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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PULPA DE FRUTA “LA PULPOSA”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

CARLOS FELIPE ARAUCO GRANDEZ –

Administración de Empresas

KATHERINE VICTORIA BAYONA ROMERO –


CHRISTIAN CESAR CALDERÓN MILLONES –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

ROSARIO EMPERATRIZ PAREDES IGLESIAS –


GARY STEVEN TORRIN HUAPAYA –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

Lima – Perú

2018

2

ÍNDICE

Capítulo I: Información general ........................................................................................15

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ..................................................15

1.2. Actividad económica, código CIUU, partida arancelaría ........................................15

1.3. Definición del negocio ...........................................................................................15

1.4. Descripción del producto o servicio .......................................................................16

1.5. Oportunidad de Negocio ........................................................................................17

1.6. Estratégica genérica de la empresa ......................................................................18

Capítulo II: Análisis del Entorno ..................................................................................19

2.1. Análisis del Macro Entorno ....................................................................................19

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ........................19

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) .....................26

2.2. Análisis del Micro entorno......................................................................................30

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad .........................................30

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ............................................................34

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores .....................................................34

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos ................................................................36

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada ...........................................37

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................39

3.1. Visión y Misión de la empresa ...............................................................................39

3.1.1. Visión..........................................................................................................39

3.1.2. Misión: ........................................................................................................39

3.2. Análisis FODA .......................................................................................................39

3.3. Objetivos ...............................................................................................................40

Capítulo IV: Cuantificación de la Demanda...................................................................41

4.1. Investigación de Mercado ......................................................................................41

4.1.1. Criterios de segmentación ..........................................................................41

4.1.3. Entrevistas a profundidad ...........................................................................43

3

4.1.4. Focus Group ...............................................................................................46

4.1.5. Encuesta ....................................................................................................51

4.2. Demanda y Oferta. ................................................................................................69

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial ..............................................................69

4.2.2. Estimación del mercado disponible .............................................................70

4.2.3. Estimación del mercado efectivo ................................................................71

4.2.4. Estimación del mercado objetivo ................................................................71

4.2.5. Frecuencia de Compra ...............................................................................73

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ...........................................................74

4.2.7. Estacionalidad ............................................................................................77

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado ...........................................78

4.3. Mezcla de Marketing .............................................................................................90

4.3.1. Producto .....................................................................................................90

4.3.2. Precio .........................................................................................................98

4.3.3. Plaza ..........................................................................................................99

4.3.4. Promoción ................................................................................................ 100

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ............................................................... 104

5.1. Estudio Legal....................................................................................................... 104

5.1.1. Forma Societaria ...................................................................................... 104

5.1.2. Registro de marcas y patentes ................................................................. 105

5.1.3. Licencias y autorizaciones ........................................................................ 106

5.1.4. Legislación Laboral ................................................................................... 108

5.1.5. Legislación Tributaria ................................................................................ 110

5.1.6. Resumen del capítulo ............................................................................... 111

5.2 Estudio Organizacional ......................................................................................... 112

5.2.1. Organigrama Funcional ............................................................................ 112

5.2.2. Servicios Tercerizados ............................................................................. 114

5.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo ........................................................... 114

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados ........................... 125

4

5.2.5 Aspectos Laborales ................................................................................... 126

Capítulo VI: Estudio Técnico ...................................................................................... 134

6.1. Tamaño del proyecto ........................................................................................... 134

6.1.1. Capacidad instalada ................................................................................. 134

6.1.2. Capacidad utilizada .................................................................................. 135

6.1.3. Capacidad máxima ................................................................................... 137

6.2. Procesos ............................................................................................................. 138

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción ............................................ 138

6.2.2. Programa de producción........................................................................... 141

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ................................................ 143

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ................................................... 147

6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 148

6.3.1. Maquinarias .............................................................................................. 148

6.3.2. Equipos .................................................................................................... 152

6.3.3. Herramientas y Utensilios ......................................................................... 155

6.3.4. Mobiliario .................................................................................................. 158

6.3.5. Útiles de oficina ........................................................................................ 159

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ........................... 161

6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas. .................................................................................................... 163

6.4. Localización ........................................................................................................ 164

6.4.1. Macro Localización ................................................................................. 164

6.4.2. Micro localización .................................................................................... 167

6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................... 174

6.4.4. Gastos de servicios ................................................................................. 174

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ............................................................ 176

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................... 176

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 177

5

6.5.1. Impacto ambiental ................................................................................... 177

6.5.2. Con los trabajadores ............................................................................... 177

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero ................................................................ 178

7.1. Inversiones .......................................................................................................... 178

7.1.1. Inversión en Activo Fijo ............................................................................. 178

7.1.2. Inversión Activo Intangible ........................................................................ 178

7.1.3. Gastos Pre Operativos ............................................................................. 180

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales .............................................................. 182

7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja) .. 183

7.1.6. Liquidación del IGV ................................................................................... 186

7.1.7. Estructura de inversiones ......................................................................... 187

7.2. Estructura del financiamiento .............................................................................. 187

7.2.1. Estructura de Financiamiento ................................................................... 187

7.2.2. Financiamiento del activo fijo .................................................................... 188

7.3. Ingresos Anuales ................................................................................................. 190

7.3.1. Ingresos por Ventas .................................................................................. 190

7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo .......................................................... 191

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ....................................................... 191

7.4. Costos y Gastos anuales ..................................................................................... 193

7.4.1. Egresos desembolsables .......................................................................... 193

7.4.2. Egresos no desembolsables ..................................................................... 198

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario .................................... 202

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................... 204

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ..................... 204

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente) ..................... 204

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ......... 204

8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo .................................................................... 205

8.5. Flujo de Capital proyectado ................................................................................. 206

8.6. Flujo de Caja Económico proyectado .................................................................. 207

6

8.7. Flujo del Servicio de la deuda .............................................................................. 207

8.8. Flujo de Caja Financiero ...................................................................................... 207

Capítulo IX: Evaluación económica - financiera .......................................................... 208

9.1. Cálculo de la tasa de descuento .......................................................................... 208

9.1.1. Costo de oportunidad ............................................................................... 208

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ....................................... 208

9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................ 209

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .......................... ¡Error! Marcador no definido.

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio....................... ¡Error! Marcador no definido.

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 212

9.3.1. Variables de entrada ................................................................................. 212

9.3.2. Variables de salida ................................................................................... 212

9.3.3. Análisis unidimensional ............................................................................ 213

9.3.4. Análisis multidimensional .......................................................................... 215

9.3.5. Variables críticas del proyecto .................................................................. 216

9.3.6. Perfil de riesgo .......................................................................................... 216

Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones ......................................................... 217

10.1. Conclusiones ..................................................................................................... 217

10.2. Recomendaciones ............................................................................................. 219

ANEXO 1: Entrevista al Gerente Comercial Marcos Chinchaya ..................................... 221

ANEXO 2: La Encuesta ................................................................................................. 225

ANEXO 3: Guía Estructurada del Focus Group ............................................................. 245

ANEXO 4: Cotizaciones de los equipos y de la ficha técnica ......................................... 250

7

INDICE DE TABLA

Tabla 1. Precios de Producto El Frutero según especificación .............................................. 31

Tabla 2. Precios de Producto D’Marco según especificación ................................................ 33

Tabla 3. Cantidad de hogares en Lima Metropolitana ............................................................. 69

Tabla 4. Decisores de compra de Lima Metropolitana de NSE A y B ................................... 69

Tabla 5. Estimación proyectada de los decisores de compra del NSE Ay B de Lima

Metropolitana en el horizonte de evolución. .............................................................................. 70

Tabla 6. Pregunta Filtro para hallar el mercado disponible. ................................................... 70

Tabla 7. Cantidad de decisores de compra de alimentos y bebidas del hogar del mercado

disponible en el horizonte de evolución ..................................................................................... 71

Tabla 8. Determinación del mercado Efectivo de decisores de compra ............................... 71

Tabla 9. Evolución del mercado efectivo en el horizonte de evolución. ............................... 71

Tabla 10. Determinación de punto de venta y nivel de penetración ..................................... 72

Tabla 11. Evolución de mercado objetivo en el horizonte de evaluación. ............................ 72

Tabla 12. Representación porcentual de la frecuencia de compra de los productos por

presentación y tipo de fruta. ......................................................................................................... 73

Tabla 13. Proyección 2019 de la demanda por fruta y empaque en unidades y gramos. 74

Tabla 14. Proyección 2020 de la demanda por fruta y empaque en unidades y gramos. . 74

Tabla 15. Proyección 2021 de la demanda por fruta y empaque en unidades y gramos. . 75

Tabla 16. Proyección 2022 de la demanda por fruta y empaque en unidades y gramos. .. 76

Tabla 17. Proyección 2023 de la demanda por fruta y empaque en unidades y gramos. 76

Tabla 18. Resumen de demanda en unidades por empaque en el horizonte de

evaluación. ...................................................................................................................................... 76

Tabla 19. Resumen de demanda en gramos, vasos y hogares por empaque en el

horizonte de evaluación................................................................................................................ 77

Tabla 20. Pregunta filtro para conocer la estacionalidad ........................................................ 77

Tabla 21. Resumen del % de estacionalidad ............................................................................ 78

Tabla 22. Programa de ventas en unidades por producto y presentación 2019 ................. 80





Tabla 27. Programa de ventas en Soles por producto y presentación 2019 ....................... 85


8




Tabla 32. Resumen de venta de unidades proyectado en el horizonte de evaluación ...... 89

Tabla 33. Resumen de venta en soles proyectado en el horizonte de evaluación ............. 89

Tabla 34. Presupuesto de Campaña de Lanzamiento .......................................................... 103

Tabla 35. Cronograma de Publicidad ....................................................................................... 103

Tabla 36. Tabla de Valorización ................................................................................................ 105



Tabla 39. Descripción de puesto de Gerente General .......................................................... 115

Tabla 40. Descripción de puesto de Asistente de Gerencia ................................................. 116

Tabla 41. Descripción de puesto de Jefe de Administración ................................................ 117

Tabla 42. Descripción de puesto de Asistente de administración ....................................... 118

Tabla 43. Descripción de puesto de Jefe de Producción ...................................................... 119

Tabla 44. Descripción de puesto de Asistente de Producción y Logística ......................... 120

Tabla 45. Descripción de puesto de Operario ........................................................................ 121

Tabla 46. Descripción de puesto de Chofer Despachador ................................................... 122

Tabla 47. Descripción de puesto de Auxiliar de Despacho .................................................. 123

Tabla 48. Descripción de puesto de Jefe de Ventas ............................................................. 124

Tabla 49. Descripción de puesto de Ejecutivo de Ventas ..................................................... 125

Tabla 50. Servicios tercerizados ............................................................................................... 125

Tabla 51. Tipo de Contratación de trabajadores .................................................................... 126

Tabla 52. Régimen Laboral de la Pequeña Empresa ............................................................ 127

Tabla 53. Planilla anual de Trabajadores año 2019 .............................................................. 128

Tabla 54. Resumen de planilla 2019 por área. ....................................................................... 128

Tabla 55. Resumen den planilla por años en el horizonte de evaluación .......................... 128

Tabla 56. Planilla resumen por área y por año dentro del horizonte de evaluación ......... 130

Tabla 57. Planilla resumen total por año y representación porcentual de la venta .......... 130

Tabla 58. Gastos por servicios tercerizados Año 2019 ......................................................... 130

Tabla 59, Gastos por servicios tercerizados Año 2020 ........................................................ 131




9

Tabla 63. Horarios de los trabajadores de Producción, Administración y Ventas............... 133

Tabla 64. Capacidad de la planta que producirá según el proyecto de ventas ................... 135

Tabla 65. Utensilios, Enseres y utiles, herramientas ...................................................................... 160

Tabla 66. Precio del alquiler del local ....................................................................................... 165

Tabla 67. Matriz de factores de localización por distritos ..................................................... 166

Tabla 68. Matriz de factores de localización por ubicación .................................................. 168

Tabla 69. Gastos de adecuación por área .............................................................................. 174

Tabla 70. Inversión en activo fijo depreciable ......................................................................... 178

Tabla 71. Inversión en activo intangible ................................................................................... 180

Tabla 72. Gastos Preoperativos ................................................................................................ 181

Tabla 73. Cuadro muestra la inversión en Inventarios iniciales y sampling ....................... 183

Tabla 74. Capital de trabajo necesario utilizando el método de déficit acumulado. ......... 184

Tabla 75. Liquidación de IGV del 2019 .................................................................................... 186

Tabla 76. Resumen de estructura de inversión ...................................................................... 187

Tabla 77. Total de inversión ....................................................................................................... 187

Tabla 78. Estructura porcentual de financiamiento ................................................................ 188

Tabla 79. Cronograma de pagos de préstamo para activos fijos de MI BANCO .............. 188

Tabla 80. Resumen de pago de préstamo con MI BANCO .................................................. 189

Tabla 81. Cuadro de ingreso por ventas en soles sin IGV del año 2019 ........................... 190

Tabla 82. Cuadro de ingresos por venta sin igv, igv de ventas, e ingreso con igv del

Horizonte de evaluación ............................................................................................................. 191

Tabla 83. Cuadro de Resumen de recuperación de Capital de Trabajo ............................ 191

Tabla 84. Cuadro de valor de desecho neto de activo fijo .................................................... 192

Tabla 85. Cuadro de desembolso por materia prima 2019 .................................................. 193

Tabla 86. Cuadro de desembolso por materia prima por año dentro del horizonte de

evaluación ..................................................................................................................................... 193

Tabla 87. Cuadro Presupuesto de Mano de Obra Directa en soles .................................... 194

Tabla 88. Cuadro de presupuesto de Costos Indirectos ....................................................... 195

Tabla 89. Cuadro de presupuesto de Gastos Administrativos ............................................. 196

Tabla 90. Cuadro de presupuesto de Gastos de Venta ........................................................ 197

Tabla 91. Cuadro de Depreciación ........................................................................................... 198

Tabla 92. Cuadro de Amortización de Intangibles ................................................................. 199

Tabla 93. Cuadro de Amortización de gastos preoperativos amortizables ........................ 200

Tabla 94. Cuadro de Amortización de gastos preoperativos amortizables ........................ 200

10

Tabla 95. Cuadro de costo promedio de producción unitario y costo total unitario .......... 202

Tabla 96. Cuadro de costo Variable ......................................................................................... 202

Tabla 97. Cuadro de costo Fijo ................................................................................................. 203

Tabla 98. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado en el horizonte de evolución .... 204

Tabla 99. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal .... 205

Tabla 100. Flujo de Caja Operativo .......................................................................................... 206

Tabla 101. Liquidación de IGV en el horizonte de evaluación ............................................. 206

Tabla 102. Flujo de caja proyectado ........................................................................................ 206

Tabla 103. Flujo de caja económico proyectado. ................................................................... 207

Tabla 104. Flujo de caja del servicio de la deuda. ................................................................. 207

Tabla 105. Flujo de caja del servicio de la deuda. ................................................................. 207

Tabla 106. Cálculo del costo de Oportunidad ......................................................................... 208

Tabla 107. Cálculo del WACC ................................................................................................... 208

Tabla 108. Cálculo de VANE y VANF ........................................... ¡Error! Marcador no definido.

Tabla 109. Cálculo de TIRE, TIRF y TIRME ................................ ¡Error! Marcador no definido.

Tabla 110. Periodo de recuperación descontado ........................ ¡Error! Marcador no definido.

Tabla 111. Análisis costo-beneficio ............................................... ¡Error! Marcador no definido.

Tabla 112. Resumen de costo variables y fijos y valor venta promedio .. ¡Error! Marcador no

definido.

Tabla 113. Estimación de punto de equilibrio en unidades por presentación .............. ¡Error!

Marcador no definido.

Tabla 114. Estimación de punto de equilibrio en soles por presentación ¡Error! Marcador no

definido.

Tabla 115. Variables de salida .................................................................................................. 212

Tabla 116. Análisis de sensibilidad – Factor Demanda ........................................................ 213

Tabla 117. Análisis de sensibilidad – Factor Precio .............................................................. 214

Tabla 118. Análisis de sensibilidad – Factor Costo ............................................................... 215

Tabla 119. Análisis Multidimensional ....................................................................................... 215

11

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Modelo Canvas .................................................................................................16

Figura 2. Crecimiento de la Población 2012 – 2017 .........................................................19

Figura 3. Crecimiento de la población y tasa de crecimiento. ...........................................20

Figura 4. Población Económicamente Activa e Ingreso Per cápita 2012 - 2016 ...............20

Figura 5. PBI Per cápita de los 7 países más grandes de la región. ................................21

Figura 6. Balanza Comercial 2012 -2016 .........................................................................21

Figura 7. PBI 2012-2016 ..................................................................................................22

Figura 8. Tasas de Interés 2013- 2017 ............................................................................23

Figura 9. Riesgo país 2012 -2016 ....................................................................................25

Figura 10. Frutas Tropicales congeladas (Alemania) .......................................................26

Figura 11. Consumo de jugo y segmento en crecimiento en Alemania ............................27

Figura 12. Competidor el Frutero .....................................................................................31

Figura 13. Competidor D Marco .......................................................................................32

Figura 14. Competidor D Marco .......................................................................................33

Figura 15. Mercado Mayoristas de Frutas ........................................................................35

Figura 16. Mercado de Surquillo N°1 ...............................................................................36

Figura 17. Amenaza de Productos Sustitutos ..................................................................37

Figura 18. Productos ya procesados de fruta ...................................................................37

Figura 19. Matriz FODA ...................................................................................................40

Figura 20. Empaque de producto .....................................................................................91







Figura 27. Reverso de las bolsas .....................................................................................95

Figura 28. Pack de 100gr .................................................................................................95

Figura 29. Reverso de las bolsas de Pack de 100gr ........................................................95

Figura 30. Logo del producto ...........................................................................................96

Figura 31. Envase ............................................................................................................97

Figura 32. Treta pack .......................................................................................................97

Figura 33. Embalaje del producto ....................................................................................98

Figura 34. Competidores de la línea de la pulpa de fruta .................................................99

Figura 35. Competidores de la línea de la pulpa de fruta .................................................99

12

Figura 36. Canal de distribución .................................................................................... 100

Figura 37. Panel publicitario ........................................................................................... 102

Figura 38. Treta Modelo de etiqueta .............................................................................. 108

Figura 39. Régimen Laboral – Pequeña Empresa ......................................................... 109

Figura 40. Tabla de Valorización.................................................................................... 112

Figura 41. Organigrama Funcional de Nutrialimentos del Perú SAC .............................. 113

Figura 42. Zonas de Lima Metropolitana ........................................................................ 164

Figura 43. Distritos donde estará la planta ..................................................................... 167

Figura 44. Mapa de ubicación geográfica del local seleccionado ................................... 169

Figura 45. Imagen del local ............................................................................................ 169








Figura 53. Imagen del Frontis del local .......................................................................... 173

Figura 54. Tarifario de agua ........................................................................................... 175

Figura 55. Tarifario de Luz ............................................................................................. 175

Figura 56-. Plano del Local ............................................................................................ 176

13

RESUMEN EJECUTIVO

Durante los últimos años, la preferencia por los productos naturales va en aumento, debido

a que la ciudad limeña está pasando por un proceso de migración en los cambios de

hábitos de consumo, dándole mayor valor a los productos naturales en beneficio a su salud,

es por ello que nace La Pulposa, una empresa dedicada a la producción y comercialización

de Pulpas de Fruta de diversa variedad como la fresa, lúcuma, mango, maracuyá y piña.

Unos de los objetivos de la empresa es ofrecer un producto nuevo, saludable y natural de

fácil consumo.

El producto será comercializado en bolsas de aluminio plastificado en 3 presentaciones:

pack de 500 gr (5 ud. x 100gr. c/u), Pack de 500 gr. (2ud. x 250gr. c/u) y bolsa de 250gr.

Las frutas elegidas son: Fresa, Lúcuma, Mango, Maracuyá, Piña. Se venderá también una

presentación especial de mixtura de frutas, esta presentación combinará dos frutas en un

mismo empaque: Fresa con Piña y Maracuyá con Mango que será ofrecida solo en la

presentación en pack de 500 gr (2ud. x 250gr. c/u).

Los productos serán distribuidos a ciertos supermercados de Lima Metropolitana que son

Supermercados Peruanos y Vivanda.

El estudio de la demanda permitió identificar las necesidades del mercado. El producto va

dirigido a decisores de compras en los hogares entre 18 a 60 años que pertenecen a los

segmentos A y B, y que frecuentan los supermercados, cuyo estilo de vida es el consumo

de productos naturales y que desean compartir un jugo sano para la familia.

La demanda del proyecto para el primer año es de 539,345 unidades, calculada en base a

la encuesta realizada a 114 personas.

Tabla 1 Luego, se realizó el estudio de localización, lo que permitió definir la mejor ubicación en el distrito de La Victoria, además de establecer que la capacidad instalada está determinada por trabajar 8 horas al día, los 5 días a la semana. Tabla 2

Cálculo de la capacidad de la pulpa

Despulpadora 50 / hora

capacidad por hora 50 kg/hora

capacidad diaria 8 horas día 400 kg/días

capacidad mensual 9600 kg/mensuales

Capacidad anual 115200 kg/anuales

Fuente: Elaboración propia

14

La estructura total del proyecto está estructurada de la siguiente manera:

Rubro Valor IGV Monto %

Activo Fijo S/. 463,408 S/. 83,413 S/. 546,822 40%

Activos Intangibles S/. 2,372 S/. 108 S/. 2,479 0%

Gastos Pre Operativos S/. 221,239 S/. 33,954 S/. 255,193 19%

Inventarios S/. 201,251 S/. 638 S/. 201,889 15%

Capital de Trabajo S/. 366,106 S/. 0 S/. 366,106 27%

TOTAL S/. 1,254,376 S/. 118,113 S/. 1,372,489 100%

Como se puede apreciar el cuadro, el mayor porcentaje de estructura está conformada por

le activo fijo y el capital de trabajo con un 67%.

Finalmente, a través de la evaluación económica financiera y con una inversión de S/.

1,372,489, lo cual 50% que será financiado por un banco y 50% capital propio, por ello se

concluye que el proyecto para la producción de Pulpa de Fruta es rentable dado los

siguientes valores positivos:

VANE

884,383

VANF

914,669

TIRE 41.18%

TIRF 54.33%

21.23% wacc

21.41% cok

15

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación

La razón social de la empresa es Nutrialimentos del Perú SAC y el nombre

comercial del producto es La Pulposa. El horizonte de evaluación del proyecto sería de

cinco años porque se espera que en este lapso se genere un crecimiento sostenido que

permita obtener utilidades a la empresa.

1.2. Actividad económica, código CIUU, partida arancelaría

Código CCIU 1513: elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas.

Partida arancelaria: no aplica.

1.3. Definición del negocio

La propuesta de negocio consiste en la producción y comercialización de pulpas de

frutas de diversa variedad, poniendo especial énfasis en frutas comunes como fresa,

lúcuma, mango, maracuyá y piña, las cuales serán vendidas en sus diferentes

presentaciones a nivel local (Lima) y en puntos estratégicos comerciales, nuestro alcance

se enfoca en atender los segmentos socioeconómico A y B, ya que el producto es

considerado Premium, y distribuido a través de los supermercados Plaza Vea y Vivanda

donde acuden la mayoría de clientes con este perfil y el cual es nuestro público objetivo.

Se manejarán estrategias de marketing que permita captar una cuota del mercado de este

segmento. También se realizará diversas gestiones para contar con la capacitación, los

recursos y financiamiento para iniciar el negocio.

16

Figura 1. Modelo Canvas


1.4. Descripción del producto o servicio

La pulpa de fruta se extrae directamente de la fruta fresca mediante maquinas

peladoras y despulpadoras que separan las cascaras y pepas del producto final que ha

sido previamente escogido, pesado, lavado y desinfectado. Se obtiene un producto

comestible y nutritivo que es preservado con los más altos estándares de calidad.

SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES CLAVE PROPUESTA DE VALOR RELACIÓN CON LOS CLIENTES SEGMENTO DE CLIENTES

Los mejores

proveedores de

fruta nacionales

Proceso de producción

basado en normas de

eficiencia y calidad.

Se ofrecerá degustación del

producto en los canales de

distribución, asi como entrega de

brochures con las propiedades

de cada presentación

Se habilitaran diversos canales de

atención para escuchar sus

comentarios, quejas o sugerencias,

entre ellos están por medios

electronicos (redes sociales,

website, aplicativos)

Proveedores de

empaques y

materiales

Manejo óptimo de los

inventarios y

desperdicios (merma)

Canal directo de atención de

reclamos, devoluciones y post

venta en las oficinas adminstrativas

Prestadores de

servicio

automotriz y

mecánico

Manejo óptimo de la

capacidad instalada y la

fuerza de producción

Jefes de compra y

Gerentes de

tienda de los

supermercados

Wong y Vivanda

Capacitación constante

a los trabajadores

técnicos y operarios

Se ofrecerán promociones por

lanzamiento de la marca, precios

de introducción, obsequio de

muestras

Instituciones

públicas y

privadas que

desean difundir

las nuevas

practicas

alimenticias, las

actividades

deportivas

Comunicación

constante utilizando

canales eficientes y

rápidos, para evitar

congestion en la

información,

descripción de puestos

bien definidos

RECURSOS CLAVE CANALES Y MEDIOS DE

COMUNICACIÓN

Recuersos humanos

altamente calificados,

selección de puestos

El canal de distribución es indirecto

(productor, minorista, consumidor)

Planta instalada cerca a

las zonas estrategicas

del publico objetivo,

proveedores y socios

claves

Comunicación en website,

facebook, radio, ferias

gastronomicas, degustaciones e

impulsaciones en supermercados

Equipamiento de alta

gama y especializado

Capital propio y de los

accionistas, fuentes

financiadoras como

bancos

ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTE DE INGRESOS

Alquiler de local Las fuentes serán de la venta de los productos

Costos operativos (fijos y variables) Otros ingresos por el uso de la marca

Gastos operativos (administración y ventas) Ingresos por intereses de activos

CANVAS

Provisionamiento para gastos imprevistos, mantenimiento de máquinas,

planes de contingencia

Dirigido a hombres y mujeres entre

25 a 60 años del segmento

socioeconomico A y B con gusto por

la vida sana y activa, estilo de vida

saludable y exigente en la

alimentación pueden ser

deportistas, amas de casa,

trabajadores full time, ejecutivo(a)s,

consumidores de jugos y decisores

de compra

Empresas

certificadoras

nacionales e

internacionales

Se ofreceran productos con un

envase diferente que de una

persepción de mayor calidad.

Ademas se contará con

presentaciones innovadoras y

diferentes como mix de frutas

17

El producto “La Pulposa” es hecho a base de pulpa de fruta 100% natural y además

no contiene preservantes, saborizantes, colorantes, ni azúcares, es un producto nutritivo

por su valor en vitaminas, minerales y proteínas, de fácil preparación que le ahorra tiempo

y esfuerzo al preparar un jugo, las frutas son seleccionadas cuidadosamente y el proceso

productivo se guía en base a normas de sanidad tanto nacionales como internacionales y

respeta las leyes que rigen a la industria alimentaria de acuerdo al marco legal peruano, se

utilizará maquinarias y utensilios de alta gama por lo tanto el producto final será Premium.

Las presentaciones vendrán en bolsas de aluminio plastificado, serán 5 las presentaciones:

pack de 500 gr (5 ud. x 100gr. c/u), 5 las presentaciones de pack de 100 gr y 5 las

presentaciones de pack de 250 gr. Finalmente, se presentará 2 mixtura de frutas, esta

presentación combinará dos frutas en un mismo empaque: Fresa con Piña y Maracuyá con

Mango que será ofrecida solo en la presentación en pack de 500 gr (2ud. x 250gr. c/u).

1.5. Oportunidad de Negocio

Somos un grupo de profesionales que considera que este será un proyecto

innovador y que la oportunidad de negocio consiste en crear un producto que satisfaga las

necesidades de los clientes B2C y llegando a ellos por canales B2B. Existe una oportunidad

para ser aprovechada por las siguientes razones:

1. La fruta es un producto que se consume todo el año y brinda muchos beneficios al ser

humano por su aporte en vitaminas.

2. El Perú cuenta con una gran variedad de frutas, algunas se cultivan durante todo el año

y otras por temporadas lo que puede significar una demanda no satisfecha en el

mercado local en esas épocas.

3. Diversificación: Industrializar un producto de excelente calidad para diversos fines

(jugos, helados, mermelada, cocteles, postres, etc.)

4. Producto innovador: La variedad del producto en frutas y en presentaciones individuales

de 250gr., en packs y mixturas de pulpas de frutas, las cuales no existen en el mercado

y la calidad en la presentación como el uso de empaques aluminisados, nos permitirá

diferenciarnos de nuestros competidores que actualmente ofrecen productos similares.

5. Practicidad: permite ahorrar tiempo y esfuerzo lo cual facilita e incentiva el consumo, el

cliente evita lavar, pelar y quitar las semillas a la fruta cada vez que quiera consumirla o

utilizarla, el producto es pulpa de fruta lista para usar.

6. Se puede ampliar el segmento: la fruta al ser un producto altamente demandado puede

abarcar diversos sectores tanto para el público en general como para las empresas del

sector alimentos que utilizan la pulpa como insumo por ejemplo restaurantes, bares,

18

juguerías, gimnasio, etc. ayudando a diversificar la cartera.

7. Se puede generar mayor demanda: aplicando estrategias de marketing y

posicionamiento, al ser innovador y habiendo pocos productos similares actualmente en

el mercado.

8. Tenemos en cuenta que las personas hoy en día están pendientes de los saborizantes,

colorantes, preservantes y otros químicos añadidos por lo tanto nuestro producto será

totalmente natural.

1.6. Estratégica genérica de la empresa

La estrategia de la empresa será de enfoque y diferenciación, queremos atender un

público objetivo de niveles socioeconómicos A y B. El negocio está segmentado a un

mercado B2C ya que ofrecemos el producto en los supermercados de Plaza Vea y Vivanda

para el consumidor final. Nuestro producto es considerado Premium para ello tendremos

sumo cuidado en todos los detalles desde exigir protocolos al proveedor, contar con todas

las normas que la ley exige (licencias, certificados, código de barras, autorización Digesa,

Senasa) procesos productivos eficientes y eficaces alineados a un sistema de gestión

calidad, personal calificado, empaque vistoso y seguro, marca, logo y diseño del producto

atractivo visualmente, almacenamiento en cámaras frigoríficas, el canal de distribución

enfocado a dos supermercados, rapidez en el servicio de post venta y la recompra.

19

Capítulo II: Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macro Entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

El Perú también conocido en idioma de quechua y aimara como Piruw, que se

encuentra en América del Sur que es vecino por el norte con Colombia y Ecuador, limita

por el este con Brasil, vecino en el sureste con Bolivia, por el sur está Chile y al oeste se

ubica el Océano Pacífico. Presenta un territorio compuesto las regiones de Costa, Sierra

y Selva. Ellas se componen de diversos paisajes, como hermosos valles, mesetas y

gigantes cumbres (cordillera de los Andes). El Perú tiene gran variedad cultural y biológica

y es el que tiene la más grande cantidad de minerales del mundo. Finalmente, destaca a

nivel internacional por su variedad culinaria.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes

Figura 2. Crecimiento de la Población 2012 – 2017

Fuente: INEI

La capital del Perú es el departamento de Lima y entre las 10 ciudades más

importantes se encuentran: Piura, Trujillo, Arequipa Cusco, Chiclayo, Iquitos, Chimbote,

Huancayo y Tacna que a su vez son las ciudades más pobladas del país. El Perú es el

quinto país más poblado de Sudamérica según la última proyección del Instituto Nacional

de Estadísticas e Informática (INEI). La población estimada de acuerdo con el último censo

realizado en el año 2017 es de 32, 162, 184 habitantes. El 55,9 % de la población peruana

vive en la costa, el 29,6 % en la sierra, y el 14,5 % en la selva. La superficie del territorio

20

peruano es de 1,285,215.6 kilómetros cuadrados. Entonces, cuenta con una densidad

poblacional de 24,5 habitantes por km².

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa

Figura 3. Crecimiento de la población y tasa de crecimiento.

Fuente: INEI

El ritmo de crecimiento de la población ha sido constante, no supera el 1.13% (2013)

ni ha sido inferior al 1.08% (2016). El Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI)

ha estimado una tasa de crecimiento poblacional de 1.07% para el 2017 siendo el

crecimiento más bajo de los últimos 5 años, haciendo que la tendencia de la tasa de

crecimiento sea ligeramente descendente.

Figura 4. Población Económicamente Activa e Ingreso Per cápita 2012 - 2016

Fuente: INEI y BCRP

21

La población económicamente activa (PEA) equivale al 73.57% del total de la

población del 2017, es decir 23,692,721 habitantes aproximadamente según las

estimaciones de INEI. El ingreso per cápita es de USD 6,045.65 (2016). Los últimos años

hemos avanzado a un ritmo de 5.9% de crecimiento de ingreso per cápita.

Figura 5. PBI Per cápita de los 7 países más grandes de la región.

Fuente: Diario gestión y FMI.

Este crecimiento es el más alto entre los 7 países más grandes de la región. Entre

ellos, por orden de tamaño: Brasil, Argentina, Perú, Colombia, Bolivia, Venezuela y Chile.

Pero aún seguimos en el último lugar de ingreso per cápita en este grupo de comparación.

En el gráfico podemos apreciar que la PEA tiene una tendencia de crecimiento, pero el

ingreso per cápita tiene una tendencia hacia abajo, que quiere decir que estos dos factores

no crecen al mismo ritmo.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones

Figura 6. Balanza Comercial 2012 -2016

Fuente: BCRP

22

Como vemos en el gráfico, después de 3 años consecutivos de resultados

negativos, el 2016 cerró con resultados positivos, pero sin superar el superávit del año

2012. Lo que le permite a la Balanza comercial aportar al crecimiento del PBI y no restarle

como en los años anteriores. El BCRP estimó que la balanza comercial del año 2017

cerraría con un superávit de US$5.609 millones, monto excedente en US$3.879 millones

al superávit de 2016, pero por el momento no superarían los resultados del 2012. Este

sería el segundo año consecutivo donde el resultado es positivo, generado las

exportaciones de productos no tradicionales, la recuperación de los precios de los metales

y de los commodities, gracias a la recuperación de la economía y actividad mundial.

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país

Figura 7. PBI 2012-2016

Fuente: INEI y BCRP

En los últimos cinco años el PBI creció en 19,5%. Según el Instituto de Economía y

Desarrollo Empresarial (IEDEP) de la Cámara de Comercio de Lima los sectores minería,

electricidad-agua y servicios lideraron el crecimiento en los últimos cinco años. Entre el

2013 y el 2017, el sector minería e hidrocarburos creció 37,5% debido a grandes proyectos

mineros, lo que permitió que el PBI de la minería crezca en los años 2015 y 2016, 9,5% y

16,3%, respectivamente.

Los sectores de electricidad y agua crecieron 28,1% entre el 2013 y el 2017 por la

23

demanda generada por el sector minero. El sector servicios creció 24,7% en los últimos

cinco años, debido al buen desempeño de las empresas de telecomunicaciones y

financieras.

Figura 8. Tasas de Interés 2013- 2017

Fuente: BCRP

Durante los últimos cinco años podemos ver que la tasa de referencia se mantiene

estable siendo la más baja en el 2014 de 3.5% y la más alta en el 2016 de 4.25%, esto

refleja el control que hay sobre la inflación como se puede visualizar en los siguientes

cuadros.

En el 2017 el BCR realizó 4 recortes de la tasa de interés de referencia (de 4,25%

a 3,25%). Estos recortes han generado reducciones en las tasas de interés en los

mercados monetarios y crediticios. La tasa activa corporativa descendió de 5.2% en

diciembre de 2016 a 3.5% en diciembre de 2017.

24

Figura.1: Tasa de Inflación 2012 - 2016

Fuente: BCRP

Como vemos en el gráfico, durante los 5 años de evaluación, la inflación se

mantiene por encima de 2.8% y por debajo de 3.7%. Lo que nos indica que hay un control

consolidado de los precios del país. La inflación al cierre en el año del 2017 se redujo en

diciembre del 2016 de 3.2% a 1.4% en diciembre del siguiente año según la proyección del

BCR, por la disputa de oferta que perjudicaron a los productos agrícolas, así como la

escasez de agua de finales de 2016 y el Fenómeno El Niño Costero que paso a inicios del

2017.

Figura.2: Tipo de cambio 2012 -2016

Fuente: BCRP y SBS

El dólar durante los años de evaluación tiene un crecimiento progresivo y constante.

Esto afecta directamente a las importaciones que elevan sus precios y a su vez a las

exportaciones se abarata para el país importador, por lo tanto, somos más competitivos en

el exterior, lo que hace que nuestras exportaciones aumenten. El tipo de cambio

25

interbancario se cotizó en S/ 3.24 por dólar al término del año 2017. Y se estima que el tipo

de cambio debe fluctuar alrededor de S/3.25 en el 2018.

Figura 9. Riesgo país 2012 -2016

Fuente: BCRP y SBS

El Perú se ha convertido en una de las economías de crecimiento más estable de

América Latina. La tasa de interés del bono del Tesoro peruano a 10 años cerró este año

con una reducción de 150 puntos básicos con relación a finales de 2016. Además, la

empresa Moody´s califica el riesgo del Perú en A3; calificación que lo señala como buen

pagador y que lo hace un mercado atractivo para inversión extranjera.

2.1.1.4. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto

Nuestro Poder Ejecutivo cuenta con condiciones para publicar leyes que ayuden a

impulsar la economía. Por consiguiente, se publicó el Decreto Legislativo Nro 1332; que

busca apresurar la constitución de empresas por medio de los Centros de Desarrollo

Empresarial (CDE).

El Decreto Legislativo N° 774 aprueba la ley del impuesto a la renta, que establece

el marco legal para el cálculo de las obligaciones sobre las ganancias.

La Ley General de Sociedades N° 26887 establece el marco legal de las formas

societarias aceptadas por el Estado Peruano.

La Ley General de Salud N°26842 establece el marco legal Sanitario de la

producción y comercio de alimentos y bebidas en el Perú. En resumen declara que la

producción, comercialización y manipulación de bebidas y alimentos debe estar sujeta a

vigilancia higiénica y sanitaria en protección de la salud. El producto es apto cuando cumple

26

con las características y estándares sanitarios y de calidad aprobados por la autoridad de

salud de nivel nacional. Solo se permite el comercio de estos productos cuando tengan el

respectivo registro Sanitario.

La DIGESA, Dirección General de Salud Ambiental, es el órgano técnico normativo

(del MINSA) en los aspectos relacionados al ROL TÉCNICO NORMATIVO DE LA

AUTORIDAD SANITARIA NACIONAL saneamiento básico, salud ocupacional, higiene

alimentaria, zoonosis y protección del ambiente”. (Art. 25, (a) de la Ley del Ministerio de

Salud, Ley 27657)

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1. Mercado internacional

Con el transcurso del tiempo los consumidores optan por preservar la salud y

prefieren productos que sean cada vez más naturales. Tomando como ejemplo al país de

Alemania, líder en el consumo per cápita de jugos de frutas en el mundo, la clase de

refrigerado (que también son utilizados en la producción de jugos), muestra un crecimiento

constante en los últimos 5 años. Consecuentemente el consumo de frutas exóticas ha

incremento considerablemente en el mercado europeo, especialmente para el alemán.

Por dicha razón se abren las puertas para productores latinos, quienes por la

riqueza de su tierra ofrece una gran variedad de fruta al mercado internacional, como

Alemania, quien es un mercado activo, consumidor y procesadores de pulpas de frutas

exóticas.

Figura 10. Frutas Tropicales congeladas (Alemania)

Fuente: ELZA - Centro Europeo para Latinoamérica

27

Por otro lado, se incrementa la demanda del consumo de frutas ya que la sociedad

toma más consciencia en los beneficios a la salud que proporcionan las frutas, su alto

contenido de nutrientes y el cumplimiento de estándares de calidad establecidos para su

procesamiento. Frescura y naturalidad, que se consideran características Premium y de

mucha importancia en el interés para nuevos clientes.

Los productos con las etiquetas 100% Natural, libre de preservantes, sin colorantes

y que puedan resaltar los notaciones de alta calidad en fibra, proteína y libre de sodio

agregan un valor agregado adicional para sus clientes.

Alemania es el segmento de mercado orgánico más grande de la Unión Europea y

que es diferenciada por su alimentación ecointeligente, mantiene la demanda en la calidad

de los productos, representando el 25% de los consumidores del mismo país.

Figura 11. Consumo de jugo y segmento en crecimiento en Alemania

Fuente: ELZA - Centro Europeo para Latinoamérica

2.1.2.2. Mercado del consumidor

Nuestra riqueza, calidad y diversidad de frutos es lo que busca el comprador

peruano; estas deben ser naturales y sin preservantes. Dentro de los frutos preferidos

están la fresa, piña, mango, lúcuma y maracuyá.

Por otra parte, citamos las tendencias que presentan el consumidor peruano:

El consumidor busca pulpa que sea a base de fibra natural y los pueda adquirir en

28

las siguientes presentaciones que son en bolsas de aluminio plastificado, serán 3 las

presentaciones: pack de 500 gr (5 Ud. x 100gr. c/u), Pack de 500 gr. (2ud. x 250gr. c/u) y

bolsa de 250gr.

Se ha hecho un estudio de marketing donde se ha identificado que las tendencias

del consumo de pulpa de fruta se han llevado a los restaurantes, discotecas, locales de

salud y hoteles peruanos. Ellos valoran tener variedad de pulpas de frutas y resaltan su

origen al ofrecerlas al cliente.

Nuestro canal de distribución estratégico para las pulpas de fruta en Perú será para

clientes B2C utilizando canales B2B.

2.1.2.3. Mercado de proveedores

Nuestro mercado de proveedores se ha subdivido en 3 dimensiones:

Maquinaria y Equipos:

Lavadora de Frutas

Tanque de Homogenizado

Despulpadora de Frutas

Envasadora

Túnel de congelamiento

Cámara de Conservación

Balanza electrónica

Camión de carga

Insumos. Fruta de buena calidad y en completa madurez.

Personal. Personal calificado que cuente con equipado de sanidad como: gorras,

botas, guantes, delantal impermeable, escobas manuales, etc.

2.1.2.4. Mercado competidor

Actualmente, el mercado existe las marcas competidoras de pulpa de fruta

congelada y son D’ Marco y el Frutero. Estas se pueden adquirir en los supermercados de

Wong, Tottus y Plaza Vea.

29

En el producto D’Marco se encuentra en dos presentaciones. La primera es un

empaque tetra pack de 500 gr. Dicho empaque consta de 5 sachets de 100 gr de peso

cada una. El segundo empaque plastificada de 500 gr.

En el producto El Frutero se encuentra en dos presentaciones. La primera es un

empaque tetra pack de 500 gr. Dicho empaque consta de 2 sachets de 250 gr. de peso

cada una. El segundo empaque plastificada de 500 gr.

2.1.2.5. Mercado distribuidor

En lima hay distintos canales de distribución de productos como alimentos y

bebidas, los que mas destacan son las bodegas, tiendas de conveniencia, los mercados y

los supermercados, también llamados canal moderno, que pertenece al canal retail. Este

sector crece que se ha visto favorecido por el crecimiento sostenidos de la clase del País,

que se ubicó en el puesto 9 del ranking del Retail Develpment Index 2016, liderando el

desarrollo retail a nivel Latinoamericano. El sector supermercados presenta varios actores,

tales como: Hipermercados Tottus, Supermercados Peruanos S.A. (Plaza Vea y Vivanda)

y Cencosud (Wong y Metro).

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto

A continuación, se detallan los documentos normativos que regula el sector hacia

donde se dirige nuestro producto:

Ley N° 26842, Ley General de Salud, Artículo 91° y 92°.

En resumen, las obligaciones de los proveedores son las siguientes: Cumplir con

las normas sanitaria, aplicar los principios generales de higiene del Codex en la CA, ser

responsable de la inocuidad de los alimentos que ofrece al consumidor, brindar información

sobre los productos que sea accesible a los consumidores, ante la presencia de peligros

detectados en alimentos puestos al mercado, adoptar las medidas para reducir los riesgos

y notificar a la autoridad sanitaria.

Las autoridades competentes a nivel nacional son: SENASA y DIGESA.

El Decreto Legislativo N° 1290 eliminó el registro sanitario para asegurar la

inocuidad de los alimentos producidos en el país, queda como único trámite la habilitación

sanitaria emitida por Digesa. Esta autorización se entregará por establecimiento y ya no

por producto.

El decreto legislativo 1222 - prepublicado por Digesa- las empresas dedicadas a la

30

fabricación de alimentos deberán cumplir con el protocolo de buenas prácticas de

manufactura y el HACCP.

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad

El nivel de competitividad es alto, existiendo más de 2 empresas muy fuertes

enfocados en el sector retail, los supermercados al ver la alza de productos de consumo

natural, están sacando sus propias marcas y derivados para entrar al mercado.

Competidores fuertes

- El Frutero

Razón social: Agro Alimentos Andinos S.A.C.

R.U.C: 20516313821

Dirección legal: Alameda Don Augusto Mz. J1 Lt. 2JA Urb. Huertos De Villa –

Chorrillos – Lima.

Sitio web: www.elfrutero.pe

Fue creada en Julio del 2007, llevan 11 años de presencia en el mercado y con un

alto índice en ventas.

Cuenta con un local industrial y 17 trabajadores hasta la fecha.

Ha crecido mucho estos últimos años para el sector de consumo directo (venta en

supermercados), también tienen buen posicionamiento en la venta a empresas

(hoteles, bares, etc)

El sector económico al cual apuntan es A y B.

Presentaciones

- Pulpa de frutas 500 gr (2 sachets de 250 gr)

Pulpa de Lúcuma

Pulpa de Maracuyá

Pulpa de fresa

Pulpa de Durazno

Pulpa de Granadilla

Entre otros

http://www.elfrutero.pe/

31

Figura 12. Competidor el Frutero

Fuente: Página el Frutero

Precios

Tabla 1. Precios de Producto El Frutero según especificación

Frutero

Caja 500 gr

5 sachets

FRESA 6.09

PIÑA 11.09

MANGO 5.99

LUCUMA 11.09

MARACUYA 7.79


- D marco

Razón social: DMARCO S.A.C.

R.U.C: 20530707106

Dirección legal: Dirección legal: Calle Los Laureles 214 - Huertos de Villena, Lurín,

Lima

Sitio web: www.dmarco.net

Lleven más de 10 años de presencia en el mercado y con un alto índice en ventas.

Su mayor mercado al cual le vende la pulpa congelada, son las pastelerías de

Wong, Santa Isabel, Tanta, Don Mamino, también a Plaza Vea, Makro y Vivanda

El sector económico al cual apuntan es A y B.

http://www.elfrutero.pe/

32

Presentaciones

Pulpa de frutas 500 gr (5 sachets de 100 gr)

- Pulpa de Granadilla

- Pulpa de Maracuyá

- Pulpa de Fresa

- Pulpa de Durazno Huayco

-

-

Figura 13. Competidor D Marco

Fuente: Página D Marco

Pulpa de frutas 500 gr

- Pulpa de mango criollo

- Pulpa de tamarindo

- Pulpa de Lúcuma

- Pulpa de Guanábana

33

Figura 14. Competidor D Marco

Fuente: Página D Marco

Precios

Tabla 2. Precios de Producto D’Marco según especificación

D'Marco D'Marco D'Marco

Bolsa 250 gr Caja 500 gr Bolsa 500 gr

5 sachets

FRESA 3.21 11.35 6.41

PIÑA 3.25 11.5 6.5

MANGO 3.05 10.8 6.1

LUCUMA 6.47 22.9 12.93

MARACUYA 4.09 14.5 8.19


Competidores nivel medio

- Supermercados con su propia marca

1. Vivanda

2. Wong

34

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes

El poder de negociación de los clientes es medio ya que en el punto de venta existen

pocos productos como este, pero muchos productos sustitutos. Desde fruta picada para el

consumo directo, preparación de jugos, jugos ya preparados.

Otra de las razones es que hay muchos vendedores y opciones de donde escoger,

desde marcas, precios y lugares de compra.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

El poder de negociación con los proveedores es bajo ya que existen innumerables

opciones de donde escoger frutas, existen 3 grandes mercados en Lima que proporcionan

frutas de gran calidad y a bajos precios.

También ayuda la forma de stockearse para todo el año, así no requieren de fruta

cuando no es su estación.

El precio rige según la estacionalidad del fruto, pero aun así la posibilidad de

stockearse para todo el año hace que podamos superar esa barrera.

Gran Mercado Mayorista de Lima

Un mercado con pocos años. Grande y amplio. Ubicado en la Av. La Cultura 808,

Santa Anita. Se adjuntan los precios por menor:

Fresa S/. 3.00 el Kilo

Piña S/. 1.50 el Kilo

Mango S/. 5.20 el Kilo

Maracuyá S/. 1.90 el Kilo

Lúcuma S/. 4.50 el Kilo

Mercado Mayorista de Frutas N°2 y Nuevo mercado Mayorista

Cuadras de cuadras de frutas, son 2 mercados que se encuentran juntos pero con

una alta variedad y precios de frutas al por mayor y menor. Ubicados en Av. Nicolás Arriola

con Av. Circunvalación. Se adjuntan los precios por menor:

35

Fresa S/. 3.10 el Kilo

Piña S/. 1.60 el Kilo


Maracuyá S/. 1.80 el Kilo

Lúcuma S/. 4.40 el Kilo

Figura 15. Mercado Mayoristas de Frutas

Fuente: Elaboración Propia

Mercado de Surquillo N° 1

Este mercado cuenta con una sección exclusiva de frutas y verduras, cuenta con

un amplia stock todo el año. Ubicados en cuadra 53 de Av. Paseo de la República.

36

Figura 16. Mercado de Surquillo N°1


Precios:

Manzana S/. 4.10 el Kilo


Durazno S/. 4.80 el Kilo

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos

Productos procesados para el consumo

Empresas: Frutas envasados para el consumo

- Del Ande

- Greenfood

37

Figura 17. Amenaza de Productos Sustitutos


Productos ya procesados de fruta

Bebida listos para el consumo.

Empresa: Bebidas y néctares listas para el consumo

- Ecofresh

- Foodpack

Figura 18. Productos ya procesados de fruta


2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada

Se necesita tener una alta diferenciación de los productos existentes ya que hay

empresas muy bien posicionadas en el sector que ya cuentan con un volumen de ventas

muy grande hacia los supermercados y pastelerías Premium de los sectores A y B.

Los supermercados también están contando con un alto índice de ventas en sus

38

propios productos de pulpa de frutas.

Falta de experiencia en la industria en el tema de congelamiento, temporadas de

frutas, envasados, pruebas de calidad del producto.

39

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y Misión de la empresa

3.1.1. Visión

De acá a 5 años ser la empresa líder en la producción y comercialización de Pulpa

de Fruta en el mercado peruano por su calidad e innovación.

3.1.2. Misión:

Elaborar, ofrecer y comercializar las mejores pulpas de fruta elaborados con los

mejores estándares de calidad utilizando la mejor materia prima del mercado peruano y

que estos sean reconocidos nacionalmente.

3.2. Análisis FODA

Fortalezas:

- Contamos con un equipo altamente profesional capacitado en las áreas de

producción, ventas, marketing y tecnología.

- La materia prima que se utilizará es 100% natural producto peruano con altos

estándares de calidad.

- Los Costos de Producción serán bajos y por ende los precios estarán al alcance de

nuestro mercado objetivo.

- Gran parte del proyecto se financiará con capital propio.

- La tecnología que utilizaremos será de alto rendimiento en los procesos.

- Posicionamiento en el sector A y B.

Oportunidades:

- El Perú cuenta con una gran variedad de frutas en diferentes regiones.

- Los consumidores están tomando mayor conciencia por una mejor alimentación y

cuidado de su salud.

- Existen pocos competidores en el mercado actualmente.

- Los TLC que el gobierno tiene con diferentes países nos abrirán otros mercados y

así poder exportarlos.

Debilidades:

- Falta de posicionamiento de la marca.

- Capacidad financiera limitada por lo mismo que somos nuevos en el mercado.

- La materia prima que son las frutas en algunos casos son estacionales.

40

- Los puntos de acopio de nuestros proveedores carecen de técnicas para el recojo.

- No se cuenta con local propio para la planta de producción.

Amenazas:

- Cambios climáticos por el “fenómeno del niño” será una gran amenaza ya que la

materia prima se acopia en diferentes puntos de nuestro país.

- La entrada de nuevos competidores al mercado.

- Plagas de la naturaleza que afecten la materia prima y en consecuencia una baja

producción.

- Huelgas que puedan existir en los productores que afecten a nuestros proveedores.

Figura 19. Matriz FODA


3.3. Objetivos

Llegar a los consumidores con un producto diferenciado y reconocido por su

propuesta de valor por el consumidor.

Contribuir al crecimiento del mercado de pulpa de frutas y a su vez al consumo de

los productos

Beneficiar económicamente al inversionista por la actividad de producción y

comercialización de pulpa de fruta.

41

Capítulo IV: Cuantificación de la Demanda

4.1. Investigación de Mercado

4.1.1. Criterios de segmentación

La mayoría de negocios no pueden abastecer a todo el mercado, así que se debe

de identificar el mercado potencial donde se pueden vender los productos de la mejor

manera.

Existen varios criterios para segmentar, para nuestro trabajo de investigación

hemos detallado los siguientes:

Segmentación Geográfica:

Hemos tomado como referencias los hogares de Lima Metropolitana considerando

que en cada hogar hay un decisor de compra de bebidas y alimentos.

Segmentación Demográfica:

Se ha tomado personas adultas de edades entre 25 y 60 años, de ambos géneros

se considera hombres y mujeres.

Con ingresos de S/.2,990 a más debido a que son de NSE A y B, dependientes e

independientes que son los decisores de la compra de alimentos y bebidas de su hogar.

Segmentación Psicográfica:

Los Sofisticados:

Son personas que manejan un nivel de ingresos más alto que el promedio, son

modernos, educados, muy informados y valoran mucho la imagen personal. Son

innovadores. Les importa mucho su status, pues vienen de familias ya asentadas

económicamente y trabajan o esperan trabajar en puestos de nivel alto.

Las Modernas:

Mujeres que trabajan o estudian fuera y buscan su realización personal como mujer

y como mamá. Se mantiene siempre arregladas y compran productos de marca

comprobada. Buscan lograr su desarrollo por ellas mismas.

42

Los Formales:

Hombres trabajadores que valoran mucho su estatus social. Les gusta estar

informado, trabajan como dependientes o como profesionales liberales.

4.1.2. Marco Muestral

Según la información obtenida por el INEI nuestro mercado potencial está dirigido

a las personas que están dispuestas a adquirir nuestros productos, para lo cual se ha

tomado los hombres y mujeres de edades entre 25 y 60 años de Lima Metropolitana de

NSE A y B que son los decisores de compra de alimentos y bebidas del hogar.

Considerando que existiera uno por hogar, en total serían, de los 2,732,700 hogares que

existen en Lima Metropolitana solo el 29.4% son de NSE A y B. Entonces en total serían:

803,414 decisores de compra.

Con estos datos podemos determinar que nuestra población es infinita debido a que

nuestros potenciales consumidores son más de 100,000 personas. En este sentido la

muestra debe tener un 95% de confiabilidad con un margen de error de 5% y una

probabilidad de 50% para así obtener un rango de muestra aceptable.

Fórmula de la población infinita:

𝒏 =𝒁𝟐 ∗ 𝒑 ∗ 𝒒

𝑬𝟐

Donde:

Z= Nivel de confiabilidad 95% (1.96)

P=Probabilidad 50%

N=Total de la Población

D=Precisión

𝒏 =𝟏.𝟗𝟔𝟐∗𝟓𝟎%∗𝟓𝟎%

𝟓%𝟐 = 385 personas

La muestra sería 385 personas que distribuiremos en los canales donde

venderemos nuestros productos.

43

4.1.3. Entrevistas a profundidad

Con la entrevista de profundidad realizada obtuvimos información relevante, las

cuales poseen similitud con nuestros objetivos del proyecto, de tal forma que los resultados

de nuestra investigación sean los adecuados para iniciar en el mercado de Pulpas de Fruta.

La entrevista se realizó al Señor Marcos Chinchaya – Gerente Comercial (Frutero)

Entrevista

- Nombre: Marcos Chinchaya

Ocupación: Gerente Comercial

- Nombre: Ricardo Reyes

Ocupación: Gerente de Producción

Objetivos:

- Conocer el proceso operativo de las frutas.

- Conocer la estacionalidad de las frutas.

- Definir las presentaciones de los productos.

- Determinar los precios del producto.

- Conocer los atributos de los productos de la competencia.

- Servicios que podamos terciarizar.

- Condiciones en los supermercados.

¿Qué opina sobre el proceso productivo de pulpas de frutas naturales en el país?

El negocio de la pulpa de frutas considero que es muy rentable con un margen de

utilidad alto, debido a que la materia prima que son las frutas son sembradas en nuestro

propio país y son de muy buena calidad.

Para el proceso de la pulpa de fruta, el punto más importante es obtener la fruta de

calidad directamente de los sembradores que tienen sus propias chacras, de tal forma que

se obtenga una pulpa con los estándares adecuados y que nos diferencien de la

competencia.

Para la producción como lo mencione es enfocarse en una buena fruta y su

abastecimiento del producto, de tal forma que permita clasificar la materia prima, para

seleccionar la fruta correcta y pueda pasar al proceso de despulpadora (máquina) que

consiste en separar la cáscara de la fruta y conseguir solo la pulpa; luego a la dosificación

(máquina) que es colocar en las bolsas las cantidades que deseamos lanzar al mercado.

44

El último paso es la tunelizada que es congelar la fruta a una temperatura de -30° para

luego ser transportadas y almacenadas en las cámaras a una temperatura de -15°.

Para el abastecimiento de todo el año en pulpas debido a que las frutas son

estacionales se recomienda almacenar el producto terminado en las cámaras de tal forma

que se pueda tener un stock adecuado y atender a los clientes durante todo el año. La

pulpa congelada tiene un periodo de duración de 2 años.

¿Qué nos puede decir de la merma o desechos durante el proceso de elaboración del

producto?

En el proceso de elaboración del producto terminado no existe merma, debido a

que ya al realizar el proceso de despulpar queda 100% la pulpa lista para envasar.

Los únicos desechos son las cáscaras, pepas que son y la fruta que no cumpla con

los estándares de calidad.

¿Para el proceso productivo para la elaboración de los productos es necesario

contar con toda la maquinaria?

Para el proceso de despulpar y la dosificación y embalar el producto se puede hacer

de manera manual con un personal adecuado y en las condiciones de higiene

correctamente para que puedan realizar dichos procesos. Para el proceso de tunelizado se

tiene que terciarizar ya que es congelar la pulpa a -30°, para eso existen empresas que

realizan ese servicio como Esmeralda que es una empresa que presta dicho servicio y es

un almacén con cámaras adecuadas a conservar el producto.

Cabe señalar que definitivamente los tiempos de producción y elaboración del

producto se alargarían en comparación si fuese con maquinaria.

Recomiendo que para iniciar el negocio es correcto, a posteriori se tendría que

evaluar el adquirir maquinaria para minorizar los tiempos de producción.

PREGUNTAS RELACIONADAS AL PRODUCTO

¿Qué opina sobre nuestro producto de Pulpa de Frutas que deseamos ingresar al

mercado?

Considero que existe un mercado potencial de consumidores de dichos productos

debido a que se les facilita tiempo, comodidad para poder prepararse un jugo de pura fruta

y con buena calidad.

45

En la actualidad los líderes de comercialización de estos productos son D Marco y

el Frutero, existen otras empresas pequeñas, pero no son competencia por la calidad del

producto.

¿Qué opina sobre ingresar al mercado un Mix de Pulpa de Fruta: ¿Fresa con Piña

y Maracuyá con Mango?

En mi opinión es interesante dicha mezcla del producto, es innovador y no tendría

competidores en esa presentación y darían nuevas variedades en sabores para los

consumidores finales. Es una buena estrategia para el lanzamiento de su marca y producto.

¿Cree usted que debería agregarse algún insumo químico?

El producto debe ser lo más natural posible, considero que debe ser 100% de pura

pulpa de fruta con una cantidad mínima de preservante para conservar el producto y sean

competitivos en el mercado.

¿Según su experiencia que puntos de diferenciación se puede otorgar al producto

para poder tener aceptación en el mercado?

El producto debe ser bueno y 100% natural para lo cual deben de tener proveedores

de fruta que les faciliten las frutas en buenas condiciones de alta calidad, no deben incluir

en la elaboración ningún saborizante ni colorantes, la pulpa debe ser tal cual el color original

de la misma fruta.

Se conoce que en el mercado D Marco utiliza en algunos de sus productos

colorantes debido a que ellos consideran que el color debe ser homogéneo, este punto es

muy importante para la diferenciación.

Otro punto de diferenciación podría ser en que su empaque tiene que ser novedoso

atractivo a la vista del consumidor con colores e imágenes adecuado y llamativo.

Asimismo, en la actualidad hay un mercado que aún no está satisfecho que es el

sector provincias, considero que existe un buen potencial en comercializar los productos

de pulpa de fruta natural en ese sector.

¿En las presentaciones que ofreceremos al mercado tenemos de 250 gr, 500 gr. (2/

250 gr.) y 500 gr (5/100 gr.) considera que serían las correctas?

Actualmente la que más se vende en el mercado es la de 500 gr, debido que está

orientada al estándar de familia limeña (4 integrantes).

46

Considero que dar otras opciones al mercado es otorgar mayores opciones y gustos

al cliente para su consumo y ser competentes en el mercado.

¿El envasado que utilizaremos para nuestros productos será aluminio plastificado,

considera que es el adecuado?

En mi opinión sería un envase innovador que no existe en el mercado, y sería un

punto de diferenciación para el lanzamiento de su producto sobre todo al segmento que se

están dirigiendo.

Hoy en día los consumidores exigen calidad y una buena presentación del producto,

muchas veces no depende su compra del precio, sino de la calidad del producto

4.1.4. Focus Group

El objetivo del Focus Group es conocer las preferencias, gustos y opiniones de

nuestro marco muestral, especialmente de los consumidores alfa para conocer los motivos

en sus elecciones de compra, conocer si estarían dispuestos a comprar y consumir el

producto, quienes comprarían con mayor frecuencia o quienes no, qué otros usos podrían

darle, cuánto estarían dispuesto a pagar y que aporten todo tipo de ideas con la finalidad

que nos ayuden a mejorar la idea de negocio, el producto, diseño de marca, logo, slogan,

empaques y servicio.

Participantes: 8 personas entre hombres y mujeres de edades entre 30 a 50 años

económicamente activos y decisores de compra de alimentos y bebidas de su hogar.

1. Percy Ruiz

2. Janeth Marcos

3. Jessica Mauriz

4. Luis Lezama

5. Laura Arauco

6. Dennise Chávez

7. Elizza Mattos

8. Jennifer Rojo

47

Dinámica de grupo

Se les da la bienvenida, se le agradece por su asistencia y se explica en qué

consiste la dinámica y el objetivo del focus group. A continuación se proceden a presentar

cada uno dando sus nombres, edad, en qué distrito viven y a que se dedican.

Preguntas de calentamiento

1. ¿Con quiénes viven actualmente?

2. ¿Quién hace las compras de alimentos y bebidas en su hogar?

3. ¿Qué suelen tomar en el desayuno?

4. ¿Suelen consumir jugos de fruta?

5. ¿Cuáles son las frutas que generalmente consumen en jugos?

6. ¿Con qué frecuencia consumen los jugos?

7. ¿Dónde suelen consumir los jugos?

9. ¿Si lo preparan en su casa cuanto es el tiempo promedio que les tomaría hacerlo?

Preguntas de fondo

10. ¿Saben que existe a la venta pulpas de fruta envasadas que pueden utilizar para

preparar sus jugos?

11. ¿Alguna vez han visto estos productos en venta? ¿En dónde lo ha visto?

12. ¿Alguna vez han consumido estos productos?

13. ¿Les gustaría que existiera un producto de fácil preparación que le ahorre tiempo,

esfuerzo y les facilite su consumo de jugo de frutas?

Se menciona la marca del producto y se explica las características, variedades y

presentaciones, se presenta físicamente el producto, diseño de la marca,

empaques, se escuchan las opiniones y se continua con las preguntas.

14. ¿Qué les parece el nombre de la marca La Pulposa? ¿Les gusta?

15. ¿Qué les parece el diseño y logo de la marca? ¿Les gustan los colores?

16. ¿Qué les parece las presentaciones del producto?

48

17. ¿Qué opinión tienen del empaque del producto? ¿Por qué?

Se procede a la degustación del producto y se escuchan las opiniones.

18. ¿Qué opinan del producto? ¿Les gustó?

19. ¿Qué opinión tienen del sabor del producto?

20. ¿Comprarían alguna de las presentaciones? ¿Por qué?

21. ¿Cuál de las presentaciones preferirían comprar? ¿Por qué?

22. ¿Cuál de los frutas preferirían comprar?

23. ¿Qué opinión tienen de la presentación de pack de 500 gr (5ud. x100gr.)? ¿Lo

comprarían?

24. ¿Qué opinión tienen de la bolsa de 500gr (5ud. x100gr.)? ¿Lo comprarían?

25. ¿Qué opinión tienen de la presentación de pack de 500 gr (5ud. x100gr.) de mix de

frutas? ¿Lo comprarían?

26. ¿Cuál de las dos combinaciones de la presentación de mix de frutas comprarían?

¿Fresa y piña o mango y maracuyá?

27. ¿Les gustaría otras combinaciones de mix de frutas? ¿Cuáles serían? ¿Les gustaría

utilizar el producto para otros fines que no sean jugos? ¿Qué otros usos le darían?

28. ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el pack de 500 gr. (5ud x 100 gr) de pulpa

de fruta?

29. ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el pack de 500 gr. (5ud. x 100 gr) de pulpa

de lúcuma?


de maracuyá?


de piña?

49

Preguntas de despedida:

32. ¿Tienen alguna otra sugerencia o comentario que puedan dar sobre el producto?

33. ¿Les gustaría añadir algo más para mejorar la marca y el producto?

El focus group llega a su fin y se agradece nuevamente a todos, se despiden.

Resultados:

- 3 participantes indicaron que siempre toman desayuno en el trabajo, de los cuales

dos de ellos casi siempre toman jugos y milkshakes. Uno de los participantes indicó

que casi no toma desayuno, uno toma coca cola, las razones que dieron todos ellos

fue la falta de tiempo que tienen en las mañanas para tomar desayuno. De los que si

toman desayuno en su casa, dos toman avena y uno toma leche.

- Todos los participantes son decisores de compra de alimentos y bebidas en su hogar,

3 de ellos viven solos.

- Todos los participantes consumen jugos de fruta, uno de ellos consume solo jugos

de fruta procesada debido a que es alérgico a la fructosa.

- 6 participantes toman jugos los fines de semana, dos de ellos además lo toman de

dos a tres veces en la semana (L-V) y todos lo consumen por las mañanas y en el

almuerzo solo en época de verano.

- De las frutas del portafolio la mayoría consume en jugos la fresa, maracuyá con

mango, piña y mango (solo en el almuerzo). Otras frutas para jugos mencionadas

fueron la papaya (5), naranja (4), manzana (3), chirimoya (2), camu camu (2),

carambola (2), aguaymanto (1), sandía (1), melón (1), plátano (1).

- 3 participantes vieron el producto en supermercado y uno compró un mix de mango

y maracuyá, le pareció muy rica la combinación y lo volvió a comprar varias veces,

un participante lo vio que utilizaron en la juguería.

- Indicaron que la principal razón para no comprar el producto es por la creencia de

que al estar congelado o procesado hace que pierda las vitaminas pero si la

compraría para refrescarse, 6 de ellos dijeron que definitivamente si lo comprarían si

saben que el productos es Premium.

- Todos estimaron que preparar un jugo casero les tomaría 20 minutos y si fuera hecho

a base de pulpa 1 minuto, porque lo que consideraron un gran beneficio el ahorro de

50

tiempo y esfuerzo que brinda el producto.

- Otros usos que le darían a la pulpa seria en repostería al hacer helados y tortas

siendo la fresa y lúcuma las frutas preferidas, para coctelería eligieron la fresa,

maracuyá y piña, también la usarían para hacer cremoladas y milkshakes. el 50%

indicó que prefiere sin azúcar y el otro 50% con azúcar, cuando se le hizo degustar

el jugo de lúcuma sin azúcar todos indicaron que el sabor estaba dulce, las dos

mixturas de frutas tuvieron muy buena acogida, siendo la preferida la fresa con piña,

otras mixturas que sugirieron fueron mango con lúcuma y fresa con maracuyá

- A todos les gustó el nombre de la marca La Pulposa, les pareció un buen nombre

que llama a la generosidad y variedad de las frutas, la combinación de los colores les

gusto pero prefieren que sea algo con más contraste como el verde y el naranja ya

que cae mejor con las frutas, el diseño les pareció un poco recargado por el color

especialmente el de fresa, sugirieron que el logo y el nombre sea más grande y

llamativa y que la imagen de las frutas sean en menor cantidad o más pequeñas,

mayor identificación de marca.

- A 3 les gustó el empaque, aunque les dio la impresión que era caro, les gustaría que

fuera en un lado transparente y en otro de aluminio pero que el de la competencia

les pareció que era más barato y artesanal, sugirieron que en lugar de caja en las

presentaciones de pack podrían ser una bolsa tipo Ziploc con cierre para mejor

conservación.

- La mayoría dijeron que si compraron el pack de 500 gr. (5ud. x 100gr.) por su

practicidad, la mitad dijo que si compraría el pack de las mixturas.

- Cuando se les consultó por el precio que pagarían casi todos indicaron precios por

encima de la competencia, por ejemplo, en el pack de fresa 500gr. dijeron S/. 10.00

a S/12.00, bolsa de pulpa de piña 250gr. S/. 4.00 a S/.5.00 y Lúcuma de 250 gr. S/.

5.00 a S/. 6.00.

51

Conclusiones:

1. El producto tuvo buena acogida entre los participantes e indicaron si lo comprarían

si hubiera mayor difusión sobre los beneficios, es necesario buenas estrategias de

marketing impulsación y degustación del producto para darlo a conocer ya que

sigue siendo un producto que pocos conocen.

2. Mejorar el diseño de la marca, resaltando más el nombre y el logo y dar mayor

contraste a los colores.

3. Modificar el empaque de tal forma que se pueda apreciar la fruta sin que se vea un

empaque barato y diferenciarnos de la competencia ofreciéndolo en otra forma que

no sea en caja de cartón.

4. Dar conocer los beneficios del producto y la composición, se puede añadir una

breve reseña de las propiedades de cada fruta, características de la elaboración y

los diversos usos.

5. El precio es competitivo y se podría incluso incrementar ligeramente ya que la

percepción del producto si es Premium, generando mayor ganancia.

6. El nivel de azúcar propio de la fruta les pareció el correcto y no se debe modificar

esto.

7. Las dos mixturas de fruta tuvieron gran aceptación, se puede considerar hacer nuevos

packs.

4.1.5. Encuesta

La metodología de la encuesta ha sido método descriptivo exploratorio en donde

recogimos la información sin manipulación ya que investigación no tiene control directo de

los resultados obtenidos, en el cual vamos a utilizar procedimientos de observación. La

información será sacada de la población representativa de nuestra muestra, se utilizó el

proceso de muestreo, ellas serán de forma virtual y presencial, donde se aplica nuestro

criterio absoluto de los porcentajes de esta, cada pregunta responderá un objetivo

específico.

52

Pregunta 1: Indique cuál es su Género

Genero Cant %

Femenino 150 39,27%

Masculino 232 60,73%

Total General 382 100,00%

Según los resultados, nuestros encuestados del género masculino son el 60,73% y

el femenino 39,27%.

Preguna 1: ¿Cuál es su rango de Edad?

a) Entre 25 a 35 años

b) Entre 36 a 50 años

c) entre 51 a 60 años

d) Otro

39.27%

60.73%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

Femenino Masculino

53

Pregunta 2: ¿En qué distrito vive?

a) Miraflores

b) San Isidro

c) San Borja

d) Surco

e) La Molina

f) Otro

Según los resultados, la resistencia de los encuestados se tiene mayor cantidad en

el distrito de San Isidro, San Borja y la Molina. En cuarto lugar tenemos a Miraflores y por

último otros distritos.

Pregunta 3: ¿A cuánto asciende su ingreso mensual familiar?

a) De S/. 5,126 a S/. 10,621

b) De S/. 10,622 a más

c) Otro

70.16%

24.61%

3.40% 1.83%

Entre 25 a 35 años

Entre 36 a 50 años

Entre 51 a 60 años

Otro

7.07%

15.71%

14.14%

11.52%

48.17%

3.40%

Miraflores

San Borja

Surco

La Molina

San Isidro

Otro

54

Según los resultados, el salario de los encuestados (282), los cuales son las

siguientes: los que tienen un sueldo promedio de S/. 10,622 a más son 65,71% de

personas, los que tienen el sueldo promedio entre S/. 5,126 a S/. 10,621 son 29,06% de

personas y el resto corresponde a 5,24% de personas.

Pregunta 4: ¿Es usted el decisor de compra de alimentos y bebidas de su hogar?

a) Si

b) No

Según los resultados obtenidos la mayor cantidad encuestada indica que compra sus

alimentos y bebidas de hogar.

Pregunta 5: ¿Consume usted Jugo de Fruta Naturales?

a) Siempre

b) Casi Siempre

c) Algunas veces

d) Casi nunca

e) Nunca

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

De S/. 10,622 amás

De S/. 5,126 aS/. 10,621

Otro

Series1 65.71% 29.06% 5.24%

Per

son

as

Ingreso mensual

69.37%

30.63%Si

No

55

La Pulposa

A continuación le presentamos a La Pulposa, un producto hecho a base de pulpa

de fruta 100% natural el cual no contiene preservantes, saborizantes, colorantes ni azúcar

y que a su vez es beneficioso para la salud por la cantidad de aportes nutricionales que

contiene como vitaminas, minerales y proteínas, es un producto de fácil preparación que le

ahorra tiempo y esfuerzo al preparar, se eligen las mejores frutas y el producto final es

Premium. Además mencionaré las presentaciones: pack de 500 gr (5 Ud. x 100gr. c/u),

Pack de 500 gr. (2ud. x 250gr. c/u) y bolsa de 250gr. Las frutas elegidas son: Fresa,

Lúcuma, Mango, Maracuyá, Piña. Se venderá también una presentación especial de

mixtura de frutas, esta presentación combinará dos frutas en un mismo empaque: Fresa

con Piña y Maracuyá con Mango que será ofrecida solo en la presentación en pack de 500

gr (2ud. x 250gr. c/u).

Pregunta 6: ¿Compraría usted el producto de pulpas de fruta 100% natural?

a) Definitivamente si

b) Si

c) Tal vez

d) No

e) Definitivamente no

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

Siempre CasiSiempre

Algunasveces

Casi nunca Nunca

Series1 23.82% 29.84% 44.76% 1.57% 0.00%

Per

son

as

Frecuencia

56

De acuerdo con las respuestas brindadas por los encuestados, se tiene gran

aceptación (61,52%) el consumo de nuestro producto.

Pregunta 7: ¿Cuál de estas presentaciones comprarías?

a) 250 gr (Rinde 2.5 vasos)

b) 500gr (5 bolsas de 100 gr para 5 vasos, ideal para consumir 1 x día)

c) 500 gr (2 bolsas de 250 gr para 5 vasos)

d) Otros

16%

61%

20%

2% 1%

Definitivamente si

Si

Tal vez

No

Definitivamente no

39.79%

19.63%

37.96%

2.62%250 gr (Rinde 2.5 vasos)

500gr (5 bolsas de 100 gr para5 vasos, ideal para consumir 1x día)

500 gr (2 bolsas de 250 grpara 5 vasos)

57

Pregunta 8: De la presentación elegida, ¿Que frutas y cuanto de cada una compraría

para el consumo de un mes?

Pregunta 9: De la fruta fresa en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de 100gr.

c/u) que rinde para 5 vasos ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?

a) S/. 13

b) S/. 12

c) S/. 11

d) S/. 10

e) No lo compraría

500 gr

(5/100 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango

Mango y

Maracuyá Fresa y Piña

1 31% 31% 37% 30% 31% 0% 0%

2 31% 15% 22% 22% 20% 0% 0%

3 17% 7% 15% 11% 11% 0% 0%

4 6% 5% 3% 10% 6% 0% 0%

5 6% 3% 4% 5% 4% 0% 0%

6 0% 1% 0% 1% 0% 0% 0%

7 2% 3% 2% 3% 1% 0% 0%

500 gr (2

/250 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango

Mango y


1 35% 33% 32% 28% 31% 28% 35%

2 29% 14% 22% 25% 21% 20% 18%

3 15% 8% 13% 14% 9% 8% 11%

4 7% 6% 4% 8% 10% 4% 5%

5 3% 3% 5% 2% 3% 2% 1%

6 1% 2% 1% 1% 0% 3% 1%

7 1% 0% 1% 2% 1% 0% 0%

250 gr Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango Mango y


1 22% 22% 27% 27% 23% 0% 0%

2 32% 19% 29% 27% 26% 0% 0%

3 21% 6% 12% 13% 12% 0% 0%

4 6% 6% 6% 4% 7% 0% 0%

5 6% 4% 5% 3% 4% 0% 0%

6 1% 2% 0% 2% 0% 0% 0%

7 1% 1% 1% 4% 1% 0% 0%

58

Pregunta 10: De la fruta fresa en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr. c/u

que rinde para 5 vasos). ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?

a) S/. 8

b) S/. 7

c) S/. 6

d) S/. 5

e) No lo compraría

Pregunta 11: De la fruta fresa en la presentación de 250 gr que rinde para 3 vasos,

¿hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?

a) S/. 5

b) S/. 4

c) S/. 3

d) No lo compraría

6.28%

18.32% 16.75%

57.85%

0.79%0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

S/. 13,00 S/. 12,00 S/. 11,00 S/. 10,00 No locompraría

Personas

25.39%

16.75%

27.23% 28.80%

1.83%

0.00%

5.00%

10.00%

15.00%

20.00%

25.00%

30.00%

35.00%


Personas

59

De la fruta Lúcuma

Pregunta 12: De la fruta lúcuma en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de

100gr. c/u) que rinde para 5 vasos ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el

producto?

a) S/. 22

b) S/. 21

c) S/. 20

d) S/. 19

e) No lo compraría

3.40%

44.76%39.53%

12.30%

0.00%5.00%

10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%50.00%

S/. 5,00 S/. 4,00 S/. 3,00 No locompraría

Personas

40.31% 39.53%

8.90%4.45% 2.62% 0.79% 2.62% 0.79%0.00%

5.00%

10.00%

15.00%

20.00%

25.00%

30.00%

35.00%

40.00%

45.00%

1 producto 2productos

3productos

4productos

5productos

6productos

Más de 6productos

No loconsumiría

60

Pregunta 13: De la fruta lúcuma en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr. c/u


a) S/. 13

b) S/. 12

c) S/. 11

d) S/. 10

e) No lo compraría

4.45% 1.83%

47.38% 44.76%

1.57%0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%


Personas

42.93%

32.46%

9.69%5.24% 2.62% 4.19% 2.09% 0.79%0.00%

5.00%

10.00%

15.00%

20.00%

25.00%

30.00%

35.00%

40.00%

45.00%

50.00%

1 producto 2 productos3 productos4 productos5 productos6 productos Más de 6productos

No loconsumiría

61

Pregunta 14: De la fruta lúcuma en la presentación de 250 gr que rinde para 3 vasos,


a) S/. 6

b) S/. 5

c) S/. 4

d) No lo compraría

2.62%

19.37%

29.84%

47.38%

0.79%0.00%5.00%

10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%50.00%


Personas

41.10%

29.84%

16.75%

5.24%3.40%

1.83% 1.05% 0.79%0.00%

5.00%

10.00%

15.00%

20.00%

25.00%

30.00%

35.00%

40.00%

45.00%


No loconsumiría

13.09%

46.60%

37.70%

2.62%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%


Personas

62

De la fruta Piña

Pregunta 15: De la fruta piña en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de 100gr.


a) S/. 13

b) S/. 12

c) S/. 11

d) S/. 10

e) No lo compraría

Pregunta 16: De la fruta piña en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr. c/u


a) S/. 8

b) S/.7

c) S/. 6

d) S/. 5

e) No lo compraría

42.15%

31.41%

15.71%

2.62% 3.40% 2.09% 0.79% 1.83%0.00%5.00%

10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%


3productos

4productos

5productos

6productos

Más de 6productos

No loconsumiría

1.83%12.30%

25.39%

58.90%

1.57%0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%


Personas

63

Pregunta 17: De la fruta piña en la presentación de 250 gr que rinde para 3 vasos,

¿hasta cuándo estaría dispuesto a pagar por el producto?

a) S/. 5

b) S/. 4

c) S/. 3

d) No lo compraría

Pregunta 18: De la fruta maracuyá en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de

100gr. c/u) que rinde para 5 vasos ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el

producto?

a) S/. 15

b) S/. 14

c) S/. 13

d) S/. 12

e) No lo compraría

9.69%

20.16%

30.63%

38.48%

1.05%0.00%5.00%

10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%


Personas

20.16%

36.91%41.36%

1.57%0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%


Personas

64

Pregunta 19: De la fruta maracuyá en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr.

c/u que rinde para 5 vasos). ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?

a) S/. 9

b) S/. 8

c) S/. 7

d) S/. 6

e) No lo compraría

Pregunta 20: De la fruta maracuyá en la presentación de 250 gr que rinde para 3

vasos, ¿hasta cuándo estaría dispuesto a pagar por el producto?

a) S/. 5

b) S/. 4

c) S/. 3

d) No lo compraría

13.09%16.75% 18.32%

50.00%

1.83%0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%


Personas

3.40%

19.37%26.18%

49.21%

1.83%0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%


Personas

65

De la fruta Mango

Pregunta 21: De la fruta mango en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de 100gr.


a) S/. 11

b) S/. 10

c) S/. 9

d) S/. 8

e) No lo compraría

Pregunta 22: De la fruta mango en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr. c/u


a) S/. 8

b) S/. 7

c) S/. 6

d) S/. 5

e) No lo compraría

20.94%

32.46%

44.76%

1.83%0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%


Personas

7.07%

22.77%

29.84%

37.70%

2.62%

0.00%5.00%

10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%


Personas

66

Pregunta 23: De la fruta mango en la presentación de 250 gr que rinde para 3 vasos,


a) S/. 5

b) S/. 4

c) S/. 3

d) No lo compraría

De la fruta Mango y

Maracuyá

Pregunta 24: De la presentación de 500 gr de 2 bolsas, una de 250 gr de Mango y otra

de 250 gr de Maracuyá ¿hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?

a) S/. 8

b) S/. 7

c) S/. 6

d) S/. 5

e) No lo compraría

9.69%

24.35%29.06%

35.08%

1.83%

0.00%5.00%

10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%


Personas

29.84%

37.70%30.63%

1.83%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%


Personas

67

De la fruta Fresa y

Piña

Pregunta 25: De la presentación de 500 gr de 2 bolsas, una de 250 gr de Fresa y otra

de 250 gr de Piña ¿hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?

a) S/. 8

b) S/. 7

c) S/. 6

d) S/. 5

e) No lo compraría

Pregunta 26: ¿En qué época del año consumiría con mayor frecuencia la pulpa de

fruta?

a) Primavera

b) Verano

c) Otoño

d) Invierno

e) Todas las anteriores

10.47%19.37%

30.63%38.48%

1.05%0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%


Personas

10.47%

19.37%

30.63%

38.48%

1.05%0.00%5.00%

10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%


Personas

68

Pregunta 27: ¿Dónde le gustaría comprar este producto?

a) Supermercados

b) Mercados

c) Tiendas por conveniencia

d) Otros

Pregunta 28: ¿Le parece que el producto satisface su necesidad y estaría dispuesto

a comprarlo al precio propuesto?


b) Si

c) Tal vez

d) No


24.61%

26.18%24.61%

21.99%

2.62%

Primavera

Verano

Otoño

Invierno

Todas las anteriores

84.80%

0.56%

11.79%

2.81%

Supemercados

Mercados

Tiendas por conveniencia

Otros

69

4.2. Demanda y Oferta.

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial

Se considera al mercado potencial como la cantidad de personas que podrían estar

dispuestas a adquirir nuestros productos. Se ha calculado teniendo en cuenta nuestro

marco muestral: Hombre y mujeres de Lima Metropolitana de NSE A y B que son decisores

de la compra de bebidas y alimentos en el hogar.

Se ha calculado hallando la cantidad de hogares que existen en nuestro marco

muestral, considerando que en cada hogar existe un decisor de compra de bebidas y

alimentos.

Tabla 3. Cantidad de hogares en Lima Metropolitana

Población Lima Hogares

10,190,922 2,732,700

Fuente: APEIM

Para hallar los decisores de compra por hogar, se ha multiplicado la cantidad de

hogares de Lima Metropolitana por el porcentaje de hogares de NSE A y B según el estudio

de APEIM. Considerando que la cantidad de decisores de compra de alimentos y bebidas

es igual a la cantidad de hogares del NSE A y B.

Tabla 4. Decisores de compra de Lima Metropolitana de NSE A y B

Total de Hogares de Lima Metropolitana 2,732,700

Hogares de NSE AB Lima Metropolitana 29.40%

Total Hogares de NSE AB Lima Metropolitana 803,414

Fuente: APEIM

25%

51%

19%

3% 2%

Definitivamente si Si Tal vez No Definitivamente no

70

Tabla 5. Estimación proyectada de los decisores de compra del NSE Ay B de Lima Metropolitana en el horizonte de evolución.

Mercado potencial* Crecimiento de la Población (1.1%)*

Año 2019 2020 2021 2022 2023

Decisores de compra

NSE AB

803,414

812,251

821,186

830,219

839,352

Fuente: APEIM y INEI

4.2.2. Estimación del mercado disponible

Para cuantificar nuestro mercado disponible debemos de determinar de manera

estadística a la cantidad de personas de nuestro mercado potencial que utilizarían nuestro

producto y están interesados en adquirirlo.

Para hallar nuestro mercado disponible se desarrollaron preguntas filtros dirigidas

a la muestra que representa el mercado potencial.

Para hallar el mercado Disponible, se realizó esta pregunta en la encuesta:

Tabla 6. Pregunta Filtro para hallar el mercado disponible.

Pregunta 7: ¿Compraría usted el producto de pulpas de fruta 100% natural?

Personas % Peso Ponderado

Definitivamente si 50 13.00% 100% 13%

Si 236 61.40% 75% 46%

Tal vez 78 20.18% 50% 10%

No 18 4.55% 0% 0%

Definitivamente No 3 0.88% 0% 0%

Total general 385 100.00% 69%


Según la encuesta, el factor de mercado disponible sería el 69% del mercado

potencial. Multiplicando el factor de mercado disponible por el mercado potencial

obtenemos 555,462 personas que serían los decisores de compra de alimentos y bebidas

del hogar dispuestos a consumir el producto.

El siguiente cuadro es la evolución del mercado disponible, considerando el

crecimiento de la población en el horizonte de evaluación.

71

Tabla 7. Cantidad de decisores de compra de alimentos y bebidas del hogar del mercado

disponible en el horizonte de evolución

Mercado Disponible* Crecimiento de la Población

Decisores de compra 2019 2020 2021 2022 2023

Evolución de mercado

disponible

555,462 561,572 567,749 573,995 580,309

Fuente: Elaboración propia e INEI

4.2.3. Estimación del mercado efectivo

Se considera como mercado efectivo, a todos aquellos que están dispuestos a

adquirir nuestro producto al precio que hemos determinado. Después de filtrar el mercado

disponible, se desarrolló la siguiente pregunta para hallar el mercado efectivo:

Tabla 8. Determinación del mercado Efectivo de decisores de compra

Pregunta 29: ¿Le parece que el producto satisface su necesidad y estaría

dispuesto a comprarlo en los precios indicados?

Personas % Peso Ponderado

Definitivamente Si 91 25.0% 100% 25%

Si 186 51.0% 75% 38%

Tal vez 69 19.0% 50% 10%

No 11 3% 0% 0%

Definitivamente No 7 2% 0% 0%

Total general 364 100.% 68%


El 68% de los encuestados indicaron que comprarían el producto al precio

propuesto, lo que nos indica la cantidad de mercado efectivo, multiplicando el factor, por la

cantidad de personas que corresponden a nuestro mercado disponible.

Tabla 9. Evolución del mercado efectivo en el horizonte de evolución.

Mercado Efectivo* Crecimiento de la Población

Decisores de compra 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado Efectivo 377,714 381,869 386,070 390,316 394,610

Fuente: Elaboración propia e INEI

4.2.4. Estimación del mercado objetivo

Dentro del rango de personas que nos comprarían, es decir mercado efectivo, se

determina por otros criterios la cantidad de personas que puedo alcanzar en el horizonte

de evaluación. Los criterios son: capacidad productiva del negocio, nivel de penetración y

72

el nivel de participación de mercado esperado.

Tabla 10. Determinación de punto de venta y nivel de penetración

Pregunta 28: ¿Dónde compraría el producto?

Personas %

Supermercados 302 87.31%

Mercados 2 0.58%

Tiendas por conveniencia 42 12.14%

Otros 10 2.89%

346 103%


Se ha multiplicado el porcentaje de preferencia de compra en supermercados por el

mercado efectivo.

Tabla 3

Preferencia de compra en supermercados dentro del horizonte de evaluación.

Mercado Objetivo 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado Objetivo 329,767 333,395 337,062 340,770 344,518


El tercer criterio sería por el nivel de participación de mercado y competitividad,

considerando que en los supermercados de Plaza Vea y Vivanda tienen el 36% del

mercado y que solo existen dos marcas de la competencia, El Frutero y D´Marco

respectivamente y que el nivel de competitividad es mediano porque el mercado aún no ha

alcanzado un nivel de maduración importante. Se ha determinado que el nivel de

participación en estos dos supermercados será el primer año de 5% e ira creciendo hasta

tener el 6% del mercado en el último año. La participación de mercado se ha multiplicado

por el mercado efectivo con preferencia de compra en supermercados para hallar el

mercado objetivo. Luego se ha multiplicado por el crecimiento de la población para

finalmente hallar el mercado objetivo total en el horizonte de evaluación.

Tabla 11. Evolución de mercado objetivo en el horizonte de evaluación.

Evolución Mercado Objetivo 2019 2020 2021 2022 2023

Decisores de compra que prefieren supermercados 329,767 333,395 337,062 340,770 344,518

73

Participación de mercado Plaza Vea y Vivanda 36% 36% 36% 36% 36%

Participación de mercado de Pulposa 5% 5% 5% 5% 6%

Total de Mercado Objetivo 5,342 5,761 6,188 6,625 7,070


4.2.5. Frecuencia de Compra

En la encuesta se desarrollaron preguntas por presentación y fruta para conocer la

representación porcentual del mercado objetivo sobre la frecuencia de compra mensual de

los productos.

Tabla 12. Representación porcentual de la frecuencia de compra de los productos por presentación y tipo de fruta.

Pregunta 9: De presentación elegida, ¿Qué fruta y cuanto de cada una compraría en un mes?

500 gr


Mango y

Maracuyá

Fresa y

Piña

1 6% 6% 7% 6% 6% 0% 0%

2 6% 3% 4% 4% 4% 0% 0%

3 3% 1% 3% 2% 2% 0% 0%

4 1% 1% 1% 2% 1% 0% 0%

5 1% 1% 1% 1% 1% 0% 0%

6 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

7 0% 1% 0% 1% 0% 0% 0%

500 gr

(2 /250 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango

Mango y

Maracuyá

Fresa y

Piña

1 13% 13% 12% 11% 12% 11% 13%

2 11% 5% 8% 9% 8% 8% 7%

3 6% 3% 5% 5% 3% 3% 4%

4 3% 2% 2% 3% 4% 2% 2%

5 1% 1% 2% 1% 1% 1% 0%

6 0% 1% 0% 0% 0% 1% 0%

7 0% 0% 0% 1% 0% 0% 0%


Maracuyá

Fresa y

Piña

1 9% 9% 11% 11% 9% 0% 0%

2 13% 8% 12% 11% 10% 0% 0%

3 8% 2% 5% 5% 5% 0% 0%

4 2% 2% 2% 2% 3% 0% 0%

5 2% 2% 2% 1% 2% 0% 0%

74

6 0% 1% 0% 1% 0% 0% 0%

7 0% 0% 0% 2% 0% 0% 0%


4.2.6. Cuantificación anual de la demanda

Se ha hallado la demanda mensual, multiplicando la frecuencia de consumo por

empaque y por fruta en el mes por los porcentajes de respuestas de la muestra y por la

cantidad del mercado objetivo Luego se ha multiplicado por los 12 meses, y se ha

proyectado según el crecimiento del mercado objetivo en el horizonte de evolución:

Tabla 13. Proyección 2019 de la demanda por fruta y empaque en unidades y gramos.



500 gr (5/100 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango Mango y


Total en

unidades Total en Gramos

1 325 325 388 315 325 - - 1,678 839,094

2 650 315 462 462 420 - - 2,308 1,153,754

3 535 220 472 346 346 - - 1,919 959,713

4 252 210 126 420 252 - - 1,259 629,320

5 315 157 210 262 210 - - 1,154 576,877

6 - 63 - 63 - - - 126 62,932

7 147 220 147 220 73 - - 808 403,814

Total Mensual 2,224 1,510 1,804 2,087 1,626 - - 9,251 4,625,503

Total Anual 26,683 18,124 21,649 25,047 19,509 - - 111,012 55,506,040

500 gr (2 /250 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango Mango y

Maracuyá Fresa y Piña Total Total en Gramos

1 710 669 649 568 629 568 710 4,502 2,250,869

2 1,176 568 892 1,014 852 811 730 6,043 3,021,436

3 913 487 791 852 548 487 669 4,745 2,372,537

4 568 487 324 649 811 324 406 3,569 1,784,472

5 304 304 507 203 304 203 101 1,926 963,209

6 122 243 122 122 - 365 122 1,095 547,509

7 142 - 142 284 142 - - 710 354,867

Total Mensual 3,934 2,758 3,427 3,691 3,285 2,758 2,738 22,590 11,294,899

Total Anual 47,207 33,094 41,124 44,287 39,421 33,094 32,851 271,078 135,538,785

250 gr Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Piña Fresa y Piña Mango y

Maracuyá Total Total en Gramos

1 468 468 574 574 489 - - 2,572 643,025

2 1,360 808 1,233 1,148 1,105 - - 5,654 1,413,593

3 1,339 383 765 829 765 - - 4,081 1,020,338

4 510 510 510 340 595 - - 2,466 616,454

5 638 425 531 319 425 - - 2,338 584,569

6 128 255 - 255 - - - 638 159,428

7 149 149 149 595 149 - - 1,190 297,599

Total Mensual 4,592 2,997 3,762 4,060 3,529 - - 18,940 4,735,005

Total Anual 55,098 35,967 45,150 48,721 42,344 - - 227,280 56,820,060

Total de demanda Mensual 10,749 7,265 8,994 9,838 8,439 2,758 2,738 50,781 20,655,407

Total Anual 128,989 87,185 107,923 118,055 101,274 33,094 32,851 609,370 247,864,885

Total gramos 50,719,850 34,600,863 42,673,782 46,847,433 40,050,775 16,546,925 16,425,257 247,864,885 109,727,427,559

75






1 351 351 419 339 351 - - 1,810 904,879

2 701 339 498 498 452 - - 2,488 1,244,208

3 577 238 509 373 373 - - 2,070 1,034,955

4 271 226 136 452 271 - - 1,357 678,659

5 339 170 226 283 226 - - 1,244 622,104

6 - 68 - 68 - - - 136 67,866

7 158 238 158 238 79 - - 871 435,473

Total Mensual 2,398 1,629 1,945 2,251 1,753 - - 9,976 4,988,143

Total Anual 28,775 19,545 23,346 27,011 21,038 - - 119,715 59,857,713



1 765 722 700 612 678 612 765 4,855 2,427,337

2 1,268 612 962 1,093 918 875 787 6,517 3,258,317

3 984 525 853 918 590 525 722 5,117 2,558,544

4 612 525 350 700 875 350 437 3,849 1,924,375

5 328 328 547 219 328 219 109 2,077 1,038,725

6 131 262 131 131 - 394 131 1,181 590,433

7 153 - 153 306 153 - - 765 382,688

Total Mensual 4,242 2,974 3,696 3,980 3,543 2,974 2,952 24,361 12,180,419

Total Anual 50,908 35,688 44,348 47,759 42,511 35,688 35,426 292,330 146,165,026


Maracuyá Total en Gramos

1 504 504 619 619 527 - - 2,774 693,439

2 1,467 871 1,330 1,238 1,192 - - 6,098 1,524,419

3 1,444 413 825 894 825 - - 4,401 1,100,332

4 550 550 550 367 642 - - 2,659 664,784

5 688 458 573 344 458 - - 2,522 630,399

6 138 275 - 275 - - - 688 171,927

7 160 160 160 642 160 - - 1,284 320,930

Total Mensual 4,951 3,232 4,057 4,378 3,805 - - 20,425 5,106,229

Total Anual 59,418 38,787 48,690 52,541 45,664 - - 245,099 61,274,753


Total de demanda al año 139,102 94,020 116,384 127,311 109,213 35,688 35,426 657,144 267,297,492

Total gramos 54,696,286 37,313,570 46,019,406 50,520,272 43,190,756 17,844,204 17,712,997 267,297,492 118,330,057,879



1 377 377 450 365 377 - - 1,944 972,009

2 753 365 535 535 486 - - 2,673 1,336,513

3 620 255 547 401 401 - - 2,223 1,111,736

4 292 243 146 486 292 - - 1,458 729,007

5 365 182 243 304 243 - - 1,337 668,256

6 - 73 - 73 - - - 146 72,901

7 170 255 170 255 85 - - 936 467,779

Total Mensual 2,576 1,750 2,090 2,418 1,883 - - 10,716 5,358,201

Total Anual 30,910 20,995 25,078 29,014 22,599 - - 128,597 64,298,408



1 822 775 752 658 728 658 822 5,215 2,607,415

2 1,362 658 1,034 1,175 987 940 846 7,000 3,500,043

3 1,057 564 916 987 634 564 775 5,497 2,748,356

4 658 564 376 752 940 376 470 4,134 2,067,140

5 352 352 587 235 352 235 117 2,232 1,115,786

6 141 282 141 141 - 423 141 1,268 634,236

7 164 - 164 329 164 - - 822 411,079

Total Mensual 4,557 3,195 3,970 4,275 3,805 3,195 3,171 26,168 13,084,054

Total Anual 54,685 38,336 47,638 51,303 45,665 38,336 38,054 314,017 157,008,644



1 541.73 541.73 664.85 664.85 566.36 - - 2,980 744,883

2 1,575.95 935.72 1,428.21 1,329.71 1,280.46 - - 6,550 1,637,511

3 1,551.33 443.24 886.47 960.35 886.47 - - 4,728 1,181,963

4 590.98 590.98 590.98 393.99 689.48 - - 2,856 714,103

5 738.73 492.48 615.61 369.36 492.48 - - 2,709 677,166

6 147.75 295.49 - 295.49 - - - 739 184,682

7 172.37 172.37 172.37 689.48 172.37 - - 1,379 344,739

Total Mensual 5,319 3,472 4,358 4,703 4,088 - - 21,940 5,485,048

Total Anual 63,826 41,664 52,302 56,439 49,051 - - 263,282 65,820,574



Total gramos 58,754,067 40,081,771 49,433,471 54,268,245 46,394,970 19,168,021 19,027,080 287,127,625 127,108,669,048

76





Tabla 18. Resumen de demanda en unidades por empaque en el horizonte de evaluación.

Demanda en unidades

2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

500 gr (5/100 gr) 111,012 119,715 128,597 137,659 146,905

500 gr (2 /250 gr) 271,078 292,330 314,017 336,146 358,724



1 403.20 403 481 390 403 - - 2,081 1,040,507

2 806.39 390 572 572 520 - - 2,861 1,430,697

3 663.32 273 585 429 429 - - 2,380 1,190,080

4 312.15 260 156 520 312 - - 1,561 780,380

5 390.19 195 260 325 260 - - 1,431 715,349

6 - 78 - 78 - - - 156 78,038

7 182.09 273 182 273 91 - - 1,001 500,744

Total Mensual 2,757 1,873 2,237 2,588 2,016 - - 11,472 5,735,796

Total Anual 33,088 22,475 26,845 31,059 24,192 - - 137,659 68,829,554



1 880 830 805 704 780 704 880 5,582 2,791,161

2 1,458 704 1,106 1,257 1,056 1,006 905 7,493 3,746,693

3 1,132 603 981 1,056 679 603 830 5,884 2,942,034

4 704 603 402 805 1,006 402 503 4,426 2,212,812

5 377 377 629 251 377 251 126 2,389 1,194,416

6 151 302 151 151 - 453 151 1,358 678,931

7 176 - 176 352 176 - - 880 440,048

Total Mensual 4,878 3,420 4,250 4,576 4,074 3,420 3,395 28,012 14,006,095

Total Anual 58,539 41,038 50,995 54,918 48,883 41,038 40,736 336,146 168,073,135



1 579.91 579.91 711.71 711.71 606.27 - - 3,190 797,375

2 1,687.01 1,001.66 1,528.85 1,423.41 1,370.69 - - 7,012 1,752,908

3 1,660.65 474.47 948.94 1,028.02 948.94 - - 5,061 1,265,257

4 632.63 632.63 632.63 421.75 738.07 - - 3,058 764,426

5 790.79 527.19 658.99 395.39 527.19 - - 2,900 724,887

6 158.16 316.31 - 316.31 - - - 791 197,696

7 184.52 184.52 184.52 738.07 184.52 - - 1,476 369,033

Total Mensual 5,694 3,717 4,666 5,035 4,376 - - 23,486 5,871,582

Total Anual 68,324 44,600 55,988 60,416 52,508 - - 281,836 70,458,989



Total gramos 62,894,501 42,906,357 52,917,077 58,092,560 49,664,451 20,518,803 20,367,929 307,361,678 136,066,091,726



1 430 430 514 416 430 - - 2,221 1,110,395

2 861 416 611 611 555 - - 3,054 1,526,793

3 708 291 625 458 458 - - 2,540 1,270,014

4 333 278 167 555 333 - - 1,666 832,796

5 416 208 278 347 278 - - 1,527 763,396

6 - 83 - 83 - - - 167 83,280

7 194 291 194 291 97 - - 1,069 534,377

Total Mensual 2,943 1,999 2,387 2,762 2,151 - - 12,242 6,121,050

Total Anual 35,311 23,985 28,648 33,145 25,817 - - 146,905 73,452,606



1 939 886 859 751 832 751 939 5,957 2,978,634

2 1,556 751 1,181 1,342 1,127 1,073 966 7,997 3,998,346

3 1,208 644 1,047 1,127 725 644 886 6,279 3,139,641

4 751 644 429 859 1,073 429 537 4,723 2,361,439

5 403 403 671 268 403 268 134 2,549 1,274,641

6 161 322 161 161 - 483 161 1,449 724,533

7 188 - 188 376 188 - - 939 469,604

Total Mensual 5,206 3,649 4,535 4,884 4,347 3,649 3,623 29,894 14,946,837

Total Anual 62,471 43,794 54,420 58,607 52,166 43,794 43,472 358,724 179,362,047



1 618.86 618.86 759.51 759.51 646.99 - - 3,404 850,932

2 1,800.32 1,068.94 1,631.54 1,519.02 1,462.76 - - 7,483 1,870,645

3 1,772.19 506.34 1,012.68 1,097.07 1,012.68 - - 5,401 1,350,240

4 675.12 675.12 675.12 450.08 787.64 - - 3,263 815,770

5 843.90 562.60 703.25 421.95 562.60 - - 3,094 773,575

6 168.78 337.56 - 337.56 - - - 844 210,975

7 196.91 196.91 196.91 787.64 196.91 - - 1,575 393,820

Total Mensual 6,076 3,966 4,979 5,373 4,670 - - 25,064 6,265,957

Total Anual 72,913 47,596 59,748 64,474 56,035 - - 300,766 75,191,484



Total gramos 67,118,915 45,788,234 56,471,341 61,994,444 53,000,247 21,896,982 21,735,975 328,006,137 145,205,197,553

77

250 gr 227,280 245,099 263,282 281,836 300,766

Unidades p. Producto 609,370 657,144 705,896 755,641 806,395


Tabla 19. Resumen de demanda en gramos, vasos y hogares por empaque en el horizonte de evaluación.


4.2.7. Estacionalidad

Se elaboró la siguiente pregunta en la encuesta para hallar la estacionalidad. Luego

se ha dividido el porcentaje de personas que contestaron entre los meses que

corresponden cada temporada.

Tabla 20. Pregunta filtro para conocer la estacionalidad

43. ¿En qué época del año consumiría

con mayor frecuencia la pulpa de fruta?

Respuestas Personas %

Primavera 87 25%

Verano 94 26%

Otoño 87 25%

Invierno 78 22%

Todas las anteriores 9 3%

Total 356 100%

Fuente: Elaboración propia.

Como vemos en el gráfico, hay mayor frecuencia en la temporada de verano para

el consumo de juegos naturales. En función a las respuestas se repartió el porcentaje en

los meses que correspondía.

Enero = % de verano/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.991%

2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Gramos 247,864,885 267,297,492 287,127,625 307,361,678 328,006,137

Vasos /100gr 2,478,649 2,672,975 2,871,276 3,073,617 3,280,061

Vasos por familia 464 464 464 464 464

Al día 1 1 1 1 1

Vasos al día por persona 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3

Ventas en gramos

78

Febrero = % de verano/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.991%

Marzo = % de verano/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.991%

Abril = % de Otoño/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.406%

Mayo = % de Otoño/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.406%

Junio = % de Otoño/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.406%

Julio = % de Invierno/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 7.529%

Agosto = % de Invierno/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 7.529%

Setiembre = % de Invierno/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 7.529%

Octubre = % de Primavera/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.406%

Noviembre = % de Primavera /3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.406%

Diciembre = % de Primavera /3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.406%

Tabla 21. Resumen del % de estacionalidad

Mes Estacionalidad

Enero 8.991%

Febrero 8.991%

Marzo 8.991%

Abril 8.406%

Mayo 8.406%

Julio 8.406%

Julio 7.529%

Agosto 7.529%

Septiembre 7.529%

Octubre 8.406%

Noviembre 8.406%

Diciembre 8.406%


4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado

El siguiente cuadro muestra el programa de ventas por mes y por año. Se ha

79

multiplicado la demanda en unidades por los montos en soles de los productos y la cantidad

en gramos de cada producto. Para el programa de ventas se está considerando la curva

de aprendizaje del primer año y la estacionalidad en los siguientes años.

80

Tabla 22. Programa de ventas en unidades por producto y presentación 2019


MES y AÑO Curva de

aprendizaje Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango

Mango y

Maracuyá

Fresa y

Piña

Total

General

ene-19 5.39% 1,439 978 1,168 1,351 1,052 - - 5,989

feb-19 5.39% 1,439 978 1,168 1,351 1,052 - - 5,989

mar-19 5.39% 1,439 978 1,168 1,351 1,052 - - 5,989

abr-19 6.73% 1,794 1,219 1,456 1,684 1,312 - - 7,466

may-19 6.73% 1,794 1,219 1,456 1,684 1,312 - - 7,466

jun-19 6.73% 1,794 1,219 1,456 1,684 1,312 - - 7,466

jul-19 7.53% 2,009 1,365 1,630 1,886 1,469 - - 8,358

ago-19 7.53% 2,009 1,365 1,630 1,886 1,469 - - 8,358

sep-19 7.53% 2,009 1,365 1,630 1,886 1,469 - - 8,358

oct-19 8.41% 2,243 1,524 1,820 2,106 1,640 - - 9,332

nov-19 8.41% 2,243 1,524 1,820 2,106 1,640 - - 9,332

dic-19 8.41% 2,243 1,524 1,820 2,106 1,640 - - 9,332

Total 84% 22,458 15,255 18,221 21,081 16,420 - - 93,435

500 gr.

(2/250gr)

Curva de


Mango y

Maracuyá

Fresa y

Piña

Total

General

ene-19 5.39% 2,547 1,785 2,219 2,389 2,127 1,785 1,772 14,624

feb-19 5.39% 2,547 1,785 2,219 2,389 2,127 1,785 1,772 14,624

mar-19 5.39% 2,547 1,785 2,219 2,389 2,127 1,785 1,772 14,624

abr-19 6.73% 3,175 2,226 2,766 2,978 2,651 2,226 2,209 18,230

may-19 6.73% 3,175 2,226 2,766 2,978 2,651 2,226 2,209 18,230

jun-19 6.73% 3,175 2,226 2,766 2,978 2,651 2,226 2,209 18,230

jul-19 7.53% 3,554 2,492 3,096 3,335 2,968 2,492 2,473 20,410

ago-19 7.53% 3,554 2,492 3,096 3,335 2,968 2,492 2,473 20,410

sep-19 7.53% 3,554 2,492 3,096 3,335 2,968 2,492 2,473 20,410

oct-19 8.41% 3,968 2,782 3,457 3,723 3,314 2,782 2,762 22,788

nov-19 8.41% 3,968 2,782 3,457 3,723 3,314 2,782 2,762 22,788

dic-19 8.41% 3,968 2,782 3,457 3,723 3,314 2,782 2,762 22,788

Total 84.2% 39,733 27,854 34,613 37,275 33,179 27,854 27,649 228,157

250 grCurva de


Mango y

Maracuyá

Fresa y

Piña Total General

ene-19 5.39% 2,972 1,940 2,436 2,628 2,284 - - 12,261

feb-19 5.39% 2,972 1,940 2,436 2,628 2,284 - - 12,261

mar-19 5.39% 2,972 1,940 2,436 2,628 2,284 - - 12,261

abr-19 6.73% 3,705 2,419 3,036 3,277 2,848 - - 15,285

may-19 6.73% 3,705 2,419 3,036 3,277 2,848 - - 15,285

jun-19 6.73% 3,705 2,419 3,036 3,277 2,848 - - 15,285

jul-19 7.53% 4,148 2,708 3,399 3,668 3,188 - - 17,112

ago-19 7.53% 4,148 2,708 3,399 3,668 3,188 - - 17,112

sep-19 7.53% 4,148 2,708 3,399 3,668 3,188 - - 17,112

oct-19 8.41% 4,632 3,024 3,795 4,096 3,560 - - 19,106

nov-19 8.41% 4,632 3,024 3,795 4,096 3,560 - - 19,106

dic-19 8.41% 4,632 3,024 3,795 4,096 3,560 - - 19,106

Total 84.2% 46,374 30,272 38,001 41,007 35,640 - - 191,294

Total 108,566 73,381 90,835 99,363 85,239 27,854 27,649 512,886

81



500 gr.

(5/100gr)

Estacionalida

d Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango

Mango y

Maracuyá

Fresa y

Piña Total General

ene-20 8.991% 2,587 1,757 2,099 2,429 1,892 - - 10,764

feb-20 8.991% 2,587 1,757 2,099 2,429 1,892 - - 10,764

mar-20 8.991% 2,587 1,757 2,099 2,429 1,892 - - 10,764

abr-20 8.406% 2,419 1,643 1,963 2,271 1,769 - - 10,064

may-20 8.406% 2,419 1,643 1,963 2,271 1,769 - - 10,064

jun-20 8.406% 2,419 1,643 1,963 2,271 1,769 - - 10,064

jul-20 7.529% 2,167 1,472 1,758 2,034 1,584 - - 9,014

ago-20 7.529% 2,167 1,472 1,758 2,034 1,584 - - 9,014

sep-20 7.529% 2,167 1,472 1,758 2,034 1,584 - - 9,014

oct-20 8.406% 2,419 1,643 1,963 2,271 1,769 - - 10,064

nov-20 8.406% 2,419 1,643 1,963 2,271 1,769 - - 10,064

dic-20 8.406% 2,419 1,643 1,963 2,271 1,769 - - 10,064

Total 100% 28,775 19,545 23,346 27,011 21,038 - - 119,715

Ventas

500 gr.

Estacionalida

dFresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango

Mango y

Maracuyá

Fresa y

PiñaTotal General

ene-20 8.991% 4,577 3,209 3,987 4,294 3,822 3,209 3,185 26,284

feb-20 8.991% 4,577 3,209 3,987 4,294 3,822 3,209 3,185 26,284

mar-20 8.991% 4,577 3,209 3,987 4,294 3,822 3,209 3,185 26,284

abr-20 8.406% 4,280 3,000 3,728 4,015 3,574 3,000 2,978 24,575

may-20 8.406% 4,280 3,000 3,728 4,015 3,574 3,000 2,978 24,575

jun-20 8.406% 4,280 3,000 3,728 4,015 3,574 3,000 2,978 24,575

jul-20 7.529% 3,833 2,687 3,339 3,596 3,201 2,687 2,667 22,010

ago-20 7.529% 3,833 2,687 3,339 3,596 3,201 2,687 2,667 22,010

sep-20 7.529% 3,833 2,687 3,339 3,596 3,201 2,687 2,667 22,010

oct-20 8.406% 4,280 3,000 3,728 4,015 3,574 3,000 2,978 24,575

nov-20 8.406% 4,280 3,000 3,728 4,015 3,574 3,000 2,978 24,575

dic-20 8.406% 4,280 3,000 3,728 4,015 3,574 3,000 2,978 24,575

Total 100% 50,908 35,688 44,348 47,759 42,511 35,688 35,426 292,330

Ventas

250 gr

Estacionalida


Mango y

Maracuyá

Fresa y

PiñaTotal General

ene-20 8.991% 5,342 3,487 4,378 4,724 4,106 - - 22,037

feb-20 8.991% 5,342 3,487 4,378 4,724 4,106 - - 22,037

mar-20 8.991% 5,342 3,487 4,378 4,724 4,106 - - 22,037

abr-20 8.406% 4,995 3,261 4,093 4,417 3,839 - - 20,604

may-20 8.406% 4,995 3,261 4,093 4,417 3,839 - - 20,604

jun-20 8.406% 4,995 3,261 4,093 4,417 3,839 - - 20,604

jul-20 7.529% 4,474 2,920 3,666 3,956 3,438 - - 18,454

ago-20 7.529% 4,474 2,920 3,666 3,956 3,438 - - 18,454

sep-20 7.529% 4,474 2,920 3,666 3,956 3,438 - - 18,454

oct-20 8.406% 4,995 3,261 4,093 4,417 3,839 - - 20,604

nov-20 8.406% 4,995 3,261 4,093 4,417 3,839 - - 20,604

dic-20 8.406% 4,995 3,261 4,093 4,417 3,839 - - 20,604

Total 100% 59,418 38,787 48,690 52,541 45,664 - - 245,099

Total 139,102 94,020 116,384 127,311 109,213 35,688 35,426 657,144

82



Ventas

500 gr.

Estacionalida


Mango y

Maracuyá

Fresa y

PiñaTotal General

ene-21 8.991% 2,779 1,888 2,255 2,609 2,032 - - 11,562

feb-21 8.991% 2,779 1,888 2,255 2,609 2,032 - - 11,562

mar-21 8.991% 2,779 1,888 2,255 2,609 2,032 - - 11,562

abr-21 8.406% 2,598 1,765 2,108 2,439 1,900 - - 10,810

may-21 8.406% 2,598 1,765 2,108 2,439 1,900 - - 10,810

jun-21 8.406% 2,598 1,765 2,108 2,439 1,900 - - 10,810

jul-21 7.529% 2,327 1,581 1,888 2,185 1,702 - - 9,682

ago-21 7.529% 2,327 1,581 1,888 2,185 1,702 - - 9,682

sep-21 7.529% 2,327 1,581 1,888 2,185 1,702 - - 9,682

oct-21 8.406% 2,598 1,765 2,108 2,439 1,900 - - 10,810

nov-21 8.406% 2,598 1,765 2,108 2,439 1,900 - - 10,810

dic-21 8.406% 2,598 1,765 2,108 2,439 1,900 - - 10,810

Total 100% 30,910 20,995 25,078 29,014 22,599 - - 128,597

Ventas

500 gr.

Estacionalida


Mango y

Maracuyá

Fresa y

PiñaTotal General

ene-21 8.991% 4,917 3,447 4,283 4,613 4,106 3,447 3,422 28,234

feb-21 8.991% 4,917 3,447 4,283 4,613 4,106 3,447 3,422 28,234

mar-21 8.991% 4,917 3,447 4,283 4,613 4,106 3,447 3,422 28,234

abr-21 8.406% 4,597 3,223 4,005 4,313 3,839 3,223 3,199 26,398

may-21 8.406% 4,597 3,223 4,005 4,313 3,839 3,223 3,199 26,398

jun-21 8.406% 4,597 3,223 4,005 4,313 3,839 3,223 3,199 26,398

jul-21 7.529% 4,117 2,886 3,587 3,863 3,438 2,886 2,865 23,643

ago-21 7.529% 4,117 2,886 3,587 3,863 3,438 2,886 2,865 23,643

sep-21 7.529% 4,117 2,886 3,587 3,863 3,438 2,886 2,865 23,643

oct-21 8.406% 4,597 3,223 4,005 4,313 3,839 3,223 3,199 26,398

nov-21 8.406% 4,597 3,223 4,005 4,313 3,839 3,223 3,199 26,398

dic-21 8.406% 4,597 3,223 4,005 4,313 3,839 3,223 3,199 26,398

Total 100% 54,685 38,336 47,638 51,303 45,665 38,336 38,054 314,017

Ventas

250 gr

Estacionalida


Mango y

Maracuyá

Fresa y

PiñaTotal General

ene-21 8.991% 5,739 3,746 4,703 5,075 4,410 - - 23,672

feb-21 8.991% 5,739 3,746 4,703 5,075 4,410 - - 23,672

mar-21 8.991% 5,739 3,746 4,703 5,075 4,410 - - 23,672

abr-21 8.406% 5,365 3,502 4,397 4,744 4,123 - - 22,133

may-21 8.406% 5,365 3,502 4,397 4,744 4,123 - - 22,133

jun-21 8.406% 5,365 3,502 4,397 4,744 4,123 - - 22,133

jul-21 7.529% 4,806 3,137 3,938 4,249 3,693 - - 19,823

ago-21 7.529% 4,806 3,137 3,938 4,249 3,693 - - 19,823

sep-21 7.529% 4,806 3,137 3,938 4,249 3,693 - - 19,823

oct-21 8.406% 5,365 3,502 4,397 4,744 4,123 - - 22,133

nov-21 8.406% 5,365 3,502 4,397 4,744 4,123 - - 22,133

dic-21 8.406% 5,365 3,502 4,397 4,744 4,123 - - 22,133

Total 100% 63,826 41,664 52,302 56,439 49,051 - - 263,282

Total 149,421 100,996 125,018 136,756 117,316 38,336 38,054 705,896

83



Ventas

500 gr.

Estacionalida


Mango y

Maracuyá

Fresa y

PiñaTotal General

ene-22 8.991% 2,975 2,021 2,414 2,793 2,175 - - 12,377

feb-22 8.991% 2,975 2,021 2,414 2,793 2,175 - - 12,377

mar-22 8.991% 2,975 2,021 2,414 2,793 2,175 - - 12,377

abr-22 8.406% 2,782 1,889 2,257 2,611 2,034 - - 11,572

may-22 8.406% 2,782 1,889 2,257 2,611 2,034 - - 11,572

jun-22 8.406% 2,782 1,889 2,257 2,611 2,034 - - 11,572

jul-22 7.529% 2,491 1,692 2,021 2,339 1,821 - - 10,365

ago-22 7.529% 2,491 1,692 2,021 2,339 1,821 - - 10,365

sep-22 7.529% 2,491 1,692 2,021 2,339 1,821 - - 10,365

oct-22 8.406% 2,782 1,889 2,257 2,611 2,034 - - 11,572

nov-22 8.406% 2,782 1,889 2,257 2,611 2,034 - - 11,572

dic-22 8.406% 2,782 1,889 2,257 2,611 2,034 - - 11,572

Total 100% 33,088 22,475 26,845 31,059 24,192 - - 137,659

Ventas

500 gr.

Estacionalida


Mango y

Maracuyá

Fresa y

PiñaTotal General

ene-22 8.991% 5,263 3,690 4,585 4,938 4,395 3,690 3,663 30,224

feb-22 8.991% 5,263 3,690 4,585 4,938 4,395 3,690 3,663 30,224

mar-22 8.991% 5,263 3,690 4,585 4,938 4,395 3,690 3,663 30,224

abr-22 8.406% 4,921 3,450 4,287 4,617 4,109 3,450 3,424 28,258

may-22 8.406% 4,921 3,450 4,287 4,617 4,109 3,450 3,424 28,258

jun-22 8.406% 4,921 3,450 4,287 4,617 4,109 3,450 3,424 28,258

jul-22 7.529% 4,408 3,090 3,840 4,135 3,681 3,090 3,067 25,309

ago-22 7.529% 4,408 3,090 3,840 4,135 3,681 3,090 3,067 25,309

sep-22 7.529% 4,408 3,090 3,840 4,135 3,681 3,090 3,067 25,309

oct-22 8.406% 4,921 3,450 4,287 4,617 4,109 3,450 3,424 28,258

nov-22 8.406% 4,921 3,450 4,287 4,617 4,109 3,450 3,424 28,258

dic-22 8.406% 4,921 3,450 4,287 4,617 4,109 3,450 3,424 28,258

Total 100% 58,539 41,038 50,995 54,918 48,883 41,038 40,736 336,146

Ventas

250 gr

Estacionalida


Mango y

Maracuyá

Fresa y

PiñaTotal General

ene-22 8.991% 6,143 4,010 5,034 5,432 4,721 - - 25,341

feb-22 8.991% 6,143 4,010 5,034 5,432 4,721 - - 25,341

mar-22 8.991% 6,143 4,010 5,034 5,432 4,721 - - 25,341

abr-22 8.406% 5,744 3,749 4,707 5,079 4,414 - - 23,692

may-22 8.406% 5,744 3,749 4,707 5,079 4,414 - - 23,692

jun-22 8.406% 5,744 3,749 4,707 5,079 4,414 - - 23,692

jul-22 7.529% 5,144 3,358 4,215 4,549 3,953 - - 21,220

ago-22 7.529% 5,144 3,358 4,215 4,549 3,953 - - 21,220

sep-22 7.529% 5,144 3,358 4,215 4,549 3,953 - - 21,220

oct-22 8.406% 5,744 3,749 4,707 5,079 4,414 - - 23,692

nov-22 8.406% 5,744 3,749 4,707 5,079 4,414 - - 23,692

dic-22 8.406% 5,744 3,749 4,707 5,079 4,414 - - 23,692

Total 100% 68,324 44,600 55,988 60,416 52,508 - - 281,836

Total 159,951 108,113 133,828 146,393 125,583 41,038 40,736 755,641

84



Programa de ventas en soles

Ventas

500 gr.

Estacionalida


Mango y

Maracuyá

Fresa y

PiñaTotal General

ene-23 8.991% 3,175 2,157 2,576 2,980 2,321 - - 13,209

feb-23 8.991% 3,175 2,157 2,576 2,980 2,321 - - 13,209

mar-23 8.991% 3,175 2,157 2,576 2,980 2,321 - - 13,209

abr-23 8.406% 2,968 2,016 2,408 2,786 2,170 - - 12,349

may-23 8.406% 2,968 2,016 2,408 2,786 2,170 - - 12,349

jun-23 8.406% 2,968 2,016 2,408 2,786 2,170 - - 12,349

jul-23 7.529% 2,659 1,806 2,157 2,496 1,944 - - 11,061

ago-23 7.529% 2,659 1,806 2,157 2,496 1,944 - - 11,061

sep-23 7.529% 2,659 1,806 2,157 2,496 1,944 - - 11,061

oct-23 8.406% 2,968 2,016 2,408 2,786 2,170 - - 12,349

nov-23 8.406% 2,968 2,016 2,408 2,786 2,170 - - 12,349

dic-23 8.406% 2,968 2,016 2,408 2,786 2,170 - - 12,349

Total 100% 35,311 23,985 28,648 33,145 25,817 - - 146,905

Ventas

500 gr.

Estacionalida


Mango y

Maracuyá

Fresa y

PiñaTotal General

ene-23 8.991% 5,617 3,938 4,893 5,269 4,690 3,938 3,909 32,254

feb-23 8.991% 5,617 3,938 4,893 5,269 4,690 3,938 3,909 32,254

mar-23 8.991% 5,617 3,938 4,893 5,269 4,690 3,938 3,909 32,254

abr-23 8.406% 5,252 3,682 4,575 4,927 4,385 3,682 3,654 30,156

may-23 8.406% 5,252 3,682 4,575 4,927 4,385 3,682 3,654 30,156

jun-23 8.406% 5,252 3,682 4,575 4,927 4,385 3,682 3,654 30,156

jul-23 7.529% 4,704 3,297 4,097 4,413 3,928 3,297 3,273 27,009

ago-23 7.529% 4,704 3,297 4,097 4,413 3,928 3,297 3,273 27,009

sep-23 7.529% 4,704 3,297 4,097 4,413 3,928 3,297 3,273 27,009

oct-23 8.406% 5,252 3,682 4,575 4,927 4,385 3,682 3,654 30,156

nov-23 8.406% 5,252 3,682 4,575 4,927 4,385 3,682 3,654 30,156

dic-23 8.406% 5,252 3,682 4,575 4,927 4,385 3,682 3,654 30,156

Total 100% 62,471 43,794 54,420 58,607 52,166 43,794 43,472 358,724

Ventas

250 gr

Estacionalida


Mango y

Maracuyá

Fresa y

PiñaTotal General

ene-23 8.991% 6,556 4,279 5,372 5,797 5,038 - - 27,043

feb-23 8.991% 6,556 4,279 5,372 5,797 5,038 - - 27,043

mar-23 8.991% 6,556 4,279 5,372 5,797 5,038 - - 27,043

abr-23 8.406% 6,129 4,001 5,023 5,420 4,711 - - 25,284

may-23 8.406% 6,129 4,001 5,023 5,420 4,711 - - 25,284

jun-23 8.406% 6,129 4,001 5,023 5,420 4,711 - - 25,284

jul-23 7.529% 5,490 3,584 4,499 4,854 4,219 - - 22,645

ago-23 7.529% 5,490 3,584 4,499 4,854 4,219 - - 22,645

sep-23 7.529% 5,490 3,584 4,499 4,854 4,219 - - 22,645

oct-23 8.406% 6,129 4,001 5,023 5,420 4,711 - - 25,284

nov-23 8.406% 6,129 4,001 5,023 5,420 4,711 - - 25,284

dic-23 8.406% 6,129 4,001 5,023 5,420 4,711 - - 25,284

Total 100% 72,913 47,596 59,748 64,474 56,035 - - 300,766

Total 170,694 115,374 142,817 156,226 134,018 43,794 43,472 806,395

85

Tabla 27. Programa de ventas en Soles por producto y presentación 2019


500 gr.

(5/100gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango

Mango y


Total

General

Mes y año 6.67 13.35 6.73 8.54 6.35

ene-19 9,607 13,051 7,863 11,543 6,680 - - 48,744

feb-19 9,607 13,051 7,863 11,543 6,680 - - 48,744

mar-19 9,607 13,051 7,863 11,543 6,680 - - 48,744

abr-19 11,976 16,269 9,803 14,389 8,328 - - 60,765

may-19 11,976 16,269 9,803 14,389 8,328 - - 60,765

jun-19 11,976 16,269 9,803 14,389 8,328 - - 60,765

jul-19 13,408 18,214 10,975 16,110 9,324 - - 68,030

ago-19 13,408 18,214 10,975 16,110 9,324 - - 68,030

sep-19 13,408 18,214 10,975 16,110 9,324 - - 68,030

oct-19 14,970 20,336 12,253 17,986 10,410 - - 75,956

nov-19 14,970 20,336 12,253 17,986 10,410 - - 75,956

dic-19 14,970 20,336 12,253 17,986 10,410 - - 75,956

Total 149,881 203,612 122,682 180,083 104,225 - - 760,484

500 gr.


Mango y


Total

General

Mes y año 3.74 7.61 3.80 4.78 3.56 3.78 4.18

ene-19 9,518 13,588 8,423 11,409 7,569 6,746 7,412 64,666

feb-19 9,518 13,588 8,423 11,409 7,569 6,746 7,412 64,666

mar-19 9,518 13,588 8,423 11,409 7,569 6,746 7,412 64,666

abr-19 11,865 16,939 10,500 14,223 9,436 8,410 9,240 80,613

may-19 11,865 16,939 10,500 14,223 9,436 8,410 9,240 80,613

jun-19 11,865 16,939 10,500 14,223 9,436 8,410 9,240 80,613

jul-19 13,284 18,964 11,756 15,924 10,564 9,416 10,344 90,252

ago-19 13,284 18,964 11,756 15,924 10,564 9,416 10,344 90,252

sep-19 13,284 18,964 11,756 15,924 10,564 9,416 10,344 90,252

oct-19 14,831 21,174 13,125 17,779 11,795 10,513 11,549 100,766

nov-19 14,831 21,174 13,125 17,779 11,795 10,513 11,549 100,766

dic-19 14,831 21,174 13,125 17,779 11,795 10,513 11,549 100,766

Total 148,493 211,997 131,411 178,005 118,095 105,255 115,635 1,008,891

250 gr Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango

Mango y


Total

General

Mes y año 1.88 3.74 1.90 2.40 1.78

ene-19 5,590 7,252 4,624 6,315 4,065 - - 27,845

feb-19 5,590 7,252 4,624 6,315 4,065 - - 27,845

mar-19 5,590 7,252 4,624 6,315 4,065 - - 27,845

abr-19 6,968 9,040 5,764 7,872 5,068 - - 34,712

may-19 6,968 9,040 5,764 7,872 5,068 - - 34,712

jun-19 6,968 9,040 5,764 7,872 5,068 - - 34,712

jul-19 7,801 10,121 6,453 8,813 5,674 - - 38,862

ago-19 7,801 10,121 6,453 8,813 5,674 - - 38,862

sep-19 7,801 10,121 6,453 8,813 5,674 - - 38,862

oct-19 8,710 11,300 7,205 9,840 6,335 - - 43,390

nov-19 8,710 11,300 7,205 9,840 6,335 - - 43,390

dic-19 8,710 11,300 7,205 9,840 6,335 - - 43,390

Total 87,207 113,136 72,138 98,521 63,426 - - 434,428

Total 385,582 528,745 326,231 456,609 285,746 105,255 115,635 2,203,802

86



500 gr.


Mango y


Total

General

Mes y año 6.67 13.35 6.73 8.54 6.35 - -

ene-20 17,267 23,456 14,133 20,746 12,007 - - 87,609

feb-20 17,267 23,456 14,133 20,746 12,007 - - 87,609

mar-20 17,267 23,456 14,133 20,746 12,007 - - 87,609

abr-20 16,143 21,931 13,214 19,397 11,226 - - 81,911

may-20 16,143 21,931 13,214 19,397 11,226 - - 81,911

jun-20 16,143 21,931 13,214 19,397 11,226 - - 81,911

jul-20 14,459 19,642 11,835 17,373 10,055 - - 73,364

ago-20 14,459 19,642 11,835 17,373 10,055 - - 73,364

sep-20 14,459 19,642 11,835 17,373 10,055 - - 73,364

oct-20 16,143 21,931 13,214 19,397 11,226 - - 81,911

nov-20 16,143 21,931 13,214 19,397 11,226 - - 81,911

dic-20 16,143 21,931 13,214 19,397 11,226 - - 81,911

Total 192,037 260,881 157,189 230,735 133,541 - - 974,383

Ventas 500

gr. (2/250gr)Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango

Mango y

MaracuyáFresa y Piña Total General

Mes y año 3.74 7.61 3.80 4.78 3.56 3.78 4.18

ene-20 17,107 24,422 15,139 20,506 13,605 12,126 13,321 116,226

feb-20 17,107 24,422 15,139 20,506 13,605 12,126 13,321 116,226

mar-20 17,107 24,422 15,139 20,506 13,605 12,126 13,321 116,226

abr-20 15,994 22,834 14,154 19,173 12,720 11,337 12,455 108,666

may-20 15,994 22,834 14,154 19,173 12,720 11,337 12,455 108,666

jun-20 15,994 22,834 14,154 19,173 12,720 11,337 12,455 108,666

jul-20 14,325 20,451 12,677 17,172 11,393 10,154 11,155 97,327

ago-20 14,325 20,451 12,677 17,172 11,393 10,154 11,155 97,327

sep-20 14,325 20,451 12,677 17,172 11,393 10,154 11,155 97,327

oct-20 15,994 22,834 14,154 19,173 12,720 11,337 12,455 108,666

nov-20 15,994 22,834 14,154 19,173 12,720 11,337 12,455 108,666

dic-20 15,994 22,834 14,154 19,173 12,720 11,337 12,455 108,666

Total 190,260 271,625 168,372 228,072 151,311 134,860 148,159 1,292,658

Ventas 250

grFresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango

Mango y


Mes y año 1.88 3.74 1.90 2.40 1.78 - -

ene-20 10,046 13,033 8,310 11,350 7,307 - - 50,047

feb-20 10,046 13,033 8,310 11,350 7,307 - - 50,047

mar-20 10,046 13,033 8,310 11,350 7,307 - - 50,047

abr-20 9,393 12,186 7,770 10,612 6,832 - - 46,792

may-20 9,393 12,186 7,770 10,612 6,832 - - 46,792

jun-20 9,393 12,186 7,770 10,612 6,832 - - 46,792

jul-20 8,413 10,914 6,959 9,504 6,119 - - 41,909

ago-20 8,413 10,914 6,959 9,504 6,119 - - 41,909

sep-20 8,413 10,914 6,959 9,504 6,119 - - 41,909

oct-20 9,393 12,186 7,770 10,612 6,832 - - 46,792

nov-20 9,393 12,186 7,770 10,612 6,832 - - 46,792

dic-20 9,393 12,186 7,770 10,612 6,832 - - 46,792

Total 111,736 144,957 92,428 126,232 81,266 - - 556,619

Total 494,033 677,463 417,989 585,038 366,118 134,860 148,159 2,823,660

87



Ventas 500


Mango y


Mes y año 6.67 13.35 6.73 8.54 6.35 - -

ene-21 18,547 25,197 15,182 22,285 12,898 - - 94,108

feb-21 18,547 25,197 15,182 22,285 12,898 - - 94,108

mar-21 18,547 25,197 15,182 22,285 12,898 - - 94,108

abr-21 17,341 23,558 14,194 20,836 12,059 - - 87,988

may-21 17,341 23,558 14,194 20,836 12,059 - - 87,988

jun-21 17,341 23,558 14,194 20,836 12,059 - - 87,988

jul-21 15,532 21,100 12,713 18,661 10,801 - - 78,806

ago-21 15,532 21,100 12,713 18,661 10,801 - - 78,806

sep-21 15,532 21,100 12,713 18,661 10,801 - - 78,806

oct-21 17,341 23,558 14,194 20,836 12,059 - - 87,988

nov-21 17,341 23,558 14,194 20,836 12,059 - - 87,988

dic-21 17,341 23,558 14,194 20,836 12,059 - - 87,988

Total 206,284 280,235 168,850 247,852 143,448 - - 1,046,670

Ventas 500


Mango y


Mes y año 3.74 7.61 3.80 4.78 3.56 3.78 4.18

ene-21 18,376 26,234 16,262 22,028 14,614 13,025 14,310 124,848

feb-21 18,376 26,234 16,262 22,028 14,614 13,025 14,310 124,848

mar-21 18,376 26,234 16,262 22,028 14,614 13,025 14,310 124,848

abr-21 17,181 24,528 15,204 20,595 13,664 12,178 13,379 116,728

may-21 17,181 24,528 15,204 20,595 13,664 12,178 13,379 116,728

jun-21 17,181 24,528 15,204 20,595 13,664 12,178 13,379 116,728

jul-21 15,388 21,969 13,618 18,446 12,238 10,907 11,983 104,548

ago-21 15,388 21,969 13,618 18,446 12,238 10,907 11,983 104,548

sep-21 15,388 21,969 13,618 18,446 12,238 10,907 11,983 104,548

oct-21 17,181 24,528 15,204 20,595 13,664 12,178 13,379 116,728

nov-21 17,181 24,528 15,204 20,595 13,664 12,178 13,379 116,728

dic-21 17,181 24,528 15,204 20,595 13,664 12,178 13,379 116,728

Total 204,374 291,776 180,864 244,992 162,536 144,865 159,150 1,388,558

Ventas 250


Mango y


Mes y año 1.88 3.74 1.90 2.40 1.78 - -

ene-21 10,792 14,000 8,927 12,192 7,849 - - 53,760

feb-21 10,792 14,000 8,927 12,192 7,849 - - 53,760

mar-21 10,792 14,000 8,927 12,192 7,849 - - 53,760

abr-21 10,090 13,090 8,346 11,399 7,338 - - 50,263

may-21 10,090 13,090 8,346 11,399 7,338 - - 50,263

jun-21 10,090 13,090 8,346 11,399 7,338 - - 50,263

jul-21 9,037 11,724 7,475 10,209 6,573 - - 45,018

ago-21 9,037 11,724 7,475 10,209 6,573 - - 45,018

sep-21 9,037 11,724 7,475 10,209 6,573 - - 45,018

oct-21 10,090 13,090 8,346 11,399 7,338 - - 50,263

nov-21 10,090 13,090 8,346 11,399 7,338 - - 50,263

dic-21 10,090 13,090 8,346 11,399 7,338 - - 50,263

Total 120,025 155,711 99,285 135,596 87,295 - - 597,913

Total 530,684 727,723 448,999 628,441 393,279 144,865 159,150 3,033,140

88



Ventas 500


Mango y


Mes y año 6.67 13.35 6.73 8.54 6.35 - -

ene-22 19,855 26,972 16,252 23,855 13,807 - - 100,740

feb-22 19,855 26,972 16,252 23,855 13,807 - - 100,740

mar-22 19,855 26,972 16,252 23,855 13,807 - - 100,740

abr-22 18,563 25,218 15,195 22,304 12,909 - - 94,188

may-22 18,563 25,218 15,195 22,304 12,909 - - 94,188

jun-22 18,563 25,218 15,195 22,304 12,909 - - 94,188

jul-22 16,626 22,586 13,609 19,976 11,562 - - 84,360

ago-22 16,626 22,586 13,609 19,976 11,562 - - 84,360

sep-22 16,626 22,586 13,609 19,976 11,562 - - 84,360

oct-22 18,563 25,218 15,195 22,304 12,909 - - 94,188

nov-22 18,563 25,218 15,195 22,304 12,909 - - 94,188

dic-22 18,563 25,218 15,195 22,304 12,909 - - 94,188

Total 220,821 299,984 180,749 265,319 153,556 - - 1,120,429

Ventas 500


Mango y


Mes y año 3.74 7.61 3.80 4.78 3.56 3.78 4.18

ene-22 19,671 28,083 17,408 23,580 15,644 13,943 15,318 133,647

feb-22 19,671 28,083 17,408 23,580 15,644 13,943 15,318 133,647

mar-22 19,671 28,083 17,408 23,580 15,644 13,943 15,318 133,647

abr-22 18,391 26,256 16,276 22,046 14,626 13,036 14,322 124,954

may-22 18,391 26,256 16,276 22,046 14,626 13,036 14,322 124,954

jun-22 18,391 26,256 16,276 22,046 14,626 13,036 14,322 124,954

jul-22 16,472 23,517 14,577 19,746 13,100 11,676 12,827 111,915

ago-22 16,472 23,517 14,577 19,746 13,100 11,676 12,827 111,915

sep-22 16,472 23,517 14,577 19,746 13,100 11,676 12,827 111,915

oct-22 18,391 26,256 16,276 22,046 14,626 13,036 14,322 124,954

nov-22 18,391 26,256 16,276 22,046 14,626 13,036 14,322 124,954

dic-22 18,391 26,256 16,276 22,046 14,626 13,036 14,322 124,954

Total 218,777 312,338 193,609 262,257 173,990 155,073 170,366 1,486,410

Ventas 250


Mango y


Mes y año 1.88 3.74 1.90 2.40 1.78 - -

ene-22 11,552 14,987 9,556 13,051 8,402 - - 57,548

feb-22 11,552 14,987 9,556 13,051 8,402 - - 57,548

mar-22 11,552 14,987 9,556 13,051 8,402 - - 57,548

abr-22 10,801 14,012 8,934 12,202 7,856 - - 53,805

may-22 10,801 14,012 8,934 12,202 7,856 - - 53,805

jun-22 10,801 14,012 8,934 12,202 7,856 - - 53,805

jul-22 9,674 12,550 8,002 10,929 7,036 - - 48,191

ago-22 9,674 12,550 8,002 10,929 7,036 - - 48,191

sep-22 9,674 12,550 8,002 10,929 7,036 - - 48,191

oct-22 10,801 14,012 8,934 12,202 7,856 - - 53,805

nov-22 10,801 14,012 8,934 12,202 7,856 - - 53,805

dic-22 10,801 14,012 8,934 12,202 7,856 - - 53,805

Total 128,484 166,684 106,282 145,152 93,447 - - 640,048

Total 568,082 779,006 480,640 672,727 420,994 155,073 170,366 3,246,887

89



Tabla 32. Resumen de venta de unidades proyectado en el horizonte de evaluación

Venta en unidades

Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023 Total

Ventas 500 gr. (5/100gr) 93,435 119,715 128,597 137,659 146,905 626,312

Ventas 500 gr. (2/250gr) 228,157 292,330 314,017 336,146 358,724 1,529,375

Ventas 250 gr 191,294 245,099 263,282 281,836 300,766 1,282,277

Total 512,886 657,144 705,896 755,641 806,395 3,437,964


Tabla 33. Resumen de venta en soles proyectado en el horizonte de evaluación

Ventas 500


Mango y


Mes y año 6.67 13.35 6.73 8.54 6.35 - -

ene-23 21,188 28,784 17,343 25,458 14,734 - - 107,507

feb-23 21,188 28,784 17,343 25,458 14,734 - - 107,507

mar-23 21,188 28,784 17,343 25,458 14,734 - - 107,507

abr-23 19,810 26,912 16,215 23,802 13,776 - - 100,514

may-23 19,810 26,912 16,215 23,802 13,776 - - 100,514

jun-23 19,810 26,912 16,215 23,802 13,776 - - 100,514

jul-23 17,743 24,104 14,523 21,318 12,338 - - 90,026

ago-23 17,743 24,104 14,523 21,318 12,338 - - 90,026

sep-23 17,743 24,104 14,523 21,318 12,338 - - 90,026

oct-23 19,810 26,912 16,215 23,802 13,776 - - 100,514

nov-23 19,810 26,912 16,215 23,802 13,776 - - 100,514

dic-23 19,810 26,912 16,215 23,802 13,776 - - 100,514

Total 235,653 320,132 192,890 283,139 163,870 - - 1,195,685

Ventas 500


Mango y


Mes y año 3.74 7.61 3.80 4.78 3.56 3.78 4.18

ene-23 20,992 29,969 18,577 25,164 16,695 14,880 16,347 142,623

feb-23 20,992 29,969 18,577 25,164 16,695 14,880 16,347 142,623

mar-23 20,992 29,969 18,577 25,164 16,695 14,880 16,347 142,623

abr-23 19,627 28,020 17,369 23,527 15,609 13,912 15,284 133,347

may-23 19,627 28,020 17,369 23,527 15,609 13,912 15,284 133,347

jun-23 19,627 28,020 17,369 23,527 15,609 13,912 15,284 133,347

jul-23 17,579 25,096 15,556 21,072 13,980 12,460 13,689 119,432

ago-23 17,579 25,096 15,556 21,072 13,980 12,460 13,689 119,432

sep-23 17,579 25,096 15,556 21,072 13,980 12,460 13,689 119,432

oct-23 19,627 28,020 17,369 23,527 15,609 13,912 15,284 133,347

nov-23 19,627 28,020 17,369 23,527 15,609 13,912 15,284 133,347

dic-23 19,627 28,020 17,369 23,527 15,609 13,912 15,284 133,347

Total 233,471 333,317 206,613 279,871 185,677 165,489 181,809 1,586,247

Ventas 250


Mango y


Mes y año 1.88 3.74 1.90 2.40 1.78 - -

ene-23 12,328 15,994 10,198 13,928 8,966 - - 61,414

feb-23 12,328 15,994 10,198 13,928 8,966 - - 61,414

mar-23 12,328 15,994 10,198 13,928 8,966 - - 61,414

abr-23 11,526 14,953 9,535 13,022 8,383 - - 57,419

may-23 11,526 14,953 9,535 13,022 8,383 - - 57,419

jun-23 11,526 14,953 9,535 13,022 8,383 - - 57,419

jul-23 10,324 13,393 8,540 11,663 7,508 - - 51,428

ago-23 10,324 13,393 8,540 11,663 7,508 - - 51,428

sep-23 10,324 13,393 8,540 11,663 7,508 - - 51,428

oct-23 11,526 14,953 9,535 13,022 8,383 - - 57,419

nov-23 11,526 14,953 9,535 13,022 8,383 - - 57,419

dic-23 11,526 14,953 9,535 13,022 8,383 - - 57,419

Total 137,113 177,880 113,420 154,901 99,723 - - 683,038

Total 606,238 831,329 512,923 717,912 449,270 165,489 181,809 3,464,970

90

Venta en Soles S/ de Pulposa

Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023 Total

Ventas 500 gr.

(5/100gr) 760,484 974,383 1,046,670 1,120,429 1,195,685 5,097,650

Ventas 500 gr.

(2/250gr) 1,008,891 1,292,658 1,388,558 1,486,410 1,586,247 6,762,764

Ventas 250 gr 434,428 556,619 597,913 640,048 683,038 2,912,046

Total 2,203,802 2,823,660 3,033,140 3,246,887 3,464,970 14,772,460


4.3. Mezcla de Marketing

4.3.1. Producto

El producto que se ofrecerá al mercado es un concentrado de Pulpa de Fruta

elaborada con frutas naturales, cosechadas en el Perú, en presentaciones diversas.

Frutas sin mixtura

- 1 Pack caja de 500 gr (Bolsas de 100 gr c/u)

- 1 Bolsa de 500 gr

- 1 Bolsa de 250 gr

- Sabor: Mango, fresa, piña, maracuyá y lúcuma

Frutas con mixtura

- 1 Pack caja de 500 gr (Bolsas de 250 gr c/u)

- Sabores: Fresa y piña / Maracuyá y Mango

Marca

La Pulposa (Nombre acogedor que hace referencia a pulpa de una fruta)

Diseño y contenido de la etiqueta

Pulpa La Pulposa ha desarrollado una etiqueta vistosa con colores llamativos

basados en las frutas que ofrecemos y con imágenes de frutas.

Las etiquetas tendrán los datos requeridos de las normas de Indecopi y Digesa.

- Nombre del producto: La Pulposa

- Dirección

- Distrito

- Teléfono

91

- Registro sanitario

- RUC

- Código de barras

- Contenido en todas las presentaciones (500 gr, 250 gr y 100 gr)

- Ingredientes

- Vencimiento

- Conservador en -18 C

- Bolsa no retornable

A continuación mostramos las etiquetas de todos los sabores.

Packs de 250 gr

Figura 20. Empaque de producto


92




93






94





95

Figura 27. Reverso de las bolsas


Figura 28. Pack de 100gr


Figura 29. Reverso de las bolsas de Pack de 100gr


96

Logo

En el logo se observa una fruta con una pulpa muy colorida

Los colores los escogimos del verde que representa a las hojas de una fruta, el

fucsia porque es un color que asocia la elegancia y el glamour, y el color amarillo que

representa la felicidad y la alegría.

Figura 30. Logo del producto


Presentaciones

- La Pulposa viene en diferentes presentaciones.

- Pulpa de fresa

- Pulpa de maracuyá

- Pulpa de piña

- Pulpa de mango

- Pulpa de lúcuma

- Pulpa mixtura de fresa y piña

- Pulpa mixtura de Maracuyá y mango

Tipos de envase

El envase se ha desarrollado y se ha elegido considerando que sea fácil de

trasladar y de fácil agarre y sin ocupar mucho espacio en las refrigeradoras, con un

diseño innovador y práctico para el consumidor.

En material de aluminio plastificado para que le de un enfoque más conservador

97

en las presentaciones de 250, 500 gr y 100 gr.

Todos las presentaciones tendrán abre fácil.

Figura 31. Envase


Se ha elegido el envase tetra pack para las presentaciones de pack caja que

contendrán 100 gr de pulpa de fruta (500 gr en total). Este envase tiene un costo muy

bajo y es muy práctico para la comercialización de los productos.

Figura 32. Treta pack


98

Embalaje

El embalaje de las cajas y las bolsas son en cajas de tecnopor para que pueda

mantener congelado los productos, se separan en cajas que almacenan 50 packs de

500 gr y cajas que almacenan bolsas de 500 y 250 gr respectivamente.

Figura 33. Embalaje del producto

Fuente: Tecno envases

4.3.2. Precio

La Pulposa está orientado a las personas de NSE A y B, entre los 25 y 60 años,

de Lima Metropolitana. Los mismos que tienen el poder adquisitivo y podrían pagar en

base al precio del mercado, escogimos este precio en base a la competencia directa

que encontramos en los 2 supermercados más representativos del sector.

A continuación se presentan los principales competidores de la línea de pulpa de

fruta.

99

Figura 34. Competidores de la línea de la pulpa de fruta

D'Marco D'Marco D'Marco Frutero

Bolsa 250 gr Caja 500 gr Bolsa 500 gr Caja 500 gr

5 sachets 5 sachets

FRESA 3.21 11.35 6.41 6.09

PIÑA 3.25 11.5 6.50 11.09

MANGO 3.05 10.80 6.10 5.99

LUCUMA 6.47 22.90 12.93 11.09

MARACUYA 4.09 14.50 8.19 7.79


Figura 35. Competidores de la línea de la pulpa de fruta

FRUTA La Pulposa

Bolsa 250 gr Caja 500 gr Bolsa 500 gr

FRESA 3.17 11.25 6.3

PIÑA 3.2 11.35 6.4

MANGO 3 10.7 6

LUCUMA 6.3 22.5 12.83

MARACUYA 4.05 14.4 8.05

FRESA Y PIÑA -- -- 6.37

MANGO Y MARACUYÁ -- -- 7.05


Estrategia de precios orientada a la competencia

La estrategia de precio está orientado hacia la competencia, es decir mantendremos

nuestros precios siempre por debajo de la competencia.

4.3.3. Plaza

Se define donde distribuimos el producto que mostramos al mercado. Se considera

el debido manejo de los canales logísticos y de venta de tal forma que el producto llegue

en excelentes condiciones a nuestro cliente final.

Nuestro producto Pulposa será un producto Premium dirigido a un segmento A y B,

100

de personas de rango de Edad de 25 a 60 años, comercializado en Lima y aplica el tipo

de Canal de Distribución Indirecto- Corto, llamado también Detallista, es decir solo un

único Intermediario que es el Punto de Venta (Supermercados) entre Pulposa y el cliente

final.

Figura 36. Canal de distribución


En este canal de distribución tendremos como intermediarios a Supermercados

Peruanos S.A. que cuentan con estas dos marcas de tiendas:

SUPERMERCADOS VIVANDA

SUPERMERCADOS PLAZA VEA

Para el transporte utilizaremos dos Furgón Termoking que es el adecuado para

la distribución de los productos La Pulposa a una temperatura de -18° de tal forma que

los supermercados reciban los productos correctamente y con la calidad adecuada.

4.3.4. Promoción

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento

La campaña de lanzamiento tiene como objetivo dar a conocer la marca al

mercado objetivo, así como la propuesta de valor y posicionamiento del producto. Será

desarrollada en 3 meses antes de la operación.

Publicidad:

Campaña de Lanzamiento:

Desarrollaremos una campaña de publicidad bajo el concepto de: Hazlo fácil.

Los valores que tocaremos son la facilidad y el ahorro de tiempo hacer jugos con nuestro

101

producto sin perder la nutrición de los mismos.

Outdoor: Vayas y paletas publicitarias en Miraflores y San Isidro.

Figura.3: Panel Publicitario

Fuente: Google

Publicidad Digital:

Desarrollo de web con información de la empresa y los productos. El contenido

de la web sería el siguiente:

- Quienes somos

- Producto

- Procesos de calidad

- Recetas, infografías y videos de los jugos que podrían preparar con nuestros

productos y otros productos que podrían realizar.

Videos promocionales

Desarrollo videos de 15 segundos para Facebook que muestren lo fácil y rápido

de la preparación de los productos.

Desarrollo de videos de 6 segundos para utilizar los formatos Bumpers de

youtube (los que no puedes darle skip) para mostrar como en 6 segundos se puedes

preparar un jugo.

102

Punto de venta

POP:

Se implementará un estante refrigerado y especial en el layout. Este módulo

contará con una pantalla en la cabecera para mostrar los pasos rápidos de preparación.

Activaciones:

Desarrollaremos activaciones de impulso en los supermercados con un módulo

donde las anfitrionas prepararán el producto insitu e invitarán a los visitantes de los

supermercados a probar nuestros productos. El módulo contará con una cabecera y una

pantalla donde mostraremos los pasos de preparación.

Figura 37. Panel publicitario

Fuente: Google

4.3.4.2. Promoción para todos los años

Página web: Actualizar constantemente la web con contenido de valor para el

público objetivo. Tales como: Recetas, infografías y videos de los jugos que podrían

preparar con nuestros productos

Canal en Youtube: Contaremos con un canal en esta red social donde

publicaremos videos de cómo preparar jugos caseros e ideas creativas para jugos

nutritivos par distintas ocasiones, como el desayuno, después de hacer deporte, etc.

103

Videos promocionales: Mantener los videos de 6 segundos para utilizar los formatos

Bumpers de youtube (los que no puedes darle skip) para mostrar como en 6 segundos

se puedes preparar un jugo.

Desarrollar videos de 15 segundos para Facebook que muestren lo fácil y rápido

de la preparación de los productos.

Redes sociales: Activación de cuenta en Facebook para desarrollar una

comunidad que no pueda salir de su casa antes de tomarse un jugo para desayunar.

Posteos semanales y pequeños concursos. Se activará una cuenta en Instagram para

colgar fotos y videos de los productos, jugos y vidas saludables.

Google Display: Banners informativos en Google display sobre la marca

segmentados por zona geográfica.

Material POP: Jala vistas en la zona de ventas

Activaciones y sampling: Mantendremos el impulso de los productos en los

puntos de venta con los módulos de preparación e impulsadoras.

Tabla 34. Presupuesto de Campaña de Lanzamiento

Detalle Monto Oct-18 Nov-18 Dic-18

Campaña Redes Sociales S/15,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00

Paneles via Pública S/30,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00

Videos promocionales S/8,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00

Produccion de video S/1,500.00 S/1,500.00

Activaciones y sampling S/42,000.00 S/14,000.00 S/14,000.00 S/14,000.00

Total S/96,500.00 S/30,500.00 S/33,000.00 S/33,000.00


Tabla 35. Cronograma de Publicidad

Detalle Monto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Publicidad Digital S/20,000.00 x x x x x x

Activaciones en el punto de

venta S/75,000.00 x x x x

Total S/95,000.00


104

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria

a. Actividades

La empresa se constituirá como una Sociedad Anónima Cerrada (Nutrialimentos

del Perú SAC) según el artículo 50° de La Ley General de Sociedades. Este tipo de

empresa es una forma societaria en el cual el número mínimo de socios es 2 y máximo

20, cuyo capital social está representado por acciones nominativas y se los forman los

aportes de los socios, quienes no responden por las deudas que pudiera incurrir la

empresa. La ley también establece los órganos de la empresa: junta general de

accionistas, directorio y uno o más gerentes.

Para que la sociedad de constituya y empiece a funcionar, es fundamental

formalizar la entrega del capital propio que se integrará por las aportaciones de los

accionistas de la empresa en constitución.

Nutrialimentos del Perú SAC estará constituida por 5 socios quienes aportarán

una cantidad determinada de dinero y suscribirán íntegramente en acciones al momento

de otorgar la escritura pública.

El Capital Social será con el aporte de los 5 socios, 20% cada uno.

No se realizará el nombramiento de un directorio, pues el tipo de sociedad

elegido no lo demanda como obligatorio.

Pasos para la formalización:

- Búsqueda y registro de nombre de la empresa (Nutrialimentos SAC) en la SUNARP.

- Elaboración de la Minuta de Constitución.

- Trámite de la Escritura Pública ante Notario Público e inscripción en el Registro de

Personas Jurídicas de la SUNARP.

- Registro Único del Contribuyente (RUC) y clave SOL en la SUNAT y elección del

Régimen general del Impuesto a la Renta.

- Legalización de Libros Societarios.

105

b. Valorización:

Tabla 36. Tabla de Valorización

Descripción Cant. Costo unitario

S/.sin Igv Total Valor Venta IGV 18 %

Total Precio de

Venta

Constitución de la empresa S/. 811.00 S/. 811.00 S/. 97.02 S/. 908.02

Reserva de nombre en SUNARP 1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00

Elaboración de Minuta 1 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00

Elevar minuta a RRPP 1 S/. 121.00 S/. 121.00 S/. 121.00

Obtención del Número de RUC 1 S/. 128.00 S/. 128.00 S/. 128.00

Legalización de libros contables 1 S/. 89.00 S/. 89.00 S/. 16.02 S/. 105.02


5.1.2. Registro de marcas y patentes

a. Actividades

Para poder iniciar nuestras actividades y lanzar nuestros productos al mercado

es necesario que registremos la marca y patentar el diseño y estos trámites se deben

realizar en INDECOPI.

El trámite para registrar la marca LA PULPOSA se realizará en la dirección de

Signos Distintivos - Indecopi, de tal forma que así protegemos las posibles copias que

pudieran ocurrir.

Pasos para registrar una marca en INDECOPI:

- Realizar una búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos para saber si ya está

registrada alguna marca que, en palabras o imágenes, sea igual o similar a la que

uno quiere solicitar.

- Completar y presentar 3 ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (dos

para la Autoridad y uno para el administrado).

- Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s):

Para personas jurídicas: escribir el número del Registro Único de Contribuyente.

Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo

referencias, de ser el caso).

- Indicar es el signo que se desea registrar (denominativo, mixto, tridimensional,

figurativo u otros).

- Expresar los productos y que se desean distinguir.

106

- Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al

13.9% de la UIT por una clase solicitada, esto es S/.576.85 Nuevos Soles. Este

importe deberá pagarse en la Sucursal del Banco de la Nación.

b. Valorización:




Total Precio de

Venta

Marcas S/. 575.75 S/. 575.75 S/. - S/. 695.75

Búsqueda fonética y figurativa 1 S/. 26.27 S/. 26.27 S/. 26.27

Solicitud de registro 1 S/. 549.48 S/. 549.48 S/. 549.48

Anuncio diario el Peruano 1 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00


5.1.3. Licencias y autorizaciones

a. Actividades

La Licencia Municipal de Funcionamiento es una autorización que otorga una

municipalidad distrital para el desarrollo de actividades económicas (comerciales,

industriales o de prestación de servicios profesionales) en su jurisdicción.

Para nuestra empresa será ubicada en el distrito de La Licencia Municipal de

Funcionamiento:

Sólo permitirá la realización de actividades económicas, legalmente permitidas,

conforme a la planificación urbana y bajo condiciones de seguridad.

Garantiza el trabajo de la actividad económica aprobada por la municipalidad.

Para que se entregue la licencia de funcionamiento, la municipalidad debe

evaluar aspectos tales como:

Zonificación y compatibilidad de uso.

Condiciones de seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluación constituya

facultad de la municipalidad. Cualquier aspecto adicional será materia de fiscalización

posterior.

Para la Licencia de Funcionamiento se piden ciertos requisitos como:

- Solicitud de una Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración jurada

que Incluya: RUC de la persona jurídica y DNI del representante legal.

107

- Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas.

- Declaración Jurada de Observancia que tenga Condiciones de Seguridad o incluya

Técnica de Seguridad en Defensa Civil.

Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:

- Copia simple de título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.

- Declarar los números de estacionamientos, de acuerdo con la normativa.

- Vigente, en la Declaración Jurada.

- Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas

actividades que, conforme a ley, la requieran de manera previa al otorgamiento de

la Licencia de Funcionamiento.

- Una copia de la aprobación brindada por el Instituto Nacional de Cultura, que dicta

la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.

- Recibo de pago por derecho de trámite.

Trámites Documentarios DIGESA:

Según el Art. 104 del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de

Alimentos y Bebidas aprobado por 007 -98 - SA, el Registro Sanitario se otorga por

producto o grupo, que tienen la misma composición cualitativa de ingredientes básicos

que identifica al grupo y que comparten los mismos aditivos alimentarios. Sólo ingresa

al expediente un producto o el grupo de productos.

Se debe presentar un expediente donde se indique todos los datos del producto,

nombre comercial del producto, marca del producto, vida útil del producto, condiciones

de conservación del producto, identificación del lote para realizar rastreabilidad y

decodificación y relación de ingredientes y aditivos.

Realizar exámenes microbiológicos.

Realizar el rotulado de los productos.

108

Figura 38. Treta Modelo de etiqueta

Fuente: Google

b. Valorización:




Total Precio de

Venta

Licencias y autorizaciones S/. 809.30 S/. 864.80 S/. 10.80 S/. 875.60

Licencia de funcionamiento 1 S/. 135 S/. 135.00 S/. 135.00

Inspección técnica 1 S/. 135 S/. 135.00 S/. 135.00

Registro Sanitario de Alimentos de consumo 1 S/. 390 S/. 390.00 S/. 390.00

Certificado de libre comercialización de

Alimentos de consumo humano fabricados o

elaborados en el país

1 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80

Carnets de Sanidad 4 S/. 18.50 S/. 74.00 S/. 74.00

Planos 1 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 11 S/. 70.80


5.1.4. Legislación Laboral

a. Actividades

La Licencia Municipal de Funcionamiento es una autorización que otorga una

municipalidad distrital a aquel conjunto de leyes y normas que tienen por objetivo

regularizar las actividades laborales, ya sea en lo que respecta a los derechos del

trabajador, como también a sus obligaciones y lo mismo para el empleador.

Para nuestra empresa nos adecuamos al Régimen Pequeña Empresa.

109

Para ello, tomaremos como referencia el marco normativo del Decreto Supremo

Nº 007-2008- TR y su Reglamento Decreto Supremo Nº 008-2008-TR y en la Ley

de Competividad Laboral DS: N°003-97 TR.

Figura 39. Régimen Laboral – Pequeña Empresa

Fuente: SUNAT, 2017

Es importante que los trabajadores se encuentren bajo las condiciones de un

contrato de trabajo, ya que es un acuerdo el cual beneficia a ambas partes.

Los contratos de trabajo serán por un plazo de 1 año (renovable).

En nuestra empresa aplicaremos a 2 tipos de contrato que son:

- Contrato bajo la Modalidad de Planilla, y corresponden a los empleados de las áreas

de producción, administrativo, operarios con los siguientes beneficios:

Planilla: el Ministerio de Trabajo exige la entrega del libro de planillas, anexando copia

de DNI del colaborador y ficha Ruc de la empresa.

Gratificaciones: Se pagará en julio y diciembre.

Vacaciones: Los trabajadores tienen derecho a 15 días de vacaciones después de 1

110

año laborando.

CTS: Se paga en Mayo y Noviembre.

Es salud- Seguro Social: Cubre las Prestaciones de Salud, accidentes de trabajo

y enfermedades, corresponde al 9% del salario pagado al trabajador.

Seguro Social- Fondo de Pensiones: Corresponde al 13% aproximado del salario

mensual y es pagado por el trabajador.

Seguro contra Riesgo de accidentes de trabajo (SCTR): Se asegurará al

Personal mediante el Seguro SCTR donde se asegura a los trabajadores de la empresa

que se encuentran expuestos a actividades de riesgo determinada por La ley.

Contrato de Locaciones:

Utilizaremos para los Servicios Limpieza, Contabilidad, Seguridad.

5.1.5. Legislación Tributaria

a. Actividades

De acuerdo con la legislación vigente, la empresa se acogerá al Régimen

General del Impuesto a la Renta, el cual involucra 2 impuestos que se deben declarar a

la SUNAT:

- Impuesto a la Renta Los ingresos de la empresa pertenecen a la tercera categoría,

donde la tasa del impuesto es del 29.5% a la utilidad generada al cierre de cada año

y que debe presentarse en la Declaración Jurada Anual. Sin embargo, es mandatorio

efectuar pagos mensuales que son considerados pagos a cuenta del impuesto anual.

El método de pago será el del “Porcentaje del 2%”, que se aplica sobre los ingresos

netos obtenidos durante cada mes.

La declaración y el pago del Impuesto a la Renta deben ser realizados en los 3

primeros meses del año que sigue, utilizando el Programa de Declaración Telemática

que aprueba la SUNAT mediante Resolución de Superintendencia.

Los pagos a cuenta mensuales pueden realizarse utilizando el Programa de

Declaración Telemática (PDT) que, igualmente aprueba la SUNAT mediante Resolución

de Superintendencia.

Las ventas anuales mínimas deben ser para este régimen general de

S/.540,000.

111

- Impuesto General a las Ventas La tasa del IGV es de 18%, cuya declaración y pago

se realiza mensualmente.

El IGV es un impuesto que grava toda la producción y distribución, debe ser

pagado por el consumidor final, encontrándose normalmente en el precio de compra de

los productos que adquiere.

Tasa:

Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A la tasa se

le suma el 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM).

De tal modo a cada operación gravada se le aplica un total de 18%: IGV + IPM.

La estructura está bajo el método de base financiera de impuesto contra que

quiere decir el valor agregado se halla restando del impuesto que se aplica al valor de

las ventas, con el impuesto que gravo las adquisiciones de productos relacionados con

el giro del negocio.

Comprobantes de Pago y otros Documentos que pueden emitir:

- Facturas

- Boletas de venta

- Tickets

- Liquidación de compra

- Notas de crédito

- Notas de débito

- Guías de remisión remitente

- Guías de remisión transportista

5.1.6. Resumen del capítulo

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de

Administración, Ventas y Operaciones/Producción.

112

Figura 40. Tabla de Valorización


5.2 Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama Funcional

La empresa tendrá un organigrama funcional, que incluye cargos jerárquicos

(parte superior) subordinados (debajo) y los servicios tercerizados (actividades no core

de la empresa) este tipo de organigrama es de gran ayuda para la empresa pequeña ya

que permite presentar a la organización en forma general donde se visualizan todas las

áreas y se basa en la experiencia, habilidades, conocimientos y especialidades del

personal, su estructura organizacional de diseño funcional permite a todas las áreas

interrelacionarse entre sí y compartir ciertos recursos y funciones.

Descripción Cant.Costo

unitario

Total Valor

VentaIGV 18 %

Total Precio

de Venta%Dis Total %Dis Total %Dis Total

Constitución de la empresa S/. 811.00 S/. 811.00 S/. 97.02 S/. 908.02 50% S/. 454.01 25% S/. 227.01 25% S/. 227.01

Reserva de nombre en SUNARP 1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. - S/. 23.00 50% S/. 11.50 25% S/. 5.75 25% S/. 5.75

Elaboracion de Minuta 1 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00 50% S/. 265.50 25% S/. 132.75 25% S/. 132.75

Elevar minuta a RRPP 1 S/. 121.00 S/. 121.00 S/. 121.00 50% S/. 60.50 25% S/. 30.25 25% S/. 30.25

Obtención del Número de RUC 1 S/. 128.00 S/. 128.00 S/. 128.00 50% S/. 64.00 25% S/. 32.00 25% S/. 32.00

Legalización de libros contables 1 S/. 89.00 S/. 89.00 S/. 16.02 S/. 105.02 50% S/. 52.51 25% S/. 26.26 25% S/. 26.26

Marcas S/. 575.75 S/. 575.75 S/. - S/. 695.75 20% S/. 139.15 20% S/. 139.15 60% S/. 417.45

Búsqueda fonética y figurativa 1 S/. 26.27 S/. 26.27 S/. 26.27 20% S/. 5.25 20% S/. 5.25 60% S/. 15.76

Solicitud de registro 1 S/. 549.48 S/. 549.48 S/. 549.48 20% S/. 109.90 20% S/. 109.90 60% S/. 329.69

Anuncio diario el Peruano 1 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 20% S/. 24.00 20% S/. 24.00 60% S/. 72.00

Licencias y autorizaciones S/. 809.30 S/. 864.80 S/. 10.80 S/. 875.60 20% S/. 162.38 60% S/. 525.36 20% S/. 175.12

Licencia de funcionamiento 1 S/. 135 S/. 135.00 S/. 135.00 20% S/. 27.00 60% S/. 81.00 20% S/. 27.00

Inspección técnica 1 S/. 135 S/. 135.00 S/. 135.00 20% S/. 27.00 60% S/. 81.00 20% S/. 27.00

Registro Sanitario de Alimentos de consumo 1 S/. 390 S/. 390.00 S/. 390.00 20% S/. 78.00 60% S/. 234.00 20% S/. 78.00

Certificado de libre comercialización de

Alimentos de consumo humano fabricados o

elaborados en el país

1 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80 20% S/. 14.16 60% S/. 42.48 20% S/. 14.16

Carnets de Sanidad 4 S/. 18.50 S/. 74.00 S/. 74.00 20% S/. 14.80 60% S/. 44.40 20% S/. 14.80

Planos 1 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 11 S/. 70.80 2% S/. 1.42 60% S/. 42.48 20% S/. 14.16

TOTAL S/. 2,196 S/. 2,252 S/. 108 S/. 2,479 S/. 756 S/. 892 S/. 820

Administración Producción Ventas

113

Figura 41. Organigrama Funcional de Nutrialimentos del Perú SAC


El organigrama muestra la distribución de los cargos en planilla y de los servicios

tercerizados (contabilidad, vigilancia, limpieza y sistemas), el horario para los

trabajadores en panilla será de 8 horas diarias o 48 horas semanales como máximo.

La empresa tendrá un Régimen Especial de la Pequeña Empresa y los beneficios

laborales, derechos y deberes de los empleados y el empleador se ajustan a este

régimen (Ley 28015), se observa en el organigrama que las áreas de trabajo están

divididas en cuatro pilares: Gerencia, Administración, Producción y Ventas.

operarios (5)

Servicio

de

Vigilancia

Servicio

de

Limpieza

Servicio de

Contabilidad

Auxiliar de

Despacho

Jefe de

Producción

Asistente de

Producción y

logística

Chofer

Despachador

(2)

Servicio de

sistema

Gerente

General

Directorio

Jefe de Ventas Jefe de

Administración

Vendedores

(2)

Asistente de

administración

Asistente de

Gerencia

Operarios

(10)

114

5.2.2. Servicios Tercerizados

Los servicios que serán tercerizados por no corresponder al core del negocio son los

siguientes:

- Contabilidad

- Vigilancia

- Limpieza

- Sistemas

- Impulsación

Este personal trabajará a través de una empresa externa o con contrato de locación

de servicios.

5.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo

El objetivo de describir los puestos con sus respectivas funciones es que la

empresa pueda desarrollar una política de control administrativo y de esa manera

cumplir con los objetivos, metas y fines para el cual fue creada, se detallan perfil del

empleado, grado de instrucción, experiencia, competencias, funciones,

responsabilidades, personal a cargo, horarios, tipo de contrato, salario y tipo de sueldo.

Cabe mencionar que la descripción de puestos de trabajo solo aplica para el

personal del organigrama que forma parte de la planilla de la empresa, para los servicios

tercerizados se tomará en cuenta la Descripción de Actividades Contratadas.

115

Tabla 39. Descripción de puesto de Gerente General


Posición:

Reporta:

Objetivo:

Grado de instrucción

Educación: Universitaria

Experiencia: 2 años en el sector industrial

Liderazgo

Trabajo bajo presión

Trabajo en equipo

Manejo de conflictos

Comunicación asertiva

Resolución de problemas

Relaciones Interpersonales

Gestión de talento

Planeamieto Estratégico

Manejo de presupuestos

Planifica, Organiza, dirige y controla las actividades principales de la empresa

Lidera y asigna las funciones a todas las jefaturas e implanta metas organizacionales y por áreas

Vela por el buen funcionamiento de las jefaturas y el bienestar de los empleados

Realiza las proyecciones de ingresos y gastos de todos los años que dura del proyecto

Negocia y cierra los contratos importantes en los que representa a la empresa

Maneja y controla el presupuesto, compras, gastos y sueldos

Participa en la contratación del personal nuevo y establece los sistemas de remuneración

Gestiona y administra los recursos de la empresa

Personal a cargo: Asistente administrativo y todas las jefaturas

Tipo de Contrato: A plazo fijo renovable

Remuneración: S/. 6,000

Ubicación Física: Oficina

Beneficios Sociales: Si

Jornada: Diurna

Horario: Lunes a Viernes 9:00 am a 6pm

Tipo de sueldo: Fijo Mensual

Condiciones del Puesto

GERENTE GENERAL

Habilidades

Acciones y Resultados

esperados

Título

Administración de empresas, Ingeneria

Industrial, Economia o afines

Licenciado con maestría /

especialidad

Directorio

Planificar, Organizar, Dirigir y Controlar

Profesión

Competencias

116

Tabla 40. Descripción de puesto de Asistente de Gerencia


Posición:

Reporta:

Objetivo:



Experiencia: 2 años en el área



Trabajo en equipo



Escucha activa

Organizado, puntual y responsable

Alto grado de compromiso

Manejo avanzado de Office y herramientas tecnólogicas

Manejo de base de datos y centrales de información

Organiza las actividades y eventos internos y externos de la empresa

Maneja la agenda de la Gerencia General

Apoya en los horarios del personal y de los servicios tercerizados

Gestióna los recursos materiales de la oficina administrativa

Vela por el buen funcionamiento de la oficina administrativa

Atiende citas y visitas a la oficina administrativa

Apoyo administrativo a las demás áreas

Comunica las actividades de indole organizacional a los empleados

Personal a cargo: -





Jornada: Diurna

Horario: Lunes a Viernes 9:00 am a 6pm


ASISTENTE DE GERENCIA

Gerente General

Atender las actividades Gerente General, apoyo administrativo a las áreas y gestión de la oficina

Competencias

Título Profesión


esperados

Habilidades

Bachiller Administración de empresas


117

Tabla 41. Descripción de puesto de Jefe de Administración


Posición:

Reporta:

Objetivo:




Liderazgo

Trabajo en equipo


Manejo de personal





Provee la información documentaria al contador

Realiza las proyecciones de los ingresos y gastos de la empresa

Maneja el presupuesto de todas las áreas

Contrata al personal nuevo, define los puestos y gestiona los sueldos

Reemplaza al Gerente General, firma contratos y toma decisiones cuando no se encuentra

Supervisa todas las funciones del área administrativa

Gestiona y asigna los recursos a todas las áreas

Busca nuevas oportunidades de negocio e inversión

Personal a cargo: Asistente de caja y tesoreria





Jornada: Diurna

Horario: Lunes a Viernes 9:00 am a 6:00pm Sabados 9am - 1:00pm


JEFE DE ADMINISTRACIÓN

Gerente General

Planificar, Gestionar y controlar el área adiminsitrativa

Competencias

Título Profesión


Licenciado Administración de empresas

Habilidades




esperados

118

Tabla 42. Descripción de puesto de Asistente de administración


Posición:

Reporta:

Objetivo:




Trabajo en equipo



Responsable y honrado


Conocimiento de trámites documentarios

Ressponsable de caja

Realiza los pagos a proveedores

Cooordina con su superior los ingresos, gastos y el presupuesto

Se encarga de realizar los pagos de todo el personal

Realiza las transacciones bancarias y hace seguimiento a las cuentas

Coordina con el contador los temas respectivos al área

Hace seguimiento a todos los ingresos y egresos de la empresa

Personal a cargo: -





Jornada: Diurna



ASISTENTE DE ADMINISTRACIÓN

Jefe Administratvo

Atiende los requerimientos economicos toda la empresa

Competencias

Título Profesión


Buen manejo de números

Bachiller Administración de empresas, contabilidad

Habilidades




esperados

119

Tabla 43. Descripción de puesto de Jefe de Producción


Posición:

Reporta:

Objetivo:




Liderazgo


Trabajo en equipo


Manejo de personal






Planifica y controla el proceso de producción eficaz y eficientemente

Realiza proyecciones de compra y pedidos de insumos, materiales, herramientas y otros de su área

Maneja el presupuesto operativo

Inspecciona que el producto cumpla con las especificaciones requeridas

Negocia con los proveedores los mejores precios, materia prima y el abastecimiento

Supervisa las funciones del personal a su cargo

Organiza las capacitaciones de indole técnico, de seguridad, gestión de calidad entre otros

Gestiona el inventario

Personal a cargo: Asitente de producción y operarios



Ubicación Física: Planta


Jornada: Diurna



JEFE DE PRODUCCIÓN

Gerente General

Planificar, Gestionar y controlar los procesos de producción y operaciones

Competencias

Título Profesión

Licenciado Ingeniera Industrial, Ingenieria de Industrias Alimentarias


Habilidades


esperados

120

Tabla 44. Descripción de puesto de Asistente de Producción y Logística


Posición:

Reporta:

Objetivo:


Educación: Técnico


Trabajo en equipo

Enfocado al cumplimiento de metas

Buen manejo comunicativo




Realiza los pedidos del área de producción y hace seguimiento al proceso

Supervisar el buen funcionamiento de la planta, maquinarias, equipos y utensilios

Toma inventarios al producto en almacen de productos terminados, en proceso y materia prima

Supervisa al personal de la planta y vela por el bienestar de ellos

Coordina las actividades de capacitación técnica al personal

Asiste en las actividades al jefe de producción

Solicita pedidos a los proveedores y negocia precios

Cumple la cuota de producción de manera eficaz

Personal a cargo: -





Jornada: Diurna



ASISTENTE DE PRODUCCIÓN Y LOGISTICA

Jefe de Producción

Asistir al Jefe de producción

Competencias

Título Profesión


esperados


Conocimiento avanzado de office y herramientas tecnologicas

n.a.

Habilidades



121

Tabla 45. Descripción de puesto de Operario


Posición:

Reporta:

Objetivo:


Educación: Secundaria

Experiencia: 6 meses

Proactivo

Trabajo en equipo

Respetuoso de las normas

Orientado a las tareas



Realiza las solicitudes de la materia prima, insumos y envases

Realiza el proceso productivo

Informa sobre alguna anormalidad del proceso productivo o del producto

Informa sobre alguna anormalidad en los equipos, herramientas,maquinarias y utensilios

Realiza el almacenamiento y distribución del producto

Responsable del orden y la limpieza de su área

Realiza las solicitudes del material de limpieza, utensilios, herramientas y otros

Reporta a su jefe sobre la producción, inventario, del producto terminado, en proceso y materia prima

Personal a cargo: -


Remuneración: S/. 900



Jornada: Diurna



OPERARIO

Asistente de producción y Logística

Realiza el proceso productivo respetando las normas y lineamientos

Competencias

Título Profesión


n.a. n.a.

Habilidades


Deseos de superación


esperados

122

Tabla 46. Descripción de puesto de Chofer Despachador


Posición:

Reporta:

Objetivo:




Trabajo en equipo

Manejo de rutas

Conocimiento de normas de tránsito, seguridad vial y mecánica


Tener un óptimo record de conductor sin faltas de tránsito

Proactivo

Conducir el vehículo asignado

Transportar la mercadería de manera eficiente

Colaborar con la carga y entrega del producto al cliente asi como con la entrega y recepción de la documentación

Apoyar en el despacho de la mercadería al auxiliar de despacho y/o asistente de logística

Planificar las entregas según facturación, asegurando una óptima cobertura

Velar por el buen estado y limpieza de las unidades de reparto de la empresa

Buscar la eficiencia en la distribución tomando rutas que reduzcan los costos

Personal a cargo: -



Ubicación Física: Campo


Jornada: Diurna


Tipo de sueldo: Fijo mensual

CHOFER DESPACHADOR

Asistente de Producción y Logística

Distribuir el producto en perfectas condiciones

Competencias

Título Profesión


esperados


n.a. n.a.

Habilidades

Licencia de conducir A1


Trato amable y respetuoso

123

Tabla 47. Descripción de puesto de Auxiliar de Despacho


Posición:

Reporta:

Objetivo:




Trabajo en equipo

Conocimiento de normas de tránsito, seguridad vial y mecánica


Proactivo

Apoyar al chofer en el reparto de la mercaderia

Transportar la mercadería de manera eficiente

Colaborar con la carga y entrega del producto al cliente asi como con la entrega y recepción de la documentación

Apoyar en el despacho de la mercadería al asistente de logística y/o chofer

Conducir el vehículo cuando el chofer no pueda hacerlo

Encargado de realizar tareas operativas en el almacén y despachos

Informar al asistente de logística sobre cualquier evento en área de almacen, distribución o despacho

Velar por el traslado y conservación en buenas condiciones de la mercadería existente

Personal a cargo: -


Remuneración: S/. 900

Ubicación Física: Planta y campo


Jornada: Diurna



AUXILIAR DE DESPACHO


Asistir en el despacho y distribución de la mercadería

Competencias

Título Profesión


esperados


Trato amable y respetuoso

n.a. n.a.

Habilidades

Licencia de conducir A1


Vocación de servicio

124

Tabla 48. Descripción de puesto de Jefe de Ventas


Posición:

Reporta:

Objetivo:




Liderazgo

Trabajo en equipo


Manejo de personal





Responsable del cumplimiento de las metas de venta

Realiza las proyecciones de venta y de pedidos

Maneja el presupuesto de ventas y atiende los requerimientos de su área

Planifica y realiza las actividades de marketing y atención al cliente

Negocia los mejores precios y condiciones con los clientes B2B y cierra ventas

Supervisa las funciones del personal a su cargo

Organiza las capacitaciones de indole comercial para su personal

Busca nuevas oportunidades de negocio, compara el mercado y la competencia

Personal a cargo: Vendedores


Remuneración: S/. 3,000 + bono

Ubicación Física: Oficina y campo


Jornada: Diurna


Tipo de sueldo: Fijo + bono Mensual

JEFE DE VENTAS

Gerente General

Planificar, Gestionar y controlar el área comercial y de ventas

Competencias

Título Profesión

Licenciado Administración de empresas, Marketing

Habilidades


esperados




125

Tabla 49. Descripción de puesto de Ejecutivo de Ventas


5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados

Dentro de las actividades de servicios tercerizados se encuentran las que no son

el core de la empresa (actividad principal), estas áreas corresponden a contabilidad,

vigilancia, limpieza, sistemas y a campañas de impulsación.

Tabla 50. Servicios tercerizados

Puesto Área Cantidad Servicio S/. Total de Servicio

Frecuencia

Contabilidad Administración 1 500 500 Mensual

Vigilancia Todas las áreas

2 1,500 3,000 Mensual

Limpieza Todas las áreas

1 1000 1000 Mensual

Sistemas Todas las áreas

1 400 400 Mensual

Impulsación Ventas 15 40 600 Diario/ por campaña


Posición:

Reporta:

Objetivo:


Educación: Técnico


Trabajo en equipo

Enfocado al cumplimiento de metas

Buen manejo comunicativo


Proactivo


Realiza los pedidos de ventas y hace seguimiento al proceso

Busca la mejor posición y exhibición del producto en tienda

Toma inventarios del producto en tiendas

Realiza los reportes de venta semanal y mensual

Coordina las actividades de marketing y merchandising del producto e impulsación

Coordina con su jefe las actividades de promoción y capacitación

Visita a los clientes, busca nuevos clientes y nichos de mercado

Cumple la cuota de venta diaria, semanal y mensual

Personal a cargo: -


Remuneración: S/. 900 fijo + Comisión



Jornada: Diurna


Tipo de sueldo: Fijo + variable Mensual

EJECUTIVO DE VENTAS

Jefe de Ventas

Lograr la venta del producto e incrementar los ingresos

Competencias

Título Profesión


esperados


n.a. n.a.

Habilidades

Persuación



126

Contabilidad: Se encargará de tener la información actualizada en los libros contables

de la empresa y reportar a la gerencia general de cualquier incidente, llevará las cuentas

de la empresa y de la planilla, no cumple un horario laboral y trabajará fuera de las

instalaciones de la empresa.

Vigilancia: Su función será vigilar las instalaciones de la empresa, especialmente de la

planta y brindar seguridad a las instalaciones las 24 horas del día, deberá informar

cualquier eventualidad que implique un daño a la empresa, trabaja dentro de las

instalaciones de la empresa y pertenece a una empresa externa.

Limpieza: Estará a cargo de mantener todas las áreas de la empresa limpia, tanto de

la planta como de las oficina, trabaja en horario de 8 horas dentro de las instalaciones

de la empresa y pertenece a una empresa externa.

Sistemas: Será el encargado de hacer el mantenimiento a las computadoras de todas

las áreas, no cumple un horario, trabajará fuera de las instalaciones de la empresa,

acudirá una vez a la semana para el mantenimiento y prestará asistencia remota

(virtual).

Impulsación: Su función será dar a conocer el producto y degustarlo en los

supermercados Plaza Vea y Vivanda, los fines de semana, trabajará 8 horas los

sábados y domingos.

5.2.5 Aspectos Laborales

a. Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

Las modalidades de contratación de la empresa son las siguientes:

Tabla 51. Tipo de Contratación de trabajadores

Cargo Tipo de contrato

Gerente General A plazo fijo determinado

Asistente de Gerencia A plazo fijo determinado

Jefe de Administración A plazo fijo determinado

Asistente de caja tesorería A plazo fijo determinado

Jefe de Producción A plazo fijo determinado

Asistente de producción y logística A plazo fijo determinado

Operario A plazo fijo determinado

Chofer despachador Por obra determinada

Auxiliar de despacho Por incremento de actividad

Jefe de Ventas A plazo fijo determinado

Ejecutivo de Ventas A plazo fijo determinado

Servicio de Contabilidad Locación de servicios

Servicio de vigilancia Locación de servicios

Servicio de limpieza Locación de servicios

Servicio de sistema Locación de servicios

Servicio de impulsación Locación de servicios


127

b. Régimen Laboral de puestos de trabajo

El régimen laboral de la empresa para la contratación de su personal en planilla

será bajo el Régimen Laboral Especial de la Pequeña Empresa (MYPE)

Tabla 52. Régimen Laboral de la Pequeña Empresa

PEQUEÑA EMPRESA

Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada de trabajo de 8 horas

Descanso semanal y en días feriados

Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD

Cobertura Previsional

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de remuneración)

Cobertura de Seguro de Vida y SCTR

Derecho a captar 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)

Derecho a participar en las utilidades de la empresa

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios que son 15 días de remuneración por un año de trabajo con un tope de 90 días de sueldo.

Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.

Fuente: Sunat

Este régimen se dio con la intención de promover la creación y formalización de

la micro y pequeña empresa y aplica a todos los trabajadores sujetos al régimen laboral

de la actividad privada que presten servicios en este tipo de empresas (Ley 28015). La

remuneración mínima actualmente es de S/. 850 soles y el pago de Essalud

corresponde al 9% del salario.

128

c. Planilla para todos los años del proyecto

Tabla 53. Planilla anual de Trabajadores año 2019


Tabla 54. Resumen de planilla 2019 por área.


Tabla 55. Resumen den planilla por años en el horizonte de evaluación

Personal de gerencia

Cant 2019 2020 2021 2022 2023

Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Gerente General S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00

Asistente Gerencia S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

Total Sueldo Bruto S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00

Gratif icación(1/12) S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00

Total Sueldo S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00

CTS(1/24) S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00

Essalud (9%) S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00

Bono ley(9% de las gratif icaciones) S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00

SCTR 1% del sueldo S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00

Gasto total Administrativo S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00

Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Sueldo Bruto S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00

Gratif icación S/. 600.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,600.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,600.00

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,950.00 S/. 1,950.00

Essalud S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00

Bono ley(9% de las gratif icaciones) S/. 54.00 S/. 324.00 S/. 324.00


Pago Total planilla administrativa S/. 7,926.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 9,870.00 S/. 7,920.00 S/. 11,844.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 9,870.00 S/. 11,844.00


Jefe de ventas S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Ejecutivo de ventas S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00








Gasto planilla fija de ventas S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67




Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00




Comisión de ventas 3 % de las ventas S/. 2,825.09 S/. 2,825.09 S/. 2,825.09 S/. 3,521.80 S/. 3,521.80 S/. 3,521.80 S/. 3,942.88 S/. 3,942.88 S/. 3,942.88 S/. 4,402.25 S/. 4,402.25 S/. 4,402.25

Pago total de ventas S/. 5,284.00 S/. 8,105.09 S/. 8,105.09 S/. 8,105.09 S/. 8,801.80 S/. 10,101.80 S/. 8,801.80 S/. 11,838.88 S/. 9,222.88 S/. 9,222.88 S/. 9,682.25 S/. 10,982.25 S/. 12,298.25


Jefe de Producción y Operaciones S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00

Chofer S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Asistente de producción S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00







Sctr(1%) S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00

Costo MOI S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19




Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,004.17 S/. 2,004.17




Pago planilla MOI S/. 8,146.17 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 10,144.17 S/. 8,140.00 S/. 12,173.00 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 10,144.17 S/. 12,173.00


Operarios S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00








Costo MOD S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75




Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50




Pago planilla MOD S/. 9,907.50 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 12,337.50 S/. 9,900.00 S/. 14,805.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 12,337.50 S/. 14,805.00


Jefe de administración S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Asistente de administracion S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00








Costo ADM S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89




Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,083.33 S/. 1,083.33




Pago planilla ADM S/. 4,403.33 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 5,483.33 S/. 4,400.00 S/. 6,580.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 5,483.33 S/. 6,580.00

Cuadro resumen dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Pago Total planilla administrativa S/. 7,926.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 9,870.00 S/. 7,920.00 S/. 11,844.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 9,870.00 S/. 11,844.00

Pago total de ventas S/. 5,284.00 S/. 8,105.09 S/. 8,105.09 S/. 8,105.09 S/. 8,801.80 S/. 10,101.80 S/. 8,801.80 S/. 11,838.88 S/. 9,222.88 S/. 9,222.88 S/. 9,682.25 S/. 10,982.25 S/. 12,298.25

Pago planilla MOI S/. 8,146.17 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 10,144.17 S/. 8,140.00 S/. 12,173.00 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 10,144.17 S/. 12,173.00

Pago planilla MOD S/. 9,907.50 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 12,337.50 S/. 9,900.00 S/. 14,805.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 12,337.50 S/. 14,805.00

Pago planilla ADM S/. 4,403.33 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 5,483.33 S/. 4,400.00 S/. 6,580.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 5,483.33 S/. 6,580.00

Total pago de planillas S/. 35,667.00 S/. 38,465.09 S/. 38,465.09 S/. 38,465.09 S/. 39,161.80 S/. 47,936.80 S/. 39,161.80 S/. 57,240.88 S/. 39,582.88 S/. 39,582.88 S/. 40,042.25 S/. 48,817.25 S/. 57,700.25

129

Gerente General 1 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00

Asistente Gerencia

1 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00

Total Sueldo Bruto S/. 86,400.00 S/. 86,400.00 S/. 86,400.00 S/. 86,400.00 S/. 86,400.00

Gratificación S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00

Pago de CTS S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00

Essalud S/. 7,776.00 S/. 7,776.00 S/. 7,776.00 S/. 7,776.00 S/. 7,776.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00

SCTR 1% del sueldo S/. 864.00 S/. 864.00 S/. 864.00 S/. 864.00 S/. 864.00

Pago Total planilla Gerencia S/. 106,788.00 S/. 106,788.00 S/. 106,788.00 S/. 106,788.00 S/. 106,788.00

Personal de Administración

Cant 2019 2020 2021 2022 2023

Jefe de Administración

1 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00

Asistente de tesoreria y caja

1 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00



Pago de CTS S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67

Essalud S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00


Sctr(1%) S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00

Pago planilla Administración S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67

Personal de Ventas

Cant 2019 2020 2021 2022 2023

Jefe de ventas 1 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00

Ejecutivo de ventas

2 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00



Pago de CTS S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00

Essalud S/. 5,184.00 S/. 5,184.00 S/. 5,184.00 S/. 5,184.00 S/. 5,184.00


SCTR 1% del sueldo S/. 576.00 S/. 576.00 S/. 576.00 S/. 576.00 S/. 576.00

Comisión de ventas 3 % de las ventas

S/. 39,011.12 S/. 51,911.82 S/. 57,914.13 S/. 64,386.88 S/. 71,362.13

Pago total de ventas S/. 110,203.12 S/. 123,103.82 S/. 129,106.13 S/. 135,578.88 S/. 142,554.13

Personal Mano de obra indirecta

Cant 2019 2020 2021 2022 2023

Jefe de Producción y Operaciones

1 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00

Chofer 2 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00

Asistente de producción

1 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00



Pago de CTS S/. 4,008.33 S/. 4,008.33 S/. 4,008.33 S/. 4,008.33 S/. 4,008.33

Essalud S/. 7,992.00 S/. 7,992.00 S/. 7,992.00 S/. 7,992.00 S/. 7,992.00


Sctr (1%) S/. 888.00 S/. 888.00 S/. 888.00 S/. 888.00 S/. 888.00

Pago planilla MOI S/. 109,754.33 S/. 109,754.33 S/. 109,754.33 S/. 109,754.33 S/. 109,754.33

Personal Mano de Obra Directa

Cant 2019 2020 2021 2022 2023

Operarios 10 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00

130



Pago de CTS S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00

Essalud S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00


Sctr(1%) S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00

Pago planilla MOD S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00

Total 21 S/. 524,622.05 S/. 537,019.20 S/. 541,208.80 S/. 545,483.75 S/. 549,845.40


Tabla 56. Planilla resumen por área y por año dentro del horizonte de evaluación

Cuadro resumen 2019 2021 2022 2023 2024

Pago Total planilla Gerencia S/. 106,788.00 S/. 106,788.00 S/. 106,788.00 S/. 106,788.00 S/. 106,788.00

Pago planilla Administración S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67

Pago total de ventas S/. 110,203.12 S/. 123,103.82 S/. 129,106.13 S/. 135,578.88 S/. 142,554.13

Pago planilla MOI S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00

Pago planilla MOD S/. 80,091.00 S/. 80,091.00 S/. 80,091.00 S/. 80,091.00 S/. 80,091.00

Total pago de planillas S/. 524,622.05 S/. 537,019.20 S/. 541,208.80 S/. 545,483.75 S/. 549,845.40


Tabla 57. Planilla resumen total por año y representación porcentual de la venta

Descripción 2019 2019 2020 2021 2022

Valor de ventas S/. 2,203,802.35 S/. 2,823,659.94 S/. 3,033,140.22 S/. 3,246,887.39 S/. 3,464,970.00

Total pago de planillas S/. 524,622.05 S/. 537,019.20 S/. 541,208.80 S/. 545,483.75 S/. 549,845.40

% de las ventas 23.81% 19.02% 17.84% 16.80% 15.87%


d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto

Tabla 58. Gastos por servicios tercerizados Año 2019

CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO

Servicio de Contabilidad

Administración 1 S/ 500 S/ 500 S/ 6,000

Servicio de Vigilancia

Administración, Producción, Ventas 2 S/ 1,500 S/ 3,000 S/ 36,000

Servicio de Limpieza

Administración, Producción, Ventas 1 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 12,000

Servicio de Sistema

Administración, Producción, Ventas 1 S/ 400 S/ 400 S/ 4,800

131

Servicio de Impulsación

Ventas 15 S/ 40 S/ 600 S/ 3,600

Total 5 S/ 3,440 S/ 5,500 S/ 62,400


Tabla 59, Gastos por servicios tercerizados Año 2020


Servicio de Contabilidad Administración 1 S/ 500 S/ 500 S/ 6,000


Administración,

Producción, Ventas 2 S/ 1,500 S/ 3,000 S/ 36,000


Administración,


Servicio de Sistema

Administración,

Producción, Ventas 1 S/ 400 S/ 400 S/ 4,800

Servicio de Impulsación Ventas 15 S/ 40 S/ 600 S/ 1,800

Total 5 S/ 3,440 S/ 5,500 S/ 60,600






Administración,



Administración,


Servicio de Sistema

Administración,

Producción, Ventas 1 S/ 400 S/ 400 S/ 4,800

Servicio de Impulsación Ventas 15 S/ 40 S/ 600 S/ 1,800

Total 5 S/ 3,440 S/ 5,500 S/ 60,600




132





Administración,

Producción, Ventas

2 S/ 1,500 S/ 3,000 S/ 36,000


Administración,

Producción, Ventas

1 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 12,000

Servicio de Sistema

Administración,

Producción, Ventas

1 S/ 400 S/ 400 S/ 4,800

Servicio de Impulsación Ventas - - - -

Total 5 S/ 3,400 S/ 4,900 S/ 58,800


Contabilidad: No tiene horario y emite recibo por honorarios, el centro de costos es el

área administrativa.

Vigilancia: Trabaja para una empresa externa, los gastos se distribuyen en 70%

producción, 15% administrativo y 15% ventas.

Limpieza: Trabaja para una empresa externa, los gastos se distribuyen en 70%

producción, 15% administrativo y 15% ventas.

Sistemas: Trabaja una vez a la semana, no tiene horario fijo y emite recibo por

honorarios, los gastos se distribuyen en 40% administración, 30% producción y 30%

ventas.

Impulsación: Se realizará impulsación y degustación durante los 6 primeros meses de

lanzamiento del producto en el primer año en todos los puntos de venta de los

supermercados Plaza Vea y Vivanda de los 5 distritos seleccionados (Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco y La Molina), en el segundo, tercero y cuarto años la campaña

será por tres meses cada año y en el quinto año no se considerará, el centro de costos

es el área de ventas.

e. Horario de Trabajo de puestos de trabajo

La jornada laboral será de 8 horas diarias o 48 horas semanales como máximo ya que

se debe evitar pagar por sobretiempo. El tiempo de refrigerio será de una hora como

máximo y no forma parte de la jornada de trabajo ni del horario.

Los trabajadores de planta y limpieza empiezan sus funciones a las 8am, los

133

trabajadores administrativos y de ventas a las 9am y el servicio de vigilancia estará las

24 horas en dos turnos. Se tendrá un reloj marcador para controlar el ingreso. En los

siguientes cuadros se muestran los horarios divididos en las tres áreas principales de la

empresa: Producción, Administración y ventas. Se debe recalcar que los servicios

tercerizados de vigilancia, limpieza y sistemas atienden las tres áreas y los costos y

gastos serán distribuidos equitativamente.

Tabla 63. Horarios de los trabajadores de Producción, Administración y Ventas

Personal Clasificación Horario de trabajo

Jefe de producción Mano de obra indirecta L - V 8am a 5pm S. 8am a 1pm


Mano de obra indirecta L - V 8am a 5pm S. 8am a 1pm

Operarios Mano de obra directa L - V 8am a 5pm S. 8am a 1pm

Chofer despachador Mano de obra indirecta L - V 8am a 5pm S. 8am a 1pm

Auxiliar de despacho Mano de obra indirecta L - V 8am a 5pm S. 8am a 1pm

Servicio de Vigilancia 70% Mano de obra indirecta L - D 8am a 8pm / 8pm a 8am

Servicio de Limpieza 70% Mano de obra indirecta L - V 8am a 5pm S. 8am a 1pm

Servicio de sistema 30% Costo Indirecto n. a.


Gerente General Gastos administrativos L - V 9am - 6pm

Asistente de Gerencia Gastos administrativos L - V 9am - 6pm

Jefe de Administración Gastos administrativos L - V 9am - 6pm S. 9am - 1pm

Asistente de Caja y Tesorería Gastos administrativos L - V 9am - 6pm S. 9am - 1pm

Servicio de Contabilidad Gastos administrativos n.a.

Servicio de Vigilancia 15% Gastos administrativos L - D 8am a 8pm / 8pm a 8am

Servicio de Limpieza 15% Gastos administrativos L - V 8am a 5pm S. 8am a 1pm

Servicio de sistema 40% Gastos administrativos n. a.


Jefe de Ventas Gastos de ventas L - V 9am - 6pm S. 9am - 1pm

Ejecutivo de Ventas Gastos de ventas L - V 9am - 6pm S. 9am - 1pm

Servicio de Vigilancia 15% Gastos administrativos L - D 8am a 8pm / 8pm a 8am

Servicio de Limpieza 15% Gastos administrativos L - V 8am a 5pm S. 8am a- 1pm

Servicio de sistema 30% Gastos de ventas n. a.

Servicio de Impulsación Gastos de ventas S y D 10am - 6pm


134

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios.

Para determinar la capacidad instalada de la producción, se está tomando en cuenta el

proceso que tiene más demora

La planta trabajará un turno de 8 horas diarias, los 24 días al mes.

Nuestra capacidad instalada cubre en su totalidad la proyección de la demanda en el

horizonte del proyecto que es 5 años.

Se está tomando como referencia los tiempos del proceso de producción de la fruta

fresa.

b. Cálculos de capacidad máxima de la pulpa

Tabla 4

Cálculo de la capacidad de la pulpa

Despulpadora 900 / hora

Capacidad por hora 900 kg/hora

Capacidad diaria 8 horas día 7,200 kg/días

Capacidad mensual 172,800 kg/mensuales

Capacidad anual 2’073,600 kg/anuales


135

6.1.2. Capacidad utilizada

a. Criterios

La capacidad utilizada es la capacidad de la planta que producirá de acuerdo a la

necesidad que la demanda necesita, esto lo determina el tamaño del proyecto de

acuerdo a la proyección de ventas. Se adjunta la tabla de la capacidad de la planta que

producirá según el proyecto de ventas:

Tabla 64. Capacidad de la planta que producirá según el proyecto de ventas


136

b. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

Tabla 65. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada


No existe cuello de botella en la producción ya que existe un gran porcentaje de capacidad ociosa para nuestro principal maquinaria que

es la despulpadora, podemos producir mucho más siempre y cuando la demanda suba.

137

6.1.3. Capacidad máxima

a. Criterios

La capacidad máxima se está determinando de acuerdo al proceso que tiene mayor

tiempo en la demora.

b. Cálculos

Tabla 5

Cálculo de la capacidad máxima

Términos supra normales

Máquina para pulpa que demore mas

capacidad por día 900 kg/día

Asumiendo que se realizan 3 turnos al día 21,600 kg/días

Capacidad mensual 518,400 kg/mensuales

Capacidad anual 6’220,800 kg/anuales


138

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción para la fruta fresa

Se está tomando como referencia la fruta fresa para el proceso en mención. Cabe

señalar que las frutas tienen diferentes tiempos de producción.

Por ejemplo las frutas como la piña y el mango tienen un tiempo mayor de producción

que las de lúcuma y maracuyá, ya que los procesos de troceado, pelado cambian en

función a la fruta.

Figura.4: Diagrama de flujo de procesos


139

Procesos de recepción de los insumos y pesado

La recepción de los insumos se hará en la planta solo a las horas de la mañana, se

almacenan en bandejas verdes donde luego se tendrá el pesado. Se recibirán 1000 kilos

de fruta y se pesarán en la balanza electrónica. Tiempo: 7min

Procesos de selección y clasificación

Se hace una primera selección de la fruta, si bien es cierto, compramos fruta de calidad,

siempre es recomendable hacer una inspección previa y colocando los frutas de mejor

calidad y color en las bandejas para clasificar. Aquí se ejecutará el apilamiento de la

fruta y merma. Tiempo: 11min

Si la fruta está en perfectas condiciones, pasa a la sección de lavado y desafección.

Procesos de lavado y desinfección

Esta es el proceso más crítico ya que se tienen que seguir normas al pie de la letra por

cada lavadero, se echa desinfectantes según normas establecidos y se procede a lavar

la fruta. Tiempo: 10min

Después de lavado se pasa a su forma de cortado, pelado o troceado. En este proceso

se pueden ver las mermas que existen por cada fruta. Tiempo del cortado: 13min.

La merma por cada fruta es:

Fresa: 10% del total del producto

Piña: 60% del total del producto

Lúcuma: 15% del total del producto

Maracuyá: 66% del total del producto

Mango: 40% del total del producto.

Procesos de acondicionado y despulpado

Después de tener la fruta en perfecto estado, limpia y segmentada, pasa al proceso de

despulpado que nos proporciona totalmente fresca y en perfecto estado la pulpa de

140

fruta. Tiempo acondicionado: 10min y Tiempo de despulpado: 27min

Dependiendo de la fruta, viene el proceso de refina y aquí se cambiaran las mallas que

hacen que se queden las pepas en la máquina y solo salga la pulpa. Tiempo: 26min.

Proceso de Homogenizado

Aquí toda se colocará la producción despulpada y refinada para ingresar los ingredientes

(preservantes permitidos) y realizar la homogenización del producto. Tiempo 10min.

Procesos de empaque y envasado

Dependiendo de la demanda, se saca la fruta de la cámara de conservación y se

empaca, con el peso y el empaque según el pack que se requiera, sella en sus cajas o

bolsas de al vacío. Tiempo: 15min

Después pasa al área de envasado, donde se le coloca el lote que corresponde, los

registros correspondientes, fechas de vencimiento y fechas de producción.

Proceso Enfriado

Después de estar empacado y envasado, pasa en menos de 3 minuto al túnel de

enfriado en menos 25 grados bajo cero para que la fruta quede totalmente congelado

con sus propiedades naturales sin estar expuesto al ambiente, después pasa a una

cámara de conservación donde se mantiene la fruta en la misma temperatura. Tiempo

de Enfriado: 5min

6.2.1.1 Diagrama de flujo de compras

141

Proceso de compras

El proceso tiene como intermediarios al área de recepción, al chofer y al jefe de ventas

encargado de ir al proveedor y cotizar y valorar la mejor fruta

6.2.2. Programa de producción

Para determinar el plan de producción se ha inicio en el mes de enero ya que se ha

propuesta iniciar con la mejor temporada de las frutas que más vendemos.

142

Tabla 66. Programa de Producción


143

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos

Para determinar la necesidad de materia prima e insumos se ha determinado la

cantidad de fruta e insumos que necesita cada pack de 250, 500 y 100 gr.

Tabla 67. Programa de Producción de Jun 19 a Feb 20


144

Tabla 68. Programa de Producción de Mar Feb 20 al 2023


Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Aug-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20

2,019

2,020

2,021

2,022

2,023

6,355,692

5,417,050

5,976,477

5,417,050

5,356,410

4,848,228

5,356,410

5,468,295

5,925,232

5,468,295

50,989,827

67,775,259

75,611,774

84,062,501

93,169,272

4,656,790

4,045,513

4,373,968

4,045,513

3,919,647

3,621,279

3,919,647

4,075,600

4,343,880

4,075,600

37,666,527

50,082,619

55,873,421

62,118,098

68,847,558

7,755,695

6,797,710

7,280,758

6,797,710

6,524,105

6,085,305

6,524,105

6,841,959

7,236,510

6,841,959

62,976,531

83,743,655

93,426,515

103,868,302

115,120,701

8,744,985

7,684,914

8,208,159

7,684,914

7,354,990

6,879,675

7,354,990

7,732,845

8,160,228

7,732,845

71,091,444

94,537,221

105,468,087

113,891,050

129,958,397

6,503,763

5,650,042

6,108,768

5,650,042

5,474,255

5,057,549

5,474,255

5,692,062

6,066,748

5,692,062

52,605,804

69,946,360

78,033,907

86,755,344

96,153,840

34,016,925

29,595,228

31,948,130

29,595,228

28,629,406

26,492,036

28,629,406

29,810,761

31,732,597

29,810,761

275,330,133

366,085,113

408,413,704

450,695,295

503,249,769

9,894

9,251

9,251

9,251

8,286

8,286

8,286

9,251

9,251

9,251

82,698

110,046

122,770

136,491

151,278

24,161

22,590

22,590

22,590

20,232

20,232

20,232

22,590

22,590

22,590

201,939

268,718

299,789

333,295

369,402

20,257

18,940

18,940

18,940

16,964

16,964

16,964

18,940

18,940

18,940

169,312

225,302

251,353

279,445

309,718

34,017

29,595

31,948

29,595

28,629

26,492

28,629

29,811

31,733

29,811

275,330

366,085

408,414

450,695

503,250

34,017

29,595

31,948

29,595

28,629

26,492

28,629

29,811

31,733

29,811

275,330

366,085

408,414

450,695

503,250

145

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos

El programa de compras de los insumos como la piña se hará de forma mensual ya que se puede conseguir todo el año, para frutas que

la estacionalidad sea solo unos meses, se abastecerá con 35 toneladas mínimo y 50 máximos. Dependiendo como nuestra cámara de

conservación esté disponible. Este procedimiento se hace ya que las frutas como el mango, la fresa, la maracuyá y la lúcuma tienen

temporadas diferentes de cosecha.

Disponibilidad según temporadas de cosecha

Fresa: Diciembre

Lúcuma: Diciembre a marzo

Mango: Octubre a febrero

Maracuyá: Temporada 1 (Febrero, marzo) | Temporada 2 (julio, agosto, setiembre)

Piña: Todo el año

Se elegirán desde el mes de diciembre 2018 la fresa ya que no existe en otra estación mas cercana poder adquirirlo para el stock al salir al

mercado, por eso decidimos comprarlo un mes antes, en diciembre del 2019 compramos todas las frutas para procesarla y poder tener stock

durante todo el año ya que las estaciones son diferentes.

146

Tabla 6

Programa de Compras de materias primas e insumos


147

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa

Control de calidad:

Habrá una persona experta en verificar la fruta que se almacena, otra persona que

controle el desinfectado de la fruta en el área de lavado ya que debe contener lo

normado.

Operarios:

Recepción y pesado de materia prima, también en el área de selección y clasificación,

para después pasar al área donde escogemos como trabajar la fruta, si trozado, cortado

y/o pelado.

Es necesario que haya solo 2 personas en la recepción, y que haga selección previa de

la fruta, ya que puede llegar malogrado, los otros días tendrá a su cargo otras labores.

Por último, una persona estará encargada de los montacargas, ellos moverán los

productos de las cámaras conservadoras a los camiones.

Producción:

Estas personas están encargados del servicio de lavado y clasificación, ya que se rigen

a las normas de desafección y acondicionamiento del producto para pasar al área de

despulpado.

También están encargadas de la despulpadora y del correcto funcionamiento de esta,

verificando las mallas para que la pulpa salga correctamente refinado. En total serán 5

personas en este proceso.

Empacado y envasado:

Se necesitarán 1 persona viendo la máquina de empacado y 1 persona en el envasado

ya que tiene que tener los estándares de calidad para poder manipular las frutas,

siguiendo el régimen de control de calidad establecido.

148

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias

A continuación, describimos los requerimientos de maquinarias que se necesita para

la producción.

Tabla 7

Maquinarias necesarias para la planta

DESCRIPCION DE LA MAQUINARIA

Nombre:

Marca y

Modelo:

Energía (W):

Voltaje:

Material:

Dimensiones:

Unidad:

Lavadora de Frutas

YA / LGW-5

5.1 kw

220 V/380 V

Acero inoxidable SUS304

5 x 1,2 x 1,3

1 U.

Lugar Origen:

Capacidad:

Tipo:

Peso:

Aplicación:

Certificación:

Precio:

Henan, China

1500kg/hora

Arandela

500 kg

Frutas y hortalizas.

CE ISO9001

S/. 7,000.00

INTRODUCCIÓN: La máquina tiene la

función de lavado, burbujeo, llovizna de

agua para lavar las frutas, puede agregar la

cantidad correcta de químicos para la

desinfección y separación de los residuos

en su superficie. La maquinaria es de acero

inoxidable SUS304 material (excepto

cojinetes, motor y otras piezas), alineado

con los requisitos de higiene para alimentos.

Nombre:

Marca y Modelo:

Energía (W):

Voltaje:

Material:

Unidad:

Tanque de Homogenizado

BJM de modelo sm10000

4 Kw

220V/380V,50Hz

Acero inoxidable 304/316

1 U.

Lugar Origen:

Capacidad:

Tipo Calefacción:

Aplicación:

Certificación:

Precio:

Shanghai, China

3500L

Eléctrica o a vapor.

Líquido viscoso o con sólido

CE, ISO9001

S/. 20,000.00

149

INTRODUCCIÓN: Es un tanque de

tratamiento previo de la mezcla para hacer

jugo o infusiones de fruta fresca, incluyendo

inspector de la misma, lavado, extractor,

filtro, tanque de mezcla, máquina del

homogeneizador, des aireador del vacío,

tiene esterilizador para altas temperaturas y

un cuenta con un tanque de

almacenamiento.

Nombre:

Marca:

Fuente:

Motor:

Material:

Unidad:

Despulpadora

COMEK

400 V tri 50 Hz

4 HP (220 V) trifasica

Acero inoxidable 304

Tamices:

Capacidad:

Peso:

Aplicación:

Precio:

Para todo tipo de fruta

900 Kg / Hora

100 Kg.

Despulpadora, Refinado,

Trozado y Licuado.

S/. 14,300.00

INTRODUCCIÓN: La despulpadora de

frutas es un equipo industrial robusto que es

completamente de acero inoxidable. Este

nos agilizará el proceso de picado, licuado,

y colado. Esto disminuirá maniobras de

operación, para aumentar la producción y

disminuir el tiempo en el proceso

despulpado.

Nombre:

Marca y Modelo:

Voltaje:

Unidad:

Red:

Máquina de sellado

HAYSSEN / DoyZip 380

220 V / 380 V

1 U.

IP, Monitoreo, tele

asistencia y diagnóstico

con cámara web

Material:

Producción:

Sistema:

Precio:

Acero inox y aluminio

100 bolsas / Min según

formato de envase.

Quad 4-Corner. Sistema

ZIP transversal para

todos los formatos

S/. 27,000.00

150

INTRODUCCIÓN: DoyZip 380 es una

innovadora ensacadora vertical de llenado,

formado y sellado. Puede producir la gama

completa de formatos de bolsa (almohada,

fuelle, fondo de bloque, sello cuádruple de

esquina, sello de tres lados y Doy),

Nombre:

Modelo:

Material:

Dimensiones:

Aislante:

Producción:

Túnel de congelamiento

SD-G-500/H

Acero inox 304

5,5 x 3,5 x 4 m

1 U.

3.2 Toneladas diarias

Temp de trabajo:

Peso:

Aplicación:

Certificación:

Precio:

Mantenimiento:

-25 ℃ ~-30 ℃

400 kg

Frutas y hortalizas.

CE ISO9001

S/. 120,000.00

Trimestral a S/500.00

Túnel de congelamiento IQF con

certificación ISO 9001: 2008 CE con una

capacidad minina de producción de 3200 kg

/ Día. De velocidad de enfriamiento es 0 ~

50 ° C / Min. Tiempo de congelación más

rápido es de 5 minutos. Sin daños de la

estructura de la célula, sin deshidratación y

pérdida de humedad, sin pérdida de

humedad. Mejora la productividad, mejora la

textura, el color, el sabor del producto

congelado.

Nombre:

Potencia:

Material:

Dimensiones:

Aislante:

Cámara de Conservación

20 HP

Acero inox 304

6 x 3,5 x 4 m

Poliuterano

Capacidad:

# de evaporadores:

Peso:

Aplicación:

Precio:

Mantenimiento:

200 Toneladas

4

500 kg

Frutas.

S/. 100,000

Trimestral a S/500.00

151

Cámaras de conservación modulares para

enfriamiento de productos frescos o

congelados como frutas y otros, presenta

alto porcentaje de Humedad para mantener

los productos frescos como son las frutas y

otros productos.

Nombre:

Marka:

Material:

Unidades:

Balanza electrónica

Henkel

Acero inox 304

2

Capacidad:

Aplicación:

Precio:

500 kg

Frutas.

S/. 820

Balanza electrónica de acero inoxidable con

capacidad de hasta 500 Kg de peso.

Nombre:

Marca:

Año:

Camión de Carga con

thermoking

Foton Motor Cumins

Turbo 10

2015

Unidades:

Capacidad:

Velocidad:

Precio:

2

10 Toneladas

160 Km/h

S/. 97,458

Camión Foton con motor cummins con

turbo intercooler - carga util 10 ton bien

conservado con litera - su furgon tiene las

medidas internas


152

6.3.2. Equipos

A continuación, describimos los requerimientos de los equipos que se necesitan

Tabla 8

Equipos necesarios para la planta.

EQUIPO DESCRIPCION DEL EQUIPO CANT. U. MEDIDA

Carro de acero

inoxidable

Carro de acero inoxidable. Proporciona

máxima higiene y mínimo mantenimiento

además de gran durabilidad. Tiene Longitud x

Fondo x Altura (mm) 890 x 590 x 950

Marca: Megachef

Costo: S/. 1,100 incluido IGV

1 Unidad

Carretilla Hidráulica

tipo balanza

Con carga máxima de 3000Kg de dimensiones

0.68 X 1.22 mt.

2 Unidad

153

Marca: Umicron


Lavadero de trabajo

Lavadero de trabajo de dos pozas de acero

inoxidable de longitudes: 1.60x64x90 de dos

divisiones.

Marca: Megachef


1 Unidad

Mesa de Trabajo Mesa de Trabajo de acero inoxidable de 1 Unidad

154

longitudes: 1.50x60x90 de dos divisiones.

Marca: Megachef



155

6.3.3. Herramientas y Utensilios

Se requiere lo mencionado:

Tabla 9

Necesidad de herramienta y utensilios.

EQUIPO DESCRIPCION DEL EQUIPO CANT. U. MEDIDA

Cuchillos

Cuchillos de acero de medidas 3, 4, 5, 6 y 7 “

Marca: Squeeze

Costo: S/. 170 incluido IGV

2 Set

Set de paletas

De acero inoxidable AISI 304 18/10 para el

llenado de dosificadores manuales

1 Unidad

156

Marca: Inoxibar


Set de cucharas

De acero inoxidable de medidas de 0.6, 1.25,

2.5, 5.0, 10.0 y 20.0 ml.

Marca: Homdox


1 Set

Pallet de Plástico

Capacidad de carga 3000 kg

2 Unid

157

De medidas 1200 x 1000 x 150 mm

Marca: INKA


Bandeja Plástico de

frutas

Capacidad de carga 3000 kg

De medidas 1200 x 1000 x 150 mm

Marca: DAPLAST


4 Unid


158

6.3.4. Mobiliario

Tabla 10

Necesidades de mobiliario de oficina

Mobiliario de Oficina Cant

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total Reposición

Escritorios personales de

melamine con cajonera 7 S/. 154 S/. 130 S/. 912.95 S/. 164 S/. 1,077 5 AÑOS

Sillas de oficina 11 S/. 93 S/. 79 S/. 870.34 S/. 157 S/. 1,027 5 AÑOS

Sillas de espera 1 S/. 287 S/. 243 S/. 243.45 S/. 44 S/. 287 5 AÑOS

Mesa de recepción 1 S/. 300 S/. 254 S/. 254.24 S/. 46 S/. 300 5 AÑOS

S/. 2,280.98 S/. 410.58 S/. 2,691.55


Tabla 11

Necesidades de mobiliario de producción

Detalle Proveedor Cant

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total

Frecuencia de

Compra

Tinta para

Impresora (set) Suplacorp 2 S/. 80 S/. 68 S/. 135.59 S/. 24 S/. 160 TRIMESTRAL

Papel Bond

(MILLAR) Suplacorp 1 S/. 16 S/. 14 S/. 13.56 S/. 2 S/. 16 MENSUAL

Lapiceros

(docena) Suplacorp 1 S/. 5 S/. 4 S/. 4.24 S/. 1 S/. 5 MENSUAL

S/. 153.39 S/. 27.61 S/. 181.00


159

6.3.5. Útiles de oficina

En los siguientes cuadros se describen los requerimientos que se necesitan para los

útiles de oficina:

Tabla 12

Útiles de Limpieza

útiles de

limpieza Proveedor Cant

Precio de

venta

unitario en

S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

FRECUENCIA

DE COMPRA

Trapos Sodimac 1 S/. 7.00 S/. 6 S/. 6 S/. 1.07 S/. 7 Anual

Trapeador Sodimac 2 S/. 60.00 S/. 51 S/. 102 S/. 18.31 S/. 120 Anual

Escoba Sodimac 2 S/. 35.00 S/. 30 S/. 59 S/. 10.68 S/. 70 Anual

Recogedor Sodimac 2 S/. 30.00 S/. 25 S/. 51 S/. 9.15 S/. 60 Anual

Bolsas paquete

de 100 Sodimac 3 S/. 25.00 S/. 21 S/. 64 S/. 11.44 S/. 75 Mensual

Paños de

limpieza Sodimac 3 S/. 25.00 S/. 21 S/. 64 S/. 11.44 S/. 75 Mensual

Artículos de

aseo Sodimac 1 S/. 30.00 S/. 25 S/. 25 S/. 4.58 S/. 30 Mensual

TOTAL S/. 370 S/. 67 S/. 437


160

Tabla 69. Utensilios, Enseres y utiles, herramientas

Utensilios, Enseres y utiles, herramientas

2,851.69 513.31 3,365.00

Cuchillos de acero

3 144.07 432.2 77.8 510

Set de Paletas 2 211.86 423.73 76.27 500

Set de Cucharas de acero

2 110.17 220.34 39.66 260

Palet de Plástico

4 110.17 440.68 79.32 520

Bandeja de Plástico

4 67.8 271.19 48.81 320

Fotocheck 11 5.9 65.25 11.75 77

Uniformes 9 50.8 457.63 82.37 540

Herramientas 2,311.02 415.98 2,727.00

Trapos 1 5.93 5.93 1.07 7

Trapeador 2 50.85 101.69 18.31 120

Escoba 2 29.66 59.32 10.68 70

Recogedor 2 25.42 50.85 9.15 60

Bolsas paquete de 100

3 21.19 63.56 11.44 75

Paños de limpieza

3 21.19 63.56 11.44 75

Artículos de aseo

1 25.42 25.42 4.58 30


161

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Mantenimiento Maquinarias Cant Costo

mantenimiento Frecuencia Jan-19 Feb-19 Mar-19 Apr-19 May-19 Jun-19

Jul-

19 Aug-19

Sep-

19 Oct-19 Nov-19 Dec-19 2019 2020 2021 2022 2023

Lavadora de fruta 1 S/. 407 Semestral S/. 407 S/. 406.78 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814

Tanque de homogenizacion 1 S/. 178 Semestral S/. 178 S/. 177.97 S/. 356 S/. 356 S/. 356 S/. 356 S/. 356

Despulpadora de fruta 1 S/. 559 Semestral S/. 559 S/. 559.32 S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119

Envasadora al vacío 1 S/. 847 Semestral S/. 847 S/. 847.46 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695

Túnel de congelamiento 1 S/. 1,695 Semestral S/. 1,695 S/. 1,694.92 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 3,390

Cámara de conservación 1 S/. 763 Semestral S/. 763 S/. 762.71 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525

Camión de carga con Frigorífico

Thermoking 2 S/. 1,949 Semestral S/. 3,898 S/. 3,898.31 S/. 7,797 S/. 7,797 S/. 7,797 S/. 7,797 S/. 7,797

Extintor 25 kg 2 S/. 175 Anual S/. 350 S/. 350.00 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700

Extintor 12kg 1 S/. 7 Anual S/. 7.00 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7

Extintor 6 kg 2 S/. 40 Anual S/. 80.00 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80

Extintor 2 kg 3 S/. 25 Anual S/. 75.00 S/. 75 S/. 75 S/. 75 S/. 75 S/. 75

Costo

mantenimiento

Maquinarias

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

0.00 S/. 0.00

S/.

8,697.46

S/.

0.00 S/. 0.00

S/.

0.00

S/.

0.00 S/. 0.00 S/. 8,859.46 S/. 17,556.92

S/.

17,556.92

S/.

17,556.92

S/.

17,556.92

S/.

17,556.92

Igv S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

0.00 S/. 0.00

S/.

1,565.54

S/.

0.00 S/. 0.00

S/.

0.00

S/.

0.00 S/. 0.00 S/. 1,594.70 S/. 3,160.24

S/.

3,160.24

S/.

3,160.24

S/.

3,160.24

S/.

3,160.24

Monto S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

0.00 S/. 0.00

S/.

10,263.00

S/.

0.00 S/. 0.00

S/.

0.00

S/.

0.00 S/. 0.00 S/. 10,454.16 S/. 20,717.16

S/.

20,717.16

S/.

20,717.16

S/.

20,717.16

S/.

20,717.16

Mantenimiento Equipos de oficina Cant Costo

mantenimiento Frecuencia Jan-19 Feb-19 Mar-19 Apr-19 May-19 Jun-19

Jul-

19 Aug-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dec-19 2019 2020 2021 2022 2023

Computadoras 7 S/. 35 Anual S/. 245 S/. 245 S/. 245 S/. 245 S/. 245 S/. 245

Impresoras 2 S/. 30 Semestral S/. 60 S/. 60 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120

Telefonos anexos 4 S/. 32 Anual S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Costo

mantenimiento

equipos de oficina

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

0.00 S/. 0.00 S/. 60.00

S/.

0.00 S/. 0.00

S/.

0.00

S/.

0.00 S/. 0.00 S/. 305.00 S/. 365.00

S/.

365.00

S/.

365.00

S/.

365.00

S/.

365.00

Igv S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

0.00 S/. 0.00 S/. 10.80

S/.

0.00 S/. 0.00

S/.

0.00

S/.

0.00 S/. 0.00 S/. 54.90 S/. 65.70 S/. 65.70 S/. 65.70 S/. 65.70 S/. 65.70

Monto S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

0.00 S/. 0.00 S/. 70.80

S/.

0.00 S/. 0.00

S/.

0.00

S/.

0.00 S/. 0.00 S/. 359.90 S/. 430.70

S/.

430.70

S/.

430.70

S/.

430.70

S/.

430.70

162

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Reposición de

herramientas Cant

Precio de

venta

unitario en

S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total

FRECUENCI

A DE

COMPRA

Dec-18 Jan-

19

Feb-

19

Mar-

19

Apr-

19

May-

19

Jun-

19

Jul-

19

Aug-

19

Sep-

19

Oct-

19

Nov-

19 Dec-19 2019 2020 2021 2022 2023

Cuchillos de acero 3 170 S/.

144.07

S/.

432.20 ANUAL

S/.

432.20

S/.

432.20

S/.

432.20

S/.

432.20

S/.

432.20

S/.

432.20

S/.

432.20

Set de Paletas 2 250 S/.

211.86

S/.

423.73 ANUAL

S/.

423.73

S/.

423.73

S/.

423.73

S/.

423.73

S/.

423.73

S/.

423.73

S/.

423.73

Set de Cucharas de

acero 2 130

S/.

110.17

S/.

220.34 ANUAL

S/.

220.34

S/.

220.34

S/.

220.34

S/.

220.34

S/.

220.34

S/.

220.34

S/.

220.34

Palet de Plástico 4 130 S/.

110.17

S/.

440.68 ANUAL

S/.

440.68

S/.

440.68

S/.

440.68

S/.

440.68

S/.

440.68

S/.

440.68

S/.

440.68

Bandeja de Plástico 4 80 S/.

67.80

S/.

271.19 ANUAL

S/.

271.19

S/.

271.19

S/.

271.19

S/.

271.19

S/.

271.19

S/.

271.19

S/.

271.19

Total valor

de venta

S/.

1,788.14

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

1,788.14

S/.

1,788.14

S/.

1,788.14

S/.

1,788.14

S/.

1,788.14

S/.

1,788.14

Igv S/.

321.86

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

321.86

S/.

321.86

S/.

321.86

S/.

321.86

S/.

321.86

S/.

321.86

Monto S/.

2,110.00

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

2,110.00

S/.

2,110.00

S/.

2,110.00

S/.

2,110.00

S/.

2,110.00

S/.

2,110.00

Reposición de otros

útiles Cant

Precio de

venta

unitario en

S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total

FRECUENCI

A DE

COMPRA

Dec-18 Jan-

19

Feb-

19

Mar-

19

Apr-

19

May-

19

Jun-

19

Jul-

19

Aug-

19

Sep-

19

Oct-

19

Nov-

19 Dec-19 2019 2020 2021 2022 2023

Fotocheck 11 7 S/. 6 S/.

65.25 Anual

S/.

65.25

S/.

65

S/.

65

S/.

65

S/.

65

S/.

65

Uniformes 9 60 S/. 51 S/.

457.63 Anual

S/.

457.63

S/.

458

S/.

457.63

S/.

457.63

S/.

457.63

S/.

457.63

Total valor

de venta

S/.

523

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

523

S/.

523

S/.

523

S/.

523

S/.

523

Igv S/.

94.12

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

94.12

S/.

94.12

S/.

94.12

S/.

94.12

S/.

94.12

Monto S/.

617.00

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

617

S/.

617

S/.

617

S/.

617

S/.

617

163

6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,

mobiliario por incremento de ventas.

Reposición de útiles de oficinaDec-18 Jan-19 feb-19 mar-19 Apr-19 may-19 jun-19 jul-19 Aug-19 sep-19 oct-19 nov-19 Dec-19 2019 2020 2021 2022 2023

Tinta para Impresora (set) S/. 136 S/. 136 S/. - S/. - S/. 136 S/. - S/. - S/. 136 S/. - S/. S/. 136 S/. 542 S/. 542 S/. 542 S/. 542 S/. 542

Papel Bond (MILLAR) S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163

Lapiceros (docena) S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51

Total valor venta

reposición útiles

de oficina

S/. 153 S/. 18 S/. 18 S/. 153 S/. 18 S/. 18 S/. 153 S/. 18 S/. 18 S/. 153 S/. 18 S/. 18 S/. 153 S/. 756 S/. 756 S/. 756 S/. 756 S/. 756

Igv S/. 27.61 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 27.61 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 27.61 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 27.61 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 27.61 S/. 136.07 S/. 136.07 S/. 136.07 S/. 136.07 S/. 136.07

Monto S/. 181.00 S/. 21.00 S/. 21.00 S/. 181.00 S/. 21.00 S/. 21.00 S/. 181.00 S/. 21.00 S/. 21.00 S/. 181.00 S/. 21.00 S/. 21.00 S/. 181.00 S/. 892.00 S/. 892.00 S/. 892.00 S/. 892.00 S/. 892.00

Reposición de útiles de oficinaDec-18 Jan-19 feb-19 mar-19 Apr-19 may-19 jun-19 jul-19 Aug-19 sep-19 oct-19 nov-19 Dec-19 2019 2020 2021 2022 2023

Trapos S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24

Trapeador S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407

Escoba S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59

Recogedor S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51

Bolsas pquete de 100 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763

Paños de limpieza S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763

Articulos de aseo S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305

Total valor venta

reposición útiles

de oficina

S/. 370 S/. 153 S/. 153 S/. 260 S/. 153 S/. 153 S/. 260 S/. 153 S/. 153 S/. 260 S/. 153 S/. 153 S/. 370 S/. 2,371 S/. 2,371 S/. 2,371 S/. 2,371 S/. 2,371

Igv S/. 66.66 S/. 27.46 S/. 27.46 S/. 46.83 S/. 27.46 S/. 27.46 S/. 46.83 S/. 27.46 S/. 27.46 S/. 46.83 S/. 27.46 S/. 27.46 S/. 66.66 S/. 426.81 S/. 426.81 S/. 426.81 S/. 426.81 S/. 426.81

Monto S/. 437.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 307.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 307.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 307.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 437.00 S/. 2,798.00 S/. 2,798.00 S/. 2,798.00 S/. 2,798.00 S/. 2,798.00

Reposición

Mobiliario y

equipos de

producción

Dec-18 2018 2019 2020 2021 2022

Balanza electronica S/. 712 S/. 712 S/. -

Total valor de

venta reposición

mobiliario y

equipos de

producción

S/. 712 S/. - S/. - S/. - S/. 712 S/. -

Igv S/. 128 S/. - S/. - S/. - S/. 128 S/. -

Monto total S/. 840 S/. - S/. - S/. - S/. 840 S/. -

164

6.4. Localización

Nuestro mercado objetivo se encuentra Lima metropolitana por lo que es necesario

buscar un lugar apropiado para nuestra planta cerca a nuestros proveedores. También

hemos escogido los lugares más cercanos a los mercados que nos pueden abastecer fruta

ubicados en a Victoria, surquillo y el gran mercado mayorista de Lima.

Figura 42. Zonas de Lima Metropolitana


6.4.1. Macro Localización

El local donde estará la planta será en La Victoria ya que está más cercano al

proveedor.

6.4.1.1. Análisis de los factores de macro-localización

Criterios que han sido tomados en cuenta para la mejor localización de la planta

de operaciones.

Cercanía al proveedor de materia prima

La cercanía del proveedor de fruta es fundamental ya que nos ahorrara el costo

de transporte de la materia, como también mejorar el control de recepción.

Costo de transporte de materia prima

Al tener una mejor cercanía a nuestros proveedores, podemos ahorrar mucho en

gasolina, horas/hombre y tiempo de logística y administración

165

Cercanía de los clientes

Al ser un distrito céntrico, el costo de llevar los productos a los diferentes distritos

de la zona 7 es muy bajo, por lo que mejora en los tiempos de llegada y salida, teniendo

diversas rutas alternas.

Disponibilidad de mano de obra

Es una zona céntrica, con bastantes líneas de ómnibus, acceso a todas las zonas

de Lima desde diferentes puntos de llegada y salida del distrito.

Costo del local

Es importante saber que nuestro proveedor principal estará ubicado

exactamente en el mercado de frutas Nro. 2, ubicado en Pablo Patrón s/n.

Tabla 70. Precio del alquiler del local

Precio por m²

Distritos Precio en $

La Victoria 12

Surquillo 10

Santa Anita 9

Fuente: Urbania.pe

166

Matriz por distritos

Tabla 71. Matriz de factores de localización por distritos

La Victoria Surquillo

Santa

Anita

La

Victoria Surquillo

Santa

Anita

Factores por distrito Ponderación Puntos Puntos Puntos

Resultado

final

Resultado

final

Resultado

final

Cercanía al proveedor de materia prima 0.5 5 5 4 2.5 2.5 2

Costo de transporte de materia prima 0.05 2 2 2 0.1 0.1 0.1

Cercanía de los clientes 0.2 4 4 1 0.8 0.8 0.2

Disponibilidad de mano de obra 0.05 8 6 8 0.4 0.3 0.4

Costo del local 0.2 7 5 6 0.14 0.1 0.12

Total 1 3.94 3.8 2.82


167

6.4.2. Micro localización

Una vez determinado el distrito donde estará la planta, procederemos a

determinar el análisis de los diferentes locales en la zona.

Figura 43. Distritos donde estará la planta


La imagen muestra las posibles ubicaciones del futuro local, para verificar es

necesario mencionar y distinguir donde estará ubicados geográficamente en el distrito

de La Victoria.

L1. Av. Parinacochas La Victoria, Lima 545 m2

L2. Av. Iquitos S/n La Victoria, Lima 600 m2

L3. Prolongación Lucanas La Victoria, Lima, Lima 485 m2

A continuación se pondera los pesos asignados a cada uno de los 3 locales para

asignar la mejor ubicación.

168

Matriz por ubicación

Tabla 72. Matriz de factores de localización por ubicación

L1 - Av.

Parinacochas

L2 - Av.

Iquitos

L3 – Prolog.

Lucanas

L1 - Av.

Parinacochas

L2 - Av.

Iquitos

L3 - Prolog.

Lucanas

Factores por

distrito Ponderación Puntos Puntos Puntos

Resultado

final

Resultado

final

Resultado

final

Precio por m2 0.6 5 6 7 3 3.2 4.2

Seguridad 1.5 5 2 3 7.5 3 4.5

Accesibilidad 1.5 4 4 3 6 6 4.5

Core de

proveedores 1 3 6 5 3 6 5

Total 1 19.5 18.2 18.2


169

De acuerdo al análisis mostrado, se determina que el mejor local es local Nro. 1

ubicado en Av. Parinacochas La Victoria, Lima 545 m2 tiene un costo de alquiler de US$ $

2000 dólares mensuales.

Queda cerca a nuestro proveedor principal, la seguridad y la accesibilidad es

muy importante por lo que es elegido el local ideal.

Figura 44. Mapa de ubicación geográfica del local seleccionado


Figura 45. Imagen del local


170





171





172





173



Figura 53. Imagen del Frontis del local

Fuente: A donde vivir

174

6.4.3. Gastos de adecuación.

Tabla 73. Gastos de adecuación por área

Descripción Cant. costo

unitario

Valor

Adquisición

Acondicionamiento del local principal

Cámara de seguridad a color HD

administración 1 S/.101.69 S/.101.69 S/.18.31 S/.120.00

Sensor de humo admnistración 1 S/.102.69 S/.102.69 S/.18.49 S/.121.18

Señalizador acrílico adminstración 1 S/.103.69 S/.103.69 S/.18.67 S/.122.36

Drywall separadores 10 S/.104.69 S/.1,046.95 S/.188.45 S/.1,235.40

Extintor producción 4 S/.105.69 S/.422.78 S/.76.10 S/.498.88

Cámara de seguridad a color HD produccion 6 S/.106.69 S/.640.17 S/.115.23 S/.755.40

Sensor de humo producción 1 S/.107.69 S/.107.69 S/.19.39 S/.127.08

Señalizador acrílico area de producción 1 S/.108.69 S/.108.69 S/.19.57 S/.128.26

Sección empaquetadora 1 S/.109.69 S/.109.69 S/.19.75 S/.129.44

Piso antideslizante 1 S/.110.69 S/.110.69 S/.19.93 S/.130.62

Isntalación trifásica y pozo a tierra 1 S/.111.69 S/.111.69 S/.20.11 S/.131.80


6.4.4. Gastos de servicios

6.4.4.1. Agua

A continuación se muestra el plan tarifaria de Sedapal del consumo mensual de

agua, nosotros estaremos en el plan comercial en el rango de 0 a 1000 m3. Los gastos

equivalen a S/. 1300.00 soles aproximadamente de agua mensual inc. IGV.

175

Figura 54. Tarifario de agua

Fuente: Sedapal

6.4.4.2. Electricidad

A continuación se muestra las tarifas de consumo de conexión trifásica para nuestra

área industrial. Los gastos de luz se aproximan a los 3 mil soles mensuales, fuera de

las conexiones trifásicas y pozo a tierra que piden en las licencias. Se indica que el local

cuenta con conexión 440 trifásico y utiliza un aproximado de 5 Amperios.

Figura 55. Tarifario de Luz

Fuente: Luz del Sur

Los gastos ascenderán a una media de S/. 1700.00 soles mensuales Inc. IGV.

6.4.4.3. Telefonía.

Se contratará los servicios de Movistar en su plan dúo 20 Mb por S/. 109.90 mensual

Inc. IGV. Para las llamadas y el internet en las distintas áreas.

176

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 56-. Plano del Local


6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

La instalación elegida es de 545 m2 el cual se ha segmentado de acuerdo a las

diferentes áreas de producción, conservación, recepción, y el área administrativa con

sus diferentes áreas de administración, ventas, tesorería.

177

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental

Las leyes que contemplan nuestra idea de negocio son:

Ley del sistema nacional de gestión ambiental SNGA (Ley 28245)

Ley del sistema nacional de evaluación de impacto ambiental (Ley 27446)

La Pulposa estará comprometida en brindar una preservar el medio ambiente

contribuyendo al adecuado uso de los residuos de las frutas, estos serán desechados

de la mejor forma.

Adicionalmente seremos consientes que en el proceso de producción de pulpa de frutas

habrá mucho desecho de agua y desechos de desinfectado, porque el agua será tratada

después de usarlo como aguas residuales.

6.5.2. Con los trabajadores

La Pulposa respetara los horarios laborales en la empresa, el descanso semanal y

los beneficios sociales, también la seguridad de los trabajadores en las áreas de

producción, conservación y selección, como también la capacitación del personal de

personas con más experiencia laboral.

En la zona de producción estarán con uniforme de trabajo, guantes, utensilios de

acero inoxidable, mandiles, gorros y una máquina que desinfecta los trajes diariamente.

- Mantendremos siempre un buen clima laboral

- Capacitación de maquinarias

- Salud e higiene en el trabajo.

- Capacitación en el uso de productos congelados.

178

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo

Para este proyecto se ha determinado la siguiente inversión en activos fijos,

considerando que el monto debe ser mayor a la cuarta parte de una UIT. En este caso

según la Sunat el valor de una UIT es igual a S/4,150, entonces la cuarta parte seria

S/1,037.50.

Tabla 74. Inversión en activo fijo depreciable

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones 491,774.58 88,519.42 580,294.00

Lavadora de fruta 1

7,000

7,000

1,260

8,260

Tanque de homogenización 1

20,000

20,000

3,600

23,600

Despulpadora de fruta 1

14,300

14,300

2,574

16,874

Envasadora al vacío 1

27,000

27,000

4,860

31,860

Túnel de congelamiento 1

120,000

120,000

21,600

141,600

Cámara de conservación 1

100,000

100,000

18,000

118,000

Camión de carga con Frigorífico Thermoking 2

97,458

194,915

35,085

230,000

Carro de acero 1

932

932

168

1,100

Carretilla hidráulica 2

636

1,271

229

1,500

Lavadero 1

1,271

1,271

229

1,500

Mesa de trabajo 1

5,085

5,085

915

6,000

Administración 6,200

1,116

7,316

Computadoras 4

1,008

4,034

726

4,760

Impresoras 1

593

593

107

700

Escritorios personales de melamine con cajonera 4

130

522

94

616

Sillas de oficina 7

79

554

100

654

Sillas de espera 1

243

243

44

287

Mesa de recepción 1

254

254

46

300

Ventas 4,326

779

5,105

Computadoras 3

1,008

3,025

545

3,570

Impresoras 1

593

593

107

700

Escritorios personales de melamine con cajonera 3

130

391

70

462

Sillas de oficina 4

79

316

57

373

TOTAL ACTIVO FIJO 502,301 90,414 592,716


7.1.2. Inversión Activo Intangible

En el siguiente cuadro se muestra la inversión en el activo dijo intangible como la

constitución de la empresa, el registro de la marca, licencia de funcionamiento, etc.

180

Tabla 75. Inversión en activo intangible


S/.sin Igv Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio de Venta

Constitución de la empresa 811.00 97.02 908.02

Reserva de nombre en SUNARP 1 23.00 23.00 - 23.00

Elaboracion de Minuta 1 450.00 450.00 81.00 531.00

Elevar minuta a RRPP 1 121.00 121.00 - 121.00

Obtención del Número de RUC 1 128.00 128.00 - 128.00

Legalización de libros contables 1 89.00 89.00 16.02 105.02

Marcas 695.75 - 695.75

Búsqueda fonética y figurativa 1 26.27 26.27 - 26.27

Solicitud de registro 1 549.48 549.48 - 549.48

Anuncio diario el Peruano 1 120.00 120.00 - 120.00

Licencias y autorizaciones 4,229.80 10.80 4,240.60

Licencia de funcionamiento 1 3,500.00 3,500.00 - 3,500.00

Inspección técnica 1 135.00 135.00 - 135.00

Registro Sanitario de Alimentos de consumo

1 390.00 390.00 - 390.00

Certificado de libre comercialización de Alimentos de consumo humano fabricados o elaborados en el país

1 70.80 70.80 - 70.80

Carnets de Sanidad 4 18.50 74.00 - 74.00

Planos 1 60.00 60.00 10.80 70.80

TOTAL 5,736.55 107.82 5,844.37


7.1.3. Gastos Pre Operativos

En el siguiente cuadro se ha determinado todos los gastos que se incurren antes

de comenzar operaciones, tales como: Contratación de personal, acondicionamiento del

local, alquiler, servicios públicos y los materiales para la producción inicial.

181

Tabla 76. Gastos Preoperativos

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe Total

Activos fijos no depreciables 3,096.61 557.39 3,654.00

Activo fijo no depreciable área de producción 2,757.63 496.37 3,254.00

Extintor 25 kg 2 510.17 1,020.34 183.66 1,204.00

Extintor 12kg 1 111.02 111.02 19.98 131.00

Extintor 6 kg 2 75.42 150.85 27.15 178.00

Extintor 2 kg 3 39.83 119.49 21.51 141.00

Balanza electronica 2 677.97 1,355.93 244.07 1,600.00

Activo fijo no depreciable área administrativa 5,018.64 903.36 5,922.00

Telefonos anexos 4 84.75 338.98 61.02 400.00

Utensilios, Enseres y utiles, herramientas 5,018.64

903.36

5,922.00

Cuchillos de acero 3 144.07 432.20

77.80

510.00

Set de Paletas 2 211.86 423.73

76.27

500.00

Set de Cucharas de acero 2 110.17 220.34

39.66

260.00

Palet de Plástico 4 110.17 440.68

79.32

520.00

Bandeja de Plástico 4 67.80 271.19

48.81

320.00

Fotocheck 11 5.9 65.25

11.75

77.00

Uniformes 9 50.8 457.63

82.37

540.00

Herramientas 2,311.02

415.98

2,727.00

Trapos 1 5.93 5.93

1.07

7.00

Trapeador 2 50.85 101.69

18.31

120.00

Escoba 2 29.66 59.32

10.68

70.00

Recogedor 2 25.42 50.85

9.15

60.00

Bolsas pquete de 100 3 21.19 63.56

11.44

75.00

Paños de limpieza 3 21.19 63.56

11.44

75.00

Articulos de aseo 1 25.42 25.42

4.58

30.00

Utiles de limpieza 370.34

66.66

437.00

Tinta para Impresora (set) 2 67.8 135.59

24.41

160.00

Papel Bond (MILLAR) 1 13.6 13.56

2.44

16.00

Lapiceros (docena) 1 4.2 4.24

0.76

5.00

Papeleria (Guias de remisión, documentos internos, etc)

1 150.00 150.00

27.00

177.00

Utiles de oficina 303.39

54.61

358.00

Cajas de Tecnopor para el traslado de mercancia 30 68 2,033.90

366.1

2,400.00

Utiles de distribución 2,033.90

366.10

2,400.00

Acondicionamiento de Local 59,898.31

10,781.69

70,680.00

Cámara de seguridad a color HD administración 1 102

101.69

18.3

120.00

Sensor de humo admnistración 1 17

16.95

3.1

20.00

Señalizador acrílico adminstración 1 51

50.85

9.2

60.00

Drywall separadores 15 424

6,355.93

1,144.1

7,500.00

Extintor producción 4 85

338.98

61.0

400.00

Cámara de seguridad a color HD produccion 6 452

2,711.86

488.1

3,200.00

Sensor de humo producción 1 17 16.95 3.1 20.00

182

Señalizador acrílico area de producción 1 51 50.85 9.2 60.00

Sección empaquetadora 1 2119 2,118.64 381.4 2,500.00

Piso antideslizante 1 16271 16,271.19 2,928.8 19,200.00

Isntalación trifásica y pozo a tierra 1 29661 29,661.02 5,339.0 35,000.00

Puertas de vidrio 3 734.46 2,203.39 396.61 2,600.00

Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) 90,596.36

16,307.34

106,903.71

Campaña Redes Sociales 1 12,711.86 12,711.86 2,288.14 15,000.00

Paneles via Pública 1 25,423.73 25,423.73 4,576.27 30,000.00

Videos promocionales 1 6,779.66 6,779.66 1,220.34 8,000.00

Producción de video 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00

Activaciones 1 35,593.22 35,593.22 6,406.78 42,000.00

Sampling para campaña de lanzamiento 1 8,816.70 8,816.70 1,587.01 10,403.71

Remuneraciones diciembre 35,667.00 0.00 35,667.00

Pago Total planilla administrativa 1 12,329.33 12,329.33 0.00 12,329.33

Pago total planilla de ventas 1 5,284.00 5,284.00 0.00 5,284.00

Pago planilla MOD 1 9,907.50 9,907.50 0.00 9,907.50

Pago planilla MOI 1 8,146.17 8,146.17 0.00 8,146.17

Servicios diciembre 1,874.58 175.42 2,050.00

energía eléctrica(luz) trifasica 1 2,711.86 2,711.86 488.14 3,200.00

agua comercial 1 1,118.64 1,118.64 201.36 1,320.00

Telefono+ internet 1 254.24 254.24 45.76 300.00

Contabilidad 1 500.00 500.00 0.00 500.00

Servicio de Sistemas 1 400.00 400.00 0.00 400.00

Alquiler Adelantado diciembre) 1 13,559.32 13,559.32 2,440.68 16,000.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 212,820.99 31,725.72 244,546.71

Garantía de Alquiler 2 13,559.32 27,118.64 4,881.36 32,000.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 239,939.63 36,607.07 276,546.71


7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales

El siguiente cuadro muestra la inversión en Inventarios iniciales y sampling. Hay

que considerar que la compra de fresa para todo el año se compra en el mes anterior de

operación, en el mes de diciembre del 2018 por que es la temporada de estas frutas.

También estos productos al ser agrícolas no graban IGV.

183

Tabla 77. Cuadro muestra la inversión en Inventarios iniciales y sampling

Inventario y

Sampling dic 2018 Valor Venta IGV Monto

Fresa S/. 97,169.43 S/. 0.00 S/. 97,169.43

Lúcuma S/. 51,304.91 S/. 9,234.88 S/. 60,539.79

Total inventarios S/. 148,474.34 S/. 9,234.88 S/. 157,709.22


7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja)

Para hallar la inversión de capital de trabajo se utilizó el método de déficit

acumulado. El siguiente cuadro nos muestra el capital de trabajo necesario. El monto de

capital de trabajo necesario asciende a S/ 403,939

184

Tabla 78. Capital de trabajo necesario utilizando el método de déficit acumulado.


Concepto ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20

Saldo Inicial de Caja 0 (169,774) (180,141) (37,632) (16,392) 59,651 68,548 89,589 103,820 81,944 11,507 (40,099) (43,307) 48,383 17,900 43,679

Valor venta 141,255 141,255 141,255 176,090 176,090 176,090 197,144 197,144 197,144 220,112 220,112 220,112 253,882 253,882 253,882 237,369

I.G.V. de Ventas 25,426 25,426 25,426 31,696 31,696 31,696 35,486 35,486 35,486 39,620 39,620 39,620 45,699 45,699 45,699 42,726

VENTA CON I.G.V. 166,680 166,680 166,680 207,786 207,786 207,786 232,630 232,630 232,630 259,732 259,732 259,732 299,580 299,580 299,580 280,096

Cobranza credito 90 días 166,680 166,680 166,680 207,786 207,786 207,786 232,630 232,630 232,630 259,732 259,732 259,732 299,580 299,580

Total Egresos en Efectivo 169,774 180,141 204,313 183,072 107,029 139,238 118,197 103,966 150,685 221,123 272,729 303,039 211,350 241,832 255,902 237,688

Materiales

Insumos y materiales (Incl. IGV) 84,453 89,369 95,437 90,140 8,133 7,947 9,112 8,890 9,112 98,052 142,710 122,412 98,442 111,758 108,859 111,252

Personal

Mano de Obra Directa 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000

Personal Administrativo 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200

Personal de Ventas 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

Mano de obra indirecta 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400

Comision de vendedores 1% de las ventas 1,413 1,413 1,413 1,761 1,761 1,761 1,971 1,971 1,971 2,201 2,201 2,201 2,539 2,539 2,539 2,374

Gratificación 0 0 0 0 0 0 16,200 0 0 0 0 16,200 0 0 0 0

Pago de CTS 0 0 0 0 8,775 0 0 0 0 0 8,775 0 0 0 0 0

Essalud 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 1,458 0 0 0 0 1,458 0 0 0 0

Sctr(1%) 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324

Servicios

Agua 1,320 1,320 1,320 1,646 1,646 1,646 1,842 1,842 1,842 2,057 2,057 2,057 2,372 2,372 2,372 2,218

Telefono+ internet 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

Luz 3,200 3,200.00 3,200.00 3,989.16 3,989.16 3,989.16 4,466.12 4,466.12 4,466.12 4,986.45 4,986.45 4,986.45 5,751.47 5,751.47 5,751.47 5,377.39

GLp 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500.00 500.00 500.00 500.00

Alquiler del local 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00

Recarga de extintores 500 - - - -

Herramientas,utensilios y utiles de limpieza 180 180 307 180 180 307 180 180 307 180 180 2,547 180.00 180.00 307.00 180.00

Mantenimiento maquinaria y equipos de producción0 0 0 0 0 16,328 0 0 0 0 0 16,519 - - - -

Mantenimiento equipos de oficina 0 0 0 0 0 71 0 0 0 0 0 360 - - - -

Utiles de oficina 198 198 358 198 198 358 198 198 358 198 198 358 198.00 198.00 358.00 198.00

Cajas de Tecnopor para el traslado de mercancia 2,400 0 0 2,400 0 0 2,400 0 0 2,400 0 0 2,400 0

Contabilidad 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500.00 500.00 500.00 500.00

Servicio de Sistemas 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400.00 400.00 400.00 400.00

Servicios de Limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Servicio de Impulsacion 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600.00 600.00 600.00 600.00

Servicios de Vigilancia 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad 2,825S/. 6,158S/. 21,575S/. 6,855S/. 3,522S/. 25,605S/. 3,943S/. 7,276S/. 22,693S/. 7,736S/. 4,402S/. 26,486S/. 2,825S/. 6,158S/. 21,575S/. 6,855S/.

Activ. de Responsabilidad Social

RESPONSABILIDAD SOCIAL 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 1.5% 0 2,119 2,119 2,119 2,641 2,641 2,641 2,957 2,957 2,957 3,302 3,302 3,302 3,808 3,808 3,808

Pagos de IGV al Estado 28,393 26,570 27,733 25,068 19,556 32,882 31,747 29,241

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895

Ingresos menos Egresos del mes (169,774) (180,141) (37,632) (16,392) 59,651 68,548 89,589 103,820 81,944 11,507 (40,099) (43,307) 48,383 17,900 43,679 61,892

Saldo Acumulado (169,774) (349,915) (387,548) (403,939) (344,288) (275,740) (186,151) (82,332) (388) 11,120 (28,979) (72,286) (23,904) (6,003) 37,676 99,568

Máximo Déficit Mensual Acumul. (403,939)

Inversión en Capital de Trabajo (403,939)

186

7.1.6. Liquidación del IGV

En el siguiente cuadro se detalla la liquidación del IGV en el año 2019, el primer año del proyecto

Tabla 79. Liquidación de IGV del 2019


Liquidacion de Igv ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20

Igv de ventas S/. 25,426 S/. 25,426 S/. 25,426 S/. 31,696 S/. 31,696 S/. 31,696 S/. 35,486 S/. 35,486 S/. 35,486 S/. 39,620 S/. 39,620 S/. 39,620 S/. 45,699 S/. 45,699 S/. 45,699 S/. 42,726

Igv egresos S/. 10,787 S/. 11,723 S/. 14,843 S/. 11,349 S/. 5,403 S/. 11,680 S/. 5,646 S/. 6,150 S/. 8,916 S/. 11,887 S/. 14,552 S/. 20,064 S/. 12,817 S/. 13,952 S/. 16,458 S/. 12,822

Igv de materia prima S/. 6,291 S/. 6,718 S/. 7,077 S/. 6,068 S/. 631 S/. 627 S/. 707 S/. 702 S/. 707 S/. 6,258 S/. 9,431 S/. 8,172 S/. 7,771 S/. 8,398 S/. 8,142 S/. 7,242

Agua S/. 201 S/. 201 S/. 201 S/. 251 S/. 251 S/. 251 S/. 281 S/. 281 S/. 281 S/. 314 S/. 314 S/. 314 S/. 362 S/. 362 S/. 362 S/. 338

Telefono+ internet S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46

Luz S/. 488 S/. 488 S/. 488 S/. 609 S/. 609 S/. 609 S/. 681 S/. 681 S/. 681 S/. 761 S/. 761 S/. 761 S/. 877 S/. 877 S/. 877 S/. 820

GLp S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76

Alquiler del local S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441

Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 76 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Herramientas,utensilios y utiles de limpieza S/. 27 S/. 27 S/. 47 S/. 27 S/. 27 S/. 47 S/. 27 S/. 27 S/. 47 S/. 27 S/. 27 S/. 389 S/. 27 S/. 27 S/. 47 S/. 27

Mantenimiento maquinaria y equipos de producciónS/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,491 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,520 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Mantenimiento equipos de oficina S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 11 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 55 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Utiles de oficina S/. 30 S/. 30 S/. 55 S/. 30 S/. 30 S/. 55 S/. 30 S/. 30 S/. 55 S/. 30 S/. 30 S/. 55 S/. 30 S/. 30 S/. 55 S/. 30

Cajas de Tecnopor para el traslado de mercanciaS/. 0 S/. 0 S/. 366 S/. 0 S/. 0 S/. 366 S/. 0 S/. 0 S/. 366 S/. 0 S/. 0 S/. 366 S/. 0 S/. 0 S/. 366 S/. 0

Igv servicios tecrerizados S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702

Promoción y Publicidad S/. 431 S/. 939 S/. 3,291 S/. 1,046 S/. 537 S/. 3,906 S/. 601 S/. 1,110 S/. 3,462 S/. 1,180 S/. 672 S/. 4,040 S/. 431 S/. 939 S/. 3,291 S/. 1,046

RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53

Igv inversiones

Igv neto S/. 14,639 S/. 13,703 S/. 10,583 S/. 20,347 S/. 26,293 S/. 20,017 S/. 29,840 S/. 29,336 S/. 26,570 S/. 27,733 S/. 25,068 S/. 19,556 S/. 32,882 S/. 31,747 S/. 29,241 S/. 29,904

Credito fiscal (136,364) (121,725) (108,022) (97,439) (77,092) (50,799) (30,783) (943)

Neto a pagar (121,725) (108,022) (97,439) (77,092) (50,799) (30,783) (943) S/. 28,393 S/. 26,570 S/. 27,733 S/. 25,068 S/. 19,556 S/. 32,882 S/. 31,747 S/. 29,241 S/. 29,904

187

7.1.7. Estructura de inversiones

En el siguiente cuadro se ha detallado el monto que se requiere para cada una de

las inversiones, tales como: Activo Fijo, Activo Intangible y Capital de Trabajo, Gastos Pre

operativos, indicando el peso correspondiente en porcentaje del total de la inversión

necesaria. La inversión total necesaria para el inicio del proyecto asciende a: S/1,436,755

Tabla 80. Resumen de estructura de inversión

Rubro Valor IGV Monto %

Activo Fijo S/. 502,301 S/. 90,414 S/. 592,716 41%

Activos Intangibles S/. 5,737 S/. 108 S/. 5,844 0.4%

Gastos Pre Operativos S/. 239,940 S/. 36,607 S/. 276,547 19%

Inventarios S/. 148,474 S/. 9,235 S/. 157,709 11%

Capital de Trabajo S/. 403,939 S/. 0 S/. 403,939 28%

TOTAL S/. 1,300,391 S/. 136,364 S/. 1,436,755 100%


La mayor inversión está en los activos fijos necesario para el proyecto,

representando el 39% total de la inversión, seguido por el capital de trabajo que representa

el 26% del total de la inversión.

7.2. Estructura del financiamiento

7.2.1. Estructura de Financiamiento

Del total de la inversión requerida, el 50% será cubierta por los aportes de los

accionistas y para el otro 50% necesario para el proyecto se recurrirá a préstamos

financiero.

Tabla 81. Total de inversión

Monto

Activo Fijo S/. 592,716

Activos Intangibles S/. 5,844

Gastos Pre Operativos S/. 276,547

Inventarios S/. 157,709

Capital de Trabajo S/. 403,939

Total Inversión S/. 1,436,755


188

Tabla 82. Estructura porcentual de financiamiento

Tipo Monto %

Deuda 592,716 41%

Capital Propio 844,039 59%

TOTAL 1,436,755 100%


7.2.2. Financiamiento del activo fijo

Para el financiamiento del activo fijo se ha solicitado financiamiento al banco MI

BANCO a 5 años a una tasa de 30%. A continuación, se muestra el cronograma de pagos.

Tabla 83. Cronograma de pagos de préstamo para activos fijos de MI BANCO

Préstamo para el activo fijo 592,716

TCEA( Mi banco) 29.87%

TCEM 2.20192%

Plazo 5 años

Plazo 60 meses

Cuota Mensual 16,657

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1

592,716 13,051 4,844

17,895

3,850 587,872

2

587,872 12,944 4,950

17,895

3,819 582,921

3

582,921 12,835 5,059

17,895

3,786 577,862

4

577,862 12,724 5,171

17,895

3,754 572,691

5

572,691 12,610 5,285

17,895

3,720 567,406

6

567,406 12,494 5,401

17,895

3,686 562,005

7

562,005 12,375 5,520

17,895

3,651 556,485

8

556,485 12,253 5,642

17,895

3,615 550,844

9

550,844 12,129 5,766

17,895

3,578 545,078

10

545,078 12,002 5,893

17,895

3,541 539,185

11

539,185 11,872 6,023

17,895

3,502 533,163

12

533,163 11,740 6,155

17,895

3,463 527,007

13

527,007 11,604 6,291

17,895

3,423 520,717

14

520,717 11,466 6,429

17,895

3,382 514,288

15

514,288 11,324 6,571

17,895

3,341 507,717

16

507,717 11,180 6,715

17,895

3,298 501,002

17

501,002 11,032 6,863

17,895

3,254 494,138

18

494,138 10,881 7,014

17,895

3,210 487,124

19

487,124 10,726 7,169

17,895

3,164 479,955

20

479,955 10,568 7,327

17,895

3,118 472,628

21

472,628 10,407 7,488

17,895

3,070 465,140

22

465,140 10,242 7,653

17,895

3,021 457,487

23

457,487 10,074 7,821

17,895

2,972 449,666

24

449,666 9,901 7,994

17,895

2,921 441,672

25

441,672 9,725 8,170

17,895

2,869 433,503

26

433,503 9,545 8,350

17,895

2,816 425,153

27

425,153 9,362 8,533

17,895

2,762 416,620

189

28

416,620 9,174 8,721

17,895

2,706 407,898

29

407,898 8,982 8,913

17,895

2,650 398,985

30

398,985 8,785 9,110

17,895

2,592 389,876

31

389,876 8,585 9,310

17,895

2,533 380,565

32

380,565 8,380 9,515

17,895

2,472 371,050

33

371,050 8,170 9,725

17,895

2,410 361,326

34

361,326 7,956 9,939

17,895

2,347 351,387

35

351,387 7,737 10,158

17,895

2,282 341,229

36

341,229 7,514 10,381

17,895

2,217 330,848

37

330,848 7,285 10,610

17,895

2,149 320,238

38

320,238 7,051 10,844

17,895

2,080 309,394

39

309,394 6,813 11,082

17,895

2,010 298,312

40

298,312 6,569 11,326

17,895

1,938 286,986

41

286,986 6,319 11,576

17,895

1,864 275,410

42

275,410 6,064 11,831

17,895

1,789 263,579

43

263,579 5,804 12,091

17,895

1,712 251,488

44

251,488 5,538 12,357

17,895

1,634 239,131

45

239,131 5,265 12,629

17,895

1,553 226,501

46

226,501 4,987 12,908

17,895

1,471 213,594

47

213,594 4,703 13,192

17,895

1,387 200,402

48

200,402 4,413 13,482

17,895

1,302 186,920

49

186,920 4,116 13,779

17,895

1,214 173,141

50

173,141 3,812 14,083

17,895

1,125 159,058

51

159,058 3,502 14,393

17,895

1,033 144,665

52

144,665 3,185 14,710

17,895

940 129,956

53

129,956 2,862 15,033

17,895

844 114,922

54

114,922 2,531 15,364

17,895

747 99,558

55

99,558 2,192 15,703

17,895

647 83,855

56

83,855 1,846 16,049

17,895

545 67,807

57

67,807 1,493 16,402

17,895

440 51,405

58

51,405 1,132 16,763

17,895

334 34,642

59

34,642 763 17,132

17,895

225 17,510

60

17,510 386 17,509

17,895

114 0

Totales 480,981 592,715 1,073,696 133,683

Fuente: MI BANCO

Tabla 84. Resumen de pago de préstamo con MI BANCO

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 592,716

Amortización (65,708) (85,335) (110,825) (143,928) (186,919)

Interés (149,031) (129,404) (103,915) (70,811) (27,820)

Escudo fiscal 29.5% 43,964.20 38,174.23 30,654.80 20,889.31 8,206.89


190

7.3. Ingresos Anuales

7.3.1. Ingresos por Ventas

En el siguiente cuadro se detallan las ventas del primer año y un resumen del

horizonte de evaluación.

Tabla 85. Cuadro de ingreso por ventas en soles sin IGV del año 2019


500 gr.


Mango y

Maracuyá

Fresa y

Piña Total General

Mes y año 6.67 13.35 6.73 8.54 6.35 - - -

ene-19 9,607 13,051 7,863 11,543 6,680 - - 48,744

feb-19 9,607 13,051 7,863 11,543 6,680 - - 48,744

mar-19 9,607 13,051 7,863 11,543 6,680 - - 48,744

abr-19 11,976 16,269 9,803 14,389 8,328 - - 60,765

may-19 11,976 16,269 9,803 14,389 8,328 - - 60,765

jun-19 11,976 16,269 9,803 14,389 8,328 - - 60,765

jul-19 13,408 18,214 10,975 16,110 9,324 - - 68,030

ago-19 13,408 18,214 10,975 16,110 9,324 - - 68,030

sep-19 13,408 18,214 10,975 16,110 9,324 - - 68,030

oct-19 14,970 20,336 12,253 17,986 10,410 - - 75,956

nov-19 14,970 20,336 12,253 17,986 10,410 - - 75,956

dic-19 14,970 20,336 12,253 17,986 10,410 - - 75,956

Total 149,881 203,612 122,682 180,083 104,225 - - 760,484

500 gr.


Mango y

Maracuyá

Fresa y

Piña Total General

Mes y año 3.74 7.61 3.80 4.78 3.56 3.78 4.18 -

ene-19 9,518 13,588 8,423 11,409 7,569 6,746 7,412 64,666

feb-19 9,518 13,588 8,423 11,409 7,569 6,746 7,412 64,666

mar-19 9,518 13,588 8,423 11,409 7,569 6,746 7,412 64,666

abr-19 11,865 16,939 10,500 14,223 9,436 8,410 9,240 80,613

may-19 11,865 16,939 10,500 14,223 9,436 8,410 9,240 80,613

jun-19 11,865 16,939 10,500 14,223 9,436 8,410 9,240 80,613

jul-19 13,284 18,964 11,756 15,924 10,564 9,416 10,344 90,252

ago-19 13,284 18,964 11,756 15,924 10,564 9,416 10,344 90,252

sep-19 13,284 18,964 11,756 15,924 10,564 9,416 10,344 90,252

oct-19 14,831 21,174 13,125 17,779 11,795 10,513 11,549 100,766

nov-19 14,831 21,174 13,125 17,779 11,795 10,513 11,549 100,766

dic-19 14,831 21,174 13,125 17,779 11,795 10,513 11,549 100,766

Total 148,493 211,997 131,411 178,005 118,095 105,255 115,635 1,008,891

250 gr Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango

Mango y

Maracuyá

Fresa y

Piña Total General

Mes y año 1.88 3.74 1.90 2.40 1.78 - - 0

ene-19 5,590 7,252 4,624 6,315 4,065 - - 27,845

feb-19 5,590 7,252 4,624 6,315 4,065 - - 27,845

mar-19 5,590 7,252 4,624 6,315 4,065 - - 27,845

abr-19 6,968 9,040 5,764 7,872 5,068 - - 34,712

may-19 6,968 9,040 5,764 7,872 5,068 - - 34,712

jun-19 6,968 9,040 5,764 7,872 5,068 - - 34,712

jul-19 7,801 10,121 6,453 8,813 5,674 - - 38,862

ago-19 7,801 10,121 6,453 8,813 5,674 - - 38,862

sep-19 7,801 10,121 6,453 8,813 5,674 - - 38,862

oct-19 8,710 11,300 7,205 9,840 6,335 - - 43,390

nov-19 8,710 11,300 7,205 9,840 6,335 - - 43,390

dic-19 8,710 11,300 7,205 9,840 6,335 - - 43,390

Total 87,207 113,136 72,138 98,521 63,426 - - 434,428

Total 385,582 528,745 326,231 456,609 285,746 105,255 115,635 2,203,802

Ingresos año 2019

191

Tabla 86. Cuadro de ingresos por venta sin igv, igv de ventas, e ingreso con igv del Horizonte de evaluación

Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Ventas 500 gr. (5/100gr) 760,484 974,383 1,046,670 1,120,429 1,195,685

Ventas 500 gr. (2/250gr) 1,008,891 1,292,658 1,388,558 1,486,410 1,586,247

Ventas 250 gr 434,428 556,619 597,913 640,048 683,038

Total valor venta sin igv 2,203,802 2,823,660 3,033,140 3,246,887 3,464,970

Igv ventas 396,684.42 508,258.79 545,965.24 584,439.73 623,694.60

Ingresos 2,600,487 3,331,919 3,579,105 3,831,327 4,088,665


7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo

Para hallar el capital de trabajo necesario en los siguientes años se ha sacado un

ratio dividiendo el Capital de trabajo del año 0 entre las ventas del primer año, dando un

total de 15.53%. Luego se ha multiplicado con las ventas del siguiente año y obtenemos el

Capital de trabajo necesario para cada año. Ahora como ya tenemos una inversión de

Capital de trabajo para hallar la inversión necesaria en capital de trabajo del siguiente año

solo se ha restado el capital de trabajo que hoy tengo con el que necesito y el resultado es

el Capital de trabajo que se necesita invertir en ese año. El siguiente cuadro muestra el

Capital de trabajo necesario por año y la necesidad de invertir en cada año.

Tabla 87. Cuadro de Resumen de recuperación de Capital de Trabajo

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 2,600,487 3,331,919 3,579,105 3,831,327 4,088,665

Capital de trabajo necesario 403,939 517,554 555,950 595,128 635,101

Inversión capital de trabajo (403,939) (113,615) (38,396) (39,178) (39,973)

Recuperación de capital de trabajo 635,101


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

Es el ingreso neto que proviene al liquidar los activos fijos depreciables. Después

de depreciar los activos fijos, que en este caso fue en 3 años se le asigna un valor que se

puede vender en el mercado, en este caso hemos colocado el 40% del costo inicial de los

activos, por ser activos robustos y de gran calidad. Luego se le resta el valor en libros que

seria 0, porque se depreciaron completamente y el impuesto a la renta que sería el 29.5%

de la utilidad generada por la venta.

192

Tabla 88. Cuadro de valor de desecho neto de activo fijo


Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total PrecioVida Util

(años)

Deprec.

(3años)

V.Libros

(5º año)V.Merc. (%)

V.

Mercado

(Soles)

Utilidad/Pér

dida)Ir 29.5%

Valor de

Desecho

491,774.58 88,519.42 580,294.00 491,774.58 0.00 196,709.83 196,709.83 58,029.40 138,680.43

Lavadora de fruta 1 7000 S/. 7,000.00 S/. 1,260.00 S/. 8,260.00 3 7,000.00 0 40% 2,800.00 2,800 826.00 1,974.00

Tanque de homogenizacion 1 20000 S/. 20,000.00 S/. 3,600.00 S/. 23,600.00 3 20,000.00 0 40% 8,000.00 8,000 2,360.00 5,640.00

Despulpadora de fruta 1 14300 S/. 14,300.00 S/. 2,574.00 S/. 16,874.00 3 14,300.00 0 40% 5,720.00 5,720 1,687.40 4,032.60

Envasadora al vacío 1 27000 S/. 27,000.00 S/. 4,860.00 S/. 31,860.00 3 27,000.00 0 40% 10,800.00 10,800 3,186.00 7,614.00

Túnel de congelamiento 1 120000 S/. 120,000.00 S/. 21,600.00 S/. 141,600.00 3 120,000.00 0 40% 48,000.00 48,000 14,160.00 33,840.00

Cámara de conservación 1 100000 S/. 100,000.00 S/. 18,000.00 S/. 118,000.00 3 100,000.00 0 40% 40,000.00 40,000 11,800.00 28,200.00

Camión de carga con Frigoríf ico Thermoking 2 97458 S/. 194,915.25 S/. 35,084.75 S/. 230,000.00 3 194,915.25 0 40% 77,966.10 77,966 23,000.00 54,966.10

Carro de acero 1 932 S/. 932.20 S/. 167.80 S/. 1,100.00 3 932.20 0 40% 372.88 373 110.00 262.88

Carretilla hidráulica 2 636 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 3 1,271.19 0 40% 508.47 508 150.00 358.47

Lavadero 1 1271 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 3 1,271.19 0 40% 508.47 508 150.00 358.47

Mesa de trabajo 1 5085 S/. 5,084.75 S/. 915.25 S/. 6,000.00 3 5,084.75 0 40% 2,033.90 2,034 600.00 1,433.90

6,200.35 1,116.06 7,316.41 6,200.35 0.00 1,860.10 1,860.10 548.73 1,311.37

Computadoras 4 1008 S/. 4,033.90 S/. 726.10 S/. 4,760.00 3 4,033.90 0.00 30% 1,210.17 1,210.17 357 853.17

Impresoras 1 593 S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700.00 3 593.22 0.00 30% 177.97 177.97 52.5 125.47

Escritorios personales de melamine con cajonera 4 130 S/. 521.68 S/. 93.90 S/. 615.59 3 521.68 0.00 30% 156.51 156.51 46.17 110.34

Sillas de oficina 7 79 S/. 553.85 S/. 99.69 S/. 653.55 3 553.85 0.00 30% 166.16 166.16 49.02 117.14

Sillas de espera 1 243 S/. 243.45 S/. 43.82 S/. 287.27 3 243.45 0.00 30% 73.04 73.04 21.55 51.49

Mesa de recepción 1 254 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 3 254.24 0.00 30% 76.27 76.27 22.5 53.77

4,326.39 778.75 5,105.15 4,326.39 0.00 1,297.92 1,297.92 382.89 915.03

Computadoras 3 1008 S/. 3,025.42 S/. 544.58 S/. 3,570.00 3 3,025.42 0.00 30% 907.63 907.63 267.75 639.88

Impresoras 1 593 S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700.00 3 593.22 0.00 30% 177.97 177.97 52.5 125.47

Escritorios personales de melamine con cajonera 3 130 S/. 391.26 S/. 70.43 S/. 461.69 3 391.26 0.00 30% 117.38 117.38 34.63 82.75

Sillas de oficina 4 79 S/. 316.49 S/. 56.97 S/. 373.46 3 316.49 0.00 30% 94.95 94.95 28.01 66.94

502,301.32 90,414.24 592,715.55 502,301.32 0.00 199,867.85 199,867.85 58,961.02 140,906.84

35,976.21

176,883.05Valor de Desecho con IGV

Operaciones

Administración

Ventas

TOTAL ACTIVO FIJO

IGV(Valor mercado)

193

7.4. Costos y Gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de Materia Prima e Insumos

En el siguiente cuadro se valoriza las materias primas necesarias para el proyecto dentro del horizonte de evaluación

Tabla 89. Cuadro de desembolso por materia prima 2019

Concepto Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Fresa S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 57,688.51 S/. 61,563.69 S/. 54,771.35

Lúcuma S/. 16,538.30 S/. 20,243.53 S/. 22,989.85 S/. 25,342.10 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Piña S/. 3,755.42 S/. 3,535.80 S/. 3,755.42 S/. 4,461.93 S/. 4,627.39 S/. 4,461.93 S/. 5,187.14 S/. 4,988.95 S/. 5,187.14 S/. 5,599.59 S/. 5,762.07 S/. 5,599.59

Maracuyá S/. 11,377.10 S/. 10,434.68 S/. 11,543.48 S/. 26,621.94 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 22,991.39 S/. 16,643.08

Mango S/. 17,830.73 S/. 17,830.73 S/. 17,830.73 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Otros Insumos Sin IGV S/. 34,951.55 S/. 37,323.99 S/. 39,317.08 S/. 33,713.62 S/. 3,505.26 S/. 3,485.41 S/. 3,925.15 S/. 3,901.37 S/. 3,925.15 S/. 34,764.14 S/. 52,392.94 S/. 45,398.43

Total sin IGV 84,453.10 89,368.72 95,436.55 90,139.59 8,132.65 7,947.34 9,112.29 8,890.32 9,112.29 98,052.24 142,710.10 122,412.45

IGV 6,291.28 6,718.32 7,077.07 6,068.45 630.95 627.37 706.53 702.25 706.53 6,257.54 9,430.73 8,171.72

Total con IGV 90,744.38 96,087.04 102,513.62 96,208.04 8,763.60 8,574.71 9,818.82 9,592.57 9,818.82 104,309.78 152,140.83 130,584.17


Tabla 90. Cuadro de desembolso por materia prima por año dentro del horizonte de evaluación

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fresa 174,024 186,815 200,144 213,743 54,023

Lúcuma 85,114 108,967 117,050 125,299 133,715

Piña 56,922 72,882 78,289 83,806 89,435

Maracuyá 99,612 94,430 100,503 106,157 82,652

Mango 53,492 68,483 73,564 78,748 84,037

Otros Insumos Sin IGV 296,604 339,495 364,233 389,410 301,542

IGV 53,389 61,109 65,562 70,094 54,278

TOTAL 819,156 932,180 999,344 1,067,256 799,681


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

194

En el siguiente cuadro se valoriza la Mano de Obra Directa para el proyecto dentro del horizonte de evaluación

Tabla 91. Cuadro Presupuesto de Mano de Obra Directa en soles


Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores año

3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual S/.

2018

Remuneració

n

Mensual S/.

2019

Remuneración

Mensual S/.

2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/.

2022

Producción Operarios 10 10 10 10 10 900 900 900 900 900

Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Operarios S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00

Total Sueldo Bruto S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00

Gratificación(1/12) S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00

Total Sueldo S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 117,000.00 S/. 117,000.00 S/. 117,000.00 S/. 117,000.00 S/. 117,000.00

CTS(1/24) S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00

Essalud (9%) S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00

Sctr(1%) S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00

Costo MOD S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00

Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00

Gratificación S/. 750.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,437.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,437.50 S/. 0.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00

Essalud S/. 0.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 67.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 405.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 405.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00

Sctr(1%) S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00

Pago planilla MOD S/. 9,907.50 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 12,337.50 S/. 9,900.00 S/. 14,805.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 12,337.50 S/. 14,805.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00

195

7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos

El siguiente cuadro se muestra todos los costos indirectos de fabricación en soles,

tales como: Mano de Obra indirecta, reposición de utensilios y herramientas, útiles de

limpieza correspondiente a producción además de los servicios básicos correspondiente al

área de producción.

Tabla 92. Cuadro de presupuesto de Costos Indirectos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra Indirecta

Jefe de Producción y Operaciones

Chofer

Asistente de producción

Básicos 88,800.00 88,800.00 88,800.00 88,800.00 88,800.00

Gratificación 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00

Sub Total 96,200.00 96,200.00 96,200.00 96,200.00 96,200.00

Pago de CTS 4,008.33 4,008.33 4,008.33 4,008.33 4,008.33

Essalud 7,992.00 7,992.00 7,992.00 7,992.00 7,992.00

Bono ley (9% de las gratificaciones) 666 666 666 666 666

Sctr(1%) 888 888 888 888 888

Total Gasto 109,754.33 109,754.33 109,754.33 109,754.33 109,754.33

Material de Limpieza, equipos, herramientas 4,682.20 4,682.20 4,682.20 4,682.20 4,682.20

Cuchillos de acero 432.2 432.2 432.2 432.2 432.2

Set de Paletas 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73

Set de Cucharas de acero 220.34 220.34 220.34 220.34 220.34

Palet de Plástico 440.68 440.68 440.68 440.68 440.68

Bandeja de Plástico 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19

Fotocheck 65.25 65.25 65.25 65.25 65.25

Uniformes 457.63 457.63 457.63 457.63 457.63

Total herramientas 2,311.02 2,311.02 2,311.02 2,311.02 2,311.02

Trapos 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73

Trapeador 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78

Escoba 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32

Recogedor 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Bolsas paquete de 100 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71

Paños de limpieza 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71

Artículos de aseo 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08

Útiles de limpieza 2,371 2,371 2,371 2,371 2,371

IGV Material de limpieza, equipos, herramientas 842.80 842.80 842.80 842.80 842.80

Servicios 125,390.46 137,156.86 141,133.31 145,190.75 149,330.48

Energía Eléctrica 70% 29,616.65 37,946.84 40,762.02 43,634.55 46,565.33

Agua 70% 12216.9 15653.1 16814.3 17999.3 19208.2

Teléfono e Internet 70% 2135.6 2135.6 2135.6 2135.6 2135.6

recarga de extintores 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

Mantenimiento maquinarias 27837 27837 27837 27837 27837

Gasolina 5085 5085 5085 5085 5085

Servicios de Limpieza 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00

Servicios de Vigilancia 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00

I.G.V. Serv. 22,570.28 24,688.24 25,403.99 26,134.33 26,879.49

Alquiler de local 70% 113,898.31 113,898.31 113,898.31 113,898.31 113,898.31

IGV alquiler 20,501.69 20,501.69 20,501.69 20,501.69 20,501.69

Total Gasto sin IGV 353,725.30 365,491.70 369,468.15 373,525.59 377,665.32

Total Gasto con IGV 397,640.08 411,524.43 416,216.63 421,004.41 425,889.30

Igv de CIF 43,914.77 46,032.73 46,748.49 47,478.83 48,223.98


196

7.4.1.4. Gastos de Administración

En el siguiente cuadro se muestra todos los operacionales del área administrativa.

Tales como: Planilla del área administrativa, servicios, alquiler de local, útiles de oficina,

Actividades de responsabilidad social.

Tabla 93. Cuadro de presupuesto de Gastos Administrativos

Concepto %

2019 2020 2021 2022 2023 Serv

Gerente General

Asistente Gerencia

Jefe de administración

Asistente de administración

Básicos 134,400.00 134,400.00 134,400.00 134,400.00 134,400.00

Gratificación 11,200.00 11,200.00 11,200.00 11,200.00 11,200.00

Sub Total 145,600.00 145,600.00 145,600.00 145,600.00 145,600.00

Pago de CTS 6,066.67 6,066.67 6,066.67 6,066.67 6,066.67

Essalud 12,096.00 12,096.00 12,096.00 12,096.00 12,096.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 1,008.00 1,008.00 1,008.00 1,008.00 1,008.00

SCTR 1% del sueldo 1,344.00 1,344.00 1,344.00 1,344.00 1,344.00

Total Gasto 166,114.67 166,114.67 166,114.67 166,114.67 166,114.67

Servicios 23,727.60 27,089.43 28,225.56 29,384.83 30,567.61

Energía Eléctrica 20% 20% 8,461.90 10,841.95 11,646.29 12,467.01 13,304.38

Agua 20% 20% 3,490.53 4,472.31 4,804.10 5,142.64 5,488.06

Teléfono e Internet 20% 20% 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17

Mantenimiento Equipos de oficina 365.00 365.00 365.00 365.00 365.00

Contabilidad 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Servicio de Sistemas 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00

IGV Servicios 2,326.97 2,932.10 3,136.60 3,345.27 3,558.17

Alquiler del local 20% 32,542.37 32,542.37 32,542.37 32,542.37 32,542.37

Igv local 5,857.63 5,857.63 5,857.63 5,857.63 5,857.63

Útiles de Oficina 2,555.93 2,555.93 2,555.93 2,555.93 2,555.93

Tinta para Impresora (set) 542.37 542.37 542.37 542.37 542.37

Papel Bond (MILLAR) 162.71 162.71 162.71 162.71 162.71

Lapiceros (docena) 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Papelería (Guías de remisión, documentos internos, etc) 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

IGV Utiles de Oficina 460.07 460.07 460.07 460.07 460.07

Actividades Respons. Social 3,559.32 3,559.32 3,559.32 3,559.32 3,559.32

Actividades sociales y eventos de beneficencia 3,559.32 3,559.32 3,559.32 3,559.32 3,559.32

I.G.V. Activ. Respons. Social 640.68 640.68 640.68 640.68 640.68


Total Gasto con IGV 237,785.24 241,752.19 243,092.82 244,460.76 245,856.44

IGV Gastos administrativos 9,285.34 9,890.47 10,094.97 10,303.64 10,516.54


7.4.1.5. Gastos de Ventas

Los gastos de venta son todos aquello que incurre para generar el movimiento de

los inventarios, desde el pago de planillas del área de ventas, los servicios del área y la

publicidad.

197

Tabla 94. Cuadro de presupuesto de Gastos de Venta

Concepto %

2019 2020 2021 2022 2023 Serv

Jefe de ventas

Ejecutivo de ventas

Básicos 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00

Gratificación 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00

Sub Total 62,400.00 62,400.00 62,400.00 62,400.00 62,400.00

Pago de CTS 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600

Essalud 5,184 5,184 5,184 5,184 5,184

Bono ley(9% de las gratificaciones) 432 432 432 432 432

SCTR 1% del sueldo 576 576 576 576 576

Total Gasto 71,192.00 71,192.00 71,192.00 71,192.00 71,192.00

Comision vendedores 3% 66,114.07 84,709.80 90,994.21 97,406.62 103,949.10

Serv. 22,552.49 24,233.40 24,801.46 25,381.10 25,972.49

Energía Eléctrica 10% 10% 4,230.95 5,420.98 5,823.15 6,233.51 6,652.19

Agua 10% 10% 1,745.27 2,236.15 2,402.05 2,571.32 2,744.03

Teléfono e Internet 10% 10% 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08

Servicio de Impulsacion 6,101.69 6,101.69 6,101.69 6,101.69 6,101.69

Útiles para distribución del producto 10,169.49 10,169.49 10,169.49 10,169.49 10,169.49

IGV Serv. 4,059.45 4,362.01 4,464.26 4,568.60 4,675.05

Alquiler del local 10% 16,271.19 16,271.19 16,271.19 16,271.19 16,271.19

Igv alquiler 2,928.81 2,928.81 2,928.81 2,928.81 2,928.81

Publicidad y Marketing 146,733.72 160,183.91 165,000.63 169,909.37 171,753.44

Publicidad Digital 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00

Activaciones en el punto de venta 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00

Distribución al CD 44,076.05 56,473.20 60,662.80 64,937.75 69,299.40

Sampling 7,657.68 8,710.71 9,337.82 9,971.62 7,454.04

IGV Publicidad y Marketing 7,657.68 8,710.71 9,337.82 9,971.62 7,454.04


Igv gastos de ventas 32,021.95 34,556.00 35,412.38 36,286.21 37,177.75

Pago area de ventas sin sampling 347,227.74 382,435.59 394,334.04 406,474.86 418,861.93


198

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación

La depreciación mostrada en el siguiente cuadro es la acelerada (a 3 años) por el

régimen en el que nos encontramos.

Tabla 95. Cuadro de Depreciación


7.4.2.2. Amortización de Intangibles

En el siguiente cuadro se visualiza la amortización de los intangibles. Se van a

amortizar los intangibles a valor de venta y el gasto pre operativo amortizable sin considerar

el activo fijo no depreciable ni la garantía de alquiler. La norma permite amortizar los gastos

preoperativos tanto en el primer año como en 10 años. Para efectos tributarios se ha

optado por amortizar todos los gastos pres operativos en el primer año de operación

Concepto Cantidad Valor de compra unitario Valor de compra totalDepreciación según sunat 2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones S/. 491,774.58 S/. 163,924.86 S/. 163,924.86 S/. 163,924.86 S/. 0.00 S/. 0.00

Lavadora de fruta 1 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 33% S/. 2,333.33 S/. 2,333.33 S/. 2,333.33

Tanque de homogenizacion 1 S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 33% S/. 6,666.67 S/. 6,666.67 S/. 6,666.67

Despulpadora de fruta 1 S/. 14,300.00 S/. 14,300.00 33% S/. 4,766.67 S/. 4,766.67 S/. 4,766.67

Envasadora al vacío 1 S/. 27,000.00 S/. 27,000.00 33% S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00

Túnel de congelamiento 1 S/. 120,000.00 S/. 120,000.00 33% S/. 40,000.00 S/. 40,000.00 S/. 40,000.00

Cámara de conservación 1 S/. 100,000.00 S/. 100,000.00 33% S/. 33,333.33 S/. 33,333.33 S/. 33,333.33

Camión de carga con Frigoríf ico Thermoking 2 S/. 97,457.63 S/. 194,915.25 33% S/. 64,971.75 S/. 64,971.75 S/. 64,971.75

Carro de acero 1 S/. 932.20 S/. 932.20 33% S/. 310.73 S/. 310.73 S/. 310.73

Carretilla hidráulica 2 S/. 635.59 S/. 1,271.19 33% S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73

Lavadero 1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 33% S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73

Mesa de trabajo 1 S/. 5,084.75 S/. 5,084.75 33% S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92

Administración S/. 6,200.35 S/. 2,066.78 S/. 2,066.78 S/. 2,066.78 S/. 0.00 S/. 0.00

Computadoras 4 S/. 1,008.47 S/. 4,033.90 33% S/. 1,344.63 S/. 1,344.63 S/. 1,344.63

Impresoras 1 S/. 593.22 S/. 593.22 33% S/. 197.74 S/. 197.74 S/. 197.74

Escritorios personales de melamine con cajonera 4 S/. 130.42 S/. 521.68 33% S/. 173.89 S/. 173.89 S/. 173.89

Sillas de oficina 7 S/. 79.12 S/. 553.85 33% S/. 184.62 S/. 184.62 S/. 184.62

Sillas de espera 1 S/. 243.45 S/. 243.45 33% S/. 81.15 S/. 81.15 S/. 81.15

Mesa de recepción 1 S/. 254.24 S/. 254.24 33% S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75

Ventas S/. 4,326.39 S/. 1,442.13 S/. 1,442.13 S/. 1,442.13 S/. 0.00 S/. 0.00

Computadoras 3 S/. 1,008.47 S/. 3,025.42 33% S/. 1,008.47 S/. 1,008.47 S/. 1,008.47

Impresoras 1 S/. 593.22 S/. 593.22 33% S/. 197.74 S/. 197.74 S/. 197.74

Escritorios personales de melamine con cajonera 3 S/. 130.42 S/. 391.26 33% S/. 130.42 S/. 130.42 S/. 130.42

Sillas de oficina 4 S/. 79.12 S/. 316.49 33% S/. 105.50 S/. 105.50 S/. 105.50

S/. 502,301.32 Total Depreciación 167,433.77 167,433.77 167,433.77 0.00 0.00

199

Tabla 96. Cuadro de Amortización de Intangibles

Descripción Cant. Costo

unitario S/.sin Igv

Total Valor Venta

IGV 18 %

Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa 811.00

97.02

908.02

Reserva de nombre en SUNARP 1

23.00

23.00 -

23.00

Elaboración de Minuta 1

450.00

450.00

81.00

531.00

Elevar minuta a RRPP 1

121.00

121.00 -

121.00

Obtención del Número de RUC 1

128.00

128.00 -

128.00

Legalización de libros contables 1

89.00

89.00

16.02

105.02

Marcas 695.75

- 695.75

Búsqueda fonética y figurativa 1

26.27

26.27 -

26.27

Solicitud de registro 1

549.48

549.48 -

549.48

Anuncio diario el Peruano 1

120.00

120.00 -

120.00

Licencias y autorizaciones 4,229.80

10.80

4,240.60

Licencia de funcionamiento 1

3,500.00

3,500.00 -

3,500.00

Inspección técnica 1

135.00

135.00 -

135.00

Registro Sanitario de Alimentos de consumo

1

390.00

390.00 -

390.00

Certificado de libre comercialización de Alimentos de consumo humano fabricados o elaborados en el país

1

70.80

70.80 -

70.80

Carnets de Sanidad 4

18.50

74.00 -

74.00

Planos 1

60.00

60.00

10.80

70.80

5,736.55

107.82

5,844.37

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Intangibles

5,736.55

Amortización Administrativa 100%

5,736.55

0.00

0.00

0.00

0.00


200

7.4.2.3. Amortización de Gastos Pre operativos

En el siguiente cuadro se muestran todos los gastos pre operativos amortizables.

Tabla 97. Cuadro de Amortización de gastos preoperativos amortizables

Gastos pre.operativos amortizables Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres y utiles, herramientas 5,018.64 903.36 5,922.00

Acondicionamiento de Local 59,898.31 10,781.69 70,680.00

Marketing de Lanzamiento 90,596.36 16,307.34 106,903.71

Remuneraciones diciembre 35,667.00 0.00 35,667.00

Servicios diciembre 4,984.75 735.25 5,720.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 13,559.32 2,440.68 16,000.00

Total gasto pre-operativo amortizables 209,724.38 31,168.33 240,892.71

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Gasto pre-operativos 209,724.38

Amortización operaciones 70% 146,807.06

Amortización administrativa 20% 41,944.88

Amortización ventas 10% 20,972.44


7.4.2.4. Gastos por Activos Fijos No depreciables

En el siguiente cuadro se muestran los Activos fijos que no se deprecian por la corta

vida útil que tienen y por qué el costo es menor a ¼ de una UIT.

Tabla 98. Cuadro de Amortización de gastos preoperativos amortizables


Concepto Cant.Costo

UnitarioValor Total I.G.V.

Importe

Total

Activos fijos no depreciables 3,096.61 557.39 3,654.00

Activo fijo no depreciable área de producción 2,757.63 496.37 3,254.00

Extintor 25 kg 2 510.17 1,020.34 183.66 1,204.00

Extintor 12kg 1 111.02 111.02 19.98 131.00

Extintor 6 kg 2 75.42 150.85 27.15 178.00

Extintor 2 kg 3 39.83 119.49 21.51 141.00

Balanza electronica 2 677.97 1,355.93 244.07 1,600.00

Activo fijo no depreciable área administrativa 338.98 61.02 400.00

Telefonos anexos 4 84.75 338.98 61.02 400.00

2019 2020 2021 2022 2023

Gasto por activo fijo no depreciable 3,097

Producción 2,758

Administración 339

202

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario

En el siguiente cuadro se expresa el costo unitario promedio de nuestros productos.

Tabla 99. Cuadro de costo promedio de producción unitario y costo total unitario

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Venta en Unidades 512,886 657,144 705,896 755,641 806,395

Materia Prima 765,767.65 871,071.03 933,782.26 997,162.04 745,403.66

Mano de Obra Directa 133,485.00 133,485.00 133,485.00 133,485.00 133,485.00

Costos Indirectos 353,725.30 365,491.70 369,468.15 373,525.59 377,665.32

Total Costo de Producción 1,252,977.95 1,370,047.73 1,436,735.40 1,504,172.63 1,256,553.98

Costo Unitario de Producción 2.44 2.08 2.04 1.99 1.56

Gastos Administrativos 228,499.90 231,861.72 232,997.85 234,157.12 235,339.90

Gastos de Venta 322,863.47 356,590.30 368,259.48 380,160.28 389,138.21

Depreciación Activo Fijo 167,433.77 167,433.77 167,433.77 0.00 0.00

Amortización de Intangibles 5,736.55 0.00 0.00 0.00 0.00

Amortiz. Gasto Pre Operativo 209,724.4 0.0 0.0 0.0 0.0

Activo fijo no depreciable 3,096.61 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo Total 2,190,332.62 2,125,933.52 2,205,426.51 2,118,490.02 1,881,032.10

Costo Unitario Total 4.27 3.24 3.12 2.80 2.33


Tabla 100. Cuadro de costo Variable

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 2,203,802 2,823,660 3,033,140 3,246,887 3,464,970

Venta en Unidades 512,886 657,144 705,896 755,641 806,395

Valor de Venta Promedio 4.30 4.30 4.30 4.30 4.30

Materia Prima 765,768 871,071 933,782 997,162 745,404

Luz 42,309 54,210 58,231 62,335 66,522

Agua 17,453 22,362 24,020 25,713 27,440

Comision de ventas 3% 66,114 84,710 90,994 97,407 103,949

Distribución al CD 44,076.05 56,473.20 60,662.80 64,937.75 69,299.40

Sampling 7,657.68 8,710.71 9,337.82 9,971.62 7,454.04

Costos Variables 943,378 1,097,536 1,177,029 1,257,526 1,020,068

Costo Variable Unitario Promedio 1.84 1.67 1.67 1.66 1.26


203

Tabla 101. Cuadro de costo Fijo

Costos Fijos 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra Directa 133,485 133,485 133,485 133,485 133,485

Costos Indirectos Fijo 311,892 311,892 311,892 311,892 311,892

Gastos Administrativos Fijo 216,547 216,547 216,547 216,547 216,547

Gastos de Venta Fijo 199,039 199,039 199,039 199,039 199,039

Depreciación Activo Fijo 167,434 167,434 167,434 0 0

Amortización de Intangibles 5,737 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 209,724 0 0 0 0

Gasto por activo fijo no depreciable 3,097 0 0 0 0

Costos Fijos 1,246,955 1,028,397 1,028,397 860,964 860,964


204

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Las premisas para la elaboración de los Estados Financieros son:

- El Impuesto a la Renta actualmente es de 19.5%

- Los Montos se encuentras expresados en soles (S/)

- El horizonte de evaluación es de 5 años del 2019 al 2023.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente)

En base a los resultados de los ejercicios, a continuación, se presenta el Estado de

Ganancias y Pérdidas proyectado. Cabe mencionar que los resultados están en positivo

todos los años.

Tabla 102. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado en el horizonte de evolución

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 2,203,802 2,823,660 3,033,140 3,246,887 3,464,970

(-) Costo de Ventas 1,252,978 1,370,048 1,436,735 1,504,173 1,256,554

(-) Materia Prima 765,768 871,071 933,782 997,162 745,404

(-) Mano de Obra 133,485 133,485 133,485 133,485 133,485

(-) Costos Indirectos 353,725 365,492 369,468 373,526 377,665

Utilidad Bruta 950,824 1,453,612 1,596,405 1,742,715 2,208,416

(-) Gastos Operativos 937,355 755,886 768,691 614,317 624,478

(-)Gastos Administrativos 228,500 231,862 232,998 234,157 235,340

(-)Gastos de Venta 322,863 356,590 368,259 380,160 389,138

(-)Depreciación Activo Fijo 167,434 167,434 167,434 0 0

(-)Amortización de Intangibles 5,737 0 0 0 0

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 209,724 0 0 0 0

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 3,097 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 13,470 697,726 827,714 1,128,397 1,583,938

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 199,867.85

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00

Resultado antes de I. Renta 13,470 697,726 827,714 1,128,397 1,783,806

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 207,176 244,176 332,877 526,223

Resultado Neto 13,470 490,550 583,538 795,520 1,257,583


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

En el siguiente cuadro se presenta el Estado de Ganancias y pérdidas con gastos

financieros y escudo fiscal. A diferencia del Estado de ganancias y pérdidas sin gastos

financieros, en el siguiente cuadro podemos observar que el primer año tenemos un

resultado negativo, pero los siguientes años están en positivo. A continuación, algunas

205

premisas:

El Horizonte de Evaluación es de 5 años. Todos los montos se encuentran en soles. El impuesto a la renta nacional es 29.5%.. La estructura financiera es de 61% capital propio y 39% deuda. Se realizó el préstamo para cubrir los activos fijos. Los precios en el Estado de Ganancias y Pérdidas están sin IGV.

Tabla 103. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 2,203,802 2,823,660 3,033,140 3,246,887 3,464,970

(-) Costo de Ventas 1,252,978 1,370,048 1,436,735 1,504,173 1,256,554

(-) Materia Prima 765,768 871,071 933,782 997,162 745,404

(-) Mano de Obra 133,485 133,485 133,485 133,485 133,485


Utilidad Bruta 950,824 1,453,612 1,596,405 1,742,715 2,208,416

(-) Gastos Operativos 937,355 755,886 768,691 614,317 624,478

(-) Administrativos 228,500 231,862 232,998 234,157 235,340

(-) De Ventas 322,863 356,590 368,259 380,160 389,138

(-) Depreciación 167,434 167,434 167,434 0 0

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 5,737 0 0 0 0

(-) Amortización de Intangibles 209,724 0 0 0 0

(-) Activos fijos no depreciables 3,097 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 13,470 697,726 827,714 1,128,397 1,583,938

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 149,031 129,404 103,915 70,811 27,820

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 199,868

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0

Resultado antes de I. Renta (135,561) 568,322 723,799 1,057,586 1,755,986

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 154,099 213,521 311,988 518,016

Resultado Neto (135,561) 414,223 510,278 745,598 1,237,970

Escudo Fiscal 0 53,077 30,655 20,889 8,207


8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo

Para determinar el flujo de caja operativo se ha restado a los ingresos por ventas

(Pago a 90 días del Supermercado) todos los gastos y el impuesto a la renta del estado de

ganancias y pérdidas y la liquidación de impuestos.

206

Tabla 104. Flujo de Caja Operativo

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por Ventas con iGV 2,600,487 3,331,919 3,579,105 3,831,327 4,088,665

(-) Costos operativos 2,057,004 2,665,224 2,818,796 3,025,835 3,059,472

(-) Materia Prima 819,156 932,180 999,344 1,067,256 799,681

(-) Mano de Obra Directa 133,485 133,485 133,485 133,485 133,485


(-) Gastos Administrativos 237,785 241,752 243,093 244,461 245,856

(-) Gastos de Venta 347,228 382,436 394,334 406,475 418,862

(-) Impuesto a la Renta 0 207,176 244,176 332,877 526,223

(-) Pago de IGV 121,710 356,670 388,147 420,277 509,475

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 543,483 666,695 760,310 805,492 1,029,193


Tabla 105. Liquidación de IGV en el horizonte de evaluación

Liquidación de igv anual Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

igv ventas 396684 508259 545965 584440 623695

igv venta de activo fijo 35,976.21

Igv materia prima (53,389) (61,109) (65,562) (70,094) (54,278)

igv cif (43,915) (46,033) (46,748) (47,479) (48,224)

igv gastos adm (9,285) (9,890) (10,095) (10,304) (10,517)

igv gasto de ventas (32,022) (34,556) (35,412) (36,286) (37,178)

igv inversiones (136,364)

Igv neto (136,364) 258,074 356,670 388,147 420,277 509,475

credito fiscal (136,364) (136,364)

neto a pagar 121,710 356,670 388,147 420,277 509,475


8.5. Flujo de Capital proyectado

En el siguiente cuadro se puede observar el desembolso realizado por cada periodo

y la recuperación de la inversión.

Tabla 106. Flujo de caja proyectado

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Activo Fijo (592,716)

Activos Intangibles (5,844)

Gastos Pre Operativos (276,547)

Inventarios (157,709)

Capital de Trabajo (403,939) (113,615) (38,396) (39,178) (39,973) 635,101

Recuperacion de garantía 32,000

Valor salvamento activo fijo + Igv 235,844

FLUJO DE CAPITAL (1,436,755) (113,615) (38,396) (39,178) (39,973) 902,945


207

8.6. Flujo de Caja Económico proyectado

En el siguiente cuadro podemos observar el flujo de caja Económico proyectado en

el horizonte de evaluación.

Tabla 107. Flujo de caja económico proyectado.

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 543,483 666,695 760,310 805,492 1,029,193

FLUJO DE CAPITAL (1,436,755) (113,615) (38,396) (39,178) (39,973) 902,945

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (1,436,755) 429,868 628,299 721,132 765,519 1,932,138


8.7. Flujo del Servicio de la deuda

En el siguiente cuadro podemos observar el flujo de la deuda por el apalancamiento

con el financiamiento con la entidad financiera Mi Banco por 5 años y sus respectivos

costos.

Tabla 108. Flujo de caja del servicio de la deuda.

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 592,716

Cuotas de reembolso del préstamo (214,739) (214,739) (214,739) (214,739) (214,739)

Escudo Fiscal 0 53,077 30,655 20,889 8,207

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 592,716 (214,739) (161,662) (184,084) (193,850) (206,532)


8.8. Flujo de Caja Financiero

A continuación, se muestra el Flujo de caja financiero.

Tabla 109. Flujo de caja del servicio de la deuda.

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (1,436,755) 429,868 628,299 721,132 765,519 1,932,138

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 592,716 (214,739) (161,662) (184,084) (193,850) (206,532)

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (844,039) 215,129 466,637 537,047 571,669 1,725,606


208

Capítulo IX: Evaluación económica - financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

Para calcular el costo de oportunidad, realizamos el análisis del costo beneficio que

tendrá el aporte de los accionistas. El costo de capital está expresando en dólares, es por

ello que se realiza la devaluación anual del sol respecto del dólar, en ese sentido nuestro

costo de oportunidad expresado en soles será 21.41%

Tabla 110. Cálculo del costo de Oportunidad

Concepto Base Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) – Damodaran (1928-2017) 11.53%

Tasa Libre de Riesgo hoy Tasa USA (T-Bonds) - al 20/11/2018 2.23%

Tasa Libre de Riesgo histórica Tasa USA (T-Bonds) – Damodaran (1928-2017) 5.15%

Riesgo País promedio feb2017-feb 2018 BCR 1.42%

Beta Apalancado BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} 0.55

Costo Capital Propio KP = TLRH+[BA*(RM-TLR)]+RP 9.57%

Riesgo Tamaño del Negocio 50%: RTN = KP * 0.50 4.79%

Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 4.79%

Costo Capital Propio Ajustado en dólares KE1 = KP+RTN+RN 19.14%

Devaluación Anual Devaluación anual del sol con respecto al dólar 1.84%

KP en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 21.34%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Para hallar el costo promedio ponderado de capital, se considera el costo de las

dos fuentes de financiamiento (deuda y patrimonio).

Tabla 111. Cálculo del WACC

Concepto Dato

Capital propio del proyecto 59.00%

Financiamiento del proyecto 41.00%

Tasa de impuesto a la renta 29.50%

KP en soles 21.34%

Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo 29.87%

Costo Efectivo de Deuda TCEA neta = TCEA*(1-I) 21.06%

WACC = {KP2*[E/(E+D)]}+{KD*(1-I)*[D/(E+D)]} 21.22%


209

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF

El objetivo de estos indicadores es evaluar la capacidad del proyecto para demostrar si

es viable. Como muestra el siguiente cuadro el VANE y el VANF son positivos, eso

quiere decir que el proyecto es viable.

Tabla 116

Cálculo de VANE y VANF

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO ECONOMICO (1,436,755) 429,868 628,299 721,132 765,519 1,932,138

WACC 21.22%

VANE 842,715

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO FINANCIERO (844,039) 215,129 466,637 537,047 571,669 1,725,606

COK 21.34%

VANF 870,452


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado

A continuación, se muestra el cálculo del TIR que nos indica la tasa de rentabilidad del

proyecto. La TIRE y la TIRF calculadas son mayores al WACC, entonces podemos

afirmar que este proyecto es conveniente para invertir ya que la tasa de retorno es mayor

al costo promedio del capital.

Tabla 117

Cálculo de TIRE, TIRF y TIRME

210

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO ECONOMICO (1,436,755) 429,868 628,299 721,132 765,519 1,932,138

TIRE 40.40%

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO FINANCIERO (844,039) 215,129 466,637 537,047 571,669 1,725,606

TIRF 50.35%


9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado

En los siguientes cuadros podemos apreciar que la recuperación de la inversión con el

flujo económico se hace efectiva a los 3 años y 9 meses y con el flujo financiero a 2

años y ½ meses.

Tabla 117

Periodo de recuperación descontado

Flujo Económico Descontado (1,436,755) 354,604 427,546 404,800 354,479 738,042

Acumulado (1,436,755) (1,082,151) (654,605) (249,805) 104,673 842,715

Período de Recupero Económico 3.70 años

Equivalente a 3 años y 8 meses

Flujo Financiero Descontado

(844,039)

177,292

316,927

300,595

263,697

655,981

Acumulado

(844,039)

(666,748)

(349,821)

(49,226)

214,471

870,452

Período de Recupero Financiero 3.1867 años

Equivalente a: 3 años y 2.2 meses


9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C).

El siguiente cuadro nos indica que por cada Sol invertido con capital propio se recupera

S/ 1.59 y con deuda se recupera S/2.03

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO ECONOMICO (1,436,755) 429,868 628,299 721,132 765,519 1,932,138

TIRME 32.99%

211

Tabla 118

Análisis costo-beneficio

Relación B/C Económico: 1.59

Relación B/C Financiero: 2.03


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

Para hallar el punto de equilibrio es necesario conocer los costos fijos, el costo variable

unitario promedio y el valor de venta promedio.

Tabla 119

Resumen de costo variables y fijos y valor venta promedio

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Valor de Venta Promedio

4.30

4.30

4.30

4.30

4.30

Costos Variables 943,378 1,097,536 1,177,029 1,257,526 1,020,068

Costos Fijos 1,246,955 1,028,397 1,028,397 860,964 860,964


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

En los siguientes cuadros podemos verlas unidades que tenemos que vender y el

porcentaje de cada una para conseguir el punto de equilibrio en unidades y en soles.

Tabla 120

Estimación de punto de equilibrio en unidades por presentación

Punto de Equilibrio (en unidades)

507,405 391,516 391,109 327,030 283,969

18% 500 gr (5/100 gr) 92,437 71,325 71,250 59,577 51,732

20% Fresa 18,218 14,057 14,042 11,742 10,196

27% Lúcuma 24,749 19,096 19,077 15,951 13,851

16% Piña 14,912 11,506 11,494 9,611 8,346

24% Maracuyá 21,889 16,890 16,872 14,108 12,250

14% Mango 12,669 9,775 9,765 8,165 7,090

44% 500 gr (2 /250 gr) 225,719 174,166 173,985 145,479 126,323

15% Fresa 33,222 25,635 25,608 21,412 18,593

21% Lúcuma 47,430 36,597 36,559 30,569 26,544

13% Piña 29,401 22,686 22,662 18,949 16,454

212

18% Maracuyá 39,825 30,729 30,697 25,668 22,288

12% Mango 26,421 20,387 20,366 17,029 14,787

10% Mango y Maracuyá 23,549 18,170 18,151 15,177 13,179

11% Fresa y Piña 25,871 19,962 19,941 16,674 14,479

37% 250 gr 189,250 146,026 145,874 121,974 105,914

20% Fresa 37,990 29,313 29,283 24,485 21,261

26% Lúcuma 49,285 38,029 37,989 31,765 27,583

17% Piña 31,425 24,248 24,223 20,254 17,587

23% Maracuyá 42,919 33,116 33,082 27,662 24,019

15% Mango 27,630 21,320 21,298 17,808 15,463


Tabla 121

Estimación de punto de equilibrio en soles por presentación

Punto de Equilibrio (En Soles)

1,991,997 1,568,462 1,567,444 1,308,072 1,104,602

18.22% 500 gr (5/100 gr) S/. 397,188 S/. 306,472 S/. 306,153 S/. 255,993 S/. 222,286

44.48% 500 gr (2 /250 gr) S/. 969,882 S/. 748,366 S/. 747,588 S/. 625,102 S/. 542,795

37.30% 250 gr S/. 813,181 S/. 627,454 S/. 626,802 S/. 524,106 S/. 455,097


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

Es necesario utilizar tres variables importantes del proyecto como el precio, la

demanda y el costo de los insumos para establecer la sensibilidad del VAN.

9.3.1. Variables de entrada

Las variables que utilizaremos para medir la sensibilidad del proyecto son las

siguientes:

- Demanda

- Precio

- Costos

9.3.2. Variables de salida

En el siguiente cuadro se encuentran las variables de salida

Tabla 112. Variables de salida

VANE 842,715

213

VANF 870,452

TIRE 40.40%

TIRF 50.35%

WACC 21.22%

COK 21.34%


9.3.3. Análisis unidimensional

En el siguiente cuadro podemos visualizar la sensibilidad con el factor demanda. En

resumen, podemos concluir que la demanda proyectada podría disminuir hasta en

21.895%% y el Proyecto seguiría siendo viable. Los Precios proyectados podrían disminuir

hasta en 13.77% y el Proyecto seguiría siendo viable y los costos totales máximo pueden

subir hasta 25.4% y el proyecto seguiría siendo viable.

Tabla 113. Análisis de sensibilidad – Factor Demanda

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda de Bienes Proyectada

609,370

657,144

705,896

755,641

806,395

500 gr (5/100 gr) 111,012 119,715 128,597 137,659 146,905

500 gr (2 /250 gr) 271,078 292,330 314,017 336,146 358,724

250 gr 227,280 245,099 263,282 281,836 300,766

VANE

842,715

TIRE 40.40%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -21.895%

Demanda de Bienes Proyectada

475,951

513,266

551,344

590,197

638,561

500 gr (5/100 gr)

86,706

93,504

100,441

107,519

116,330

500 gr (2 /250 gr)

211,726

228,326

245,265

262,549

284,063

250 gr

177,518

191,436

205,638

220,129

238,168

NUEVO VANE

0

NUEVO TIR 21.22%


214

Tabla 114. Análisis de sensibilidad – Factor Precio



Precios sin igv

500 gr. (5/100gr)

Fresa 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67

Lúcuma 13.35 13.35 13.35 13.35 13.35

Piña 6.73 6.73 6.73 6.73 6.73

Maracuyá 8.54 8.54 8.54 8.54 8.54

Mango 6.35 6.35 6.35 6.35 6.35

500 gr. (2/250gr)

Fresa 3.74 3.74 3.74 3.74 3.74

Lúcuma 7.61 7.61 7.61 7.61 7.61

Piña 3.8 3.8 3.8 3.8 3.8

Maracuyá 4.78 4.78 4.78 4.78 4.78

Mango 3.56 3.56 3.56 3.56 3.56

Mango y Maracuyá 3.78 3.78 3.78 3.78 3.78

Fresa y Piña 4.18 4.18 4.18 4.18 4.18

250 gr

Fresa 1.9 1.9 1.9 1.9 1.9

Lúcuma 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7

Piña 1.9 1.9 1.9 1.9 1.9

Maracuyá 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4

Mango 1.8 1.8 1.8 1.8 1.8

VANE 842,715

TIRE 40.40%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -13.77%

Precios sin igv

500 gr. (5/100gr)

Fresa 5.75 5.75 5.75 5.75 5.75

Lúcuma 11.51 11.51 11.51 11.51 11.51

Piña 5.81 5.81 5.81 5.81 5.81

Maracuyá 7.37 7.37 7.37 7.37 7.37

Mango 5.47 5.47 5.47 5.47 5.47

500 gr. (2/250gr)

Fresa 3.22 3.22 3.22 3.22 3.22

Lúcuma 6.56 6.56 6.56 6.56 6.56

Piña 3.27 3.27 3.27 3.27 3.27

Maracuyá 4.12 4.12 4.12 4.12 4.12

Mango 3.07 3.07 3.07 3.07 3.07

Mango y Maracuyá 3.26 3.26 3.26 3.26 3.26

Fresa y Piña 3.61 3.61 3.61 3.61 3.61

250 gr

Fresa 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6

Lúcuma 3.2 3.2 3.2 3.2 3.2

Piña 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6

Maracuyá 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1

Mango 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 21.13%


215

Tabla 115. Análisis de sensibilidad – Factor Costo



Materia prima 765,768 871,071 933,782 997,162 745,404

MOD 133,485 133,485 133,485 133,485 133,485

CIF 353,725 365,492 369,468 373,526 377,665

Gasto administrativo 228,500 231,862 232,998 234,157 235,340

Gasto de ventas 322,863 356,590 368,259 380,160 389,138

VANE 842,715

TIRE 40.40%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 25.40%

Materia prima

960,273 1,092,323 1,170,963 1,250,441

934,736

MOD

167,390 167,390 167,390 167,390

167,390

CIF

443,572 458,327 463,313 468,401

473,592

Gasto administrativo

286,539 290,755 292,179 293,633

295,116

Gasto de ventas

404,871 447,164 461,797 476,721

487,979

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 21.23%


9.3.4. Análisis multidimensional

Según el análisis multidimensional, podemos concluir que a pesar de los distintos

escenarios posibles el proyecto sigue siendo viable para la empresa como para el

accionista.

Tabla 116. Análisis Multidimensional

Pesimista Base optimista

Demanda -10% 0% 10%

Precio -10% 0% 5%

Costos totales 10% 0% 0%

VANE -413,474 842,715 1,564,518

VANF -381,930 870,452 1,590,706

TIRE 12.08% 40.40% 56.47%

TIRF 9.74% 50.35% 74.90%

Pesos de ocurrencia 30% 40% 30%

VANE esperado 682,399

VANF esperado 710,814

216


9.3.5. Variables críticas del proyecto

Las variables más críticas del proyecto es la reducción del precio. Solo se podría

reducir -14% del valor actual para que el proyecto siga siendo viable. Hay que plantear

estrategias que podamos mantener los precios que tenemos, como compran inventarios

en los momentos de temporada para que los costos no suban, negociar los precios de otros

insumos por economía a escala, tener políticas de compra a 60 días, etc.

9.3.6. Perfil de riesgo

Después de analizar las distintas variables de riesgo, podemos concluir que este

proyecto presenta un riesgo de mercado medio, ya que tenemos bajo poder de negociación

con los canales modernos de supermercados, pero aun así nuestros costos son bajos y

según la investigación de mercado hay una buena demanda del producto hay un gran

potencial para desarrollar.

Por otro lado, tenemos un producto innovador, acorde con las tendencias de

consumo y comportamientos del consumidor ya que este hecho a base de frutas

naturales y te permite ahorra tiempo en la preparación.

217

Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones

10.1. Conclusiones

Actualmente la población se preocupa más por su alimentación y salud sobre todo

en los sectores A/B, en el cual invierten más en ello gracias a su poder adquisitivo, también

hay una tendencia a consumir alimentos más nutritivos, orgánicos y que contengan el

mínimo de aditivos, preservantes, colorantes, etc. por ello existe una alta demanda en los

productos naturales y que ofrezcan valor agregado. Los clientes están dispuestos a pagar

un plus por un producto que le ofrezca ese valor agregado que ellos buscan ya que valoran

en gran medida los insumos, el proceso productivo y la utilización que le puedan dar al

producto y aquello se ha evidenciado en la investigación de mercado que realizamos, tanto

en el focus group como en la encuesta en el cual nuestro producto pulpa de fruta La

Pulposa tuvo gran aceptación y demanda.

En el ámbito macroeconómico, el Perú continúa siendo uno de los países que más

crece en la región gracias a su estabilidad económica y política, inflación baja y estable y

PBI en crecimiento, la costa sigue siendo la mayor región con una población 55.9% en la

cual se encuentra la capital Lima donde está la mayor concentración, esto da motivos a

que exista un clima de inversión y que nuevas empresas tengan la oportunidad de

aprovechar la demanda insatisfecha de la población.

El lugar seleccionado para la planta y para la empresa será el distrito de La Victoria,

ya que según el análisis comparativo que se realizó es la que obtuvo el mejor puntaje (se

comparó con Surquillo y Ate por ser zonas industriales y cercanas a nuestro público

objetivo), se consideraron variables como: cercanía al proveedor, cercanía a los clientes,

disponibilidad de la mano de obra y costo del local.

Teniendo como referencia el punto de equilibrio donde los costos son iguales a los

ingresos, es decir no se gana ni se pierde, la empresa obtiene el punto de equilibrio

siguiente:

Punto de Equilibrio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades 507,405 391,516 391,109 327,030 283,969

Soles S/. 2,180,251 S/. 1,682,292 S/. 1,680,543 S/. 1,405,201 S/. 1,220,177

Como conclusión podemos decir que nuestras ventas superan ampliamente el

punto de equilibrio a lo largo del horizonte del proyecto y se ve apreciar en la tabla la

disminución en el punto de equilibrio tanto en unidades monetarias como unidades físicas

218

conforme pasan los años por lo tanto es un buen indicador.

Creemos que nuestro negocio tendrá éxito porque los indicadores de rentabilidad

salieron en positivo, el VANE salió positivo con 842,715 y el TIRE con 40.40%, el VANF

870,452 y el TIRF con 35.26% , siendo el TIRE mayor al WACC (21.22%) y el TIRF mayor

que el COK (21.34%) que es lo que nos permite determinar que el negocio es rentable,

también se realizó el análisis de sensibilidad obteniéndose una sensibilidad de la demanda

de -21.9%, sensibilidad del costo -13.77% y sensibilidad del precio 25.4% además el

análisis multidimensional en escenarios pesimista, base y optimista que a pesar de estos

escenarios posibles el proyecto sigue siendo viable tanto para la empresa como para los

accionistas ya que nos arroja un VANE esperado de S/682,399 y un VANF esperado de

S/710,814.

219

10.2. Recomendaciones

Teniendo en cuenta el alto costo de inversión de la máquina, se recomienda

venderlas al liquidarlas a 50% o 40% del monto de compra.

Por la buena aceptación del producto, se recomienda ampliar los puntos de venta,

buscando vender a otros supermercados.

Revisar que otros canales de distribución pueden funcionar para este producto.

Debido a que la materia prima se compra por temporadas, se debe abastecer una

vez al año para mantener el costo y no varíe durante el año

Fortalecer las relaciones con los proveedores para obtener créditos, al menos a los

proveedores de empaque, y otros insumos que no sean la fruta.

Si es posible llegar al campo para conseguir las mejores frutas.

Innovar siempre con los mix para encontrar los preferidos

Testear nuevas frutas como plátano, melón, papaya, frutas exóticas.

Desarrollar otros productos en base la pulpa de fruta, como mermeladas.

Conseguir la variedad de fruta preferida por los consumidores peruanos y hacer

alianzas con el productor para asegurar la compra.

220

BIBLIOGRAFÍA

Aswath Damodaran

Aswath Damodaran

Cantidad hogares en el país

Cuanto ganan los nse: http://archivo.elcomercio.pe/economia/personal/como-se-define-que-persona-pertenezca-determinado-nivel-socioeconomico-noticia-1322839

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http://aempresarial.com/web/revitem/1_15254_11584.pdf

http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2017.pdf

http://www.damodaran.com

http://www.equilibrium.com.pe/sectorialretailmar17.pdf

http://www.inei.gob.pe/

http://www.multpl.com/10-year-treasury-rate

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html

https://gestion.pe/mercados/riesgo-pais-peru-bajo-dos-basicos-114-puntos-porcentuales-2200310

https://www.mef.gob.pe/es/

Macro entorno

Macro entorno

Mercado Objetivo

Riesgo país de Perú bajó dos básicos a 1.14 puntos porcentuales

Tasa del Tesoro a 10 años

Tratamiento de la depreciación para efectos tributarios

Ver UIT

221

ANEXO 1: Entrevista al Gerente Comercial Marcos Chinchaya

La entrevista se realizó al Señor Marcos Chinchaya – Gerente Comercial (Frutero)

Entrevista

- Nombre: Marcos Chinchaya

Ocupación: Gerente Comercial

- Nombre: Ricardo Reyes

Ocupación: Gerente de Producción

Objetivos:

- Conocer el proceso operativo de las frutas.

- Conocer la estacionalidad de las frutas.

- Definir las presentaciones de los productos.

- Determinar los precios del producto.

- Conocer los atributos de los productos de la competencia.

- Servicios que podamos terciarizar.

- Condiciones en los supermercados.

¿Qué opina sobre el proceso productivo de pulpas de frutas naturales en el país?

El negocio de la pulpa de frutas considero que es muy rentable con un margen de

utilidad alto, debido a que la materia prima que son las frutas son sembradas en nuestro

propio país y son de muy buena calidad.

Para el proceso de la pulpa de fruta, el punto más importante es obtener la fruta de

calidad directamente de los sembradores que tienen sus propias chacras, de tal forma

que se obtenga una pulpa con los estándares adecuados y que nos diferencien de la

competencia.

Para la producción como lo mencione es enfocarse en una buena fruta y su

abastecimiento del producto, de tal forma que permita clasificar la materia prima, para

seleccionar la fruta correcta y pueda pasar al proceso de despulpadora (máquina) que

consiste en separar la cáscara de la fruta y conseguir solo la pulpa; luego a la

dosificación (máquina) que es colocar en las bolsas las cantidades que deseamos lanzar

al mercado. El último paso es la tunelizada que es congelar la fruta a una temperatura

222

de -30° para luego ser transportadas y almacenadas en las cámaras a una temperatura

de -15°.

Para el abastecimiento de todo el año en pulpas debido a que las frutas son

estacionales se recomienda almacenar el producto terminado en las cámaras de tal

forma que se pueda tener un stock adecuado y atender a los clientes durante todo el

año. La pulpa congelada tiene un periodo de duración de 2 años.

¿Qué nos puede decir de la merma o desechos durante el proceso de elaboración del

producto?

En el proceso de elaboración del producto terminado no existe merma, debido a que

ya al realizar el proceso de despulpar queda 100% la pulpa lista para envasar.

Los únicos desechos son las cáscaras, pepas que son y la fruta que no cumpla con

los estándares de calidad.

¿Para el proceso productivo para la elaboración de los productos es necesario contar

con toda la maquinaria?

Para el proceso de despulpar y la dosificación y embalar el producto se puede hacer

de manera manual con un personal adecuado y en las condiciones de higiene

correctamente para que puedan realizar dichos procesos. Para el proceso de tunelizado

se tiene que terciarizar ya que es congelar la pulpa a -30°, para eso existen empresas

que realizan ese servicio como Esmeralda que es una empresa que presta dicho servicio

y es un almacén con cámaras adecuadas a conservar el producto.

Cabe señalar que definitivamente los tiempos de producción y elaboración del

producto se alargarían en comparación si fuese con maquinaria.

Recomiendo que para iniciar el negocio es correcto, a posteriori se tendría que

evaluar el adquirir maquinaria para minorizar los tiempos de producción.

PREGUNTAS RELACIONADAS AL PRODUCTO

¿Qué opina sobre nuestro producto de Pulpa de Frutas que deseamos ingresar al

mercado?

Considero que existe un mercado potencial de consumidores de dichos productos

debido a que se les facilita tiempo, comodidad para poder prepararse un jugo de pura

fruta y con buena calidad.

223

En la actualidad los líderes de comercialización de estos productos son D Marco y el

Frutero, existen otras empresas pequeñas, pero no son competencia por la calidad del

producto.

¿Qué opina sobre ingresar al mercado un Mix de Pulpa de Fruta: ¿Fresa con Piña y

Maracuyá con Mango?

En mi opinión es interesante dicha mezcla del producto, es innovador y no tendría

competidores en esa presentación y darían nuevas variedades en sabores para los

consumidores finales. Es una buena estrategia para el lanzamiento de su marca y

producto.

¿Cree usted que debería agregarse algún insumo químico?

El producto debe ser lo más natural posible, considero que debe ser 100% de pura

pulpa de fruta con una cantidad mínima de preservante para conservar el producto y

sean competitivos en el mercado.

¿Según su experiencia que puntos de diferenciación se puede otorgar al producto para

poder tener aceptación en el mercado?

El producto debe ser bueno y 100% natural para lo cual deben de tener proveedores

de fruta que les faciliten las frutas en buenas condiciones de alta calidad, no deben

incluir en la elaboración ningún saborizante ni colorantes, la pulpa debe ser tal cual el

color original de la misma fruta.

Se conoce que en el mercado D Marco utiliza en algunos de sus productos colorantes

debido a que ellos consideran que el color debe ser homogéneo, este punto es muy

importante para la diferenciación.

Otro punto de diferenciación podría ser en que su empaque tiene que ser novedoso

atractivo a la vista del consumidor con colores e imágenes adecuado y llamativo.

Asimismo, en la actualidad hay un mercado que aún no está satisfecho que es el

sector provincias, considero que existe un buen potencial en comercializar los productos

de pulpa de fruta natural en ese sector.

¿En las presentaciones que ofreceremos al mercado tenemos de 250 gr, 500 gr. (2/ 250

gr.) y 500 gr (5/100 gr.) considera que serían las correctas?

Actualmente la que más se vende en el mercado es la de 500 gr, debido que está

orientada al estándar de familia limeña (4 integrantes).

224

Considero que dar otras opciones al mercado es otorgar mayores opciones y gustos

al cliente para su consumo y ser competentes en el mercado.

¿El envasado que utilizaremos para nuestros productos será aluminio plastificado,

considera que es el adecuado?

En mi opinión sería un envase innovador que no existe en el mercado, y sería un

punto de diferenciación para el lanzamiento de su producto sobre todo al segmento que

se están dirigiendo.

Hoy en día los consumidores exigen calidad y una buena presentación del producto,

muchas veces no depende su compra del precio, sino de la calidad del producto

225

ANEXO 2: La Encuesta

La metodología de la encuesta ha sido método descriptivo exploratorio en donde

recogimos la información sin manipulación ya que investigación no tiene control directo

de los resultados obtenidos, en el cual vamos a utilizar procedimientos de observación.

La información será sacada de la población representativa de nuestra muestra, se utilizó

el proceso de muestreo, ellas serán de forma virtual y presencial, donde se aplica

nuestro criterio absoluto de los porcentajes de esta, cada pregunta responderá un

objetivo específico.

Preguna 2: Indique cuál es su Género

Genero Cant %

Femenino 150 39,27%

Masculino 232 60,73%

Total General 382 100,00%

Según los resultados, nuestros encuestados del género masculino son el 60,73% y el

femenino 39,27%.

39.27%

60.73%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

Femenino Masculino

226

Preguna 3: ¿Cuál es su rango de Edad?

a) Entre 25 a 35 años

b) Entre 36 a 50 años

c) entre 51 a 60 años

d) Otro

Preguna 4: ¿En qué distrito vive?

a) Miraflores

b) San Isidro

c) San Borja

d) Surco

e) La Molina

f) Otro

70.16%

24.61%

3.40% 1.83%

Entre 25 a 35 años

Entre 36 a 50 años

Entre 51 a 60 años

Otro

7.07%

15.71%

14.14%

11.52%

48.17%

3.40%

Miraflores

San Borja

Surco

La Molina

San Isidro

Otro

227

Según los resultados, la resistencia de los encuestados se tiene mayor cantidad en el

distrito de San Isidro, San Borja y la Molina. En cuarto lugar tenemos a Miraflores y por

último otros distritos.

Preguna 5: ¿A cuánto asciende su ingreso mensual familiar?

a) De S/. 5,126 a S/. 10,621

b) De S/. 10,622 a más

c) Otro

Según los resultados, el salario de los encuestados (282), los cuales son las siguientes:

los que tienen un sueldo promedio de S/. 10,622 a más son 65,71% de personas, los

que tienen el sueldo promedio entre S/. 5,126 a S/. 10,621 son 29,06% de personas y

el resto corresponde a 5,24% de personas.

Preguna 6: ¿Es usted el decisor de compra de alimentos y bebidas de su hogar?

a) Si

b) No

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

De S/. 10,622 amás

De S/. 5,126 aS/. 10,621

Otro

Series1 65.71% 29.06% 5.24%

Per

son

as

Ingreso mensual

228

Según los resultados obtenidos la mayor cantidad encuestada indica que compra sus

alimentos y bebidas de hogar.

Preguna 7: ¿Consume usted Jugo de Fruta Naturales?

a) Siempre

b) Casi Siempre

c) Algunas veces

d) Casi nunca

e) Nunca

69.37%

30.63%Si

No

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

Siempre CasiSiempre

Algunasveces

Casi nunca Nunca

Series1 23.82% 29.84% 44.76% 1.57% 0.00%

Per

son

as

Frecuencia

229

La Pulposa

A continuación le presentamos a La Pulposa, un producto hecho a base de pulpa de

fruta 100% natural el cual no contiene preservantes, saborizantes, colorantes ni azúcar

y que a su vez es beneficioso para la salud por la cantidad de aportes nutricionales que

contiene como vitaminas, minerales y proteínas, es un producto de fácil preparación que

le ahorra tiempo y esfuerzo al preparar, se eligen las mejores frutas y el producto final

es Premium. Además mencionaré las presentaciones: pack de 500 gr (5 Ud. x 100gr.

c/u), Pack de 500 gr. (2ud. x 250gr. c/u) y bolsa de 250gr. Las frutas elegidas son: Fresa,

Lúcuma, Mango, Maracuyá, Piña. Se venderá también una presentación especial de

mixtura de frutas, esta presentación combinará dos frutas en un mismo empaque: Fresa

con Piña y Maracuyá con Mango que será ofrecida solo en la presentación en pack de

500 gr (2ud. x 250gr. c/u).

Preguna 8: ¿Compraría usted el producto de pulpas de fruta 100% natural?


b) Si

c) Tal vez

d) No


De acuerdo con las respuestas brindadas por los encuestados, se tiene gran aceptación

(61,52%) el consumo de nuestro producto.

16%

61%

20%

2% 1%

Definitivamente si

Si

Tal vez

No

Definitivamente no

230

Preguna 9: ¿Cuál de estas presentaciones comprarías?

e) 250 gr (Rinde 2.5 vasos)

f) 500gr (5 bolsas de 100 gr para 5 vasos, ideal para consumir 1 x día)

g) 500 gr (2 bolsas de 250 gr para 5 vasos)

h) Otros

Preguna 10: De la presentación elegida, ¿Que frutas y cuanto de cada una

compraría para el consumo de un mes?

39.79%

19.63%

37.96%

2.62%250 gr (Rinde 2.5 vasos)

500gr (5 bolsas de 100 gr para5 vasos, ideal para consumir 1x día)

500 gr (2 bolsas de 250 grpara 5 vasos)

500 gr


Mango y


1 31% 31% 37% 30% 31% 0% 0%

2 31% 15% 22% 22% 20% 0% 0%

3 17% 7% 15% 11% 11% 0% 0%

4 6% 5% 3% 10% 6% 0% 0%

5 6% 3% 4% 5% 4% 0% 0%

6 0% 1% 0% 1% 0% 0% 0%

7 2% 3% 2% 3% 1% 0% 0%

500 gr (2

/250 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango

Mango y


1 35% 33% 32% 28% 31% 28% 35%

2 29% 14% 22% 25% 21% 20% 18%

3 15% 8% 13% 14% 9% 8% 11%

4 7% 6% 4% 8% 10% 4% 5%

5 3% 3% 5% 2% 3% 2% 1%

6 1% 2% 1% 1% 0% 3% 1%

7 1% 0% 1% 2% 1% 0% 0%



1 22% 22% 27% 27% 23% 0% 0%

2 32% 19% 29% 27% 26% 0% 0%

3 21% 6% 12% 13% 12% 0% 0%

4 6% 6% 6% 4% 7% 0% 0%

5 6% 4% 5% 3% 4% 0% 0%

6 1% 2% 0% 2% 0% 0% 0%

7 1% 1% 1% 4% 1% 0% 0%

231

Preguna 11: De la fruta fresa en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de

100gr. c/u) que rinde para 5 vasos ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por

el producto?

a) S/. 13

b) S/. 12

c) S/. 11

d) S/. 10

e) No lo compraría

Preguna 12: De la fruta fresa en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr.


a) S/. 8

b) S/. 7

c) S/. 6

d) S/. 5

e) No lo compraría

6.28%

18.32% 16.75%

57.85%

0.79%0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%


Personas

232

Preguna 13: De la fruta fresa en la presentación de 250 gr que rinde para 3 vasos,


a) S/. 5

b) S/. 4

c) S/. 3

d) No lo compraría

25.39%

16.75%

27.23% 28.80%

1.83%

0.00%

5.00%

10.00%

15.00%

20.00%

25.00%

30.00%

35.00%


Personas

3.40%

44.76%39.53%

12.30%

0.00%5.00%

10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%50.00%


Personas

233

De la fruta Lúcuma

Preguna 14: De la fruta lúcuma en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de


el producto?

a) S/. 22

b) S/. 21

c) S/. 20

d) S/. 19

e) No lo compraría

40.31% 39.53%

8.90%4.45% 2.62% 0.79% 2.62% 0.79%0.00%

5.00%

10.00%

15.00%

20.00%

25.00%

30.00%

35.00%

40.00%

45.00%


3productos

4productos

5productos

6productos

Más de 6productos

No loconsumiría

234

Preguna 15: De la fruta lúcuma en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr.


a) S/. 13

b) S/. 12

c) S/. 11

d) S/. 10

e) No lo compraría

4.45% 1.83%

47.38% 44.76%

1.57%0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%


Personas

42.93%

32.46%

9.69%5.24% 2.62% 4.19% 2.09% 0.79%0.00%

5.00%

10.00%

15.00%

20.00%

25.00%

30.00%

35.00%

40.00%

45.00%

50.00%


No loconsumiría

235

Preguna 16: De la fruta lúcuma en la presentación de 250 gr que rinde para 3

vasos, ¿hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?

a) S/. 6

b) S/. 5

c) S/. 4

d) No lo compraría

2.62%

19.37%

29.84%

47.38%

0.79%0.00%5.00%

10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%50.00%


Personas

41.10%

29.84%

16.75%

5.24%3.40%

1.83% 1.05% 0.79%0.00%

5.00%

10.00%

15.00%

20.00%

25.00%

30.00%

35.00%

40.00%

45.00%


No loconsumiría

13.09%

46.60%

37.70%

2.62%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%


Personas

236

De la fruta Piña

Preguna 17: De la fruta piña en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de


el producto?

a) S/. 13

b) S/. 12

c) S/. 11

d) S/. 10

e) No lo compraría

42.15%

31.41%

15.71%

2.62% 3.40% 2.09% 0.79% 1.83%0.00%5.00%

10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%


3productos

4productos

5productos

6productos

Más de 6productos

No loconsumiría

1.83%12.30%

25.39%

58.90%

1.57%0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%


Personas

237

Preguna 18: De la fruta piña en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr. c/u


a) S/. 8

b) S/.7

c) S/. 6

d) S/. 5

e) No lo compraría

Preguna 19: De la fruta piña en la presentación de 250 gr que rinde para 3 vasos,

¿hasta cuándo estaría dispuesto a pagar por el producto?

a) S/. 5

b) S/. 4

c) S/. 3

d) No lo compraría

9.69%

20.16%

30.63%

38.48%

1.05%0.00%5.00%

10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%


Personas

20.16%

36.91%41.36%

1.57%0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%


Personas

238

Preguna 20: De la fruta maracuyá en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas

de 100gr. c/u) que rinde para 5 vasos ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar

por el producto?

a) S/. 15

b) S/. 14

c) S/. 13

d) S/. 12

e) No lo compraría

Preguna 21: De la fruta maracuyá en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de

250gr. c/u que rinde para 5 vasos). ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el

producto?

a) S/. 9

b) S/. 8

c) S/. 7

d) S/. 6

e) No lo compraría

13.09%16.75% 18.32%

50.00%

1.83%0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%


Personas

239

Preguna 22: De la fruta maracuyá en la presentación de 250 gr que rinde para 3

vasos, ¿hasta cuándo estaría dispuesto a pagar por el producto?

a) S/. 5

b) S/. 4

c) S/. 3

d) No lo compraría

De la fruta Mango

Preguna 23: De la fruta mango en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de


el producto?

a) S/. 11

b) S/. 10

c) S/. 9

3.40%

19.37%26.18%

49.21%

1.83%0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%


Personas

20.94%

32.46%

44.76%

1.83%0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%


Personas

240

d) S/. 8

e) No lo compraría

Preguna 24: De la fruta mango en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr.


a) S/. 8

b) S/. 7

c) S/. 6

d) S/. 5

e) No lo compraría

Preguna 25: De la fruta mango en la presentación de 250 gr que rinde para 3

vasos, ¿hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?

a) S/. 5

b) S/. 4

c) S/. 3

7.07%

22.77%

29.84%

37.70%

2.62%

0.00%5.00%

10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%


Personas

9.69%

24.35%29.06%

35.08%

1.83%

0.00%5.00%

10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%


Personas

241

d) No lo compraría

De la fruta Mango y

Maracuyá

Preguna 26: De la presentación de 500 gr de 2 bolsas, una de 250 gr de Mango y

otra de 250 gr de Maracuyá ¿hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el

producto?

a) S/. 8

b) S/. 7

c) S/. 6

d) S/. 5

e) No lo compraría

29.84%

37.70%30.63%

1.83%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%


Personas

10.47%19.37%

30.63%38.48%

1.05%0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%


Personas

242

De la fruta Fresa y

Piña

Preguna 27: De la presentación de 500 gr de 2 bolsas, una de 250 gr de Fresa y

otra de 250 gr de Piña ¿hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?

a) S/. 8

b) S/. 7

c) S/. 6

d) S/. 5

e) No lo compraría

Preguna 28: ¿En qué época del año consumiría con mayor frecuencia la pulpa de

fruta?

a) Primavera

b) Verano

c) Otoño

d) Invierno

e) Todas las anteriores

10.47%

19.37%

30.63%

38.48%

1.05%0.00%5.00%

10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%


Personas

243

Preguna 29: ¿Dónde le gustaría comprar este producto?

e) Supermercados

f) Mercados

g) Tiendas por conveniencia

h) Otros

Preguna 30: ¿Le parece que el producto satisface su necesidad y estaría

dispuesto a comprarlo al precio propuesto?


b) Si

c) Tal vez

24.61%

26.18%24.61%

21.99%

2.62%

Primavera

Verano

Otoño

Invierno

Todas las anteriores

84.80%

0.56%

11.79%

2.81%

Supemercados

Mercados

Tiendas por conveniencia

Otros

244

d) No


25%

51%

19%

3% 2%

Definitivamente si Si Tal vez No Definitivamente no

245

ANEXO 3: Guía Estructurada del Focus Group

El objetivo del Focus Group es conocer las preferencias, gustos y opiniones de

nuestro marco muestral, especialmente de los consumidores alfa para conocer los

motivos en sus elecciones de compra, conocer si estarían dispuestos a comprar y

consumir el producto, quienes comprarían con mayor frecuencia o quienes no, qué otros

usos podrían darle, cuánto estarían dispuesto a pagar y que aporten todo tipo de ideas

con la finalidad que nos ayuden a mejorar la idea de negocio, el producto, diseño de

marca, logo, slogan, empaques y servicio.

Participantes: 8 personas entre hombres y mujeres de edades entre 30 a 50 años

económicamente activos y decisores de compra de alimentos y bebidas de su hogar.

1. Percy Ruiz

2. Janeth Marcos

3. Jessica Mauriz

4. Luis Lezama

5. Laura Arauco

6. Dennise Chávez

7. Elizza Mattos

8. Jennifer Rojo

Dinámica de grupo

Se les da la bienvenida, se le agradece por su asistencia y se explica en qué consiste

la dinámica y el objetivo del focus group. A continuación se proceden a presentar cada

uno dando sus nombres, edad, en qué distrito viven y a que se dedican.

246

Preguntas de calentamiento

1. ¿Con quiénes viven actualmente?

2. ¿Quién hace las compras de alimentos y bebidas en su hogar?

3. ¿Qué suelen tomar en el desayuno?

4. ¿Suelen consumir jugos de fruta?

5. ¿Cuáles son las frutas que generalmente consumen en jugos?

6. ¿Con qué frecuencia consumen los jugos?

7. ¿Dónde suelen consumir los jugos?

9. ¿Si lo preparan en su casa cuanto es el tiempo promedio que les tomaría hacerlo?

Preguntas de fondo

10. ¿Saben que existe a la venta pulpas de fruta envasadas que pueden utilizar para

preparar sus jugos?

11. ¿Alguna vez han visto estos productos en venta? ¿En dónde lo ha visto?

12. ¿Alguna vez han consumido estos productos?

13. ¿Les gustaría que existiera un producto de fácil preparación que le ahorre tiempo,

esfuerzo y les facilite su consumo de jugo de frutas?

Se menciona la marca del producto y se explica las características, variedades y

presentaciones, se presenta físicamente el producto, diseño de la marca,

empaques, se escuchan las opiniones y se continua con las preguntas.

14. ¿Qué les parece el nombre de la marca La Pulposa? ¿Les gusta?

15. ¿Qué les parece el diseño y logo de la marca? ¿Les gustan los colores?

16. ¿Qué les parece las presentaciones del producto?

17. ¿Qué opinión tienen del empaque del producto? ¿Por qué?

Se procede a la degustación del producto y se escuchan las opiniones.

18. ¿Qué opinan del producto? ¿Les gustó?

247

19. ¿Qué opinión tienen del sabor del producto?

20. ¿Comprarían alguna de las presentaciones? ¿Por qué?

21. ¿Cuál de las presentaciones preferirían comprar? ¿Por qué?

22. ¿Cuál de los frutas preferirían comprar?

23. ¿Qué opinión tienen de la presentación de pack de 500 gr (5ud. x100gr.)? ¿Lo

comprarían?

24. ¿Qué opinión tienen de la bolsa de 500gr (5ud. x100gr.)? ¿Lo comprarían?

25. ¿Qué opinión tienen de la presentación de pack de 500 gr (5ud. x100gr.) de mix de

frutas? ¿Lo comprarían?

26. ¿Cuál de las dos combinaciones de la presentación de mix de frutas comprarían?

¿Fresa y piña o mango y maracuyá?

27. ¿Les gustaría otras combinaciones de mix de frutas? ¿Cuáles serían? ¿Les gustaría

utilizar el producto para otros fines que no sean jugos? ¿Qué otros usos le darían?

28. ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el pack de 500 gr. (5ud x 100 gr) de pulpa

de fruta?


de lúcuma?


de maracuyá?


de piña?

Preguntas de despedida:

32. ¿Tienen alguna otra sugerencia o comentario que puedan dar sobre el producto?

33. ¿Les gustaría añadir algo más para mejorar la marca y el producto?

El focus group llega a su fin y se agradece nuevamente a todos, se despiden.

248

Resultados:

- 3 participantes indicaron que siempre toman desayuno en el trabajo, de los cuales

dos de ellos casi siempre toman jugos y milkshakes. Uno de los participantes indicó

que casi no toma desayuno, uno toma coca cola, las razones que dieron todos ellos

fue la falta de tiempo que tienen en las mañanas para tomar desayuno. De los que si

toman desayuno en su casa, dos toman avena y uno toma leche.

- Todos los participantes son decisores de compra de alimentos y bebidas en su hogar,

3 de ellos viven solos.

- Todos los participantes consumen jugos de fruta, uno de ellos consume solo jugos

de fruta procesada debido a que es alérgico a la fructosa.

- 6 participantes toman jugos los fines de semana, dos de ellos además lo toman de

dos a tres veces en la semana (L-V) y todos lo consumen por las mañanas y en el

almuerzo solo en época de verano.

- De las frutas del portafolio la mayoría consume en jugos la fresa, maracuyá con

mango, piña y mango (solo en el almuerzo). Otras frutas para jugos mencionadas

fueron la papaya (5), naranja (4), manzana (3), chirimoya (2), camu camu (2),

carambola (2), aguaymanto (1), sandía (1), melón (1), plátano (1).

- 3 participantes vieron el producto en supermercado y uno compró un mix de mango

y maracuyá, le pareció muy rica la combinación y lo volvió a comprar varias veces,

un participante lo vio que utilizaron en la juguería.

- Indicaron que la principal razón para no comprar el producto es por la creencia de

que al estar congelado o procesado hace que pierda las vitaminas pero si la

compraría para refrescarse, 6 de ellos dijeron que definitivamente si lo comprarían si

saben que el productos es Premium.

- Otros usos que le darían a la pulpa seria en repostería al hacer helados y tortas

siendo la fresa y lúcuma las frutas preferidas, para coctelería eligieron la fresa,

maracuyá y piña, también la usarían para hacer cremoladas y milkshakes. el 50%

indicó que prefiere sin azúcar y el otro 50% con azúcar, cuando se le hizo degustar

el jugo de lúcuma sin azúcar todos indicaron que el sabor estaba dulce, las dos

mixturas de frutas tuvieron muy buena acogida, siendo la preferida la fresa con piña,

otras mixturas que sugirieron fueron mango con lúcuma y fresa con maracuyá

- A todos les gustó el nombre de la marca La Pulposa, les pareció un buen nombre

que llama a la generosidad y variedad de las frutas, la combinación de los colores les

gusto pero prefieren que sea algo con más contraste como el verde y el naranja ya

que cae mejor con las frutas, el diseño les pareció un poco recargado por el color

especialmente el de fresa, sugirieron que el logo y el nombre sea más grande y

249

llamativa y que la imagen de las frutas sean en menor cantidad o más pequeñas,

mayor identificación de marca.

- A 3 les gustó el empaque, aunque les dio la impresión que era caro, les gustaría que

fuera en un lado transparente y en otro de aluminio pero que el de la competencia

les pareció que era más barato y artesanal, sugirieron que en lugar de caja en las

presentaciones de pack podrían ser una bolsa tipo Ziploc con cierre para mejor

conservación.

- La mayoría dijeron que si compraron el pack de 500 gr. (5ud. x 100gr.) por su

practicidad, la mitad dijo que si compraría el pack de las mixturas.

- Cuando se les consultó por el precio que pagarían casi todos indicaron precios por

encima de la competencia, por ejemplo, en el pack de fresa 500gr. dijeron S/. 10.00

a S/12.00, bolsa de pulpa de piña 250gr. S/. 4.00 a S/.5.00 y Lúcuma de 250 gr. S/.

5.00 a S/. 6.00.

Conclusiones:

1. El producto tuvo buena acogida entre los participantes e indicaron si lo comprarían

si hubiera mayor difusión sobre los beneficios, es necesario buenas estrategias de

marketing impulsación y degustación del producto para darlo a conocer ya que

sigue siendo un producto que pocos conocen.

2. Mejorar el diseño de la marca, resaltando más el nombre y el logo y dar mayor

contraste a los colores.

3. Modificar el empaque de tal forma que se pueda apreciar la fruta sin que se vea un

empaque barato y diferenciarnos de la competencia ofreciéndolo en otra forma que

no sea en caja de cartón.

4. Dar conocer los beneficios del producto y la composición, se puede añadir una

breve reseña de las propiedades de cada fruta, características de la elaboración y

los diversos usos.

5. El precio es competitivo y se podría incluso incrementar ligeramente ya que la

percepción del producto si es Premium, generando mayor ganancia.

6. El nivel de azúcar propio de la fruta les pareció el correcto y no se debe modificar

esto.

7. Las dos mixturas de fruta tuvieron gran aceptación, se puede considerar hacer nuevos

packs.

250

Enlace de video de Focus Group:

https://www.youtube.com/watch?v=7-1LAtTUdfs&t=46s

ANEXO 4: Cotizaciones de los equipos y de la ficha técnica

https://www.youtube.com/watch?v=7-1LAtTUdfs&t=46s

254

ANEXO 5: Correo con las características del local seleccionado

universidad san ignacio de loyolarepositorio.usil.edu.pe/bitstream/usil/3279/3/2018... ·...

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