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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
CUBOS DE GEL CONGELABLE
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
MANUEL ANTONIO VICUÑA MARQUINA –
Administración de Empresas
SERGIO RODOLFO GIL MORÁN –
Ingeniería Industrial
EDWIN SAÚL ALVIS COLLANTES –
Contabilidad
JASON JESÚS FERIA ROJAS –
Administración de Empresas
LISSET MELIZA GAVANCHO RAMÍREZ –
Ingeniería Industrial
Lima – Perú
2018
Índice
Capítulo I ....................................................................................................................... 6
Información general ....................................................................................................... 9
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ........................................................ 9
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria................................................ 9
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS .................................................................. 9
1.4. Descripción del producto o servicio ........................................................................... 12
1.5. Oportunidad de negocio ............................................................................................ 15
1.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................ 17
Capítulo II .................................................................................................................... 18
Análisis del entorno ..................................................................................................... 18
2.1. Análisis del Macro entorno ........................................................................................ 18
2.1.1. Del País. .......................................................................................................... 18
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ......................... 42
2.2. Análisis del Micro entorno ......................................................................................... 46
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................. 47
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. (Baja) ...................................................... 47
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. (Baja) ............................................... 47
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. (Media) ...................................................... 47
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ............................................... 48
Capítulo III ................................................................................................................... 49
Plan estratégico .......................................................................................................... 49
3.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................... 49
3.2. Análisis FODA .......................................................................................................... 49
3.3. Objetivos ................................................................................................................... 53
Capítulo IV .................................................................................................................. 54
Estudio de mercado .................................................................................................... 54
4.1. Investigación de mercado ......................................................................................... 54
4.1.1. Criterios de segmentación. .............................................................................. 54
4.1.2. Marco Muestral. ............................................................................................... 63
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................... 63
4.1.4. Focus Group. ................................................................................................... 71
4.1.5. Encuestas. ....................................................................................................... 73
Capítulo V ................................................................................................................. 120
Estudio legal y organizacional ................................................................................... 120
5.1. Estudio legal....................................................................................................... 120
5.1.1 .Forma societaria. ............................................................................................. 120
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ....................................................................... 122
5.1.3. Licencias y autorizaciones. .............................................................................. 123
5.1.4. Legislación laboral. .......................................................................................... 124
5.1.5. Legislación tributaria. ....................................................................................... 125
5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................... 126
5.1.7. Resumen del capítulo. ..................................................................................... 127
5.2. Estudio organizacional ....................................................................................... 128
5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................... 128
5.2.2. Servicios tercerizados. .................................................................................... 129
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .................................................................. 130
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................................ 142
5.2.5.Aspectos laborales. .......................................................................................... 143
Capítulo VI ................................................................................................................ 149
Estudio técnico .......................................................................................................... 149
6.1. Tamaño del proyecto .............................................................................................. 149
6.1.1. Capacidad instalada. ..................................................................................... 149
6.1.2. Capacidad utilizada. ...................................................................................... 150
6.1.3. Capacidad máxima. ....................................................................................... 151
6.2. Procesos ................................................................................................................. 153
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ................................................ 153
6.2.2. Programa de producción. ............................................................................... 158
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ..................................................... 160
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................. 161
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................... 167
6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................... 168
6.3.1. Maquinarias. .................................................................................................. 168
6.3.2. Equipos. ........................................................................................................ 170
6.3.3. Herramientas. ................................................................................................ 175
6.3.4. Utensilios. ...................................................................................................... 176
6.3.5. Mobiliario. ...................................................................................................... 179
6.3.6. Útiles de oficina. ............................................................................................ 181
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................ 182
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 183
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario ………………………….185
6.4. Localización ............................................................................................................ 188
6.4.1. Macro localización. ........................................................................................ 188
6.4.2. Micro localización. ........................................................................................ 189
6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................. 190
6.4.4. Gastos de servicios. ....................................................................................... 191
6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 193
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 193
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 194
6.5.1. Impacto ambiental.......................................................................................... 194
6.5.2. Con los trabajadores. ..................................................................................... 194
6.5.3. Con la comunidad. ......................................................................................... 195
Capítulo VII ............................................................................................................... 197
Estudio económico y financiero ................................................................................. 197
7.1. Inversiones ............................................................................................................. 197
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ............................................................... 197
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ....................................................................... 198
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................. 198
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................................. 201
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .......................... 202
7.1.6. Liquidación del IGV. ....................................................................................... 206
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ......................................................... 207
7.2. Financiamiento ....................................................................................................... 208
7.2.1. Estructura de financiamiento. ......................................................................... 208
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ........................................................................ 209
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ............................................................ 211
7.3. Ingresos anuales ..................................................................................................... 213
7.3.1. Ingresos por ventas. ...................................................................................... 213
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................... 213
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................ 215
7.4. Costos y gastos anuales ......................................................................................... 216
7.4.1. Egresos desembolsables. .............................................................................. 216
7.4.1. 227
7.4.2. Egresos no desembolsables. ......................................................................... 227
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................ 229
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................... 230
Capítulo VIII .............................................................................................................. 231
Estados financieros proyectados ............................................................................... 231
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ........................ 231
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ......................................... 232
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ................ 233
8.4. Flujo de Caja Operativo .......................................................................................... 234
8.5. Flujo de Capital ....................................................................................................... 235
8.6. Flujo de Caja Económico ........................................................................................ 236
8.7. Flujo del Servicio de la deuda ................................................................................. 238
8.8. Flujo de Caja Financiero ......................................................................................... 238
Capítulo IX ................................................................................................................ 241
Evaluación económica financiera .............................................................................. 241
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................. 241
9.1.1. Costo de oportunidad. .................................................................................... 241
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................................... 242
9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................ 243
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad . ......................................................................... 243
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ....................................................................... 245
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ......................................................................... 248
9.3.1. Variables de entrada. ..................................................................................... 248
9.3.2. Variables de salida. ........................................................................................ 248
9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................................. 249
9.3.4. Análisis multidimensional. .............................................................................. 250
9.3.5. Variables criticas del proyecto. ...................................................................... 250
9.3.6. Perfil de riesgo. .............................................................................................. 250
Referencias ............................................................................................................... 251
Anexo …………………………………………………………………………………………256
1
Índice de tablas
Tabla 1. Norma UNE 53975:2007. ..............................................................................12
Tabla 2. Especificaciones del Gel Congelable. ............................................................14
Tabla 3. Habitantes de Lima Metropolitana .................................................................20
Tabla 4. Indicadores de mortalidad. ............................................................................24
Tabla 5. Producto Bruto Interno por Sectores. .............................................................25
Tabla 6. Población Económicamente Activa (miles de personas). ...............................26
Tabla 7.Producto Bruto Interno....................................................................................30
Tabla 8. Riesgo País. ..................................................................................................37
Tabla 9. Distribución de personas en Lima Metropolitana. ..........................................55
Tabla 10. Población por Segmentos de Edad en Lima Metropolitana. .........................56
Tabla 11. Hogares y Población por sexo y grupos de edad según nivel socioeconómico
en Lima Metropolitana. ................................................................................................57
Tabla 12. Ingreso promedio mensual según sexo y grupos de edad. ..........................58
Tabla 13. Distribución de Niveles por zonas en Lima Metropolitana (%). ....................58
Tabla 14. Cadenas alguna vez visitadas por las amas de casa. ..................................62
Tabla 15. Calculo del Marco muestral .........................................................................63
Tabla 16. Rango de edad de los encuestados. ............................................................76
Tabla 17. Bebidas que son más consumidas con hielo. ..............................................77
Tabla 18. Motivos por los cuales no se debe consumir bebidas con hielo. ..................78
Tabla 19. Pregunta sobre si se altera el sabor de la bebida cuando se utiliza hielo.....79
Tabla 20. Pregunta sobre si conoce algún producto que enfríe y no altere el sabor de
la bebida. ....................................................................................................................80
Tabla 21. Pregunta sobre si el encuestado tiene conocimiento de que existe un gel
congelable que se puede utilizar para enfriar bebidas .................................................81
Tabla 22. Pregunta sobre si el encuestado desea su bebida fría por más tiempo. ......82
Tabla 23. Pregunta sobre si el encuestado estaría dispuesto a comprar un cubo de gel
congelable, que sustituya la hielo y sea reutilizable.....................................................83
Tabla 24. Formas de pago elegidas por los encuestados. ...........................................84
Tabla 25. Tipos de presentación de nuestro producto. ................................................85
Tabla 26. Medios para recibir información sobre el producto. ......................................86
Tabla 27. Establecimientos donde encontrar el producto. ...........................................87
Tabla 28. Períodos del año donde se compra el producto. ..........................................88
Tabla 29. Frecuencia de compra del producto. ............................................................89
Tabla 30. Promoción por la compra del producto. .......................................................90
2
Tabla 31. Nombre para el producto. ............................................................................91
Tabla 32. Resumen de los Mercados. .........................................................................93
Tabla 33. Mercado Potencial: Proyección anual del mercado potencial. .....................94
Tabla 34. Pregunta filtro N° 7 Mercado Disponible. .....................................................95
Tabla 35. Mercado Disponible. ....................................................................................95
Tabla 36. Pregunta filtro N° 8 Mercado efectivo. .........................................................96
Tabla 37. Mercado Efectivo: Proyección anual del mercado Efectivo ..........................96
Tabla 38. Tasas de Mercado Objetivo .........................................................................97
Tabla 39. Mercado Objetivo: Proyección anual del mercado objetivo ..........................98
Tabla 40. Frecuencia de Compra. ...............................................................................98
Tabla 41. Cuantificación Anual de la Demanda ...........................................................99
Tabla 42. Estacionalidad Proyectada. ....................................................................... 100
Tabla 43. Estacionalidad Proyectada para el año 2019. ............................................ 100
Tabla 44. Estacionalidad Proyectada para los años 2020 hasta 2023. ...................... 101
Tabla 45. Ventas en unidades ................................................................................... 102
Tabla 46. Programa de Ventas valorizado Supermercados ....................................... 103
Tabla 47. Programa de ventas valorizado tiendas por conveniencia. ........................ 104
Tabla 48. Resumen de ingresos totales 2019 - 2023 ................................................. 105
Tabla 49. Gastos de Marketing mensual. .................................................................. 118
Tabla 50. Gastos de marketing anual ........................................................................ 119
Tabla 51. Aporte de accionistas. ............................................................................... 121
Tabla 52. Régimen General MYPE. .......................................................................... 124
Tabla 53. Cuadro Valorizado de los Gastos Pre Operativos Legal. ........................... 127
Tabla 54. Cantidad de Personal Tercerizado............................................................. 129
Tabla 55 . Resumen de perfiles de puesto de trabajo ................................................ 130
Tabla 56. Perfil del Puesto de Gerente General ........................................................ 132
Tabla 57. Perfil del Puesto de Jefe de Administración y Finanzas. ............................ 133
Tabla 58. Perfil del Puesto de Asistente de Logística. ............................................... 134
Tabla 59. Perfil del Puesto de Repartidor. ................................................................. 135
Tabla 60. Perfil del Puesto de Almacenero. ............................................................... 136
Tabla 61. Perfil del Puesto de Jefe de Planta. ........................................................... 137
Tabla 62. Perfil del Puesto de Maquinista. ................................................................ 138
Tabla 63. Perfil del Puesto de Operario. .................................................................... 139
Tabla 64. Perfil del Puesto de Jefe de Comercialización. .......................................... 140
Tabla 65. Perfil del Puesto de Vendedor. .................................................................. 141
Tabla 66. Tipo de contratos por puestos de trabajo. .................................................. 143
3
Tabla 67. Pago de planilla 2019. ............................................................................... 145
Tabla 68. Pago de planilla para todos los años. ........................................................ 146
Tabla 69. Servicio Tercerizado. ................................................................................. 147
Tabla 70. Horarios de puestos de trabajo. ................................................................. 148
Tabla 71. Cálculo capacidad instalada ...................................................................... 149
Tabla 72. .......................................................................................... Capacidad utilizada
150
Tabla 73. Capacidad máxima de la máquina. ............................................................ 151
Tabla 74. Resumen de Capacidades......................................................................... 152
Tabla 75. Programa de producción en unidades del 2019. ........................................ 159
Tabla 76. Necesidades de materia prima e insumos. ................................................ 160
Tabla 77. Programa Mensual de compras de materia prima e insumos. ................... 162
Tabla 78. Programa Anual de compras de materia prima e insumos. ........................ 163
Tabla 79. Personal de Producción. ............................................................................ 168
Tabla 80. Función de la Máquina BFS....................................................................... 168
Tabla 81. Programa de compras de materia prima e insumos. .................................. 170
Tabla 82. Equipos de oficina. .................................................................................... 174
Tabla 83. Herramientas ............................................................................................. 175
Tabla 84. Utensilios área administrativa y producción descripción ............................ 177
Tabla 85. Utensilios área administrativa y producción valorizado. ............................. 178
Tabla 86. Mobiliario de oficina detallado. ................................................................... 179
Tabla 87. Mobiliario de oficina valorizado. ................................................................. 180
Tabla 88. Mobiliario de producción valorizado. .......................................................... 180
Tabla 89. Útiles de oficina valorizada. ....................................................................... 181
Tabla 90. Reposición de herramientas valorizado. .................................................... 183
Tabla 91. Reposición de utensilios valorizado. .......................................................... 184
Tabla 92. Mobiliario de ventas y producción valorizado. ............................................ 185
Tabla 93. Compra de utensilios valorizado. ............................................................... 186
Tabla 94. Compra de útiles de oficina. ...................................................................... 187
Tabla 95. Macro localización. .................................................................................... 188
Tabla 96. Micro localización. ..................................................................................... 189
Tabla 97. Gastos de adecuación. .............................................................................. 190
Tabla 98. Gastos de servicios mensuales. ................................................................ 191
Tabla 99. Gastos de servicios anuales. ..................................................................... 192
Tabla 100. Gasto mensual primer año para Responsabilidad Social con Trabajadores.
.................................................................................................................................. 195
4
Tabla 101. Gasto anual para Responsabilidad Social con Trabajadores. .................. 195
Tabla 102. Gasto mensual primer año para Responsabilidad Social con la comunidad
(2019). ....................................................................................................................... 196
Tabla 103. Gasto anual para Responsabilidad Social con la Comunidad. ................. 196
Tabla 104. Inversión Activo Fijo................................................................................. 197
Tabla 105. Inversión activo intangible........................................................................ 198
Tabla 106. Inversión gastos pre operativos. .............................................................. 199
Tabla 107. Materia prima. .......................................................................................... 202
Tabla 108. Capital de trabajo. ................................................................................... 203
Tabla 109. Liquidación del IGV.................................................................................. 206
Tabla 110. Estructura de inversiones ........................................................................ 207
Tabla 111. Estructura de financiamiento ................................................................... 208
Tabla 112. Aporte de Socios. .................................................................................... 209
Tabla 113. Estructura de financiamiento del activo fijo. ............................................. 210
Tabla 114. Estructura de financiamiento del capital de trabajo .................................. 212
Tabla 115. Ingresos anuales por ventas. ................................................................... 213
Tabla 116. Recuperación de capital de trabajo. ......................................................... 214
Tabla 117. Valor de desecho neto del activo fijo. ...................................................... 215
Tabla 118. Presupuesto de insumos y materia prima. ............................................... 217
Tabla 119. Presupuesto de mano de obra directa. .................................................... 219
Tabla 120. Presupuesto de costos indirectos. ........................................................... 220
Tabla 121. Presupuesto de gastos de administración. .............................................. 222
Tabla 122. Presupuesto de gastos de ventas. ........................................................... 225
Tabla 123.Depreciación. ........................................................................................... 227
Tabla 124. Amortización de intangibles. .................................................................... 227
Tabla 125. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................... 228
Tabla 126.Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................... 229
Tabla 127. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros. .......................... 232
Tabla 128. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. . 233
Tabla 129. Flujo de caja operativo. ............................................................................ 235
Tabla 130. Recuperación de capital de trabajo. ......................................................... 236
Tabla 131. Flujo de caja económico. ......................................................................... 236
Tabla 132. Flujo del servicio de la deuda. ................................................................. 238
Tabla 133. Flujo de caja financiero. ........................................................................... 238
Tabla 134. COK propio. ............................................................................................. 242
Tabla 135.Costo promedio ponderado de capital (WACC). ....................................... 242
5
Tabla 136. VANE y VANF. ........................................................................................ 243
Tabla 137. TIRE y TIRF, TIR modificado. .................................................................. 243
Tabla 138. Flujos Económico y Financiero Descontados. ......................................... 244
Tabla 139. Relación Beneficio / Costo. ...................................................................... 245
Tabla 140. Costos variables y fijos. ........................................................................... 245
Tabla 141. Estado de resultado. ................................................................................ 246
Tabla 142. Punto de equilibrio en unidades. .............................................................. 247
Tabla 143. Punto de equilibrio en soles. .................................................................... 247
Tabla 144. Variables de entrada. ............................................................................... 248
Tabla 145. Variables de salida. ................................................................................. 248
Tabla 146. Análisis unidimensional. .......................................................................... 249
Tabla 147. Análisis Multidimensional. ........................................................................ 250
6
Índice de figuras
Figura 1. Modelo CANVAS para nuestro negocio. Elaboración propia. .......................11
Figura 2. Códigos identificación de resinas de plásticos, por SPI. ...............................13
Figura 3. Propiedades y características del Gel Congelable, por IPN. .........................15
Figura 4. Principales sectores que demandan productos de plásticos, por SIN. ..........16
Figura 5. Departamento de Lima: Población urbana y rural 2017, por INEI. ................18
Figura 6. Perú: Población urbana y rural 2017 - Fuente: INEI .....................................19
Figura 7. Perú: Población según sexo 2017, por INEI .................................................20
Figura 8. Los 20 distritos más poblados de Lima Metropolitana, por INEI. ..................21
Figura 9. Demografía del Perú 2018, por INEI .............................................................22
Figura 10. Población y tasa de crecimiento 1950:2025, por INEI. ................................23
Figura 11. Tasa de mortalidad, por INEI. Fuente: INEI ................................................23
Figura 12. PBI per cápita (US$ a paridad de poder adquisitivo, por Macroconsult FMI
(2016)..........................................................................................................................24
Figura 13. Balanza comercial 2009 – 2021, por BCRP. ...............................................27
Figura 14. Balanza comercial mensual - Fuente BCRP ...............................................28
Figura 15. Producto bruto interno por actividad económica 2017, por INEI. ................32
Figura 16. Inflación Enero a Setiembre 2017, por INEI. ...............................................32
Figura 17. Variación mensual del índice de precios al consumidor de Lima
Metropolitana, por INEI. ..............................................................................................33
Figura 18. Inflación anual en porcentajes 2018, por INEI. ...........................................34
Figura 19. Tasa de Interés 2017, por BCRP ................................................................34
Figura 20. Tasa de cambio, elaboración propia ...........................................................35
Figura 21. Tipo de cambio Febrero 2018, por INEI. .....................................................36
Figura 22. Tipo de cambio - Fuente: Elaboración propia ............................................36
Figura 23. Evolución del Riesgo País, por INEI ...........................................................37
Figura 24. Evolución expectativas económicas 2017, por BCRP.................................39
Figura 25. Consumo de alcohol en América Latina, Elaboración Propia ......................43
Figura 26. Logo, por PolinPlast. ..................................................................................44
Figura 27. Logo - Fuente: Frozen Pack ......................................................................45
Figura 28. Estadística Poblacional 2017, por Ipsos (2017). .........................................54
Figura 29. Personas según nivel socioeconómico 2017, por CPI (2017). ....................55
Figura 30. Supermercados. Elaboración propia. ..........................................................60
Figura 31. Tiendas por conveniencia. Elaboración propia. ..........................................60
Figura 32. Tiendas por conveniencia en Lima. Elaboración propia. .............................61
7
Figura 33. Cadenas más visitadas. Elaboración propia. ..............................................62
Figura 34. Los participantes del Focus Group compartieron información relevante
según sus experiencias. ..............................................................................................71
Figura 35. Comparación del rango de edad de los encuestados – Fuente: Encuesta ..76
Figura 36. Comparación de bebidas que son más consumidas con hielo – Fuente:
Encuesta .....................................................................................................................77
Figura 37. Comparación de respuestas de porque cree usted que no se deben
consumir bebidas con hielo – Fuente: Encuesta ........................................................78
Figura 38. Comparación de respuestas de siente usted que el sabor de la bebida se
altera cuando utiliza hielo – Fuente: Encuesta ...........................................................79
Figura 39. Comparación de respuestas de conocer usted algún producto que enfríe y
no altere el sabor de la bebida – Fuente: Encuesta .....................................................80
Figura 40. Comparación de respuestas de tiene conocimiento de que existe un gel
congelable que se puede utilizar para enfriar bebidas – Fuente: Encuesta ................81
Figura 41. Comparación de respuestas de desea que su bebida se mantenga fría por
más tiempo – Fuente: Encuesta. ................................................................................82
Figura 42. Comparación de respuestas si estaría dispuesto a comprar un cubo de gel
congelable, que sustituya al hielo y sea reutilizable – Fuente: Encuesta. ....................83
Figura 43. Comparación de respuestas de formas de pago que elegiría – Fuente:
Encuesta. ....................................................................................................................84
Figura 44. Comparación de respuestas del tipo de presentación que le gustaría para
nuestro producto – Fuente: Encuesta. .........................................................................85
Figura 45. Comparación de respuestas de a través de qué medios le gustaría recibir
información del producto – Fuente: Encuesta. .............................................................86
Figura 46. Comparación de respuestas de establecimientos donde espera encontrar
nuestros productos – Fuente: Encuesta. .....................................................................87
Figura 47. Comparación de respuestas de periodos del año donde compra nuestro
producto – Fuente: Encuesta. .....................................................................................88
Figura 48. Comparación de respuestas de la frecuencia con la que compraría los
cubos de gel – Fuente: Encuesta. ...............................................................................89
Figura 49. Comparación de respuestas de la promoción que le gustaría recibir al
adquirir nuestro producto – Fuente: Encuesta. ...........................................................90
Figura 50. Comparación de respuestas de los nombres que le gustaría para nuestro
producto – Fuente: Encuesta. .....................................................................................91
Figura 51. Mercado Total. ...........................................................................................93
Figura 52. Elaboración propia. .................................................................................. 107
8
Figura 53. Encuesta Propia. ...................................................................................... 108
Figura 54. Lealtad hacia las tiendas, por Ipsos (2018). ............................................. 109
Figura 55. Canal de distribución, por Ipsos (2018) .................................................... 110
Figura 56. Compras online, por Ipsos (2018). ............................................................ 111
Figura 57. Vasos personalizados con el logo del producto. Elaboración propia. ........ 116
Figura 58. Polos personalizados con el logo del producto. Elaboración propia. ......... 117
Figura 59. Estructura organizacional. ........................................................................ 129
Figura 60. Diagrama de flujo. Fuente: Elaboración propia. ....................................... 153
Figura 61. DOP Cubos de gel congelable. Fuente: Elaboración propia. .................... 154
Figura 62. Diagrama de actividades. Fuente: Elaboración propia. ............................. 155
Figura 63. Pert CPM. Fuente: Elaboración propia. .................................................... 156
Figura 64. Diagrama de recorrido. Fuente: Elaboración propia.................................. 156
Figura 65. Leyenda de diagrama de recorrido. Fuente: Elaboración propia. .............. 157
Figura 66. Polietileno ................................................................................................. 164
Figura 67. Gel congelable. ........................................................................................ 164
Figura 68. Azodicarbonamida (esponjante). .............................................................. 165
Figura 69. Desmoldante ............................................................................................ 165
Figura 70. Bolsas resellables. ................................................................................... 166
Figura 71. Etiqueta de cartón para los packs. ............................................................ 166
Figura 72. Cajas de cartón. ....................................................................................... 167
Figura 73. Sticker adhesivo 1” y 2”. ........................................................................... 167
Figura 74. Máquina BFS, por CMS. ........................................................................... 169
Figura 75. Balanza de plataforma, por Metroil. .......................................................... 171
Figura 76. Balanza de 30 kg, por Metroil. .................................................................. 171
Figura 77. Carretilla hidráulica, por Rubicor............................................................... 172
Figura 78. Andamio, por Mecalux. ............................................................................. 172
Figura 79. Mesa de trabajo, por Metalic. ................................................................... 173
Figura 80. Carro de transporte, por Sodimac. ............................................................ 173
Figura 81. Sistema de seguridad, por Sodimac. ........................................................ 174
Figura 82. Programa de mantenimiento. Fuente: Elaboración propia. ....................... 183
Figura 83. Plano del Centro de Operaciones. ............................................................ 193
Figura 84. Estructura de Inversiones. ........................................................................ 207
Figura 85. Estructura de Financiamiento. .................................................................. 208
Figura 86. Mapa de Empatía para nuestro negocio. Elaboración propia. ................... 256
9
Capítulo I
Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
Razón Social.
Nuestra razón social la hemos denominado RUMI YACU SAC (AGUA HELADA SAC).
Nombre Comercial.
Nuestro nombre comercial será GELITO.
Horizonte de evaluación.
El horizonte de evaluación de este proyecto es de 5 años, desde el 2019 hasta el año
2023.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
Actividad económica.
La empresa se dedica a la fabricación y comercialización de cubos de polietileno
doméstico rellenos de gel congelable. Nuestro producto final podrá ser utilizado como
sustituto del hielo tradicional, con la ventaja de que no alterará las características propias
de la bebida.
Código CIIU.
Código 2220: Fabricación de Productos de Plásticos.
Partida arancelaria
No aplica.
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS
Definición del negocio.
RUMI YACU SAC, se dedicará a la fabricación y comercialización de cubos de
polietileno de uso doméstico de gel congelable y reutilizable para el enfriamiento de
bebidas sin alterar sus propiedades originales.
10
Se fabricarán unos envases en forma de cubo usando polietileno de uso doméstico,
sus propiedades son la alta resistencia, flexibilidad e inocuidad, para luego proceder al
llenado del gel refrigerante en cada uno de ellos.
Para lograr un óptimo proceso productivo es importante contar con el abastecimiento
oportuno de la materia prima, teniendo en cuenta la calidad y el tiempo de entrega de los
mismos, los cuales serán recepcionados en el almacén de la planta. Para luego ser
trasladados al área de producción, según requerimiento.
El proceso se inicia con el llenado del polietileno en la máquina para la fabricación del
envase, en la cual se colocará el molde diseñado de acuerdo a las medidas obteniendo
como producto final: envases en forma de cubo.
Luego se procede con la inyección del gel en el interior de los cubos, utilizando una
máquina especializada.
Finalmente obtenemos los cubos de gel, los cuales serán envasados en packs y
embalados de acuerdo a los estándares establecidos, para ser trasladados al almacén de
productos terminados.
Para la comercialización utilizaremos diversos canales, tales como: e-commerce,
tiendas por conveniencia, supermercados y tiendas de artículos para el hogar.
RUMI YACU SAC, en principio, está dirigido a los niveles socio-económicos B y C de
Lima Metropolitana.
Nuestra empresa estará estratégicamente ubicada en la zona industrial del distrito de
Cercado de Lima, con fácil accesibilidad para el abastecimiento oportuno de nuestra
materia prima, así como también cercanía a los distritos que concentran la mayor
población de los niveles socio-económicos B y C.
11
Figura 1. Modelo CANVAS para nuestro negocio. Elaboración propia.
12
1.4. Descripción del producto o servicio
El producto a elaborar y comercializar son cubos de polietileno de uso doméstico
rellenos de gel congelable y reutilizable dirigido a personas que deseen mantener su
bebida helada y sin alterar las características originales de la misma.
La presentación del producto será en packs de 10 unidades, cuyo volumen unitario
será de 15.625 cm3 y tamaño de 2.5 x 2.5 x 2.5 cm.
El propósito de RUMI YACU SAC es ofrecer un producto inocuo, de calidad y que
sea reutilizable, contribuyendo de manera sostenible al cuidado del medio ambiente,
elaborado con mano de obra calificada y tecnología de punta que permitan una reducción
de costos en la producción.
Dentro de los materiales que utilizaremos serán las siguientes:
Polietileno de uso doméstico.
Según el AENOR (Asociación española de normalización) la cual emana la norma
UNE-53975:2007 que nos habla del polietileno y su uso como envase en productos,
además de la resistencia al agrietamiento por tensiones en medio ambiente, dicha norma
se encuentra vigente actualmente.
Tabla 1.
Norma UNE 53975:2007.
UNE 53975:2007
Título español Plásticos. Envases de polietileno (PE). Determinación
de la resistencia al agrietamiento
Fecha edición 11/04/2007
Versión
confirmada 04/11/2013
ICS 55.040 / Material de embalaje y sus accesorios
83.140.01-20 / Productos de plásticos
Comité CTN 53 - PLASTICOS Y CAUCHO
Anula UNE 53975:1996
Nota: Norma actualizada sobre plásticos y envases de polietileno, por AENOR (2007).
Elaboración Propia.
El polietileno es el polímero sintético de mayor uso a nivel mundial, se estima que su
uso asciende a 80 millones de toneladas métricas anuales. Su composición física y
13
química lo hace resistente a golpes y a productos químicos. Utilizado en envases para
alimentos, juguetes, botellas e incluso en laboratorios por su alta resistencia.
Por otro lado, la Sociedad de Industria del Plástico (SPI) en 1988 realizó estudios
para clasificar el tipo de resina de cada polímero y su grado de toxicidad de cada uno de
ellos, clasificándolo en códigos, siendo el polietileno HDPE, código 2, es un tipo de
plástico que no desprende toxinas y apto para el sector de alimentos.
Figura 2. Códigos identificación de resinas de plásticos, por SPI.
Existen dos tipos: de baja densidad y alta densidad, para nuestro producto sólo
utilizaremos el polietileno de alta densidad por sus propiedades resaltantes.
Propiedades y características del polietileno de alta densidad.
- El polietileno de alta densidad, es muy flexible y conserva su forma incluso a bajas
temperaturas.
- Cuenta con alta resistencia química y térmica.
- Es un producto reciclable y tiene una vida útil bastante larga.
- Es incoloro.
14
- En comparación a otros productos sobresalen sus propiedades físicas.
Gel Congelable.
El gel congelable es un polímero sintético, re-usable, no tóxico, de alta calidad y es
usado desde la industria médica hasta en el hogar.
Mediante un estudio de NYSE Laboratorios de México, se comprueba que el gel
refrigerante tarda más tiempo en ganar temperatura de la superficie, por lo que el tiempo
de enfriado es más largo.
Se recomienda congelar a temperaturas de -20 a -18 °C durante un período mínimo
de 2 horas para obtener el máximo rendimiento posible al momento de enfriar. Es una
excelente opción para un enfriamiento prolongado.
Tabla 2.
Especificaciones del Gel Congelable.
Especificaciones
Aspecto Gel
Color Transparente
Olor Característico
p. H. 6.9
Viscosidad 59, 400 cps.
Carbono 49.70%
Hidrógeno 5.50%
Clarificar al
neutralizar 93.90%
Peso Equivalente 74
Medidas Bolsa 12 x 17 cm
Peso 200 g
Nota: Propiedades y características del Gel Congelable, por NYSE. Elaboración Propia.
Propiedades y características del Gel congelable.
Mediante las pruebas realizadas por el Instituto Politécnico Nacional (IPN) de México
en el departamento de biofísica se pudo determinar las siguientes características del gel
congelable:
- Es el mejor sustituto del hielo por tener propiedades des congelantes retardadas.
15
- Ahorro de costos por ser re-usable.
- Producto no tóxico.
- Producto no comestible.
- Excelente opción para un enfriamiento prolongado.
- Expande la vida de almacenamiento de productos perecederos.
Además el estudio realizado demuestra que la variación de temperatura es
considerable, entre el gel congelable y el hielo, se puede visualizar que a mayor
tiempo transcurrido el hielo va regresando más rápido a su forma líquida, quedando
así demostrado de que el gel proporciona mayor rendimiento, tal como se muestra en
el gráfico.
Figura 3. Propiedades y características del Gel Congelable, por IPN.
Este tipo de material reúne las características necesarias de seguridad e higiene
de modo tal que puede ser utilizado en la elaboración de nuestro producto.
1.5. Oportunidad de negocio
Actualmente, el uso de gel congelable se ha expandido a múltiples funciones que
van desde compresas para lesiones hasta el transporte de alimentos o medicinas.
16
Hoy en día según la Sociedad Nacional de Industrias (SNI) nos dice que los
principales sectores demandantes de productos derivados del plástico son el sector
construcción con 22%, seguido del sector comercio con un 13% y en donde se aprecia
otros sectores con una participación del 40%, además, cabe mencionar que la
demanda a comparación a otros años se ha elevado en cada sector.
Figura 4. Principales sectores que demandan productos de plásticos, por SIN.
La oportunidad de negocio que encontramos, analizando la oferta y la demanda
de las tendencias actuales, nos conduce a enfocamos en un producto nuevo y de gran
necesidad tal como lo es envasar el gel congelable en un recipiente de polietileno de
uso doméstico, esto permitirá que el consumidor obtenga frio prolongado de su bebida,
puesto que éste no se derretirá y por lo tanto la bebida conservará sus características
originales, asimismo tiene la ventaja de ser inocuo y reutilizable de acuerdo a la
necesidad del consumidor. Finalmente mantendremos una economía sostenible,
creando valor económico, social y ambiental.
17
1.6. Estrategia genérica de la empresa
Desde el punto de vista de Michael Porter, las estrategias genéricas de nuestra
empresa serán de diferenciación, porque será un producto único y con ventajas que lo
harán exclusivo en el mercado como ser reusable y que no altera las características
originales de la bebida; y de enfoque, porque además nos concentraremos en
satisfacer un segmento de mercado bien definido: personas de los niveles socio-
económicos B y C de Lima Metropolitana.
Como sabemos, en otros países ofrecen productos similares, sin embargo, en el
nuestro aún es un mercado nuevo, por tal razón, es un océano azul donde las reglas
no están definidas y la competencia es irrelevante. Por ende, tenemos la opción de
posicionarnos como el líder del mismo, con las estrategias elegidas.
18
Capítulo II
Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
Analizamos la capital, ciudades más importantes del país, superficie y número de
habitantes.
2.1.1. Del País.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de
habitantes.
Lima es la ciudad capital del Perú, reconocida como una de las más
importantes de Sudamérica.
El departamento de Lima, cuenta con 9 millones 111 mil habitantes,
proyección estimada al 18 de enero del 2017, y es la ciudad que presenta mayor
concentración de población del país, cuenta con el 98% de la población urbana y el
2% de población rural, según del INEI, 2017.
Figura 5. Departamento de Lima: Población urbana y rural 2017, por INEI.
19
El Perú tiene 24 departamentos y una provincia constitucional, está dividido
en 3 regiones: costa, sierra y selva. La costa cuenta con el 55.9% de la población, la
sierra con el 29.6% y la selva con el 14.50% de la población, además cuenta con una
población urbana que representa el 77% del país y la población rural del 23%, INEI
2017.
Figura 6. Perú: Población urbana y rural 2017 - Fuente: INEI
Superficie.
El Perú cuenta con una superficie territorial de 1’285,216 km2, tiene una
densidad de población de 24,0 hab. / Km2, y es el número 19 en países con mayor
superficie mundial.
Lima Metropolitana cuenta con una superficie territorial de 2811,65 km2 y
presenta la mayor densidad de población con 278,3 hab. /km2, en segundo lugar,
tenemos al departamento de Lambayeque con 87,9 hab./km2, seguido de la Libertad
con 72,09 hab. /km2 y Piura con el 51,0 hab. /km2. Sin embargo, en la selva tenemos
los departamentos de Madre de Dios, Loreto y Ucayali que presentan los
departamentos con menor densidad el cual no supera los 5,0 hab. /km2. (INEI,
2017).
Número de Habitantes.
El Dr. Aníbal Sánchez – INEI, el 30 de junio del 2017 da a conocer que
nuestro país tiene una población de 31 millones 826 mil 018 habitantes, de las cuales
el 77.7% de la población se localiza en la zona urbana y el 22.2% en el área rural,
asimismo siendo el 50.1% hombres y el 49.9% mujeres.
20
Figura 7. Perú: Población según sexo 2017, por INEI
Lima Metropolitana contempla una población de 9 millones 111 mil habitantes,
el 53.7 % de la población fluctúa entre 15 y 49 años de edad, el 27.1% son niños
menores de 14 años y el 19.1% son personas mayores de 50 años.
Tabla 3.
Habitantes de Lima Metropolitana
Años Lima
Metropolitana
2018 9,183,896
2019 9,280,327
2020 9,377,770
2021 9,476,237
2022 9,575,737
Nota: Número de habitantes de Lima, proyección del año 2018
al 2022, por INEI (2017). Elaboración Propia.
Lima ocupa el quinto lugar de las ciudades con mayor población de América
Latina y es una de las treinta aglomeraciones urbanas más pobladas del mundo.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población.
El Perú ocupa el puesto número 42 y es el número 8 en América Latina,
debido a su tamaño de población mundial. De acuerdo a INEI 2017, la población
asciende a 31 millones 826 mil 018 habitante. Lima Metropolitana tiene la mayor
21
población con 9 millones 111 habitantes, representando el 41.2% de la población
urbana a nivel nacional, donde se refleja que cada 4 limeños viven en el cono Norte
siendo sus distritos: Carabayllo, Ancón, Puente Piedra, San Martín de Porres, Santa
Rosa, Comas, Independencia y Los Olivos.
Figura 8. Los 20 distritos más poblados de Lima Metropolitana, por INEI.
Los distritos con mayor población de Lima son: San Lurigancho que
representa el 11% de habitantes, seguido de San Martín de Porres con el 7.1%, el
distrito de Ate tiene el 6.3% de población y Comas con 5.3% de población.
Para el 2017 INEI proyecta una estimación poblacional de 31 millones 800 mil
habitantes y para este 2018 las estimaciones son de 32 millones 162 mil 184
habitantes, con tasa de crecimiento anual poblacional del 1.01%.
22
Figura 9. Demografía del Perú 2018, por INEI
De acuerdo a Ipsos, se calcula que la esperanza de vida promedio de los
peruanos es de 75 años, siendo más del 50% de la población peruana menor a 30
años.
Hace 50 años las mujeres tenían en promedio 7 hijos, sin embargo,
actualmente ha disminuido a 2.5 hijos debido a que muchas mujeres se dedican a
trabajar y estudiar, notándose considerablemente la reducción del promedio de hijos.
Por otro lado, en Lima Metropolitana el nivel socioeconómico con mayor
población es del segmento C con 43%, seguido del sector A y B con el 26%, el sector
D con 24% y el sector E con 7%.
23
Figura 10. Población y tasa de crecimiento 1950:2025, por INEI.
Tasa de mortandad de la población.
El INEI estima para el 2018 una tasa de mortalidad infantil de 16.4 por mil, es
decir que, de cada 1000 nacidos vivos, mueren 16.4.
La tasa bruta de mortalidad a junio de 2017 era de 6.1 por mil. Se estima que
para el año 2018 morirán 183,895 personas, por otro lado, nacerán 574,978
personas.
Figura 11. Tasa de mortalidad, por INEI. Fuente: INEI
24
Tabla 4.
Indicadores de mortalidad.
Indicador Medida Año Perú
Mortalidad
infantil
Por 1000 nacidos
vivos 2018 16.4
Nacimientos Personas 2018 574 978
Defunciones Personas 2018 183 895
Nota: Indicador de mortalidad para el año 2018. Elaboración Propia.
Ingreso Per Cápita.
Existe un estudio de Macroconsult el cual realizó un análisis del
comportamiento del PBI per cápita, el cual manifiesta que la productividad laboral es
estable. En resumen, que existe una buena capacidad de bienestar económico y
generación de riqueza.
El Perú mantuvo un incremento de 5.9% de ingreso per cápita. El cálculo de
este ingreso está referido a dólares americanos y a precios constantes, también se
puede realizar a través del dólar de paridad de compra, que corresponde a una
canasta de bienes que se comercializan en cada país. Viene a ser un indicador del
ingreso nacional repartido de manera equitativa entre toda la población.
Según Macroconsult, el Perú se encuentra entre las 7 economías más
grandes de Latinoamérica, asimismo informa que se debe mantener este ritmo del
2017 en adelante, sin embargo, se ha notado un gran progreso a partir del año 2000.
Figura 12. PBI per cápita (US$ a paridad de poder adquisitivo, por Macroconsult FMI (2016)
25
Para el 2018 existe una proyección del PBI del 4.2%, según datos obtenidos
del Banco Central de Reserva (BCR), sin embargo, ajustó su estimación del
crecimiento económico a 2.7% debido al menor crecimiento del sector pesquero, por
otro lado, el sector de manufactura crecerá al igual que el sector de construcción.
Tabla 5.
Producto Bruto Interno por Sectores.
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Prom.
2015-
2017
Agropecuario 5.9 1.5 3.5 4.4 4.2 4.2 4.3
Pesca
-
32.2 18.1 3.5 4.2 4.5 5.0 4.6
Minería e
hidrocarburos 2.8 4.3 6.2 12.8 10.8 6.4 10.0
Manufactura 1.5 4.9 4.5 4.5 4.8 4.8 4.7
Electricidad y agua 5.8 5.5 5.7 5.8 6.0 6.0 5.9
Construcción 15.8 8.4 7.5 7.8 7.8 7.8 7.8
Comercio 7.2 5.9 6.0 6.0 6.1 6.1 6.1
Servicios 7.4 6.2 6.0 6.1 6.2 6.2 6.2
VALOR AGREGADO
BRUTO 5.9 5.7 5.8 6.7 6.6 6.1 6.5
Impuestos y
derechos de
importación
6.9 4.5 4.5 4.8 4.8 4.8 4.8
PRODUCTO
BRUTO INTERNO 6.0 5.6 5.7 6.5 6.5 6.0 6.4
Nota: PBI por sectores, por INEI 2017. Elaboración Propia.
Población Económicamente Activa.
El Perú tiene el 28% del total de la Población Económicamente Activa (PEA),
se estima que solo 4 millones 539 mil 800 personas trabajan en el sector formal y
que 11 millones de peruanos laboran en condición de informalidad, quiere decir que
no reciben derechos como gratificaciones, CTS y seguro. Del total de la PEA el
56.2% son varones y el 43.8% son mujeres, según estadísticas del INEI.
La PEA, Población Económicamente Activa, empleada aumentó junto a sus
ingresos, lo que ha impulsado al crecimiento de la economía del país.
26
En los últimos meses del 2016 y enero 2017 se incrementó en 78 mil 700
nuevos empleos que equivale a 1.7% de la población ocupada de Lima
Metropolitana, el incremento de empleo de mujeres es de 2.8% equivalente a 59 mil
200 y de varones en 0.7% que equivale a 19 mil 400 personas.
Según INEI 2017, la población ocupada con educación superior universitaria
aumentó en 4.9%, equivalente a 57 mil 200 personas, mientras que la de educación
superior técnica en 4.7% equivalente a 40 mil 100 personas, siendo el 59.7% de la
fuerza laboral de Lima Metropolitana cuenta con empleo adecuado.
Tabla 6.
Población Económicamente Activa (miles de personas).
2016 2017 Variación
(%)
Sexo
Mujeres 2,796.0 2,819.4 0.8
Hombres 2,347.7 2,385.0 2.6
Grupos de edad
De 14 a 24 años 1,149.2 1,145.1 -0.4
De 25 a 44 años 2,720.7 2,739.5 0.7
De 45 y más años 1,250.8 1,139.7 5.5
Nivel de educación
Primaria 390.8 385.4 -1.4
Secundaria 2,418.6 2,494.8 3.2
Superior no
universitaria 969.0 990.4 2.2
Superior universitaria 1,342.3 1,333.7 -0.6
TOTAL 5,120.7 5,204.3 1.6
Nota: PEA para los años 2016 y 2017, con su respectiva variación porcentual, por INEI.
Elaboración Propia.
INEI informó que el ingreso promedio mensual proveniente del trabajo creció
en 2.7% siendo 1669.6 soles, la población ocupada de 25 a 44 años de edad se
incrementó en un 5.0% a comparación del trimestre del 2016, asimismo las
actividades de servicio crecieron en 2.8%, en Manufactura con 1.3%, sin embargo,
disminuyeron el sector de Construcción en 2.7% y Comercio en 0.1%
27
La organización Internacional del Trabajo (OIT) reportó que Perú tiene una
tasa de desempleo de 4.4% en 2016, siendo una de las más bajas de la región
latinoamericana, a comparación del 2015 representó un aumento del 0.4%.
Asimismo, la informalidad laboral disminuyó de 79.9% a 72.8%, la OIT prevé que
para el 2030 estará en 50%.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
El BCRP, en su publicación de enero 2018, detalla que la balanza comercial
fue positiva en el año 2017, cerrando con un superávit de 6,266 millones de dólares,
registrando ser el más alto de los últimos cinco años, cabe mencionar que en el 2016
el superávit fue de 1.888 millones de dólares, incremento considerable en este último
año.
Se reportó que en el 2017 las exportaciones alcanzaron 44.918 millones de
dólares registrando un 21.3% a comparación de las exportaciones del 2016. Este
incremento se debió a las exportaciones de los productos tradicionales como son: la
harina de pescado, cobre, oro, zinc y derivados del petróleo, cuyo incrementó total
fue del 8% de ventas al exterior de estos tipos de productos.
Figura 13. Balanza comercial 2009 – 2021, por BCRP.
Asimismo, las importaciones registraron un incremento del 10% más que en
el 2016, dando un total de 38.652 millones de dólares, debido a las mayores compras
de insumos y consumo.
28
La balanza comercial en enero del 2018 registró un superávit de 592 millones
de dólares a comparación de los 333 millones de dólares que se alcanzó en enero
del año 2017.
Las exportaciones de Enero 2018 registraron 3,983 millones de dólares de las
cuales las exportaciones tradicionales representaron US$2,855 millones, mientras las
no tradicionales fueron US$ 1,115 millones y US$ 13 millones de otras
exportaciones.
Las importaciones han sido de 3,391 millones de dólares, donde el mayor
aporte fue de las importaciones de insumos con US$1,683 millones, seguida de los
bienes de capital con US$ 935 millones, bienes de consumo con US$ 737 millones y
US$ 36 millones de otros bienes.
Figura 14. Balanza comercial mensual - Fuente BCRP
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país.
Producto Bruto Interno (PBI).
El Instituto nacional de Estadística e informática en su último informe
publicado en febrero del 2018, anuncio que el Producto Bruto Interno (PBI) creció en
2.2% en el 2017.
El resultado favorable se debe al desempeño de las actividades de los
diferentes sectores tales como:
29
El sector de Agricultura, ganadería, caza y silvicultura, creció en 2.6%, este
resultado es favorable debido al crecimiento del subsector agrícola en 2.6% quien
tuvo mayores volúmenes de cosechados de arándanos, café, cacao, maíz amarillo,
plátano, papa y arroz.
La producción del sector de pesca y acuicultura mostro un decrecimiento
comparado al año 2016 en 4.7%, esto debido a que aumento la pesca marítima en
5.1% y se disminuyó la pesca continental en -1.8%.
Respecto al sector de petróleo, gas y minerales mantuvo un crecimiento de
3.2% comparado al año 2016, esto se debió al desempeño de la extracción de
minerales en un 4.2% y la mínima caída de la extracción de petróleo y gas natural en
-2.4%.
El sector de manufactura obtuvo un desaceleración de -0.3% comparado al
año anterior, las industrias que decayeron fueron la industria de madera y muebles
en -28.5%, la industria de impresión y grabaciones en -16.8%, así mismo la industria
alimenticia en -11.4%, la industria química en -3.6%, industrias metálicas en -2.7% y
la fabricación de productos minerales que son no metálicos en -1.6%.
La producción del sector de electricidad, gas y agua, mantuvo un crecimiento
mínimo de 1.1%, explicado por el crecimiento del subsector de electricidad en 1.4%,
mientras que el subsector de agua registro un descenso de -0.5% en comparación al
año 2016.
El incremento considerable del sector de construcción comparado con el año
anterior fue de 2.2%, esto se debió a la mayor ejecución de obras en vivienda,
carreteras, edificios, calles, caminos y otras.
30
Tabla 7.
Producto Bruto Interno.
2016 / 2015 2017 / 2016
I
Tri
m.
II
Tri
m.
III
Tri
m.
IV
Tri
m.
A
ñ
o
I
Tri
m.
II
Tri
m.
III
Tri
m.
IV
Tri
m.
A
ñ
o
Economía
Total (PBI) 4.5 4.0 4.4 3.0
4.
0
2.
3 2.6 2.9 2.2
2.
5
Agricultura,
ganadería,
caza y
silvicultura
2.6 1.8 2.2 3.7 2.
5
-
0.
4
0.5 7.0 4.0 2.
6
Pesca y
acuicultura 1.8 -56
71.
5
31.
1
-
9.
0
36
.9
12
4.5
-
44.
5
-
51.
4
4.
7
Extracción
de
petróleo,
gas y
minerales
11.
7
19.
7
12.
8 7.1
12
.6
4.
2 1.9 4.1 2.6
3.
2
Manufactur
a
-
1.3
-
5.5 2.4 2.3
-
0.
6
2.
3 4.5
-
1.8
-
5.5
-
0.
3
Electricidad
, gas y
agua
10.
7 7.5 6.8 5.9
7.
7
1.
0 1.6 1.6 0.2
1.
1
Construcci
ón 2.9 1.8
-
3.5
-
9.2
-
2.
5
-
5.
0
-
2.7 6.2 9.1
2.
2
Comercio 3.9 3.4 2.4 1.9 2.
8
0.
3 1.0 1.4 1.7
1.
1
Transporte,
almacenam
iento,
correo y
mensajería
4.3 3.5 3.7 3.6 3.
8
2.
5 3.0 2.0 4.2
2.
9
Alojamient
o y
restaurante
s
3.1 2.8 2.9 2.5 2.
8
0.
8 1.3 1.4 1.7
1.
3
Telecomuni
caciones y
otros
8.4 11.
4 7.6 7.9
8.
8
8.
8 6.6 8.9 7.8
8.
0
31
servicios
de
información
Servicios
financieros,
seguros y
pensiones
8.6 6.6 5.0 1.0 5.
4
-
0.
3
0.5 1.8 2.9 1.
2
Servicios
prestados
a las
empresas
3.3 2.4 2.5 1.9 2.
5
0.
8 0.2 1.6 1.9
1.
1
Administra
ción
pública y
defensa
4.4 4.4 4.3 3.9 4.
3
3.
4 3.6 3.9 3.7
3.
7
Otros
servicios 4.3 4.4 4.1 4
4.
2
3.
9 3.9 3.7 3.7
3.
8
Total
Industrias
(VAB)
4.6 4.1 4.4 2.9 4.
0
2.
1 2.6 2.7 2.0
2.
4
Otros
impuestos
a los
productos y
DM
3.3 3.0 3.9 4.4 3.
6
4.
2 2.5 5.5 4.6
4.
2
Nota: PEA 2017, por INEI. Elaboración Propia.
32
Figura 15. Producto bruto interno por actividad económica 2017, por INEI.
Tasa de inflación.
El INEI indica que el índice de pecios del consumidor de Lima Metropolitana
se ha incrementado en 1.36%, debido a que de los 532 productos que componen la
canasta familiar 390 subieron su precio, 119 bajaron y 23 no mostraron variación
alguna.
Figura 16. Inflación Enero a Setiembre 2017, por INEI.
33
De acuerdo al informe técnico la variación de indicadores de precios, es por el
aumento de precios de los cuatro grupos de consumo, el primero es de
esparcimiento, diversión, servicios culturales y enseñanza de un 3.83%, el cual se
incrementó en las pensiones de enseñanzas universitarias, el segundo grupo es de
alquiler de vivienda, combustible y electricidad en 3.0% por el incremento el precio
del agua potable y del gas de uso doméstico.
El tercer grupo es de alimentos y bebidas con 0.31%, por el aumento del
menú en los restaurantes, cerveza, gaseosa y huevo de gallina, por último y no
menos importante tenemos el cuarto grupo de bienes y servicios en un 1.7% debido
al incremento del precio del papel higiénico y cigarros.
Figura 17. Variación mensual del índice de precios al consumidor de Lima Metropolitana, por
INEI.
En febrero del 2018, el IPC (Índice de precios al consumidor de Lima
Metropolitana), arrojo una disminución en 0.06% con relación a enero del mismo año,
esto se debió principalmente al aumento de precios de alimentos y bebidas y
energía.
34
Figura 18. Inflación anual en porcentajes 2018, por INEI.
Tasa de interés.
La tasa de interés es la referencia de la tasa de interés interbancaria,
establece la política monetaria del país, con la finalidad de influenciar el precio
crediticio de diferentes bancos de corto plazo.
Viene a ser el precio que se paga por el uso del dinero, sabemos que para
poner en marcha nuestro proyecto debemos realizar un préstamo para la inversión.
El diario Gestión en su publicación de setiembre del 2017, comunica que el
BCR decidió bajar la tasa de interés de referencia a 3.5%, es compatible con la
proyección de inflación que el BCR mantiene del 2017 y 2018.
BCR a febrero 2018 informa que la tasa de interés de 2.75%, porcentaje que
puede variar en el transcurso de los días.
Figura 19. Tasa de Interés 2017, por BCRP
Tasa de cambio.
El BCR hace denodados esfuerzos por frenar la constante baja del dólar,
asimismo acordó mantener la tasa de 4.5%, la cual pretende mantener hasta fines
35
del 2017, su finalidad es preservar la estabilidad monetaria, contempla un rango de
1% y 3%, todas las acciones están orientadas a alcanzar dichas metas.
Sabemos que la inflación es perjudicial para el desarrollo económico del país,
impidiendo que la moneda cumpla sus funciones de medio de cambio
adecuadamente.
Figura 20. Tasa de cambio, elaboración propia
Tipo de cambio.
La SBS publica diariamente el tipo de cambio de las monedas que se
negocian con alto porcentaje en el mercado. El BCR señaló que el sol acumula una
apreciación del 3.6% a comparación del mismo periodo en el año 2016, finalizando el
2017 con un tipo de cambio de S/. 3.23
Al término del periodo de febrero 2018, el tipo de cambio se registró en 3.260
soles por cambio de un dólar americano, analizando la comparación respecto al mes
anterior se visualiza una depreciación de 1.4% del sol.
El tipo de cambio hasta el 20 de marzo del 2018 es equivalente a 3.266 soles
por dólar, según datos del BCRP.
2016 2017 2018 2019 2020
Año 2.42 4.54 0.6 1.54 1.52
2.42
4.54
0.6
1.54 1.52
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
Po
rce
nta
je
Tasa de cambio
36
Figura 21. Tipo de cambio Febrero 2018, por INEI.
El diario El Comercio, en su publicación de enero del 2018, resalta que la baja
del dólar registra el nivel más bajo desde el 2015, para ello compró 109 millones de
dólares para evitar mayor descenso. Sin embargo, el euro ha tenido mejores
indicadores de lo esperado y se estima que podría estar balanceado para el 2018.
Figura 22. Tipo de cambio - Fuente: Elaboración propia
Riesgo País.
El riesgo del país nos mide la capacidad de cumplir con el pago de la deuda
externa. Se incrementa de acuerdo a la evolución de tres tipos de factores como son:
políticas macroeconómicas, situaciones políticas y por eventuales riesgos de la
región, la disminución podría representar más confianza de los inversionistas a
nuestro país.
El 11 de enero del presente año, nuestro país reportó 1.22 puntos
porcentuales, colocándose en el tercer lugar de América Latina
2.96
3.30 3.38
3.23 3.25 3.30
3.35
2.7
2.8
2.9
3
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Po
rce
nta
je
Tipo de Cambio
37
Tabla 8.
Riesgo País.
País Riesgo
(Pbs)
Panamá 103
Chile 113
Perú 122
Uruguay 137
Colombia 164
Brasil 215
México 241
Rep.
Dominicana 258
El Salvador 358
Argentina 363
Ecuador 453
Venezuela 4925
Nota: Riesgo País para América Latina, por BCRD. Puntos básicos (Pbs)
al 11 de enero del 2018. Elaboración Propia.
El BCRP informo al 02 de marzo del 2018 una ganancia de 0.38% en
comparación al día anterior, esto se produjo al incremento de las ganancias del
sector minero financiero e industrial.
Figura 23. Evolución del Riesgo País, por INEI
38
Análisis PESTE.
Político
El Perú ha experimentado varias crisis políticas a lo largo de su historia, los
nuevos mandatos se deberían caracterizar por su impecable gestión, sin embargo,
observamos cierta inestabilidad lo cual conlleva a incertidumbre en los distintos
sectores.
A pesar de ello hemos podido observar la labor de parte de las entidades
reguladoras que facilitan los procedimientos para constituir una nueva empresa, con
la finalidad de reducir el porcentaje de informalidad empresarial.
Por otro lado, casos de corrupción como Lavajato y Odebrecht, afectaron al
ex presidente de la república Pedro Pablo Kuczynski, quién terminó por renunciar e
hicieron que, a pesar de que la economía nacional no sufrió alteraciones se generará
cierta incertidumbre en los inversionistas tanto nacionales como extranjeros.
Desde el año 2017 se implementó el régimen tributario denominado MYPE
Tributario, con la finalidad de ampliar la base tributaria del IGV, ya que se eliminaron
las categorías 3,4 y 5 del Nuevo Rus y se obligaron a algunos contribuyentes a pasar
al nuevo régimen. La diferencia con los otros regímenes existentes está en el
Impuesto a la Renta, que se calcula en dos tramos: Utilidades de hasta 15 UIT, con
una tasa del 10% y por encima de las 15 UIT una tasa de 29.5%.
En el ámbito laboral, existe un régimen especial para empresas con ingresos
anuales de hasta 1700 UIT, denominado REMYPE, el cual otorga ciertas facilidades
a las empresas en la reducción de sus cargas laborales.
Económico
Perú ha logrado avances económicos con relación a la pobreza y crecimiento
del PBI en estos últimos 25 años. Sin embargo, aún tiene una tarea mucho mayor
que es la informalidad, en publicación de INEI en el 2016 nos dice que la
informalidad laboral de nuestro país es del 73%, lo cual se debe ir reduciendo; ardua
labor para el gobierno entrante. La proyección del PBI nos muestra crecimiento
favorable para el país, debido al consumo efectuado por las familias, el gobierno y
las exportaciones.
39
Figura 24. Evolución expectativas económicas 2017, por BCRP
El Fondo Monetario Internacional (FMI) elevó la proyección de crecimiento de
nuestra economía hasta 4% para este 2018. Esto se deberá a la mayor exportación y
a los nuevos proyectos mineros, con lo cual tendríamos uno de los mejores
rendimientos de América Latina. De la misma manera, prevé una expansión del PBI
para el Perú en 4% correspondiente al año 2019. (Comercio, 2018).
Socio-Cultural
En la actualidad observamos una mayor difusión por parte del Estado con
respecto a la toma de conciencia que debemos experimentar los ciudadanos en
referencia al cuidado del agua, elemento que es insustituible e importante para el
desarrollo y crecimiento de un país, el mismo que es cada vez más escaso en
nuestro planeta.
Tengamos en cuenta que la Organización Mundial de la Salud (OMS) nos
dice que una persona debe usar diariamente 100 litros de agua. Sin embargo.
SEDAPAL aseguro que en promedio una persona usa 163 litros de agua por día, es
por ello que se recomienda a todas las familias peruanas a poder adoptar buenas
prácticas del uso de agua potable.
Esto impactará de manera positiva a nuestro proyecto, ya que nuestro
producto contribuirá con el ahorro progresivo de este recurso, lo cual es un fuerte
argumento de venta.
40
Ecológico
Las nuevas tendencias ecológicas con respecto a la conservación y
racionalización del uso del agua contribuirán de manera positiva a nuestro favor, ya
que nuestro producto está orientado en parte a disminuir el consumo de este
elemento. Asimismo, nuestro proceso de producción no afectará de manera negativa
al medio ambiente.
De un tiempo a esta parte el tema ecológico ha tomado vital importancia, de
tal manera, que la responsabilidad social se ha convertido en una premisa para todo
aquel que se dedica al desarrollo de actividades industriales y/o comerciales.
En Estados Unidos existe una Agencia de Protección del Medio Ambiente
(EPA por sus siglas en inglés), encargada de proteger la salud humana y el medio
ambiente: aire, agua y suelo. Asimismo, ofrece información de las acciones a tomar
para protegerse o proteger a su familia de los riesgos que existe en el medio
ambiente. Desde 1970 se consolidó como una agencia que lucha contra la
contaminación ambiental.
En nuestro país, el Ministerio del Ambiente es el ente encargado de
supervisar que todas las operaciones de las empresas nacionales, privadas, públicas
y las provenientes del extranjero no impacten de forma negativa al medio ambiente
local.
Tecnológico
El avance tecnológico ayuda considerablemente a la optimización de los
procesos productivos, muchas empresas actualmente invierten en la compra de
nuevos software, los cuales rentabilizan la producción y por ende generan mayores
márgenes.
Actualmente, el área de Tecnología de la Información y Comunicación (TIC)
es fundamental en cada organización, la revolución tecnológica avanza y seguirá
evolucionando de forma imparable.
La tecnología es el uso de la ingeniería y manufactura para obtener un
proceso productivo y rápido, simplificado y eficiente. Para nuestro proceso se
41
utilizará maquinaria y equipos que nos permitan la eficiencia esperada para poder ser
una empresa rentable y sostenible en el tiempo.
En nuestro país, el CONCYTEC (Consejo Nacional de Ciencia, Tecnología e
Innovación Tecnológica) es la institución rectora en todo lo que a Ciencia y
Tecnología se refiere.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Para el desarrollo de nuestro proyecto se debe respetar ciertas normas
establecidas por el estado como son:
Constitución Política del Perú.
Llamada también “Carta Magna”, contiene el conjunto de Leyes, cuya
observancia y cumplimiento, permiten mantener el orden y equilibrio para una
convivencia pacífica en nuestro país. Vela principalmente por que se respeten los
derechos de los ciudadanos peruanos. La actual Constitución fue redactada y
promulgada por el Congreso Constituyente Democrático en 1993.
Ley General de Sociedades.
Es el marco legal por el que se rigen todas las empresas en nuestro país, en
él se estipula las formas societarias, las formas de constitución, asociación,
disolución, fusión, en general los tipos de reorganización empresarial.
Código Tributario.
Contiene toda la normativa que rige las relaciones jurídicas entre la
administración tributaria y los contribuyentes. El ente que se encarga de hacer
cumplir la normativa y aplicar las sanciones contenidas en él, es la SUNAT
(Superintendencia Nacional de Administración Tributaria).
Código Civil.
Es un conjunto de normas que regulan las relaciones civiles que se
establecen entre personas naturales o jurídicas, privadas o públicas. El ente que se
encarga de impartir justicia de acuerdo a las normas contenidas en él, es el Poder
Judicial.
42
Código de Comercio.
Conjunto de normas que regulan todo lo concerniente a las operaciones
mercantiles que se desarrollan en nuestro país.
Norma Técnica Peruana 732.001/2009.
La cual trata de la innovación, como a la introducción de un nuevo producto o
mejora de manera significativa, puede ser servicio, producto, método de
comercialización o método significativo, en las partes internas de la empresa o en la
sociedad.
Asimismo, debemos tener en cuenta la Ley de inocuidad de los alimentos
“Decreto Legislativo N° 1062”.
Artículo 1
La presente Ley tiene por objeto garantizar la inocuidad de los alimentos
destinados al consumo humano, a fin de proteger la vida y la salud de las personas,
con un enfoque preventivo e integral, a lo largo de toda la cadena alimentaria,
incluido los piensos.
La Comisión Multisectorial Permanente de Inocuidad Alimentaria, es la
autoridad que se encargará de velar por la inocuidad alimentaria, lo integran los
Ministerios de Salud (quien lo preside), Agricultura y Producción; y está adscrita al
Ministerio de Salud.
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.2.1. Mercado internacional.
Según la publicación de TouriNews del 17 de agosto de 2017, sólo en España
es el país que más consume hielo en cubitos después de Estados Unidos, se
producen hasta 7 millones de kilos de hielo al día, equivalente a 100 millones de
cubitos diarios, esto significa 6,314,000 litros de agua diario. En España una sola
persona consume 10 kilos de hielo al año, en Bélgica 5 kilos, Inglaterra 4 kilos, Italia,
Francia y Alemania 3 kilos.
Asimismo, el diario Nuevo Mundo de Paraguay publica que el consumo de
hielo subió el 50% de consumo en el año 2016.
43
Mostramos a continuación el consumo de alcohol puro por persona anual de
los siguientes países:
Figura 25. Consumo de alcohol en América Latina, Elaboración Propia
Hubo un estudio de OMS (Organización Mundial de la Salud), en el 2015, que
reporta que existe un alto consumo de bebidas alcohólicas en América Latina,
registrando que el mayor consumo de los latinos es de cerveza en un 55%, seguido
del vodka y whisky en un 30% y finalmente, del vino en un 12%.
Estos indicadores son favorables, si lo vemos de un punto de vista
empresarial, el cual refleja que vemos que el mercado internacional es favorable para
el consumo del producto, demuestra altos indicadores de personas que por lo
general ingieren este tipo de bebidas heladas y /o con hielo.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Para poder establecer nuestro mercado de consumidor, tomaremos en cuenta
la investigación del mercado del APEIM 2017, en el cual se muestra los porcentajes
de cada nivel socioeconómico de Lima Metropolitana. Nuestro mercado estará
conformado por personas de los niveles socioeconómicos B con 24.5% y C con
42.2%, que gustan de consumir bebidas heladas a las que le ofreceremos la
oportunidad de disfrutarlas sin alterar sus características originales, lo cual no sucede
al utilizar el hielo convencional.
9.6
0
9.3
0
8.9
0
8.8
0
8.7
0
8.1
0
8.0
0
7.6
0
7.2
0
7.2
0
6.9
0
6.2
0
5.9
0
5.4
0
5.2
0
5.0
0
4.0
0
3.8
0
3.2
0
CH
ILE
AR
GE
NT
INA
VE
NE
ZU
EL
A
PA
RA
GU
AY
BR
AS
IL
PE
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…
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BA
NIC
AR
AG
UA
HO
ND
UR
AS
GU
AT
EM
AL
A
EL
…
CONSUMO % ANUAL DE BEBIDAS ALCOHÓLICAS
EN AMÉRICA LATINA
Consumo anual
44
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Se cuenta con una amplia gama de proveedores locales, que tienen varios
años de experiencia en la comercialización de polietileno de uso doméstico, quienes
ofrecen productos de alta calidad y con garantía mayor o igual a los estándares
registrados, asimismo, se puede negociar financiamiento directo. A favor nuestro
está la gran comercialización local de los insumos que necesitaremos para la
fabricación de cubo de uso doméstico relleno de gel congelable y reutilizable.
Para la compra de polietileno, material que utilizaremos para los envases,
tenemos a la empresa PolinPlast, que cuenta con más de 10 años de experiencia en
el mercado, además de contar con stock que asegura el abastecimiento.
Otro proveedor es Corplast, quien cuenta con una moderna infraestructura y
un óptimo sistema logístico lo cual nos garantiza un abastecimiento oportuno.
Ambas empresas están ubicadas estratégicamente, lo cual les permitirá fácil
acceso a nuestras instalaciones.
Figura 26. Logo, por PolinPlast.
Por otro lado tenemos a proveedores de gel congelable como son: Frozen
Pack, Hielo & Gel, ambas empresas tienen más de 8 años en el mercado local
comercializando al por mayor y menor.
45
Figura 27. Logo - Fuente: Frozen Pack
2.1.2.4. Mercado competidor.
Analizando el mercado competidor local, en nuestro país no tenemos
competidores, nuestro producto de cubos de uso doméstico relleno de gel congelable
y reutilizable es novedoso. Tenemos un amplio mercado por conquistar, con ello se
pretende captar consumidores con altas exigencias y la aceptación de nuestro
producto.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
El canal que vamos a utilizar para llegar con nuestro producto al cliente, es el
canal Directo Corto, trabajaremos con canales de distribución como son las tiendas
de artículos para el hogar y tiendas por conveniencia. De esa manera llegaremos a
nuestro consumidor final para las zonas que hemos segmentado.
Los productos serán fabricados y empaquetados en nuestra planta, se
dispondrá de stock para entrega inmediata, según requerimiento del cliente. La
entrega será directa puesta en los almacenes del cliente en Lima Metropolitana o en
el caso de personas, entrega directa.
46
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Existen varias leyes del sector vinculadas a nuestro proyecto como son:
Ley 28976 – Licencias de funcionamiento.
Es la Ley marco para el otorgamiento de las Licencias Municipales de
funcionamiento, que autoriza el desarrollo de actividades empresariales en un
determinado local.
Normas Sanitarias DIGESA.
La DIGESA es la entidad reguladora en todo lo que a salubridad alimentaria
se refiere, autoriza la comercialización de productos mediante el otorgamiento de los
registros sanitarios, para lo cual se debe cumplir con ciertos requisitos como
salubridad, BPA (Buenas Prácticas de Almacenamiento), que exige dicha entidad.
Normas Tributarias SUNAT.
Todas las normas que regulan la correcta aplicación de los principios de
contabilidad generalmente aceptados, NIC’S, NIF’S y normas contenidas en el
Código Tributario, el incumplimiento de ciertas normas ocasiona en algunos casos
sanciones como multas y en otros desde procedimientos administrativos hasta
procesos judiciales
2.2. Análisis del Micro entorno
En el entorno de la industria, normalmente las compañías utilizan diferentes tipos
de estrategias competitivas para obtener un óptimo rendimiento, es decir mayor al
promedio de las empresas que están dentro de la industria a la que pertenecen.
Entonces cada característica de la industria influye en las estrategias que elegirán
finalmente.
Definimos el análisis de micro entorno como el sector en donde las empresas
actuales, es decir, el conjunto de empresas que ofrecen productos o servicios iguales.
47
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
En la actualidad, para las empresas se torna difícil competir en un mercado donde
nuestros rivales están consolidados y muy bien posicionados, complicando más el
tema si son numerosos, es decir están compitiendo con distintas variables como la
publicidad, diversificación de su producto, promociones y precio.
Este producto no tiene competidores, ya que es un producto que no se encuentra
en el mercado, pero existe el riesgo de que aparezcan potenciales competidores luego
del lanzamiento.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. (Baja)
En las cinco fuerzas de Porter el poder de negociación del cliente indica la presión
probable, que pueden aplicar hacia la empresa y con ello obtener mayores beneficios
al momento de adquirir algún producto y/o servicio.
Para nuestra empresa, al ser la única en el mercado que ofrece el producto, el poder
de negociación del cliente es bajo. Ello será una ventaja a nuestro favor, ya que, para
el cliente será difícil encontrar un producto similar en el mercado.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. (Baja)
Nuestra empresa trabajará con dos tipos de proveedores principales: los que nos
proporcionan los insumos y maquinaria y equipos.
Proveedores de Insumos: Los insumos que necesitamos para nuestro producto,
podemos adquirirlos en nuestro país, lo cual nos facilitará el abastecimiento oportuno,
además de contar con un amplio portafolio de proveedores, por lo tanto, su poder de
negociación es bajo. Esto nos permitirá negociar precios, formas de pago más
convenientes, consolidar alianzas comerciales y definir nuestros socios estratégicos.
Proveedores de maquinaria y equipos: Existen diversos proveedores en Lima
Metropolitana y el Callao, los cuales ofrecen entrega inmediata e instalación,
facilidades de pago, garantía y servicio post venta.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. (Media)
48
El único producto sustituto que representa una amenaza es el hielo en cubitos y que
actualmente satisface la necesidad del mercado en lo que a enfriar bebidas se refiere.
Sin embargo, la desventaja de este producto es que al descongelarse altera las
características de las bebidas. Entre las empresas más representativas que proveen al
mercado de hielo en cubitos están:
DeHielo (FRIOTEK SAC)
Hielo Cubix
M & D Grupo Glacial SAC
Hielo Pepe’s
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Economía de Escala: Al ser producto único en el mercado, nos permitirá producir a
gran escala de manera que los costos fijos se diluyan de manera sustancial, esto da
como resultado un costo unitario de producción bastante bajo, por lo que obligaría al
potencial competidor a lograr ese nivel de costos para poder ingresar al sector.
Diferenciación: Dado que nuestro producto es único en el mercado, nos permitirá
posicionar la marca y tener al cliente fidelizado, por ende, el potencial competidor
tendría que romper esa fidelidad existente, lo cual generalmente no es muy fácil, por lo
que ésta sería una barrera fuerte para el ingreso de nuevos competidores.
Requisitos de Capital: Por otro lado, tenemos que la inversión en maquinaria y equipo
es significativa por lo que para un potencial competidor constituye también una barrera
fuerte de entrada a menos que el tamaño de empresa sea muy superior a la existente
en el mercado.
49
Capítulo III
Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
Visión
Ser reconocida como una empresa sólida y líder en la fabricación de productos a
base de gel congelable para el enfriado y preservación de alimentos y bebidas.
Misión
Elaborar y comercializar productos de gel congelable con alto grado de
enfriamiento y conservación de la cadena de frio, contribuyendo al cuidado del medio
ambiente y al desarrollo de nuestro país y nuestros colaboradores.
3.2. Análisis FODA
Fortalezas
F1: Liquidez.
F2: Personal capacitado.
F3: Maquinaria con tecnología de última generación.
F4: Producto inocuo, reutilizable y no altera las características originales de la bebida.
Debilidades
D1: Marca desconocida.
D2: Primera experiencia empresarial.
D3: Único producto (un solo diseño).
D4: Instalaciones alquiladas.
Oportunidades
O1: Crecimiento poblacional.
O2: Cartera de proveedores.
O3: Flexibilidad del Sistema Financiero.
O4: Incremento del gasto promedio en confort y practicidad.
Amenazas
A1: Estacionalidad.
50
A2: Producto sustituto (hielo) bien posicionado.
A3: Producto con facilidad de imitación.
A4: Inestabilidad política y económica.
Estrategias FO
Implementar un área de desarrollo de producto: liquidez necesaria para desarrollar y
elaborar un producto novedoso para el mercado creciente. (F1, O1, O3)
Mantener una Capacidad de producción óptima para cubrir la demanda del mercado.
(F1, F3, O1, O3)
Aprovechar la flexibilidad del sistema financiero para adquirir maquinarias de última
generación. (F3, O3)
Introducción de un producto novedoso y práctico. (F4, O1, O4)
Estrategias DO
Negociar con proveedores para obtener créditos con condiciones favorables. (D2, O2)
Posicionar la marca a través de estrategias de marketing. (D1, O1, O4)
Reforzar nuestra marca con la calidad de los insumos. (D1, O2)
Gestionar la compra de un local propio. (D4, O3)
Estrategias FA
Aprovechar la versatilidad de la maquinaria para poder producir nuevos diseños (F3,
A1)
Desarrollar nuevos diseños del producto para hacer frente a la competencia y a los
productos sustitutos. (F4, A2)
Utilizar nuestra solidez económica e infraestructura como barrera de ingreso para los
potenciales competidores. (F1, F2, F3, A3)
Implementar un plan de contingencia económico, para afrontar una posible crisis
política - económica. (F1, A4)
Estrategias DA
Diversificar nuestra línea de productos para hacer frente a productos sustitutos. (D3,
A2, A3)
Realizar una campaña agresiva de lanzamiento del producto para posicionamiento de
la marca. (D1, A2)
51
Asegurar un nivel de ventas en temporada alta, que nos permita contrarrestar la
estacionalidad del producto. (D4, A1)
Patentar la marca (D1, A3)
MATRIZ
FODA
CRUZADO
FORTALEZAS
F1: Liquidez.
F2: Personal capacitado.
F3: Maquinaria con
tecnología de última
generación.
F4: Producto inocuo,
reutilizable y no altera las
características originales
de la bebida.
DEBILIDADES
D1: Marca
desconocida.
D2: Primera
experiencia
empresarial.
D3: Único producto (un
solo diseño).
D4: Instalaciones
alquiladas.
OPORTUNIDADE
S
O1: Crecimiento
poblacional.
O2: Cartera de
proveedores.
O3: Flexibilidad del
Sistema
Financiero.
O4: Incremento del
gasto promedio en
confort y
practicidad.
ESTRATEGIAS FO
Implementar un área de
desarrollo de producto:
liquidez necesaria para
desarrollar y elaborar
un producto novedoso
para el mercado
creciente. (F1, O1, O3)
Mantener una
Capacidad de
producción óptima para
cubrir la demanda del
mercado. (F1, F3, O1,
O3)
Aprovechar la
flexibilidad del sistema
financiero para adquirir
maquinarias de última
generación. (F3, O3)
Introducción de un
producto novedoso y
ESTRATEGIAS DO
Negociar con
proveedores para
obtener créditos con
condiciones
favorables. (D2, O2)
Posicionar la marca a
través de estrategias
de marketing. (D1, O1,
O4)
Reforzar nuestra
marca con la calidad
de los insumos. (D1,
O2)
Gestionar la compra
de un local propio.
(D4, O3)
52
práctico. (F4, O1, O4)
AMENAZAS
A1: Estacionalidad.
A2: Producto
sustituto (hielo)
bien posicionado.
A3: Producto con
facilidad de
imitación.
A4: Inestabilidad
política y
económica.
ESTRATEGIAS FA
Aprovechar la
versatilidad de la
maquinaria para poder
producir nuevos
diseños (F3, A1)
Desarrollar nuevos
diseños del producto
para hacer frente a la
competencia y a los
productos sustitutos.
(F4, A2)
Utilizar nuestra solidez
económica e
infraestructura como
barrera de ingreso para
los potenciales
competidores. (F1, F2,
F3, A3)
Implementar un plan de
contingencia
económico, para
afrontar una posible
crisis política -
económica. (F1, A4)
ESTRATEGIAS DA
Diversificar nuestra
línea de productos
para hacer frente a
productos sustitutos.
(D3, A2, A3)
Realizar una campaña
agresiva de
lanzamiento del
producto para
posicionamiento de la
marca. (D1, A2)
Asegurar un nivel de
ventas en temporada
alta, que nos permita
contrarrestar la
estacionalidad del
producto. (D4, A1)
Patentar la marca (D1,
A3)
53
3.3. Objetivos
Lograr un crecimiento de nuestras ventas anuales por encima del 10% y lograr
una participación cada vez mayor en el mercado.
Posicionar nuestra marca en la mente de los clientes al finalizar el primer año de
operaciones.
Consolidar nuestro crecimiento en Lima Metropolitana para el año 2021,
ingresando a nuevos distritos.
Lograr un nivel de producción óptimo que nos permita cumplir con la demanda
proyectada.
54
Capítulo IV
Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
La investigación de mercado se realiza con el objetivo de conocer el perfil del
consumidor en Lima Metropolitana; con mayor relevancia sus hábitos y las necesidades
que podemos satisfacer con nuestro producto.
Para la investigación usaremos una encuesta on-line, entrevistas con expertos del
sector, un focus group y también información relevante que nos pueden proporcionar
fuentes como APEIM, INEI o CPI, internet y publicaciones en general.
4.1.1. Criterios de segmentación.
Nuestra muestra será analizada según tres niveles: geográfico, demográfico y
socioeconómico.
Geográfico.
Nuestro proyecto será desarrollado, en un principio, en el departamento de Lima,
donde se concentra la mayor cantidad de habitantes; por ende, donde está la mayoría de
los comercios relevantes para nuestro negocio.
Figura 28. Estadística Poblacional 2017, por Ipsos (2017).
55
Según el estudio del APEIM (Asociación Peruana de Empresas de Investigación de
Mercado) realizado en el año 2017, indica que en Lima Metropolitana existen 10’ 190,
922 habitantes, donde predominan los NSE B y C, que representan poco más del 66%,
los sectores más importantes para dar viabilidad a nuestro proyecto.
Figura 29. Personas según nivel socioeconómico 2017, por CPI (2017).
Demográfico.
Todos los estratos que corresponden a los NSE que elegimos para empezar el
proyecto conforman a las personas que presentan un estilo de vida acorde a poder
adquirir artículos para el hogar que no son de primera necesidad, como es el producto
que estamos lanzando.
Tabla 9.
Distribución de personas en Lima Metropolitana.
NSE Estrato Porcentaje
A A1 0.9
4.8 A2 3.9
B B1 9.3
24.8 B2 15.5
C C1 26.9
41.8 C2 14.9
D D 23.1 23.1
E E 5.5 5.5
Nota: Distribución de personas en Lima Metropolitana NSE 2017, por APEIM.
Elaboración Propia
56
Asimismo, dentro de los NSE y estratos, ya definidos para iniciar participación, existe
un gran porcentaje de personas que por su edad (entre 30 y 50 años) forman un gran
mercado de potenciales clientes.
Tabla 10.
Población por Segmentos de Edad en Lima Metropolitana.
TOTAL
GRUPOS DE EDAD
30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49
Jesús María 71,589 5,378 5,269 4,672 4,839
Lince 50,228 3,847 3,735 3,362 3,488
Pueblo Libre 76,114 5,556 5,372 5,067 5,499
Magdalena del Mar 54,656 4,303 4,043 3,622 3,899
San Miguel 135,506 10,629 10,499 9,295 9,487
Independencia 216,822 17,810 18,304 15,468 12,606
Los Olivos 371,229 30,525 27,931 24,056 23,005
San Martín de
Porres 700,177 55,886 55,056 49,742 46,272
Cercado de Lima 271,814 20,754 20,559 18,516 18,112
Rímac 164,911 12,337 12,174 10,971 10,524
Breña 75,925 5,528 5,410 5,143 5,298
La Victoria 171,779 13,153 12,364 10,945 10,501
Surquillo 91,346 7,575 7,013 6,029 5,886
Barranco 29,984 2,183 2,214 1,883 2,156
San Juan de
Miraflores 404,001 32,618 30,720 26,978 25,071
Chorrillos 325,547 26,751 26,226 22,162 19,789
LIMA
METROPOLITANA 8,894,412 728,119 693,304 580,034 530,716
Nota: Población por edades en Lima Metropolitana para el año 2017, por CPI. Elaboración Propia.
Las personas que se encuentran en ese rango de edad forman, en su mayoría, los
niveles en los cuales vamos a iniciar acciones.
57
Tabla 11.
Hogares y Población por sexo y grupos de edad según nivel socioeconómico en Lima Metropolitana.
NSE
HOGARES POBLACIÓN POBLACIÓN POR GRUPOS DE EDAD
Mls % Mls %
00 -
05
años
06 - 12
años
13 -
17
años
18 - 24
años
25 - 39
años
40 - 55
años
56 - +
años
A/B 751.5 27.5 2,698.7 26.5 183.8 249.1 193.6 297.7 606.8 597.2 570.5
C 1,106.8 40.5 4,334.7 42.4 352.5 455.1 355.8 552.8 1,061.2 876.9 680.4
D 664.0 24.3 2,430.2 23.8 287.0 294.6 221.0 370.6 645.8 400.5 210.7
E 210.4 7.7 745.7 7.3 131.2 107.7 68.0 105.5 178.5 92.0 62.8
TOTAL LIMA
METROPOLITANA 2,732.7 100.0 10,209.3 100.0 954.5 1,106.5 838.4 1,326.6 2,492.3 1,966.6 1,524.4
Nota: Hogares y Población por Sexo y Grupos de Edad según Nivel Socioeconómico 2017, por APEIN. Elaboración Propia.
Además, dicho grupo de edades tiene más probabilidades de adquirir nuestro producto, según un estudio realizado por INEI (Instituto
Nacional de Estadística e Informática) que muestra los ingresos promedio según edades en Lima Metropolitana
58
Tabla 12.
Ingreso promedio mensual según sexo y grupos de edad.
Ene-Feb-Mar
2017
Ene-Feb-Mar
2018
Variación
Absoluta
(soles)
Porcentual
(%)
Sexo
Hombre 1,940.0 1,930.8 -9.2 -0.5
Mujer 1,336.6 1,380.0 43.4 3.3
Grupos de
edad
De 14 a 24
años 1,039.6 1,064.2 24.6 2.4
De 25 a 44
años 1,790.9 1,771.5 -19.4 -1.1
De 45 y más
años 1,889.2 1,925.6 36.4 1.9
Total 1,674.8 1,687.2 12.4 0.7
Nota: Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según sexo y grupos de edad. Trimestre móvil
enero, febrero y marzo del 2017 y 2018, por INEI (2018). Elaboración Propia.
Socioeconómico.
Continuando con el estudio realizado por el APEIM los niveles socioeconómicos se
dividen por zonas, dentro de los cuales hemos elegido las zonas donde se concentran el
mayor porcentaje de los NSE elegidos, por eso la zona 2 (78.1%), zona 4 (74.6%) y zona
6 (79.1%). Estas son las tres zonas que abarcaremos en los primeros dos años de
nuestro proyecto.
Tabla 13.
Distribución de Niveles por zonas en Lima Metropolitana (%).
Zona TOTAL
Niveles Socioeconómicos
NSE
A
NSE
B
NSE
C
NSE
D
NSE
E
Total 100 4.4 24.5 42.2 23.0 5.9
Zona 1 (Puente Piedra, Comas,
Carabayllo) 100 0.0 13.6 46.4 30.7 9.3
Zona 2 (Independencia, Los
Olivos, San Martín de Porres) 100 2.5 28.3 49.8 18.9 0.5
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 100 1.2 16.1 43.5 31.5 7.7
Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, 100 2.8 31 43.6 20.1 2.5
59
La Victoria)
Zona 5 (Ate, Chaclacayo,
Lurigancho, Santa Anita, San
Luis, El Agustino)
100 1.0 17.0 47.3 27.3 7.4
Zona 6 (Jesús María, Lince,
Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel)
100 14.9 59.3 19.8 5.9 0.1
Zona 7 (Miraflores, San Isidro,
San Borja, Surco, La Molina) 100 34.9 46 11.4 6.2 1.5
Zona 8 (Surquillo, Barranco,
Chorrillos, San Juan de
Miraflores)
100 2.7 31.3 42.3 19.1 4.6
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa
María del Triunfo, Lurín,
Pachacamác)
100 0.0 10.4 48.4 30.4 10.8
Zona 10 (Callao, Bellavista, La
Perla, La Punta, Carmen de la
Legua, Ventanilla)
100 1.6 21.5 45.6 22.0 9.3
Otros 100 0.0 10.3 32.3 37.9 19.5
Nota: Distribución de Niveles por Zona del año 2017, por APEIM. Elaboración Propia.
Por otro lado y por la visión emprendedora que tenemos, vamos a crecer en Lima
Metropolitana y abarcaremos la zona 8 con los distritos de Surquillo y Barranco en el
tercer año. El cuarto año con San Juan de Miraflores y el quinto año el distrito de
Chorrillos.
Segmentación del Canal de Distribución.
Para este 2018 se proyecta un alto crecimiento del sector retail , debido al
desarrollo que han tenido en estos últimos años, ampliación de centros comerciales y
los constantes descuentos que ofrecen, convirtiéndose en la mejor opción del
comprador, por ello es considerado como su nuevo hábitat.
El sector ha crecido un 12.6% en los últimos tres años, información publicada por
la Cámara de Comercio de Lima. Vemos que el aumento de los centros comerciales.
Asimismo pronostica que el crecimiento del retail para este 2018 sería de 6%.
Los supermercados están enfocadas al NSE A y B y los hipermercados al NSE B,
C y D, mediante los estudios e investigaciones que hemos realizado en las zonas 2, 4,
60
6 y 8 de Lima Metropolitana referente a dichos establecimientos podemos apreciar que
Metro es quien tiene mayor cantidad en las zonas 6.
Figura 30. Supermercados. Elaboración propia.
Mediante una publicación de Perú Retail en diciembre del 2017, las tiendas por
conveniencia han crecido considerablemente enfocándose más en los NSE B con
participación del 57.7% y NSE C con 40.6%. La estrategia que utilizan es ubicarse a
menos de 3 cuadras de las empresas, en zonas con mayor densidad empresarial y
comercial, convirtiéndose en uno de los más favoritos de las personas.
Figura 31. Tiendas por conveniencia. Elaboración propia.
0
1
2
3
4
5
Supermercados zonas 2, 6 y 8
Plaza Vea Vivanda Tottus Metro Wong
0
1
2
3
4
5
6
Tiendas por Conveniencia
Tambo Repsol - Repshop Pecsa - Viva Primax - Listo
61
Quien se ha convertido en la principal y más concurrida tienda por departamento
es Tambo quien lidera el mercado con 73%. Actualmente cuenta con 119 tiendas y se
proyecta a crecer a pasos agigantados, en segundo lugar está Listo con 110 tienda y
seguida por Repshop con 100 tiendas, ubicadas en Lima Metropolitana.
Figura 32. Tiendas por conveniencia en Lima. Elaboración propia.
De acuerdo a una publicación de Ipsos sobre el estudio del perfil de las amas de
casa, quien arrojó que Tambo es la tienda más visita por ellas, en los cuales consideró
aspectos como recordación, cercanía y asistencia. Este sería para nosotros el principal
canal de distribución debido a la concurrencia de público en general incluso de las
amas de casa.
119 110
100
40
15 10 10
0
20
40
60
80
100
120
140
Tambo Listo Repshop Viva Mimarket Jet Market 365 Market
Tiendas por Conveniencia en Lima Metropolitana
62
Tabla 14.
Cadenas alguna vez visitadas por las amas de casa.
TOTAL NSE
A B C D E
Base sin
ponderar 505 115 115 103 92 80
Base
ponderada 516 29 128 210 118 32
Tambo 62% 85% 76% 64% 41% 50%
Repshop 26% 46% 33% 25% 16% 12%
Listo 20% 52% 36% 16% 6% 4%
Mimarket 13% 16% 16% 11% 14% 12%
Viva 8% 30% 13% 6% 3% 4%
Ninguno 20% 2% 14% 16% 35% 37%
No precisa 1% - - 2% - -
Nota: Cadenas más usadas, según Ipsos Perú. Elaboración propia.
En el siguiente gráfico, publicado por Ipsos, mediante un estudio sobre la tienda por
conveniencia visitada por última vez, podemos apreciar que el 69% visitaron Tambo.
Figura 33. Cadenas más visitadas. Elaboración propia.
63
4.1.2. Marco Muestral.
Para nuestra investigación debemos hallar la cantidad mínima de personas a
encuestar, es decir, una muestra de toda la población que habita en las zonas elegidas
(2, 4, 6 y 8).
Tabla 15.
Cálculo del Marco muestral
Marco Muestral
Tamaño de la muestra
n = (Z^2)*p*q
E^2
Nivel de confianza = 95%
Z=1.96
Probabilidad de éxito(p) = 50%
Probabilidad de fracaso(q) = 50%
Margen de error = 5%
n = (1.96^2)*50%*50% = 385
(5%^2)
Nota: Cálculo General del Marco Muestral. Elaboración Propia.
En nuestro caso, la muestra final que obtuvimos fue un total de 398 personas. Las
encuestas fueron realizadas de forma independiente y de manera on-line, según la
cuota calculada previamente.
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Con estas entrevistas a profundidad, buscamos saber el dinamismo del sector,
conocer que busca el cliente y que valor nos pueden ofrecer los expertos que laboran en
el sector.
64
Entrevistado: Elmer Gonzaga Zeta
Cargo: Barman de Pardos Chicken Megaplaza
Celular: 987609522
Correo electrónico: [email protected]
Descripción.
- ¿Con qué frecuencia utiliza hielo, qué cantidad compra y cuál es su gasto mensual?
Usualmente, utilizo hielo para mantener fría las bebidas de mis consumidores.
Nosotros no necesitamos comprarlo, puesto que contamos con una máquina
especializada en producir hielo, cada 20 minutos nos abastece de una plancha de 2 kg.,
la misma que siempre está conectada a una tubería de agua y que pasa por un filtro para
purificarla.
- Luego de explicar al entrevistado nuestro producto: ¿Estaría dispuesto a usar nuestro
producto en reemplazo del hielo? ¿Por qué?
No sabía de la existencia de un gel que se podía congelar y mucho menos que puede
ser usado en bebidas; tendría que probarlo. Considero que, si no altera el sabor de las
bebidas estaría muy bien, pero no representa un ahorro, ya que, la máquina siempre nos
abastece de hielo, es económica y nuestros clientes están acostumbrados a consumir
hielo en sus bebidas.
- ¿Encuentra alguna desventaja en que sean reutilizables? ¿Por qué?
Considero que, si es una desventaja, porque, se ve anti higiénico aun cuando pueda
ser lavado, pero si le explicamos al cliente puede que acepten usarlo. Ten en cuenta, que
si bien es cierto puede representar un ahorro, mientras tengamos esta máquina para
producir hielo no cambiaríamos.
Conclusiones.
1. La empresa no compraría nuestro producto.
2. El entrevistado, a manera personal, si usaría nuestro producto.
3. Previa explicación del producto, el cliente podría usarlo.
Entrevistado: Arturo Paisig Palomino
Cargo: Bartender de Chili’s
Celular: 928731192
65
Correo electrónico: [email protected]
Descripción.
- ¿Con qué frecuencia utiliza hielo, qué cantidad compra y cuál es su gasto mensual?
Siempre utilizo hielo, pero no necesito comprarlo porque contamos con una máquina
dispensadora de hielo que nos abastece cada 10 minutos en promedio 30 kg. al día.
- Luego de explicar al entrevistado nuestro producto: ¿Estaría dispuesto a usar nuestro
producto en reemplazo del hielo? ¿Por qué?
Si sabía que existía un gel que nos ayuda contra los golpes, pero no sabía que puede
usarse en bebidas. Además, el alcohol enfriado en más rico así lo prefieren mis clientes.
- ¿Encuentra alguna desventaja en que sean reutilizables? ¿Por qué?
Si es una ventaja, aunque los clientes no lo ven así. En primer lugar, podría tener las
dos opciones según la preferencia del cliente, pero más para bebidas con alcohol. Como
empresa y sus políticas no comprarían el producto porque es cambiar todo el consumo
de la clientela además tenemos la máquina.
Conclusiones.
1. La empresa no compraría nuestro producto.
2. El entrevistado lo usaría para bebidas con alcohol.
3. No puede ir en contra de las políticas de la propia empresa.
Entrevistado: Javier Ruiz Rodríguez
Cargo: Barman turno mañana Rustica
Celular: +584267726566
Correo electrónico: [email protected]
Descripción.
- ¿Con qué frecuencia utiliza hielo, qué cantidad compra y cuál es su gasto mensual?
Nosotros hacemos los pedidos diarios, no sé cuánto es lo que se gasta porque no
estoy encargado de las compras. Pero son alrededor de 50 bolsas de 3 kg. cada una
para todo un día y abarca hasta la madrugada.
- Luego de explicar al entrevistado nuestro producto: ¿Estaría dispuesto a usar
nuestro producto en reemplazo del hielo? ¿Por qué?
66
Innovar siempre es bueno, sé que existe un gel que se puede congelar, pero aún no
lo usan en bebidas. Como barman sí, pero por políticas de la empresa no creo que se
pueda comprar. Yo lo usaría como una alternativa, a manera personal.
- ¿Encuentra alguna desventaja en que sean reutilizables? ¿Por qué?
Es una ventaja, pero lo veo a manera personal, porque los gastos vendrían a ser
menos y se ve que es fácil de lavar así que no tendría problema y a los clientes para
empezar se les ofrecería como alternativa.
Conclusiones.
1. La empresa no compraría nuestro producto.
2. El entrevistado lo ofrecería como alternativa al hielo.
3. La empresa está aliada con su proveedor de hielo.
Entrevistado: Flor de María Vela Flores
Cargo: Encargada Restaurante Punto Marisko Lima Norte
Celular: 937510300
Correo electrónico: [email protected]
Descripción.
- ¿Con qué frecuencia utiliza hielo, qué cantidad compra y cuál es su gasto mensual?
Nosotros compramos 20 bolsas de 1 kg. cada una para toda la semana, así nuestro
gasto es sólo de S/ 70.00
- Luego de explicar al entrevistado nuestro producto: ¿Estaría dispuesto a usar nuestro
producto en reemplazo del hielo? ¿Por qué?
El producto todavía no es conocido, así que nuestros comensales no están
acostumbrados; se tendría que probar.
- ¿Encuentra alguna desventaja en que sean reutilizables? ¿Por qué?
Al tratarse de un negocio de comida, por higiene no está bien visto que sea
reutilizable.
Conclusiones.
1. La empresa no compraría nuestro producto.
2. Considera que por higiene no estaría bien visto.
67
3. No gasta mucho en hielo así que cambiarlo no presenta mejora.
Entrevistado: Luis Diego Cruz García
Cargo: Bartender BullBar
Celular: 991427600
Correo electrónico: luisdiegocruzgarcí[email protected]
Descripción.
- ¿Con qué frecuencia utiliza hielo, qué cantidad compra y cuál es su gasto mensual?
Para toda la semana compro alrededor de 10 bolsas de 4 kg. cada una, con un gasto
aproximado de S/ 60 donde los fines de semana es que se consume mucho más.
- Luego de explicar al entrevistado nuestro producto: ¿Estaría dispuesto a usar nuestro
producto en reemplazo del hielo? ¿Por qué?
Si. Porque me permitiría mejorar la rentabilidad ya que puedo ahorrar, además los
clientes me piden menos hielo y más alcohol así que estaría bien sólo que cuando es
insumo ahí sí que no podría cambiarlo.
- ¿Encuentra alguna desventaja en que sean reutilizables? ¿Por qué?
Claro que es una ventaja muy rentable, no tendría problema en lavarlo y al cliente se
le debe explicar y considero que se podrían acostumbrar.
Conclusiones.
1. Estaría dispuesto a comprar nuestro producto.
2. Podría tomarse el tiempo de explicar a cada cliente.
3. Comparado con la compra de hielo le sale más rentable.
Entrevistado: Johan González
Cargo: Bartender ZenderBar
Celular: 910514880
Correo electrónico: [email protected]
Descripción.
- ¿Con qué frecuencia utiliza hielo, qué cantidad compra y cuál es su gasto mensual?
Compro 3 bolsas diarias de 3 kg. cada una y en promedio se gasta S/ 18.
68
- Luego de explicar al entrevistado nuestro producto: ¿Estaría dispuesto a usar
nuestro producto en reemplazo del hielo? ¿Por qué?
Lo considero muy provechoso para no cambiar el sabor de los tragos, ya que, los
clientes siempre, pasado un tiempo, me piden que les aumente más alcohol y no me
conviene. Eso sí, el producto debe ser resistente a golpes.
- ¿Encuentra alguna desventaja en que sean reutilizables? ¿Por qué?
Es una ventaja porque no presenta un problema para lavar, a la larga es un ahorro y
se invierte una vez. Tengan en cuenta, que mejor si son redondos porque así es mucho
más fácil todavía para lavarlos.
Conclusiones.
1. Estaría dispuesto a comprar nuestro producto.
2. Lo considera rentable, porque no gastaría en más alcohol.
3. Nos indica que debemos ver otros diseños.
Entrevistado: Martín Quijaite
Cargo: Barman Restaurante Amoramar
Celular: 950196616
Correo electrónico: [email protected]
Descripción.
- ¿Con qué frecuencia utiliza hielo, qué cantidad compra y cuál es su gasto mensual?
No compran hielo porque cuentan con una máquina lo fabrica. El hielo es utilizado
con frecuencia en el negocio (Área de bebidas alcohólicas y refrescos).
- Luego de explicar al entrevistado nuestro producto: ¿Estaría dispuesto a usar
nuestro producto en reemplazo del hielo? ¿Por qué?
Si estaríamos dispuestos a usar el cubo de gel, siempre y cuando, cuenten con
certificados de calidad para garantizar el producto porque la empresa cuida al milímetro la
satisfacción de sus clientes. Utilizarían el producto, siempre y cuando, sea de bajo costo,
previa introducción del mismo de forma progresiva para analizar la aceptación de su
clientela.
- ¿Encuentra alguna desventaja en que sean reutilizables? ¿Por qué?
69
La desventaja sería verificar si el proceso de limpieza del producto es el óptimo y si
realmente quedan limpios, además de garantizar su asepsia al 100%.
Conclusiones.
1. No compran hielo por tener una máquina automática que los produce.
2. Pueden intentar el uso del nuevo producto, bajo un estricto control de calidad del
mismo.
3. Existe inseguridad de parte de los clientes por el aseo del producto después de
usarlo.
Entrevistado: Ernesto Ponce Sánchez
Cargo: Catador profesional de vinos Restaurante Amoramar
Celular: 950844739
Correo electrónico: [email protected]
Descripción.
- ¿Con qué frecuencia utiliza hielo, qué cantidad compra y cuál es su gasto mensual?
No usan hielo por contar con una máquina automática que las produce. El hielo es
utilizado con frecuencia en el negocio (Área de bebidas alcohólicas y refrescos).
- Luego de explicar al entrevistado nuestro producto: ¿Estaría dispuesto a usar
nuestro producto en reemplazo del hielo? ¿Por qué?
No estaría dispuesto a utilizar el cubo de gel, de acuerdo a su experiencia, por
estética no es recomendable ya que generaría un impacto adverso en los clientes que
están acostumbrados a las bebidas con hielo convencional.
- ¿Encuentra alguna desventaja en que sean reutilizables? ¿Por qué?
La desventaja sería la poca resistencia que tuvieran durante limpieza y el
almacenamiento, ya que, se puede romper y quedar expuesto el gel entra en contacto
con la bebida.
Conclusiones.
1. No compran hielo por tener una máquina que los produce.
2. De acuerdo a experiencia propia no usaría el cubo de gel por un tema estético.
3. Falta de conocimiento de las propiedades de resistencia del cubo de gel.
70
Entrevistado: Jorge Osorio
Cargo: Gerente de Logística Comercial Restaurante Pescados Capitales
Celular: 994481543
Correo electrónico: [email protected]
Descripción.
- ¿Con qué frecuencia utiliza hielo, qué cantidad compra y cuál es su gasto mensual?
Si utilizamos hielo, la compra de este tipo de insumo es semanal para luego ser
almacenado y usado diariamente. 250 kg. semanal, con un costo de S/ 2.5 por kilogramo,
es decir 2500 soles mensuales.
- Luego de explicar al entrevistado nuestro producto: ¿Estaría dispuesto a usar
nuestro producto en reemplazo del hielo? ¿Por qué?
No estaría dispuesto a utilizar el cubo de gel, ya que tienen una clientela exclusiva y
exigente en la zona de Lima y existiría riesgo de pérdida de los mismos al intentar
ingresar un producto nuevo a su mercado. No están dispuestos a arriesgar con un
producto nuevo de este tipo.
- ¿Encuentra alguna desventaja en que sean reutilizables? ¿Por qué?
La desventaja seria la contaminación cruzada que existiría entre el producto y el
insumo de limpieza que se utilizaría.
Conclusiones.
1. Utilizan hielo y tienen un proveedor exclusivo de dicho insumo.
2. Relativamente tienen un costo alto por la compra de hielo.
3. No están dispuestos a arriesgar con un insumo nuevo en el mercado, por tener
una clientela exclusiva y exigente en Lima.
Conclusiones Generales.
La conclusión más importante a la cual hemos llegado es que nuestro producto no
podrá ingresar al sector HORECA de grandes empresas o cadenas, ya que, la
mayoría de ellas cuentan con máquina de producción de hielo, que trabaja todo el día
y que tiene un costo bajo. Así también, otras empresas grandes tienen proveedores
exclusivos que les provee el hielo a bajos costos. Por todo eso, sería imposible
competir contra el hielo en dicho segmento.
71
Por otro lado, para las pequeñas empresas del mismo sector, por ejemplo
personas naturales con negocio de bares, sería muy beneficioso porque sucede todo
lo contrario al primer caso; compran hielo por día y no les sale a cuenta. Por eso,
adquirir nuestro producto les ofrece el beneficio del reúso, ahorran consumo de agua y
consumo de alcohol, ya que, de esta manera no tienen por qué estar sirviendo varias
veces más alcohol. Representa una ventaja competitiva.
Por último, nuestros expertos entrevistados del sector consideran que a manera
personal si lo usarían pero para que pueda tener un impacto en negocios del sector
HORECA se necesita antes explicar de forma detallada cuales son los beneficios de
usarlo y como sustituye al hielo; de esa manera, podremos ingresar al mercado.
4.1.4. Focus Group.
Para la realización del focus group, se convocó a 8 personas de diferentes
distritos de Lima, según nuestros criterios de segmentación.
Figura 34. Los participantes del Focus Group compartieron información relevante según sus experiencias.
Luego de la presentación de los participantes, empezamos la conversación sobre
el producto, en la cual fueron vertidas las siguientes opiniones:
Producto.
- Los participantes en su mayoría no conocen el producto, algunos habían visto algo
parecido, es decir en otra presentación y con insumos distintos.
- A todos les parece una buena propuesta e indican que de lanzarse al mercado si
estarían dispuestos a adquirirlo para el uso en el hogar, pero indicaron su escepticismo
para solicitarlo en lugares públicos ya que desconfían de su salubridad al reutilizarlo.
72
- Manifestaron su desconfianza en cuanto a la toxicidad del producto, en lo que se
refiere a los pigmentos en caso de que se lanzara en colores. Asimismo sobre las
consecuencias de ingerir el gel en caso de averiarse el envase de polietileno.
- Una de las participantes dijo temer a que un niño se pueda atragantar, a lo cual se
contestó que por el tamaño que tiene el producto esto es bastante improbable que ocurra.
Consumo de hielo en las bebidas.
- Todos los participantes indicaron que consumen bebidas heladas en base a hielo con
frecuencia tanto en casa como cuando concurren a restaurantes y lugares públicos.
- Un 80% de los entrevistados indicaron que agregan hielo a su bebida, cuando se
trata de tragos, cocteles o gaseosas, mientras que el 20% restante prefiere adquirirlas
heladas.
- A la pregunta de: ¿Te gusta que la bebida se conserve fría sin cambiar su sabor
original?, todos contestaron que si les gustaría tener su bebida helada sin que esta pierda
su sabor.
- Además manifestaron su descontento cuando agregan hielo a la bebida puesto que
esta se derrite rápidamente y disminuye el sabor de la bebida.
- Algunos manifestaron que nuestro producto sería una gran alternativa para enfriar las
bebidas.
Precio.
- Se estima que el producto tendría un precio aproximado de S/ 30 por pack de 10
unidades.
Plaza.
- En cuanto a los lugares en los que le gustaría encontrar el producto, la mayoría lo
prefiere en supermercados seguido de tiendas por conveniencia.
Entre otras cosas, se realizaron preguntas sobre la duración del producto, las
formas, y las presentaciones de los empaques, estando de acuerdo en que sean
empaquetados en bolsas resellables. Asimismo sugieren también que se considere un
pack de 5 unidades.
La conclusión final es que si el producto sale al mercado todos lo comprarían.
73
4.1.5. Encuestas.
Cuantitativa – Descriptiva.
Fueron 398 personas las que contestaron las encuestas, nuestra herramienta de
investigación.
Los resultados fueron analizados mediante la técnica de muestreo probabilístico,
ya que, las personas encuestadas tienen la misma probabilidad de ser escogidos.
Dentro del cual, se tomó el muestreo aleatorio Estratificado, puesto que, existen
estratos (para nuestro caso son zonas) que tienen una proporción que se mantiene en
la muestra, los encuestados dentro de cada zona se eligen de forma al azahar.
Link:
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAlpQLSfa5KlvXHRoqdFIZUU7WeBL0edolADT8M
Y3rnNHFefgU4BICA/viewform?c=0&w=1
Formato de la Encuesta.
CUBO DEL GEL CONGELABLE
1. ¿En qué rango está su edad?
a) 18 a 24
b) 25 a 34
c) 35 a 45
d) 46 a más
2. ¿Usualmente que bebidas consume con hielo, enumere del 1 al 5, siendo 1 el menos
importante y 5 más importante?
1 2 3 4 5
Con licores y
cervezas
Con agua y
gaseosas
Té y café
Coctel
Jugos
74
3. ¿Por qué cree usted que no se debe consumir bebidas con hielo, enumere del 1 al 5,
siendo 1 el menos importante y 5 más importante?
1 2 3 4 5
Por Salud
Por Higiene
Porque altera el
sabor de la bebida
4. ¿Siente usted que el sabor de las bebidas se altera cuando utiliza el hielo?
a) Si
b) No
5. ¿Conoce usted algún producto que enfríe y no altere el sabor de la bebida?
a) Si
b) No
6. ¿Tiene conocimiento que existe un gel congelable que se puede utilizar para enfriar
bebidas?
a) Si
b) No
7. ¿Desea que su bebida se mantenga fría por más tiempo?
a) Si
b) No
8. ¿Estaría dispuesto a comprar un cubo de gel congelable, que sustituya al hielo y sea
re-utilizable?
a) Si
b) No
9. ¿Qué forma de pago elegiría?
a) Efectivo
b) Tarjeta
10. ¿Qué tipo de presentación le gustaría para nuestro producto?
a) Caja de cartón
75
b) Bolsa resellable
c) Malla
11. ¿A través de qué medios le gustaría recibir información del producto?
a) Redes sociales
b) Revistas / periódicos
c) Paneles
12. ¿En qué establecimientos espera encontrar nuestro producto?
a) Tiendas por conveniencia.
b) Tiendas de artículos para el hogar
c) Súper mercados
13. ¿En qué período del año compraría nuestro producto?
a) Enero – Febrero - Marzo
b) Abril – Mayo - Junio
c) Julio – Agosto - Setiembre
d) Octubre – Noviembre - Diciembre
e) Todo el año
14. ¿Con que frecuencia compraría los cubos de gel?
a) 1 vez por bimestre
b) 2 veces por bimestre
c) 3 veces por bimestre
d) 4 veces por bimestre
15. ¿Qué promoción le gustaría recibir al adquirir nuestro producto?
a) Descuentos
b) Precio promocional
c) Regalos
d) Muestras del producto
16. ¿Qué nombre le gustaría para nuestro producto?
a) REFRIGEL
b) CUBIGEL
c) YACUGEL
76
d) RUMIGEL
e) GELITO
Análisis de los resultados.
Pregunta 1
Tabla 16.
Rango de edad de los encuestados.
ALTERNATIVA RESPUESTA %
18 - 24 años 69 17
25 - 34 años 192 48
35 - 45 años 90 23
46 a más 47 12
TOTAL 398 100
Nota: Cantidad de encuestados por alternativa. Base de 398 personas. Encuesta
realizada el 12-04-2018.
Figura 35. Comparación del rango de edad de los encuestados – Fuente: Encuesta
Análisis.
En relación al rango de edad la mayor parte de los encuestados está entre 25 a 34 años
de edad, el cual representa el 48% del total de encuestados, seguida de las personas que
se encuentran entre 35 a 45 años de edad con una representación significativa de 23%.
Son personas que, en su mayoría, están laborando y pueden adquirir el producto; como
indicamos en la Figura 43.
77
Pregunta 2
Tabla 17.
Bebidas que son más consumidas con hielo.
ALTERNATIVA 1 2 3 4 5
Con licores y
cervezas 89 60 80 55 114
Con agua y
gaseosa 43 52 100 79 124
Té y Café 217 61 71 26 23
Coctel 76 74 91 76 81
Juegos 64 84 120 62 68
Nota: Cantidad de encuestados según escala de preferencia, de tomar bebidas con
hielo. Base de 398 personas. Encuesta realizada el 12-04-2018.
Figura 36. Comparación de bebidas que son más consumidas con hielo
– Fuente: Encuesta
Análisis.
De acuerdo a la encuesta realizada observamos que las bebidas que son consumidas
con hielo son licores y cerveza seguida por el consumo de agua y gaseosas, haciendo de
esto un gran sector donde se puede apuntalar a vender el producto como una alternativa
viable a cambiar el hielo convencional. Por otro lado, tenemos que las bebidas que
menos se consumen con hielo son el té y café, haciendo de esto un mercado a futuro
donde se puede incursionar, ya sea, con productos novedosos o ayudados del marketing,
penetrar el mercado.
78
Pregunta 3
Tabla 18.
Motivos por los cuales no se debe consumir bebidas con hielo.
ALTERNATIVA 1 2 3 4 5
Por Salud 89 55 100 55 99
Por Higiene 127 84 85 37 65
Porque altera el sabor de la
bebida 63 55 90 45 145
Nota: Cantidad de encuestados según escala de preferencia, de porque no consumir bebidas
con hielo. Base de 398 personas. Encuesta realizada el 12-04-2018
Figura 37. Comparación de respuestas de porque cree usted que no se deben consumir
bebidas con hielo – Fuente: Encuesta
Análisis.
De la encuesta realizada se desprende que la mayoría de las personas no consumen
hielo porque considera más importante que éste altera el sabor de la bebida. Este
resultado nos da un excelente respaldo para poder lanzar nuestro producto porque es,
justamente, donde estamos apuntando: a mantener las características intactas de la
bebida.
79
Pregunta 4
Tabla 19.
Pregunta sobre si se altera el sabor de la bebida cuando se utiliza hielo.
ALTERNATIVA RESPUESTA %
SI 329 82.66
NO 69 17.34
TOTAL 398 100
Nota: Sentir del encuestado sobre si la bebida se altera con el uso del hielo.
Base de 398 personas. Encuesta realizada el 12-04-2018
Figura 38. Comparación de respuestas de siente usted que el sabor de la bebida se
altera cuando utiliza hielo – Fuente: Encuesta
Análisis.
Según la encuesta obtenemos que el 83% de los encuestados considera que al utilizar el
hielo directamente en las bebidas, estas sufren alteración en su sabor. Confirmando lo
indicado en el punto anterior.
80
Pregunta 5
Tabla 20.
Pregunta sobre si conoce algún producto que enfríe y no altere el sabor de
la bebida.
ALTERNATIVA RESPUESTA %
SI 81 20.35
NO 317 79.65
TOTAL 398 100
Nota: El encuestado conoce algún producto que enfríe y no altere el sabor
de la bebida. Base de 398 personas. Encuesta realizada el 12-04-2018
Figura 39. Comparación de respuestas de conocer usted algún producto que enfríe y
no altere el sabor de la bebida – Fuente: Encuesta
Análisis.
De acuerdo a la encuesta, el 80% de los encuestados no conoce algún producto que
enfríe y no altere el sabor de su bebida. Por ende, para la mayoría de las personas no
existe algún producto que pueda reemplazar al hielo y que mantenga el mismo sabor; es
allí donde podemos ingresar, obviamente, debemos informar de forma correcta cómo
funciona el producto.
Pregunta 6
81
Tabla 21.
Pregunta sobre si el encuestado tiene conocimiento de que existe un gel congelable
que se puede utilizar para enfriar bebidas
ALTERNATIVA RESPUESTA %
SI 99 24.87
NO 299 75.13
TOTAL 398 100
Nota: El encuestado tiene algún conocimiento si existe un gel congelable que se puede usar para enfriar
bebidas. Base de 398 personas. Encuesta realizada el 12-04-2018
Figura 40. Comparación de respuestas de tiene conocimiento de que existe un gel congelable que se
puede utilizar para enfriar bebidas – Fuente: Encuesta
Análisis.
De acuerdo a la encuesta realizada se obtuvo que el 75% de los encuestados no tiene
conocimiento que existe un gel para enfriar bebidas. Existe un mercado atractivo, para
incursionar con nuestro producto.
82
Pregunta 7
Tabla 22.
Pregunta sobre si el encuestado desea su bebida fría por más tiempo.
ALTERNATIVA RESPUESTA %
SI 377 94.72
NO 21 5.28
TOTAL 398 100
Nota: El encuestado desearía que su bebida se mantenga fría por más tiempo. Base de 398 personas.
Encuesta realizada el 12-04-2018
Figura 41. Comparación de respuestas de desea que su bebida se mantenga fría por
más tiempo – Fuente: Encuesta.
Análisis.
De acuerdo a la encuesta se tiene que el 95% desea que su bebida se mantenga fría por
más tiempo. Resultado que confirma que el hielo, a pesar de mantener fría la bebida, su
mayor debilidad es nuestra gran oportunidad.
83
Pregunta 8
Tabla 23.
Pregunta sobre si el encuestado estaría dispuesto a comprar un cubo de gel
congelable, que sustituya la hielo y sea reutilizable.
ALTERNATIVA RESPUESTA %
SI 357 89.70
NO 41 10.30
TOTAL 398 100
Nota: El encuestado estaría dispuesto a comprar un cubo de gel congelable, que sustituya al hielo y sea
reutilizable. Base de 398 personas. Encuesta realizada el 12-04-2018
Figura 42. Comparación de respuestas si estaría dispuesto a comprar un cubo de gel
congelable, que sustituya al hielo y sea reutilizable – Fuente: Encuesta.
Análisis.
Según la encuesta realizada obtenemos que el 90% de las personas encuestadas
estuvieran dispuestas a comprar el producto. Para tal efecto, debemos realizar una
adecuada información del producto y sus componentes; asimismo, su uso y cómo es que
puede sustituir al hielo convencional.
84
Pregunta 9.
Tabla 24.
Formas de pago elegidas por los encuestados.
ALTERNATIVA RESPUESTA %
Efectivo 284 71.36
Tarjeta 114 28.64
TOTAL 398 100
Nota: El encuestado elige qué tipo de formas de pago desea. Base de 398
personas. Encuesta realizada el 12-04-2018
Figura 43. Comparación de respuestas de formas de pago que elegiría
Fuente: Encuesta.
Análisis.
De acuerdo a la encuesta, el 71% de los encuestados prefiere pagar el producto en
efectivo. Permitiéndonos con esto contar con mayor liquidez para afrontar alguna
obligación que se pueda presentar, o en todo caso, seguir invirtiendo o investigando
nuevos productos para todo nuestro mercado.
85
Pregunta 10.
Tabla 25.
Tipos de presentación de nuestro producto.
ALTERNATIVA RESPUESTA %
Caja de cartón 66 17
Bolsa
resellable 275 69
Malla 57 14
TOTAL 398 100
Nota: Tipo de presentación que le gustaría para nuestro producto.
Base de 398 personas. Encuesta realizada el 12-04-2018
Figura 44. Comparación de respuestas del tipo de presentación que le gustaría para
nuestro producto – Fuente: Encuesta.
Análisis.
De acuerdo a la encuesta se obtuvo que al 69% de los encuestados le gustaría la
presentación de bolsa resellable. No es una presentación tosca, no ocupa mucho espacio
y es más práctica de abrir y cerrar, incluso, de colocar todos los cubos, directamente, al
refrigerador o congelador.
86
Pregunta 11
Tabla 26.
Medios para recibir información sobre el producto.
ALTERNATIVA RESPUESTA %
Redes Sociales 349 88
Revistas /
Periódicos 20 5
Paneles 29 7
TOTAL 398 100
Nota: A través de qué medios le gustaría recibir información del producto. Base de 398 personas.
Encuesta realizada el 12-04-2018
Figura 45. Comparación de respuestas de a través de qué medios le gustaría recibir
información del producto – Fuente: Encuesta.
Análisis.
Según la encuesta realizada obtenemos que el 88% de las personas encuestadas
prefieren recibir información a través de redes sociales. Las mismas se han convertido en
una gran herramienta para poder comunicarnos con nuestros futuros clientes y hacer los
pedidos de forma más amigable y rápida. Además no representará gasto alguno.
87
Pregunta 12
Tabla 27.
Establecimientos donde encontrar el producto.
ALTERNATIVA RESPUESTA %
Tiendas por conveniencia 145 36
Tiendas de artículos para el
hogar 39 10
Supermercados 214 54
TOTAL 398 100
Nota: Establecimientos donde se espera encontrar nuestros productos. Base de 398 personas. Encuesta
realizada el 12-04-2018
Figura 46. Comparación de respuestas de establecimientos donde espera encontrar
nuestros productos – Fuente: Encuesta.
Análisis.
Según la encuesta, el 54% de las personas encuestadas prefiere los Supermercados
como establecimiento para encontrar nuestro producto.
88
Pregunta 13
Tabla 28.
Períodos del año donde se compra el producto.
ALTERNATIVA RESPUESTA %
Enero – Febrero - Marzo 190 48
Abril – Mayo - Junio 23 6
Julio – Agosto - Setiembre 15 4
Octubre – Noviembre -
Diciembre 110 28
Todo el año 60 15
TOTAL 398 100
Nota: Periodos del año donde comprar nuestro producto. Base de 398 personas. Encuesta
realizada el 12-04-2018
Figura 47. Comparación de respuestas de periodos del año donde compra nuestro
producto – Fuente: Encuesta.
Análisis.
De acuerdo a la encuesta realizada el 48% de las personas encuestadas prefiere el
periodo de Enero, Febrero y Marzo; y el 28% los meses de Octubre, Noviembre y
Diciembre para comprar nuestro producto. Lo cual confirma que en la estación de verano
y primavera serán donde nuestras ventas serán mayores, sin embargo, podemos seguir
con las ventas todo el año debido a que un porcentaje menor consumirá nuestro
producto.
89
Pregunta 14
Tabla 29.
Frecuencia de compra del producto.
ALTERNATIVA RESPUESTA %
1 vez por bimestre 112 28
2 veces por bimestre 254 64
3 veces por bimestre 25 6
4 veces por bimestre 7 2
TOTAL 398 100
Nota: Frecuencia con la que compraría los cubos de gel. Base de 398 personas.
Encuesta realizada el 12-04-2018
Figura 48. Comparación de respuestas de la frecuencia con la que compraría los
cubos de gel – Fuente: Encuesta.
Análisis.
Según la encuesta realizada, el 64% de los encuestados estarían dispuestos a comprar
nuestro producto 2 veces por bimestre y el 28%, una vez en el mismo período de tiempo.
Lo que nos indica que tendremos alta rotación.
90
Pregunta 15
Tabla 30.
Promoción por la compra del producto.
ALTERNATIVA RESPUESTA %
Descuentos 134 34
Precio Promocional 98 25
Regalos 90 23
Muestra del producto 76 19
TOTAL 398 100
Nota: Promoción que le gustaría recibir al adquirir nuestro producto.
Base de 398 personas. Encuesta realizada el 12-04-2018
Figura 49. Comparación de respuestas de la promoción que le gustaría recibir al adquirir
nuestro producto – Fuente: Encuesta.
Análisis.
Según la encuesta realizada, el 34% de los encuestados prefiere recibir descuentos,
seguida por precio promocional con 25% del total de los encuestados.
91
Pregunta 16
Tabla 31.
Nombre para el producto.
ALTERNATIVA RESPUESTA %
REFRIGEL 78 20
CUBIGEL 144 36
YACUGEL 6 2
RUMIGEL 2 1
GELITO 168 42
TOTAL 398 100
Nota: Nombre que le gustaría para nuestro producto.
Base de 398 personas. Encuesta realizada el 12-04-2018
Figura 50. Comparación de respuestas de los nombres que le gustaría para nuestro
producto – Fuente: Encuesta.
Análisis.
Según la encuesta realizada al 42% de las personas encuestadas le gusta el nombre
GELITO. Es un nombre pegajoso y que será fácil de penetrar en el recuerdo de cada
usuario para que al solicitar el producto, los vendedores también los identifiquen con
rapidez.
Análisis del perfil del consumidor.
De acuerdo a los resultados obtenidos en la encuesta llegamos a las siguientes
conclusiones acerca del consumidor de nuestra población:
Podemos observar que el 71% de nuestra muestra se encuentra en un rango de edad (25
– 45) en la cual las personas se encuentran trabajando y reciben ingresos suficientes
92
como para convertirse en potenciales clientes. Recordemos que dicha muestra se
encuentra en el NSE B y C, dentro de los cuáles, mantienen un estilo de vida que les
permite adquirir productos para el hogar o usarlos.
El 83% de los encuestados siente y considera importante, negativamente hablando,
que el hielo, a pesar de mantener fría la bebida, altera en demasía el sabor de la bebida.
Esto nos confirma que el mercado a donde estamos apuntado con el beneficio que otorga
nuestro producto para subsanar dicha necesidad es grande. Asimismo, existe un
mercado aún no explorado como es el de usar hielo o quizá nuestro producto en bebidas
como el té o café; siendo esto una gran oportunidad para futro poder expandirnos con
nuevos productos, trabajo que se encargará nuestra área de Investigación y Desarrollo.
Por otro lado, el 80% de nuestra muestra nos indica que desconoce de algún
producto que pueda reemplazar al hielo pero que incluso, pueda mantener el sabor de la
bebida; haciendo de esto una gran oportunidad de incursionar en este mercado,
absolutamente, nuevo; ya que, de toda la muestra el 90% estaría dispuesta a comprarlo o
consumirlo, obviamente, desean una información veraz de todos beneficios y formas de
uso que presenta nuestro producto. Por otro lado resalta la preferencia de los
encuestados por encontrar nuestro producto en tiendas por conveniencia y tiendas por
departamento.
También, los resultados nos confirman que la mayoría de nuestros clientes está muy
ligado a las redes sociales y todo lo que a tecnología nos ayuda en estos tiempos, de
esta manera existe un canal dónde es más fácil y rápido poder comunicarse con ellos.
Por último, son los propios encuestados quienes han decido un nombre para nuestro
producto; fueron casi la mitad de encuestados que optaron por la opción GELITO; quizá
por considerarlo más fácil de recordar o por ser motivados por recuerdos amigables al
presentarse en diminutivo.
En conclusión, existe un mercado nuevo y amplio, donde podemos ingresar como
una opción al hielo convencional, incluso siendo superiores porque no alteramos la
bebida donde sea usada y que los usuarios estarían dispuestos a probar. Podemos
afirmar que las zonas elegidas están acorde a nuestra proyección de ventas para dar
inicio a todo nuestro proceso de mercadeo, para lo cual segmentaremos también los
canales de distribución de las zonas donde iniciaremos con nuestro proyecto.
93
4.1. Demanda y oferta
Para la proyección de la demanda y de la población para los próximos 5 años se
trabajó según los datos arrojados por APEIM personas, tomando como referencia desde
el año 2019 hasta el 2023. Se estima un crecimiento anual de 2.2%.
Tabla 32.
Resumen de los Mercados.
Resumen de
Mercados 2019 2020 2021 2022 2023
Potencial 514,478 515,225 539,240 624,650 697,036
Disponible 488,754 489,464 512,278 593,418 662,184
Efectivo 439,878 440,517 461,050 534,076 595,966
Objetivo 13,196 13,356 14,546 17,028 19,203
Nota: Resumen de los mercados con proyección a los cinco primeros años de trabajo.
(2019-2023). Elaboración Propia.
Figura 51. Mercado Total.
94
Estimación del mercado potencial.
Nuestro mercado potencial está conformado por todas las personas que tienen el
poder de adquirir nuestro producto según los criterios de segmentación que hemos
usado.
Para hallar el mercado potencial se proyectó el número de personas desde el año
2019 hasta el 2021 de la zona 2 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San
Miguel), de Lima, Breña, La Victoria y Rímac) y zona 4 (Cercado y la zona 6
(Independencia, Los Olivos y San Martín de Porres).
Para los siguientes años ampliaremos nuestro mercado y abarcaremos otros distritos
de Lima Metropolitana, zona 8.
Para el año 2021 llegaremos a los distritos de Surquillo y Barranco.
Para el año 2022 llegaremos al distrito de San Juan de Miraflores. Y finalmente en el
2023 el distrito de Chorrillos.
Tabla 33.
Mercado Potencial: Proyección anual del mercado potencial.
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 21,551 22,203 22,889 23,610 24,364
Lince 10,052 9,810 9,565 9,317 9,067
Pueblo Libre 15,989 15,878 15,763 15,646 15,524
Magdalena 12,176 12,191 12,208 12,225 12,244
San Miguel 30,294 30,245 30,192 30,133 30,070
Independencia 47,752 47,564 47,358 47,134 46,891
Los Olivos 83,406 84,362 85,308 86,245 87,172
San Martin de Porres 166,758 169,482 172,207 174,935 177,663
Cercado 51,101 49,838 48,560 47,267 45,957
Rímac 30,711 30,094 29,466 28,826 28,173
Breña 14,195 13,890 13,581 13,267 12,948
La Victoria 30,493 29,666 28,834 27,995 27,150
Surquillo 0 0 18,223 18,112 17,999
Barranco 0 0 5,084 4,932 4,780
San Juan de
Miraflores 0 0 0 85,006 85,357
Chorrillos 0 0 0 0 71,678
Mercado Potencial 514,478 515,225 539,240 624,650 697,036
95
en personas
Nota: Mercado Potencial con proyección a los cinco primeros años de trabajo (2019 - 2023).
Elaboración Propia.
Estimación del mercado disponible.
Mercado Disponible = Mercado Potencial * Factor Disponible
Nuestro Mercado Disponible está conformado por aquellas personas del sector B y C
que desean que su bebida se mantenga fría por un tiempo más prolongado. Para
determinar el mercado disponible trabajamos con una pregunta filtro, obteniendo de esa
manera el factor del mercado disponible.
Tabla 34.
Pregunta filtro N° 7 Mercado Disponible.
Pregunta filtro Respuesta Porcentaje
¿Desea que su bebida se mantenga fría por más tiempo? Si 9
5%
Factor Mercado Disponible 9
5%
Nota: Pregunta filtro para detectar el Mercado Disponible. Elaboración Propia.
Tabla 35.
Mercado Disponible.
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 20,473 21,093 21,745 22,429 23,146
Lince 9,550 9,320 9,087 8,851 8,613
Pueblo Libre 15,190 15,084 14,975 14,863 14,748
Magdalena 11,567 11,582 11,597 11,614 11,632
San Miguel 28,780 28,733 28,682 28,627 28,567
Independencia 45,364 45,186 44,991 44,777 44,546
Los Olivos 79,236 80,144 81,043 81,933 82,814
San Martin de
Porres 158,420 161,008 163,597 166,188 168,780
Cercado 48,546 47,346 46,132 44,903 43,659
Rímac 29,175 28,590 27,993 27,384 26,764
Breña 13,485 13,196 12,902 12,604 12,300
La Victoria 28,968 28,183 27,392 26,596 25,793
Surquillo 0 0 17,312 17,207 17,099
Barranco 0 0 4,830 4,686 4,541
San Juan de
Miraflores 0 0 0 80,756 81,089
96
Chorrillos 0 0 0 0 68,094
Mercado
Disponible en
personas 488,754 489,464 512,278 593,418 662,184
Nota: Mercado Disponible con proyección a los cinco primeros años de trabajo (2019 - 2023).
Elaboración Propia.
4.1.1. Estimación del mercado efectivo.
Mercado efectivo = Mercado Disponible * Factor Mercado Efectivo
Nuestro mercado efectivo está conformado por personas que desean adquirir nuestro
producto. Para obtener nuestro mercado efectivo hemos trabajado con una pregunta filtro
y con ello obtuvimos nuestro factor de mercado efectivo.
Tabla 36.
Pregunta filtro N° 8 Mercado efectivo.
Pregunta filtro Respuesta Porcentaje
¿Estaría dispuesto a comprar un
cubo de gel congelable, que
sustituya al hielo y sea re-
utilizable?
si
90.00%
Factor de mercado efectivo 90.00%
Nota: Pregunta filtro para detectar el Mercado Efectivo. Elaboración Propia.
Tabla 37.
Mercado Efectivo: Proyección anual del mercado Efectivo
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 18,426 18,984 19,570 20,186 20,831
Lince 8,595 8,388 8,178 7,966 7,752
Pueblo Libre 13,671 13,576 13,478 13,377 13,273
Magdalena 10,410 10,423 10,438 10,453 10,469
San Miguel 25,902 25,860 25,814 25,764 25,710
Independencia 40,828 40,668 40,491 40,300 40,092
Los Olivos 71,312 72,129 72,938 73,739 74,532
San Martin de
Porres 142,578 144,907 147,237 149,569 151,902
Cercado 43,691 42,612 41,519 40,413 39,293
Rímac 26,258 25,731 25,193 24,646 24,088
Breña 12,136 11,876 11,612 11,343 11,070
La Victoria 26,071 25,365 24,653 23,936 23,213
97
Surquillo 0 0 15,581 15,486 15,389
Barranco 0 0 4,347 4,217 4,087
San Juan de
Miraflores 0 0 0 72,680 72,980
Chorrillos 0 0 0 0 61,285
Mercado
Efectivo en
personas 439,878 440,517 461,050 534,076 595,966
Nota: Mercado Efectivo con proyección a los cinco primeros años de trabajo (2019 - 2023).
Elaboración Propia.
4.1.2. Estimación del mercado objetivo.
Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de Mercado Objetivo
Nuestro mercado está conformado por personas de nivel socio económico B y C,
quienes serán nuestros compradores a partir del año 2019. Utilizaremos la ley de Pareto
para hallar la tasa de mercado objetivo, la cual establece un 80 y 20, el 80 corresponderá
al mercado ya ocupado, por lo tanto solo nos enfocaremos al 20 restante, por ser un
producto nuevo captaremos el 15% de dicho mercado, por otro lado hemos proyectado
para el año 2021 lanzar al mercado un nuevo diseño con el cual obtendremos un
crecimiento del 3.23%.
Tabla 38.
Tasas de Mercado Objetivo
2019 2020 2021 2022 2023
Pareto (15%*20%) 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
Crecimiento del NSE C
2018 1.06% 1.06% 1.06% 1.06% 1.06%
Lanzamiento de nuevo
diseño 3.00%
Tasas de mercado
objetivo 3.00% 3.03% 3.15% 3.19% 3.22%
Nota: Tasas del Mercado objetivo para los cinco primeros años de trabajo (2019 – 2023).
Elaboración Propia.
98
Tabla 39.
Mercado Objetivo: Proyección anual del mercado objetivo
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 553 576 617 644 671
Lince 258 254 258 254 250
Pueblo Libre 410 412 425 427 428
Magdalena 312 316 329 333 337
San Miguel 777 784 814 821 828
Independencia 1,225 1,233 1,277 1,285 1,292
Los Olivos 2,139 2,187 2,301 2,351 2,402
San Martin de
Porres 4,277 4,393 4,645 4,769 4,894
Cercado 1,311 1,292 1,310 1,289 1,266
Rímac 788 780 795 786 776
Breña 364 360 366 362 357
La Victoria 782 769 778 763 748
Surquillo 0 0 492 494 496
Barranco 0 0 137 134 132
San Juan de
Miraflores 0 0 0 2,317 2,352
Chorrillos 0 0 0 0 1,975
Mercado
objetivo en
personas 13,196 13,356 14,546 17,028 19,203
Nota: Mercado Objetivo con proyección a los cinco primeros años de trabajo (2019 - 2023).
Elaboración Propia.
4.1.3. Frecuencia de compra.
La frecuencia de compra para nuestro producto es de cada dos meses. La mayoría de los
encuestados, el 64%, respondió que compraría 2 veces por bimestre.
Tabla 40.
Frecuencia de Compra.
¿Con que frecuencia compraría los cubos de gel?
encuestas % Veces por bimestre Ponderado
1 vez por bimestre 112 28% 1 0.281407
2 veces por bimestre 254 64% 2 1.276382
3 veces por bimestre 25 6% 3 0.188442
4 veces por bimestre 7 2% 4 0.070352
398 veces por bimestre 1.8166 veces al año 10.8995
Nota: Frecuencia de compra de los cubos de gel. Elaboración Propia.
99
4.1.4. Cuantificación anual de la demanda.
Demanda de Producto = Mercado Objetivo * Frecuencia de compra
De acuerdo al estudio de mercado trabajaremos con las zonas 2, 4, 6 y 8 donde
determinamos los packs de cubos de gel a vender por cada año.
Tabla 41.
Cuantificación Anual de la Demanda
Distritos 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 6,025 6,273 6,730 7,015 7,316
Lince 2,810 2,772 2,812 2,768 2,722
Pueblo Libre 4,470 4,486 4,635 4,649 4,661
Magdalena 3,404 3,444 3,589 3,632 3,677
San Miguel 8,469 8,545 8,877 8,953 9,029
Independencia 13,350 13,439 13,924 14,005 14,080
Los Olivos 23,318 23,835 25,081 25,625 26,175
San Martin de
Porres 46,621 47,885 50,630 51,977 53,347
Cercado 14,286 14,081 14,277 14,044 13,800
Rímac 8,586 8,503 8,663 8,565 8,460
Breña 3,968 3,925 3,993 3,942 3,888
La Victoria 8,525 8,382 8,477 8,318 8,152
Surquillo 0 0 5,358 5,382 5,405
Barranco 0 0 1,495 1,466 1,435
San Juan de
Miraflores 0 0 0 25,257 25,630
Chorrillos 0 0 0 0 21,523
Pack 143,834 149,929 171,619 197,399 227,125
Unidades 1,438,336 1,499,290 1,716,190 1,973,990 2,271,250
Nota: Cuantificación de la Demanda con proyección para los cinco primeros años de trabajo (2019 –
2023). Elaboración Propia.
4.1.5. Estacionalidad.
De acuerdo a nuestra encuesta, en la pregunta N° 13 ¿En qué período del año
compraría nuestro producto? Tenemos como resultado que los meses de mayor
consumo del producto serán Enero, Febrero y Marzo, por ello en el primer trimestre del
primer año castigaremos con el 20% debido a que recién el negocio está empezando y
el producto aún no se encuentra posicionado en el mercado, a partir de Abril las
ventas serán al 100%.
100
Tabla 42.
Estacionalidad Proyectada.
Año Enero-
marzo
abril -
junio
julio-
setiembre
octubre-
diciembre Total
2,019 41.2% 9.55% 7.54% 31.41% 92%
2,020 51.51% 9.55% 7.54% 31.41% 100%
2,021 51.51% 9.55% 7.54% 31.41% 100%
2,022 51.51% 9.55% 7.54% 31.41% 100%
2,023 51.51% 9.55% 7.54% 31.41% 100%
Nota: Estacionalidad Proyectada para los cinco primeros años de trabajo (2019 -2023).
Elaboración Propia.
Podemos apreciar que en el año 2019 la estacionalidad se castigará en el primer
trimestre con el 20% en los tres primeros meses por ello llegamos a un total del 92.3%
en ventas.
Tabla 43.
Estacionalidad Proyectada para el año 2019.
Meses
Estacionalidad
2019
Enero 14.6%
Febrero 14.6%
Marzo 14.6%
Abril 3.2%
Mayo 3.2%
Junio 3.2%
Julio 2.5%
Agosto 2.5%
Septiembre 2.5%
Octubre 10.5%
Noviembre 10.5%
Diciembre 10.5%
Total 2019 92.3%
Nota: Estacionalidad Proyectada para el primer año de trabajo.
Elaboración Propia.
De acuerdo a la proyección del 2020 hasta el 2023 se proyecta las ventas al 100%
debido a que la marca se encuentra posicionada en el mercado.
101
Tabla 44.
Estacionalidad Proyectada para los años 2020 hasta 2023.
Meses Estacionalidad 2020-2023
Enero 17.2%
Febrero 17.2%
Marzo 17.2%
Abril 3.2%
Mayo 3.2%
Junio 3.2%
Julio 2.5%
Agosto 2.5%
Septiembre 2.5%
Octubre 10.5%
Noviembre 10.5%
Diciembre 10.5%
Total 2020-2023 100.0%
Nota: Estacionalidad Proyectada para los años siguientes:
2020 – 2023. Elaboración Propia.
4.1.6. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
En nuestra programación de ventas hemos decidido castigar las ventas en el
primer trimestre el 20%, debido a que la empresa aún no está posicionada en el
mercado
102
Ventas en unidades
Tabla 45.
Ventas en unidades
ESTACIONALIDAD
2019 Unidades 2020 Unidades 2021 Unidades 2022 Unidades 2023 Unidades
Enero 15% 20,991 17% 25,742 17% 29,466 17% 33,892 17% 38,995
Febrero 15% 20,991 17% 25,742 17% 29,466 17% 33,892 17% 38,995
Marzo 15% 20,991 17% 25,742 17% 29,466 17% 33,892 17% 38,995
Abril 3% 4,578 3% 4,772 3% 5,462 3% 6,282 3% 7,228
Mayo 3% 4,578 3% 4,772 3% 5,462 3% 6,282 3% 7,228
Junio 3% 4,578 3% 4,772 3% 5,462 3% 6,282 3% 7,228
Julio 3% 3,614 3% 3,767 3% 4,312 3% 4,960 3% 5,707
Agosto 3% 3,614 3% 3,767 3% 4,312 3% 4,960 3% 5,707
Septiembre 3% 3,614 3% 3,767 3% 4,312 3% 4,960 3% 5,707
Octubre 10% 15,058 10% 15,696 10% 17,967 10% 20,666 10% 23,778
Noviembre 10% 15,058 10% 15,696 10% 17,967 10% 20,666 10% 23,778
Diciembre 10% 15,058 10% 15,696 10% 17,967 10% 20,666 10% 23,778
Total 92% 132,721 100% 149,929 100% 171,619 100% 197,399 100% 227,125
Nota: Venta en unidades según la estacionalidad para los primeros cinco años de trabajo (2019 – 2023). Elaboración propia.
103
Para el crecimiento de las ventas, nos enfocaremos en la estrategia de Extensión
de Línea a partir del segundo año, es decir el lanzamiento progresivo de nuevas
formas y colores del producto.
Tabla 46.
Programa de Ventas valorizado Supermercados
Asignación 60.000%
Valor venta del proyecto S/. 20.22
IGV S/. 3.64
Precio de venta al canal de
distribución S/. 23.86
Margen del retail aproximado 30% S/. 7.16
Precio promedio sugerido al público S/. 31.02
2,019 2020 2021 2022 2023
Enero 254,660.29 312,296.83 357,476.34 411,175.17 473,093.39
Febrero 254,660.29 312,296.83 357,476.34 411,175.17 473,093.39
Marzo 254,660.29 312,296.83 357,476.34 411,175.17 473,093.39
Abril 55,535.67 57,889.17 66,263.91 76,217.84 87,695.36
Mayo 55,535.67 57,889.17 66,263.91 76,217.84 87,695.36
Junio 55,535.67 57,889.17 66,263.91 76,217.84 87,695.36
Julio 43,843.95 45,701.98 52,313.61 60,171.98 69,233.18
Agosto 43,843.95 45,701.98 52,313.61 60,171.98 69,233.18
Septiembre 43,843.95 45,701.98 52,313.61 60,171.98 69,233.18
Octubre 182,683.13 190,424.90 217,973.38 250,716.57 288,471.58
Noviembre 182,683.13 190,424.90 217,973.38 250,716.57 288,471.58
Diciembre 182,683.13 190,424.90 217,973.38 250,716.57 288,471.58
Total valor
de ventas 1,610,169.14 1,818,938.63 2,082,081.71 2,394,844.67 2,755,480.50
IGV 289,830.45 327,408.95 374,774.71 431,072.04 495,986.49
Ingresos 1,899,999.58 2,146,347.58 2,456,856.42 2,825,916.71 3,251,466.99
Nota: Programa de Ventas para los supermercados para los primeros cinco años de trabajo (2019 2023), con
asignación del 60% de las mismas. Elaboración propia.
104
Tabla 47.
Programa de ventas valorizado tiendas por conveniencia.
Asignación 40.000%
Valor venta del proyecto S/. 20.22
IGV S/. 3.64
Precio de venta al canal de
distribución S/. 23.86
Margen del retail aproximado 30% S/. 7.16
Precio promedio sugerido al público S/. 31.02
2019 2020 2021 2022 2023
Enero 169,773.53 208,197.89 238,317.56 274,116.78 315,395.59
Febrero 169,773.53 208,197.89 238,317.56 274,116.78 315,395.59
Marzo 169,773.53 208,197.89 238,317.56 274,116.78 315,395.59
Abril 37,023.78 38,592.78 44,175.94 50,811.89 58,463.57
Mayo 37,023.78 38,592.78 44,175.94 50,811.89 58,463.57
Junio 37,023.78 38,592.78 44,175.94 50,811.89 58,463.57
Julio 29,229.30 30,467.98 34,875.74 40,114.65 46,155.45
Agosto 29,229.30 30,467.98 34,875.74 40,114.65 46,155.45
Septiembre 29,229.30 30,467.98 34,875.74 40,114.65 46,155.45
Octubre 121,788.76 126,949.93 145,315.59 167,144.38 192,314.38
Noviembre 121,788.76 126,949.93 145,315.59 167,144.38 192,314.38
Diciembre 121,788.76 126,949.93 145,315.59 167,144.38 192,314.38
Total valor
de ventas 1,073,446.09 1,212,625.75 1,388,054.47 1,596,563.11 1,836,987.00
IGV 193,220.30 218,272.64 249,849.80 287,381.36 330,657.66
Ingresos 1,266,666.39 1,430,898.39 1,637,904.28 1,883,944.47 2,167,644.66
Nota: Programa de Ventas para las tiendas por conveniencia para los primeros cinco años de trabajo (2019
2023), con asignación del 40% de las mismas. Elaboración propia.
105
Tabla 48.
Resumen de ingresos totales 2019 - 2023
Resumen
Ingresos
Totales
2019 2020 2021 2022 2023
Valor venta
total 2,683,615.23 3,031,564.38 3,470,136.18 3,991,407.78 4,592,467.50
IGV 483,050.74 545,681.59 624,624.51 718,453.40 826,644.15
Ingresos 3,166,665.97 3,577,245.97 4,094,760.69 4,709,861.18 5,419,111.65
Crecimiento
12.97% 14.47% 15.02% 15.06%
Nota: Resumen de ingresos (supermercados más tiendas por conveniencia) en soles para los primeros cinco
años de trabajo (2019 – 2023). Elaboración propia
4.2. Mezcla de marketing
En esta parte se elaborarán y establecerán las diversas estrategias de marketing
que utilizaremos, tomando como punto de partida los resultados que obtuvimos en
nuestra investigación de mercados a través de las encuestas, focus group y
entrevistas de profundidad.
Hemos decidido implementar nuestro plan de marketing, enfocándonos
principalmente en las zonas donde vamos a ingresar, de esta forma pensamos tener
una mayor oportunidad de desarrollar nuestro producto en el nuevo mercado.
Declaración de marketing.
RUMI YACU S.A.C. fue creada con un espíritu innovador y un claro objetivo: ofrecer a
todas las personas la posibilidad de mantener fría, y por más tiempo, la bebida de su
preferencia y, sobretodo, nunca alterar su sabor original, lo cual hace que nuestra
empresa sea única en el sector. Asimismo, llegaremos a nuestros clientes a través de
canales de distribución de concurrencia masiva tales como los supermercados y
tiendas de conveniencia, y ofreceremos campañas de descuentos por temporadas.
4.2.1. Producto.
En el caso de nuestro producto llegamos a la conclusión que la mejor estrategia a
aplicar sería la de MARCA, ya que mediante esta se conseguirá establecer ciertos
106
rasgos de personalidad al producto, de tal forma que pueda ser recordado e
identificado en el mercado a través del tiempo. Para esto, nuestro producto contará
con un nombre corto y de fácil recordación, con un slogan que resalta principalmente
lo que queremos vender al cliente y un logo del tipo ISOLOGO, en el cual se combina
la marca con nuestro slogan, en este primará el color azul por ser considerado un color
frio (guarda relación con nuestra principal característica) y además transmite confianza
y seguridad. Nuestro slogan “TU BEBIDA SIEMPRE FRIA” transmite el objetivo final
del producto. Asimismo, como parte de la estrategia de marca, trabajaremos la
Extensión de línea, añadiendo nuevas formas y colores a nuestro producto
manteniendo las mismas características iniciales.
Por otro lado, aplicaremos también la estrategia de POSICIONAMIENTO, la cual
se centrará en personas que busquen mantener su bebida fría, pero que sobretodo
valoren el hecho de que esta no altere su sabor original.
Consideramos que ambas estrategias en conjunto lograran que nuestro producto gane
identidad y recordación en el cliente.
Diseño de la marca.
En la actualidad la marca no solo es lo que identifica un producto, también se ha
convertido en un activo intangible que representa un gran valor para la empresa.
En nuestro caso, hemos decidido como marca de nuestro producto a “GELITO”
porque consideramos que es más amigable y cuenta con mayor aceptación en el
público (tal como lo demuestran las encuestas), hace referencia además a nuestro
insumo principal (gel), lo cual sumado a lo anteriormente descrito consideramos que
lograra posicionar la marca en el mercado.
Logo.
EL logo de GELITO representa nuestro producto, predomina el color azul el cual
transmite confianza y seguridad. Observamos un cubo acompañado de un pingüino el
cual representa el frio que proporciona nuestro producto a las bebidas, así como
nuestra marca y slogan el cual resalta la principal característica de nuestro producto.
107
Figura 52. Elaboración propia.
Slogan.
“TU BEBIDA SIEMPRE FRÍA”
Decidimos que este sea nuestro slogan, toda vez que representa lo que
finalmente queremos vender, es decir FRIO; además representa una de las principales
características y/o beneficio de nuestro producto, cuya finalidad será reemplazar el uso
de hielo convencional.
4.2.2. Precio.
En la actualidad podemos considerar al precio como la variable más sensible del plan
de marketing, en nuestro caso para determinar el precio de nuestro producto hemos
considerado los siguientes criterios:
- Valor agregado de nuestro producto.
- Información recopilada en las entrevistas de profundidad.
- Estimaciones de costos y gastos.
Estrategias de Precios.
Descremación, que consistirá en ingresar al mercado con un precio inicialmente
alto, logrando de esta manera captar a aquella parte del mercado que no es tan
sensibles al precio, para posteriormente bajar el precio, con lo cual podríamos captar a
la parte restante del mercado, que si considera el precio al momento de decidir la
compra.
Descuentos Periódicos, los cuales se realizarán en épocas de mayor venta
(Octubre a Marzo) y en determinados lugares, tales como las tiendas por
conveniencia, lo cual se realiza para captar nuevos clientes.
108
4.2.3. Plaza.
Para la plaza hemos analizado la definición que nos proporciona Quiñones R.
(2012) que nos dice que “la plaza o también conocida como distribución o posición,
son aquellas determinantes que la organización usa para que el producto este a
disposición del mercado objetivo” (p. 18).
De igual forma analizando los datos obtenidos de la encuesta realizada nuestra
muestra, nos apoyamos en la pregunta 12 para poder determinar la plaza de nuestro
producto, de tal manera que visualizamos la preferencia de nuestros posibles clientes
por adquirir el producto en Supermercados con una representación del 54% y en
tiendes por conveniencia el 36%. Partiendo de ello hemos optado por comercializar
nuestro producto a través de estos dos canales.
Figura 53. Encuesta Propia.
El canal de comercialización y distribución a utilizar en el proyecto es de venta
directa a través de supermercados y tiendas por conveniencia y tiendas para el
artículo para el hogar, teniendo en cuenta que nuestro público objetivo (NSE B y C)
concurre con regularidad a esos lugares a realizar sus compras, según información
que arroja el estudio que realizó Ipsos Perú en el presente año, donde indica que las
personas acuden, en grandes proporciones, a diversas tiendas y supermercados que
forman parte del canal moderno de distribución.
145
39
214
0
50
100
150
200
250
Tiendas por conveniencia Tiendas de artículos para elhogar
Supermercados
PREGUNTA N°12 ¿En qué establecimientos espera encontrar nuestro
producto?
109
Asimismo, contamos con una gran ventaja que es la lealtad que está generando
por parte de los clientes a estas tiendas. Quiere decir, que los diversos formatos han
podido recalcar en los consumidores para poder fidelizarlos, así lo muestra el mismo
estudio de Ipsos Perú.
Figura 54. Lealtad hacia las tiendas, por Ipsos (2018).
Para logarlo utilizaremos estrategias de distribución para que el cliente tenga
acceso al producto que ofrecemos, contaremos con un camión pequeño que se
encargará de repartir los pedidos a los distintos canales de distribución de las zonas
establecidas en nuestra segmentación de mercado, nuestra distribución será indirecto
corto, quiere decir de fabricante a detallista y luego al consumidor. Los distribuidores
serán nuestros socios para la comercialización de nuestros productos ya que estos
serán nuestros puntos de ventas.
El saber elegir el punto de venta es clave porque nos permitirá dirigirnos a nuestro
mercado meta con éxito al esfuerzo que como empresa realizaremos, conociendo que
dicha elección nos llevará al fracaso o al éxito.
110
Figura 55. Canal de distribución, por Ipsos (2018)
Dentro de las tiendas por conveniencia debemos resaltar a Tambo+ que, con poco
tiempo en el mercado, se ha convertido en un formato comercial que ha sabido
sobresalir con respecto a sus competidores en el mercado minorista peruano, gracias
a la diferenciación que realizó con sus ofertas y promociones; por ende, es una canal
de distribución magnífico para que nuestro producto llegue a nuestro mercado objetivo.
Asimismo, debemos tener en cuenta que una ventana por donde podemos colocar
nuestro producto al consumidor final es la venta por internet, o como bien se conoce el
e-commerce, para ello nos basamos en un estudio de Ipsos a finales del año pasado
con proyecciones al presente; donde indica que el 42% de peruanos (3.27 millones
aproximadamente) utiliza este servicio para hacer sus compras y que el 57% de los
mismos usan sus celulares inteligentes.
111
Figura 56. Compras online, por Ipsos (2018).
Este estudio demuestra que para el año actual, el e-commerce crecerá en un 16%
con respecto al periodo anterior, es decir que tenemos toda una plataforma por la cual
poder promocionar y vender nuestro producto. Para ellos nos apoyamos en nuestra
estrategia de comunicación como son la publicidad por fan page y nuestra tienda
página web.
4.2.4. Promoción.
Lo que buscamos en informar al cliente sobre nuestro producto y cuáles serían las
ventajas y beneficios al adquirirlo, persuadirlo de una manera adecuada para que
compre y compruebe las ventajas que obtendrán en comparación con el hielo
tradicional en cubos, así como también lograr que recuerden la marca de nuestro
producto en base a sus ventajas y beneficios, para ello nuestro pan de promoción
estará basado en las estrategias de push hacia nuestros distribuidores y pull para los
consumidores de nuestro producto.
Promoción Push.
O también conocida como la estrategia de empuje, estrategia hacia los canales de
distribución se realiza de forma escalonada, del fabricante al distribuidor y del
distribuidor al consumidor, hemos considerado importante utilizarla puesto que nuestro
producto será nuevo en el mercado, por lo tanto el consumidor desconoce de lo que
ofrecemos, de sus ventajas y beneficios.
112
Vamos a llegar al consumidor mediante acciones enfocadas en el intermediario
para que esta a su vez lo transmita al consumidor, para lograrlo le ofreceremos a los
distribuidores promociones y obsequios por las compras que nos realice o ciertos
descuentos adicionales por volúmenes de compra, otra estrategia seria colocar
nuestros productos en lugares más visibles de los establecimientos, contar con
espacios más grandes, teniendo una mejor ubicación y por ende mejor atracción del
público.
Promoción Pull.
Nuestra finalidad es hacer conocido nuestro producto y atraer el interés de los
usuarios, para ello se realizará publicidad intensiva y por ende incentivar al cliente
para la adquisición del producto. Lo que lograremos es que nuestra marca sea
conocida. Lograremos que el consumidor exija nuestros productos y por ende el
distribuidor se vea forzado a adquirir nuestro producto para no perder la clientela. Lo
cual implica que como fabricantes tengamos un mayor contacto con el consumidor,
ofreciéndoles ofertas, muestras gratis, obsequios y vales de descuentos.
Principales actividades de promoción.
Creación de una página web: hoy en día es muy importante que toda empresa cuente
con una página web para dar a conocer al público los productos y servicios que ofrece,
por ello hemos visto indispensable crear una página web con un diseño amigable y
que tenga toda la información necesaria que el usuario debe obtener para la decisión
de la compra de nuestro producto, así como también datos de nuestra empresa para
que se contacten directamente con nosotros. Lanzar eventualmente por este medio,
promociones para incentivar al usuario adquirir nuestro producto.
Merchandinsing (Obsequios): hoy en día el cliente se siente más identificado al
recibir algún detalle de la empresa u obsequio por su compra, para ello tenemos
pensado entregar ciertos presentes a nuestros clientes por las compras que realicen,
entregaremos obsequios como son: llaveros, lapiceros, imanes, y vasos publicitarios,
los cuales tendrán impreso el logotipo y pagina web de nuestra empresa para captar
más clientes y posicionarnos rápidamente en el mercado.
113
Contratar impulsadoras para promocionar nuestros productos en los
supermercados y minimarkets, de tal forma que puedan interactuar con los clientes y
ofrecerles ciertos premios por la compra de nuestro producto. De tal forma le harán le
harán demostraciones y así lograr la compra de nuestro producto satisfactoriamente.
Contratar una empresa especializada para el diseño del espacio que ocuparemos
en cada canal de distribución, utilizaremos un diseño moderno, llamativo y atractivo
para el público
Estrategias de comunicación.
Los clientes deben conocer el producto antes de decidirse por comprarlo, para eso no
apoyamos en las estrategias de comunicación, así llegar de la mejor manera hacia
ellos con el fin de lograr nuestros objetivos que es de la posicionarnos en el mercado.
Para ello, nos apoyamos en ciertas herramientas como son la publicidad, ventas
personales y la promoción de ventas.
Publicidad.
Dentro de este apartado, contamos con el crecimiento de e-commerce (como
indicamos en el punto de plaza) por esa razón, una buena alternativa de publicidad
será un fan page dentro de las principales redes sociales y contar con nuestra propia
página web. Donde los clientes podrán informarse a mayor detalle no solo del producto
en sí, sino también de los insumos, como usarlo, los futuros los diseños que tenemos
preparados y por supuesto, poder comprar en línea.
Venta personal.
Para este punto contamos con la fuerza de ventas y como se hará la presentación
formal tanto en empresas como del producto con el fin no solo de vender sino también
de generar relaciones a futuro, más que nada con los canales de distribución,
detallados en la parte de plaza.
Promoción de ventas.
Con el fin de fomentar la compra por parte de nuestro cliente final e incentivar los
contratos de concesión con nuestros canales de distribución, es qu3e debemos
colocar afiches en los puntos de ventas, así como pactar algún incentivo monetario por
colocar nuestra imagen en los catálogos que cada uno de ellos posee.
114
Una vez que ya tenemos identificados las herramientas con la cual deseamos
transmitir nuestro producto, debemos dejar muy claro que mensaje vamos a colocar en
el recordar de cada posible cliente, para ellos contamos con un mensaje claro y que
impacte en la gente.
Como lo muestra el punto de producto, tenemos una imagen que refleja “frio” que
es lo que deseamos vender y transmitirlo gracias al slogan que hemos detallado. Con
todo ello más la imagen colocada, deseamos mantenernos en el pensamiento de los
clientes para ser fáciles de identificar por ellos y por los propios vendedores en los
puntos de venta.
4.2.5. Campaña de lanzamiento.
Al ser un mercado nuevo, lo que se busca es abarcar la mayor cantidad del mismo
con promociones que nos permitan, en el inicio de nuestras operaciones, impulsar
nuestras ventas y fidelizar a nuestros clientes.
La campaña de lanzamiento y las promociones que a continuación se detallan
servirán para posicionar la marca como líder en las zonas elegidas y para que sea difícil
ingresar a la posible competencia
Desarrollaremos las siguientes actividades para el año 2019:
Para los supermercados: utilizaremos la publicidad BTL instalando módulos que
interactúen con los clientes a fin de dar a conocer nuestro producto, así como utilizar el
respectivo merchandising, también alquilaremos espacios en las revistas de los
supermercados, todo esto acompañado de impulsadoras que darán a conocer las
bondades del producto.
Para las tiendas por conveniencia: instalaremos módulos e exhibición del producto
los cuales deberán llamar y capturar la atención del cliente, así como colocar afiches con
promociones.
Para las bodegas grandes (minimarkets): se colocarán afiches en las zonas de
ingreso los cuales destacarán los principales beneficios de nuestro producto.
115
Sorteo pre lanzamiento: para que nuestro producto tenga aceptación rápida en el
mercado, debemos generar expectativa en torno a ello, podemos iniciar semanas antes.
Uno de los formatos con mayor popularidad para obtenerlo, es a través de un pequeño
concurso tipo ruleta o dado, el cual será instalado en los módulos de impulso de venta,
estarán ubicados en nuestros canales de distribución y adicional a ellos, tendremos
presencia en las playas más concurridas de nuestra capital. Obteniendo con ello, que los
participantes puedan correr la voz sobre un nuevo producto en el mercado que se
avecina para sustituir al hielo.
Videos en redes sociales: apoyarnos en videos lanzados a través de las redes
sociales que generen aún más expectativa en el producto novedoso; crear incertidumbre
en cómo reemplazar al hielo y sobretodo, resaltar el beneficio que tiene el uso de nuestro
cubo de gel congelable. Generando incertidumbre sobre qué es lo que se viene en el
mercado podremos hacer viral el video y con ello, el producto será “esperado” por los
clientes.
Por otro lado, en los años 2021, 2022 y 2023 cumpliendo con nuestro plan de
crecimiento abarcaremos progresivamente la zona 8, compuesta por los distritos de
Surquillo, Chorrillos, San Juan de Miraflores y Barranco, para lo cual realizaremos
campañas de lanzamiento en dichos distritos tal como se realizaron al inicio de las
operaciones en las zonas 2, 4 y 6.
4.2.6. Promoción para todos los años.
Hoy en día las exigencias de los clientes son cada vez más altas, existe un mercado
grande variable y tentativo el cual se debe captar y fidelizar, para ello es indispensable
promocionar nuestro producto de manera adecuada por lo que hemos creemos necesario
realizar ciertos gastos en marketing.
Hoy en día las exigencias de los clientes son cada vez más altas, existe un mercado
grande, variable y tentativo el cual se debe captar y fidelizar, para ello es indispensable
promocionar nuestro producto de manera adecuada por lo que creemos necesario
realizar ciertos gastos en marketing.
Para el año 2020:
116
Buscaremos impulsar nuestras ventas ofreciendo un vaso personalizado con el logo
de nuestra empresa (contamos con dos diseños) por la compra de un pack. Se busca
también que el cliente identifique el producto y haga del logo un elemento emocional que
pueda recordar.
Figura 57. Vasos personalizados con el logo del producto. Elaboración propia.
Para el año 2021:
Contaremos con nuevos diseños de nuestro producto y así también una diversidad
de colores. Ofreceremos un descuento del 50% en el segundo producto.
Para el año 2022:
Para el siguiente período, y habiendo ganado un mercado considerable, se
procederá con la promoción del merchandising, ya que, se lanzará una nueva
presentación llamada pack familiar que contendrá tres packs tradicionales, y nuestra
nueva promoción para este año será que al comprar uno de estos se llevarán un polo
personalizado con el logo de la empresa.
117
Figura 58. Polos personalizados con el logo del producto.
Elaboración propia.
Para el año 2023:
Y para mantener la cuota de mercado, para el quinto año, usaremos la estrategia
joint venture donde se busca la venta enlazada (colaboración entre empresas), tanto con
bebidas gaseosas como con licores. En ambos casos se debe pactar un precio que
beneficie ambas partes y que también el canal de distribución genere rentabilidad para
sus arcas.
En los siguientes cuadros detallaremos los gastos de marketing detallados por
mes y por año.
118
Tabla 49.
Gastos de Marketing mensual.
Presupuesto
mensual
ene-
19
feb-
19
mar-
19
abr-
19
may-
19
jun-
19 jul-19
ago-
19
sep-
19
oct-
19
nov-
19
dic-
19
Hosting 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280
Diseño web /
carrito de compras
/mejoras
208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208
Publicidad por
redes sociales 2000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sampling 1907 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
De brochure -
folletos - afiches 6000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Publicidad BTL 4464 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Asesoría de
Marketing 1500 1500 1500 1500 1500 1500 0 0 0 0 0 0
Total 16359 1988 1988 1988 1988 1988 488 488 488 488 488 488
Nota: Gastos del marketing en forma mensual para el primer año de trabajo. Elaboración Propia
119
Tabla 50.
Gastos de marketing anual
Presupuesto mensual 2019 2020 2021 2022 2023
Hosting
3,360.03
3,528.03
3,704.43
3,889.65
4,084.13
Diseño web / carrito de
compras /mejoras
2,500.00
2,624.99
2,756.24
2,894.06
3,038.76
Publicidad por redes
sociales
2,000.01
2,100.01
2,205.01
2,315.26
2,431.02
Sampling
1,907.00
2,002.35
2,102.47
2,207.59
2,317.97
De brochure - folletos -
afiches
6,000.01
6,300.01
6,615.01
6,945.76
7,293.04
Publicidad BTL
4,464.00
4,687.20
4,921.56
5,167.64
5,426.02
Asesoría de Marketing
9,000.00
9,450.00
9,922.50
10,418.63
10,939.56
Total
29,231.03
30,692.58
32,227.21
33,838.57
35,530.50
Nota: Gastos del marketing anual para los cinco primeros años de trabajo (2019 – 2023). Elaboración Propia
120
Capítulo V
Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
La actividad empresarial en nuestro país se desarrolla dentro del marco legal, regido
por las siguientes Leyes:
- Constitución Política del Perú, promulgada por el Congreso Constituyente Democrático en
el año 1993.
- Ley General de sociedades, la cual regula la constitución de sociedades bajo diversas
modalidades estipuladas en la misma, así como todo lo concerniente a reorganización
empresarial (Transformación, Fusión, Escisión).
- Legislación Laboral – Ministerio de trabajo, regula todo lo concerniente a las relaciones
laborales entre personas naturales y/o jurídicas.
- Legislación Tributaria, Todo lo concerniente a la afectación a los diferentes tributos
establecidos en nuestro país y que tiene como principal ente encargado de velar por su
cumplimiento, a la SUNAT.
- Entre otros entes reguladores tenemos a INDECOPI, Municipalidad Distrital para las
licencias de funcionamiento y otros permisos, INDECI, Ministerio de Salud (DIGESA),
Ministerio de la Producción, etc.
5.1.1. Forma societaria.
La forma societaria a utilizar será la de sociedad anónima cerrada (S.A.C.), la cual
puede ser constituida por 2 accionistas como mínimo y 20 como máximo. Rumi Yacu
S.A.C. estará conformada por 5 accionistas con igual porcentaje de participación en el
accionariado, los cuales aportarán parte del capital necesario para llevar a delante nuestro
proyecto. El capital social con el que se va a constituir nuestra empresa asciende a S/
225,000.00, conformados de la siguiente manera:
121
Tabla 51.
Aporte de accionistas.
ACCIONISTAS % DE
PARTICIPACIÓN IMPORTE S/
Edwin Alvis 20% 45,000
Jason Feria 20% 45,000
Manuel Vicuña 20% 45,000
Meliza Gavancho 20% 45,000
Sergio Gil 20% 45,000
TOTAL S/ 225,000
Nota: Aporte de los socios. Elaboración Propia.
La sociedad anónima es una de las formas societarias que da a sus socios la
limitación de responsabilidades hasta el límite de su aporte. El capital social está
representado por acciones nominativas y lo integran los aportes de los socios, quienes no
responden personalmente por las deudas de la sociedad.
Hemos escogido esta forma societaria, en primer lugar porque se adecúa a nuestra
empresa por la cantidad de accionistas y por otro lado porque en caso de ser necesario
podemos incluir más integrantes sin que esto implique que un nuevo socio tenga
injerencia en las decisiones de la gestión, ya que en este tipo de sociedad se pueden
emitir acciones sin derecho a voto e inclusive con dividendos preferenciales.
En la forma societaria que hemos elegido, los órganos que toman decisiones y
establecen las directivas de gestión en la empresa son:
Junta General de Accionistas
Gerencia General
Las decisiones de carácter operativo estarán a cargo de las jefaturas, dentro del
marco directivo establecido por los organismos anteriormente mencionados.
122
5.1.1.1. Actividades.
- El primer trámite a realizar para constituir una empresa es la reserva de nombre
en los Registros Públicos, la cual permite probar que no existen otras empresas
con un nombre similar e impide la inscripción de cualquier otra empresa cuando
hay identidad o similitud con otros nombres, denominación o razón social
ingresados con anterioridad, a los índices del Registro de Persona Jurídicas.
Tiempo estimado: 1 día.
- Elaboración de la Minuta de Constitución Social, la que debe ser autorizada por
un abogado. Actualmente con el Sistema de Intermediación Digital (SID),
implementado en el año 2014 por la Superintendencia Nacional de los Registros
Públicos (SUNARP), se puede constituir una MYPE en 24 horas, inclusive
obtener el RUC en el mismo acto. Este trámite es realizado vía online, para lo
cual existen formatos que se deben llenar con la información requerida por
SUNARP, luego ésta se encarga de enviar la información a una determinada
notaría para la elaboración de los partes correspondientes, la notaría presenta los
partes vía electrónica con la firma digital del Notario según lo establecido por el
D. Leg. N° 1232.
5.1.1.2. Valorización.
El costo de la Constitución por este sistema puede llegar hasta S/ 480.00.
La búsqueda y reserva de nombre cuesta S/ 25.00
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
El INDECOPI es un organismo con personería jurídica de derecho público adscrita a
la Presidencia del Consejo de Ministros que fue creada por Decreto Ley N° 25868, con el
fin de proteger la propiedad intelectual, y el uso indebido de patentes y marcas que se
encuentren registradas en este organismo.
123
La marca de nuestro producto es GELITO. El registro de marcas está a cargo de la
Dirección de Signos Distintivos del INDECOPI, nuestra marca será debidamente
registrada ante esta instancia con la finalidad de preservar el derecho exclusivo de uso.
Este registro estará vigente por 10 años que pueden ser renovables.
5.1.2.1. Actividades.
- Llenar y presentar 3 ejemplares del formato de solicitud correspondiente (2 para
la autoridad y 1 para el administrado)
- Realizar el pago por el registro.
- Realizar la búsqueda figurativa de nuestro logo.
- Según el Decreto Legislativo N° 1212 del 24 de setiembre de 2015, ya no se
publicarán en El Peruano el registro de marcas.
5.1.2.2. Valorización.
El trámite para el registro tiene un costo de S/ 534.99
La búsqueda figurativa tiene un costo de S/ 38.46
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
Las entidades que se encargan de otorgar las licencias y autorizaciones para el
funcionamiento de un establecimiento o una industria son las municipalidades distritales e
INDECI, así mismo para la comercialización de nuestro producto será necesario obtener
permiso de parte de la autoridad de salud que es la DIGESA, la cual se encarga de velar
por la salubridad e inocuidad de los productos que tengan que ver con el consumo o el
uso por parte de las personas, por lo que se realizarán los trámites pertinentes ante estos
organismos, que nos permitan obtener dichas Licencias y Autorizaciones.
5.1.3.1. Actividades.
- Solicitar la Licencia de Funcionamiento, a la Municipalidad Metropolitana de
Lima.
124
- Solicitar inspección de seguridad a Defensa Civil.
- Solicitar autorizaciones a las autoridades de salud – DIGESA.
5.1.3.2. Valorización.
Licencia de Funcionamiento S/ 268.50
Inspección de Defensa Civil S/ 213.10
5.1.4. Legislación laboral.
La empresa Rumi Yacu S.A.C., en el ámbito laboral estará sujeta al Régimen General
de la actividad privada D.S. N° 003-97-TR (T.U.O. Decreto Legislativo 728), pudiendo
registrarse por su tamaño al Registro de la Micro y Pequeña Empresa REMYPE.
Tabla 52.
Régimen General MYPE.
Nota: Régimen General MYPE, en el cual está sujeto RUMI YACU SAC. Elaboración Propia.
REFERENCIA REGIMEN GENERAL MYPE
Remuneración S/ 930.00
Sueldo 12 remuneraciones al año
Gratificación
2 remuneraciones al año (1 rem. Julio y 1 rem.
Diciembre)
Jornada - Horario 8 horas diarias o 48 horas semanales
Jornada Nocturna RMV + sobretasa 35% (10 p.m. a 6 a.m.)
Descanso semanal y
feriados 24 horas continuas y pago por sobretiempo
Vacaciones 30 días al año
Despido Arbitrario
1 1/2 remuneración por año
Tope 12 remuneraciones
Fracciones se calculan en dozavos y treintavos
Indemnización Especial
Seguridad Social Asegurado regular en EsSalud o EPS
Pensiones El trabajador decide su sistema pensionario
CTS
Todos los cálculos son al 100% de la
remuneración
125
5.1.4.1. Actividades.
- Registrar a la empresa en el T-Registro, vía online.
- Registrar a los trabajadores en el T-Registro, vía online.
- Registrar a los trabajadores en el Sistema Privado de Pensiones de ser el caso,
vía online.
5.1.4.2. Valorización.
No tiene ningún costo, todas estas actividades se realizan vía online en las
páginas del MINTRA, SUNAT y AFP NET respectivamente.
5.1.5. Legislación tributaria.
La legislación tributaria contiene las normas que regulan principalmente el pago de
los tributos, que son los recursos para solventar los gastos públicos, así como las
sanciones que deriven de los incumplimientos u omisiones a dichas normas.
Nuestra empresa considerando su nivel de ventas anuales estimadas, lo ubicaremos
en el régimen tributario denominado MYPE Tributario, el cual contempla dos tramos para
el cálculo del impuesto a la renta: La utilidad anual de hasta 15 UIT, estará grabado con el
10% y la utilidad anual que esté por encima de las 15 UIT, estará grabado con el 29.5%.
Los principales impuestos a los que se afectará la sociedad son Impuesto a la Renta de
tercera categoría, Impuesto General a las Ventas, EsSalud y tributos municipales, en
calidad de contribuyente; y se afectará a las retenciones de renta de cuarta y quinta
categoría, sistema nacional de pensiones, en calidad de agente retenedor.
Los libros contables que se deben llevar de manera obligatoria para empresas con
ingresos netos anuales de hasta 300 UIT son: Registro de Ventas, Registro de Compras y
Libro Diario de Formato Simplificado, si los ingresos netos anuales exceden las 300 UIT,
126
está obligado a llevar de manera adicional, Libro Diario, Libro Mayor, Libro de Inventario y
Balances, que son los que estará obligada a llevar nuestra empresa.
- Impuesto a la Renta: Este impuesto graba los beneficios obtenidos como producto de la
actividad empresarial en nuestro país, es un impuesto de periodicidad anual pero se realiza
pagos a cuenta en forma mensual.
- Impuesto General a las Ventas: Es el impuesto que grava las ventas realizadas en el país,
la prestación de servicios, los contratos de construcción, la primera venta de inmuebles
realizada por los constructores y la importación de bienes. El porcentaje de este impuesto
es actualmente 18%.
- Tributos a los gobiernos locales: La política tributaria municipal está establecida en el Texto
Único Ordenado de la Ley de Tributación Municipal D.S. N° 156-2004-EF. Nuestra
empresa estará afecta al pago de arbitrios municipales y serenazgo.
5.1.5.1. Actividades.
Se deberá ingresar a la página de SUNAT y realizar el alta de los tributos a los
cuales se afectará la empresa, también las aportaciones como ESSALUD y retenciones
como pensiones ONP, retenciones de renta de 4ta. Y 5ta. Categoría. Por otro lado se
dará de alta los comprobantes de pago que la empresa emitirá, tales como Factura,
Boleta de Venta, Guía de Remisión Remitente, Nota de Crédito, Nota de Débito y
Liquidación de Compra.
5.1.5.2. Valorización.
Todos los trámites son gratuitos.
5.1.6. Otros aspectos legales.
Con la finalidad de brindar facilidades a las empresas del régimen MYPE Tributario, a
fin de que tengan una mayor liquidez, el 13-12-2016 se publica la Ley N° 30524, que crea
el “IGV JUSTO”, que consiste en la prórroga del pago del IGV hasta por 90 días y se
reglamenta con el Decreto Supremo N° 026-2017-EF, publicado en 16-02-2017.
127
Para acceder a este beneficio la empresa no deberá tener deudas exigibles de forma
coactiva que superen 1 UIT, Los socios no deberán tener o haber tenido condenas por
delitos tributarios, no encontrarse en un proceso concursal, haber cumplido con declarar y
pagar sus tributos por IGV e Impuesto a la Renta de los 12 últimos períodos, a menos que
regularicen su situación realizando el pago o fraccionando su deuda hasta por 90 días
previos al acogimiento.
.
5.1.7. Resumen del capítulo.
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de
Administración, Ventas y Operaciones / Producción.
Tabla 53.
Cuadro Valorizado de los Gastos Pre Operativos Legal.
Descripción Cant.
Costo
unitario
sin IGV
Total
Valor
Venta
IG
V
18
%
Total
Precio
de
Venta
Constitución de la empresa
Búsqueda de Nombre - Sunarp 1 5.00 5.00 0.0
0 5.00
Reserva de nombre –Sunarp 1 25.00 25.00 0.0
0 25.00
Constitución de la empresa
sistema SID (online) 1 406.78 406.78
73.
22 480.00
Copia literal de partida
electrónica 1 12.00 12.00
0.0
0 12.00
Obtención del número de RUC. 1 0.00 0.00 0.0
0 0.00
Apertura de cuenta corriente 1 100.00 100.00 0.0
0 100.00
Legalizar libros contables. 7 30.00 210.00 37.
80 247.80
impresión de facturas y guías 2 300
600.00
10
8.0
0 708.00
Marcas y patentes
128
Búsqueda fonética y figurativa 1 32.63 32.63 5.8
7 38.50
Solicitud de registro 1 453.39 453.39 81.
61 535.00
Publicación en el diario "El
Peruano" 1 127.12 127.12
22.
88 150.00
Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento 1 268.50 268.50 0.0
0 268.50
antivirus para computo 1 600.00 600.00
10
8.0
0 708.00
hosting dominio 1 360.00 360.00 64.
80 424.80
Licencia de software office 1 350.00 350.00 63.
00 413.00
Inspección Técnica de Seguridad
en Defensa Civil y comprobante
de pago
1 213.10 213.10 0.0
0 213.10
Registro Sanitario 1 555.90 555.90
0.0
0 555.90
TOTAL
3839.42 4319.4
2
56
5.1
8
4884.6
0
Nota: Gastos Pre Operativos del ámbito legal. Elaboración propia
5.2. Estudio organizacional
Con el estudio organizacional buscamos determinar nuestra capacidad operativa con el
propósito de conocer nuestras debilidades y fortalezas, además de poder definir nuestra
estructura organizacional, determinando cuáles son los puestos y sus respectivas
funciones.
5.2.1. Organigrama funcional.
RUMI YACU SAC presenta la siguiente estructura organizacional:
129
Figura 59. Estructura organizacional.
5.2.2. Servicios tercerizados.
RUMI YACU SAC tercerizará los siguientes servicios:
Tabla 54.
Cantidad de Personal Tercerizado.
Descripción Cantidad
Asesoría Contable
1
Servicios Generales
3
Nota: Cantidad de personal tercerizado. Elaboración Propia
Asesoría Contable
Un contador encargado de asesorar al Gerente General, respecto a temas contables y
tributarios. Así mismo se encargará del registro de las operaciones y la presentación de
las declaraciones respectivas a SUNAT.
Servicios Generales
Personal (2) encargado de brindar seguridad permanente a la empresa.
130
Personal que se encargue de la limpieza y mantenimiento de toda el área administrativa
y planta.
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Los perfiles de los puestos de trabajo nos ayudan en los procesos de selección de los
empleados idóneos para cada puesto con el fin de alcanzar los objetivos trazados por la
organización.
Tabla 55 .
Resumen de perfiles de puesto de trabajo
Puesto Supervisa a Funciones Remuneración Horario de
trabajo
Gerente
General
Jefe de
Administración y
Finanzas
Jefe de Planta
Jefe de
Comercialización
Toma de
decisiones
Cumplimento
de metas
Informes
S/ 6,500 L – V : 8:00
a 18:30
Jefe de
Administración
y Finanzas
Asistente de
Logística
Control de
presupuesto
Reporte
financiero
S/ 4,000 L – V : 8:00
a 18:30
Asistente de
Logística
Almacenero
Repartidor
Negociar con
proveedores
Abastecimiento
de productos
S/ 2,800
L – V : 8:00
a 18:30
Repartidor -- Manipulación
adecuada de
productos
S/ 1,200 L – V : 7:00
a 16:30
S: 7:00 a
12:30
131
Almacenero -- Control del
ingreso y salida
de la MP y PT
S/ 1,800 L – V : 7:00
a 16:30
S: 7:00 a
12:30
Jefe de Planta Operarios
Maquinistas
Metas de
producción
Controlar
desempeño
Controlar la
calidad
producto
S/ 3,500 L – V : 7:00
a 16:30
S: 7:00 a
12:30
Maquinista (02) -- Operar la
máquina
adecuadament
e
Consumo
eficiente de los
insumos
S/ 1,800 L – V : 7:00
a 15:00
S: 7:00 a
15:00
Operario (02) -- Traslado de
productos
terminados.
Empaquetar y
embalar los
productos.
S/ 1,200 L – V : 7:00
a 15:00
S: 7:00 a
15:00
Jefe de
Comercializaci
ón
Vendedores Establecer
metas de
ventas
S/ 3,500 L – V : 8:00
a 18:30
Vendedor (03) Reportes de
ventas
Programación
de visitas a
clientes
S/ 1,000 +
Com.
L – V : 8:00
a 18:30
Nota: Resumen de los perfiles de trabajo que laboran en RUMI YACU SAC. Elaboración Propia.
132
Tabla 56.
Perfil del Puesto de Gerente General
Perfil del Puesto
Nombre: Gerente General
Reporta a: Junta General de Accionistas
Supervisa a:
Jefe de Administración y Finanzas
Jefe de Planta
Jefe de Comercialización
Competencias
Grado de
Instrucción:
Universitaria
Título: Licenciado y/o Ingeniero
Profesión: Administración / Economía / Ing. Industrial / Finanzas
Experiencia: 3 años en puestos similares
Formación:
Inglés Avanzado
Office Avanzado
Sistemas de Gestión y Administración
Aptitudes:
Trabajo en equipo, comunicación a todo nivel, logro de objetivos.
Liderazgo, empatía, negociación y análisis.
Capacidad de planificación.
Funciones:
* Cumplir e inculcar que se cumplan los procedimientos, normas y
disposiciones establecidas por la organización.
* Toma de decisiones y seguimiento del cumplimiento de metas y objetivos.
* Informe de avances periódicos.
* Vigilar el constante crecimiento de la rentabilidad de la empresa.
Condiciones
Tipo de Contrato: Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración: S/. 6,500.00
Ubicación Física: Oficina
Beneficios Sociales: Si
Horario: L – V de 08:00 a 18:30
Tipo de Sueldo: Fijo Mensual
Indicadores
Rentabilidad de la organización
Retorno del capital
Gestión de los activos de la organización
Nivel de endeudamiento
Nota: Perfil del Gerente General a detalle. Elaboración propia.
133
Tabla 57.
Perfil del Puesto de Jefe de Administración y Finanzas.
Perfil del Puesto
Nombre: Jefe de Administración y Finanzas
Reporta a: Gerente General
Supervisa a: Asistente de Logística
Competencias
Grado de
Instrucción:
Universitaria
Título: Licenciado
Profesión: Administración / Contabilidad / Finanzas / Economía
Experiencia: 2 años en puestos similares
Formación:
Inglés Intermedio / Básico
Office Avanzado
Sistemas de Gestión
Aptitudes:
Trabajo en equipo, redacción, logro de objetivos.
Responsable y con disposición por acatar reglas.
Iniciativa y con capacidad de aprendizaje.
Funciones:
* Controlar el presupuesto asignado.
* Entrega periódica de información financiera con el fin de ser
utilizadas para la toma de decisiones.
* Proponer y confeccionar el presupuesto anual.
Condiciones
Tipo de Contrato: Contrato de Plazo Indeterminado
Remuneración: S/. 4,000.00
Ubicación Física: Oficina
Beneficios Sociales: Si
Horario: L – V de 08:00 a 18:30
Tipo de Sueldo: Fijo Mensual
Indicadores
Gestión del presupuesto de la organización.
Cumplimiento de obligaciones con proveedores, instituciones financieras, colaboradores y SUNAT.
Adecuado manejo del flujo de efectivo de la organización.
Nota: Perfil del Jefe de Administración y Finanzas a detalle. Elaboración propia.
134
Tabla 58.
Perfil del Puesto de Asistente de Logística.
Perfil del Puesto
Nombre: Asistente de Logística
Reporta a: Gerente General
Supervisa a: Repartidor
Almacenero
Competencias
Grado de
Instrucción:
Universitaria
Título: Licenciado y/o Ingeniero
Profesión: Administración / Ing. Industrial
Experiencia: 2 años en puestos similares
Formación:
Inglés Intermedio
Office Avanzado
Cursos de Logística
Aptitudes:
Trabajo en equipo y enfocado en logro de objetivos.
Desarrollo de procesos estratégicos.
Capacidad de análisis logístico.
Funciones:
* Gestionar los plazos y metas establecidos por la empresa.
* Negociar con proveedores.
* Controlar la entrega de los productos en los puntos indicados, en el tiempo
exacto.
* Medir y controlar el desempeño de los trabajadores a su cargo.
Condiciones
Tipo de Contrato: Contrato de Plazo Indeterminado
Remuneración: S/. 2,800.00
Ubicación Física: Oficina
Beneficios Sociales: Si
Horario: L – V de 08:00 a 18:30
Tipo de Sueldo: Fijo Mensual
Indicadores
Satisfacción del cliente, por la entrega de la mercadería a tiempo y en buen estado.
Oportunidad de abastecimiento de insumos para la producción.
Gestión del almacén.
Nota: Perfil del Asistente de Logística a detalle. Elaboración propia.
135
Tabla 59.
Perfil del Puesto de Repartidor.
Perfil del Puesto
Nombre: Repartidor
Reporta a: Asistente de Logística
Supervisa a: -
Competencias
Grado de
Instrucción:
Técnica / Secundaria Completa
Título: Técnico / Secundaria Completa
Profesión: Técnico / Chofer con licencia A2
Experiencia: 1 año en puestos similares
Formación: Experiencia de manejo de automóviles.
Aptitudes:
Trabajo en equipo.
Conocimiento mecánico – automovilístico.
Conocimiento de rutas.
Funciones:
* Observar normas de seguridad, para el buen funcionamiento del vehículo
y de los productos.
* Inspeccionar de forma diaria el vehículo a cargo.
* Manipulación adecuada de la mercadería.
* Reportar la recepción y entrega de la cantidad de productos
terminados.
Condiciones
Tipo de Contrato: Contrato de Plazo determinado
Remuneración: S/. 1,200.00
Ubicación Física: Planta + Campo
Beneficios Sociales: Si
Horario: L – V de 07:00 a 16:30 y S de 07:00 a 12:30
Tipo de Sueldo: Fijo Mensual
Indicadores
Cumplimiento de itinerario de entrega de mercadería a los clientes.
Puntualidad y pro actividad.
Nota: Perfil del Repartidor a detalle. Elaboración propia.
136
Tabla 60.
Perfil del Puesto de Almacenero.
Perfil del Puesto
Nombre: Almacenero
Reporta a: Asistente de Logística
Supervisa a: -
Competencias
Grado de
Instrucción:
Técnica / Secundaria Completa
Título: Técnico – No indispensable
Profesión: Técnico – No indispensable
Experiencia: 1 año en puestos similares
Formación: Office Básico
Aptitudes:
Trabajo en equipo.
Organizado y con disposición por acatar normas.
Capacidad de análisis.
Funciones:
* Documenta el control de ingreso y salida de los insumos de los
productos terminados.
* Control de calidad de los insumos recibidos.
Condiciones
Tipo de Contrato: Contrato de Plazo determinado
Remuneración: S/. 1,800.00
Ubicación Física: Planta
Beneficios Sociales: Si
Horario: L – V de 07:00 a 16:30 y S de 07:00 a 12:30
Tipo de Sueldo: Fijo Mensual
Indicadores
Orden y limpieza del almacén.
Puntualidad.
Nota: Perfil del Almacenero a detalle. Elaboración propia.
137
Tabla 61.
Perfil del Puesto de Jefe de Planta.
Perfil del Puesto
Nombre: Jefe de Planta
Reporta a: Gerente General
Supervisa a: Operarios
Maquinistas
Competencias
Grado de
Instrucción:
Universitaria
Título: Ingeniero
Profesión: Ing. Industrial / Ing. Mecánica
Experiencia: 2 años en puestos similares
Formación:
Inglés Intermedio
Office Avanzado
Sistemas de Producción
Aptitudes:
Trabajo en equipo y enfocado en logro de objetivos.
Desarrollo de procesos estratégicos.
Organizado y capacidad para diseñar planes de trabajo.
Funciones:
* Gestionar los plazos y metas establecidos por la empresa.
* Ser eficiente al momento de usar los recursos de la empresa
en su proceso productivo.
* Medir y controlar el desempeño de los trabajadores a su cargo.
* Controlar la calidad de los insumos y de los productos finales.
* Informar al Gerente General sobre el funcionamiento y producción de cada
máquina de forma periódica.
Condiciones
Tipo de Contrato: Contrato de Plazo Indeterminado
Remuneración: S/. 3,500.00
Ubicación Física: Oficina + Planta
Beneficios Sociales: Si
Horario: L – V de 07:00 a 16:30 y S de 07:00 a 12:30
Tipo de Sueldo: Fijo Mensual
Indicadores
Cumplimiento de metas de producción
Eficiencia, debe usar de la mejor manera los recursos para el cumplimiento de las metas.
Minimizar el scrap.
Nota: Perfil del Jefe de Planta a detalle. Elaboración propia.
138
Tabla 62.
Perfil del Puesto de Maquinista.
Perfil del Puesto
Nombre: Maquinista
Reporta a: Jefe de Planta
Supervisa a: -
Competencias
Grado de
Instrucción:
Técnico
Título: Técnico Industrial
Profesión: Mecánico de mantenimiento
Experiencia: 2 años en puestos similares
Formación: Office Básico
Aptitudes:
Trabajo en equipo.
Organizado y con disposición por acatar normas.
Capacidad de análisis.
Funciones:
* Encargado de operación de máquina.
* Encargado del consumo eficiente de los insumos.
* Mantiene limpia y ordenada su área de trabajo.
Condiciones
Tipo de Contrato: Contrato de Plazo determinado
Remuneración: S/. 1,800.00
Ubicación Física: Planta
Beneficios Sociales: Si
Horario: L – S de 07: 00 a 15:00 // 15:00 a 23:00 (2019 - 2020)
L – S de 07: 00 a 19:00 // 19:00 a 07:00 (2021 - 2023)
Tipo de Sueldo: Fijo Mensual
Indicadores
Cumplimiento de protocolos de seguridad.
Productividad.
Puntualidad.
Nota: Perfil del Maquinista a detalle. Elaboración propia.
139
Tabla 63.
Perfil del Puesto de Operario.
Perfil del Puesto
Nombre: Operario
Reporta a: Jefe de Planta
Supervisa a: -
Competencias
Grado de
Instrucción:
Técnico
Título: Técnico a nivel operativo
Profesión: Mecánico de producción
Experiencia: 1 año en puestos similares
Formación: Office Básico
Aptitudes:
Trabajo en equipo.
Organizado y con disposición por acatar normas.
Capacidad de análisis.
Funciones:
* Embalado y empaquetado del producto terminado.
* Traslada los productos terminados.
* Mantiene limpia y ordenada su área de trabajo.
Condiciones
Tipo de Contrato: Contrato de Plazo determinado
Remuneración: S/. 1,200.00
Ubicación Física: Planta
Beneficios Sociales: Si
Horario: L – S de 07: 00 a 15:00 // 15:00 a 23:00 (2019 - 2020)
L – S de 07: 00 a 19:00 // 19:00 a 07:00 (2021 - 2023)
Tipo de Sueldo: Fijo Mensual
Indicadores
Cumplimiento de protocolos en los diferentes procesos.
Puntualidad.
Nota: Perfil del Operario a detalle. Elaboración propia.
140
Tabla 64.
Perfil del Puesto de Jefe de Comercialización.
Perfil del Puesto
Nombre: Jefe de Comercialización
Reporta a: Gerente General
Supervisa a: Vendedores
Competencias
Grado de
Instrucción:
Universitaria
Título: Licenciado y/o Ingeniero
Profesión: Administración / Ing. Industrial / Marketing
Experiencia: 2 años en puestos similares
Formación:
Inglés Intermedio
Office Avanzado
Marketing y Gestión de Almacenes
Aptitudes:
Trabajo en equipo y enfocado en logro de objetivos.
Desarrollo de procesos estratégicos y relaciones interpersonales.
Capacidad de comercialización y marketing.
Funciones:
* Gestionar los plazos y metas establecidos por la empresa.
* Cumplir con el plan de marketing establecido por la empresa.
* Planificar y controlar el posicionamiento de la marca.
* Gestionar eventos para difusión de la empresa.
* Medir y controlar el desempeño de los trabajadores a su cargo.
Condiciones
Tipo de Contrato: Contrato de Plazo Indeterminado
Remuneración: S/. 3,500.00
Ubicación Física: Oficina
Beneficios Sociales: Si
Horario: L – V de 08:00 a 18:30
Tipo de Sueldo: Fijo Mensual
Indicadores
Logro de metas de venta
Logro de posicionamiento del producto en el mercado
Incremento de cartera de clientes.
Nota: Perfil del Jefe de Comercialización a detalle. Elaboración propia.
141
Tabla 65.
Perfil del Puesto de Vendedor.
Perfil del Puesto
Nombre: Vendedor
Reporta a: Jefe de Comercialización
Supervisa a: -
Competencias
Grado de
Instrucción:
Técnica
Título: Técnico
Profesión: Administración / Marketing
Experiencia: 1 año en puestos similares
Formación:
Inglés Intermedio
Office Intermedio
Técnicas de comercialización y marketing
Aptitudes:
Trabajo en equipo.
Habilidades comerciales.
Capacidad de análisis.
Funciones:
* Gestionar los plazos y metas establecidos por la empresa.
* Visitar periódicamente a sus clientes.
* Elaboración de reportes y proyecciones de ventas.
* Gestionar su propia cartera de clientes.
Condiciones
Tipo de Contrato: Contrato de Plazo determinado
Remuneración: S/. 1000 + Comisiones
Ubicación Física: Oficina + Campo
Beneficios Sociales: Si
Horario: L – V de 08:00 a 18:30
Tipo de Sueldo: Fijo Mensual
Indicadores
Cumplimiento de metas asignadas.
Incremento de cartera de clientes.
Puntualidad.
Nota: Perfil del Vendedor a detalle. Elaboración propia.
142
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Asesoría Contable.
- Organizar y mostrar de forma mensual los estados financieros.
- Presentar a SUNAT las declaraciones mensuales correspondientes.
- Asesorar al Gerente General sobre responsabilidades y asuntos relacionados con
temas contables y tributarios.
Indicadores.
- Entrega de estados financieros de manera oportuna para la toma de decisiones.
- Estar actualizado de los cambios en materia tributaria y contable.
Servicios Generales.
Personal de Seguridad.
- Brindar seguridad a las instalaciones de la empresa con apoyo de equipos de video
vigilancia.
- Control de ingreso y salida tanto de personal de la empresa como visitantes.
- Control de ingreso y salida de vehículos, tanto de la empresa como de visitantes.
Indicadores
- Cumplimiento de los protocolos de seguridad.
- Capacidad de reacción ante eventos que atenten contra la seguridad de la
organización.
- Puntualidad.
Personal de Limpieza y Mantenimiento.
- Mantener de forma ordenada y limpia el área administrativa y planta.
Indicadores
- Satisfacción de las diferentes áreas, del trabajo de limpieza realizado.
143
5.2.5. Aspectos laborales.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Al iniciar nuestro, RUMI YACU SAC mantendrá tres modalidades de
contratación.
Tabla 66.
Tipo de contratos por puestos de trabajo.
Puesto Tipo de Contrato
Gerente General Contrato de plazo indeterminado
Jefe de Administración y Finanzas Contrato de plazo indeterminado
Jefe de Planta Contrato de plazo indeterminado
Jefe de Comercialización Contrato de plazo indeterminado
Asistente de Logística Contrato de plazo indeterminado
Repartidor Contrato de plazo determinado
Almacenero Contrato de plazo determinado
Maquinista Contrato de plazo determinado
Operario Contrato de plazo determinado
Vendedor Contrato de plazo determinado
Asesor Contable Contrato por locación de servicios
Personal de Seguridad Contrato por locación de servicios
Personal de Limpieza Contrato por locación de servicios
Nota: Tipo de contrato para cada puesto de trabajo que conforma la empresa RUMI YACU SAC.
Elaboración Propia.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Rumi Yacu S.A.C. se encuentra dentro del Régimen General de la actividad
privada D.S. N° 003-97-TR (T.U.O. Decreto Legislativo 728).
Dentro del cual se encuentran los siguientes beneficios:
- Cada colaborador recibe 12 sueldos al año por sus servicios prestados.
- Son dos gratificaciones al año como sueldo completo, la primera en julio y la
siguiente, en diciembre.
- Derecho a un día de descanso a la semana y pagos por sobretiempo.
- Un mes de vacaciones, 30 días, cuando el colaborador cumple un año en la
empresa.
144
- Por despido arbitrario se otorga una remuneración y media por cada año
laborado. Como tope son 12 sueldos.
- Seguro Social en EsSalud.
- Cada empleado tiene que decidir su sistema pensionario. Compensación por
Tiempo de Servicios, calculados al 100% de la remuneración.
145
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 67.
Pago de planilla 2019.
PAGOS ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19
sep-19
oct-19 nov-19
dic-19
Remuneración bruta administración
14,872 14,872 14,872 14,872 14,872 14,872 14,872 14,872 14,872 14,872 14,872 14,872
Remuneración bruta ventas
6,872 6,872 6,872 6,872 6,872 6,872 6,872 6,872 6,872 6,872 6,872 6,872
Remuneración bruta MOD
6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372
Remuneración bruta MOI
5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486
Horas Extras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SCTR 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155
EsSalud 9% 3,730 3,730 3,730 3,431 3,431 3,431 3,413 3,413 3,413 3,622 3,622 3,622
Gratificación + Bono de ley (9%)
39,133
39,133
CTS
17,038
25,064
Comisión de ventas 1%
4,244 4,244 4,244 926 926 926 731 731 731 3,045 3,045 3,045
Total de pago planilla 41,730 41,730 41,730 38,113 55,151 38,113 77,034 37,901 37,901 40,423 65,487 79,556
RETENCIONES ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19
ago-19
sep-19
oct-19 nov-19
dic-19
Pensiones 13% 4,920 4,920 4,920 4,489 4,489 4,489 4,463 4,463 4,463 4,764 4,764 4,764
Renta de 5ta categoría 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266
Total de retenciones 6,186 6,186 6,186 5,754 5,754 5,754 5,729 5,729 5,729 6,030 6,030 6,030
Nota: Pago de planilla y las retenciones para el primer año de trabajo. Elaboración propia
146
Tabla 68.
Pago de planilla para todos los años.
PAGOS 2019 2020 2021 2022 2023
Remuneración bruta administración 178,464 178,464 178,464 178,464 178,464
Remuneración bruta ventas 82,464 82,464 95,580 95,580 95,580
Remuneración bruta MOD 76,464 76,464 76,464 76,464 76,464
Remuneración bruta MOI 65,832 65,832 65,832 65,832 65,832
Horas Extras 0 37,152 37,152 37,152 37,152
SCTR 1,854 1,854.12 1,854.12 1,854.12 1,854.12
EsSalud 9% 42,586 42,899.01 44,474.16 44,943.31 45,484.26
Gratificación + Bono de ley (9%) 78,266 78,266.36 78,266.36 78,266.36 78,266.36
CTS 42,101 45,312 46,859 47,550 48,356
Comisión de ventas 1% 26,836 30,316 34,701 39,914 45,925
Total de pago planilla 594,868 639,023 659,647 666,020 673,378
Nota: Pago de planilla para los cinco primeros años de trabajo (2019 – 2023). Elaboración propia.
147
d. Gastos por servicios terciarizados para todos los años del proyecto.
Tabla 69.
Servicio Terciarizados
Cargo Costo
Mensual Cantidad
Total
Mensual
Total
Anual
Contador 1,500 1 1,500 18,000
Servicios
Generales 1,200 3 3,600 43,200
Total
5,100 61,200
Servicios dic-
18 ene-19
feb-19
mar-19
abr-19
may-19
jun-19
jul-19
ago-19
sep-19
oct-19
nov-19
dic-19
Contador
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Servicios Generales
3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Total pago de servicios
3,600 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100
Servicios 2019 2020 2021 2022 2023
Contador 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
Servicios Generales 43,200 43,200 43,200 43,200 43,200
Total pago de
servicios 61,200 61,200 61,200 61,200 61,200
Nota: Pago al Servicio Terciarizado mensual para el primer año y anual para los primeros cinco años de trabajo (2019 – 2023).
Elaboración propia
148
e. Horario de puestos de trabajo.
El horario de trabajo para todos los puestos que conforman la planilla
de Rumi Yacu SAC consta de 48 horas por semana, que oscilan entre las
07:00 hasta las 23:00 horas, en algunos casos en dos turnos. Se debe
considerar una hora de refrigerio y un día de descanso, según Decreto
Supremo N° 27671.
Todos los colaboradores deben registrar su hora de ingreso y salida en
un documento para tal fin, que lo custodiará el vigilante de la empresa.
Tabla 70.
Horarios de puestos de trabajo.
Puesto Horario de Trabajo
Gerente General
L – V de 08:00 a 18:30
Jefe de Administración y Finanzas
L – V de 08:00 a 18:30
Jefe de Planta
L – V de 07:00 a 16:30 y S de 07:00 a
12:30
Jefe de Comercialización
L – V de 08:00 a 18:30
Asistente de Logística
L – V de 08:00 a 18:30
Maquinista
L – S de 07: 00 a 15:00 // 15:00 a 23:00
(2019 - 2020)
L – S de 07: 00 a 19:00 // 19:00 a 07:00
(2021 - 2023)
Operario
L – S de 07: 00 a 15:00 // 15:00 a 23:00
(2019 - 2020)
L – S de 07: 00 a 19:00 // 19:00 a 07:00
(2021 - 2023)
Vendedor
L – V de 08:00 a 18:30
Repartidor
L – V de 07:00 a 16:30 y S de 07:00 a
12:30
Almacenero
L – V de 07:00 a 16:30 y S de 07:00 a
12:30
Nota: Resumen de horarios de trabajo del personal de RUMI YACU SAC. Elaboración Propia
149
Capítulo VI
Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
En este capítulo determinaremos el tamaño del proyecto, considerando la
producción para los próximos cinco años que consta desde el año 2019 hasta el año
2023, de acuerdo al resultado del cálculo en el plan de ventas. Además de la
capacidad instalada en función a nuestra maquinaria equipos y mano de obra.
6.1.1. Capacidad instalada.
Para nuestra empresa vamos a adquirir maquinaria de acuerdo a nuestra
necesidad para el proceso productivo de cubos de gel con recubrimiento de polietileno.
a. Criterio de análisis.
Para hallar el cálculo de la capacidad instalada de nuestra principal máquina de
proceso de los cubos de gel congelables, hemos determinado los siguientes criterios:
Nuestra planta trabajara dos turnos de 8 horas y dando un total de 96 horas a
la semana, los dos primeros años, luego se trabajará dos turnos de 12 horas, dando
un total de 144 horas a la semana.
b. Cálculo.
Tabla 71.
Cálculo capacidad instalada
MAQUINA DOS TURNO DE 8 HRS DEL 2019 AL 2020
MAQUINA BFS unid/hora Horas/día días/mes unid/día unid/mensual
capacidad
instalada 420 16.00 24 6,720 161,280
MAQUINA DOS TURNOS 12 HRS DEL 2021 AL 2023
MAQUINA BFS unid/hora Horas/día días/mes unid/día unid/mensual
capacidad
instalada 420 24.00 24 10,080 241,920
150
Producción Anual 2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad instalada
unidades 1,935,360 1,935,360 2,903,040 2,903,040 2,903,040
Nota: Capacidad Instalada con proyección de 2019 a 2023. Elaboración Propia
6.1.2. Capacidad utilizada.
Para nuestra empresa vamos a considerar las unidades a producir aplicando un
dos por ciento de stock de seguridad como plan de contingencia ante una eventualidad
de falta de materia prima, merma, entre otros.
a. Criterio de análisis.
Para hallar el cálculo de la capacidad utilizada de nuestra principal máquina de
proceso de los cubos de gel congelables, hemos determinado los siguientes criterios:
Nuestra planta producirá dentro de los dos turnos de 8 horas trabajadas para
los años 2019 y 2020 y para los años 2021 a 2023 trabajará dos turnos de 12 horas
debido al incremento de nuestra demanda.
b. Cálculo.
Tabla 72.
Capacidad utilizada
DEMANDA 2019 2020 2021 2022 2023
TOTAL UNID DE
CUB GEL 1,438,336 1,499,290 1,716,190 1,973,990 2,271,250
Sampling 1.38% 19,849 20,690 23,683 27,241 31,343
Merma 2% 28,767 29,986 34,324 39,480 45,425
Stock 2% 28,767 29,986 34,324 39,480 45,425
Total de cubos de
gel 1,515,719 1,579,952 1,808,521 2,080,191 2,393,443
Nota: Capacidad Utilizada proyectada para los años de 2019 a 2023. Elaboración Propia
151
6.1.3. Capacidad máxima.
Para nuestra empresa utilizaremos una sola máquina BFS, que realiza tres
procesos en un solo ciclo.
a. Criterio de análisis.
Para hallar el cálculo de la capacidad máxima de nuestra principal máquina de
proceso de los cubos de gel congelables, hemos determinado los siguientes criterios:
La máquina trabajando las 24 horas al día, los 365 días al año nos permitirá
hallar su capacidad al 100%.
b. Cálculo.
c.
Tabla 73.
Capacidad máxima de la máquina.
MAQUINA DOS TURNO DE 8 HRS DEL 2019 AL 2020
MAQUINA BFS
unid/hora Horas/día días/mes unid/día unid/mensual
Capacidad máxima de la máquina
420 24 30 10,080 302,400
MAQUINA DOS TURNO 12 HRS DEL 2021 AL 2023
MAQUINA BFS
unid/hora Horas/día días/mes unid/día unid/mensual
Capacidad máxima de la máquina
420 24 30 10,080 302,400
Nota: Capacidad Máxima con proyección de 2019 a 2023. Elaboración Propia
Producción Anual
2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad Máxima unidades
3,679,200 3,679,200 3,679,200 3,679,200 3,679,200
152
Tabla 74.
Resumen de Capacidades.
Producción Anual
2019 2020 2021 2022 2023
DOS TURNOS 8
HRS DOS TURNOS 12 HRS
Capacidad proyectada unid
1,515,719 1,579,952 1,808,521 2,080,191 2,393,443
Capacidad instalada unid
1,935,360 1,935,360 2,903,040 2,903,040 2,903,040
Capacidad Máxima unid
3,679,200 3,679,200 3,679,200 3,679,200 3,679,200
% de Capacidad Instalada
78.30% 81.60% 62.30% 71.70% 82.40%
% de Capacidad Ociosa
21.68% 18.36% 37.70% 28.30% 17.60%
Nota: Resumen de las capacidades de la maquinaria de forma anual del 2019 a 2023.
Elaboración Propia
153
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 60. Diagrama de flujo. Fuente: Elaboración propia.
DIAGRAMA DE FLUJO DE FUNCIONES
VentasCliente Almacén Logística Proveedor Producción
Fase
Inicio
Hace pedido y genera O/P
Verifica stock
Hay stock
Recibe producto
Ingresa producto e informa
Recepciona y hace pedido
de cantidad a necesitar
Es conforme
Gestiona la entrega del producto al
cliente
Subsana reclamo
Fin
Es conforme
Programa pago
Hace reclamo y subsana
Recibe pedido
3
Envía O/C
3
Presenta reclamo
Recepciona pedido y atiende
requerimiento
Recepciona pedido y
programa producción
Revisa productos y lo
envía al almacén de PT
2
2
1
|
1
NO
SI
SI
NO
SINO
154
Diagrama de operaciones de proceso para la producción de cubos de gel congelable
Pesar
Cargar en tolva
Calentar
Inyectar
Moldear6
Cubo de gel por unidad
Llenar
Sellar
Limpiar / Verificar acabado
Embolsar
Etiquetar
Empaquetar
Cajas de packs de cubo de gel reutilizable
PolietilenoEsponjante
Pesar
Etiqueta Bolsa GelCaja
Rebaba
Pack de diez unidades
3
4
5
6
9
10
1
11
14
15
8
42 1
13
712 2 1
Merma
RESUMEN:
TOTAL
: 15
:01
:02
:18
Pesar
Cargar
Control Calidad
Control Calidad Codificar
Imprimir
Figura 61. DOP Cubos de gel congelable. Fuente: Elaboración propia.
155
Pesado: se debe pesar previamente el poliuretano, esponjante y gel de acuerdo a los
proporciones establecidas.
Cargado: Posterior al pesado, se procede a cargar los insumos en las tolvas
respectivas.
Programación: se procede a progamar y dar inicio al moldeado, llenado y sellado.
Corte: Se procede a cortar la rebaba y verificar calidad.
Embolsado: Se embolsará 10 unidades en cada bolsa resellable.
Etiquetado: Se le colará una etiqueta al pack de 10 unidades.
Empacado: Se procederá a colocar 40 bolsas en una caja de cartón.
Diagrama de actividades de proceso.
Figura 62. Diagrama de actividades. Fuente: Elaboración propia.
156
PERT CPM
Figura 63. Pert CPM. Fuente: Elaboración propia.
Diagrama de recorrido.
Figura 64. Diagrama de recorrido. Fuente: Elaboración propia.
157
Figura 65. Leyenda de diagrama de recorrido. Fuente: Elaboración propia.
Descarga del camión e inspección de la materia prima e insumos.
Traslado de materia prima e insumos al almacén de materia prima.
Registro e ingreso de materia prima e insumos.
Almacenaje de materia prima e insumos.
Traslado de materia prima e insumos al área de producción.
Proceso de pesado de insumos.
Proceso de fabricación de cubos de gel.
Traslado de los cubos de gel a la zona de etiquetado
Proceso de cortado de rebaba y verificación de calidad.
Proceso de embolsado, etiquetado y empacado.
Traslado a la zona de almacén de producto terminado.
Almacenaje de cubos de gel congelable.
1
3
6
7
2
5
11
8
1
2
9
1
0
4
158
6.2.2. Programa de producción.
Para proyectar nuestro programa anual de producción se considera la demanda
que tendremos en base a los estudios que hemos realizado en el proceso de
investigación de mercados y así saber la cantidad que debo producir.
159
Tabla 75.
Programa de producción en unidades del 2019.
Presentación packs 10 unid 2019
% Present. dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-
19 jun-19 jul-19
ago-19
sep-19
oct-19 nov-19 dic-19
%
14.59% 14.59% 14.59% 3.18% 3.18% 3.18% 2.51% 2.51% 2.51% 10.47% 10.47% 10.47%
packs 10 unid
packs vendidas
16,128 20,991 20,991 20,991 4,578 4,578 4,578 3,614 3,614 3,614 15,058 15,058 15,058
SAMPLING 1.38% packs 223 290 290 290 63 63 63 50 50 50 208 208 208
MERMA 2.00% packs 323 420 420 420 92 92 92 72 72 72 301 301 301
INVENTARIO FINAL 2% del presente mes
2.00% packs 323 420 420 420 92 92 92 72 72 72 301 301 301
INVENTARIO INICIAL
packs
-323 -420 -420 -420 -92 -92 -92 -72 -72 -72 -301 -301
Presentación de packs de 10 unid. a producir
16,996 21,798 21,700 21,700 4,404 4,732 4,732 3,717 3,736 3,736 15,796 15,567 15,567
Unidades a producir
169,957 217,975 217,003 217,003 44,041 47,323 47,323 37,168 37,361 37,361 157,958 155,669 155,669
Nota: Programa de producción para el primer año de trabajo. Elaboración propia
160
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
De acuerdo a la demanda y necesidades de producción y abastecimiento oportuno de
los materiales a suministrar a nuestra planta, hemos elaborado un cuadro resumen de las
cantidades que necesitaremos para producir las cantidades establecidas en nuestra
demanda, lo cual detallamos a continuación.
Tabla 76.
Necesidades de materia prima e insumos.
Insumo y
materiales
Presentación de
1 PACK (10
UNID. cubos)
Cantida
d en
gramos
o unidad
UM
Precio
Kg/litro/uni
dad
%
merma
Costo por
kilo/unida
d
Costo
Unitari
o
Polietileno
45.0 gramos 10.4
2
% S/. 8.81 S/. 0.40
Gel refrigerante
100.0 gramos 42.0
2
% S/. 35.59 S/. 3.63
Azodicarbonamid
a (esponjante)
5.00 gramos 20.0
2
% S/. 16.95 S/. 0.09
Desmoldante
3.00 gramos 19.6
2
% S/. 16.61 S/. 0.05
Envases (bolsas
resellables)
1.00
unidade
s
0.2 2
% S/. 0.17 S/. 0.17
Cajas
0.0250
unidade
s
0.5 2
% S/. 0.42 S/. 0.01
etiquetas de
adhesivas
1"x2"(cajas)
0.0250
unidade
s
0.2 2
% S/. 0.15 S/. 0.00
etiquetas de
cartón (producto)
1.00
unidade
s
1.0 2
% S/. 0.85 S/. 0.86
S/. 5.22
Nota: Necesidad de materia prima e insumos. Elaboración Propia
161
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Para un abastecimiento oportuno y no tener quiebres de stock hemos establecido que
las compras de nuestra materia prima e insumos serán mensualmente manteniendo un
punto de reposición, el cual serán las cantidades promedias a utilizar de 5 días antes de
finalizar el mes, puesto que el abastecimiento puede tardar unos días más de lo
establecido según acuerdo con el proveedor, cantidades detallas por mes en la siguiente
tabla.
162
Tabla 77.
Programa Mensual de compras de materia prima e insumos.
Programa de compras materia prima y materiales en Kg
Frecuencia de compra
dic-18 ene-19
feb-19 mar-19
abr-19
may-19
jun-19
jul-19
ago-19
sep-19
oct-19 nov-19
dic-19
Polietileno Mensu
al 765 981 977 977 198 213 213 167 168 168 711 701 701
Gel refrigerante
Mensual
1,700 2,180 2,170 2,170 440 473 473 372 374 374 1,580 1,557 1,557
Azodicarbonamida (esponjante)
Mensual
85 109 109 109 22 24 24 19 19 19 79 78 78
Desmoldante Mensu
al 51 65 65 65 13 14 14 11 11 11 47 47 47
Envases (bolsas resellables)
Mensual
16,996 21,798 21,700 21,700 4,404 4,732 4,732 3,717 3,736 3,736 15,796 15,567 15,567
Cajas Mensu
al 425 545 543 543 110 118 118 93 93 93 395 389 389
etiquetas de adhesivas 1"x2"(cajas)
Mensual
425 545 543 543 110 118 118 93 93 93 395 389 389
etiquetas de cartón (producto)
Mensual
16,996 21,798 21,700 21,700 4,404 4,732 4,732 3,717 3,736 3,736 15,796 15,567 15,567
Nota: Programa mensual de compras de materia prima e insumos para el primer año de trabajo. Elaboración Propia
163
Teniendo como base las cantidades que compraremos mensualmente, hemos proyectado las compras por cada año de
nuestro proyecto, desde el 2019 hasta el 2023, para tener más claro el panorama de compras a realizar de los insumos y
materias primas que utilizaremos en nuestro proceso productivo.
Tabla 78.
Programa Anual de compras de materia prima e insumos.
Programa de compras materia prima y
materiales en Kg 2019 2020 2021 2022 2023
Polietileno 6,938 6,950 7,957 9,152 10,509
Gel refrigerante 15,418 15,444 17,681 20,337 23,353
Azodicarbonamida (esponjante) 771 772 884 1,017 1,168
Desmoldante 463 463 530 610 701
Envases (bolsas resellables) 154,181 154,440 176,813 203,375 233,525
Cajas 3,855 3,861 4,420 5,084 5,838
etiquetas de adhesivas 1"x2"(cajas) 3,855 3,861 4,420 5,084 5,838
etiquetas de cartón (producto) 154,181 154,440 176,813 203,375 233,525
Nota: Programa anual de compras de materia prima e insumos del 2019 al 2023. Elaboración Propia
164
Polietileno.
Material más utilizado a nivel mundial para la fabricación de envases tantos de
yogurts, leche, bebidas etc., por tener grandes propiedades de resistentes y ser una
material apto para contacto con alimentos de consumo diario.
Figura 66. Polietileno
Gel refrigerante.
Producto muy utilizado en la cadena de frio, se congela muy rápido a -17 °C, el cual
utilizaremos para llenar los cubos que fabricaremos y poder utilizarlo en nuestras
bebidas.
Figura 67. Gel congelable.
165
Azodicarnamida (esponjante).
Es un producto que se utiliza también en alimentos, el cual le dará flexibilidad a
nuestros cubos de polietileno de uso doméstico.
Figura 68. Azodicarbonamida (esponjante).
Desmoldante.
Producto que será usado en los moldes para que no se pegue el polietileno
cuando fabriquemos nuestros cubos de gel congelable.
Figura 69. Desmoldante
166
Envases (bolas resellables).
Nuestra presentación será de 10 unidades por pack, para ello necesitaremos bolsas
resellables.
Figura 70. Bolsas resellables.
Etiquetas de cartón para el pack
Luego de embolsar los cubos de gel congelable, procederemos a colocar unas
etiquetas en la parte superior con el logo y diseño de nuestro producto.
Figura 71. Etiqueta de cartón para los packs.
167
Cajas
Para un mejor almacenamiento y control en nuestro almacén de productos
terminados, colocaremos en una caja 40 packs de cubos de gel congelable.
Figura 72. Cajas de cartón.
Etiquetas adhesivas para las cajas
Cada caja tendrá su respetiva etiqueta con la fecha de producción y código del
maquinista y operario que lo fabricaron.
Figura 73. Sticker adhesivo 1” y 2”.
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Para la elaboración de nuestro producto contrataremos personal calificado y con
experiencia en el manejo adecuado de maquinarias modernas. Asimismo contará con
capacitación programadas según necesidad y constante actualización o participación a
seminarios de producción.
168
La jornada laboral para el área de producción laborará 08 horas diarias, y
tendremos 02 turnos siendo estos de 7:00 a 15:00 y de 15:00 a 23:00, de lunes a
sábados, quienes contarán con 1 hora de refrigerio.
Tabla 79.
Personal de Producción.
Personal de Producción
Puesto Cantidad
Jefe de Planta 1
Operador de Máquina 2
Ayudante de Producción 2
Total del Personal
Operativo 5
Nota: Cantidad de Personal Operativo. Elaboración Propia
6.3. Tecnología para el proceso
Para la fabricación de nuestros cubos de gel congelable y reutilizable,
necesitaremos adquirir una maquinaria que realice el proceso de moldeado, llenado y
sellado, así como también ciertos equipos, las cuales detallamos a continuación.
6.3.1. Maquinarias.
Tabla 80.
Función de la Máquina BFS.
Maquinaria Función Cant. Valor unitario S/.
Máquina
BFS
Máquina automática que sirve para
fabricar envases de polietileno, pet
polipropileno, a la vez llena dichos
envase de cualquier líquido, en nuestro
caso gel y finalmente lo sellará en
caliente. Es una máquina completa que
moldea, llena y sella. Capacidad
productiva 4 cubos cada 40 segundos. 1 210,000
Total S/ 1 210,000
Nota: Detalles de la maquinaria BFS usada para la producción. Elaboración Propia
169
6.3.1.1 Máquina BFS.
Esta máquina es moderna y optimiza proceso en uno solo, quiere decir que
decir que dicha máquina se encargará de formar el envase mediante el proceso del
soplado, posterior a ello llenará los envases con el gel y finalmente lo sellará.
Obteniendo como producto final el cubo gel congelable y reutilizable.
Figura 74. Máquina BFS, por CMS.
170
6.3.2. Equipos.
Tabla 81.
Programa de compras de materia prima e insumos.
Equipos Función Cant. Valor
unitario S/.
Valor
Total S/.
Balanza de plataforma 300 kg
Se usará para pesar los insumos que sacaremos del almacén de MP
2 551 1,102
Balanza 30 kg Se usará para pesar los insumos que cargaremos en las tolvas de la máquina BFS
2 101 202
Stocka
Se usará para trasladar los insumos comprados al almacén y para trasladarlos al área de producción
1 763 763
Teléfonos celular Para una mejor comunicación se utilizará las 24 horas
14 51 712
Andamios 4 niveles
Se utilizará para almacenar los productos terminados y ciertos insumos en almacén
4 1102 4,407
Mesa de Trabajo Acero Inoxidable grande
Se utilizará en la zona de etiquetado
1 1864 1,864
Mesa de Trabajo Acero Inoxidable chico
Se utilizará para colocar la balanza de pesado de insumos (balanza de 30 kg)
1 424 423
Coche de transporte
Se utilizará para el traslado de insumos y cajas de cubos de cubos al almacén de PT
1 144 144
Sistema de seguridad
Se utilizará en distintas partes de la planta con monitoreo en vigilancia
1 1271 1,271
Total S/ 27 10,888
Nota: Programa de compras de materia prima e insumos. Elaboración Propia
171
6.1.1.1. Balanza de plataforma 300 kg.
Debido a que nuestro abastecimiento de polietileno y gel será en gran
volumen, es necesario contar con una balanza para verificar el peso de los
materiales que recibimos y corroborar que sea lo que nuestra área de compras
solicitó.
Figura 75. Balanza de plataforma, por Metroil.
6.1.1.2. Balanza hasta 30 kgs.
Para cargar el material a las tolvas es importante pesar antes para saber la
proporción a utlizar y tener un producto bajo los estándares permitidos.
Figura 76. Balanza de 30 kg, por Metroil.
172
6.1.1.3. Stocka.
Para el traslado de nuestro materia prima es necesario contar con una stocka
hidráulica que nos permita facilitar el traslado de los insumos de la materia prima,
desde la recepción hacia el almacén y también dentro del área de producción, de
requerirse. Así también para cargar las piezas o moldes a la máquina.
Figura 77. Carretilla hidráulica, por Rubicor.
6.1.1.4. Andamios 4 niveles.
Nuestro almacén contará con andamios para el almacenaje de las cajas
conteniendo los packs de cubos de gel congelable.
Figura 78. Andamio, por Mecalux.
173
6.1.1.5. Mesas de trabajo.
El área de etiquetado y empacado contará con una mesa de acero inoxidable.
Así como también el maquinista tendrá una mesa de trabajo en su área para
poder colocar sobre ella la balanza pequeña de 30 kg, y verificar el peso antes de
cargar a las tolvas.
Figura 79. Mesa de trabajo, por Metalic.
6.1.1.6. Coche de transporte.
Al finalizar el proceso de etiquetado y empacado deberemos trasladar las
cajas conteniendo los cubos de gel congelable hacia el almacén de productos
terminados.
Figura 80. Carro de transporte, por Sodimac.
174
6.1.1.7. Sistema de seguridad.
Para una mayor seguridad dentro y fuera de la planta es importante colocar
cámaras de vigilancia, instalaremos cámaras en exterior e interior de la planta, la
cual será monitoreada por el personal de seguridad, jefe de planta y gerente general.
Figura 81. Sistema de seguridad, por Sodimac.
6.1.1.8. Equipos de oficina.
Dentro de las oficinas contaremos con equipos para nuestra comodidad y
mejor realización de nuestras funciones, indispensable en toda organización.
Tabla 82.
Equipos de oficina.
Equipos de oficina Función Cant.
Valor de
venta
unitario
S/.
Valor de
venta
total S/.
Computadora
Cada usuario tendrá
su propia computadora
para el desempeño de
sus labores
5
1,102
5,508
Laptop
Los vendedores y jefe
de ventas tendrá su
4
1,525
6,102
175
propia laptop
Aire acondicionado
oficina
Split York 12000BTU
Cada oficina tendrá su
aire acondicionado
2
1,017
2,034
Aire acondicionado
almacén
PT y MPT/Pared
24000BTU
Cada almacén contará
con su propio aire
acondicionado
2
1,271
2,542
Multifuncional
(impresora/scanner)
(centralizada)
En cada oficina se
tendrá una
multifuncional y el
almacén
3
678
2,034
impresora matricial
Se usará para imprimir
las facturas
1
636
636
impresora zebra
Se usará para imprimir
las etiquetas
1
297
297
Total s/. 18 6,525 19,153
Nota: Tipo y cantidad de equipos para oficina. Elaboración propia
6.3.3. Herramientas.
Para desarrollar nuestro proceso de producción utilizaremos varios tipos de
herramientas como se detalla en el siguiente cuadro.
Tabla 83.
Herramientas
Herramientas Función Cant. Frec.
año
Valor
de
venta
unitario
S/.
Valor
de
venta
total
S/.
Pallets de madera
Se usará para
almacenar las
4
2
85
339
176
materias primas e
insumos
Pallets de plástico
Se usará para
almacenar las cajas y
bolsas
3
2
72
216
Cutter
Se usará para quitar
rebaba
4
4
13
51
Engrapador
industrial
Lo usaremos para
engrapar las etiquetas
en cada bolsa
2
1
76
153
Set de
herramientas
Lo utilizará el
personal de
producción
1
2
297
297
Ficha de
producción/control
Lo utilizará el
personal de
producción
1000
1
0
85
TOTAL S/. 1014
542 1,140
Nota: Tipo y cantidad de herramientas. Elaboración propia
6.3.4. Utensilios.
Hemos considerado los utensilios que utilizaremos en el área administrativa y
también en el área de producción, como se detalla en la tabla.
177
Tabla 84.
Utensilios área administrativa y producción descripción
Utensilios Función Cant.
Guantes de vinilo Utilizado para coger los cubos de gel
50
Mascarilla desechable
Lo utilizará el personal de producción
30
Pantalón Drill Para el personal operativo
12
Polos de algodón Para el personal de planta
12
Camisa Drill Para los vendedores y jefe de planta
10
Casco de seguridad Para el personal de planta
8
Botas de Seguridad Para el personal de planta
7
Lentes de seguridad Para el personal de planta
7
Chalecos Para el personal de planta
2
Protector auditivo Para el personal de planta
50
Arnés de seguridad Para el personal de planta
1
Toallas de papel Uso general de todos los servicios higiénicos
5
Rollo de papel higiénico tamaño industrial
Uso general de todos los servicios higiénicos
5
Alcohol en gel 1Lts. Uso general de todos los servicios higiénicos
5
Guantes gruesos para el calor
Para coger el molde para su limpieza
2
Guantes anti corte Para cortar la rebaba 12
Cinta ribbon Para imprimir las etiquetas
1
Botiquín Con medicamentos principales
1
Extintor Se colocará uno en cada área
3
Total 223
Nota: Tipo y función de los utensilios para el área administrativa y para la producción como tal.
Elaboración propia
178
Tabla 85.
Utensilios área administrativa y producción valorizado.
DETALLE Cant.
Frec. Precio de
venta Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Año unitario
en S/.
Guantes de vinilo
50 12 S/. 1 S/. 0.85 S/. 42 S/. 8 S/. 50
Mascarilla desechable
30 12 S/. 1 S/. 0.85 S/. 25 S/. 5 S/. 30
Pantalón Drill 5 1 S/. 30 S/.
25.42 S/. 127 S/. 23 S/. 150
Polos de algodón
15 1 S/. 15 S/.
12.71 S/. 191 S/. 34 S/. 225
Camisa Drill 5 1 S/. 25 S/.
21.19 S/. 106 S/. 19 S/. 125
Casco de seguridad
5 1 S/. 10 S/. 8.47 S/. 42 S/. 8 S/. 50
Botas de Seguridad
5 1 S/. 20 S/.
16.95 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Lentes de seguridad
5 1 S/. 8 S/. 6.78 S/. 34 S/. 6 S/. 40
Chalecos 2 1 S/. 15 S/.
12.71 S/. 25 S/. 5 S/. 30
Protector auditivo
50 12 S/. 0 S/. 0.34 S/. 17 S/. 3 S/. 20
Arnés de seguridad
1 1 S/. 30 S/.
25.42 S/. 25 S/. 5 S/. 30
Toallas de papel 5 12 S/. 2 S/. 1.69 S/. 8 S/. 2 S/. 10
Rollo grande papel higiénico
5 12 S/. 12 S/.
10.17 S/. 51 S/. 9 S/. 60
Alcohol en gel 1Lts.
5 12 S/. 10 S/. 8.47 S/. 42 S/. 8 S/. 50
guantes gruesos para el calor
2 4 S/. 38 S/.
32.20 S/. 64 S/. 12 S/. 76
guantes anti corte
12 2 S/. 20 S/.
16.95 S/. 203 S/. 37 S/. 240
cinta ribbon 1 12 S/. 50 S/.
42.37 S/. 42 S/. 8 S/. 50
Botiquín 1 4 S/. 150 ####### S/. 127 S/. 23 S/. 150
Extintor 3 1 S/. 30 S/.
25.42 S/. 76 S/. 14 S/. 90
TOTAL S/.
1,335.59 S/.
240.41 S/.
1,576.00
Nota: Valor de cada utensilio empleado en el área administrativa y para la producción.
Elaboración propia.
179
6.3.5. Mobiliario.
Los mobiliarios son muebles, sillas, escritorios, estantes, archivadores, que nos
facilitarán el desempeño de nuestras labores diarias en nuestras oficinas.
Por ello hemos visto conveniente dividirlo en dos secciones, tanto para las oficinas
administrativas, de comercialización y también para la oficina del área de producción.
En siguiente cuadro explicaremos detallado la función de cada mueble que
adquiriremos y las cantidades a necesitar.
Tabla 86.
Mobiliario de oficina detallado.
Mobiliario de Oficina / producción Función Cant.
Escritorios de melanina Para todos los colaboradores 9
silla para escritorio con brazo Para uso de oficina 9
Mesa de reuniones
Para reuniones con clientes o
proveedores 1
Estante archivador vertical de 4
gavetas Para el archivo de files 2
Sillas de madera para la mesa de
reuniones Para uso de oficina 6
Lockers metálicos 6 divisiones
Lo utilizará el personal de planta para
guardar sus cosas personales 1
Estante Para guardar las herramientas 1
silla giratoria Para el escritorio del gerente general 1
escritorio Para el gerente general 1
TOTAL 31
Nota: Cantidad y función de los mobiliarios para oficina. Elaboración propia
Una vez obtenido las cantidades de muebles a utilizar en nuestras oficinas y
según necesidades de nuestro layout, valorizamos cada una de ellas para saber el
monto total a gastar.
180
Tabla 87.
Mobiliario de oficina valorizado.
Mobiliario de
Oficina Cant.
Precio de venta unitario en S/.
Valor de
venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Escritorios de melanina
9 S/.
350.00 S/. 297 S/. 2,669 S/. 481 S/. 3,150
silla para escritorio con brazo
9 S/.
180.00 S/. 153 S/. 1,373 S/. 247 S/. 1,620
Mesa de reuniones
1 S/.
400.00 S/. 339 S/. 339 S/. 61 S/. 400
Estante archivador vertical de
2 S/.
342.20 S/. 290 S/. 580 S/. 104 S/. 684
Sillas de madera para la mesa de reuniones
6 S/. 88.50 S/. 75 S/. 450 S/. 81 S/. 531
TOTAL S/.
5,411.36 S/. 974.04
S/. 6,385.40
Nota: Valor de cada mobiliario empleado en oficina. Elaboración propia.
Una vez obtenido las cantidades de muebles a utilizar en nuestra área de producción y
según necesidades de nuestro layout, valorizamos cada una de ellas para saber el
monto total a gastar.
Tabla 88.
Mobiliario de producción valorizado.
Mobiliario de producción
Cant.
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Lockers metálicos 6 divisiones
1 S/. 350 S/. 297 S/. 296.61 S/. 53 S/. 350
Estante 1 S/. 400 S/. 339 S/. 338.98 S/. 61 S/. 400
silla giratoria 1 S/. 150 S/. 127 S/. 127.12 S/. 23 S/. 150
escritorio 1 S/. 236 S/. 200 S/. 200.00 S/. 36 S/. 236
TOTAL S/. 962.71 S/.
173.29 S/.
1,136.00
Nota: Valor de cada mobiliario empleado para la producción. Elaboración propia.
181
6.3.6. Útiles de oficina.
Hemos detallado todos los útiles que utilizaremos diariamente para realizar las
tareas de las oficinas que tendrá nuestra planta: área de comercialización y ventas,
área de finanzas, área de producción y almacenes. Detallando las cantidades a
comprar y la frecuencia de compra por cada una de ellas.
Tabla 89.
Útiles de oficina valorizada.
Detalle Cant
.
Frec.
Año
Precio
de
venta
unitari
o en
S/.
Valor
de
venta
unitari
o
Valor de
venta total
IG
V
Monto
total
Papel bond 75
GR. 6
4 S/. 12.0 S/. 10 S/. 61
S/.
11 S/. 72
lapiceros Faber
Castell 36
4 S/. 0.4 S/. 0.3 S/. 13
S/.
2 S/. 15
Lápiz 18 4
S/. 0.6 S/. 0.5 S/. 10 S/.
2 S/. 11
Cuadernos 24 4
S/. 2.8 S/. 2 S/. 57 S/.
10 S/. 67
Archivadores de
palanca 12
4 S/. 3.5 S/. 3 S/. 35
S/.
6 S/. 41
Corrector 18 4
S/. 1.3 S/. 1 S/. 20 S/.
4 S/. 24
Resaltador 24 4
S/. 1.6 S/. 1 S/. 33 S/.
6 S/. 39
clips chicos 6 4
S/. 0.7 S/. 1 S/. 3 S/.
1 S/. 4
Engrapador 50
hojas 4
1 S/. 68.6 S/. 58 S/. 233
S/.
42 S/. 275
Perforador 20
hojas 4
1 S/. 7.7 S/. 7 S/. 26
S/.
5 S/. 31
Borrador 6 1
S/. 0.4 S/. 0 S/. 2 S/.
0 S/. 3
Cutter (cuchilla
corta papel) 6
4 S/. 0.9 S/. 1 S/. 5
S/.
1 S/. 5
182
grapas 26/6 6 4
S/. 1.9 S/. 2 S/. 10 S/.
2 S/. 11
Tijera 4 2
S/. 2.8 S/. 2 S/. 9 S/.
2 S/. 11
suministros de
impresora
matricial tinta
2
2
S/. 34.0 S/. 29 S/. 58 S/.
10 S/. 68
suministro
impresora zebra 2
2 S/. 34.0 S/. 29 S/. 58
S/.
10 S/. 68
suministros de
impresora
multifuncional
1
4 S/.
180.0 S/. 153 S/. 153
S/.
27 S/. 180
TOTAL
S/.
784.0
5
S/.
141.13
S/.
925.1
8
Nota: Valor de cada tipo de útiles empleado en oficina. Elaboración propia.
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Hemos desarrollo un programa de mantenimiento de nuestra maquinaria y equipo,
en el cual se establece varias labores importantes que se deberá realizar tanto
semanal, quincenal, mensual, trimestral, semestral y anual.
El mantenimiento de nuestra máquina y equipo será tercerizado, y como rol
principal de mantenimiento diario todo maquinista realizará limpieza diaria a las
maquina después del proceso productivo, así como también guardará y tendrá su área
limpia.
183
Figura 82. Programa de mantenimiento. Fuente: Elaboración propia.
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Por el uso diario que le daremos a nuestras herramientas y utensilios hemos visto
conveniente programar su reposición de acuerdo a la frecuencia del uso y el desgaste
o deterioro que éste ocasione. En las siguientes tablas mostraremos el detalle de las
reposiciones que hemos programado por años y por frecuencia.
Tabla 90.
Reposición de herramientas valorizado.
Reposición de
Herramientas
Cant.
Fr
ec
.
V. unit.
S/.
20
19 2020 2021
20
22
20
23
Pallets de madera 4
2
S/. 85 8 8 8 8 8
Pallets de plástico 3
2
S/. 72 6 6 6 6 6
Cutter 4
2
S/. 13 8 8 8 8 8
Engrapador industrial 2 1 1 1 1 1
184
1 S/. 76
Set de herramientas 1
1
S/. 297 1 1 1 1 1
Ficha de
producción/control 1000
1
S/. 200
100
0 1000 1000
10
00
10
00
Nota: Valorización de la reposición de las herramientas. Elaboración propia.
Tabla 91.
Reposición de utensilios valorizado.
Reposición de
Utensilios
Cant
.
Frec
.
V.
unit.
S/.
201
9
202
0
202
1
202
2
202
3
Guantes de vinilo 50 12
S/.
0.85 600 600 600 600 600
Mascarilla desechable 30 12
S/.
0.85 360 360 360 360 360
Pantalón Drill 12 1
S/.
25.42 12 12 12 12 12
Polos de algodón 12 1
S/.
12.71 12 12 12 12 12
Camisa Drill 10 1
S/.
21.19 10 10 12 12 12
Casco de seguridad 8 1
S/.
8.47 8 8 8 8 8
Botas de Seguridad 7 1
S/.
16.95 7 7 7 7 7
Lentes de seguridad 7 1
S/.
6.78 7 7 5 5 5
Chalecos 2 1
S/.
12.71 2 2 2 2 2
Protector auditivo 50 12
S/.
0.34 600 600 600 600 600
Arnés de seguridad 1 1
S/.
25.42 1 1 1 1 1
Toallas de papel 5 12
S/.
1.69 60 60 60 60 60
Rollo de papel higiénico
tamaño industrial 5 12
S/.
10.17 60 60 60 60 60
Alcohol en gel 1Lts. 5 12
S/.
8.47 60 60 60 60 60
guantes gruesos para
el calor 2 4
S/.
32.20 8 8 8 8 8
guantes anti corte 12 2 S/. 24 24 24 24 24
185
16.95
cinta ribbon 1 12
S/.
42.37 12 12 12 12 12
Botiquín 1 4
S/.
127.1
2 4 4 4 4 4
Extintor 3 1
S/.
25.42 3 3 3 3 3
Nota: Valorización de la reposición de utensilios. Elaboración propia.
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por
incremento de ventas.
Debido al incremento de la demanda por el lanzamiento de un nuevo diseño en
nuestro tercer año, se necesitará contratar personal de ventas para ello debemos
adquirir mobiliario y utensilios para el área de producción, administración y
comercialización.
Tabla 92.
Mobiliario de ventas y producción valorizado.
Mobiliario de ventas
y producción Cant.
Frec.
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Escritorios de
melanina 1 1 0 0 S/. 296 0 0
silla para escritorio con
brazo 1 1 0 0 S/. 152 0 0
laptop 1 1 0 0 S/. 1,525 0 0
Mesa de Trabajo
Acero Inox. 1 1 0 0 S/. 1,864 0 0
Precio S/.
S/. 3,839
Nota: Valorización del mobiliario para ventas y producción. Elaboración propia.
Por otro lado necesitaremos suministrar a nuestra área de producción con los
implementos necesarios para la producción y seguridad del personal.
186
Tabla 93.
Compra de utensilios valorizado.
Compras de
Utensilios Cant. Frec.
V. unit. S/.
2019 2020 2021 2022 2023
Guantes de vinilo
50 12 S/. 0.85 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508
Mascarilla desechable
30 12 S/. 0.85 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305
Pantalón Drill
12 1 S/. 25 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305
Polos de algodón
12 1 S/. 12 S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152
Camisa Drill
10 1 S/. 21 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211
Casco de seguridad
8 1 S/. 8 S/. 67 S/. 67 S/. 67 S/. 67 S/. 67
Botas de Seguridad
7 1 S/. 16 S/. 118 S/. 118 S/. 118 S/. 118 S/. 118
Lentes de seguridad
7 1 S/. 6 S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47
Chalecos 2 1 S/. 12 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25
Protector auditivo
50 12 S/. 0.34 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203
Arnés de seguridad
1 1 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25
Toallas de papel
5 12 S/. 1.69 S/. 101 S/. 101 S/. 101 S/. 101 S/. 101
Rollo de papel higiénico tamaño industrial
5 12 S/. 10 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610
Alcohol en gel 1Lts.
5 12 S/. 8 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508
guantes gruesos para el calor
2 4 S/. 32 S/. 257 S/. 257 S/. 257 S/. 257 S/. 257
guantes anti corte
12 2 S/. 16 S/. 406 S/. 406 S/. 406 S/. 406 S/. 406
cinta ribbon 1 12 S/. 42 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508
Botiquín 1 4 S/. 127 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508
Extintor 3 1 S/. 25 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76
Total S/.
S/. 4,949
S/. 4,949
S/. 4,949
S/. 4,949
S/. 4,949
Nota: Valorización de la compra de utensilios. Elaboración propia.
Y para la correcta gestión administrativa es importante abastecer de útiles de
oficina para el uso adecuado de una buena gestión documentaria.
187
Tabla 94.
Compra de útiles de oficina.
Útiles de Oficina
Cant. Frec.
Al año
V. unit. S/.
2019 2020 2021 2022 2023
Papel bond 75 GR.
6 4 S/. 10 S/. 244 S/. 244 S/. 244 S/. 244 S/. 244
lapiceros Faber Castell
36 4 S/.
0.30 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50
lápiz 18 4 S/.
0.50 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38
cuadernos 24 4 S/.
2.40 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226
archivadores de palanca
12 4 S/.
2.90 S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 140
corrector 18 4 S/.
1.10 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81
resaltador 24 4 S/.
1.40 S/. 132 S/. 132 S/. 132 S/. 132 S/. 132
clips chicos 6 4 S/.
0.60 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13
engrapador 50 hojas
4 1 S/. 58 S/. 232 S/. 232 S/. 232 S/. 232 S/. 232
perforador 20 hojas
4 1 S/.
6.60 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26
Borrador 6 1 S/.
0.40 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 2
cuter (cuchilla corta papel)
6 4 S/.
0.80 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18
grapas 26/6 6 4 S/.
1.60 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38
Tijera 4 2 S/.
2.40 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19
suministros de impresora matricial tinta
2 2 S/. 28 S/. 115 S/. 115 S/. 115 S/. 115 S/. 115
suministro impresora zebra
2 2 S/. 28 S/. 115 S/. 115 S/. 115 S/. 115 S/. 115
suministros de impresora multifuncional
1 4 S/. 152 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610
Total
S/. 2,103
S/. 2,103
S/. 2,103
S/. 2,103
S/. 2,103
Nota: Valorización de la compra de útiles para todos los años. Elaboración propia.
188
6.4. Localización
El objetivo principal del estudio técnico referente a la localización es saber dónde
serán los posibles lugares para instalar nuestra planta.
6.4.1. Macro localización.
RUMI YACU SAC tendrá la localización en el distrito de Lima, esta localización fue
definida porque se encuentra en una zona industrial, como es el caso de la avenida
Argentina.
De acuerdo a las leyes, hemos iniciado la gestión de los permisos necesarios para
poder iniciar nuestra instalación de nuestra planta.
La toma de decisión de la ubicación del local es primordial porque tiene un
impacto alto en la generación de ingresos y egresos a futuro para nosotros como
empresa.
Esta decisión tiene como objetivo principal encontrar la ubicación correcta e
idónea que nos pueda brindar seguridad, además de la factibilidad de adquirir nuestros
insumos, equipos, etcétera en el menor tiempo.
Tabla 95.
Macro localización.
San Juan de
Lurigancho Cercado de Lima Villa el Salvador
Varia
ble
Pe
so
Ponde
rado
Ponde
rado
Ponde
rado
Califica
ción
Ponde
rado
Califica
ción
Acceso
a
provee
dores
0.2
5 5 1.25 6 1.5 5 1.25
Segurid
ad 0.2 5 1 7 1.4 7 1.4
Acceso
a vías
principa
les
0.1
5 6 0.9 9 1.35 6 0.9
Leyes y 0.2 7 1.4 9 1.8 7 1.4
189
Nota: Detalle de cómo elegir el mejor lugar para la macro localización de nuestra planta y oficinas
administrativas. Elaboración propia.
6.4.2. Micro localización.
La toma de decisión de la ubicación del local se determinó evaluando calles,
avenidas en el distrito de cercado de Lima y se decidió analizar 3 alternativas idóneas
porque cumplían con características necesarias, las cuales fueron: Avenida Argentina,
avenida Colonial y avenida Venezuela
Tabla 96.
Micro localización.
Avenida
Venezuela
Avenida
Argentina Avenida Colonial
Variabl
e
Pe
so
Ponde
rado
Ponde
rado
Ponde
rado
Califica
ción
Ponde
rado
Califica
ción
Cercanía
a
mercado
s
objetivos
0.2
5 6 1.5 6 1.5 7 1.75
Disponibil
idad 0.2 6 1.2 8 1.6 7 1.4
Costos
de
alquiler
0.1
5 7 1.05 9 1.35 5 0.75
Tamaño
de
adecuaci
ón y
espacio
0.2 7 1.4 9 1.8 8 1.6
Acceso
hacia
avenidas
principale
0.2 8 1.6 8 1.6 7 1.4
reglam
entos
Precios 0.2 8 1.6 8 1.6 8 1.6
Total 1 6.15 7.65 6.55
190
s
Total 1 6.75 7.85 6.9
Nota: Detalle de cómo elegir el mejor lugar para la micro localización de nuestra planta y oficinas
administrativas. Elaboración propia.
6.4.3. Gastos de adecuación.
Los gastos que hemos considerado para la adecuación del local y servicios para
la instalación, son los que se indican en el cuadro adjunto.
Tabla 97.
Gastos de adecuación.
Gastos de Adecuación.
Unidad de
medida Cant.
Costo Unitario
Valor Total
I.G.V. Importe
Total
Pintura del Local producción
Galones 5 38 190 34 224
Pintura del Local de administración
Galones 10 25 250 45 295
Mano de obra por trabajos de pintura (Producción y administración)
M2 300 17 5,100 918 6,018
Drywall (instalación, acabados, material y M.O.)
1 1,750 1,750 315 2,065
Señalización de Seguridad General
20 5 100 18 118
Cableado eléctrico producción y administrativa
3 97 291 52 343
Mano de obra por trabajos de instalación eléctrica
1 2,100 2,100 378 2,478
Material para enchapado del área de P.T.
M2 30 27 810 146 956
Circuito cerrado de seguridad
1 1,100 1,100 198 1,298
191
Pozo a tierra 1 850 850 153 1,003
Luces de emergencia 40 w
6 55 330 59 389
Extintor contra incendio PQS 4 kg
4 120 480 86 566
Botiquín Primeros Auxilios
6 25 150 27 177
camilla 1 75 75 14 89
Pulsador alarma acústica
4 25 100 18 118
Detector de humo
10 50 500 90 590
Gastos imprevistos
1,200 216 1,416
TOTAL 15,376 2,768 18,144
Nota: Total de los gastos de adecuación. Elaboración propia.
6.4.4. Gastos de servicios.
Los gastos que hemos considerado para los servicios públicos, son los que se
indican en el cuadro adjunto.
Tabla 98.
Gastos de servicios mensuales.
Con
cept
o
e
n
e-
1
9
fe
b-
1
9
m
ar
-
1
9
a
br
-
1
9
m
a
y-
1
9
ju
n-
1
9
ju
l-
1
9
a
g
o-
1
9
s
e
p-
1
9
o
ct
-
1
9
n
o
v-
1
9
di
c-
1
9
Alquil
er del
local
5,
00
0
5,
00
0
5,
00
0
5,
00
0
5,
00
0
5,
00
0
5,
00
0
5,
00
0
5,
00
0
5,
00
0
5,
00
0
5,
00
0
energí
a
eléctri
ca(luz
)
12
,6
31
12
,6
31
12
,6
31
12
,6
31
12
,6
31
12
,6
31
12
,6
31
12
,6
31
12
,6
31
12
,6
31
12
,6
31
12
,6
31
Agua 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
192
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Teléfo
no+
intern
et
30
0
30
0
30
0
30
0
30
0
30
0
30
0
30
0
30
0
30
0
30
0
30
0
Segur
os
(antirr
obo,
incend
io,
etc.)
3,
00
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nota: Total de gastos de servicios mensuales. Elaboración propia.
Tabla 99.
Gastos de servicios anuales.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Alquiler del local 60,000 63,000 66,150 69,458 72,930
energía eléctrica(luz)
151,57
5 151,575 166,732 183,405 201,746
Agua 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Teléfono+ internet 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Seguros (antirrobo,
incendio, etc.) 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Nota: Total de gastos de servicios anuales. Elaboración propia.
193
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Plano de la planta RUMI YACU SAC.
MAQUINA V
ESTU
ARI
OS
BAÑ
O V
ARO
NES
ALMACEN DE MATERIA
PRIMA
HERRAMIENTAS
OFICINA JEFATURA DE
PLANTA
ALMACEN DE PRODUCTO
TERMINADO
OFICINA DE ADMINITRACION
FINANZAS Y COMERCIALIZACION
BAÑO DAMAS
VIGILANCIA
30 M
10 M
2 M
3 M
2 M
1.5
3 M
2.5 M
10 M 9 M
3.5 4 M
3 M
1.5 M 1.5 M
9.5
17
M
Figura 83. Plano del Centro de Operaciones.
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Somos una empresa que produciremos cubos de gel congelable, hechos a base
de polietileno y gel. Nuestro local será de 300 m2en donde instalaremos nuestras
oficinas administrativas y logística, oficinas de comercialización, jefatura de planta y
nuestro centro de operaciones donde se ejecutara el proceso productivo, además la
gestión de compra de materia prima hacia nuestros proveedores.
194
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
RUMI YACU S.A.C. como una empresa responsable socialmente, asume el
compromiso de contribuir con nuestro planeta, diseñando políticas empresariales para
reducir el impacto ambiental que cause las actividades industriales que desarrolle.
Consientes que el polietileno y el gel que son los insumos que utilizaremos para la
fabricación de nuestro producto, tienen un proceso de degradación muy prolongado y
por lo tanto generan contaminación ambiental, RUMI YACU SAC dentro de sus
políticas a favor del medio ambiente, ha dispuesto que el área de producción utilice de
manera óptima dichos insumos con el fin de minimizar los desperdicios así como la
producción de scrap. Por otro lado se implementará una estrategia de reciclaje para
los residuos generados como resultado del proceso productivo.
Así mismo como parte de las políticas mencionadas, se instalarán tanto en la
planta como en el área administrativa, recipientes diferenciados para la eliminación de
los desechos, es decir, uno para desechos orgánicos, uno para papel y cartón, uno
para plásticos y uno para residuos peligrosos; también se promoverá la utilización
responsable de los materiales de oficina así como el rehúso de algunos materiales
como papeles y envases.
6.5.2. Con los trabajadores.
Para RUMI YACU SAC, los colaboradores son parte esencial de la organización.
Por esa razón, la empresa mantendrá, siempre, un ambiente de trabajo adecuado para
las labores diarias y se preocupará por la salud de sus trabajadores.
RUMI YACU SAC les brindará un chequeo integral de la vista, una vez al año en
el mes de julio. Asimismo, se proyecta que a partir del tercer año contar con un
chequeo médico integral.
195
Tabla 100.
Gasto mensual primer año para Responsabilidad Social con Trabajadores.
E
n
e
F
e
b
M
ar
A
b
r
M
ay
J
u
n
Jul
A
g
o
S
e
p
O
ct
N
o
v
D
ic
Cheq
ueo
Integr
al de
la
Vista
0 0 0 0 0 0
S/.
2,80
0
0 0 0 0 0
Nota: Gasto mensual, para el primer año de trabajo, de la Responsabilidad Social con Trabajadores.
Elaboración Propia
Tabla 101.
Gasto anual para Responsabilidad Social con Trabajadores.
2019 2020 2021 2022 2023
Chequeo Integral
de la Vista S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800
Chequeo Médico
Completo 0 0 S/. 3,052
S/.
3,052.00 S/. 3,052
TOTAL S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 5,852 S/. 5,852 S/. 5,852
Nota: Gasto anual del 2019 al 2023 de la Responsabilidad Social con Trabajadores. Elaboración Propia.
6.5.3. Con la comunidad.
Rumi Yacu S.A.C. se encargara de realizar actividades para los pobladores de la
comunidad. De tal forma que en el primer año realizaremos actividades de celebración
de las Fiestas Navideñas, la cual estaría conformada por una Chocolatada y la entrega
de un juguete para los niños.
Por otro lado, a partir del tercer año realizar una actividad por el Día de la Madre,
ya que es una fecha de celebración masiva. Asimismo de acuerdo a la rentabilidad
que nuestra empresa obtenga después del quinto año, se analizara la contratación de
practicantes que residan en la zona.
196
Tabla 102.
Gasto mensual primer año para Responsabilidad Social con la comunidad (2019).
E
n
e
F
e
b
M
a
r
A
b
r
M
a
y
J
u
n
J
u
l
A
g
o
S
e
t
O
c
t
N
o
v
Di
c
Chocolata
da y
regalos
por fiesta
navideña
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S/.
3,0
00
Show
Navideño 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S/.
1,0
00
Total
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S/.
4,0
00
Nota: Gasto mensual, para el primer año de trabajo, de la Responsabilidad Social con la Comunidad.
Elaboración Propia.
Tabla 103.
Gasto anual para Responsabilidad Social con la Comunidad.
2019 2020 2021 2022 2023
Chocolatada y regalos por
fiesta navideña
S/.
3,000
S/.
3,000
S/.
3,000
S/.
3,000
S/.
3,000
Show Navideño S/.
1,000
S/.
1,000
S/.
1,000
S/.
1,000
S/.
1,000
Celebración Día de la Madre 0 0 S/.
6,000
S/.
6,000
S/.
6,000
TOTAL S/.
4,000
S/.
4,000
S/.
10,000
S/.
10,000
S/.
10,000
Nota: Gasto anual del 2019 al 2023 de la Responsabilidad Social con la Comunidad. Elaboración Propia
197
Capítulo VII
Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.
Nuestra empresa contará con activos fijos depreciables como son maquinaria y
equipos, los cuales nos permitirán fabricar los productos que vamos a comercializar,
cubos de gel congelable, además de su gestión administrativa y venta del mismo.
Dicho activo asciende a S/ 239,100.00.
La maquinaria y equipos lo depreciaremos a razón de 10% anual, los equipos de
cómputo y equipo tecnológico será al 25% anual, de acuerdo a la normativa de
SUNAT vigente.
Tabla 104.
Inversión Activo Fijo
Descripción Cantida
d
Costo
Unitari
o
Valor
Total
I.G.V. Total
Precio
Operaciones 186,610.1
7
33,589.8
3
220,200.0
0
Máquina BFS ZHF-60Z 1 177,966.1
0
177,966.1
0
32,033.9
0
210,000.0
0
stocka 1 762.71 762.71 137.29 900.00
Andamios 4 niveles 2 1,101.69 2,203.39 396.61 2,600.00
Mesa de Trabajo Acero
Inoxidable (ver tamaño) 1 1,864.41 1,864.41 335.59 2,200.00
Sistema de seguridad 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
aire acondicionado almacén
PT y MPT/Pared 24000BTU 2 1,271.19 2,542.37 457.63 3,000.00
Administración
13,389.83 2,410.17 15,800.00
Computadora 4 1,101.69 4,406.78 793.22 5,200.00
laptop 3 1,525.42 4,576.27 823.73 5,400.00
aire acondicionado oficina
split York 12000BTU 3 1,016.95 3,050.85 549.15 3,600.00
Multifuncional 2 677.97 1,355.93 244.07 1,600.00
198
(impresora/scanner)
(centralizada)
Ventas
2,627.12 472.88 3,100.00
Computadora 1 1,101.69 1,101.69 198.31 1,300.00
laptop 1 1,525.42 1,525.42 274.58 1,800.00
TOTAL ACTIVO FIJO
DEPRECIABLE
202,627.1
2
36,472.8
8
239,100.0
0
Nota: Total de la Inversión en Activo Fijo. Elaboración Propia.
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Para la constitución de nuestra empresa debemos gestionar y tramitar ciertas
licencias que nos permitan el funcionamiento formal, así mismo debemos cumplir con
todas las normas y reglamentos establecidos por las entidades reguladoras del estado.
Tabla 105.
Inversión activo intangible.
Concepto Valor I.G.V. Importe
Licencias y Autorizaciones
Búsqueda fonética y figurativa 32.63 5.87 38.50
Solicitud de registro 453.39 81.61 535.00
Publicación en el diario "El Peruano" 127.12 22.88 150.00
Licencia de Funcionamiento 268.50 0.00 268.50
antivirus para computo 600.00 108.00 708.00
Hosting dominio 360.00 64.80 424.80
Licencia de software office 350.00 63.00 413.00
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil y
comprobante de pago 213.10 0.00 213.10
Registro Sanitario 555.90 0.00 555.90
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 2,960.64 346.16 3,306.80
Nota: Total de la Inversión en Activo Intangible. Elaboración Propia.
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Como todo producto de lanzamiento, se requiere incurrir en ciertos gastos de
promoción de nuestro producto para introducirlo en el mercado, asimismo todo lo
necesario para empezar a operar.
199
Tabla 106.
Inversión gastos pre operativos.
Concepto Can
t.
Costo
Unitari
o
Valo
r
Tota
l
I.G.
V.
Import
e
Total
Activo Fijo No Depreciable 4,330 779 5,109
Activos no depreciables de producción y
operaciones 1,927 347 2,274
Balanza de plataforma 300 kg 2 550.85 1,102 198 1,300
Balanza 30 kg 2 100.85 202 36 238
Coche de transporte 1 144.07 144 26 170
Teléfonos celular 3 50.85 153 27 180
silla giratoria 1 127.12 127 23 150
escritorio 1 200.00 200 36 236
Activos no depreciables de administración
2,403 433 2,835
silla para escritorio con brazo 9 152.54 1,373 247 1,620
Estante archivador vertical de 4 gavetas 2 290.00 580 104 684
Sillas de madera para la mesa de
reuniones 6 75.00 450 81 531
Utensilios, Enseres y Equipos 3,629 653 4,282
Útiles y utensilios de producción
2,845 512 3,357
Pallets de madera 4 84.75 339 61 400
Pallets de plástico 3 72.03 216 39 255
Cutter 4 12.71 51 9 60
Engrapador industrial 2 76.27 153 27 180
Set de herramientas 1 296.61 297 53 350
Ficha de producción/control 1000 0.08 85 15 100
Guantes de vinilo 50 0.85 42 8 50
Mascarilla desechable 30 0.85 25 5 30
Pantalón Drill 12 25.42 305 55 360
Polos de algodón 12 12.71 153 27 180
Camisa Drill 10 21.19 212 38 250
Casco de seguridad 8 8.47 68 12 80
Botas de Seguridad 7 16.95 119 21 140
Lentes de seguridad 7 6.78 47 9 56
Chalecos 2 12.71 25 5 30
Protector auditivo 50 0.34 17 3 20
Arnés de seguridad 1 25.42 25 5 30
Toallas de papel 5 1.69 8 2 10
Rollo de papel higiénico tamaño industrial 5 10.17 51 9 60
Alcohol en gel 1Lts. 5 8.47 42 8 50
200
guantes gruesos para el calor 2 32.20 64 12 76
guantes anticorte 12 16.95 203 37 240
cinta ribbon 1 42.37 42 8 50
Botiquín 1 127.12 127 23 150
Extintor 1 127.12 127 23 150
Útiles de Administración
784 141 925
Papel bond 75 GR. 6 10.17 61 11 72
lapiceros Fabercastel 36 0.35 13 2 15
lápiz 18 0.53 10 2 11
cuadernos 24 2.36 57 10 67
archivadores de palanca 12 2.93 35 6 41
corrector 18 1.13 20 4 24
resaltador 24 1.38 33 6 39
clips chicos 6 0.55 3 1 4
engrapador 50 hojas 4 58.17 233 42 275
perforador 20 hojas 4 6.55 26 5 31
Borrador 6 0.37 2 0 3
cuter (cuchilla corta papel) 6 0.77 5 1 5
grapas 26/6 6 1.59 10 2 11
Tijera 4 2.37 9 2 11
suministros de impresora matricial tinta 2 28.81 58 10 68
suministro impresora zebra 2 28.81 58 10 68
suministros de impresora multifuncional 1 152.54 153 27 180
Acondicionamiento de Local
15,37
6 2,552 17,928
Pintura del Local producción 5 38.00 190 34 224
Pintura del Local de administración 10 25.00 250 45 295
Mano de obra por trabajos de pintura
(Producción y administración) 300 17.00 5,100 918 6,018
Drywall (instalación, acabados, material y
M.O.) 1 1,750.00 1,750 315 2,065
Señalización de Seguridad General 20 5.00 100 18 118
Cableado eléctrico producción y
administrativa 3 97.00 291 52 343
Mano de obra por trabajos de instalación
eléctrica 1 2,100.00 2,100 378 2,478
Material para enchapado del área de P.T. 30 27.00 810 146 956
Circuito cerrado de seguridad 1 1,100.00 1,100 198 1,298
Pozo a tierra 1 850.00 850 153 1,003
Luces de emergencia 40 w 6 55.00 330 59 389
Extintor contra incendio PQS 4 kg 4 120.00 480 86 566
Botiquín Primeros Auxilios 6 25.00 150 27 177
camilla 1 75.00 75 14 89
201
Pulsador alarma acústica 4 25.00 100 18 118
Detector de humo 10 50.00 500 90 590
Gastos imprevistos 1 1,200.00 1,200
1,200
Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa)
7,860 1,415 9,275
Banners 4 50.00 200 36 236
Merchandising (lapicero, bolsa, llaveros) 1 2,000.00 2,000 360 2,360
Dípticos 2 250.00 500 90 590
Anfitriona 4 960.00 3,840 691 4,531
Stand para demostraciones 4 300.00 1,200 216 1,416
Pago publicidad de Facebook 1 120.00 120 22 142
Gastos de Constitución de empresa
1,359 219 1,578
Búsqueda de Nombre - Sunarp 1 5.00 5
5
Reserva de nombre –Sunarp 1 25.00 25
25
Constitución de la empresa sistema SID
(online) 1 406.78 407 73 480
Copia literal de partida electrónica 1 12.00 12
12
Apertura de cuenta corriente 1 100.00 100
100
Legalizar libros contables. 7 30.00 210 38 248
impresión de facturas y guías 2 300.00 600 108 708
Remuneraciones Diciembre 2018
29,61
4 0 29,614
Total de pago planilla administrativa 1
16,569.7
8
16,57
0 0.00 16,570
Total de pago planilla ventas 1 0.00 0 0.00 0
Total de pago planilla MOD 1 7,009.20 7,009 0.00 7,009
Total de pago planilla MOI 1 6,034.60 6,035 0.00 6,035
Servicios básicos y diversos diciembre
13,08
1 2,355 15,436
Luz, agua 1 12,781.2
3
12,78
1 2,301 15,082
Teléfono+ internet 1 300.00 300 54 354
Servicio de terceros 1 3,600.00 3,600 0 3,600
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 5,000.00 5,000 900 5,900
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
80,24
9 8,873 89,121
Garantía de Alquiler 2 5,000.00 10,00
0 1,800 11,800
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/ 90,24
9
10,67
3 100,921
Nota: Inversión total en gastos pre operativos. Elaboración Propia
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
202
Este tipo de inversión está determinado por el abastecimiento de la materia prima
para la fabricación de nuestro producto.
Mostraremos el detalle de la materia prima que necesitaremos mensual en el
primer año y el resumen de los demás años, en cantidades así como valorizado.
Tabla 107.
Materia prima.
Materia prima y materiales unidad cantidad Costo/gr
Costo
total IGV Monto
Polietileno gramos 765 0.010 7.954 1.432 9.386
Gel refrigerante gramos 1700 0.042 71 13 84
Azodicarbonamida
(esponjante) gramos 85 0.020 1.700 0.306 2.01
Desmoldante gramos 51 0.020 0.999 0.180 1.18
Envases (bolsas resellables) unidades 16996 0.200 3,399 612 4,011
Cajas unidades 425 0.500 212 38 251
etiquetas de adhesivas
1"x2"(cajas) unidades 425 0.180 76 14 90
etiquetas de cartón (producto) unidades 16996 1.000 16,996 3,059 20,055
S/.
20,766
S/.
3,738
S/.
24,504
Nota: Total en soles de la materia prima. Elaboración Propia.
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Nuestro capital de trabajo será la cantidad que nuestra empresa necesita para
operar, también llamado activo corriente. Para nuestro proyecto hemos realizado el
déficit que se genera mes a mes.
En el flujo de caja proyectado para nuestra empresa, apreciamos que el déficit
acumulado en el mes de noviembre 2019 ya es positivo.
203
Tabla 108.
Capital de trabajo.
Concepto
14.59%
14.59%
14.59%
3.18%
3.18%
3.18%
2.51%
2.51%
2.51%
10.47%
10.47%
10.47%
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja
0 -262,608 249,904 203,153 333,893 -32,301 -16,347 -8,134 -25,849 -26,933 -119,523 98,686
Ventas mensuales
424,434 424,434 424,434 92,559 92,559 92,559 73,073 73,073 73,073 304,472 304,472 304,472
Ventas100% al crédito
424,434 424,434 424,434 92,559 92,559 92,559 73,073 73,073 73,073 304,472 304,472 304,472
IGV Ventas 76,398 76,398 76,398 16,661 16,661 16,661 13,153 13,153 13,153 54,805 54,805 54,805
Total Ingresos en Efectivo
500,832 500,832 500,832 109,220 109,220 109,220 86,226 86,226 86,226 359,277 359,277 359,277
Cobranza a 30 días
500,832 500,832 500,832 109,220 109,220 109,220 86,226 86,226 86,226 359,277 359,277
Total Egresos en Efectivo
262,608 250,927 297,679 166,939 141,521 125,568 117,354 112,076 113,159 205,750 260,591 242,100
Materiales
Insumos (Incl. IGV)
129,295 128,718 128,718 26,123 28,070 28,070 22,047 22,161 22,161 93,695 92,337 92,337
Materiales (inc. IGV)
22,168 22,069 22,069 4,479 4,813 4,813 3,780 3,800 3,800 16,064 15,832 15,832
Personal
Sueldo bruto personal administrativo
14,872 14,872 14,872 14,872 14,872 14,872 14,872 14,872 14,872 14,872 14,872 14,872
sueldo bruto personal MOI
5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486
Sueldo bruto personal ventas
6,872 6,872 6,872 6,872 6,872 6,872 6,872 6,872 6,872 6,872 6,872 6,872
204
Sueldo bruto personal MOD
6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372
Remuneración bruta MOI
5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486 5,486
Pago de CTS 0 0 0 0 17,038 0 0 0 0 0 25,064 0
EsSalud 9% 3,730 3,730 3,730 3,431 3,431 3,431 3,413 3,413 3,413 3,622 3,622 3,622
SCTR(1% del sueldo básico)
155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155
Comisión de ventas
4,244 4,244 4,244 926 926 926 731 731 731 3,045 3,045 3,045
Servicios
Alquiler del local 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
energía eléctrica(luz)
12,631 12,631 12,631 2,755 2,755 2,755 2,175 2,175 2,175 9,061 9,061 9,061
agua 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Teléfono+ internet
300 300 300 65 65 65 52 52 52 215 215 215
Seguros (antirrobo, incendio, etc.)
3,000
Suministros Diversos
2,012 2,012 2,689 2,012 2,012 3,444 2,012 2,012 2,689 2,012 2,012 3,752
Servicios tercerizados
5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100
Mantenimiento de maquinaria y equipos
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 590
Promoción y Publicidad
Gastos de Promoción y Publicidad
16,359 1,988 1,988 1,988 1,988 1,988 488 488 488 488 488 488
Actividad de Responsabilidad Social
205
Presupuesto de Responsabilidad Social - colaboradores
2,800
Presupuesto de Responsabilidad Social - comunidad
4,000
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta
0 6,367 6,367 6,367 1,388 1,388 1,388 1,096 1,096 1,096 4,567 4,567
Pagos de IGV al Estado
46,074 49,925 10,167 9,819 9,600 7,280 7,687 7,583 35,480 35,723
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo activo fijo
7,072 7,072 7,072 7,072 7,072 7,072 7,072 7,072 7,072 7,072 7,072 7,072
Cuotas del préstamo capital de trabajo
12,304 12,304 12,304 12,304 12,304 12,304 12,304 12,304 12,304 12,304 12,304 12,304
Ingresos menos Egresos del mes
-262,608 249,904 203,153 333,893 -32,301 -16,347 -8,134 -25,849 -26,933 -119,523 98,686 117,177
Saldo Acumulado
-262,608 -12,703 190,450 524,343 492,042 475,695 467,561 441,712 414,779 295,255 393,941 511,118
Máximo Déficit Mensual Acumulado
-262,608
Caja Mínima Requerida 1 día de los egresos más altos
-9,923
206
Inversión Capital de Trabajo
-272,530
Nota: Total de la inversión en Capital de Trabajo. Elaboración Propia
7.1.6. Liquidación del IGV.
Es el resumen del IGV generado por las ventas de nuestros productos así como por las compras de materia prima, materiales e
insumos que nuestra empresa utilizará en su proceso productivo. En el siguiente cuadro mostramos el resumen de ello.
Tabla 109.
Liquidación del IGV.
Liquidación de IGV anual dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
IGV ventas 483051 545682 624625 718453 826644 0
IGV venta de activo fijo 0 0 0 0 0 14,342.03
IGV materia prima 163,426 140,700 187,415 215,569 247,528 0
IGV CIF (38,037) (38,361) (40,883) (43,642) (46,658) 0
IGV gastos administrativos (7,475) (10,343) (11,468) (12,187) (12,973) 0
IGV gasto de ventas
(8,920) (9,028) (9,415) (9,834) (10,289) 0
IGV inversiones (51,230)
IGV neto (51,230) 592,045 628,649 750,273 868,360 1,004,252 14,342
Crédito Fiscal (51,230) (51,230)
Neto a pagar 540,815 628,649 750,273 868,360 1,004,252 14,342
Nota: Total de la liquidación del IGV. Elaboración Propia
207
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Para poner en marcha nuestro proyecto, la inversión asciende en S/. 580,835, lo
cual incluye gastos pre operativos, activos fijos, intangibles y capital de trabajo, el
mismo que detallamos en el siguiente cuadro.
Tabla 110.
Estructura de inversiones
Valor IGV
Monto
total %
Activo fijo depreciable 202,627 36,473 239,100 38.10%
Activo Intangible 2,961 346 3,307 0.53%
Gastos pre-operativos 90,249 10,673 100,921 16.08%
Inventarios 20,766 3,738 24,504 3.90%
Capital de trabajo 259,674 0 259,674 41.38%
576,276 51,230 627,506 100%
Nota: Estructura de la totalidad de las inversiones. Elaboración Propia
Figura 84. Estructura de Inversiones.
208
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Nuestro proyecto será financiado en 39% con aporte de los socios y el 61% de
una entidad financiera, trabajaremos con Mibanco, quien nos financiará parte de
nuestro proyecto,
El financiamiento de los socios será distribuido equitativamente entre los cinco
socios de con una participación en el 20% cada uno.
Tabla 111.
Estructura de financiamiento
Monto de
inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable 239,100 191,280 47,820
Activo Intangible 3,307 0 3,307
Gastos pre-operativos 100,921 0 100,921
Inventarios 24,504 0 24,504
Capital de trabajo 259,674 211,226 48,448
627,506 402,506 225,000
64.1% 35.9%
Tipo Monto %
Deuda 402,506 64%
Capital Propio 225,000 36%
TOTAL 627,506 100%
Nota: Totalidad de la estructura del financiamiento. Elaboración Propia
Figura 85. Estructura de Financiamiento.
64%
36% Deuda
CapitalPropio
209
Tabla 112.
Aporte de Socios.
APORTE DE CADA SOCIO
(En Soles)
socio 1 45,000
socio 2 45,000
socio 3 45,000
socio 4 45,000
socio 5 45,000
TOTAL 225,000
Nota: Cantidad monetaria del aporte de cada socio. Elaboración Propia
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Mibanco es la entidad que financiará el 80% del valor de compra de nuestro activo
fijo que equivale a S/ 191,280.00.
210
Tabla 113.
Estructura de financiamiento del activo fijo.
Préstamo activo fijo
191,280
TCEA( MI BANCO)
36.67%
TCEM 2.64%
Plazo 4 años
Plazo 48
meses
Cuota Mensual 7,072
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial
Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 191,280 5,045 2,027 7,072 1,488 189,253
2 189,253 4,992 2,080 7,072 1,473 187,173
3 187,173 4,937 2,135 7,072 1,456 185,037
4 185,037 4,880 2,192 7,072 1,440 182,846
5 182,846 4,823 2,249 7,072 1,423 180,596
6 180,596 4,763 2,309 7,072 1,405 178,287
7 178,287 4,702 2,370 7,072 1,387 175,918
8 175,918 4,640 2,432 7,072 1,369 173,486
9 173,486 4,576 2,496 7,072 1,350 170,989
10 170,989 4,510 2,562 7,072 1,330 168,427
11 168,427 4,442 2,630 7,072 1,310 165,797
12 165,797 4,373 2,699 7,072 1,290 163,098
13 163,098 4,302 2,770 7,072 1,269 160,328
14 160,328 4,229 2,843 7,072 1,247 157,485
15 157,485 4,154 2,918 7,072 1,225 154,566
16 154,566 4,077 2,995 7,072 1,203 151,571
17 151,571 3,998 3,074 7,072 1,179 148,497
18 148,497 3,917 3,155 7,072 1,155 145,341
19 145,341 3,833 3,239 7,072 1,131 142,103
20 142,103 3,748 3,324 7,072 1,106 138,779
21 138,779 3,660 3,412 7,072 1,080 135,367
22 135,367 3,570 3,502 7,072 1,053 131,865
23 131,865 3,478 3,594 7,072 1,026 128,271
24 128,271 3,383 3,689 7,072 998 124,582
25 124,582 3,286 3,786 7,072 969 120,796
26 120,796 3,186 3,886 7,072 940 116,910
27 116,910 3,084 3,988 7,072 910 112,922
28 112,922 2,978 4,094 7,072 879 108,828
211
29 108,828 2,870 4,202 7,072 847 104,626
30 104,626 2,760 4,312 7,072 814 100,314
31 100,314 2,646 4,426 7,072 781 95,888
32 95,888 2,529 4,543 7,072 746 91,345
33 91,345 2,409 4,663 7,072 711 86,682
34 86,682 2,286 4,786 7,072 674 81,896
35 81,896 2,160 4,912 7,072 637 76,984
36 76,984 2,030 5,042 7,072 599 71,943
37 71,943 1,897 5,175 7,072 560 66,768
38 66,768 1,761 5,311 7,072 520 61,457
39 61,457 1,621 5,451 7,072 478 56,006
40 56,006 1,477 5,595 7,072 436 50,411
41 50,411 1,330 5,742 7,072 392 44,669
42 44,669 1,178 5,894 7,072 348 38,775
43 38,775 1,023 6,049 7,072 302 32,726
44 32,726 863 6,209 7,072 255 26,517
45 26,517 699 6,373 7,072 206 20,144
46 20,144 531 6,541 7,072 157 13,603
47 13,603 359 6,713 7,072 106 6,890
48 6,890 182 6,890 7,072 54 0
Totales 148,176 119,337 254,592 39,900
Nota: Cronograma de Pagos para el financiamiento del active fijo.
Elaboración Propia.
212
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Como ya lo mencionamos anteriormente Mibanco financiará también parte de
nuestro capital de trabajo que junto al activo fijo constituyen el 61% del total de la
inversión financiada por dicha entidad.
Tabla 114.
Estructura de financiamiento del capital de trabajo
Préstamo
capital de trabajo 211,226
TCEA (MI
BANCO) 40.50%
TCEM 2.87%
Plazo 2
Plazo 24
Cuota Mensual 12,304
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial
Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 211,226 6,071 6,233 12,304 1,791 204,993
2 204,993 5,892 6,412 12,304 1,738 198,581
3 198,581 5,708 6,596 12,304 1,684 191,984
4 191,984 5,518 6,786 12,304 1,628 185,199
5 185,199 5,323 6,981 12,304 1,570 178,218
6 178,218 5,122 7,182 12,304 1,511 171,036
7 171,036 4,916 7,388 12,304 1,450 163,648
8 163,648 4,704 7,600 12,304 1,388 156,048
9 156,048 4,485 7,819 12,304 1,323 148,229
10 148,229 4,260 8,044 12,304 1,257 140,185
11 140,185 4,029 8,275 12,304 1,189 131,911
12 131,911 3,791 8,513 12,304 1,118 123,398
13 123,398 3,547 8,757 12,304 1,046 114,641
14 114,641 3,295 9,009 12,304 972 105,632
15 105,632 3,036 9,268 12,304 896 96,364
16 96,364 2,770 9,534 12,304 817 86,830
17 86,830 2,496 9,808 12,304 736 77,022
213
Nota: Cronograma de Pagos para el financiamiento del capital de trabajo.
Elaboración Propia.
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Nuestros ingresos por ventas serán de acuerdo a las proyecciones que hemos
establecido según las cantidades a vender mensualmente y por cada año.
Tabla 115.
Ingresos anuales por ventas.
DESCRIPCIÓN C.
Unit 2019 2020 2021 2022 2023
Packs 20.22 1,610,169 1,818,939 2,082,082 2,394,845 2,755,481
Supermercados
Packs 20.22 1,073,446 1,212,626 1,388,054 1,596,563 1,836,987
Tiendas por
conveniencia
TOTAL VENTA
2,683,615 3,031,564 3,470,136 3,991,408 4,592,468
I.G.V. de
Ventas 483,051 545,682 624,625 718,453 826,644
VENTA CON
I.G.V. 3,166,666 3,577,246 4,094,761 4,709,861 5,419,112
Nota: Ingresos anuales según las ventas desde al año 2019 al 2023. Elaboración Propia.
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
De acuerdo a nuestro flujo de caja y el método del déficit acumulado pudimos
determinar el capital de trabajo para cada año de nuestro proyecto, el cual
recuperaremos en el último año.
18 77,022 2,214 10,090 12,304 653 66,931
19 66,931 1,924 10,380 12,304 568 56,551
20 56,551 1,625 10,679 12,304 479 45,873
21 45,873 1,318 10,985 12,304 389 34,887
22 34,887 1,003 11,301 12,304 296 23,586
23 23,586 678 11,626 12,304 200 11,960
24 11,960 344 11,960 12,304 101 0
2,924,930 84,068 211,226 295,293 24,800
214
Tabla 116.
Recuperación de capital de trabajo.
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 2,683,615 3,031,564 3,470,136 3,991,408 4,592,468
Capital de trabajo necesario
272,530 307,866 352,404 405,341 466,381
Inversión capital de trabajo
-272,530
-35,335
-44,538
Recuperación de capital de trabajo
352,404
Nota: Recuperación del capital de trabajo con un ratio de 10.16%. Elaboración Propia.
215
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Es el valor de los activo al final del proyecto, sabemos que todos los activos se recuperan al final del proyecto una vez determinado
su valor en libros, se compara con el valor comercial del mismo activo al momento de la liquidación del proyecto.
Tabla 117.
Valor de desecho neto del activo fijo.
Descripción Cantid
ad
Costo
Unitar
io
Valo
r
Tota
l
I.G.
V.
Tota
l
Prec
io
Vida
Útil
(año
s)
Depre
c. (5
años)
V.
Libr
os
(5º
año)
V.
Mer
c.
(%)
V.
Merca
do S/
Valor
de
Desec
ho
Operaciones 186,6
10
33,5
90
220,2
00 93,305
93,30
5 74,263 79,880
Máquina BFS ZHF-60Z 1 177,96
6
177,9
66
32,0
34
210,0
00 10 88,983
88,98
3 40% 71,186 76,436
stocka 1 763 763 137 900 10 381 381 40% 305 328
Andamios 4 niveles 2 1,102 2,203 397 2,600 10 1,102 1,102 40% 881 946
Mesa de Trabajo Acero
Inoxidable (ver tamaño) 1 1,864 1,864 336 2,200 10 932 932 40% 746 801
Sistema de seguridad 1 1,271 1,271 229 1,500 10 636 636 30% 381 456
aire acondicionado almacén
PT y MPT/Pared 24000BTU 2 1,271 2,542 458 3,000 10 1,271 1,271 30% 763 913
Administración 13,39
0
2,41
0
15,80
0 10,169 3,220
4,627 4,212
Computadora 4 1,102 4,407 793 5,200 4 4,407 0 30% 1,322 932
216
laptop 3 1,525 4,576 824 5,400 4 4,576 0 30% 1,373 968
aire acondicionado oficina split
York 12000BTU 3 1,017 3,051 549 3,600 10 508 2,542 50% 1,525 1,825
Multifuncional
(impresora/scanner)
(centralizada)
2 678 1,356 244 1,600 4 678 678 30% 407 487
Ventas 2,627 473 3,100
2,627 0
788 556
Computadora 1 1,102 1,102 198 1,300 4 1,102 0 30% 331 233
laptop 1 1,525 1,525 275 1,800 4 1,525 0 30% 458 323
TOTAL ACTIVO FIJO 202,6
27
36,4
73
239,1
00
106,10
2
96,52
5 79,678 84,648
IGV 14,342
Valor de Desecho con IGV 98,990
Nota: Valor de desecho neto del activo fijo. Elaboración Propia.
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Para llevar a cabo de nuestra producción es indispensable abastecernos oportunamente de materia prima e insumos, lo cual lo
realizaremos mensualmente, manteniendo un lead time de 5 días aproximadamente.
217
Tabla 118.
Presupuesto de insumos y materia prima.
Insumos
Costo
por
Kg o
und
en en
soles
2019 2020 2021 2022 2023
Polietileno S/.
10.40 72,157 72,278 82,748 95,179 109,290
Gel refrigerante S/.
42.00 647,561 648,646 742,615 854,175 980,807
Azodicarbonamida
(esponjante)
S/.
20.00 15,418 15,444 17,681 20,337 23,353
Desmoldante S/.
19.60 9,066 9,081 10,397 11,958 13,731
Envases (bolsas
resellables)
S/.
0.20 30,836 30,888 35,363 40,675 46,705
Total sin IGV
775,037 776,337 888,804 1,022,325 1,173,886
IGV 139,507 139,741 159,985 184,019 211,299
Total con IGV 914,544 916,078 1,048,788 1,206,344 1,385,185
Materiales
Costo
und
en
2019 2020 2021 2022 2023
218
soles
Cajas S/.
0.42 1,633 1,636 1,873 2,154 2,474
etiquetas de adhesivas
1"x2"(cajas)
S/.
0.15 588 589 674 776 891
etiquetas de cartón
(producto)
S/.
0.85 130,662 3,102 149,842 172,352 197,903
Total sin IGV 132,883 5,327 152,389 175,282 201,267
IGV 23,919 959 27,430 31,551 36,228
Total con IGV 156,802 6,286 179,819 206,832 237,495
RESUMEN
Total sin IGV 907,921 781,664 1,041,192 1,197,607 1,375,153
IGV
163,426 140,700 187,415 215,569 247,528
Total con IGV 1,071,346 922,364 1,228,607 1,413,176 1,622,680
Nota: Presupuesto total de insumos y materia prima, así como un resumen de ambos. Elaboración Propia.
219
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Para la fabricación de nuestro producto es indispensable contar con personal operario y maquinista, quienes trabajarán directamente
en la fabricación del producto.
Tabla 119.
Presupuesto de mano de obra directa.
PAGOS 2019 2020 2021 2022 2023
Remuneración bruta MOD 76,464 76,464 76,464 76,464 76,464
Horas Extras 0 37,152 37,152 37,152 37,152
SCTR 765 765 765 765 765
EsSalud 9% 6,882 6,882 6,882 6,882 6,882
Gratificación + Bono de ley
(9%) 13,891 13,891 13,891 13,891 13,891
CTS 7,239 7,239 7,239 7,239 7,239
Total de pago planilla
MOD 105,241 142,393 142,393 142,393 142,393
Nota: Presupuesto de la mano de obra desde el año 2019 al 2023. Elaboración Propia.
220
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Estos costos están relacionados indirectamente con la fabricación de nuestro producto, son todos los costos en lo que incurre la
empresa de manera general y que permiten desarrollar el proceso productivo.
Tabla 120.
Presupuesto de costos indirectos.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra Indirecta
Jefe de Operaciones
Básicos + Asignación Familiar 65,832.00 65,832.00 65,832.00 65,832.00 65,832.00
Gratificación + Bono Ley (9% gratificaciones) 11,959.48 11,959.48 11,959.48 11,959.48 11,959.48
Sub Total 77,791.48 77,791.48 77,791.48 77,791.48 77,791.48
Pago de CTS 6,232.71 6,232.71 6,232.71 6,232.71 6,232.71
EsSalud 5,924.88 5,924.88 5,924.88 5,924.88 5,924.88
SCTR(1% del sueldo básico) 658.32 658.32 658.32 658.32 658.32
Total Gasto 90,607.39 90,607.39 90,607.39 90,607.39 90,607.39
Material de Limpieza, equipos y herramientas 7,254.24 7,254.24 7,254.24 7,254.24 7,254.24
Pallets de madera 677.97 677.97 677.97 677.97 677.97
Pallets de plástico 432.20 432.20 432.20 432.20 432.20
Cutter 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
221
Engrapador industrial 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17
Set de herramientas 296.61 296.61 296.61 296.61 296.61
Ficha de producción/control 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Total herramientas 2,305.08 2,305.08 2,305.08 2,305.08 2,305.08
Guantes de vinilo 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47
Mascarilla desechable 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08
Pantalón Drill 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08
Polos de algodón 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Camisa Drill 211.86 211.86 211.86 211.86 211.86
Casco de seguridad 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Botas de Seguridad 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64
Lentes de seguridad 47.46 47.46 47.46 47.46 47.46
Chalecos 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42
Protector auditivo 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Arnés de seguridad 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42
Toallas de papel 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Rollo de papel higiénico tamaño industrial 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17
Alcohol en gel 1Lts. 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47
guantes gruesos para el calor 257.63 257.63 257.63 257.63 257.63
guantes anti corte 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
cinta ribbon 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47
Botiquín 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47
Extintor 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Total Utensilios y útiles de limpieza 4,949 4,949 4,949 4,949 4,949
IGV Material de Limpieza, equipos herramientas 1,305.76 1,305.76 1,305.76 1,305.76 1,305.76
Servicios 171,539.83 171,539.83 183,665.81 197,004.39 211,676.83
Energía Eléctrica 80% 121,259.83 121,259.83 133,385.81 146,724.39 161,396.83
222
Agua 80% 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00
Teléfono e Internet 60% 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00
servicios tercerizados(seguridad, limpieza) 43,200.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00
Mantenimiento de maquinarias y equipos de
producción 3,480.00 3,480.00 3,480.00 3,480.00 3,480.00
I.G.V. 30,250.77 30,250.77 32,433.45 34,834.39 37,475.43
Alquiler de Local 60% 36,000.00 37,800.00 39,690.00 41,674.50 43,758.23
IGV alquiler 6,480.00 6,804.00 7,144.20 7,501.41 7,876.48
Total Gasto sin IGV 305,401.45 307,201.45 321,217.43 336,540.51 353,296.68
Total Gasto con IGV 343,437.98 345,561.98 362,100.84 380,182.08 399,954.35
IGV de CIF 38,036.53 38,360.53 40,883.41 43,641.56 46,657.67
Nota: Presupuesto de costos indirectos desde el año 2019 al 2023. Elaboración Propia.
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Los gastos de administración son las remuneraciones del personal administrativo, pagos de servicios básicos y a terceros y útiles
de oficina administrativa.
Tabla 121.
Presupuesto de gastos de administración.
Concepto
2019 2020 2021 2022 2023
223
Gerente General
Jefe de Administración y Finanzas
Asistente de Logística
Repartidor
Básicos + Asignación familiar 178,464.00 178,464.00 178,464.00 178,464.00 178,464.00
Gratificación + Bono Ley (9% de gratificación) 37,434.96 37,434.96 37,434.96 37,434.96 37,434.96
Sub Total 215,898.96 215,898.96 215,898.96 215,898.96 215,898.96
Pago de CTS 19,509.30 19,509.30 19,509.30 19,509.30 19,509.30
EsSalud 19,942.20 19,942.20 19,942.20 19,942.20 19,942.20
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Asignación familiar 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SCTR(1% del sueldo básico) 431.16 431.16 431.16 431.16 431.16
Total Gasto 255,781.62 255,781.62 255,781.62 255,781.62 255,781.62
Servicios 37,057.48 52,394.96 55,426.45 58,761.10 62,429.21
Energía Eléctrica 10% 15,157.48 30,314.96 33,346.45 36,681.10 40,349.21
Agua 10% 180.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Teléfono e Internet 20% 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
servicios tercerizados(contador) 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
Seguros( antirrobo, incendios ,etc. 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
IGV Servicios 3,430.35 6,191.09 6,736.76 7,337.00 7,997.26
Alquiler de Local 20% 12,000.00 12,600.00 13,230.00 13,891.50 14,586.08
IGV local 2,160.00 2,268.00 2,381.40 2,500.47 2,625.49
Útiles de Oficina 4,705.69 4,705.69 4,705.69 4,705.69 4,705.69
Papel bond 75 GR. 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07
lapiceros Fabercastel 50.03 50.03 50.03 50.03 50.03
lápiz 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14
cuadernos 226.17 226.17 226.17 226.17 226.17
224
archivadores de palanca 140.62 140.62 140.62 140.62 140.62
corrector 81.15 81.15 81.15 81.15 81.15
resaltador 132.45 132.45 132.45 132.45 132.45
clips chicos 13.22 13.22 13.22 13.22 13.22
engrapador 50 hojas 232.68 232.68 232.68 232.68 232.68
perforador 20 hojas 26.20 26.20 26.20 26.20 26.20
Borrador 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24
cuter (cuchilla corta papel) 18.49 18.49 18.49 18.49 18.49
grapas 26/6 38.24 38.24 38.24 38.24 38.24
Tijera 37.97 37.97 37.97 37.97 37.97
suministros de impresora matricial tinta 230.51 230.51 230.51 230.51 230.51
suministro impresora zebra 230.51 230.51 230.51 230.51 230.51
suministros de impresora multifuncional 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17
0 2,352.85 2,352.85 2,352.85 2,352.85 2,352.85
IGV Útiles de Oficina 847.03 847.03 847.03 847.03 847.03
Actividades Responsabilidad Social 5,762.71 5,762.71 8,349.15 8,349.15 8,349.15
Actividades sociales y eventos de beneficencia 5,762.71 5,762.71 8,349.15 8,349.15 8,349.15
I.G.V. Activ. Responsabilidad Social 1,037.29 1,037.29 1,502.85 1,502.85 1,502.85
Total Gasto sin IGV 315,307.51 331,244.98 337,492.92 341,489.07 345,851.75
Total Gasto con IGV 322,782.16 341,588.39 348,960.95 353,676.41 358,824.37
IGV Gastos administrativos 7,474.66 10,343.41 11,468.03 12,187.34 12,972.62
Nota: Presupuesto de gastos de administración desde el año 2019 al 2023. Elaboración Propia.
225
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Los gastos de ventas son las remuneraciones de los vendedores y jefe de ventas, así como también los gastos que origine la
publicidad y promoción del producto.
Tabla 122.
Presupuesto de gastos de ventas.
Concepto
2019 2020 2021 2022 2023
Vendedores
Básicos 82,464.00 82,464.00 95,580.00 95,580.00 95,580.00
Gratificación + Bono Ley (9% de gratificaciones) 14,980.96 14,980.96 14,980.96 14,980.96 14,980.96
Sub Total 97,444.96 97,444.96 110,560.96 110,560.96 110,560.96
Pago de CTS 9,080.78 12,235.15 13,771.24 14,447.30 15,234.80
EsSalud 9,782.07 10,088.10 11,654.27 12,112.74 12,641.39
SCTR (1% del sueldo básico) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Gasto 116,307.81 119,768.21 135,986.47 137,121.00 138,437.15
Comisión vendedores 1% 26,225.64 29,625.97 33,911.91 39,006.04 44,879.90
Servicios 16,057.48 16,057.48 17,573.23 19,240.55 21,074.60
Energía Eléctrica 10% 15,157.48 15,157.48 16,673.23 18,340.55 20,174.60
Agua 10% 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00
Teléfono e Internet 20% 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
IGV 2,890.35 2,890.35 3,163.18 3,463.30 3,793.43
226
Alquiler de Local 20% 12,000.00 12,600.00 13,230.00 13,891.50 14,586.08
IGV alquiler 2,160.00 2,268.00 2,381.40 2,500.47 2,625.49
Publicidad y Marketing 21,738.14 21,738.14 21,738.14 21,738.14 21,738.14
Hosting 237.29 237.29 237.29 237.29 237.29
Diseño web / carrito de compras
/mejoras 2,118.64 2,118.64 2,118.64 2,118.64 2,118.64
Publicidad por redes sociales 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92
Sampling 1,616.10 1,616.10 1,616.10 1,616.10 1,616.10
De brochure - folletos - afiches 5,084.75 5,084.75 5,084.75 5,084.75 5,084.75
Publicidad BTL 3,783.05 3,783.05 3,783.05 3,783.05 3,783.05
Merchandinsing 7,203.39 7,203.39 7,203.39 7,203.39 7,203.39
IGV Publicidad y Marketing 3,870.15 3,870.15 3,870.15 3,870.15 3,870.15
Total Gasto sin IGV 193,033.86 200,637.33 223,406.36 232,108.83 241,994.85
IGV gastos de ventas 8,920.50 9,028.50 9,414.73 9,833.92 10,289.08
Pago área de ventas sin sampling 201,717.06 209,428.54 232,583.80 241,705.47 252,046.63
Total Gastos sin Comisiones 166,198 170,322 188,705 192,195 196,070
Nota: Presupuesto de gastos de ventas desde el año 2019 al 2023. Elaboración Propia.
227
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Debido a que toda máquina se deteriora como resultado del proceso
productivo, hemos establecido la tasa de depreciación del 10% anual, y los para los
equipos de cómputo en 25% anual de acuerdo a normativas de SUNAT.
Tabla 123.
Depreciación.
Resumen de
depreciación 2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones 18,852 18,852 18,852 18,852 18,852
Administración 2,890 2,890 2,890 2,890 305
Ventas 657 657 657 657 0
Total depreciación 22,398 22,398 22,398 22,398 19,157
Nota: Total de depreciación desde el año 2019 al 2023. Elaboración Propia.
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
El siguiente cuadro muestra los intangibles que serán amortizados en el
primer año del proyecto.
Tabla 124.
Amortización de intangibles.
Concepto Valor I.G.V. Importe
Búsqueda fonética y figurativa 33 6 39
Solicitud de registro 453 82 535
Publicación en el diario "El
Peruano" 127 23 150
Licencia de Funcionamiento 269 0 269
antivirus para computo 600 108 708
hosting dominio 360 65 425
Licencia de software office 350 63 413
Inspección Técnica de Seguridad
en Defensa Civil y comprobante
de pago
213 0 213
Registro Sanitario 556 0 556
228
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 2,961 346 3,307
2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Intangibles 2,961
Amortización administrativa 100% 2,961
Resumen de amortización total 2019 2020 2021 2022 2023
Operación y producción 16,119
Administrativa 8,334
Ventas 5,373
Total amortización 29,826
-
-
-
-
Nota: Total de amortización de los intangibles desde el año 2019 al 2023. Elaboración Propia.
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Son aquellos artículos que necesitaremos para el buen desempeño de
nuestras labores, tanto en área de producción, administrativa y ventas.
Tabla 125.
Gasto por activos fijos no depreciables.
Concepto Cant
.
Costo
Unitari
o
Valor
Total I.G.V.
Import
e Total
Activo Fijo No Depreciable 7,669 1,380 9,050
Activos no depreciables de
producción y operaciones 3,895 701 4,596
Pallets de madera 4 85 339 61 400
Pallets de plástico 3 72 216 39 255
Cutter 4 13 51 9 60
Engrapador industrial 2 76 153 27 180
Set de herramientas 1 297 297 53 350
Ficha de producción / control 1000 0 85 15 100
Guantes de vinilo 50 1 42 8 50
Mascarilla desechable 30 1 25 5 30
Pantalón Drill 12 25 305 55 360
Polos de algodón 12 13 153 27 180
Camisa Drill 10 21 212 38 250
Casco de seguridad 8 8 68 12 80
229
Botas de Seguridad 7 17 119 21 140
Lentes de seguridad 7 7 47 9 56
Chalecos 2 13 25 5 30
Protector auditivo 50 0 17 3 20
Arnés de seguridad 1 25 25 5 30
Toallas de papel 5 2 8 2 10
Rollo de papel higiénico tamaño
industrial 5 10 51 9 60
Alcohol en gel 1Lts. 5 8 42 8 50
guantes gruesos para el calor 2 32 64 12 76
guantes anticorte 12 17 203 37 240
cinta ribbon 1 42 42 8 50
Botiquín 1 127 127 23 150
Extintor 1 127 127 23 150
Activos no depreciables de
administración 3,774 679 4,454
silla para escritorio con brazo 9 153 1,373 247 1,620
Estante archivador vertical de 4 gavetas 2 290 580 104 684
Sillas de madera para la mesa de
reuniones 6 75 450 81 531
2019 2020 2021 2022 2023
Activos no depreciables de producción y
operaciones
3,89
5
Activos no depreciables de
administración
3,77
4
Total gasto por activos fijos no
depreciables
7,66
9
Nota: Gastos por activos fijos no depreciables desde el año 2019 al 2023. Elaboración Propia.
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Es el costo de nuestro producto, para establecerlo calculamos el costo de la
materia prima y demás gastos que se incurra para su proceso productivo de nuestro
producto, sea directa o indirectamente.
Tabla 126.Costo de producción unitario y costo total unitario.
230
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Venta en Unidades 132,721 149,929 171,619 197,399 227,125
Materia Prima 907,921 781,664 1,041,19
2
1,197,60
7
1,375,15
3
Mano de Obra Directa 105,241 105,241 105,241 105,241 105,241
Costos Indirectos 305,401 307,201 321,217 336,541 353,297
Total Costo de Producción 1,318,56
3
1,194,10
6
1,467,65
0
1,639,38
8
1,833,69
0
Costo Unitario de Producción 9.93 7.96 8.55 8.30 8.07
Gastos Administrativos 315,308 252,430 253,670 253,907 254,137
Gastos de Venta 193,034 200,637 223,406 232,109 241,995
Depreciación Activo Fijo 22,398 22,398 22,398 22,398 19,157
Amortización de Intangibles 2,961 0 0 0 0
Amortización Gasto Pre
Operativo 56,479 0 0 0 0
Gasto por activo fijo no
depreciable 7,669 0 0 0 0
Costo Total 1,916,41
1
1,669,57
2
1,967,12
5
2,147,80
2
2,348,97
9
Costo Unitario Total 14.44 11.14 11.46 10.88 10.34
Margen .40% 5.78 9.08 8.76 9.34 9.88
Valor venta unitario Aproximado 20.22 20.22 20.22 20.22 20.22
Valor venta unitario a
considerar S/. 20.22 S/. 20.22 S/. 20.22 S/. 20.22 S/. 20.22
Margen del proyecto 2019 2020 2021 2022 2023
Valor venta S/. 20.22 S/. 20.22 S/. 20.22 S/. 20.22 S/. 20.22
Costo unitario 14.44 11.14 11.46 10.88 10.34
Margen del producto S/. 5.78 S/. 9.08 S/. 8.76 S/. 9.34 S/. 9.88
Margen en % con respecto al
valor de venta 28.59% 44.93% 43.31% 46.19% 48.85%
Nota: Costo de producción unitario y costo total unitario desde el año 2019 al 2023. Elaboración Propia.
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Los costos fijos son los que se generará mensualmente y no depende de la
producción, sin embargo los variables serán en función a las cantidades producidas.
231
Capítulo VIII
Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
- Para la elaboración de los estados financieros de nuestro proyecto, hemos
consideramos las siguientes premisas:
- El horizonte de nuestro proyecto es de 5 años.
- La moneda es en soles.
- Se considera como impuesto a la renta 29.5%.
- El inicio de la producción será en enero 2019 y sus ventas se inician el mismo mes.
- La política de cobranza será a 30 días.
- La estructura de financiamiento está conformado por el 39% de los socios y el 61%
financiado por Mibanco.
- La tasa de interés de Mibanco para activos será de 36.67% TCEA por 4 años.
- La tasa de interés de Mibanco para el capital de trabajo será de 40.5% TCEA por 2
años.
- La inversión total de nuestro proyecto es de S/ 580,835 (cuatrocientos sesenta y un mil
seiscientos treinta y dos 00/100 soles).
- El importe a financiar de nuestro proyecto es de S/ 355,835 (seiscientos once mil
seiscientos treinta y dos 00/100 soles).
- El precio del producto se mantiene durante todo el proyecto.
232
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Detallamos el Estado de Resultado por cada año sin considerar los gastos financieros, el cual refleja que nuestra mayor utilidad está en
los años 2021, 2022 y 2023.
Tabla 127.
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.
12.97% 14.47% 15.02% 15.06%
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ventas 2,683,615 3,031,564 3,470,136 3,991,408 4,592,468 0
(-) Costo de Ventas 1,318,563 1,194,106 1,467,650 1,639,388 1,833,690 0
(-) Materia Prima 907,921 781,664 1,041,192 1,197,607 1,375,153 0
(-) Mano de Obra 105,241 105,241 105,241 105,241 105,241 0
(-) Costos Indirectos 305,401 307,201 321,217 336,541 353,297 0
Utilidad Bruta 1,365,052 1,837,458 2,002,486 2,352,020 2,758,777 0
(-) Gastos Operativos 597,848 538,343 561,112 569,815 576,459 0
(-)Gastos Administrativos 315,308 315,308 315,308 315,308 315,308 0
(-)Gastos de Venta 193,034 200,637 223,406 232,109 241,995 0
(-)Depreciación Activo Fijo 22,398 22,398 22,398 22,398 19,157 0
(-)Amortización de Intangibles 2,961 0 0 0 0 0
(-) Amortización Gasto Pre Operativo 56,479 0 0 0 0 0
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 7,669 0 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 767,204 1,299,115 1,441,374 1,782,205 2,182,318 0
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)
79,677.97
233
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en
libros) 84,647.96
Resultado antes de I. Renta 767,204 1,299,115 1,441,374 1,782,205 2,182,318 (4,970)
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 226,325 383,239 425,205 525,751 643,784 (1,466)
Resultado Neto 540,879 915,876 1,016,168 1,256,455 1,538,534 (3,504)
Nota: Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros proyectado desde el 2019 al 2023. Elaboración Propia.
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Detallamos el Estado de Resultado por cada año considerando los gastos financieros y el escudo fiscal.
Tabla 128.
Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ventas 2,683,615 3,031,564 3,470,136 3,991,408 4,592,468 0
(-) Costo de Ventas 1,318,563 1,194,106 1,467,650 1,639,388 1,833,690 0
(-) Materia Prima 907,921 781,664 1,041,192 1,197,607 1,375,153 0
(-) Mano de Obra 105,241 105,241 105,241 105,241 105,241 0
(-) Costos Indirectos 305,401 307,201 321,217 336,541 353,297 0
Utilidad Bruta 1,365,052 1,837,458 2,002,486 2,352,020 2,758,777 0
(-) Gastos Operativos 597,848 538,343 561,112 569,815 576,459 0
(-) Administrativos 315,308 315,308 315,308 315,308 315,308 0
(-) De Ventas 193,034 200,637 223,406 232,109 241,995 0
234
(-) Depreciación 22,398 22,398 22,398 22,398 19,157 0
(-) Amortización Gasto Pre Operativo 2,961 0 0 0 0 0
(-) Amortización de Intangibles 56,479 0 0 0 0 0
(-) Activos fijos no depreciables 7,669 0 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 767,204 1,299,115 1,441,374 1,782,205 2,182,318 0
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 116,501 70,597 32,224 12,921 0 0
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0 0 0 0
79,678
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en
libros) 0 0 0 0
84,648
Resultado antes de I. Renta 650,703 1,228,518 1,409,149 1,769,284 2,182,318 (4,970)
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 191,957 362,413 415,699 521,939 643,784 (1,466)
Resultado Neto 458,746 866,105 993,450 1,247,345 1,538,534 (3,504)
Razón entre Resultado Neto y Ventas 17% 29% 29% 31% 34%
ROI 73% 138% 158% 199% 245%
Escudo Fiscal 34,368 20,826 9,506 3,812 0 0
Nota: Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal proyectado desde el 2019 al 2023. Elaboración Propia.
8.4. Flujo de Caja Operativo
Para obtener el flujo de caja operativo, calcularemos primero todos los ingresos que tendrá nuestro negocio y posterior a ello
descontar los costos operativos.
235
Tabla 129.
Flujo de caja operativo.
CONCEPTO Año
0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ingresos por Ventas 3,166,666 3,577,246 4,094,761 4,709,861 5,419,112 0
(-) Costos operativos (2,066,923) (1,946,582) (2,299,892) (2,516,379) (2,757,903) 0
(-) Materia Prima
(1,071,346) (922,364) (1,228,607) (1,413,176) (1,622,680) 0
(-) Mano de Obra
Directa (105,241) (105,241) (105,241) (105,241) (105,241) 0
(-) Costos Indirectos
(343,438) (345,562) (362,101) (380,182) (399,954) 0
(-) Gastos
Administrativos (322,782) (341,588) (348,961) (353,676) (358,824) 0
(-) Gastos de Venta
(201,717) (209,429) (232,584) (241,705) (252,047)
(-) Depreciación
(22,398) (22,398) (22,398) (22,398) (19,157)
EBIT 1,099,743 1,630,664 1,794,869 2,193,482 2,661,208 0
(-) Impuesto a la
Renta (324,424) (481,046) (529,486) (647,077) (785,056)
(-) Pago de IGV
(540,815) (628,649) (750,273) (868,360) (1,004,252) (14,342)
(+) Depreciación
22,398 22,398 22,398 22,398 19,157
FLUJO DE CAJA
OPERATIVO 256,902 543,368 537,508 700,443 891,056 0
Nota: Flujo de Caja Operativo proyectado desde el 2019 al 2023. Elaboración Propia.
8.5. Flujo de Capital
El comportamiento del capital de trabajo durante la duración del proyecto.
236
Tabla 130.
Recuperación de capital de trabajo.
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas
2,683,615 3,031,564 3,470,136 3,991,408 4,592,468
Capital de trabajo necesario
272,530 307,866 352,404 405,341 466,381
Inversión capital de trabajo (272,530) (35,335) (44,538)
Recuperación de capital de trabajo
352,404
Nota: Recuperación del Capital de Trabajo en el segundo año (2020), con un ratio del 10.16%. Elaboración Propia.
8.6. Flujo de Caja Económico
Este flujo representa el total de la rentabilidad del proyecto, nos permite saber si es proyecto es viable. De acuerdo al movimiento a
realizarse durante los 5 años que dura nuestro proyecto podemos demostrar que es viable.
Tabla 131.
Flujo de caja económico.
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ingresos por Ventas
3,166,666 3,577,246 4,094,761 4,709,861 5,419,112 0
(-) Costos operativos
(2,066,923) (1,946,582) (2,299,892) (2,516,379) (2,757,903) 0
(-) Materia Prima
(1,071,346) (922,364) (1,228,607) (1,413,176) (1,622,680) 0
(-) Mano de Obra Directa
(105,241) (105,241) (105,241) (105,241) (105,241) 0
237
(-) Costos Indirectos
(343,438) (345,562) (362,101) (380,182) (399,954) 0
(-) Gastos Administrativos
(322,782) (341,588) (348,961) (353,676) (358,824) 0
(-) Gastos de Venta
(201,717) (209,429) (232,584) (241,705) (252,047)
(-) Depreciación
(22,398) (22,398) (22,398) (22,398) (19,157)
EBIT
1,099,743 1,630,664 1,794,869 2,193,482 2,661,208 0
(-) Impuesto a la Renta
(324,424) (481,046) (529,486) (647,077) (785,056)
(-) Pago de IGV
(540,815) (628,649) (750,273) (868,360) (1,004,252) (14,342)
(+) Depreciación
22,398 22,398 22,398 22,398 19,157
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
256,902 543,368 537,508 700,443 891,056 0
Activo fijo depreciable (239,100)
Activo Intangible (3,307)
Gastos pre-operativos (100,921)
Inventarios (24,504)
Capital de trabajo (259,674) (35,335) (44,538) 352,404
Recuperación de garantía
11,800
Valor salvamento activo fijo + IGV
94,020
FLUJO DE CAJA LIBRE
DISPONIBILIDAD (627,506) 221,567 498,830 889,912 700,443 891,056 105,820
Nota: Flujo de Caja Económico proyectado desde el 2019 al 2023. Elaboración Propia.
238
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
Para la realización de nuestro proyecto, trabajaremos con Mibanco quien financiará con un 73% nuestro capital de trabajo, a una tasa
de interés TCEA 40.5% por un periodo de 2 años y un 80% nuestro activo con una tasa de interés TCEA del 36.67% por un periodo de 4
años, cuya suma en total asciende en S/ 318,940 soles.
Tabla 132.
Flujo del servicio de la deuda.
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Préstamo 402,506 0 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del
préstamo 0 (232,511) (232,511) (84,864) (84,864) 0 0
Escudo Fiscal 0 34,368 20,826 9,506 3,812 0 0
FLUJO DEL SERVICIO DE
LA DEUDA 402,506 (198,143) (211,685) (75,358) (81,052) 0 0
Nota: Flujo del Servicio de la Deuda proyectado desde el 2019 al 2023. Elaboración Propia.
8.8. Flujo de Caja Financiero
Nuestro proyecto será financiado en un 68% por Mibanco, a un plazo máximo de 4 años. Con este flujo demostraremos que nuestro
proyecto es viable, en el cual detallaremos que todos los ingresos y egresos durante el periodo que durará nuestra proyecto, 5 años.
Tabla 133. Flujo de caja financiero.
239
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ingresos por Ventas
3,166,666 3,577,246 4,094,761 4,709,861 5,419,112 0
(-) Costos operativos
(2,066,923) (1,946,582) (2,299,892) (2,516,379) (2,757,903) 0
(-) Materia Prima
(1,071,346) (922,364) (1,228,607) (1,413,176) (1,622,680) 0
(-) Mano de Obra Directa
(105,241) (105,241) (105,241) (105,241) (105,241) 0
(-) Costos Indirectos
(343,438) (345,562) (362,101) (380,182) (399,954) 0
(-) Gastos Administrativos
(322,782) (341,588) (348,961) (353,676) (358,824) 0
(-) Gastos de Venta
(201,717) (209,429) (232,584) (241,705) (252,047) 0
(-) Depreciación
(22,398) (22,398) (22,398) (22,398) (19,157) 0
EBIT
1,099,743 1,630,664 1,794,869 2,193,482 2,661,208 0
(-) Impuesto a la Renta
(324,424) (481,046) (529,486) (647,077) (785,056) 0
(-) Pago de IGV
(540,815) (628,649) (750,273) (868,360) (1,004,252) (14,342)
(+) Depreciación
22,398 22,398 22,398 22,398 19,157 0
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 256,902 543,368 537,508 700,443 891,056 0
Activo fijo depreciable (239,100) 0 0 0 0 0 0
Activo Intangible (3,307) 0 0 0 0 0 0
Gastos pre-operativos (100,921) 0 0 0 0 0 0
Inventarios (24,504) 0 0 0 0 0 0
Capital de trabajo (259,674) (35,335) (44,538) 352,404 0 0 0
Recuperación de garantía 0 0 0 0 0 0 11,800
Valor salvamento activo fijo + IGV 0 0 0 0 0 0 94,020
FLUJO DE CAJA LIBRE
DISPONIBILIDAD (627,506) 221,567 498,830 889,912 700,443 891,056 105,820
Préstamo 402,506 0 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo 0 (232,511) (232,511) (84,864) (84,864) 0 0
240
Escudo Fiscal 0 34,368 20,826 9,506 3,812 0 0
FLUJO DE CAJA NETO 402,506 (198,143) (211,685) (75,358) (81,052) 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (225,000) 23,424 287,145 814,554 619,391 891,056 105,820
Nota: Flujo de Caja Financiero proyectado desde el 2019 al 2023. Elaboración Propia.
241
Capítulo IX
Evaluación económica financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad.
El costo de oportunidad o también llamado Costo Alternativo, se define como todo a
lo que renunciamos cuando tomamos una decisión en busca de una mayor rentabilidad o
ingresos.
9.1.1.1. CAPM.
Desarrollado por William Sharpe, el modelo CAPM es un modelo de valoración
de activos financieros, que nos permite calcular la tasa de retorno requerida por un
inversionista.
La fórmula que se utiliza para este cálculo es:
Ri = Rf + ß (Rm – Rf)
Donde:
Ri: Rendimiento requerido.
Rf: Tasa libre de riesgo
ß: Beta del activo
Rm: Rentabilidad del mercado.
242
9.1.1.2. COK propio.
Tabla 134.
COK propio.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) -
Damodaran 2007-2016 RM 15.47%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran
2007-2016 TLR 4.29%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del
proyecto E 35.86%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del
proyecto D 64.14%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Healthcare Products BD
0.86
Riesgo País BCR RP 1.35%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA
1.69
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 24.54%
Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 9.82%
Riesgo Know How 35%: RN = KP * 0.35 RN 8.59%
Costo Capital Propio
Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 42.95%
Nota: COK calculado. Elaboración Propia.
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
El WACC es un indicador financiero que señala en términos de porcentajes el
costo en promedio de todas las fuentes de financiamiento que utilizara una empresa
para su inicio de actividades.
Tabla 135.
Costo promedio ponderado de capital (WACC).
Concepto Monto % Costo neto WACC
Deuda activo fijo S/. 191,280.00 30.48% 25.85% 7.88%
Deuda capital de
trabajo S/. 211,225.72 33.66% 28.55% 9.61%
Patrimonio S/. 225,000.00 35.86% 42.95% 15.40%
243
S/. 627,506 100.00%
32.89%
Nota: WACC calculado. Elaboración Propia.
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .
9.2.1.1. VANE y VANF.
Tabla 136.
VANE y VANF.
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
FLUJO ECONOMICO
-627,506
221,567 498,830 889,912 700,443 891,056 105,820
FLUJO FINANCIERO
-225,000
23,424 287,145 814,554 619,391 891,056 105,820
VANE
659,663.31
VANF
520,777.29
Nota: VANE y VANF calculado. Elaboración Propia.
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 137.
TIRE y TIRF, TIR modificado.
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
FLUJO ECONOMICO
-627,506
221,567 498,830 889,912 700,443 891,056 105,820
FLUJO FINANCIERO
-225,000
23,424 287,145 814,554 619,391 891,056 105,820
244
TIRE 70.77%
TIRF 108.13%
TIRME 48.21%
TIRMF 67.72%
Nota: TIRE y TIRF, TIR modificado calculado. Elaboración Propia.
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Tabla 138.
Flujos Económico y Financiero Descontados.
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Flujo Económico Descontado
Flujo Económico Descontado
-627,506
166,728 282,461 379,190 224,587 214,991 19,213
Acumulado -
627,506 -
460,778 -
178,317 200,872 425,460 640,451 659,663
Período de Recupero Económico
2.11
años
Equivalente a: 2 año
s 1
meses
Flujo Financiero Descontado
Flujo Financiero Descontado
-225,000
16,386 140,520 278,855 148,334 149,280 12,402
Acumulado -
225,000 -
208,614 -68,093 210,761 359,096 508,376 520,777
Período de Recupero Financiero
2.24
años
Equivalente a: 2 año 3 mese
s
Nota: Flujos Económico y Financiero Descontados para los años desde 2019 al 2023. Elaboración Propia.
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
245
Tabla 139.
Relación Beneficio / Costo.
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
FLUJO ECONOMICO
-627,506
221,567 498,830 889,912 700,443 891,056 105,820
FLUJO FINANCIERO
-225,000
23,424 287,145 814,554 619,391 891,056 105,820
Relación B/C Económico:
2.05
Relación B/C Financiero:
3.31
Nota: Relación Beneficio / Costo calculado. Elaboración Propia
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Debemos hallar los cotos variables y fijos para saber cuál será nuestro punto
de equilibrio. Esto se halla con la finalidad de conocer cuántas unidades debo vender
para no ganar ni perder.
Tabla 140.
Costos variables y fijos.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 2,683,61
5
3,031,56
4
3,470,13
6
3,991,40
8
4,592,46
8
Venta en Unidades 132,721 149,929 171,619 197,399 227,125
Valor de Venta Promedio 20.22 20.22 20.22 20.22 20.22
Materia Prima 907,921 781,664 1,041,19
2
1,197,60
7
1,375,15
3
Comisión de ventas 1% 26,836 30,316 34,701 39,914 45,925
Costos Variables 934,757 811,980 1,075,89
4
1,237,52
1
1,421,07
8
Costo Variable Unitario
Promedio 7.04 5.42 6.27 6.27 6.26
246
Margen de Contribución
Unitario 13.18 14.80 13.95 13.95 13.96
Mano de Obra Directa 105,241 105,241 105,241 105,241 105,241
Costos Indirectos Fijo 305,401 307,201 321,217 336,541 353,297
Gastos Administrativos Fijo 315,308 315,308 315,308 315,308 315,308
Gastos de Venta Fijo 166,198 170,322 188,705 192,195 196,070
Depreciación Activo Fijo 22,398 22,398 22,398 22,398 19,157
Amortización de Intangibles 4,319 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 26,865 0 0 0 0
Gasto de activos fijos no
depreciables 7,669 0 0 0 0
Costos Fijos 953,399 920,470 952,869 971,682 989,072
Nota: Costos fijos y variables totales desde el 2019 al 2023. Elaboración Propia.
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 141.
Estado de resultado.
Resultados (Costeo Directo)
2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ventas 2,683,615 3,031,564 3,470,136 3,991,408 4,592,468 0
(-) Costos Variables 934,757 811,980 1,075,894 1,237,521 1,421,078 0
Margen de Contribución 1,748,858 2,219,585 2,394,242 2,753,887 3,171,390 0
(-) Costos Fijos 953,399 920,470 952,869 971,682 989,072 0
Utilidad Operativa 795,459 1,299,115 1,441,374 1,782,205 2,182,318 0
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 116,501 70,597 32,224 12,921 0 0
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)
0 0 0 0
79,678
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
0 0 0 0
84,648
Resultado antes de I. Renta
678,958 1,228,518 1,409,149 1,769,284 2,182,318 -4,970
(-) Impuesto a la Renta 29.5%
200,293 362,413 415,699 521,939 643,784 -1,466
Resultado Neto 478,665 866,105 993,450 1,247,345 1,538,534 -3,504
Nota: Estado de Resultado proyectado para los primeros cinco años de trabajo (2019 – 2023).
Elaboración Propia.
247
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Hemos determinado la cantidad de unidades a vender que nos permita cubrir
nuestros gastos y costos fijos.
Tabla 142.
Punto de equilibrio en unidades.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equilibrio (Unidades) 72,353 62,176 68,302 69,650 70,834
Nota: Punto de equilibrio en unidades proyectado desde el 2019 al 2023. Elaboración Propia
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Hemos determinado el importe que debemos facturar en soles que nos
permita cubrir nuestros gastos y costos fijos, entendiéndose que a partir de este
punto recién se empezará a obtener utilidad.
Tabla 143.
Punto de equilibrio en soles.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equilibrio (En Soles)
1,462,987 1,257,201 1,381,057 1,408,329 1,432,268
Nota: Punto de equilibrio en soles proyectado desde el 2019 al 2023.
Elaboración Propia
248
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Tabla 144.
Variables de entrada.
Precio del Producto 0.00%
Demanda 0.00%
Materia Prima 0.00%
Nota: Todas las variables de entrada para el análisis de sensibilidad y de riesgo.
Elaboración Propia
Analizaremos tres variables de entrada: demanda, precio y costo de materia prima,
para ver cómo afecta la rentabilidad al realizar variaciones.
9.3.2. Variables de salida.
Las variables de salida que analizaremos serán el VANF, TIRE, TIRF, COK y
WACC, como mostramos en el siguiente cuadro.
Tabla 145.
Variables de salida.
VANE 659,663.31
VANF 520,777.29
TIRE 70.77%
TIRF 108.13%
COK 42.95%
WACC 32.89%
Nota: Todas las variables de salida del análisis de sensibilidad y de
riesgo. Elaboración Propia.
249
9.3.3. Análisis unidimensional.
Tabla 146.
Análisis unidimensional.
Variable Demanda
VANE=0 VANF=0
Base reducción
máxima de la demanda
reducción máxima de la demanda
Demanda 0.00% -55.45% -49.86%
VANE 659,663.31 0 129,626.08
VANF 520,777.29 -144,028.67 0
TIRE 70.77% 32.89% 37.76%
TIRF 108.13% 35.91% 42.95%
COK 42.95% 42.95% 42.95%
WACC
32.89% 32.89% 32.89%
Variable Precio VANE=0 VANF=0
Base reducción
máxima del precio
reducción máxima del
precio
Precio
0.00% -13.48% -12.89%
VANE 659,663.31 0 28,601.35
VANF 520,777.29 -23,602.97 0
TIRE 70.77% 32.89% 34.63%
TIRF 108.13% 40.17% 42.95%
COK 42.95% 42.95% 42.95%
WACC
32.89% 32.89% 32.89%
Variable Materia Prima
VANE=0 VANF=0
Base
aumento máximo el precio del costo del especialista
aumento máximo el precio del costo del
especialista
Materia Prima
0.00% 28.92% 27.45%
VANE 659,663.31 0 33,459.45
VANF 520,777.29 -27,693.11 0
TIRE 70.77% 32.98% 34.96%
TIRF 108.13% 40.16% 43.30%
COK 42.95% 43.32% 43.30%
250
WACC
32.89% 32.98% 32.97%
Nota: Análisis Unidimensional del análisis de sensibilidad y de riesgo.
Elaboración Propia.
9.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 147.
Análisis Multidimensional.
Pesimista Base Optimista
Precio del
Producto -5% 0.00% 5%
Demanda -5% 0.00% 5%
Materia Prima 5% 0.00% -5%
VANE 259,194.00 659,663.31 1,068,682.37
VANF 184,140.97 520,777.29 865,755.76
TIRE 47.67% 70.77% 95.42%
TIRF 63.74% 108.13% 164.79%
Probabilidades
de ocurrencia 25% 50% 25%
VANE esperado 661,800.75
VANF esperado 522,862.83
Nota: Análisis Multidimensional del análisis de sensibilidad y de riesgo. Elaboración Propia
9.3.5. Variables criticas del proyecto.
Nuestras variables críticas del proyecto, son el precio del producto, costo de la
materia prima y la demanda.
9.3.6. Perfil de riesgo.
Riesgo de Crédito: Es probable que alguno de nuestros canales de distribución
incumpla con el pago de facturas, provocando algún tipo de pérdida financiera por
parte de nuestra organización.
251
Riesgo de mercado: Cabe la posibilidad de que la organización pierda participación en
el mercado como producto de ingreso de nuevos competidores, o la falta de
fidelización de los clientes que podría originar una migración hacia la competencia o
productos sustitutos, incidiendo de esta forma en la pérdida de mercado.
Riesgo Operacional: Este riesgo está determinado por fallas humanas dentro de la
organización que podría afectar por ejemplo un activo que participa en el proceso
productivo impidiendo su normal desarrollo y generando pérdidas significativas. Por
otro lado también existen factores externos que por poner un ejemplo para nuestro
caso serían fallas en el sistema de abastecimiento de energía eléctrica por parte del
proveedor de ésta.
Riesgo de liquidez: Es el riesgo de incumplir pagos u obligaciones contraídas, en los
plazos y condiciones pactadas, a consecuencia de una mala gestión de cobranzas y
que obligarían a recurrir a fondos de terceros que podrían resultar onerosos.
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noticia-491977
256
Anexo
Mapa de Empatía
Figura 86. Mapa de Empatía para nuestro negocio. Elaboración propia.