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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
FOOD TRUCK SALCHIVEGANO
Trabajo de investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
BILL ÁNGEL ACHAHUI CORTEZ –
Marketing y Gestión Comercial
GLORIA PATRICIA CHUQUIHUACCHA ORE –
Ingeniería Industrial
ANDRÉS ALEXANDER CORONEL NUNTÓN –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
JEMSUN ALEXIS TAMAYO TELLO –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
Lima – Perú
2018
2
Índice
Capítulo I: Información general 16
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. 16
1.2. Actividad económica, código CIIU. 16
1.3. Definición del negocio y Modelo Canvas. 16
1.4. Descripción del producto o servicio. 20
1.5. Oportunidad de negocio. 21
1.6. Estrategia genérica de la empresa. 22
Capítulo II: Análisis del entorno 23
2.1. Análisis del Macro entorno 23
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) 23
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. 23
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. 23
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. 25
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. 25
2.1.2. Análisis PEST 27
2.1.2.1. Político Legal 27
2.1.2.2. Económico. 27
2.1.2.3. Socio Cultural. 29
2.1.2.4. Tecnológico. 29
2.1.2.5. Ecológico. 31
2.2. Análisis del Micro entorno 33
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. 33
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. 33
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. 33
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. 33
2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada. 34
Capítulo III: Plan estratégico 36
2.1. Visión y misión de la empresa. 36
2.2. Análisis FODA. 36
2.3. Objetivos. 38
3
Capítulo IV: Estudio de mercado 39
4.1. Investigación de mercado 39
4.1.1. Criterios de segmentación. 39
4.1.2. Marco muestral 39
4.1.3. Entrevistas a profundidad. 40
4.1.4. Focus Group. 45
4.1.5. Encuestas. 55
4.2. Demanda y oferta 73
4.2.1. Estimación del mercado potencial. 73
4.2.2. Estimación del mercado disponible. 73
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. 73
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. 74
4.2.5. Frecuencia de compra. 75
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. 76
4.2.7. Estacionalidad. 78
4.3. Mezcla de marketing 81
4.3.1. Producto. 81
4.3.2. Precio. 83
4.3.3. Plaza. 84
4.3.3.1. Promoción 85
4.3.3.2. Campaña de lanzamiento. 86
4.3.3.3. Promoción para todos los años. 86
Capítulo V: Estudio legal y organizacional 88
5.1. Estudio legal 88
5.1.1. Forma societaria 88
5.1.2. Registro de marcas y patentes 88
5.1.3. Licencias y autorizaciones 90
4
5.1.4. Legislación laboral 90
5.1.5. Legislación tributaria 91
5.1.6. Otros aspectos legales 92
5.1.7. Resumen del capítulo 93
5.2. Estudio organizacional 94
5.2.1. Organigrama funcional. 94
5.2.2. Servicios tercerizados. 94
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. 95
5.2.4. Aspectos laborales 103
Capítulo VI: Estudio Técnico 111
6.1. Tamaño del proyecto 111
6.1.1. Capacidad instalada 111
6.1.2. Capacidad utilizada 112
6.1.3. Capacidad máxima 113
6.2. Procesos 114
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. 114
6.2.2. Programa de producción. 115
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. 116
6.2.4. Programa de compras de materia prima 135
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. 136
6.3. Tecnología para el proceso 137
6.3.1. Maquinarias 137
6.3.2. Equipos. 138
6.3.3. Herramientas. 139
6.3.4. Utensilios. 140
6.3.5. Mobiliario. 142
6.3.6. Útiles de oficina. 143
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. 143
6.4. Localización 145
6.4.1. Macro localización. 145
6.4.2. Micro localización. 145
5
6.4.3. Gastos de adecuación. 146
6.4.4. Gastos de servicios. 147
6.4.5. Plano del centro de operaciones. 147
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. 147
6.5. Responsabilidad social frente al entorno 147
6.5.1. Impacto ambiental. 148
6.5.2. Con los trabajadores. 149
6.5.3. Con la comunidad. 149
Capítulo VII: Estudio económico y financiero 150
13.1. Inversiones 150
12.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. 150
12.1.2. Inversión en Activo Intangible. 151
12.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. 154
12.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. 156
12.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). 158
12.1.6. Liquidación del IGV. 159
12.1.7. Resumen de estructura de inversiones. 160
13.2. Financiamiento 161
7.2.1. Estructura de financiamiento. 161
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. 161
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. 163
13.3. Ingresos anuales 164
7.3.1. Ingresos por ventas. 164
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. 164
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. 165
13.4. Costos y gastos anuales 166
13.4.1. Egresos desembolsables 166
13.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. 166
13.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. 167
13.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. 168
13.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. 169
6
13.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. 170
13.4.2. Egresos no desembolsables 172
13.4.2.1. Depreciación. 172
13.4.2.2. Amortización de intangibles. 174
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados 176
14.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. 176
14.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. 176
14.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. 177
14.4. Flujo de Caja Operativo. 178
14.5. Flujo de Capital. 178
14.6. Flujo de Caja Económico. 179
14.7. Flujo del Servicio de la deuda. 181
14.8. Flujo de Caja Financiero. 181
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera 182
15.1. Cálculo de la tasa de descuento 182
15.1.1. Costo de oportunidad 182
15.1.1.1. CAPM. 182
15.1.1.2. COK propio. 183
15.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). 183
15.2. Evaluación económica financiera 184
15.2.1. Indicadores de Rentabilidad 184
15.2.1.1. VANE y VANF. 184
15.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. 186
15.2.2. Análisis del punto de equilibrio 186
15.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. 186
15.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). 187
15.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. 188
15.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. 188
15.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo 189
15.2.2. Variables de entrada. 189
15.2.3. Variables de salida. 190
7
15.2.4. Análisis unidimensional. 191
15.2.5. Análisis multidimensional. 192
15.2.6. Variables críticas del proyecto. 193
Conclusiones 194
Recomendaciones 195
Referencias 196
8
Lista de tablas
Tabla 1. Desarrollo del Modelo CANVAS .......................................................................................................... 18
Tabla 2.Presupuesto estimado de implementación para elaboración ............................................................... 28
Tabla 3. Análisis de FODA ................................................................................................................................ 36
Tabla 4. Censos Nacionales 2007, XI de Población y VI de Vivienda con % de encuestas .............................. 39
Tabla 5. Entrevista a profundidad #2................................................................................................................. 40
Tabla 6. Entrevista a profundidad #2................................................................................................................. 41
Tabla 7. Entrevista a profundidad #3................................................................................................................. 43
Tabla 8. Entrevista profundidad #4.................................................................................................................... 44
Tabla 9. Descripción del Focus Group .............................................................................................................. 46
Tabla 10. Preguntas del Focus Groups ............................................................................................................. 47
Tabla 11. Respuestas del participante #1 ......................................................................................................... 48
Tabla 12. Respuestas del participante #2 ......................................................................................................... 48
Tabla 13.Respuestas del participante #3 .......................................................................................................... 49
Tabla 14. Respuestas del participante #4 ......................................................................................................... 50
Tabla 15. Respuestas del participante #5 ......................................................................................................... 50
Tabla 16. Respuestas del participante #6 ......................................................................................................... 51
Tabla 17. Respuestas del participante #7 ......................................................................................................... 52
Tabla 18. Respuestas del participante #8 ......................................................................................................... 53
Tabla 19. Encuesta pregunta n°1 ...................................................................................................................... 56
Tabla 20. Encuesta pregunta n°2 ...................................................................................................................... 56
Tabla 21. Encuesta pregunta n°3 ...................................................................................................................... 57
Tabla 22. Encuesta pregunta n°4 ...................................................................................................................... 58
Tabla 23. Encuesta pregunta n°5 ...................................................................................................................... 59
Tabla 24. Encuesta pregunta n°6 ...................................................................................................................... 60
Tabla 25. Encuesta pregunta n°7 ...................................................................................................................... 61
Tabla 26. Encuesta pregunta n°8 ...................................................................................................................... 61
Tabla 27. Encuesta pregunta n°9 ...................................................................................................................... 62
Tabla 28. Encuesta pregunta n°10 .................................................................................................................... 63
Tabla 29. Encuesta pregunta n°11 .................................................................................................................... 64
Tabla 30. Encuesta pregunta n°12. ................................................................................................................... 65
9
Tabla 31. Encuesta pregunta n°13 .................................................................................................................... 65
Tabla 32. Encuesta pregunta n°14 .................................................................................................................... 66
Tabla 33. Encuesta pregunta n°15 .................................................................................................................... 67
Tabla 34. Encuesta pregunta n°16 .................................................................................................................... 68
Tabla 35. Encuesta pregunta n°17 .................................................................................................................... 68
Tabla 36. Encuesta pregunta n°18 .................................................................................................................... 69
Tabla 37. Encuesta pregunta n°19 .................................................................................................................... 70
Tabla 38. Encuesta pregunta n°20 .................................................................................................................... 71
Tabla 39. Encuesta pregunta n°21 .................................................................................................................... 72
Tabla 40. Información de INEI - “Censos Nacionales 2007, XI de Población y VI de Vivienda” ........................ 73
Tabla 41. Resultado del mercado disponible .................................................................................................... 73
Tabla 42. Resultado del mercado efectivo ........................................................................................................ 73
Tabla 43. Resultado del mercado objetivo ........................................................................................................ 74
Tabla 44. Resultados de la frecuencia de compra ............................................................................................ 75
Tabla 45. Frecuencia de compra ....................................................................................................................... 76
Tabla 46. Cuantificación demanda .................................................................................................................... 76
Tabla 47. Resumen ........................................................................................................................................... 76
Tabla 48. Demanda por tamaño ........................................................................................................................ 77
Tabla 49. Porcentaje del tamaño de la salchipapa ............................................................................................ 77
Tabla 50. Cuadro de estacionalidad .................................................................................................................. 78
Tabla 51. Trimestral .......................................................................................................................................... 78
Tabla 52. Año 2018 ........................................................................................................................................... 78
Tabla 53. Año 2019 (Proyección) ...................................................................................................................... 79
Tabla 54. Cuadro resumido. .............................................................................................................................. 79
Tabla 55. Precio sugerido por el consumidor .................................................................................................... 80
Tabla 56. Año 2018, ventas según línea y tamaño ........................................................................................... 80
Tabla 57. Programa de ventas para el año 1, según línea y tamaño (soles) .................................................... 81
Tabla 58.Descripción de precios ....................................................................................................................... 84
Tabla 59. Precios establecidos para la venta .................................................................................................... 84
Tabla 60.Horarios .............................................................................................................................................. 85
Tabla 61. Valorización forma societaria ............................................................................................................ 88
10
Tabla 62. Valorización de marca ....................................................................................................................... 89
Tabla 63. Valorización de licenciamiento .......................................................................................................... 90
Tabla 64. Valorización laboral ........................................................................................................................... 91
Tabla 65. Valorización tributaria ........................................................................................................................ 92
Tabla 66.Valorización resumen ......................................................................................................................... 93
Tabla 67. Servicios ............................................................................................................................................ 94
Tabla 68.Requisitos para Gerente General ....................................................................................................... 95
Tabla 69. Requisitos para responsable de Cocina ............................................................................................ 96
Tabla 70. Requisitos para responsable de Marketing ....................................................................................... 97
Tabla 71. Requisitos para responsable de Logística ......................................................................................... 98
Tabla 72. Requisitos para ayudante de cocina ................................................................................................. 99
Tabla 73. Requisitos para puesto de Cajero ................................................................................................... 100
Tabla 74. Requisitos para el puesto Contador ................................................................................................ 101
Tabla 75. Descripción de contrato ................................................................................................................... 103
Tabla 76. Planilla Año 2019 ............................................................................................................................ 104
Tabla 77. Planilla Año 2020 ............................................................................................................................ 105
Tabla 78. Planilla Año 2021 ............................................................................................................................ 106
Tabla 79. Planilla Año 2022 ............................................................................................................................ 107
Tabla 80. Planilla Año 2023 ............................................................................................................................ 108
Tabla 81. Proyección de servicios tercerizados .............................................................................................. 109
Tabla 82. Capacidad instalada ........................................................................................................................ 111
Tabla 83. Factor de utilización ........................................................................................................................ 111
Tabla 84. Horario de trabajo ............................................................................................................................ 111
Tabla 85. Cálculo de la capacidad instalada ................................................................................................... 112
Tabla 86. Cálculo de la capacidad utilizada .................................................................................................... 112
Tabla 87. Cálculo de la capacidad máxima ..................................................................................................... 113
Tabla 88. Años del programa de producción ................................................................................................... 115
Tabla 89. Producción del año 2018 ................................................................................................................. 115
Tabla 90. Materias primas e insumos .............................................................................................................. 116
Tabla 91. Clasificación de insumos y materia prima ....................................................................................... 117
Tabla 92. Necesidad de papa nativa (Kg) ....................................................................................................... 119
11
Tabla 93. Necesidad de hot dog ..................................................................................................................... 120
Tabla 94. Necesidad de sal ............................................................................................................................. 121
Tabla 95. Necesidad de pimienta .................................................................................................................... 122
Tabla 96. Necesidad de aceite ........................................................................................................................ 123
Tabla 97. Necesidad de mayonesa ................................................................................................................. 124
Tabla 98. Necesidad de ketchup ..................................................................................................................... 125
Tabla 99. Necesidad de mostaza .................................................................................................................... 126
Tabla 100. Necesidad de rocoto ..................................................................................................................... 127
Tabla 101. Necesidad de lechuga ................................................................................................................... 128
Tabla 102. Necesidad de tomate .................................................................................................................... 129
Tabla 103. Necesidad de limón ....................................................................................................................... 130
Tabla 104. Necesidad de tenedores descartables .......................................................................................... 131
Tabla 105. Necesidad de empaque................................................................................................................. 132
Tabla 106. Necesidad de papel manteca ........................................................................................................ 133
Tabla 107. Necesidad de gas .......................................................................................................................... 134
Tabla 108. Compra de materia prima .............................................................................................................. 135
Tabla 109. Requerimiento por año .................................................................................................................. 136
Tabla 110. Costo maquinarias ........................................................................................................................ 137
Tabla 111. Costo equipos camión ................................................................................................................... 138
Tabla 112. Costo equipos de producción ........................................................................................................ 138
Tabla 113. Costo equipos de administración .................................................................................................. 139
Tabla 114. Costo utensilios de limpieza y herramientas ................................................................................. 139
Tabla 115. Utensilios de producción ............................................................................................................... 140
Tabla 116. Costo del uniforme ........................................................................................................................ 141
Tabla 117. Costo del mobiliario ....................................................................................................................... 142
Tabla 118. Costo de inversión por área .......................................................................................................... 142
Tabla 119. Costo de útiles de oficina .............................................................................................................. 143
Tabla 120. Costo de mantenimiento ................................................................................................................ 143
Tabla 121. Macro localización de distritos evaluados ..................................................................................... 145
Tabla 122. Micro lozación de la zona de Pueblo Libre .................................................................................... 146
Tabla 123. Gastos de adecuación ................................................................................................................... 146
12
Tabla 124. Gastos de servicios ....................................................................................................................... 147
Tabla 125. Detalles del centro de almacén ..................................................................................................... 147
Tabla 126. Inversión en Activo Fijo Depreciable ............................................................................................. 150
Tabla 127. Resumen Valor Desecho del activo fijo ......................................................................................... 150
Tabla 128. Inversión en Activo Intangible ........................................................................................................ 151
Tabla 129. Amortización de activos intangibles .............................................................................................. 152
Tabla 130. Gatos Pre-Operativos .................................................................................................................... 154
Tabla 131. Amortización de Gastos Pre-Operativos ....................................................................................... 155
Tabla 132. Inversión en inventarios iniciales ................................................................................................... 156
Tabla 133. Ingresos y egresos al contado ....................................................................................................... 158
Tabla 134. Liquidación IGV (Monto expresado en soles: S/. ........................................................................... 159
Tabla 135. Resumen de la estructura de inversiones ..................................................................................... 160
Tabla 136. Estructura de financiamiento ......................................................................................................... 161
Tabla 137. Préstamos ..................................................................................................................................... 161
Tabla 138. Préstamos y costos ....................................................................................................................... 161
Tabla 139. Financiamiento del activo fijo ........................................................................................................ 161
Tabla 140. Financiamiento del capital de trabajo ............................................................................................ 163
Tabla 141. Ingreso por ventas ......................................................................................................................... 164
Tabla 142. Recuperación de capital de trabajo ............................................................................................... 164
Tabla 143. Valor de desecho neto del activo fijo ............................................................................................. 165
Tabla 144. Presupuesto de materia prima e insumos ..................................................................................... 166
Tabla 145. Presupuesto de mano de obra directa........................................................................................... 167
Tabla 146. Presupuesto de costos indirectos .................................................................................................. 168
Tabla 147. Presupuesto de costos indirectos .................................................................................................. 169
Tabla 148. Presupuesto de gastos de administración ..................................................................................... 169
Tabla 149. Presupuesto de gastos de ventas ................................................................................................. 170
Tabla 150. Inversión de activos fijos depreciables para maquinaria camión ................................................... 172
Tabla 151. Inversión de activos fijos depreciables para equipos camión ........................................................ 172
Tabla 152. Inversión de activos fijos depreciables de equipos de producción ................................................ 173
Tabla 153. Inversión de activos fijos depreciables de equipos de administración ........................................... 173
Tabla 154. Activos fijos depreciables .............................................................................................................. 174
13
Tabla 155. Amortización de intangibles ........................................................................................................... 174
Tabla 156. Tabla 31. Estado de ganancias y pérdida (sin gastos financieros) ................................................ 176
Tabla 157. Estado de ganancias y pérdidas (incluyendo escudo fiscal) ......................................................... 177
Tabla 158. Flujo de caja operativo .................................................................................................................. 178
Tabla 159. Flujo de caja .................................................................................................................................. 178
Tabla 160. Flujo de caja económico ................................................................................................................ 179
Tabla 161. Flujo de capital o inversión ............................................................................................................ 180
Tabla 162. Flujo del servicio de la deuda ........................................................................................................ 181
Tabla 163. Flujo Caja financiero ...................................................................................................................... 181
Tabla 164. Fórmula para hallar COK ............................................................................................................... 182
Tabla 165. Costo de Oportunidad CAPM ........................................................................................................ 182
Tabla 166. Costo de Oportunidad por Accionista ............................................................................................ 183
Tabla 167. Fórmula del WACC........................................................................................................................ 183
Tabla 168. WACC ........................................................................................................................................... 184
Tabla 169. Indicadores de rentabilidad económico ......................................................................................... 185
Tabla 170. Indicadores de rentabilidad financiero ........................................................................................... 185
Tabla 171. Resultados del TIR ........................................................................................................................ 186
Tabla 172. Punto de equilibrio ......................................................................................................................... 186
Tabla 173. Estado de resultados ..................................................................................................................... 187
Tabla 174. Estimación y análisis de punto de equilibrio en cantidades ........................................................... 188
Tabla 175. Estimación y análisis de punto de equilibrio en soles .................................................................... 188
Tabla 176. Costos Variables de entrada ......................................................................................................... 189
Tabla 177. Costos Variables de salida ............................................................................................................ 190
Tabla 178. Análisis unidimensional ................................................................................................................. 191
Tabla 179. Análisis multidimensional .............................................................................................................. 192
Tabla 180. Variables críticas del proyecto ....................................................................................................... 193
14
Lista de figuras
Figura 1. Producto de la salchipapa vegana ..................................................................................................... 20
Figura 2. Acompañamiento de ensalada, lechuga y tomate .............................................................................. 21
Figura 3. Acompañamiento de cremas veganas ............................................................................................... 21
Figura 4. Población del Perú en los últimos 5 años con proyección al 2021 ..................................................... 23
Figura 5. Población Económicamente Activa 2016 ........................................................................................... 24
Figura 6. Banco Central de reserva del Perú - Balanza comercial al año 2017 ................................................ 25
Figura 7. INEI - Muestra el porcentaje de variación del PBI del país ................................................................ 26
Figura 8. INEI - Muestra el promedio anual de la tasa de interés del año 2012 al 2016. .................................. 26
Figura 9.Distribución de niveles por zona APEIM 2016 - Lima Metropolitana Elaboración: APEIM .................. 29
Figura 10. Cantidad de personas con acceso al internet hasta el 2017 según INEI. ........................................ 30
Figura 11. Gráfico de resultados de la pregunta n°1 ......................................................................................... 56
Figura 12. Gráfico de resultados de la pregunta n°2 ......................................................................................... 57
Figura 13. Gráfico de resultados de la pregunta n°3 ......................................................................................... 58
Figura 14. Gráfico de resultados de la pregunta n°4 ......................................................................................... 59
Figura 15. Gráfico de resultados de la pregunta n°5 ......................................................................................... 59
Figura 16. Gráfico de resultados de la pregunta n°6 ......................................................................................... 60
Figura 17. Gráfico de resultados de la pregunta n°7 ......................................................................................... 61
Figura 18. Gráfico de resultados de la pregunta n°8 ......................................................................................... 62
Figura 19. Gráfico de resultados de la pregunta n°9 ......................................................................................... 62
Figura 20. Gráfico de resultados de la pregunta n°10 ....................................................................................... 63
Figura 21. Gráfico de resultados de la pregunta n°11 ....................................................................................... 64
Figura 22. Gráfico de resultados de la pregunta n°12 ....................................................................................... 65
Figura 23. Gráfico de resultados de la pregunta n°13 ....................................................................................... 66
Figura 24. Gráfico de resultados de la pregunta n°14 ....................................................................................... 66
Figura 25. Gráfico de resultados de la pregunta n°15 ....................................................................................... 67
Figura 26. Gráfico de resultados de la pregunta n°16 ....................................................................................... 68
Figura 27. Gráfico de resultados de la pregunta n°17 ....................................................................................... 69
Figura 28. Gráfico de resultados de la pregunta n°18 ....................................................................................... 70
Figura 29. Gráfico de resultados de la pregunta n°19 ....................................................................................... 71
Figura 30. Gráfico de resultados de la pregunta n°20 ....................................................................................... 71
15
Figura 31. Gráfico de resultados de la pregunta n°21 ....................................................................................... 72
Figura 32. Presentación de la salchipapa vegana ............................................................................................. 82
Figura 33. Isotipo Ganesha Truck ..................................................................................................................... 83
Figura 34. Canal ................................................................................................................................................ 85
Figura 35. Fan Page de la empresa GANESHA TRUCK .................................................................................. 86
Figura 36. Organigrama de la organización ...................................................................................................... 94
Figura 37. Diagrama de flujo del proceso ........................................................................................................ 114
Figura 38. Ubicación de micro localización ..................................................................................................... 145
Figura 39. Centro de almacenaje .................................................................................................................... 147
Figura 40. Declaración Jurada para Licencia de Funcionamiento – Parte 1 ................................................... 198
Figura 41. Declaración Jurada para Licencia de Funcionamiento – Parte 2 ................................................... 199
Figura 42. Declaración Jurada para Licencia de Funcionamiento – Parte 2 ................................................... 200
Índice de anexos
Anexo 1. Formato de declaración jurada para licencia de funcionamiento ..................................................... 198
Anexo 2. Encuestas ........................................................................................................................................ 201
16
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
● Nombre empresa:
Food Truck Salchivegano.
● Nombre comercial:
Ganesha Truck.
● Horizonte de evaluación:
La evaluación del proyecto será completa desde el análisis hasta los flujos
financieros.
1.2. Actividad económica, código CIIU.
● Actividad económica:
Elaboración de Comidas y platos preparados. Nuestro público objetivo serán los
jóvenes y adultos de 15 a 44 años, correspondientes al segmento A y B, que
pertenecen a las zonas 6 y 7 de la provincia de Lima.
● Código CIIU:
1075
1.3. Definición del negocio y Modelo Canvas.
Food Truck, es el nuevo formato de comida rápida, que podemos ver distintas
ubicaciones de Lima y se presenta como una oportunidad de negocio para personas
que buscan innovar en el mercado gastronómico. Son furgonetas, camiones o
remolques acondicionados para funcionar como restaurantes pequeños rodantes, que
se ubican en puntos autorizados y accesibles por los municipios distritales.
También, se ofrecen como una propuesta atractiva para consumidores que buscan
nuevas experiencias, con la misma calidad de comida, estándares de higiene y
seguridad alimentaria, a un precio accesible.
17
Ganesha Truck, es nuestro “Food Truck” dedicado a la elaboración de salchipapas
hechas de salchicha vegana, el cual son capaces de satisfacer las necesidades de
nuestro público objetivo que opta por una alimentación saludable, respetando la vida
animal. Nuestros elementos claves que ofreceremos será la rapidez, el sabor, buen
precio y la mejor atención al cliente, convirtiendo nuestro negocio en su mejor opción.
Modelo CANVAS
Tabla 1.
Desarrollo del Modelo CANVAS
Socios claves Actividades claves Propuesta de valor Relación con el cliente Segmento de clientes
Proveedores:
• Loving Hut Perú
• Gran Mercado Lima
Asociación:
• Asociación Food Truck del
Perú (APEFOODT)
• Preparar y vender
salchipapa vegana.
• Gestión logística e
inventarios de los insumos.
• Puntos de control de calidad
del producto que se ofrece.
• Nuestro producto e insumos
son 100% veganos.
• Aporte a la difusión de
alimentos de comida
saludable.
• Precio asequible para
nuestro consumidor.
• Servicio de atención al cliente a
través de e-mail, redes sociales, chat
y teléfono.
• Promociones y descuentos para el
cliente directos y online.
• Fidelización y premios en redes
sociales.
• Rubro: comida.
• Edad: 17 a 40 años.
• Género: Hombres y
mujeres.
• NSE: Sector A y B
(ingresos propios).
• Zonas 6 y 7 de Lima
Metropolitana.
• Estilo de vida: afortunados.
19
Fuente: Elaboración propia.
Recursos claves Canales
• Personal capacitado
(cocineros, proveedores).
• El carro Food Truck.
• Insumos de cocina.
• Servicios de agua, luz
teléfono.
• Plataforma de pago (Canal y
medio de pago).
Canales digitales y comunicación:
• Redes sociales Facebook e
Instagram.
• Teléfono o por Whatsapp.
Estructura de costos Fuentes de Ingreso
Costos variables:
• Costo de publicidad a través de las redes sociales.
• Costo del uniforme del personal.
• Costo por mantenimiento del carro.
Costos fijos:
• Costos de servicios luz y agua.
• Costo de personal contratado (planillas y sueldos).
• Costo de insumos (mercadería).
• Costo del pago a la municipalidad.
• La venta directa del producto en el “Food Truck”.
20
1.4. Descripción del producto o servicio.
Nuestro lugar seleccionado para operar es un lugar con gran afluencia de personas para
nuestro negocio, se encuentra ubicado en la Av. Universitaria 1801, Pueblo Libre, frente
a la PUCP. Los requisitos para funcionamiento es el permiso expedido por la
Municipalidad Distrital correspondiente, el cual se solicita por 15 días (es renovable). Para
ello, se deberá llenar un formato de solicitud, que es una carta membretada por el
solicitante con firma y fecha, donde solicita la realización de comercio en la zona
especificada por un periodo determinado. El segundo requisito es el carnet de sanidad,
de todo el personal que interviene en la cadena de producción, este carnet tiene una
duración de seis meses también es renovable y es recomendable se solicite información
a la misma municipalidad distrital para conocer los centros afiliados.
Nuestra salchipapa vegana es un producto a base de papas nativas y salchicha
vegana. La salchicha vegana no contiene ningún origen animal, convirtiéndonos en una
empresa que respeta la vida animal y, además comprometiéndonos con el medio
ambiente.
Nuestra salchipapa vegana contiene 250 gr de papas nativas cortadas en tipo
“juliana”, 80 gr. de salchicha vegana, ensalada de lechuga y tomate, incluyendo cremas
como mayonesa vegana, huancaína vegana, kétchup y mostaza. La presentación de
nuestro producto será en plato de cartón que fácilmente puede ser desechado.
Figura 1. Producto de la salchipapa vegana. Elaboración propia.
21
Figura 2. Acompañamiento de ensalada, lechuga y tomate. Elaboración propia.
Figura 3. Acompañamiento de cremas veganas. Elaboración propia.
1.5. Oportunidad de negocio.
Carrión, A. afirma en su artículo que las personas que siguen una dieta vegana, el cual
consiste en abstenerse de consumir y usar cualquier producto que provenga del animal,
tiene efectos positivos en las vidas personas, por el efecto positivo en la salud, sino
también en el bienestar de los animales y el medio ambiente. Además, se menciona que
la comunidad vegana en el Perú ha crecido tanto en consumidores, comerciantes,
restaurantes y educadores que incentivan a este estilo de vida.
Con lo expuesto, se pretende concientizar a la población que es posible consumir
alimentos que no contengan origen animal, de esta forma incentivar el respeto a los
animales, aparte que lo convierte en un producto que con menos calorías.
22
Para nuestro beneficio adaptarse a los cambios en el mercado reemplazando un
producto tan conocido de un día para otro, modificando tanto los hábitos y costumbres de
los consumidores, no va a ser una tarea difícil, gracias a que la salchicha vegana tiene un
sabor similar e idéntico aspecto.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
Nuestras salchipapas tendrán diferentes presentaciones de tamaño y forma, con un corte
en papas distinto, con un precio al alcance del consumidor. Además, estaremos en una
zona muy concurrente, donde además de la universidad que está al frente, existen varias
academias alrededor.
23
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
De acuerdo al INEI, el Perú es uno de los países más poblados del continente
Sudamericano y tiene 31 millones 488 mil 625 personas al año 2017 y se estima
que para el año 2021 ascenderá a 33 millones 149 mil 16 personas. Así mismo
el Perú tiene una superficie de 1 millón 285 mil 215,60 Km2.
Figura 4. Población del Perú en los últimos 5 años con proyección al 2021. Fuente:
INEI.
Según Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), afirma que
la capital de Lima es el departamento más poblado ya que cuenta con 10
millones 143 mil 3 personas al año 2017. Esto representa el 31.6% de la
población total. Por tanto, se concluye que es la ciudad con mayor población del
país, siendo principal ubicación para poder aperturar un negocio.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
• Tasa de crecimiento de la población.
24
De acuerdo con la información obtenida del INEI, la tasa de crecimiento irá
decreciendo en los siguientes años por un promedio de 0.02%, pero estos
porcentajes igual representa crecimiento en la población. Por tanto, se
concluye que es posible utilizar esta estadística para estimar futuras ventas
de nuestro producto.
• Ingreso per cápita.
El diario Gestión afirma que “El indicador de PBI per cápita de Perú ajustado
al poder de compra crecerá 35% del 2013 al 2018, la tasa más alta de la
región”. Por tal motivo, se observa un empoderamiento del poder de compra
e indica que el ingreso promedio que recibiría un habitante de nuestro país
aumentará. Por tanto, decimos que el nivel de ventas de nuestro país será
positivo.
• Población económicamente activa.
El Perú cuenta con un promedio de 18 millones 657 mil habitantes
económicamente activos al año 2016. De lo cual el 27.5% se sitúan en el
departamento de Lima.
Figura 5. Población Económicamente Activa 2016. Fuente: INEI.
25
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
El balance comercial cerró al año 20167 con US$ 6.266 millones de dólares. Se
aprecia que en el año 2014 y 2015 el valor de las importaciones de bienes fue
superior al valor de las exportaciones.
.
Figura 6. Balanza comercial al año 2017. Fuente: Banco Central de reserva
del Perú.
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Según Jorge Tejera (2018), afirma que “El PIB (Producto Interno Bruto) no es
más que la suma total de todos bienes y servicios que produce un país (medidos
en dólares $USD), producidos por empresas nacionales y extranjeras, dentro
del territorio nacional de dicho país, que se registran dentro de un determinado
período de tiempo, generalmente un año”.
Como vemos en la figura 4 vemos que el último trimestre del 2017 el
valor del PBI no es constante, lo cual nos da a entender que las inversiones
aumentan y/o disminuyen al igual que el consumo.
26
Figura 7. Muestra el porcentaje de variación del PBI del país. Fuente: INEI
● Tasa de interés.
En la figura 5, se observa que en los últimos años la tasa de interés se ha
mantenido estable. Esto es beneficioso para la inversión de nuestro negocio
ya que no se proyectan ondulaciones en la tasa de interés futura.
Figura 8. Muestra el promedio anual de la tasa de interés del año 2012 al
2016. Fuente: INEI.
● Tipo de cambio.
El tipo de cambio venta se ha encontrado inestable. Además, se sabe que,
al 20 de abril (según SUNAT), el tipo de cambio de compra es S/. 3.219 y
venta S/. 3.221.
27
● Riesgo país.
En estos últimos años el Perú sigue manteniendo niveles de riesgo país por
debajo del promedio latinoamericano, y es uno de los más bajos, según el
Índice de Bonos de Mercados Emergentes. A la fecha tenemos un valor de
131.
2.1.2. Análisis PEST
2.1.2.1. Político Legal
Constitución de la empresa:
Según el Decreto Supremo publicado en el año 2008, afirma que es factible la
constitución de una empresa en un tiempo no mayor de 72 horas, a través de
un sistema llamado “Servicios al ciudadano y empresas”. Del 2010 al 2014,
Perú ha experimentado un crecimiento de 7,4% de MPYME (Ministerio de la
Producción 2015). Marco legal que favorece la constitución rápida de una
empresa.
Para cumplir con la ley Nº 28976, que es el marco de licencia de
funcionamiento, se solicitará permiso a la Municipalidad de Pueblo Libre, puesto
a que nuestro punto de venta será en la Av. Universitaria 1801, Pueblo Libre,
frente a la PUCP. Además, se deberá notificar el lugar de zonificación y
compatibilidad de uso.
Existe una norma sanitaria del MINSA llamado “Norma Sanitaria para el
funcionamiento de Restaurantes y servicios afines Resolución Ministerial N.º
363-2005/MINSA”, que deberemos hacer cumplir a todos nuestros
colaboradores, pues requerirán carné de sanidad.
2.1.2.2. Económico.
El tema económico para nuestro Food Truck vegano concierne toda la inversión
para que este negocio sea viable.
Nuestra infraestructura del remolque es de acero inoxidable, que es un
material resistente y duradero. Además, para implementar necesitaremos,
28
mesas de acero inoxidable, paredes de acero, estufa, plancha para freír,
freidora de papas, lavamanos de acero, repisa de acero, piso del remolque en
acero, horno microondas y refrigerador.
Con todo lo mencionado llegamos a la inversión total de S/. 15,800.00
nuevos soles, detallado en el cuadro siguiente:
Tabla 2.
Presupuesto estimado de implementación para elaboración
Truck (implementado en acero) S/ 15,000.00
Microondas S/ 300.00
Refrigeradora S/ 500.00
TOTAL S/ 15,800.00
Fuente: Elaboración propia.
Por otro lado, en referencia a nuestro público objetivo, según la
Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM) se
estima un ingreso mensual familiar para la zona 6 es de S/. 2,000 a S/. 6,000
soles. (Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel).
29
Figura 9.Distribución de niveles por zona APEIM 2016 - Lima Metropolitana.
Fuente: APEIM.
Con esto se concluye que, los niveles de ingreso de las familias para la
zona 6 donde se encuentra nuestro distrito tiene la población más alta con un
NSE B, podemos proponer un precio acorde al mercado.
2.1.2.3. Socio Cultural.
El director de Lima Orgánica afirma que el mercado saludable ha evolucionado,
pues dejó de ser un mercado para pocos, pues existe cada vez más locales de
comida saludable, como en los centros comerciales.
En un estudio realizado por la consultora Nielsen, “Food Revolution Latin
America”, el 90% de consumidores en el Perú, pagan por alimentos que brinden
beneficios para salud.
2.1.2.4. Tecnológico.
El internet, es el principal nexo con el mundo en el que vivimos, donde las redes
sociales se han convertido como apoyo para emprender y publicitar cualquier
negocio.
INEI afirma que, en el año 2017 en nuestro país se incrementó el uso
diario de internet respecto en unos 9,1 puntos porcentuales, que da como
resultado un 79.5%. Además, indica que, en el primer trimestre, el 93% de los
hogares cuentan con al menos unas tecnologías de información y comunicación
Internet y Facebook, tienen un alto nivel de penetración en nuestro país,
a eso le agregamos el WhatsApp y YouTube quienes también se han convertido
en el principal canal de toda empresa. Nuestra empresa desea aprovechar esta
tendencia para fortalecer relaciones con nuestros clientes y dar a conocer
nuestra marca, promociones y datos importantes de una forma más dinámica.
30
Figura 10. Cantidad de personas con acceso al internet hasta el 2017. Fuente:
INEI.
Por otro lado, la globalización al desarrollo tecnológico y el avance
incontrolable de la tecnología en el mundo ha impactado de forma positiva en
todos los ámbitos de la humanidad, como la salud, la producción industrial, el
transporte, comercio, industria, educación entre otras.
Hoy en día muchos negocios aprovechan este avance tecnológico en
máquinas innovadoras lo que trae consigo ahorros tanto en el tiempo como
económico. Estos grandes cambios y transformaciones tecnológicos que
actualmente tiene la industria automotriz en cuanto a adaptar una furgoneta o
un remolque para emprender cualquier negocio como, de iniciar un negocio de
comidas, el cual hacen la instalación de parrillas o cocinas especiales, para la
distribución de comidas rápidas. Cada vez este tipo de vehículos tienen esta
tendencia innovadora. Por tal motivo, se plantea adquirir remolque con el
formato “Food Truck”, el cual se acondicionará cocinas y equipos industriales y
POS para las ventas con Tarjetas de crédito.
31
2.1.2.5. Ecológico.
Los factores ambientales pueden influir en el proceso de gestión y resultados
de una empresa.
El “Fenómeno del Niño” es un factor externo que se produce por el
calentamiento de la superficie de las aguas del Pacífico que afecta
principalmente el Sureste Asiático, Australia y Sudamérica, se caracteriza por
el ingreso de aguas cálidas en el mar, desde el norte en el caso del Perú, que
genera un aumento cambios climáticos anómalos, como el aumento de la
temperatura del mar, afectado la pesca, además de intensas lluvias y también
sequías.
Consecuencias sobre este fenómeno son el retraso en la cosecha de
cultivos, la agricultura en general se ve afectada generando que los alimentos
no lleguen a los principales mercados, aumento de precios y carreteras
dañadas por las intensas lluvias.
En el Perú tuvimos consecuencias graves de este fenómeno en el año
2017, alrededor de 75 fallecidos, 100 169 damnificados, 627 048 afectados y
más de 10 600 viviendas colapsadas, según El Centro de Operaciones de
Emergencia Nacional (COEN)
Por otro lado, más de 1000 instituciones educativas y 380
establecimientos de salud han sido afectados y con relación a la agricultura,
son más de 600 kilómetros de canales de riego destruidos y 8600 hectáreas de
campos de cultivos perdidas.
Otro punto importante es la contaminación al medio ambiente, el cual
constituye uno de los principales problemas de nuestro país y el mundo, y es
por ello por lo que ha surgido la necesidad de la toma de conciencia y búsqueda
de soluciones.
32
Cabe resaltar que en el Perú la implementación de sus normas basadas
al cuidado del medio ambiente se dio a partir de 1990, en una conferencia con
la Organización de las Naciones Unidas del Medio Ambiente, donde se
promulgaron ciertas leyes en nuestra constitución que hoy en día se han ido
actualizando para nuestro bienestar y desarrollo sostenible. Entre las
principales dispuesta por el gobierno del Perú tenemos:
1. La Constitución Política del Perú señala en su Art 2°, inc. 22°, que toda
persona tiene derecho a vivir de un ambiente equilibrado y adecuado al
desarrollo de su vida.
2. Ley General del Medio Ambiente, está ley indica que toda persona tiene
derecho a gozar de un buen ambiente saludable siendo participe
responsable en los procesos de cuidado y promoción al cuidado del medio
ambiente.
3. De acuerdo con el Código Penal DL N635, considera delito ecológico, a todo
aquel que vaya en contra del cuidado del ambiente entre ellas tenemos, la
contaminación del medio ambiente, formas agravadas de contaminación del
medio ambiente, responsabilidad del funcionario público por otorgamiento
ilegal de licencias, desechos industriales o domésticos, depredación de flora
y fauna legalmente protegidas, extracción de especies acuáticas prohibidas,
depredación de bosques protegidos, uso indebido de tierras agrícolas,
autorización ilícita de habilitación urbana y, la alteración del ambiente o
paisaje.
Nuestra empresa estaremos concientizaremos a nuestros
empleados sobre el uso adecuado de nuestros recursos naturales, además
de utilizar productos ecológicos en nuestra atención de pedidos e
implementar tachos para el reciclaje.
Tendremos la incentivación al reciclaje ubicando tres tachos para
cartón, residuos orgánicos y plástico respectivamente.
33
2.2. Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
No tenemos competencia directa en nuestro producto, por ser único en el mercado,
pero podemos denominar amenaza de nuestros productos sustitutos, los cuales
tienen un nivel de competitividad baja, como principal producto sustituto con nuestro
formato Food Truck es SANA Vegan Food Truck, que vende comida sana y cien por
ciento vegana con insumos integrales y orgánicos.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
El poder de negociación con los clientes es alto, puesto que nuestro producto tendrá
un costo fijo, además de contar con una variedad de presentaciones. Existirán
combos promocionales y tarjetas de incentivo, donde el cliente por cada compra que
realice acumulará puntos y posteriormente puedan ser canjeados por algún
descuento, esto con el fin de fidelizar al cliente. Nuestro mercado objetivo son
personas naturales con un nivel socioeconómico A y B, entre la edad de 15 a 44 años
de las zonas 6 y 7 de la provincia de Lima.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Nuestra fuerza en los proveedores para nuestro producto es alta, puesto que,
contamos con dos proveedores: Loving Hut y Ally Embutidos Veganos, el cual nos
provee las salchichas veganas como producto. Por este motivo, también estamos
desarrollando alianzas estratégicas con ellos a largo plazo, para mantener los precios
acordados, confidencialidad y compromiso por parte de ellos.
Para el caso de los demás insumos como la papa, la verdura y camote,
contamos con una variedad de proveedores, el cual podemos encontrarlos en el
mercado mayorista de Lima.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
La amenaza es baja, debido que nuestro producto diferenciador en el formato
gastronómico Food Truck es la salchipapa vegana, el cual tendrá variedad de
presentaciones para el consumidor.
34
2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada.
● Competidores potenciales
Los competidores que pueden convertirse en potenciales, siguiente el formato de
Food Truck es: Pacchamama Vegan, restaurante vegano con gran variedad de
comidas veganas incluyendo las salchipapas veganas en San Miguel y, Sanan
Vegan Café ubicado en San Miguel, el cual se ubican en el distrito donde nos
vamos a posicionar inicialmente como modelo gastronómico.
● Barreras de entrada.
Dentro de unas principales barreras de entrada está la de financiamiento, el cual
se puede tomar como ejemplo el BCP que solicita como requisito lo siguiente:
✓ Pueden solicitar el crédito las Personas Naturales de Negocio y Personas
Jurídicas.
✓ El negocio debe tener una antigüedad no menor a 6 meses.
✓ El negocio debe generar ventas reales mayores o iguales a US$ 8 mil o S/. 24
mil anuales, lo que será determinado en la evaluación crediticia.
✓ El solicitante o titular del negocio debe tener entre 25 y 70 años de edad. Se
puede atender a clientes entre 21 y 24 años, los cuales necesariamente deben
presentar fiador o garantía hipotecaria a favor del banco y esta cubra el monto
de la deuda.
● Demográfico:
Debemos contar con una licencia municipal para poder operar en el distrito de
Pueblo Libre, el cual se tendría llenar un formulario de declaración jurada para la
licencia de funcionamiento. Completado el formulario, debemos llenar el formulario
de solicitud para la licencia de funcionamiento solicitando la venta ambulatoria por
un período de 15 días renovables. Finalmente, llenar el formulario de declaración
jurada de observancia de condiciones de seguridad, en el cual se deberemos
adjuntar plan de ubicación, seguridad y carta de compromiso.
35
● Salud:
Para poder obtener el carnet sanitario debemos contar con los siguientes
requisitos:
1. Counter: Registro de datos personales y de la empresa donde van a laborar
(dirección, RUC).
2. Caja: pago de S/. 25.50 nuevos soles y duplicado S/. 5.20 nuevos soles.
3. Fotografía: se tomará foto digital.
4. Laboratorio: examen de RPR en sangre (descarte de sífilis) y sólo para
manipuladores de alimentos se realiza examen parasitológico (deben traer su
muestra de heces desde su domicilio).
5. Odontología: realización de odontograma.
6. Enfermería: medida de presión arterial y frecuencia de pulso.
7. Consultorio médico: evaluación médica del paciente.
8. Charla de buenas prácticas de manipulación de alimentos: se dicta
continuamente en el transcurso de la mañana.
36
Capítulo III: Plan estratégico
2.1. Visión y misión de la empresa.
● Misión:
Constituimos una food truck que produce alimentos de calidad, con una mezcla de
innovación, esfuerzo y profesionalismo que contribuyen al derecho de la vida animal
y el cuidado del medio ambiente que nos consolida como una food truck vegano en
crecimiento.
● Visión:
Ser la empresa líder en comida vegana en los siguientes cinco años, generando
bienestar en los seres humanos y respetando el medio ambiente.
2.2. Análisis FODA.
Tabla 3
Análisis de FODA
MATRIZ FODA
FORTALEZA DEBILIDAD
F1. Un producto original en el
mercado.
F2. El producto es de fácil y rápido
consumo.
F3. Uso de utensilios ecológicos.
F4. Local ubicado cerca de la
Universidad y Centro Comercial.
F5. Preocupación por el servicio al
cliente.
D1. Poca oferta-demanda de consumo
en clientes ya que es un producto
nuevo.
D2. Desconocimiento sobre el
concepto vegano.
D4. No cuenta con mucha seguridad en
el lugar.
D5. Solo cuenta con un solo sucursal.
AMENAZA
A1. Amplia competencia de
comida sustituta.
A2. Las personas pueden
confundir el término vegano y
F4A4: Concientizar a nuestros
clientes sobre la importancia de
cuidar nuestro medio ambiente.
D2A2: Realizar nuestro producto con
papas nativas y camote estilo chifle,
pues estas son conocidas en el
mercado nacional.
37
pensar que los productos no
tienen un buen sabor.
A3. Inestabilidad en los precios
de los alimentos (materia prima).
A4. Aumento de leyes y normas
eco ambientales.
A5. Incremento de permisos
municipales para la
comercialización de alimentos.
A6. Inseguridad ciudadana.
A7. Alto grado de negociación por
parte del proveedor.
F1A1: Dar a conocer nuestro
producto a nuestro público objetivo
como un producto original.
F5A2: Productos innovadores,
aprovechar la afluencia de público
para promocionar nuestra marca.
D4A7: Implementar cámaras de
seguridad y alarmas para la seguridad
de nuestro local
y comensales.
D1A4: Buscar el desarrollo sostenible
del medio ambiente con productos y
envases ecológicos que hagan
conocido nuestro Food Truck.
D2A2: Entregar volantes con una
amplia definición de ser Vegano.
OPORTUNIDADES
O1. Pocos negocios en el rubro.
O2. Crecimiento de la demanda
de comida y bebidas saludables.
O3. Alto grado de aceptación de
las redes sociales.
O4. La globalización al desarrollo
tecnológico.
O5. Gran afluencia de
inmigrantes.
O6. Eventos realizados por la
Asociación de Food Truck
peruana.
F6O5: Agregar equipos y utensilios
tecnológicos como TV y equipos
donde el cliente se sienta cómodo y
tranquilo.
F2O2: Contar con varias
presentaciones desde combos
personales hasta para toda la
familia.
F1O3: Aprovechar las redes
sociales para captar más clientes.
D1O2: Manejar los precios con
márgenes de ganancia amplios para la
empresa.
D5O7: Atraer más clientes en los
eventos realizados por la asociación
Food Truck.
Fuente: Elaboración propia.
38
2.3. Objetivos.
Objetivo General:
1. Incrementar las ventas en el mercado de comida vegana.
2. Tener el mejor servicio al cliente que sea grato, rápido y eficaz.
Objetivos específicos:
1. Incrementar las ventas en el mercado de comida vegana.
✓ Incrementar en un 20% en ventas el primer semestre del 2019.
✓ Invertir el 10% de la utilidad en ventas para la campaña publicitaria en el periodo de
fiestas patrias y navidad, semestralmente.
✓ Expandir un punto de venta durante el año 2020.
2. Tener el mejor servicio al cliente que sea grato, rápido y eficaz.
✓ Capacitar cada cuatro meses a nuestro personal para tenerlas comprometidas con
el objetivo de nuestra empresa, en los próximos dos años.
39
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Nuestro producto está orientado a un área geográfica que denominaremos la zona 6
de Lima metropolitana, denominada según el estudio de APEIM del 2016.
Pueblo Libre es un distrito de Lima Metropolitana, ubicado en la zona costa de
Lima, con una extensión aproximada de 4.77 Km2. Limita al norte con el distrito de
Lima y Breña, al este con el distrito de Jesús María, al oeste con el distrito de San
Miguel, y al sur con Magdalena del Mar. Pueblo Libre, es un distrito de clase media
alta, correspondiente a los segmentos Ay B. Se caracteriza por presentar una diversa
y extensa oferta comercial y educativa.
En base a esa premisa estaremos ubicados en la Av. Universitaria 1801,
Pueblo Libre, por ser una avenida principal y la segunda más transitada del distrito,
exactamente frente a la Pontificia Universidad Católica del Perú.
4.1.2. Marco muestral
El marco muestral corresponde a nuestro criterio de segmentación entre Hombres y
Mujeres entre 15 y 44 años, el NSE B en el distrito de San Miguel y Pueblo Libre que
se encuentra en la zona 6 de la provincia de Lima Metropolitana.
Tabla 4
Censos Nacionales 2007, XI de Población y VI de Vivienda con % de encuestas
Distrito Población
Total
Año 0
Edades
15 - 29
años
Edades
30 - 44
años
NSE B Total
Año 0
% cuota Nro.
encuestas
San Miguel 129,107 32,864 29, 694 58 % 8076.67 76.14 % 293
Pueblo Libre 74, 164 18,036 16,076 58% 2529.88 23.86 % 92
Total 10,606.55 100 % 385
Fuente: Elaboración propia.
40
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Para las entrevistas de profundidad, tuvimos dos distintos escenarios:
1. La primera entrevistada es una Ingeniera Alimentaria quien nos brindó mayor
detalle de un enfoque más profesional sobre este tema de la alimentación vegana.
Tabla 5
Entrevista a profundidad #2
Entrevista a profundidad #1
Nombre Damiko Nitzuma.
Ocupación Ingeniería de Industrias Alimentarias.
Enlace https://m.youtube.com/watch?v=sPZENBBateQ
Preguntas Respuestas
Cuéntame sobre la palabra
vegano
Vegano no usa ningún tipo de producto animal ni sus derivados
cosa que los vegetarianos si consumen lácteos y leche.
¿Qué beneficios aportan? Estos productos aportan nutrientes de una forma diferente con
una mayor concentración, el cuerpo lo absorbe rápidamente.
Sería más viable comer una
comida rápida vegana
De manera rápida, es mucho más adecuado que cuando estamos
comiendo en un restaurante. La comida vegana es rica en
proteínas, vitaminas y al cocerlos se pierden mayor sus
propiedades si lo hacemos de manera rápida o en un menor
tiempo tiende a no perder o se conserve sus propiedades y
absorben más sus vitaminas y al ser un food truck todos prefieren
bebidas al instante más saludable como chicha, limonadas, etc
es mejor se absorbe mucho más los nutrientes.
Crees que la combinación
de papas y salchichas es
ventajosa que comer una
salchipapa convencional.
Es necesario un proceso de precocción para que luego sea más
rápido el fritado en menor tiempo y evitemos la formación de
lactilaminas, cuando uno fríe harinas se forman lactiminas, ellos
dentro del cuerpo hacen que se rompan enlaces de proteínas que
no deben romperse generan los radicales libres y por ende el
cáncer por eso que cada vez que comemos papas fritas,
bombitas, etc es muy toxico para el cuerpo, en cambio nuestras
papas nativas se cosen en corto tiempo 3 minutos
aproximadamente, a comparación de otras papas, eso es una
ventaja. En el caso de las salchichas veganas son alimentos ricos
en proteínas como alverja, quinua, lenteja, etc. han sido también
41
precocidos a las proteínas se han activado y forman
conglomerado comienzan a gelatinizarse todo proteína así es
mejor absorbida al cuerpo, también te aporta una gran cantidad
de fibra.
¿Podemos incluir limón en
nuestra chicha morada
sería recomendable?
El limón es Vitamina c, incluirlo dentro de la dieta con limón tiene
vitamina C, antioxidantes y antisolubles. Perú, tiene gran cantidad
de productos nativos saludables son productos para la gente de
aquí, mejoramos nuestra salud porque están hecho para nosotros
y lo absorbemos más rápido, por ejemplo, los nórdicos absorben
el calcio de la leche hasta los 50 años nosotros no, su biotipo está
hecho para los alimentos de esa región nosotros estamos para
los alimentos de esta región.
Contras de consumir
demasiado productos
veganos
Las contras son fáciles de prevenir, el mayor contra de la vegana
es comer demasiado te puede dar anemia o pierdes proteína o
has perdido masa muscular, tu inactivas el ácido fetico con
vitamina c y ya lo absorbes mejor.
La fibra en exceso es mala, tomando gran cantidad de bebidas
agua disminuimos la fibra, agregando cantidad de bebidas en el
Food Truck es muy recomendable.
Fuente: Elaboración propia.
2. En el segundo caso tuvimos la oportunidad de asistir a un evento organizado por
la Asociación de Veganos en el Perú, Feria Vegana B12, el cual se realizó el 15 y
16 de septiembre en Magdalena, donde nos permitieron entrevistar a un
empresario de la comida vegana.
Tabla 6
Entrevista a profundidad #2
Entrevista a profundidad #2
Nombre Gerardo
Ocupación Representante de la empresa Comaipunto
Giro de Negocio Venta de hamburguesas veganas
42
Enlace https://www.youtube.com/watch?v=OahhH2CJ-
Qg&feature=youtu.be
Preguntas Respuestas
¿Qué producto
comercializas?
Hamburguesas de garbanzo, lentejas y de trigo, nuestros
comensales nos dicen que son bastante buenas ya casi se nos
han terminado casi todo, repartimos a domicilio a San Isidro, San
Borja, Miraflores y Barranco, el paquete de 5 unidades cuesta 15
soles.
¿Qué te impulsó a ser
vegano?
Llevo más de 11 años de vegano, tenía más tiempo en el área de
logística hasta que un día un amigo me hizo ver un documental,
mostraba todo lo que era el maltrato animal no solo la crueldad
para la alimentación sino diversión, compra venta de diversidad
entre otros todo fue tan crudo y real, no podía seguir financiando
mi dinero con todo eso, me cambié a ser vegano y me rodeo de
gente vegana aprendí de ellos muchos y bueno aquí estoy.
¿Qué beneficios te trae ser
vegano?
Bastante a nivel salud, más energías cuando hago ejercicio me
regenero muy rápido, antes tenía problemas de salud muchos
resfriados ya no los tengo.
¿Cuál es la diferencia entre
ser vegano y ser
vegetariano?
Vegetariano está más ligado a la dieta vegetariana pero a veces
incluye lácteos y derivados, muchos animales mueren o son
maltratados cruelmente por extraerle leche o huevos, en si creen
que por dejar de comer carne ya están haciendo mucho pero en
realidad se debe comenzar desde atrás primero deben dejar de
comer lácteos y huevos y luego dejar de comer carne, el vegano
son 100% vegetarianos aparte no consumen cuero, cosméticos,
telas, que experimenten con animales mi perro es adoptado no
comprado influye más un ámbito de respeto animal.
¿Qué opinas sobre lo que
algunas personas indican
que los productos veganos
no saben bien o no tienen
un sabor agradable?
Bueno podemos ver en la feria que hay postres, hamburguesas,
bebidas todo para el gusto de las personas.
Muchas Gracias por la
entrevista ¿Dónde los
podemos encontrar?
Por el Facebook buscan comaipunto, mi teléfono es 990301449
y el correo es [email protected].
Fuente: Elaboración propia.
43
3. En el tercer caso, tuvimos la oportunidad de entrevistar a Representante de la
empresa Carnicería Vegana Ética, encargada del negocio de carnicería.
Tabla 7
Entrevista a profundidad #3
Entrevista a profundidad #3
Nombre Annet
Ocupación Representante de la empresa Carnicería Vegana Ética
Enlace https://www.youtube.com/watch?v=MB646wOyDds&feature=you
tu.be
Preguntas Respuestas
¿Qué producto
comercializas?
Nosotros vendemos fiambrerías, embutidos, salchichas, carne
fileteada, quesos tipo mozzarella, chorizos todo base de
vegetales.
¿Hace cuánto tiempo
llevas en este negocio y
cuánto en ser vegano?
Llevo recién dos meses en el negocio y llevo más de 11 años
siendo vegana.
¿Qué te impulsó a ser
vegano?
Mi mamá es vegetariana hace 20 años y ella me inculcó a ese
tipo de comidas y ya decidí después por mi cuenta ser vegano
por respeto hacia los animales antes consumía huevo y leche
ahora ya no.
¿Qué beneficios te trae
ser vegano?
Independiente si tu dieta es vegana o vegetariana uno debe saber
estar bien informado con los alimentos que uno consume con
cualquier tipo de dieta si no sabes comer o información de lo que
consumes te puedes enfermar. En sí es una dieta balanceada
más ligera igual obtienes todo lo que necesitas de origen vegetal
proteínas nutrientes vitamina B12 que es indispensable
consumirlas para dejar de lado los lácteos y huevos que no son
necesarios pero que nos dan esa vitamina, los veganos deben
suplementarse, en sí todas las personas en realidad, pero
44
básicamente es el respeto hacia los animales más que todo ser
vegano es una postura ética no es dieta.
Muchas Gracias por la
entrevista. ¿Dónde los
podemos encontrar?
Me pueden encontrar en Facebook e Instagram carnicería Ética
y fiambrería vegana, reparto a domicilio.
Fuente: Elaboración propia.
4. La cuarta entrevista fue con la Srta. Brenda Gomez, dueña del restaurante vegano
“Veggie Pizza”.
Tabla 8
Entrevista profundidad #4
Entrevista profundidad #4
Nombre Brenda Gómez
Ocupación Representante del restaurante Veggie Pizza
Enlace https://m.youtube.com/watch?v=8Fvhr0tQVrI
Preguntas
Respuestas
¿Qué producto
comercializas?
Pizzas saludables, todas pueden ser veganas. Burgers veganas y
otras entradas. Postres veganos. Jugos naturales, chilcanos y
cervezas artesanales. Pero enfocado sobretodo en la alimentación
saludable, Plant Based Nutrition o Alimentación basada en plantas.
¿Qué te impulsó a ser
vegano?
La explotación a los animales. La naturaleza que destruimos. No
apoyar a las grandes industrias que maltratan animales.
¿Cuál es la diferencia
entre ser vegano y ser
vegetariano?
A diferencia de lo muchos creen, ser vegetariano ya es una dieta
libre de carnes y todo producto animal, ya que es una dieta basada
en vegetales, frutas y plantas. Ser vegano va mas alla, es un estilo
de vida, al ser vegano, por ejemplo, no usas maquillaje/cremas
testeadas en animales, ni ropa de lana de animal o cuero. No
consumes ni promueves nada que contribuya a la explotación
animal.
45
¿Qué opinas sobre lo que
algunas personas indican
que los productos
veganos no saben bien o
no tienen un sabor
agradable?
Que han ido al lugar equivocado o no lo han cocinado bien. Hay
muchos ingredientes riquísimos en el planeta, solo hay que ser
creativos o escoger bien los lugares.
Muchas Gracias por la
entrevista. ¿Dónde los
podemos encontrar?
En Facebook, en nuestra página veggiepizza.pe, en domicilios.com
y en Uber Eats.
Nuestros locales están ubicados en:
Barranco: Colina 112. 2475963 (delivery)
Miraflores: Arias Schereiber 319. Para delivery marcar el número
3837066.
Miraflores: Enrique Palacios 350. Para delivery marcar el número
4698709.
Fuente: Elaboración propia.
Conclusiones:
Podemos concluir que el ser vegano significa, principalmente, el respeto hacia los
animales. No solo implica dejar de comer carne, sino también de unirse y apoyar
esta gran labor de no consumir artículos o servicios que impliquen la crueldad
animal, además, ofrece el mismo valor nutricional mejorado que los demás
productos que no son veganos.
4.1.4. Focus Group.
Para obtener más información y hacer más atractivo nuestro producto, realizaremos
un Focus Group el cual nos permite conocer de una forma dinámica las opiniones de
nuestros participantes con respecto a nuestro producto, basándonos en sus
percepciones, emociones, críticas o gustos que se pueda reflejar personalmente en
cada uno de ellos.
46
Tabla 9
Descripción del Focus Group
Universo
investigado
Hombres y Mujeres de 15 a 44 años del nivel socioeconómico B distrito
San Miguel y Pueblo Libre.
# Participantes 8 personas.
Grupo 1 Hombres y Mujeres de 15 a 44 años.
Duración 18 min.
Fuente: Elaboración propia.
Objetivos de las entrevistas:
● Determinar el grado de aceptación o rechazo, así como posibles mejoras de nuestro
producto “salchipapa vegana” en los distritos de San Miguel y Pueblo Libre.
● Desarrollar ideas en base a las experiencias y reacciones emocionales de los
participantes ante una innovadora propuesta.
● Dar a conocer la idea de nuestro negocio salchipapas veganas.
● Confirmar si nuestra idea cubre las necesidades de nuestro cliente.
Nuestro Focus Group será dirigido por un moderador quien se encargará de dirigir las
entrevistas de una forma dinámica, además debe tener el conocimiento necesario del
producto para que los participantes puedan desenvolverse lo suficiente y así se
expresen abiertamente. Parte de la entrevista es en el primer lugar conocer a cada
participante como sus nombres, edades, distritos de residencia. Luego de ello,
realizaremos ciertas preguntas clave para conocer más a cada participante y que opina
con la implementación de una salchipapa vegana, luego de ello tenemos la degustación
de nuestra salchipapa vegana, detallando e informando la idea de nuestro negocio.
A continuación, se detalla las preguntas que se van a hacer a cada participante
y qué información se está buscando sobre ellas:
47
Tabla 10
Preguntas del Focus Groups
Pregunta ¿Qué está buscando?
¿Tienen conocimiento del concepto
vegano?
Conoceremos si nuestro participante conoce el significado
de ser vegano, esto nos ayudará a saber a qué porcentaje
de personas debemos darle más información de los
productos veganos y sus beneficios que aportan.
¿Alguna vez han probado salchipapa
vegana?
Nos permitirá saber si las personas están dispuestas a
probar y que tanto nuestro nuevo producto puede tener
interés en aquellos que no han probado.
¿Qué les pareció la salchipapa
vegana?
En base a la degustación sabremos si los participantes
están de acuerdo con nuestro sabor, que está faltando y que
podemos agregar para que el producto sea agradable para
el paladar del consumidor.
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar
por la salchipapa vegana? Indique
rango.
Conocer el costo que el consumidor estaría dispuesto a
pagar y que precio de venta podemos colocar a nuestra
salchipapa.
¿Qué otro complemento les gustará
agregar a la salchipapa vegana?
Que complementos adicionales podemos agregar a nuestra
salchipapa vegana de acuerdo a los puntos de vista de cada
consumidor.
¿Estarían dispuestos a comer
salchipapa vegana en un Food
Truck?
Con esta pregunta queremos conocer la aceptación de
nuestro producto.
En base a la degustación ¿Qué les
pareció la muestra de salchipapa?
Saber la opinión si les agradó nuestra salchipapa, si
podemos mejorarlo en base a sus críticas constructivas o
que complemento agregarle.
Fuente: Elaboración propia.
A continuación, se detalla las respuestas de cada participante del Focus Group:
48
Tabla 11
Respuestas del participante #1
# Persona 1
Nombre Mery Nuntón
Edad 40 años
¿Sabe usted el significado de ser
vegano?
Sé que significa ser vegano.
¿Ha consumido comida vegana?
Detalle que le pareció
Si he consumido comida vegana, ya que es similar a otros
productos de comida.
¿Ha consumido comida rápida en un
Food Truck?
si
¿En qué momento del día consume
comida rápida?
Cena
¿Qué papas fritas te gustaría en tu sal
salchipapa?
Nativa
¿Con qué bebida prefiere acompañar
su salchipapa?
En el día, chicha y en la noche, infusión.
¿Con qué clase de ensalada
acompañarías su salchipapa?
Fresca.
¿Cuánto estarías dispuesto a pagar
por una salchipapa vegana de
tamaño mediano?
12.90 a 14.90 soles
¿Qué complemento le gustaría para su
salchipapa vegana?
Chips de camote
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 12
Respuestas del participante #2
# Persona 2
Nombre Stephanie Nuntón
Edad 29 años.
¿Sabe usted el significado de ser
vegano?
Si he escuchado el significado de ser vegano.
¿Ha consumido comida vegana? Detalle
que le pareció
Si he consumido comida vegana, pero muy poco, ya que
no soy fanática de la comida.
49
¿Ha consumido comida rápida en un
Food Truck?
Si
¿En qué momento del día consume
comida rápida?
Cena
¿Qué papas fritas te gustaría en tu sal
salchipapa?
Nativa
¿Con qué bebida prefiere acompañar su
salchipapa?
En el día, chicha y en la noche, infusión.
¿Con qué clase de ensalada
acompañarías su salchipapa?
Cocida.
¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por
una salchipapa vegana tamaño
mediano?
12.90 a 14.90 soles
¿Qué complemento le gustaría para su
salchipapa vegana?
Chips de camote.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 13
Respuestas del participante #3
# Persona 3
Nombre Alexandra Nuntón
Edad 29 años.
¿Sabe usted el significado de ser
vegano?
Si he escuchado el significado de ser vegano.
¿Ha consumido comida vegana? Detalle
que le pareció
No he probado hasta el momento la comida vegana.
¿Ha consumido comida rápida en un
Food Truck?
Si
¿En qué momento del día consume
comida rápida?
Cena
¿Qué papas fritas te gustaría en tu sal
salchipapa?
Nativa
¿Con qué bebida prefiere acompañar su
salchipapa?
En el día, chicha y en la noche, infusión.
¿Con qué clase de ensalada
acompañarías su salchipapa?
Fresca.
50
¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por
una salchipapa vegana tamaño
mediano?
12.90 a 14.90 soles.
¿Qué complemento le gustaría para su
salchipapa vegana?
Chips de camote.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 14
Respuestas del participante #4
# Persona 4
Nombre Segundo Espinoza
Edad 40 años.
¿Sabe usted el significado de ser
vegano?
Si he escuchado el significado de ser vegano.
¿Ha consumido comida vegana? Detalle
que le pareció
No he probado hasta el momento la comida vegana.
¿Ha consumido comida rápida en un
Food Truck?
Si
¿En qué momento del día consume
comida rápida?
Noche.
¿Qué papas fritas te gustaría en tu sal
salchipapa?
Blanca.
¿Con qué bebida prefiere acompañar su
salchipapa?
En el día, chicha y en la noche, infusión.
¿Con qué clase de ensalada
acompañarías su salchipapa?
Fresca.
¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por
una salchipapa vegana tamaño
mediano?
12.90 a 14.90 soles.
¿Qué complemento le gustaría para su
salchipapa vegana?
Chips de camote.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 15
Respuestas del participante #5
# Persona 5
Nombre Oscar Coronel
51
Edad 44 años.
¿Sabe usted el significado de ser
vegano?
Si he escuchado el significado de ser vegano.
¿Ha consumido comida vegana? Detalle
que le pareció.
No he probado comida vegana.
¿Ha consumido comida rápida en un
Food Truck?
Si
¿En qué momento del día consume
comida rápida?
Noche.
¿Qué papas fritas te gustaría en tu sal
salchipapa?
Nativa
¿Con qué bebida prefiere acompañar su
salchipapa?
En el día, chicha y en la noche, infusión.
¿Con qué clase de ensalada
acompañarías su salchipapa?
Fresca.
¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por
una salchipapa vegana tamaño
mediano?
12.90 a 14.90 soles.
¿Qué complemento le gustaría para su
salchipapa vegana?
Chips de camote.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 16
Respuestas del participante #6
# Persona 6
Nombre María Nuntón
Edad 43 años.
¿Sabe usted el significado de ser
vegano?
Si he escuchado el significado de ser vegano.
¿Ha consumido comida vegana? Detalle
que le pareció
No he probado comida vegana.
¿Ha consumido comida rápida en un
Food Truck?
Si
¿En qué momento del día consume
comida rápida?
Censa.
¿Qué papas fritas te gustaría en tu sal
salchipapa?
Nativa
52
¿Con qué bebida prefiere acompañar su
salchipapa?
En el día, chicha y en la noche, infusión.
¿Con qué clase de ensalada
acompañarías tu salchipapa?
Fresca.
¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por
una salchipapa vegana tamaño
mediano?
12.90 a 14.90 soles.
¿Qué complemento le gustaría para su
salchipapa vegana?
Chips de camote.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 17
Respuestas del participante #7
# Persona 7
Nombre Mariel Alvarado
Edad 30 años.
¿Sabe usted el significado de ser
vegano?
Si he escuchado el significado de ser vegano.
¿Ha consumido comida vegana? Detalle
que le pareció
No he probado comida vegana.
¿Ha consumido comida rápida en un
Food Truck?
Si
¿En qué momento del día consume
comida rápida?
Censa.
¿Qué papas fritas te gustaría en tu sal
salchipapa?
Nativa
¿Con qué bebida prefiere acompañar su
salchipapa?
En el día, chicha y en la noche, infusión.
¿Con qué clase de ensalada
acompañarías tu salchipapa?
Fresca.
¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por
una salchipapa vegana tamaño
mediano?
12.90 a 14.90 soles.
¿Qué complemento le gustaría para su
salchipapa vegana?
Chips de camote.
Fuente: Elaboración propia.
53
Tabla 18
Respuestas del participante #8
# Persona 8
Nombre Oskar Coronel
Edad 31 años.
¿Sabe usted el significado de ser
vegano?
Si he escuchado el significado de ser vegano.
¿Ha consumido comida vegana? Detalle
que le pareció
No he probado comida vegana.
¿Ha consumido comida rápida en un
Food Truck?
Si
¿En qué momento del día consume
comida rápida?
Cena.
¿Qué papas fritas te gustaría en tu sal
salchipapa?
Nativa
¿Con qué bebida prefiere acompañar su
salchipapa?
En el día, chicha y en la noche, infusión.
¿Con qué clase de ensalada
acompañarías tu salchipapa?
Fresca.
¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por
una salchipapa vegana tamaño
mediano?
12.90 a 14.90 soles.
¿Qué complemento le gustaría para su
salchipapa vegana?
Chips de camote.
Fuente: Elaboración propia.
Conclusiones:
Acerca del Focus Group realizado, nos permitió conocer de una forma dinámica las
opiniones de nuestros participantes con respecto a nuestro producto. Basándonos en
sus percepciones, emociones, críticas o gustos, se pudieron reflejar en cada uno de
ellos la aceptación del producto degustado. Si bien, la mayoría de las personas
entrevistadas ha escuchado hablar del estilo de vida vegano, solo algunos han
consumido el producto; sin embargo, se tiene la intención de comer la comida vegana.
A continuación, una conclusión de cada pregunta realizada en el Focus Group:
54
¿Sabe usted el significado de ser vegano?
Las personas entrevistadas si saben o han escuchado lo que significa ser vegano,
pero no tienen a información suficiente sobre la definición general, esto nos va ayudar
a informar con volantes, anuncios, entrevistas, charlas las diferencias entre vegano y
vegetariano y como pueda a más personas interesarles sobre ser vegano y sus
beneficios que trae consigo.
¿Ha consumido comida vegana? Detalle que le pareció
Más de la mitad había probado la comida vegana e indicó que no sabían mal pero no
llegaron a interesarse más, mientras que las otras personas no probaron nunca. Con
nuestro producto saludable y buen sabor queremos cambiar la perspectiva de todas
las personas.
¿Ha consumido comida rápida en un food Truck?
Todas las personas entrevistadas, demostraron que, si habían comido en un Food
Truck o en otro formato de comidas rápidas, así que no tendríamos inconvenientes en
que nuestros comensales asistirían a nuestro Food Truck.
¿En qué momento del día consume comida rápida?
Todas las personas indicaron que consumen más de noche y en algunas ocasiones en
horas de almuerzo o de día, nuestro horario de apertura será desde las 12pm a 9:00pm
y sábados de 3:00pm a 11:00pm.
¿Qué papas fritas te gustaría en tu salchipapa?
Todas las personas aceptaron que las papas fritas adecuadas y sobre todo de mejor
sabor son las nativas, papas que utilizaremos en nuestra salchipapa vegana.
¿Con qué bebida prefiere su salchipapa?
Todos escogieron que la bebida de noche sería una infusión y de día sería una chicha,
de hecho, que por las estaciones del año cambiaremos nuestras bebidas, pero el que
vamos a comercializar es chicha de día de noche, en invierno implementaremos
infusiones y otras bebidas novedosas.
55
¿Con qué clase de ensalada acompañarías tu salchipapa?
Todos coincidieron que la ensalada sea fresca, y es lo que utilizaremos para nuestra
salchipapa.
¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por una salchipapa vegana tamaño
mediano?
Los participantes indicaron que en base a la muestra que se presentó estarían
dispuestos a pagar de 12.90 a 14.90 una salchipapa mediana, esto nos dará mucho
aporte en la estrategia de precios a ofrecer.
¿Qué complemento le gustaría para su salchipapa vegano?
Chips de camote es la opción más recomendada por nuestros participantes, razón por
la cual nos ayuda mucho en la decisión de escoger qué complemento sería el idóneo
también con las encuestas en físicas.
¿Qué les pareció la degustación de nuestra salchipapa vegana?
Tuvimos gran acogida sobre nuestro producto a todos les pareció excelente esta idea
y quedaron satisfechos con el sabor, la textura y estuvieron dispuestos a consumirlos
ya que si tenían la opción de escoger entre un producto que cuesta y sabe igual y
aporta mucho más nutrientes que las salchipapas convencionales, no dudaría en
escogernos a nosotros.
4.1.5. Encuestas.
Para nuestro criterio de segmentación, se eligieron hombres y mujeres de 15 a 44
años, con estado civil indistinto, de un nivel socioeconómico (NSE) B de los distritos
de: San Miguel y Pueblo libre, con un estilo de vida afortunado, moderno y adaptado.
Nuestra encuesta consta de 20 preguntas, el cual tiene el fin de conocer las
necesidades y opiniones de las personas en cuanto a nuestro negocio. A
continuación, se detalla por cada pregunta la cantidad y porcentaje de encuestados,
así como las conclusiones correspondientes.
56
1. ¿En qué distrito vive?
Tabla 19
Encuesta pregunta n°1
Respuesta Cantidad Porcentaje
San Miguel 292 75%
Pueblo Libre 93 24%
Otros 2 1%
Total 387 100%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 11. Gráfico de resultados de la pregunta n°1. Elaboración propia.
Conclusión:
Podemos observar en la gráfica que él 75% corresponde a San Miguel y el 24%
a Pueblo Libre, el resto de porcentaje son otros distintos.
2. Género
Tabla 20
Encuesta pregunta n°2
Respuesta Cantidad Porcentaje
Masculino 158 55%
Femenino 128 45%
Total 286 100%
Fuente: Elaboración propia.
San Miguel75%
Pueblo Libre24%
Otros1%
San Miguel Pueblo Libre Otros
57
Figura 12. Gráfico de resultados de la pregunta n°2. Elaboración propia.
Conclusión:
El 55% de los encuestados corresponden al género Femenino y el 45% son
masculinos.
3. ¿En qué rango se encuentra tu edad?
Tabla 21
Encuesta pregunta n°3
Fuente: Elaboración propia.
55%45%
Masculino Femenino
Respuesta Cantidad Porcentaje
15 a 18 años. 30 11%
19 a 23 años. 80 28%
24 a 30 años. 93 33%
31 a 35 años. 56 20%
36 a 44 años. 26 9%
Total 285 100%
58
Figura 13. Gráfico de resultados de la pregunta n°3. Elaboración propia.
Conclusión:
El 11% de los encuestados corresponden a edades entre 15 a 18 años, el 28%,
entre 19 a 23 años, el 33%, el 20%, entre 31 a 35 años y el 9% son personas
entre 36 a 44 años.
4. ¿A cuánto asciende su nivel de ingresos mensual?
Tabla 22
Encuesta pregunta n°4
Respuesta Cantidad Porcentaje
1000 a 2000. 67 26%
2001 a 3000 118 47%
3001 a 4000 56 22%
4000 a más 12 5%
Total 253 100%
Fuente: Elaboración propia.
10%
28%
33%
20%9%
15 a 18 años. 19 a 23 años. 24 a 30 años.
31 a 35 años. 36 a 44 años.
59
Figura 14. Gráfico de resultados de la pregunta n°4. Elaboración propia.
Conclusión:
El ingreso mensual más alto de los encuestados es de 2001 a 3000 soles y el
ingreso mensual menor es de 5%, que tiene un ingreso mensual de 4000 a más.
5. ¿En alguna oportunidad ¿Ha consumido en un Food Truck comida rápida?
Tabla 23
Encuesta pregunta n°5
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 174 61%
No 113 39%
Total 287 100%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 15. Gráfico de resultados de la pregunta n°5. Elaboración propia.
26%
47%
22%5%
1000 a 2000. 2001 a 3000 3001 a 4000 4000 a más
61%39%
Si No
60
Conclusión:
El 61% de las personas encuestadas han consumido comida rápida en un food
truck, mientras que el % no ha consumido nunca en este formato de comida
rápida.
6. ¿Sabes qué significa ser vegano?
Tabla 24
Encuesta pregunta n°6
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 145 53%
No 130 47%
Total 275 100%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 16. Gráfico de resultados de la pregunta n°6. Elaboración propia.
Conclusión:
El 53% de las personas encuestadas tienen conocimiento de lo que significa ser
vegano, mientras que el % no lo sabe.
53%47%
Si No
61
7. ¿Has probado alguna vez un producto vegano?
Tabla 25
Encuesta pregunta n°7
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 146 51%
No 140 49%
Total 286 100%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 17. Gráfico de resultados de la pregunta n°7. Elaboración propia.
Conclusión:
El 51% de las personas encuestadas si han probado un producto vegano, mientras
que 49% de las personas, no ha probado algún producto vegano.
8. ¿Estarías dispuesto a consumir comida rápida vegana en un Food Truck?
Tabla 26
Encuesta pregunta n°8
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 234 82%
No 53 18%
Total 287 100%
Fuente: Elaboración propia.
51%49%
Si No
62
Figura 18. Gráfico de resultados de la pregunta n°8. Elaboración propia.
Conclusión:
El 82% de las personas encuestadas si estarían dispuestos a consumir comida
vegana en un Food Truck, mientras que el 18%, no.
9. En una escala del 1 al 3 ¿Qué valoras más de un Food Truck?
Tabla 27
Encuesta pregunta n°9
Respuesta Buen Sabor Precio Atención al cliente
Buen sabor 89 75 36
Precio 30 45 32
Atención al cliente 18 32 32
Fuente: Elaboración propia.
Figura 19. Gráfico de resultados de la pregunta n°9. Elaboración propia.
82%
18%
Si No
0 20 40 60 80 100
Buen Sabor
Precio
Atencion al cliente
Pregunta 9
C B A
63
Conclusión:
El 89 de las personas encuestadas eligieron la alternativa “A”, si estarían
dispuestos a consumir comida vegana en un Food Truck, mientras que el 18%, no.
10. ¿Estás interesado en consumir salchipapa vegana?
Tabla 28
Encuesta pregunta n°10
Fuente: Elaboración propia.
Figura 20. Gráfico de resultados de la pregunta n°10. Elaboración propia.
Conclusión:
El 72% de las personas si están interesados en consumir salchipapa vegana,
mientras que el 28% no está interesado.
72%
28%
Si No
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 167 72%
No 66 28%
Total 233 100%
64
11. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por una salchipapa vegana tamaño
mediano?
Tabla 29
Encuesta pregunta n°11
Fuente: Elaboración propia.
Figura 21. Gráfico de resultados de la pregunta n°11. Elaboración propia.
Conclusión:
El porcentaje más alto corresponde a un 49% de las personas estarían dispuestos
a pagar una salchipapa vegana entre 8.90 a 10.90 soles en tamaño mediano,
mientras que el porcentaje menor corresponde a un 14%, que pagaría entre 12.90
a 14.90 soles.
49%37%
14%
8.90 a 10.90 soles 10.90 a 12.90 soles 12.90 a 14.90 soles
Respuesta Cantidad Porcentaje
8.90 a 10.90 soles 139 49%
10.90 a 12.90 soles 104 37%
12.90 a 14.90 soles 38 14%
Total 281 100%
65
12. ¿Qué complemento le gustaría para su salchipapa vegana?
Tabla 30.
Encuesta pregunta n°12.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Plátano frito. 132 46%
Chifle piurano 108 38%
Chips de camote 45 16%
Total 285 100%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 22. Gráfico de resultados de la pregunta n°12. Elaboración propia.
Conclusión:
El 46% de las personas les gustaría agregar como complemento el plátano frito,
un 38% de las personas le gustaría chifle piurano y el 16% restante, añadiría chips
de camote.
13. ¿Qué papas fritas te gustaría en tu salchipapa?
Tabla 31
Encuesta pregunta n°13
Fuente: Elaboración propia.
46%38%
16%
Plátano frito. Chifle piurano Chips de camote
Respuesta Cantidad Porcentaje
Papas nativas (estilo la lucha) 220 77%
Papas fritas clásicas. 66 23%
Total 286 100%
66
Figura 23. Gráfico de resultados de la pregunta n°13. Elaboración propia.
Conclusión:
El 77% de las personas les gustaría como papas las nativas, mientras que el
23% opta por las papas fritas clásicas.
14. ¿Con qué frecuencia consumes salchipapas?
Tabla 32
Encuesta pregunta n°14
Respuesta Cantidad Porcentaje
1 a 2 veces a la semana 175 61%
3 a 4 veces a la semana 92 32%
5 a 6 veces a la semana 19 7%
Total 286 100%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 24. Gráfico de resultados de la pregunta n°14. Elaboración propia.
77%
23%
Papas nativas (estilo la lucha) Papas fritas clasicas.
61%32%
7%
1 a 2 veces a la semana 3 a 4 veces a la semana
5 a 6 veces a la semana
67
Conclusión:
El porcentaje mayor corresponde a un 61% de las personas consume entre 1 a 2
veces por semana, un 32%, consume entre 3 a 4 veces por semana y un 7%, de
5 a 6 veces por semana.
15. ¿Qué tamaño de salchipapa consume regularmente?
Tabla 33
Encuesta pregunta n°15
Respuesta Cantidad Porcentaje
Pequeño 176 62%
Mediano 76 27%
Grande 33 12%
Total 285 100%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 25. Gráfico de resultados de la pregunta n°15. Elaboración propia.
Conclusión:
El 62% de las personas encuestadas consumen de tamaño pequeño, el 27%
tamaño mediano y el 11% consume tamaño grande.
62%27%
11%
Pequeño Mediano Grande
68
16. ¿Con qué bebida prefiere acompañar su salchipapa?
Tabla 34
Encuesta pregunta n°16
Respuesta Cantidad Porcentaje
Chicha Morada 186 65%
Maracuyá 62 22%
Infusión 15 5%
Agua 22 8%
Total 285 100%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 26. Gráfico de resultados de la pregunta n°16. Elaboración propia.
Conclusión:
El 65% de las personas encuestadas desearían acompañar su salchipapa con
chicha morada, el 22% con maracuyá, el 8% con agua y un 5%, con infusión.
17. ¿Con qué clase de ensalada acompañarías tu salchipapa?
Tabla 35
Encuesta pregunta n°17
Respuesta Cantidad Porcentaje
Fresca 252 89%
Sancochada 32 11%
Total 284 100%
Fuente: Elaboración propia.
65%22%
5%8%
Chicha Morada Maracuya Infusion Agua
69
Figura 27. Gráfico de resultados de la pregunta n°17. Elaboración propia.
Conclusión:
El 89% de las personas encuestadas desearían acompañar su salchipapa con
ensalada fresca, mientras que solo un 11% desearía ensalada sancochada.
18. ¿En qué momento del día consume comida rápida?
Tabla 36
Encuesta pregunta n°18
Respuesta Cantidad Porcentaje
Desayuno 57 20%
Almuerzo 94 33%
Cena 121 42%
Entre comidas 15 5%
Total 287 100%
Fuente: Elaboración propia.
89%
11%
Fresca Sancochada
70
Figura 28. Gráfico de resultados de la pregunta n°18. Elaboración propia.
Conclusión:
El 42% de las personas encuestadas consumen comida rápida en cena, el 33%
consume en el almuerzo, el 20% en el desayuno y el 5% entre comidas.
19. ¿A través de qué medio de comunicación se informa o busca usted acerca
de promociones, lanzamientos de nuevos productos de comida rápida?
Tabla 37
Encuesta pregunta n°19
Respuesta Cantidad Porcentaje
Redes Sociales 165 58%
Anuncios 49 17%
Páginas web
(anuncios en banner)
71 25%
Total 285 100%
Fuente: Elaboración propia.
20%
33%
42%
5%
Desayuno Almuerzo Cena Entre comidas
71
Figura 29. Gráfico de resultados de la pregunta n°19. Elaboración propia.
Conclusión:
El 58% de las personas encuestadas desearían ser informados de las promociones
en redes sociales, el 25% a través de anuncios y el 17%, a través páginas web.
20. ¿Te gustaría recibir más información sobre comida vegana?
Tabla 38
Encuesta pregunta n°20
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 270 94%
No 16 6%
Total 286 100%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 30. Gráfico de resultados de la pregunta n°20. Elaboración propia.
58%17%
25%
Redes Sociales Anuncios Paginas web(anuncios en banner)
94%
6%
Si No
72
Conclusión:
El 94% de las personas encuestadas desean recibir información mientras que el
6% no desean recibirlo.
21. ¿En qué temporada del año consume más salchipapa?
Tabla 39.
Encuesta pregunta n°21
Respuesta Cantidad Porcentaje
Invierno 57 50.4%
Otoño 25 22.1%
Primavera 15 13.3%
Verano 11 9.7%
Total 108 100%
Fuente: Elaboración propia.
Figura 31. Gráfico de resultados de la pregunta n°21. Elaboración propia.
Conclusión:
El porcentaje mayor de los encuestados elige el invierno como la temporada alta
de consumo 50.4%, y el restante en las demás temporadas.
50,40%
22,10%
13,30%
9,70%
Invierno Otoño Primavera Verano
73
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Tabla 40
Información de INEI - “Censos Nacionales 2007, XI de Población y VI de Vivienda”
Distrito Población
Total
Año 0
% Edades
15 - 29
años
Edades
30 - 44
años
NSE B Total
Año 0
%
San Miguel 129.107 43% 32.864 29694 58% 8077 76%
Pueblo
Libre
74.164 46% 18.036 16076 58% 2530 24%
Total 10607
Fuente: Elaboración propia.
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Esta estimación es, en base a las encuestas de la pregunta número 8: ¿Estarías
dispuesto a consumir comida rápida vegana en un Food Truck?
Tabla 41
Resultado del mercado disponible
Respuesta % Resultado
Si 82% 8698
No 18% 1909
Total 100% 10607
Fuente: Elaboración propia.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
La estimación del mercado efectivo es en base a las encuestas pregunta número 10:
¿Estás interesado en consumir salchipapa vegana?
Tabla 42
Resultado del mercado efectivo
Respuesta % Resultado
Si 80% 6958
No 20% 1740
Total 100% 8698
Fuente: Elaboración propia.
74
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
El mercado objetivo, está en base al mercado que será posible abastecer.
Tabla 43
Resultado del mercado objetivo
Resultado %
M.E. 6958 100%
Capacidad 2435 35%
Total 2435
Fuente: Elaboración propia.
75
4.2.5. Frecuencia de compra.
Tabla 44
Resultados de la frecuencia de compra
Fuente: Elaboración propia.
• Frecuencia de compra del perfil del cliente: 148 platos al año
• Escenario conservador al 30%: 44 platos al año.
Respuestas Cantidad % Consumo /
semana
Veces al año Frecuencia de
compra
1 a 2 veces
a la semana
252 65% 2 104 68
3 a 4 veces
a la semana
107 28% 4 208 58
5 a 6 veces
a la semana
27 7% 6 312 22
Total 386 100% 148
76
Tabla 45
Frecuencia de compra
Líneas Frecuencia de compra
Salchipapa vegana 44
Total 44
Fuente: Elaboración propia.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Tabla 46
Cuantificación demanda
Distrito Demanda
2017
Demanda 2018 Demanda 2019 Demanda 2020 Demanda 2021 Demanda 2022 Demanda 2023
San Miguel 20121 21127 22183 23293 24457 25680 26964
Pueblo libre 6303 6618 6949 7296 7661 8044 8446
Total 26424 27745 29132 30589 32118 33724 35410
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 47
Resumen
Años 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Salchivegano 26424 27745 29132 30589 32118 33724 35410
Total 26424 27745 29132 30589 32118 33724 35410
Fuente: Elaboración propia.
77
Tabla 48
Demanda por tamaño
Años 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Demanda tamaño
Grande
3500 3675 3859 4052 4255 4467 4691
Demanda tamaño
Mediano
8305 8720 9156 9614 10094 10599 11129
Demanda tamaño
Pequeño
14619 15350 16117 16923 17769 18658 19591
Total 26424 27745 29132 30589 32118 33724 35410
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 49
Porcentaje del tamaño de la salchipapa
Pequeño Mediano Grande
55% 31% 13%
Fuente: Elaboración propia.
78
4.2.7. Estacionalidad.
Tabla 50
Cuadro de estacionalidad
Estación Cantidad %
Verano 65 33%
Primavera 90 45%
Invierno 29 15%
Otoño 14 7%
Total 198 100%
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 51
Trimestral
Año Trimestre1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
2017 15% 20% 40% 20%
2018 10% 14% 53% 23%
2019 15% 20% 40% 20%
2020 15% 20% 40% 20%
2021 15% 20% 40% 20%
2022 15% 20% 40% 25%
2023 15% 20% 40% 25%
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 52
Año 2018
Meses % ventas Ventas
Enero 11% 3036
Febrero 11% 3036
Marzo 11% 3036
Abril 15% 4204
Mayo 15% 4204
Junio 15% 4204
Julio 5% 1355
79
Agosto 5% 1355
Septiembre 5% 1355
Octubre 2% 654
Noviembre 2% 654
Diciembre 2% 654
Total 100% 27745
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 53
Año 2019 (Proyección)
Meses % ventas Ventas
Enero 5% 1457
Febrero 5% 1457
Marzo 5% 1457
Abril 7% 1942
Mayo 7% 1942
Junio 7% 1942
Julio 13% 3884
Agosto 13% 3884
Septiembre 13% 3884
Octubre 8% 2428
Noviembre 8% 2428
Diciembre 8% 2428
Total 100% 29132
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 54
Cuadro resumido.
Meses 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Enero 1321 3036 1457 1529 1606 1686 1686
Febrero 1321 3036 1457 1529 1606 1686 1686
80
Marzo 1321 3036 1457 1529 1606 1686 1686
Abril 1762 4204 1942 2039 2141 2248 2248
Mayo 1762 4204 1942 2039 2141 2248 2248
Junio 1762 4204 1942 2039 2141 2248 2248
Julio 3523 1355 3884 4078 4282 4497 4497
Agosto 3523 1355 3884 4078 4282 4497 4497
Septiembre 3523 1355 3884 4078 4282 4497 4497
Octubre 2202 654 2428 2549 2677 2810 2810
Noviembre 2202 654 2428 2549 2677 2810 2810
Diciembre 2202 654 2428 2549 2677 2810 2810
Total 26424 27745 29132 30589 32118 35746 35747
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 55
Precio sugerido por el consumidor
Tamaño Valor de venta IGV Precio al consumidor
Plato Grande S/. 11.86 S/. 2.14 S/. 14.00
Plato Mediano S/. 9.32 S/. 1.68 S/. 11.00
Plato Pequeño S/. 7.63 S/. 1.37 S/. 9.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 56
Año 2018, ventas según línea y tamaño
Ventas por Línea Salchivegano Total
Tamaño Grande S/. 43,605.10 S/. 43,605.10
Tamaño Mediano S/. 81,286.27 S/. 81,286.27
Tamaño Pequeño S/. 117,074.21 S/. 117,074.21
Total S/. 241,965.58 S/. 241,965.58
Fuente: Elaboración propia.
81
Tabla 57
Programa de ventas para el año 1, según línea y tamaño (soles)
Salchivegano 2017 2018 2019 2021 2022 2023
Tamaño Grande S/. 41,528.67 S/. 43,605.10 S/. 45,785.36 S/. 48,074.63 S/. 50,478.36 S/. 9,540.41
Tamaño Mediano S/. 77,415.49 S/. 81,286.27 S/. 85,350.58 S/. 89,618.11 S/. 94,099.01 S/. 17,784.71
Tamaño Pequeño S/. 111,499.25 S/. 117,074.21 S/. 122,927.92 S/. 129,074.32 S/. 135,528.03 S/. 25,614.80
Total S/. (sin IGV) S/. 230,443.41 S/. 241,965.58 S/. 254,063.86 S/. 266,767.05 S/. 280,105.40 S/. 52,939.92
IGV S/. 41,479.81 S/. 43,553.80 S/. 45,731.49 S/. 48,018.07 S/. 50,418.97 S/. 9,529.19
Total Venta S/. 271,923.22 S/. 285,519.38 S/. 299,795.35 S/. 314,785.12 S/. 330,524.38 S/. 62,469.11
Fuente: Elaboración propia.
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
• Estrategia de Producto:
Ganesha Truck, ofrecerá salchipapas hechas con salchicha vegana en distintas
presentaciones: pequeña, mediana y grande, donde el cliente escogerá de acuerdo a
su gusto, además tendrá la opción de adquirir nuestra deliciosa chicha morada hecho
también con ingredientes y esencias naturales, productos claves para satisfacer la
necesidad de nuestro mercado objetivo.
Nuestra salchipapa de acuerdo al tipo de producto estudiado se clasificaría
como producto para el consumo por conveniencia y de comparación o compra.
Producto para el consumo por conveniencia: Nuestra salchipapa tendrá un
precio acorde a los bolsillos de cada consumidor es decir son precios bajos y
accesibles, de los cuales no tendrá mayor esfuerzo por conseguirlo, además que se
prepararán al momento en un corto tiempo (5-8 minutos).
Producto para el consumo de compra o comparación: Si bien nuestra
salchipapa es conocida y consumida con mayor frecuencia por productos sustitutos
como la hamburguesa, salchipapas convencionales, pollo broaster, etc. El cliente por
82
ser un producto novedoso tendrá que comparar nuestra salchipapa en base a la
marca, calidad, precio, sabor y estilo con nuestros competidores directos e indirectos.
• Atributos del producto:
1. Calidad: Es la percepción que el consumidor tiene de nuestro producto, el cual
refleja la aceptación o rechazo del mismo. En nuestro caso buscaremos cumplir
con los estándares de calidad desde la adquisición de nuestras materias primas
con los proveedores, solicitando certificados de calidad de las salchichas
preparadas, limpieza en cada preparación y hasta el servicio y atención óptima al
cliente, dándole un valor agregado a cada cliente o consumidor.
2. Características del producto: Las características de nuestra salchipapa se
basará en el principal atributo una combinación de sabrosa y balanceada
alimentación que ayudará al cliente consumir porciones promedio recomendadas
de carbohidratos, proteínas y grasas para una buena salud, y a la vez buscando la
concientización sobre el consumo de alimentos que contengan animales.
3. Diseño del producto: Nuestra salchipapa vegana será servida a los comensales
en una caja de cartón con una medida de 22cm x 15cm x 5cm el tamaño mediano.
Figura 32. Presentación de la salchipapa vegana. Fuente: Elaboración propia.
Respecto a nuestra marca GANESHA TRUCK, nuestro isotipo irá la imagen un
elefante chef y en tres manos tiene diferentes “ingredientes” de la cocina y una
mano de saludo amigable.
83
Figura 33. Isotipo Ganesha Truck. Fuente: Elaboración propia.
Ganesha, es un Dios Hindú, que tiene cabeza y cuerpo de un elefante.
Dentro de la parte de historia del hindú, posee tres cualidades únicas: el
conocimiento, la fuerza para superar la adversidad y lograr el éxito y simboliza la
devoción. Además, se sabe que en la India más del 99% no consumen carne por
el respeto a los animales.
4.3.2. Precio.
Nuestros precios serán determinados de acuerdo a los siguientes factores:
• Economía del mercado
• Valor agregado
• Comparación de precios con los competidores
• El consumidor
En base a un análisis en las encuestas podemos observar que en la presentación
mediana el 44% aceptaría pagar entre 8.90 a 10.90. Pues como
84
Como primera estrategia utilizaremos el precio competidor, después de un análisis de
precios en salchipapas con el mismo formato, obtenemos un precio promedio de la
salchipapa mediana en S/. 11.00 soles.
Como estrategia media utilizaremos el precio psicológico que se basa en descontar
un mínimo en el precio para volverlo atractivo a la lectura. Finalmente utilizaremos la
estrategia de penetración de mercado por lo tanto nuestro precio será fijado en s/
10.90 soles la presentación mediana.
¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por una salchipapa vegana tamaño
mediano?
Tabla 58
Descripción de precios
Precios Encuestas %
8.90 a 10.90 soles 170 44%
10.90 a 12.90 soles 149 39%
12.90 a 14.90 soles 62 16%
TOTAL 385 100%
Fuente: Elaboración propia.
En este caso se ha decidido tomar en cuenta los siguientes precios:
Tabla 59
Precios establecidos para la venta
Pequeña S/. 9.00
Mediana S/. 11.00
Grande S/. 14.00
Fuente: Elaboración propia.
4.3.3. Plaza.
Nuestra Food Truck de salchipapa vegana, tendrá una distribución directa, pues
ofreceremos un producto alimenticio en un solo punto de venta, ubicado Pueblo Libre.
Asimismo, participaremos en todo tipo de eventos por medio de la Asociación
Peruana de Food Truck (APFT).
85
Tabla 60
Horarios
Dirección Horarios
Av. Universitaria 1801,
Pueblo Libre, Lima
L-V de 12 a 9:00pm
S: 3:00pm a 11:00pm
Fuente: Elaboración propia.
Figura 34. Canal
Para el tema del almacenado y acondicionamiento será otorgado por una de nuestros,
socios el cual ha alquilado un espacio con un coste mínimo de mantenimiento por ser
su domicilio.
4.3.3.1. Promoción
La promoción se realizará mediante publicidad BTL, nos basaremos en
hacer publicaciones y activaciones en Facebook, con publicaciones que
ayuden a concientizar el consumo de productos veganos por sus
beneficios, las activaciones se realizaran con un nutricionista influencer
en las redes sociales, como base comunicaremos e informaremos al
público objetivo y posicionarlo en el mercado como la mejor opción de
salchipapa en Lima. Utilizaremos mensajes racionales y emocionales
que difundirán nuestros servicios con un valor agregado resaltando la
calidad y servicio hacia nuestros clientes.
86
4.3.3.2. Campaña de lanzamiento.
Ofreceremos promociones por inauguración, como el famoso dos por
uno aplicado solo de 11:00 am a 4:00 pm; que son los horarios de menos
fluctuación; para informar sobre nuestras promociones utilizaremos
nuestro Fan Page en Facebook.
Figura 35. Fan Page de la empresa GANESHA TRUCK. Elaboración
propia.
4.3.3.3. Promoción para todos los años.
La difusión en las redes sociales en Facebook e Instagram, serán los
medios principales de publicidad y nos darán un aporte importante para
llegar a fidelizarlos como clientes nuestros. Además, en base a los datos
recopilados, sabemos que el consumidor utiliza más la tecnología para
informarse de temas relevantes. Para ello se realizará:
• Sorteos por ser fanático “Salchivegano”.
• Descuentos por invitar a más amigos.
• Premios al compartir nuestras publicaciones en Facebook.
• Entrevistas de personas expertas del tema vegano.
87
• Entrevistas y opiniones de cada uno de nuestros consumidores.
• Información de la salud y objetivos veganos.
• Buzón de sugerencias
Otra promoción que utilizaremos será cupones o tarjetas de
consumo donde indicaremos que, por cada cinco consumos en
presentación mediana o grande, la sexta salchipapa pequeña es gratis.
Para ello utilizaremos una tarjeta de cartón y sellos con nuestro logo que
garanticen el consumo de cada cliente.
88
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria
a. Actividades.
Ganesha Truck se constituirá como una Sociedad de Responsabilidad Limitada
(S.R.L.), porque somos un número pequeño de accionistas, que aportará un mismo
capital y, además busca tener un poder equitativo dentro de la empresa. Por otro
lado, elegiremos a un Gerente General, sin necesidad de crear un directorio,
gracias a que la Ley General de Sociedades establece que existe la posibilidad
que en el pacto social o en el estatuto, se señale que la sociedad no cuente con
directorio para que las facultades sean asumidas por el gerente general, para
terminar si nos referimos a reserva legal, la cual está previsto en el artículo 229 de
la Ley General de Sociedades, el cual exonera a la SRL.
b. Valorización.
Tabla 61
Valorización forma societaria
Actividad Costo (S/.)
Búsqueda de nombre en SUNARP 4.00
Separar nombre de la empresa y marca en SUNARP. 18.00
Elevar una minuta para escritura pública 250.00
Elevar una minuta pública a notaría 100.00
Obtención de Nro. RUC 90.00
Legalización de libros contables 193.00
Total 655.00
Fuente: Elaboración propia.
5.1.2. Registro de marcas y patentes
a. Actividades.
Ganesha Truck está incursionando en el mercado peruano de gastronomía con el
formato Food Truck, por lo cual se deberá considerar las actividades siguientes
que están normados:
• Legalización de la marca “Ganesha Truck”.
89
Los trámites correspondientes al registro de la marca comercial se realizarán a
través del Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de
la Propiedad Intelectual (INDECOPI).
Para suscripción del logo y nombre comercial deberá realizarse los puntos
siguientes:
1. Se deberá presentar tres copias, según los formatos de solicitud establecidos
por el Instituto.
2. Indicar el signo que se deberá registrar (denominativo, mixto, tridimensional,
figurativo y otros). Para nuestro caso el signo es de tipo mixto, el cual estará
compuesto por fonético y figurativo.
3. Indicar los productos y/o servicios que requerirá registrar y la clase a la que
pertenecerá, el cual será “Clase 35”.
4. Se deberá emitir una constancia de pago a cualquier banco autorizado.
Si existe observaciones sobre los documentos presentados, tienes un plazo de 60
días para subsanar los errores; pero, si todo se está en orden, se emite un extracto
de la solicitud de manera gratuita en la Gaceta Electrónica de Indecopi, ubicado
en el portal web de dicha institución.
b. Valorización.
Tabla 62
Valorización de marca
Actividad Costo (S/.)
Búsqueda de antecedentes fonéticos S/.30.99
Búsqueda de antecedentes figurativos S/.38.46
Solicitud del registro S/.534.99
Total S/.604.44
Fuente: Elaboración propia.
90
5.1.3. Licencias y autorizaciones
a. Actividades.
Para la licencia de funcionamiento, se requiere cumplir con requisitos indicados
por la municipalidad del distrito de Pueblo Libre. Esto se encuentra normado por la
Ley N°28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, bajo la ordenanza N°
261-MPL, el cual tiene como objetivo otorgar el trámite correspondiente de una
licencia temporal de funcionamiento. Para ello, se deberá presentar lo siguiente:
1. Un comprobante de pago de pago de luz, agua o teléfono.
2. Una solicitud de “Declaración Jurada de Licencia de Funcionamiento”.
3. Certificado de “Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil Básica”.
Por otro lado, deberemos contar con carnet de sanidad, el cual deben tener todos
los colaboradores que tengan contacto directo con los productos destinados al
consumo humano.
b. Valorización.
Tabla 63
Valorización de licenciamiento
Actividad Costo (S/.)
Licencia temporal de funcionamiento S/.138.75
Carné de sanidad (IGV) S/.18.88
Total S/.138.75
Fuente: Elaboración propia.
5.1.4. Legislación laboral
a. Actividades.
Ganesha Truck, se rige bajo la ley laboral, puesto que cuenta con una cantidad de
empleados que se requiere en base a la estimación de volumen de ventas
planteado para el proyecto. Se consideran cinco empleados bajo la modalidad de
planilla: cuatro de cocina y un cajero.
A continuación, se detalla los tipos de contrato a utilizar:
91
• Contrato por locación de servicios, se usará para el desarrollo del servicio
contable y el servicio de área legal. Este contrato se usa para procesos que no
son tan recurrentes en la empresa y lo puede realizar un personal no directo a
la empresa. Además, nos permitirá tener menores costos de operación.
• Contrato temporal, se usará para nuestros empleados que trabajarán
directamente en nuestro centro de labores, para la cual los contratos se
establecerán cada tres meses. El personal mencionado, contará con todos los
beneficios de ley que rige este tipo de contrato.
Por ser trabajadores con contrato, estarán dentro de una planilla:
• Tendrán un sueldo no menor a la Remuneración Mínima Vital.
• La jornada laboral será de 08 horas diarias (48 horas semanales).
• Tendrán vacaciones de 15 días laborables.
• Deberán aportar de manera obligatoria al seguro social de salud un 9%.
b. Valorización.
Tabla 64
Valorización laboral
Actividad Sueldo (S/.)
Gerente General S/. 2,500.00
Responsable de cocina S/. 1,500.00
Responsable de Marketing S/. 1,500.00
Responsable de Logística S/. 1,500.00
Ayudantes de cocina (x 2) S/. 1,900.00
Total S/. 8,900.00
Fuente: Elaboración propia.
5.1.5. Legislación tributaria
a. Actividades.
En referencia a la “Ley del Impuesto a la Renta”, toda empresa debe regirse bajo
el sistema tributario del Régimen General, donde se incluyen personas naturales y
92
jurídicas, que generan una renta de tercera categoría y deberán cumplir con los
requisitos siguientes:
• Se deberá contar con libros contables para la contabilidad de ingresos netos.
• Emitir comprobantes de pago por cada venta realizada.
• Presentar declaración de pago mensual y declaración anual de impuesto a la
renta.
• Emisión de retención a los empleados de la empresa.
b. Valorización.
Tabla 65
Valorización tributaria
Actividad % de tasa
Impuesto a la Renta Anual 1.5%
Impuesto General a las Ventas (IGV) 18.0%
Fuente: Elaboración propia.
5.1.6. Otros aspectos legales
a. Actividades.
Requisitos contables, donde las empresas están obligadas a tener libros de
contabilidad como lo indicado en líneas anteriores. Los libros deberán estar
castellano y expresados en moneda nacional, para lo cual se requieren los libros
contables siguientes:
• Registro de Compras
• Registro de Ventas
• Libro Diario de Formato Simplificado
Estos documentos contables, deberán ser legalizados por un Notario Público.
93
5.1.7. Resumen del capítulo
Tabla 66
Valorización resumen
Descripción Cantidad Precio sin IGV IGV 28% Precio con IGV
Búsqueda de nombre en
SUNARP
1 4.00 0 4.00
Separar nombre de la
empresa y marca en
SUNARP.
1 18.00 0 18.00
Elevar una minuta para
escritura pública
1 250.00 0 250.00
Elevar una minuta
pública a notaría
1 100.00 0 100.00
Obtención de Nro. RUC 1 90.00 0 90.00
Legalización de libros
contables
1 193.00 0 193.00
Licencia temporal de
funcionamiento
1 138.75 0 138.75
Carné de sanidad (+IGV) 1 18.88 0 18.88
Fuente: Elaboración propia.
94
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Figura 36. Organigrama de la organización. Elaboración propia.
5.2.2. Servicios tercerizados.
Nuestra empresa está optando por tercerizar los servicios siguientes:
• Servicios del área de Contabilidad: servicio que se encargará de asesorarnos manera
mensual con la contabilidad de las ganancias realizadas.
Tabla 67
Servicios
Servicios Cantidad de personas.
Contabilidad 1
Fuente: Elaboración propia.
Gerente General
Responsable de Cocina
Ayudante de cocina
(3)
Cajero
Responsable de Marketing
Responsable de Logística
95
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
A continuación, se detallarán cada uno de los puestos de trabajo indicados en el
Organigrama según se ilustra:
Tabla 68
Requisitos para Gerente General
Gerente General
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Superior Licenciado en Administración de
Empresas y Finanzas
Administrador de empresa
Experiencia Cuatro años en puestos similares.
Otros -
Habilidades Lider, trabajo en equipo y bajo presión
Acciones y resultados
esperados
• Dirigir y controlar el correcto funcionamiento de nuestra empresa.
• Monitorear y hacerle seguimiento en la administración de todo el personal que labora en la empresa.
• Monitorear y verificar las actividades de producción y gestión de calidad del producto.
• Revisar de manera permanente las actividades programadas de las ventas.
• Comunicar e informar a los accionistas sobre el rendimiento y desempeño de la empresa.
• Manejo de cuentas bancarias y pago de préstamos.
• Desarrollar cambios y mejoras que tenga impacto en el desarrollo de la empresa.
Condiciones de pago
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Remuneración S/2,500
96
Área de Ubicación Administrativa
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 9:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Pago Fijo
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 69
Requisitos para responsable de Cocina
Responsable de Cocina
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Responsable de cocina
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Superior Titulado en Gastronomía Gastronomía
Experiencia 1 a 2 años de experiencia.
Otros -
Habilidades Trabajo en equipo y bajo presión
Acciones y resultados
esperados
• Solicitud formal de los insumos y materiales a necesitar para dicho proceso de producción.
• Control sobre el proceso de elaboración del producto
• Manejar el personal de cocina.
• Mantener en orden el equipo y sitio de trabajo.
• Verificar los tiempos de elaboración del producto
• Realizar el control de calidad del producto terminado.
• Registro detallado sobre el estado del producto que se ha terminado.
• Coordinación y seguimiento de las diferentes actividades de producción y operaciones.
• Planificación, organización y costeo de la producción.
97
Condiciones de pago
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Remuneración S/.1,500
Área de Ubicación Administrativa
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 9:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Pago Fijo
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 70
Requisitos para responsable de Marketing
Responsable de Marketing
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Responsable de Marketing
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Superior Licenciado en Administración de
Empresas y Finanzas
Administrador de empresa
Experiencia 1 a 2 años en puestos similares.
Otros -
Habilidades • Ser analítico y creativo para proponer ideas.
• Administrar redes empresariales.
Acciones y resultados
esperados
• Conocimiento de promociones para ofrecerlas al público en general.
• Fidelizar a los clientes.
• Controlar y monitorear los resultados con el área de ventas.
98
• Administrar el uso de las redes sociales.
Condiciones de pago
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Remuneración S/. 1,500
Área de Ubicación Administrativa
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 9:00am a 6:00pm
Tipo de sueldo Pago Fijo
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 71
Requisitos para responsable de Logística
Responsable de Logística
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Responsable de Logística
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Superior Técnico en Administración de
empresas
Administración de empresas
Experiencia 1 a 2 años en puestos similares.
Otros -
Habilidades • Tener una visión muy enfocado al cliente.
• Aprendizaje continuo.
• Tener liderazgo y comunicación.
99
Acciones y resultados
esperados
• Recepción de insumos y materiales solicitados para el inicio del proceso de producción.
• Control y recepción de insumos y materiales.
• Despacho de insumos y materiales.
• Planificación y organización del control de los productos.
Condiciones de pago
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Remuneración S/. 1,500
Área de Ubicación Administrativa
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 9:00am a 6:00pm
Tipo de sueldo Pago Fijo
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 72
Requisitos para ayudante de cocina
Ayudante de cocina
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Responsable de Logística
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Superior Técnico en Gastronomía Gastronomía
Experiencia 1 año en puestos similares.
Otros -
Habilidades • Tener un orden y limpieza
• Tener una cultura gastronómica
• Tener rapidez con el servicio
100
Acciones y resultados
esperados
• Dar la conformidad del proceso una vez culminado
• Se deberá asegurar que los insumos requeridos estén completos antes de iniciar con la apertura del remolque
• Velar por el buen uso de las instalaciones de la empresa.
• Velar por correcto uso de utensilios y herramientas de trabajo a su cargo para la producción
• Cumplir con el horario establecido por la empresa
• Informar de manera oportuna ante fallas que pudieran suceder en las herramientas de trabajo.
• Usar correctamente los equipos de protección persona.
Condiciones de pago
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Remuneración S/.950.00
Área de Ubicación Campo
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 12:00pm a 21:00pm
Tipo de sueldo Pago Fijo
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 73
Requisitos para puesto de Cajero
Cajero
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Cajero
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Superior Técnico en Administración Administración / Contabilidad
Experiencia 1 año en puestos similares.
Otros -
101
Habilidades • Buen sentido del humor con el cliente
• Habilidad con el flujo y cuadre de caja
• Habilidad con lo números
Acciones y resultados
esperados
• Tener la responsabilidad de procesar los pagos en efectivo, tarjeta de crédito y débito.
• Dar un buen servicio al cliente
• Mantener una buena comunicación efectiva.
• Realizar el cuadre de caja de manera diaria.
Condiciones de pago
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Remuneración S/.950.00
Área de Ubicación Campo
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 12:00pm a 21:00pm
Tipo de sueldo Pago Fijo
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 74
Requisitos para el puesto Contador
Contador
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Contador
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Superior Técnico en Contabilidad Contador
Experiencia 1 año en puestos similares.
Otros -
102
Habilidades • Tener la habilidad para manejar todos los flujos de caja y finanzas de la compañía.
• Tener la capacidad de dirección y coordinación del equipo de trabajo.
Acciones y resultados
esperados
• Responsable de preparar los estados financieros manteniendo la normativa contable de la empresa
• Responsable de la supervisión de la función de abastecimientos y servicios que terceros proveen a la empresa
• Responsable de la gestión financiera de la empresa, analizando los usos alternativos que se darán a los recursos financieros
disponibles.
Condiciones de pago
Tipo de contrato Locación por servicios
Remuneración S/.350.00
Área de Ubicación Administrativo
Beneficios sociales No
Jornada Diurna
Horario 2 a 3 horas por mes
Tipo de sueldo Pago Fijo (mensual)
Fuente: Elaboración propia.
103
5.2.4. Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Tabla 75.
Descripción de contrato
Contrato
Puestos Tipo de contrato
Gerente General Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Responsable de Producción Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Responsable de Marketing Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Responsable de Logística Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Ayudantes de Cocina Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Cajero Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Contador Locación de servicios
Fuente: Elaboración propia.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
A continuación, se detalla los beneficios laborales del personal:
• La remuneración es no menor a la Remuneración Mínima Vital (RMV=
S/.930.00 soles).
• Existe una jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales
laborables.
• Derecho a 24 horas continúas de descanso físico. Descanso semanal y en
días feriados.
• Existe remuneración extra cuando hay sobre trabajo en horario fuera de
oficina.
• Existe descanso vacacional de 15 días calendarios, por cada año de trabajo.
• Existe una indemnización por despido de 10 días de remuneración por año de
servicios (con un tope de 90 días de remuneración).
• El trabajador tendrá acceso a CTS, el cual será de 50% del sueldo total.
• Las gratificaciones será el 50% del sueldo total.
• Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD, donde el
empleador deberá aportar a ESSALUD el 50% de lo que perciba el trabajador
y el estado el otro 50%.
104
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 76
Planilla Año 2019
POR TRABAJADOR
APORTES ANUALES
DEL EMPLEADOR
TOTAL PLANILLA
CARGO AREA CANTIDAD SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
GRATIFICACIÓN
ANUAL 50%
CTS
ANUAL
50%
ESSALUD ANUAL
(9%)
ANUAL
Gerente
General
Administrativa 1 2500 30.000 2500 2500 9,612 44,612
Responsable de
Cocina
Producción 1 1500 18.000 1500 1500 9,612 21,000
Ayudante de
Cocina
Producción 1 950 11.400 950 950 9,612 13,300
Cajero Producción 1 950 11.400 950 950 9,612 13,300
Responsable de
Marketing
Administrativa 1 1500 18.000 1500 1500 9,612 21,000
Responsable de
Logística
Administrativa 1 1500 18.000 1500 1500 9,612 21,000
6 8900 106.800 8.900 8.900 57672 134,212
Fuente: Elaboración propia.
105
Tabla 77
Planilla Año 2020
POR TRABAJADOR
APORTES
ANUALES DEL
EMPLEADOR
TOTAL PLANILLA
CARGO AREA CANTIDAD SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
GRATIFICACIÓN
ANUAL 50%
CTS
ANUAL
50%
ESSALUD ANUAL
(9%)
ANUAL
Gerente
General
Administrativa 1 2500 30.000 2500 2500 13,284 48,284
Responsable
de Cocina
Producción 2 3000 36.000 3000 3000 13,284 42,000
Ayudante de
Cocina
Producción 2 1900 22.800 1900 1900 13,284 26,600
Cajero Producción 2 1900 22.800 1900 1900 13,284 26,600
Responsable
de Marketing
Administrativa 1 1500 18.000 1500 1500 13,284 21,000
Responsable
de Logística
Administrativa 1 1500 18.000 1500 1500 13,284 21,000
9 12300 147.600 12.300 12.300 79,704 185,484
Fuente: Elaboración propia.
106
Tabla 78
Planilla Año 2021
POR TRABAJADOR
APORTES
ANUALES DEL
EMPLEADOR
TOTAL PLANILLA
CARGO AREA CANTIDAD SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
GRATIFICACIÓ
N ANUAL 50%
CTS ANUAL
50%
ESSALUD ANUAL
(9%)
ANUAL
Gerente General Administrativa 1 2500 30.000 2500 2500 13,284 48,284
Responsable de
Cocina
Producción 2 3000 36.000 3000 3000 13,284 42,000
Ayudante de
Cocina
Producción 2 1900 22.800 1900 1900 13,284 26,600
Cajero Producción 2 1900 22.800 1900 1900 13,284 26,600
Responsable de
Marketing
Administrativa 1 1500 18.000 1500 1500 13,284 21,000
Responsable de
Logística
Administrativa 1 1500 18.000 1500 1500 13,284 21,000
9 12300 147.600 12.300 12.300 79,704 185,484
Fuente: Elaboración propia.
107
Tabla 79.
Planilla Año 2022
POR TRABAJADOR
APORTES ANUALES
DEL EMPLEADOR
TOTAL PLANILLA
CARGO AREA CANTIDA
D
SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
GRATIFICACIÓ
N ANUAL 50%
CTS ANUAL
50%
ESSALUD ANUAL
(9%)
ANUAL
Gerente General Administrativa 1 2500 30.000 2500 2500 13,284 48,284
Responsable de
Cocina
Producción 2 3000 36.000 3000 3000 13,284 42,000
Ayudante de
Cocina
Producción 2 1900 22.800 1900 1900 13,284 26,600
Cajero Producción 2 1900 22.800 1900 1900 13,284 26,600
Responsable de
Marketing
Administrativa 1 1500 18.000 1500 1500 13,284 21,000
Responsable de
Logística
Administrativa 1 1500 18.000 1500 1500 13,284 21,000
9 12300 147.600 12.300 12.300 79,704 185,484
Fuente: Elaboración propia.
108
Tabla 80.
Planilla Año 2023
POR TRABAJADOR
APORTES ANUALES
DEL EMPLEADOR
TOTAL PLANILLA
CARGO AREA CANTIDAD SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
GRATIFICACIÓN
ANUAL 50%
CTS
ANUAL
50%
ESSALUD ANUAL (9%) ANUAL
Gerente General Administrativa 1 2500 30.000 2500 2500 13,284 48,284
Responsable de
Cocina
Producción 2 3000 36.000 3000 3000 13,284 42,000
Ayudante de
Cocina
Producción 2 1900 22.800 1900 1900 13,284 26,600
Cajero Producción 2 1900 22.800 1900 1900 13,284 26,600
Responsable de
Marketing
Administrativa 1 1500 18.000 1500 1500 13,284 21,000
Responsable de
Logística
Administrativa 1 1500 18.000 1500 1500 13,284 21,000
9 12300 147.600 12.300 12.300 79,704 185,484
Fuente: Elaboración propia.
109
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Los gastos de servicios tercerizados, contaremos con contador que nos va a poder asesorar de manera mensual.
Tabla 81
Proyección de servicios tercerizados
Servicios
Tercerizados
Monto
S/.
Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023
Contador S/.300 Mensual S/.3600 S/.3600 S/.3600 S/.3600 S/.3600
Fuente: Elaboración propia.
110
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
La jornada laboral para los hombres y las mujeres mayores de edad, es de 8
horas diarias, el cual equivale a 48 horas semanales. Asimismo, el tiempo
otorgado para el refrigerio del personal es de una hora.
En caso de que el personal exceda la jornada diaria o semanal, es considerado
como sobretiempo y, por tanto, tendrá un recargo a convenir con el empleado, el
mismo que será el 20% de las primeras 2 horas posteriores, calculados sobre la
remuneración mensual.
Tabla 82
Horarios de trabajo para empleadores
Horario
Puestos Lunes - viernes Sábado Mensual
Gerente General 09:00 am - 6:00 pm 09:00 am - 1:00 pm
Responsable de
Cocina
09:00 am - 6:00 pm 09:00 am - 1:00 pm
Responsable de
Marketing
09:00 am - 6:00 pm 09:00 am - 1:00 pm
Responsable de
Logística
09:00 am - 6:00 pm 12:00 am - 9:00 pm
Ayudante de Cocina 12:00 am - 9:00 pm 12:00 am - 5:00 pm
Contador - - 2 a 3 horas
de asesorías
de manera
mensual
Fuente: Elaboración propia.
111
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada
a. Criterios.
Para tomar en cuenta la capacidad instalada hemos incluido los siguientes
factores:
Tabla 83.
Capacidad instalada
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 84.
Factor de utilización
U= Factor de utilización
E: Factor de eficiencia
NHP: Número de horas productivas
NHR: Número de horas reales o brutas
NHE: Número de horas estándar
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 85.
Horario de trabajo
Horario de Trabajo: L-V de 12 a 9:00pm y S: 3pm a 11:00pm
Refrigerio: 1 hora
Fuente: Elaboración propia.
# Hombres 4
Unidad/NHE-H 4
Días/Semana 6
Días/Año 250
Semanas al año 52
NHR/Turno 8
Turnos/día 1
112
b. Cálculos.
Tabla 86.
Cálculo de la capacidad instalada
NHR 8 Horas
NHP 7 Horas
U 0.875
E 80%
Fuente: Elaboración propia.
Capacidad Instalada: Unid/NHE-H x # Máquinas u Hombres x 30
días /mes x NHR/Turno x Turnos/día x U x E
• Capacidad Instalada = 2688 Unid/Mes
• Capacidad Instalada = 89.6 Unid/día
6.1.2. Capacidad utilizada
a. Criterios.
Se va a tomar en cuenta la cantidad de productos tiene como punto de partida la
cantidad de producto terminados a producir según la demanda programada en
las ventas.
b. Cálculos.
Tabla 87.
Cálculo de la capacidad utilizada
Años 2017 2018 2019 2020 2021
Salchipapa vegana 27060 28413 29834 31325 32891
Total 27060 28413 29834 31325 32891
Total x día 75.17 78.92 82.87 87.01 91.37
Fuente: Elaboración propia.
113
6.1.3. Capacidad máxima
a. Criterios.
Partiendo de la premisa de 8hr días por 2 horarios rotativos a la semana, tenemos
los siguientes cálculos:
b. Cálculos.
Tabla 88.
Cálculo de la capacidad máxima
Fuente: Elaboración propia.
Capacidad máxima asumiendo 2 turnos de 8 horas
Capacidad en un turno de 8 horas 89.6
Capacidad diaria asumiendo 2 turnos 179
Capacidad máxima en 2 turnos de 8 horas x día 179
114
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 37. Diagrama de flujo del proceso. Elaboración propia.
OPERACIÓN
INSPECCIONAR
Lechuga y Tomate
Hot Dog Vegano
Papa Nativa
SeleccionarSeleccionar
Lavar
Cortar
Aderezar
Freír
Filtrar
Mezclar
Agregar
cremas
Servir
Lavar
Cortar
Freír
Filtrar
Seleccionar
Lavar
Cortar
Mezclar
Pimienta
Sal
Aceite usado
Mayonesa
Ketchup
Mostaza
7 minutos
1 minutos
5 minutos
1 minutos
1 minutos
2 minutos
1 minutos
1 minutos
10 minutos
SALCHIPAPA
115
6.2.2. Programa de producción.
Premisas para el programa de producción de salchipapa vegana.
Tabla 89
Años del programa de producción
Etapa Cant. Salchipapa Unit. % sampling %Merma Stock de PT
2017 27060 6.65% 3.0% 0%
2018 28413 5.32% 3.0% 0%
2019 29834 3.99% 3.0% 0%
2020 31326 2.66% 3.0% 0%
2021 32892 1.33% 3.0% 0%
Fuente: Elaboración propia.
Programa de producción del año 2018 de la elaboración de salchipapa vegana, tener en cuenta que por ser alimentos perecibles
del día prepararemos de acuerdo con cada pedido por ello no tendremos inventario inicial ni final.
Tabla 90.
Producción del año 2018
2018 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
%
Demanda
Salchipapa
unidades 3109 3109 3109 4305 4305 4305
Sampling 5.32% unidades 165 165 165 229 229 229
Merma 3.00% unidades 93 93 93 129 129 129
116
Inventario Final unidades 0 0 0 0 0 0
Inventario Inicial unidades 0 0 0 0 0 0
Total, Unidades
Salchipapa
unidades 2850 2850 2850 3947 3947 3947
2018 Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
%
Demanda
Salchipapa
unidades 1387 1387 1387 670 670 670
Sampling 5.32% unidades 74 74 74 36 36 36
Merma 3.00% unidades 93 42 42 20 20 20
Inventario Final unidades 0 0 0 0 0 0
Inventario Inicial unidades 0 0 0 0 0 0
Total Unidades
Salchipapa
unidades 1220 1272 1272 614 614 614
Fuente: Elaboración propia.
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
La receta base para preparar una salchipapa es la siguiente:
Tabla 91
Materias primas e insumos
Materia Prima, insumos y servicios por producto Salchipapa
Materia Prima Unidad Cantidad
Papa Nativa Kg 0.40
Hot dog vegano Unidad 1.00
Sal Gramos 10
Pimienta Gramos 1
117
Fuente: Elaboración propia.
De acuerdo con la clasificación de materias e insumos sería de la siguiente manera:
Tabla 92.
Clasificación de insumos y materia prima
Salchipapa
Papa Nativa Materia Prima
Hot dog vegano
Sal
Pimienta
Aceite
Aceite LT 0.25
Mayonesa Kg 0.10
Ketchup Kg 0.10
Mostaza Kg 0.10
Empaque Unidad 1.00
Lechuga Unidad 0.50
Tomate Unidad 1.00
Limón Unidad 0.5
Cubierto Unidad 1.00
Papel manteca Unidad 1.00
Gas Kg 0.20
118
Mayonesa
Ketchup
Mostaza
Lechuga
Tomate
Limón Empaque Insumos
Cubierto
Papel manteca
Gas
Fuente: Elaboración propia.
La política de stock que manejamos para la materia prima e insumos es de 10% como stock de seguridad.
119
• Necesidad de Materia prima: Papa Nativa
Tabla 93
Necesidad de papa nativa (Kg)
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Total, Salchipapa a
producir(und.)
2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Papa Nativa(kg) 1082.4 1243.7 1243.7 1243.7 1722.0 1722.0 1722.0 554.9 554.9 554.9 267.9 267.9 267.9
Merma (kg) 32.5 37.3 37.3 37.3 51.7 51.7 51.7 16.6 16.6 16.6 8.0 8.0 8.0
Inventario Final (5%) 62.2 62.2 62.2 86.1 86.1 86.1 27.7 27.7 27.7 13.4 13.4 13.4 0.0
Inventario Inicial 0.0 -62.2 -62.2 -62.2 -86.1 -86.1 -86.1 -27.7 -27.7 -27.7 -13.4 -13.4 -13.4
Necesidad de papa nativa
(kg)
1177.1 1281.0 1281.0 1304.9 1773.7 1773.7 1715.3 571.5 571.5 557.2 275.9 275.9 262.5
Fuente: Elaboración propia.
Se considera 0.4kg de papa por cada salchipapa.
120
• Necesidad de Materia prima: Hot Dog
Tabla 94.
Necesidad de hot dog
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Total de
salchipapa a
producir
(unds.)
2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Hot Dog
(unds)
2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Merma (kg) 81.2 93.3 93.3 93.3 129.1 129.1 129.1 41.6 41.6 41.6 20.1 20.1 20.1
Inventario
Final (5%)
155.5 155.5 155.5 215.2 215.2 215.2 69.4 69.4 69.4 33.5 33.5 33.5 33.5
Inventario
Inicial
0.0 -155.5 -155.5 -155.5 -215.2 -215.2 -215.2 -69.4 -69.4 -69.4 -33.5 -33.5 -33.5
Necesidad de
Hot Dog
(unds)
2943 3202 3202 3262 4434 4434 4288 1429 1429 1393 690 690 690
Necesidad de
Hot Dog
(paquete x
7unds)
420 457 457 466 633 633 613 204 204 199 99 99 99
Fuente: Elaboración propia.
Se considera 1 hot dog x cada salchipapa.
121
• Necesidad de Materia prima: Sal
Tabla 95
Necesidad de sal
Fuente: Elaboración propia.
Se considera 10 gramos por cada salchipapa.
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Total, Salchipapa a
producir(unds)
2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Sal (gramos) 27060.0 31091.6 31091.6 31091.6 43049.8 43049.8 43049.8 13871.6 13871.6 13871.6 6696.6 6696.6 6696.6
Merma (gramos) 811.8 932.7 932.7 932.7 1291.5 1291.5 1291.5 416.1 416.1 416.1 200.9 200.9 200.9
Inventario Final (5%) 1554.6 1554.6 1554.6 2152.5 2152.5 2152.5 693.6 693.6 693.6 334.8 334.8 334.8 74.6
Inventario Inicial 0.0 -1554.6 -1554.6 -1554.6 -2152.5 -2152.5 -2152.5 -693.6 -693.6 -693.6 -334.8 -334.8 -334.8
Necesidad de Sal
(gramos)
29426 32024 32024 32622 44341 44341 42882 14288 14288 13929 6898 6898 6637
Necesidad de Sal
(paquete de 1kg)
29.43 32.02 32.02 32.62 44.34 44.34 42.88 14.29 14.29 13.93 6.90 6.90 6.64
122
• Necesidad de Materia prima: Pimienta
Tabla 96
Necesidad de pimienta
Fuente: Elaboración propia.
Se considera 1 gramo de pimienta para cada salchipapa.
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Total Salchipapa a
producir(unds)
2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Pimienta (gramos) 2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Merma (gramos) 81.2 93.3 93.3 93.3 129.1 129.1 129.1 41.6 41.6 41.6 20.1 20.1 20.1
Inventario Final (5%) 155.5 155.5 155.5 215.2 215.2 215.2 69.4 69.4 69.4 33.5 33.5 33.5 74.6
Inventario Inicial 0.0 -155.5 -155.5 -155.5 -215.2 -215.2 -215.2 -69.4 -69.4 -69.4 -33.5 -33.5 -33.5
Necesidad de Pimienta
(gramos)
2943 3202 3202 3262 4434 4434 4288 1429 1429 1393 690 690 731
Necesidad de Pimienta
(caja de 125gr)
23.54 25.62 25.62 26.10 35.47 35.47 34.31 11.43 11.43 11.14 5.52 5.52 5.85
123
• Necesidad de Materia Prima: Aceite
Tabla 97
Necesidad de aceite
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Total Salchipapa a
producir(unds)
2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Aceite (Litro) 338.3 388.6 388.6 388.6 538.1 538.1 538.1 173.4 173.4 173.4 83.7 83.7 83.7
Merma (Litro) 10.1 11.7 11.7 11.7 16.1 16.1 16.1 5.2 5.2 5.2 2.5 2.5 2.5
Inventario Final
(5%)
19.4 19.4 19.4 26.9 26.9 26.9 8.7 8.7 8.7 4.2 4.2 4.2 4.3
Inventario Inicial 0.0 -19.4 -19.4 -19.4 -26.9 -26.9 -26.9 -8.7 -8.7 -8.7 -4.2 -4.2 -4.2
Necesidad de
Aceite (Litro)
368 400 400 408 554 554 536 179 179 174 86 86 86
Necesidad de
Aceite por envase
(20 Litros)
18.39 20.02 20.02 20.39 27.71 27.71 26.80 8.93 8.93 8.71 4.31 4.31 4.32
Fuente: Elaboración propia.
Se considera 0.125 LT por cada salchipapa.
124
• Necesidad de Materia Prima: Mayonesa
Tabla 98
Necesidad de mayonesa
Fuente: Elaboración propia.
Se considera 0.10 kg o 100gr. por cada salchipapa.
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Total Salchipapa a
producir(unds)
2706 3109.2 3109.2 3109.2 4305 4305 4305 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Mayonesa (Kg) 270.6 310.9 310.9 310.9 430.5 430.5 430.5 138.7 138.7 138.7 67 67 67
Merma (Kg) 8.1 9.3 9.3 9.3 12.9 12.9 12.9 4.2 4.2 4.2 2 2 2
Inventario Final (5%) 15.545 15.545 15.545 21.525 21.525 21.525 6.935 6.935 6.935 3.35 3.35 3.35 3.75
Inventario Inicial 0 -15.545 -15.55 -15.545 -21.525 -21.525 -21.525 -6.935 -6.935 -6.935 -3.35 -3.35 -3.35
Necesidad de
Mayonesa por kg
294.245 320.2 320.2 326.18 443.4 443.4 428.81 142.9 142.9 139.315 69 69 69.4
Necesidad de
Mayonesa (Envase de
4kg)
73.5613 80.05 80.05 81.545 110.9 110.85 107.203 35.73 35.725 34.8288 17.25 17.25 17.35
125
• Necesidad de Materia Prima: Ketchup
Tabla 99.
Necesidad de ketchup
Fuente: Elaboración propia.
Se considera 0.10 kg o 100gr. por cada salchipapa.
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Total Salchipapa a
producir(unds)
2706 3109.2 3109.2 3109.2 4305 4305 4305 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
ketchup (Kg) 270.6 310.9 310.9 310.9 430.5 430.5 430.5 138.7 138.7 138.7 67 67 67
Merma (Kg) 8.1 9.3 9.3 9.3 12.9 12.9 12.9 4.2 4.2 4.2 2 2 2
Inventario Final (5%) 15.545 15.545 15.545 21.525 21.525 21.525 6.935 6.935 6.935 3.35 3.35 3.35 3.75
Inventario Inicial 0 -15.545 -15.55 -15.545 -21.525 -21.525 -21.525 -6.935 -6.935 -6.935 -3.35 -3.35 -3.35
Necesidad de kétchup
por kg
294.245 320.2 320.2 326.18 443.4 443.4 428.81 142.9 142.9 139.315 69 69 69.4
Necesidad de Ketchup
(Envase de 4kg)
73.5613 80.05 80.05 81.545 110.9 110.85 107.203 35.73 35.725 34.8288 17.25 17.25 17.35
126
• Necesidad de Materia Prima: Mostaza
Tabla 100
Necesidad de mostaza
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Total Salchipapa a
producir(unds)
2706 3109.2 3109.2 3109.2 4305 4305 4305 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Mayonesa (Kg) 270.6 310.9 310.9 310.9 430.5 430.5 430.5 138.7 138.7 138.7 67 67 67
Merma (Kg) 8.1 9.3 9.3 9.3 12.9 12.9 12.9 4.2 4.2 4.2 2 2 2
Inventario Final (5%) 15.545 15.545 15.545 21.525 21.525 21.525 6.935 6.935 6.935 3.35 3.35 3.35 3.75
Inventario Inicial 0 -15.545 -15.55 -15.545 -21.525 -21.525 -21.525 -6.935 -6.935 -6.935 -3.35 -3.35 -3.35
Necesidad de
Mayonesa por kg
294.24
5
320.2 320.2 326.18 443.4 443.4 428.81 142.9 142.9 139.31
5
69 69 69.4
Necesidad de
Mayonesa (Envase de
4kg)
73.561
3
80.05 80.05 81.545 110.9 110.85 107.20
3
35.73 35.725 34.828
8
17.25 17.25 17.35
Fuente: Elaboración propia.
Se considera 0.10 kg o 100gr. por cada salchipapa.
127
• Necesidad de Materia Prima: Rocoto
Tabla 101
Necesidad de rocoto
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Total Salchipapa a
producir(unds)
2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Rocoto (und) 338.3 388.6 388.6 388.6 538.1 538.1 538.1 173.4 173.4 173.4 83.7 83.7 83.7
Merma (und) 10.1 11.7 11.7 11.7 16.1 16.1 16.1 5.2 5.2 5.2 2.5 2.5 2.5
Inventario Final (5%) 19.4 19.4 19.4 26.9 26.9 26.9 8.7 8.7 8.7 4.2 4.2 4.2 4.5
Inventario Inicial 0.0 -19.4 -19.4 -19.4 -26.9 -26.9 -26.9 -8.7 -8.7 -8.7 -4.2 -4.2 -4.2
Necesidad de Rocoto
x und
368 400 400 408 554 554 536 179 179 174 86 86 87
Necesidad de Rocoto
x kg
45.98 50.04 50.04 50.97 69.28 69.28 67.00 22.32 22.32 21.76 10.78 10.78 10.82
Fuente: Elaboración propia.
Se considera 1/8 de rocoto por cada salchipapa.
128
• Necesidad de Materia Prima: Lechuga
Tabla 102
Necesidad de lechuga
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Total Salchipapa
a producir(unds)
2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Lechuga (und) 338.3 388.6 388.6 388.6 538.1 538.1 538.1 173.4 173.4 173.4 83.7 83.7 83.7
Merma (und) 10.1 11.7 11.7 11.7 16.1 16.1 16.1 5.2 5.2 5.2 2.5 2.5 2.5
Inventario Final
(5%)
19.4 19.4 19.4 26.9 26.9 26.9 8.7 8.7 8.7 4.2 4.2 4.2 4.5
Inventario Inicial 0.0 -19.4 -19.4 -19.4 -26.9 -26.9 -26.9 -8.7 -8.7 -8.7 -4.2 -4.2 -4.2
Necesidad de
Lechuga x und
368 400 400 408 554 554 536 179 179 174 86 86 87
Fuente: Elaboración propia.
Se considera 1/8 de una lechuga por cada salchipapa.
129
• Necesidad de Materia Prima: Tomate
Tabla 103.
Necesidad de tomate
Fuente: Elaboración propia.
Se considera 1/2 unidad por cada salchipapa.
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Total Salchipapa a
producir(unds)
2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Tomate (und) 1353.0 1554.6 1554.6 1554.6 2152.5 2152.5 2152.5 693.6 693.6 693.6 334.8 334.8 334.8
Merma (und) 40.6 46.6 46.6 46.6 64.6 64.6 64.6 20.8 20.8 20.8 10.0 10.0 10.0
Inventario Final (5%) 77.7 77.7 77.7 107.6 107.6 107.6 34.7 34.7 34.7 16.7 16.7 16.7 66.8
Inventario Inicial 0.0 -77.7 -77.7 -77.7 -107.6 -107.6 -107.6 -34.7 -34.7 -34.7 -16.7 -16.7 -16.7
Necesidad de Tomate x
und
1471 1601 1601 1631 2217 2217 2144 714 714 696 345 345 395
Necesidad de Tomate x
Kg
183.91 200.15 200.15 203.89 277.13 277.13 268.02 89.30 89.30 87.06 43.11 43.11 49.36
130
• Necesidad de Materia Prima: Limón
Tabla 104.
Necesidad de limón
Fuente: Elaboración propia.
Se considera 1/2 unidad por cada salchipapa.
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Total Salchipapa a
producir(unds)
2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Limón (unds) 1353.0 1554.6 1554.6 1554.6 2152.5 2152.5 2152.5 693.6 693.6 693.6 334.8 334.8 334.8
Merma (unds) 40.6 46.6 46.6 46.6 64.6 64.6 64.6 20.8 20.8 20.8 10.0 10.0 10.0
Inventario Final
(5%)
77.7 77.7 77.7 107.6 107.6 107.6 34.7 34.7 34.7 16.7 16.7 16.7 4.8
Inventario Inicial 0.0 -77.7 -77.7 -77.7 -107.6 -107.6 -107.6 -34.7 -34.7 -34.7 -16.7 -16.7 -16.7
Necesidad de
Limón x unds
1471 1601 1601 1631 2217 2217 2144 714 714 696 345 345 333
Necesidad de
Limón x Kg
98.09 106.75 106.75 108.74 147.80 147.80 142.94 47.63 47.63 46.43 22.99 22.99 22.20
131
• Necesidad de Materia Prima: Tenedores descartables
Tabla 105
Necesidad de tenedores descartables
Fuente: Elaboración propia.
Se considera 1 cubierto para cada salchipapa.
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Total Salchipapa a producir(unds) 2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Cubierto (und) 2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Merma (und) 81.2 93.3 93.3 93.3 129.1 129.1 129.1 41.6 41.6 41.6 20.1 20.1 20.1
Inventario Final (5%) 155.5 155.5 155.5 215.2 215.2 215.2 69.4 69.4 69.4 33.5 33.5 33.5 74.6
Inventario Inicial 0.0 -155.5 -155.5 -155.5 -215.2 -215.2 -215.2 -69.4 -69.4 -69.4 -33.5 -33.5 -33.5
Necesidad de Cubierto x und 2943 3202 3202 3262 4434 4434 4288 1429 1429 1393 690 690 731
Necesidad de Cubierto x ciento 29.43 32.02 32.02 32.62 44.34 44.34 42.88 14.29 14.29 13.93 6.90 6.90 7.31
132
• Necesidad de Materia Prima: Empaque
Tabla 106
Necesidad de empaque
Fuente: Elaboración propia.
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Total Salchipapa a producir(unds) 2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Empaque (und) 2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Merma (und) 81.2 93.3 93.3 93.3 129.1 129.1 129.1 41.6 41.6 41.6 20.1 20.1 20.1
Inventario Final (5%) 155.5 155.5 155.5 215.2 215.2 215.2 69.4 69.4 69.4 33.5 33.5 33.5 74.6
Inventario Inicial 0.0 -155.5 -155.5 -155.5 -215.2 -215.2 -215.2 -69.4 -69.4 -69.4 -33.5 -33.5 -33.5
Necesidad de Empaque x und 2943 3202 3202 3262 4434 4434 4288 1429 1429 1393 690 690 731
Necesidad de Empaque x millar 2.94 3.20 3.20 3.26 4.43 4.43 4.29 1.43 1.43 1.39 0.69 0.69 0.73
133
• Necesidad de Materia Prima: Papel manteca
Tabla 107
Necesidad de papel manteca
Fuente: Elaboración propia.
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Total Salchipapa a producir(unds) 2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Papel manteca (unds) 2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Merma (unds) 81.2 93.3 93.3 93.3 129.1 129.1 129.1 41.6 41.6 41.6 20.1 20.1 20.1
Inventario Final (5%) 155.5 155.5 155.5 215.2 215.2 215.2 69.4 69.4 69.4 33.5 33.5 33.5 74.6
Inventario Inicial 0.0 -155.5 -155.5 -155.5 -215.2 -215.2 -215.2 -69.4 -69.4 -69.4 -33.5 -33.5 -33.5
Necesidad de Papel Manteca x unds 2943 3202 3202 3262 4434 4434 4288 1429 1429 1393 690 690 731
Necesidad de Papel Manteca x millar 2.94 3.20 3.20 3.26 4.43 4.43 4.29 1.43 1.43 1.39 0.69 0.69 0.73
134
• Necesidad de Materia Prima: Gas
Tabla 108
Necesidad de gas
Fuente: Elaboración propia.
Se considera 0.02 kg. de gas por cada salchipapa.
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Total Salchipapa a producir(unds) 2706.0 3109.2 3109.2 3109.2 4305.0 4305.0 4305.0 1387.2 1387.2 1387.2 669.7 669.7 669.7
Gas (kg) 54.12 62.18 62.18 62.18 86.10 86.10 86.10 27.74 27.74 27.74 13.39 13.39 13.39
Merma (und) 1.6236 1.8655 1.8655 1.8655 2.5830 2.5830 2.5830 0.8323 0.8323 0.8323 0.4018 0.4018 0.4018
Inventario Final (5%) 3.1092 3.1092 3.1092 4.3050 4.3050 4.3050 1.3872 1.3872 1.3872 0.6697 0.6697 0.6697 0.7500
Inventario Inicial 0.0000 -3.1092 -3.1092 -3.1092 -4.3050 -4.3050 -4.3050 -1.3872 -1.3872 -1.3872 -0.6697 -0.6697 -0.6697
Necesidad de Gas x kilo 58.853 64.049 64.049 65.244 88.683 88.683 85.765 28.576 28.576 27.858 13.795 13.795 13.875
Necesidad de Gas x envase de
10kg
5.89 6.40 6.40 6.52 8.87 8.87 8.58 2.86 2.86 2.79 1.38 1.38 1.39
135
6.2.4. Programa de compras de materia prima
Tabla 109
Compra de materia prima
Salchipapa Vegana Cantidad UM Precio Costo por UM Costo Unitario Frecuencia de compra
Papa Nativa 0.4 Kg S/ 1.70 S/ 1.44 S/ 0.58 Quincenalmente
Hot Dog Vegano 0.17 Pqt 6 S/ 12.00 S/ 10.17 S/ 1.69 Semanalmente
Sal 10 Gramos S/ 0.0008 S/ 0.00 S/ 0.01 Mensual
Pimienta 1 Gramos S/ 0.09 S/ 0.08 S/ 0.08 Mensual
Aceite 0.125 LT S/ 5.50 S/ 4.66 S/ 0.58 Mensual
Mayonesa 0.02 Kg S/ 10.00 S/ 8.47 S/ 0.17 Mensual
Ketchup 0.02 Kg S/ 4.00 S/ 3.39 S/ 0.07 Mensual
Mostaza 0.02 Kg S/ 3.00 S/ 2.54 S/ 0.05 Mensual
Rocoto 0.0625 Kg S/ 2.50 S/ 2.12 S/ 0.13 Semanalmente
Lechuga 0.1250 Unidad S/ 0.50 S/ 0.42 S/ 0.05 Semanalmente
Tomate 0.1 kg S/ 2.50 S/ 2.12 S/ 0.21 Semanalmente
Limón 0.03 kg S/ 1.20 S/ 1.02 S/ 0.03 Quincenalmente
Empaque 1 Unidad S/ 0.16 S/ 0.14 S/ 0.14 Semestralmente
Cubierto 1 Unidad S/ 0.01 S/ 0.01 S/ 0.01 Semestralmente
Papel Manteca 1 Unidad S/ 0.08 S/ 0.07 S/ 0.07 Semestralmente
Gas 0.1 kg S/ 3.00 S/ 2.54 S/ 0.25 Mensual
Sub Total S/ 4.12
Fuente: Elaboración propia.
136
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 110.
Requerimiento por año
Años 2017 2018 2019 2020 2021
Salchivegano 27060 28413 29834 31325 32891
Total 27060 28413 29834 31325 32891
Horas efectivas laboradas por persona diaria: 7
Horas efectivas laboradas por persona mes: 182
Horas efectivas laboradas por persona año: 1750
Tiempo de proceso de la salchipapa (minutos): 9
2017 2018 2019 2020 2021
Diarios 108 114 119 125 132
Tiempo requerido
(minutos)
974 1023 1074 1128 1184
Tiempo requerido
(horas)
16 17 18 19 20
Requerimiento MOD 2017 2018 2019 2020 2021
# Ayudantes de cocina 3 3 3 3 3
#Cajera 1 1 1 1 1
Fuente: Elaboración propia.
137
6.3. Tecnología para el proceso
Para el uso de procesos, se ha identificado la necesidad de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios y útiles de
oficina, el cual se muestran a continuación:
6.3.1. Maquinarias
Tabla 111.
Costo maquinarias
Nro. Maquinaria Camión Cantidad Dimensión Costo unitario
S/.
Costo total en
S/
IGV Costo total en S/
incl. IGV
1 Food Truck remolque 1 N.E 10,169.49 10,169.49 1,830.51 12,000.00
2 Refrigeradora 1 120 x 70 x 75 805.08 805.08 144.92 950.00
3 Plancha de acero tipo mesa 1 120 x 100 x 130 2,076.27 2,076.27 373.73 2,450.00
4 Campana extractora 1 N.E 847.46 847.46 152.54 1,000.00
5 Extractores de aire 2 24 x 24 84.75 169.49 30.51 200.00
13,983.05 14,067.80 2,532.20 16,600.00
Fuente: Elaboración propia.
138
6.3.2. Equipos.
Tabla 112
Costo equipos camión
Nro. Equipos Camión Cantidad Dimensión Costo Unitario
S/.
Costo total S/. IGV Costo total en S/
incl. IGV
1 Registradora 1 N.E S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00
2 Ventilador 2 100x40 S/. 101.69 S/. 203.39 S/. 36.61 S/. 240.00
3 Paneles solares 2 N.E S/. 5,084.75 S/. 10,169.49 S/. 1,830.51 S/. 12,000.00
S/. 5,483.05 S/. 10,669.49 S/. 1,920.51 S/. 12,590.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 113
Costo equipos de producción
Nro. Equipos de producción Cantidad Dimensión Costo unitario
en S/.
Costo total en
S/.
IGV Costo total en S/
incl. IGV
1 Licuadora 2 70x22 S/. 169.49 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
2 Freidora 1 N.E S/. 1,101.69 S/. 1,101.69 S/. 198.31 S/. 1,300.00
3 Cocina 1 240 x 200 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
S/. 1,779.66 S/. 1,949.15 S/. 350.85 S/. 2,300.00
Fuente: Elaboración propia.
139
Tabla 114
Costo equipos de administración
Nro. Equipos Administración Cantidad Dimensión Costo unitario
en S/.
Costo total en
S/.
IGV Costo total en S/
incl. IGV
1 Laptop Lenovo 1 25x31 S/. 1,101.69 S/. 1,101.69 S/. 198.31 S/. 1,300.00
2 Impresora de tinta continua 1 N.E S/. 322.03 S/. 322.03 S/. 57.97 S/. 380.00
S/. 1,423.73 S/. 1,423.73 S/. 256.27 S/. 1,680.00
Fuente: Elaboración propia.
6.3.3. Herramientas.
Tabla 115
Costo utensilios de limpieza y herramientas
Nro. Utensilios de limpieza y
herramientas
Cantidad Política de
compra
Costo unitario
en S/.
Costo total en
S/.
IGV Costo total en S/
incl. IGV
1 Limpia todo (galón) 4 Mensual S/. 6.78 S/. 27.12 S/. 4.88 S/. 32.00
2 Legía (galón) 5 Mensual S/. 6.78 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00
3 Limpia vidrio (galón) 4 Mensual S/. 6.78 S/. 27.12 S/. 4.88 S/. 32.00
4 Ambientador (galón) 6 Mensual S/. 4.24 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00
5 Pino (galón) 6 Mensual S/. 14.41 S/. 86.44 S/. 15.56 S/. 102.00
6 Bolsas de basura (x100 und) 6 Mensual S/. 6.78 S/. 40.68 S/. 7.32 S/. 48.00
7 Ayudin (unidades) 4 Mensual S/. 5.72 S/. 22.88 S/. 4.12 S/. 27.00
8 detergente (kg) 5 Mensual S/. 7.63 S/. 38.14 S/. 6.86 S/. 45.00
140
9 Trapeador (unidades) 2 Mensual S/. 4.24 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00
10 alcohol liquido (litros) 4 Mensual S/. 4.24 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00
11 esponja de limpieza (und) 4 Mensual S/. 2.54 S/. 10.17 S/. 1.83 S/. 12.00
12 guantes de limpieza (pares) 4 Mensual S/. 2.75 S/. 11.02 S/. 1.98 S/. 13.00
13 papel higiénico (unidades) 28 Mensual S/. 0.42 S/. 11.86 S/. 2.14 S/. 14.00
14 escobas (unidades) 2 Mensual S/. 6.36 S/. 12.71 S/. 2.29 S/. 15.00
15 recogedores (unidades) 2 Mensual S/. 5.08 S/. 10.17 S/. 1.83 S/. 12.00
16 baldes (unidades) 4 Mensual S/. 5.08 S/. 20.34 S/. 3.66 S/. 24.00
S/. 89.83 S/. 403.39 S/. 72.61 S/. 476.00
Fuente: Elaboración propia.
6.3.4. Utensilios.
Tabla 116
Utensilios de producción
Nro. Utensilios de Producción Cantidad Dimensión Costo unitario
en S/.
Costo total en
S/.
IGV Costo total en S/
incl. IGV
1 Set de cuchillos 2 70x22 S/. 169.49 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
2 Espátula 1 N.E S/. 1,101.69 S/. 1,101.69 S/. 198.31 S/. 1,300.00
3 Envases para salsa 1 240 x 200 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
4 Escurridor de metal 2 N.E S/. 12.71 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00
5 Pinzas de acero 4 N.E S/. 12.71 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00
6 Tabla de picar 2 N.E S/. 21.19 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
7 Rayador 2 N.E S/. 16.95 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00
8 Tapers 10 N.E S/. 6.36 S/. 63.56 S/. 11.44 S/. 75.00
141
9 Separador de alimentos 2 N.E S/. 4.24 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00
10 Fuentes 7 N.E S/. 10.17 S/. 71.19 S/. 12.81 S/. 84.00
S/. 1,863.98 S/. 2,244.92 S/. 404.08 S/. 2,649.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 117
Costo del uniforme
Nro. Uniformes Cantidad Frecuencia
Anual
Costo
unitario
en S/.
Costo
total en
S/.
IGV Costo
total en
S/. incl.
IGV
2018 2019 2020 2021
1 Polo 4 3 38.14 152.54 27.46 180.00 180.00 180.00 360.00 1,080.00
2 botas plásticas
(pares)
4 3 96.61 386.44 69.56 456.00 456.00 456.00 912.00 2,736.00
3 Visera 4 3 15.25 61.02 10.98 72.00 72.00 72.00 144.00 432.00
4 Pantalón 4 3 63.56 254.24 45.76 300.00 300.00 300.00 600.00 1,800.00
5 Mandiles 4 3 30.51 122.03 21.97 144.00 144.00 144.00 288.00 864.00
6 Guantes
quirúrgicos (x100)
1 4 54.24 54.24 9.76 64.00 64.00 64.00 128.00 384.00
7 Malla cabello (caja
x 100)
1 4 44.07 44.07 7.93 52.00 52.00 52.00 104.00 312.00
1,268.00 1,268.00 2,536.00 7,608.00
Fuente: Elaboración propia.
142
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 118
Costo del mobiliario
Nro. Muebles Camión Cantidad Dimensión Costo unitario
en s/
Costo total en
S/
IGV Costo total en S/
incl. IGV
1 Mueble de utensilios 1 70x40 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00
2 Mesa de acero 1 100x40 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00
S/. 593.22 S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 119
Costo de inversión por área
Inversión por área Camión Administrativo Producción
Maquinaria S/. 16,600.00 S/. - S/. -
Utensilios S/. - S/. - S/. 2,649.00
Equipos S/. 12,590.00 S/. 1,680.00 S/. 2,300.00
Muebles S/. 700.00 S/. 472.00 S/. -
S/. 29,890.00 S/. 2,152.00 S/. 4,949.00
Fuente: Elaboración propia.
143
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 120
Costo de útiles de oficina
Nro. Útiles de oficina y mueble Cantidad Costo unitario
en S/.
Costo total en
S/.
IGV Costo total en S/
incl. IGV
1 Mesa multifuncional 1 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00
2 Hojas bond (millar) 3 S/. 10.17 S/. 30.51 S/. 5.49 S/. 36.00
3 lapiceros (caja x 50) 1 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00
4 sobres (paquete x100) 1 S/. 6.78 S/. 6.78 S/. 1.22 S/. 8.00
5 Files (unidades) 6 S/. 6.78 S/. 40.68 S/. 7.32 S/. 48.00
S/. 345.76 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00
Fuente: Elaboración propia.
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 121
Costo de mantenimiento
Nro. Cuadro de
mantenimiento
Cantidad Frecuencia
Anual
Costo
unitario en
S/.
Costo total
en S/.
IGV Costo total
en S/.
incl. IGV
2018 2019 2020 2021
1 Remolque Truck 1 2 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.2,000.00 S/.6,000.00
2 Campana
extractora
2 2 S/. 25.42 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 120.00 S/.360.00
3 Refrigeradora 1 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 100.00 S/.300.00
144
4 Extractor de aire 2 2 S/. 25.42 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 120.00 S/.360.00
5 Plancha 1 2 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 60.00 S/.180.00
6 Congeladora 1 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 100.00 S/.300.00
7 Computadora 1 1 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 13.73 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 180.00 S/.540.00
8 Impresora 1 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 100.00 S/. 300.00
S/.1,127.12 S/.1,177.97 S/. 212.03 S/.1,390.00 S/.1,390.00 S/.1,390.00 S/.2,780.00 S/.,340.00
Fuente: Elaboración propia.
145
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
Para elegir Pueblo Libre, se tomaron lo criterios siguientes:
Tabla 122
Macro localización de distritos evaluados
Distritos Evaluados
San Miguel Pueblo Libre Magdalena
Variable Peso
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Cercanía de proveedores 20%
3 0.6 2 0.4 1 0.2
Costo de alquiler 25%
1 0.25 3 0.75 1 0.25
Vías de acceso 15%
3 0.45 4 0.6 2 0.3
Costo de transporte 20%
2 0.4 3 0.6 1 0.2
Acceso de personal 10%
3 0.3 4 0.4 2 0.2
Permisos municipales 10%
2 0.2 2 0.2 2 0.2
TOTALES 1
2.2 2.95 1.35
Fuente: Elaboración propia.
6.4.2. Micro localización.
La determinación de nuestro almacén para conversar nuestros insumos de
nuestro negocio es importante escoger un lugar que cumpla con todas las
condiciones adecuadas. Para lo cual, hemos elegido como ubicación la Av.
Mariano Cornejo 2285, Pueblo Libre, el cual se encuentra al frente de nuestro
centro de ventas. Este lugar, es un restaurante que cuenta con un espacio extra
en su almacén que será habilitado con equipo incluido (conservadora) para poder
conservar todos nuestros insumos.
Figura 38. Ubicación de micro localización
146
Para elegir Pueblo Libre, se tomaron lo criterios siguientes:
Tabla 123
Micro lozación de la zona de Pueblo Libre
Zonas de Pueblo Libre
Av. Sucre Av. M
Cornejo
Av. S.Bolivar
Variable Peso
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Transporte 20%
3 0.6 3 0.6 3 0.6
Seguridad 20%
2 0.4 2 0.4 2 0.4
Parqueo 15%
1 0.15 3 0.45 1 0.15
Humedad 5%
2 0.1 2 0.1 2 0.1
Servicio de Agua 15%
3 0.45 4 0.6 3 0.45
Área total 25%
2 0.5 2 0.5 1 0.25
TOTALES 1
2.2 2.65 1.95
Fuente: Elaboración propia.
6.4.3. Gastos de adecuación.
Tabla 124
Gastos de adecuación
Nro. Descripción Unidad de
Medida
Cantidad Costo
unitario en
S/.
Costo total en
S/.
IGV Costo total en
S/ incl. IGV
1 Señalización unidades 6 S/. 56.50 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
2 Sistema de
iluminación
unidades 1 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
3 Cableado y
mano de obra
instalación 1 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00
4 Sistema de gas instalación 1 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
5 Extintor de
acetato
unidades 1 S/. 494.92 S/. 494.92 S/. 89.08 S/. 584.00
6 Luces de
emergencia
unidades 2 S/. 21.19 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
7 detector de
humo
unidades 2 S/. 10.17 S/. 20.34 S/. 3.66 S/. 24.00
8 Personalización unidades 1 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
S/. 1,837.01 S/. 2,150.85 S/. 387.15 S/. 2,538.00
Fuente: Elaboración propia.
147
6.4.4. Gastos de servicios.
Tabla 125
Gastos de servicios
Nro. Alquiler de
Almacén
Cantidad Costo total
en S/
IGV Costo total en
S/ incl. IGV
1 Agua 1 S/.60.00 S/.10.80 S/.70.80
2 Luz 1 S/.65.00 S/.11.70 s/.76.70
S/.125.00 S/.22.50 S/.147.50
Fuente: Elaboración propia.
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 39. Centro de almacenaje
El plano muestra el centro de operaciones de local elegido, el cual es un
restaurante que se encuentra en la Av. Mariano Cornejo 2285 - cerca de nuestro
food truck. Donde, el almacén es nuestro espacio que alquilamos para preservar
todos nuestros insumos del día a día.
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
A continuación, se detalla el centro de almacenaje seleccionado.
Tabla 126.
Detalles del centro de almacén
Área Descripción Maquinarias o
equipos
Tamaño
Almacén Área de almacén donde estarán nuestros
insumos requeridos para nuestras ventas.
• Anaqueles
• Conservadora.
• Largo: 3.36 mts
• Ancho: 4.20 mts
• Área: 14.20 m2
Fuente: Elaboración propia.
COMENSALES
148
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
Ganesha Truck implementara productos naturales y biodegradables, naturales
sin perseverantes ni colorantes artificiales, evitando algunos tipos de plásticos.
Somos conscientes del daño que genera la basura en el impacto ambiental
consecuencia del arrojo de los residuos de todo tipo, por ello se establecerá una
política de manejo de desechos según la distribución estándar por colores y que
contribuyen a la concientizar al reciclaje que detallaremos a continuación.
Los desechos se clasificarán en:
• Comida: compuestos por residuos de alimentos u orgánicos
• Plástico
• Papel
• Vidrio
Los tipos de desecho tendrán clasificación que será posible de identificar
mediante la asignación de un color para cada uno de ellos, siendo la asignación
de la siguiente manera:
• Rojo: Comida
• Blanco: Papel
• Verde: Vidrio
• Azul: Plástico
Ubicación de Tachos de Clasificación de Desechos por tipo:
Los cuatro tachos serán ubicados en bloque en el área de producción fuera del
remolque, el cual estará al alcance de los clientes.
Tratamiento y habilitación periódico de tachos:
Los tachos tendrán una bolsa de polietileno para basura, para su fácil
manipulación en las noches cuando se deba retirarlo.
Estas bolsas serán identificadas según su contenido, por amarres externos de
diferentes formas, además de tener un rótulo del tipo de basura que contienen.
149
6.5.2. Con los trabajadores.
• Los trabajadores tendrán actividades para su salud, así como también para
su desarrollo personal.
• Tendrán capacitaciones en diferentes programas tanto sociales como
culturales.
• Tendrán charlas de nutrición dictadas por el chef, 1 vez al mes.
• A partir del segundo año se realizará la rotación de zonas de trabajo y puestos
de procesamiento para evitar la rutina.
• Se respetará los horarios de trabajo, descanso semanal y beneficios sociales
que corresponden según ley.
• Se mantendrá un buen clima laboral e integración con los trabajadores,
programando actividades en sus onomásticos.
6.5.3. Con la comunidad.
Buscaremos poder contribuir con la comunidad con los siguientes programas:
• Programa “Creatividad y cuidado animal”. Mediante este programa
atenderemos a los más pequeños de la comuna, realizando actividades como
pintura, baile y canto, fomentando de esta forma el cuidado animal en lo que
se basa el estilo de vida vegano, inculcándolo desde niños, premiando a los
ganadores. Este programa se aplicará una vez, cada dos meses con una
duración de una hora, en la zona donde está ubicado nuestro negocio.
• Programa “Premiando tu conocimiento”. Este programa propone un tema
saludable e informa sobre los beneficios de llevar una vida vegana saludable,
luego de la charla se realizarán preguntas, premiando a cinco personas con
salchipapas veganas gratis, continuando con la incentivación al conocimiento
de la comunidad.
150
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
13.1. Inversiones
12.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Los activos fijos depreciables pierden su valor en cuanto a tiempo, utilización u obsolescencia. Asimismo, se determinan mediante un
costo UIT, el cual deberá ser mayor a ¼ del valor de la UIT (año 2018 - S/. 4150 soles).
Tabla 127
Inversión en Activo Fijo Depreciable
Depreciación
Descripción Área Vida útil
contable
(años)
Depreciación
anual
(años 1 al 4)
Depreciación
acumulada
(4 años)
Valor en
libros
(4to año)
Valor
mercado
%
Valor
mercado S/.
Valor residual al 4to año
(Valor de desecho neto)
Refrigeradora Producción 10 S/. 80.51 S/. 322.03 S/.483.05 53% S/. 500.00 S/. 494.92
Extractores de aire Producción 10 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 16.95 50% S/. 100.00 S/. 75.08
Registradora ventas 10 S/. 29.66 S/. 118.64 S/.177.97 57% S/. 200.00 S/. 193.39
Ventilador ventas 10 S/. 20.34 S/. 81.36 S/. 20.34 42% S/. 100.00 S/. 76.10
Paneles solares ventas 10 S/. 1,016.95 S/. 4,067.80 S/.1,016.95 67% S/.8,000.00 S/. 5,905.08
Licuadora producción 10 S/. 33.90 S/. 135.59 S/. 33.90 45% S/. 180.00 S/. 136.17
Laptop Lenovo Administrativo 4 S/. 275.42 S/. 1,101.69 S/. - 62% S/. 800.00 S/. 560.00
Impresora tinta continua Administrativo 4 S/. 80.51 S/. 322.03 S/. - 58% S/. 220.00 S/. 154.00
Freidora Producción 10 S/. 110.17 S/. 440.68 S/. 661.02 77% S/.1,000.00 S/. 898.31
Cocina Producción 10 S/. 50.85 S/. 203.39 S/. 305.08 75% S/. 450.00 S/. 406.53
Plancha de acero tipo mesa Producción 10 S/. 207.63 S/. 830.51 S/.1,245.76 82% S/. 2,000.00 S/. 1,773.73
S/. 7,691.53
S/. 10,673.31
Fuente: Elaboración propia.
151
Tabla 128
Resumen Valor Desecho del activo fijo
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO
Activo fijo Valor
Adquisición
Depreciación
acumulada
Valor en libros Valor comercial Valor desecho
neto
Producción 4,745.76 2,000.00 2,745.76 4,230.00 706.17
Administrativo 1,423.73 1,423.73 0.00 1,020.00 714.00
Ventas 5,483.05 4,267.80 1,215.25 8,300.00 6,174.58
Total 11,652.54 7,691.53 3,961.02 13,550.00 7,594.75
IGV por venta (Valor comercial) 2,439.00
VALOR Comercial con IGV 15,989.00
Fuente: Elaboración propia.
En la tabla, se aprecia un consolidado por áreas (producción, administrativo y ventas) de la depreciación anual, el cual se considera la vida
útil de lo que se tiene, de acuerdo con lo estipulado por SUNAT.
12.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Tabla 129
Inversión en Activo Intangible
ACTIVOS INTANGIBLES
Descripción Cantidad Costo unitario
S/.
Total Costo (sin
IGV)
IGV 18 % Total Costo
(con IGV)
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Búsqueda en Indecopi 1 S/.4.24 S/.4.24 S/.0.76 S/.5.00
152
Reserva de nombre 1 S/.15.25 S/.15.25 S/.2.75 S/.18.00
Elaboración de Minuta 1 S/.423.73 S/.423.73 S/.76.27 S/.500.00
Inscripción en registros públicos 1 S/.208.47 S/.208.47 S/.37.53 S/.246.00
Compra de libros 1 S/. - S/. - S/. -
Legalización de libros 1 S/.101.69 S/.101.69 S/.18.31 S/.120.00
TOTAL CONSTITUCIÓN DE EMPRESA S/. 979.00
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
Búsqueda fonética 1 S/.26.00 S/.26.00 S/.4.68 S/.30.68
Registro de marca 1 S/.453.00 S/.453.00 S/.81.54 S/.534.54
TOTAL DE REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
S/. 565.22
LICENCIAS Y AUTORIACIONES
Licencia Municipal 1 S/.416.89 S/.416.89
S/.416.89
Licencia de Defensa Civil 1 S/.234.40 S/.234.40
S/.234.40
Carnet de Sanidad 1 S/.16.20 S/.16.20
S/.16.20
Constancia de defensa civil 1 S/.596.00 S/.596.00
S/.596.00
TOTAL DE LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/.1263.49
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES S/.2,717.71
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 130
Amortización de activos intangibles
AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES
Descripción Amortización
anual
Operaciones Administrativo ventas
% Distr. Total % Distr. Total % Distr. Total
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Búsqueda en Indecopi S/.1.25 0% S/.- 100% S/.1.25 0% S/.-
Reserva de nombre S/.4.50 0% S/.- 100% S/.4.50 0% S/.-
Elaboración de Minuta S/.105.93 0% S/.- 100% S/.105.93 0% S/.-
153
Inscripción en registros públicos S/.61.50 0% S/.- 100% S/.61.50 0% S/.-
Compra de libros
0% S/.- 100% S/.- 0% S/.-
Legalización de libros S/.30.00 0% S/.- 100% S/.30.00 0% S/.-
TOTAL CONSTITUCIÓN DE
EMPRESA
S/.203.18
S/.-
S/.203.18
S/.-
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
Búsqueda fonética S/.6.50 0% S/.- 0% S/.- 100% S/.6.50
Registro de marca S/.113.25 0% S/.- 0% S/.- 100% S/.113.25
TOTAL DE REGISTRO DE
MARCAS O PATENTES
S/.119.75 S/.- S/.- S/.119.75
LICENCIAS Y AUTORIACIONES
Licencia Municipal S/.104.22 90% S/.93.80 5% S/.5.21 5% S/.5.21
Licencia de Defensa Civil S/.58.60 90% S/.52.74 5% S/.2.93 5% S/.2.93
Carné de Sanidad S/.4.05 90% S/.3.65 5% S/.0.20 5% S/.0.20
Constancia de defensa civil S/.149.00 0% S/.- 0% S/.- 100% S/.149.00
TOTAL DE LICENCIAS Y
AUTORIZACIONES
S/.315.87 S/.150.19 S/.8.34 S/.157.34
TOTAL, DE AMORT. ACTIVOS
INTANGIBLES
S/.638.81
S/.150.19
S/.211.53
S/.277.09
Fuente: Elaboración propia.
La terminología usada como Amortización en el ámbito de las finanzas, se refiere al valor de duración del activo.
154
12.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla 131
Gatos Pre-Operativos
Gastos Pre-Operativos
DESCRIPCION Cantidad Costo Unitario Total valor venta IGV Precio de venta
Alquiler y garantía pre-operativo
Garantía de alquiler de
almacén
1 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00
Adelanto de Alquiler 2 S/. 400.00 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00
Bienes no depreciables
Producción 1 S/. 1,712.85 S/. 1,712.85 S/. 308.31 S/. 2,021.16
Administracion 1 S/. 728.27 S/. 728.27 S/. 131.09 S/. 859.36
Ventas 1 S/. 16,169.66 S/. 16,169.66 S/.2,910.54 S/. 19,080.20
Inventarios iniciales
Utensilios 1 S/. 1,362.00 S/. 1,362.00 S/. 245.16 S/. 1,607.16
Uniformes 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00
Utensilios de limpieza 1 S/. 3,696.00 S/. 3,696.00 S/. 665.28 S/. 4,361.28
|TOTAL DE GASTOS PRE-OPERATIVOS S/.4,746.38 S/. 31,115.16
Fuente: Elaboración propia.
155
Tabla 132
Amortización de Gastos Pre-Operativos
Amortización de Gastos Pre-Operativos
Descripción Amortización
anual
Operaciones Administrativo Ventas
% Distr. Total % Distr. Total % Distr. Total
Alquiler y garantía pre-operativo
Garantía de alquiler de almacén S/. 100.00 90% S/. 90.00 5% S/. 5.00 5% S/. 5.00
Adelanto de Alquiler S/. 200.00 90% S/. 180.00 5% S/. 10.00 5% S/. 10.00
TOTAL ALQUILER Y GARANTIA S/. 300.00
S/. 270.00 S/. 15.00
S/. 15.00
Bienes no depreciables
Producción S/. 428.21 100% S/. 428.21 0% S/. - 0% S/. -
Administración S/. 182.07 0% S/. - 100% S/. 182.07 0% S/. -
Ventas S/. 4,042.42 0% S/. - 0% S/. - 100% S/.4,042.42
TOTAL BIENES NO DERECIABLES S/. 4,652.70
S/. 428.21 S/. 182.07
S/.4,042.42
Inventarios iniciales
Utensilios S/. 340.50 100% S/. 340.50 0% S/. - 0% S/. -
Uniformes S/. 375.00 90% S/. 337.50 0% S/. - 10% S/. 37.50
Utensilios de limpieza S/. 924.00 70% S/. 646.80 15% S/. 138.60 15% S/. 138.60
TOTAL INVENTARIOS INICIALES S/. 1,639.50 S/.1,324.80 S/. 138.60
S/. 176.10
TOTAL DE AMORTIZACIÓN
GASTOS PRE-OPERATIVOS
S/. 6,592.20 S/.2,023.01 S/. 335.67 S/.4,233.52
Fuente: Elaboración propia.
156
12.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 133
Inversión en inventarios iniciales
Nro. Bienes no depreciables Cantidad Dimensión Costo unitario en S/. Costo total en S/. IGV Costo total en S/.
incl. IGV
1 Truck remolque 1 N.E S/. 10,169.49 S/. 10,169.49 S/. 1,830.51 S/. 12,000.00
2 Campana extractora 1 N.E S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00
3 Mueble de utensilios 1 70x40 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00
4 Mesa de acero 1 100x40 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00
5 Set de cuchillos 2 70x22 S/. 169.49 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
6 Espátula 1 N.E S/. 11.02 S/. 11.02 S/. 1.98 S/. 13.00
7 Envases para salsa 1 240 x 200 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
8 Escurridor de metal 2 N.E S/. 12.71 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00
9 Pinzas de acero 4 N.E S/. 12.71 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00
10 Tabla de picar 2 N.E S/. 21.19 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
11 Rayador 2 N.E S/. 16.95 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00
12 Táperes 10 N.E S/. 6.36 S/. 63.56 S/. 11.44 S/. 75.00
13 Separador de alimentos 2 N.E S/. 4.24 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00
14 Fuentes 7 N.E S/. 10.17 S/. 71.19 S/. 12.81 S/. 84.00
15 Mesa multifuncional 1 N.E S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00
16 Hojas bond (millar) 3 N.E S/. 10.17 S/. 30.51 S/. 5.49 S/. 36.00
17 lapiceros (caja x 50) 1 N.E S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00
18 Sobres (paquete x100) 1 N.E S/. 6.78 S/. 6.78 S/. 1.22 S/. 8.00
19 Files (unidades) 6 N.E S/. 6.78 S/. 40.68 S/. 7.32 S/. 48.00
20 Set de cuchillos 2 70x22 S/. 169.49 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
21 Espátula 1 N.E S/. 11.02 S/. 11.02 S/. 1.98 S/. 13.00
22 Envases para salsa 1 240 x 200 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
23 Escurridor de metal 2 N.E S/. 12.71 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00
157
24 Pinzas de acero 4 N.E S/. 12.71 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00
25 Tabla de picar 2 N.E S/. 21.19 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
26 Rayador 2 N.E S/. 16.95 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00
27 Táperes 10 N.E S/. 6.36 S/. 63.56 S/. 11.44 S/. 75.00
28 Separador de alimentos 2 N.E S/. 4.24 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00
29 Fuentes 7 N.E S/. 10.17 S/. 71.19 S/. 12.81 S/. 84.00
30 Señalización 6 30x20 S/. 56.50 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
31 Sistema de iluminación 1 N.E S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
32 Cableado y mano de obra 1 N.E S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00
33 Sistema de gas 1 tubería S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
34 Extintor de acetato 1 4 kilos S/. 494.92 S/. 494.92 S/. 89.08 S/. 584.00
35 Luces de emergencia 2 N.E S/. 21.19 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
36 Detector de humo 2 15x15 S/. 10.17 S/. 20.34 S/. 3.66 S/. 24.00
37 Personalización 1 N.E S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
TOTAL BIENES SIN DEPRECIACIÓN S/. 19,434.00
Fuente: Elaboración propia.
158
12.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 134.
Ingresos y egresos al contado
Ingresos
Política cobranzas de las ventas Contado
Egresos
Política de pagos a proveedores
30 días
Política de salarios:
• Sueldo Mensual
• CTS Mayo
Noviembre
• Gratificaciones Julio
Diciembre
• Essalud Mensual
Política de tributos:
• IGV Mensual
• Impuesta a la renta Mensual
Fuente: Elaboración propia.
159
12.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 135.
Liquidación IGV (Monto expresado en soles: S/.
Módulo de IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV ventas
3,002.35
3,002.35
3,002.35
4,003.13
4,003.13
4,003.13
8,006.26
8,006.26
8,006.26
5,003.91
5,003.91
5,003.91
IGV material
directo
-
1,337.62
-
1,339.61
-
1,379.74
-
1,784.78
-
1,788.88
-
1,949.39
-
3,569.56
-
3,566.49
-
3,446.11
- 2,230.98 - 2,230.98 - 2,230.15
IGV Gastos de
ventas
-
9.15
- 114.41 -
9.15
IGV Gastos
administrativos
-
6.10
IGV Activos
tangibles
-
6,119.59
IGV Activos
intangibles
-
235.56
IGV Gastos
preoperativos
-
4,746.38
IGV neto
1,664.72
1,662.74
1,613.46
2,218.35
2,214.25
2,053.74
4,322.29
4,439.77
4,560.15
2,763.78
2,772.94
2,767.66
Crédito Fiscal -
11,101.52
-
9,436.80
-
7,774.07
-
6,160.61
-
3,942.26
-
1,728.01
-
-
-
-
-
-
-
Pago de IGV
-
-
-
-
-
486.24
2,053.74
4,322.29
4,439.77
4,560.15
2,763.78
2,772.94
2,767.66
Fuente: Elaboración propia.
160
12.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 136
Resumen de la estructura de inversiones
INVERSION AÑO 0
Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión incl. IGV %
Activo Fijo S/.33,389.83 S/.6,010.17 S/.39,400.00 50.62
Activo Intangibles S/.2,379.42 S/.428.29 S/.2,807.71 3.61
Gastos preoperativos S/.26,368.78 S/.4,746.38 S/.31,115.16 39.97
Capital de Trabajo S/.4,514.35 S/. - S/.4,514.35 5.80
Total S/.66,652.37 S/.11,184.84 S/.77,837.22 100.00
Fuente: Elaboración propia.
161
13.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 137
Estructura de financiamiento
Inversión Inv. sin IGV IGV Inv. Con IGV Capital propio Deuda
Activo Fijo S/.33,389.83 S/.6,010.17 S/.39,400.00 S/.60,000.00
S/.17,837.22
Activo
Intangible
S/.2,379.42 S/.428.29 S/.2,807.71
Gastos
Preoperativos
S/.26,368.78 S/.4,746.38 S/.31,115.16
Capital de
Trabajo
S/.4,514.35
S/.4,514.35
Total S/.66,652.37 S/.11,184.84 S/.77,837.22 S/.60,000.00 S/.17,837.22
77.08 22.92
Fuente: Elaboración propia.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Tabla 138
Préstamos
Préstamo capital de trabajo BCP 16.50%
Costo de oportunidad 23.50%
Tasa de interés anual 40%
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 139
Préstamos y costos
Préstamo S/.17,837.22
TCEA 40%
TEM 2.844%
PLAZO 48 meses
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 140
Financiamiento del activo fijo
Periodo Deuda Interés Amortización Cuota
1 S/.17,837.22 S/.507 S/.178 S/.686
2 S/.17,658.72 S/.502 S/.184 S/.686
3 S/.17,475.14 S/.497 S/.189 S/.686
4 S/.17,286.35 S/.492 S/.194 S/.686
5 S/.17,092.19 S/.486 S/.200 S/.686
6 S/.16,892.50 S/.480 S/.205 S/.686
162
7 S/.16,687.14 S/.475 S/.211 S/.686
8 S/.16,475.94 S/.469 S/.217 S/.686
9 S/.16,258.73 S/.462 S/.223 S/.686
10 S/.16,035.34 S/.456 S/.230 S/.686
11 S/.15,805.61 S/.449 S/.236 S/.686
12 S/.15,569.34 S/.443 S/.243 S/.686
13 S/.15,326.35 S/.436 S/.250 S/.686
14 S/.15,076.45 S/.429 S/.257 S/.686
15 S/.14,819.44 S/.421 S/.264 S/.686
16 S/.14,555.13 S/.414 S/.272 S/.686
17 S/.14,283.30 S/.406 S/.280 S/.686
18 S/.14,003.75 S/.398 S/.288 S/.686
19 S/.13,716.24 S/.390 S/.296 S/.686
20 S/.13,420.55 S/.382 S/.304 S/.686
21 S/.13,116.46 S/.373 S/.313 S/.686
22 S/.12,803.72 S/.364 S/.322 S/.686
23 S/.12,482.09 S/.355 S/.331 S/.686
24 S/.12,151.31 S/.346 S/.340 S/.686
25 S/.11,811.13 S/.336 S/.350 S/.686
26 S/.11,461.27 S/.326 S/.360 S/.686
27 S/.11,101.47 S/.316 S/.370 S/.686
28 S/.10,731.43 S/.305 S/.381 S/.686
29 S/.10,350.87 S/.294 S/.391 S/.686
30 S/.9,959.49 S/.283 S/.403 S/.686
31 S/.9,556.98 S/.272 S/.414 S/.686
32 S/.9,143.02 S/.260 S/.426 S/.686
33 S/.8,717.29 S/.248 S/.438 S/.686
34 S/.8,279.46 S/.235 S/.450 S/.686
35 S/.7,829.17 S/.223 S/.463 S/.686
36 S/.7,366.08 S/.209 S/.476 S/.686
37 S/.6,889.83 S/.196 S/.490 S/.686
38 S/.6,400.03 S/.182 S/.504 S/.686
39 S/.5,896.30 S/.168 S/.518 S/.686
40 S/.5,378.24 S/.153 S/.533 S/.686
41 S/.4,845.46 S/.138 S/.548 S/.686
42 S/.4,297.53 S/.122 S/.564 S/.686
43 S/.3,734.01 S/.106 S/.580 S/.686
44 S/.3,154.47 S/.90 S/.596 S/.686
45 S/.2,558.45 S/.73 S/.613 S/.686
46 S/.1,945.48 S/.55 S/.630 S/.686
47 S/.1,315.09 S/.37 S/.648 S/.686
48 S/.666.76 S/.19 S/.667 S/.686
TOTAL S/.15,077 S/.17,837
Fuente: Elaboración propia.
163
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 141
Financiamiento del capital de trabajo
Años Deuda Interés Amortización Cuota Escudo Fiscal
Año 1 S/.17,837.22 S/.5,718 S/.2,511 S/.8,229 S/.1,951.10
Año 2 S/.15,326.35 S/.4,713 S/.8,229 S/.8,229 S/.1,608.38
Año 3 S/.11,811.13 S/.3,307 S/.8,229 S/.8,229 S/.1,128.58
Año 4 S/.6,889.83 S/.1,339 S/.8,229 S/.8,229 S/.456.85
TOTAL
S/.15,077.37 S/.27,196.81 S/.32,914.59 S/.5,144.91
Fuente: Elaboración propia.
164
13.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 142.
Ingreso por ventas
Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Salchivegano S/.254,063.56 S/.533,540.68 S/.560,211.86 S/.588,242.37 S/.617,647.46
Bebidas S/.39,437.45 S/.82,819.72 S/.86,959.49 S/.91,310.44 S/.95,875.28
Ventas sin IGV S/.293,501.00 S/.616,360.40 S/.647,171.35 S/.679,552.81 S/.713,522.74
IGV S/.52,830.18 S/.110,944.87 S/.116,490.84 S/.122,319.51 S/.128,434.09
Ventas con IGV S/.346,331.19 S/.727,305.27 S/.763,662.19 S/.801,872.32 S/.841,956.83
Fuente: Elaboración propia.
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 143.
Recuperación de capital de trabajo
Ventas (soles) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Salchivegano grande 45,785 48,075 50,478 52,882 55,286
Salchivegano mediano 85,351 89,618 94,099 98,580 103,061
Salchivegano pequeño 122,928 129,074 135,528 141,982 148,435
Ventas salchivegano (soles) 254,064 266,767 280,105 293,444 306,782
Chicha morada embotellada 56,808 119,296 125,261 131,524 138,100
Maracuyá embotellado 19,227 40,377 42,396 44,516 46,741
Agua embotellada 3,496 7,341 7,708 8,094 8,498
Ventas bebidas (soles) 79,531 167,014 175,365 184,133 193,340
Total Ventas sin IGV (soles) 333,594 433,781 455,470 477,577 500,122
165
IGV 60,047 78,081 81,985 85,964 90,022
Total Ventas con IGV (soles) 393,641 511,862 537,455 563,541 590,144
Ventas salchiveganos (soles) 76% 61% 61% 61%
Ventas bebidas (soles) 24% 39% 39% 39%
Liquidación
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 333,594 433,781 455,470 477,577
Capital de trabajo necesario 4,514 4,514 4,514 4,514 Ratio 1.35%
Inversión capital de trabajo -4,514 9,029 -4,514 9,029 -4,514
Recuperación de capital de
trabajo
4,514
Fuente: Elaboración propia.
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 144.
Valor de desecho neto del activo fijo
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO
Activo fijo Valor Adquisición Depreciación
acumulada
Valor en libros Valor
comercial
Valor desecho
neto
PRODUCCION 4,745.76 2,000.00 2,745.76 4,230.00 706.17
ADMINISTRATIVO 1,423.73 1,423.73 0.00 1,020.00 714.00
VENTAS 5,483.05 4,267.80 1,215.25 8,300.00 6,174.58
TOTAL 11,652.54 7,691.53 3,961.02 13,550.00 7,594.75
166
IGV por
venta
(Valor comercial) 2,439.00
VALOR Comercial con IGV 15,989.00
Fuente: Elaboración propia.
13.4. Costos y gastos anuales
13.4.1. Egresos desembolsables
13.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 145
Presupuesto de materia prima e insumos
Material Directo en Soles Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Salchipapa
Grande S/19,480.78 S/.40,761.64 S/.42,797.01 S/44,932.64 S/.47,168.54
Pequeña S/23,723.28 S/.49,670.70 S/.52,147.07 S/54,749.31 S/.57,480.35
Mediana S/24,969.10 S/.52,289.56 S/.54,893.52 S/57,633.10 S/.60,508.30
Insumos
Grande S/.3,640.08 S/.7,609.54 S/.7,989.20 S/.8,387.55 S/.8,509.52
Pequeña S/.8,003.05 S/.16,776.73 S/.17,614.08 S/.18,493.98 S/.19,417.43
Mediana S/.5,620.96 S/.11,774.93 S/.12,361.48 S/.12,978.57 S/.13,626.22
Bebidas
Chicha Morada Natural
500ml
S/.8,384.71 S/.17,608.12 S/.18,488.26 S/.19,413.31 S/.20,383.83
Maracuyá Natural 500ml S/.2,837.90 S/.5,959.67 S/.6,257.57 S/.6,570.66 S/.6,899.14
Agua 500ml S/.1,876.30 S/.3,940.28 S/.4,137.23 S/.4,344.24 S/.4,561.42
167
Total Material Directo (sin
IGV)
S/98,536.16 S/206,391.18 S/216,685.41 S/227,503.36 S/238,554.75
IGV S/17,736.51 S/37,150.41 S/39,003.37 S/40,950.61 S/42,939.86
Total Material Directo
(con IGV)
S/116,272.67 S/243,541.59 S/255,688.79 S/268,453.97 S/281,494.61
Fuente: Elaboración propia.
13.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 146.
Presupuesto de mano de obra directa
Material Directo en Soles Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Salchipapa
Responsable de Cocina S/.13,200.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00
Ayudante de Cocina S/.11,400.00 S/.22,800.00 S/.22,800.00 S/.22,800.00 S/.22,800.00
S/24,600.00 S/49,200.00 S/49,200.00 S/49,200.00 S/49,200.00
CTS (50%) S/2,050.00 S/.4,100.00 S/.4,100.00 S/.4,100.00 S/.4,100.00
Gratificación (50%) S/2,050.00 S/.4,100.00 S/.4,100.00 S/.4,100.00 S/.4,100.00
ESSALUD S/2,214.00 S/4,428.00 S/4,428.00 S/4,428.00 S/4,428.00
Total MOD S/30,914.00 S/61,828.00 S/61,828.00 S/61,828.00 S/61,828.00
Fuente: Elaboración propia.
168
13.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 147.
Presupuesto de costos indirectos
PRESUPUSTO CIF (No incluye
IGV)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIAL INDIRECTO S/. 1,240.00 S/. 1,240.00 S/. 1,240.00 S/. 1,240.00 S/. 1,240.00
MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 32,964.00 S/. 47,290.00 S/. 47,290.00 S/. 47,290.00 S/. 47,290.00
SERVICIOS
Agua (Food Truck) S/. 720.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00
Suministros de Limpieza (Food
Truck)
S/. 4,840.68 S/. 9,681.36 S/. 9,681.36 S/. 9,681.36 S/. 9,681.36
Uniforme personal (Food Truck) S/. 1,077.97 S/. 2,155.93 S/. 89.83 S/. 89.83 S/. 89.83
Seguro equipos, muebles y
utensilios de local + Seguro de Food
Truck
S/. 1,118.64 S/. 2,237.29 S/. 2,237.29 S/. 2,237.29 S/. 2,237.29
Alquiler local (almacén) S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
Mantenimiento de Equipos S/. 1,179.66 S/. 2,355.93 S/. 2,355.93 S/. 2,355.93 S/. 2,355.93
Luz S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00
TOTAL CIF S/ 47,700.95 S/ 70,960.51 S/ 68,894.41 S/ 68,894.41 S/ 68,894.41
Fuente: Elaboración propia.
169
Tabla 148.
Presupuesto de costos indirectos
EGP
COSTOS DIRECTOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Material Directo S/. 98,536.16 S/. 206,391.18 S/. 216,685.41 S/. 227,503.36 S/.23 8,554.75
Mano de Obra Directa S/. 30,914.00 S/. 61,828.00 S/. 61,828.00 S/. 61,828.00 S/. 61,828.00
TOTAL COSTOS
DIRECTOS
S/. 129,450.16 S/. 268,219.18 S/. 278,513.41 S/. 289,331.36 S/. 300,382.75
Fuente: Elaboración propia.
13.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 149.
Presupuesto de gastos de administración
Gastos administrativos
Personal administrativo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente General S/.22,512.00 S/.22,512.00 S/.22,512.00 S/.22,512.00 S/.22,512.00
TOTAL COSTO PERSONAL S/.22,512.00 S/.22,512.00 S/.22,512.00 S/.22,512.00 S/.22,512.00
Materiales
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Material de oficina S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00
Material de limpieza S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00
Total sin IGV S/.620.00 S/.620.00 S/.620.00 S/.620.00 S/.620.00
IGV S/.111.60 S/.111.60 S/.111.60 S/.111.60 S/.111.60
Total con IGV S/.731.60 S/.731.60 S/.731.60 S/.731.60 S/.731.60
170
Servicios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Servicio de contabilidad S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00
Recarga de extintores S/.50.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00
Mantenimiento de
maquinarias y equipos
S/.118.64 S/.237.29 S/.474.58 S/.949.15 S/.1,898.31
Total sin IGV S/.3,768.64 S/.3,937.29 S/.4,174.58 S/.4,649.15 S/.5,598.31
IGV S/.678.36 S/.708.71 S/.751.42 S/.836.85 S/.1,007.69
Total con IGV S/.4,447.00 S/.4,646.00 S/.4,926.00 S/.5,486.00 S/.6,606.00
Responsabilidad social Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Capacitaciones S/.1,200.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00
Actividades S/.700.00 S/.1,400.00 S/.1,400.00 S/.1,400.00 S/.1,400.00
Total sin IGV S/.1,900.00 S/.1,900.00 S/.1,900.00 S/.1,900.00 S/.1,900.00
IGV S/.342.00 S/.342.00 S/.342.00 S/.342.00 S/.342.00
Total con IGV S/.2,242.00 S/.2,242.00 S/.2,242.00 S/.2,242.00 S/.2,242.00
Fuente: Elaboración propia.
13.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 150.
Presupuesto de gastos de ventas
Gastos ventas
Personal administrativo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Responsable de Marketing S/.17,688.00 S/.17,688.00 S/.17,688.00 S/.17,688.00 S/.17,688.00
TOTAL COSTO PERSONAL S/.17,688.00 S/.17,688.00 S/.17,688.00 S/.17,688.00 S/.17,688.00
171
Materiales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Material de oficina S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00
Material de limpieza S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00
Total sin IGV S/.620.00 S/.620.00 S/.620.00 S/.620.00 S/.620.00
IGV S/.111.60 S/.111.60 S/.111.60 S/.111.60 S/.111.60
Total con IGV S/.731.60 S/.731.60 S/.731.60 S/.731.60 S/.731.60
Promoción y publicidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Diseño de banner S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00
Posicionamiento en Facebook S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00
Pago por publicaciones S/.300.00 S/.300.00 S/.300.00 S/.300.00 S/.300.00
Total sin IGV S/.1,900.00 S/.1,900.00 S/.1,900.00 S/.1,900.00 S/.1,900.00
IGV S/.342.00 S/.342.00 S/.342.00 S/.342.00 S/.342.00
Total con IGV S/.2,242.00 S/.2,242.00 S/.2,242.00 S/.2,242.00 S/.2,242.00
Fuente: Elaboración propia.
172
13.4.2. Egresos no desembolsables
13.4.2.1. Depreciación.
Tabla 151
Inversión de activos fijos depreciables para maquinaria camión
Nro. Maquinaria Camión Cantidad Tipo Costo unitario en
S/.
Costo total en
S/.
IGV Costo total en S/ incl.
IGV
1 Refrigeradora 1 Equipo S/. 805.08 S/. 805.08 S/. 144.92 S/. 950.00
2 Plancha de acero tipo mesa 1 Equipo S/. 2,076.27 S/. 2,076.27 S/. 373.73 S/. 2,450.00
3 Extractores de aire 2 Mobiliario S/. 84.75 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00
S/. 2,966.10 S/. 3,050.85 S/. 549.15 S/. 3,600.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 152.
Inversión de activos fijos depreciables para equipos camión
Nro. Equipos Camión Cantidad Tipo Costo unitario en
S/.
Costo total en
S/.
IGV Costo total en S/ incl.
IGV
1 Registradora 1 Mobiliario S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00
2 Ventilador 2 Mobiliario S/. 101.69 S/. 203.39 S/. 36.61 S/. 240.00
3 Paneles solares 2 Equipo S/. 5,084.75 S/.10,169.49 S/. 1,830.51 S/. 12,000.00
S/. 5,483.05 S/.10,669.49 S/. 1,920.51 S/. 12,590.00
Fuente: Elaboración propia.
173
Tabla 153
Inversión de activos fijos depreciables de equipos de producción
Nro. Equipos de producción Cantidad Tipo Costo unitario en
S/.
Costo total en
S/.
IGV Costo total en S/ incl.
IGV
1 Licuadora 2 Equipo S/. 169.49 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
2 Freidora 1 Equipo S/.1,101.69 S/.1,101.69 S/. 198.31 S/. 1,300.00
3 Cocina 1 Equipo S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
S/.1,779.66 S/.1,949.15 S/. 350.85 S/. 2,300.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 154
Inversión de activos fijos depreciables de equipos de administración
Nro. Equipos Administración Cantidad Tipo Costo unitario en
S/.
Costo total en
S/.
IGV Costo total en S/
incl. IGV
1 Laptop Lenovo 1 Equipo S/. 1,101.69 S/.1,101.69 S/. 198.31 S/. 1,300.00
2 Impresora tinta continua 1 Equipo S/. 322.03 S/. 322.03 S/. 57.97 S/. 380.00
S/. 1,423.73 S/.1,423.73 S/. 256.27 S/. 1,680.00
Fuente: Elaboración propia.
174
Tabla 155
Activos fijos depreciables
ACTIVOS FIJOS
DEPRECIABLES
AÑO 0
ADMINISTRATVA S/. 1,423.73
PRODUCCION S/. 1,949.15
VENTAS S/. 13,720.34
SUB TOTAL S/. 17,093.22
IGV S/. 3,076.78
TOTAL INV ACT
DEPRECIABLE
S/. 20,170.00
Fuente: Elaboración propia.
13.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 156
Amortización de intangibles
AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES
Descripción Amortización
Anual
Operaciones Administrativo Ventas
% Distr. Total % Distr. Total % Distr. Total
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
Búsqueda en Indecopi S/.1.25 0% S/. - 100% S/.1.25 0% S/. -
Reserva de nombre S/.4.50 0% S/. - 100% S/.4.50 0% S/. -
Elaboración de Minuta S/.105.93 0% S/. - 100% S/.105.93 0% S/. -
Inscripción en registros públicos S/.61.50 0% S/. - 100% S/.61.50 0% S/. -
Legalización de libros S/.30.00 0% S/. - 100% S/.30.00 0% S/. -
175
TOTAL CONSTITUCION DE
EMPRESA
S/.203.18
S/. -
S/.203.18
S/. -
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
Búsqueda fonética S/. 6.50 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 6.50
Registro de marca S/. 113.25 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 113.25
TOTAL DE REGISTRO DE
MARCAS O PATENTES
S/. 119.75
S/. -
S/. -
S/. 119.75
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Licencia Municipal S/.104.22 90% S/.93.80 5% S/.5.21 5% S/.5.21
Licencia de Defensa Civil S/.58.60 90% S/.52.74 5% S/.2.93 5% S/.2.93
Carné de Sanidad S/.4.05 90% S/.3.65 5% S/.0.20 5% S/.0.20
Constancia de defensa civil S/.149.00 0% S/.- 0% S/.- 100% S/.149.00
TOTAL DE LICENCIAS Y
AUTORIZACIONES
S/.315.87
S/.150.19
S/.8.34
S/.157.34
TOTAL DE AMORT. ACTIVOS
INTANGIBLES
S/.638.81
S/.150.19
S/.211.53
S/.277.09
Fuente: Elaboración propia.
176
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
14.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Para el presente proyecto llamado “Ganesha Truck”, se han establecido las premisas siguientes:
• Todas las compras se realizarán al contado.
• El horizonte de nuestra evaluación del proyecto es de 5 años.
• Los flujos de caja económico y financiero se incluye el IGV, considerándose en las depreciaciones y amortizaciones del proyecto.
14.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 157
Estado de ganancias y pérdida (sin gastos financieros)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS S/.293,501.00 S/.616,360.40 S/.647,171.35 S/.679,552.81 S/.713,522.74
COSTO DE VENTAS -S/.177,151.11 -S/.339,179.69 -S/.347,407.82 -S/.358,225.77 -S/.369,277.16
(-) Material Directo -S/.98,536.16 -S/.206,391.18 -S/.216,685.41 -S/.227,503.36 -S/.238,554.75
(-) Mano de obra directa -S/.30,914.00 -S/.61,828.00 -S/.61,828.00 -S/.61,828.00 -S/.61,828.00
(-) CIF -S/.47,700.95 -S/.70,960.51 -S/.68,894.41 -S/.68,894.41 -S/.68,894.41
UTILIDAD BRUTA S/.116,349.89 S/.277,180.71 S/.299,763.53 S/.321,327.04 S/.344,245.58
GASTOS OPERATIVOS -S/.49,008.64 -S/.49,177.29 -S/.49,414.58 -S/.49,889.15 -S/.50,838.31
(-) Gastos administrativos -S/.28,800.64 -S/.28,969.29 -S/.29,206.58 -S/.29,681.15 -S/.30,630.31
(-) Gastos ventas -S/.20,208.00 -S/.20,208.00 -S/.20,208.00 -S/.20,208.00 -S/.20,208.00
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/.67,341.25 S/.228,003.42 S/.250,348.95 S/.271,437.89 S/.293,407.28
(-) IMPUESTOS 30% -S/.20,202.37 -S/.68,401.03 -S/.75,104.69 -S/.81,431.37 -S/.88,022.18
UTILIDAD NETA S/. 47,138.87 S/. 159,602.40 S/. 175,244.27 S/. 190,006.52 S/. 205,385.09
Fuente: Elaboración propia.
177
14.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 158
Estado de ganancias y pérdidas (incluyendo escudo fiscal)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
VENTAS S/.293,501.00 S/.616,360.40 S/.647,171.35 S/.679,552.81
COSTO DE VENTAS -S/.177,151.11 -S/.339,179.69 -S/.347,407.82 -S/.358,225.77
(-) Material directo -S/.98,536.16 -S/.206,391.18 -S/.216,685.41 -S/.227,503.36
(-) Mano de obra directa -S/.30,914.00 -S/.61,828.00 -S/.61,828.00 -S/.61,828.00
(-) CIF -S/.47,700.95 -S/.70,960.51 -S/.68,894.41 -S/.68,894.41
UTILIDAD BRUTA S/.116,349.89 S/.277,180.71 S/.299,763.53 S/.321,327.04
GASTOS OPERATIVOS -S/.49,008.64 -S/.49,177.29 -S/.49,414.58 -S/.49,889.15
(-) Gastos administrativos -S/.28,800.64 -S/.28,969.29 -S/.29,206.58 -S/.29,681.15
(-) Gastos ventas -S/.20,208.00 -S/.20,208.00 -S/.20,208.00 -S/.20,208.00
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/.67,341.25 S/.228,003.42 S/.250,348.95 S/.271,437.89
GASTOS FINANCIEROS -S/.6,277.55 -S/.6,620.26 -S/.7,100.07 -S/.7,771.80
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/.61,063.70 S/.221,383.16 S/.243,248.88 S/.263,666.09
IMPUESTOS 30% -S/.18,319.11 -S/.66,414.95 -S/.72,974.66 -S/.79,099.83
UTILIDAD NETA S/.44,695.69 S/.153,359.83 S/.169,145.64 S/.184,109.41
ESCUDO FISCAL -S/.1,951.10 -S/.1,608.38 -S/.1,128.58 -S/.456.85
Fuente: Elaboración propia.
178
14.4. Flujo de Caja Operativo.
Tabla 159
Flujo de caja operativo
FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Liquidación
Año 5
VENTAS 293,501 616,360 647,171 679,553
(-) COMPRAS MATERIAL DIRECTO -98,536 -206,391 -216,685 -227,503
(-) MANO DE OBRA DIRECTA -30,914 -61,828 -61,828 -61,828
(-) CIF -47,701 -70,961 -68,894 -68,894
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -28,801 -28,969 -29,207 -29,681
(-) GASTOS VENTAS -20,208 -20,208 -20,208 -20,208
(-) IMPUESTO RENTA (no incluye
préstamo)
-20,202 -68,401 -75,105 -81,431
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 47,139 159,602 175,244 190,007 0
Fuente: Elaboración propia.
14.5. Flujo de Capital.
Tabla 160
Flujo de caja
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Liquidación
Año 5
(-) INVERSION ACTIVOS FIJOS -33,390
(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES -2,379
(-) INVERSION GASTOS PRE-
OPERATIVOS
-26,369
179
(-) INVERSION INVENTARIO INICIAL -2,115
(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO -4,514
(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS 10,673
(+) VALOR DE RECUPERO KW 7,692
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION -68,803 0 0 0 0 18,365
PAGO IGV (LIQUIDACION DE IGV) 0 -18,251 -66,793 -73,976 -80,975 -88,022
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -67,803 -49,551 17,241 91,217 172,192 260,214
Fuente: Elaboración propia.
14.6. Flujo de Caja Económico.
Tabla 161
Flujo de caja económico
FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Liquidación
Año 5
VENTAS 293,501 616,360 647,171 679,553
(-) COMPRAS MATERIAL DIRECTO -98,536 -206,391 -216,685 -227,503
(-) MANO DE OBRA DIRECTA -30,914 -61,828 -61,828 -61,828
(-) CIF -47,701 -70,961 -68,894 -68,894
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -28,801 -28,969 -29,207 -29,681
(-) GASTOS VENTAS -20,208 -20,208 -20,208 -20,208
(-) IMPUESTO RENTA (no incluye
préstamo)
-20,202 -68,401 -75,105 -81,431
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 47,139 159,602 175,244 190,007 0
Fuente: Elaboración propia.
180
Tabla 162
Flujo de capital o inversión
FLUJO DE CAPITAL O
INVERSION
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Liquidación
Año 5
(-) INVERSION ACTIVOS FIJOS -33,390
(-) INVERSION ACTIVOS
INTANGIBLES
-2,379
(-) INVERSION GASTOS PRE-
OPERATIVOS
-26,369
(-) INVERSION INVENTARIO INICIAL -2,115
(-) INVERSION CAPITAL DE
TRABAJO
-4,514
(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS
FIJOS
10,673
(+) VALOR DE RECUPERO KW 7,692
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION -68,803 0 0 0 0 18,365
PAGO IGV (LIQUIDACION DE IGV) 0 -18,251 -66,793 -73,976 -80,975 -88,022
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -67,803 -49,551 17,241 91,217 172,192 260,214
Fuente: Elaboración propia.
181
14.7. Flujo del Servicio de la deuda.
Tabla 163
Flujo del servicio de la deuda
FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA Liquidación
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PRESTAMO 17,837
(-) CUOTAS -8,229 -8,229 -8,229 -8,229
(+) ESCUDO FISCAL 1,951 1,608 1,129 457
FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA 17,837 -6,278 -6,620 -7,100 -7,772 0
Fuente: Elaboración propia.
14.8. Flujo de Caja Financiero.
Tabla 164
Flujo Caja financiero
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Liquidación
Año 5
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -49,965 -62,106 -713 73,710 155,309 260,214
Fuente: Elaboración propia.
182
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera
15.1. Cálculo de la tasa de descuento
15.1.1. Costo de oportunidad
15.1.1.1. CAPM.
El costo oportunidad (COK), se basa en el modelo que valoriza el capital de la
organización con la siguiente formula:
Tabla 165. Fórmula para hallar COK
Ke = Rf + B (Rm - Rf) + [ís]
Dónde:
• Rf: tasa de libre riesgo
• B: Beta apalancado
• Rm – Rf: prima de riesgo mercado
• Rpaís: riesgo país
Tabla 166
Costo de Oportunidad CAPM
COSTO DE OPORTUNIDAD MODELO CAPM
Rendimiento del mercado USA (S&P 500) 9.10% Damodaran
2004-2013
Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 4.69% Damodaran
2003-2012
Beta desapalancada 0.69 Damodaran
Restaurant
%D 30%
%E 70%
Riesgo país 1.70% BCR - Mes
de octubre
2014
Impuesto a la renta 30%
Beta Apalancado 0.9
183
Kd= 12%
COK Perú (COK) 10.30%
15.1.1.2. COK propio.
Tabla 167
Costo de Oportunidad por Accionista
COSTO DE OPORTUNIDAD POR ACCIONISTA
Accionistas Alternativa inversión Rentabilidad
Patty Depósito a plazo Caja
Piura
6.25%
Alexander Depósito a plazo Banco
Ripley
6.60%
Bill Depósito a plazo Banco
Falabella
6.75%
Alexis Depósito a plazo Caja
Sullana
6.30%
Promedio rentabilidad 6.48%
Factor riesgo 40%
COK (Propio) 46.48%
Fuente: Elaboración propia.
15.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC), se define como la tasa de
descuento que mide el costo de capital, pues utiliza un medio ponderado de los recursos
propios y recursos de deuda. La fórmula general es la siguiente:
Tabla 168
Fórmula del WACC
𝑾𝑨𝑪𝑪 = 𝑹𝒅 ∗ (𝟏 − 𝑻) ∗𝑫
𝑽+ 𝑹𝒆 ∗
𝑬
𝑽
• E: es el valor de mercado de las acciones
• D: es el valor de mercado de la deuda.
• V: es el valor del mercado capital expresado como la suma de E+D
184
• Rd: es el costo de la deuda
• Re: es la rentabilidad mínima exigida a las acciones
• T: es la tasa de impuesto a la renta.
• D/V: es el valor de la deuda entre el total del capital de la empresa (capital accionario y
deuda)
• E/V: es el valor del capital accionario entre el valor del total del capital de la empresa
(capital accionario y deuda).
Tabla 169
WACC
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)
Capital Monto % Costo de
capital
Deuda Capital de
trabajo
0 0% 0.00%
Deuda Activos Fijos 17,837 23% 12%
Capital propio 60,000 77% 12%
77,837 100%
Costo promedio
ponderado capital
(WACC)
11.55000%
Fuente: Elaboración propia.
15.2. Evaluación económica financiera
15.2.1. Indicadores de Rentabilidad
15.2.1.1. VANE y VANF.
El VAN Económico se calcula con los siguientes valores:
• El valor presente de cada uno de los valores del flujo económico, descontando la
tasa WACC 11.55%
• El VAN Financiero se calcula con el valor presente de cada flujo de caja financiero
descontando la tasa del COK que es 12%
185
• Para nuestro caso, el VANE y VANF es mayor a cero, por tanto el proyecto es
viable y es posible nuestra inversión.
Tabla 170
Indicadores de rentabilidad económico
INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONÓMICO
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
-67,803 -49,551 17,241 91,217 172,192 260,214
WACC = 12.08%
VAN Económico = S/. 222,724.05
TIR Económica = 50.88%
VA= S/. 290,526.70
Beneficio/Costo = 0.23
TIRM = 40.55%
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 171
Indicadores de rentabilidad financiero
INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERO
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
-49,965 -62,106 -713 73,710 155,309 260,214
COK = 10.03900%
COK soles= 12%
VAN Financiero = 190,208.05
TIR financiera = 47.78%
VA= S/.
240,173.49
Beneficio/Costo = 0.21
TIRM = 37.55%
Fuente: Elaboración propia.
186
15.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
La regla para decidir el indicador para realizar la inversión o no, es la siguiente:
• Cuando el TIR es mayor que el costo promedio del capital, se debe realizar el
proyecto.
• En caso de que el TIR sea menor que la tasa de descuento (WACC) obtenida, es
posible tomar la decisión de llevarlo a cabo o no.
Tabla 172
Resultados del TIR
TIR Económica 50.88%
TIR financiera 47.78%
TIR modificado 37.55%
Fuente: Elaboración propia.
15.2.2. Análisis del punto de equilibrio
15.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 173
Punto de equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS (EN SOLES) 293,501 616,360 647,171 679,553 713,523
VENTAS (EN
CANTIDADES:
SALCHIVEGANO Y
BEBIDAS)
56,807 119,297 125,260 131,528 138,103
Precio de venta
promedio
5.17 5.17 5.17 5.17 5.17
MATERIAL DIRECTO 98,536 206,391 216,685 227,503 238,555
CIF VARIABLE (Material
indirecto, energia, agua,
gas)
47,701 70,961 68,894 68,894 68,894
COSTOS VARIABLES 146,237 277,352 285,580 296,398 307,449
187
Costo variable unitario
promedio
1.48 1.34 1.32 1.30 1.29
MANO DE OBRA
DIRECTA
30,914.00 61,828.00 61,828.00 61,828.00 61,828.00
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
28,800.64 28,969.29 29,206.58 29,681.15 30,630.31
GASTOS VENTAS 20,208.00 20,208.00 20,208.00 20,208.00 20,208.00
COSTOS FIJOS 79,923 111,005 111,243 111,717 112,666
PUNTO DE EQUILIBRIO
(EN CANTIDADES)
30,830 39,063 38,536 38,350 38,317
PUNTO DE EQUILIBRIO
(SOLES)
159,288 201,822 199,100 198,138 197,969
Fuente: Elaboración propia.
15.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 174
Estado de resultados
ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS 293,501 616,360 647,171 679,553 713,523
(-) COSTOS VARIABLES 129,450 268,219 278,513 289,331 300,383
MARGEN DE
CONTRIBUCION
164,051 348,141 368,658 390,221 413,140
(-) COSTOS FIJOS 88,804 116,856 116,856 116,856 116,856
EBIT O UTILIDAD
OPERATIVA
75,246 231,285 251,802 273,365 296,284
(-) GASTOS
FINANCIEROS
-6,278 -6,620 -7,100 -7,772 0
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
68,969 224,665 244,701 265,593 296,284
(-) IMPUESTOS -20,202 -68,401 -75,105 -81,431 -88,022
UTILIDAD NETA 89,171 293,066 319,806 347,025 384,306
Fuente: Elaboración propia.
188
15.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 175
Estimación y análisis de punto de equilibrio en cantidades
PUNTO DE EQUILIBRIO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN
CANTIDADES)
30,830 39,063 38,536 38,350 38,317
Fuente: Elaboración propia.
15.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 176
Estimación y análisis de punto de equilibrio en soles
PUNTO DE EQUILIBRIO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) 159,288 201,822 199,100 198,138 197,969
Fuente: Elaboración propia.
189
15.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
15.3.1. Variables de entrada.
Tabla 177
Costos Variables de entrada
VENTAS Bebidas Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 PROMEDIO
Variable: S/. 39,437.45 S/. 82,819.72 S/. 86,959.49 S/. 91,310.44 S/. 95,875.28 S/. 79,280.47
Variación: 10% 10% 10% 10% 10% 10.00%
43,381.19
91,101.69
95,655.43
100,441.48
VENTAS SP Pequeña Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 PROMEDIO
Variable: S/. 122,926.27 S/. 258,147.46 S/. 271,052.54 S/. 284,613.56 S/. 298,845.76 S/. 247,117.12
Variación: 10% 10% 10% 10% 10% 10.00%
135,218.90
283,962.20
298,157.80
313,074.92
VENTAS SP Mediana Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 PROMEDIO
Variable: S/. 85,352.54 S/. 179,244.07 S/. 188,193.22 S/. 197,608.47 S/. 207,489.83 S/. 171,577.63
Variación: 10% 10% 10% 10% 10% 10.00%
-93,887.80
197,168.47
207,012.54
217,369.32
VENTAS SP Grande Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 PROMEDIO
Variable: S/. 45,784.75 S/. 96,149.15 S/. 100,966.10 S/. 106,020.34 S/. 111,311.86 S/. 92,046.44
Variación: 10% 10% 10% 10% 10% 10.00%
50,363.22
105,764.07
111,062.71
116,622.37
PLANILLA Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 PROMEDIO
190
Variable: S/. 99,528.00 S/. 144,768.00 S/. 144,768.00 S/. 144,768.00 S/. 144,768.00 S/. 135,720.00
Variación: 10% 10% 10% 10% 10% 10.00%
159,244.80
159,244.80
159,244.80
COSTOS
VARIABLES
Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 PROMEDIO
Variable: S/. 129,450.16 S/. 268,219.18 S/. 278,513.41 S/. 289,331.36 S/. 300,382.75 S/. 241,378.53
Variación: 10% 10% 10% 10% 10% 10.00%
Fuente: Elaboración propia.
15.3.2. Variables de salida.
Tabla 178.
Costos Variables de salida
COK 12.24%
WACC 12.08%
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
(67,803) (49,551) 17,241 91,217 172,192 260,214
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
(49,965) (62,106) (713) 73,710 155,309 260,214
VANe S/. 222,724.05
VANF S/. 190,208.05
TIRe 50.88%
TIRF 47.78%
Fuente: Elaboración propia.
191
15.3.3. Análisis unidimensional.
Tabla 179.
Análisis unidimensional
Bebidas SP Pequeña SP Mediana SP Grande
VARIABLE DE
ENTRADA
BASE VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0
VARIABLE DE
ENTRADA
VARIACION
DEMANDA
0% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
Bebidas S/396,402.37 S/436,042.60
SP Pequeña S/1,235,585.59 S/1,359,144.15 S/1,359,144.15
SP Mediana S/857,888.14 S/943,676.95 S/943,676.95
SP Grande S/460,232.20 S/506,255.42 S/506,255.42
VARIABLES DE
SALIDA
VAN FINANCIERO 190,208 216,015 216,015 216,015 216,015
TIR FINANCIERA 47.78% 47.78% 47.78% 47.78% 47.78%
COK 12.24% 12.24% 12.24% 12.24% 12.24%
VARIACION
DEMANDA
VARIACION PRECIO 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
VARIACION DEL
VANF
13.57% 13.57% 13.57% 13.57%
SENSIBILIDAD 1.36% 1.36% 1.36% 1.36%
Fuente: Elaboración propia.
192
15.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 180.
Análisis multidimensional
PESIMISTA BASE OPTIMISTA
VARIABLES DE ENTRADA
VARIABLE DE PLANILLA -10.00% 0.00% 10.00%
VARIABLE DE COSTOS
VARIABLES
-10.00% 0.00% 10.00%
VARIABLES DE SALIDA
VANF S/. 189,417.30 S/. 190,208.05 S/. 242,613.47
TIRF 45.48% 47.78% 49.83%
VANE S/. 217,422.71 S/. 222,724.05 S/. 264,648.88
TIRE 47.90% 50.88% 52.28%
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
OPTIMISTA - FLUJO ECO
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
(67,803) (54,507) 18,965 100,339 189,411 260,214
PESIMISTA - FLUJO ECO
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
(67,803) (44,596) 15,517 82,096 154,973 234,193
OPTIMISTA - FLUJO FINAN
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
(49,965) (68,317) (784) 81,081 170,840 286,235
PESIMISTA - FLUJO FIN
193
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
(49,965) (55,896) (641) 66,339 139,779 234,193
Fuente: Elaboración propia.
15.3.5. Variables críticas del proyecto.
Tabla 181.
Variables críticas del proyecto
ventas SP Pequeña VARIABLE VAN Variación El proyecto altamente sensible a las ventas de la
SP pequeña
más 10%
S/.1,359,144.2
S/. 281,773.41 26.5%
base
S/.1,235,585.6
S/. 222,724.05
menos 10%
S/.1,123,259.6
S/. 163,588.26 -26.6%
Venta Bebidas VARIABLE VAN Variación El proyecto medianamente sensible a las ventas
de las bebidas
más 10% S/. 436,042.6 S/. 243,593.32 9.4%
base S/. 396402.37 S/. 222,724.05
menos 10% S/. 360,365.8 S/. 203,751.98 -8.5%
Planilla VARIABLE VAN Variación El proyecto es poco sensible a la planilla
más 10% S/. 746,460.0 S/. 182,917 -17.9%
base S/. 678600.00 S/. 222,724
menos 10% S/. 616,909.1 S/. 258,912 16.2%
Fuente: Elaboración propia.
194
Conclusiones
Con el macroentorno evaluado, podemos concluir que el sector de comida vegana tiene una
tendencia a seguir creciendo, lo que nos da un escenario confiable para invertir en el negocio.
“Ganesha Truck” estará dirigida a hombres y mujeres de 17 a 45 años de NSE B y C, que
buscan un aporte de comida saludable con insumos 100% veganos, y una tendencia
animalista, a ellos les brindaremos una comida rápida de gran gusto y sabor igualable a la
clásica salchipapa.
Se concluye que según el estudio la mejor ubicación para nuestro local es Pueblo Libre y,
posteriormente Magdalena del Mar por tener un target similar, además que el total de población
entre 17 a 45 años de edad se encuentran viviendo en este distrito son 45,770 personas, así
mismo, concentra la mayor población de NSE B y C; según APEIM.
Se atenderá de lunes a sábado de 12 pm. a 10 pm.; además, nuestro almacén se encontrará
ubicado en un restaurante cerca del food truck, donde tendremos todos nuestros productos
perecibles en contenedores refrigerados y bandejas, entre otros complementos necesarios
para la venta.
La inversión total asciende a S/. 77837.22 soles, que simboliza el 77.08%, el cual será
financiado con aporte de los accionistas en partes iguales y, el otro 22.92%, será financiado
mediante el Banco de Crédito del Perú (BCP) con una TEA de 40%.
Se concluye que el proyecto es rentable, considerando que se obtendría un VAN económico
igual a S/. 222,724.05 y una TIR económica de 50.88%
La variable más sensible del proyecto son las ventas de la salchipapa de tamaño pequeño, a
comparación de la venta de bebidas, que es solo medianamente sensible y por último se
analizó la planilla que es poco sensible.
195
Recomendaciones
Evaluar ampliar la variedad de nuestro producto a largo plazo, para poder llegar a más
público, siguiendo el estilo de comida propuesto.
Reforzar las promociones en la venta de nuestro producto, afín de fidelizar y captar a más
consumidores.
Analizar la inscripción con asociaciones de food trucks que nos ofrezcan beneficios en el
tiempo para el negocio y nos ayuden a incrementar nuestras ventas y poder ganar más
prestigio.
Mantener un buen clima laboral dentro de la empresa, el cual permita contar con empleados
motivados y dedicados, que brinden un buen servicio al cliente.
Capacitar al personal en temas de prevención y accidentes, que permita ser capaces de
atender cualquier emergencia de primeros auxilios.
196
Referencias
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campo tributario [www.pucp.edu.pe]. Recuperado de: http://blog.pucp.edu.pe/blog/blogdemarioalva/2015/04/13/las-formas-de-contrataci-n-laboral-y-sus-implicancias-en-el-campo-tributario-parte-1/
APEIM (2015, 01 de julio). Niveles Socioeconómicos 2015 [www.apeim.com.pe].
Recuperado de: http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2015.pdf
Carrión, A. (2016, 07 de julio). Veganismo, en defensa de los animales [elcomercio.pe].
Recuperado de: https://elcomercio.pe/wuf/noticias/veganismo-defensa-animales-397567
ESAN (2017, 24 de enero). Fundamentos financieros: el valor neto del VAN
[www.esan.edu.pe]. Recuperado de: https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2017/01/fundamentos-financieros-el-valor-actual-neto-van/
ESAN (2017, 24 de enero). Un indicador clave de rentabilidad: la tasa interna de retorno
(TIR) [www.esan.edu.pe]. Recuperado de: https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2017/01/un-indicador-clave-de-rentabilidad-la-tasa-interna-de-retorno-tir/
Ley N°1086 Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad,
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198
Anexo 1. Formato de declaración jurada para licencia de funcionamiento
Figura 40. Declaración Jurada para Licencia de Funcionamiento – Parte 1
199
Figura 41. Declaración Jurada para Licencia de Funcionamiento – Parte 2
200
Figura 42. Declaración Jurada para Licencia de Funcionamiento – Parte 2
201
Anexo 2. Encuestas
Parte I
1. ¿En qué distrito vive?
a. San Miguel
b. Pueblo Libre
c. Otros.
2. Género
a. Masculino
b. Femenino
3. ¿En qué rango se encuentra tu edad?
a. 15 a 18 años.
b. 19 a 23 años.
c. 24 a 30 años.
d. 31 a 35 años.
e. 36 a 45 años.
4. A cuánto asciende su nivel de ingresos mensual
a. Entre 1000 a 2000
b. Entre 2001 a 3000
c. Entre 3001 a 4000
d. de 4000 a más
5. En alguna oportunidad ¿Ha consumido en un food truck comida rápida?
a. Si
b. No
202
6. ¿Sabes qué significa ser vegano?
a. Si
b. No
7. ¿Haz probado alguna vez un producto vegano?
a. Si
b. No
8. ¿Estarías dispuesto a consumir comida rápida vegana en un Food Truck?
a. Si
b. No
9. En una escala del 1 al 3 ¿Qué valoras más de un Food Truck? (no se puede repetir el
valor).
Siendo: 1 (bajo), 2 (alto), 3 (muy Alto).
a. Buen Sabor ( )
b. Precio ( )
c. Atención al cliente ( )
Parte II
Nuestro producto es un salchipapa vegana, es un producto a base de papas nativas y
salchicha vegana con complementos como ensaladas y cremas 100% veganas que serán
acompañadas con su vaso de chicha hecho con productos naturales como chancaca (no
contiene carne ni derivados) nosotros estaremos ubicados en San Miguel, cerca de la
Universidad Católica.
10. ¿En qué momento del día consume comida rápida?
a. Desayuno
b. Almuerzo
203
c. Cena
d. Entre comidas
11. ¿A través de qué medio de comunicación se informa o busca usted acerca de
promociones,
lanzamientos de nuevos productos de comida rápida?
a. Redes sociales
b. Anuncios en Youtube
c. Páginas web (anuncios en banner)
12. ¿Qué papas fritas te gustaría en tu salchipapa?
a. Papas nativas.
b. Papas fritas clásicas.
13. ¿Con qué frecuencia consumes salchipapa?
a. de 1 a 2 veces a la semana
b. de 3 a 4 veces a la semana
c. de 5 a 6 veces a la semana
14. ¿Qué tamaño de salchipapa consume regularmente?
a. Personal
b. Mediano
c. Grande
15. ¿Con qué bebida prefiere acompañar su salchipapa?
a. Chicha Morada
b. Maracuyá
c. Infusión
d. Agua
204
16. ¿Con qué clase de ensalada prefiere acompañar su salchipapa?
a. Fresca
b. Sancochada
17. ¿Estaría interesado en consumir salchipapa vegana?
a. Si
b. No
18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un salchipapa vegana tamaño mediano?
a. 8.90 a 10.90 soles
b. 10.90 a 12.90 soles
c. 12.90 a 14.90 soles
¿Qué complemento le gustaría para su salchipapa vegana?
a. Plátano frito.
b. Chifle piurano.
c. Chips de camote.
20. ¿Te gustaría recibir más información sobre comida vegana?
a. Si
b. No