proyecto pulpa de frutas - universidad san ignacio de...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PROYECTO PULPA DE FRUTAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ERICK DALMIRO HUATUCO CESPEDES –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

LESHLIE CINTHIA HUINCHO DAMIAN –


LUIS MANUEL LARREA MIÑOPE –


FIORELLA LISSETH MANRIQUE LAURENT –


CESAR HILDEBRANDO SANCHEZ TORO –


Asesor:

Luis Enrique Cavero Velaochaga

Lima – Perú

2018

1

Pulpa de Frutas -LA PULPA

INDICE

Capitulo 1 Información general .................................................................................... 23

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ........................................ 23

1.1.1. Razón Social ........................................................................................... 23

1.1.2. Marca ...................................................................................................... 23

1.1.3. Horizonte de Evaluación ......................................................................... 24

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ............................... 24

1.2.1. Actividad económica ............................................................................... 24

1.2.2. Código CIIU ............................................................................................ 24

1.2.3. Partida arancelaria .................................................................................. 24

1.3. Definición del negocio .................................................................................. 24

1.4. Descripción del producto o servicio. ............................................................. 25

1.5. Oportunidad de negocio. .............................................................................. 38

1.6. Estrategia genérica de la empresa. .............................................................. 40

Capitulo 2 Análisis del entorno .................................................................................... 42

2.1. Análisis del Macro entorno ........................................................................... 42

2.1.1. Del País .................................................................................................. 43

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. 43

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. .............................................................................. 44

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ...................... 47

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio. .............. 50

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ................ 55

2.1.2. Del Sector ............................................................................................... 55

2.1.2.1 Mercado Internacional ................................................................... 55

2.1.2.2 Mercado del consumidor. .............................................................. 58

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ............................................................. 60

2.1.2.4. Mercado competidor. .................................................................... 60

2.1.2.5. Mercado distribuidor. .................................................................... 63

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ................ 64

2.2. Análisis del Micro entorno ............................................................................ 65

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. .................................... 65

2


2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ........................................................ 67

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ................................................ 67

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .......................................................... 68

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ...................................... 68

Capitulo 3 Plan estratégico .......................................................................................... 70

3.1. Visión y misión de la empresa. .................................................................... 70

3.1.1. Visión. ..................................................................................................... 70

3.1.2. Misión. .................................................................................................... 70

3.2. Análisis FODA. ............................................................................................ 71

3.3. Objetivos. ..................................................................................................... 72

Capitulo 4 Estudio de mercado .................................................................................... 73

4.1. Investigación de mercado ............................................................................ 73

4.1.1. Criterios de segmentación. ...................................................................... 73

a) Geográfica ........................................................................................... 73

b) Demográfica ........................................................................................ 73

4.1.2. Marco muestral. ...................................................................................... 74

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ....................................................................... 74

4.1.4. Focus Group ........................................................................................... 87

4.1.5. Encuestas. .............................................................................................. 90

4.2. Demanda y oferta ...................................................................................... 130

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ........................................................ 130

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ...................................................... 133

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .......................................................... 135

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .......................................................... 144

4.2.5. Frecuencia de compra. ......................................................................... 154

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda...................................................... 155

4.2.7. Estacionalidad. ...................................................................................... 163

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. .................................... 164

4.3. Mezcla de marketing .................................................................................. 177

4.3.1. Producto. .............................................................................................. 177

4.3.2 Precio. ................................................................................................... 180

4.3.3 Plaza. .................................................................................................... 182

4.3.4 Promoción. ............................................................................................ 183

3


4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. ........................................................... 183

4.3.4.2 Promoción para todos los años. .................................................. 189

Capitulo 5 Estudio legal y organizacional .................................................................. 196

5.1. Estudio Legal ............................................................................................. 196

5.1.1. Forma Societaria ................................................................................... 196

a. Actividades. ....................................................................................... 197

b. Valorización. ...................................................................................... 199

5.1.2. Registro de marcas y patentes .............................................................. 200

a. Actividades. ....................................................................................... 200

b. Valorización. ...................................................................................... 201

5.1.3. Licencias y autorizaciones .................................................................... 201

a. Actividades. ....................................................................................... 202

b. Valorización. ...................................................................................... 203

5.1.4. Legislación laboral ................................................................................ 204

a. Actividades ........................................................................................ 205

b. Valorización ....................................................................................... 206

5.1.5. Legislación tributaria ............................................................................. 206

a. Actividades ........................................................................................ 206

b. Valorización ....................................................................................... 207

5.1.6. Otros aspectos legales .......................................................................... 207

5.1.7. Resumen del capítulo ........................................................................... 209

5.2. Estudio Organizacional .............................................................................. 211

5.2.1. Organigrama Funcional. ........................................................................ 211

5.2.2. Servicios Tercerizados. ..................................................................... 212

5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo. ...................................................... 212

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ..................... 214

5.2.5 Aspectos Laborales ............................................................................... 216

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios .................. 216

b. Régimen laboral de puestos de trabajo ................................................. 216

c. Planilla para todos los años del proyecto. .............................................. 219

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ..... 222

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo. .............................................. 223

Capitulo 6 Estudio Técnico ........................................................................................ 224

6.1. Tamaño del Proyecto ................................................................................. 224

4


6.1.1. Capacidad instalada .............................................................................. 224

a. Criterios ............................................................................................. 224

b. Cálculos............................................................................................. 224

6.1.2 Capacidad utilizada ............................................................................... 225

a. Criterios ............................................................................................. 225

b. Cálculos............................................................................................. 225

c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada ........................... 225

6.1.3. Capacidad Máxima ............................................................................... 226

a. Criterios ............................................................................................. 226

b. Cálculos............................................................................................. 226

6.2 Procesos .................................................................................................... 226

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. ..................................... 226

6.2.2. Programa de producción. ...................................................................... 229

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................ 241

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .......................... 255

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .............................................. 263

6.3 Tecnología para el proceso........................................................................ 264

6.3.1. Maquinarias. ......................................................................................... 264

6.3.2. Equipos. ................................................................................................ 267

6.3.3. Herramientas. ....................................................................................... 268

6.3.4. Utensilios. ............................................................................................. 269

6.3.5. Mobiliario. ............................................................................................. 270

6.3.6. Útiles de oficina. .................................................................................... 271

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ....................... 272

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso............... 275

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas. 279

6.4. Localización ............................................................................................... 281

6.4.1. Macro localización. ................................................................................ 281

6.4.2 Micro localización .................................................................................. 282

6.4.3 Gastos de adecuación .......................................................................... 284

6.4.4 Gastos de servicios ............................................................................... 286

6.4.5 Plano del centro de operaciones ........................................................... 287

6.4.6 Descripción del centro de operaciones .................................................. 288

5


6.5. Responsabilidad social frente al entorno.................................................... 289

6.5.1. Impacto ambiental. ................................................................................ 289

6.5.2. Con los trabajadores. ............................................................................ 289

6.5.3. Con la comunidad. ................................................................................ 290

Capitulo 7 Estudio económico y financiero ......................................................... 291

7.1 Inversiones ................................................................................................ 291

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ..................................................... 291

7.1.2. Inversión en Activo Intangible................................................................ 293

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos...................................................... 295

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ......................................................... 296

7.1.5. Inversión en capital de trabajo............................................................... 298

7.1.6. Liquidación del IGV. .............................................................................. 301

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ................................................ 302

7.2. Financiamiento .......................................................................................... 304

7.2.1. Estructura de financiamiento. ................................................................ 304

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ............................................................... 305

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ................................................... 305

7.3. Ingresos anuales ....................................................................................... 306

7.3.1. Ingresos por ventas. .............................................................................. 306

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ...................................................... 308

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................... 309

7.4. Costos y gastos anuales ............................................................................ 310

7.4.1. Egresos desembolsables ...................................................................... 310

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .............................. 310

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ...................................... 311

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .............................................. 312

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ................................. 313

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. .............................................. 314

7.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................. 315

7.4.2.1. Depreciación. ............................................................................. 315

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ....................................................... 315

7.4.2.3. Gastos por activos fijos no depreciables ..................................... 316

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................... 317

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .......................................................... 324

6


Capitulo 8 Estados financieros proyectados .............................................................. 327

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .......... 327

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ........................... 327

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .. 328

8.4. Flujo de Caja Operativo. ............................................................................ 329

8.5. Flujo de Capital. ......................................................................................... 329

8.6. Flujo de Caja Económico. .......................................................................... 330

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ................................................................... 330

8.8. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................... 331

Capitulo 9 Evaluación económico-financiera ............................................................. 332

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ................................................................ 332

9.1.1. Costo de oportunidad ............................................................................ 332

9.1.1.1. CAPM. ........................................................................................ 332

9.1.1.2. COK propio. ................................................................................ 333

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .................................. 333

9.2. Evaluación económica financiera ............................................................... 334

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .................................................................. 334

9.2.1.1. VANE y VANF. ........................................................................... 334

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ..................................................... 335

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ........................................ 336

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ................................................. 337

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .............................................................. 338

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. .................................................... 338

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ........................................ 338

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .......... 339

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ... 340

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................ 345

9.3.1. Variables de entrada. ............................................................................ 345

9.3.2. Variables de salida. ............................................................................... 345

9.3.3. Análisis unidimensional. ........................................................................ 346

9.3.4. Análisis multidimensional. ..................................................................... 353

9.3.5. Variables críticas del proyecto............................................................... 354

7


9.3.6. Perfil de riesgo. ..................................................................................... 354

Capitulo 10 Conclusiones y Recomendaciones ....................................................... 355

10.1 Conclusiones ............................................................................................... 355

10.2 Recomendaciones ....................................................................................... 357

REFERENCIAS ............................................................................................................. 359

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INDICE DE TABLAS

Tabla 1. Beneficios alimenticios de cada fruta ................................................................. 30

Tabla 2. Beneficios de cada fruta ..................................................................................... 31

Tabla 3. Información de Perú ........................................................................................... 43

Tabla 4. Población Económicamente Activa de los últimos 5 años. ................................. 46

Tabla 5. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) – Exportaciones ..................... 47

Tabla 6. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) – Exportaciones ..................... 49

Tabla 7. Tasas de interés nominal y real en MN y ME – Nominal .................................... 54

Tabla 8. Tasas de interés nominal y real en MN y ME – Real .......................................... 54

Tabla 9. Tipo de Cambio Promedio Anual. ....................................................................... 55

Tabla 10. Población Económicamente Activa en Lima Metropolitana. ............................. 58

Tabla 11. Población urbana según grupos de edad ......................................................... 59

Tabla 12. Información de Focus Group ............................................................................ 87

Tabla 13. Antes y después de las frutas de usadas en nuestros productos ................... 177

Tabla 14. Canales de venta antes y después ................................................................ 178

Tabla 15. Comparativa de precios de los competidores ................................................. 181

Tabla 16. Cronograma de actividades ........................................................................... 184

Tabla 17. Costo de actividades ...................................................................................... 185

Tabla 18. Ratio de Gastos ............................................................................................. 195

Tabla 20. Cuadro de los representantes del Capital Social para PRODUCTOS

FRUTALES DEL PERU S.A.C ....................................................................................... 197

Tabla 21. Cuadro de Actividades para Forma Societaria ............................................... 197

Tabla 22. Cuadro de valorización para constituir una empresa Sociedad anónima Cerrada

...................................................................................................................................... 200

Tabla 23. Cuadro de valorización para constituir una empresa Sociedad anónima Cerrada

...................................................................................................................................... 201

Tabla 24. Cuadro de valorización para iniciar con el negocio PRODUCTOS FRUTALES

DEL PERU S.A.C .......................................................................................................... 204

Tabla 25. Cuadro de Legislación Laboral ....................................................................... 205

Tabla 26. Tipos de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados............ 206

Tabla 27. Cuadro de Valorización de Legislación Tributaria........................................... 207

Tabla 29. Calculo de Requerimiento de Mano de Obra .................................................. 263

Tabla 30. Evaluación de la Macro Localización.............................................................. 281

Tabla 31. Evaluación de la Micro Localización ............................................................... 282

Tabla 32. Gastos de Adecuación ................................................................................... 284

Tabla 33. Gastos de servicios ........................................................................................ 286

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INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Verificación de Razón Social en SUNAT .......................................................... 23

Figura 2. Logo del producto ............................................................................................. 24

Figura 3. Beneficios de cada fruta ................................................................................... 31

Figura 4. Presentación de producto ................................................................................. 33

Figura 5. Modelo de etiquetado ....................................................................................... 34

Figura 6. Receta de los productos ................................................................................... 35

Figura 7. Catálogo de Variedades 250gr ......................................................................... 36

Figura 8. Catálogo de Variedades 500gr ......................................................................... 37

Figura 9. Empaque para entrega/despacho al punto de venta ......................................... 38

Figura 10. Estrategias Genéricas de Porter ..................................................................... 41

Figura 11. Proyecciones de la Economía Peruana .......................................................... 43

Figura 12. Población de los últimos 5 años ...................................................................... 44

Figura 13. Tasa de Crecimiento Poblacional de los últimos ............................................. 45

Figura 14. Ingreso per cápita de los últimos 5 años ........................................................ 45

Figura 15. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) – Exportaciones ................. 47

Figura 16. Exportaciones del Perú en el Periodo 2008-I al 2017-II .................................. 48

Figura 17. Exportaciones del Perú en el Periodo 2008-I al 2017-II .................................. 49

Figura 18. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Importaciones .................. 50

Figura 19. Producto bruto Interno .................................................................................... 51

Figura 20. PBI de Perú de los últimos 5 años, expresados en Miles de Millones de

Dólares. ........................................................................................................................... 52

Figura 21. Producto Bruto Interno y Demanda Interna del periodo 2008-I al 2017-II ........ 52

Figura 22.Valores porcentuales de Inflación del 2012 al 2017 ......................................... 53

Figura 23. Inflación y Meta de Inflación ............................................................................ 53

Figura 24. Exportaciones de Pulpas de Frutas en los años 2015 – 2016 ......................... 56

Figura 25. Exportaciones de pulpas de frutas .................................................................. 56

Gráfico 26. Exportación de Pulpa de Frutas por Países ................................................... 57

Figura 27. Foto Mercado Modelo de Frutas ..................................................................... 60

Figura 28. Página Web de EL FRUTERO. ....................................................................... 61

Figura 29. Página web Coroli Perú. ................................................................................. 62

Figura 30. Página web de Karfrut .................................................................................... 62

Figura 31. Página web de D’Marco. ................................................................................. 63

Figura 32. Empresa de Logística en frio América Logística Group. .................................. 64

Figura 33. Operador Logístico en frio ALFRIMAC ............................................................ 64

Figura 34. Distribución de Niveles Socioeconómicos. ...................................................... 73

Figura 35. Marco Muestral. .............................................................................................. 74

Figura 36. Foto 1 del Focus Group .................................................................................. 89

Figura 37. Foto 2 del Focus Group .................................................................................. 89

Figura 38. Tablas de valores Z y d ................................................................................... 90

Figura 39. Pregunta 1 de encuesta. ................................................................................. 92

Figura 40. Pregunta 2 Encuesta ...................................................................................... 93

Figura 41. Pregunta 3 Encuesta. ..................................................................................... 94



10





Figura 47. Pregunta 9 Encuesta. ................................................................................... 100

Figura 48. Pregunta 10 Encuesta. ................................................................................. 101



Figura 51. Pregunta 13 Encuesta .................................................................................. 105





















Figura 72. Mercado Potencial Año 0 – 2017 .................................................................. 130


Figura 74. Mercado Potencial Año 2 - 2019 ................................................................... 131




Figura 78. Consolidado Mercado Potencial .................................................................... 132

Figura 79. Pregunta Filtro 1 Mercado Disponible ........................................................... 133

Figura 80. Pregunta Filtro 2 Mercado Disponible ........................................................... 133

Figura 81. Consolidado de Mercado Disponible por año ................................................ 134

Figura 82. Pregunta Filtro 1 Mercado Efectivo ............................................................... 135




Figura 86. Mercado Efectivo por tamaño por año por distrito. ........................................ 137

Figura 87. Ranking de frutas según encuesta ................................................................ 138

Figura 88. Ranking mix según encuesta ........................................................................ 139

Figura 89. Mercado Efectivo por Sabor- Fresa .............................................................. 139

11


Figura 90. Mercado Efectivo por Sabor- Piña ................................................................ 139

Figura 91. Mercado Efectivo por sabor- Durazno. .......................................................... 140

Figura 92. Mercado Efectivo por sabor – Mango ........................................................... 140

Figura 93. Consolidado del Mercado Efectivo total por cada sabor. ............................... 140

Figura 94. Mercado efectivo por Mix 1 ........................................................................... 141

Figura 95. Mercado Efectivo por Mix 2 ........................................................................... 141

Figura 96. Consolidado Mercado Efectivo por Mixes ..................................................... 141

Figura 97. Mercado Efectivo por sabor- Fresa 500gr ..................................................... 142

Figura 98. Mercado Efectivo por sabor- Piña 500gr ....................................................... 142

Figura 99. Mercado Efectivo por sabor- Durazno 500gr ................................................. 142

Figura 100. Mercado Efectivo por sabor- Mango 500gr ................................................. 143

Figura 101. Consolidado del Mercado Efectivo total por cada sabor 500gr. ................... 143

Figura 102. Mercado efectivo por Mix 1 - 500gr ............................................................. 143

Figura 103. Mercado efectivo por Mix 2 – 500gr ............................................................ 144

Figura 104. Consolidado Mercado Efectivo por Mixes 500gr ......................................... 144

Figura 105. Consolidado de Mercado Objetivo por año por distrito por sabor 250gr. ..... 144

Figura 106. Mercado Objetivo por sabor por distrito – Fresa 250gr ............................... 145

Figura 107. Mercado Objetivo por sabor por distrito – Piña 250gr ................................. 145

Figura 108. Mercado Objetivo por sabor por distrito – Durazno 250gr ........................... 146

Figura 109. Mercado Objetivo por sabor por distrito – Mango 250gr .............................. 146

Figura 110. Consolidado Mercado Objetivo por frutas 250gr. ........................................ 147

Figura 111. Consolidado de Mercado Objetivo por año por distrito por mix 250gr. ........ 147

Figura 112. Mercado Objetivo por Mix 1 - 250gr ............................................................ 148

Figura 113. Mercado Objetivo por Mix 2 - 250gr ............................................................ 148

Figura 114. Consolidado Mercado Objetivo por Mixes 250gr. ........................................ 149

Figura 115. Consolidado de Mercado Objetivo por año por distrito por sabores 500gr. . 149

Figura 116. Mercado Objetivo por sabor por distrito – Fresa 500gr ............................... 150

Figura 117. Mercado Objetivo por sabor por distrito – Piña 500gr ................................. 150

Figura 118. Mercado Objetivo por sabor por distrito – Durazno 500gr ........................... 151

Figura 119. Mercado Objetivo por sabor por distrito – Mango 500gr .............................. 151

Figura 120. Consolidado Mercado Objetivo por frutas 500gr. ........................................ 152

Figura 121. Consolidado de Mercado Objetivo por año por distrito por mixes 500gr. ..... 152

Figura 122. Mercado Objetivo por sabor Mix 1 - 500gr .................................................. 153

Figura 123. Mercado Objetivo por sabor Mix 2 - 500gr .................................................. 153

Figura 124. Consolidado Mercado Objetivo por mixes 500gr. ........................................ 153

Figura 125. Frecuencia de compra de Perfil del cliente.................................................. 154

Figura 126. Frecuencia de compra de Validación del producto. ..................................... 155

Figura 127. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabores 250gr........... 155

Figura 128. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor – Fresa 250gr . 156

Figura 129. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor – Piña 250gr. .. 156

Figura 130. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor – Durazno 250gr.

...................................................................................................................................... 156

Figura 131. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor – Mango 250gr 157

Figura 132 Consolidado cuantificación anual de la demanda por sabores 250gr. .......... 157

Figura 133. Cuantificación anual de la demanda por distritos por mixes 250gr. ............. 157

Figura 134. Cuantificación anual de la demanda por distritos por Mix 1 - 250gr. ........... 158

12



Figura 136. Consolidado cuantificación anual de la demanda por mixes 250gr. ............ 158

Figura 137. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabores 500gr........... 159

Figura 138. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor – Fresa 500gr . 159

Figura 139. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor – Piña 500gr ... 160

Figura 140. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor – Durazno 500gr

...................................................................................................................................... 160

Figura 141. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor – Mango 500gr 160

Figura 142. Consolidado cuantificación anual de la demanda por sabores 500gr. ......... 161

Figura 143. Cuantificación anual de la demanda por distritos por mixes 500gr. ............. 161



Figura 146. Consolidado cuantificación anual de la demanda por mixes 500gr. ............ 162

Figura 147. Estacionalidad ............................................................................................ 163

Figura 148. Porcentaje según encuesta de Canales de venta. ...................................... 163

Figura 149. Ventas totales en unidades por cada sabor por cada año 250gr. ................ 164

Figura 150. Ventas Totales por cada sabor cada año por canal Bodegas en unidades

250gr. ............................................................................................................................ 164

Figura 151. Ventas por cada sabor cada año por canal bodegas en soles 250gr. ......... 165

Figura 152. Ventas Totales por cada sabor por cada año por canal Minimarkets en

Unidades 250gr. ............................................................................................................ 165

Figura 153. Ventas totales por cada sabor por cada año por canal Minimarkets en Soles

250gr. ............................................................................................................................ 166

Figura 154. Costos Precios sabores 250gr .................................................................... 166

Figura 155. Ventas totales en unidades por cada mix por cada año 250gr. ................... 167

Figura 156. Ventas Totales por cada mix cada año por canal Bodegas en unidades 250gr.

...................................................................................................................................... 167

Figura 157. Ventas por cada mix cada año por canal bodegas en soles 250gr. ............. 168

Figura 158. Ventas Totales por cada mix cada año por canal Minimarkets en unidades

250gr. ............................................................................................................................ 168

Figura 159. Ventas por cada mix cada año por canal Minimarkets en soles 250gr. ....... 169

Figura 160. Costos Precios Mixes 250gr ....................................................................... 170

Figura 161. Ventas totales en unidades por cada sabor por cada año 500gr. ................ 170

Figura 162. Ventas Totales por cada sabor cada año por canal Bodegas en unidades

500gr. ............................................................................................................................ 171

Figura 163. Ventas por cada sabor cada año por canal bodegas en soles 500gr. ......... 171

Figura 164. Ventas Totales por cada sabor por cada año por canal Minimarkets en

Unidades 500gr. ............................................................................................................ 172

Figura 165. Ventas totales por cada sabor por cada año por canal Minimarkets en Soles

500gr. ............................................................................................................................ 172

Figura 166. Costos Precios sabores 250gr .................................................................... 173

Figura 167. Ventas totales en unidades por cada mix por cada año 500gr. ................... 174


...................................................................................................................................... 174

Figura 169. Ventas por cada mix cada año por canal bodegas en soles 500gr. ............. 175

13


Figura 170. Ventas Totales por cada mix cada año por canal Minimarkets en unidades

500gr. ............................................................................................................................ 175

Figura 171. Ventas por cada mix cada año por canal Minimarkets en soles 500gr. ....... 176

Figura 172. Costos Precios Mixes 500gr ....................................................................... 176

Figura 173. Etiquetas del producto ................................................................................ 179

Figura 174. Presentación antes y después .................................................................... 180

Figura 175. Costos – Precios ......................................................................................... 181

Figura 176. Distribución de Bodegas en Lima ................................................................ 182

Figura 177. Costos Campaña de Lanzamiento Dic 2017-Ene 2018-Feb 2018 ............... 184

Figura 178. Diseño de redes sociales ............................................................................ 185

Figura 179. Modelo Diseño Web Home ......................................................................... 186

Figura 180. Modelo Diseño Web Nosotros..................................................................... 186

Figura 181. Modelo Diseño Web - Contacto .................................................................. 187

Figura 182. Modelo Diseño Web – Nuestro Trabajo 1 ................................................... 187

Figura 183. Modelo Diseño Web – Nuestro Trabajo 2 ................................................... 188

Figura 184. Modelo Diseño Web – Presentacion ........................................................... 188

Figura 185. Promocion para los años 2018 y 2019 ........................................................ 189

Figura 186. Promocion para los años 2020 y 2021 ........................................................ 190

Figura 187. Promocion para el año 2022 ....................................................................... 191

Figura 188. Sampling por años ...................................................................................... 192

Figura 189. Plan de Inversión Publicidad 2018 .............................................................. 192





Figura 194. Búsqueda de nombre SUNARP ................................................................. 198

Figura 195. Reserva de nombre SUNARP ..................................................................... 199

Figura 196. Solicitud en SUNARP ................................................................................. 199

Figura 197. Modelo de Declaración jurada para la Licencia de Funcionamiento ............ 202

Figura 198. Cuadro Resumen del capitulo ..................................................................... 209

Figura 199. Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de

Administración, Ventas y Operaciones / Producción. ..................................................... 210

Figura 200. Organigrama Funcional............................................................................... 211

Figura 201. Servicios tercerizados ................................................................................. 212

Figura 202. Planilla de remuneraciones Año 0 - 2017 .................................................... 219






Figura 208. Consolidado Planilla de Remuneraciones por año ...................................... 221

Figura 209. Consolidado Servicios Tercerizados por año .............................................. 222

Figura 210. Horarios de puestos de trabajo ................................................................... 223

Figura 211. Cálculos de Capacidad Instalada. ............................................................... 224

Figura 212. Cálculos de Capacidad Utilizada. ................................................................ 225

Figura 213. Porcentaje de utilización de Capacidad Instalada. ...................................... 225

14


Figura 214. Cálculos de Capacidad Máxima. ................................................................. 226

Figura 215. Diagrama de flujo de proceso de producción .............................................. 228

Figura 216. Porcentaje de Merma, Sampling e Inventario Final en la producción. ......... 229

Figura 217. Programa de producción 2018 – 500gr. ...................................................... 230










Figura 227. Consolidado Producción 250gr y 500gr. ..................................................... 240

Figura 228. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Fresa para Año 0-217 y

Año 1- 2018. .................................................................................................................. 242

Figura 229. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Piña para Año 0-217 y

Año 1- 2018. .................................................................................................................. 243

Figura 230. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Mango para Año 0-217

y Año 1- 2018. ............................................................................................................... 244

Figura 231. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Durazno para Año 0-

217 y Año 1- 2018. ........................................................................................................ 245

Figura 232. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Mix 1 para Año 0-217 y

Año 1- 2018. .................................................................................................................. 246


Año 1- 2018. .................................................................................................................. 247

Figura 234. Consolidado de Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr por

año. ............................................................................................................................... 247

Figura 235. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Fresa para Año 0-217 y

Año 1- 2018. .................................................................................................................. 248

Figura 236. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Piña para Año 0-217 y

Año 1- 2018. .................................................................................................................. 249

Figura 237. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Mango para Año 0-217

y Año 1- 2018. ............................................................................................................... 251

Figura 238. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Durazno para Año 0-

217 y Año 1- 2018. ........................................................................................................ 252


Año 1- 2018. .................................................................................................................. 253


Año 1- 2018. .................................................................................................................. 254

Figura 241. Consolidado de Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr por

año. ............................................................................................................................... 254

Figura 242. Programa de compras de Materias primas Año 0 y Año 1. ......................... 255

Figura 243. Programa de compras de Insumos para Año 0 y Año 1. ............................. 256

Figura 244. Programa de compras de Materias primas e insumos. ............................... 257

Figura 245. Programa de compras Año 0 y Año 1. ........................................................ 258

15


Figura 246. Programa de compras Año 2. ..................................................................... 259




Figura 250. Maquinaria de Producción 1. ...................................................................... 264



Figura 253. Consolidado costos maquinaria de producción. .......................................... 266

Figura 254. Consolidado costos equipos. ...................................................................... 267

Figura 255. Consolidado costos herramientas para producción. .................................... 268

Figura 256. Consolidado costos utensilios para producción. .......................................... 269

Figura 257. Consolidado costos mobiliarios de producción. ........................................... 270

Figura 258. Consolidado costos útiles de oficina. .......................................................... 271

Figura 259. Programa de mantenimiento de maquinarias. ............................................. 272

Figura 260. Programa de mantenimiento de equipos 1. ................................................. 273

Figura 261. Programa de mantenimiento de equipos 2. ................................................. 274

Figura 262. Programa de reposición de herramientas. .................................................. 275

Figura 263. Programa de reposición de utensilios 1. ..................................................... 276

Figura 264. Programa de reposición de utensilios 2. ..................................................... 277

Figura 265. Programa de reposición de utensilios. ........................................................ 278

Figura 266. Programa de compras posteriores de maquinarias. .................................... 279

Figura 267. Programa de compras posteriores de equipos de Producción y Ventas. ..... 280

Figura 268. Mapa de ubicación. ..................................................................................... 283

Figura 269. Plano de Centro de Operaciones ................................................................ 287

Figura 270. Descripción del Centro de Operaciones ...................................................... 288

Figura 271. Presupuesto Anual de Impacto Ambiental................................................... 289

Figura 272. Presupuesto Anual de Impacto con los trabajadores. ................................. 290

Figura 273. Presupuesto Anual de Impacto con la Comunidad. ..................................... 290

Figura 274. Inversión en Activos Fijos Depreciables - Producción ................................. 291

Figura 275. Inversión en Activos Fijos Depreciables – Administrativa y Ventas ............. 292

Figura 276. Inversión en Activos Fijos Depreciables – Consolidado .............................. 292

Figura 277. Inversión en Activos Fijos Intangibles ......................................................... 294

Figura 278. Consolidado Inversión en Activos Fijos Intangibles ..................................... 294

Figura 279. Consolidado Inversión en Gastos Preoperativos ......................................... 295

Figura 280. Inversión en Inventarios Iniciales ................................................................ 296

Figura 281. Consolidado Inversión en Inventarios Iniciales ............................................ 297

Figura 282. Total Ingreso Efectivo ................................................................................. 298

Figura 283. Flujo Capital de trabajo - Egresos ............................................................... 299

Figura 284. Capital de Trabajo necesario para el proyecto ............................................ 300

Figura 285. Liquidación del IGV ..................................................................................... 301

Figura 286. Resumen Estructura de Inversiones ........................................................... 302

Figura 287. Grafica Resumen Estructura de Inversiones ............................................... 304

Figura 288. Estructura de Financiamiento...................................................................... 304

Figura 289. Resumen de Financiamiento del Activo Fijo ................................................ 305

Figura 290. Resumen de Financiamiento del Capital de Trabajo ................................... 305

Figura 291. Ingreso por Ventas ...................................................................................... 306

16


Figura 292. Valor de Venta por canal ............................................................................. 307

Figura 293. Recuperación del Capital de Trabajo .......................................................... 308

Figura 294. Valor de Desecho de Activo Fijo ................................................................. 309

Figura 295. Presupuesto de Materias primas e insumos ................................................ 310

Figura 296. Presupuesto de Mano de Obra Directa ....................................................... 311

Figura 297. Presupuesto de Costos Indirectos (CIF) ..................................................... 312

Figura 298. Presupuesto de Gastos de Administración.................................................. 313

Figura 299. Presupuesto de Gastos de Ventas .............................................................. 314

Figura 300. Depreciación de por año ............................................................................. 315

Figura 301. Amortización de Intangibles ........................................................................ 315

Figura 302. Gastos por activos fijos no depreciables ..................................................... 316

Figura 303. Costo de producción unitario y costo total unitario 1 ................................... 317





Figura 308. Consolidado Costo total unitario por canal y presentación BODEGAS ........ 322

Figura 309. Consolidado Costo total unitario por canal y presentación MINIMARKETS. 323

Figura 310. Costos fijos y variables unitarios 1 .............................................................. 324



Figura 313. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos Financieros ............................ 327

Figura 314. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos Financieros ........................... 328

Figura 315. Flujo de Caja Operativo .............................................................................. 329

Figura 316. Flujo de Caja de Capital .............................................................................. 329

Figura 317. Flujo de Caja Económico ............................................................................ 330

Figura 318. Flujo del Servicio de la deuda ..................................................................... 330

Figura 319. Flujo de Caja Financiero ............................................................................. 331

Figura 320. COK CAPM ................................................................................................. 332

Figura 321. COK Propio ................................................................................................. 333

Figura 322. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ......................................... 333

Figura 323. VANE y VANF ............................................................................................. 334

Figura 324. TIRE y TIRF ................................................................................................ 335

Figura 325. Periodo de Recuperación Descontado ........................................................ 336

Figura 326. Análisis Costo Beneficio.............................................................................. 337

Figura 327. Costos Variables y Costos Fijos .................................................................. 338

Figura 328. Estado de Resultados ................................................................................. 338

Figura 329. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades ......................... 339

Figura 330. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Soles ............................... 340

Figura 331. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio .............................................. 341

Figura 332. Cuadro comparativo entre Punto de Equilibrio y Unidades vendidas por año

2018 - 2019 ................................................................................................................... 342


2020 - 2021 ................................................................................................................... 343


2022 .............................................................................................................................. 344

17


Figura 335. Precios por canal y Valor de Venta ............................................................. 346

Figura 336. Análisis Unidimensional - Precio ................................................................. 347

Figura 337. Análisis Unidimensional - Demanda ............................................................ 349

Figura 338. Análisis Unidimensional – Materiales e Insumos ......................................... 350

Figura 339. Análisis Unidimensional – Costo de Personal ............................................. 351

Figura 340. Análisis Unidimensional - Precios Mini Congeladoras ................................. 352

Figura 341. Análisis Multidimensional ............................................................................ 353

18


RESUMEN EJECUTIVO

Productos Frutales del Perú SAC es una empresa que se dedicará a la elaboración,

envasado y comercialización de Pulpa de Fruta en 4 presentaciones de 1 sabor único y 2

presentaciones en mix, ambas en bolsas de 250gr y 500gr. Nuestro producto estará

dirigido a hombres y mujeres de entre 25 a 70 años pertenecientes a los Niveles

Socioeconómicos A2 y B de las zonas 6 y 7 de Lima. Los canales de distribución a usar

serán bodegas y minimarkets de dichas zonas.

A nivel de país, el Perú ha tenido una economía en crecimiento favorable, así como una

población en constante aumento. En el sector en el cual se desempeña la empresa

también se ha visto beneficiado porque en la actualidad se promueve a través de muchos

medios un esquema de alimentación saludable, en la cual nuestro producto está incluido.

En el mercado actual en cual competirá la empresa se encuentran algunos competidores

que presentan un posicionamiento alto, pero dichas empresas utilizan Supermercados

como medios de distribución, por lo cual representa una competencia indirecta hacia

nosotros. A nivel de competencia por productos sustitutos encontramos solo a la empresa

Naturale, la cual entrega a sus clientes BEBIDAS con base de frutas naturales.

Nuestro enfoque principal para poder brindar un producto de calidad está determinado

por la calidad de materia prima proveniente de nuestros proveedores, por ello si bien

nuestro principal fuente de proveedores se encontrará en el Mercado de Frutas de San

Luis, solo se elegirá a aquellos que brinden calidad (a través de documentos que

respalden esta característica) en materia prima e insumos, así como entrega rápida y

experiencia en el mercado, con lo cuales se nos permitiría elaborar un producto que

cumpla con todos los estándares del mercado actual.

La macro localización elegida para la empresa será en el Departamento de Lima, a nivel

de micro localización el distrito elegido es San Luis, esto fue obtenido después de realizar

un análisis de diversos factores entre los cuales destacan costo de alquiler, distancia

hacia los proveedores, distancia hacia los diferentes distritos del mercado objetivo y

accesibilidad para los trabajadores de la empresa.

La empresa está conformada por 5 socios, será creada como una Pequeña Empresa bajo

la Forma Societaria de Sociedad Anónima Cerrada.

19


Puesto/Servicio Tipo de Contrato

Administrador Contrato de naturaleza indeterminada

Asistente Administrativo Contrato de naturaleza determinada

Jefe de Ventas Contrato de naturaleza determinada

Vendedor Contrato de naturaleza determinada

Operador/Supervisor Contrato de naturaleza determinada

Operario Contrato de naturaleza determinada

Almacenero Contrato de naturaleza determinada

TI Contrato por locación de servicios (Tercerizada)

Contabilidad Contrato por locación de servicios (Tercerizada)

Legal Contrato por locación de servicios (Tercerizada)

Limpieza Contrato por locación de servicios (Tercerizada)

Distribución Contrato por locación de servicios (Tercerizada)

La inversión por realizar en el proyecto será distribuida de la siguiente manera:

INVERSION INVERSION

SIN IGV IGV

INVERSION CON IGV

%

Activo Fijo Tangible S/ 44,528.90 S/ 8,015.20 S/ 52,544.10 21.29%

Activo Intangible S/ 10,623.90 S/ 1,912.30 S/ 12,536.20 5.08%

Gastos Pre-Operativos S/ 73,937.57 S/ 13,308.76 S/ 87,246.34 35.35%

Inventario Inicial de Materiales S/ 2,274.64 S/ 409.44 S/ 2,684.08 1.09%

Capital de trabajo S/ 91,811.61 S/ - S/ 91,811.61 37.20%

TOTAL

S/ 246,822.33

A continuación, se detalla la forma como se financiará el capital para la implementación

del negocio, reiterando que la mayor parte seria realizada con capital propio.

ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO

INVERSION INVERSION SIN

IGV IGV

INVERSION CON IGV

CAPITAL PROPIO

DEUDA %

Activo Fijo Tangible

S/ 44,528.90 S/ 8,015.20 S/ 52,544.10

S/ 52,544.10 21.29%

Activo Intangible S/ 10,623.90 S/ 1,912.30 S/ 12,536.20 S/ 12,536.20

5.08%

Gastos Pre-Operativos

S/ 73,937.57 S/13,308.76 S/ 87,246.34 S/ 87,246.34

35.35%

Inventario Inicial de Materiales

S/ 2,274.64 S/ 409.44 S/ 2,684.08 S/ 2,684.08

1.09%

Capital de trabajo S/ 91,811.61 S/ - S/ 91,811.61 S/ 47,533.38 S/ 44,278.23 37.20%

TOTAL

S/246,822.33 S/ 150,000.00 S/ 96,822.33

60.77% 39.23%

Del mismo modo se presentan las ventas proyectadas para los 5 años del horizonte de

evaluación del proyecto.

Las ventas serán presentadas de forma separada para nuestros 2 tamaños de

presentación: 250gr y 500gr.

20


VENTAS 250GR

CANAL AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022

BODEGAS (10%) S/ 20,059 S/ 25,137 S/ 30,780 S/ 36,923 S/ 43,623

MINIMARKET (15%) S/ 13,196 S/ 16,537 S/ 20,249 S/ 24,290 S/ 28,698

TOTAL SIN IGV S/ 33,255 S/ 41,674 S/ 51,029 S/ 61,212 S/ 72,321

IGV S/ 5,986 S/ 7,501 S/ 9,185 S/ 11,018 S/ 13,018

TOTAL INC. IGV S/ 39,241 S/ 49,176 S/ 60,214 S/ 72,231 S/ 85,339

VENTAS 500GR


BODEGAS (10%) S/ 294,414 S/ 369,513 S/ 452,642 S/ 543,184 S/ 641,682

MINIMARKET (15%) S/ 241,384 S/ 302,949 S/ 371,105 S/ 445,335 S/ 526,083

TOTAL SIN IGV S/ 457,552 S/ 574,268 S/ 703,461 S/ 844,175 S/ 997,258

IGV S/ 156,137 S/ 195,955 S/ 240,042 S/ 288,054 S/ 340,278

TOTAL INC. IGV S/ 613,689 S/ 770,223 S/ 943,503 S/1,132,229 S/1,337,536

A través de los siguientes cuadros se puede aprecia que nuestra presentación de 500gr

es la que presenta mayor demanda por parte del público objetivo.

Así mismo se presentan los costos totales anuales proyectados para el horizonte de

evaluación:

2018 2019 2020 2021 2022

Unidades Totales 79,858 100,212 122,751 147,299 174,011

Kg Totales 39,495 49,563 60,416 72,249 85,118

Ingresos x ventas S/ 652,930 S/ 819,399 S/ 1,002,717 S/ 1,204,460 S/ 1,422,875

COSTOS DE PRODUCCION

Material Directo S/ 158,053.95 S/ 174,461.98 S/ 214,566.13 S/ 255,322.65 S/ 301,138.68

Mano de Obra Directa S/ 15,838.93 S/ 15,838.93 S/ 15,838.93 S/ 15,838.93 S/ 32,637.87

CIF S/ 114,466.65 S/ 118,856.49 S/ 124,452.65 S/ 130,982.14 S/ 138,400.83

TOTAL COSTO DE PRODUCCION

S/ 288,359.54 S/ 309,157.40 S/ 354,857.72 S/ 402,143.72 S/ 472,177.38

El estado de ganancias y pérdidas sin IGV, proyectadas hasta el año de liquidación seria

de la siguiente manera:

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

2018 2019 2020 2021 2022

UTILIDAD BRUTA S/. 269,157 S/. 372,941 S/. 480,674 S/. 600,493 S/. 783,320

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA

S/. 97,102 S/. 200,122 S/. 305,456 S/. 422,477 S/. 603,645

(-) IMPUESTO A LA RENTA

S/. (16,799) S/. (47,190) S/. (78,263) S/. (112,784) S/. (166,229)

UTILIDAD NETA S/. 80,303 S/. 152,932 S/. 227,193 S/. 309,693 S/. 437,416

21


El flujo de caja incluido IGV seria de la siguiente manera:

FLUJO DE CAJA PROYECTADO EN SOLES

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

189,879 283,463 382,679 492,304 660,247

FLUJO DE CAPITAL O INVERSION (309,589) (39,984) (48,019) (55,854) (63,865) 186,062

FCLD (ECONOMICO) (309,589) 98,860 136,381 202,807 277,296 649,797

FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 98,000 (53,863) (38,188) (20,593) (22,107) -

FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO)

(211,589) 44,997 98,193 182,214 255,189 649,797

Los indicadores de rentabilidad muestran resultados positivos para el proyecto y los

inversionistas:

VANE 145,001 TIRE 52.68%

VANF 106,313 TIRF 60.06%

Periodo de recuperación económico: 3 años 3 meses 14 días.

Periodo de recuperación financiero: 3 años 3 meses 6 días.

El punto de equilibrio se muestra de la siguiente manera.

PUNTO DE EQUILIBRIO 2018 2019 2020 2021 2022

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES)

59,976 59,911 61,287 62,628 62,252

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES)

S/. 408,203 S/. 407,792 S/. 417,164 S/. 426,295 S/. 449,147

Para el análisis de sensibilidad y riesgo se utilizó las variables Precio por canal de venta,

Demanda por presentación, Costo de materia prima e insumos, Costo de personal y

Precios de los mini congeladores. A continuación, se detalla los resultados en los cuatro

casos para que el VANF=0.

En el precio por canal de venta en bodegas puede disminuir hasta en un 16.60%,

mientras que en el canal de Minimarkets puede reducirse hasta en 25.43%.

En la demanda por presentación, obtenemos la información que podemos prescindir de la

presentación de 250gr, mientras que nuestra presentación de 500gr puede ver reducida

su demanda hasta en un máximo de 18.19%.

En los costos de materia prima e insumos, los resultados nos indican que podríamos

hacer frente a un aumento de estos precios hasta en un 79.67%.

En los costos de personal, observamos que podíamos soportar un aumento de estos

hasta en un 36.52%.

En los costos de mini congeladoras, el análisis nos indica que dichos precios por equipo

se podrían incrementar en un 139.08%.

22


Por último, en el Análisis Multidimensional, consideramos las 5 variables indicadas

anteriormente y las evaluamos en 3 escenarios: pesimista, actual y optimista de la

siguiente manera.

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD MULTIDIMENSIONAL

PESIMISTA ACTUAL OPTIMISTA

VARIABLES ENTRADA

DEMANDA -5% 0% 5%

PRECIOS -5% 0% 5%

COSTO MATERIA PRIMA 25% 0% -25%

COSTO DE PERSONAL 25% 0% 0%

PRECIO MINI CONGELADOR 25% 0% -25%

VARIABLES DE SALIDA

VANE S/. -148,037 S/. 145,001 S/. 295,422

TIRE 20.36% 52.68% 77.70%

VANF S/. -198,089 S/. 106,313 S/. 263,467

TIRF 20.38% 60.06% 94.98%

ESCENARIOS PROBABILIDADES 10% 70% 20%

VAN ECONOMICO ESPERADO S/. 145,781.17

VAN FINANCIERO ESPERADO S/. 107,303.27

23


Capitulo 1 Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

1.1.1. Razón Social

PRODUCTOS FRUTALES DEL PERÚ S.A.C.

El nombre de la empresa no se encuentra registrado en SUNAT

Figura 1. Verificación de Razón Social en SUNAT

Fuente: Web de SUNAT

1.1.2. Marca

LA PULPA – Pulpa de fruta 100% natural para jugos.

24


Figura 2. Logo del producto

Fuente: Elaboración propia.

1.1.3. Horizonte de Evaluación

Se establece un horizonte de evaluación de 5 (cinco) años; es decir del año 0 -

2017 al Año 5 - 2022.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.2.1. Actividad económica

Industria de alimentos.

1.2.2. Código CIIU

1030 - Fabricación de Pulpa de fruta

1.2.3. Partida arancelaria

2008.99.90.00 - Demás frutas/frutos y Demás part. comestib. de plantas, prep.

o conserv. de otro modo.

1.3. Definición del negocio

25


PRODUCTOS FRUTALES DEL PERÚ S.A.C. será una empresa de la Industria de

Alimentos dedicada a la elaboración de Pulpa de Frutas envasadas en 4 sabores: Fresa,

Piña, Mango y Durazno, así como también presentaciones en Mix: Fresa-Piña y Mango-

Durazno.

El Publico elegido por la empresa son Hombres y Mujeres entre los 25 y 70 años

de los niveles socioeconómicos A2 y B, que residan en las Zona 6 (Jesús María, Lince,

Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel) y Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco

y La Molina).

Así mismo el producto está enfocado a clientes directos (deportistas, trabajadores,

amas de casa, etc) por ello el canal de distribución elegido son los Minimarkets y

Bodegas.

➢ Actividad Económica: Industria de alimentos

➢ Modelo B2C.

➢ Criterios de Segmentación:

• Género: Hombres y mujeres

• Rango de Edades:

Publico con poder adquisitivo: 25- 70 años

• NSE: A2 y B.

• Zona 6 y 7 de Lima.

➢ Canales de Venta:

• Canal Directo: Venta en minimarkets y bodegas.

1.4. Descripción del producto o servicio.

CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO

Dentro de nuestro producto se han tenido diversos cambios y evoluciones que

nos permiten indicar cuál es la fruta con mayor aceptación y lo mismo sucede

con el mix de frutas.

Inicialmente se pensó que la fruta con mayor aceptación podría ser la piña; sin

embargo, luego del estudio de mercado, el cual incluye el Focus Group, no solo

ayudo a ratificar nuestras suposiciones; sino, también, nos ayudó a tener más

claro las frutas más solicitadas por el cliente en las zonas del mercado objetivo.

26


Por los motivos antes mencionado, y teniendo esa información previa se decidió

tomar decisiones considerando a esas frutas como productos finales y hacer

algo innovador mezclando sabores. Es como la combinación de estos factores

da como resultado final la pulpa sola de fresa, mango, durazno y piña a

comercializar y por otro lado tenemos el mix, en las presentaciones: fresa y piña;

y mango y durazno.

Por último, cabe mencionar que, es con esta información proveniente del cliente

y que no solo nos centramos en los sabores o las frutas a considerar para este

proyecto; sino, también, se ha podido tener en cuenta 2 tipos de pesajes para

cada presentación del producto. Los pesajes que se están teniendo en cuenta,

es de 250 gr. y 500 gr.

1. Fresa

Con respecto a este sabor, se ha considerado a la fresa por ser una fruta que si

bien puede ser ligeramente acida; también, puede ser dulce y es perfecta para

distintos usos que puede darle el cliente final.

Entonces, definido el insumo principal, se pasa a detallar que se va a contar con

2 insumos necesarios para que la fruta pueda perdurar un tiempo sin que se vea

sacrificada su calidad y sin dejar de ser un producto natural. Estos insumos son:

El Ácido ascórbico, y el Benzoato de Sodio.

Así mismo, dentro de los elementos que encierra el producto en sí, están la

bolsa, la cual no solo iba aloja el producto; sino que asegura un tratamiento

inocuo y de calidad de cara al cliente. Las bolsas que hemos escogido para

nuestros productos son de nylon y que se consideran en ambas presentaciones

tanto de 250gr como de 500gr.

Además, está la etiqueta, como se había mencionado, no estaba dentro de un

primer alcance puesto que lo que se quería era imprimir las bolsas y tener el

detalle de todo; sin embargo, por un tema presupuestal se ha decidido tomar en

27


cuenta nuevamente el desarrollo de las etiquetas, su impresión e inversión de

tiempo que están incluidos en el costo de producción.

2. Mango

El mango es una fruta tropical, la cual es muy versátil para muchas

preparaciones de jugo, cocteles y postres. Dentro de las principales propiedades

que puede ofrecer el mango, están un porcentaje alto de vitamina C y colágeno a

las células, es fuente de vitamina A y según últimos estudios, esta fruta puede

ayudarnos a defendernos de cáncer de pulmón y de boca.

Con respecto a los insumos adicionales, son los mismos que se están utilizando.

Así mismo, se está considerando sus propias etiquetas y los mismos tipos de

bolsas en ambas presentaciones de pesaje.

3. Durazno

Con respecto al durazno, se puede indicar que dentro de los beneficios que nos

ofrece como fruta está tener un bajo porcentaje en grasas saturadas y colesterol,

es una de las frutas con más variedad de vitaminas incluidas. Por ejemplo,

contienen vitamina A, la cual nos ayuda a tener una vista aguda. Así mismo,

también nos protege de cáncer de pulmón y de boca.

Con respecto a los insumos adicionales, son los mismos que se están utilizando.

Así mismo, se está considerando sus propias etiquetas y los mismos tipos de

bolsas en ambas presentaciones de pesaje.

4. Piña

La piña es una fruta es una fruta favorita a nivel mundial. Es una de las más

versátiles con respecto a sus presentaciones y tipos de comida, jugos, postres,

etc. se pueden crear y sus sabores ácidos y dulces pueden jugar con esas

posibilidades.

Definitivamente, una de sus principales características es que contiene mucha

vitamina C y que es capaz de suprimir tos, síntomas de gripe, etc.

Por otro lado, con respecto a los insumos adicionales, son los mismos que se

están utilizando. Así mismo, se está considerando sus propias etiquetas y los

mismos tipos de bolsas en ambas presentaciones de pesaje.

28


5. Mix Fresa y Piña

Habiendo mencionado los beneficios y características de estas frutas, se decidió

combinarlas puesto que ambas tienen una característica muy similar y es su

acidez y son frutas que son de igual de versátiles en muchas preparaciones de

distintas comidas y/o jugos.

Son frutas que son favoritas en el mercado y que son fácil de llegar al cliente, lo

cual nos da una ventaja diferencial frente a la competencia.

Como ya es una constante, con respecto a los insumos, etiquetas y bolsas son

las mismas. No se adicionará otro elemento diferencial solo por ser una mezcla

de frutas. Todo lo contrario, se busca homologar los productos y que el cliente

sepa diferenciarlos por las características que tiene cada uno.

6. Mix Durazno y Mango

Por último, con respecto a este mix, lo que se ha buscado es tener una línea de

productos mixtos un poco más dulces (considerando que el anterior mix contiene

más ácido).

Al ser frutas un poco dulces, su línea de producción o de uso para el cliente final

toma otro destino donde serán más idóneos para jugos y postres.

Así mismo, todo lo mencionado para las bolsas, etiquetas e insumos, viene a ser

lo mismo.

USO:

Nuestro producto, dentro de las características que contiene es, tener una fruta

de buena calidad t que le pueda permitir practicidad y velocidad al cliente.

Es entonces, bajo esa ventaja diferencial que, si bien el cliente puede escoger

para que quiere utilizarlo, nuestra posición es promocionarlo como un aliado en

tus desayunos, almuerzos, cenas, etc. donde uno necesita de practicidad y

velocidad y poder tomar un jugo de frutas en el menor tiempo posible.

Actualmente, el estilo de vida de muchas personas es muy ajetreado y ocupado,

donde, lastimosamente, dejan de lado sus comidas o el desayuno mismo solo

por estar apuradas. Es en estos estilos de vida donde La Pulpa pueda llegar al

cliente y ofrecerle lo que pide, pero bajo la presentación de jugos.

29


Para la empresa, el uso principal promocionado es el jugo, y es necesario aclarar

que, el cliente final puede combinar con lo que él quiera y estos ingredientes

pueden ir desde agua, yogurt, leche, frutas secas, etc. Sin embargo, lo que la

empresa propone como una buena opción para poder disfrutar de manera más

pura y completa la pulpa de fruta, es poder mezclarlo solo con agua. De esta

manera no se combinará con otro sabor y se podrá disfrutar mejor su sabor.

Finalmente, cabe mencionar que, como ya hemos mencionado, su principal uso

es para la elaboración de jugos; sin embargo, no hay que olvidar que se pueden

preparar postres bandera como: tartaletas de fresa, helados de distintos sabores,

mousse de mango y lo mismo sucede en los cócteles, que entre los más

populares están: piña colada, ponche de distintos sabores, daiquirí de durazno,

etc.

BENEFICIOS DEL PRODUCTO:

• Beneficios alimenticios de cada fruta:

Cada fruta es distinta no solo en características externas; sino, también en los

factores alimenticios que pueden contener y que puede ayudar al organismo del

ser humano. Dicho esto, se presentará a continuación una tabla nutricional por

cada fruta y los diferentes valores que contienen.

30


Tabla 1. Beneficios alimenticios de cada fruta

Frutas Características

Fresa Piña Durazno Mango

Calorías 33 kcal 50 kcal 39 kcal 60 kcal

Grasas Totales

Ácidos grasos saturados 0 g 0 g 0 g 0.1 g

Ácidos grasos poliinsaturados 0.2 g 0 g 0.1 g 0.1 g

Ácidos grasos Mono insaturados 0 g 0 g 0.1 g 0.1 g

Colesterol 0 mg 0 mg 0 mg 0 mg

Sodio 1 mg 1 mg o mg 1 mg

Potasio 153 mg 109 mg 190 mg 168 mg

Carbohidratos Fibra Alimentaria 2 g 1.4 g 1.5 g 1.6 g

Azúcares 4.9 g 10 g 8 g 14 g

Proteínas 0.7 g 0.5 g 0.9 g 0.8 g

Vitamina A 12 IU 58 IU 326 IU 1082 IU

Calcio 16 mg 13mg 6 mg 11 mg

Vitamina D 0 g 0 IU 0 IU 0 IU

Vitamina B12 0 g 0 g 0 g 0 g

Vitamina C 58.8 mg 47.8 mg 6.6 mg 36.4 mg

Hierro 0.4 mg 0.3 mg 0.3 mg 0.2 mg

Vitamina B6 0 mg 0.1 mg 0 mg 0.1 mg

Magnesio 13 mg 12 mg 9 mg 10 mg


La practicidad que ofrece el producto en su preparación es única; puesto que

solo radica en poder abrir el empaque, sacar la pulpa y verterla dentro de la

licuadora, donde se mezclará todo y se podrá tomar un jugo de buena calidad.

Se menciona esto puesto que es necesario aclarar que lo práctico del producto

no está en su uso sino en la preparación del mismo.

31


• Beneficios:

Tabla 2. Beneficios de cada fruta

Beneficios

Fresa

La fresa tiene un alto contenido vitamínico; ya que están presentes vitaminas como A, B1, B2, B3, B6 y E. Además, te ofrece fibra y que ayuda al estreñimiento. También son útiles para prevenir las subidas bruscas de glucosa en sangre.

Piña

La piña no solo es una fruta diurética y desintoxicante. También se caracteriza por sus altos contenidos de vitaminas C, B1, B6, ácido fólico y minerales como el sodio, potasio, calcio, magnesio, manganeso y hierro. Adicionalmente, tiene una composición alta de agua y una cantidad importante de fibra.

Durazno

El durazno ayuda de manera considerable a regular la presión arterial y prevenir la aparición de cálculos en los riñones. Adicionalmente, es una rica fuente que aporta magnesio, fósforo, zinc, manganeso, hierro y calcio al ser humano.

Mango

El mango puede ayudar a combatir el cáncer de seno, de sangre (leucemia), de próstata y colon. Contiene una gran cantidad de antioxidantes como la isoquercitrina, quercetina fisetina, astragalina, galato de metilo y gálico.


Figura 3. Beneficios de cada fruta


SERVICIO POST VENTA.

Entendemos que el servicio de post-venta es una pieza fundamental en la

fidelización del cliente y en la compra constante de nuestro producto y ayudara a

32


convertirnos en una primera opción para el cliente. Por tal motivo, el servicio post

venta que ofrecemos es un servicio de calidad que parte desde la llamada del

cliente a un contacto por uno de nuestros asesores de post venta. Garantizando

una buena respuesta y que sea de importancia para nuestros clientes.

Si bien cada llamada o contacto de un cliente es distinto a otro. Si consideramos

que cada uno es especial y personalizado; y si al final de las averiguaciones o

puesta de marcha de los escenarios indicados por el cliente, es el cliente quien

tiene la razón, no tendremos ningún problema en reconocer el error (si lo

hubiese) y otorgar al cliente un repuesto del producto comprado y llevado

directamente donde él se encuentra.

Y con respecto a la capacidad de repuesto que podamos tener, al no ser algo

recurrente no se tendrá un lote exclusivo para esto; pero si se obtendría del

stock que se tiene en refrigeración en la misma planta o se podrá tener en

cuenta en el próximo lote a producir con el descuento debido.

Dentro de las etiquetas de nuestro producto, se está indicando nuestro celular

exclusivo para el servicio al cliente, el cual será atendido por diversas personas y

también podrán contactarnos por vía WhatsApp si el cliente lo quisiera. Por

último, también damos a conocer nuestra web, donde podrán escribirnos en la

página de contacto. Cabe mencionar que, por las vías mencionadas, podemos

recibir, feedbacks, quejas y consultas.

Cabe mencionar que el servicio de post venta va a ser canalizado por una

persona en el área de ventas. Una vez que el cliente se comunique con la

persona asignada se dará comienzo al proceso de post venta, y si se requiriese

una acción inmediata se mantendría una comunicación directa con el Gerente de

Ventas por ser jefe inmediato y el Gerente de Marketing el cual dará noticia al

Gerente General si lo ameritase para que sepa lo que sucede en la empresa y

adicionalmente, tomaría una acción inmediata para que no se vea afectada la de

la empresa.

33


Modelo de Envasado:

Presentación 500 gr

Presentaciòn 250 gr

Figura 4. Presentación de producto


34


Modelo de Etiquetado.

Figura 5. Modelo de etiquetado


35


Cada caja de Embalaje contiene 18 unidades de 250gr o 12 unidades de 500gr.

Figura 6. Receta de los productos


MATERIA PRIMA UNIDADES 500gr 250gr

FRUTA KG 0.522 0.26

Ácido ascórbico KG 0.004 0.002

Benzoato de sodio KG 0.005 0.0025

Envase (bolsa plastica) UNIDAD 1 1

Etiqueta UNIDAD 1 1

Caja Embalaje UNIDAD 1 1

RECETA FRESAMATERIA PRIMA UNIDADES 500gr 250gr

FRUTA KG 0.883 0.44




Etiqueta UNIDAD 1 1


RECETA PIÑA


FRUTA KG 0.656 0.33




Etiqueta UNIDAD 1.000 1


RECETA MANGOMATERIA PRIMA UNIDADES 500gr 250gr

FRUTA KG 0.667 0.33




Etiqueta UNIDAD 1 1


RECETA DURAZNO


FRESA KG 0.261 0.130

PIÑA KG 0.442 0.221




Etiqueta UNIDAD 1 1


RECETA MIX 1 FRESA PIÑA


MANGO KG 0.328 0.164

DURAZNO KG 0.333 0.167




Etiqueta UNIDAD 1 1


RECETA MIX 1 MANGO DURAZNO

36


Figura 7. Catálogo de Variedades 250gr


37


Figura 8. Catálogo de Variedades 500gr


38


Cada caja de embalaje puede contener 18 unidades de 250gr o 12 unidades de 500gr.

Al ser un producto congelado se puede apilar un máximo de 6 cajas al ser transportados.

Figura 9. Empaque para entrega/despacho al punto de venta


1.5. Oportunidad de negocio.

¿Por qué la idea de negocio es viable?

La idea de negocio es viable puesto que no es un producto especializado, con

respecto a los ingredientes que contiene. Es decir, solo podrá contener la misma

pulpa de fruta y preservantes autorizados que puedan ser analizados, regulados y

autorizados por instituciones y autoridades oficiales para la distribución del producto

final.

Entonces, mencionado lo anterior, podemos indicar que todo podrá ser conseguible

y no se estará tomando exclusividad de algún producto que pueda comprometer la

calidad del producto final.

Por último, cabe mencionar que es un producto que puede tener bastante

aceptación a nivel de distintos nichos de mercado ya que se trata de fruta, la cual la

gran mayoría de personas consume.

39


¿Por qué la idea de negocio es interesante, novedosa y potencialmente

atractiva?

Dentro de los puntos a considerar están los siguientes:

• Es un producto innovador puesto que no existe en el mercado de pulpas

de fruta, un producto que tenga las mismas características que el nuestro.

Las presentaciones que utilizaremos serán de frutas comunes y mixtas que

nos permitirá hacer la diferencia con respecto a otros productos similares

que actualmente se ofrecen.

• Así mismo, reconocemos que será un producto práctico (ahorro de tiempo)

porque facilitará e incentivará su consumo por el ahorro que otorgará en

lavar, pelar y quitar las semillas a la fruta cada vez que se quiera consumir.

El producto es pura Pulpa de Fruta lista para usar.

• Y finalmente, se podría generar mayor demanda puesto que es un

producto nuevo en el mercado, innovador y habiendo pocos productos

similares actualmente en el mercado, es posible generar demanda si

aplicamos correctamente campañas de marketing, resaltando sus ventajas

diferenciales.

Otros puntos importantes a tomar en cuenta para la oportunidad de negocio

son la relacionadas al entorno en el cual se desempeñará la empresa.

A nivel de País podemos tener indicadores importantes como:

• El crecimiento poblacional es constante, siendo así que para el año

2016 en el Perú hubo una población de 31,773,839 personas.

• Si bien la tasa de crecimiento se ha reducido desde el año 2013 hasta

llegar al 1.26% para el año 2016, seguimos teniendo una cifra positiva

que se puede proyectar a una mucho mayor para los próximos 10 años.

• Para el año 2016 el Ingreso per cápita promedio alcanzo los $6045.65,

es decir que el poder adquisitivo de la población esta aun nivel

40


promedio muy por encima de otros países a nivel sudamericano

(Ecuador, Paraguay).

A nivel de Sector podemos destacar lo siguiente:

Si bien se cuenta con 2 competidores con buen tiempo en el mercado y que

abarcan un 50% del mercado de Pulpas de Frutas, estos se enfocan en otros

sectores y canales de distribución (Supermercados), esto nos permite lograr

una ventaja atacando los sectores y canales desentendidos por ellos.

Nuestros clientes representan y tiene una fuerza negociada media, ya que ellos

son la fuente principal de nuestros ingresos, ya que nuestro modelo de negocio

actual es directamente con ellos (B2C).

Si bien nosotros seremos los únicos que ofreceremos este tipo de producto a

través de Bodegas y Minimarkets, el aumento de Supermercados y Centros

Comerciales nos generan una amenaza con algunos productos sustitutos o

similares (Jugos, Helados de Fruta, etc).

Podemos concluir que, a nivel de País y Sector, tenemos muchos puntos

favorables ya mencionados que hacen de nuestra oportunidad de negocio una

idea interesante y rentable.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

ENFOQUE (SEGMENTACION)

Porque ya se tiene definido el Criterio de segmentación al cual llegará el producto.

DIFERENCIACIÓN

Con esta estrategia buscaremos que nuestros clientes prefieran este producto por

su practicidad frente a tener que pelar ellos mismos la fruta para prepararse un

jugo, además de ser un producto natural de pura fruta que son preferidos por

muchas personas.

41


Figura 10. Estrategias Genéricas de Porter

Fuente: www.gestiopolis.com

http://www.gestiopolis.com/

42


Capitulo 2 Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

Según el Banco Mundial:

Para el 2017, se espera que el PIB se desacelere ligeramente debido a la

estabilización en el sector minero y una todavía débil inversión privada –

esta última se vio afectada por las condiciones globales adversas y la

incertidumbre relacionada con los escándalos de corrupción de proyectos

firmados en años pasados.

La política fiscal sigue siendo prudente, a pesar de que los déficits han

aumentado en años recientes. El mayor déficit proviene de la disminución

de los ingresos, consecuencia de la desaceleración económica, la reforma

fiscal de 2014 y el incremento de los gastos recurrentes durante años

recientes, especialmente bienes y servicios y salarios. En el contexto de

apoyo a la economía, mientras la producción minera se estabiliza, se

espera que las autoridades incrementen de forma más agresiva la

inversión pública en el 2017, manteniendo o incrementando marginalmente

de esa manera el nivel deficitario del 2016. El Gobierno espera eliminar

gradualmente los déficits fiscales actuales en el mediano plazo respaldado

por las medidas de gastos y planes para mejorar la recaudación fiscal.

Las proyecciones de crecimiento son vulnerables a los impactos externos

con relación a precios de productor (commodities), una mayor

desaceleración del crecimiento de China, la volatilidad de los mercados de

capital, la velocidad del ajuste de la política monetaria en los Estados

Unidos. La economía está además expuesta a riesgos naturales,

incluyendo fenómenos climáticos recurrentes como El Niño. Para

incrementar el crecimiento se requiere de reformas estructurales y fiscales

que liberen la productividad, reduzcan la informalidad, y mejoren la

eficiencia de los servicios públicos. (Banco Mundial, 2017)

43


Figura 11. Proyecciones de la Economía Peruana

Fuente: Reporte de Inflación Junio 2017 BCRP

2.1.1. Del País

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Tabla 3. Información de Perú

PERU

Capital Lima

Ciudades Importantes

Lima Arequipa Trujillo

Chiclayo Iquitos Piura Cusco

Chimbote Huancayo

Tacna

44


Superficie 1 285 215.6 Km2

Población estimada 31 826 018 Pers.

Esperanza de vida 75.0 Años

PEA 16 142.1 Miles

PBI per cápita 17 852.69

Cobertura de salud 61.9 %

Fuente: Elaboración propia en base a datos del INEI

Figura 12. Población de los últimos 5 años

Fuente: Elaboración propia en base a datos del Banco Mundial

Se puede observar que el crecimiento de la población en el Perú tiene un

crecimiento constante los últimos 6 años, estos datos fueron obtenidos del

INEI.

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

29,373,646

29,759,989

30,158,966

30,565,716

30,973,354

31,376,671

31,773,839

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Poblacion Perú(Personas)

45


Figura 13. Tasa de Crecimiento Poblacional de los últimos


Se puede observar que la tasa de crecimiento poblacional llego a su máximo

valor 1.34% el año 2013, luego los siguientes años ha tenido una disminución

hasta llegar al año 2016 con un 1.26%.

Figura 14. Ingreso per cápita de los últimos 5 años


El crecimiento per cápita (promedio de ingreso por habitante) ha tenido un

crecimiento desde el año 2010 que alcanzo un 5022.49 hasta el año 2014 con

un 6583.12, para luego disminuir hasta 6045.65 en el año 2016.

1.28%

1.31%

1.33%1.34%

1.32%

1.29%

1.26%

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL

5022.49

5771.57

6387.79 6583.12 6491.056030.34 6045.65

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

INGRESO PER CAPITA (USD)

46


POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA

La Población Económicamente Activa según la siguiente tabla (realizada a través

de los datos obtenidos del INEI) a nivel nacional alcanzo en el 2015 un total de

15,918,900 de personas. Así mismo se puede observar que el mayor porcentaje

de PEA se encuentra en las áreas urbanas que representa un 12,583,800 de

personas.

Tabla 4. Población Económicamente Activa de los últimos 5 años.

POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA, SEGÚN ÁMBITO GEOGRAFICO, 2004-2015

(Miles de

personas)

Ámbito

geográfico

2010 2011 2012 2013 2014 2015

Total 15 735.7 15 949.1 16 142.1 16 328.8 16 396.4 16 498.1

Lima

Metropolitana

1/

4 942.4 5 030.1 5 144.1 5 133.3 5 121.4 5 231.1

Resto País 10 793.3 10 919.0 10 998.0 11 195.5 11 275.0 11 267.1

Área de

residencia

Urbana 11 592.3 11 856.2 12 116.9 12 353.4 12 436.4 12 583.8

Rural 4 143.5 4 092.8 4 025.3 3 975.4 3 960.0 3 914.3

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-Encuesta Nacional de

Hogares.

47


2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

EXPORTACIONES:

Las exportaciones peruanas han experimentado una disminución desde el

año 2012 cuanto alcanzo unos $ 47411 millones hasta alcanzar una de sus

cifras más bajas los últimos 5 años, llegando a solo $ 34414 millones.

A partir del 2015 ha tenido un incremento del 7% para este 2016 alcanzando

la cifra de $37020 millones, esto debido al Sector Minería que es unos de los

sectores que mueven la mayor parte de la economía peruana.

Tabla 5. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) – Exportaciones

Fecha Balanza comercial - valores FOB

(millones US$) - Exportaciones

2011 46376

2012 47411

2013 42861

2014 39533

2015 34414

2016 37020

Fuente: Elaboración propia en base a datos de BCRP1

Figura 15. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) – Exportaciones

Fuente: Elaboración propia en base a datos de BCRP

1 https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM05374BA/html

46376 4741142861

39533

3441437020

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Balanza comercial - valores FOB (millones US$) -Exportaciones

48


Figura 16. Exportaciones del Perú en el Periodo 2008-I al 2017-II

Fuente: INEI – Informe Técnico PBI Trimestral 2017-II2

2 https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/03-informe-tecnico-n03_producto-bruto-interno-trimestral-2017ii.pdf

49


IMPORTACIONES:

Las importaciones peruanas han tenido una caída a finales del 2016

llegando a alcanzar los $35132 millones de dólares.

Esto se viene reflejando los últimos 3 años, según la Cámara de Comercio

de Lima. Algunos de los factores que influyeron directamente en estas

caídas son aumento en el tipo de cambio, la disminución de las

exportaciones y la coyuntura política que ocurrió en esos periodos.

Tabla 6. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) – Exportaciones

Fecha Balanza comercial - valores FOB (millones

US$) - Importaciones

2011 37152

2012 41018

2013 42356

2014 41042

2015 37331

2016 35132

Fuente: Elaboración propia en base a datos de BCRP3

Figura 17. Exportaciones del Perú en el Periodo 2008-I al 2017-II


3 https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM05378BA/html

50


Figura 18. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Importaciones

Fuente: Elaboración propia en base de datos del BCRP

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio.

PBI (Producto Bruto Interno)

Anibal Sanchez indica que:

El aumento de 3.90% en el 2016 se debe a la mayor producción de los

sectores Minería e Hidrocarburos, Telecomunicaciones, Comercio y

Transporte, Almacenamiento y Mensajería que explicaron alrededor del 69%

de la variación del año.

Precisó que el resultado positivo registrado en diciembre de 2016, se

sustentó en la evolución favorable de la demanda externa, al incrementarse

las exportaciones en 9.91%, tanto de productos tradicionales (11.35%) como

no tradicionales (6.57%).

Destacaron las exportaciones mineras como oro, cobre, hierro y plomo, así

como derivados de petróleo y gas natural; envíos pesqueros como harina de

pescado y agrícolas como café. También contribuyó con este resultado el

4 https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/03-informe-tecnico-n03_producto-bruto-interno-trimestral-2017ii.pdf

3715241018 42356 41042

3733135132

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Importaciones

51


consumo de los hogares evidenciado en las mayores ventas minoristas

(0.93%) y el consumo con tarjeta de crédito en 7.44%.

Según el INEI, el crecimiento de la producción nacional en diciembre de

2016 (3.25%) se debió al resultado favorable de la mayoría de sectores

como Manufactura, Minería e Hidrocarburos, Telecomunicaciones, Pesca y

Transporte, Almacenamiento y Mensajería, que en conjunto explicaron

alrededor del 70% de la variación del mes. (Sanchez, 2017)

Figura 19. Producto bruto Interno

Fuente: Reporte de Inflación de Junio del 2017 Presentación - BCRP

52


Figura 20. PBI de Perú de los últimos 5 años, expresados en Miles de

Millones de Dólares.

Fuente: Elaboración propia en base a datos del Banco Mundial5

Figura 21. Producto Bruto Interno y Demanda Interna del periodo 2008-I al

2017-II


5 Datos del Banco Mundial - https://data.worldbank.org/indicator 6 https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/03-informe-tecnico-n03_producto-bruto-interno-trimestral-2017ii.pdf

$171.76

$192.65

$201.22 $201.05

$189.21$192.09

2011 2012 2013 2014 2015 2016

PBI Perú

Miles de Millones

53


TASA DE INFLACIÓN

Según el Diario Gestión respecto a la Inflación, nos indica que este 2017 se

estaría cerrando con una inflación acumulada de 1.4%, esta sería la más baja de

los últimos 8 años. (Gestion, 2017)

Figura 22.Valores porcentuales de Inflación del 2012 al 2017

Fuente: Reporte de Inflación Junio 2017 Presentación – BCRP

Figura 23. Inflación y Meta de Inflación

Fuente: Reporte de Inflación Junio 2017 – BCRP

54


TASA DE INTERÉS

Tabla 7. Tasas de interés nominal y real en MN y ME – Nominal

Fecha

Tasas de interés nominal y real en MN y ME (cierre del

año, en términos efectivos anuales) - MN - Promedio

activa (TAMN) - Nominal

2010 18,7

2011 18,9

2012 19,1

2013 15,9

2014 15,7

2015 16,1

2016 17,2

Fuente: Elaboración propia en base a datos del BCRP

Tabla 8. Tasas de interés nominal y real en MN y ME – Real

Fecha Tasas de interés nominal y real en MN y ME (cierre del

año, en términos efectivos anuales) - MN - Promedio

activa (TAMN) - Real

2010 16,3

2011 13,5

2012 16,0

2013 12,7

2014 12,1

2015 11,2

Fuente: Elaboración propia en base a datos del BCRP

55


TIPO DE CAMBIO

Como se puede observar en la siguiente tabla el tipo de cambio ha tenido un

aumento constante del año 2010 que cerró el año con S/2.82 (promedio) hasta

llegar a cerrar el 2016 en S/3.37 (promedio).

Tabla 9. Tipo de Cambio Promedio Anual.

Tipo de cambio (S/

por US$) -

Bancario - Compra

Tipo de cambio (S/

por US$) -

Bancario - Venta

Tipo de cambio (S/

por US$) – Paralelo

- Compra

Tipo de cambio (S/

por US$) – Paralelo

- Venta

2010 2.824436 2.825785 2.82321 2.825368

2011 2.753491 2.754709 2.754127 2.756132

2012 2.636974 2.638192 2.636213 2.638137

2013 2.70102 2.702782 2.703065 2.705035

2014 2.837402 2.839381 2.839836 2.841445

2015 3.182789 3.186091 3.18789 3.189496

2016 3.372998 3.377126 3.374627 3.376668

Fuente: Elaboración propia en base a datos del BCRP.

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

• Ley 29830 - Congreso de la República

• Ley nº 28518 “ley sobre modalidades formativas laborales”

• Decreto Legislativo Nº 1044 - Ley de Represión de la Competencia

Desleal

• Ley N° 4889 - Congreso de la República

• Decreto Legislativo N° 1062, Ley de Inocuidad de los alimentos

• Normativa Sanitaria de Alimentos

2.1.2. Del Sector

2.1.2.1 Mercado Internacional

La exportación de Pulpa de Frutas ya tiene varios años en la Industria,

según la información de AGRODATA PERU, ha tenido un crecimiento moderado en los

últimos 2 años.

56


Figura 24. Exportaciones de Pulpas de Frutas en los años 2015 – 2016

Fuente: AGRODATA PERU

Figura 25. Exportaciones de pulpas de frutas


57


Según la información de AGRODATA PERU, los países con mayor demanda de Pulpa de

Fruta son: Estados Unidos, Chile, Japón, Países Bajos y Suiza.

Según la gráfica podemos observar que el año 2015 hubo mayor demanda por todos

ellos, pero el 2016 hubo una baja debido a diversas situaciones Nacionales e

Internacionales.

Gráfico 26. Exportación de Pulpa de Frutas por Países


58


2.1.2.2 Mercado del consumidor.

Tabla 10. Población Económicamente Activa en Lima Metropolitana.

POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA OCUPADA

EVOLUCIÓN DE LA POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA OCUPADA, SEGÚN ÁMBITO

GEOGRAFICO

(Miles de personas)

ÁMBITO

GEOGRAFICO

2010 2011 2012 2013 2014 2015

TOTAL 15 089.9 15 307.3 15 541.5 15 683.6 15 796.9 15 918.9

Lima

Metropolitana 1/

4 661.7 4 746.1 4 885.6 4 891.0 4 869.5 4 962.7

Resto País 10 428.1 10 561.2 10 655.9 10 792.6 10 927.4 10 956.3

ÁREA DE RESIDENCIA

Urbana 10 980.6 11 251.7 11 549.6 11 760.2 11 872.5 12 034.7

Rural 4 109.2 4 055.6 3 991.9 3 923.4 3 924.4 3 884.2

REGIÓN NATURAL

Costa 8 097.2 8 194.7 8 431.7 8 471.3 8 487.5 8 582.7

Sierra 5 028.9 5 110.0 5 082.3 5 173.2 5 241.4 5 290.0

Selva 1 963.7 2 002.6 2 027.6 2 039.1 2 068.0 2 046.3

DEPARTAMENTO

Lima y Callao 2/ 5 094.3 5 201.8 5 353.8 5 350.9 5 332.3 5 437.4

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática

La Población Económicamente Activa según la anterior tabla (realizada a través de los

datos obtenidos del INEI) a nivel nacional alcanzo en el 2015 un total de 15,918,900 de

personas. En nuestro caso nuestro segmento de mercado y futura ampliación de esta se

encuentra en la PEA correspondiente a Lima y Callao, la cual al año 2015 alcanzo

5,094,300 de personas.

59


Así mismo podemos observar que según los diferentes filtros realizados (Ámbito

Geográfico, Área de residencia, Región Natural) que la mayor cantidad de PEA se ubica

en Lima Metropolitana y reside mayormente en las áreas urbanas, exactamente donde se

encuentra nuestro publico objetivo.

Tabla 11. Población urbana según grupos de edad

POBLACIÓN URBANA AL 30 DE JUNIO DE CADA AÑO, SEGÚN SEXO Y GRUPO DE EDAD, 2005 - 2017

Sexo y grupo de edad

Población al 30 de junio

2005 2010 2015 2016 2017

Total 19,782,408 21,805,837 23,893,654 24,313,862 24,735,295

0 - 4 1,902,889 1,974,352 1,999,405 2,005,563 2,012,262

5 - 9 1,951,246 2,015,280 2,075,903 2,081,251 2,083,528

10 - 14 2,017,369 2,059,499 2,112,021 2,122,873 2,134,348

15 - 19 1,963,125 2,125,494 2,171,117 2,181,451 2,192,316

20 - 24 1,915,142 2,054,870 2,233,624 2,253,217 2,266,319

25 - 29 1,834,214 1,921,927 2,086,882 2,125,358 2,166,604

30 - 34 1,592,749 1,806,638 1,909,984 1,939,916 1,973,796

35 - 39 1,408,774 1,571,782 1,803,662 1,833,283 1,855,332

40 - 44 1,228,074 1,392,919 1,576,462 1,623,658 1,676,124

45 - 49 998,592 1,213,335 1,392,679 1,429,727 1,466,802

50 - 54 811,115 985,917 1,211,513 1,251,466 1,289,156

55 - 59 631,943 795,445 972,130 1,014,577 1,060,345

60 - 64 490,663 604,506 762,099 794,462 826,764

65 - 69 390,773 462,144 570,690 597,723 626,907

70 - 74 290,699 353,833 419,648 436,763 455,242

75 - 79 191,699 248,583 303,396 314,261 324,814

80 y más 163,342 219,313 292,439 308,313 324,636

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática

Se puede observar que la Población Urbana a la cual está enfocada nuestro

producto se ha tenido un crecimiento moderado los últimos 3 años. Lo marcado en

la tabla indica nuestro criterio de segmentación y allí podemos observar que la

mayor cantidad de personas se encuentran entre los 25 y 54 años de edad.

60


2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Nuestra mayor cantidad de proveedores se concentra en el Mercado Modelo

de Frutas ubicado en el distrito de Cercado de Lima, donde se pueden elegir

las mejores calidades de fruta de las diferentes regiones del país.

Figura 27. Foto Mercado Modelo de Frutas

Fuente: https://mercadomodelodefrutas.jimdo.com/quienes-somos/

Dirección: Av. Antonio Alarco 403 - Cercado de Lima

Su ubicación céntrica y horarios de atención desde muy temprano (4am) nos

permite tener acceso a las frutas necesarias para la elaboración de nuestros

productos.

2.1.2.4. Mercado competidor.

EL FRUTERO

Dirección: Alameda Don Augusto Mz J1 Lt 2 Chorrillos.

Página Web: http://elfrutero.pe/

http://elfrutero.pe/

61


Figura 28. Página Web de EL FRUTERO.

Fuente: www.elfrutero.pe

Sus clientes son usuarios finales y sus productos son ofrecidos en

supermercados. Por lo cual, si llegamos a competir en ese espacio de

venta podría ser difícil, puesto que ya está establecido como una opción

para sus clientes.

Así mismo, el frutero especifica que el uso de sus productos es

directamente para la preparación de jugos.

COROLI PERU

Av. Pablo Carriquiry 330 San Isidro

Página web: http://coroliperu.com/

http://coroliperu.com/

62


Figura 29. Página web Coroli Perú.

Fuente: www.coroliperu.com

Es una empresa relativamente nueva puesto que está constituida desde el

2016 según información de su página web.

Sus ventas son directamente en sus locaciones y no cuentan con una

distribución masiva de ventas directamente a sus clientes finales. No

especifican el tipo de consumo que puede tener sus productos y su

presentación solo es de 1kg. Producto enfocado a empresas.

KARFRUT

Dirección: Cal. Philadelphia Mz. H Lote. 6,7; Urb. Gloria Grande – Ate

Página web: http://www.karfrut.com.pe

Figura 30. Página web de Karfrut

Fuente: http://www.karfrut.com.pe

http://www.coroliperu.com/

http://www.karfrut.com.pe/

http://www.karfrut.com.pe/

63


Es una empresa constituida desde el 2012 y sus productos son ofrecidos a

distintos establecimientos como: hoteles, heladerías, juguerías,

sangucherias, cafeterías, restaurantes, clínicas, concesionarios de comida

y catering, etc. Por lo que sus ventas son directamente a empresas y no a

consumidores finales.

Karfrut cuenta con distintas presentaciones como pulpa de fruta refinada,

pulpa en gajos y pulpa en trozos, todas de presentación de 1kg.

D’MARCO

Dirección: Av. La Universidad 595 – La Molina

Página web: https://www.dmarco.net/

Figura 31. Página web de D’Marco.

Fuente: https://www.dmarco.net/


supermercados.

Sin embargo, no deja de ofrecer los servicios de manera masiva por vía web

especifican el tipo de consumo como ideales para jugos, postres y cócteles.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

AMERICA LOGISTICA GROUP

https://www.dmarco.net/

64


Dirección: Calle Belisario Sosa Peláez 1055, Urb. Chacra Ríos Sur – Lima

Página web: http://americalogistica.pe/

Cuenta con amplia experiencia en el servicio de logística en frio.

Figura 32. Empresa de Logística en frio América Logística Group.

Fuente: www.americalogistica.pe

ALFRIMAC

Dirección: Calle Micaela Bastidas N° 160-180 - Ventanilla – Callao

Página web: http://www.alfrimac.com.pe

Figura 33. Operador Logístico en frio ALFRIMAC

Fuente: www.alfrimac.com.pe

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

http://americalogistica.pe/

http://www.americalogistica.pe/

http://www.alfrimac.com.pe/

65


• Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades.

• Ley N° 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.

• Decreto Legislativo N° 943 – Ley del Registro Único de

Contribuyentes.

• Decreto Legislativo N° 1086: Ley de Promoción de la Competitividad,

Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña empresa y del

acceso al empleo decente, Ley MYPE.

• Régimen Laboral de la Micro y Pequeña Empresa.

• Ley n° 28015 Ley de Promoción Y Formalización de La Micro Y

Pequeña Empresa

• Ley N° 28015

• Ley De Promoción Y Formalización De La Micro Y Pequeña Empresa

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Dentro de los competidores actuales se encuentran:

• El Frutero

• Coroli Perú

• Karfrut

• D´Marco

Con respecto al nivel de competitividad, cada competidor es distinto en su

distribución y venta:

• EL FRUTERO

NIVEL: ALTO


supermercados. Por lo cual, si llegamos a competir en ese espacio de

venta podría ser difícil, puesto que ya está establecido como una

opción para sus clientes.

Así mismo, el frutero especifica que el uso de sus productos es

directamente para la preparación de jugos.

66


• COROLI PERÚ

NIVEL: BAJO

Es una empresa relativamente nueva puesto que está constituida

desde el 2016 según información de su página web.

Sus ventas son directamente en sus locaciones y no cuentan con una

distribución masiva de ventas directamente a sus clientes finales. No

especifican el tipo de consumo que puede tener sus productos y su

presentación solo es de 1kg. Producto enfocado a empresas.

• KARFRUT

NIVEL: BAJO

Es una empresa constituida desde el 2012 y sus productos son

ofrecidos a distintos establecimientos como: hoteles, heladerías,

juguerías, sangucherias, cafeterías, restaurantes, clínicas,

concesionarios de comida y catering, etc. Por lo que sus ventas son

directamente a empresas y no a consumidores finales.

Karfrut cuenta con distintas presentaciones como pulpa de fruta

refinada, pulpa en gajos y pulpa en trozos, todas de presentación de

1kg.

• D´MARCO

NIVEL: ALTO


supermercados.

Sin embargo, no deja de ofrecer los servicios de manera masiva por vía

web especifican el tipo de consumo como ideales para jugos, postres y

cócteles.

Después de analizar el mercado y poder detallar los actuales

competidores podemos determinar que el nivel de amenaza promedio

es ALTA, ya que en el mercado contamos con 2 empresas ya

establecidas en el Sector.

67


2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Nivel: MEDIO

La idea de negocio es B2C, puesto que es una relación entre el negocio

directamente con el cliente o usuario final.

Así mismo, el tipo de cliente es de tipo comprador y consumidor individual

que va de acuerdo con el modelo B2C.

Con respecto al proceso y hábitos de compra se puede indicar lo siguiente:

El proceso de compra, se basa necesariamente en un acercamiento por

parte de la empresa hacia la bodega donde esta será ofrecida. Y por el

mismo hecho que son pulpas de fruta, puede generar mucho hábito de

compra o incrementarlo de manera exponencial.

Además, si bien tenemos un amplio nicho de mercado para poder ofrecer los

productos, los clientes no están concentrados ni forman una compra en

volumen coordinada, lo cual nos ayuda a indicar que el poder de

negociación de los clientes es bajo.

Por último, los clientes tendrían cierta dificultad en poder producir los

productos ofrecidos por sí mismo, lo que constituye una fuerza negociadora

media.

Como conclusión, podremos indicar que si es poder de negociación del

cliente es medio (como podemos observar), la industria se vuelve más

atractiva y puede aumentar el nivel de ganancias para los vendedores.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Nivel: BAJO

Con respecto a la fuerza negociadora de los proveedores, es una posición

baja puesto que podrían en el mercado encontramos diversos productores,

distribuidores interesados en negociar sus productos con la posibilidad de

obtener buenos precios por ello.

68


Nuestro principal proveedor será el Mercado de Frutas, ya que allí

encontraremos la mayor cantidad de distribuidores de la Materia Prima

necesaria para la elaboración de nuestro producto

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Nivel: ALTO

Como productos sustitutos se pueden presentar aquellas empresas que

ofrecen soluciones naturales para jugos y que puedan ser consumidos tanto

por usuario finales y/o por empresas en compra de gran volumen.

La empresa que ofrece estos productos es la empresa Naturale, la cual tiene

entre sus productos bebidas listas para tomar y concentrados de frutas.

En primer lugar, las bebidas listas para tomar son ofrecidas a usuarios

finales, y donde son de un costo accesible para los clientes. Son bebidas

que se pueden encontrar en distintos puntos de ventas masivos como

bodegas, supermercados, grifos, máquinas expendedoras dentro de

empresas o instituciones de cualquier tipo, etc.

Por otro lado, los concentrados de frutas que ofrece Naturale, son

concentrados que contienen la pulpa de la fruta indicada, mezclada con

azúcar y agua. Por lo cual se considera como un producto sustituto porque

es ofrecido principalmente para la preparación de jugos y/o refrescos.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Nivel: MEDIO

Si bien no existen competidores potenciales; si se pueden considerar las

siguientes barreras de entrada:

• Economías de Escala

En este punto es necesario indicar que los costos fijos de producción

no son altos y tampoco son variables con respecto al proceso, sin

69


embargo, si es variable con respecto al insumo (fruta) puesto que, es

de acuerdo con su estación o tiempo de venta puede incrementar,

mantener o decrecer su precio de compra.

• Diferenciación

Actualmente, no existe una marca sólida en la mente del consumidor y

esto crea una ausencia de fidelización del cliente hacia una marca en

específico.

Por tal motivo, se busca crear una diferenciación con ventajas

diferenciales que tiene nuestro producto y que lo diferenciaría del resto

que existen en el mercado.

• Capital

Necesariamente existe una inversión inicial de capital y esa se refiere a

la compra de la maquinaria exclusiva para los procesos a iniciar.

Se debe de considerar la inversión inicial para los insumos.

• Costos de cambio

Se refiere a nuevos costos a asumir si dentro de las estrategias a

mediano o largo plazo es poder tener nuevos tipos de clientes que

justifiquen algún cambio en el producto no solo a nivel de marketing;

sino a nivel de proceso del mismo.

• Canales de Distribución

Contar con distribuidores fidelizados, exclusivos, masivos, etc. Todo

dependerá de la estrategia que propondrá la empresa para poder llegar

al cliente final o la empresa de consumo masivo y compra en lotes.

70


Capitulo 3 Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

3.1.1.1. Visión.

Para el 2021 la Pulpa de Fruta será el producto líder e innovador en el mercado

de Productos Naturales, y cumplirá con las necesidades y expectativas de

nuestros clientes.

3.1.2. Misión.

Producir y ofrecer la mejor pulpa de fruta elaborada con altos estándares de

calidad.

71


3.2. Análisis FODA.

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1. Disposición de amplio local para la elaboración de la pulpa con los estándares requeridos por la industria.

F2. Contamos con maquinaria moderna y de alta calidad que garantiza la inocuidad de nuestros productos.

F3. Nuestros modernos procesos permiten la elaboración de la pulpa de fruta en menor tiempo y con la mejor calidad.

D1. Poco conocimiento del producto por parte de los clientes, lo que puede generar demora en la captación de los clientes.

D2. Alta pereciblidad de la materia prima principal de nuestros productos.

D3. Somos una marca nueva que limita el rápido acceso al mercado.

D4. Exigencia de compra por volúmenes mayores de los envases, que podría restringir la capacidad financiera.

OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO

O1. Cercanía con nuestro principal proveedor (Aprox. 2 km), lo que permite mantener un costo del producto acorde al mercado.

O2. Amplia conectividad para la difusión a través de la TICs del producto (Redes Sociales).

O3. Existencia de 4562 personas (promedio) dispuesta a comprar nuestro producto para el año 2018.

O4. Existencia de aprox 13000 bodegas y minmarkets en Lima.

O1 - F1 Nuestra cercanía con los proveedores y tamaño de local, nos

permite tener altos estándares que además permiten un abastecimiento

adecuado de nuestro producto.

O4 – F3 Mantener un volumen de producción constante para poder cumplir

con el abastecimiento de las bodegas y minimarkets.

O2 – D1 Aprovechamiento de las TICs para ampliar

el conocimiento del producto y posicionar la marca.

AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA

A1. Clientes cada vez más exigentes en el mercado.

A2. El ingreso de nuevos competidores al mercado.

A3. Mayor competencia para poder penetrar en el mercado, sobre todo en los supermercados.

A4. Estacionalidad de la materia prima, lo que puede generar incrementos en los costos.

A5. Escenarios políticos y sociales que pueden que pueden afectar las actividades.

A4- F2 Nuestra maquinaria permite una cadena de congelación la cual

permite hacer frente a la estacionalidad de la producción.

A1 – F3 Aprovechar nuestros procesos para brindar productos con altos

estándares de calidad de modo que se cumpla con las expectativas de los

clientes exigentes.

D3- A1 Aprovechar la coyuntura social y de

temporalidad para brindar un producto de calidad a

los clientes exigentes.

D2 – A1 Efectuar controles de calidad para superar

las expectativas del público exigente.

72


3.3. Objetivos.

• Incrementar en al menos un 30% la rentabilidad al año los aportes de

los accionistas.

• Posicionarnos en el mercado local de Pulpas de Fruta para el 3 año del

proyecto, incrementando los canales de venta.

• Descentralización de las plantas de producción para el Año 5 del

proyecto de acuerdo con las zonas donde se cultivan las frutas de

mayor demanda (Fresa, Durazno y Piña); de esta forma podemos se

reduce en un 30% los costos estas materias primas.

• Industrialización de los procesos en el año 5 del proyecto, que nos

permita cubrir un aumento en la demanda de más de 150% debido al

incremento de nuestras zonas de venta del producto.

73


Capitulo 4 Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

a) Geográfica

La ubicación geográfica será la ciudad de Lima, de las zonas 6 (San

Miguel, Magdalena, Lince, Jesús María, Pueblo Libre) y 7 (San, Borja,

San Isidro, Miraflores, Surco, la Molina).

b) Demográfica

Hombres y Mujeres, del NSE A y B, en el rango de edades de 25 a 70

años.

Figura 34. Distribución de Niveles Socioeconómicos.

Fuente: APEIM

74


4.1.2. Marco muestral.

Nuestro marco muestral serán hombres y mujeres, del nivel

socioeconómico A y B, que vivan en los distritos de la zona 6 y 7 de lima entre 25

y 70 años de edad.

El marco muestral fue de 385 personas, pero la encuesta fue realizada a 503

personas en total.

Figura 35. Marco Muestral.


4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Dentro de las entrevistas que se han realizado se ha dado énfasis a contar

con la opinión de especialistas en distintos rubros asociados y de esta

manera, poder tener un conocimiento íntegro de las recomendaciones que

se van a tener que seguir y es su opinión especializada la que nos ayudará

a definir el producto que vamos a ofrecer.

Se ha entrevistado a las siguientes Personas:

Zona Distrito Población

Edad entre

25 y 70 NSE A2 NSE B

Total NSE

A2 y B Total Año 0 % Cuota

Encuestas

Validas

Lince 53,865 9851.91 3% 11

Jesús Maria 76,860 14057.69 4% 16

San Miguel 145,215 26559.82 8% 31

Pueblo Libre 81,690 14941.10 4% 17

Magdalena 58,590 10716.11 3% 12

Miraflores 88,200 27730.08 8% 32

San Isidro 58,380 18354.67 6% 21

San Borja 120,120 37765.73 11% 44

Surco 368,760 115938.14 35% 134

La Molina 183,855 57804.01 17% 67

333719.27 385

Zona Distrito Población

Edad entre

25 y 70 NSE A2 NSE B

Total NSE

A2 y B Total Año 0 % Cuota

ENCUESTAS

REALIZADAS

Lince 53,865 9,851.91 7% 37

Jesús Maria 76,860 14,057.69 13% 63

San Miguel 145,215 26,559.82 12% 59

Pueblo Libre 81,690 14,941.10 11% 57

Magdalena 58,590 10,716.11 11% 56

Miraflores 88,200 27,730.08 9% 46

San Isidro 58,380 18,354.67 6% 30

San Borja 120,120 37,765.73 5% 24

Surco 368,760 115,938.14 7% 37

La Molina 183,855 57,804.01 3% 15

333,719.27 424

Otro 16% 79

100% 503

7 48% 48.20% 17.30% 65.50%

6 59% 16.30% 14.70% 31.00%

7 48% 48.20% 17.30% 65.50%

6 59% 16.30% 14.70% 31.00%

75


a. Nutricionista – Aurelia Mejía Ariza

https://soundcloud.com/erick-huatuco/entrevista-1-nutricionista-grupo-6/s-

ZQuSy

b. Ingeniero Alimentario – Maribel Johana Since

https://soundcloud.com/user-339461099/entrevista-ingenieros-de-alimentos-

ii-parte

https://soundcloud.com/user-339461099/entrevista-ingenieros-de-alimentos

c. Auditor de Calidad e Innocuidad – Julio Cesar Vargas Jáuregui

https://soundcloud.com/user-

339461099/entrevista_auditor_calidadeinnocuidad

A continuación, se detallarán cada una de las entrevistas, mencionando sus

objetivos, puntos importantes y conclusiones.

a. Entrevista Nutricionista:

Objetivo: Es entender en las diferentes clases de frutas existentes, cuáles son

las que aportan gran variedad de nutrición y de las cuales se pueden llevar a

combinar. Para posteriormente llevarlo hacia nuestro negocio pulpas de frutas

congeladas.

Sobre la combinación:

La nutricionista indicó en la entrevista que las combinaciones más provechosas

son el plátano y la fresa, pera y manzana, papaya y fresa, mango y fresa, piña y

https://soundcloud.com/erick-huatuco/entrevista-1-nutricionista-grupo-6/s-ZQuSy

https://soundcloud.com/erick-huatuco/entrevista-1-nutricionista-grupo-6/s-ZQuSy

https://soundcloud.com/user-339461099/entrevista-ingenieros-de-alimentos-ii-parte

https://soundcloud.com/user-339461099/entrevista-ingenieros-de-alimentos-ii-parte

https://soundcloud.com/user-339461099/entrevista_auditor_calidadeinnocuidad

https://soundcloud.com/user-339461099/entrevista_auditor_calidadeinnocuidad

76


fresa. Además, las frutas que podrían ser candidatas que combinarse también

son la chirimoya, lúcuma, naranja, guanábana, durazno.

Así mismo, la nutricionista apoya la innovadora idea de la mezcla de frutas como

un producto final y aseguró que, al momento del procesamiento de los insumos,

ninguna fruta perderá su valor nutricional.

Sobre alimentación habitual:

La nutricionista indicó que una persona promedio puede comer entre 3 a 5 frutos

diarios.

Así mismo, este consumo, debe de ser separado del almuerzo o cena habitual

puesto que, de esa manera, se le da un descanso al sistema digestivo y se

aprovecha al máximo los nutrientes de las frutas consumidas

Sobre la importancia de consumo de fruta en los niños:

Dentro de la cantidad y variedad de frutas que pueden existir, se indicó por parte

de la nutricionista que, como prioridad, los niños deberían consumir aquellas

frutas que contienen Vitamina C como la naranja, mandarina, piña, fresa,

lúcuma, chirimoya. Este consumo generará en los niños mayores defensas ante

posibles resfríos o problemas de salud de tipo respiratorio.

Por otro lado, como una fuente importante de potasio a nuestro organismo está

el plátano y a su vez, la gran cantidad de calorías que aporta a nuestro

organismo. La chirimoya, fue otra fruta mencionada puesto que es muy bien

aprovechada por los niños y los minerales que tiene esta fruta eleva las defensas

inmunológicas del niño.

Sobre la fruta en el tratamiento de las enfermedades:

Dentro de esta sección, es necesario indicar que se comenzó por las frutas que

aportan mayor porcentaje de fibra a nuestro organismo como la piña, la pera,

fresa. Además, estas frutas mencionadas, ayudan a una persona que sufre de

77


diabetes, pero siempre y cuando la enfermedad y el consumo de estas frutas se

den de manera controlada.

Así mismo, como es bien sabido, priorizo el consumo de frutas con vitamina C y

frutas cítricas que contienen esta vitamina y otras puesto que ayudan a las

enfermedades respiratorias que se puedan generar.

Por último, recalcó que la piña, aparte de ser una fruta importante en nuestro

negocio por las distintas propiedades que tiene, es una fruta diurética y que

aporta en distintas enfermedades que pueden ir desde la reducción de agua en

nuestro organismo al ser diurética hasta ayudarnos a bajar de peso por las fibras

que contiene y nos ayuda a regular nuestro sistema digestivo.

Sobre la fruta en la alimentación en los deportistas:

Dentro de la vida de los deportistas, el consumir frutas tiene una importancia

distinta puesto que ellos, al hacer el desgaste físico y las pruebas que se

someten, su metabolismo es más acelerado y los nutrientes que deban consumir

deben de ser óptimos para poder generar más energía en sus cuerpos y seguir

rindiendo mejor cada día.

Dentro de las frutas que un cuerpo de un deportista puede aprovechar mejor

están la naranja, piña, fresa y guanábana; considerando que estas frutas aportan

un alto porcentaje de antioxidante.

Así mismo, indico que la fruta principal o más consumida por los deportistas es el

plátano, por el alto nivel de potasio que presenta y que ayuda a no tener

calambres o problemas musculares en su rutina diaria.

Finalmente indico que, así como el metabolismo de un deportista es distinta al de

una persona promedio, el consumo promedio de frutas puede llegar a 5 frutas al

día y que la combinación de estas no afecta para nada al deportista ni a ninguna

persona en general.

Conclusión:

78


Como conclusión se puede indicar que se puede consumir distintos tipos de

frutas y que de acuerdo con lo que se quiera conseguir, esta su periodicidad de

consumo.

Por otro lado, no presenta ningún problema el poder combinarlas y que al hacer

esto, ninguna fruta pierde su valor nutricional y seguirá siendo aprovechado por

la persona de manera íntegra.

Por último, es necesario indicar que, entre las frutas más importantes, se pueden

mencionar: la piña, la fresa, el mango, la chirimoya, el plátano y la manzana.

Recomendaciones:

Como principal recomendación por parte de la nutricionista y del análisis hecho

por nosotros, es poder crear un hábito de consumo de frutas a los niños para

que pueda ser una costumbre habitual durante su día y, de esa manera, podrá

tener nutrientes y vitaminas naturales en su organismo.

Además, si en el transcurso de la vida de la persona, opta por una vida

deportista, debe de consumir frutas que aporten un balance en su alimentación.

Por último, el consumir frutas es un hábito desde hace mucho tiempo en el ser

humano, solo hay que conocer para que es bueno cada una y de acuerdo a lo

que se quiera lograr, se traduce su consumo

b. Ingeniero Alimentario:

Objetivo: Es poder entender los factores que determinan la calidad de la materia

prima, poder elegir a los proveedores, garantizar la calidad del producto, y

consideraciones importantes para tener buenas instalaciones, equipos

industriales y el envasado y etiquetado del producto.

79


Sobre el proceso de elaboración de la pulpa de fruta:

Conversando con la ingeniera de alimentos, indicó que al momento de

comercializar el producto se debe de ser transparente con la información

otorgada al cliente y dándonos el conocimiento debido se debe de indicar de la

siguiente manera:

“Producto elaborado “con” Pulpa de Fruta natural”

Se indica esto puesto que está errado decir es 100% pulpa de fruta natural; ya

que contiene algunos preservantes para la conservación del producto.

Cabe mencionar que este detalle se trajo a conversación por el último incidente

que ha tenido el Grupo Gloria con su producto “Pura Vida”.

A continuación, se verán algunos puntos importantes que impactan en el proceso

de elaboración de nuestro producto:

• Materia prima

Para poder elegir una materia prima óptima se tiene que tomar en cuenta

muchos factores, los cuales se van a mencionar a continuación:

o Estacionalidad del producto

o Origen del producto y su tratamiento de cosecha.

80


o Naturaleza de la fruta (¿Qué fruta a escoger?); ya que hay frutas que

pardean (oxidan) menos que otros. Por ejemplo, como una buena opción es la

lúcuma porque es un producto que no se pardea.

El pardeamiento enzimático es cuando cambia la coloración de la fruta, se

presenta como unas manchas negras en la fruta, esto se da mayormente cuando

hay mucho fraccionamiento. Este fraccionamiento hace que se rompa las

enzimas y se activas estas llamadas enzima polifenol oxidasas, estas hacen que

se oxide el producto.

o De las cuatro frutas presentadas el más complicado es la piña, ya que se

pardea rápidamente. Este tipo de fruta necesita más adictivos para su

conservación, los más conocidos y utilizados para la preservación del producto

son el sorbato de potasio y benzoato de sodio los cuales ayudan en el retraso de

la oxidación y deterioro de la fruta.

o Lo máximo permisible por ejemplo para estos dos componentes son

benzoato y sorbato es un 1gr por litro de producto.

o Previo a la utilización d estos químicos lo recomendable es hacer pruebas,

por gramo de producto.

o Si bien es cierto la papaya es un producto muy consumido en la

elaboración de jugos, pero en este caso no se está utilizando ya que su nivel de

pardeamiento es muy elevado y por lo tanto necesitaría más químicos y nuestro

producto perdería la esencia de naturalidad.

o Es recomendable hacer pruebas al producto para medir la cantidad de

preservantes a utilizar por cada tipo de fruta.

o Para el caso de los productos mix, es muy importante tener en cuenta con

que fruta es complementaria, se debe buscar un equilibrio entre las dos frutas a

mezclar.

• Proveedores

81


Para elegir a los proveedores se debe tener en cuenta algunos factores, por

ejemplo:

o El proveedor debe cumplir con las buenas prácticas de agricultura.

o Se tiene que asegurar que la materia prima no tenga un exceso de

pesticidas, ya que hay límites para eso, y, a su vez, se debe de contar con un

análisis microbiológico porque muchas veces utiliza aguas residuales para regar

las frutas.

o Se debe realizar una buena selección y control de los proveedores. Ya que

como nuestro proveedor vendrá del mercado de mayorista, es muy poco

probable que ellos cuenten con análisis microbiológicos y de pesticidas, es

recomendable que nosotros, como parte de nuestro control cada cierto tiempo o

cada cierta frecuencia debemos realzar análisis microbiológicos a la materia

prima.

• Calidad

o Se debe garantizar que este producto provenga de un buen proveedor y

que microbiológicamente esté bien.

o También no debe exceder el límite permitido en cuanto al uso de

pesticidas.

o Debe cumplir con las características organolépticas que nosotros como

empresa también podemos determinar, por ejemplo, el color, el grado de

madurez de la fruta, el tamaño. Una referencia que se puede tener es la norma

técnica peruana, la cual se solicita en Indecopi, se piden de alguna fruta en

específica.

o Antes de la recepción de las frutas tiene que hacerse un muestreo

representativo, para revisar la calidad de la materia prima que nos está llegando.

• Stock inventario de materia prima

82


o La cantidad de materia prima a stockearse para la elaboración del

producto depende mucho de la calidad de la misma. Tener en cuenta que la

producción de la materia prima no siempre es homogénea.

o Se debe hacer una prueba de rendimiento. Por ejemplo 50 kilos de mango

cuanto de pulpa extraigo y esta cantidad cuanto me rinde para la elaboración del

producto.

o Es importante revisar el % de cada fruta utilizar en los mix, por ejemplo,

que tanto de fruta o de piña. Tener en cuenta que hay frutas que tienen sabores

más intensos, tiene que balancearse la cantidad de cada producto para que no

prevalezca el sabor de uno de los dos, ya que lo que se busca es un equilibrio.

o Con respecto a la piña, normalmente se combina la hawaiana con la

Golden, la Golden es dulce y la hawaiana tiene más jugo. Tener en cuenta el

tema de los precios, la Golden es más cara que la hawaiana.

Sobre Equipos industriales a utilizar para la elaboración del producto:

El proceso de elaboración de pulpas de fruta no es muy complicado, por lo tanto,

los equipos básicos que se deben tener son los siguientes:

• Una balanza para la recepción de la materia prima, para medir el

rendimiento y evaluar el estado en que llegan, cuantas entran en el proceso y

cuantas no.

• La pulpeadora

• Balanza gramera, para poder hacer la medición d la cantidad que voy a

vender.

• Es importante saber le rendimiento de los productos para poder planear la

producción, por ejemplo, en el mango el rendimiento es del 40% ya que la

mayoría del peso de la fruta se va en la pepa.

• Sellador manual o de teflón.

83


• Para un mayor control se puede usar el tamizado, que es una especie de

colador que agujeros con cierto número de diámetros establecidos dependiendo

del tipo de fruta que se va a tamizar o colar.

• Equipos de refrigeración. Nuestro producto será refrigerado, esto va de 0 a

5 grados.

• El tema de refrigerado o congelado, depende de la vida útil que le

queramos dar a nuestro producto, para nuestro caso es recomendable que sea

refrigerado, ya que es un producto de alta rotación.

Sobre el envasado del producto:

Dentro del envasado del producto es necesario indicar algunos alcances y

recomendaciones que podrán ser útiles en este aspecto; por ejemplo:

• Normalmente se usan bolsas de polietileno. Se debe tener mucho en

cuenta que el proveedor de estas bolsas sea un proveedor confiable y el cual

nos otorgue un certificado de calidad, que certifique ese producto ha sido

elaborado con resinas vírgenes, ya que actualmente existe en el mercado

proveedores que trabajan con plástico reciclados, los cuales pueden atentar

contra la salud del consumidor ya que la composición de estos plásticos de mala

calidad puede migrar al producto y contaminarlo.

• La caducidad del producto depende mucho del proceso, controles,

cantidad de conservantes utilizados en la elaboración.

• La dosificación de los preservantes debe ser realizado por un especialista

en el rubro.

• La fecha del vencimiento del producto depende del estudio de vida útil,

esto es después que se hace el sellado del producto, se colocan una cierta

cantidad de muestras en la refrigeradora, todos elaborados en el mismo proceso.

Se hace un testeo por día. Toda esta prueba debe tener un contraste

84


microbiológico. Puede que el producto organolépticamente esté bien pero

microbiológicamente no, por lo tanto, se lleva a un laboratorio la muestra.

En este sentido, existen laboratorios que ofrecen los servicios para realizar este

estudio de la estimación de la vida útil con proyecciones, o cual es lo más

adecuado hacer y es más rápido y ofrecen una garantía mayor, ejemplo SGS,

Certilab, SAG.

Sobre las instalaciones para la elaboración del producto:

• Para la elaboración de alimentos debe cumplirse con ciertas normas

nacionales, por ejemplo, la norma general que toda planta de producción debe

cumplir es el DS 000798 SAG. Esta norma habla por ejemplo todo lo referente a

las instalaciones, de que material debe ser, con qué frecuencia debe ser la

limpieza, en resumen, es el reglamento de las buenas prácticas de manipulación,

es un guía que toda empresa de alimentos debe cumplir que abarca el tema de

instalaciones, personal, capacitación, manejo de desechos, manipulación de

productos químicos.

• Proyectándose al futuro si se quisiera ampliar el negocio, tendría que

implementarse el JASA, en la cual entraría a tallar la norma 449. El sistema

JASA es un sistema de análisis del peligros y puntos críticos de control, es un

sistema preventivo que implica toda la línea del proceso donde cada etapa es

evaluada, en las cuales se identifican los peligros y se establecen controles y

con esto se garantiza que el producto es inocuo, es decir que no causa daño al

consumidor.

Cabe mencionar que, para obtener el JASA también se debe implementar los

POES (Procedimientos Operativos Estandarizados de Saneamiento) los cuales

indican el tema de limpieza y desinfección de todas las instalaciones.

• Los POES y LAS BPM son los pre requisitos, estos son as bases de todo

sistema como el JASA.

85


• Finalmente, se tiene que tener claro que, para hacer un diseño de planta

se debe elaborar un flujo del producto, definir por donde entra y por donde sale

el producto, el producto terminado debe estar en una zona limpia, no puede

cruzarse, para evitar la contaminación cruzada, el cual es la cusa del que el

producto no se inocuo.

Sobre el transporte del producto:

• Con lo concerniente al tema de transporte se encuentra detallado en la

norma 007. En dicha norma, se establece que:

El transporte solo debe ser para uso exclusivo de transporte de alimentos.

(Limpieza, hermeticidad, temperatura).

Sobre el etiquetado del producto:

Actualmente, existe una norma de etiquetado nacional, debe darse la

información exacta del producto para que no sea mal interpretado por el cliente.

Así mismo debe de ser transparente y no dejar nada de deducción al cliente.

El nombre del producto no puede ser un nombre engañoso. En este caso no es

recomendable usar 100% natural; sino, se debe de indicar que ha sido elaborado

100% con pulpa de fruta natural.

c. Auditor de Calidad e Innocuidad:

Objetivo: Es entender que en los procesos que van a intervenir en La Pulpa,

debe de estar presente la Calidad e Innocuidad tanto en materias primas, como

en los equipos industriales a utilizar, los proveedores, los colaboradores y las

instalaciones.

Sobre la calidad del producto:

86


De acuerdo a lo conversado con el auditor, nos indicó que para poder lograr una

buena calidad, se tienen varios factores a considerar:

• Materia prima

• Controles operacionales

• Diseño y equipos de elaboración

• Colaboradores

• Mano de Obra

Dentro de estos factores, uno de los más importantes es el de Controles

Operacionales, los cuales estipulan los procedimientos e instructivos que se van

a implementar al momento de la elaboración de la pulpa; por ejemplo, se toman

en consideración la cantidad de aditivos, la temperatura de cocción de la fruta y

finalmente, la cadena de frio con todas las condiciones que se crean

convenientes.

Sobre la innocuidad en el producto:

La innocuidad, es hablar de un término muy sensible porque es tener como

objetivo que el producto final no pueda dañar al consumidor en ningún aspecto.

Entonces, para que se pueda conseguir esto es necesario considerar lo

siguiente:

• Buenas Prácticas de Manufactura

• Higiene y Saneamiento

• Limpieza y Desinfección.

Enfocando los esfuerzos en los puntos antes mencionados, se podría asegurar

un producto limpio e idóneo para que el consumidor no tenga ningún problema

de salud.

Con respecto a la duración del producto, se debe de tener en cuenta, las buenas

condiciones de almacenamiento, el empaque y la manipulación. Puntos muy

importantes para la preservación del producto final antes que llegue al

consumidor final.

Conclusión:

87


Como se sabe, en el Perú, existen variedad de frutas, y eso no solo ayuda a

diversificar las presentaciones de las frutas actuales sino a crear combinaciones

como La Pulpa lo plantea con sus productos MIX.

Por este motivo, se ve con buenos ojos el emprendimiento y la innovación a

crear con frutas representativas.

Por último, queda claro que debe de existir procesos con una calidad e

innocuidad por encima de valores promedios con tal de ofrecer un producto no

solo de buena calidad, sino que el consumidor pueda estar tranquilo que lo que

está consumiendo es algo beneficioso para su salud.

Recomendaciones:

No se debe de dejar de innovar con nuevos productos o factores, en este caso la

pulpa de fruta, pero es necesario tener procesos correctos que puedan asegurar

una calidad e innocuidad buena para concretar un buen producto y sea seguro

en el tiempo. De esa manera no solo se ganarán clientes inicialmente; sino se

fidelizarán con la marca a través del tiempo.

4.1.4. Focus Group

Tabla 12. Información de Focus Group


Datos Focus Group

FECHA 11/09/2017

N° DE PARTICIPANTES 9

LUGAR DE DOMICILIO DE

PARTICIPANTES

Zona 6 y 7

NIVEL SOCIOECONÓMICO A2 y B

DURACIÓN 45 minutos

OBJETIVOS Identificar el perfil de cliente que consumiría

pulpa de fruta

Reconocer los atributos más valorados,

características

88


Conclusiones del Focus Group

En base de los resultados obtenidos del Focus Group, se llega a las

siguientes conclusiones:

Perfil de Cliente

• Los participantes mayormente consumen jugos por la mañana (desayuno).

• Prefieren prepararse los jugos ellos mismos (en su casa).

• Los jugos de Papaya y piña son los más demandados por los

consumidores.

• Los consumidores toman mix de jugos, por motivos de sabor.

• Algarrobina, leche y miel de abeja son los que más prefieren agregarles a

sus jugos.

• La mayoría de participantes compran sus frutas en los mercados.

• En promedio compran sus frutas semanalmente y gastan un promedio de

30 soles.

• En verano se consume más jugos que otras estaciones.

• La mayoría no conocía la pulpa de fruta congelada.

Validación de producto

• Les agrada la presentación transparente ya que se puede ver la calidad de

la fruta.

• La mayoría prefiere las presentaciones de 500ml para uso familiar.

• El color de la fruta en el empaque es importante.

• No les agrada la presentación en caja.

• El logo y la marca les parecieron adecuados.

• La venta a través de bodegas y minimarkets les parecen adecuadas.

• Reiteran la promoción a través de las degustaciones para poder conocer el

sabor del producto.

• No desean que venga con agregados (azúcar, miel de abeja, etc).

89


Figura 36. Foto 1 del Focus Group


Figura 37. Foto 2 del Focus Group


90


4.1.5. Encuestas.

Según (Torres, Paz, & G. Salazar, 2015) en las investigaciones donde la variable

principal es de tipo cualitativo, que se reporta mediante la proporción del

fenómeno en estudio en la población de referencia, la muestra se calcula a través

de la siguiente fórmula:

Para población infinita (cuando se desconoce el total de unidades de observación

que la integran o la población es mayor a 10,000):

Z = se trabaja con un porcentaje de error de 5 y un nivel de confianza 95%

p = proporción aproximada del fenómeno en estudio en la

población de referencia (50% = 0.5)

q = proporción de la población de referencia que no presenta

el fenómeno en estudio (1 -p) = 0.5

La suma de la p y la q siempre debe dar 1.

Figura 38. Tablas de valores Z y d

Fuente: (Torres, Paz, & G. Salazar, 2015)

Entonces:

𝑁 =(1.96)2(0.5)(0.5)

(0.05)2

N = 384.16 ≈ 385

91


Pregunta 1. ¿Cuál es su edad?

o Menos de 25 años

o Entre 25 y 30 años





o Entre 51 y 55años




o Mas de 70 años

Según la encuesta podemos observar que el mayor porcentaje de nuestros

encuestados se encuentran entre las edades de 31 a 45 años.

1. ¿Cual es su edad? Cantidad de Encuestas %

Menos de 25 años (FIN ENCUESTA) 11 2.19%

Entre 25 y 30 años 69 13.72%

Entre 31 y 35 años 101 20.08%

Entre 36 y 40 años 105 20.87%

Entre 41 y 45 años 96 19.09%

Entre 46 y 50 años 52 10.34%

Entre 51 a 55 años 36 7.16%

Entre 56 y 60 años 18 3.58%

Entre 61 a 65 años 11 2.19%

Entre 66 a 70 años 4 0.80%

Más de 70 años (FIN DE ENCUESTA) 0 0.00%

TOTAL ENCUESTAS 503 100.00%

ENCUESTAS VALIDAS 492

SEGMENTACION

92


Figura 39. Pregunta 1 de encuesta.


Pregunta 2. ¿En qué distrito vive?

o Lince

o Jesús María

o San Miguel

o Pueblo Libre

o Magdalena

o Miraflores

o San Isidro

o San Borja

o Surco

o La Molina

o Otro

Podemos notar que de las 503 encuestas solo 424 son válidas, ya que la

diferencia (79) marcaron que eran de Otro distrito, por lo cual los dirigía al final de

la encuesta por no estar dentro de nuestro criterio de segmentación.

93


Figura 40. Pregunta 2 Encuesta


2. ¿En que distrito vive? Cantidad de Encuestas %

Lince 37 7.36%

Jesus Maria 63 12.52%

San Miguel 59 11.73%

Pueblo Libre 57 11.33%

Magdalena 56 11.13%

Miraflores 46 9.15%

San Isidro 30 5.96%

San Borja 24 4.77%

Surco 37 7.36%

La Molina 15 2.98%

Otro 79 15.71%

TOTAL ENCUESTAS 503 100.00%

ENCUESTAS VALIDAS 424

ZONA 6

ZONA 7

SEGMENTACION

94


Pregunta 3. ¿Cuál es su ingreso promedio?

o Menos de S/.1000

o Entre S/.1001 y S/.3000

o Entre S/.3001 y S/.5000

o Entre S/.5001 y S/.7000

o Mas de S/.7000

El mayor porcentaje (48.91%) de nuestros encuestados tienen un ingreso

promedio de entre S/ 3001 a S/5000.

Figura 41. Pregunta 3 Encuesta.


3. ¿Cuál es su ingreso promedio

mensual?Cantidad de Encuestas %

Menos de S/ 1000 25 4.97%

Entre S/ 1001 y S/ 3000 185 36.78%

Entre S/ 3001 y S/ 5000 246 48.91%

Entre S/ 5001 y S/ 7000 35 6.96%

Mas de S/7000 12 2.39%

TOTAL 503 100.00%

SEGMENTACION

95


Pregunta 4. Genero

o Masculino

o Femenino



4. Genero Cantidad de Encuestas %

Masculino 287 57.06%

Femenino 216 42.94%

TOTAL 503

SEGMENTACION

96


Pregunta 5. ¿Estaría dispuesto a comprar pulpa de fruta envasada para

jugos?

o Si

o No

Según la encuesta tenemos un gran número de personas (450pers. - 94,14%) que

comprarían Pulpa de fruta envasada para Jugos.



5. ¿Estaría dispuesto a comprar pulpa de fruta

envasada para prepara jugos?Cantidad de Encuestas %

SI 450 94.14%

NO 28 5.86%

TOTAL 478 100.00%

PERFIL DEL CLIENTE

97


Pregunta 6. Sobre su consumo de jugos de fruta

o Compro regularmente frutas naturales para preparar jugos

o Compro regularmente pulpa de fruta envasada para preparar jugos

o No consumo jugos de fruta

El mayor porcentaje (58.13%) de nuestros encuestados prefiere comprar sus

propias frutas para elaborar sus jugos.



6. Sobre su consumo de jugos de fruta Cantidad de Encuestas %

Compro regularmente frutas naturales

para preparar jugos279 58.13%

Compro regularmente pulpa de fruta

envasada para preparar jugos189 39.38%

No consumo jugos de fruta 12 2.50%

TOTAL 480 100%

PERFIL DEL CLIENTE

98


Pregunta 7. ¿Conoce alguna de estas marcas de Pulpa de Fruta Envasada

para preparar jugo?

o D’Marco

o El Frutero

o Coroli

o Agroselva

Podemos observar que las marcas con mayor tiempo en el mercado (D’Marco y El

Frutero) son las que tienen el mayor porcentaje del mercado, un 85.84% entre

ambos.



7. ¿Conoce alguna de estas marcas de Pulpa

de Fruta Envasada para preparar jugo?Cantidad de Encuestas %

D'Marco 85 40.09%

El Frutero 97 45.75%

Coroli 14 6.60%

Agroselva 16 7.55%

TOTAL 212 100.00%

SI USTED CONSUME PULPA DE FRUTA ENVASADA

99


Pregunta 8. ¿Cuánto paga por una pulpa de fruta envasada?

La encuesta nos brinda información que el mayor porcentaje de los clientes pagan

por la pulpa de fruta de su preferencia el precio de:

• Entre S/4 a S/.8 por una presentación de 250gr.

• Entre S/9 a S/.13 por una presentación de 500gr.

• Entre S/14 a S/.18 por una presentación de 1Kg.



8. ¿Cuánto paga por una

Pulpa de Fruta Envasada?

250gr 500gr 1kg 250gr 500gr 1kg

Entre S/4 y S/8 172 55 50 91.49% 28.95% 26.74%

Entre S/9 y S/13 15 127 63 7.98% 66.84% 33.69%

Entre S/14 y S/18 1 5 71 0.53% 2.63% 37.97%

Entre S/19 y S/23 0 1 3 0.00% 0.53% 1.60%

Mas de S/24 0 2 0 0.00% 1.05% 0.00%

TOTAL 188 190 187 100% 100% 100%


Cantidad de Encuestas %

100


Pregunta 9. ¿Cuántos paquetes de Pulpa de Fruta Envasada compra

quincenalmente?

o De 1 a 3 paquetes

o De 4 a 6 paquetes

o De 7 a 9 paquetes

o De 10 a más paquetes



9. ¿Cuántos paquetes de Pulpa de Fruta

Envasada compra quincenalmente?Cantidad de Encuestas %

De 1 a 3 paquetes 44 23.53%



De 10 a mas paquetes 1 0.53%

TOTAL 187 100%


101


Pregunta 10. ¿En qué estación del año consume más su marca de Pulpa de

Fruta Envasada?

o Primavera

o Verano

o Otoño

o Invierno

o Todo el año



10. ¿En qué estación del año consume más

su marca de Pulpa de Fruta Envasada?Cantidad de Encuestas %

Primavera 68 33.01%

Verano 37 17.96%

Otoño 13 6.31%

Invierno 5 2.43%

Todo el año 83 40.29%

TOTAL 206 100%


Primavera33%

Verano18%Otoño

6%

Invierno3%

Todo el año40%

Pregunta 10. ¿En qué estación del año consume más su marca de Pulpa de Fruta Envasada?

102


Pregunta 11. ¿Cuáles son las frutas que más consume de la marca de Pulpa

de Fruta Envasada?

o Fresa

o Piña

o Lúcuma

o Mango

o Guanábana

o Chirimoya

o Granadilla

o Maracuyá

o Durazno

o Limón

o Frambuesa

o Uva

o Cocona

o Otro:

11. ¿Cuáles son las frutas que más

consume de la marca de Pulpa de Fruta

Envasada?


Fresa 116 27.55%

Mango 64 15.20%

Piña 61 14.49%

Lúcuma 57 13.54%

Durazno 42 9.98%

Guanábana 27 6.41%

Chirimoya 19 4.51%

Maracuya 18 4.28%

Granadilla 7 1.66%

Uva 4 0.95%

Frambuesa 3 0.71%

Cocona 2 0.48%

Papaya 1 0.24%

Limón 0 0.00%

TOTAL 421 100%


103




Pregunta 12. ¿Cómo prepara sus jugos de Pulpa de Fruta Envasada?

o Con Agua

o Con Leche

o Con Yogurt

12. ¿Cómo prepara sus jugos de

Pulpa de Fruta Envasada?Cantidad de Encuestas %

Con Agua 168 82.35%

Con Leche 31 15.20%

Con Yogurt 5 2.45%

TOTAL 204 100.00%


104




Pregunta 13. ¿En qué momento del día prefiere tomar su jugo de Pulpa de

Fruta Envasada?

o Mañana

o Media mañana

o Tarde

o Media tarde

o Noche

105


El mayor porcentaje (68.42%) de los encuestados prefieren tomar sus jugos por

las mañanas, lo más probable por temas laborales, estudios, etc.



13. ¿En qué momento del día prefiere

tomar su jugo de fruta?Cantidad de Encuestas %

Mañana 247 68.42%

Media Mañana 59 16.34%

Tarde 17 4.71%

Media Tarde 16 4.43%

Noche 22 6.09%

TOTAL 361 100%


106


Pregunta 14. ¿En qué lugar compra Pulpa de Fruta Envasada?

o Supermercados

o Bodegas

o Minimarket

o Tiendas naturistas

El lugar (canal de venta) en el que más se encuentra las marcas de Pulpa de

Fruta son los Supermercados.



14. ¿En qué lugar compra Pulpa de

Fruta Envasada?Cantidad de Encuestas %

Supermercados 141 59.75%

Bodegas 53 22.46%

Minimarket 40 16.95%

Tiendas Naturistas 2 0.85%

TOTAL 236 100%


107


Pregunta 15. ¿Qué valores le reconoce a la Pulpa de Fruta Envasada?

o Es práctico, no necesito pelar la fruta

o Es saludable porque es pulpa de fruta natural

o Mi fruta preferida está disponible todo el año

o Está disponible en varios puntos de venta

o El precio es razonable



15. ¿Qué valores le reconoce a la Pulpa de Fruta

Envasada?Cantidad de Encuestas %

Es practico, no necesito pelar la fruta 143 55.43%

Es saludable porque es pulpa de fruta natural 87 33.72%

Mi fruta preferida esta disponible todo el año 19 7.36%

Esta disponible en varios puntos de venta 6 2.33%

El precio es razonable 3 1.16%

TOTAL 258 100%


108


Pregunta 16. ¿Cómo conoció la marca de Pulpa de Fruta Envasada de su

preferencia?

o Redes Sociales

o Diarios

o Revistas

o Radio

o TV

o Lo vio en la tienda o supermercado

o Por recomendación de otra persona



16. ¿Como conoció la marca de Pulpa de Fruta

Envasada de su preferencia?Cantidad de Encuestas %

Redes Sociales 151 80.75%

Lo vio en la tienda o supermercado 14 7.49%

Por recomendación de otra persona 11 5.88%

Diarios 5 2.67%

Revistas 2 1.07%

Radio 2 1.07%

TV 2 1.07%

TOTAL 187 100%


109


Pregunta 17. ¿Cuántas veces semanalmente prepara jugos de Fruta en su

casa?

o De 1 a 3 veces

o De 4 a 6 veces

o De 7 a 9 veces

o De 10 a más veces



17. ¿Cuantas veces semanalmente PREPARA

Jugos de Fruta en su casa?Cantidad de Encuestas %

De 1 a 3 veces 215 76.24%

De 4 a 6 veces 58 20.57%

De 7 a 9 veces 6 2.13%

De 10 a mas veces 3 1.06%

TOTAL 282 100%

SI USTED COMPRA FRUTAS PARA PREPARAR JUGOS EN CASA

110


Pregunta 18. ¿En qué estación del año consume más Jugo de Fruta?

o Primavera

o Verano

o Otoño

o Invierno

o Todo el año



18. ¿En qué estación del año consume más

Jugo de Fruta?Cantidad de Encuestas %

Verano 118 34.81%

Primavera 104 30.68%

Todo el año 85 25.07%

Otoño 21 6.19%

Invierno 11 3.24%

TOTAL 339 100%


111


Pregunta 19. ¿Cuáles son las frutas de su preferencia?

o Fresa

o Piña

o Lúcuma

o Mango

o Guanábana

o Chirimoya

o Granadilla

o Maracuyá

o Durazno

o Limón

o Frambuesa

o Uva

o Cocona

o Otro:

112


19. ¿Cuáles son las frutas de su

preferencia?Cantidad de Encuestas %

Fresa 218 24.80%

Piña 215 24.46%

Mango 109 12.40%

Durazno 98 11.15%

Maracuyá 49 5.57%

Lúcuma 39 4.44%

Limón 28 3.19%

Granadilla 27 3.07%

Chirimoya 23 2.62%

Guanábana 22 2.50%

Uva 15 1.71%

Papaya 10 1.14%

Cocona 9 1.02%

Frambuesa 7 0.80%

Plátano 2 0.23%

Camucamu 2 0.23%

Naranja 1 0.11%

Pera, Sandia, Platano 1 0.11%

Naranja, Mandarina, Plátano, Papaya 1 0.11%

Platano Mandarina 1 0.11%

Naranja, Mandarina 1 0.11%

Papaya y Platano 1 0.11%

TOTAL 879 100%


113




114


Pregunta 20. ¿Cómo prepara sus jugos de Fruta?

o Con Agua

o Con Leche

o Con Yogurt



20. ¿Cómo prepara sus jugos de Fruta? Cantidad de Encuestas %

Con Agua 259 77.54%

Con Leche 67 20.06%

Con Yogurt 8 2.40%

TOTAL 334 100%


115


Pregunta 21. ¿En qué momento del día prefiere tomar su jugo de fruta?

o Mañana

o Media mañana

o Tarde

o Media tarde

o Noche



21. ¿En qué momento del día prefiere tomar su

jugo de fruta?Cantidad de Encuestas %

Mañana 247 68.42%

Media Mañana 59 16.34%

Tarde 17 4.71%

Media Tarde 16 4.43%

Noche 22 6.09%

TOTAL 361 100.00%


116


Pregunta 22. ¿En qué lugar consume sus Jugos de Fruta?

o En casa

o En cadenas de Juguerías (La gran Fruta, Disfruta, etc).

o En Juguerías (mercado, barrio, etc)

o En la oficina (delivery)

o En restaurantes



22. ¿En qué lugar consume sus Jugos de Fruta? Cantidad de Encuestas %

En casa 262 58.48%

En cadenas de juguerias 106 23.66%

En juguerias 54 12.05%

En restaurantes 16 3.57%

En la oficina (Delivery) 10 2.23%

TOTAL 448 100%


117


Pregunta 23. ¿Compraria nuestra marca LA PULPA?

o Si

o No



23. ¿Compraría nuestra marca LA

PULPA?Cantidad de Encuestas %

SI 456 97.85%

NO 10 2.15%

TOTAL 466 100%

VALIDACIÓN DEL PRODUCTO

118


Pregunta 24. ¿Preferiría comprar LA PULPA en?

o Un solo sabor

o Mix de sabores

o Ambos



24. ¿Preferiría comprar LA PULPA

en?Cantidad de Encuestas %

Un solo sabor 331 71.03%

Mix de sabores 107 22.96%

Ambos 28 6.01%

TOTAL 466 100%


119


Pregunta 25. ¿Qué sabores de LA PULPA compraría?

o Fresa

o Piña

o Lúcuma

o Mango

o Guanábana

o Chirimoya

o Granadilla

o Maracuyá

o Durazno

o Limón

o Frambuesa

o Uva

o Cocona

o Otro:

25. ¿Qué sabores de LA PULPA

compraría?Cantidad de Encuestas %

Fresa 239 24.87%

Piña 216 22.48%

Durazno 179 18.63%

Mango 126 13.11%

Lúcuma 56 5.83%

Maracuya 41 4.27%

Guanábana 30 3.12%

Granadilla 19 1.98%

Chirimoya 17 1.77%

Limón 12 1.25%

Cocona 11 1.14%

Frambuesa 5 0.52%

Uva 5 0.52%

Papaya 3 0.31%

Naranja 1 0.10%

Platano 1 0.10%

TOTAL 961 100%


120




Pregunta 26. ¿Que MIX de sabores de LA PULPA compraria?

o MIX Fresa - Piña

o MIX Mango - Lucuma

o Other:

121




26. ¿Qué MIX de sabores de LA

PULPA compraría?Cantidad de Encuestas %

Mix Fresa Piña 12 75.00%

Mix Mango Durazno 1 6.25%

Fresa Platano 1 6.25%

Papaya Platano 1 6.25%

Papaya Mango 1 6.25%

TOTAL 16 100%


122


Pregunta 27. ¿Qué sabores y MIX de LA PULPA compraría?

o Fresa

o Piña

o Lúcuma

o Mango

o Guanábana

o Chirimoya

o Granadilla

o Maracuyá

o Durazno

o Limón

o Frambuesa

o Uva

o Cocona

o MIX Fresa - Piña

o MIX Mango - Lucuma

o Other

123




27. ¿Qué sabores y Mix de LA

PULPA compraría?Cantidad de Encuestas %

Fresa 67 27.35%

Piña 39 15.92%

Lúcuma 36 14.69%

Mango 33 13.47%

Guanábana 17 6.94%

Mix Mango Durazno 12 4.90%

Mix Fresa Piña 10 4.08%

Maracuyá 9 3.67%

Chirimoya 7 2.86%

Frambuesa 3 1.22%

Granadilla 2 0.82%

Durazno 2 0.82%

Limón 2 0.82%

Uva 2 0.82%

Cocona 2 0.82%

Papaya 1 0.41%

CamuCamu 1 0.41%

TOTAL 245 100%


124


Pregunta 28. ¿Qué presentación de LA PULPA prefiere?

o 250gr rinde ½ litro de jugo de fruta

o 500gr rinde 1 litro de jugo de fruta



28. ¿Qué presentación de La PULPA

prefiere?Cantidad de Encuestas %

250gr rinde 1/2 Litro 90 18.29%

500gr rinde 1 Litro 402 81.71%

TOTAL 492 100%


125


Pregunta 29. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por LA PULPA de 250gr que

rinde 500ml?

o Entre S/.2 y S/.3

o Entre S/.4 y S/.5

o Entre S/.6 y S/.7

o Entre S/.8 y S/.9

o Mas de S/.10



29. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por

LA PULPA de 250gr que rinde 500ml?Cantidad de Encuestas %

Entre S/2 y S/3 57 12.23%

Entre S/4 y S/5 337 72.32%

Entre S/6 y S/7 60 12.88%

Entre S/8 y S/9 12 2.58%

Mas de S/10 0 0.00%

TOTAL 466 100%


126


Pregunta 30. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por LA PULPA de 500gr que

rinde 1 litro?

o Entre S/.4 y S/.6

o Entre S/.7 y S/.9

o Entre S/.10 y S/.12

o Entre S/.13 y S/.15

o Mas de S/.16



30. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por LA

PULPA de 500gr que rinde 1 litro?Cantidad de Encuestas %

Entre S/4 y S/6 54 11.59%

Entre S/7 y S/9 374 80.26%

Entre S/10 y S/12 32 6.87%

Entre S/13 y S/15 4 0.86%

Mas de S/16 2 0.43%

TOTAL 466 100%


127


Pregunta 31. ¿En qué lugar le gustaría encontrar LA PULPA?

o Bodegas

o Minimarket

o Tiendas Naturistas



31. ¿En qué lugar le gustaría encontrar

LA PULPA?Cantidad de Encuestas %

Bodegas 402 55.76%

Minimarkets 299 41.47%


TOTAL 721 100%


128


Pregunta 32. ¿Cuántas unidades de LA PULPA compraría semanalmente?

o De 1 a 3 unidades

o De 4 a 6 unidades

o De 7 a 9 unidades

o De 10 a más unidades



32. ¿Cuántas unidades de LA PULPA

compraría semanalmente?Cantidad de Encuestas %

De 1 a 3 unidades 320 68.67%

De 4 a 6 unidades 105 22.53%

De 7 a 9 unidades 38 8.15%

De 10 a más unidades 3 0.64%

TOTAL 466 100%


129


Pregunta 33. ¿Cuántas unidades de LA PULPA compraría semanalmente?

o Página Web

o Redes Sociales

o Diarios

o Revistas

o Radio

o TV



33. ¿Por qué medio de comunicación le

gustaría encontrar información de LA

PULPA?


Pagina Web 361 55.37%

Redes Sociales 193 29.60%

Diarios 16 2.45%

Revistas 12 1.84%

Radio 26 3.99%

TV 44 6.75%

TOTAL 652 100%


130


4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Criterios de Segmentación

Hombres y mujeres entre 25 y 70 años de edad de las zonas 6 y 7 de Lima, del

nivel socioeconómico A y B

> La tasa de crecimiento de crecimiento para Lima Metropolitana según INEI es

de 1.05 para los 5 próximos años.

> Porcentajes de NSE y de edades obtenidos de CPI y APEIM.

Para el cálculo del Mercado Potencial se utiliza los datos de la cantidad de

población por los distritos elegidos (obtenidos del INEI), luego se multiplica por el

porcentaje de personas entre los 25 y 70 años (obtenidos de CPI) y por último se

multiplica por los porcentajes de personas en los Niveles Socioeconómicos A2 y

B (obtenidos de APEIM).

FORMULA:

POBLACION X % EDAD X % NSE A2 X % NSEB

Figura 72. Mercado Potencial Año 0 – 2017

Fuente: Elaboración propia en base a datos del INEI, CPI y APEIM.

131




Figura 74. Mercado Potencial Año 2 - 2019




132






Figura 78. Consolidado Mercado Potencial

MERCADO POTENCIAL AÑO 5 - 2022DISTRITO TOTAL (POBLACION) Edad entre 25 y 70 NSE A2 NSE B TOTAL NSE A y B MDO. POTENCIAL

Lince 68,747 12,574

Jesús Maria 98,095 17,942

San Miguel 185,335 33,898

Pueblo Libre 104,259 19,069

Magdalena 74,777 13,677

Miraflores 112,568 35,391

San Isidro 74,509 23,426

San Borja 153,307 48,200

Surco 470,642 147,970

La Molina 234,651 73,774

425,920Expresado en cantidad de personas.

TOTAL

48.00% 48.20% 17.30% 65.50%

59.00% 16.30% 14.70% 31.00%

> La tasa de crecimiento de crecimiento para Lima Metropolitana según INEI es de 1.05 para los 5 proximos años. DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022

Lince 10,345 10,862 11,405 11,975 12,574

Jesús Maria 14,761 15,499 16,274 17,087 17,942

San Miguel 27,888 29,282 30,746 32,284 33,898

Pueblo Libre 15,688 16,473 17,296 18,161 19,069

Magdalena 11,252 11,815 12,405 13,025 13,677

Miraflores 29,117 30,572 32,101 33,706 35,391

San Isidro 19,272 20,236 21,248 22,310 23,426

San Borja 39,654 41,637 43,719 45,904 48,200

Surco 121,735 127,822 134,213 140,924 147,970

La Molina 60,694 63,729 66,915 70,261 73,774

TOTAL 350,405 367,925 386,322 405,638 425,920Expresado en cantidad de personas.

CONSOLIDADO MDO. POTENCIAL POR DISTRITO POR AÑO

133



4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para la estimación del mercado disponible se utilizan las preguntas 5 y 6 de la

encuesta.

Preguntas Filtro:

Pregunta 5. Estaría dispuesto a comprar pulpa de fruta

Pregunta 6. Sobre su consumo de pulpa de fruta

En el caso de la pregunta 5 se utilizó el porcentaje de la cantidad de respuestas

que indicaron SI ESTARIAN DISPUESTOS A COMPRAR PULPA DE FRUTA.

Figura 79. Pregunta Filtro 1 Mercado Disponible


En el caso de la pregunta 6 se utilizó la suma de los porcentajes de la cantidad

de respuestas que indicaron:

Figura 80. Pregunta Filtro 2 Mercado Disponible


5. ¿Estaría dispuesto a comprar pulpa de

fruta envasada para prepara jugos?Cantidad de Encuestas %

SI 450 94.14%

NO 28 5.86%

TOTAL 478 100.00%

PERFIL DEL CLIENTE

6. Sobre su consumo de jugos de fruta Cantidad de Encuestas %

Compro regularmente frutas naturales

para preparar jugos279 58.13%

Compro regularmente pulpa de fruta

envasada para preparar jugos189 39.38%

No consumo jugos de fruta 12 2.50%

TOTAL 480 100%

PERFIL DEL CLIENTE

134


El porcentaje final que se utilizó fue de 97.51%

FORMULA:

MERCADO POTENCIAL x % PREG.5 x % PREG. 6 = 91.76%

Figura 81. Consolidado de Mercado Disponible por año


.

DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022

Lince 9,495 9,970 10,468 10,992 11,541

Jesús Maria 13,549 14,226 14,937 15,684 16,468

San Miguel 25,598 26,878 28,222 29,633 31,114

Pueblo Libre 14,400 15,120 15,876 16,670 17,503

Magdalena 10,328 10,844 11,387 11,956 12,554

Miraflores 26,726 28,062 29,465 30,938 32,485

San Isidro 17,690 18,574 19,503 20,478 21,502

San Borja 36,398 38,218 40,129 42,135 44,242

Surco 111,739 117,326 123,192 129,352 135,819

La Molina 55,710 58,496 61,421 64,492 67,716

TOTAL 321,632 337,714 354,600 372,330 390,946

Expresado en cantidad de personas.

CONSOLIDADO DE MERCADO DISPONIBLE POR CADA AÑO

135


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para la estimación del mercado efectivo usamos como filtro el porcentaje de la

pregunta 23 que respondió SI COMPRARIA NUESTRO PRODUCTO.

Figura 82. Pregunta Filtro 1 Mercado Efectivo


Como segundo filtro usamos los porcentajes de la pregunta 28 para poder

determinar el mercado efectivo por tamaños.



Finalmente usamos el porcentaje de la pregunta 29 y 30 sobre el precio del

producto.



23. ¿Compraría nuestra marca LA

PULPA?Cantidad de Encuestas %

SI 456 97.85%

NO 10 2.15%

TOTAL 466 100%


28. ¿Qué presentación de La PULPA

prefiere?Cantidad de Encuestas %

250gr rinde 1/2 Litro 90 18.29%

500gr rinde 1 Litro 402 81.71%

TOTAL 492 100%


29. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por

LA PULPA de 250gr que rinde 500ml?Cantidad de Encuestas %

Entre S/2 y S/3 57 12.23%

Entre S/4 y S/5 337 72.32%

Entre S/6 y S/7 60 12.88%

Entre S/8 y S/9 12 2.58%

Mas de S/10 0 0.00%

TOTAL 466 100%


136




De esta forma nuestros porcentajes aplicar serían los siguientes:

Para presentación de 250gr a S/5.50 12.95% (97.85% x

18.29% x 72.32%)

Para presentación de 500gr a S/9.90 64.20% (97.85% x

81.71% x 80.26%)

30. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por LA

PULPA de 500gr que rinde 1 litro?Cantidad de Encuestas %

Entre S/4 y S/6 54 11.59%

Entre S/7 y S/9 374 80.26%

Entre S/10 y S/12 32 6.87%

Entre S/13 y S/15 4 0.86%

Mas de S/16 2 0.43%

TOTAL 466 100%


137


Figura 86. Mercado Efectivo por tamaño por año por distrito.


DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022

Lince 1,229 1,291 1,355 1,423 1,494

Jesús Maria 1,754 1,842 1,934 2,030 2,132

San Miguel 3,314 3,479 3,653 3,836 4,028

Pueblo Libre 1,864 1,957 2,055 2,158 2,266

Magdalena 1,337 1,404 1,474 1,548 1,625

Miraflores 3,460 3,633 3,814 4,005 4,205

San Isidro 2,290 2,404 2,525 2,651 2,783

San Borja 4,712 4,947 5,195 5,454 5,727

Surco 14,465 15,188 15,947 16,745 17,582

La Molina 7,212 7,572 7,951 8,348 8,766

TOTAL 41,635 43,717 45,903 48,198 50,608


DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022

Lince 6,093 6,398 6,717 7,053 7,406

Jesús Maria 8,694 9,129 9,585 10,064 10,568

San Miguel 16,426 17,247 18,110 19,015 19,966

Pueblo Libre 9,240 9,702 10,187 10,697 11,232

Magdalena 6,627 6,959 7,307 7,672 8,056

Miraflores 17,150 18,007 18,907 19,853 20,846

San Isidro 11,351 11,919 12,515 13,141 13,798

San Borja 23,356 24,524 25,750 27,038 28,390

Surco 71,702 75,287 79,051 83,004 87,154

La Molina 35,749 37,536 39,413 41,384 43,453

TOTAL 206,388 216,708 227,543 238,920 250,866

MERCADO EFECTIVO POR CADA AÑO POR DISTRITO PARA

PRESENTACION 250GR

MERCADO EFECTIVO POR CADA AÑO POR DISTRITO PARA

PRESENTACION 500GR

138


Para poder calcular el mercado efectivo por cada sabor, se realizó el siguiente

cálculo.

Solo se tomarán el Top de las 4 frutas más elegidas en la encuesta, las cuales

fueron: Fresa, Durazno, Piña y Mango.

Figura 87. Ranking de frutas según encuesta


Las demás elecciones son repartidas entre nuestro Top 4 de frutas y obtenemos

estos nuevos porcentajes.

FrutasElecciones %

FRESA 306 25.93%

PIÑA 255 21.61%

DURAZNO 181 15.34%

MANGO 159 13.47%

LUCUMA 92 7.80%

MARACUYA 50 4.24%

GUANABANA 47 3.98%

CHIRIMOYA 24 2.03%

GRANADILLA 21 1.78%

LIMON 12 1.02%

COCONA 12 1.02%

UVA 8 0.68%

FRAMBUESA 8 0.68%

PAPAYA 3 0.25%

NARANJA 1 0.08%

PLATANO 1 0.08%

Total 1180 100%

Frutas

FRESA

PIÑA

DURAZNO

MANGO

Reparto

Elecciones NUEVO %376 31.84%

325 27.52%

251 21.25%

229 19.39%

1180 100%

139


Siguiendo la lógica anterior realizamos el mismo procedimiento con los Mixes,

obteniendo los siguientes datos.

Figura 88. Ranking mix según encuesta


Figura 89. Mercado Efectivo por Sabor- Fresa


Figura 90. Mercado Efectivo por Sabor- Piña


% Reparto EleccionesNUEVO %

MIX 1 - FRESA PIÑA 56.76% 22.50 60.81%

MIX 2 - MANGO DURAZNO 35.14% 14.50 39.19%

MIX 3 - FRESA PLATANO 2.70% 100.00%

MIX 4 - PAPAYA PLATANO 2.70%

MIX 5 - PAPAYA MANGO 2.70% 37

Nuevo Total 37 100%

13

1

1

1

MIXES Elecciones

21

DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022 23. Preferiria comprar la pulpa en

Lince 346 363 382 401 421 FRESA 28.15%

Jesús Maria 494 518 544 572 600

San Miguel 933 980 1,029 1,080 1,134

Pueblo Libre 525 551 579 608 638

Magdalena 376 395 415 436 458

Miraflores 974 1,023 1,074 1,128 1,184

San Isidro 645 677 711 746 784

San Borja 1,326 1,393 1,462 1,536 1,612

Surco 4,072 4,276 4,490 4,714 4,950

La Molina 2,030 2,132 2,238 2,350 2,468

TOTAL 11,722 12,308 12,923 13,569 14,248


MERCADO EFECTIVO POR SABOR - FRESA POR DISTRITO 250GR


Lince 231 242 255 267 281 PIÑA 18.79%

Jesús Maria 330 346 363 381 401

San Miguel 623 654 686 721 757

Pueblo Libre 350 368 386 405 426

Magdalena 251 264 277 291 305

Miraflores 650 682 717 752 790

San Isidro 430 452 474 498 523

San Borja 885 929 976 1,025 1,076

Surco 2,718 2,853 2,996 3,146 3,303

La Molina 1,355 1,423 1,494 1,568 1,647

TOTAL 7,822 8,213 8,624 9,055 9,508


MERCADO EFECTIVO POR SABOR - PIÑA POR DISTRITO 250GR

140


Figura 91. Mercado Efectivo por sabor- Durazno.


Figura 92. Mercado Efectivo por sabor – Mango


Figura 93. Consolidado del Mercado Efectivo total por cada sabor.


MERCADO EFECTIVO POR SABOR - DURAZNO POR DISTRITO 250GRDISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022 23. Preferiria comprar la pulpa en

Lince 299 314 330 346 364 DURAZNO 24.33%

Jesús Maria 427 448 470 494 519

San Miguel 806 847 889 933 980

Pueblo Libre 454 476 500 525 551

Magdalena 325 342 359 377 395

Miraflores 842 884 928 974 1,023

San Isidro 557 585 614 645 677

San Borja 1,146 1,204 1,264 1,327 1,394

Surco 3,520 3,695 3,880 4,074 4,278

La Molina 1,755 1,842 1,935 2,031 2,133

TOTAL 10,131 10,637 11,169 11,728 12,314



Lince 211 221 232 244 256 MANGO 17.14%

Jesús Maria 301 316 331 348 365

San Miguel 568 596 626 657 690

Pueblo Libre 319 335 352 370 388

Magdalena 229 241 253 265 279

Miraflores 593 623 654 686 721

San Isidro 392 412 433 454 477

San Borja 808 848 890 935 982

Surco 2,479 2,603 2,733 2,870 3,013

La Molina 1,236 1,298 1,363 1,431 1,502

TOTAL 7,136 7,493 7,867 8,261 8,674


MERCADO EFECTIVO POR SABOR - MANGO POR DISTRITO 250GR

CONSOLIDADO MERCADO EFECTIVO TOTAL POR CADA SABOR 250GRSABORES 2018 2019 2020 2021 2022

FRESA 11,722 12,308 12,923 13,569 14,248

PIÑA 7,822 8,213 8,624 9,055 9,508

DURAZNO 10,131 10,637 11,169 11,728 12,314

MANGO 7,136 7,493 7,867 8,261 8,674

TOTAL 36,810 38,651 40,584 42,613 44,743

141


Figura 94. Mercado efectivo por Mix 1


Figura 95. Mercado Efectivo por Mix 2


Figura 96. Consolidado Mercado Efectivo por Mixes


MERCADO EFECTIVO POR MIX 1 POR DISTRITO 250GRDISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022 23. Preferiria comprar la pulpa en

Lince 87 91 95 100 105 MIX 1 7.05%

Jesús Maria 124 130 136 143 150

San Miguel 234 245 257 270 284

Pueblo Libre 131 138 145 152 160

Magdalena 94 99 104 109 115

Miraflores 244 256 269 282 296

San Isidro 161 169 178 187 196

San Borja 332 349 366 384 404

Surco 1,019 1,070 1,124 1,180 1,239

La Molina 508 534 560 588 618

TOTAL 2,934 3,081 3,235 3,396 3,566

MERCADO EFECTIVO POR MIX 2 POR DISTRITO - 250GRDISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022 23. Preferiria comprar la pulpa en

Lince 56 59 62 65 68 MIX 2 4.54%

Jesús Maria 80 84 88 92 97

San Miguel 150 158 166 174 183

Pueblo Libre 85 89 93 98 103

Magdalena 61 64 67 70 74

Miraflores 157 165 173 182 191

San Isidro 104 109 115 120 126

San Borja 214 225 236 248 260

Surco 657 690 724 760 798

La Molina 327 344 361 379 398

TOTAL 1,891 1,985 2,085 2,189 2,298


CONSOLIDADO MERCADO EFECTIVO TOTAL POR CADA MIX 250GRSABORES 2018 2019 2020 2021 2022

MIX 1 2,934 3,081 3,235 3,396 3,566

MIX 2 1,891 1,985 2,085 2,189 2,298

TOTAL 4,825 5,066 5,319 5,585 5,864

142


Figura 97. Mercado Efectivo por sabor- Fresa 500gr


Figura 98. Mercado Efectivo por sabor- Piña 500gr


Figura 99. Mercado Efectivo por sabor- Durazno 500gr



Lince 1,715 1,801 1,891 1,986 2,085 FRESA 28.15%

Jesús Maria 2,448 2,570 2,699 2,833 2,975

San Miguel 4,624 4,856 5,098 5,353 5,621

Pueblo Libre 2,601 2,732 2,868 3,012 3,162

Magdalena 1,866 1,959 2,057 2,160 2,268

Miraflores 4,828 5,070 5,323 5,589 5,869

San Isidro 3,196 3,356 3,523 3,700 3,885

San Borja 6,576 6,904 7,250 7,612 7,993

Surco 20,186 21,196 22,255 23,368 24,537

La Molina 10,064 10,568 11,096 11,651 12,233

TOTAL 58,105 61,010 64,061 67,264 70,627


MERCADO EFECTIVO POR SABOR - FRESA POR DISTRITO 500GR


Lince 1,145 1,202 1,262 1,325 1,391 PIÑA 18.79%

Jesús Maria 1,633 1,715 1,801 1,891 1,985

San Miguel 3,086 3,240 3,402 3,572 3,751

Pueblo Libre 1,736 1,823 1,914 2,010 2,110

Magdalena 1,245 1,307 1,373 1,441 1,513

Miraflores 3,222 3,383 3,552 3,730 3,916

San Isidro 2,133 2,239 2,351 2,469 2,592

San Borja 4,388 4,607 4,838 5,080 5,334

Surco 13,471 14,145 14,852 15,594 16,374

La Molina 6,716 7,052 7,405 7,775 8,164

TOTAL 38,775 40,714 42,750 44,887 47,132


MERCADO EFECTIVO POR SABOR - PIÑA POR DISTRITO 500GR

MERCADO EFECTIVO POR SABOR - DURAZNO POR DISTRITO 500GRDISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022 23. Preferiria comprar la pulpa en

Lince 1,483 1,557 1,634 1,716 1,802 DURAZNO 24.33%

Jesús Maria 2,115 2,221 2,332 2,449 2,571

San Miguel 3,997 4,197 4,406 4,627 4,858

Pueblo Libre 2,248 2,361 2,479 2,603 2,733

Magdalena 1,613 1,693 1,778 1,867 1,960

Miraflores 4,173 4,382 4,601 4,831 5,072

San Isidro 2,762 2,900 3,045 3,197 3,357

San Borja 5,683 5,967 6,266 6,579 6,908

Surco 17,447 18,319 19,235 20,197 21,206

La Molina 8,698 9,133 9,590 10,070 10,573

TOTAL 50,219 52,729 55,366 58,134 61,041


143


Figura 100. Mercado Efectivo por sabor- Mango 500gr


Figura 101. Consolidado del Mercado Efectivo total por cada sabor 500gr.


Figura 102. Mercado efectivo por Mix 1 - 500gr



Lince 1,044 1,096 1,151 1,209 1,269 MANGO 17.14%

Jesús Maria 1,490 1,565 1,643 1,725 1,811

San Miguel 2,815 2,956 3,104 3,259 3,422

Pueblo Libre 1,584 1,663 1,746 1,833 1,925

Magdalena 1,136 1,193 1,252 1,315 1,381

Miraflores 2,939 3,086 3,241 3,403 3,573

San Isidro 1,946 2,043 2,145 2,252 2,365

San Borja 4,003 4,203 4,413 4,634 4,866

Surco 12,289 12,904 13,549 14,226 14,938

La Molina 6,127 6,433 6,755 7,093 7,447

TOTAL 35,373 37,142 38,999 40,949 42,996


MERCADO EFECTIVO POR SABOR - MANGO POR DISTRITO 500GR

CONSOLIDADO MERCADO EFECTIVO TOTAL POR CADA SABOR 500GRSABORES 2018 2019 2020 2021 2022

FRESA 58,105 61,010 64,061 67,264 70,627

PIÑA 38,775 40,714 42,750 44,887 47,132

DURAZNO 50,219 52,729 55,366 58,134 61,041

MANGO 35,373 37,142 38,999 40,949 42,996

TOTAL 182,472 191,596 201,176 211,234 221,796


Lince 429 451 473 497 522 MIX 1 7.05%

Jesús Maria 613 643 675 709 745

San Miguel 1,157 1,215 1,276 1,340 1,407

Pueblo Libre 651 684 718 754 791

Magdalena 467 490 515 541 568

Miraflores 1,208 1,269 1,332 1,399 1,469

San Isidro 800 840 882 926 972

San Borja 1,646 1,728 1,815 1,905 2,001

Surco 5,053 5,305 5,571 5,849 6,142

La Molina 2,519 2,645 2,777 2,916 3,062

TOTAL 14,544 15,271 16,034 16,836 17,678


144


Figura 103. Mercado efectivo por Mix 2 – 500gr


Figura 104. Consolidado Mercado Efectivo por Mixes 500gr


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Figura 105. Consolidado de Mercado Objetivo por año por distrito por sabor

250gr.


Lince 277 291 305 320 336 MIX 2 4.54%

Jesús Maria 395 415 435 457 480

San Miguel 746 783 822 864 907

Pueblo Libre 420 441 463 486 510

Magdalena 301 316 332 348 366

Miraflores 779 818 859 902 947

San Isidro 515 541 568 597 627

San Borja 1,061 1,114 1,169 1,228 1,289

Surco 3,256 3,419 3,590 3,769 3,958

La Molina 1,623 1,705 1,790 1,879 1,973

TOTAL 9,373 9,841 10,333 10,850 11,392


CONSOLIDADO MERCADO EFECTIVO TOTAL POR CADA MIX 500GRSABORES 2018 2019 2020 2021 2022

MIX 1 14,544 15,271 16,034 16,836 17,678

MIX 2 9,373 9,841 10,333 10,850 11,392

TOTAL 23,916 25,112 26,368 27,686 29,070

BASE 2.5% CRECIMIENTO 0.5%

DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022% MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

Lince 27 34 42 50 59

Jesús Maria 39 49 60 72 85

San Miguel 73 92 113 136 160

Pueblo Libre 41 52 64 76 90

Magdalena 30 37 46 55 65

Miraflores 76 96 118 142 167

San Isidro 51 64 78 94 111

San Borja 104 131 161 193 228

Surco 320 403 493 592 699

La Molina 159 201 246 295 349

TOTAL 920 1,160 1,420 1,705 2,013


FORMULA : MDO. EFECTIVO X (50% PARTICIPACION (2.5%) + CRECIMIENTO ANUAL

(0.5%) CADA AÑO)

MERCADO OBJETIVO POR DISTRITO POR AÑO POR SABOR 250GR

145



Figura 106. Mercado Objetivo por sabor por distrito – Fresa 250gr


Figura 107. Mercado Objetivo por sabor por distrito – Piña 250gr


DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022% MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

Lince 9 11 13 16 19

Jesús Maria 12 16 19 23 27

San Miguel 23 29 36 43 51


Magdalena 9 12 15 17 21

Miraflores 24 31 38 45 53

San Isidro 16 20 25 30 35

San Borja 33 42 51 61 73

Surco 102 128 157 189 223

La Molina 51 64 78 94 111

TOTAL 293 369 452 543 641


MERCADO OBJETIVO POR SABOR - FRESA 250GR

DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022% MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

Lince 6 7 9 11 13

Jesús Maria 8 10 13 15 18

San Miguel 16 20 24 29 34


Magdalena 6 8 10 12 14


San Isidro 11 14 17 20 24

San Borja 22 28 34 41 48

Surco 68 86 105 126 149

La Molina 34 43 52 63 74

TOTAL 196 246 302 362 428


MERCADO OBJETIVO POR SABOR - PIÑA 250GR

146


Figura 108. Mercado Objetivo por sabor por distrito – Durazno 250gr


Figura 109. Mercado Objetivo por sabor por distrito – Mango 250gr


DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022

% MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

Lince 7 9 12 14 16

Jesús Maria 11 13 16 20 23

San Miguel 20 25 31 37 44


Magdalena 8 10 13 15 18


San Isidro 14 18 22 26 30

San Borja 29 36 44 53 63

Surco 88 111 136 163 193

La Molina 44 55 68 81 96

TOTAL 253 319 391 469 554


MERCADO OBJETIVO POR SABOR - DURAZNO 250GR

DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022% MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

Lince 5 7 8 10 12


San Miguel 14 18 22 26 31




San Isidro 10 12 15 18 21

San Borja 20 25 31 37 44

Surco 62 78 96 115 136

La Molina 31 39 48 57 68

TOTAL 178 225 275 330 390


MERCADO OBJETIVO POR SABOR - MANGO 250GR

147



Figura 110. Consolidado Mercado Objetivo por frutas 250gr.


Figura 111. Consolidado de Mercado Objetivo por año por distrito por mix 250gr.


SABORES 2018 2019 2020 2021 2022

% 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

FRESA 293 369 452 543 641

PIÑA 196 246 302 362 428

DURAZNO 253 319 391 469 554

MANGO 178 225 275 330 390

MERCADO OBJETIVO 920 1,160 1,420 1,705 2,013


DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022% MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

Lince 4 4 5 7 8


San Miguel 10 12 15 18 21


Magdalena 4 5 6 7 8


San Isidro 7 8 10 12 15

San Borja 14 17 21 25 30

Surco 42 53 65 78 92

La Molina 21 26 32 39 46

TOTAL 121 152 186 223 264


FORMULA : MDO. EFECTIVO X (50% PARTICIPACION (2.5%) + CRECIMIENTO

ANUAL (0.5%) CADA AÑO)

MERCADO OBJETIVO POR DISTRITO POR AÑO POR MIX 250GR

148


Figura 112. Mercado Objetivo por Mix 1 - 250gr


Figura 113. Mercado Objetivo por Mix 2 - 250gr


DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022% MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

Lince 2 3 3 4 5


San Miguel 6 7 9 11 13


Magdalena 2 3 4 4 5


San Isidro 4 5 6 7 9

San Borja 8 10 13 15 18

Surco 25 32 39 47 56

La Molina 13 16 20 24 28

TOTAL 73 92 113 136 160


MERCADO OBJETIVO POR MIX 1 250GR

DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022% MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

Lince 1 2 2 3 3


San Miguel 4 5 6 7 8


Magdalena 2 2 2 3 3


San Isidro 3 3 4 5 6

San Borja 5 7 8 10 12

Surco 16 21 25 30 36

La Molina 8 10 13 15 18

TOTAL 47 60 73 88 103



149


Figura 114. Consolidado Mercado Objetivo por Mixes 250gr.


Figura 115. Consolidado de Mercado Objetivo por año por distrito por sabores

500gr.


SABORES 2018 2019 2020 2021 2022

% 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

MIX 1 73 92 113 136 160

MIX 2 47 60 73 88 103

MERCADO OBJETIVO 121 152 186 223 264

CONSOLIDADO


DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022% MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

Lince 135 170 208 249 295

Jesús Maria 192 242 297 356 420

San Miguel 363 457 560 672 794

Pueblo Libre 204 257 315 378 447

Magdalena 146 185 226 271 320

Miraflores 379 478 585 702 829

San Isidro 251 316 387 465 549

San Borja 516 650 797 956 1,129

Surco 1,585 1,997 2,446 2,935 3,467

La Molina 790 996 1,220 1,464 1,729

TOTAL 4,562 5,748 7,041 8,449 9,981


FORMULA : MDO. EFECTIVO X (50% PARTICIPACION (2.5%) + CRECIMIENTO ANUAL (0.5%) CADA

AÑO)

MERCADO OBJETIVO POR DISTRITO POR AÑO POR SABOR 500GR

150


Figura 116. Mercado Objetivo por sabor por distrito – Fresa 500gr


Figura 117. Mercado Objetivo por sabor por distrito – Piña 500gr


DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022% MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

Lince 43 54 66 79 94

Jesús Maria 61 77 94 113 134

San Miguel 116 146 178 214 253

Pueblo Libre 65 82 100 120 142

Magdalena 47 59 72 86 102

Miraflores 121 152 186 224 264

San Isidro 80 101 123 148 175

San Borja 164 207 254 304 360

Surco 505 636 779 935 1,104

La Molina 252 317 388 466 551

TOTAL 1,453 1,830 2,242 2,691 3,178


MERCADO OBJETIVO POR SABOR - FRESA 500GR

DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022% MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

Lince 29 36 44 53 63

Jesús Maria 41 51 63 76 89

San Miguel 77 97 119 143 169


Magdalena 31 39 48 58 68

Miraflores 81 101 124 149 176

San Isidro 53 67 82 99 117

San Borja 110 138 169 203 240

Surco 337 424 520 624 737

La Molina 168 212 259 311 367

TOTAL 969 1,221 1,496 1,795 2,121


MERCADO OBJETIVO POR SABOR - PIÑA 500GR

151


Figura 118. Mercado Objetivo por sabor por distrito – Durazno 500gr


Figura 119. Mercado Objetivo por sabor por distrito – Mango 500gr


DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022

% MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

Lince 37 47 57 69 81

Jesús Maria 53 67 82 98 116

San Miguel 100 126 154 185 219

Pueblo Libre56 71 87 104 123

Magdalena 40 51 62 75 88

Miraflores 104 131 161 193 228

San Isidro 69 87 107 128 151

San Borja 142 179 219 263 311

Surco 436 550 673 808 954

La Molina 217 274 336 403 476

TOTAL 1,255 1,582 1,938 2,325 2,747


MERCADO OBJETIVO POR SABOR - DURAZNO 500GR

DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022% MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

Lince 26 33 40 48 57

Jesús Maria 37 47 57 69 82

San Miguel 70 89 109 130 154


Magdalena 28 36 44 53 62

Miraflores 73 93 113 136 161

San Isidro 49 61 75 90 106

San Borja 100 126 154 185 219

Surco 307 387 474 569 672

La Molina 153 193 236 284 335

TOTAL 884 1,114 1,365 1,638 1,935


MERCADO OBJETIVO POR SABOR - MANGO 500GR

152


Figura 120. Consolidado Mercado Objetivo por frutas 500gr.


Figura 121. Consolidado de Mercado Objetivo por año por distrito por mixes

500gr.


SABORES 2018 2019 2020 2021 2022

% 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

FRESA 1,453 1,830 2,242 2,691 3,178

PIÑA 969 1,221 1,496 1,795 2,121

DURAZNO 1,255 1,582 1,938 2,325 2,747

MANGO 884 1,114 1,365 1,638 1,935

MERCADO

OBJETIVO4,562 5,748 7,041 8,449 9,981

CONSOLIDADO


DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022% MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

Lince 18 22 27 33 39

Jesús Maria 25 32 39 47 55

San Miguel 48 60 73 88 104


Magdalena 19 24 30 36 42

Miraflores 50 63 77 92 109

San Isidro 33 41 51 61 72

San Borja 68 85 104 125 148

Surco 208 262 321 385 454

La Molina 104 130 160 192 227

TOTAL 598 753 923 1107 1308


FORMULA : MDO. EFECTIVO X (50% PARTICIPACION (2.5%) + CRECIMIENTO ANUAL (0.5%) CADA AÑO)

MERCADO OBJETIVO POR DISTRITO POR AÑO POR MIX 500GR

153


Figura 122. Mercado Objetivo por sabor Mix 1 - 500gr


Figura 123. Mercado Objetivo por sabor Mix 2 - 500gr


Figura 124. Consolidado Mercado Objetivo por mixes 500gr.


DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022% MDO. OBJ. 2.5% 3.5% 4.5% 5.5% 6.5%

Lince 11 14 17 20 23

Jesús Maria 15 19 24 28 34

San Miguel 29 36 45 54 63


Magdalena 12 15 18 22 26


San Isidro 20 25 31 37 44

San Borja 41 52 64 76 90

Surco 126 159 195 234 276

La Molina 63 79 97 117 138

TOTAL 364 458 561 673 795



DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022% MDO. OBJ. 2.5% 3.5% 4.5% 5.5% 6.5%

Lince 7 9 11 13 15

Jesús Maria 10 12 15 18 22

San Miguel 19 23 29 35 41




San Isidro 13 16 20 24 28

San Borja 27 33 41 49 58

Surco 81 103 126 151 178

La Molina 41 51 63 75 89

TOTAL 234 295 362 434 513



SABORES 2018 2019 2020 2021 2022

% 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5%

MIX 1 364 458 561 673 795

MIX 2 234 295 362 434 513

MERCADO

OBJETIVO598 753 923 1,107 1,308

CONSOLIDADO

154


4.2.5. Frecuencia de compra.

Frecuencia de compra de Perfil del cliente

Para el calculo de la frecuencia de compra del perfil de cliente utilizamos los

datos obtenidos en la encuesta a traves de la pregunta 9.

En la columna Und. Promedio colocamos el rango medio de unidades de cada

opcion brindada en la pregunta (2, 5, 8 y10).

Luego en el año contamos con 52 semanas, lo que expresado en quincenas

serian 26, se procede a multiplicar las unidades promedio por el numero de

quincenas (26) para obtener la cantidad de unidades promedio al año.

Finalmente multiplicamos la columna de porcentaje (%) con la de compra de

Unidades AL AÑO, sumamos toda la columna y asi obtenemos una frecuencia

de compra PC de 132 unidades por persona al año.

Figura 125. Frecuencia de compra de Perfil del cliente


Frecuencia de compra de Validación del Producto

Para el calculo de la frecuencia de compra del perfil de cliente utilizamos los

datos obtenidos en la encuesta a traves de la pregunta 32.

En la columna Und. Promedio colocamos el rango medio de unidades de cada

opcion brindada en la pregunta (2, 5, 8 y10).

En el año contamos con 52 semanas por ello se procede a multiplicar las

unidades promedio por el numero numero de semanas al año (52) para obtener

la cantidad de unidades promedio al año.

Finalmente multiplicamos la columna de porcentaje (%) con la de compra de

Unidades AL AÑO, sumamos toda la columna y asi obtenemos una frecuencia

de compra PC de 187 unidades por persona al año.

¿Cuántos paquetes de Pulpa de Fruta Envasada compra quincenalmente?

CANTIDAD % UND. PROMEDIO AL AÑO FRECUENCIA

De 1 a 3 unidades 44 24% 2 52 12.30

De 4 a 6 unidades 95 51% 5 130 66.40

De 7 a 9 unidades 46 25% 8 208 51.44

Más de 10 unidades 1 1% 10 260 1.40

TOTAL 186 131.54

PERFIL DEL CLIENTE

Frecuencia de compra de LA PULPA 132 unidades por persona al año

155


Figura 126. Frecuencia de compra de Validación del producto.


4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Se considera el 10% del resultado de la frecuencia de compra Perfil del Cliente

El 10% de la Frecuencia de compra anual por persona de LA PULPA es 13

unidades

FORMULA: FRECUENCIA DE COMPRA x TOTAL MERCADO OBJETIVO

Figura 127. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabores 250gr.


¿Cuántas unidades de LA PULPA compraría semanalmente?CANTIDAD % UND. PROMEDIO AL AÑO FRECUENCIA

De 1 a 3 unidades 204 58.62% 2 104 60.97

De 4 a 6 unidades 103 29.60% 5 260 76.95

De 7 a 9 unidades 40 11.49% 8 416 47.82

Más de 10 unidades 1 0.29% 10 520 1.49

TOTAL 348 187.23


Frecuencia de compra de LA PULPA 187 unidades por persona al año

156


Figura 128. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor – Fresa

250gr


Figura 129. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor – Piña

250gr.


Figura 130. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor – Durazno

250gr.


UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO - SABOR FRESA DE 250GR

Distrito % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022

TOTAL MCDO. OBJETIVO (PERS.) 293 369 452 543 641

Lince 3% 70 88 107 129 152

Jesús Maria 4% 99 125 153 183 217

San Miguel 8% 187 236 288 346 409

Pueblo Libre 4% 105 133 163 195 230

Magdalena 3% 76 95 117 140 165

Miraflores 8% 195 246 301 361 427

San Isidro 5% 129 163 200 239 283

San Borja 11% 266 335 410 492 581

Surco 35% 815 1,027 1,258 1,509 1,782

La Molina 17% 407 512 627 753 889

Demanda Anual por Distrito 100% 2,349 2,960 3,624 4,347 5,135

UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO - SABOR PIÑA de 250GR

Distrito % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022TOTAL MCDO. OBJETIVO (PERS.) 196 246 302 362 428

Lince 3% 47 59 72 86 102

Jesús Maria 4% 66 84 102 123 145

San Miguel 8% 125 157 193 231 273

Pueblo Libre 5% 71 89 109 130 154

Magdalena 3% 51 64 78 94 110

Miraflores 8% 130 164 201 241 285

San Isidro 6% 87 109 133 160 189

San Borja 11% 178 224 274 328 388

Surco 35% 544 685 839 1,007 1,190

La Molina 17% 271 342 419 502 593

Demanda Anual por Distrito 100% 1570 1977 2420 2902 3429

UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO - SABOR DURAZNO DE 250GR

Distrito % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022


Lince 0% 60 75 92 111 131

Jesús Maria 4% 85 108 132 158 187

San Miguel 8% 161 203 249 299 353

Pueblo Libre 4% 91 114 140 168 198

Magdalena 3% 65 82 100 121 142

Miraflores 8% 168 212 260 312 368

San Isidro 6% 111 140 172 206 244

San Borja 11% 229 289 354 425 502

Surco 35% 704 887 1,086 1,304 1,540

La Molina 17% 351 442 542 650 768


157


Figura 131. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor – Mango

250gr


Figura 132 Consolidado cuantificación anual de la demanda por sabores 250gr.

. Fuente: Elaboración propia.

Figura 133. Cuantificación anual de la demanda por distritos por mixes 250gr.


UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO - SABOR MANGO DE 250GR


Lince 3% 42 53 65 78 92

Jesús Maria 4% 60 76 93 111 132

San Miguel 8% 114 143 175 210 249

Pueblo Libre 4% 64 81 99 118 140

Magdalena 3% 46 58 71 85 100

Miraflores 8% 119 149 183 220 259

San Isidro 6% 78 99 121 145 172

San Borja 11% 162 204 249 299 353

Surco 35% 496 625 765 918 1,085

La Molina 17% 247 311 382 458 541


SABORES 2018 2019 2020 2021 2022

MIX 1 590 744 911 1,091 1,290

MIX 2 377 477 583 700 828

967 1,221 1,494 1,791 2,118

CONSOLIDADO

158


Figura 134. Cuantificación anual de la demanda por distritos por Mix 1 - 250gr.




Figura 136. Consolidado cuantificación anual de la demanda por mixes 250gr.


UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO MIX 1 DE 250GR

Distrito % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022


Lince 3% 17 22 27 33 38

Jesús Maria 1% 25 32 39 46 55

San Miguel 2% 47 59 73 87 103

Pueblo Libre 1% 27 34 41 49 58

Magdalena 1% 19 24 30 35 42

Miraflores 2% 49 62 76 91 107

San Isidro 1% 33 41 50 60 71

San Borja 3% 67 84 103 123 146

Surco 9% 204 257 315 378 447

La Molina 4% 102 129 157 189 223

Demanda Anual por Distrito 27% 590 744 911 1,091 1,290



Lince 1% 11 14 17 21 24

Jesús Maria 1% 16 20 25 30 35

San Miguel 2% 30 38 46 56 66

Pueblo Libre 1% 17 21 26 31 37

Magdalena 1% 12 15 19 22 27

Miraflores 2% 31 40 48 58 69

San Isidro 1% 21 26 32 39 46

San Borja 3% 43 54 66 79 94

Surco 8% 131 166 203 243 287

La Molina 4% 65 83 101 121 143


SABORES 2018 2019 2020 2021 2022

MIX 1 590 744 911 1,091 1,290

MIX 2 377 477 583 700 828

967 1,221 1,494 1,791 2,118

CONSOLIDADO

159


Figura 137. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabores 500gr.


Figura 138. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor – Fresa

500gr


UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO - SABOR FRESA DE 500GR

Distrito % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022

TOTAL MCDO. OBJETIVO (PERS.) 1,453 1,830 2,242 2,691 3,178

Lince 3% 643 810 992 1,191 1,407

Jesús Maria 4% 917 1,156 1,416 1,700 2,008

San Miguel 8% 1,734 2,185 2,676 3,212 3,794

Pueblo Libre 4% 975 1,229 1,505 1,806 2,134

Magdalena 3% 699 881 1,079 1,295 1,530

Miraflores 8% 1,810 2,281 2,794 3,353 3,961

San Isidro 5% 1,198 1,510 1,849 2,219 2,622

San Borja 11% 2,465 3,106 3,805 4,567 5,394

Surco 35% 7,569 9,538 11,684 14,020 16,562

La Molina 17% 3,774 4,755 5,825 6,990 8,257


160


Figura 139. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor – Piña

500gr


Figura 140. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor – Durazno

500gr


Figura 141. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor – Mango

500gr


UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO - SABOR PIÑA de 500GR


Lince 3% 429 540 662 795 939

Jesús Maria 4% 612 771 945 1,134 1,340

San Miguel 8% 1,157 1,458 1,786 2,143 2,531

Pueblo Libre 4% 651 820 1,004 1,205 1,424

Magdalena 3% 466 588 720 864 1,021

Miraflores 8% 1,208 1,522 1,864 2,237 2,643

San Isidro 5% 799 1,007 1,234 1,481 1,749

San Borja 11% 1,645 2,073 2,539 3,047 3,600

Surco 35% 5,051 6,365 7,797 9,356 11,052

La Molina 17% 2,518 3,173 3,887 4,664 5,510


UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO - SABOR DURAZNO DE 500GR

Distrito % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022


Lince 3% 555 700 858 1,029 1,216

Jesús Maria 4% 793 999 1,224 1,469 1,735

San Miguel 8% 1,498 1,888 2,313 2,776 3,279

Pueblo Libre 4% 843 1,062 1,301 1,561 1,844

Magdalena 3% 604 761 933 1,120 1,323

Miraflores 8% 1,564 1,971 2,415 2,898 3,423

San Isidro 5% 1,035 1,305 1,598 1,918 2,266

San Borja 11% 2,131 2,685 3,289 3,947 4,662

Surco 35% 6,542 8,243 10,098 12,117 14,314

La Molina 17% 3,261 4,110 5,034 6,041 7,136


UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO - SABOR MANGO DE 500GR


Lince 3% 208 263 322 386 456

Jesús Maria 4% 298 375 459 551 652

San Miguel 8% 563 709 869 1,042 1,231

Pueblo Libre 4% 316 399 488 586 693

Magdalena 3% 227 286 350 420 497

Miraflores 8% 587 740 907 1,088 1,286

San Isidro 6% 389 490 600 720 851

San Borja 11% 800 1,008 1,235 1,482 1,751

Surco 35% 2,457 3,096 3,793 4,552 5,377

La Molina 17% 1,225 1,544 1,891 2,269 2,681


161


Figura 142. Consolidado cuantificación anual de la demanda por sabores 500gr.

. Fuente: Elaboración propia.

Figura 143. Cuantificación anual de la demanda por distritos por mixes 500gr.




SABORES 2018 2019 2020 2021 2022

FRESA 21,784 27,451 33,625 40,353 47,669

PIÑA 14536 18317 22438 26926 31809

DURAZNO 18826 23724 29063 34876 41198

MANGO 7070 8910 10914 13096 15475

TOTAL 62,216 78,402 96,040 115,251 136,151

CONSOLIDADO

CUANTIFICACIÓN ANUAL DE LA DEMANDA PARA PRESENTACION DE 500GRUNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO POR MIX DE 500GR

Distrito % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022

TOTAL MCDO. OBJETIVO (PERS.) 598 753 923 1,107 1,308

Lince 3% 265 334 409 490 579

Jesús Maria 4% 378 476 583 700 827

San Miguel 8% 714 899 1,102 1,322 1,562

Pueblo Libre 4% 402 506 620 744 879

Magdalena 3% 288 363 445 533 630

Miraflores 8% 745 939 1,150 1,380 1,631

San Isidro 6% 493 622 761 914 1,079

San Borja 11% 1,015 1,279 1,567 1,880 2,221

Surco 35% 3,116 3,926 4,809 5,771 6,817

La Molina 17% 1,553 1,957 2,398 2,877 3,399

DEMANDA ANUAL POR DISTRITO 100% 8,969 11,300 13,843 16,612 19,622


Distrito % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022


Lince 3% 161 203 249 298 352

Jesús Maria 1% 230 289 355 426 503

San Miguel 2% 434 547 670 804 950

Pueblo Libre 1% 244 308 377 452 534

Magdalena 1% 175 221 270 324 383

Miraflores 2% 453 571 699 839 992

San Isidro 1% 300 378 463 556 656

San Borja 3% 617 778 953 1,143 1,350

Surco 9% 1,895 2,387 2,925 3,509 4,146

La Molina 4% 945 1,190 1,458 1,750 2,067


162




Figura 146. Consolidado cuantificación anual de la demanda por mixes 500gr.




Lince 1% 104 131 160 192 227

Jesús Maria 1% 148 187 229 274 324

San Miguel 2% 280 352 432 518 612

Pueblo Libre 1% 157 198 243 291 344

Magdalena 1% 113 142 174 209 247

Miraflores 2% 292 368 451 541 639

San Isidro 1% 193 244 298 358 423

San Borja 3% 398 501 614 737 870

Surco 8% 1,221 1,539 1,885 2,262 2,672

La Molina 4% 609 767 940 1,128 1,332


SABORES 2018 2019 2020 2021 2022MIX 1 5,454 6,872 8,418 10,102 11,933

MIX 2 3515 4429 5425 6510 7690

8,969 11,300 13,843 16,612 19,622

CONSOLIDADO

163


4.2.7. Estacionalidad.

Para el cálculo de la estacionalidad tomamos los datos obtenidos de la pregunta

18.

Debemos repartir la cantidad de elecciones de TODO EL AÑO, para poder tener

datos más exactos en cuanto a trimestres de año, para ello repartimos estas

entre las otras 4 opciones (Verano, Otoño, Invierno y Primavera).

Se genera una nueva cantidad de elecciones y se calcula los nuevos

porcentajes.

Figura 147. Estacionalidad


El cálculo de los porcentajes para cada canal de venta se realizó utilizando los

datos de la pregunta 31 de la encuesta.

Con estos datos se procede a descartar el canal de venta de Tiendas Naturistas

por no tener un porcentaje significativo como canal de venta, por ello se procede

a distribuir su cantidad de elecciones y generar nuevos porcentajes.

Figura 148. Porcentaje según encuesta de Canales de venta.


Estación Cantidad % Nuevo % AÑO TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4

Verano 76 35% 94 43% 1 37% 11% 12% 41%

Otoño 9 4% 27 13% 2 43% 13% 10% 34%

Invierno 4 2% 22 10% 3 43% 13% 10% 34%

Primavera 55 25% 73 34% 4 43% 13% 10% 34%

TODO EL AÑO 73 34% 5 43% 13% 10% 34%

TOTAL 217 100% 217 100%

ESTACIONALIDAD ESTACIONALIDAD POR AÑO

31. ¿En qué lugar le gustaría encontrar

LA PULPA?Cantidad de Encuestas %

Bodegas 402 55.76%

Minimarkets 299 41.47%


TOTAL 721 100%


294 56.98% 304 58.91%

202 39.15% 212 41.09%

20 3.88%Total 516 516

CANALES DE VENTA ELEGIDOS SEGÚN ENCUESTA

BODEGAS

TDAS. NATUR.

MINIMARKETS

164


4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

FORMULA: DEMANDA ANUAL x % ESTACIONALIDAD

Figura 149. Ventas totales en unidades por cada sabor por cada año 250gr.


Figura 150. Ventas Totales por cada sabor cada año por canal Bodegas en unidades 250gr.


Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango

14.5% Enero 290 194 249 176 600 400 517 364 884 590 763 538 1,195 798 1,032 727 1,535 1,025 1,326 934

14.5% Febrero 290 194 249 176 600 400 517 364 884 590 763 538 1,195 798 1,032 727 1,535 1,025 1,326 934

14.5% Marzo 290 194 249 176 600 400 517 364 884 590 763 538 1,195 798 1,032 727 1,535 1,025 1,326 934

4.2% Abril 84 56 72 51 173 116 150 105 256 171 221 155 346 231 298 210 444 296 383 270

4.2% Mayo 84 56 72 51 173 116 150 105 256 171 221 155 346 231 298 210 444 296 383 270

4.2% Junio 84 56 72 51 173 116 150 105 256 171 221 155 346 231 298 210 444 296 383 270

3.42% Julio 97 65 83 59 142 95 122 86 209 139 180 127 282 188 244 172 362 242 313 221

3.42% Agosto 97 65 83 59 142 95 122 86 209 139 180 127 282 188 244 172 362 242 313 221

3.42% Septiembre 97 65 83 59 142 95 122 86 209 139 180 127 282 188 244 172 362 242 313 221

11.3% Octubre 318 212 274 193 466 311 402 283 687 459 593 418 929 620 802 565 1,193 796 1,031 726

11.3% Noviembre 318 212 274 193 466 311 402 283 687 459 593 418 929 620 802 565 1,193 796 1,031 726

11.3% Diciembre 318 212 274 193 466 311 402 283 687 459 593 418 929 620 802 565 1,193 796 1,031 726

TOTAL POR SABOR 2,367 1,581 2,034 1,433 4,141 2,765 3,574 2,518 6,105 4,076 5,272 3,713 8,255 5,510 7,130 5,023 10,605 7,078 9,162 6,453

TOTAL POR AÑO

2021

25,918

2022

33,298

VENTAS TOTALES (UNIDADES) POR CADA SABOR POR CADA AÑO DE PRESENTACION DE 250GR

2020

19,166

2018

7,415

2019

12,998

PORCENTAJES A PARTIR

DEL AÑO 2

Participacion canal bodegas 58.91%


Enero 171 114 147 103 252 169 218 153 309 206 267 188 371 248 320 225 438 292 378 266

Febrero 171 114 147 103 252 169 218 153 309 206 267 188 371 248 320 225 438 292 378 266

Marzo 171 114 147 103 252 169 218 153 309 206 267 188 371 248 320 225 438 292 378 266

Abril 49 33 42 30 73 49 63 44 89 60 77 54 107 72 93 65 127 85 109 77

Mayo 49 33 42 30 73 49 63 44 89 60 77 54 107 72 93 65 127 85 109 77

Junio 49 33 42 30 73 49 63 44 89 60 77 54 107 72 93 65 127 85 109 77

Julio 57 38 49 34 60 40 51 36 73 49 63 44 88 58 76 53 103 69 89 63

Agosto 57 38 49 34 60 40 51 36 73 49 63 44 88 58 76 53 103 69 89 63

Septiembre 57 38 49 34 60 40 51 36 73 49 63 44 88 58 76 53 103 69 89 63

Octubre 187 125 161 114 196 131 169 119 240 160 207 146 288 192 249 175 340 227 294 207

Noviembre 187 125 161 114 196 131 169 119 240 160 207 146 288 192 249 175 340 227 294 207

Diciembre 187 125 161 114 196 131 169 119 240 160 207 146 288 192 249 175 340 227 294 207

TOTAL POR SABOR 1,395 931 1,199 844 1,744 1,165 1,504 1,059 2,135 1,426 1,842 1,298 2,561 1,710 2,211 1,557 3,025 2,020 2,612 1,840

TOTAL POR AÑO

2022

9,4978,039

2018 2019 2020 2021

VENTAS TOTALES (UNIDADES) POR CADA SABOR POR CADA AÑO POR CANAL BODEGAS EN UNIDADES

4,369 5,472 6,701

165


Figura 151. Ventas por cada sabor cada año por canal bodegas en soles 250gr.


Figura 152. Ventas Totales por cada sabor por cada año por canal Minimarkets en Unidades 250gr.


Precio venta al canal (Sin IGV) S/4.06


Enero S/694 S/464 S/596 S/420 S/1,025 S/685 S/884 S/623 S/1,255 S/838 S/1,083 S/763 S/1,505 S/1,005 S/1,300 S/915 S/1,778 S/1,187 S/1,535 S/1,081

Febrero S/694 S/464 S/596 S/420 S/1,025 S/685 S/884 S/623 S/1,255 S/838 S/1,083 S/763 S/1,505 S/1,005 S/1,300 S/915 S/1,778 S/1,187 S/1,535 S/1,081

Marzo S/694 S/464 S/596 S/420 S/1,025 S/685 S/884 S/623 S/1,255 S/838 S/1,083 S/763 S/1,505 S/1,005 S/1,300 S/915 S/1,778 S/1,187 S/1,535 S/1,081

Abril S/201 S/134 S/172 S/121 S/296 S/198 S/256 S/180 S/363 S/242 S/313 S/221 S/435 S/291 S/376 S/265 S/514 S/343 S/444 S/313

Mayo S/201 S/134 S/172 S/121 S/296 S/198 S/256 S/180 S/363 S/242 S/313 S/221 S/435 S/291 S/376 S/265 S/514 S/343 S/444 S/313

Junio S/201 S/134 S/172 S/121 S/296 S/198 S/256 S/180 S/363 S/242 S/313 S/221 S/435 S/291 S/376 S/265 S/514 S/343 S/444 S/313

Julio S/232 S/155 S/199 S/140 S/242 S/162 S/209 S/147 S/296 S/198 S/256 S/180 S/355 S/237 S/307 S/216 S/420 S/280 S/362 S/255

Agosto S/232 S/155 S/199 S/140 S/242 S/162 S/209 S/147 S/296 S/198 S/256 S/180 S/355 S/237 S/307 S/216 S/420 S/280 S/362 S/255

Septiembre S/232 S/155 S/199 S/140 S/242 S/162 S/209 S/147 S/296 S/198 S/256 S/180 S/355 S/237 S/307 S/216 S/420 S/280 S/362 S/255

Octubre S/761 S/507 S/654 S/461 S/797 S/532 S/687 S/484 S/975 S/651 S/842 S/593 S/1,170 S/781 S/1,010 S/711 S/1,382 S/923 S/1,193 S/840

Noviembre S/761 S/507 S/654 S/461 S/797 S/532 S/687 S/484 S/975 S/651 S/842 S/593 S/1,170 S/781 S/1,010 S/711 S/1,382 S/923 S/1,193 S/840

Diciembre S/761 S/507 S/654 S/461 S/797 S/532 S/687 S/484 S/975 S/651 S/842 S/593 S/1,170 S/781 S/1,010 S/711 S/1,382 S/923 S/1,193 S/840

TOTAL POR SABOR S/5,662 S/3,782 S/4,866 S/3,428 S/7,080 S/4,729 S/6,106 S/4,301 S/8,668 S/5,788 S/7,480 S/5,269 S/10,398 S/6,941 S/8,976 S/6,323 S/12,283 S/8,202 S/10,603 S/7,469

IGV S/1,019 S/681 S/876 S/617 S/1,274 S/851 S/1,099 S/774 S/1,560 S/1,042 S/1,346 S/948 S/1,872 S/1,249 S/1,616 S/1,138 S/2,211 S/1,476 S/1,909 S/1,344

TOTAL POR AÑO

inc IigvS/20,929 S/45,497

VENTAS TOTALES POR CADA SABOR POR CADA AÑO POR CANAL BODEGAS EN SOLES

S/26,216 S/32,104 S/38,514

20222018 2019 2020 2021

Participacion canal Minimarkets 41.09%


Enero 119 80 102 72 176 118 152 107 216 144 186 131 259 173 223 157 305 204 264 186

Febrero 119 80 102 72 176 118 152 107 216 144 186 131 259 173 223 157 305 204 264 186

Marzo 119 80 102 72 176 118 152 107 216 144 186 131 259 173 223 157 305 204 264 186

Abril 35 23 30 21 51 34 44 31 62 42 54 38 75 50 65 45 88 59 76 54

Mayo 35 23 30 21 51 34 44 31 62 42 54 38 75 50 65 45 88 59 76 54

Junio 35 23 30 21 51 34 44 31 62 42 54 38 75 50 65 45 88 59 76 54

Julio 40 27 34 24 42 28 36 25 51 34 44 31 61 41 53 37 72 48 62 44

Agosto 40 27 34 24 42 28 36 25 51 34 44 31 61 41 53 37 72 48 62 44

Septiembre 40 27 34 24 42 28 36 25 51 34 44 31 61 41 53 37 72 48 62 44

Octubre 131 87 112 79 137 91 118 83 168 112 145 102 201 134 173 122 237 159 205 144

Noviembre 131 87 112 79 137 91 118 83 168 112 145 102 201 134 173 122 237 159 205 144

Diciembre 131 87 112 79 137 91 118 83 168 112 145 102 201 134 173 122 237 159 205 144

TOTAL POR SABOR 972 650 836 589 1,216 812 1,049 739 1,489 994 1,285 905 1,786 1,192 1,542 1,086 2,110 1,409 1,821 1,283

TOTAL POR AÑO 3,816

2019 2020 2021 2022

3,047 4,673 5,606 6,623

VENTAS TOTALES POR CADA SABOR POR CADA AÑO POR CANAL MINIMARKETS EN UNIDADES

2018

166


Figura 153. Ventas totales por cada sabor por cada año por canal Minimarkets en Soles 250gr.


Figura 154. Costos Precios sabores 250gr



Enero S/456 S/305 S/392 S/276 S/674 S/450 S/582 S/410 S/826 S/551 S/712 S/502 S/990 S/661 S/855 S/602 S/1,170 S/781 S/1,010 S/711

Febrero S/456 S/305 S/392 S/276 S/674 S/450 S/582 S/410 S/826 S/551 S/712 S/502 S/990 S/661 S/855 S/602 S/1,170 S/781 S/1,010 S/711

Marzo S/456 S/305 S/392 S/276 S/674 S/450 S/582 S/410 S/826 S/551 S/712 S/502 S/990 S/661 S/855 S/602 S/1,170 S/781 S/1,010 S/711

Abril S/132 S/88 S/113 S/80 S/195 S/130 S/168 S/118 S/239 S/159 S/206 S/145 S/286 S/191 S/247 S/174 S/338 S/226 S/292 S/206

Mayo S/132 S/88 S/113 S/80 S/195 S/130 S/168 S/118 S/239 S/159 S/206 S/145 S/286 S/191 S/247 S/174 S/338 S/226 S/292 S/206

Junio S/132 S/88 S/113 S/80 S/195 S/130 S/168 S/118 S/239 S/159 S/206 S/145 S/286 S/191 S/247 S/174 S/338 S/226 S/292 S/206

Julio S/153 S/102 S/131 S/92 S/159 S/106 S/137 S/97 S/195 S/130 S/168 S/118 S/234 S/156 S/202 S/142 S/276 S/184 S/238 S/168

Agosto S/153 S/102 S/131 S/92 S/159 S/106 S/137 S/97 S/195 S/130 S/168 S/118 S/234 S/156 S/202 S/142 S/276 S/184 S/238 S/168

Septiembre S/153 S/102 S/131 S/92 S/159 S/106 S/137 S/97 S/195 S/130 S/168 S/118 S/234 S/156 S/202 S/142 S/276 S/184 S/238 S/168

Octubre S/500 S/334 S/430 S/303 S/524 S/350 S/452 S/318 S/642 S/428 S/554 S/390 S/770 S/514 S/664 S/468 S/909 S/607 S/785 S/553

Noviembre S/500 S/334 S/430 S/303 S/524 S/350 S/452 S/318 S/642 S/428 S/554 S/390 S/770 S/514 S/664 S/468 S/909 S/607 S/785 S/553

Diciembre S/500 S/334 S/430 S/303 S/524 S/350 S/452 S/318 S/642 S/428 S/554 S/390 S/770 S/514 S/664 S/468 S/909 S/607 S/785 S/553


IGV S/670 S/448 S/576 S/406 S/838 S/560 S/723 S/509 S/1,026 S/685 S/886 S/624 S/1,231 S/822 S/1,063 S/749 S/1,454 S/971 S/1,256 S/884

2022

S/29,931

VENTAS TOTALES POR CADA SABOR POR CADA AÑO POR CANAL MINIMARKETS EN SOLES

2018 2019 2020 2021

TOTAL POR AÑO

inc IigvS/13,769 S/17,246 S/21,120 S/25,337

COSTOS PRECIOS

Precio sugerido Precio venta Precio venta

CANAL sin IGV cliente con IGV Margen al canal

Bodegas S/4.51 S/0.99 S/5.50 10% 4.06

Minimarket S/4.51 S/0.99 S/5.50 15% 3.83


BODEGAS (10%) S/. 17,737 S/. 22,217 S/. 27,206 S/. 32,639 S/. 38,557

MINIMARKET (15%) S/. 11,668 S/. 14,616 S/. 17,898 S/. 21,472 S/. 25,365

TOTAL SIN IGV S/. 29,405 S/. 36,832 S/. 45,104 S/. 54,110 S/. 63,922

IGV S/. 5,293 S/. 6,630 S/. 8,119 S/. 9,740 S/. 11,506

TOTAL INC. IGV S/. 34,698 S/. 43,462 S/. 53,223 S/. 63,850 S/. 75,428

IGV

CONSOLIDADO VENTAS POR CANAL POR AÑO POR TOTAL SABORES

167



Figura 155. Ventas totales en unidades por cada mix por cada año 250gr.



MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2

14.5% Enero 73 46 108 69 132 84 158 101 187 120

14.5% Febrero 73 46 108 69 132 84 158 101 187 120

14.5% Marzo 73 46 108 69 132 84 158 101 187 120

4.2% Abril 21 13 31 20 38 24 46 29 54 35

4.2% Mayo 21 13 31 20 38 24 46 29 54 35

4.2% Junio 21 13 31 20 38 24 46 29 54 35

3.42% Julio 24 15 25 16 31 20 37 24 44 28

3.42% Agosto 24 15 25 16 31 20 37 24 44 28

3.42% Septiembre 24 15 25 16 31 20 37 24 44 28

11.3% Octubre 80 51 84 54 103 66 123 79 145 93

11.3% Noviembre 80 51 84 54 103 66 123 79 145 93

11.3% Diciembre 80 51 84 54 103 66 123 79 145 93

TOTAL POR SABOR 592 379 744 477 911 583 1,091 700 1,290 828

TOTAL POR AÑO

VENTAS TOTALES (UNIDADES) POR CADA MIX POR CADA AÑO DE PRESENTACION DE 250GR

PORCENTAJES A

PARTIR DEL AÑO 2

2018 2019 2020

971 1,221 1,494 1,791 2,118

2021 2022



Enero 43 27 63 41 78 50 93 60 110 71

Febrero 43 27 63 41 78 50 93 60 110 71

Marzo 43 27 63 41 78 50 93 60 110 71

Abril 12 8 18 12 22 14 27 17 32 20

Mayo 12 8 18 12 22 14 27 17 32 20

Junio 12 8 18 12 22 14 27 17 32 20

Julio 14 9 15 10 18 12 22 14 26 17

Agosto 14 9 15 10 18 12 22 14 26 17

Septiembre 14 9 15 10 18 12 22 14 26 17

Octubre 47 30 49 32 60 39 72 46 86 55

Noviembre 47 30 49 32 60 39 72 46 86 55

Diciembre 47 30 49 32 60 39 72 46 86 55

TOTAL POR SABOR 349 223 438 281 537 343 643 412 760 488

TOTAL POR AÑO

VENTAS TOTALES (UNIDADES) POR CADA MIX POR CADA AÑO POR CANAL BODEGAS EN UNIDADES

2018 2019 2020 2021 2022

572 719 880 1,055 1,248

168



Figura 157. Ventas por cada mix cada año por canal bodegas en soles 250gr.


Figura 158. Ventas Totales por cada mix cada año por canal Minimarkets en unidades 250gr.

169



Figura 159. Ventas por cada mix cada año por canal Minimarkets en soles 250gr.


170


Figura 160. Costos Precios Mixes 250gr


Figura 161. Ventas totales en unidades por cada sabor por cada año 500gr.


COSTOS PRECIOS



Bodegas S/4.51 S/0.99 S/5.50 10% 4.06

Minimarket S/4.51 S/0.99 S/5.50 15% 3.83


BODEGAS (10%) S/. 2,322 S/. 2,921 S/. 3,574 S/. 4,284 S/. 5,066



IGV S/. 693 S/. 872 S/. 1,066 S/. 1,278 S/. 1,512


IGV

CONSOLIDADO VENTAS POR CANAL POR AÑO POR TOTAL MIXES


14.5% Enero 2,681 1,789 2,317 870 3,974 2,652 3,435 1,290 4,868 3,249 4,208 1,580 5,842 3,898 5,049 1,896 6,901 4,605 5,965 2,240

14.5% Febrero 2,681 1,789 2,317 870 3,974 2,652 3,435 1,290 4,868 3,249 4,208 1,580 5,842 3,898 5,049 1,896 6,901 4,605 5,965 2,240

14.5% Marzo 2,681 1,789 2,317 870 3,974 2,652 3,435 1,290 4,868 3,249 4,208 1,580 5,842 3,898 5,049 1,896 6,901 4,605 5,965 2,240

4.2% Abril 775 517 670 252 1,149 767 993 373 1,407 939 1,217 457 1,689 1,127 1,460 548 1,995 1,331 1,724 648

4.2% Mayo 775 517 670 252 1,149 767 993 373 1,407 939 1,217 457 1,689 1,127 1,460 548 1,995 1,331 1,724 648

4.2% Junio 775 517 670 252 1,149 767 993 373 1,407 939 1,217 457 1,689 1,127 1,460 548 1,995 1,331 1,724 648

3.42% Julio 893 596 772 290 938 626 811 305 1,149 767 993 373 1,379 920 1,192 448 1,629 1,087 1,408 529

3.42% Agosto 893 596 772 290 938 626 811 305 1,149 767 993 373 1,379 920 1,192 448 1,629 1,087 1,408 529

3.42% Septiembre 893 596 772 290 938 626 811 305 1,149 767 993 373 1,379 920 1,192 448 1,629 1,087 1,408 529

11.3% Octubre 2,941 1,963 2,542 955 3,089 2,061 2,669 1,003 3,783 2,525 3,270 1,228 4,540 3,030 3,924 1,474 5,364 3,579 4,636 1,741

11.3% Noviembre 2,941 1,963 2,542 955 3,089 2,061 2,669 1,003 3,783 2,525 3,270 1,228 4,540 3,030 3,924 1,474 5,364 3,579 4,636 1,741

11.3% Diciembre 2,941 1,963 2,542 955 3,089 2,061 2,669 1,003 3,783 2,525 3,270 1,228 4,540 3,030 3,924 1,474 5,364 3,579 4,636 1,741

TOTAL POR SABOR 21,872 14,595 18,902 7,099 27,451 18,317 23,724 8,910 33,625 22,438 29,063 10,914 40,353 26,926 34,876 13,096 47,669 31,809 41,198 15,475

TOTAL POR AÑO

PORCENTAJES A

PARTIR DEL AÑO 2

VENTAS TOTALES (UNIDADES) POR CADA SABOR POR CADA AÑO DE PRESENTACION DE 500GR

2018 2019 2020 2021 2022

62,467 78,402 96,040 115,251 136,151

171


Figura 162. Ventas Totales por cada sabor cada año por canal Bodegas en unidades 500gr.


Figura 163. Ventas por cada sabor cada año por canal bodegas en soles 500gr.




Enero 1,580 1,054 1,365 513 2,341 1,562 2,024 760 2,868 1,914 2,479 931 3,442 2,297 2,975 1,117 4,066 2,713 3,514 1,320

Febrero 1,579 1,054 1,365 513 2,341 1,562 2,024 760 2,868 1,914 2,479 931 3,442 2,297 2,975 1,117 4,066 2,713 3,514 1,320

Marzo 1,579 1,054 1,365 513 2,341 1,562 2,024 760 2,868 1,914 2,479 931 3,442 2,297 2,975 1,117 4,066 2,713 3,514 1,320

Abril 457 305 395 148 677 452 585 220 829 553 717 269 995 664 860 323 1,176 784 1,016 382

Mayo 457 305 395 148 677 452 585 220 829 553 717 269 995 664 860 323 1,176 784 1,016 382

Junio 457 305 395 148 677 452 585 220 829 553 717 269 995 664 860 323 1,176 784 1,016 382

Julio 526 351 455 171 553 369 478 179 677 452 585 220 813 542 702 264 960 641 830 312

Agosto 526 351 455 171 553 369 478 179 677 452 585 220 813 542 702 264 960 641 830 312

Septiembre 526 351 455 171 553 369 478 179 677 452 585 220 813 542 702 264 960 641 830 312

Octubre 1,733 1,156 1,498 562 1,820 1,214 1,573 591 2,229 1,487 1,927 723 2,675 1,785 2,312 868 3,160 2,109 2,731 1,026

Noviembre 1,733 1,156 1,498 562 1,820 1,214 1,573 591 2,229 1,487 1,927 723 2,675 1,785 2,312 868 3,160 2,109 2,731 1,026

Diciembre 1,733 1,156 1,498 562 1,820 1,214 1,573 591 2,229 1,487 1,927 723 2,675 1,785 2,312 868 3,160 2,109 2,731 1,026

TOTAL POR SABOR 12,886 8,598 11,136 4,182 16,173 10,791 13,977 5,249 19,810 13,219 17,122 6,430 23,774 15,863 20,547 7,715 28,084 18,740 24,272 9,117

TOTAL POR AÑO

VENTAS TOTALES (UNIDADES) POR CADA SABOR POR CADA AÑO POR CANAL BODEGAS EN UNIDADES

2018 2019 2020 2021 2022

36,802 46,190 56,582 67,900 80,213



Enero S/11,540 S/7,700 S/9,972 S/3,745 S/17,107 S/11,415 S/14,784 S/5,553 S/20,955 S/13,983 S/18,112 S/6,801 S/25,147 S/16,780 S/21,734 S/8,161 S/29,707 S/19,823 S/25,674 S/9,644

Febrero S/11,539 S/7,700 S/9,972 S/3,745 S/17,107 S/11,415 S/14,784 S/5,553 S/20,955 S/13,983 S/18,112 S/6,801 S/25,147 S/16,780 S/21,734 S/8,161 S/29,707 S/19,823 S/25,674 S/9,644

Marzo S/11,539 S/7,700 S/9,972 S/3,745 S/17,107 S/11,415 S/14,784 S/5,553 S/20,955 S/13,983 S/18,112 S/6,801 S/25,147 S/16,780 S/21,734 S/8,161 S/29,707 S/19,823 S/25,674 S/9,644

Abril S/3,336 S/2,226 S/2,883 S/1,083 S/4,946 S/3,300 S/4,275 S/1,605 S/6,058 S/4,043 S/5,237 S/1,966 S/7,271 S/4,851 S/6,284 S/2,360 S/8,589 S/5,731 S/7,423 S/2,788

Mayo S/3,336 S/2,226 S/2,883 S/1,083 S/4,946 S/3,300 S/4,275 S/1,605 S/6,058 S/4,043 S/5,237 S/1,966 S/7,271 S/4,851 S/6,284 S/2,360 S/8,589 S/5,731 S/7,423 S/2,788

Junio S/3,336 S/2,226 S/2,883 S/1,083 S/4,946 S/3,300 S/4,275 S/1,605 S/6,058 S/4,043 S/5,237 S/1,966 S/7,271 S/4,851 S/6,284 S/2,360 S/8,589 S/5,731 S/7,423 S/2,788

Julio S/3,846 S/2,566 S/3,324 S/1,248 S/4,039 S/2,695 S/3,490 S/1,311 S/4,947 S/3,301 S/4,276 S/1,606 S/5,937 S/3,961 S/5,131 S/1,927 S/7,013 S/4,680 S/6,061 S/2,277

Agosto S/3,846 S/2,566 S/3,324 S/1,248 S/4,039 S/2,695 S/3,490 S/1,311 S/4,947 S/3,301 S/4,276 S/1,606 S/5,937 S/3,961 S/5,131 S/1,927 S/7,013 S/4,680 S/6,061 S/2,277

Septiembre S/3,846 S/2,566 S/3,324 S/1,248 S/4,039 S/2,695 S/3,490 S/1,311 S/4,947 S/3,301 S/4,276 S/1,606 S/5,937 S/3,961 S/5,131 S/1,927 S/7,013 S/4,680 S/6,061 S/2,277

Octubre S/12,661 S/8,448 S/10,942 S/4,109 S/13,295 S/8,871 S/11,490 S/4,315 S/16,286 S/10,867 S/14,076 S/5,286 S/19,544 S/13,041 S/16,892 S/6,343 S/23,088 S/15,406 S/19,953 S/7,495

Noviembre S/12,661 S/8,448 S/10,942 S/4,109 S/13,295 S/8,871 S/11,490 S/4,315 S/16,286 S/10,867 S/14,076 S/5,286 S/19,544 S/13,041 S/16,892 S/6,343 S/23,088 S/15,406 S/19,953 S/7,495

Diciembre S/12,661 S/8,448 S/10,942 S/4,109 S/13,295 S/8,871 S/11,490 S/4,315 S/16,286 S/10,867 S/14,076 S/5,286 S/19,544 S/13,041 S/16,892 S/6,343 S/23,088 S/15,406 S/19,953 S/7,495


IGV S/16,946 S/11,308 S/14,645 S/5,500 S/21,269 S/14,192 S/18,381 S/6,903 S/26,053 S/17,385 S/22,518 S/8,456 S/31,265 S/20,862 S/27,022 S/10,147 S/36,934 S/24,646 S/31,920 S/11,990

VENTAS TOTALES POR CADA SABOR POR CADA AÑO POR CANAL BODEGAS EN SOLES

2018 2019 2020 2021 2022

TOTAL POR AÑO

inc IigvS/317,285 S/398,221 S/487,809 S/585,386 S/691,542

172


Figura 164. Ventas Totales por cada sabor por cada año por canal Minimarkets en Unidades 500gr.


Figura 165. Ventas totales por cada sabor por cada año por canal Minimarkets en Soles 500gr.



Enero 1,101 735 952 357 1,633 1,090 1,411 530 2,000 1,335 1,729 649 2,400 1,602 2,074 779 2,835 1,892 2,451 920

Febrero 1,101 735 952 357 1,633 1,090 1,411 530 2,000 1,335 1,729 649 2,400 1,602 2,074 779 2,835 1,892 2,451 920

Marzo 1,101 735 952 357 1,633 1,090 1,411 530 2,000 1,335 1,729 649 2,400 1,602 2,074 779 2,835 1,892 2,451 920

Abril 318 212 275 103 472 315 408 153 578 386 500 188 694 463 600 225 820 547 709 266

Mayo 318 212 275 103 472 315 408 153 578 386 500 188 694 463 600 225 820 547 709 266

Junio 318 212 275 103 472 315 408 153 578 386 500 188 694 463 600 225 820 547 709 266

Julio 367 245 317 119 385 257 333 125 472 315 408 153 567 378 490 184 669 447 579 217

Agosto 367 245 317 119 385 257 333 125 472 315 408 153 567 378 490 184 669 447 579 217

Septiembre 367 245 317 119 385 257 333 125 472 315 408 153 567 378 490 184 669 447 579 217

Octubre 1,208 806 1,044 392 1,269 847 1,097 412 1,554 1,037 1,344 505 1,865 1,245 1,612 605 2,204 1,470 1,905 715

Noviembre 1,208 806 1,044 392 1,269 847 1,097 412 1,554 1,037 1,344 505 1,865 1,245 1,612 605 2,204 1,470 1,905 715

Diciembre 1,208 806 1,044 392 1,269 847 1,097 412 1,554 1,037 1,344 505 1,865 1,245 1,612 605 2,204 1,470 1,905 715

TOTAL POR SABOR 8,986 5,996 7,766 2,916 11,278 7,526 9,747 3,661 13,815 9,219 11,941 4,484 16,579 11,063 14,329 5,381 19,585 13,069 16,926 6,358

TOTAL POR AÑO

VENTAS TOTALES POR CADA SABOR POR CADA AÑO POR CANAL MINIMARKETS EN UNIDADES

2018 2019 2020 2021 2022

39,458 47,351 55,93825,665 32,212



Enero S/7,601 S/5,071 S/6,568 S/2,467 S/11,267 S/7,518 S/9,737 S/3,657 S/13,801 S/9,210 S/11,929 S/4,480 S/16,563 S/11,052 S/14,315 S/5,375 S/19,565 S/13,056 S/16,909 S/6,352

Febrero S/7,600 S/5,071 S/6,568 S/2,467 S/11,267 S/7,518 S/9,737 S/3,657 S/13,801 S/9,210 S/11,929 S/4,480 S/16,563 S/11,052 S/14,315 S/5,375 S/19,565 S/13,056 S/16,909 S/6,352

Marzo S/7,600 S/5,071 S/6,568 S/2,467 S/11,267 S/7,518 S/9,737 S/3,657 S/13,801 S/9,210 S/11,929 S/4,480 S/16,563 S/11,052 S/14,315 S/5,375 S/19,565 S/13,056 S/16,909 S/6,352

Abril S/2,197 S/1,466 S/1,899 S/713 S/3,258 S/2,174 S/2,815 S/1,057 S/3,990 S/2,663 S/3,449 S/1,295 S/4,789 S/3,195 S/4,139 S/1,554 S/5,657 S/3,775 S/4,889 S/1,836

Mayo S/2,197 S/1,466 S/1,899 S/713 S/3,258 S/2,174 S/2,815 S/1,057 S/3,990 S/2,663 S/3,449 S/1,295 S/4,789 S/3,195 S/4,139 S/1,554 S/5,657 S/3,775 S/4,889 S/1,836

Junio S/2,197 S/1,466 S/1,899 S/713 S/3,258 S/2,174 S/2,815 S/1,057 S/3,990 S/2,663 S/3,449 S/1,295 S/4,789 S/3,195 S/4,139 S/1,554 S/5,657 S/3,775 S/4,889 S/1,836

Julio S/2,533 S/1,690 S/2,189 S/822 S/2,660 S/1,775 S/2,299 S/863 S/3,258 S/2,174 S/2,816 S/1,058 S/3,910 S/2,609 S/3,379 S/1,269 S/4,619 S/3,082 S/3,992 S/1,499

Agosto S/2,533 S/1,690 S/2,189 S/822 S/2,660 S/1,775 S/2,299 S/863 S/3,258 S/2,174 S/2,816 S/1,058 S/3,910 S/2,609 S/3,379 S/1,269 S/4,619 S/3,082 S/3,992 S/1,499

Septiembre S/2,533 S/1,690 S/2,189 S/822 S/2,660 S/1,775 S/2,299 S/863 S/3,258 S/2,174 S/2,816 S/1,058 S/3,910 S/2,609 S/3,379 S/1,269 S/4,619 S/3,082 S/3,992 S/1,499

Octubre S/8,339 S/5,564 S/7,206 S/2,706 S/8,757 S/5,843 S/7,568 S/2,842 S/10,726 S/7,158 S/9,271 S/3,481 S/12,872 S/8,589 S/11,125 S/4,178 S/15,206 S/10,147 S/13,142 S/4,936

Noviembre S/8,339 S/5,564 S/7,206 S/2,706 S/8,757 S/5,843 S/7,568 S/2,842 S/10,726 S/7,158 S/9,271 S/3,481 S/12,872 S/8,589 S/11,125 S/4,178 S/15,206 S/10,147 S/13,142 S/4,936

Diciembre S/8,339 S/5,564 S/7,206 S/2,706 S/8,757 S/5,843 S/7,568 S/2,842 S/10,726 S/7,158 S/9,271 S/3,481 S/12,872 S/8,589 S/11,125 S/4,178 S/15,206 S/10,147 S/13,142 S/4,936


IGV S/11,161 S/7,448 S/9,646 S/3,622 S/14,008 S/9,347 S/12,106 S/4,547 S/17,159 S/11,450 S/14,831 S/5,569 S/20,592 S/13,740 S/17,797 S/6,683 S/24,326 S/16,232 S/21,023 S/7,897

TOTAL POR AÑO

inc IigvS/208,972 S/321,283 S/385,550 S/455,467

2019 2020 2021 2022

S/262,279

VENTAS TOTALES POR CADA SABOR POR CADA AÑO POR CANAL MINIMARKETS EN SOLES

2018

173



Figura 166. Costos Precios sabores 250gr


COSTOS PRECIOS



Bodegas S/8.12 S/1.78 S/9.90 10% 7.31

Minimarket S/8.12 S/1.78 S/9.90 15% 6.90


BODEGAS (10%) S/. 268,885 S/. 337,476 S/. 413,397 S/. 496,090 S/. 586,052



IGV S/. 80,276 S/. 100,754 S/. 123,421 S/. 148,109 S/. 174,967

TOTAL INC. IGV S/. 526,256 S/. 660,500 S/. 809,092 S/. 970,936 S/. 1,147,009


IGV

174


Figura 167. Ventas totales en unidades por cada mix por cada año 500gr.





14.5% Enero 671 433 995 641 1,219 785 1,462 942 1,728 1,113

14.5% Febrero 671 433 995 641 1,219 785 1,462 942 1,728 1,113

14.5% Marzo 671 433 995 641 1,219 785 1,462 942 1,728 1,113

4.2% Abril 194 125 288 185 352 227 423 272 499 322

4.2% Mayo 194 125 288 185 352 227 423 272 499 322

4.2% Junio 194 125 288 185 352 227 423 272 499 322

3.42% Julio 224 144 235 151 288 185 345 222 408 263

3.42% Agosto 224 144 235 151 288 185 345 222 408 263

3.42% Septiembre 224 144 235 151 288 185 345 222 408 263

11.3% Octubre 736 475 773 498 947 610 1,137 732 1,343 865

11.3% Noviembre 736 475 773 498 947 610 1,137 732 1,343 865

11.3% Diciembre 736 475 773 498 947 610 1,137 732 1,343 865

TOTAL POR SABOR5,476 3,529 6,872 4,429 8,418 5,425 10,102 6,510 11,933 7,690

TOTAL POR AÑO

VENTAS TOTALES (UNIDADES) POR CADA MIX POR CADA AÑO DE PRESENTACION DE 500GR

2018 2019 2020 2021 2022

19,6229,005 11,300 13,843 16,612



Enero 395 255 586 378 718 463 862 555 1,018 656

Febrero 395 255 586 378 718 463 862 555 1,018 656

Marzo 395 255 586 378 718 463 862 555 1,018 656

Abril 114 74 169 109 208 134 249 161 294 190

Mayo 114 74 169 109 208 134 249 161 294 190

Junio 114 74 169 109 208 134 249 161 294 190

Julio 132 85 138 89 170 109 203 131 240 155

Agosto 132 85 138 89 170 109 203 131 240 155

Septiembre 132 85 138 89 170 109 203 131 240 155

Octubre 434 280 456 294 558 360 670 432 791 510

Noviembre 434 280 456 294 558 360 670 432 791 510

Diciembre 434 280 456 294 558 360 670 432 791 510

TOTAL POR SABOR3,226 2,079 4,049 2,609 4,959 3,196 5,951 3,835 7,030 4,530

TOTAL POR AÑO

VENTAS TOTALES (UNIDADES) POR CADA MIX POR CADA AÑO POR CANAL BODEGAS EN UNIDADES

11,561

2018 2019 2020 2021 2022

5,305 6,658 8,156 9,787

175


Figura 169. Ventas por cada mix cada año por canal bodegas en soles 500gr.


Figura 170. Ventas Totales por cada mix cada año por canal Minimarkets en unidades 500gr.




Enero S/2,889 S/1,862 S/4,282 S/2,760 S/5,246 S/3,381 S/6,295 S/4,057 S/7,436 S/4,792

Febrero S/2,889 S/1,862 S/4,282 S/2,760 S/5,246 S/3,381 S/6,295 S/4,057 S/7,436 S/4,792

Marzo S/2,889 S/1,862 S/4,282 S/2,760 S/5,246 S/3,381 S/6,295 S/4,057 S/7,436 S/4,792

Abril S/835 S/538 S/1,238 S/798 S/1,517 S/977 S/1,820 S/1,173 S/2,150 S/1,386

Mayo S/835 S/538 S/1,238 S/798 S/1,517 S/977 S/1,820 S/1,173 S/2,150 S/1,386

Junio S/835 S/538 S/1,238 S/798 S/1,517 S/977 S/1,820 S/1,173 S/2,150 S/1,386

Julio S/963 S/620 S/1,011 S/652 S/1,238 S/798 S/1,486 S/958 S/1,755 S/1,131

Agosto S/963 S/620 S/1,011 S/652 S/1,238 S/798 S/1,486 S/958 S/1,755 S/1,131

Septiembre S/963 S/620 S/1,011 S/652 S/1,238 S/798 S/1,486 S/958 S/1,755 S/1,131

Octubre S/3,170 S/2,043 S/3,328 S/2,145 S/4,077 S/2,627 S/4,893 S/3,153 S/5,779 S/3,724

Noviembre S/3,170 S/2,043 S/3,328 S/2,145 S/4,077 S/2,627 S/4,893 S/3,153 S/5,779 S/3,724

Diciembre S/3,170 S/2,043 S/3,328 S/2,145 S/4,077 S/2,627 S/4,893 S/3,153 S/5,779 S/3,724

TOTAL POR SABORS/23,570 S/15,190 S/29,580 S/19,062 S/36,235 S/23,351 S/43,482 S/28,022 S/51,363 S/33,101

IGV S/4,243 S/2,734 S/5,324 S/3,431 S/6,522 S/4,203 S/7,827 S/5,044 S/9,245 S/5,958

VENTAS TOTALES POR MIX POR CADA AÑO POR CANAL BODEGAS EN SOLES

2018

S/57,397 S/70,312 S/84,374TOTAL POR

AÑO inc IigvS/45,737

2019 2020 2021 2022

S/99,667



Enero 276 178 409 263 501 323 601 387 710 457

Febrero 276 178 409 263 501 323 601 387 710 457

Marzo 276 178 409 263 501 323 601 387 710 457

Abril 80 51 118 76 145 93 174 112 205 132

Mayo 80 51 118 76 145 93 174 112 205 132

Junio 80 51 118 76 145 93 174 112 205 132

Julio 92 59 96 62 118 76 142 91 168 108

Agosto 92 59 96 62 118 76 142 91 168 108

Septiembre 92 59 96 62 118 76 142 91 168 108

Octubre 303 195 318 205 389 251 467 301 552 355

Noviembre 303 195 318 205 389 251 467 301 552 355

Diciembre 303 195 318 205 389 251 467 301 552 355

TOTAL POR SABOR2,250 1,450 2,823 1,819 3,459 2,229 4,150 2,675 4,903 3,159

TOTAL POR AÑO

2018 2019 2020 2021

VENTAS TOTALES POR MIX POR CADA AÑO POR CANAL MINIMARKETS EN UNIDADES

3,700 4,643

2022

5,687 6,825 8,062

176


Figura 171. Ventas por cada mix cada año por canal Minimarkets en soles 500gr.


Figura 172. Costos Precios Mixes 500gr


Precio venta al canal (Sin IGV) S/6.90 Precio obtenido según encuesta realizada 63.30%


Enero S/1,903 S/1,226 S/2,821 S/1,818 S/3,455 S/2,227 S/4,146 S/2,672 S/4,898 S/3,156

Febrero S/1,903 S/1,226 S/2,821 S/1,818 S/3,455 S/2,227 S/4,146 S/2,672 S/4,898 S/3,156

Marzo S/1,903 S/1,226 S/2,821 S/1,818 S/3,455 S/2,227 S/4,146 S/2,672 S/4,898 S/3,156

Abril S/550 S/355 S/815 S/526 S/999 S/644 S/1,199 S/773 S/1,416 S/913

Mayo S/550 S/355 S/815 S/526 S/999 S/644 S/1,199 S/773 S/1,416 S/913

Junio S/550 S/355 S/815 S/526 S/999 S/644 S/1,199 S/773 S/1,416 S/913

Julio S/634 S/409 S/666 S/429 S/816 S/526 S/979 S/631 S/1,156 S/745

Agosto S/634 S/409 S/666 S/429 S/816 S/526 S/979 S/631 S/1,156 S/745

Septiembre S/634 S/409 S/666 S/429 S/816 S/526 S/979 S/631 S/1,156 S/745

Octubre S/2,088 S/1,345 S/2,192 S/1,413 S/2,685 S/1,731 S/3,222 S/2,077 S/3,806 S/2,453

Noviembre S/2,088 S/1,345 S/2,192 S/1,413 S/2,685 S/1,731 S/3,222 S/2,077 S/3,806 S/2,453

Diciembre S/2,088 S/1,345 S/2,192 S/1,413 S/2,685 S/1,731 S/3,222 S/2,077 S/3,806 S/2,453

TOTAL POR SABORS/15,524 S/10,004 S/19,482 S/12,555 S/23,865 S/15,380 S/28,638 S/18,456 S/33,829 S/21,801

IGV S/2,794 S/1,801 S/3,507 S/2,260 S/4,296 S/2,768 S/5,155 S/3,322 S/6,089 S/3,924

TOTAL POR

AÑO inc Iigv

2019 2020 2021 2022

VENTAS TOTALES POR MIX POR CADA AÑO POR CANAL MINIMARKETS EN SOLES

S/30,124 S/37,803 S/46,309 S/55,571 S/65,643

2018

COSTOS PRECIOS



Bodegas S/8.12 S/1.78 S/9.90 10% 7.31

Minimarket S/8.12 S/1.78 S/9.90 15% 6.90


BODEGAS (10%) S/. 38,760 S/. 48,642 S/. 59,586 S/. 71,504 S/. 84,464

MINIMARKET (15%)S/. 25,529 S/. 32,037 S/. 39,245 S/. 47,094 S/. 55,630


IGV S/. 11,572 S/. 14,522 S/. 17,790 S/. 21,348 S/. 25,217


IGV


177


4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

En el transcurso del tiempo el concepto de nuestro producto ha ido

cambiando en el tiempo y ha variado en muchos aspectos importantes que

van desde su presentación hasta el público objetivo de compra que va

dirigido.

A continuación, se identificarán todos los cambios:

a) Materia Prima:

Tabla 13. Antes y después de las frutas de usadas en nuestros productos

Frutas

Antes Después

Fresa Fresa

Piña Piña

Mango Mango

Lúcuma Durazno


Luego del estudio de mercado, se decidió que el durazno era una fruta

más aceptada que la lúcuma. Por tal motivo, se hizo el reemplazo

correspondiente.

b) Presentación:

Inicialmente se tenía una presentación de 250gr solamente; sin embargo,

luego del estudio de mercado y considerando tanto las encuestas como el

Focus Group, se llegó a dar como opción, la presentación de 500gr.

178


Cabe mencionar que, esta última presentación, es la más vendida dentro

de nuestra empresa.

c) Canales de Venta:

Tabla 14. Canales de venta antes y después


Nuevamente, el estudio de mercado indico de manera objetiva que el

porcentaje de tiendas naturistas era menos del 5% como para tenerlo en

cuenta como un canal de venta principal. Por ende, dado su poco

porcentaje, se decidió eliminarlo y el porcentaje que quedaba se

redistribuyo entre los dos primeros: bodega y Minimarkets.

d) Uso de Producto.

Inicialmente, el uso del producto solo se enfocaba en la elaboración de

jugos; sin embargo, luego del estudio de mercado se vio la necesidad de

nuestros futuros clientes donde no solo utilizarían la pulpa para la

elaboración de jugos, sino también para postres y cócteles.

e) Etiquetas:

Dentro de la elaboración de etiquetas, se visualizaron varios cambios

como veremos a continuación:

Canales de Venta

Antes Después

Bodegas Bodegas

Minimarkets Minimarkets

Tiendas Naturistas

179


Figura 173. Etiquetas del producto

Fuente: Elaboración propia

Actualmente, las dos últimas presentaciones son las que presentan a

nuestro producto tanto para 250gr como para 500gr.

f) Imagen del Producto:

El producto ha variado mucho con respecto a su forma, características y

materiales que la engloban para poder presentar un producto correcto y

de acuerdo con las especificaciones ofrecidas.

1 2

1

3

1

4

1

5

1

6

1

180


Figura 174. Presentación antes y después


4.3.2 Precio.

El precio de nuestro producto la pulpa, contribuirá al cumplimiento de nuestro

objetivo de la empresa. Como es un producto consumible, los precios para la

realización del producto no son altos, es por ello que hemos profundizado el

producto a un precio de penetración. Con el objetivo de entrar al mercado peruano

con precios bajos, hasta que el público identifique el producto, como su principal

alimento a consumir. Haciendo cada vez más conocida la marca. Por ello la

fijación de su precio se toma de la siguiente manera:

Después

181


Presentación 250 gr:

Presentación 500 gr:

Figura 175. Costos – Precios


Estos precios fueron definidos después de analizar los precios de la competencia

las cuales solo distribuyen su producto a través del canal de Supermercados. A

continuación, se muestra una tabla con los precios de algunas presentaciones que

se venden en los Supermercados Plaza Vea y Tottus.

Tabla 15. Comparativa de precios de los competidores

EMPRESA DESCRIPCION PRESENTACION PRECIO

SUPERMERCADOS

EL FRUTERO Pulpa de Mango Caja de 500gr S/ 8.00

EL FRUTERO Pulpa de Fresa Caja de 500gr S/ 9.00

D'MARCO Pulpa de Mango

Criollo Bolsa de 500gr S/ 9.00

D'MARCO Pulpa de Durazno

Huayco Bolsa de 500gr S/ 12.30

D'MARCO Pulpa de Fresa con

semilla Bolsa de 500gr S/ 11.35

Fuente: Elaboración propia en base a datos obtenidos de Pagina web de Plaza

Vea y Tottus.

COSTOS PRECIOS



Bodegas S/4.51 S/0.99 S/5.50 10% 4.06

Minimarket S/4.51 S/0.99 S/5.50 15% 3.83

IGV

COSTOS PRECIOS



Bodegas S/8.12 S/1.78 S/9.90 5% 7.71

Minimarket S/8.12 S/1.78 S/9.90 10% 7.31

IGV

182


Por ello podemos concluir que el precio propuesto al inicio será el mismo en todos

los diferentes sitios. Constante vaya abarcando el producto en el mercado y se

vea el reflejo de la demanda del producto se evaluará un diferente precio por

sabor o una disminución en dichos precios, esto hasta lograr mantener un precio

fijo al alcance de todos.

4.3.3 Plaza.

La pulpa de fruta es producida en el local central, posteriormente se distribuye a

su consumidor final, mediante distribuidores que apoyan al cumplimiento de la

entrega del producto hacia las bodegas y minimarkets, dentro de la zona 6 y 7 de

la ciudad de Lima, con el propósito de satisfacer la demanda de pulpa de frutas

que se requiere por el público objetivo.

En Lima hay un total de 113,000 bodegas y minimarkets, las cuales se reparten

del siguiente modo:

Figura 176. Distribución de Bodegas en Lima

Fuente: INFOMARKETING.PE

Las zonas elegidas se encuentran dentro de las áreas de Lima Centro, Lima Este

y Lima Sur, solo abarcaremos algunos distritos de esas áreas por los que se

puede estimar que se tendría un aproximado del 35% del total de bodegas en

Lima.

183


Los establecimientos mencionados de las zonas son locales que cumplen con

ciertos estándares:

Ambientes abiertos

Limpieza

Ambiente ordenado

Accesibilidad de escoger el producto

Disponibilidad de llevar el producto

4.3.4 Promoción.

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.

Objetivos:

• Contribuir al conocimiento de la marca.

• Incrementar el interés en el consumo de pulpa de fruta.

• Generar una comunidad de seguidores y clientes.

• Incrementar el número de las ventas.

Duración:

La campaña durará 3 meses (Diciembre, Enero y Febrero).

Se ha colocado estos tres meses, ya que se considera que, por verano, se

puede tener un mayor consumo de líquidos por parte de las personas y

nos convertiríamos en una opción interesante para el consumidor. En este

sentido, podríamos iniciar con el GO TO MARKET.

Dentro de la estrategia de publicidad que se va a realizar, se va a

contemplar las redes sociales como medios ideales para dar a conocer

nuestra marca. Así mismo, se compartirán distintos videos corporativos

como el realizado en pro del conocimiento de la marca. Finalmente, dentro

de la estrategia, se incluirá la página web realizada

184


Actividades calendarizadas:

Tabla 16. Cronograma de actividades


Figura 177. Costos Campaña de Lanzamiento Dic 2017-Ene 2018-Feb 2018

Fuente: Elaboración Propia

Sampling (Degustaciones):

Item Total Mensual Sin IGV Cantidad Total Sin IGV

Hosting (Diciembre) 200.00S/ 1 200.00

Dominio (Diciembre) 200.00S/ 1 200.00

Diseño Web 2,200.00S/ 1 2,200.00

Community Manager 6,000.00S/ 1 6,000.00

Licuadora 338.98S/ 1 338.98

Azúcar x Kilo 3.39S/ 15 50.85

Vasos Descartables (Paq. X 50) 6.78S/ 15 101.70

Servilletas (Paq. X 400) 4.24S/ 15 63.60

Coller 50lt. 1,016.95S/ 1 1,016.95

Jarra 1.85 Litros 6.70S/ 2 13.39

Cucharas Descartables (Paq. X 12) 3.39S/ 15 50.85

Folder Corporativo (Paq. X 1000) 350.00S/ 1 350.00

Brochure (Paq. X 500) 400.00S/ 1 400.00

Hoja Membretada (Paq. X 1000) 200.00S/ 1

200.00

Diseño Gráfico 1,500.00S/ 1 1,500.00

Total Sin IGV 12,686.32

Degustaciones (Sampling)

Identidad Corporativa

Planes de Inversión Dic 2017 Ene Feb 2018

Página Web

Redes Sociales

185


Dentro de los distritos encuestados, Surco ha sido el que más relevancia ha

tomado en nuestro público objetivo. Por tal motivo, Tomando en cuenta nuestro

pronóstico de ventas, consideramos 600 productos de pulpa de fruta destinados

para las degustaciones para los tres primeros meses.

Costo de las actividades:

Tabla 17. Costo de actividades


Diseño redes sociales

Figura 178. Diseño de redes sociales

Elaboración propia

Diseño web

186


Figura 179. Modelo Diseño Web Home

Elaboración Propia

Figura 180. Modelo Diseño Web Nosotros

Elaboración Propia

187


Figura 181. Modelo Diseño Web - Contacto


Figura 182. Modelo Diseño Web – Nuestro Trabajo 1


188


Figura 183. Modelo Diseño Web – Nuestro Trabajo 2


Figura 184. Modelo Diseño Web – Presentacion


189


4.3.4.2 Promoción para todos los años.

Objetivos:

• Dar a conocer nuestro producto.

• Recordación de marca.

• Incrementar las ventas

Figura 185. Promocion para los años 2018 y 2019


2018 2019

Conocimiento de Marca Conocimiento de Marca

Marzo-Abril-Mayo Marzo-Abril-Mayo

Internet Internet

-Publicidad Interdiaria -Publicidad Interdiaria

-Publicidad Día de la Madre -Publicidad Día de la Madre

-Publicidad Tips Saludables -Beneficios de las Frutas

Presencial Presencial

- Degustaciones en Surco - Degustaciones en Surco

Junio-Julio-Agosto Junio-Julio-Agosto

Internet Internet


-Publicidad Día del Padre -Publicidad Día del Padre

-Publicidad Fiestas Patrias -Publicidad Fiestas Patrias

-Publicidad Aniversario de la "U" -Publicidad Aniversario de la "U"



Setiembre-Octubre-Noviembre Setiembre-Octubre-Noviembre

Internet Internet


-Publicidad Canción Criolla y Haloween -Publicidad Canción Criolla y Haloween

-Publicidad Beneficios del Agua -Publicidad Beneficios del Desayuno



Diciembre Diciembre

Internet Internet


-Publicidad Navidad y Año Nuevo -Publicidad Navidad y Año Nuevo

-Publicidad Ensaladas de Frutas -Publicidad Frutas con Panetón



190


Figura 186. Promocion para los años 2020 y 2021


2020 2021

Conocimiento de Marca Conocimiento de Marca

Enero-Febrero-Marzo Enero-Febrero-Marzo

Internet Internet


-Publicidad Día de la Madre -Publicidad Día de la Madre

-Publicidad Rutina de Ejercicio -Publicidad Frutas Exóticas



Abril-Mayo-Junio Abril-Mayo-Junio

Internet Internet


-Publicidad Día del Padre -Publicidad Día del Padre

-Publicidad Opciones para Combinar tu

Jugo

-Publicidad Usos de las Cáscaras de las

Frutas



Julio-Agosto-Setiembre Julio-Agosto-Setiembre

Internet Internet


-Publicidad Fiestas Patrias -Publicidad Fiestas Patrias

-Publicidad Aniversario de la "U" -Publicidad Aniversario de la "U"



Octubre-Noviembre-Diciembre Octubre-Noviembre-Diciembre

Internet Internet


-Publicidad Canción Criolla y Haloween -Publicidad Canción Criolla y Haloween

-Publicidad Puré de Frutas -Publicidad Jugo de Frutas Navideños



191


Figura 187. Promocion para el año 2022


2022

Conocimiento de Marca

Enero-Febrero-Marzo

Internet

-Publicidad Interdiaria

-Beneficios de las Frutas

-Publicidad Loncheras de Frutas en el

Colegio

Presencial

- Degustaciones en Surco

Abril-Mayo-Junio

Internet


-Publicidad Día del Padre

-Publicidad Frutas en Invierno

Presencial


Julio-Agosto-Setiembre

Internet


-Publicidad Fiestas Patrias

-Publicidad Aniversario de la "U"

Presencial


Octubre-Noviembre-Diciembre

Internet


-Publicidad Canción Criolla y Haloween

-Publicidad Adornos con Frutas

Presencial


192


Sampling, Degustaciones:

La tendencia del sampling será cada vez más baja, de la siguiente manera:

Figura 188. Sampling por años


Planes de Inversión:

Figura 189. Plan de Inversión Publicidad 2018


DegustacionesUnidades vendidas

250gr / 1 sabor

Unidades vendidas

250gr / Mix

Unidades vendidas

500gr / 1 sabor

Unidades vendidas

500gr / MixSampling %

Año 2018 2688 12,035 1,579 60,199 7,990 3.29%

Año 2019 2496 21,108 2,309 105,717 11,628 1.77%

Año 2020 2304 31,132 3,116 155,898 15,719 1.12%

Año 2021 2112 42,102 3,997 210,844 20,099 0.76%

Año 2022 1920 54,094 4,957 270,904 24,940 0.54%

Item Total Mensual Sin IGV Cantidad Total Anual Sin IGV

Hosting (Diciembre) 200.00S/ 1 200.00

Dominio (Diciembre) 200.00S/ 1 200.00


Azúcar 50.85S/ 12 610.20

Vasos Descartables 101.70S/ 12 1,220.40

Servilletas 63.60S/ 12 763.20

Cucharas Descartables 50.85S/ 12 610.20

Folder Corporativo (Paq. X 1000) 350.00S/ 1 350.00

Brochure (Paq. X 500) 400.00S/ 1 400.00

Hoja Membretada (Paq. X 1000) 200.00S/ 1 200.00

Diseño Gráfico 1,500.00S/ 1 1,500.00

Total Sin IGV 24,054.00



Página Web

Redes Sociales

Planes de Inversión 2018

193







Hosting 200.00S/ 1.00 200.00

Dominio 200.00S/ 1.00 200.00


Azúcar x Kilo 50.85S/ 12.00 610.20

Vasos Descartables (Paq. X 50) 101.70S/ 12.00 1,220.40

Servilletas (Paq. X 400) 63.60S/ 12.00 763.20

Cucharas Descartables (Paq. X 12) 50.85S/ 12.00 610.20

Folder Corporativo (Paq. X 1000) 350.00S/ 1.00 350.00

Brochure (Paq. X 500) 400.00S/ 1.00 400.00

Hoja Membretada (Paq. X 1000) 200.00S/ 1.00 200.00

Diseño Gráfico 1,500.00S/ 1.00 1,500.00

29,877.10



Total Sin IGV

Página Web

Redes Sociales



Hosting 200.00S/ 1.00 200.00

Dominio 200.00S/ 1.00 200.00


Azúcar x Kilo 3.39S/ 12.00 40.68

Vasos Descartables (Paq. X 50) 6.78S/ 12.00 81.36




Brochure (Paq. X 500) 400.00S/ 1.00 400.00


Diseño Gráfico -S/ 0.00 0.00

26,151.58



Total Sin IGV

Página Web

Redes Sociales


194







Hosting 200.00S/ 1.00 200.00

Dominio 200.00S/ 1.00 200.00


Azúcar x Kilo 3.39S/ 12.00 40.68





Brochure (Paq. X 500) 400.00S/ 1.00 400.00



26,551.58



Total Sin IGV

Página Web

Redes Sociales



Hosting 200.00S/ 1.00 200.00

Dominio 200.00S/ 1.00 200.00

Community Manager 300.00S/ 12.00 3,600.00

Azúcar x Kilo 3.39S/ 12.00 40.68





Brochure (Paq. X 500) 400.00S/ 1.00 400.00



13,123.49Total Sin IGV



Página Web

Redes Sociales


195


Tabla 18. Ratio de Gastos

RATIO DE GASTOS

AÑO GASTO PROMOCION VENTAS S/ %

2018 S/ 24,054.00 S/ 543,524.11 4.43%

2019 S/ 23,413.20 S/ 682,098.89 3.43%

2020 S/ 23,092.80 S/ 835,531.64 2.76%

2021 S/ 22,622.40 S/ 1,002,637.17 2.26%

2022 S/ 22,302.00 S/ 1,255,497.36 1.78%

TOTAL S/ 115,484.40 S/ 4,319,289.16 2.67%


196


Capitulo 5 Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria

En nuestro caso seremos Productos Frutales del Perú S.A.C

Según la Ley de Sociedades N°26886 aprobada el 5 de diciembre de 1997, el cual existe

desde ese momento varias formas de como considerar a una empresa como sociedad.

Por ello Productos Frutales del Perú ha determinado escoger la sigla S.A.C (Sociedad

anónima Cerrada). Ya que se asemeja a las siguientes características de este tipo de

sociedad.

➢ Un mínimo de 2 accionista a 20 accionistas. Nosotros somos 5 accionista para

iniciar esta empresa el cual tampoco superara con los años la cantidad de

accionista para este tipo de sociedad.

➢ La denominación será Productos Frutales del Perú seguida de las palabras

“Sociedad anónima Cerrada” o SAC.

➢ La constitución de órganos se conforma por junta General de Accionistas,

Directorios y Gerencia. Para este caso escogeremos el Directorio ya que permite

que miembros tomen decisiones dentro de la administración de la empresa, el

cual serán las siguientes personas: Fiorella Manrique, Luis Larrea, Erick Huatuco,

Leshlie Huincho y César Sánchez.

➢ La duración será indeterminada.

➢ Representante legal de la empresa será Cesar Sánchez Toro.

➢ Capital Social para nosotros que somos una empresa que producción constante,

el cual se requiere muchas necesidades de adquirir maquinarias, equipos,

herramientas, etc. Nosotros tendremos apoyo del banco. Por el cual nosotros

aportaremos equitativamente el mismo capital dineral. Ya que tendremos una

197


cuenta de ahorro donde cada accionista aportara lo que le corresponde. Además,

agregar que todos los socios tienen la misma cantidad de acciones y derecho a

las tomas de decisiones que se requieran en su momento.

Tabla 19. Cuadro de los representantes del Capital Social para PRODUCTOS

FRUTALES DEL PERU S.A.C


a. Actividades.

Para constituir una verdadera empresa que cumpla con todos los requisitos bajo

la ley del estado peruano, se debe de seguir algunos pasos previos para que

exista la nueva sociedad.

Tabla 20. Cuadro de Actividades para Forma Societaria

ACTIVIDADES DETALLE

Búsqueda de nombre Se realiza en la SUNARP (Superintendencia

Nacional de los registros públicos)

Reserva de Nombre Se realiza en la SUNARP (Superintendencia


Tramites de Reserva de Nombre Se realiza en la SUNARP (Superintendencia


Elaboración de la Minuta de Constitución Elaboración de la minuta de constitución (contiene

pacto social y los estatutos).

Elaboración de Escritura Pública de

Constitución de la empresa

Elaboración de escritura pública ante notario y

accionistas de la sociedad.

Elevar Minuta Se realiza en la SUNARP (Superintendencia


ACCIONISTAS APORTE

Fiorella Manrique 20%

Luis Larrea 20%

Erick Huatuco 20%

Cesar Sánchez 20%

Leshlie Huincho 20%

198


Elevar Escritura Publica Se realiza en la SUNARP (Superintendencia


Obtención de RUC Se realiza en la SUNAT (Superintendencia Nacional

de los registros públicos)

Determinar Régimen Tributario Se realiza en la SUNAT (Superintendencia Nacional

de los registros públicos)

Legalización de libros contables Se realiza en la SUNAT (Superintendencia Nacional

de los registros públicos). Posterior se lleva ante

notario para que lleve los libros contables


Búsqueda de nombre (SUNARP)

La persona encargada puede ir ante la Sunarp para solicitar la búsqueda de nombre o

ingresar a la web https://enlinea.sunarp.gob.pe/sunarpweb/pages/acceso/ingreso.faces

Figura 194. Búsqueda de nombre SUNARP

Fuente: Pagina web SUNARP

199


Reserva de Nombre (SUNARP)

Figura 195. Reserva de nombre SUNARP


Se requiere completar la solicitud.

Figura 196. Solicitud en SUNARP


b. Valorización.

A continuación, se resalta en el cuadro de abajo las actividades, precios y tiempo de

duración que toma para constituir una empresa de tipo de Sociedad Anónima Cerrada.

200


Tabla 21. Cuadro de valorización para constituir una empresa Sociedad

anónima Cerrada


5.1.2. Registro de marcas y patentes

Ante posibles fraudes o piraterías en las marcas que se han visto en los últimos años

en nuestro país y el no estar seguros de que si lo que seleccionamos como marca

esté cumpliendo con todas las leyes peruanas. Es de vital importancia el registrar

nuestra marca para distinguirnos de los demás “La Pulpa” para este caso. Como

también es vital registrar el logo de nuestra marca, a continuación, se hará varios

procedimientos para concluir con el registro de la misma.

a. Actividades.

El registro de la marca la pulpa debe ser tramitada en la oficina central de Indecopi

dentro de la Dirección de Signos Distintivos. Del cual se solicitará una búsqueda de

antecedentes fonéticos y figurativos para verificar si ya existe esta marca.

Actividades Precio S/.Tiempo de

Duración

Búsqueda de nombre (SUNARP) - 24horas

Reserva de Nombre (SUNARP) 50.00 30 días

Tramites de Reserva de Nombre (SUNARP) 136.00 1dia

Elaboración de la Minuta de

Constitución(Notaria) 350.00 1 día


Constitución de la empresa(Notaria) 350.00 1 día

Elevar Minuta (SUNARP) 500.00 1 semana

Elevar Escritura Pública (SUNARP) 70.00 1semana

Obtención de RUC(SUNAT) 1 día

Determinar Régimen Tributario(SUNAT) 1dia

Legalización de libros

contables(NOTARIA/SUNAT) 20.00 1 semana

Total 1,476.00

201


Luego pasamos a realizar un llenado de información y del cual se presenta a

detallar en ese formulario todos los componentes que contiene esa solicitud,

para al final entregar al centro de Indecopi. Donde luego de haber recibido la

autorización de la Oficina de Signos Distintivos de INDECOPI se puede publicar

en el diario oficial El Peruano.

b. Valorización.

A continuación, se resalta en el cuadro detallado líneas se describen las

actividades, precios y tiempo de duración que toma para constituir una empresa

de tipo de Sociedad Anónima Cerrada.

Tabla 22. Cuadro de valorización para constituir una empresa Sociedad anónima

Cerrada


Para PRODUCTOS FRUTALES DEL PERU S.A.C no considera obtener una

patente de propiedad industrial, ya que tendría que seguir procedimientos muy

complejos y con costos muy elevados, por lo que no lo considera en este trabajo.

5.1.3. Licencias y autorizaciones

Actividades Detalles Valorización S/.Tiempo

Duración

Búsqueda FonéticaRealizar en Indecopi, validar si existe o

no 30.99 2Horas

Búsqueda FigurativaRealizar en Indecopi, validar si existe o

no 38.46 2Horas

Rellenar La Solicitud de Registro Rellenar formulario - 15dias

Derecho al tramite Realizar en Indecopi 533.30 1dia

Registrar marca Realizar en Indecopi 534.99 180dias

Publicar en el Oficial el peruano Ver el anuncio de la Marca 220.00 30dias

Total 1,357.74

202


Para que Productos Frutales del Perú S.A.C pueda operar como empresa,

primero debe obtener una serie de permisos autorizados por la propia

municipalidad distrital correspondiente, para este caso será el distrito de San

Luis.

a. Actividades.

Para iniciar la empresa debe de contar con licencia de funcionamiento para que

pueda operar sin ningún inconveniente.

➢ Es necesario la Declaración Jurada, que incluye RUC y DNI del

solicitante, tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda

como muestra la imagen posterior.

Figura 197. Modelo de Declaración jurada para la Licencia de Funcionamiento

Fuente: Pagina Web Municipalidad de Lima

➢ Poder vigente del representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros

entes colectivos, se requiere Carta poder con firma legalizada en caso de

persona natural.

➢ Copia del DNI del representante.

➢ También se realizará el derecho de comprobante de pago por derecho

203


➢ El costo de la licencia de funcionamiento dependerá del área que nuestro local

tienes. Nosotros contamos con 200 m2 de territorio para el funcionamiento de

nuestra producción.

➢ Obtener la Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle.

b. Valorización.

A continuación, se resalta en el cuadro de abajo los trámites correspondientes

funcionamiento correcto del negocio.

204


Tabla 23. Cuadro de valorización para iniciar con el negocio PRODUCTOS

FRUTALES DEL PERU S.A.C


5.1.4. Legislación laboral

Para PRODUCTOS FRUTALES DEL PERÚ S.A.C. de acuerdo con la ley de

legislación laboral actual, hemos optado por ser una pequeña empresa ya que

viendo las características muy semejantes al perfil de nuestra empresa.

Actividades Detalles Valorización S/.Tiempo

Duración

Trámite de licencia de

funcionamiento

Realizar en la Municipalidad

Correspondiente 108.00 12dias

Trámite de Certificado de

Defensa CivilRellenar formulario 46.00 60dias

Validación Técnica Oficial de

Plan HACCP2604.43

Registro Sanitario de Alimentos y

Bebidas de Consumo HumanoRealizar en Indecopi 2,140.90 1dia

Certificado de Capacitación Personal que certifica y enseña 20.00 2h

Certificado de Operatividad Recarga de extintores de 12 k 46.00 2hora

Planos de SeñalizaciónSeñalización de entrada, salidas,

Servicios, sismo. 500.00 1 semana

Total 2,860.90

205


a. Actividades

Tabla 24. Cuadro de Legislación Laboral


Actividades Detalle

➢ Planilla

➢ Todos nuestros empleados contaran

con planilla desde el primer día de

ingreso.

➢ Gratificaciones

➢ Tiene derecho nuestros colaboradores

a recibir semestralmente gratificaciones

½ Sueldo para el mes de Julio y el otro en

Diciembre.

➢ Régimen Laboral Común

➢ Tiene derecho a disfrutar de los

feriados establecidos por el Régimen

Laboral Común.

➢ Sistema Nacional de

Pensiones

➢ Todos nuestros trabajadores tienen el

derecho de estar asegurado al Sistema

Nacional de Pensiones

(ONP/AFP/SNP).

➢Compensación por Tiempo de

Servicios

➢ Todos nuestros trabajadores contaran

con Tiempo de Servicio “CTS”, el

empleado percibirá ½ Sueldo por cada

año de su servicio.

➢ Vacaciones ➢ Tiene derecho de vacaciones 15 días.

➢ Jornada de Trabajo

➢ Nuestros trabajadores trabajaran 8

horas de Lunes a Viernes, pero

trabajaran no más de 48 durante la

semana a menos que se requiera en caso

de urgencia.

➢ Indemnización

➢ Nuestros colaboradores contaran

con indemnización que es equivalente a

20 remuneraciones diarias por cada año

de servicio, con un tope máximo de 120

remuneraciones diarias.

➢ El Seguro Social de Salud del

Perú

➢ Nuestros trabajadores estarán

registrados en ESSALUD en el régimen

contributivo., además el empleador

deberá aportar a ESSALUD el 9% de lo

que perciba.

206


b. Valorización

Tabla 25. Tipos de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados


5.1.5. Legislación tributaria

PRODUCTOS FRUTALES DEL PERU ya que es una organización conformada

por personas jurídicas, ha decidido escoger el Régimen General de Impuesto a

la Renta, lo que nos permite es poder emitir facturas, boletas de venta,

liquidaciones de compras, notas de crédito, notas de débito y guías de remisión.

a. Actividades

➢ Si nuestro cliente tiene Ruc, podemos nosotros emitir factura, en caso contrario

solo se emite boleta de venta. En caso de que nuestras ventas sean a

consumidores finales menores a S/5 soles, ya no será importante emitir

comprobante de pago, a menos que el consumidor final lo requiera. Siempre hay

que mantener estos tipos de boletas de venta, respaldando el original y la copia

de la boleta para que cuando realice un monitoreo SUNAT. No seamos

sorprendidos por multas.

➢ Es de vital importancia mantener el traslado de mercadería debemos de utilizar

guías de remisión.

➢ Como personas jurídicas debemos de mantener a cabo la contabilidad de la

empresa.

Cargo Tipo de Contratación Detalle

Gerente General Contrato de Naturaleza Indeterminada

Este prototipo de contrato tiene fecha de inicio, pero no una fecha de término. El

trabajador sigue laborando a mens de que algo amerite su despido.

Jefe de Administración Contrato de Naturaleza Indeterminada



Jefe de Ventas Contrato de Naturaleza Indeterminada



Supervisor de Producción Contrato de Naturaleza Indeterminada



Asistente Administrativo Contrato de Naturaleza Indeterminada



Vendedor Contrato de Naturaleza Indeterminada



Almacenero Contrato de Naturaleza Indeterminada



Operario de Producción Contrato de Naturaleza Indeterminada



207


Por ello se debe de llevar los libros contables. Dependiendo de la notaria y

cantidad de libros.

➢ En nuestro caso para legalizar el libro tiene un precio de 20 soles.

➢ Para nuestro caso el impuesto que se debe de pagar es el impuesto a la renta de

30% de las utilidades. Este impuesto se evalúa al finalizar el año. Para la

declaración y el pago que se debe hacer como requisito dentro de los 3 primeros

meses del año siguiente. Claro que validando el calendario de pagos que

dispone SUNAT.

b. Valorización

Tabla 26. Cuadro de Valorización de Legislación Tributaria


5.1.6. Otros aspectos legales

Solo mencionar que se podría tomar la Ley N.º 23407, es la Ley General de

Industrias, exige a todas las organizaciones manufacturas a que productos sean

Actividad Detalle Valorización

Impuesto General a las Ventas

El IGV grava a las ventas al por mayor y menor de

la mayor parte de bienes y servicios en función del

valor del producto vendido.

18%

Impuesto a la RentaIR dirigido a personas naturales y jurídicas, del cual

permite emitir facturas, boletas, etc.30%

Régimen Especial de RentaRER dirigido a personas naturales y jurídicas, del cual

permite emitir ciertas Liquidaciones de compras, etc.-

Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras

ITAN Es un impuesto al patrimonio, que grava los

activos netos como manifestación de capacidad

contributiva.

0.01%

Impuesto Predial

Las personas que toma como base la declaración

jurada de autoevalúo que presenta el contribuyente al

registrar su propiedad

Impuesto Selectivo al ConsumoEl ISC es un impuesto indirecto que, a diferencia del

IGV, solo grava determinados bienes.

Cuadro de Valorización de Legislación Tributaria

208


inscriptos en el Registro de Productos Industriales Nacionales – RPIN, de

acuerdo a los requisitos establecidos en el reglamento peruano.

El reglamento de la ley general de industrias aprobado por el decreto supremo

N.º 029-82-ITI/INDE.

209


5.1.7. Resumen del capítulo

Figura 198. Cuadro Resumen del capitulo


Descripción Cant. Costo Unit. Total Valor Venta

S/. IGV 18%

Total de Precio de

Venta S/.

Búsqueda de nombre 1 0 S/. - S/. -

Reserva de Nombre 1 50 S/. 50.00 S/. 50.00

Tramites de Reserva de Nombre 1 136 S/. 136.00 S/. 136.00

Elaboración de la Minuta de Constitución 1 350 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00


Constitución de la empresa1 350 S/. 350.00 S/. 350.00

Elevar Minuta 1 500 S/. 500.00 S/. 500.00

Elevar Escritura Publica 1 700 S/. 700.00 S/. 700.00

Obtención de RUC 1 0 S/. - S/. -

Determinar Régimen Tributario 1 0 S/. - S/. -

Legalización de libros contables (¿libros

electrónicos ?)1 20 S/. 20.00 S/. 20.00

Total S/. 2,106.00 S/. 2,169.00

Búsqueda Fonética 1 30.99 S/. 30.99 S/. 30.99

Búsqueda Figurativa 1 38.46 S/. 38.46 S/. 38.46

Rellenar La Solicitud de Registro 1 - - -

Derecho al tramite 1 533.3 S/. 533.30 S/. 533.30

Registrar marca 1 534.99 S/. 534.99 S/. 534.99

Publicar en el Oficial el peruano 1 220 S/. 220.00 S/. 220.00

Total 1 S/. 1,357.74 S/. 1,357.74

Trámite de licencia de funcionamiento 1 108 S/. 108.00 S/. 108.00

Tramite de Defensa Civil 1 46 S/. 46.00 S/. 46.00

Validación Técnica Oficial de Plan HACCP 1 2604.43 S/. 2,604.43 S/. 468.80 S/. 2,604.43

Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de

Consumo Humano1 2140.9 S/. 2,140.90 S/. 2,140.90

Certificado de Capacitación 1 20 S/. 20.00 S/. 20.00

Certificado de Operatividad 1 46 S/. 46.00 S/. 46.00

Planos de Señalización 1 500 S/. 500.00 S/. 500.00

Total S/. 5,465.33 S/. 7,934.13

210


Figura 199. Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las

áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción.


Áreas Correspondientes Descripción Costo Unit. S/. Total Valor Venta S/.

Búsqueda de nombre S/. - S/. -

Reserva de Nombre S/. 50.00 S/. 50.00

Tramites de Reserva de Nombre S/. 136.00 S/. 136.00

Elaboración de la Minuta de

Constitución S/. 350.00 S/. 350.00


Constitución de la empresa S/. 350.00 S/. 350.00

Elevar Minuta S/. 500.00 S/. 500.00

Elevar Escritura Publica S/. 700.00 S/. 700.00

Obtención de RUC S/. - S/. -

Determinar Régimen Tributario S/. - S/. -

Legalización de libros contables (¿libros

electrónicos ?) S/. 20.00 S/. 20.00

Total S/. 2,106.00

Búsqueda Fonética S/. 30.99 S/. 30.99

Búsqueda Figurativa S/. 38.46 S/. 38.46

Rellenar La Solicitud de Registro - -

Derecho al tramite S/. 533.30 S/. 533.30

Registrar marca S/. 534.99 S/. 534.99

Publicar en el Oficial el peruano S/. 220.00 S/. 220.00

Total S/. 1,357.74

Trámite de licencia de funcionamiento S/. 108.00 S/. 108.00

Tramite de Defensa Civil S/. 46.00 S/. 46.00

Validación Técnica Oficial de Plan

HACCP S/. 2,604.43 S/. 2,604.43

Registro Sanitario de Alimentos y

Bebidas de Consumo Humano S/. 2,140.90 S/. 2,140.90

ventas Certificado de Capacitación S/. 20.00 S/. 20.00

Certificado de Operatividad S/. 46.00 S/. 46.00

Planos de Señalización S/. 500.00 S/. 500.00

Total S/. 5,465.33

Producción

Administrativa

Operación

Operación

211


5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama Funcional.

Figura 200. Organigrama Funcional


FUNCION CANTIDAD

Administrador 1

Asistente Administrativo 1

Almacenero 1

Jefe de Ventas 1

Vendedor 1

Operador/Supervisor 1

Operarios 1

212


5.2.2. Servicios Tercerizados.

Figura 201. Servicios tercerizados


5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo.

CARGO: ADMINISTRADOR

AREA: ADMINISTRACION

FUNCIONES:

• Ejercer funciones legales que sean indicadas por la junta de accionistas.

• Elaborar Plan Estratégico Anual y realizar la elaboración de indicadores

que permita ver el avance anual de la empresa.

• Velar por una buena situación económica adecuada y tenga constante

comunicación con la junta de accionistas.

• Definir los costos y gastos de cada puesto de trabajo y de las áreas

correspondientes.

• Definir, analizar y supervisar los estados financieros de la empresa.

• Establecer objetivos, políticas y estrategias organizacionales en pro de la

empresa.

• Negociar, modificar, eliminar los contratos o convenios con distintas

personas y/o empresas.

CARGO: ASISTENTE ADMINISTRATIVO


FUNCIONES:

• Verificar la situación actual administrativa.

• Mejorar los actuales procesos administrativos.

• Administración de la tesorería de manera adecuada.

• Gestión de auditorías contables programas y esporádicas a fin de

detectar malos manejos corporativos.

• Procesar correctamente las facturas de los clientes y proveedores.

Item Área 2018 2019 2020 2021 2022

1 TI S/ 4,800.00 S/ 4,800.00 S/ 4,800.00 S/ 4,800.00 S/ 4,800.00

2 Contabilidad S/ 4,320.00 S/ 4,320.00 S/ 4,320.00 S/ 4,320.00 S/ 4,320.00

3 Legal S/ 5,040.00 S/ 5,040.00 S/ 5,040.00 S/ 5,040.00 S/ 5,040.00

4 Limpieza S/ 28,800.00 S/ 28,800.00 S/ 28,800.00 S/ 28,800.00 S/ 28,800.00

5 Distribución S/ 8,441.21 S/ 14,494.03 S/ 21,168.75 S/ 28,472.88 S/ 36,464.03

Total 51,401.21S/ 57,454.03S/ 64,128.75S/ 71,432.88S/ 79,424.03S/

Cálculo de Gastos de Servicios Tercerizados Anual

213


• Revisar los actuales procesos de pago y verificar si están acorde a la

realidad de la empresa.

CARGO: ALMACENERO


FUNCIONES:

• Almacenar correctamente los productos.

• Gestionar el inventario conjuntamente con el Área de Administración.

CARGO: JEFE DE VENTAS

AREA: VENTAS

FUNCIONES:

• Captación de nuevos clientes a través de distintos canales.

• Asistir a las reuniones de ventas y prospección que tenga la empresa.

• Coordinar ventas masivas y corporativa a alto nivel gerencial.

CARGO: VENDEDOR

AREA: VENTAS

FUNCIONES:

• Crear plan de ventas anual y mensual. Considerando diversos escenarios

probables que puedan afectar a las ventas del producto.

• Presentar propuestas de desarrollo de nuevos productos y evoluciones

de los actuales.

• Determinar comisiones, metas y bonos de los vendedores.

• Velar por el desarrollo profesional del personal del área de ventas.

• Determinar las ofertas y promociones de los canales de distribución.

• Determinar, analizar y mejorar los canales de distribución y venta de los

productos.

CARGO: SUPERVISOR OPERARIOS

AREA: PRODUCCION

FUNCIONES:

• Crear un plan de acción mensual. El mismo que debe de ser evaluado

constantemente.

214


• Contar con un control de calidad adecuado al producto que se entrega y

mantener un estándar alto de exigencia a la empresa.

• Elaborar planes de contingencia sea por distintas situaciones.

• Trabajar conjuntamente con el personal del área para lograr objetivos

comunes y mejorar el proceso productivo a mediano plazo.

• Supervisar todos los procesos productivos y que conciernan al área de

producción.

• Coordinar el abastecimiento de insumos y materia prima.

CARGO: OPERARIOS

AREA: PRODUCCION

FUNCIONES:

• Elaboración y envasado de los productos.

• Movilizar los productos en la empresa para su distribución.

• Cuidar y velar por la integridad del producto en el almacén y a través de

los distintos procesos productivos.

• Ayudar en la organización del inventario.

• Revisar la mercadería antes de entregar.

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

SERVICIOS DE TECNOLOGIA DE INFORMACION (TI) – SOPORTE TECNICO

FUNCIONES:

El área tercerizada de TI, se va a encargar de:

• Gestionar programas de Mantenimiento a equipos PCS e impresoras.

• Mantenimiento preventivo de equipos.

• Soporte a software necesario para el desempeño de las actividades.

215


SERVICIOS DE CONTABILIDAD

FUNCIONES:

El área tercerizada de Contabilidad ayudará a:

• Gestionar mensualmente los libros contables de la empresa y sus diferentes

gastos, inversiones y problemas contables que pueda existir.

• Gestionar y/o informar sobre los pagos respectivos ante SUNAT y otras

entidades.

SERVICIOS LEGALES

FUNCIONES:

El área tercerizada de Legal podrá:

Solucionar los diferentes problemas legales que puedan existir a nivel de

empresa y de los altos funcionarios que la representan.

Brindar asesoría legal.

Elaboración de contratos u otros documentos necesarios.

Revisión de documentación legal necesario para el desempeño del negocio.

SERVICIOS DE LIMPIEZA

FUNCIONES:

El área tercerizada de Limpieza se encargará de:

• Limpieza del área de producción una vez terminado el proceso.

• Limpieza de las oficinas administrativas.

• Limpieza de áreas de ventas.

• Limpieza de servicios comunes.

SERVICIOS DE DISTRIBUCION

FUNCIONES:

La distribución será un servicio tercerizado que será contratado para:

• Entrega de los diferentes productos a los canales de venta.

• Mantener la frescura e integridad de los productos hasta la entrega a los

canales.

216


5.2.5 Aspectos Laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

La forma de contratación de puestos de trabajo que se tendrá en cuenta es la contratación por evaluación de aptitudes y

entrevista con los jefes correspondientes de cada área.

Por otro lado, el contrato que se va a ofrecer será un contrato por tiempo determinado que será detallado líneas posteriores.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo

El Régimen Laboral elegido por la empresa es el REGIMEN LABORAL GENERAL O COMUN, el cual presenta las

siguientes características:

La legislación laboral peruana establece derechos y beneficios comunes para todos los colaboradores que trabajen en la

empresa. No dejando de lado, algunas excepciones o particularidades que pueda tener alguna industria específica.

Dicho esto, es necesario indicar que los puestos de trabajo se basan en 3 puntos fundamentales:

1. El servicio debe de ser de manera personal (Responsabilidad Propia)

2. Relación de empleabilidad entre empleador y empleado.

3. El salario que recibe el empleado es por un trabajo realizado antes pactado.

Por otro lado, y no menos importante se especifica que el tiempo de contrato puede ser distinto con respecto al tiempo y a la

opción presentada por el empleador:

1. Contrato por Tiempo Indefinido

2. Contrato por Tiempo Determinado

217


En nuestra empresa, solo estaremos considerando el contrato por un tiempo determinado. El tiempo escogido será de 6

meses renovables.

Este tipo de contrato considerará lo siguiente:

• Jornada de Trabajo: 8 horas diarias o 48 horas semanales.

• Horas Extra: El pago será coordinado en la misma empresa; sin embargo, las

2 primeras horas no podrá ser inferior al 25% x hora de lo que gana el colaborador.

• Turno de Noche: Este horario corre desde las 10 de la noche hasta las 6 de la

mañana. Este sueldo no serpa inferior al salario mínimo con un aumento del 35% como mínimo.

• Salario Mínimo Vital: El monto por ley es de S/.850.00

• Periodo de Prueba: Los periodos de prueba son de 3 meses. Este plazo se puede

extender a 6 meses o hasta 12 en colaboradores con puestos gerenciales.

Así como existen diferenciales, nuestros colaboradores gozarán de beneficios, los cuales serán los siguientes:

• Vacaciones Anuales: 30 días calendarios cada año, los cuales serán programados con

anticipación para no afectar a la empresa.

• Gratificaciones: De acuerdo a la ley peruano, el colaborador tendrá 2 sueldos

adicionales durante el año, los cuales serán pagados en julio y

218


diciembre.

• Asignación Familiar: Pago mensual de 10% adicional en cada boleta de pago.

• CTS: Es el pago anual de un sueldo adicional repartido en dos meses

(mayo y noviembre), el cual será depositado en

una cuenta bancaria y solo podrá ser retirado cuando haya

finalizado el contrato actual del colaborador.

• Sistema de Pensiones: El colaborador podrá escoger entre la ONP y la AFP y el

porcentaje de descuento es diferente y tendrá que ser evaluado

por el mismo colaborador.

219


c. Planilla para todos los años del proyecto.

El Régimen Laboral elegido por la empresa es el REGIMEN LABORAL GENERAL O COMUN.

Figura 202. Planilla de remuneraciones Año 0 - 2017




AÑO 0 -2017

CARGO AREATIPO DE COSTO Y

GASTOCANTIDAD SUELDO MENSUAL

ASIGNACION

FAMILIAR

SUBTOTAL

MENSUALSUBTOTAL ANUAL SCTR

GRATIF (JUL-

DIC) ESSALUD CTS

REMUNERACION ANUAL

POR TRABAJADOR

TOTAL SOLES PLANILLA

ANUAL

Administrador ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/3,000.00 S/85.00 S/3,085.00 S/3,085.00 S/40.00 S/0.00 S/277.65 S/0.00 S/3,402.65 S/3,402.65

Asistente Administrativo ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/1,000.00 S/85.00 S/1,085.00 S/1,085.00 S/40.00 S/0.00 S/97.65 S/0.00 S/1,222.65 S/1,222.65

Almacenero ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/850.00 S/85.00 S/935.00 S/935.00 S/40.00 S/0.00 S/84.15 S/0.00 S/1,059.15 S/1,059.15

Jefe de Ventas VENTAS GASTO VENTAS 1 S/1,500.00 S/85.00 S/1,585.00 S/1,585.00 S/40.00 S/0.00 S/142.65 S/0.00 S/1,767.65 S/1,767.65

Vendedor VENTAS GASTO VENTAS 1 S/1,200.00 S/85.00 S/1,285.00 S/1,285.00 S/40.00 S/0.00 S/115.65 S/0.00 S/1,440.65 S/1,440.65

Operador/Supervisor PRODUCCION MOI 1 S/1,500.00 S/85.00 S/1,585.00 S/1,585.00 S/40.00 S/0.00 S/142.65 S/0.00 S/1,767.65 S/1,767.65

Operarios PRODUCCION MOD 1 S/850.00 S/85.00 S/935.00 S/935.00 S/40.00 S/0.00 S/84.15 S/0.00 S/1,059.15 S/1,059.15

TOTAL 7 S/280.00 S/944.55 S/11,719.55

AÑO 1 -2018



ASIGNACION

FAMILIAR

SUBTOTAL

MENSUALSUBTOTAL ANUAL SCTR ANUAL

GRATIF (JUL-

DIC) ESSALUD ANUAL CTS ANUAL

REMUNERACION ANUAL

POR TRABAJADOR


ANUAL

Administrador ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/3,000.00 S/85.00 S/3,085.00 S/37,020.00 S/480.00 S/6,170.00 S/3,887.10 S/3,599.17 S/51,156.27 S/51,156.27

Asistente Administrativo ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/1,000.00 S/85.00 S/1,085.00 S/13,020.00 S/480.00 S/2,170.00 S/1,367.10 S/1,265.83 S/18,302.93 S/18,302.93

Almacenero ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/850.00 S/85.00 S/935.00 S/11,220.00 S/480.00 S/1,870.00 S/1,178.10 S/1,090.83 S/15,838.93 S/15,838.93

Jefe de Ventas VENTAS GASTO VENTAS 1 S/1,500.00 S/85.00 S/1,585.00 S/19,020.00 S/480.00 S/3,170.00 S/1,997.10 S/1,849.17 S/26,516.27 S/26,516.27

Vendedor VENTAS GASTO VENTAS 1 S/1,200.00 S/85.00 S/1,285.00 S/15,420.00 S/480.00 S/2,570.00 S/1,619.10 S/1,499.17 S/21,588.27 S/21,588.27

Operador/Supervisor PRODUCCION MOI 1 S/1,500.00 S/85.00 S/1,585.00 S/19,020.00 S/480.00 S/3,170.00 S/1,997.10 S/1,849.17 S/26,516.27 S/26,516.27

Operarios PRODUCCION MOD 1 S/850.00 S/85.00 S/935.00 S/11,220.00 S/480.00 S/1,870.00 S/1,178.10 S/1,090.83 S/15,838.93 S/15,838.93

TOTAL 7 S/595.00 S/3,360.00 S/20,990.00 S/13,223.70 S/12,244.17 S/175,757.87

220








AÑO 2 -2019



ASIGNACION

FAMILIAR

SUBTOTAL


GRATIF (JUL-

DIC) ESSALUD CTS

REMUNERACION ANUAL

POR TRABAJADOR


ANUAL








TOTAL 7 S/3,360.00 S/13,223.70 S/175,757.87

AÑO 3 -2020



ASIGNACION

FAMILIAR

SUBTOTAL


GRATIF (JUL-

DIC) ESSALUD CTS

REMUNERACION ANUAL

POR TRABAJADOR


ANUAL








TOTAL 7 S/3,360.00 S/13,223.70 S/175,757.87

AÑO 4 -2021



ASIGNACION

FAMILIAR

SUBTOTAL


GRATIF (JUL-

DIC) ESSALUD CTS

REMUNERACION ANUAL

POR TRABAJADOR


ANUAL








TOTAL 7 S/3,360.00 S/13,223.70 S/175,757.87

221




Figura 208. Consolidado Planilla de Remuneraciones por año


AÑO 5 -2022



ASIGNACION

FAMILIAR

SUBTOTAL


GRATIF (JUL-

DIC) ESSALUD CTS

REMUNERACION ANUAL

POR TRABAJADOR


ANUAL








TOTAL 8 S/4,800.00 S/14,401.80 S/192,556.80


GASTOAÑO 0 -2017 AÑO 1 -2018 AÑO 2 -2019 AÑO 3 -2020 AÑO 4 -2021 AÑO 5 -2022

Administrador ADMINISTRACION GASTO ADM. S/3,402.65 S/51,156.27 S/51,156.27 S/51,156.27 S/51,156.27 S/51,156.27

Asistente Administrativo ADMINISTRACION GASTO ADM. S/1,222.65 S/18,302.93 S/18,302.93 S/18,302.93 S/18,302.93 S/18,302.93

Almacenero ADMINISTRACION GASTO ADM. S/1,059.15 S/15,838.93 S/15,838.93 S/15,838.93 S/15,838.93 S/15,838.93

Jefe de Ventas VENTAS GASTO VENTAS S/1,767.65 S/26,516.27 S/26,516.27 S/26,516.27 S/26,516.27 S/26,516.27

Vendedor VENTAS GASTO VENTAS S/1,440.65 S/21,588.27 S/21,588.27 S/21,588.27 S/21,588.27 S/21,588.27

Operador/Supervisor PRODUCCION MOI S/1,767.65 S/26,516.27 S/26,516.27 S/26,516.27 S/26,516.27 S/26,516.27

Operarios PRODUCCION MOD S/1,059.15 S/15,838.93 S/15,838.93 S/15,838.93 S/15,838.93 S/32,637.87

TOTAL S/11,719.55 S/175,757.87 S/175,757.87 S/175,757.87 S/175,757.87 S/192,556.80

222


d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Figura 209. Consolidado Servicios Tercerizados por año


Item Área 2018 2019 2020 2021 2022

1 TI S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00

2 Contabilidad S/ 4,320.00 S/ 4,320.00 S/ 4,320.00 S/ 4,320.00 S/ 4,320.00

3 Legal S/ 5,040.00 S/ 5,040.00 S/ 5,040.00 S/ 5,040.00 S/ 5,040.00

4 Limpieza S/ 11,520.00 S/ 11,520.00 S/ 11,520.00 S/ 11,520.00 S/ 11,520.00

5 Distribución S/ 8,441.21 S/ 14,494.03 S/ 21,168.75 S/ 28,472.88 S/ 36,464.03

Total 31,721.21S/ 37,774.03S/ 44,448.75S/ 51,752.88S/ 59,744.03S/

Cálculo de Gastos de Servicios Tercerizados Anual

223


e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Figura 210. Horarios de puestos de trabajo


Clasificación Turno

ADMINISTRACIÓN 1

ADMINISTRACIÓN 1

ADMINISTRACIÓN 1

ADMINISTRACIÓN 1

VENTAS 1

VENTAS 1

PRODUCCIÓN 1

PRODUCCIÓN 1

Operador/Supervisor De 9:00 am A 6:00 pm De 9:00 am A 13:00 pm

Operarios De 9:00 am A 6:00 pm De 9:00 am A 13:00 pm

De 9:00 am A 13:00 pm

Vendedor De 9:00 am A 6:00 pm De 9:00 am A 13:00 pm

Jefe de Ventas De 9:00 am A 6:00 pm

Almacenero De 9:00 am A 6:00 pm De 9:00 am A 13:00 pm

Personal Lunes - Viernes Sábados

Administrador De 9:00 am A 6:00 pm De 9:00 am A 13:00 pm

Jefe de Administración De 9:00 am A 6:00 pm De 9:00 am A 13:00 pm

Asistente Administrativo De 9:00 am A 6:00 pm De 9:00 am A 13:00 pm

Horario de Trabajo

224


Capitulo 6 Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios

• Una mezcladora de frutas con capacidad de 100kg.

• Tiempo de mezcla homogénea, 30 minutos.

• Tiempo de carga de la mezcladora con la pulpa de fruta. 15 minutos.

• Tiempo de descarga de a mezcladora. 15 minutos.

• Tiempo de lavado de la mezcladora para otro tipo de fruta, 30

minutos.

• Tiempo de los procesos iniciales antes de la mezcla, 4 horas.

• Tiempo total de trabajo para el proceso de la mezcla, 4 horas.

b. Cálculos

Figura 211. Cálculos de Capacidad Instalada.


Capacidad de Mezcladora 100 Kg

PROCESOS POR CICLO TIEMPO EN MINUTOSTIEMPO EN HORAS

Lavado de mezcladora 30

Carga de pulpa de fruta + Insumos 15

Mezcla 30

Descarga de la pulpa de fruta 15

TOTAL MINUTOS 90 1h 30min

TOTAL CICLOS x DÍA 3

TOTAL MINUTOS x DÍA 270 4h 30min

TOTAL MINUTOS x MES 5,940 99hrs

TOTAL MINUTOS x AÑO 2,079,000 34,650hrs

Capacidad de producción de pulpa de fruta x día 300.00 Kg

Capacidad de producción de pulpa de fruta x mes (22 días) 6,600.00 Kg

Capacidad de producción de pulpa de fruta x año (350 días) 105,000.00 Kg

225


6.1.2 Capacidad utilizada

a. Criterios

• Se toma en consideración el programa de producción de pulpa de

fruta por año.

• La capacidad instalada permite una producción de 3mil kg mensual

(1’890,00 kg al año) de pulpa de fruta.

b. Cálculos

Figura 212. Cálculos de Capacidad Utilizada.


c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

Figura 213. Porcentaje de utilización de Capacidad Instalada.


CAPACIDAD UTILIZADA

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN AÑO 0 - 2017 AÑO 1 - 2018 AÑO 2 - 2019 AÑO 3 - 2020 AÑO 4 - 2021 AÑO 5 - 2022 TOTAL KG

Producción sabor FRESA 212 12,033 15,056 18,406 22,012 25,947 93,667

Producción sabor PIÑA 141 8,030 10,091 12,283 14,688 17,315 62,549

Producción sabor MANGO 72 4,080 5,127 6,241 7,463 8,799 31,782

Producción sabor DURAZNO 183 10,398 13,067 15,908 19,024 22,424 81,004

Producción sabor MIX 1 53 3,013 3,782 4,609 5,511 6,447 23,416

Producción sabor MIX 2 34 1,941 2,439 2,969 3,551 4,186 15,120

TOTAL PULPA DE FRUTA x KG 696 39,495 49,563 60,416 72,249 85,118 307,537

UTILIZACION DE LA CAPACIDAD INSTALADA

AÑO 0 - 2017 AÑO 1 - 2018 AÑO 2 - 2019 AÑO 3 - 2020 AÑO 4 - 2021 AÑO 5 - 2022

PRODUCCIÓN 696 39,495 49,563 60,416 72,249 85,118

CAPACIDAD 105,000 105,000 105,000 105,000 105,000 105,000

% UTILIZACIÓN CAPACIDAD INSTALADA 0.7% 38% 47% 58% 69% 81%

226


6.1.3. Capacidad Máxima

a. Criterios

• Se considera la capacidad máxima de producción en condiciones

extremas: 24hrs / 365 días

b. Cálculos

Figura 214. Cálculos de Capacidad Máxima.


6.2 Procesos

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.

Recepción de MP

Se recibe y verifica el estado de la materia prima, así como el cumplimiento de la

orden de compra.

Almacenamiento de MP

Se coloca las frutas según el tipo en lugares adecuados para su conservación y

maduración.

Control de calidad de MP

Una vez generada la Orden de Producción se revisa las frutas que serán

procesadas y se envían al área de lavado.

Lavado / Desinfectado

CAPACIDAD MÁXIMA (24hrs al día, 365 días al año)

Capacidad de Mezcladora 250 Kg

PROCESOS POR CICLO TIEMPO EN MINUTOSTIEMPO EN HORAS

Lavado de mezcladora 30

Carga de pulpa de fruta + Insumos 15

Mezcla 30

Descarga de la pulpa de fruta 15

TOTAL MINUTOS 90 1h 30min

TOTAL CICLOS x DÍA 16

TOTAL MINUTOS x DÍA 1,440 4h 30min

TOTAL MINUTOS x MES 28,800 90hrs

TOTAL MINUTOS x AÑO 10,080,000 31,500hrs

Capacidad de producción de pulpa de fruta x día 4,000.00 Kg

Capacidad de producción de pulpa de fruta x mes (30 días)120,000.00 Kg

Capacidad de producción de pulpa de fruta x año (365 días)1,460,000.00 Kg

227


Se coloca la fruta en lavadoras con agua y desinfectante para remover la

suciedad.

Pesado

Se pesa la fruta y se coloca una cantidad determinada en recipientes para

llevarlos al siguiente proceso.

Escaldado

En este proceso la fruta pasa por agua hirviendo por un tiempo determinado

según el tipo de fruta. Esto ayuda a terminar la desinfección y a ablandar la

cascara.

Despulpado

En este proceso manual los operarios quitan la cascara y semilla a la fruta

utilizando utensilios.

Recepción de insumos

En otro proceso se recibe y verifica los insumos como el Ácido y Benzoato según

la orden de compra.

Almacenamiento de insumos

Se almacena los insumos óptimas condiciones.

Mezcla

Una vez que se tiene la pulpa de fruta en el proceso de Despulpado, esta se

mezcla con los insumos para tener una pasta de pulpa de fruta homogéneo con

estándares de acidez.

Control de calidad

Esta mezcla pasa por un control de calidad para verificar los niveles de

contaminación y acidez.

Envasado

Una vez aprobado el control de calidad, la pasta es envasada en bolsas de

polipropileno en las presentaciones establecidas. Aquí se coloca el número de

lote.

Congelado

Luego los productos terminados ingresan a una cámara de congelamiento rápido.

Almacenamiento PT

Finalmente, la pulpa de fruta congelada es almacenada en frigoríficos listo para

ser distribuido a los canales de venta.

228


Figura 215. Diagrama de flujo de proceso de producción


229


6.2.2. Programa de producción.

Figura 216. Porcentaje de Merma, Sampling e Inventario Final en la producción.


MERMA EN LA PRODUCCION

(MANIPULACION)

Año 0 -

2017

Año 1 -

2018

Año 2 -

2019

Año 3 -

2020

Año 4 -

2021

Año 5 -

2022

MERMA FRESA 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%

MERMA PIÑA 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%

MERMA MANGO 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%

MERMA DURAZNO 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%

SAMPLING 5.00% 3.29% 1.77% 1.12% 0.76% 0.54%

Inventario Final 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%

230


Figura 217. Programa de producción 2018 – 500gr.


Presentación 500gr% dic-2017 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - FRESA 3289 3289 3289 951 951 951 1096 1096 1096 3608 3608 3608 26831

Merma 1.00% 33 33 33 10 10 10 11 11 11 36 36 36 268

Sampling 3.3% 164 108 108 108 31 31 31 36 36 36 119 119 119 882

Inventario final PT 10% 329 329 329 329 95 95 95 110 110 110 361 361 361 361

Inventario inicial PT -329 -329 -329 -329 -95 -95 -95 -110 -110 -110 -361 -361 -329

TOTAL UNIDADES 493 3429 3429 3429 758 992 992 1158 1143 1143 4014 3763 3763 28013

% dic-2017 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - PIÑA 2194 2194 2194 634 634 634 731 731 731 2408 2408 2408 17904

Merma 1% 22 22 22 6 6 6 7 7 7 24 24 24 179

Sampling 3.3% 110 72 72 72 21 21 21 24 24 24 79 79 79 588



Total unidades 329 2288 2288 2288 506 662 662 772 763 763 2679 2511 2511 18693


Demanda Pulpa de Fruta 500Gr -MANGO 435 435 435 126 126 126 145 145 145 477 477 477 3546

Merma 1% 4 4 4 1 1 1 1 1 1 5 5 5 35

Sampling 3.3% 22 14 14 14 4 4 4 5 5 5 16 16 16 117



Total unidades 65 453 453 453 100 131 131 153 151 151 531 497 497 3702


Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - DURAZNO 2853 2853 2853 825 825 825 951 951 951 3130 3130 3130 23277

Merma 1% 29 29 29 8 8 8 10 10 10 31 31 31 233

Sampling 3.3% 143 94 94 94 27 27 27 31 31 31 103 103 103 765



Total unidades 428 2975 2975 2975 657 860 860 1004 992 992 3482 3265 3265 24303


Demanda Pulpa de Fruta 500Gr -MIX FRESA PIÑA 841 841 841 243 243 243 280 280 280 922 922 922 6859

Merma 1% 8 8 8 2 2 2 3 3 3 9 9 9 69

Sampling 3.3% 42 28 28 28 8 8 8 9 9 9 30 30 30 225



Total unidades 126 877 877 877 194 253 253 296 292 292 1026 962 962 7161


Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - MIX MANGO DURAZNO 529 529 529 153 153 153 176 176 176 581 581 581 4318

Merma 1% 5 5 5 2 2 2 2 2 2 6 6 6 43

Sampling 3.3% 26 17 17 17 5 5 5 6 6 6 19 19 19 142



Total unidades 79 552 552 552 122 160 160 186 184 184 646 606 606 4509

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2018

231




Presentación 500gr

% ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL


Merma 1% 60 60 60 17 17 17 20 20 20 66 66 66 493

Sampling 1.8% 107 107 107 31 31 31 36 36 36 118 118 118 874

Inventario final PT 10% 604 604 604 175 175 175 201 201 201 663 663 663 663

Inventario inicial PT 0 -604 -604 -604 -175 -175 -175 -201 -201 -201 -663 -663 0

Total unidades 6815 6211 6211 1366 1796 1796 2097 2070 2070 7276 6814 6814 51335

% DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL


Merma 1% 40 40 40 12 12 12 13 13 13 44 44 44 329

Sampling 1.8% 71 71 71 21 21 21 24 24 24 78 78 78 583



Total unidades 0 4548 4145 4145 912 1198 1198 1399 1381 1381 4855 4547 4547 34257



Merma 1% 8 8 8 2 2 2 3 3 3 9 9 9 65

Sampling 1.8% 14 14 14 4 4 4 5 5 5 16 16 16 116



Total unidades 0 901 821 821 181 237 237 277 274 274 962 901 901 6790



Merma 1% 52 52 52 15 15 15 17 17 17 57 57 57 427

Sampling 1.8% 93 93 93 27 27 27 31 31 31 102 102 102 757



Total unidades 0 5905 5381 5381 1184 1556 1556 1817 1794 1794 6305 5905 5905 44481



Merma 1% 13 13 13 4 4 4 4 4 4 14 14 14 107

Sampling 1.8% 23 23 23 7 7 7 8 8 8 26 26 26 190



Total unidades 0 1481 1350 1350 297 390 390 456 450 450 1581 1481 1481 11156



Merma 1% 8 8 8 2 2 2 3 3 3 9 9 9 68

Sampling 1.8% 15 15 15 4 4 4 5 5 5 16 16 16 120



Total unidades 0 938 855 855 188 247 247 289 285 285 1002 938 938 7069


232



Presentación 500gr



Merma 1% 91 91 91 26 26 26 30 30 30 99 99 99 740

Sampling 1.1% 101 101 101 29 29 29 34 34 34 111 111 111 828



Total unidades 0 10164 9257 9257 2032 2676 2676 3125 3085 3085 10850 10157 10157 76523



Merma 1% 60 60 60 17 17 17 20 20 20 66 66 66 494

Sampling 1.1% 68 68 68 20 20 20 23 23 23 74 74 74 552



Total unidades 0 6782 6177 6177 1356 1786 1786 2086 2059 2059 7240 6778 6778 51065



Merma 1% 12 12 12 3 3 3 4 4 4 13 13 13 98

Sampling 1.1% 13 13 13 4 4 4 4 4 4 15 15 15 110



Total unidades 0 1345 1225 1225 269 354 354 413 408 408 1435 1344 1344 10123



Merma 1% 78 78 78 23 23 23 26 26 26 86 86 86 640

Sampling 1.1% 88 88 88 25 25 25 29 29 29 96 96 96 717



Total unidades 0 8800 8015 8015 1759 2317 2317 2706 2671 2671 9394 8794 8794 66254



Merma 1% 18 18 18 5 5 5 6 6 6 20 20 20 149

Sampling 1.1% 20 20 20 6 6 6 7 7 7 22 22 22 167



Total unidades 0 2053 1870 1870 411 541 541 631 623 623 2192 2052 2052 15459



Merma 1% 12 12 12 3 3 3 4 4 4 13 13 13 96

Sampling 1.1% 13 13 13 4 4 4 4 4 4 14 14 14 107



Total unidades 0 1314 1197 1197 263 346 346 404 399 399 1402 1313 1313 9892


233




Presentación 500gr



Merma 1% 124 124 124 36 36 36 41 41 41 136 136 136 1010

Sampling 0.8% 94 94 94 27 27 27 31 31 31 104 104 104 770



Total unidades 0 13830 12592 12592 2761 3641 3641 4251 4197 4197 14762 13816 13816 104097



Merma 1% 83 83 83 24 24 24 28 28 28 91 91 91 674

Sampling 0.8% 63 63 63 18 18 18 21 21 21 69 69 69 514



Total unidades 0 9229 8403 8403 1843 2430 2430 2837 2801 2801 9851 9220 9220 69465



Merma 1% 16 16 16 5 5 5 5 5 5 18 18 18 134

Sampling 0.8% 12 12 12 4 4 4 4 4 4 14 14 14 102



Total unidades 0 1830 1666 1666 365 482 482 562 555 555 1953 1828 1828 13772



Merma 1% 107 107 107 31 31 31 36 36 36 117 117 117 874

Sampling 0.8% 82 82 82 24 24 24 27 27 27 90 90 90 666



Total unidades 0 11967 10896 10896 2389 3150 3150 3679 3631 3631 12773 11955 11955 90074



Merma 1% 24 24 24 7 7 7 8 8 8 26 26 26 195

Sampling 0.8% 18 18 18 5 5 5 6 6 6 20 20 20 149



Total unidades 0 2676 2437 2437 534 705 705 823 812 812 2857 2674 2674 20144



Merma 1% 15 15 15 4 4 4 5 5 5 17 17 17 125

Sampling 0.8% 12 12 12 3 3 3 4 4 4 13 13 13 95



Total unidades 0 1711 1558 1558 342 451 451 526 519 519 1827 1710 1710 12881


234




Presentación 500gr



Merma 1% 160 160 160 46 46 46 53 53 53 175 175 175 1305

Sampling 0.5% 86 86 86 25 25 25 29 29 29 95 95 95 706



Total unidades 0 17837 16238 16238 3558 4695 4695 5482 5412 5412 19038 17816 17816 134238



Merma 1% 107 107 107 31 31 31 36 36 36 117 117 117 871

Sampling 0.5% 58 58 58 17 17 17 19 19 19 63 63 63 471



Total unidades 0 11903 10836 10836 2374 3133 3133 3659 3611 3611 12705 11889 11889 89580



Merma 1% 21 21 21 6 6 6 7 7 7 23 23 23 173

Sampling 0.5% 11 11 11 3 3 3 4 4 4 13 13 13 93



Total unidades 0 2360 2149 2149 471 621 621 725 716 716 2519 2357 2357 17761



Merma 1% 138 138 138 40 40 40 46 46 46 152 152 152 1129

Sampling 0.5% 75 75 75 22 22 22 25 25 25 82 82 82 610



Total unidades 0 15428 14045 14045 3078 4061 4061 4742 4681 4681 16467 15411 15411 116111



Merma 1% 30 30 30 9 9 9 10 10 10 33 33 33 246

Sampling 0.5% 16 16 16 5 5 5 5 5 5 18 18 18 133



Total unidades 0 3369 3067 3067 672 887 887 1035 1022 1022 3595 3365 3365 25351



Merma 1% 19 19 19 6 6 6 6 6 6 21 21 21 158

Sampling 0.5% 10 10 10 3 3 3 3 3 3 11 11 11 85



Total unidades 0 2156 1963 1963 430 568 568 663 654 654 2301 2154 2154 16227


235




Presentación 250gr



Merma 1% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 2 2 2 12

Sampling 3.3% 7 5 5 5 1 1 1 2 2 2 5 5 5 39



Total unidades 22 152 152 152 34 44 44 52 51 51 177 166 166 1235



Merma 1% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 8

Sampling 3.3% 5 3 3 3 1 1 1 1 1 1 3 3 3 26



Total unidades 15 101 101 101 22 29 29 34 34 34 118 111 111 826



Merma 1% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 7

Sampling 3.3% 4 3 3 3 1 1 1 1 1 1 3 3 3 24



Total unidades 13 92 92 92 20 26 26 31 31 31 107 100 100 748



Merma 1% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 10

Sampling 3.3% 6 4 4 4 1 1 1 1 1 1 4 4 4 33



Total unidades 19 130 130 130 29 38 38 44 43 43 152 143 143 1062



Merma 1% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3

Sampling 3.3% 2 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 10



Total unidades 6 38 38 38 8 11 11 13 13 13 45 42 42 313



Merma 1% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

Sampling 3.3% 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 6



Total unidades 3 24 24 24 5 7 7 8 8 8 28 27 27 198


236




Presentación 250gr



Merma 1% 3 3 3 1 1 1 1 1 1 2 2 2 18

Sampling 1.8% 5 5 5 1 1 1 2 2 2 3 3 3 31



Total unidades 0 300 273 273 60 79 79 92 91 91 171 163 163 1835



Merma 1% 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 14

Sampling 1.8% 3 3 3 1 1 1 1 1 1 3 3 3 26



Total unidades 0 200 183 183 40 53 53 62 61 61 214 200 200 1508



Merma 1% 2 2 2 0 0 0 1 1 1 2 2 2 13

Sampling 1.8% 3 3 3 1 1 1 1 1 1 3 3 3 23



Total unidades 0 182 166 166 36 48 48 56 55 55 194 182 182 1371



Merma 1% 2 2 2 1 1 1 1 1 1 3 3 3 19

Sampling 1.8% 4 4 4 1 1 1 1 1 1 4 4 4 33



Total unidades 0 258 235 235 52 68 68 79 78 78 276 258 258 1946



Merma 1% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 5

Sampling 1.8% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 9



Total unidades 0 75 69 69 5 11 11 24 23 23 81 75 75 542



Merma 1% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3

Sampling 1.8% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 6



Total unidades 0 48 44 44 10 13 13 15 15 15 52 48 48 364


237




Presentación 250gr



Merma 1% 4 4 4 1 1 1 1 1 1 4 4 4 32

Sampling 1.1% 4 4 4 1 1 1 1 1 1 5 5 5 36



Total unidades 0 446 407 407 89 118 118 137 136 136 477 446 446 3362



Merma 1% 3 3 3 1 1 1 1 1 1 3 3 3 22

Sampling 1.1% 3 3 3 1 1 1 1 1 1 3 3 3 24



Total unidades 0 298 272 272 60 79 79 92 91 91 318 298 298 2245



Merma 1% 2 2 2 1 1 1 1 1 1 3 3 3 20

Sampling 1.1% 3 3 3 1 1 1 1 1 1 3 3 3 22



Total unidades 0 271 247 247 54 71 71 83 82 82 290 271 271 2043



Merma 1% 3 3 3 1 1 1 1 1 1 4 4 4 28

Sampling 1.1% 4 4 4 1 1 1 1 1 1 4 4 4 31



Total unidades 0 385 351 351 77 101 101 118 117 117 411 385 385 2901



Merma 1% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 8

Sampling 1.1% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 9



Total unidades 0 112 102 102 22 30 30 35 34 34 120 112 112 846



Merma 1% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 5

Sampling 1.1% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 6



Total unidades 0 72 65 65 14 19 19 22 22 22 77 72 72 540


238




Presentación 250gr



Merma 1% 5 5 5 2 2 2 2 2 2 6 6 6 44

Sampling 0.8% 4 4 4 1 1 1 1 1 1 5 5 5 34



Total unidades 0 607 553 553 121 160 160 187 184 184 648 607 607 4571



Merma 1% 4 4 4 1 1 1 1 1 1 4 4 4 30

Sampling 0.8% 3 3 3 1 1 1 1 1 1 3 3 3 23



Total unidades 0 405 369 369 81 107 107 125 123 123 433 405 405 3051



Merma 1% 3 3 3 1 1 1 1 1 1 4 4 4 27

Sampling 0.8% 3 3 3 1 1 1 1 1 1 3 3 3 21



Total unidades 0 369 336 336 74 97 97 114 112 112 394 369 369 2779



Merma 1% 5 5 5 1 1 1 2 2 2 5 5 5 38

Sampling 0.8% 4 4 4 1 1 1 1 1 1 4 4 4 29



Total unidades 0 524 477 477 105 138 138 161 159 159 560 524 524 3946



Merma 1% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 11

Sampling 0.8% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 8



Total unidades 0 152 139 139 30 40 40 47 46 46 163 152 152 1147



Merma 1% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 7

Sampling 0.8% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 5



Total unidades 0 98 89 89 20 26 26 30 30 30 105 98 98 737


239




Presentación 250gr



Merma 1% 7 7 7 2 2 2 2 2 2 8 8 8 57

Sampling 0.5% 4 4 4 1 1 1 1 1 1 4 4 4 31



Total unidades 0 783 713 713 156 206 206 241 238 238 836 782 782 5893



Merma 1% 5 5 5 1 1 1 2 2 2 5 5 5 38

Sampling 0.5% 3 3 3 1 1 1 1 1 1 3 3 3 21



Total unidades 0 523 476 476 104 138 138 161 159 159 558 522 522 3936



Merma 1% 4 4 4 1 1 1 1 1 1 5 5 5 35

Sampling 0.5% 2 2 2 1 1 1 1 1 1 3 3 3 19



Total unidades 0 476 434 434 95 125 125 146 144 144 508 476 476 3584



Merma 1% 6 6 6 2 2 2 2 2 2 7 7 7 49

Sampling 0.5% 3 3 3 1 1 1 1 1 1 4 4 4 27



Total unidades 0 676 615 615 135 178 178 208 205 205 722 675 675 5088



Merma 1% 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

Sampling 0.5% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 7



Total unidades 0 197 179 179 39 52 52 60 60 60 133 126 126 1261



Merma 1% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 9

Sampling 0.5% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 5



Total unidades 0 126 115 115 25 33 33 39 38 38 135 126 126 949


240



Figura 227. Consolidado Producción 250gr y 500gr.


500gr 250gr 500gr 250gr 500gr 250gr 500gr 250gr 500gr 250gr 500gr 250gr

493 22 28,013 1,235 51,335 1,835 76,523 3,362 104,097 4,571 134,238 5,893

329 15 18,693 826 34,257 1,508 51,065 2,245 69,465 3,051 89,580 3,936

65 13 3,702 748 6,790 1,371 10,123 2,043 13,772 2,779 17,761 3,584

428 19 24,303 1,062 44,481 1,946 66,254 2,901 90,074 3,946 116,111 5,088

126 6 7,161 313 11,156 542 15,459 846 20,144 1,147 25,351 1,261

79 3 4,509 198 7,069 364 9,892 540 12,881 737 16,227 949

1,521 77 86,380 4,382 155,088 7,566 229,316 11,936 310,433 16,231 399,269 20,712

Año 0 - 2017

Pulpa de Fruta MIX: FRESA - PIÑA

Pulpa de Fruta MIX: MANGO - DURAZNO

Pulpa de Fruta FRESA

Pulpa de Fruta PIÑA

Pulpa de Fruta MANGO

Pulpa de Fruta DURAZNO

TOTAL

Año 5 - 2022Año 1 - 2018 Año 2 - 2019 Año 3 - 2020 Año 4 - 2021RESUMEN PRODUCCION UND

500gr 250gr 500gr 250gr 500gr 250gr 500gr 250gr 500gr 250gr 500gr 250gr

Pulpa de Fruta FRESA 247 6 14006 309 25668 459 38262 840 52048 1143 67119 1473

Pulpa de Fruta PIÑA 165 4 9346 207 17128 377 25532 561 34733 763 44790 984

Pulpa de Fruta MANGO 33 3 1851 187 3395 343 5062 511 6886 695 8881 896

Pulpa de Fruta DURAZNO 214 5 12151 265 22240 486 33127 725 45037 986 58055 1272

Pulpa de Fruta MIX: FRESA - PIÑA 63 1 3580 78 5578 135 7729 211 10072 287 12675 315

Pulpa de Fruta MIX: MANGO - DURAZNO 40 1 2254 50 3534 91 4946 135 6441 184 8114 237

TOTAL KILOS DE PULPA A PRODUCIR 761 19 43190 1096 77544 1892 114658 2984 155216 4058 199635 5178

204813780 44286 79435 117642 159274

RESUMEN PRODUCCION KGRAño 0 - 2017 Año 1 - 2018 Año 2 - 2019 Año 3 - 2020 Año 4 - 2021 Año 5 - 2022

241


6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

AÑO 1 - 2018 DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTALTotal unidades a producir 22 152 152 152 34 44 44 52 51 51 177 166 166 1,235

Fresa 6 40 40 40 9 11 11 14 13 13 46 43 43

Merma 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1

Inventario Final 0 2 2 2 0 1 1 1 1 1 2 2 2

Inventario Inicial 0 0 2 2 2 0 1 1 1 1 1 2 2

Necesidad de Fresa (Kg) 6 43 44 44 11 13 13 15 15 15 50 49 49 361


Ácido ascórbico 0.04 0.30 0.30 0.30 0.07 0.09 0.09 0.10 0.10 0.10 0.35 0.33 0.33

Merma 0.00 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01

Inventario Final 0.00 0.02 0.02 0.02 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.02

Inventario Inicial 0 0.00 0.02 0.02 0.02 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02

Necesidad de Ácido ascórbico (Kg) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3


Benzoato de sodio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Merma 0.00 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01



Necesidad de Benzoato de sodio (Kg) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3


Envase 22 152 152 152 34 44 44 52 51 51 177 166 166

Merma 0 3 3 3 1 1 1 1 1 1 4 3 3



Necesidad de Envase (Unidad) 24 164 170 170 44 49 49 58 57 57 192 186 186 1,383


Etiqueta 22 152 152 152 34 44 44 52 51 51 177 166 166

Merma 0 3 3 3 1 1 1 1 1 1 4 3 3



Necesidad de Etiqueta (Unidad) 24 164 170 170 44 49 49 58 57 57 192 186 186 1,383


Caja Embalaje 2 9 9 9 2 3 3 3 3 3 10 10 10

Merma 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



Necesidad de Caja Embalaje (Unidad) 2 10 10 10 3 3 3 3 3 3 11 11 11 82

242


Figura 228. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Fresa para Año 0-217 y Año 1- 2018.


AÑO 1 - 2018 DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTALTotal unidades a producir 15 101 101 101 22 29 29 34 34 34 118 111 111 826

Piña 6 45 45 45 10 13 13 15 15 15 52 49 49

Merma 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1



Necesidad de Piña (Kg) 7 48 50 50 13 14 14 17 17 17 57 55 55 407


Ácido ascórbico 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Merma 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00





Benzoato de sodio 0.04 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Merma 0.001 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01





Etiqueta 15 101 101 101 22 29 29 34 34 34 118 111 111

Merma 0 2 2 2 0 1 1 1 1 1 2 2 2



Necesidad de Etiqueta (Unidad) 16 109 113 113 28 32 32 38 39 39 128 125 125 922


Envase 15 101 101 101 22 29 29 34 34 34 118 111 111

Merma 0 2 2 2 0 1 1 1 1 1 2 2 2



Necesidad de Envase (Unidad) 16 109 113 113 28 32 32 38 39 39 128 125 125 922


Caja Embalaje 1 6 6 6 1 2 2 2 2 2 7 6 6

Merma 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1




243


Figura 229. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Piña para Año 0-217 y Año 1- 2018.



Mango 4 30 30 30 7 9 9 10 10 10 35 33 33

Merma 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1



Necesidad de Mango (Kg) 5 32 34 34 9 10 10 11 11 11 38 37 37 273


Ácido ascórbico 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Merma 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00






Merma 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01





Envase 13 92 92 92 20 26 26 31 31 31 107 100 100

Merma 1 2 2 2 1 1 1 1 1 1 3 3 3





Etiqueta 13 92 92 92 20 26 26 31 31 31 107 100 100

Merma 1 2 2 2 1 1 1 1 1 1 3 3 3





Caja Embalaje 1 5 5 5 1 1 1 2 2 2 6 6 6

Merma 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1




244


Figura 230. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Mango para Año 0-217 y Año 1- 2018.



Durazno 6 43 43 43 10 13 13 15 14 14 51 48 48

Merma 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1



Necesidad de Durazno (Kg) 7 47 49 49 12 14 14 16 16 16 55 53 53 394


Ácido ascórbico 0.04 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Merma 0.00 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01





Benzoato de sodio 0.05 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Merma 0.00 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01





Envase 19 130 130 130 29 38 38 44 43 43 152 143 143

Merma 0.37 2.60 2.60 2.60 0.57 0.75 0.75 0.88 0.87 0.87 3.04 2.85 2.85





Etiqueta 19 130 130 130 29 38 38 44 43 43 152 143 143

Merma 0.37 2.60 2.60 2.60 0.57 0.75 0.75 0.88 0.87 0.87 3.04 2.85 2.85





Caja Embalaje 1 7 7 7 2 2 2 2 2 2 8 8 8

Merma 0.02 0.14 0.14 0.14 0.03 0.04 0.04 0.05 0.05 0.05 0.17 0.16 0.16




245


Figura 231. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Durazno para Año 0-217 y Año 1- 2018.


AÑO 1 - 2018 DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Total unidades a producir (MIX 1) 6 38 38 38 8 11 11 13 13 13 45 42 42 7,161

Fresa 1 5 5 5 1 1 1 2 2 2 6 5 5

Merma 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



Necesidad de Fresa (Kg) 1 5 6 6 1 2 2 2 2 2 6 6 6 46



Piña 1 8 8 8 2 2 2 3 3 3 10 9 9

Merma 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



Necesidad de Piña (Kg) 1 9 9 9 2 3 3 3 3 3 11 10 10 77


Total unidades a producir 6 38 38 38 8 11 11 13 13 13 45 42 42 7,161

Ácido ascórbico 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Merma 0.000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00



Necesidad de Ácido ascórbico (Kg) 0.01 0.08 0.09 0.09 0.02 0.02 0.02 0.03 0.03 0.03 0.10 0.09 0.09 1




Merma 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00



Necesidad de Benzoato de sodio (Kg) 0.01 0.10 0.11 0.11 0.03 0.03 0.03 0.04 0.04 0.04 0.12 0.12 0.12 1



Envase 6 38 38 38 8 11 11 13 13 13 45 42 42

Merma 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1






Etiqueta 6 38 38 38 8 11 11 13 13 13 45 42 42

Merma 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1






Caja Embalaje 0 2 2 2 0 1 1 1 1 1 2 2 2

Merma 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0




246


Figura 232. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Mix 1 para Año 0-217 y Año 1- 2018.



Total unidades a producir (MIX 1) 3 24 24 24 5 7 7 8 8 8 28 27 27 198

Mango 1 4 4 4 1 1 1 1 1 1 5 4 4

Merma 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



Necesidad de Mango (Kg) 1 4 4 4 1 1 1 1 1 1 5 5 5 36

AÑO 1 - 2018 DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTALTotal unidades a producir (MIX 1) 3 24 24 24 5 7 7 8 8 8 28 27 27 198

Durazno 1 4 4 4 1 1 1 1 1 1 5 4 4

Merma 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0





Total unidades a producir 3 24 24 24 5 7 7 8 8 8 28 27 27 198

Ácido ascórbico 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Merma 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00



Necesidad de Ácido ascórbico (Kg) 0.01 0.05 0.05 0.05 0.01 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.06 0.06 0.06 0



Merma 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00



Necesidad de Benzoato de sodio (Kg) 0.01 0.07 0.07 0.07 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.08 0.07 0.07 1



Envase 3 24 24 24 5 7 7 8 8 8 28 27 27

Merma 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1






Etiqueta 3 24 24 24 5 7 7 8 8 8 28 27 27

Merma 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1





Caja Embalaje 1 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2

Merma 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1




247




Figura 234. Consolidado de Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr por año.


AÑO 0 2017 AÑO 1 2018 AÑO 2 2019 AÑO 3 2020 AÑO 4 2021 AÑO 5 2022NECESIDAD DE FRESA (KG) 7 406 613 1,100 1,495 1,896

NECESIDAD DE PIÑA (KG) 8 484 875 1,312 1,782 2,246

NECESIDAD DE MANGO (KG) 5 309 567 844 1,149 1,482

NECESIDA DE DURAZNO (KG) 7 431 790 790 1,601 2,064

NECESIDAD DE ACIDO ASCORBICO (KG) 0.17 9.78 16.86 26.58 36.14 46.12

NECESIDAD DE BENZOATO DE SODIO (KG) 0.21 12.22 21.07 33.22 45.18 57.65

NECESIDAD DE ENVASE (UND) 84 4,912 8,428 13,289 18,070 23,062

NECESIDAD DE ETIQUETA (UND) 84 4,912 8,428 13,289 18,070 23,062

NECESIDA DE CAJA EMBALAJE (UND) 12 381 515 743 1,010 1,281

CONSOLIDADO

248


Figura 235. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Fresa para Año 0-217 y Año 1- 2018.

AÑO 1 - 2018 DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTALTotal unidades a producir 493 3,429 3,429 3,429 758 992 992 1,158 1,143 1,143 4,014 3,763 3,763 28,013

Fresa 257 1,790 1,790 1,790 395 518 518 604 597 597 2,095 1,964 1,964

Merma 5 36 36 36 8 10 10 12 12 12 42 39 39



Necesidad de Fresa (Kg) 275 1,928 2,005 2,005 513 574 580 672 669 668 2,272 2,206 2,200 16,290


Ácido ascórbico 2 14 14 14 3 4 4 5 5 5 16 15 15

Merma 0.04 0.27 0.27 0.27 0.06 0.08 0.08 0.09 0.09 0.09 0.32 0.30 0.30






Merma 0.05 0.34 0.34 0.34 0.08 0.10 0.10 0.12 0.11 0.11 0.40 0.38 0.38





Envase 493 3,429 3,429 3,429 758 992 992 1,158 1,143 1,143 4,014 3,763 3,763

Merma 10 69 69 69 15 20 20 23 23 23 80 75 75



Necesidad de Envase (Unidad) 528 3,694 3,841 3,841 982 1,099 1,111 1,288 1,281 1,280 4,352 4,227 4,214 31,211

AÑO 1 - 2018 DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTALTotal unidades a producir 329 2,288 2,288 2,288 506 662 662 772 763 763 2,679 2,511 2,511 7,161

Etiqueta 329 2,288 2,288 2,288 506 662 662 772 763 763 2,679 2,511 2,511

Merma 7 46 46 46 10 13 13 15 15 15 54 50 50



Necesidad de Etiqueta (Unidad) 352 2,465 2,563 2,563 655 733 741 860 855 854 2,904 2,821 2,812 20,827


Caja Embalaje 41 286 286 286 63 83 83 96 95 95 335 314 314

Merma 1 6 6 6 1 2 2 2 2 2 7 6 6



Necesidad de Caja Embalaje (Unidad) 44 308 320 320 82 92 93 107 107 107 363 352 351 2,601

249



Figura 236. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Piña para Año 0-217 y Año 1- 2018.


Piña 291 2,022 2,022 2,022 447 584 584 682 674 674 2,366 2,218 2,218

Merma 6 40 40 40 9 12 12 14 13 13 47 44 44



Necesidad de Piña (Kg) 311 2,178 2,264 2,264 579 648 655 759 755 755 2,566 2,492 2,484 18,709


Ácido ascórbico 1 9 9 9 2 3 3 3 3 3 11 10 10

Merma 0.03 0.18 0.18 0.18 0.04 0.05 0.05 0.06 0.06 0.06 0.21 0.20 0.20






Merma 0.03 0.23 0.23 0.23 0.05 0.07 0.07 0.08 0.08 0.08 0.27 0.25 0.25





Envase 329 2,288 2,288 2,288 506 662 662 772 763 763 2,679 2,511 2,511

Merma 6.58 45.77 45.77 45.77 10.11 13.23 13.23 15.45 15.25 15.25 53.57 50.22 50.22



Necesidad de Envase (Unidad) 352 2,465 2,563 2,563 655 733 741 860 855 854 2,904 2,821 2,812 21,179


Etiqueta 329 2,288 2,288 2,288 506 662 662 772 763 763 2,679 2,511 2,511

Merma 6.58 45.77 45.77 45.77 10.11 13.23 13.23 15.45 15.25 15.25 53.57 50.22 50.22



Necesidad de Etiqueta (Unidad) 352 2,465 2,563 2,563 655 733 741 860 855 854 2,904 2,821 2,812 21,179


Caja Embalaje 27 191 191 191 42 55 55 64 64 64 223 209 209

Merma 0.55 3.81 3.81 3.81 0.84 1.10 1.10 1.29 1.27 1.27 4.46 4.18 4.18




250




Mango 43 297 297 297 66 86 86 100 99 99 348 326 326

Merma 1 6 6 6 1 2 2 2 2 2 7 7 7



Necesidad de Mango (Kg) 46 320 333 333 85 95 96 112 111 111 377 366 365 2,751


Ácido ascórbico 0 2 2 2 0 1 1 1 1 1 2 2 2

Merma 0.01 0.04 0.04 0.04 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.04 0.04 0.04






Merma 0.01 0.05 0.05 0.05 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.02 0.05 0.05 0.05





Envase 65 453 453 453 100 131 131 153 151 151 531 497 497

Merma 1.30 9.07 9.07 9.07 2.00 2.62 2.62 3.06 3.02 3.02 10.61 9.95 9.95





Etiqueta 65 453 453 453 100 131 131 153 151 151 531 497 497

Merma 1.30 9.07 9.07 9.07 2.00 2.62 2.62 3.06 3.02 3.02 10.61 9.95 9.95





Caja Embalaje 5 38 38 38 8 11 11 13 13 13 44 41 41

Merma 0.11 0.76 0.76 0.76 0.17 0.22 0.22 0.25 0.25 0.25 0.88 0.83 0.83




251


Figura 237. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Mango para Año 0-217 y Año 1- 2018.


AÑO 1 - 2018 DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTALTotal unidades a producir 428 2,975 2,975 2,975 657 860 860 1,004 992 992 3,482 3,265 3,265 24,303

Durazno 285 1,984 1,984 1,984 438 573 573 669 661 661 2,322 2,176 2,176

Merma 6 40 40 40 9 11 11 13 13 13 46 44 44



Necesidad de Durazno (Kg) 305 2,137 2,222 2,222 568 636 642 745 741 740 2,517 2,445 2,438 18,357


Ácido ascórbico 2 12 12 12 3 3 3 4 4 4 14 13 13

Merma 0.03 0.24 0.24 0.24 0.05 0.07 0.07 0.08 0.08 0.08 0.28 0.26 0.26






Merma 0.04 0.30 0.30 0.30 0.07 0.09 0.09 0.10 0.10 0.10 0.35 0.33 0.33





Envase 428 2,975 2,975 2,975 657 860 860 1,004 992 992 3,482 3,265 3,265

Merma 8.56 59.51 59.51 59.51 13.15 17.20 17.20 20.08 19.83 19.83 69.65 65.29 65.29



Necesidad de Envase (Unidad) 458 3,205 3,332 3,332 852 953 963 1,118 1,111 1,111 3,776 3,667 3,656 27,535


Etiqueta 428 2,975 2,975 2,975 657 860 860 1,004 992 992 3,482 3,265 3,265

Merma 8.56 59.51 59.51 59.51 13.15 17.20 17.20 20.08 19.83 19.83 69.65 65.29 65.29



Necesidad de Etiqueta (Unidad) 458 3,205 3,332 3,332 852 953 963 1,118 1,111 1,111 3,776 3,667 3,656 27,535


Caja Embalaje 36 248 248 248 55 72 72 84 83 83 290 272 272

Merma 0.71 4.96 4.96 4.96 1.10 1.43 1.43 1.67 1.65 1.65 5.80 5.44 5.44




252


Figura 238. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Durazno para Año 0-217 y Año 1- 2018.



Total unidades a producir (MIX 1) 126 877 877 877 194 253 253 296 292 292 1,026 962 962 7,161

Fresa 56 387 387 387 86 112 112 131 129 129 453 425 425

Merma 1 8 8 8 2 2 2 3 3 3 9 8 8



Necesidad de Fresa (Kg) 60 417 434 434 111 124 125 145 145 145 491 477 476 3,584

AÑO 1 - 2018 DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTALTotal unidades a producir (MIX 1) 126 877 877 877 194 253 253 296 292 292 1,026 962 962 7,161

Piña 1 387 387 387 86 112 112 131 129 129 453 425 425

Merma 0 8 8 8 2 2 2 3 3 3 9 8 8



Necesidad de Piña (Kg) 1 414 434 434 111 124 125 145 145 145 491 477 476 3,522


Total unidades a producir 126 877 877 877 194 253 253 296 292 292 1,026 962 962 7,161

Ácido ascórbico 1 4 4 4 1 1 1 1 1 1 4 4 4

Merma 0.01 0.07 0.07 0.07 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.08 0.08 0.08




AÑO 1 - 2018 DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTALTotal unidades a producir 126 877 877 877 194 253 253 296 292 292 1,026 962 962 7,161


Merma 0.01 0.09 0.09 0.09 0.02 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.10 0.10 0.10






Envase 126 877 877 877 194 253 253 296 292 292 1,026 962 962

Merma 3 18 18 18 4 5 5 6 6 6 21 19 19



Necesidad de Envase (Unidad) 135 944 982 982 251 281 284 329 327 327 1,113 1,081 1,077 8,113



Etiqueta 126 877 877 877 194 253 253 296 292 292 1,026 962 962

Merma 3 18 18 18 4 5 5 6 6 6 21 19 19



Necesidad de Etiqueta (Unidad) 135 944 982 982 251 281 284 329 327 327 1,113 1,081 1,077 8,113

AÑO 1 - 2018 DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTALTotal unidades a producir 126 877 877 877 194 253 253 296 292 292 1,026 962 962 7,161

Caja Embalaje 11 73 73 73 16 21 21 25 24 24 86 80 80

Merma 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 2 2 2




253






Mango 26 184 184 184 41 53 53 62 61 61 215 202 202

Merma 1 4 4 4 1 1 1 1 1 1 4 4 4



Necesidad de Mango (Kg) 28 198 206 206 53 59 60 69 69 69 233 227 226 1,703



Durazno 0 2 2 2 0 1 1 1 1 1 3 2 2

Merma 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0






Ácido ascórbico 0 2 2 2 0 1 1 1 1 1 3 2 2

Merma 0.01 0.04 0.04 0.04 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.05 0.05 0.05







Merma 0.01 0.06 0.06 0.06 0.01 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.06 0.06 0.06






Envase 79 552 552 552 122 160 160 186 184 184 646 606 606

Merma 2 11 11 11 2 3 3 4 4 4 13 12 12






Etiqueta 79 552 552 552 122 160 160 186 184 184 646 606 606

Merma 2 11 11 11 2 3 3 4 4 4 13 12 12





Caja Embalaje 7 46 46 46 10 13 13 16 15 15 54 50 50

Merma 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1




254




Figura 241. Consolidado de Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr por año.


AÑO 0 2017 AÑO 1 2018 AÑO 2 2019 AÑO 3 2020 AÑO 4 2021 AÑO 5 2022NECESIDAD DE FRESA (KG) 335 19,873 34,135 52,069 70,395 90,471

NECESIDAD DE PIÑA (KG) 312 22,231 33,743 50,293 66,347 88,218

NECESIDAD DE MANGO (KG) 74 4,454 7,580 11,062 14,835 18,990

NECESIDA DE DURAZNO (KG) 306 18,377 33,047 33,047 66,914 86,255

NECESIDAD DE ACIDO ASCORBICO (KG) 6.51 389.36 681.62 1,021.25 1,373.15 1,778.13

NECESIDAD DE BENZOATO DE SODIO (KG) 8.14 486.71 852.02 1,276.56 1,716.44 2,222.66

NECESIDAD DE ENVASE (UND) 1,628 97,341 170,404 255,312 343,288 444,532

NECESIDAD DE ETIQUETA (UND) 1,452 86,957 147,188 226,967 304,730 394,811

NECESIDA DE CAJA EMBALAJE (UND) 136 8,112 14,200 21,276 28,607 37,044

CONSOLIDADO

255


6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Figura 242. Programa de compras de Materias primas Año 0 y Año 1.


Equivalencia Kg

Cajon 12


NECESIDAD DE FRESA 342 2,393 2,488 2,488 637 712 719 835 830 829 2,819 2,738 2,730

FRESA COMPRADA 348 2400 2496 2496 648 720 720 840 840 840 2820 2748 2736

SALDO A FAVOR 6 7 8 8 11 8 1 5 10 11 1 10 6

TOTAL FRESA EN STOCK 354 2407 2504 2504 659 728 721 845 850 851 2821 2758 2742

CAJON DE FRESA A COMPRAR 29 200 208 208 54 60 60 70 70 70 235 229 228

PRECIO S/897.84 S/6,192.00 S/6,439.68 S/6,439.68 S/1,671.84 S/1,857.60 S/1,857.60 S/2,167.20 S/2,167.20 S/2,167.20 S/7,275.60 S/7,089.84 S/7,058.88 S/52,384.32

Equivalencia Kg

Cajon 12


NECESIDAD DE PIÑA 320 2,649 2,757 2,757 705 789 797 925 920 919 3,124 3,034 3,025

PIÑA COMPRADA 324 2652 2760 2760 708 792 804 936 924 924 3132 3036 3036

SALDO A FAVOR 4 3 3 3 3 3 7 11 4 5 8 2 11

TOTAL PIÑA EN STOCK 328 2655 2763 2763 711 795 811 947 928 929 3140 3038 3047

CAJON DE PIÑA A COMPRAR 27 221 230 230 59 66 67 78 77 77 261 253 253

PRECIO S/330.75 S/2,707.25 S/2,817.50 S/2,817.50 S/722.75 S/808.50 S/820.75 S/955.50 S/943.25 S/943.25 S/3,197.25 S/3,099.25 S/3,099.25 S/22,932.00

Equivalencia Kg

Cajon 12


NECESIDAD DE MANGO 79 555 577 577 148 165 167 194 192 192 654 635 633

MANGO COMPRADO 84 564 588 588 156 168 168 204 204 204 660 636 636

SALDO A FAVOR 0 9 11 11 8 3 1 10 12 12 6 1 3

TOTAL MANGO EN STOCK 84 573 599 599 164 171 169 214 216 216 666 637 639

CAJON DE MANGO A COMPRAR 7 47 49 49 13 14 14 17 17 17 55 53 53

PRECIO S/175.00 S/1,175.00 S/1,225.00 S/1,225.00 S/325.00 S/350.00 S/350.00 S/425.00 S/425.00 S/425.00 S/1,375.00 S/1,325.00 S/1,325.00 S/9,950.00

Equivalencia Kg

Cajon 12


NECESIDAD DE DURAZNO 313 2,190 2,277 2,277 582 651 658 764 759 759 2,580 2,506 2,498

DURAZNO COMPRADO 324 2196 2280 2280 588 660 660 768 768 768 2592 2508 2508

SALDO A FAVOR 0 6 3 3 6 9 2 4 9 9 12 2 10

TOTAL DURAZNO EN STOCK 324 2202 2283 2283 594 669 662 772 777 777 2604 2510 2518

CAJON DE DURAZNO A COMPRAR 27 183 190 190 49 55 55 64 64 64 216 209 209

PRECIO S/793.80 S/5,380.20 S/5,586.00 S/5,586.00 S/1,440.60 S/1,617.00 S/1,617.00 S/1,881.60 S/1,881.60 S/1,881.60 S/6,350.40 S/6,144.60 S/6,144.60 S/45,511.20

256


Figura 243. Programa de compras de Insumos para Año 0 y Año 1.


Equivalencia Kg

Bolsa 25


NECESIDAD DE ACIDO 6.68 46.72 48.58 48.58 12.42 13.90 14.05 16.29 16.20 16.19 55.04 53.46 53.30

ACIDO COMPRADO 25 48 60 60 24 24 24 24 24 24 60 60 60

SALDO A FAVOR 0 1 11 11 12 10 10 8 8 8 5 7 7

TOTAL ACIDO EN STOCK 25 49 71 71 36 34 34 32 32 32 65 67 67

BOLSA ACIDO A COMPRAR 1 4 5 5 2 2 2 2 2 2 5 5 5

PRECIO SIN IGV S/32.80 S/131.20 S/164.00 S/164.00 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/164.00 S/164.00 S/164.00 S/1,344.80

IGV S/5.90 S/23.62 S/29.52 S/29.52 S/11.81 S/11.81 S/11.81 S/11.81 S/11.81 S/11.81 S/29.52 S/29.52 S/29.52 S/242.06

COMPRAS c/IGV S/38.70 S/154.82 S/193.52 S/193.52 S/77.41 S/77.41 S/77.41 S/77.41 S/77.41 S/77.41 S/193.52 S/193.52 S/193.52 S/1,586.86

Equivalencia Kg

Bolsa 25


NECESIDAD DE BENZOATO 8.34 58.40 60.73 60.73 15.53 17.37 17.56 20.37 20.25 20.24 68.80 66.83 66.63

BENZOATO COMPRADO 25 75 75 75 25 25 25 25 25 25 75 75 75

SALDO A FAVOR 0 17 14 14 9 8 7 5 5 5 6 8 8

TOTAL BENZOATO EN STOCK 25 92 89 89 34 33 32 30 30 30 81 83 83

BOLSA BENZOATO A COMPRAR 1 3 3 3 1 1 1 1 1 1 3 3 3




257


Figura 244. Programa de compras de Materias primas e insumos.


Equivalencia UNIDAD

Bolsa 1000


NECESIDAD DE ENVASE 250GR 84 912 912 912 202 265 265 308 304 304 1,067 1,001 1,001

ENVASES COMPRADO 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 2000 2000 2000

SALDO A FAVOR 916 88 88 88 798 735 735 692 696 696 933 999 999

TOTAL ENVASES EN STOCK 1916 1088 1088 1088 1798 1735 1735 1692 1696 1696 2933 2999 2999

MILLAR ENVASES A COMPRAR 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2




Equivalencia UNIDAD

Bolsa 1000


NECESIDAD DE ENVASE 500GR 1,628 11,392 11,844 11,844 3,029 3,388 3,424 3,972 3,950 3,947 13,421 13,034 12,996

ENVASES COMPRADO 2000 12000 12000 12000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 14000 14000 13000

SALDO A FAVOR 372 608 156 156 971 612 576 28 50 53 579 966 4

TOTAL ENVASES EN STOCK 2372 12608 12156 12156 4971 4612 4576 4028 4050 4053 14579 14966 13004

MILLAR ENVASES A COMPRAR 2 12 12 12 4 4 4 4 4 4 14 14 13

PRECIO SIN IGV S/328.00 S/1,968.00 S/1,968.00 S/1,968.00 S/656.00 S/656.00 S/656.00 S/656.00 S/656.00 S/656.00 S/2,296.00 S/2,296.00 S/2,132.00 S/16,564.00

IGV S/59.04 S/354.24 S/354.24 S/354.24 S/118.08 S/118.08 S/118.08 S/118.08 S/118.08 S/118.08 S/413.28 S/413.28 S/383.76 S/2,981.52

COMPRAS c/IGV S/387.04 S/2,322.24 S/2,322.24 S/2,322.24 S/774.08 S/774.08 S/774.08 S/774.08 S/774.08 S/774.08 S/2,709.28 S/2,709.28 S/2,515.76 S/19,545.52

Equivalencia UNIDAD

Bolsa 100


NECESIDAD DE CAJAS 148 991 1,029 1,029 270 302 305 351 350 349 1,165 1,132 1,128

CAJAS COMPRADA 200 1000 1100 1100 300 400 400 400 400 400 1200 1200 1200

SALDO A FAVOR 0 9 71 71 30 98 95 49 50 51 35 68 72

TOTAL CAJAS EN STOCK 200 1009 1171 1171 330 498 495 449 450 451 1235 1268 1272

CAJAS CIENTO A COMPRAR 2 10 11 11 3 4 4 4 4 4 12 12 12




Equivalencia UNIDAD

Bolsa 1000


NECESIDAD DE ETIQUETAS 1,711 12,304 12,757 12,757 3,231 3,653 3,689 4,280 4,254 4,252 14,487 14,035 13,997

ETIQUETAS COMPRADAS 2000 13000 13000 13000 4000 4000 4000 5000 5000 5000 15000 15000 14000

SALDO A FAVOR 289 696 243 243 769 347 311 720 746 748 513 965 3

TOTAL ETIQUETAS EN STOCK 2289 13696 13243 13243 4769 4347 4311 5720 5746 5748 15513 15965 14003

MILLAR ETIQUETAS A COMPRAR 2 13 13 13 4 4 4 5 5 5 15 15 14

PRECIO SIN IGV S/229.60 S/1,492.40 S/1,492.40 S/1,492.40 S/459.20 S/459.20 S/459.20 S/574.00 S/574.00 S/574.00 S/1,722.00 S/1,722.00 S/1,607.20 S/12,628.00

IGV S/41.33 S/268.63 S/268.63 S/268.63 S/82.66 S/82.66 S/82.66 S/103.32 S/103.32 S/103.32 S/309.96 S/309.96 S/289.30 S/2,273.04

COMPRAS c/IGV S/270.93 S/1,761.03 S/1,761.03 S/1,761.03 S/541.86 S/541.86 S/541.86 S/677.32 S/677.32 S/677.32 S/2,031.96 S/2,031.96 S/1,896.50 S/14,901.04

258


Figura 245. Programa de compras Año 0 y Año 1.


AÑO 0 - 2017MATERIA PRIMA (FRUTA) DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

FRESA S/897.84 S/6,192.00 S/6,439.68 S/6,439.68 S/1,671.84 S/1,857.60 S/1,857.60 S/2,167.20 S/2,167.20 S/2,167.20 S/7,275.60 S/7,089.84 S/7,058.88

PIÑA S/330.75 S/2,707.25 S/2,817.50 S/2,817.50 S/722.75 S/808.50 S/820.75 S/955.50 S/943.25 S/943.25 S/3,197.25 S/3,099.25 S/3,099.25

MANGO S/175.00 S/1,175.00 S/1,225.00 S/1,225.00 S/325.00 S/350.00 S/350.00 S/425.00 S/425.00 S/425.00 S/1,375.00 S/1,325.00 S/1,325.00

DURAZNO S/793.80 S/5,380.20 S/5,586.00 S/5,586.00 S/1,440.60 S/1,617.00 S/1,617.00 S/1,881.60 S/1,881.60 S/1,881.60 S/6,350.40 S/6,144.60 S/6,144.60

TOTAL S/2,197.39 S/15,454.45 S/16,068.18 S/16,068.18 S/4,160.19 S/4,633.10 S/4,645.35 S/5,429.30 S/5,417.05 S/5,417.05 S/18,198.25 S/17,658.69 S/17,627.73

INSUMOS

ACIDO S/32.80 S/131.20 S/164.00 S/164.00 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/164.00 S/164.00 S/164.00

BENZOATO S/49.20 S/147.60 S/147.60 S/147.60 S/49.20 S/49.20 S/49.20 S/49.20 S/49.20 S/49.20 S/147.60 S/147.60 S/147.60

TOTAL SIN IGV S/82.00 S/278.80 S/311.60 S/311.60 S/114.80 S/114.80 S/114.80 S/114.80 S/114.80 S/114.80 S/311.60 S/311.60 S/311.60

IGV S/14.76 S/50.18 S/56.09 S/56.09 S/20.66 S/20.66 S/20.66 S/20.66 S/20.66 S/20.66 S/56.09 S/56.09 S/56.09

TOTAL CON IGV S/96.76 S/328.98 S/367.69 S/367.69 S/135.46 S/135.46 S/135.46 S/135.46 S/135.46 S/135.46 S/367.69 S/367.69 S/367.69

ENVASES/EMBALAJES

ENVASE S/451.00 S/2,091.00 S/2,091.00 S/2,091.00 S/779.00 S/779.00 S/779.00 S/779.00 S/779.00 S/779.00 S/2,542.00 S/2,542.00 S/2,378.00

ETIQUETA S/229.60 S/1,492.40 S/1,492.40 S/1,492.40 S/459.20 S/459.20 S/459.20 S/574.00 S/574.00 S/574.00 S/1,722.00 S/1,722.00 S/1,607.20

CAJA S/32.80 S/164.00 S/180.40 S/180.40 S/49.20 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/196.80 S/196.80 S/196.80

TOTAL SIN IGV S/713.40 S/3,747.40 S/3,763.80 S/3,763.80 S/1,287.40 S/1,303.80 S/1,303.80 S/1,418.60 S/1,418.60 S/1,418.60 S/4,460.80 S/4,460.80 S/4,182.00

IGV S/128.41 S/674.53 S/677.48 S/677.48 S/231.73 S/234.68 S/234.68 S/255.35 S/255.35 S/255.35 S/802.94 S/802.94 S/752.76

TOTAL CON IGV S/841.81 S/4,421.93 S/4,441.28 S/4,441.28 S/1,519.13 S/1,538.48 S/1,538.48 S/1,673.95 S/1,673.95 S/1,673.95 S/5,263.74 S/5,263.74 S/4,934.76

AÑO 1 - 2018

259


Figura 246. Programa de compras Año 2.


ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

S/10,774.08 S/11,083.68 S/11,083.68 S/3,436.56 S/3,219.84 S/3,219.84 S/3,684.24 S/3,715.20 S/3,715.20 S/11,826.72 S/12,074.40 S/12,043.44

S/4,520.25 S/4,324.25 S/4,312.00 S/1,102.50 S/1,237.25 S/1,249.50 S/1,445.50 S/1,445.50 S/1,445.50 S/4,887.75 S/4,740.75 S/4,728.50

S/2,175.00 S/2,075.00 S/2,075.00 S/550.00 S/600.00 S/600.00 S/700.00 S/700.00 S/700.00 S/2,350.00 S/2,275.00 S/2,275.00

S/10,584.00 S/10,143.00 S/10,113.60 S/2,587.20 S/2,910.60 S/2,940.00 S/3,410.40 S/3,381.00 S/3,381.00 S/11,466.00 S/11,113.20 S/11,083.80

S/28,053.33 S/27,625.93 S/27,584.28 S/7,676.26 S/7,967.69 S/8,009.34 S/9,240.14 S/9,241.70 S/9,241.70 S/30,530.47 S/30,203.35 S/30,130.74

S/262.40 S/262.40 S/262.40 S/65.60 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/262.40 S/262.40 S/262.40

S/246.00 S/246.00 S/246.00 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/246.00 S/246.00 S/246.00

S/508.40 S/508.40 S/508.40 S/164.00 S/196.80 S/196.80 S/196.80 S/196.80 S/196.80 S/508.40 S/508.40 S/508.40

S/91.51 S/91.51 S/91.51 S/29.52 S/35.42 S/35.42 S/35.42 S/35.42 S/35.42 S/91.51 S/91.51 S/91.51

S/599.91 S/599.91 S/599.91 S/193.52 S/232.22 S/232.22 S/232.22 S/232.22 S/232.22 S/599.91 S/599.91 S/599.91

S/3,854.00 S/3,690.00 S/3,690.00 S/1,107.00 S/1,107.00 S/1,271.00 S/1,271.00 S/1,271.00 S/1,271.00 S/4,182.00 S/4,018.00 S/4,018.00

S/2,640.40 S/2,525.60 S/2,525.60 S/803.60 S/803.60 S/803.60 S/918.40 S/918.40 S/918.40 S/2,870.00 S/2,755.20 S/2,755.20

S/311.60 S/311.60 S/311.60 S/82.00 S/98.40 S/98.40 S/114.80 S/114.80 S/114.80 S/328.00 S/328.00 S/328.00

S/6,806.00 S/6,527.20 S/6,527.20 S/1,992.60 S/2,009.00 S/2,173.00 S/2,304.20 S/2,304.20 S/2,304.20 S/7,380.00 S/7,101.20 S/7,101.20

S/1,225.08 S/1,174.90 S/1,174.90 S/358.67 S/361.62 S/391.14 S/414.76 S/414.76 S/414.76 S/1,328.40 S/1,278.22 S/1,278.22

S/8,031.08 S/7,702.10 S/7,702.10 S/2,351.27 S/2,370.62 S/2,564.14 S/2,718.96 S/2,718.96 S/2,718.96 S/8,708.40 S/8,379.42 S/8,379.42

AÑO 2 - 2019

260





S/17,523.36 S/16,780.32 S/16,718.40 S/4,272.48 S/4,798.80 S/4,829.76 S/5,603.76 S/5,572.80 S/5,572.80 S/18,947.52 S/18,390.24 S/18,328.32

S/6,725.25 S/6,443.50 S/6,419.00 S/1,641.50 S/1,837.50 S/1,862.00 S/2,156.00 S/2,143.75 S/2,143.75 S/7,276.50 S/7,056.00 S/7,043.75

S/3,175.00 S/3,050.00 S/3,025.00 S/775.00 S/875.00 S/875.00 S/1,025.00 S/1,025.00 S/1,025.00 S/3,425.00 S/3,325.00 S/3,325.00

S/15,787.80 S/15,111.60 S/15,052.80 S/3,822.00 S/4,321.80 S/4,351.20 S/5,056.80 S/5,027.40 S/5,027.40 S/17,052.00 S/16,552.20 S/16,493.40

S/43,211.41 S/41,385.42 S/41,215.20 S/10,510.98 S/11,833.10 S/11,917.96 S/13,841.56 S/13,768.95 S/13,768.95 S/46,701.02 S/45,323.44 S/45,190.47

S/393.60 S/360.80 S/360.80 S/98.40 S/131.20 S/131.20 S/131.20 S/131.20 S/131.20 S/426.40 S/393.60 S/393.60

S/344.40 S/344.40 S/344.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/147.60 S/147.60 S/147.60 S/393.60 S/393.60 S/344.40

S/738.00 S/705.20 S/705.20 S/196.80 S/229.60 S/229.60 S/278.80 S/278.80 S/278.80 S/820.00 S/787.20 S/738.00

S/132.84 S/126.94 S/126.94 S/35.42 S/41.33 S/41.33 S/50.18 S/50.18 S/50.18 S/147.60 S/141.70 S/132.84

S/870.84 S/832.14 S/832.14 S/232.22 S/270.93 S/270.93 S/328.98 S/328.98 S/328.98 S/967.60 S/928.90 S/870.84

S/5,658.00 S/5,494.00 S/5,494.00 S/1,435.00 S/1,599.00 S/1,599.00 S/1,927.00 S/1,927.00 S/1,927.00 S/6,150.00 S/5,986.00 S/5,986.00

S/4,018.00 S/3,788.40 S/3,788.40 S/1,033.20 S/1,148.00 S/1,148.00 S/1,262.80 S/1,262.80 S/1,262.80 S/4,362.40 S/4,132.80 S/4,132.80

S/475.60 S/442.80 S/442.80 S/114.80 S/131.20 S/131.20 S/147.60 S/147.60 S/147.60 S/508.40 S/492.00 S/492.00

S/10,151.60 S/9,725.20 S/9,725.20 S/2,583.00 S/2,878.20 S/2,878.20 S/3,337.40 S/3,337.40 S/3,337.40 S/11,020.80 S/10,610.80 S/10,610.80

S/1,827.29 S/1,750.54 S/1,750.54 S/464.94 S/518.08 S/518.08 S/600.73 S/600.73 S/600.73 S/1,983.74 S/1,909.94 S/1,909.94

S/11,978.89 S/11,475.74 S/11,475.74 S/3,047.94 S/3,396.28 S/3,396.28 S/3,938.13 S/3,938.13 S/3,938.13 S/13,004.54 S/12,520.74 S/12,520.74

AÑO 3 - 2020

261





S/23,684.40 S/22,693.68 S/22,600.80 S/5,758.56 S/6,470.64 S/6,532.56 S/7,585.20 S/7,554.24 S/7,523.28 S/25,634.88 S/24,860.88 S/24,768.00

S/8,219.75 S/8,575.00 S/8,575.00 S/2,744.00 S/2,486.75 S/2,486.75 S/2,842.00 S/2,866.50 S/2,866.50 S/9,138.50 S/9,408.00 S/9,408.00

S/4,275.00 S/4,075.00 S/4,075.00 S/1,050.00 S/1,175.00 S/1,175.00 S/1,375.00 S/1,375.00 S/1,375.00 S/4,600.00 S/4,475.00 S/4,450.00

S/21,462.00 S/20,521.20 S/20,433.00 S/5,203.80 S/5,850.60 S/5,909.40 S/6,879.60 S/6,820.80 S/6,820.80 S/23,196.60 S/22,491.00 S/22,432.20

S/57,641.15 S/55,864.88 S/55,683.80 S/14,756.36 S/15,982.99 S/16,103.71 S/18,681.80 S/18,616.54 S/18,585.58 S/62,569.98 S/61,234.88 S/61,058.20

S/492.00 S/492.00 S/492.00 S/131.20 S/164.00 S/164.00 S/164.00 S/164.00 S/164.00 S/557.60 S/524.80 S/524.80

S/442.80 S/442.80 S/442.80 S/147.60 S/147.60 S/147.60 S/147.60 S/147.60 S/147.60 S/492.00 S/492.00 S/492.00

S/934.80 S/934.80 S/934.80 S/278.80 S/311.60 S/311.60 S/311.60 S/311.60 S/311.60 S/1,049.60 S/1,016.80 S/1,016.80

S/168.26 S/168.26 S/168.26 S/50.18 S/56.09 S/56.09 S/56.09 S/56.09 S/56.09 S/188.93 S/183.02 S/183.02

S/1,103.06 S/1,103.06 S/1,103.06 S/328.98 S/367.69 S/367.69 S/367.69 S/367.69 S/367.69 S/1,238.53 S/1,199.82 S/1,199.82

S/7,585.00 S/7,421.00 S/7,257.00 S/2,091.00 S/2,255.00 S/2,255.00 S/2,583.00 S/2,419.00 S/2,419.00 S/8,077.00 S/8,077.00 S/7,913.00

S/5,280.80 S/5,166.00 S/5,166.00 S/1,377.60 S/1,492.40 S/1,492.40 S/1,722.00 S/1,722.00 S/1,722.00 S/5,740.00 S/5,625.20 S/5,625.20

S/623.20 S/606.80 S/606.80 S/164.00 S/180.40 S/180.40 S/213.20 S/213.20 S/213.20 S/672.40 S/656.00 S/656.00

S/13,489.00 S/13,193.80 S/13,029.80 S/3,632.60 S/3,927.80 S/3,927.80 S/4,518.20 S/4,354.20 S/4,354.20 S/14,489.40 S/14,358.20 S/14,194.20

S/2,428.02 S/2,374.88 S/2,345.36 S/653.87 S/707.00 S/707.00 S/813.28 S/783.76 S/783.76 S/2,608.09 S/2,584.48 S/2,554.96

S/15,917.02 S/15,568.68 S/15,375.16 S/4,286.47 S/4,634.80 S/4,634.80 S/5,331.48 S/5,137.96 S/5,137.96 S/17,097.49 S/16,942.68 S/16,749.16

AÑO 4 - 2021

262





S/30,464.64 S/29,164.32 S/29,009.52 S/7,368.48 S/8,297.28 S/8,390.16 S/9,752.40 S/9,690.48 S/9,690.48 S/32,910.48 S/31,919.76 S/31,826.88

S/11,809.00 S/11,294.50 S/11,245.50 S/2,866.50 S/3,221.75 S/3,258.50 S/3,773.00 S/3,760.75 S/3,748.50 S/12,752.25 S/12,360.25 S/12,323.50

S/5,450.00 S/5,225.00 S/5,200.00 S/1,325.00 S/1,500.00 S/1,525.00 S/1,750.00 S/1,750.00 S/1,750.00 S/5,900.00 S/5,725.00 S/5,700.00

S/27,636.00 S/26,460.00 S/26,342.40 S/6,703.20 S/7,555.80 S/7,614.60 S/8,849.40 S/8,790.60 S/8,790.60 S/29,899.80 S/28,988.40 S/28,900.20

S/75,359.64 S/72,143.82 S/71,797.42 S/18,263.18 S/20,574.83 S/20,788.26 S/24,124.80 S/23,991.83 S/23,979.58 S/81,462.53 S/78,993.41 S/78,750.58

S/656.00 S/623.20 S/623.20 S/164.00 S/196.80 S/196.80 S/229.60 S/229.60 S/229.60 S/688.80 S/688.80 S/688.80

S/590.40 S/590.40 S/590.40 S/147.60 S/196.80 S/196.80 S/196.80 S/196.80 S/196.80 S/639.60 S/639.60 S/639.60

S/1,246.40 S/1,213.60 S/1,213.60 S/311.60 S/393.60 S/393.60 S/426.40 S/426.40 S/426.40 S/1,328.40 S/1,328.40 S/1,328.40

S/224.35 S/218.45 S/218.45 S/56.09 S/70.85 S/70.85 S/76.75 S/76.75 S/76.75 S/239.11 S/239.11 S/239.11

S/1,470.75 S/1,432.05 S/1,432.05 S/367.69 S/464.45 S/464.45 S/503.15 S/503.15 S/503.15 S/1,567.51 S/1,567.51 S/1,567.51

S/9,717.00 S/9,389.00 S/9,389.00 S/2,419.00 S/2,747.00 S/2,747.00 S/3,239.00 S/3,239.00 S/3,239.00 S/10,660.00 S/10,332.00 S/10,332.00

S/6,888.00 S/6,658.40 S/6,543.60 S/1,722.00 S/1,951.60 S/1,951.60 S/2,296.00 S/2,181.20 S/2,181.20 S/7,462.00 S/7,232.40 S/7,232.40

S/803.60 S/770.80 S/770.80 S/196.80 S/229.60 S/229.60 S/262.40 S/262.40 S/262.40 S/869.20 S/852.80 S/852.80

S/17,408.60 S/16,818.20 S/16,703.40 S/4,337.80 S/4,928.20 S/4,928.20 S/5,797.40 S/5,682.60 S/5,682.60 S/18,991.20 S/18,417.20 S/18,417.20

S/3,133.55 S/3,027.28 S/3,006.61 S/780.80 S/887.08 S/887.08 S/1,043.53 S/1,022.87 S/1,022.87 S/3,418.42 S/3,315.10 S/3,315.10

S/20,542.15 S/19,845.48 S/19,710.01 S/5,118.60 S/5,815.28 S/5,815.28 S/6,840.93 S/6,705.47 S/6,705.47 S/22,409.62 S/21,732.30 S/21,732.30

AÑO 5 - 2022

263


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Para el desarrollo de nuestra producción se basa en diferentes procesos, Por el cual se

requiere tener personal operacional, que ayudaran con los procesos de producción de la

pulpa de fruta. A continuación, se muestra en el siguiente grafico representativo.

Tabla 27. Calculo de Requerimiento de Mano de Obra


ACTIVIDADTIEMPO TOTAL EN

MINUTOS

TIEMPO TOTAL EN

HORAS

Lavado/ Desinfectado 30 0.50

Escaldado 15 0.25

Despulpado 120.00 2.00

Mezcla 90 1.50

Congelado 30 0.50

Envasado 120 2.00

Control de calidad 30 0.50

Pesaje 15 0.25

450 7.5

2018 2019 2020 2021 2022

1,329 2,383 3,529 4,778 6,144Total horas hombre requerido

Horas hombre requeridos

Horas hombre efectivas

laboradas por persona al día7

Días laborados al mes 22

Meses laborados al año 11.5

Horas hombre por

operario al año 1771

Año 1- 2018 Año 2 - 2019 Año 3 - 2020 Año 4 - 2021 Año 5 - 2022

Operarios MOD 1 1 2 2 3

264


6.3 Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Figura 250. Maquinaria de Producción 1.


265






266


Figura 253. Consolidado costos maquinaria de producción.


Detalle Cantidad Costo Unitario Costo Total (IGV)Costo Unitario

(+IGV)

Costo Total

(+IGV)

Frecuencia de

MantenimientoCosto

Reposicion

de

Maquinaria

Peladora Descorazonadora de

Piña1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.270.00 S/.1,770.00 S/.1,770.00 Semestral S/ 120.00 5 Años

Despulpadora de Fruta 1 S/.7,000.00 S/.7,000.00 S/.1,260.00 S/.8,260.00 S/.8,260.00 Semestral S/ 560.00 5 Años

Banda transportadora con

aspersores de agua1 S/.5,000.00 S/.5,000.00 S/.900.00 S/.5,900.00 S/.5,900.00 Semestral S/ 400.00 5 Años

Mezcladora 1 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00 S/.3,540.00 Semestral S/ 240.00 5 Años

Máquina de Congelación Rápida1 S/.5,187.80 S/.5,187.80 S/.933.80 S/.6,121.60 S/.6,121.60 Semestral S/ 415.02 5 Años

Empacadora de Pulpa de Fruta1 S/.4,500.00 S/.4,500.00 S/.810.00 S/.5,310.00 S/.5,310.00 Semestral S/ 360.00 5 Años

Escaldadora 1 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00 S/.3,540.00 Semestral S/ 240.00 5 Años

Total 7 S/.29,187.80 S/.29,187.80 S/.5,253.80 S/.34,441.60 S/.34,441.60

MAQUINARIAS

MAQUINARIAS-Producción

267


6.3.2. Equipos.

Figura 254. Consolidado costos equipos.


EQUIPOS

Detalle Cantidad Costo Unitario Costo Total IGVCosto Unitario

(+IGV)

Costo Total

(+IGV)

Frecuencia de

MantenimientoCosto

Reposicion

de E-P

Balanza industrial electrónica 1 S/.349.00 S/.349.00 S/.62.82 S/.411.82 S/.411.82 Quinquenal S/ 34.90 5Años

Frigorífico de acero 2 S/.5,704.00 S/.11,408.00 S/.2,053.44 S/.6,730.72 S/.13,461.44 Quinquenal S/ 456.32 5Años

Balanza Electronica 1 S/.400.00 S/.400.00 S/.72.00 S/.472.00 S/.472.00 Quinquenal S/ 32.00 5Años

Computadoras de escritorio 1 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.216.00 S/.1,416.00 S/.1,416.00 Quinquenal S/ 80.00 5Años

Total 4 S/.6,453.00 S/.12,157.00 S/.2,188.26 S/.7,614.54 S/.14,345.26


(+IGV)

Costo Total

(+IGV)

Frecuencia de

MantenimientoCosto

Reposicion

de E-O

Computadoras Portatiles 2 S/.1,500.00 S/.3,000.00 S/.540.00 S/.1,770.00 S/.3,540.00 Quinquenal S/ 180.00 5Años

Computadoras de escritorio 3 S/.1,200.00 S/.3,600.00 S/.648.00 S/.1,416.00 S/.4,248.00 Quinquenal S/ 80.00 5Años

Impresora 1 S/.499.00 S/.499.00 S/.89.82 S/.588.82 S/.588.82 Quinquenal S/ 80.00 5Años

Total 7 S/.3,199.00 S/.7,099.00 S/.1,277.82 S/.3,774.82 S/.8,376.82


(+IGV)Costo Total (+IGV)

Frecuencia de

MantenimientoCosto

Reposicion de

E-O

EQUIPOS-Ventas

Mini congelador 40 S/.276.27 S/.11,050.80 S/.1,989.14 S/.326.00 S/.13,039.94 - 0 0

Total 40 S/ 276.27 S/ 11,050.80 S/ 1,989.14 S/ 326.00 S/ 13,039.94

EQUIPOS-Producción

EQUIPOS-Administracion

268


6.3.3. Herramientas.

Figura 255. Consolidado costos herramientas para producción.


Detalle Cantidad Costo Unitario Costo Total (IGV)Costo Unitario

(+IGV)

Costo Total

(+IGV)

Frecuencia de

Compra

Recipiente de acero inoxidable 2 S/.400.00 S/.800.00 S/.144.00 S/.472.00 S/.944.00 Anual

Peladoras 2 S/.99.00 S/.198.00 S/.35.64 S/.116.82 S/.233.64 Anual

Olla de acero inoxidable 2 S/.450.00 S/.900.00 S/.162.00 S/.531.00 S/.1,062.00 Anual

Mesa de acero inoxidable 2 S/.1,237.10 S/.2,474.20 S/.445.36 S/.1,459.78 S/.2,919.56 Quinquenal

Tanque de Agua 1 S/.480.00 S/.480.00 S/.86.40 S/.566.40 S/.566.40 Quinquenal

Parihuelas de maderas 6 S/.15.00 S/.90.00 S/.16.20 S/.17.70 S/.106.20 Anual

Transpaleta Manual 1 S/.1,300.00 S/.1,300.00 S/.234.00 S/.1,534.00 S/.1,534.00 Quinquenal

Malla para tamizado 4 S/.60.00 S/.240.00 S/.43.20 S/.70.80 S/.283.20 Anual

Total 20 S/.4,041.10 S/.6,482.20 S/.1,166.80 S/.4,768.50 S/.7,649.00

HERRAMIENTAS

HERRAMIENTAS-Produccion

269


6.3.4. Utensilios.

Figura 256. Consolidado costos utensilios para producción.


UTENSILIOS

Detalle Cantidad Costo Unitario Costo Total

Costo

Unitario(IGV

18%)

Costo Unitario


Frecuencia de

Compra

Utensilios de Producción

Cuchillos 4 S/.25.00 S/.100.00 S/.18.00 S/.29.50 S/.118.00 Anual

Mascarillas 4 S/.10.90 S/.43.60 S/.7.85 S/.12.86 S/.51.45 Semestral

Guantes quirúrgicos 4 S/.15.00 S/.60.00 S/.10.80 S/.17.70 S/.70.80 Semestral

Gorros desechables 4 S/.8.00 S/.32.00 S/.5.76 S/.9.44 S/.37.76 Semestral

Botas de Seguridad 4 S/.29.00 S/.116.00 S/.20.88 S/.34.22 S/.136.88 Semestral

Mandil 6 S/.8.00 S/.48.00 S/.8.64 S/.9.44 S/.56.64 Semestral

Balde 2 S/.11.61 S/.23.22 S/.4.18 S/.13.70 S/.27.40 Semestral

Escoba 2 S/.12.90 S/.25.80 S/.4.64 S/.15.22 S/.30.44 Semestral

Recogedor 2 S/.11.90 S/.23.80 S/.4.28 S/.14.04 S/.28.08 Semestral

Trapeador 2 S/.25.00 S/.50.00 S/.9.00 S/.29.50 S/.59.00 Semestral

Paño secador 3 S/.9.90 S/.29.70 S/.5.35 S/.11.68 S/.35.05 Semestral

Contenedor industrial 1 S/.899.90 S/.899.90 S/.161.98 S/.1,061.88 S/.1,061.88 Anual

Contenedor de plástico 2 S/.150.00 S/.300.00 S/.54.00 S/.177.00 S/.354.00 Semestral

Tacho de basura 3 S/.11.90 S/.35.70 S/.6.43 S/.14.04 S/.42.13 Anual

Desinfectante 3 S/.29.50 S/.88.50 S/.15.93 S/.34.81 S/.104.43 Semestral

Bolsas para basura 10 S/.4.90 S/.49.00 S/.8.82 S/.5.78 S/.57.82 Semestral

56 S/.1,263.41 S/.1,925.22 S/.346.54 S/.1,490.82 S/.2,271.76Total

270


6.3.5. Mobiliario.

Figura 257. Consolidado costos mobiliarios de producción.


MOBILIARIO


Costo

Unitario(IGV

18%)

Costo Unitario


Frecuencia de

Compra

Mobiliario de Producción

Anaquel 2 S/.690.00 S/.1,380.00 S/.248.40 S/.814.20 S/.1,628.40 Anual

Total 2 S/.690.00 S/.1,380.00 S/.248.40 S/.814.20 S/.1,628.40

MOBILIARIO


Costo

Unitario(IGV

18%)

Costo Unitario


Frecuencia de

Compra

Mobiliario de Oficina

Escritorio PROD 1 S/.260.00 S/.260.00 S/.46.80 S/.306.80 S/.306.80 Quinquenal

Escritorio VENTAS 2 S/.260.00 S/.520.00 S/.93.60 S/.306.80 S/.613.60 Quinquenal

Escritorio ADMIN 4 S/.260.00 S/.1,040.00 S/.187.20 S/.306.80 S/.1,227.20 Quinquenal

Silla PROD 1 S/.139.96 S/.139.96 S/.25.19 S/.165.15 S/.165.15 Quinquenal

Silla VENTAS 2 S/.139.96 S/.279.92 S/.50.39 S/.165.15 S/.330.31 Quinquenal

Silla ADMIN 4 S/.139.96 S/.559.84 S/.100.77 S/.165.15 S/.660.61 Quinquenal

Estante VENTAS 2 S/.220.00 S/.440.00 S/.79.20 S/.259.60 S/.519.20 Quinquenal

Estante ADMIN 4 S/.220.00 S/.880.00 S/.158.40 S/.259.60 S/.1,038.40 Quinquenal

Total 20 S/ 1,639.88 S/ 4,119.72 S/ 741.55 S/ 1,935.06 S/ 4,861.27

271


6.3.6. Útiles de oficina.

Figura 258. Consolidado costos útiles de oficina.



Costo

Unitario(IGV

18%)

Costo Unitario

(+IGV)

Costo Total

(+IGV)

Frecuencia de

Compra

Hojas por paquete 12 S/.15.00 S/.180.00 S/.32.40 S/.17.70 S/.212.40 Anual

Lapiceros por paquete 12 S/.10.00 S/.120.00 S/.21.60 S/.11.80 S/.141.60 Anual

Agendas 6 S/.9.00 S/.54.00 S/.9.72 S/.10.62 S/.63.72 Anual

Archivador 12 S/.9.00 S/.108.00 S/.19.44 S/.10.62 S/.127.44 Anual

Corrector 6 S/.4.50 S/.27.00 S/.4.86 S/.5.31 S/.31.86 Anual

Engrapador 6 S/.15.00 S/.90.00 S/.16.20 S/.17.70 S/.106.20 Anual

Grapas por paquete 6 S/.3.60 S/.21.60 S/.3.89 S/.4.25 S/.25.49 Anual

Clip por paquete 6 S/.5.60 S/.33.60 S/.6.05 S/.6.61 S/.39.65 Anual

Cartucho para impresora 6 S/.55.00 S/.330.00 S/.59.40 S/.64.90 S/.389.40 Anual

Total 72 S/.126.70 S/.964.20 S/.173.56 S/.149.51 S/.1,137.76

Utiles de Oficina

UTILES DE OFICINA- Administracion- Ventas

272


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Figura 259. Programa de mantenimiento de maquinarias.


PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS

Mantenimiento de MaquinariasCantidad

Costo de

MantenimientoFrecuencia Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18

Peladora Descorazondora de Piña 1 S/ 120 Anual S/.120.00

Despulpadora de Fruta 1 S/ 560 Anual S/.560.00


aspersores de agua1 S/ 400 Anual S/.400.00

Mezcladora 1 S/ 240 Anual S/.240.00

Máquina de Congelación Rápida 1 S/ 415 Anual S/.415.02

Enpacadora de Pulpa de Fruta 1 S/ 360 Anual S/.360.00

Escaldadora 1 S/ 240 Anual S/.240.00Costo de

mantenimiento

por mes

-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ S/.2,335.02

(IGV) -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 420.3S/

Monto total -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 2,755.3S/

Programa de Mant. de MaquinariaCantidad

Costo de

MantenimientoFrecuencia 2018 2019 2020 2021 2022

Peladora Descorazondora de Piña 1 120S/ Anual 120S/ 120S/ 120S/ 120S/ 120S/

Despulpadora de Fruta 1 560S/ Anual 560S/ 560S/ 560S/ 560S/ 560S/


aspersores de agua1 400S/ Anual 400S/ 400S/ 400S/ 400S/ 400S/

Mezcladora 1 240S/ Anual 240S/ 240S/ 240S/ 240S/ 240S/

Máquina de Congelación Rápida 1 415S/ Anual 415S/ 415S/ 415S/ 415S/ 415S/

Enpacadora de Pulpa de Fruta 1 360S/ Anual 360S/ 360S/ 360S/ 360S/ 360S/

1 240S/ Anual 240S/ 240S/ 240S/ 240S/ 240S/ Costo de

mantenimiento

por mes

2,335S/ 2,335S/ 2,335S/ 2,335S/ 2,335S/

(IGV) 420.30S/ 420.30S/ 420.30S/ 420.30S/ 420.30S/

Monto total 2,755S/ 2,755S/ 2,755S/ 2,755S/ 2,755S/

273


Figura 260. Programa de mantenimiento de equipos 1.


PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE PRODUCCIÒN

Mantenimiento de EquipoCantidad

Costo de

MantenimientoFrecuencia Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18

Balanza industrial electrónica 1 34.90S/ Anual 35S/

Frigorífico de acero 2 456.32S/ Anual 913S/

Balanza Electronica 1 32.00S/ Anual 32S/

Computadoras de escritorio 1 96.00S/ Anual 96S/ Costo de

mantenimiento

por mes

-S/ -S/ 0.00 -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 1,076S/

(IGV) -S/ -S/ 0.00 -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 194S/

Monto total -S/ -S/ 0.00 -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 1,269S/

Programa de Mant. Equipo-

ProduccionCantidad Costo de Mant Frecuencia 2018 2019 2,020.00 2021 2022

Balanza industrial electrónica 1 34.90S/ Anual 35S/ 35S/ 34.90 35S/ 35S/

Frigorífico de acero 2 456.32S/ Anual 913S/ 913S/ 912.64 913S/ 913S/

Balanza Electronica 1 32.00S/ Anual 32S/ 32S/ 32.00 32S/ 32S/ Costo de

mantenimiento

por mes

979.54S/ 979.54S/ 979.54 979.54S/ 979.54S/

(IGV) 176.32S/ 176.32S/ 176.32 176.32S/ 176.32S/

Monto total 1,156S/ 1,156S/ 1,155.86 1,156S/ 1,156S/

274


Figura 261. Programa de mantenimiento de equipos 2.


PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

Mantenimiento de Equipo-Oficina Cantidad

Costo de

Mantenimiento Frecuencia Ene-18 Feb-18 43,160.00 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18

Computadoras Portatiles 2 75.00S/ Anual 150S/

Computadoras de escritorio 3 60.00S/ Anual 180S/

impresora 1 49.90S/ Anual 50S/ Costo de

mantenimiento

por mes -S/ -S/ 0.00 -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 380S/

(IGV) -S/ -S/ 0.00 -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 68S/

Monto total -S/ -S/ 0.00 -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 448S/

PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

Programa de Mant. Equipo-Oficina Cantidad Costo de Mant Frecuencia 2018 2019 2,020.00 2021 2022

Computadoras Portatiles 2 75.00S/ Anual 150S/ 150S/ 150.00 150S/ 150S/

Computadoras de escritorio 3 60.00S/ Anual 180S/ 180S/ 180.00 180S/ 180S/

impresora 1 49.90S/ Anual 50S/ 50S/ 49.90 50S/ 50S/ Costo de

mantenimiento

por mes

379.90S/ 379.90S/ 379.90 379.90S/ 379.90S/

(IGV) 68.38S/ 68.38S/ 68.38 68.38S/ 68.38S/

Monto total 448S/ 448S/ 448.28 448S/ 448S/

275


6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Figura 262. Programa de reposición de herramientas.


PROGRAMA DE REPOSICION DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS

Reposicion de Herramientas-ProduccionCantidad

Costo de

herramienta

Frecuencia de

compraDic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18

Recipiente de acero inoxidable 2 S/.400.00 Anual 800.00S/ 800S/

Peladoras 2 S/.99.00 Anual 198.00S/ 198S/

Olla de acero inoxidable 2 S/.450.00 Anual 900.00S/ 900S/

Mesa de acero inoxidable 0 S/.1,237.10 Quinquenal -S/ -S/

Tanque de Agua 0 S/.480.00 Quinquenal -S/ -S/

Parihuelas de maderas 6 S/.15.00 Anual 90.00S/ 90S/

Malla para tamizado 4 S/.60.00 Anual 240.00S/ 240S/

Costo de

Reposicion mes2,228S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 2,228S/

(IGV) 401S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 401S/

Monto total 2,629S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 2,629S/

Reposicion de Herramientas-ProduccionCantidad

Costo de

Herramienta

Frecuencia de

compra2018 2019 2020 2021 2022

Recipiente de acero inoxidable 2 S/.1,000.00 Anual 2,000S/ 2,000S/ 2,000S/ 2,000S/ 2,000S/

Peladoras 2 S/.99.00 Anual 198S/ 198S/ 198S/ 198S/ 198S/

Olla de acero inoxidable 2 S/.450.00 Anual 900S/ 900S/ 900S/ 900S/ 900S/

Mesa de acero inoxidable 1 S/.1,637.10 Quinquenal -S/ -S/ -S/ -S/ 1,637S/

Tanque de Agua 1 S/.480.00 Quinquenal -S/ -S/ -S/ -S/ 480S/

Parihuelas de maderas 6 S/.15.00 Anual 90S/ 90S/ 90S/ 90S/ 90S/

Malla para tamizado 4 S/.60.00 Anual 240S/ 240S/ 240S/ 240S/ 240S/ Costo de

mantenimiento

por Año

3,428S/ 3,428S/ 3,428S/ 3,428S/ 5,545S/

(IGV) 617.04S/ 617.04S/ 617.04S/ 617.04S/ 998.12S/


276


Figura 263. Programa de reposición de utensilios 1.


PROGRAMA DE REPOSICION DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS

Reposicion de Utensilios de ProducciónCantidad

Costo de

Utensilios

Frecuencia de

CompraDic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18

Cuchillos 4 S/.25.00 Anual -S/ 100S/

Mascarillas 4 S/.10.90 Semestral 44S/ 44S/

Guantes quirúrgicos 4 S/.15.00 Semestral 60S/ 60S/

Gorros desechables 4 S/.8.00 Semestral 32S/ 32S/

Botas de Seguridad 4 S/.29.00 Semestral 116S/ 116S/

Mandil 6 S/.8.00 Semestral 48S/ 48S/

Balde 2 S/.11.61 Semestral 23S/ 23S/

Escoba 2 S/.12.90 Semestral 26S/ 26S/

Recogedor 2 S/.11.90 Semestral 24S/ 24S/

Trapeador 2 S/.25.00 Semestral 50S/ 50S/

Paño secador 3 S/.9.90 Semestral 30S/ 30S/

Contenedor industrial 1 S/.899.90 Anual -S/ 900S/

Contenedor de plástico 2 S/.150.00 Semestral 300S/ 300S/

Tacho de basura 3 S/.11.90 Anual -S/ 36S/

Pinesol 3 S/.29.50 Semestral 89S/ 89S/

Bolsas para basura 10 S/.4.90 Semestral 49S/ 49S/

Costo de

Reposicion

Utensilios x Mes-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ S/ 890 -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ S/ 1,925

(IGV) -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 160S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 347S/

Monto total -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 1,050S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 2,272S/

277


Figura 264. Programa de reposición de utensilios 2.


Reposicion de Utensilios de ProducciónCantidad

Costo de

Utensilios

Frecuencia de

Compra2018 2019 2020 2021 2022

Cuchillos 4 S/.34.84 Anual 100S/ 100S/ 100S/ 100S/ 100S/

Mascarillas 4 S/.10.90 Semestral 87S/ 87S/ 87S/ 87S/ 87S/

Guantes quirúrgicos 4 S/.18.00 Semestral 120S/ 120S/ 120S/ 120S/ 120S/

Gorros desechables 4 S/.8.00 Semestral 64S/ 64S/ 64S/ 64S/ 64S/

Botas de Seguridad por par 4 S/.35.90 Semestral 232S/ 232S/ 232S/ 232S/ 232S/

Mandil 6 S/.8.00 Semestral 96S/ 96S/ 96S/ 96S/ 96S/

Balde 2 S/.11.61 Semestral 46S/ 46S/ 46S/ 46S/ 46S/

Escoba 2 S/.12.90 Semestral 52S/ 52S/ 52S/ 52S/ 52S/

Recogedor 2 S/.11.90 Semestral 48S/ 48S/ 48S/ 48S/ 48S/

Trapeador 2 S/.33.90 Semestral 100S/ 100S/ 100S/ 100S/ 100S/

Paño secador 3 S/.9.90 Semestral 59S/ 59S/ 59S/ 59S/ 59S/

Contenedor industrial 1 S/.899.90 Anual 900S/ 900S/ 900S/ 900S/ 900S/

Contenedor de plástico 2 S/.189.90 Semestral 600S/ 600S/ 600S/ 600S/ 600S/

Tacho de basura 3 S/.11.90 Anual 36S/ 36S/ 36S/ 36S/ 36S/

Pinesol 3 S/.31.90 Semestral 177S/ 177S/ 177S/ 177S/ 177S/

Bolsas para basura 10 S/.4.90 Semestral 98S/ 98S/ 98S/ 98S/ 98S/ Costo de

reposición por

Semetre

S/ 2,815 S/ 2,815 S/ 2,815 S/ 2,815 S/ 2,815

(IGV) 506.67S/ 506.67S/ 506.67S/ 506.67S/ 506.67S/


278


Figura 265. Programa de reposición de utensilios.


PROGRAMA DE REPOSICION DE UTILES DE OFICINA

Reposicion de Utiles de OficinaCantidad

Costo de

herramienta

Frecuencia de

compraDic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18

Hojas por paquete 12 S/.15.00 Anual 180.00S/ 180S/

Lapiceros por paquete 12 S/.10.00 Anual 120.00S/ 120S/

Agendas 6 S/.9.00 Anual 54.00S/ 54S/

Archivador 12 S/.9.00 Anual 108.00S/ 108S/

Corrector 6 S/.4.50 Anual 27.00S/ 27S/

Engrapador 6 S/.15.00 Anual 90.00S/ 90S/

Grapas por paquete 6 S/.3.60 Anual 21.60S/ 22S/

clip por paquete 6 S/.5.60 Anual 33.60S/ 34S/

Cartucho para impresora 6 S/.55.00 Anual 330.00S/ 330S/

Costo de

Reposicion mes964S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 964S/

(IGV) 174S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 174S/

Monto total 1,138S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 1,138S/

Reposicion de Utiles de OficinaCantidad

Costo de

Utensilios

Frecuencia de

Compra2018 2019 2020 2021 2022

Hojas por paquete 12 S/.15.00 Anual 180S/ 180S/ 180S/ 180S/ 180S/

Lapiceros por paquete 12 unidades 12 S/.10.00 Anual 120S/ 120S/ 120S/ 120S/ 120S/

Agendas 6 S/.9.00 Anual 54S/ 54S/ 54S/ 54S/ 54S/

Archivador 12 S/.9.00 Anual 108S/ 108S/ 108S/ 108S/ 108S/

Corrector 6 S/.4.50 Anual 27S/ 27S/ 27S/ 27S/ 27S/

Engrapador 6 S/.15.00 Anual 90S/ 90S/ 90S/ 90S/ 90S/

Grapas por paquete 6 S/.3.60 Anual 22S/ 22S/ 22S/ 22S/ 22S/

clip por paquete 6 S/.5.60 Anual 34S/ 34S/ 34S/ 34S/ 34S/

Cartucho para impresora 6 S/.55.00 Anual 330S/ 330S/ 330S/ 330S/ 330S/ Costo de

Reposición por

Año

S/ 964 S/ 964 S/ 964 S/ 964 S/ 964

(IGV) 173.56S/ 173.56S/ 173.56S/ 173.56S/ 173.56S/


279


6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,

mobiliario por incremento de ventas.

Figura 266. Programa de compras posteriores de maquinarias.


Compras Posteriores - Maquinarias de Produccion Cantidad Costo Unitario 2018 2019 2020 2021 2022

Despulpadora de Fruta 1 S/.7,000.00 S/.7,000.00 S/.7,000.00

Banda transportadora con aspersores de agua 1 S/.5,000.00 S/.5,000.00 S/.5,000.00

Mezcladora 1 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.3,000.00

Enpacadora de Pulpa de Fruta 1 S/.4,500.00 S/.4,500.00 S/.4,500.00

Total de reposicion -S/ -S/ S/.19,500.00 -S/ S/.19,500.00

IGV -S/ -S/ S/.3,510.00 -S/ S/.3,510.00

Monto Total -S/ -S/ S/.23,010.00 -S/ S/.23,010.00

280


Figura 267. Programa de compras posteriores de equipos de Producción y Ventas.


Compras Posteriores - Equipos de Produccion Cantidad Costo Unitario 2018 2019 2020 2021 2022

Frigorífico de acero 1 S/.5,704.00 S/.5,704.00 S/.5,704.00

Total de reposicion -S/ -S/ S/.5,704.00 -S/ S/.5,704.00

IGV -S/ -S/ S/.1,026.72 -S/ S/.1,026.72

Monto Total -S/ -S/ S/.6,730.72 -S/ S/.6,730.72

Compras Posteriores - Equipos de Ventas Cantidad Costo Unitario 2018 2019 2020 2021 2022

Mini congelador - S/.276.27 S/.16,576.20 S/.22,101.60 S/.27,627.00 S/.33,152.40 S/.38,677.80

Total de reposicion 16,576.20S/ 22,101.60S/ 27,627.00S/ 33,152.40S/ 38,677.80S/

IGV 2,983.72S/ 3,978.29S/ 4,972.86S/ 5,967.43S/ 6,962.00S/

Monto Total 19,559.92S/ 26,079.89S/ 32,599.86S/ 39,119.83S/ 45,639.80S/

281


6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

Analizando la matriz de decisión se resaltan los factores más importantes y nos dio como resultado que el distrito de San Luis, es el

más conveniente para nuestra empresa.

Tabla 28. Evaluación de la Macro Localización


Variable Peso Escala La Molina Escala Ate Escala San Luis

Distancia con respecto al mercado objetivo 0.30 2.00 0.60 3.00 0.90 4.00 1.20

Distancia con respecto a proveedores 0.35 1.00 0.35 2.00 0.70 5.00 1.75

Costo de alquiler por m2 0.25 2.00 0.50 4.00 1.00 3.00 0.75

Accesibilidad para los Trabajadores 0.10 2.00 0.20 3.00 0.30 5.00 0.50

Total 1.00 1.65 2.90 4.20

Escala Clasificación

Muy Bueno 5

Bueno 4

Regular 3

Malo 2

Muy Malo 1

Distritos Evaluados

282


6.4.2 Micro localización

Tabla 29. Evaluación de la Micro Localización

Alternativa 1: http://www.doomos.com.pe/de/186841_local-industrial-administrativa-i2-

en-san-luis.html?utm_source=casas.mitula.pe&utm_medium=referral

Alternativa 2: http://urbania.pe/ficha-web/alquiler-de-local-industrial-en-san-luis-lima-

3860907


Alternativa 1:

Alternativa 2:

Variable Peso Escala Ponderado Escala Ponderado

Tamaño y forma de la planta 0.3 1 0.3 3 0.9

Acceso a Vías Principales 0.1 3 0.3 3 0.3

Acondicionamiento de Fábrica 0.4 2 0.8 4 1.6

Suministro de Energía Electrica Industrial 0.2 3 0.6 3 0.6

Total 1 2 3.4

Av. Salaverry con Av. Mariscal Eloy Urieta San Luis, Lima

Av. Salaverry, San Luis, Lima

Alternativa 1 Alternativa 2

http://urbania.pe/ficha-web/alquiler-de-local-industrial-en-san-luis-lima-3860907

http://urbania.pe/ficha-web/alquiler-de-local-industrial-en-san-luis-lima-3860907

283


Figura 268. Mapa de ubicación.

Fuente: Google Maps.

284


6.4.3 Gastos de adecuación

Tabla 30. Gastos de Adecuación

Descripción Cantidad Costo

Unitario

Total

Costo sin

IGV

IGV

18%

Total Costo

con IGV

Materiales

Baldes de Pintura 5gl.

(65m2) 7 315.00 2205.00

396.90 2601.90

Interruptores

Trifásicos 12 282.00 3384.00

609.12 3993.12

Tablero General

Electricidad 1 150.00 150.00

27.00 177.00

Alambres Eléctricos 10 139.00 1390.00 250.20 1640.20

Tomacorrientes de

Pared 10 20.00 200.00

36.00 236.00

Interruptores de

Pared 10 15.00 150.00

27.00 177.00

Instalaciones de

Tomacorriente 40 8.00 320.00

57.60 377.60

Plancha de Drywall

(1.22 m x 2.44 m x 8

mm)

20 55.00 1100.00

198.00 1298.00

Puertas 1 100.00 100.00 18.00 118.00

Marco de Puertas 5 80.00 400.00 72.00 472.00

285


Sanitarios 1 600.00 600.00 108.00 708.00

Grifo 1 600.00 600.00 108.00 708.00

Espejos 1 300.00 300.00 54.00 354.00

Sub Total 10899.00 1961.82 12860.82

Mano de Obra

Pintor 1 1500.00 1500.00 270.00 1770.00

Electricista 1 1000.00 1000.00 180.00 1180.00

Carpintero 1 3000.00 3000.00 540.00 3540.00

Gasfitero 1 1000.00 1000.00 180.00 1180.00

Sub Total 6500.00 1170.00 7670.00

17,399.00 3,131.82 20,530.82


286


6.4.4 Gastos de servicios

Tabla 31. Gastos de servicios


SERVICIOS GENERALES 2018 2019 2020 2021 2022

Energía Eléctrica 4,923.49S/ 5,415.84S/ 6,228.22S/ 7,473.87S/ 9,342.33S/

Agua 3,075.33S/ 3,382.86S/ 3,890.29S/ 4,668.35S/ 5,835.44S/

Gas 2,916.79S/ 3,208.46S/ 3,689.73S/ 4,427.68S/ 5,534.60S/

Telefonía - Internet 1,617.00S/ 1,617.00S/ 1,617.00S/ 1,617.00S/ 1,617.00S/

Alquiler Local 42,000.00S/ 42,000.00S/ 42,000.00S/ 42,000.00S/ 42,000.00S/

Total Costo Servicios (sin IGV) 54,532.61S/ 55,624.17S/ 57,425.25S/ 60,186.90S/ 64,329.37S/

IGV 9,815.87S/ 10,012.35S/ 10,336.54S/ 10,833.64S/ 11,579.29S/

Total Costo Servicios (con IGV) 64,348.48S/ 65,636.52S/ 67,761.79S/ 71,020.54S/ 75,908.66S/

Cálculo Total

287


6.4.5 Plano del centro de operaciones

Figura 269. Plano de Centro de Operaciones


288


6.4.6 Descripción del centro de operaciones

Figura 270. Descripción del Centro de Operaciones


289


6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Para este caso, nuestro proyecto cumplirá con todas las normas que se requiere. Por lo que vamos a cumplir con todos los

detalles correspondiente a la limpieza ambiental de nuestro local de producción recorriendo a todas las áreas, brindando

seguridad a todo lo que producimos. Además, las maquinarias y equipos de elaboración cumplirán con todas las mayores

medidas de seguridad para lograr una buena alta calidad de limpieza.

Al cumplir con todo, evitaremos posibles tipos de contaminación. Por lo que la seguridad de higiene será mayor.

Figura 271. Presupuesto Anual de Impacto Ambiental.


6.5.2. Con los trabajadores.

Evento Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Plantación de árboles S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 900.00

IGV S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 162

Total con IGV S/. 354 S/. 354 S/. 354 S/. 1,062

Presupuesto Anual de Impacto Ambiental

290


Nuestros colaboradores por tanto que laboran con la mayor alta calidad de experiencia y seguridad. Por ende, nosotros

cumpliremos con todos los derechos humanos favoreciendo en ellos su Salud laboral, Seguridad, desarrollo humano y

profesional. Todos con los mismos derechos que le pertenece. Así, estaremos seguros de que nuestros colaboradores de

todas las áreas se sientan enfatizados y que todos son importantes, porque todos somos miembro importante para la

producción.

Figura 272. Presupuesto Anual de Impacto con los trabajadores.


6.5.3. Con la comunidad.

Figura 273. Presupuesto Anual de Impacto con la Comunidad.



Evento de Atención Medicinal y Psicológica S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

IGV S/. 540 S/. 540

Total con IGV S/. 3,540 S/. 3,540

Presupuesto Anual de Impacto con los Trabajadores


Evento Navideño Familia S/. 4,000.00 S/. 4,000.00

IGV S/. 720 S/. 720

Total con IGV S/. 4,720 S/. 4,720

Presupuesto Anual de Impacto con la Comunidad

291


Capitulo 7 Estudio económico y financiero

7.1 Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable

Figura 274. Inversión en Activos Fijos Depreciables - Producción


Descripción Tipo Unidad CantidadCosto

Unitario S/. Total Costo (sin IGV) IGV 18%

Total Costo (con

IGV)

Peladora Descorazondora de Piña Maquinaria UND 1 S/1,500.00 S/1,500.00 S/270.00 S/1,770.00

Despulpadora de Fruta Maquinaria UND 1 S/7,000.00 S/7,000.00 S/1,260.00 S/8,260.00

Banda transportadora con aspersores

de agua Maquinaria UND 1 S/5,000.00 S/5,000.00 S/900.00 S/5,900.00

Mezcladora Maquinaria UND 1 S/3,000.00 S/3,000.00 S/540.00 S/3,540.00

Máquina de Congelación Rápida Maquinaria UND 1 S/5,187.80 S/5,187.80 S/933.80 S/6,121.60

Empacadora de Pulpa de Fruta Maquinaria UND 1 S/4,500.00 S/4,500.00 S/810.00 S/5,310.00

Escaldadora Maquinaria UND 1 S/3,000.00 S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00

Frigorífico de acero Equipo UND 1 S/5,704.00 S/5,704.00 S/1,026.72 S/6,730.72

Computadoras de escritorio Equipo UND 1 S/1,200.00 S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00

Mesa de acero inoxidable Herramienta UND 1 S/1,637.10 S/1,637.10 S/294.68 S/1,931.78

Anaquel Mobiliario UND 2 S/1,300.00 S/2,600.00 S/468.00 S/3,068.00

S/40,328.90 S/7,259.20 S/47,588.10

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS AÑO 0

PRODUCCIÓN

TOTAL ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - PRODUCCIÓN

292


Figura 275. Inversión en Activos Fijos Depreciables – Administrativa y Ventas


Figura 276. Inversión en Activos Fijos Depreciables – Consolidado


Administrativa:



Total Costo (con

IGV)

Computadoras Portatiles Equipo UND 1 S/1,500.00 S/1,500.00 S/270.00 S/1,770.00


S/1,500.00 S/270.00 S/1,770.00

Ventas:



Total Costo (con

IGV)

Computadoras Portatiles Equipo UND 1 S/1,500.00 S/1,500.00 S/270.00 S/1,770.00


S/2,700.00 S/486.00 S/3,186.00TOTAL ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - VENTAS

TOTAL ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - ADMINISTRATIVA


VENTAS


ADMINISTRATIVA

Cuadro Resumen de Activos Fijos Depreciables

Total Costo (sin IGV) IGV 18%Total Costo (con

IGV)

S/40,328.90 S/7,259.20 S/47,588.10

S/1,500.00 S/270.00 S/1,770.00

S/2,700.00 S/486.00 S/3,186.00

S/44,528.90 S/8,015.20 S/52,544.10

VENTAS

TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS

TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE


PRODUCCIÓN

TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN

ADMINISTRATIVA

TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA

293


7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Descripción Cant. Costo Unitario S/. Total Valor Venta IGV 18%Total Precio de

Venta

Certificado de Búsqueda 1 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ - S/ 5.00

Reserva de Nombre 1 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ - S/ 30.00

Elaboración de la Minuta de Constitución y

Derechos Notariales1 S/ 400.00 S/ 400.00 S/ 72.00 S/ 472.00

Inscripción en Registros Públicos 1 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ - S/ 100.00

Copia literal de partida electrónica 1 S/ 8.00 S/ 8.00 S/ - S/ 8.00

Legalización de 3 copias 1 S/ 13.50 S/ 13.50 S/ 2.43 S/ 15.93

Apertura de Cuenta Corriente 1 S/ 27.50 S/ 27.50 S/ - S/ 27.50

Escritura de Constancia SAC 1 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 18.00 S/ 118.00

Obtención de RUC 1 S/ - S/ - S/ - S/ -

Impresión de Comprobantes de Pago 1 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 36.00 S/ 236.00

Legalización de libros contables 1 S/ 15.00 S/ 15.00 S/ 2.70 S/ 17.70

S/ 899.00 S/ 131.13 S/ 1,030.13

Búsqueda de Fonética y Figurativa (3 clases) 1 S/ 69.45 S/ 69.45 S/ - S/ 69.45

Registro de Marca 1 S/ 540.00 S/ 540.00 S/ - S/ 540.00

Anuncio Diario El Peruano 1 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ - S/ 200.00

S/ 809.45 S/ - S/ 809.45

Trámite de licencia de funcionamiento 1 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ - S/ 200.00

Trámite de INDECI 1 S/ 410.00 S/ 410.00 S/ - S/ 410.00

Validación Técnica Oficial de Plan HACCP 1 S/ 2,604.43 S/ 2,604.43 S/ 468.80 S/ 3,073.23

Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de

Consumo Humano1 S/ 2,140.90 S/ 2,140.90 S/ - S/ 2,140.90

Planos 1 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 18.00 S/ 118.00

S/ 5,455.33 S/ 486.80 S/ 5,942.13

Diseño Página Web 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 270.00 S/ 1,770.00

Costo de Dominio 1 S/ 134.74 S/ 134.74 S/ 24.25 S/ 158.99

Windows Office 6 S/ 186.43 S/ 1,118.58 S/ 201.34 S/ 1,319.92

Antivirus 6 S/ 117.80 S/ 706.80 S/ 127.22 S/ 834.02

S/ 3,460.12 S/ 622.82 S/ 4,082.94

LICENCIAS

TOTAL LICENCIAS

SOFTWARE

TOTAL SOFTWARE

ACTIVOS INTANGIBLES

MARCAS Y PATENTES

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA

TOTAL MARCAS Y PATENTES

294


Figura 277. Inversión en Activos Fijos Intangibles


Figura 278. Consolidado Inversión en Activos Fijos Intangibles


Cuadro Resúmen de Activos Intangibles

Descripción Total Valor Venta IGV 18%Total Precio de

Venta

Amortizacion

anualProducción Administrativo Ventas

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/ 899.00 S/ 131.13 S/ 1,030.13 S/ 179.80 S/ - S/ 179.80 S/ -

MARCAS Y PATENTES S/ 809.45 S/ - S/ 809.45 S/ 161.89 S/ - S/ 161.89 S/ -

LICENCIAS S/ 5,455.33 S/ 486.80 S/ 5,942.13 S/ 1,091.07 S/ 290.72 S/ 484.53 S/ 193.81

SOFTWARE S/ 3,460.12 S/ 622.82 S/ 4,082.94 S/ 387.79 S/ 116.34 S/ 193.90 S/ 77.56

TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE 10,623.90S/ 1,240.75S/ 11,864.65S/ 1,820.55S/ 407.06S/ 1,020.12S/ 271.37S/

Cuadro Resúmen de Amortizaciòn por Área

Producción 407.06

Administrativo 1020.12

Ventas 271.372

TOTAL AMORTIZACIÓN ANUAL 1698.55

AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO INTANGIBLE

ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION ANUAL DE INTANGIBLES

295


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Figura 279. Consolidado Inversión en Gastos Preoperativos


Descripciòn CantidadCosto

Unitarios S/.Total Valor Venta IGV 18%

Total de Precio

VentaRATIO

ACONDICIONAMIENTO LOCAL 11,521.00S/ 2,073.78S/ 13,594.78S/ 16%

Baldes de Pintura 5gl. 7 225.00S/ 1,575.00S/ 283.50S/ 1,858.50S/

Interrumptores Trifásicos 10 85.00S/ 850.00S/ 153.00S/ 1,003.00S/

Tablero General Electricidad 1 150.00S/ 150.00S/ 27.00S/ 177.00S/

Alambres Eléctricos 4 139.00S/ 556.00S/ 100.08S/ 656.08S/

Tomacorrientes de Pared 10 15.00S/ 150.00S/ 27.00S/ 177.00S/

Interrumptores de Pared 10 10.00S/ 100.00S/ 18.00S/ 118.00S/

Plancha de Drywall (1.22 m x 2.44 m x 8 mm) 20 55.00S/ 1,100.00S/ 198.00S/ 1,298.00S/

Puertas 3 100.00S/ 300.00S/ 54.00S/ 354.00S/

Marco de Puertas 3 80.00S/ 240.00S/ 43.20S/ 283.20S/

Pintor 1 1,500.00S/ 1,500.00S/ 270.00S/ 1,770.00S/

Electricista 1 1,000.00S/ 1,000.00S/ 180.00S/ 1,180.00S/

Carpintero 1 3,000.00S/ 3,000.00S/ 540.00S/ 3,540.00S/

Gasfitero 1 1,000.00S/ 1,000.00S/ 180.00S/ 1,180.00S/

MARKETING DE LANZAMIENTO 8,600.00S/ 1,548.00S/ 10,148.00S/ 12%

Pagina web (Diseño) 1 2,200.00S/ 2,200.00S/ 396.00S/ 2,596.00S/

Hosting / Dominio 1 400.00S/ 400.00S/ 72.00S/ 472.00S/

Campaña Redes Sociales 1 2,000.00S/ 2,000.00S/ 360.00S/ 2,360.00S/

Folletería 1 950.00S/ 950.00S/ 171.00S/ 1,121.00S/

Diseño de Videos Promocionales 1 1,500.00S/ 1,500.00S/ 270.00S/ 1,770.00S/

Stand para Degustaciones 1 1,500.00S/ 1,500.00S/ 270.00S/ 1,770.00S/

GASTOS DE PERSONAL 11,719.55S/ 11,719.55S/ 14%

Personal Administrativo 1 5,684.45S/ 5,684.45S/ -S/ 5,684.45S/

Personal Ventas 1 3,208.30S/ 3,208.30S/ -S/ 3,208.30S/

Personal Producción 1 2,826.80S/ 2,826.80S/ -S/ 2,826.80S/

SERVICIOS 10,144.38S/ 565.99S/ 10,710.37S/ 13%

Consumo Agua 1 256.28S/ 256.28S/ 46.13S/ 302.41S/

Consumo Energía Electrica 1 410.29S/ 410.29S/ 73.85S/ 484.14S/

Consumos de Telefonía e Internet 1 134.75S/ 134.75S/ 24.26S/ 159.01S/

Consumo Gas Natural 1 243.07S/ 243.07S/ 43.75S/ 286.82S/

Adelanto Alquiler 2 3,500.00S/ 7,000.00S/ -S/ 7,000.00S/

Contabilidad 1 400.00S/ 400.00S/ 72.00S/ 472.00S/

Legal 1 500.00S/ 500.00S/ 90.00S/ 590.00S/

Limpieza 1 1,200.00S/ 1,200.00S/ 216.00S/ 1,416.00S/

BIENES NO DEPRECIABLES 27,191.90S/ 4,894.54S/ 32,086.44S/ 38%

Útiles de limpieza 1 2,478.48S/ 2,478.48S/ 446.13S/ 2,924.61S/

Útiles de oficina 1 126.70S/ 126.70S/ 22.81S/ 149.51S/

Equipos Producción 1 749.00S/ 749.00S/ 134.82S/ 883.82S/

Equipos Oficina 1 499.00S/ 499.00S/ 89.82S/ 588.82S/

Equipos de Ventas 1 11,050.80S/ 11,050.80S/ 1,989.14S/ 13,039.94S/

Herramientas de Producción 1 8,168.20S/ 8,168.20S/ 1,470.28S/ 9,638.48S/

Mobiliario de oficina 1 4,119.72S/ 4,119.72S/ 741.55S/ 4,861.27S/

ALQUILER Y GARANTIA PRE OPERATIVO 7,000.00S/ 7,000.00S/ 8%

Garantia Alquiler 2 3,500.00S/ 7,000.00S/ -S/ 7,000.00S/

TOTAL GASTOS PRE - OPERATIVOS 76,176.83S/ 9,082.31S/ 85,259.15S/ 100%

GASTOS PRE - OPERATIVOS

DescripciónTotal Valor

VentaIGV 18%

Total Precio de

Venta

Amortizacion


ACONDICIONAMIENTO LOCAL S/ 11,521.00 S/ 2,073.78 S/ 13,594.78 S/ 2,304.20 S/ 1,382.52 S/ 691.26 S/ 230.42

GARANTIA PRE OPERATIVO S/ 7,000.00 S/ - S/ 7,000.00 S/ - S/ - S/ - S/ -

MARKETING DE LANZAMIENTO S/ 8,600.00 S/ 1,548.00 S/ 10,148.00 S/ 1,720.00 S/ - S/ - S/ 1,720.00

GASTOS DE PERSONAL S/ 11,719.55 S/ - S/ 11,719.55 S/ 2,343.91 S/ 565.36 S/ 1,136.89 S/ 641.66

SERVICIOS S/ 10,144.38 S/ 565.99 S/ 10,710.37 S/ 580.26 S/ 226.68 S/ 302.77 S/ 50.81

BIENES NO DEPRECIABLES S/ 27,191.90 S/ 4,894.54 S/ 32,086.44 S/ 5,438.38 S/ 1,994.64 S/ 631.29 S/ 2,664.15

TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE 76,176.83S/ 9,082.31S/ 85,259.15S/ 12,386.75S/ 4,169.20S/ 2,762.21S/ 5,307.03S/

AMORTIZACION ANUAL DE GASTOS PREOPERATIVOSGASTOS PREOPERATIVOS

296


7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Figura 280. Inversión en Inventarios Iniciales


MATERIA PRIMA Compra. Fruta Kg. Costo S/. x Kg. Fruta Total S/ Necesidad Fruta Kg Total S/ Necesidad

Fruta Fresa 288 S/2.58 S/743.04 286 737.75

Fruta Piña 276 S/1.02 S/281.75 270 275.96

Fruta. Mango 132 S/2.08 S/275.00 125 260.77

Fruta Durazno 264 S/2.55 S/673.20 263 670.01

TOTAL S/1,972.99 1,944.49

INSUMOS Kg Costo S/. x Kg Total S/. (sin IGV) Necesidad Insu. Kg Total S/ Necesidad

Benzoato de sodio Kg 25 S/2.62 S/65.60 7.44 19.53

Acido ascorbico - Kg 25 S/1.31 S/32.80 5.95 7.81

TOTAL 98.40 27.34

ENVASES Y EMBALAJES Und Costo S/. X Und Total S/. (sin IGV) Necesidad Env UND Total S/ Necesidad

Envase 250gr - Und 1000 S/0.10 S/98.40 166.52 16.39

Envase 500gr - Und 2000 S/0.08 S/164.00 1,405.98 115.29

Embalaje CAJA- Und 200 S/0.12 S/24.60 133.32 16.40

Etiquetas- Und 2000 S/0.10 S/196.80 1,572.51 154.73

TOTAL S/483.80 302.81

COMPRAS PARA EL AÑO 0 - 2017 (Diciembre)

Descripción . Costo

Materia Prima S/28.50

Insumos S/71.06

Envases y Embalajes S/180.99

TOTAL INVENTARIO

INICIAL DE MATERIALESS/280.55

I.G.V. S/45.37

TOTAL INVENTARIO

INICIAL DE MATERIALES

(con IGV)

S/325.91

INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES - AÑO 0

297


Figura 281. Consolidado Inversión en Inventarios Iniciales


TOTAL Und. Según

Plan de Producción INVENTARIOS

SAMPLING AÑO 1 -

201844 43 1

402 389 13

29 28 1

268 260 9

26 25 1

131 126 4

37 36 1

348 336 11

11 11 0

101 97 3

7 7 0

65 63 2

TOTAL 1469 1420 48

100% 97% 3%

Costo MP

Producción

Costo MP

Inventarios

Costo MP

SamplingMateria Prima S/1,944.49 S/28.50 S/63.90

Insumos S/27.34 S/71.06 S/0.90

Envases y Embalajes S/302.81 S/180.99 S/9.95

S/2,274.64 S/280.55 S/74.74

I.G.V. S/59.43 S/45.37 S/1.95

S/2,334.07 S/325.91 S/76.70

P.F. Mix 2 500gr - Cantidad

TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (sin

IGV)

TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (con

IGV)

COSTO MATERIA PRIMA E INSUMOS

INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS

P.F. Fresa 250gr - Cantidad

P.F. Fresa 500gr - Cantidad

P.F. Piña 250gr - Cantidad

P.F. Piña 500gr - Cantidad

P.F. Mango 250gr - Cantidad

P.F. Mango 500gr - Cantidad

P.F. Durazno 250gr - Cantidad

P.F. Durazno 500gr - Cantidad




298


7.1.5. Inversión en capital de trabajo

A continuación, se muestra los ingresos por ventas de los Años 1 y 2 (2018 y 2019), separados por cada canal de ventas

(Minimarkets y Bodegas), y a la vez por cada presentación (1 Solo sabor y Mix). Estos datos son necesarios para poder realizar el

cálculo del Capital de Trabajo.

Figura 282. Total Ingreso Efectivo


INGRESOS EFECTIVO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Estacionalidad 12.3% 12.3% 12.3% 3.6% 3.6% 3.6% 4.1% 4.1% 4.1% 13.5% 13.5% 13.5% 14.5% 14.5% 14.5% 4.2% 4.2% 4.2% 3.4% 3.4% 3.4% 11.3% 11.3% 11.3%

BODEGAS (según ventas) S/40,166.79 S/40,165.73 S/40,165.73 S/11,613.06 S/11,613.06 S/11,613.06 S/13,388.14 S/13,388.14 S/13,388.14 S/44,067.61 S/44,067.61 S/44,067.61 S/59,540.37 S/59,540.37 S/59,540.37 S/17,214.59 S/17,214.59 S/17,214.59 S/14,055.95 S/14,055.95 S/14,055.95 S/46,274.08 S/46,274.08 S/46,274.08

P.F. Fresa 250gr S/693.66 S/693.66 S/693.66 S/200.92 S/200.92 S/200.92 S/232.02 S/232.02 S/232.02 S/760.64 S/760.64 S/760.64 S/1,025.04 S/1,025.04 S/1,025.04 S/296.37 S/296.37 S/296.37 S/241.99 S/241.99 S/241.99 S/796.65 S/796.65 S/796.65

P.F. Piña 250gr S/464.04 S/464.04 S/464.04 S/133.95 S/133.95 S/133.95 S/155.48 S/155.48 S/155.48 S/507.09 S/507.09 S/507.09 S/684.63 S/684.63 S/684.63 S/197.94 S/197.94 S/197.94 S/161.62 S/161.62 S/161.62 S/532.09 S/532.09 S/532.09

P.F. Mango 250gr S/596.40 S/596.40 S/596.40 S/172.43 S/172.43 S/172.43 S/198.77 S/198.77 S/198.77 S/654.37 S/654.37 S/654.37 S/884.08 S/884.08 S/884.08 S/255.61 S/255.61 S/255.61 S/208.71 S/208.71 S/208.71 S/687.09 S/687.09 S/687.09

P.F. Durazno 250gr S/420.10 S/420.10 S/420.10 S/121.46 S/121.46 S/121.46 S/140.01 S/140.01 S/140.01 S/460.93 S/460.93 S/460.93 S/622.73 S/622.73 S/622.73 S/180.05 S/180.05 S/180.05 S/147.01 S/147.01 S/147.01 S/483.98 S/483.98 S/483.98

P.F. Mix 1 250gr S/173.67 S/173.67 S/173.67 S/50.21 S/50.21 S/50.21 S/57.88 S/57.88 S/57.88 S/190.55 S/190.55 S/190.55 S/257.65 S/257.65 S/257.65 S/74.49 S/74.49 S/74.49 S/60.82 S/60.82 S/60.82 S/200.24 S/200.24 S/200.24


P.F. Fresa 500gr S/11,540.17 S/11,539.11 S/11,539.11 S/3,336.24 S/3,336.24 S/3,336.24 S/3,845.77 S/3,845.77 S/3,845.77 S/12,660.79 S/12,660.79 S/12,660.79 S/17,107.00 S/17,107.00 S/17,107.00 S/4,946.06 S/4,946.06 S/4,946.06 S/4,038.52 S/4,038.52 S/4,038.52 S/13,295.36 S/13,295.36 S/13,295.36

P.F. Piña 500gr S/7,699.80 S/7,699.80 S/7,699.80 S/2,226.20 S/2,226.20 S/2,226.20 S/2,566.20 S/2,566.20 S/2,566.20 S/8,448.28 S/8,448.28 S/8,448.28 S/11,414.85 S/11,414.85 S/11,414.85 S/3,300.31 S/3,300.31 S/3,300.31 S/2,694.75 S/2,694.75 S/2,694.75 S/8,871.49 S/8,871.49 S/8,871.49

P.F. Mango 500gr S/9,972.24 S/9,972.24 S/9,972.24 S/2,883.22 S/2,883.22 S/2,883.22 S/3,323.56 S/3,323.56 S/3,323.56 S/10,941.61 S/10,941.61 S/10,941.61 S/14,784.40 S/14,784.40 S/14,784.40 S/4,274.53 S/4,274.53 S/4,274.53 S/3,490.22 S/3,490.22 S/3,490.22 S/11,490.26 S/11,490.26 S/11,490.26

P.F. Durazno 500gr S/3,745.02 S/3,745.02 S/3,745.02 S/1,082.78 S/1,082.78 S/1,082.78 S/1,248.15 S/1,248.15 S/1,248.15 S/4,109.06 S/4,109.06 S/4,109.06 S/5,552.56 S/5,552.56 S/5,552.56 S/1,605.38 S/1,605.38 S/1,605.38 S/1,310.82 S/1,310.82 S/1,310.82 S/4,315.39 S/4,315.39 S/4,315.39

P.F. Mix 1 500gr S/2,888.95 S/2,888.95 S/2,888.95 S/835.27 S/835.27 S/835.27 S/962.83 S/962.83 S/962.83 S/3,169.78 S/3,169.78 S/3,169.78 S/4,282.44 S/4,282.44 S/4,282.44 S/1,238.16 S/1,238.16 S/1,238.16 S/1,010.97 S/1,010.97 S/1,010.97 S/3,328.27 S/3,328.27 S/3,328.27

P.F. Mix 2 500gr S/1,861.77 S/1,861.77 S/1,861.77 S/538.28 S/538.28 S/538.28 S/620.49 S/620.49 S/620.49 S/2,042.74 S/2,042.74 S/2,042.74 S/2,759.80 S/2,759.80 S/2,759.80 S/797.93 S/797.93 S/797.93 S/651.52 S/651.52 S/651.52 S/2,144.88 S/2,144.88 S/2,144.88

MINIMARKETS (según ventas) S/26,453.00 S/26,452.31 S/26,452.31 S/7,648.11 S/7,648.11 S/7,648.11 S/8,817.15 S/8,817.15 S/8,817.15 S/29,022.01 S/29,022.01 S/29,022.01 S/39,212.04 S/39,212.04 S/39,212.04 S/11,337.17 S/11,337.17 S/11,337.17 S/9,256.95 S/9,256.95 S/9,256.95 S/30,475.14 S/30,475.14 S/30,475.14

P.F. Fresa 250gr S/456.33 S/456.33 S/456.33 S/132.18 S/132.18 S/132.18 S/152.64 S/152.64 S/152.64 S/500.39 S/500.39 S/500.39 S/674.34 S/674.34 S/674.34 S/194.97 S/194.97 S/194.97 S/159.19 S/159.19 S/159.19 S/524.09 S/524.09 S/524.09

P.F. Piña 250gr S/305.27 S/305.27 S/305.27 S/88.12 S/88.12 S/88.12 S/102.28 S/102.28 S/102.28 S/333.60 S/333.60 S/333.60 S/450.39 S/450.39 S/450.39 S/130.22 S/130.22 S/130.22 S/106.33 S/106.33 S/106.33 S/350.04 S/350.04 S/350.04

P.F. Mango 250gr S/392.35 S/392.35 S/392.35 S/113.44 S/113.44 S/113.44 S/130.76 S/130.76 S/130.76 S/430.49 S/430.49 S/430.49 S/581.60 S/581.60 S/581.60 S/168.15 S/168.15 S/168.15 S/137.30 S/137.30 S/137.30 S/452.01 S/452.01 S/452.01

P.F. Durazno 250gr S/276.37 S/276.37 S/276.37 S/79.90 S/79.90 S/79.90 S/92.11 S/92.11 S/92.11 S/303.23 S/303.23 S/303.23 S/409.67 S/409.67 S/409.67 S/118.45 S/118.45 S/118.45 S/96.71 S/96.71 S/96.71 S/318.39 S/318.39 S/318.39



P.F. Fresa 500gr S/7,600.65 S/7,599.96 S/7,599.96 S/2,197.33 S/2,197.33 S/2,197.33 S/2,532.92 S/2,532.92 S/2,532.92 S/8,338.72 S/8,338.72 S/8,338.72 S/11,267.11 S/11,267.11 S/11,267.11 S/3,257.60 S/3,257.60 S/3,257.60 S/2,659.88 S/2,659.88 S/2,659.88 S/8,756.67 S/8,756.67 S/8,756.67

P.F. Piña 500gr S/5,071.29 S/5,071.29 S/5,071.29 S/1,466.23 S/1,466.23 S/1,466.23 S/1,690.17 S/1,690.17 S/1,690.17 S/5,564.25 S/5,564.25 S/5,564.25 S/7,518.11 S/7,518.11 S/7,518.11 S/2,173.67 S/2,173.67 S/2,173.67 S/1,774.83 S/1,774.83 S/1,774.83 S/5,842.99 S/5,842.99 S/5,842.99

P.F. Mango 500gr S/6,567.97 S/6,567.97 S/6,567.97 S/1,898.96 S/1,898.96 S/1,898.96 S/2,188.98 S/2,188.98 S/2,188.98 S/7,206.43 S/7,206.43 S/7,206.43 S/9,737.39 S/9,737.39 S/9,737.39 S/2,815.32 S/2,815.32 S/2,815.32 S/2,298.75 S/2,298.75 S/2,298.75 S/7,567.78 S/7,567.78 S/7,567.78

P.F. Durazno 500gr S/2,466.57 S/2,466.57 S/2,466.57 S/713.15 S/713.15 S/713.15 S/822.06 S/822.06 S/822.06 S/2,706.33 S/2,706.33 S/2,706.33 S/3,657.06 S/3,657.06 S/3,657.06 S/1,057.35 S/1,057.35 S/1,057.35 S/863.34 S/863.34 S/863.34 S/2,842.23 S/2,842.23 S/2,842.23



TOTAL VENTAS (sin IGV) S/66,619.79 S/66,618.04 S/66,618.04 S/19,261.17 S/19,261.17 S/19,261.17 S/22,205.29 S/22,205.29 S/22,205.29 S/73,089.62 S/73,089.62 S/73,089.62 S/98,752.41 S/98,752.41 S/98,752.41 S/28,551.76 S/28,551.76 S/28,551.76 S/23,312.90 S/23,312.90 S/23,312.90 S/76,749.22 S/76,749.22 S/76,749.22I.G.V. S/11,991.56 S/11,991.25 S/11,991.25 S/3,467.01 S/3,467.01 S/3,467.01 S/3,996.95 S/3,996.95 S/3,996.95 S/13,156.13 S/13,156.13 S/13,156.13 S/17,775.43 S/17,775.43 S/17,775.43 S/5,139.32 S/5,139.32 S/5,139.32 S/4,196.32 S/4,196.32 S/4,196.32 S/13,814.86 S/13,814.86 S/13,814.86

TOTAL VENTAS (con IGV) S/78,611.36 S/78,609.28 S/78,609.28 S/22,728.18 S/22,728.18 S/22,728.18 S/26,202.24 S/26,202.24 S/26,202.24 S/86,245.75 S/86,245.75 S/86,245.75 S/116,527.85 S/116,527.85 S/116,527.85 S/33,691.07 S/33,691.07 S/33,691.07 S/27,509.23 S/27,509.23 S/27,509.23 S/90,564.08 S/90,564.08 S/90,564.08

Ventas BODEGAS (30 días) S/47,396.81 S/47,395.56 S/47,395.56 S/13,703.41 S/13,703.41 S/13,703.41 S/15,798.01 S/15,798.01 S/15,798.01 S/51,999.78 S/51,999.78 S/51,999.78 S/70,257.64 S/70,257.64 S/70,257.64 S/20,313.22 S/20,313.22 S/20,313.22 S/16,586.02 S/16,586.02 S/16,586.02 S/54,603.42 S/54,603.42

Venta MINIMARKETS (30 días) S/31,214.54 S/31,213.72 S/31,213.72 S/9,024.77 S/9,024.77 S/9,024.77 S/10,404.23 S/10,404.23 S/10,404.23 S/34,245.97 S/34,245.97 S/34,245.97 S/46,270.21 S/46,270.21 S/46,270.21 S/13,377.86 S/13,377.86 S/13,377.86 S/10,923.21 S/10,923.21 S/10,923.21 S/35,960.67 S/35,960.67

TOTAL INGRESO EFECTIVO S/0.00 S/78,611.36 S/78,609.28 S/78,609.28 S/22,728.18 S/22,728.18 S/22,728.18 S/26,202.24 S/26,202.24 S/26,202.24 S/86,245.75 S/86,245.75 S/86,245.75 S/116,527.85 S/116,527.85 S/116,527.85 S/33,691.07 S/33,691.07 S/33,691.07 S/27,509.23 S/27,509.23 S/27,509.23 S/90,564.08 S/90,564.08

VENTAS AÑO 1 - 2018 VENTAS AÑO 2 - 2019

299


Figura 283. Flujo Capital de trabajo - Egresos


EGRESO EFECTIVO

MATERIALES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Materia Prima S/13,998.97 S/14,547.29 S/14,547.29 S/3,760.30 S/4,191.60 S/4,253.16 S/4,925.29 S/4,894.33 S/4,894.33 S/16,495.47 S/15,995.96 S/15,965.36 S/17,839.06 S/17,508.21 S/17,465.36 S/4,835.00 S/5,030.51 S/5,086.11 S/5,862.65 S/5,850.76 S/5,850.76 S/19,386.71 S/19,147.85 S/19,135.60

Insumos S/328.00 S/328.00 S/328.00 S/98.40 S/131.20 S/131.20 S/131.20 S/131.20 S/131.20 S/360.80 S/328.00 S/328.00 S/360.80 S/360.80 S/360.80 S/131.20 S/131.20 S/131.20 S/131.20 S/131.20 S/131.20 S/360.80 S/360.80 S/360.80

Envases / Embalajes S/2,542.00 S/2,779.80 S/2,779.80 S/795.40 S/893.80 S/893.80 S/1,033.20 S/1,033.20 S/1,033.20 S/3,017.60 S/3,017.60 S/3,017.60 S/3,435.80 S/3,435.80 S/3,435.80 S/1,033.20 S/1,131.60 S/1,131.60 S/1,254.60 S/1,254.60 S/1,254.60 S/3,796.60 S/3,673.60 S/3,673.60

Materiales diversos S/230.80 S/230.80 S/230.80 S/230.80 S/230.80 S/230.80 S/634.36 S/230.80 S/230.80 S/230.80 S/230.80 S/984.48 S/230.80 S/230.80 S/230.80 S/230.80 S/230.80 S/230.80 S/230.80 S/230.80 S/230.80 S/230.80 S/230.80 S/230.80

IGV Materiales (fruta no tiene igv) S/516.60 S/559.40 S/559.40 S/160.88 S/184.50 S/630.63 S/209.59 S/209.59 S/209.59 S/608.11 S/602.21 S/1,048.33 S/763.69 S/966.29 S/1,209.82 S/209.59 S/227.30 S/227.30 S/249.44 S/249.44 S/249.44 S/748.33 S/726.19 S/726.19

PERSONAL

Mano de Obra Directa (salarios) S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850

Mano de Obra Indirecta (Sueldos) S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500

Personal Administrativo S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850

Personal Ventas S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009

Asignación Familiar S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595

SCRT S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280

Gratificaciones S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,495 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,495 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,495 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,495

ESSALUD S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102

CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 6,122 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 6,122 S/. 0 S/. 0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/6,122 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/6,122 S/0

SERVICIOS

Electricidad S/606 S/606 S/606 S/175 S/175 S/175 S/202 S/202 S/202 S/665 S/665 S/665 S/666 S/666 S/666 S/193 S/451 S/451 S/451 S/451 S/451 S/451 S/451 S/451

Agua S/378 S/378 S/378 S/109 S/109 S/109 S/126 S/126 S/126 S/415 S/415 S/415 S/416 S/416 S/416 S/120 S/120 S/120 S/139 S/139 S/139 S/457 S/457 S/457

Gas S/243 S/243 S/243 S/243 S/243 S/243 S/243 S/243 S/243 S/243 S/243 S/243 S/267 S/267 S/267 S/267 S/267 S/267 S/267 S/267 S/267 S/267 S/267 S/267

Telefonía S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135

Alquileres S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500

Servicios profesionales S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300

Servicios de distribución S/1,035 S/1,035 S/1,035 S/299 S/299 S/299 S/345 S/345 S/345 S/1,135 S/1,135 S/1,135 S/2,098 S/2,098 S/2,098 S/607 S/607 S/607 S/495 S/495 S/495 S/1,631 S/1,631 S/1,631

Mantenimiento de equipos S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3,694 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3,694

IGV Servicios S/1,475 S/1,475 S/1,475 S/1,217 S/1,217 S/1,217 S/1,233 S/1,233 S/1,233 S/1,511 S/1,511 S/2,176 S/1,689 S/1,689 S/1,689 S/1,282 S/1,328 S/1,328 S/1,312 S/1,312 S/1,312 S/1,573 S/1,573 S/2,238

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD S/3,767 S/3,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/4,617 S/3,767 S/3,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/4,617

IGV Promoción y publicidad S/678 S/678 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/831 S/678 S/678 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/831

IMPUESTO

Pago IGV al estado (módulo igv) S/0 S/0 S/4,554 S/1,771 S/1,747 S/1,301 S/2,236 S/2,236 S/2,236 S/10,719 S/10,725 S/9,101 S/13,156 S/17,775 S/17,775 S/17,775 S/5,139 S/5,139 S/5,139 S/4,196 S/4,196 S/4,196 S/13,815 S/13,815

PAGO IMPUESTO A LA RENTA 1.5% S/0 S/999 S/999 S/999 S/289 S/289 S/289 S/333 S/333 S/333 S/1,096 S/1,096 S/1,096 S/1,481 S/1,481 S/1,481 S/428 S/428 S/428 S/350 S/350 S/350 S/1,151 S/1,151

PRESTAMOS

Cuota de prestamo financiero (Capital de Trabajo) S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0

Cuota de prestamo financiero (Activo Fijo) S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926

TOTAL EGRESOS EFECTIVO S/49,693 S/51,522 S/53,715 S/35,840 S/41,814 S/35,753 S/48,083 S/37,197 S/37,197 S/67,836 S/61,945 S/79,707 S/70,360 S/75,236 S/73,077 S/54,145 S/47,195 S/41,129 S/49,588 S/38,059 S/38,059 S/56,581 S/72,739 S/84,822

Saldo de caja (ingreso - egresos) -S/49,693 S/27,090 S/24,894 S/42,770 -S/19,086 -S/13,025 -S/25,354 -S/10,995 -S/10,995 -S/41,634 S/24,301 S/6,539 S/15,886 S/41,292 S/43,451 S/62,383 -S/13,504 -S/7,437 -S/15,896 -S/10,550 -S/10,550 -S/29,071 S/17,825 S/5,742

Saldo de caja inicial S/0 -S/49,693 -S/22,604 S/2,290 S/45,060 S/25,974 S/12,949 -S/12,405 -S/23,400 -S/34,395 -S/76,029 -S/51,728 -S/45,189 -S/29,303 S/11,989 S/55,440 S/117,823 S/104,319 S/96,881 S/80,985 S/70,435 S/59,885 S/30,814 S/48,639

Saldo de caja final acumulado (49693.50) (22603.81) 2290.30 45059.95 25974.26 12949.10 (12405.26) (23400.20) (34395.14) (76028.71) (51727.65) (45189.13) (29303.24) 11988.74 55440.05 117822.62 104318.67 96881.20 80984.72 70434.86 59884.99 30813.57 48638.83 54380.96

AÑO 1 - 2018 AÑO 2 - 2019

300


Utilizando el Método del Máximo Déficit Acumulado se determina que el máximo monto que se necesitará se ubica en el Mes de Octubre del

Año 1 (2018) y asciende a la suma de S/ 80, 998.66, a dicho monto se le deberá de sumar el de la Caja Mínima (que equivale a 3 días de

operación) el cual asciende a S/ 10,812.95.

Sumando dichos montos obtenemos nuestro Capital de trabajo necesario el cual asciende a la suma de S/ 91,811.61.

Figura 284. Capital de Trabajo necesario para el proyecto


80,998.66S/

10,812.95S/

CAPITAL TRABAJO NECESARIO 91,811.61S/

16.89%

Maximo Deficit Acumulado

Caja Minima (3 dias) del

RATIO DE CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO (Anual)

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 543,524.11S/ 682,098.89S/ 835,531.64S/ ############ ############

Capital de trabajo necesario S/91,811.61 115,219.54S/ 141,137.26S/ 169,364.58S/ 200,077.23S/

Inversion de Capital de trabajo S/91,811.61 23,407.93S/ 25,917.72S/ 28,227.32S/ 30,712.65S/

Recuperacion de capital de trabajo S/200,077.23

301


7.1.6. Liquidación del IGV.

Figura 285. Liquidación del IGV


LIQUIDACION DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

IGV Ventas 11991.56 11991.25 11991.25 3467.01 3467.01 3467.01 3996.95 3996.95 3996.95 13156.13 13156.13 13156.13

IGV Materiales (516.60) (559.40) (559.40) (160.88) (184.50) (531.04) (209.59) (209.59) (209.59) (608.11) (602.21) (948.75)

IGV Servicios (1475.42) (1475.41) (1475.41) (1217.08) (1217.08) (1217.08) (1233.13) (1233.13) (1233.13) (1510.74) (1510.74) (2175.74)

IGV Promocion y Publicidad (678.06) (678.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (831.06)

IGV Activos tangibles (8015.20)

IGV Activos intangibles (1912.30)

IGV Gastos preoperativos (13308.76)

IGV Inventarios Iniciales (45.37)

IGV Neto (23281.64) 9321.48 9278.37 9638.37 1770.98 1747.37 1400.83 2236.17 2236.17 2236.17 10719.22 10725.13 9200.59

Credito fiscal (23281.64) (13960.15) (4681.78) .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00

Pago de IGV 0 0 0 4956.59 1770.98 1747.37 1400.83 2236.17 2236.17 2236.17 10719.22 10725.13 9200.59

Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24

17775.43 17775.43 17775.43 5139.32 5139.32 5139.32 4196.32 4196.32 4196.32 13814.86 13814.86 13814.86

(745.77) (951.74) (1092.30) (209.59) (227.30) (227.30) (249.44) (249.44) (249.44) (748.33) (726.19) (726.19)

(1688.99) (1688.99) (1688.99) (1281.94) (1328.49) (1328.49) (1311.76) (1311.76) (1311.76) (1573.39) (1573.39) (2238.40)

(678.06) (678.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (831.06)

14662.61 14456.64 14676.07 3329.73 3265.46 3265.46 2317.06 2317.06 2317.06 11175.08 11197.22 10019.21

.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00

14662.61 14456.64 14676.07 3329.73 3265.46 3265.46 2317.06 2317.06 2317.06 11175.08 11197.22 10019.21

302


7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Figura 286. Resumen Estructura de Inversiones


INVERSION SIN IGV IGV INVERSION CON IGV %

Activo Fijo 44,528.90S/ 8,015.20S/ 52,544.10S/ 21.29%

INVERSION EN ACTIVO INTANGIBLE 10,623.90S/ 1,912.30S/ 12,536.20S/ 5.08%

INVERSION EN GASTOS PRE-OPERATIVOS 73,937.57S/ 13,308.76S/ 87,246.34S/ 35.35%

INVERSION EN INVENTARIOS INICIALES 2,274.64S/ 409.44S/ 2,684.08S/ 1.09%

Capital de trabajo 91,811.61S/ -S/ 91,811.61S/ 37.20%

TOTAL 223,176.63S/ 23,645.70S/ 246,822.33S/ 100%

RESUMEN DE INVERSIONES

303


304


Figura 287. Grafica Resumen Estructura de Inversiones


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Figura 288. Estructura de Financiamiento


INVERSION INVERSION SIN IGV IGVINVERSION CON

IGV

CAPITAL

PROPIODEUDA

Activo Fijo Tangible 44,528.90S/ 8,015.20S/ 52,544.10S/ 52,544.10S/

Activo Intangible 10,623.90S/ 1,912.30S/ 12,536.20S/ 12,536.20S/

Gastos Pre-Operativos 73,937.57S/ 13,308.76S/ 87,246.34S/ 87,246.34S/

Inventario Inicial de Materiales 2,274.64S/ 409.44S/ 2,684.08S/ 2,684.08S/

Capital de trabajo 91,811.61S/ -S/ 91,811.61S/ 47,533.38S/ 44,278.23S/

TOTAL 246,822.33S/ 150,000.00S/ 96,822.33S/

60.77% 39.23%

ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO

HUATUCO CESPEDES, ERICK DALMIRO S/30,000

HUINCHO DAMIAN, LESHLIE CINTHIA S/30,000

LARREA MIÑOPE, LUIS MANUEL S/30,000

MANRIQUE LAURENT, FIORELLA LISSETH S/30,000

SANCHEZ TORO, CESAR HILDEBRANDO S/30,000

TOTAL S/ S/150,000

APORTE DE CADA SOCIO

305


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Nuestro préstamo será solicitado a la Financiera Pro Empresa, y las tasas, intereses,

cuotas y plazo se detallan a continuación:

Figura 289. Resumen de Financiamiento del Activo Fijo


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

El préstamo será solicitado a la Financiera Pro Empresa, y las tasas, intereses, cuotas y

plazo se detallan a continuación:

Figura 290. Resumen de Financiamiento del Capital de Trabajo


PRESTAMO 53,000.00S/. 52,544.10S/

TCEA 35.25%

TEM 2.548%

PLAZO 4 años

CUOTA MENSUAL 1,926.19S/.

PRESTAMO (ACTIVOS FIJOS)

Deuda Interes Amortizacion Cuota

2018 53,000 15,151 7,963 23,114

2019 45,037 12,344 10,770 23,114

2020 34,267 8,548 14,566 23,114

2021 19,701 3,413 19,701 23,114

2022 - - - -

TOTAL 39,457 53,000 92,457

PRESTAMO 45,000.00S/. 44,278.23S/

TCEA 38.53%

TEM 2.75%

PLAZO 1.5 años

CUOTA MENSUAL 3,204.00S/.

PRESTAMO (CAPITAL DE TRABAJO)

Deuda Interes Amortizacion Cuota

Año 1 45,000 10,948 27,500 38,448

Año 2 17,500 1,724 17,500 19,224

Año 3 - - - -

Año 4 - - - -

-

TOTAL 12,672 45,000 57,672

306


7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Figura 291. Ingreso por Ventas


2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS

BODEGAS (según ventas) S/327,704.68 S/411,254.97 S/503,763.52 S/604,515.74 S/785,180.41

P.F. Fresa 250gr 5,661.72S/ 7,080.14S/ 8,668.38S/ 10,397.75S/ 12,282.60S/

P.F. Piña 250gr 3,781.65S/ 4,728.86S/ 5,788.49S/ 6,941.40S/ 8,201.96S/

P.F. Mango 250gr 4,865.93S/ 6,106.45S/ 7,480.41S/ 8,976.49S/ 8,201.96S/

P.F. Durazno 250gr 3,427.51S/ 4,301.31S/ 5,269.11S/ 6,322.93S/ 10,603.47S/

P.F. Mix 1 250gr 1,416.93S/ 1,779.60S/ 2,179.06S/ 2,609.60S/ 3,085.60S/

P.F. Mix 2 250gr 905.40S/ 1,140.95S/ 1,394.50S/ 1,674.36S/ 1,980.52S/

P.F. Fresa 500gr 94,146.81S/ 118,160.85S/ 144,736.39S/ 173,696.58S/ 205,187.77S/

P.F. Piña 500gr 62,821.46S/ 78,844.21S/ 96,582.75S/ 115,901.03S/ 136,919.55S/

P.F. Mango 500gr 81,361.91S/ 102,118.25S/ 125,099.59S/ 150,121.23S/ 136,919.55S/


P.F. Mix 1 500gr 23,570.48S/ 29,579.53S/ 36,234.92S/ 43,481.91S/ 51,363.01S/

P.F. Mix 2 500gr 15,189.86S/ 19,062.36S/ 23,351.40S/ 28,021.67S/ 33,100.60S/

MINIMARKETS (según ventas) S/215,819.42 S/270,843.92 S/493,232.54 S/398,121.43 S/470,316.95

P.F. Fresa 250gr 3,724.63S/ 4,657.76S/ 5,702.60S/ 6,840.29S/ 8,080.26S/

P.F. Piña 250gr 2,487.81S/ 3,110.94S/ 3,808.03S/ 4,566.49S/ 5,395.76S/

P.F. Mango 250gr 3,201.11S/ 4,017.21S/ 4,921.08S/ 5,905.29S/ 6,975.63S/


P.F. Mix 1 250gr 932.15S/ 1,170.73S/ 1,433.52S/ 1,716.76S/ 2,029.90S/

P.F. Mix 2 250gr 595.63S/ 750.59S/ 917.39S/ 1,101.50S/ 1,302.91S/

P.F. Fresa 500gr 62,007.51S/ 77,823.78S/ 144,736.39S/ 114,401.04S/ 135,141.95S/

P.F. Piña 500gr 41,375.83S/ 51,928.82S/ 96,582.75S/ 76,335.40S/ 90,178.74S/

P.F. Mango 500gr 53,587.05S/ 67,257.71S/ 125,099.59S/ 98,873.70S/ 116,796.62S/


P.F. Mix 1 500gr 15,524.12S/ 19,481.84S/ 36,234.92S/ 28,638.30S/ 33,829.00S/

P.F. Mix 2 500gr 10,004.44S/ 12,554.96S/ 23,351.40S/ 18,455.80S/ 21,800.91S/

TOTAL VENTAS (sin IGV) 543,524.11S/ 682,098.89S/ 996,996.06S/ 1,002,637.17S/ 1,255,497.36S/

I.G.V. 97,834.34S/ 122,777.80S/ 179,459.29S/ 180,474.69S/ 225,989.52S/

TOTAL VENTAS (con IGV) 641,358.45S/ 804,876.69S/ 1,176,455.35S/ 1,183,111.87S/ 1,481,486.88S/

307


Figura 292. Valor de Venta por canal


PRODUCTOPRECIO DE VENTA

SUGERIDO AL CANALMARGEN DEL CANAL

PRECIO DE VENTA AL

CANALIGV VALOR DE VENTA

P.F. Fresa 250gr 5.50S/ 5% 5.23S/ 0.80S/ 4.43S/

P.F. Piña 250gr 5.50S/ 5% 5.23S/ 0.80S/ 4.43S/

P.F. Mango 250gr 5.50S/ 5% 5.23S/ 0.80S/ 4.43S/

P.F. Durazno 250gr 5.50S/ 5% 5.23S/ 0.80S/ 4.43S/

P.F. Mix 1 250gr 5.50S/ 5% 5.23S/ 0.80S/ 4.43S/

P.F. Mix 2 250gr 5.50S/ 5% 5.23S/ 0.80S/ 4.43S/

P.F. Fresa 500gr 9.90S/ 5% 9.41S/ 1.43S/ 7.97S/

P.F. Piña 500gr 9.90S/ 5% 9.41S/ 1.43S/ 7.97S/

P.F. Mango 500gr 9.90S/ 5% 9.41S/ 1.43S/ 7.97S/


P.F. Mix 1 500gr 9.90S/ 5% 9.41S/ 1.43S/ 7.97S/

P.F. Mix 2 500gr 9.90S/ 5% 9.41S/ 1.43S/ 7.97S/

P.F. Fresa 250gr 5.50S/ 10% 4.95S/ 0.76S/ 4.19S/

P.F. Piña 250gr 5.50S/ 10% 4.95S/ 0.76S/ 4.19S/

P.F. Mango 250gr 5.50S/ 10% 4.95S/ 0.76S/ 4.19S/


P.F. Mix 1 250gr 5.50S/ 10% 4.95S/ 0.76S/ 4.19S/

P.F. Mix 2 250gr 5.50S/ 10% 4.95S/ 0.76S/ 4.19S/

P.F. Fresa 500gr 9.90S/ 10% 8.91S/ 1.36S/ 7.55S/

P.F. Piña 500gr 9.90S/ 10% 8.91S/ 1.36S/ 7.55S/

P.F. Mango 500gr 9.90S/ 10% 8.91S/ 1.36S/ 7.55S/


P.F. Mix 1 500gr 9.90S/ 10% 8.91S/ 1.36S/ 7.55S/

BODEGAS

MINIMARKETS

308


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

En la siguiente figura se muestra el capital de trabajo necesario por cada año, además se puede apreciar que el monto de

recuperación de capital de trabajo para el año 5 (2022) asciende a S/200,077.23.

Figura 293. Recuperación del Capital de Trabajo


CAPITAL DE TRABAJO (Anual)

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 543,524.11S/ 682,098.89S/ 835,531.64S/ 1,002,637.17S/ 1,184,455.84S/

Capital de trabajo necesario S/91,811.61 115,219.54S/ 141,137.26S/ 169,364.58S/ 200,077.23S/

Inversion de Capital de trabajo S/91,811.61 23,407.93S/ 25,917.72S/ 28,227.32S/ 30,712.65S/

Recuperacion de capital de trabajo S/200,077.23

80,998.66S/

10,812.95S/

CAPITAL TRABAJO NECESARIO 91,811.61S/

16.89%

Maximo Deficit Acumulado

Caja Minima (3 dias) del

RATIO DE CAPITAL DE TRABAJO

309


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Figura 294. Valor de Desecho de Activo Fijo


Activo fijoValor

Adquisicion

Depreciacion

acumulada

Valor en

libros

Valor

comercial

Valor rescate

netoProduccion 40,328.90S/ 24,030.56S/ 13,698.34S/ 14,731.56S/ 14,426.76S/

Ventas 2,700.00S/ 2,700.00S/ -S/ 270.00S/ 190.35S/

Administracion 1,500.00S/ 3,900.00S/ -S/ 390.00S/ 274.95S/

TOTAL S/ 44,528.90 S/ 30,630.56 S/ 13,698.34 S/ 15,391.56 S/ 14,892.06

IGV por venta S/ 2,770.48

S/ 17,662.54

(Valor comercial)

VALORE DE RESCATE NETO DEL ACTIVO FIJO

310


7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

En la siguiente figura se muestra el presupuesto necesario de materias primas, insumos y envases necesarios desde el año 0

(2017) hasta el año 5 (2022).

Figura 295. Presupuesto de Materias primas e insumos


AÑO 0 - 2017 AÑO 1 - 2018 AÑO 2 - 2019 AÑO 3 - 2020 AÑO 4 - 2021 AÑO 5 - 2022MATERIA PRIMA (FRUTA)

FRESA 743.04S/ 43,808.40S/ 53,034.48S/ 66,811.68S/ 79,876.80S/ 94,056.48S/

PIÑA 281.75S/ 19,244.75S/ 20,555.50S/ 25,002.25S/ 29,069.25S/ 35,182.00S/

MANGO 275.00S/ 15,575.00S/ 19,500.00S/ 23,750.00S/ 28,325.00S/ 33,375.00S/

DURAZNO 673.20S/ 39,841.20S/ 49,908.60S/ 60,741.00S/ 72,705.60S/ 85,618.80S/

TOTAL 1,972.99S/ 118,469.35S/ 142,998.58S/ 176,304.93S/ 209,976.65S/ 248,232.28S/

INSUMOSACIDO 32.80S/ 1,180.80S/ 1,377.60S/ 1,640.00S/ 1,968.00S/ 2,263.20S/

BENZOATO 65.60S/ 1,574.40S/ 1,574.40S/ 2,164.80S/ 2,624.00S/ 2,952.00S/

TOTAL SIN IGV 98.40S/ 2,755.20S/ 2,952.00S/ 3,804.80S/ 4,592.00S/ 5,215.20S/

IGV 17.71S/ 495.94S/ 531.36S/ 684.86S/ 826.56S/ 938.74S/

TOTAL CON IGV 116.11S/ 3,251.14S/ 3,483.36S/ 4,489.66S/ 5,418.56S/ 6,153.94S/

ENVASES/EMBALAJES

ENVASE 328.00S/ 11,931.00S/ 14,883.00S/ 18,040.00S/ 21,402.00S/ 24,600.00S/

ETIQUETA 196.80S/ 9,544.80S/ 12,004.80S/ 14,464.80S/ 17,023.20S/ 20,368.80S/

CAJA 32.80S/ 1,361.20S/ 1,623.60S/ 1,951.60S/ 2,328.80S/ 2,722.40S/

TOTAL SIN IGV 557.60S/ 22,837.00S/ 28,511.40S/ 34,456.40S/ 40,754.00S/ 47,691.20S/

IGV 100.37S/ 4,110.66S/ 5,132.05S/ 6,202.15S/ 7,335.72S/ 8,584.42S/

TOTAL CON IGV 657.97S/ 26,947.66S/ 33,643.45S/ 40,658.55S/ 48,089.72S/ 56,275.62S/

TOTAL SIN IGV 2,628.99S/ 144,061.55S/ 174,461.98S/ 214,566.13S/ 255,322.65S/ 301,138.68S/

IGV 118.08S/ 4,606.60S/ 5,663.41S/ 6,887.02S/ 8,162.28S/ 9,523.15S/

TOTAL CON IGV 2,747.07S/ 148,668.15S/ 180,125.39S/ 221,453.15S/ 263,484.93S/ 310,661.83S/

311


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Figura 296. Presupuesto de Mano de Obra Directa


MANO DE OBRA DIRECTA Año 1- 2018 Año 2 - 2019 Año 3 - 2020 Año 4 - 2021 Año 5 - 2022Operarios MOD 1 1 1 1 2

MANO DE OBRA DIRECTA Año 1- 2018 Año 2 - 2019 Año 3 - 2020 Año 4 - 2021 Año 5 - 2022

Operarios 15,838.93S/ 15,838.93S/ 15,838.93S/ 15,838.93S/ 32,637.87S/

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2018

Sueldos 850.00S/ 850.00S/ 850.00S/ 850.00S/ 850.00S/ 850.00S/ 850.00S/ 850.00S/ 850.00S/ 850.00S/ 850.00S/ 850.00S/ 10,200.00S/

Asignacion familiar 85.00S/ 85.00S/ 85.00S/ 85.00S/ 85.00S/ 85.00S/ 85.00S/ 85.00S/ 85.00S/ 85.00S/ 85.00S/ 85.00S/ 1,020.00S/

SCTR 40.00S/ 40.00S/ 40.00S/ 40.00S/ 40.00S/ 40.00S/ 40.00S/ 40.00S/ 40.00S/ 40.00S/ 40.00S/ 40.00S/ 480.00S/

Gratificacion 935.00S/ 935.00S/ 1,870.00S/

ESSALUD 98.18S/ 98.18S/ 98.18S/ 98.18S/ 98.18S/ 98.18S/ 98.18S/ 98.18S/ 98.18S/ 98.18S/ 98.18S/ 98.18S/ 1,178.10S/

CTS 545.42S/ 545.42S/ 1,090.83S/

TOTAL 1,073.18S/ 1,073.18S/ 1,073.18S/ 1,073.18S/ 1,618.59S/ 1,073.18S/ 2,008.18S/ 1,073.18S/ 1,073.18S/ 1,073.18S/ 1,618.59S/ 2,008.18S/ 15,838.93S/

COSTOS DIRECTOS 2018 2019 2020 2021 2022

Material Directo S/. 144,062 S/. 174,462 S/. 214,566 S/. 255,323 S/. 301,139

Mano de Obra Directa S/. 15,839 S/. 15,839 S/. 15,839 S/. 15,839 S/. 32,638

TOTAL COSTOS DIRECTOS sin IGV S/. 159,900 S/. 190,301 S/. 230,405 S/. 271,162 S/. 333,777

COSTOS DIRECTOS 2018 2019 2020 2021 2022



TOTAL COSTOS DIRECTOS sin IGV S/. 159,900 S/. 190,301 S/. 230,405 S/. 271,162 S/. 333,777

IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

TOTAL COSTOS DIRECTOS con IGV S/. 159,900 S/. 190,301 S/. 230,405 S/. 271,162 S/. 333,777

COSTOS DIRECTOS - ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

COSTOS DIRECTOS - FLUJO DE CAJA

312


7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Figura 297. Presupuesto de Costos Indirectos (CIF)


COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF 2018 2019 2020 2021 2022Mano de Obra INDIRECTA S/. 26,516.27 S/. 26,516.27 S/. 26,516.27 S/. 26,516.27 S/. 26,516.27

Sueldo Personal S/. 26,516.27 S/. 26,516.27 S/. 26,516.27 S/. 26,516.27 S/. 26,516.27

Material Indirecto S/. 4,956.96 S/. 4,956.96 S/. 4,956.96 S/. 4,956.96 S/. 4,956.96

Servicios S/. 61,359.93 S/. 66,156.82 S/. 71,752.99 S/. 78,282.47 S/. 86,001.16

Alquiler local S/. 29,400.00 S/. 29,400.00 S/. 29,400.00 S/. 29,400.00 S/. 29,400.00

Agua S/. 2,152.73 S/. 2,368.01 S/. 2,723.21 S/. 3,267.85 S/. 4,084.81

Luz S/. 3,446.45 S/. 3,791.09 S/. 4,359.75 S/. 5,231.71 S/. 6,539.63

Telefonia S/. 1,131.90 S/. 1,131.90 S/. 1,131.90 S/. 1,131.90 S/. 1,131.90

Servicios Terceros S/. 25,228.85 S/. 29,465.82 S/. 34,138.13 S/. 39,251.02 S/. 44,844.82

Bienes no depreciables S/. 19,034.33 S/. 19,034.33 S/. 19,034.33 S/. 19,034.33 S/. 19,034.33

Depreciación S/. 4,866.11 S/. 4,866.11 S/. 4,866.11 S/. 4,866.11 S/. 4,566.11

Amortización S/. 407.06 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

TOTAL CIF S/. 117,140.66 S/. 121,530.49 S/. 127,126.65 S/. 133,656.14 S/. 141,074.83

CIF 2018 2019 2020 2021 2022

Mano de Obra Indirecta S/. 26,516 S/. 26,516 S/. 26,516 S/. 26,516 S/. 26,516

Material Indirecto S/. 4,957 S/. 4,957 S/. 4,957 S/. 4,957 S/. 4,957

Servicios S/. 61,360 S/. 66,157 S/. 71,753 S/. 78,282 S/. 86,001

Bienes No Depreciables S/. 19,034 S/. 19,034 S/. 19,034 S/. 19,034 S/. 19,034

Depreciación S/. 4,866 S/. 4,866 S/. 4,866 S/. 4,866 S/. 4,566

Amoritzación S/. 407 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

TOTAL CIF (sin IGV) S/. 117,141 S/. 121,530 S/. 127,127 S/. 133,656 S/. 141,075

CIF 2018 2019 2020 2021 2022

Mano de Obra Indirecta S/. 26,516 S/. 26,516 S/. 26,516 S/. 26,516 S/. 26,516

Material Indirecto S/. 4,957 S/. 4,957 S/. 4,957 S/. 4,957 S/. 4,957

Servicios S/. 61,360 S/. 66,157 S/. 71,753 S/. 78,282 S/. 86,001

TOTAL CIF (sin IGV) S/. 92,833 S/. 97,630 S/. 103,226 S/. 109,756 S/. 117,474

IGV S/. 11,937 S/. 12,800 S/. 13,808 S/. 14,983 S/. 16,372

TOTAL CIF (con IGV) S/. 104,770 S/. 110,431 S/. 117,034 S/. 124,739 S/. 133,847

COSTOS PARA EL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

COSTOS PARA EL FLUJO DE CAJA

313


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Figura 298. Presupuesto de Gastos de Administración


COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF 2018 2019 2020 2021 2022

Personal Administrativo S/. 85,298.13 S/. 85,298.13 S/. 85,298.13 S/. 85,298.13 S/. 85,298.13

Sueldo Personal S/. 85,298.13 S/. 85,298.13 S/. 85,298.13 S/. 85,298.13 S/. 85,298.13

Materiales S/. 964.20 S/. 964.20 S/. 964.20 S/. 964.20 S/. 964.20

Servicios S/. 13,148.56 S/. 14,176.46 S/. 15,375.64 S/. 16,774.82 S/. 18,428.82


Agua S/. 461.30 S/. 507.43 S/. 583.54 S/. 700.25 S/. 875.32

Luz S/. 738.52 S/. 812.38 S/. 934.23 S/. 1,121.08 S/. 1,401.35

Telefonia S/. 242.55 S/. 242.55 S/. 242.55 S/. 242.55 S/. 242.55

Servicios Terceros S/. 5,406.18 S/. 6,314.10 S/. 7,315.31 S/. 8,410.93 S/. 9,609.60

Bienes no depreciables S/. 4,078.79 S/. 4,078.79 S/. 4,078.79 S/. 4,078.79 S/. 4,078.79

Depreciación S/. 975.00 S/. 975.00 S/. 975.00 S/. 975.00 S/. 0.00

Amortización S/. 1,020.12 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

TOTAL GASTOS ADMINISTRACION S/. 105,484.79 S/. 105,492.58 S/. 106,691.76 S/. 108,090.93 S/. 108,769.94

GASTOS DE ADMINISTRACION 2018 2019 2020 2021 2022

Personal Administrativo S/. 85,298 S/. 85,298 S/. 85,298 S/. 85,298 S/. 85,298

Materiales S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964

Servicios S/. 13,149 S/. 14,176 S/. 15,376 S/. 16,775 S/. 18,429


Depreciación S/. 975 S/. 975 S/. 975 S/. 975 S/. 0

Amoritzación S/. 1,020 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

TOTAL GASTOS ADMINISTRACION (sin IGV) S/. 105,485 S/. 105,493 S/. 106,692 S/. 108,091 S/. 108,770

GASTOS DE ADMINISTRACION 2018 2019 2020 2021 2022

Personal Administrativo S/. 85,298 S/. 85,298 S/. 85,298 S/. 85,298 S/. 85,298

Material Indirecto S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964

Servicios S/. 13,149 S/. 14,176 S/. 15,376 S/. 16,775 S/. 18,429

TOTAL GASTOS ADMINISTRACION (sin IGV) S/. 99,411 S/. 100,439 S/. 101,638 S/. 103,037 S/. 104,691

IGV S/. 2,540 S/. 2,725 S/. 2,941 S/. 3,193 S/. 3,491

TOTAL GASTOS ADMISTRACION (con IGV) S/. 101,951 S/. 103,164 S/. 104,579 S/. 106,230 S/. 108,182

GASTOS DE ADMINISTRACION PARA EL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

GASTOS DE ADMINISTRACION PARA EL FLUJO DE CAJA

314


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Figura 299. Presupuesto de Gastos de Ventas


GASTOS DE VENTAS 2018 2019 2020 2021 2022

Personal Ventas S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105

Sueldo Personal S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105

Materiales S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964

Servicios S/. 13,149 S/. 14,176 S/. 15,376 S/. 16,775 S/. 18,429


Agua S/. 461.30 S/. 507.43 S/. 583.54 S/. 700.25 S/. 875.32

Luz S/. 738.52 S/. 812.38 S/. 934.23 S/. 1,121.08 S/. 1,401.35

Telefonia S/. 242.55 S/. 242.55 S/. 242.55 S/. 242.55 S/. 242.55

Servicios Terceros S/. 5,406.18 S/. 6,314 S/. 7,315 S/. 8,411 S/. 9,610

Bienes no depreciables S/. 4,079 S/. 4,079 S/. 4,079 S/. 4,079 S/. 4,079


Amortización S/. 271 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

TOTAL GASTOS DE VENTAS S/. 67,242 S/. 67,999 S/. 69,198 S/. 70,597 S/. 71,576

GASTOS DE VENTAS 2018 2019 2020 2021 2022


Material S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964

Servicios S/. 13,149 S/. 14,176 S/. 15,376 S/. 16,775 S/. 18,429



Amoritzación S/. 271 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

TOTAL GASTOS DE VENTAS (sin IGV) S/. 67,242 S/. 67,999 S/. 69,198 S/. 70,597 S/. 71,576

GASTOS DE VENTAS 2018 2019 2020 2021 2022


Material S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964

Servicios S/. 13,149 S/. 14,176 S/. 15,376 S/. 16,775 S/. 18,429

TOTAL GASTOS DE VENTAS (sin IGV) S/. 62,217 S/. 63,245 S/. 64,444 S/. 65,844 S/. 67,498

IGV S/. 2,540 S/. 2,725 S/. 2,941 S/. 3,193 S/. 3,491

TOTAL GASTOS DE VENTAS (con IGV) S/. 64,758 S/. 65,971 S/. 67,386 S/. 69,037 S/. 70,988

GASTOS DE VENTAS PARA EL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

GASTOS DE VENTAS PARA EL FLUJO DE CAJA

315


7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

Figura 300. Depreciación de por año


7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Figura 301. Amortización de Intangibles


RESUMEN

DEPRECIACION ANUALAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Produccion S/4,866.11 S/4,866.11 S/4,866.11 S/4,866.11 S/4,566.11

Ventas S/675.00 S/675.00 S/675.00 S/675.00 S/0.00

Administracion S/975.00 S/975.00 S/975.00 S/975.00 S/0.00

TOTAL DEPRECIACION

ANUAL6,516.11S/ 6,516.11S/ 6,516.11S/ 6,516.11S/ 4,566.11S/

Descripción Total Valor Venta IGV 18%Total Precio de

Venta

Amortizacion


CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/ 899.00 S/ 131.13 S/ 1,030.13 S/ 179.80 S/ - S/ 179.80 S/ -

MARCAS Y PATENTES S/ 809.45 S/ - S/ 809.45 S/ 161.89 S/ - S/ 161.89 S/ -

LICENCIAS S/ 5,455.33 S/ 486.80 S/ 5,942.13 S/ 1,091.07 S/ 290.72 S/ 484.53 S/ 193.81

SOFTWARE S/ 3,460.12 S/ 622.82 S/ 4,082.94 S/ 387.79 S/ 116.34 S/ 193.90 S/ 77.56

TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE 10,623.90S/ 1,240.75S/ 11,864.65S/ 1,820.55S/ 407.06S/ 1,020.12S/ 271.37S/

ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION ANUAL DE INTANGIBLES

Cuadro Resúmen de Amortizaciòn por Área

Producción 407.06

Administrativo 1020.12

Ventas 271.372

TOTAL AMORTIZACIÓN ANUAL 1698.55

AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO INTANGIBLE

316


7.4.2.3. Gastos por activos fijos no depreciables

Figura 302. Gastos por activos fijos no depreciables


Detalle Unidad Cantidad Costo UnitarioCosto Total

(sin IGV)IGV

Costo Total

(+IGV)

Balanza industrial electrónica Unidad 1 349.00S/ 349.00S/ 62.82S/ 411.82S/

Balanza Electronica Unidad 1 400.00S/ 400.00S/ 72.00S/ 472.00S/

Anaquel Unidad 2 690.00S/ 1,380.00S/ 248.40S/ 1,628.40S/

Escritorio PROD Unidad 1 260.00S/ 260.00S/ 46.80S/ 306.80S/

Silla PROD Unidad 1 139.96S/ 139.96S/ 25.19S/ 165.15S/

2,528.96S/ 455.21S/ 2,984.17S/

Mini congelador Unidad 40 276.27S/ 11,050.80S/ 1,989.14S/ 13,039.94S/

Escritorio VENTAS Unidad 2 260.00S/ 520.00S/ 93.60S/ 613.60S/

Silla VENTAS Unidad 2 139.96S/ 279.92S/ 50.39S/ 330.31S/

Estante VENTAS Unidad 2 220.00S/ 440.00S/ 79.20S/ 519.20S/

12,290.72S/ 2,212.33S/ 14,503.05S/

Escritorio ADMIN Unidad 4 260.00S/ 1,040.00S/ 187.20S/ 1,227.20S/

Silla ADMIN Unidad 4 139.96S/ 559.84S/ 100.77S/ 660.61S/

Estante ADMIN Unidad 4 220.00S/ 880.00S/ 158.40S/ 1,038.40S/

Impresora Unidad 1 499.00S/ 499.00S/ 89.82S/ 588.82S/

2,978.84S/ 536.19S/ 3,515.03S/

17,798.52S/ 3,203.73S/ 21,002.25S/

TOTAL ADMINISTRACION

TOTAL BIENES Y ENSERES

TOTAL PRODUCCION

BIENES NO DEPRECIABLES PRODUCCION

BIENES NO DEPRECIABLES VENTAS

TOTAL VENTAS

BIENES NO DEPRECIABLES ADMINISTRACION

317


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Figura 303. Costo de producción unitario y costo total unitario 1


COSTO DE PRODUCCION UNITARIO PROMEDIO2018 2019 2020 2021 2022


Kg Totales 39,495 49,563 60,416 72,249 85,118

Ingresos x ventas S/272,351 S/41,674 S/51,029 S/61,212 S/72,321


Material Directo 158,053.95S/ 174,461.98S/ 214,566.13S/ 255,322.65S/ 301,138.68S/

Mano de Obra Directa 15,838.93S/ 15,838.93S/ 15,838.93S/ 15,838.93S/ 32,637.87S/

CIF 117,140.66S/ 121,530.49S/ 127,126.65S/ 133,656.14S/ 141,074.83S/

TOTAL COSTO DE PRODUCCION 291,033.54S/ 311,831.40S/ 357,531.72S/ 404,817.72S/ 474,851.38S/

COSTO DE PRODUCC UNITARIO PROM 3.64S/ 3.11S/ 2.91S/ 2.75S/ 2.73S/

COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO2018 2019 2020 2021 2022



Material Directo 158,053.95S/ 174,461.98S/ 214,566.13S/ 255,322.65S/ 301,138.68S/


CIF 117,140.66S/ 121,530.49S/ 127,126.65S/ 133,656.14S/ 141,074.83S/

Gastos Administrativos 105,484.79S/ 105,492.58S/ 106,691.76S/ 108,090.93S/ 108,769.94S/

Gastos de Ventas 67,242.45S/ 67,998.98S/ 69,198.16S/ 70,597.33S/ 71,576.34S/

COSTOS TOTALES 463,760.78S/ 485,322.96S/ 533,421.63S/ 583,505.99S/ 655,197.66S/

COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO 5.81S/ 4.84S/ 4.35S/ 3.96S/ 3.77S/

318




P.F. FRESA 250gr

2018 2019 2020 2021 2022Unidades Totales 2,367 2,960 3,624 4,347 5,135

Kg Totales 616 708 941 1125 1326



Material Directo 2,463 S/. 2,492 S/. 3,343 S/. 3,976 S/. 4,692

Mano de Obra Directa S/. 247 S/. 226 S/. 247 S/. 247 S/. 508

CIF S/. 1,826 S/. 1,736 S/. 1,980 S/. 2,081 S/. 2,198

TOTAL COSTO DE PRODUCCION S/. 4,536 S/. 4,454 S/. 5,570 S/. 6,304 S/. 7,398

COSTO DE PRODUCC UNITARIO S/. 1.92 S/. 1.50 S/. 1.54 S/. 1.45 S/. 1.44

Gastos Administrativos S/. 1,644 S/. 1,507 S/. 1,662 S/. 1,683 S/. 1,695

Gastos de Ventas S/. 1,048 S/. 971 S/. 1,078 S/. 1,099 S/. 1,115

COSTOS TOTALES S/. 7,228 S/. 6,932 S/. 8,310 S/. 9,086 S/. 10,208

COSTO TOTAL UNITARIO S/. 3.05 S/. 2.34 S/. 2.29 S/. 2.09 S/. 1.99

P.F. Piña 250gr2018 2019 2020 2021 2022


Kg Totales 411 517 628 751 886




Mano de Obra Directa 165.00S/ 165.12S/ 164.77S/ 164.65S/ 339.55S/

CIF S/. 1,220 S/. 1,267 S/. 1,322 S/. 1,389 S/. 1,468




Gastos de Ventas S/. 700 S/. 709 S/. 720 S/. 734 S/. 745


COSTO TOTAL UNITARIO S/. 3.06 S/. 2.56 S/. 2.29 S/. 2.09 S/. 1.99

319




P.F. FRESA 500gr

2018 2019 2020 2021 2022Unidades Totales 21,872 27,451 33,625 40,353 47,669

Kg Totales 11418 14348 17465 20887 24621





CIF S/. 33,864 S/. 35,183 S/. 36,750 S/. 38,640 S/. 40,807




Gastos de Ventas S/. 19,439 S/. 19,685 S/. 20,004 S/. 20,410 S/. 20,704


COSTO DE TOTAL UNITARIO S/. 6.13 S/. 5.12 S/. 4.59 S/. 4.18 S/. 3.98

P.F. Piña 500gr2018 2019 2020 2021 2022


Kg Totales 7619 9574 11654 13937 16429





CIF S/. 22,597 S/. 23,476 S/. 24,523 S/. 25,783 S/. 27,230




Gastos de Ventas S/. 12,971 S/. 13,135 S/. 13,349 S/. 13,619 S/. 13,816


COSTO DE TOTAL UNITARIO S/. 6.13 S/. 5.12 S/. 4.59 S/. 4.18 S/. 3.98

320




RESUMEN DE COSTOS TOTAL

UNITARIO EN %2018 2019 2020 2021 2022 RESUMEN DE COSTOS TOTAL UNITARIO 2018 2019 2020 2021 2022

P.F. FRESA 250gr 3.05S/ 2.34S/ 2.29S/ 2.09S/ 1.99S/ P.F. FRESA 250gr 3.05S/ 2.34S/ 2.29S/ 2.09S/ 1.99S/

Material Directo 34.08% 35.95% 40.22% 43.76% 45.96% Material Directo 1.04S/ 0.84S/ 0.92S/ 0.91S/ 0.91S/

Mano de Obra Directa 3.42% 3.26% 2.97% 2.71% 4.98% Mano de Obra Directa 0.10S/ 0.08S/ 0.07S/ 0.06S/ 0.10S/

CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53% CIF 0.77S/ 0.59S/ 0.55S/ 0.48S/ 0.43S/

Gastos Administrativos 22.75% 21.74% 20.00% 18.52% 16.60% Gastos Administrativos 0.69S/ 0.51S/ 0.46S/ 0.39S/ 0.33S/

Gastos de Ventas 14.50% 14.01% 12.97% 12.10% 10.92% Gastos de Ventas 0.44S/ 0.33S/ 0.30S/ 0.25S/ 0.22S/

P.F. Piña 250gr 2.04S/ 1.71S/ 1.53S/ 1.40S/ 1.33S/ P.F. Piña 250gr 2.04S/ 1.71S/ 1.53S/ 1.40S/ 1.33S/



CIF 16.88% 18.28% 15.91% 15.29% 14.38% CIF 0.52S/ 0.43S/ 0.36S/ 0.32S/ 0.29S/



P.F. Mango 250gr 3.06S/ 2.56S/ 2.29S/ 2.09S/ 1.99S/ P.F. Mango 250gr 3.06S/ 2.56S/ 2.29S/ 2.09S/ 1.99S/



CIF 25.35% 27.36% 23.83% 22.91% 21.53% CIF 0.77S/ 0.64S/ 0.55S/ 0.48S/ 0.43S/



P.F. Durazno 250gr 3.06S/ 2.56S/ 2.29S/ 2.09S/ 1.99S/ P.F. Durazno 250gr 3.06S/ 2.56S/ 2.29S/ 2.09S/ 1.99S/



CIF 25.35% 27.36% 23.83% 22.91% 21.53% CIF 0.77S/ 0.64S/ 0.55S/ 0.48S/ 0.43S/



P.F. Mix 1 250gr 3.06S/ 2.50S/ 2.29S/ 2.09S/ 1.70S/ P.F. Mix 1 250gr 3.06S/ 2.50S/ 2.29S/ 2.09S/ 1.70S/



CIF 25.35% 26.77% 23.83% 22.91% 18.36% CIF 0.77S/ 0.63S/ 0.55S/ 0.48S/ 0.36S/






CIF 25.35% 27.36% 23.83% 22.91% 21.53% CIF 0.77S/ 0.64S/ 0.55S/ 0.48S/ 0.43S/



321




RESUMEN DE COSTOS TOTAL UNITARIO 2018 2019 2020 2021 2022RESUMEN DE COSTOS TOTAL UNITARIO

EN % 2018 2019 2020 2021 2022

P.F. FRESA 500gr 6.13S/ 5.12S/ 4.59S/ 4.18S/ 3.98S/ P.F. FRESA 500gr 6.13S/ 5.12S/ 4.59S/ 4.18S/ 3.98S/

Material Directo 2.09S/ 1.84S/ 1.84S/ 1.83S/ 1.83S/ Material Directo 34.08% 35.95% 40.22% 43.76% 45.96%

Mano de Obra Directa 0.21S/ 0.17S/ 0.14S/ 0.11S/ 0.20S/ Mano de Obra Directa 3.42% 3.26% 2.97% 2.71% 4.98%

CIF 1.55S/ 1.28S/ 1.09S/ 0.96S/ 0.86S/ CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53%

Gastos Administrativos 1.39S/ 1.11S/ 0.92S/ 0.77S/ 0.66S/ Gastos Administrativos 22.75% 21.74% 20.00% 18.52% 16.60%

Gastos de Ventas 0.89S/ 0.72S/ 0.59S/ 0.51S/ 0.43S/ Gastos de Ventas 14.50% 14.01% 12.97% 12.10% 10.92%

P.F. Piña 500gr 6.13S/ 5.12S/ 4.59S/ 4.18S/ 3.98S/ P.F. Piña 500gr 6.13S/ 5.12S/ 4.59S/ 4.18S/ 3.98S/



CIF 1.55S/ 1.28S/ 1.09S/ 0.96S/ 0.86S/ CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53%



P.F. Mango 500gr 6.13S/ 5.12S/ 4.59S/ 4.18S/ 3.98S/ P.F. Mango 500gr 6.13S/ 5.12S/ 4.59S/ 4.18S/ 3.98S/



CIF 1.55S/ 1.28S/ 1.09S/ 0.96S/ 0.86S/ CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53%



P.F. Durazno 500gr 6.13S/ 5.12S/ 4.59S/ 4.18S/ 3.98S/ P.F. Durazno 500gr 6.13S/ 5.12S/ 4.59S/ 4.18S/ 3.98S/



CIF 1.55S/ 1.28S/ 1.09S/ 0.96S/ 0.86S/ CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53%






CIF 1.55S/ 1.28S/ 1.09S/ 0.96S/ 0.86S/ CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53%






CIF 1.55S/ 1.28S/ 1.09S/ 0.96S/ 0.86S/ CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53%



322


Figura 308. Consolidado Costo total unitario por canal y presentación BODEGAS


2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022

Valor venta S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 Valor venta S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31

Costo Total unitario S/3.05 S/2.34 S/2.29 S/2.09 S/1.99 Costo Total unitario S/. 6.13 S/. 5.12 S/. 4.59 S/. 4.18 S/. 3.98

Utilidad Unitaria S/1.01 S/1.72 S/1.77 S/1.97 S/2.07 Utilidad Unitaria S/1.18 S/2.19 S/2.72 S/3.13 S/3.33

Margen Bruto Unitario % 24.78% 42.32% 43.52% 48.52% 51.04% Margen Bruto Unitario % 16.15% 29.98% 37.27% 42.81% 45.61%


Costo total unitario S/. 3.05 S/. 2.34 S/. 2.29 S/. 2.09 S/. 1.99 Costo total unitario S/. 6.13 S/. 5.12 S/. 4.59 S/. 4.18 S/. 3.98


Margen Operativo Unitario % 24.78% 42.32% 43.52% 48.52% 51.04% Margen Operativo Unitario % 16.15% 29.98% 37.27% 42.81% 45.61%


Costo Total unitario S/3.06 S/2.56 S/2.29 S/2.09 S/1.99 Costo Total unitario S/6.13 S/5.12 S/4.59 S/4.18 S/3.98















P.F. Mix1 250gr Bodegas P.F. Mix1 250gr Bodegas

P.F. Mix 2 250gr Bodegas P.F. Mix 2 250gr Bodegas

RESUMEN COSTO TOTAL UNITARIO POR CANAL Y POR PRESENTACION

P.F. FRESA 250gr Bodegas

P.F. Piña 250gr Bodegas

P.F. FRESA 500gr Bodegas

P.F. Piña 500gr Bodegas

BODEGAS 250GR BODEGAS 500GR

P.F. Mango 250gr Bodegas P.F. Mango 250gr Bodegas

P.F. Durazno 250gr Bodegas P.F. Durazno 250gr Bodegas

323


Figura 309. Consolidado Costo total unitario por canal y presentación MINIMARKETS


2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022


Costo Total unitario S/. 3.05 S/. 2.34 S/. 2.29 S/. 2.09 S/. 1.99 Costo Total unitario S/. 6.13 S/. 5.12 S/. 4.59 S/. 4.18 S/. 3.98























P.F. Durazno 250gr Bodegas P.F. Durazno 250gr Bodegas

P.F. Mix1 250gr Bodegas P.F. Mix1 250gr Bodegas

P.F. Mix 2 250gr Bodegas P.F. Mix 2 250gr Bodegas

P.F. Fresa 250gr Minimarkets P.F. FRESA 500gr Minimarkets

P.F. Piña 250gr Minimarkets P.F. Piña 500gr Minimarkets

P.F. Mango 250gr Bodegas P.F. Mango 250gr Bodegas

MINIMARKETS 250GR MINIMARKETS 500GR

324


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Figura 310. Costos fijos y variables unitarios 1


RESUMEN DE COSTOS TOTAL UNITARIO 2018 2019 2020 2021 2022

P.F. FRESA 250gr 3.05S/ 2.34S/ 2.29S/ 2.09S/ 1.99S/

Material Directo 1.04S/ 0.84S/ 0.92S/ 0.91S/ 0.91S/


CIF 0.77S/ 0.59S/ 0.55S/ 0.48S/ 0.43S/

Gastos Administrativos 0.69S/ 0.51S/ 0.46S/ 0.39S/ 0.33S/

Gastos de Ventas 0.44S/ 0.33S/ 0.30S/ 0.25S/ 0.22S/

2018 2019 2020 2021 2022

P.F. Piña 250gr 2.04S/ 1.71S/ 1.53S/ 1.40S/ 1.33S/



CIF 0.52S/ 0.43S/ 0.36S/ 0.32S/ 0.29S/




P.F. FRESA 250gr 3.05S/ 2.34S/ 2.29S/ 2.09S/ 1.99S/

Material Directo 34.08% 35.95% 40.22% 43.76% 45.96%

Mano de Obra Directa 3.42% 3.26% 2.97% 2.71% 4.98%

CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53%

Gastos Administrativos 22.75% 21.74% 20.00% 18.52% 16.60%

Gastos de Ventas 14.50% 14.01% 12.97% 12.10% 10.92%

325





P.F. FRESA 500gr 6.13S/ 5.12S/ 4.59S/ 4.18S/ 3.98S/



CIF 1.55S/ 1.28S/ 1.09S/ 0.96S/ 0.86S/



2018 2019 2020 2021 2022

P.F. Piña 500gr 6.13S/ 5.12S/ 4.59S/ 4.18S/ 3.98S/



CIF 1.55S/ 1.28S/ 1.09S/ 0.96S/ 0.86S/




P.F. FRESA 500gr 6.13S/ 5.12S/ 4.59S/ 4.18S/ 3.98S/

Material Directo 34.08% 35.95% 40.22% 43.76% 45.96%

Mano de Obra Directa 3.42% 3.26% 2.97% 2.71% 4.98%

CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53%

Gastos Administrativos 22.75% 21.74% 20.00% 18.52% 16.60%

Gastos de Ventas 14.50% 14.01% 12.97% 12.10% 10.92%

326




P.F. FRESA 250gr Bodegas P.F. FRESA 500gr Bodegas2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022


Costo Total unitario S/. 3.05 S/. 2.34 S/. 2.29 S/. 2.09 S/. 1.99 Costo de Produccion unitario S/. 6.13 S/. 5.12 S/. 4.59 S/. 4.18 S/. 3.98



P.F. Piña 250gr Bodegas P.F. Piña 500gr Bodegas2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022





P.F. Fresa 250gr Minimarkets P.F. FRESA 500gr Minimarkets2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022


Costo Total unitario S/. 3.05 S/. 2.34 S/. 2.29 S/. 2.09 S/. 1.99 Costo de Produccion unitario S/. 6.13 S/. 5.12 S/. 4.59 S/. 4.18 S/. 3.98



P.F. Piña 250gr Minimarkets P.F. Piña 500gr Minimarkets2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022





327


Capitulo 8 Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

• En el presente proyecto el horizonte de evaluación planteado es de 5 años.

• Acorde a las normas contables vigentes, cada rubro incluido en los Estados de Ganancias y Pérdidas no incluyen IGV.

• Los montos que figuran en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los flujos de caja proyectados para el horizonte de

evaluación se encuentran expresados en Nuevos Soles.

• En el caso de los flujos de caja (Económico y Financiero) los rubros sí incluyen IGV.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Figura 313. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos Financieros


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (SIN GASTOS FINANCIEROS)

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 543,524S/. 682,099S/. 835,532S/. 1,002,637S/. 1,255,497S/.

COSTO DE VENTAS (OPERACIONES) (274,367)S/. (309,157)S/. (354,858)S/. (402,144)S/. (472,177)S/.

(-) Material Directo (144,062)S/. (174,462)S/. (214,566)S/. (255,323)S/. (301,139)S/.

(-) Mano de obra directa (15,839)S/. (15,839)S/. (15,839)S/. (15,839)S/. (32,638)S/.

(-) CIF (114,467)S/. (118,856)S/. (124,453)S/. (130,982)S/. (138,401)S/.

UTILIDAD BRUTA 269,157S/. 372,941S/. 480,674S/. 600,493S/. 783,320S/.

GASTOS OPERATIVOS (172,055)S/. (172,820)S/. (175,218)S/. (178,016)S/. (179,675)S/.

(-) Gastos administrativos (105,149)S/. (105,157)S/. (106,356)S/. (107,755)S/. (108,434)S/.

(-) Gastos ventas (66,907)S/. (67,663)S/. (68,862)S/. (70,261)S/. (71,240)S/.

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 97,102S/. 200,122S/. 305,456S/. 422,477S/. 603,645S/.

(-) IMPUESTO A LA RENTA (16,799)S/. (47,190)S/. (78,263)S/. (112,784)S/. (166,229)S/.

UTILIDAD NETA 80,303S/. 152,932S/. 227,193S/. 309,693S/. 437,416S/.


328


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Figura 314. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos Financieros


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (INCLUYENDO GASTOS FINANCIEROS)

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 543,524S/. 682,099S/. 835,532S/. 1,002,637S/. 1,255,497S/.

COSTO DE VENTAS (274,367)S/. (309,157)S/. (354,858)S/. (402,144)S/. (472,177)S/.

(-) Material Directo (144,062)S/. (174,462)S/. (214,566)S/. (255,323)S/. (301,139)S/.

(-) Mano de obra directa (15,839)S/. (15,839)S/. (15,839)S/. (15,839)S/. (32,638)S/.

(-) CIF (114,467)S/. (118,856)S/. (124,453)S/. (130,982)S/. (138,401)S/.

UTILIDAD BRUTA 269,157S/. 372,941S/. 480,674S/. 600,493S/. 783,320S/.

GASTOS OPERATIVOS (172,055)S/. (172,820)S/. (175,218)S/. (178,016)S/. (179,675)S/.

(-) Gastos administrativos (105,149)S/. (105,157)S/. (106,356)S/. (107,755)S/. (108,434)S/.

(-) Gastos ventas (66,907)S/. (67,663)S/. (68,862)S/. (70,261)S/. (71,240)S/.

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 97,102S/. 200,122S/. 305,456S/. 422,477S/. 603,645S/.

GASTOS FINANCIEROS (intereses) (26,099)S/. (14,069)S/. (8,548)S/. (3,413)S/. -S/.

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 71,003S/. 186,053S/. 296,908S/. 419,064S/. 603,645S/.

(-) IMPUESTO A LA RENTA (9,100)S/. (43,039)S/. (75,742)S/. (111,777)S/. (166,229)S/.

UTILIDAD NETA 61,903S/. 143,013S/. 221,166S/. 307,286S/. 437,416S/.

ESCUDO FISCAL 7,699S/. 4,150S/. 2,522S/. 1,007S/. -S/.


329


8.4. Flujo de Caja Operativo.

Figura 315. Flujo de Caja Operativo


8.5. Flujo de Capital.

Figura 316. Flujo de Caja de Capital


FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 641,358S/. 804,877S/. 985,927S/. 1,183,112S/. 1,481,487S/.

(-) MATERIAL DIRECTO (148,668)S/. (180,125)S/. (221,453)S/. (263,485)S/. (310,662)S/.

(-) MANO DE OBRA DIRECTA (15,839) (15,839) (15,839) (15,839) (32,638)

(-) CIF (103,465) (109,125) (115,728) (123,433) (132,541)

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (101,951) (103,164) (104,579) (106,230) (108,182)

(-) GASTOS VENTAS (64,758) (65,971) (67,386) (69,037) (70,988)

(-) IMPUESTO A LA RENTA (16,799) (47,190) (78,263) (112,784) (166,229)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 189,879 283,463 382,679 492,304 660,247

FLUJO DE CAPITAL O INVERSION Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (52,544)

(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES (82,617) (16,576) (22,102) (27,627) (33,152) (38,678)

(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (82,617)

(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (91,812) (23,408) (25,918) (28,227) (30,713)

(+) VALOR DE RESCATE ACTIVOS FIJOS 17,663

(+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 200,077

(+) RECUPERO DE GARANTÍA ALQUILER 7,000

TOTAL (309,589) (39,984) (48,019) (55,854) (63,865) 186,062

330


8.6. Flujo de Caja Económico.

Figura 317. Flujo de Caja Económico


8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Figura 318. Flujo del Servicio de la deuda










TOTAL (309,589) (39,984) (48,019) (55,854) (63,865) 186,062

PAGO IGV - (51,036) (99,062) (124,018) (151,142) (196,512)

FCLD (ECONOMICO) (309,589) 98,860 136,381 202,807 277,296 649,797

FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

PRESTAMO 98,000

(-) CUOTAS (61,562) (42,338) (23,114) (23,114) -

(+) ESCUDO FISCAL 7,699 4,150 2,522 1,007 -


331


8.8. Flujo de Caja Financiero.

Figura 319. Flujo de Caja Financiero


FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 641,358S/. 804,877S/. 985,927S/. 1,183,112S/. 1,481,487S/.

(-) MATERIAL DIRECTO (148,668)S/. (180,125)S/. (221,453)S/. (263,485)S/. (310,662)S/.

(-) MANO DE OBRA DIRECTA (15,839) (15,839) (15,839) (15,839) (32,638)

(-) CIF (103,465) (109,125) (115,728) (123,433) (132,541)

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (101,951) (103,164) (104,579) (106,230) (108,182)

(-) GASTOS VENTAS (64,758) (65,971) (67,386) (69,037) (70,988)

(-) IMPUESTO A LA RENTA (16,799) (47,190) (78,263) (112,784) (166,229)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 189,879 283,463 382,679 492,304 660,247









TOTAL (309,589) (39,984) (48,019) (55,854) (63,865) 186,062

PAGO IGV - (51,036) (99,062) (124,018) (151,142) (196,512)

FCLD (ECONOMICO) (309,589) 98,860 136,381 202,807 277,296 649,797

FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

PRESTAMO 98,000

(-) CUOTAS (61,562) (42,338) (23,114) (23,114) -

(+) ESCUDO FISCAL 7,699 4,150 2,522 1,007 -


FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO) (211,589) 44,997 98,193 182,214 255,189 649,797

332


Capitulo 9 Evaluación económico-financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

Figura 320. COK CAPM


Rendimiento del mercado (S&P 500) 8.64% Damodaran (2007-2016)

Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 5.03% Damodaran (2007-2016)

Beta desapalancada 0.75 Damodaran (Beverage (Soft))

%Deuda 39%

%E 61%

Riesgo País 1.16% Embi+ JPMorgan

Impuesto a la renta 29.5%

Beta Apalancado 1.09 BetaA=Bdes x ( 1+( D/E ) X ( 1 - Im Renta))

COK (modelo CAPM) 10.13%

Costo de oportunidad del capital (COK) - Según modelo CAPM

333


9.1.1.2. COK propio.

Figura 321. COK Propio


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Figura 322. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)


Inversionista Alternativa de Inversión Tasa

HUATUCO CESPEDES, ERICK DALMIRO Depósito a plazo BCP 3.80%

HUINCHO DAMIAN, LESHLIE CINTHIA Depósito a plazo Banco Continental 3.85%

LARREA MIÑOPE, LUIS MANUEL Depósito a plazo Banco Financiero 5.50%

MANRIQUE LAURENT, FIORELLA LISSETH Depósito a plazo Mi Banco 6.50%

SANCHEZ TORO, CESAR HILDEBRANDO Depósito a plazo Banco Ripley 6.80%

5.29%

36.89%

42.18%

COSTO DE OPORTUNIDAD (COK) de ACCIONISTAS

Promedio

Factor de riesgo (tasa de interes de la deuda)

Costo de Oportunidad (COK)

Financiamiento Monto Soles Proporción Costo de CapitalCosto neto de

CapitalDeuda 96,822 39% 35.25% 24.9%

Patrimonio 150,000 61% 42.18% 42.18%

Costo Promedio Ponderado de Capital

(WACC)246,822 100% 35.38%

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)

Flujo Económico WACC = % D X Rd x ( 1 - t ) + % E x COK

334


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF.

Como se puede observar el VAN que resulta después de los cálculos es mayor a 0, por lo que se puede concluir que el proyecto

es viable.

Figura 323. VANE y VANF


Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (309,589)S/. 98,860S/. 136,381S/. 202,807S/. 277,296S/. 649,797S/.

WACC 35.38%

VAN Economico 145,001

TIR Economico 52.68%

Beneficio/Costo 1.47

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO

Flujo de caja descontado (309,589)S/. 73,023S/. 74,410S/. 81,733S/. 82,546S/. 142,879S/.

Flujo de caja acumulado (309,589)S/. (236,567)S/. (162,157)S/. (80,424)S/. 2,122S/. 145,001S/.

Periodo de recuperación descontado 3.29 años 3 3 14

AÑO MESES DIAS

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (211,589)S/. 44,997S/. 98,193S/. 182,214S/. 255,189S/. 649,797S/.

COK 42.18%

VAN Financiero 106,313

TIR financiera 60.06%


Periodo de recupero descontado


Flujo de caja acumulado (211,589)S/. (179,942)S/. (131,368)S/. (67,971)S/. (5,524)S/. 106,313S/.


AÑO MESES DIAS

335


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Como se puede observar en la figura, el TIRE resultante es de 52.68% , el cual es mayor al WACC 35.38% lo cual nos indica que

el proyecto es viable.

A su vez vemos que el TIRF resultante es de 60.06% el cual es mayor que el Costo de Capital (COK) de 42.18%, lo cual también

nos indica que el proyecto es viable.

Figura 324. TIRE y TIRF


Año 0 2018 2019 2020 2021 2022


WACC 35.38%








AÑO MESES DIAS

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022


COK 42.18%








AÑO MESES DIAS

336


9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Figura 325. Periodo de Recuperación Descontado


Año 0 2018 2019 2020 2021 2022


WACC 35.38%








AÑO MESES DIAS

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022


COK 42.18%








AÑO MESES DIAS

337


9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Figura 326. Análisis Costo Beneficio


Año 0 2018 2019 2020 2021 2022


WACC 35.38%








AÑO MESES DIAS

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022


COK 42.18%








AÑO MESES DIAS

338


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Figura 327. Costos Variables y Costos Fijos


9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Figura 328. Estado de Resultados


2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS S/. 543,524 682,099 835,532 1,002,637 1,255,497

(-) COSTOS VARIABLES S/. (154,618) (185,578) (226,606) (268,779) (316,720)

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 388,906 496,521 608,926 733,858 938,777

(-) COSTOS FIJOS S/. (295,151) (299,745) (306,816) (314,727) (338,478)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 93,756 196,776 302,110 419,131 600,300

(-) GASTOS FINANCIEROS S/. (24,883) (13,877) (8,548) (3,413) -

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 68,873 182,899 293,562 415,718 600,300

(-) IMPUESTOS S/. (8,471) (42,109) (74,755) (110,790) (165,242)

UTILIDAD NETA S/. 60,402 140,790 218,807 304,927 435,058

ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) S/.

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS S/. 412,494 411,777 420,994 429,997 452,671

(-) COSTOS VARIABLES S/. (117,343) (112,032) (114,179) (115,270) (114,194)

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 295,151 299,745 306,816 314,727 338,478

(-) COSTOS FIJOS S/. (295,151) (299,745) (306,816) (314,727) (338,478)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. - - - - -

ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) - PUNTO DE EQUILIBRIO

339


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Figura 329. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades


2018 2019 2020 2021 2022

P.F. Fresa 250gr 1,796 1,787 1,826 1,864 1,851

P.F. Piña 250gr 1,200 1,193 1,219 1,245 1,236

P.F. Mango 250gr 1,544 1,541 1,576 1,609 1,598

P.F. Durazno 250gr 1,087 1,086 1,110 1,134 1,126

P.F. Mix 1 250gr 450 449 459 468 465

P.F. Mix 2 250gr 287 288 294 300 299

P.F. Fresa 500gr 16,599 16,572 16,942 17,306 17,187

P.F. Piña 500gr 11,076 11,058 11,306 11,548 11,469

P.F. Durazno 500gr 14,345 14,322 14,644 14,957 14,854

P.F. Mango 500gr 5,387 5,379 5,499 5,616 5,580

P.F. Mix 1 500gr 4,156 4,148 4,242 4,332 4,302

P.F. Mix 2 500gr 2,678 2,673 2,733 2,792 2,773

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 60,606 60,497 61,850 63,171 62,740

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

340


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Figura 330. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Soles


PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES 2018 2019 2020 2021 2022

P.F. Fresa 250gr S/. 7,124 S/. 7,086 S/. 7,241 S/. 7,393 S/. 7,342

P.F. Piña 250gr S/. 4,758 S/. 4,733 S/. 4,835 S/. 4,935 S/. 4,903

P.F. Mango 250gr S/. 6,122 S/. 6,112 S/. 6,249 S/. 6,382 S/. 7,943

P.F. Durazno 250gr S/. 4,312 S/. 4,305 S/. 4,401 S/. 4,496 S/. 3,855

P.F. Mix 1 250gr S/. 1,783 S/. 1,781 S/. 1,820 S/. 1,855 S/. 1,844

P.F. Mix 2 250gr S/. 1,139 S/. 1,142 S/. 1,165 S/. 1,190 S/. 1,184

P.F. Fresa 500gr S/. 118,509 S/. 118,314 S/. 120,959 S/. 123,555 S/. 122,706

P.F. Piña 500gr S/. 79,078 S/. 78,946 S/. 80,716 S/. 82,444 S/. 81,881

P.F. Durazno 500gr S/. 102,416 S/. 102,251 S/. 104,548 S/. 106,785 S/. 212,329

P.F. Mango 500gr S/. 38,462 S/. 38,402 S/. 39,261 S/. 40,098 S/. 34,361

P.F. Mix 1 500gr S/. 29,670 S/. 29,618 S/. 30,282 S/. 30,930 S/. 30,716

P.F. Mix 2 500gr S/. 19,121 S/. 19,087 S/. 19,515 S/. 19,933 S/. 19,795

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 412,494 S/. 411,777 S/. 420,994 S/. 429,997 S/. 528,858

341


Figura 331. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio


2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS (EN SOLES) S/. 543,524 S/. 682,099 S/. 835,532 S/. 1,002,637 S/. 1,255,497

VENTAS (UNIDADES) 79,858 100,212 122,751 147,299 174,011

Precio de venta promedio S/. S/. 6.81 S/. 6.81 S/. 6.81 S/. 6.81 S/. 7.22

MATERIAL DIRECTO S/. 144,062 S/. 174,462 S/. 214,566 S/. 255,323 S/. 301,139

CIF - VARIABLE (materiales, energía, agua, transporte) S/. 10,556 S/. 11,116 S/. 12,040 S/. 13,457 S/. 15,581

COSTOS VARIABLES S/- S/. 154,618 S/. 185,578 S/. 226,606 S/. 268,779 S/. 316,720

Costo variable unitario promedio S/. S/. 1.94 S/. 1.85 S/. 1.85 S/. 1.82 S/. 1.82

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 15,839 S/. 15,839 S/. 15,839 S/. 15,839 S/. 32,638

CIF - FIJO S/. 106,585 S/. 110,414 S/. 115,087 S/. 120,200 S/. 125,493

GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 105,485 S/. 105,493 S/. 106,692 S/. 108,091 S/. 108,770

GASTOS VENTAS S/. 67,242 S/. 67,999 S/. 69,198 S/. 70,597 S/. 71,576

COSTOS FIJOS S/. S/. 295,151 S/. 299,745 S/. 306,816 S/. 314,727 S/. 338,478

Costo fijo unitario S/. 3.70 S/. 2.99 S/. 2.50 S/. 2.14 S/. 1.95

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 60,606 60,497 61,850 63,171 62,740

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 412,494 S/. 411,777 S/. 420,994 S/. 429,997 S/. 452,671

PUNTO DE EQUILIBRIO S/.

342


Figura 332. Cuadro comparativo entre Punto de Equilibrio y Unidades vendidas por año 2018 - 2019


343


Figura 333. Cuadro comparativo entre Punto de Equilibrio y Unidades vendidas por año 2020 - 2021


344


Figura 334. Cuadro comparativo entre Punto de Equilibrio y Unidades vendidas por año 2022


345


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

PROYECTO: PULPA DE FRUTAS “LA PULPA”

Productos Frutales del Perú S.A.C, tendrá como marca “LA PULPA” que consta de 6 sabores tales como: Fresa, Piña, Mango,

Durazno, Mix Fresa - Piña y Mix Mango – Durazno en dos presentaciones de 250 gr y 500 gr.

El envase es una bolsa de nylon tratado en dos presentaciones de 250 gr y 500 gr.

Esquema B2C.

9.3.1. Variables de entrada.

Las variables de entrada que analizaremos para evaluar la sensibilidad del proyecto son:

Fuente: Productos Frutales del Perú S.A.C

9.3.2. Variables de salida.

Para medir el impacto en la rentabilidad de la inversión se detallan los siguientes indicadores, de los cuales consideramos que

el V.A.N.F es el más importante:

VARIABLES A ANALIZAR

Precio por canal de venta

Demanda por presentacion

Costo de materiales - FRESA

Costo de personal

Precio de Mini Congelador

VANF

TIRF

WACC

346


9.3.3. Análisis unidimensional.

PRECIO DE VENTA AL CANAL

Para la variable Precio, debemos recordar que nuestros productos, tendrán dos tipos de canales de distribución: bodegas y

minimarkets, a ambos canales se le vende al mismo precio, pero el Margen del Canal es diferente como se puede apreciar en

el siguiente cuadro.

Figura 335. Precios por canal y Valor de Venta


PRODUCTOPRECIO DE VENTA

SUGERIDO AL CANALMARGEN DEL CANAL

PRECIO DE VENTA AL

CANALIGV VALOR DE VENTA

P.F. Fresa 250gr 5.50S/ 10% 4.95S/ 0.89S/ 4.06S/

P.F. Piña 250gr 5.50S/ 10% 4.95S/ 0.89S/ 4.06S/

P.F. Mango 250gr 5.50S/ 10% 4.95S/ 0.89S/ 4.06S/


P.F. Mix 1 250gr 5.50S/ 10% 4.95S/ 0.89S/ 4.06S/

P.F. Mix 2 250gr 5.50S/ 10% 4.95S/ 0.89S/ 4.06S/

P.F. Fresa 500gr 9.90S/ 10% 8.91S/ 1.60S/ 7.31S/

P.F. Piña 500gr 9.90S/ 10% 8.91S/ 1.60S/ 7.31S/

P.F. Mango 500gr 9.90S/ 10% 8.91S/ 1.60S/ 7.31S/


P.F. Mix 1 500gr 9.90S/ 10% 8.91S/ 1.60S/ 7.31S/

P.F. Mix 2 500gr 9.90S/ 10% 8.91S/ 1.60S/ 7.31S/

P.F. Fresa 250gr 5.50S/ 15% 4.68S/ 0.84S/ 3.83S/

P.F. Piña 250gr 5.50S/ 15% 4.68S/ 0.84S/ 3.83S/

P.F. Mango 250gr 5.50S/ 15% 4.68S/ 0.84S/ 3.83S/


P.F. Mix 1 250gr 5.50S/ 15% 4.68S/ 0.84S/ 3.83S/

P.F. Mix 2 250gr 5.50S/ 15% 4.68S/ 0.84S/ 3.83S/

P.F. Fresa 500gr 9.90S/ 15% 8.42S/ 1.51S/ 6.90S/

P.F. Piña 500gr 9.90S/ 15% 8.42S/ 1.51S/ 6.90S/

P.F. Mango 500gr 9.90S/ 15% 8.42S/ 1.51S/ 6.90S/


P.F. Mix 1 500gr 9.90S/ 15% 8.42S/ 1.51S/ 6.90S/

P.F. Mix 2 500gr 9.90S/ 15% 8.42S/ 1.51S/ 6.90S/

BODEGAS

MINIMARKETS

347


Con variación de precio por canal del 1%

Figura 336. Análisis Unidimensional - Precio


0.00% 0.00%

CANAL BODEGAS base VAN F = 0 CANAL MINIMARKET base VAN F = 0

Disminucion % màxima de precio por canal 0.67S/ -16.60% Disminucion % màxima de la demanda 0.97S/. -25.43%

P.F. Fresa 250gr 4.06S/ 3.39S/ P.F. Fresa 250gr 3.83S/ 2.86S/

P.F. Piña 250gr 4.06S/ 3.39S/ P.F. Piña 250gr 3.83S/ 2.86S/

P.F. Mango 250gr 4.06S/ 3.39S/ P.F. Mango 250gr 3.83S/ 2.86S/

P.F. Durazno 250gr 4.06S/ 3.39S/ P.F. Durazno 250gr 3.83S/ 2.86S/

P.F. Mix 1 250gr 4.06S/ 3.39S/ P.F. Mix 1 250gr 3.83S/ 2.86S/








VANF 106,313 0 VANF 106,313 0

TIRF 60.06% 42.18% TIRF 60.06% 42.18%

WACC 35.38% 34.40% WACC 35.38% 34.39%

VARIACION PRECIOS POR CANAL

Variable de entrada

Variables de salida


Variable de entrada

Variables de salida

1.00% 1.00%

CANAL BODEGAS base VAN F = 0 CANAL MINIMARKET base VAN F = 0

Disminucion % màxima de precio por canal 0.68S/ -16.60% Disminucion % màxima de la demanda 0.98S/. -25.43%













VANF 120,876 0 VANF 120,876 0

TIRF 62.83% 42.18% TIRF 62.83% 42.18%

WACC 35.51% 34.40% WACC 35.51% 34.39%


Variable de entrada

Variables de salida


Variable de entrada

Variables de salida

348


Como primera variable se analizó el precio de venta por canal, del cual se puede observar que en el caso de las bodegas

podríamos disminuir nuestros precios en un máximo de 16.60% que equivale a un S/0.67, mientras que en el canal de

minimarkets sería un máximo de 25.43% equivalente a S/0.97 para que el proyecto alcance su límite (VANF = 0) y siga siendo

rentable.

En el caso de algún cambio en el mercado, pueda ser el caso de ingreso de nuevos competidores, disminución de precios de

la competencia (El Frutero, D Marco) o amenaza de productos sustitutos (Jugos Naturales) necesitáramos bajar de precio a la

máxima reducción de:

• El precio de ambas presentaciones puede disminuir en un 16.60% en el canal de bodegas.

• El precio de la presentación de 250gr puede llegar a costar S/3.39 y la de 500gr puede llegar a costar S/6.09.

• El precio de ambas presentaciones puede disminuir en un 25.43% en el canal de minimarkets.

• El precio de la presentación de 250gr puede llegar a costar S/2.86 y la de 500gr puede llegar a costar S/5.15.

Por lo tanto:

• El canal Minimarkets presenta una mayor sensibilidad sobre el proyecto.

349


DEMANDA DE LOS PRODUCTOS

Podemos visualizar que en nuestro proyecto podrá soportar como máximo una disminución de 18.19% en la demanda de la

presentación de 500gr como límite (VANF= 0) y seguir siendo rentable. Por otro lado, la evaluación nos indica que podríamos

prescindir de la presentación de 250gr, ya que eliminando el producto podríamos seguir teniendo un VANF mayor a 0 y el

proyecto seguiría siendo rentable.

Figura 337. Análisis Unidimensional - Demanda


0.00% 0.00%

PRESENTACION 250GR base VAN F = 0 PRESENTACION 500GR base VAN F = 0

Disminucion % màxima de la demanda -100.00% Disminucion % màxima de la demanda -18.19%

P.F. Fresa 250gr 18,433 0 P.F. Fresa 500gr 170,970 139,865

P.F. Piña 250gr 12,309 0 P.F. Piña 500gr 114,085 93,329

P.F. Mango 250gr 11,200 0 P.F. Mango 500gr 55,494 45,397

P.F. Durazno 250gr 15,900 0 P.F. Durazno 500gr 147,763 120,880

P.F. Mix 1 250gr 4,628 0 P.F. Mix 1 500gr 42,800 35,013

P.F. Mix 2 250gr 2,967 0 P.F. Mix 2 500gr 27,582 22,564

VANF 155,964S/. 99,056.00S/. VANF 155,964S/. -S/.

TIRF 68.52% 57.68% TIRF 68.52% 42.18%

WACC 35.61% 35.05% WACC 35.61% 34.29%

Variables de salida

Se podria dejar de vender la presentacion de 250gr y seria rentable.

VARIACION DEMANDA =

Variable de entrada

Variables de salida

Variable de entrada

VARIACION DEMANDA =

350


MATERIA PRIMA:

Al evaluar la materia prima, insumos y envases necesarios para la elaboración de Pulpa de Fruta que para la empresa es el

producto que cuenta con mayor demanda podemos indicar lo siguiente:

El proyecto alcanza un aumento máximo de materia prima, insumos y envases en hasta un 79.67% y de este modo seguir

siendo rentable y con VANF >= 0.

Esto nos indica que si por algún motivo se incrementara el costo de cualquiera de estos materiales tendríamos un buen

margen de manejo para que el proyecto siga siendo rentable.

Figura 338. Análisis Unidimensional – Materiales e Insumos


0.00%

base VAN F = 0

Aumento % maximo del costo material e insumos 79.67%

FRESA x kg S/. 2.58 4.64S/.

Ácido ascórbico S/. 1.31 2.36S/.

Benzoato de sodio S/. 2.62 4.71S/.

Etiqueta S/. 0.10 0.18S/.

Envase 250GR S/. 0.08 0.15S/.

Envase 500GR S/. 0.12 0.22S/.

Caja Embalaje S/. 0.16 0.29S/.

VANF 106,313S/. -S/.

TIRF 60.06% 42.18%

WACC 35.38% 34.11%

VARIACION COSTO DEL MATERIAL E INSUMOS

Variable de entrada MP FRESA

Variables de salida

351


COSTO DE PERSONAL

En el caso de la evaluación de costo de todo el personal, se puede observar que él % máximo de aumento sería de 36.52%, esto

quiere decir que en caso que algún cambio ajeno a la empresa (económico, político, social, etc) tendríamos un margen moderado

ya que el el VANF >=0 y el proyecto siga siendo rentable.

En la siguiente figura podemos ver los costos máximos que podría alcanzar cada personal para que el proyecto siga siendo

rentable.

Figura 339. Análisis Unidimensional – Costo de Personal


0.00%

base VAN F = 0

Aumento % maximo del costo de personal 36.52%

Administrador S/. 3,000.00 4,095.63S/.

Asistente Administrativo S/. 1,000.00 1,365.21S/.

Almacenero S/. 850.00 1,160.43S/.

Jefe de Ventas S/. 1,500.00 2,047.82S/.

Vendedor S/. 1,200.00 1,638.25S/.

Operador/Supervisor S/. 1,500.00 2,047.82S/.

Operario S/. 850.00 1,160.43S/.

Variables de salida

VANF 106,313S/. -S/.

TIRF 60.06% 42.18%

WACC 35.38% 33.52%

VARIACION COSTO DEL PERSONAL

Variable de entrada

352


PRECIOS MINI CONGELADORES

La empresa ofrece a nuestros canales de venta (bodegas y minimarkets) equipos mini congeladores para la exhibición y despacho

de nuestros productos, al analizar el precio de estos equipos se observa que el máximo precio que podría alcanzar los equipos es de

S/ 384.23, siendo el precio original de S/ 276.27, esto equivale a un aumento del 139.08%.

Esto nos quiere decir que, si fuera necesario, ante cualquier eventualidad podríamos manejar un aumento de precio o incrementar la

cantidad de equipos por año que se ofrecerán a nuestros canales de venta.

Figura 340. Análisis Unidimensional - Precios Mini Congeladoras


VARIACION PRECIO DEL MINICONGELADOR 0.00%

Variable de entrada

base VAN E = 0

Aumento % maximo del precio del minicongelador 139.08%

Mini congelador S/. 276.27 660.50S/.

Variables de salida

VANF 106,313S/. -S/.

TIRF 60.06% 42.18%

WACC 35.38% 33.96%

353


9.3.4. Análisis multidimensional.

Figura 341. Análisis Multidimensional


El VAN Económico esperado y el VAN Financiero esperado son mayores a 0, por lo que el proyecto tiene mayor probabilidad

de ganar que de perder.

PESIMISTA ACTUAL OPTIMISTA

VARIABLES ENTRADA

DEMANDA -5% 0% 5%

PRECIOS -5% 0% 5%

COSTO MATERIA PRIMA 25% 0% -25%

COSTO DE PERSONAL 25% 0% 0%

PRECIO MINI CONGELADOR 25% 0% -25%

VARIABLES DE SALIDA

VANE -148,037S/. 145,001S/. 295,422S/.

TIRE 20.36% 52.68% 77.70%

VANF -198,089S/. 106,313S/. 263,467S/.

TIRF 20.38% 60.06% 94.98%

ESCENARIOS PROBABILIDADES 10% 70% 20%

VAN ECONOMICO ESPERADO 145,781.17S/.

VAN FINANCIERO ESPERADO 107,303.27S/.

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD MULTIDIMENSIONAL

354


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Las variables más críticas que presenta son.

- Precio por Canal

- Demanda por Presentación

En una medida menor esto ocurre con las variables Costo de Materia Prima y

Costo del personal, ya que ambas cuentan con un margen medio de manejo.

Se debe tener en cuenta estas 2 variables y analizarlas a lo largo de todo el

proyecto.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Después de realizar el análisis respecto a las diferentes variables y a la vez de

haber analizado los diferentes y posibles escenarios, se puede concluir que hay

un riesgo medio del mercado, debido a que la negociación con nuestros canales

de distribución es baja (entre 16% a 25%). Esto podría afectar o limitar la

rentabilidad del proyecto, ya que el margen de ganancia por los diferentes

productos no es muy alto (entre 11% a 20%) y los costos de productos generan

un gasto medio (alrededor de un 80%).

De otro modo, el entorno actual, el estilo de vida adoptado en base a los

productos naturales, así como la promoción por el consumo de las frutas y

productos nacionales y que de acuerdo con la investigación de mercado

(entrevistas y focus group) tiene un nivel alto de aceptación debido a todos los

beneficios brindados por las frutas y la calidad que se brindara en nuestros

productos.

355


Capitulo 10 Conclusiones y Recomendaciones

10.1 Conclusiones

Con respecto al proyecto:

• Partiendo del Análisis de demanda del mercado, pudimos observar que si bien

muchos de las personas compran sus frutas para la elaboración de sus propios

jugos (58.37% según encuesta), hay una gran cantidad de personas que ya

conocen los beneficios de la Pulpa de Fruta envasada (39.12% según encuesta),

por esto podemos decir que tenemos un mercado muy prometedor y de gran

crecimiento, debido a que en la actualidad se busca y promueve la alimentación

saludable.

• Una de las ventajas que se pudo encontrar a través del Análisis de Mercado

fueron los canales de distribución elegidos: Bodegas y Minimarkets, ambos con

una aceptación de alrededor del 40% por parte de nuestro segmento de mercado,

esto debido a que muchos de ellos (amas de casa, adultos jóvenes,

estudiantes/trabajadores) encuentran adecuado la cercanía para la compra de

nuestro producto.

• Durante el desarrollo del proyecto nuestro producto tuvo diversos cambios y

evoluciones, quedando así las frutas con mayor aceptación con un 76.36% en

total según encuestas, siendo estas: Fresa, Piña, Mango y Durazno, las cuales

generan un 90% de nuestros ingresos (en ambas presentaciones)

• Nuestro proyecto asciende a una inversión de S/246,822.3, la cual se va a

financiar con capital propio y préstamo financiero. El capital propio de los

accionistas asciende a un total de S/. 150,000.00 que representa el 60.77% de la

inversión total y será asignado para los gastos pre – operativos, activos

intangibles, Inventarios Iniciales y parte del Capital de trabajo. La diferencia que

corresponde al 39.23% que asciende a un total de S/96,822.33 será financiada a

través de 2 préstamos financiero, destinado para Capital de Trabajo y compra de

Activos Fijos.

356


• De acuerdo con el Análisis Económico Financiero se puede concluir que el

proyecto es rentable debido a que se obtiene un VANF de S/. 106,313 y un TIRF

de 60.06% el cual es mayor al WACC 35.38%. Vale mencionar que nuestro

tiempo de recuperación es de 3.27 años (3 años 3 meses 6 días), y es en el

cuarto trimestre del segundo año es donde podemos ver las utilidades.

• PRODUCTOS FRUTALES DEL PERÚ S.AC. con su producto “La Pulpa”, si bien

es cierto es una empresa joven, pero ha incursionado en un campo todavía no

muy explotado, lo cual da pie a la creación de nuevas estrategias para lograr al

objetivo trazado para este horizonte de 5 años.

Con respecto al producto:

• Si bien es cierto nuestro producto tiene como competidores marcas posicionadas

en el mercado (El Frutero con 45.75% y D’Marco con 40.09% según encuesta)

estos solo se comercializan a través de canales de supermercados, ninguno ha

entrado en los canales más pequeños como son las bodegas y minimarkets, lo

que hace que podamos posicionarnos de manera estratégica en este rubro.

• Según el estudio de mercado realizado, en el Focus Group, nuestra presentación

de 500 gr tuvo mayor acogida (78% de las personas) y el mismo escenario se ve

en las encuestas donde la preferencia por esta presentación se hace más

evidente con una preferencia del 81.71%.

• Si bien la presentación de 250gr no es la más elegida (un 18.29% según

encuesta), después del Análisis de Sensibilidad del proyecto nos indica que un

reajuste de hasta un 16.60% podría hacer más atractivo el producto en esta

presentación.

• En el caso de presentarse algún nuevo competidor en el mercado elegido, gracias

al Análisis Económico Financiero, este nos indica que podemos disminuir nuestros

precios hasta en un 18.19% en nuestra presentación de 500gr que es las más

solicitada y genera 75% de nuestros ingresos, para de ese modo evitar perder el

crecimiento en el mercado.

357


10.2 Recomendaciones

Con respecto al proyecto:

• Se está comenzando el proyecto con 1 vendedor para la toma de las zonas 6 y 7.

Se recomienda que a partir del año 4 que las ventas se incrementan en un 120%

(respecto al primero año), aumentar entre 1 a 2 vendedores acorde con un

aumento de las Zonas de venta.

• Al contar con un Flujo de Caja de S/649,797 para el Año 5, se recomienda la

inversión en una planta adicional con el fin de ampliar las Zonas de Venta de

nuestro producto.

• Al tener un periodo de Recuperación de la inversión de 3.27 años y una

rentabilidad de S/71,169 para el Año 4, se recomienda la adquisición de un

terreno donde se pueda producir la principal materia prima (Fresa o Piña) de ese

modo se tendrá la certeza de la calidad de estos, así como la disminución de los

costos para la elaboración de los productos.

Con respecto al producto:

• Para el año 4 eliminar la presentación de 250gr, que representa un 25% de

nuestros ingresos y según el Análisis de Sensibilidad respectivo no afecta la

rentabilidad (al poder tener una demanda de 0 y aun así el proyecto genera un

VANF de S/99,056.00), y evaluar presentaciones de mayor tamaño (750gr a 1Kg).

• Aprovechar al máximo nuestra presentación de 500gr (que genera un 75% de

nuestros ingresos) aumentando nuestros clientes potenciales como Juguerías,

Restaurantes y Fuentes de Soda.

• El precio del producto cuenta con un margen de ganancia entre 19.98% a 48.10%

para la presentación de 250gr y 11.16% a 42.38% para la de 500gr en los 5 años

del horizonte de evaluación del proyecto, lo que permite realizar ofertas y

promociones, por lo tanto, es recomendable crear una lista de precios de venta

358


por volumen, ofreciendo un precio menor a nuestros clientes y ser más

competitivo en el mercado.

359


REFERENCIAS

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Banco Mundial. (17 de Abril de 2017). Banco Mundial. Obtenido de http://www.bancomundial.org/es/country/peru/overview

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Convenio SENA. (s.f.). Manejo Post-cosecha y Comercializacion de Borojo. Obtenido de http://banrepcultural.org/sites/default/files/lablaa/ciencias/sena/cursos-de-capacitacion/manejo-post-cosecha-borojo/modulo%205/modulo%205%20-%20iv.pdf

Diario Gestión. (03 de Mayo de 2011). Proexi Peru, la pulpa del esfuerzo. Escobedo Aguilar, A. (2012). Sonde Rapido de mercado. Obtenido de Centro Agronomico

Tropical de investigacion y Enseñanza CATIE: http://www.sidalc.net/repdoc/A9524e/A9524e.pdf

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Paino, B., & Donovan, J. (15 de Junio de 2012). Demanda por frutos amazonicos en el mercado de Lima, Peru. Obtenido de http://www.worldagroforestry.org/downloads/Publications/PDFS/RP12243.pdf

Quezada, L. (13 de Octubre de 2008). MICROPEQ-PEQ.INDUSTRIAS. Obtenido de Como Fabricar Pulpas de Frutas y Montar su Fabrica: https://micropeq.wordpress.com/2008/10/13/como-fabricar-pulpas-de-frutas/

Torres, M., Paz, K., & G. Salazar, F. (2015). http://www.tec.url.edu.gt. Obtenido de http://www.tec.url.edu.gt/boletin/URL_03_BAS01.pdf

proyecto pulpa de frutas - universidad san ignacio de...

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