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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

IMPRESIÓN 3D

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

PABLO ERNESTO CANELA FUENTES –

Administración de Empresas

MICHEL HERBOSO RODRIGUEZ –

Ingeniería Industrial

VICTOR ALBERTO MONTOYA RIVAS –

Ingeniería Industrial

JAVIER PEREZ DE LOS RIOS –

Negocios Internacionales

Asesor:

Jose Leonardo Chou Luy

Lima – Perú

2019

Índice

Introducción ........................................................................................................................... 1

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................... 2

Capítulo I: Información general .............................................................................................. 4

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ..................................................... 4

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ............................................ 4

1.3. Definición del negocio ............................................................................................. 4

1.4. Descripción del producto o servicio ......................................................................... 7

1.5. Oportunidad de negocio .......................................................................................... 8

1.6. Estrategia genérica de la empresa .......................................................................... 8

Capítulo II: Análisis del entorno ............................................................................................. 9

2.1. Análisis del macro entorno ....................................................................................... 9

2.1.1. Análisis del país................................................................................................... 9

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) .............................19

2.2. Análisis del Micro entorno .......................................................................................25

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................................26

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ...................................................................27

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................27

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ......................................................................31

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................31

Capítulo III: Plan estratégico.................................................................................................32

3.1. Visión y misión de la empresa. ...............................................................................32

3.2. Análisis FODA. .......................................................................................................33

3.3. Objetivos. ...............................................................................................................34

Capítulo IV: Estudio de mercado ..........................................................................................35

4.1. Investigación de mercado ......................................................................................35

4.1.1. Criterios de segmentación. .................................................................................35

4.1.2. Marco muestral. ..................................................................................................35

4.1.3. Entrevistas a profundidad. .................................................................................37

4.1.4. Focus Group. .....................................................................................................43

4.1.5. Encuestas...........................................................................................................45

4.2. Demanda y oferta ..................................................................................................63

4.2.1. Estimación del mercado potencial. .....................................................................63

4.2.2. Estimación del mercado disponible.....................................................................66

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .......................................................................68

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .......................................................................73

4.2.5. Frecuencia de compra. .......................................................................................75

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..................................................................78

4.2.7. Estacionalidad. ...................................................................................................80

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..................................................80

4.3. Mezcla de marketing ..............................................................................................88

4.3.1. Producto. ............................................................................................................88

4.3.2. Precio. ................................................................................................................89

4.3.3. Plaza. .................................................................................................................92

4.3.4. Promoción. ....................................................................................................... 108

Capítulo V: Estudio legal y organizacional .......................................................................... 120

5.1. Estudio legal ......................................................................................................... 120

5.1.1. Forma societaria. .............................................................................................. 120

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ........................................................................ 123

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ............................................................................... 124

5.1.4. Legislación laboral. ........................................................................................... 126

5.1.5. Legislación tributaria. ........................................................................................ 129

5.1.7. Resumen del capítulo. ...................................................................................... 130

5.2. Estudio organizacional ......................................................................................... 131

5.2.1. Organigrama funcional. .................................................................................... 131

5.2.2. Servicios tercerizados....................................................................................... 132

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ................................................................... 132

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................................. 139

5.2.5. Aspectos laborales ........................................................................................... 140

Capítulo VI: Estudio técnico ............................................................................................... 153

6.1. Tamaño del proyecto ........................................................................................... 153

6.1.1. Capacidad instalada ......................................................................................... 153

6.1.2. Capacidad máxima utilizada ............................................................................. 155

6.2. Procesos .................................................................................................................. 156

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ................................................... 156

6.2.2. Programa de producción. ................................................................................. 160

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ....................................................... 161

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ..................................... 163

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .......................................................... 164

6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................. 165

6.3.1. Maquinarias. ..................................................................................................... 165

6.3.2. Equipos. ........................................................................................................... 167

6.3.3. Uniformes. ........................................................................................................ 167

6.3.4. Utensilios. ......................................................................................................... 168

6.3.5. Mobiliario. ......................................................................................................... 171

6.3.6. Útiles de oficina. ............................................................................................... 171

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .................................. 173

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ......................... 173

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. 173

6.4. Localización ........................................................................................................ 174

6.4.1 Macro localización. ........................................................................................... 174

6.4.2. Micro localización. ............................................................................................ 174

6.4.3. Gastos de adecuación. ..................................................................................... 175

6.4.4. Gastos de servicios. ......................................................................................... 175

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ..................................................................... 177

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ............................................................ 178

6.5. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 178

6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................... 178

6.5.2. Con los trabajadores. ....................................................................................... 178

6.5.3. Con la comunidad. ............................................................................................ 179

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ...................................................................... 181

7.1. Inversiones .......................................................................................................... 181

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................................ 181

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .......................................................................... 181

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................................ 184

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ..................................................................... 184

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .............................. 186

7.1.6. Liquidación del IGV. ......................................................................................... 188

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ............................................................ 190

7.2. Financiamiento ..................................................................................................... 190

7.2.1. Estructura de financiamiento. ........................................................................... 190

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ........................................................................... 191

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ............................................................... 192

7.3. Ingresos anuales .................................................................................................. 192

7.3.1. Ingresos por ventas. ......................................................................................... 192

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ................................................................. 193

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. .............................................................. 193

7.4. Costos y gastos anuales ...................................................................................... 196

7.4.1. Egresos desembolsables .................................................................................. 196

7.4.2. Egresos no desembolsables ............................................................................. 201

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................... 203

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ...................................................................... 206

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .................................................................. 208

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ..................... 208

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..................................... 208

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............ 209

8.4. Flujo de Caja Operativo. ...................................................................................... 209

8.5. Flujo de Capital. ................................................................................................... 211

8.6. Flujo de Caja Económico. ................................................................................... 211

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................. 212

8.8. Flujo de Caja Financiero. ..................................................................................... 212

Capítulo IX: Evaluación económico financiera .................................................................... 213

9.1. Cálculo de la tasa de descuento .......................................................................... 213

9.1.1. Costo de oportunidad ....................................................................................... 213

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)............................................... 215

9.2. Evaluación económica financiera ......................................................................... 216

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .............................................................................. 216

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .......................................................................... 220

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ...................................................................... 223

9.3.1. Variables de entrada. ....................................................................................... 223

9.3.2. Variables de salida. .......................................................................................... 223

9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................................... 224

9.3.4. Análisis multidimensional. ................................................................................. 226

9.3.5. Variables criticas del proyecto. ......................................................................... 228

9.3.6. Perfil de riesgo. ................................................................................................ 228

Conclusiones ...................................................................................................................... 229

Recomendaciones .............................................................................................................. 229

Bibliografía y Referencias ................................................................................................... 231

Anexos ............................................................................................................................... 233

Anexo 1 – Encuesta para odontólogos ........................................................................... 233

Anexo 2 – Encuesta a Embarazadas .............................................................................. 240

Anexo 3 – Programa de producción mensual ................................................................. 245

Anexo 4 – Cronograma de pagos ................................................................................... 250

Anexo 5 – Gastos de Administración .............................................................................. 251

Anexo 6 – Gastos de Ventas .......................................................................................... 252

Anexo 7 – Costos unitarios por tipo de producto ............................................................. 253

Índice de tablas

Tabla 1 Población total estimada 2015 por género, según Departamentos…….......... .........10

Tabla 2 Estimaciones y proyecciones de población por sexo y tasa de

crecimiento…………………………………………………………………………………………... 11

Tabla 3 Crecimiento medio de la Población en el Perú………………………………….. .........11

Tabla 4 Indicadores económicos II Trimestre -2016……………………………………... .........13

Tabla 5 Balanza Comercial periodo 2013-2015 en millones de US$............................ .........14

Tabla 6 Balanza Comercial I Semestre 2016 en millones de US$................................ .........14

Tabla 7 Tipo de cambio compra/venta 01 al 16 Set-2016………………………………...........17

Tabla 8 Riesgo país, enero a setiembre del 2016………………………………………... .........17

Tabla 9 Variación porcentual de población femenina con seguro de salud…………… .........21

Tabla 10 Población (en miles de personas) asegurada femenina en seguro social de

salud…………………………………………………………………………………………… .........22

Tabla 11 Número de médicos en el sector salud por departamentos………………….. .........23

Tabla 12 Indicadores del desarrollo mundial……………………………………………… .........24

Tabla 13 Competidores Actuales…………………………………………………………… .........26

Tabla 14 FODA del proyecto………………………………………………………………... .........33

Tabla 15 Estrategias según FODA del proyecto…………………………………………...........34

Tabla 16 Marco Muestral – Odontólogos………………………………………………….. .........36

Tabla 17 Marco Muestral – Embarazadas………………………………………………… .........36

Tabla 18 Mercado Potencial – Odontólogos………………………………………………..........63

Tabla 19 Población y Tasa de Crecimiento Zonas 6 y 7 de Lima (2010-2015)……….. .........64

Tabla 20 Mercado Potencial Embarazadas……………………………………………….. .........65

Tabla 21 Mercado disponible – Odontólogos……………………………………………... .........67

Tabla 22 Mercado disponible – Embarazadas……………………………………………. .........68

Tabla 23 Mercado efectivo – Coronas – Odontólogos…………………………………… .........71

Tabla 24 Mercado efectivo – Implantes – Odontólogos…………………………………. .........71

Tabla 25 Mercado efectivo – Planchas – Odontólogos………………………………….. .........72

Tabla 26 Mercado Efectivo – Embarazadas………………………………………………. .........73

Tabla 27 Participación de Mercado – Odontólogos………………………………………. ........74

Tabla 28 Mercado Objetivo - Coronas……………………………………………………... .........74

Tabla 29 Mercado Objetivo – Implantes…………………………………………………… .........74

Tabla 30 Mercado Objetivo - Planchas……………………………………………………. .........74

Tabla 31 Participación de Mercado – Embarazadas…………………………………….. .........75

Tabla 32 Mercado objetivo – Embarazadas………………………………………………. .........75

Tabla 33 ¿Cuántos servicios de impresión 3D de coronas contrataría en el mes?...... .........75

Tabla 34 ¿Cuántos servicios de impresión 3D de implantes contrataría en el mes?.... ........76

Tabla 35 ¿Cuántos servicios de impresión 3D de planchas dentales contrataría en el

mes?.............................................................................................................................. .........77

Tabla 36 ¿Cuántas impresiones 3D adquiriría Usted y su familia durante su

embarazo?..............................................................................................................................78

Tabla 37 Demanda Anual (unidades)............................................................................ .........79

Tabla 38 Demanda Anual (unidades) - Odontólogos……………………………………. .........79

Tabla 39 Demanda Anual (unidades) – Embarazadas..........................................................79

Tabla 40 Demanda Anual Total (unidades). .........................................................................79

Tabla 41 Programa de Ventas Anual en unidades. ...............................................................81

Tabla 42 Programa de Ventas 2017 - en unidades. ..............................................................81

Tabla 43 Programa de Ventas 2017 - en unidades. ..............................................................82

Tabla 44 Programa de ventas 2019 - en unidades. .............................................................82



Tabla 47 Valor de venta en soles. ........................................................................................84

Tabla 48 Programa de Ventas en soles. ...............................................................................85

Tabla 49 Programa de Ventas 2017 - en soles .....................................................................85

Tabla 50 Programa de Ventas 2018 - en soles. ....................................................................86




Tabla 54 Valor de venta en soles .........................................................................................94

Tabla 55 Lanzamiento (campañas de difusión). ................................................................. 116

Tabla 56 Publicidad Año 1 - en soles. ................................................................................ 116

Tabla 57 Publicidad año 2 - en soles. ................................................................................. 117

Tabla 58 Publicidad año 3 - en soles. ................................................................................. 117



Tabla 61 Resumen de Gasto en Publicidad para el proyecto. ............................................ 119

Tabla 62 Resumen de publicidad según actividad. ............................................................. 121

Tabla 63 Aporte de Capital Social. ..................................................................................... 122

Tabla 64 Actividades y Valorización para conformación de empresa. ................................ 124

Tabla 65 Actividades y Valorización para registro de marca. .............................................. 126

Tabla 66 Actividades y valorización de Licencias y Autorizaciones. ................................... 127

Tabla 67 Actividades y valorización de la Legislación Laboral ............................................ 129

Tabla 68 Actividades y valorización de Legislación tributaria. ............................................ 130

Tabla 69 Resumen de Estudio Legal. ................................................................................. 132

Tabla 70 Perfil del Gerente General. .................................................................................. 133

Tabla 71 Perfil del Asistente Administrativo. ....................................................................... 134

Tabla 72 Perfil del Encargado Comercial. .......................................................................... 135

Tabla 73 Perfil del Supervisor de Operaciones. ................................................................. 136

Tabla 74 Perfil del Encargado de Logística. ....................................................................... 137

Tabla 75 Perfil del Ayudante de Logística........................................................................... 138

Tabla 76 Perfil del Técnico de diseño y calidad. ................................................................. 139

Tabla 77 Perfil del Operario. ............................................................................................... 143

Tabla 78 Planilla de Diciembre 2016. ................................................................................. 145

Tabla 79 Planilla Año 1 – 2017. .......................................................................................... 146




Tabla 83 Planilla Año 5 - 2021. ........................................................................................... 150

Tabla 84 Resumen Planilla del proyecto. ........................................................................... 153

Tabla 85 Tiempo de impresión. .......................................................................................... 154

Tabla 86 Programa de Producción del proyecto - en unidades. .......................................... 154

Tabla 87 Tiempo de impresión por tipo de impresión ......................................................... 154

Tabla 88 Capacidad instalada - Tiempo de impresión por máquina. .................................. 155

Tabla 89 Horas por máquina. ............................................................................................. 155

Tabla 90 Requerimiento de cantidad de máquinas. ............................................................ 156

Tabla 91 Capacidad máxima utilizada. ............................................................................... 160

Tabla 92 Porcentaje de merma y sampling. ........................................................................ 160

Tabla 93 Resumen Programa de Producción ..................................................................... 161

Tabla 94 Materias primas e insumos por unidad (sin merma). ............................................ 161

Tabla 95 Merma de Materiales. .......................................................................................... 162

Tabla 96 Materia prima e insumos por unidad (con merma). .............................................. 162

Tabla 97 Precio de Materiales. ........................................................................................... 163

Tabla 98 Materia prima e insumos (unidades). ................................................................... 163

Tabla 99 Compra de materia prima e insumos (unidades). ................................................ 164

Tabla 100 Compra de materia prima e insumos (soles)...................................................... 164

Tabla 101 Horas de MOD requeridas por año – Técnico. ................................................... 165

Tabla 102 Horas de MOD requeridas por año – Operarios. ................................................ 165

Tabla 103 Horas MOD disponibles y efectivas. .................................................................. 165

Tabla 104 Requerimiento de MOD ..................................................................................... 167

Tabla 105 Maquinaria requerida. ........................................................................................ 167

Tabla 106 Uniformes. ......................................................................................................... 167

Tabla 107 Costo de Uniformes. .......................................................................................... 169

Tabla 108 Programa de Compra de Utensilios. .................................................................. 169

Tabla 109 Costo de Utensilios. ........................................................................................... 170

Tabla 110 Presupuesto de Utensilios. ................................................................................ 171

Tabla 111 Mobiliario. .......................................................................................................... 172

Tabla 112 Útiles de oficina ................................................................................................. 173

Tabla 113 Programa de Mantenimiento. ............................................................................. 173

Tabla 114 Reposición de herramientas y utensilios por uso. .............................................. 174

Tabla 115 Depreciación. ..................................................................................................... 175

Tabla 116 Gastos Pre-Operativos. ..................................................................................... 176

Tabla 117 Gastos y Servicios. ............................................................................................ 180

Tabla 118 Presupuesto de Responsabilidad Social Anual. ................................................. 181

Tabla 119 Inversión en Activo Fijo. ..................................................................................... 183

Tabla 120 Inversión en Activo Intangible ............................................................................ 185

Tabla 121 Gastos Pre-Operativos. ..................................................................................... 185

Tabla 122 Compra Materiales e Insumos (unidades). ........................................................ 186

Tabla 123 Inversión en Inventario Inicial. ........................................................................... 188

Tabla 124 Inversión en Capital de Trabajo ......................................................................... 190

Tabla 125 Liquidación de IGV ............................................................................................ 191

Tabla 126 Estructura de inversiones. ................................................................................. 191

Tabla 127 Estructura de Financiamiento. ........................................................................... 191

Tabla 128 Aporte por socio ................................................................................................ 192

Tabla 129 Fuentes de Financiamiento. ............................................................................... 192

Tabla 130 Resumen de Financiamiento de Activo fijo. ....................................................... 193

Tabla 131 Precio de Venta. ................................................................................................ 193

Tabla 132 Ingresos por ventas. .......................................................................................... 194

Tabla 133 Recuperación de Capital de Trabajo. ................................................................. 196

Tabla 134 Valor de Desecho. ............................................................................................. 196

Tabla 135 Resumen Valor de Desecho. ............................................................................. 197

Tabla 136 Presupuesto de materia prima e insumos. ......................................................... 197

Tabla 137 Presupuesto de Materia prima e Insumo según tipo de producto. ...................... 198

Tabla 138 Presupuesto de técnicos. ................................................................................... 198

Tabla 139 Presupuesto de operarios. ................................................................................. 198

Tabla 140 Presupuesto Total de Mano de Obra. ................................................................ 199

Tabla 141 Material Indirecto ............................................................................................... 199

Tabla 142 Mano de obra indirecta. ..................................................................................... 200

Tabla 143 Servicios. ........................................................................................................... 200

Tabla 144 Presupuesto de Costos Indirectos. .................................................................... 201

Tabla 145 Gastos Administrativos. ..................................................................................... 201

Tabla 146 Gastos de Ventas. ............................................................................................. 202

Tabla 147 Egresos no Reembolsables (soles). .................................................................. 202

Tabla 148 Depreciación (soles). ......................................................................................... 203

Tabla 149 Amortización (soles). ......................................................................................... 198

Tabla 150 Activo no depreciable ........................................................................................ 199

Tabla 151 Costo de Producción Unitario Promedio. ........................................................... 204

Tabla 152 Costo Total Unitario Promedio ........................................................................... 205

Tabla 153 Costos Unitarios por producto............................................................................ 206

Tabla 154 Margen Unitario ................................................................................................. 206

Tabla 155 Costos Variables Unitario Promedio. ................................................................. 207

Tabla 156 Costo Fijo Unitario Promedio. ............................................................................ 208

Tabla 157 Resumen de Costos Unitarios. .......................................................................... 209

Tabla 158 Estado de Ganancias y Pérdidas. ...................................................................... 210

Tabla 159 Estado de Ganancias y Pérdidas Incluyendo Gastos Financieros y Escudo

Fiscal. ................................................................................................................................. 211

Tabla 16 Flujo de Caja Operativo.0 .................................................................................... 211

Tabla 161 Flujo de Capital. ................................................................................................. 212

Tabla 162 Flujo de Caja Económico. .................................................................................. 212

Tabla 163 Flujo del Servicio de la Deuda ........................................................................... 214

Tabla 164 Flujo de Caja Financiero. ................................................................................... 215

Tabla 165 Costo de Oportunidad (COK). ............................................................................ 218

Tabla 166 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................... 218

Tabla 167 Indicadores de Rentabilidad Económicos. ......................................................... 219

Tabla 168 Indicadores de Rentabilidad Financieros. .......................................................... 219

Tabla 169 Periodo de Recuperación Descontado – Económico. ........................................ 219

Tabla 170 Periodo de Recuperación Descontado – Financiero .......................................... 220

Tabla 171 Análisis Beneficio/costo - Económico................................................................. 220

Tabla 172 Indicadores de Rentabilidad Financieros. .......................................................... 221

Tabla 173 Costos Variables ............................................................................................... 221

Tabla 174 Costos Fijos. ...................................................................................................... 222

Tabla 175 Estados de Resultados (costeo directo). ............................................................ 222

Tabla 176 Punto de Equilibrio promedio – Unidades .......................................................... 223

Tabla 177 Porcentaje de Venta de tipo de producto. .......................................................... 223

Tabla 178 Punto de Equilibrio por tipo de producto– Unidades. ......................................... 225

Tabla 179 Punto de Equilibrio – Soles. ............................................................................... 225

Tabla 180 Análisis Unidimensional – Precio. ...................................................................... 226

Tabla 181 Análisis Unidimensional – Demanda. ................................................................. 226

Tabla 182 Análisis Unidimensional – Materia Prima. .......................................................... 227

Tabla 183 Análisis Unidimensional – Personal………………………………………… ........... 227

Tabla 184 Análisis de Sensibilidad Multidimensional…………………………………… ........ 227

Índice de Figuras

Figura 1. Logo del proyecto ................................................................................................... 4

Figura 2. Coronas dentales ................................................................................................... 5

Figura 3. Prótesis fijas sobre implantes dentales ................................................................... 5

Figura 4. Prótesis dental removible ....................................................................................... 6

Figura 5. Impresión 3D de ecografías .................................................................................... 6

Figura 6. Impresión de ecografía en 3D ................................................................................ 7

Figura 7. Departamentos con mayor población estimada al 2015. .......................................10

Figura 8. Evolución del Ingreso per cápita en Perú.. ............................................................12

Figura 9. Perú en cifras - PBI Per cápita País.. ....................................................................12

Figura 10. Perú en cifras - PBI Per cápita País ....................................................................13

Figura 11. PBI semestral 2014 – 2016 .................................................................................15

Figura 12. Inflación de América Latina 2016 – 2017 .............................................................15

Figura 13. Proyección inflación Perú (2010 – 2018). ............................................................16

Figura 14. Proyección interés de referencia nominal. ...........................................................16

Figura 15. Tipo de Cambio. Adaptado del Banco Central de Reserva del Perú 2016. ..........17

Figura 16. Riesgo país de enero a Septiembre 2016. ...........................................................18

Figura 17. Mercado global sector impresión 3D....................................................................19

Figura 18. Crecimiento del gasto en salud en el Perú...........................................................24

Figura 19. Cinco fuerzas competitivas de Porter. .................................................................26

Figura 20. Diseño 3D en Google Sketchup ...........................................................................27

Figura 21. Software OpenSCAD para modelar objetos.........................................................28

Figura 22. Blender para animaciones en 3D .........................................................................28

Figura 23. Software Repetier-Host ......................................................................................28

Figura 24. Sofware Cura ......................................................................................................29

Figura 25. Termoplásticos FDM ...........................................................................................30

Figura 26. PolyJet ................................................................................................................30

Figura 27. Fórmula para hallar cuota de muestra de odontólogos ........................................36

Figura 28. Fórmula para hallar cuota de muestra de embarazadas ......................................36

Figura 29. Cirujano Dentista Víctor Álvarez Medina durante su trabajo. ...............................37

Figura 30. Cirujano Dentista Víctor Álvarez Medina al final de la entrevista realizada. .........39

Figura 31. Dr. Odontólogo Hernán Valverde Bracamente. ....................................................40

Figura 32. Mario Pérez Fernández .......................................................................................42

Figura 33. Pregunta 1 de encuesta para odontólogos. .........................................................46









Figura 42. Pregunta 10 de encuesta para odontólogos. .......................................................50











Figura 53. Pregunta 1 de encuesta para embarazadas. .......................................................56










Figura 63. Pregunta 11 de encuesta para embarazadas. .....................................................61




Figura 67. Pregunta Filtro 1 – Odontólogos. .........................................................................66



Figura 70. Pregunta Filtro 1 – Embarazadas. .......................................................................67

Figura 71. ¿Le interesaría el servicio de impresiones 3D para planchas?. ...........................68

Figura 72. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada impresión 3D de planchas?. ..........69

Figura 73. ¿Le interesaría el servicio de impresiones en 3D para coronas? ........................69

Figura 74. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada impresión 3D de coronas? .............70

Figura 75. ¿Le interesaría el servicio de impresiones en 3D para implantes? .....................70

Figura 76. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada impresión 3D de implantes? ..........71

Figura 77. ¿Estaría usted interesado en el producto? ..........................................................72

Figura 78. ¿Cuánto máximo estaría dispuesto a pagar? ......................................................73

Figura 79. ¿Cuántos servicios de impresión 3D de coronas contrataría en el mes? .............76

Figura 80. ¿Cuántos servicios de impresión 3D de implantes contrataría en el mes? ..........76

Figura 81. ¿Cuántos servicios de impresión 3D de planchas dentales contrataría en el

mes? ....................................................................................................................................77

Figura 82. ¿Cuántas impresiones 3D adquiriría Usted y su familia durante su embarazo? ..78

Figura 83. Logo de la Línea de impresión de ecografías en 3D. ...........................................88

Figura 84. Logo de la Empresa. ...........................................................................................89

Figura 85. Canal de distribución. ........................................................................................ 105

Figura 86. Diseño del edificio. ............................................................................................ 107

Figura 87. Ubicación de oficina. ......................................................................................... 107

Figura 88. Plano de ubicación según Google Maps. ........................................................... 108

Figura 89. Plataforma de página web. ................................................................................ 112

Figura 90. Ejemplo de contenido de la página web. ........................................................... 112

Figura 91. Logo 3D Create ................................................................................................. 124

Figura 92. Organigrama Funcional. .................................................................................... 131

Figura 93. Diagrama de flujo de impresiones 3D de Ecografías. ........................................ 156

Figura 94. Diagrama de flujo de impresiones 3D de Coronas e Implantes.......................... 157

Figura 95. Diagrama de flujo de impresiones 3D de Planchas. ........................................... 157

Figura 96. Impresora 3D de resina. .................................................................................... 166

Figura 97. Impresora 3D de filamentos. .............................................................................. 166

Figura 98. Plano de Operaciones. ...................................................................................... 177

Figura 99. Estructura de Inversiones. ................................................................................. 190

1

Introducción

Si bien las impresoras 3D fueron creadas en el año 1986 por el Ingeniero Físico Charles

Hull, el auge de las mismas se ha observado recién en la última década, donde de la mano

con la tecnología informática estas impresoras han permitido lograr diseños impensados y

de gran ayuda para diferentes sectores, sobretodo el vinculado a la medicina.

Estos logros han generado, inevitablemente, que el público en general se interese cada día

más por el diseño y la creación de piezas personalizadas y específicas.

Por otro lado, y como parte de la constante tecnológica, estas impresoras han

evolucionado desde su creación y en la actualidad se pueden encontrar equipos de

diferentes tamaños, marcas y precios. Asimismo, se han desarrollado nuevos materiales

con características tales que permiten impresiones más durables y precisas.

En vista de las grandes posibilidades que las impresiones tridimensionales permiten,

encontramos atractivo el realizar un plan de negocios para analizar la factibilidad de ofrecer

un servicio de impresiones 3D, asociado a los servicios de salud ofrecidos por los

profesionales en esta área.

2

Resumen Ejecutivo

El presente documento tiene por objeto describir, analizar y evaluar la viabilidad de

establecer en la ciudad de Lima la empresa 3D Create, dedicada a las impresiones

tridimensionales, con el objetivo de acercar la alta tecnología, a menudo costosa e

inalcanzable, a un público que da valor a la calidad y a la conservación en el tiempo de

momentos inolvidables.

De esta manera, los principales servicios ofrecidos serán:

1. Implantes dentales, subdivididos en:

Coronas dentales

Prótesis fijas

Prótesis removibles

Estos implantes serán ofrecidos principalmente a las clínicas y centros

odontológicos, así como a la amplia red de médicos especializados en este tema,

haciendo énfasis en la calidad y precisión de los implantes.

2. Ecografías obstétricas: Dirigidas a las mujeres gestantes quienes al igual que su

familia inmediata, dan gran relevancia al hecho de poder hacer perdurable las

primeras imágenes de su vástago.

Al ofrecer esta gama de servicios, la empresa podrá abarcar un mayor mercado y de esta

manera mejorar su rendimiento.

El plan contempla constituir una Sociedad Anónima Cerrada, conformada por cuatro

socios, quienes formarán parte de la dirección general. El local de esta sociedad estará

ubicado en el distrito de Santiago de Surco, Lima, Perú. Por las características del negocio,

consideramos recomendable acogernos al régimen MYPE para pequeña empresa.

Luego de las investigaciones realizadas, encontramos que el mercado de impresiones 3D

en el Perú está poco explotado aún y por ende, encontramos una gran oportunidad el ser

pioneros en este tipo de negocio. Aunado a ello, otra gran ventaja es la marcada tendencia

a la tecnología en la actualidad. Un aspecto también positivo está representado por el

crecimiento económico de nuestro país que permite mejores ingresos promedio en la

población.

Para efectos de dar a conocer nuestros servicios emplearemos una mezcla de marketing

con enfoque tanto en nuestro cliente final como en nuestros socios intermediarios,

representados por los profesionales médicos y las clínicas especializadas. Nuestro precio

3

contemplará un equilibrio tal que refleje calidad y exclusividad, pero a la vez que no sea tan

alto para tener cierta facilidad de ingresar al mercado. Lo novedoso de nuestros servicios y

la calidad de los mismos, serán los puntos principales a resaltar en los diferentes medios

de promoción empleados. Una estrategia esencial serán las relaciones comerciales que se

puedan establecer con los médicos y centros especializados en odontología y obstetricia-

ginecología.

Respecto al tema financiero, la inversión requerida por el proyecto es completamente

avalada por los flujos esperados para el periodo de los 5 años contemplados, siendo un

negocio rentable y recuperando la inversión inicial durante el primer año de

funcionamiento, lo que resulta muy atractivo y auspicioso para el futuro de la empresa.

4

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

Razón Social: 3D Create Perú S.A.C.

Razón Comercial: 3D CREATE

Figura 1. Logo del proyecto

Horizonte de Evaluación: se establece un periodo de evaluación de cinco años

considerando la vida útil del activo más importante del proyecto que es la Impresora

3D.

Por lo tanto, el periodo considerado para el presente trabajo es del 2017 como año

1 y 2021 como año 5, considerándose el año 2016 como año 0.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

La actividad económica que le corresponde al proyecto se conoce como

Actividades de servicios relacionados con la impresión. El código CIIU es el

1812.

1.3. Definición del negocio

La idea de negocio consiste en brindar el servicio de impresión en 3D a las Clínicas,

consultorios odontológicos y centros de ecografías obstétricas. El presente proyecto

se ha dividido en 2 grandes grupos.

En primer lugar, tendremos las impresiones de Implantes dentales en 3D, consiste

en brindar el servicio de impresión 3D de las prótesis dentales (es un dispositivo

diseñado para reemplazar los dientes perdidos) a las clínicas dentales y a centros

5

odontológicos ubicados en Lima y Callao, siendo que las prótesis se sub dividen en

tres tipos:

Coronas dentales: Las coronas dentales son las más populares para

reemplazar los dientes rotos, en el caso cuando la raíz es bastante

saludable para ser utilizado como apoyo. Las coronas dentales ayudan a

restaurar el diente dañado, protegen los dientes sensibles, evitan el

agravamiento de la situación cuando no se puede hacer nada con la ayuda

de los empastes dentales y cuando no se puede corregir la forma del diente

o su color. Las coronas dentales más reconocidas son las coronas de metal-

cerámica (metal-porcelana).

Figura 2. Coronas dentales

Prótesis fijas sobre implantes dentales: se utiliza para las personas que

han perdido uno o más dientes, pero no quieren dañar los dientes naturales

o para aquellos que son totalmente desdentados.

Figura 3. Prótesis fijas sobre implantes dentales

Prótesis dental removible: es una prótesis que se retira cada día para

limpiarla. A menudo, estas prótesis se hacen para las personas que quieren

tener dientes rápido, que no tienen suficiente hueso para insertar los

implantes o por razones económicas.

6

Figura 4. Prótesis dental removible

En segundo lugar, ofreceremos el servicio de impresiones en 3D de las ecografías

obstétricas, el cual estará dirigido a todas las mujeres embarazadas de NSE A y B

residentes del sector 6 y 7 de Lima, siendo nuestro canal de ventas las clínicas y

centros de ecografía obstétricos.

Figura 5. Impresión 3D de ecografías

El negocio corresponde al modelo B2B y B2C. En el caso de B2B es lo

correspondiente a las prótesis dentales donde los odontólogos serán nuestros

clientes directos y no encargarán la impresión de estas. Asimismo, corresponde al

modelo B2C donde las clínicas o centros de ecografía nos encargarán el servicio de

impresión en 3D de los pacientes gestantes. Del mismo modo, corresponde

también al modelo B2C cuando el cliente final requiere la impresión directamente

con la empresa.

El público objetivo de impresiones 3D de ecografías es madres gestantes de nivel

socio-económico A y B residentes de los distritos de Zonas 6 y 7.

El público objetivo de las impresiones 3D de coronas, prótesis y planchas son todos

los médicos Odontólogos de Lima y Callao.

7

1.4. Descripción del producto o servicio

El servicio consiste en la impresión en 3D del bebé obtenido luego de un examen

de ecografía del cliente final con su médico ecografista. El paciente, al realizar su

consulta de ecografía, preferentemente a partir de las 25 semanas de gestación, es

ofrecido el servicio de impresión en 3d de su futuro bebe.

La clínica o centro de ecografías, afiliada con la empresa, nos contacta y nos

solicita el servicio enviándonos en forma electrónica el archivo con la imagen a ser

impresa en 3D en el formato compatible y detallando los datos del contacto. Al

recibir la solicitud de la clínica o centro de ecografía, imprimiremos en 3D el archivo

recibido.

Figura 6. Impresión de ecografía en 3D

La impresión en 3D de los bebes es con filamento de PLA (PolyLactic Acid) que es

el más popular en el mundo de la impresión 3D y se encuentra disponible en una

amplia gama de colores. Con este material realizaremos una impresión rígida

monocolor en el color del filamento escogido por el cliente.

La entrega se hará a los dos días hábiles de recibido la orden. A solicitud del cliente

final y según acordado con la clínica o centro de ecografías, la entrega puede ser

en centro de trabajo del cliente, su domicilio o en nuestro local (previa

coordinación).

Si el cliente final desea una segunda impresión nos puede contactar directamente y

se les atenderá cordialmente.

Por otro lado, la impresión de los implantes dentales se obtendrá del modelo

enviado por el odontólogo o centro odontológico; es decir, nos enviaran el modelo a

imprimir, ya sea una corona, un implante o una prótesis dental removible (plancha),

8

una vez obtenido el modelo este será escaneado para su posterior impresión y

entrega.

1.5. Oportunidad de negocio

En la actualidad no existen en el Perú empresas que ofrezcan el servicio de

impresión de Implantes Dentales en 3D y tampoco ecografías en 3D (en Filamento),

por lo que este es un negocio innovador que está creciendo en el mercado

internacional, además nosotros nos diferenciamos por nuestro servicio rápido y

manteniendo en reserva la información recibida por nuestros clientes.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

La estrategia genérica que presentamos es por Enfoque en Diferenciación ya que

es un nicho de mercado, ofrecemos un producto y servicio pre y post venta de

calidad y personalizado dirigido al segmento especifico.

Impresiones en 3D de ecografías y prótesis dentales con filamentos de alta calidad.

Respuesta inmediata en la aceptación de orden y proceso del mismo.

Tiempo de entrega de sólo dos (2) días hábiles desde recibida la orden y con

servicio de entrega a la dirección consignada por el cliente.

Control y registro detallado y ordenado de la base de datos de impresiones

anteriormente hechas para así atender rápidamente solicitudes adicionales de

dichas impresiones.

9

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del macro entorno

2.1.1. Análisis del país.

Actualmente el Perú es una de las economías de mejor desempeño en

América Latina. En la última década, el Perú destacó como una de las

economías de más rápido crecimiento en la región, con una tasa de

crecimiento anual promedio de 5,9 % en un entorno de baja inflación (2,9 por

ciento en promedio). Un contexto externo favorable, políticas

macroeconómicas prudentes y reformas estructurales en diversos ámbitos

convergieron para dar lugar a este escenario de alto crecimiento con baja

inflación. Como resultado, el fuerte crecimiento del empleo y de los ingresos

conllevó a una notable reducción de los índices de pobreza. El PIB tuvo una

leve recuperación, llegando a 3,3 por ciento en 2015, después de haber

registrado el índice más bajo en seis años, 2,4 por ciento, en 2014. El

crecimiento se debió al fuerte aumento de los inventarios y a una

recuperación de las exportaciones (Banco Mundial, 2015).

Conforme al último Proyecto de Marco Macroeconómico Multianual 2017-

2019 Revisado, publicado por el Ministerio de Economía y Finanzas (2016),

aprobado en Sesión de Consejo de Ministros del 26 de agosto del presente

año, la economía peruana creció 4.1%, en la primera mitad del año 2016.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie y habitantes.

Al 30 de junio del 2014, la población en el Perú ascendía a

30’814,175 habitantes. De este número de habitantes, 15’438,887

son varones y 15’375,288 son mujeres. Cabe indicar que, según el

censo poblacional del año 2007, el número de personas en nuestro

país era de 28’220,764 (Diario Gestión, 2014).

Según el Instituto de Estadística e Informática (INEI) al 2015,

referido en el Diario Gestión (2016), la población del Perú ascendió

a 31’488,625 personas. De esta cifra, el 50.1% son hombres y el

49.9% mujeres, encontrándose la mayoría de personas en la región

Lima, la cual alberga 9’985,664 habitantes.

10

Tabla 1

Población total estimada 2015 por género, según Departamentos.

Departamento Total Hombres Mujeres

Lima 9,838,251 4,791,877 5,046,374

La Libertad 1,859,640 927,260 932,380

Piura 1,844,129 925,765 918,364

Cajamarca 1,529,755 770,434 759,321

Puno 1,415,608 709,705 705,903

Junín 1,350,783 682,129 668,654

Cusco 1,316,729 667,502 649,227

Arequipa 1,287,205 638,480 648,725

Lambayeque 1,260,650 612,304 648,346

Áncash 1,148,634 582,978 565,656

Loreto 1,039,372 542,646 496,726

Información obtenida al 2015

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)

La superficie del Perú es de 1’285,215.60 km2 y las ciudades con

mayor población según se muestran en la Figura 1, son la capital,

Lima, que cuenta con mayor población (9’838,251 habitantes),

seguida por La Libertad y Piura con una población de 1’859,640 y

1’844,129 habitantes, respectivamente.


Figura 7. Departamentos con mayor población estimada al 2015.

Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática

11

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población e ingreso per cápita.

La tasa de crecimiento en el Perú se muestra a continuación:

Tabla 2

Estimaciones y proyecciones de población por sexo y tasa de

crecimiento.

Año Población Tasa de crecimiento media

de la población total (por cien) Total Hombres Mujeres

2010 29,461,933 14,768,901 14,693,032 1.13

2011 29,797,694 14,935,356 14,862,298 1.14

2012 30,135,875 15,103,003 15,032,872 1.13

2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.13

2014 39,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08

2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.07

2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06

2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04

2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01

2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99

2022 33,470,569 16,748,517 16,721,052 0.97

2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95

2024 34,102,668 17,060,003 17,042,665 0.93

2025 34,412,393 17,211,808 17,200,585 0.91


Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). Boletín

de Análisis demográfico N° 36.

Elaboración Propia

En el periodo quinquenal 2017-2021, la tasa de crecimiento media

de la población total (por cien) será de 1.03%.

Tabla 3

Crecimiento medio de la Población en el Perú.

Año Tasa de Crecimiento Media (%)

Total Anual Periodo 2017-2021

2017 31,826,018 1.07

1.03

2018 32,162,184 1.06

2019 32,495,510 1.04

2020 32,824,358 1.01

2021 33,149,016 0.99


Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). Boletín

de Análisis demográfico N° 36

Elaboración Propia

12

En cuanto al ingreso per cápita en el Perú, se ha incrementado

significativamente en los últimos 20 años, como se muestra en la

figura 2.


Figura 8. Evolución del Ingreso per cápita en Perú. Adaptado del

Banco Mundial (2015).

En la figura 3 se observa que el PBI per cápita a nivel País es de

S/.17,852.69 Soles y en la figura 4 se observa que el PBI per cápita

a nivel Lima es de S/. 25,747.84 Soles, mientras que la población

económicamente activa (PEA) es de 5’107,000.


Figura 9. Perú en cifras - PBI Per cápita País.

13


Figura 10. Perú en cifras - PBI Per cápita País.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

A continuación, se presenta la balanza comercial del segundo

trimestre del 2016:

Tabla 4

Indicadores económicos II Trimestre -2016.

Balanza Comercial

(Millones de US$)

2013 2014 2015 2016

I Trim. II Trim.

I. Exportaciones 42,861 39,533 34,236 7,748 8,176

Productos tradicionales 31,553 27,686 23,291 5,259 5,781

Pesqueros 1,707 1,731 1,449 362 268

Agrícolas 786 847 704 90 68

Mineros 23,789 20,545 18,836 4,450 4,989

Petróleo y gas natural 5,271 4,562 2,302 357 456

Productos no tradicionales 11,069 11,677 10,857 2,470 2,373

Otros 238 171 87 20 23

II. Importaciones 42,356 41,042 37,385 8,388 8,377

Bienes de consumos 8,843 8,899 8,791 2,047 1,957

Insumos 19,528 18,797 15,923 3,480 3,611

Bienes de capital 13,664 12,911 12,007 2,746 2,768

Otros bienes 321 435 664 115 41

III. Balanza comercial (I-II) 504 -1,709 -3,150 -639 -201


Nota: Banco Central de Reserva del Perú 2016. Adaptado de

Indicadores económicos II Trimestre 2016.

14

Tabla 5

Balanza Comercial periodo 2013-2015 en millones de US$.

Años

2013 2014 2015

I. Exportaciones 42,861 39,533 34,236

II. Importaciones 42,356 41,042 37,385

III. Balanza comercial (I-II) 505 -1,509 -3,149


Nota: Banco Central de Reserva del Perú

Elaboración Propia

La balanza comercial considera las importaciones y exportaciones

de mercancías en un periodo. Según la información de la Tabla 5,

en el año 2013 se registró un superávit de 505 millones de dólares,

sin embargo, en el 2014 y 2015 se registraron un déficit de -1,509 y

-3,149 millones de dólares respectivamente (Banco Central de

Reserva, 2016).

En lo que va del I Semestre del 2016, se registra un déficit de – 841

millones de dólares, como se aprecia a continuación. Este déficit

podría tener efectos en el incremento en tipo de cambio e

incrementos de precios en los bienes importados (inflación).

Tabla 6

Balanza Comercial I Semestre 2016 en millones de US$.

I Semestre 2016

I. Exportaciones 15,924

II. Importaciones 16,765

III. Balanza comercial (I-II) -841

Información obtenida al I Semestre 2016

Nota: Banco Central de Reserva del Perú 2016.

Elaboración Propia

2.1.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo.

La economía peruana creció 4,1% en la primera mitad del año,

impulsada por una mayor oferta minera. Esta dinámica de

crecimiento es inestable ya que está sostenida por un motor

15

temporal y sin una clara recuperación de la inversión privada

(Ministerio de Economía y Finanzas, 2016).


Figura 11. PBI semestral 2014 – 2016 – Variación anual. Adaptado

del Ministerio de Economía y Finanzas 2016.

En cuanto a la tasa de inflación, se estima que esta continuará

siendo una de las más bajas en América Latina.


Figura 12. Inflación de América Latina 2016 – 2017. Adaptado de

Consensus Forecast Latin America 2016 y BCRP.

En relación a la proyección de la Inflación se espera una tasa de

inflación de 2,8 y 2,0 por ciento para 2016 y 2017, respectivamente,

tal y como se observa en la figura 7.

16


Figura 13. Proyección inflación Perú (2010 – 2018). Adaptado del

Banco Central de Reserva del Perú 2016.

Acerca de la tasa de interés, el Banco Central mantiene la Tasa de

interés de referencia nominal en 4.25 %, desde febrero del presente

año.


Figura 14. Proyección interés de referencia nominal. Adaptado del

Banco Central de Reserva del Perú.

Sobre el tipo de cambio el Banco Central vendió US$ 1 304

millones entre enero y abril y compró US$ 2 089 millones entre

junio y julio, fin de reducir la volatilidad cambiaria, como se muestra

en la figura 15 (datos a setiembre del 2016), como se muestra en la

tabla y figura 15.

17


Figura 15. Tipo de Cambio. Adaptado del Banco Central de

Reserva del Perú

Tabla 7

Tipo de cambio compra/venta 01 al 16 Set-2016.

Tipo de cambio publicado ala

Día Compra Venta Día Compra Venta Día Compra Venta Día Compra Venta

1 3.39 3.395 2 3.396 3.399 3 3.386 3.391 6 3.392 3.399

7 3.369 3.375 8 3.356 3.359 9 3.368 3.371 10 3.382 3.386

13 3.399 3.401 14 3.411 3.413 15 3.394 3.399 16 3.385 3.39


Nota: SUNAT. Tipo de cambio setiembre 2016.

De acuerdo a Bloomberg y Reuters el riesgo país registrado en el

Perú en los últimos años, ha sido el siguiente:

2014: 162 puntos aprox.

2015: 201 puntos aprox.

2016: 213 puntos (al 13 de setiembre)

Tabla 8

Riesgo país, enero a setiembre del 2016.

Riesgo País en el año 2016 (Ene-Set)

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Sep.

Riesgo País x mes 266 282 227 210 208 210 184 170 159

Promedio anual 213


Nota: Bloomberg y Reuters /Banco Central de Reserva del Perú.

18


Figura 16. Riesgo país de enero a septiembre 2016. Adaptado de

Bloomberg y Reuters /Banco Central de Reserva del Perú.

La figura 16 y tabla 8 muestran con relación al Riesgo País, una

tendencia decreciente, con relación al Riesgo País.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Constitución Política del Perú (1993) - Congreso de la República,

Articulo 2 numeral 6, que dice: “A que los servicios informáticos,

computarizados o no, públicos o privados, no suministren

informaciones que afecten la intimidad personal y familiar.” (1993,

p.2).

Ley 26842, Ley General de Salud.

Ley N° 29733, Ley de Protección de Datos Personales. Tiene el

objeto de garantizar el derecho fundamental a la protección de los

datos personales, previsto en el artículo 2 numeral 6 de la

Constitución Política del Perú, a través de su adecuado

tratamiento, en un marco de respeto de los demás derechos

fundamentales que en ella se reconocen. La presente Ley es de

aplicación a los datos personales contenidos o destinados a ser

contenidos en bancos de datos personales de administración

pública y de administración privada, cuyo tratamiento se realiza

en el territorio nacional. Son objeto de especial protección los

datos sensibles.

19

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1. Mercado internacional.

En la figura 11, se muestra la cuota de mercado global del sector

de la impresión 3D en 2014 y 2018 (en miles de millones de USD).

Se estima que el valor de este sector ascenderá a 5.400 millones

de USD en el año 2018 (Statista, s.f.)


Figura 17. Mercado global sector impresión 3D. Adaptado de

Statista.

La industria de la impresión 3D está liderada por: Estados Unidos,

Japón, Alemania, China, el Reino Unido, Italia, Francia y la

República de Corea.

No obstante, ello, regiones como América Latina están avanzando

en esta área, tales como:

Brasil: Empresa Robtec, líder en la industria en la región. Brinda

servicios a compañías automotrices y de aviación.

Argentina: Empresas Trimaker y KikaiLabs, son algunas de las

pioneras que producen impresoras 3D.

Chile: ThinkerThing es un proyecto enfocado principalmente en

niños, para que puedan diseñar sus propios juguetes.

Colombia: En la Universidad Konrad Lorenz los alumnos de las

carreras de Ingeniería diseñan y prueban objetos utilitarios y

productos comerciales.

20

Esta experiencia con la impresión 3D muestra que tiene el potencial

de generar soluciones innovadoras y personalizadas a escala

global y para la región. Este mercado internacional también

atenderá la necesidad de impresión 3D en el Sector Salud,

particularmente en la impresión 3D de órganos y ecografías de

fetos en etapa avanzada. El desarrollo de esta tecnología, permitirá

su uso por emprendedores y empresas, respetando las normativas,

los posibles riesgos y efectos negativos. (Taller Regional BID,

2016).

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

A continuación, se detallarán algunos datos importantes:

Población ocupada creció en 1,2%: El Jefe del Instituto

Nacional de Estadística e Informática (INEI), Dr. Aníbal Sánchez

Aguilar, informó que de acuerdo a los resultados de la Encuesta

Permanente de Empleo (EPE) del trimestre junio-julio-agosto

2016, el empleo en Lima Metropolitana aumentó en 1,2%

comparado con similar trimestre del año anterior; es decir, se

crearon 56 mil 400 nuevos puestos de trabajo. Precisó, que este

resultado es el más elevado comparado a similares trimestres

de los últimos dos años.

En el periodo de análisis, la población ocupada femenina

aumentó en 1,5%, lo que representó un incremento de 32 mil

mujeres. Del total de la población ocupada en Lima, el 45,0%

son mujeres (2 millones 130 mil 900) y el 55,0% son hombres (2

millones 603 mil 300).

Empleo creció en población de 25 a 44 años de edad: De

acuerdo con los grupos de edad, el empleo se incrementó en

1,9% en la población adulta de 25 a 44 años de edad (47 mil

200 personas). Del total de población ocupada, el 19,7% tiene

entre 14 a 24 años de edad; el 54,6% de 25 a 44 años y el

25,7% de 45 y más años de edad.

Actividades Comercio, Servicios y Construcción

dinamizaron el mercado laboral de Lima Metropolitana: En

el trimestre junio-julio-agosto 2016, el empleo en el sector

21

Comercio aumentó en 2,7% (24 mil 600 personas),

principalmente en actividades de ventas al por menor de

alimentos, bebidas y tabaco. En Servicios se incrementó en

2,4% (61 mil 900 personas), sustentado por la mayor demanda

de personal en actividades jurídicas y contables; así como

personal para el sector salud.

Ingreso promedio mensual por trabajo creció en 6,6%: El

ingreso de las mujeres aumentó en 10,4% (127,4 soles), siendo

mayor al aumento reportado en el ingreso de los hombres que

creció en 4,6% (81,4 soles). Cabe señalar, que las mujeres

ganan el 72,4% del ingreso de los hombres.

Aumentó la población femenina con seguro de salud social:

De acuerdo al Instituto Nacional de Estadística e Informática

(INEI), la población femenina con seguro de salud (mujer de 15

a 49 años), ha registrado una variación de +2,4 puntos

porcentuales en el trimestre Abr-May-Jun 2016, respecto al año

2015. Esto permite intuir que el mercado de consumidores en el

sector salud estaría en aumento, tal y como se muestra en las

Tablas 11 y 12.

Tabla 9

Variación porcentual de población femenina con seguro de salud.

Áreas de residencia/Sexo/Grupo de

edad

Abr-May-Jun 2015

Abr-May-Jun 2016 a

Variación (puntos

porcentuales)

Urbana

Mujer 72.7 75.6 2.9

0 a 14 años 78.8 82.1 3.3

15 a 49 años 69.0 71.4 2.4

50 a 59 años 70.2 75.7 5.5

60 y más 79.7 81.2 1.5


Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Trimestres

Abril-mayo-junio 2015 y 2016. a Proyectado

22

Tabla 10

Población (en miles de personas) asegurada femenina en seguro social de salud.

Red Asistencial 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Total 3,167.5 3,340.7 3,708.9 3,916.9 4,208.0 4,521.3 4,835.8 5,067.3 5,265.0 5,347.9

Red Asistencia Amazonas 19.9 20.1 24.0 24.5 25.8 27.1 28.6 29.7 31.3 32.0

Red Asistencia Áncash 98.5 103.6 115.4 118.7 125.6 142.5 143.6 150.4 154.5 151.8

Red Asistencia Apurímac 21.6 22.3 24.6 26.2 28.5 30.4 32.5 35.4 36.9 38.2

Red Asistencia Arequipa 179.5 191.7 215.2 225.7 248.8 266.4 287.1 303.5 316.9 319.8

Red Asistencia Ayacucho 32.6 33.9 38.5 41.5 52.6 41.0 52.2 48.3 50.8 51.6

Red Asistencia Cajamarca 44.4 47.5 52.2 54.7 58.6 65.5 72.6 77.1 78.9 79.3

Red Asistencia Cusco 85.7 89.2 96.8 104.1 113.0 120.5 135.1 146.9 154.1 153.4

Red Asistencia Huancavelica 26.6 27.5 29.0 29.6 30.7 32.2 34.5 36.0 36.4 36.5

Red Asistencia Huánuco 41.2 42.3 46.2 49.1 59.0 57.9 63.6 68.9 74.0 75.7

Red Asistencia Ica 139.9 146.8 162.3 165.2 172.8 187.2 204.8 215.8 222.9 225.4

Red Asistencia Junín 134.7 114.8 126.4 138.1 140.7 148.3 160.6 169.1 175.6 178.5

Red Asistencia La Libertad 151.4 191.5 210.8 219.3 238.4 249.7 271.2 284.3 295.1 300.3

Red Asistencia Lambayeque 166.4 175.5 194.0 203.4 219.1 237.6 258.2 266.1 276.4 281.0

Red Asistencia Lima y Callao

1536.0 1617.2 1788.6 1904.6 2037.3 2226.0 2345.9 2448.9 2540.8 2582.3

Red Asistencia Loreto 61.4 65.4 78.9 75.1 73.1 78.2 92.4 97.6 102.3 106.1

Red Asistencia Madre de Dios

8.4 10.3 12.1 12.1 12.3 13.2 14.2 15.0 15.9 16.5

Red Asistencia Moquegua 34.1 36.2 39.2 39.7 40.4 41.3 44.6 45.8 46.3 46.4

Red Asistencia Pasco 35.3 35.8 38.1 39.1 39.8 41.7 44.4 45.6 45.4 45.1

Red Asistencia Piura 151.9 161.4 183.2 194.9 208.9 228.7 250.2 266.5 281.3 291.9

Red Asistencia Puno 74.4 77.0 81.3 85.7 94.6 96.5 101.9 106.9 109.8 111.2

Red Asistencia San Martín 38.2 40.2 45.3 47.9 58.1 62.9 60.0 64.1 68.2 70.7

Red Asistencia Tacna 33.4 36.0 46.6 52.9 60.6 51.8 55.6 58.4 59.8 58.4

Red Asistencia Tumbes 18.9 20.1 22.2 24.0 26.0 28.1 31.1 31.9 32.9 33.8

Red Asistencia Ucayali 33.1 34.4 38.0 40.8 43.3 46.6 50.9 55.1 58.5 62.0


Nota: Seguro Social de Salud (EsSalud). Gerencia de Operación de Seguros y

Gerencia Técnica de Seguros.

La población asegurada femenina en seguro social de salud,

registra un aumento entre el 2006 y 2015.

Cantidad de médicos en aumento: El número de médicos

aumento en general entre el 2006 y 2015.Los médicos en Lima

Aumentaron de 22,829 en el 2002 a 36430 en el 2013.

23

Tabla 11

Número de médicos en el sector salud por departamentos.

Departamento 2002 2004 2007 2010 2011 2012 2013

Total 37,619 41,266 41,788 48,942 48,417 51,441 65,101

Amazonas 88 123 200 230 259 259 261

Áncash 515 570 794 1,044 1,006 1,123 1,293

Apurímac 101 99 191 344 406 457 423

Arequipa 2,899 3,360 3,345 3,886 3,760 3,983 4,838

Ayacucho 288 275 331 373 368 375 381

Cajamarca 294 406 480 620 623 655 728

Callao 1,282 1,407 1,627 1,676 1,801 1,805 2,128

Cusco 970 1,033 1,238 1,513 1,570 1,655 1,882

Huancavelica 51 122 256 242 258 272 280

Huánuco 198 223 335 428 451 466 566

Ica 1,334 1,583 1,494 1,675 1,599 1,669 1,927

Junín 722 808 1,004 1,511 1,428 1,544 1,746

La Libertad 1,738 2,077 2,165 2,968 2,842 3,213 3,994

Lambayeque 1,131 1,212 1,315 1,635 1,624 1,716 2,152

Lima 22,829 24,481 22,671 25,667 25,245 26,798 36,430

Loreto 449 511 575 689 699 737 866

Madre de Dios 62 97 110 140 165 170 170

Moquegua 120 175 215 249 264 264 276

Pasco 164 156 220 204 210 224 205

Piura 1,018 1,063 1,141 1,312 1,296 1,348 1,580

Puno 522 575 871 958 956 1,021 1,091

San Martin 187 201 272 335 364 370 407

Tacna 409 436 523 767 753 836 932

Tumbes 109 114 175 187 174 175 200

Ucayali 139 159 240 289 296 306 345


Nota: Ministerio de Salud (MINSA) y Colegio Médico del Perú

(CMP).

Gasto nacional de salud en aumento: Se utiliza los

indicadores del desarrollo mundial del Banco Mundial, en

relación al gasto en salud per cápita (US$), de los países y en

particular el del Perú.

La línea de tendencia de la figura 12, muestra un crecimiento

ascendente, cuyo crecimiento promedio anual del Gasto per cápita

en salud está en 12.34% (Banco Mundial, 2016).

Es importante mencionar que la tendencia de salud para el sector

privado está en ascenso, significando ello la apertura de nuevas

clínicas y consultorios particulares en las ciudades con mayor

población y desarrollo del país y con demanda insatisfecha. Según

el estudio realizado se estima que cada año se incrementa en 12%

24

el número de personas que requieren de servicios de salud privada,

mientras que el crecimiento de la oferta no es ni la tercera parte de

ello (Alosilla, Levaggi, Peña, Rodríguez – Frías, 2012).

Tabla 12

Indicadores del desarrollo mundial.

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Crecimiento promedio anual (%)

Perú 100.8 111.5 128.1 140.4 166.1 200.87 224.10 245.4 282.4 330.7 346.4 358.5

% Crecimient

o del Gasto Salud

10.70 14.81 9.67 18.27 20.90 11.57 13.55 10.99 17.10 4.76 3.49 12.34%


Nota: Banco Muncial al 14/10/2016.

Elaboración Propia


Figura 18. Crecimiento del gasto en salud en el Perú. Adaptado de

Banco Mundial.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

El mercado de proveedores con esta nueva tecnología 3D, se está

desarrollando. Al existir empresas en la Región que ya cuentan con

esta Tecnología, se tiene asegurado el abastecimiento y calidad de

la materia prima, así como las impresoras para el proyecto. Cabe

mencionar que en el mercado local no existen proveedores de

Impresoras 3D.

25

2.1.2.4. Mercado competidor.

En esta idea de negocio no existen competidores directos. Los

competidores directos vienen a ser aquellos productos que

actualmente se vienen utilizando; es decir, en el caso de la

Impresión de Implantes Dentales en 3D, nuestra competencia

serían los técnicos que actualmente vienen realizando los implantes

dentales de la forma tradicional; y en caso de la impresión de

ecográfica en 3D, nuestra competencia directa son las imágenes y

videos de estas ecografías en 2D.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Al no existir competencia, pues en un servicio novedoso, los

canales de distribución de la competencia están relacionados a

productos sustitutos.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

No existe Legislación específica sobre la impresión en 3D.

Para el caso de las impresiones de implantes dentales en 3D, estas

serán elaborados por técnicos dentales especializados en diseño

3D.

La ecografía se debe practicar por un ecografista especialista en

visualizar y estudiar los parámetros que nos ofrece la ecografía y

medir el crecimiento de todos los órganos internos. Es necesario

considerar las recomendaciones y buenas prácticas (Instituto

Bernabeu, s.f.).

2.2. Análisis del Micro entorno

Para analizar el Micro Entorno nos centraremos en las cinco fuerzas competitivas de

Porter.

26

Figura 19. Cinco fuerzas competitivas de Porter.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Actualmente no existe una intensidad de competencia, debido a que son

pocas las empresas que realizan impresiones en 3D, siendo las más

conocidas:

Tabla 13

Competidores Actuales.

Nombre Comercial Página web

Perucad www.perucad.com

Desarrollo 3D www.desarrollo3d.com

Impresora 3D: bq Wirbox http://impresora3d.pe/index.php

Nota: Fuentes varias

Asimismo, ninguna de estas empresas se dedica a la impresión de Ecografías

en 3D ni a la impresión de implantes dentales en 3D, cabe señala que las

empresas antes señaladas no están dirigidas a un mercado objetivo y/o

producto específico, lo cual nos supondrá un gran beneficio, por lo que se

considera que el nivel de competencia es bajo.

http://www.perucad.com/

http://www.desarrollo3d.com/

http://impresora3d.pe/index.php

27

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Nuestra empresa está enfocada en la impresión de las ecografías en 3D e

implantes dentales en 3D, siendo nuestros principales clientes las clínicas,

hospitales, centros de ecografías autorizados y consultorios dentales

autorizados, considerando que actualmente existe poca competencia en el

mercado, podemos establecer los precios que más nos convengan y

beneficien; cabe señalar que nuestro proyecto está dirigido al sector socio

económico A y B de la ciudad de Lima principalmente (sector 6 y 7).

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

En cuanto al poder de negociación con los proveedores, actualmente se

cuenta con dos tipos de proveedores, 1) El software y 2) Los materiales. Para

lo cual detallaremos primero a los proveedores del software y luego a los

proveedores de los materiales, los cuales serán importados; es preciso

señalar que actualmente se cuenta con un abanico de proveedores en el

mercado.

Proveedores de sistema Operativo – Software.

Google Sketchup – Diseño 3D, uno de los programas más famosos y

potentes, desarrolla e imprime en 3D.

Figura 20. Diseño 3D en Google Sketchup

OpenSCAD – Especial para modelar objetos sólidos, permite modelar

objetos rescatables o paramétricos con gran precisión. Para el caso de

los implantes dentales.

28

Figura 21. Software OpenSCAD para modelar objetos

Blender – Animaciones en 3D (textura y modelado), es un software

que nos puede ayudar a modelar objetos de cualquier forma.

Figura 22. Blender para animaciones en 3D

Repetier-Host, es el software que se encargará de enviar todos los

parámetros e indicaciones necesarias a la impresora 3D. Es el

software encargado de mantener funcionando la impresora 3D.

Figura 23. Software Repetier-Host

29

Cura, editor de parámetros para imprimir, es decir, mide la cantidad de

relleno que sé que va a utilizar, el grosor que deseamos que obtengan

las paredes, el tamaño y la posición en la que se va a imprimir el

objeto, por su gran precisión también será utilizado para los implantes

dentales.

Figura 24. Sofware Cura

Proveedores de Materiales.

Debido a que actualmente se cuenta con un gran abanico de proveedores a

nivel nacional e internacional, mencionaremos los materiales con los cuales

desarrollaremos el proyecto.

Termoplásticos FDM. Los materiales FDM ofrecen propiedades

especializadas como la disipación electrostática, la translucencia, la

biocompatibilidad, la resistencia a los rayos UVA, la inflamabilidad VO

y la clasificación FST. Esto los convierte en candidatos perfectos para

diseñadores e ingenieros exigentes en los sectores aeroespacial, de

automoción y médico.

30

Figura 25. Termoplásticos FDM

La tecnología PolyJet, imprime en 3D en la gama más amplia de

materiales, de modo que puede crear herramientas ergonómicas,

guías quirúrgicas biocompatibles o prototipos realistas que se parecen

mucho a los productos acabados.

Los modelos se imprimen de forma precisa en capas de solo 16

micras de espesor para conseguir superficies suaves y geometrías

complejas. Las propiedades abarcan desde materiales similares al

caucho a materiales rígidos, de transparentes a opacos, de tonos

neutros a colores intensos y de materiales estándar a biocompatibles.

Figura 26. PolyJet

31

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Debido a que las impresoras 3D son un producto tecnológico innovador,

serán estas las que se convertirán en productos sustitutos de los otros.

Actualmente se tienen como productos sustitutos a aquellos objetos

producidos con materiales más económicos y los que actualmente existen en

el mercado, lo cual no garantiza la calidad de estos; no obstante, debemos de

estar pendientes a estos productos, sin embargo, en la actualidad la amenaza

de productos sustitutos es baja.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Debido a que en nuestro país la impresión en 3D es un producto / servicio

nuevo se estima que en un corto plazo exista una mayor competencia,

asimismo, que las empresas quieran adquirir sus propias impresoras; sin

embargo, se debe de tener en cuenta que los conocimientos técnicos y el uso

del software puede significar una barrera para ellos.

En cuanto a los competidores potenciales y barreras de entrada, vamos a

crear barreras de entrada, considerando que actualmente ninguna empresa

ofrece el servicio de Impresión de Ecografías en 3D e Implantes dentales en

3D, al ser pioneros ofreceremos un servicio y producto diferente y de gran

calidad.

32

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

Visión:

Posicionarnos como una empresa líder en el servicio de impresiones 3D,

especializados en piezas dentales y ecografías 3D, con un claro enfoque en la

calidad, precisión y vivencia extraordinaria de emociones, siempre bajo la base de

sólidos valores como la confidencialidad y la excelencia.

Misión:

Compartir y dar a conocer las posibilidades de la tecnología 3D, ofreciendo una

alternativa diferente y personalizada en implantes de piezas dentales y en

ecografías obstétricas, garantizando un servicio de calidad en cada una de nuestras

entregas y la plena satisfacción de nuestros clientes.

33

3.2. Análisis FODA.

Tabla 14

FODA del proyecto.

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1: Ser el primero en establecerse en el mercado, lo cual generará un impacto positivo. F2. Acceso a especialistas, dado que contamos con una red directa de contactos importantes en el sector salud. F3. Se tiene una interface de acceso simple y directo con las clínicas de la capital, con las cuales nos podemos comunicar rápida y eficazmente a través del acceso a internet. F4. Somos un equipo de profesionales con valores éticos y estamos comprometidos con los objetivos de la empresa. F5: Contamos con el conocimiento técnico necesario en impresiones 3D y sus derivados. F6. Garantizamos la seguridad y confidencialidad de la data o información suministrada por nuestros clientes. F7. El servicio ofrecido en ecografías, permite disfrutar de un momento de alto valor afectivo, de gran emoción, como es ver a su hijo de forma tridimensional. F8. En implantes dentales, el servicio garantiza la precisión y la disminución de tiempos de entrega.

D1. Al ser un negocio nuevo en el mercado, contamos con una cartera de clientes limitada. Solo contamos con clientes referidos. D2. El tiempo necesario para conseguir una buena imagen en una ecografía a veces puede ser muy largo. Esto se debe a que es una técnica difícil de aprender y solo lo podrá realizar personal especializado. D3. Contamos con liquidez económica limitada. D4. Altos costos de producción inicial de las piezas dentales versus las prótesis tradicionales. D5 Mercado específico porque no cualquiera puede acceder a nuestros servicios. D6. Curva de aprendizaje. No hay referencia previa en el país. Al ser los primeros en el mercado también pagaremos el precio del aprendizaje que conlleve esta iniciación.

OPORTUNIDADES AMENAZAS

O1. Servicio novedoso en el mercado, dirigido a familias con embarazos en progreso y a pacientes del servicio de odontología que aprecian la calidad y precisión. O2. Nula competencia actual. O3. La evolución tecnológica y las nuevas tendencias en el servicio de impresiones 3D. O4. La existencia de clínicas y profesionales médicos interesados por el servicio innovador, ya que solo ofrecen a sus pacientes impresiones en 2D. O5. En el caso de las ecografías 3D, se crea la necesidad de poder experimentar nuevas emociones antes del nacimiento de un bebé. O6. Crecimiento económico del país, lo cual conlleva a más familias con mejor poder adquisitivo. O7. Facilidad crediticia para el emprendimiento. O8. Producción a larga distancia, en vista que los clientes pueden enviar su información de la ecografía o esquema dental, a través de internet.

A1. Ingreso rápido de competidores al mercado, ante lo novedoso del servicio y sencillez del proceso logístico. A2. Fácilmente imitable, ya que es un servicio que no requiere patentes o permisos especiales. A3. Con el tiempo la accesibilidad de una impresora 3D sea mucho mayor y sea más fácil que las personas particulares puedan realizar sus propias impresiones 3D en casa. A4. Posible desabastecimiento de material necesario para la impresión. A5. Productos alternativos, que pueden preferir los padres como DVDs grabados con las imágenes de su bebé.

Nota: Elaboración Propia

34

Tabla 15

Estrategias según FODA del proyecto.

Fortalezas Debilidades

FO Estrategia de Crecimiento DO Estrategia de Reorientación

Op

ort

un

ida

des

F1/O5 Los padres por tener una estabilidad

económica pueden permitirse disfrutar momento de

alto valor efectivo de gran emoción de alto valor

afectivo de forma tridimensional y pueden contar

con una imagen perdurable de las características de

su bebé, forma de la cara, nariz, ojos, mentón. etc.

D1/O3 Al ser un servicio novedoso y nuevo en el

mercado aprovecharíamos la evolución tecnológica

y nueva tendencia del servicio de impresiones para

implementar una estrategia de posicionamiento de

marca.

F2/O4 Al tener una interface de acceso a las clínicas

podemos posicionarnos y consolidarnos en el

mercado

D3/O6 Convertir nuestra liquidez limitada en capital

aprovechando las diferentes modalidades de acceso

a créditos bancarios.

FA Estrategia de Defensa DA Estrategia de Supervivencia

Am

en

azas

F4/A1 Fidelizar a nuestros clientes mediante firmas

de contrato de confiabilidad para evitar la

competencia.

D1/A1 Consolidar nuestra demanda y captar nuevos

clientes mediante invitaciones a nuestras

conferencias con desayunos empresariales de

forma semestral para contrarrestar el ingreso de

nuevos competidores.

F4/A2 Fortalece los valores éticos y el compromiso

de nuestros trabajadores mediante premiaciones e

incentivos

D3/A3 Ofrecer 20% de descuento en la copia de una

ecografía si refiere a un potencial cliente. Así

ampliamos rápidamente.

Nota: Elaboración Propia

3.3. Objetivos.

Ofrecer un servicio innovador al mercado con un servicio de impresiones de

ecografías e Implantes dentales en 3D, orientados a padres que desean tener

experiencia extraordinaria antes del nacimiento de su Bebé y a todas aquellas

personas que requieran un servicio de implante dental en 3D, teniendo como gran

ventaja la precisión y la duración de los mismos.

35

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Según Stanton William (2007):

La segmentación de mercado divide un mercado en segmentos más

pequeños de compradores que tienen diferentes necesidades, características

y comportamientos que requieren estrategias o mezclas de marketing

diferenciadas.

Como su propio nombre indica, se trata de dividir o segmentar un mercado en

grupos uniformes más pequeños, pues la segmentación de un mercado en

muchos mercados se puede hacer desde una perspectiva social, de acuerdo

a sus características o variables que puedan influir en su comportamiento de

compra.

Para el presente proyecto utilizaremos los siguientes criterios de

segmentación:

Business to business (B2B) para las impresiones de prótesis

dentales, teniendo en cuenta que los odontólogos ofrecerán

directamente a todos sus clientes que lo requieran. Considerando lo

siguiente:

o Industria: Todos los odontólogos que trabajen en Clínicas y

Consultorios particulares, que ofrezcan servicios prótesis

dentales.

o Tamaño de la Compañía: Clínicas y centros odontológicos

que realicen servicios de prótesis dentales.

o Ubicación Geográfica: Todos los odontólogos que de Lima y

Callao que realicen prótesis dentales.

Business to Consumer (B2C) para las impresiones de las ecografías

en 3D, considerando que las Clínicas y Centros odontológicos serán

un nexo entre las mujeres embarazas y nuestra empresa. Para lo

cual consideraremos lo siguiente: Mujeres embarazadas de nivel

socioeconómico A y B pertenecientes a los sectores 6 y 7.

4.1.2. Marco muestral.

Para el servicio de las prótesis dentales impresas en 3D hemos encuestado a

72 odontólogos que trabajen en Lima y Callao.

36

Tabla 16

Marco Muestral – Odontólogos.

Distrito Odontólogas Año 2016 % Cuota # Encuestas

Lima 19,098 92% 66

Callao 1,597 8% 6

Total 20,695 100% 72

Nota: Elaboración propia – 2016

Figura 27. Fórmula para hallar cuota de muestra de odontólogos

Luego, para hallar el número exacto de encuestas por ubicación geográfica

elegida, utilizamos la fórmula de poblaciones y como población el número de

mujeres embarazadas de los sectores 6 y 7.

Tabla 17

Marco Muestral – Embarazadas.

ZONA DISTRITO Población

Total 2015

Mujeres embarazadas

(tasa de natalidad 17.88 nacimiento

por cada 1000 habitantes)

NSE A NSE B NSE A

y B

Mujeres embarazadas de NSE A y B

% Cuota

# Encuestas

ZONA 6

Jesús María 71,589 1.79% 22.50% 46.70% 69.20% 886 6% 23 Lince 50,228 1.79% 22.50% 46.70% 69.20% 621 4% 16

Pueblo Libre 76,114 1.79% 22.50% 46.70% 69.20% 942 6% 24 Magdalena 54,656 1.79% 22.50% 46.70% 69.20% 676 5% 17 San Miguel 135,506 1.79% 22.50% 46.70% 69.20% 1,677 11% 43

ZONA 7

La Molina 171,646 1.79% 29.40% 45.10% 74.50% 2,286 15% 59 Miraflores 81,932 1.79% 29.40% 45.10% 74.50% 1,091 7% 28 San Borja 111,928 1.79% 29.40% 45.10% 74.50% 1,491 10% 38 San Isidro 54,206 1.79% 29.40% 45.10% 74.50% 722 5% 19

Santiago de Surco 344,242 1.79% 29.40% 45.10% 74.50% 4,586 31% 118

1,152,047 14,978 100% 385

Nota: Elaboración Propia – año 2016

Figura 28. Fórmula para hallar cuota de muestra de embarazadas

37

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Entrevista a Experto.

Para el presente proyecto, hemos realizado entrevistas a profundidad a tres

(03) odontólogos y a un médico ecografista con el fin de obtener la mayor

información existente sobre el uso de prótesis dentales impresas en 3D y la

impresión de ecografías obstétricas en 3D; asimismo, encontrar otras

ventajas o desventajas no previstas, y nuevas ideas que podamos

implementar.

ENTREVISTA 1: Cirujano Dentista.

NOMBRE: Víctor Álvarez Medina

PROFESIÓN: Cirujano Dentista

FECHA: miércoles 5 de octubre

HORA: 17:30

LUGAR: Clínica Vesalio

PERFIL: Soy egresado de la universidad San Martin de Porres y desde el

2007 hasta la actualidad estoy laborando en la Clínica Vesalio, paralelo a ello

y desde el 2011 laboro también en Consultorios Dentales Álvarez Esparza

SAC.

Figura 29. Cirujano Dentista Víctor Álvarez Medina durante su trabajo.

PREGUNTAS Y RESPUESTAS:

¿Desde cuándo ejerce como odontólogo?

Ejerzo la profesión desde el 2001

¿Cuántas horas a la semana dedica a atender pacientes?

Atiendo 40 horas a la semana

38

En promedio, ¿cuántos pacientes atienden a la semana?

Atiendo como a 30

¿Cuál es el perfil de sus pacientes?

Pacientes que cuentan con seguro pacifico EPS

¿Cuántos de ellos requieren y se realizan implantes de piezas dentales?

La tercera parte de ellos lo requieren, pero se lo realizan solo un aproximado

de 5 pacientes al mes

¿Cuál es el tiempo promedio de elaboración de un implante dental?

La cirugía para colocar el implante demora solo 30 minutos

¿Qué porcentaje de sus pacientes son exigentes con la calidad de sus

implantes?

El 100 por ciento puesto que como es un tratamiento costoso todos van a

exigir la mejor calidad

¿Cuál es el costo de un implante promedio?

La cirugía para colocar el implante cuesta desde los 1500 hasta los 2300

soles luego después de 4 meses se colocaría la corona sobre implante que

tiene otro costo

¿Ha escuchado del uso de piezas dentales impresas en 3D?

Si

¿Qué tanto conoce de esta técnica?

Si he visto la maquinaria para hacerlas y se cómo funciona

¿Qué opina al respecto?

Me parece una buena opción que reduce el tiempo de trabajo enormemente

por lo que es más ventajoso para el odontólogo que termina el trabajo rápido

y también para el paciente que tiene sus coronas el mismo día que se trabaje

¿Cuáles considera que son o podrían ser los beneficios?

Rapidez, precisión en el sellado

¿Cuáles las posibles desventajas?

Costo elevado de los equipos para fabricarlas

¿Encuentra esto atractivo o no?

Si

¿Estaría dispuesto a recomendar a sus pacientes este tipo de

implantes?

Si

¿Por qué sí? O ¿Por qué no?

39

Porque al hacerlo en 3D o sea computarizado logramos un sellado perfecto

de la corona con el implante o el diente propiamente dicho evitando así que

en el futuro tenga filtraciones que pudieran hacer fracasar el tratamiento.

Figura 30. Cirujano Dentista Víctor Álvarez Medina al final de la entrevista

realizada.

ENTREVISTA 2: CONSULTORIO DE ODONTOLOGÍA.

NOMBRE: Dr. Hernán Valverde Bracamonte.

PROFESIÓN: Odontólogo general

DÍA: 12.10.2016

HORA: 11:45 horas

DURACIÓN: 30 minutos

LUGAR: Clínica Especializada en Ortodoncia

DISTRITO: Chacarilla de Estanque – Surco (L-33)

40

Figura 31. Dr. Odontólogo Hernán Valverde Bracamente.

RESPUESTAS:

Trabajo actualmente como Odontólogo General. Realizo prótesis,

rehabilitaciones, postes y coronas. Mi consultorio es una clínica ortodoncia,

trata enfermedades de las encías. No realizamos implantes ni plastias.

En cuanto a los productos que utilizo en la Clínica, tenemos proveedores que

nos abastecen de la materia prima, para poder hacer nuestro trabajo. Los

trabajos realizados son efectuados manualmente.

Tengo conocimiento acerca del uso de las impresiones 3D para Odontología,

en particular la Universidad Cayetano Heredia. No conozco sobre empresas

que den actualmente este servicio.

Este nuevo procedimiento que utiliza la tecnología 3D para Odontología, es

muy avanzado, caro (+ 50%-100% más caro), de buena calidad. Permite

ahorrar tiempo cuando se trabaja por volumen.

La publicidad para este producto debería usar Aplicativos APK para informar

a los clientes, ofreciéndose a los Consultorios y Clínicas Odontológicas. Es

importante también la instrucción de esta nueva tecnología a los dentistas.

Este nuevo procedimiento mejoraría nuestro trabajo, llevándolo a un nivel alto

en cuanto a calidad y precisión.

ENTREVISTA 3: Odontólogo Especialista en rehabilitación oral

41

NOMBRE: Dr. Rodney Valverde Montalva.

PROFESIÓN: Odontólogo Especialista en Rehabilitación Oral

DÍA: 13.10.2016

HORA: 09:30 horas

DURACIÓN: 30 minutos

LUGAR: Clínica Especializada en Rehabilitación Oral

DISTRITO: Cascarilla de Estanque – Surco (L-33)

RESPUESTA:

Trabajo actualmente como Odontólogo especialista en Rehabilitación Oral.

En relación a la Odontología, existen dos Grupos distintos, los Especialista en

Rehabilitación Oral y los Odontólogos Generales. Los Especialistas en

Rehabilitación Oral realizan, por ejemplo, prótesis, las cuales son requeridas

por los pacientes por función (restablecer, poder masticar), estética (no me

veo bien) y descuido personal.

Dentro del Laboratorio realizo mi trabajo manualmente con cerámica y

contrato las piezas dentales con Talleres que utilizan el Sistema CAD/CAM

Impresión en 3D.

Los Especialistas en Rehabilitación Oral, son los que conocen y están más

informados del Sistema CAD/CAM Impresiones en 3D, a diferencia de los

Odontólogos Generales.

La Impresión en 3D se presente en dos grupos definidos:

1. Un primero Grupo, referido al CAD/CAM Impresión en 3D, para desarrollo

de productos, tales como coronas, puentes, los cuales están libres de metal, y

2. Un segundo grupo de Impresiones CAD producto metálico llamado

FUSION LASER, que trabaja a partir de polvo, de metales como el Cromo y

Cobalto, que permiten generar estructuras metálicas sean estas: estructuras

para puentes, copias para coronas, bases. Solo hay una Empresa en el Perú

FUSION LASER, que les dan servicio a los técnicos.

La competencia seria con los técnicos, quitarle participación de mercado. Este

producto es más costoso por su valor (vale la pena), por la rapidez, precisión,

alta estética y traslucidez.

42

Los pacientes tienen muy buena aceptación, a pesar de que tienen que

invertir más.

ENTREVISTA 4: MÉDICO ECOGRAFISTA.

NOMBRE: Dr. Mario Pérez Fernández

PROFESIÓN: Médico ecografista.

Figura 32. Mario Pérez Fernández

PREGUNTAS Y RESPUESTAS

1. ¿Cuántos exámenes de ecografía obstétrica realizan al mes?

En promedio 40 exámenes de ecografía obstétrica al mes

2. ¿Cuál es el principal motivo por el cual se realizan los exámenes de

ecografía obstétrica?

Determinar la presencia de embarazo y conocer las condiciones del embrión

o feto, así como de la placenta, el útero, cuello uterino y líquido amniótico.

Se recomiendan por lo menos tres exámenes de ecografía obstétrica durante

el embarazo para medir correctamente la evolución del bebe.

3. ¿Que percibe generalmente de los pacientes cuando se están

realizando el examen de ecografía obstétrica?

Se emocionan bastante al ver la cara de su bebe en la pantalla por primera

vez, así como al escuchar el latido de su corazón.

4. ¿Ha escuchado o sabe usted que es una impresión en 3D?

Sí, he escuchado del tema. El concepto de esta Investigación de mercado

consiste en el servicio de Impresión en 3D de la imagen del bebe obtenido del

examen de ecografía obstétrica.

43

5. ¿Qué le parece este proyecto?

Me parece muy interesante y creo que las pacientes estarían bastante

interesadas.

6. ¿Qué ventajas y/o desventajas (inconvenientes) cree que pueda haber

con este servicio?

La ventaja es que el paciente pueda llevar un recuerdo de la experiencia que

tuvo al ver por primera vez una imagen de su bebe y por mi parte no se me

ocurre alguna desventaja en ofrecer este servicio.

7. ¿En qué semana del embarazo considera sea mejor momento para

realizar este servicio?

De 10 a 14 y 20 a 24 semanas.

En primer trimestre entre 9 y 13 semanas se puede hacer Eco 3D que se vea

bonito En 3D o trimestre entre 20 y 24 se ve bonito, después de 3O semanas

muy raro, ver bonito quiere decir que ves la cara bien y extremidades bien con

nitidez, la verdad en 2do trimestre puedes hacer un printer 3D entre 18 y 26

8. ¿Qué recomendaciones daría para este proyecto?

Tener modelos a mostrar para que la paciente se interese, así dudo se

resistan a no tenerlo.

4.1.4. Focus Group.

Para el presente Proyecto considerando que estamos ofreciendo dos

servicios, hemos realizado un Focus Group con la cooperación de 07 mujeres

embarazadas (debido al criterio de segmentación B2C). El focus group se

realizó el 03 de octubre del 2016, en las instalaciones de una Clínica. Tuvo

una duración de 30 minutos y se utilizaron grabaciones de video y audio,

también se contó con anotaciones por parte de los demás integrantes del

grupo.

Objetivo: El objetivo del presente Focus Group fue poder tener la opinión de

las mujeres embarazadas acerca de nuestro producto, conocer que ventanas

tiene, beneficios, posibles desventajas y tener nuevas ideas para que nuestro

producto sea más atractivo para ellas.

44

Para llevar a cabo el presente Focus Group, iniciamos con una breve

introducción acerca de lo que es la Impresión en 3D; en tal sentido,

detallamos a continuación las preguntas y respuestas que obtuvimos del

Focus Group.

¿Qué opinan acerca del producto de Impresiones de Ecografías en 3D?

¿Habían escuchado acerca de las impresoras en 3D?

Las participantes mencionan que les parece un producto novedoso,

demuestran mucha curiosidad y expectativa. En cuanto a las impresoras en

3D, tres de las participantes si conocía sobre estas.

¿Ya se han realizado una ecografía obstétrica?

Todas las participantes ya se han realizado al menos una ecografía

obstétrica.

¿Qué sintieron cuando vieron a su bebe en la pantalla?

Una de las participantes es madre por segunda vez y nos comenta que es un

momento muy especial; dicho comentario también fue compartido por las

demás embarazadas.

¿Qué sentirías si pudieses tocar a tu bebe en ese momento?

Todas las participantes se mostraron muy sorprendidas con la pregunta y

tímidamente respondieron que sí les gustaría poder tocar a su bebe.

Se les explicó a las participantes las características y ventajas de la

impresión en 3D y les preguntamos ¿Qué características valorarían de

este nuevo producto?

Todas coincidieron que la calidad del material del cual está hecho es un factor

muy importante ya que a diferencia de una foto esta no se deteriora cuando la

tocan, es portátil debido a que puede trasladarse de una ubicación a otra, un

lindo recuerdo, un producto muy novedoso y el plus que le da el módulo de

audio con los latidos del corazón.

Una de las invitadas acoto que el hecho de que se pueda imprimir en

diferentes colores le resulta muy novedoso y sugirió colores claros para las

45

niñas y colores más vivos para los niños por ejemplo azul para hombrecitos y

rosado si son mujercitas.

¿Qué características no valoraría de nuestro producto?

Viendo todas las ventajas que ofrece este producto no dieron ninguna

característica negativa en cuanto a la impresión de ecografías obstétricas en

3D.

¿Comprarían este producto? ¿Por qué?

Todas confirmaron en que sí comprarían el producto, ya que es un lindo

recuerdo y un producto exclusivo.

¿Qué sugerencias nos darían acerca del producto?

Nos sugirieron que en vez del latido del corazón se pueda poner una canción

de su elección.

Conclusiones.

Las participantes se mostraron muy interesadas por la idea de nuestro

producto por ser novedoso ya que el poder palpar la ecografía les produce

emociones indescriptibles más aún si son madres primerizas.

4.1.5. Encuestas.

Considerando que tenemos dos productos, hemos realizado dos encuestas,

una dirigida a las mujeres embarazadas de los sectores 6 y 7 de Lima y otra

encuesta dirigida a los Odontólogos de Lima y callao que realicen prótesis

dentales.

Detallamos a continuación las encuestas realizadas.

Encuesta para los Odontólogos (Anexo 1)

Resultados:

Pregunta N° 1.

¿Es usted Odontólogo?

De lo obtenido, el 100% de los encuestados son Odontólogos, ya que fue una

encuesta dirigida exclusivamente hacia estos profesionales.

46

Figura 33. Pregunta 1 de encuesta para odontólogos.

Pregunta N° 2.

¿Es usted Dependiente o Independiente?

La mayoría de odontólogos son independientes, el resultado de los

encuestados indica que 75.3% son independientes. Este sería el primer filtro

de mercado disponible.


Pregunta N° 3.

¿Realiza usted el procedimiento de prótesis dentales?

Asimismo, el 58% indica realizar el procedimiento de prótesis dentales, siendo

este el segundo filtro de Mercado Disponible.

47


Pregunta N° 4.

¿Encomiendan a terceros la elaboración de coronas, implantes y

planchas dentales?

Del mismo modo, casi todos los dentistas indicaron que sí encomiendan a

terceros la elaboracion de coronas siendo este el tercer filtro para nuestro

mercado disponible.


Pregunta N° 5.

¿Con que frecuencia encomienda a terceros la elaboración de dichos

productos?

Con la intencion de obtener informacion de cuanrtas veces por semana

encomiendan a terceros la elaboracion de coronas, implantes y planchas

dentales y descubrimos que es solicitado bastante semanalmente como se

indica en el siguiente grafico.

48


Pregunta N° 6.

¿Cuántos días demora la entrega de dichos productos encargados a

terceros?

Asimismo quisimos descubrir el tiempo que actualmente les demora la

entrega de coronas, implantes y planchas dentales encargados a terceros y

notamos que la mayoria tarda de tres dias a más.

Gráfico N°16


Pregunta N° 7.

¿En qué distrito está ubicado su centro de trabajo?

Notamos que de los encuestados estan bien dispersos entre los distritos de

Lima como se demuestra en la siguiente gráfica

49


Pregunta N° 8.

¿Ha escuchado o conoce usted sobre impresiones en 3D para

odontología?

Para nuestra sorpresa encontramos que la mayoria de encuestados, 73%,

estaban ya familiarizados con el concepto de impresiones 3D en odontología.


Pregunta N° 9.

¿Estaría usted interesado en este servicio de impresión en 3D?

Notamos que hay una buena aceptacion del producto ya que 44.10%

respondieron que definitivamente sí estarian interesados, asimismo un 22.4%

manifestó que probablemente sí estarian interesados. Ambos resultados

positivos suman un 66.5% el cual sería el primer filtro del mercado Efectivo.

50


Pregunta N° 10.

¿Le interesaría el servicio de impresiones en 3D para coronas?

Notamos que definitivamente la gran mayoria de odontologos se mostraban

interesados.


51

Pregunta N° 11.

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada impresión 3D de coronas?

Notamos que el precio conveniente sería de S/115.00 soles ya que quienes

esten dispuestos a pagar mas de este monto podrian tambien pagar S/115.00

soles.


Pregunta N° 12.

¿Cuántos servicios de impresión 3D de coronas contrataría al mes?

Pregunta importante para poder medir la demanda de impresiones 3D de

coronas.


Pregunta N° 13.

¿Le interesaría el servicio de impresiones en 3D para implantes?

Igualmente la gran mayoria de odontologos se mostraban interesados.

52


Pregunta N° 14.

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada impresión 3D de implantes?

Notamos que el precio conveniente para implantes sería de S/125.00 soles ya

que quienes esten dispuestos a pagar mas de este monto podrian tambien

pagar S/125.00 soles.


Pregunta N° 15.

¿Cuántos servicios de impresión 3D de implantes contrataría al mes?

Pregunta importante para poder medir la demanda de implantes.

53


Pregunta N° 16.

¿Le interesaría el servicio de impresiones en 3D para planchas?

Notamos un gran interes en la impresión 3D de planchas dentales.


Pregunta N° 17.

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada impresión 3D de planchas?

Notamos que el precio conveniente para planchas sería de S/750.00 soles ya

que quienes esten dispuestos a pagar más podrian tambien pagar los

S/800.00 soles.

54


Pregunta N° 18.

¿Cuántos servicios de impresión 3D de planchas dentales contrataría al

mes?

Pregunta hecha para poder medir la demanda de planchas dentales


Pregunta N° 19.

¿Qué factores motivarían su compra?

55

Podemos observar que el precio no es un factor tan determinante que

motiven la compra de coronas, implantes y planchas dentales impresas en 3D

como sí lo es la calidad.


Pregunta N° 20.

¿En qué medio de publicidad le gustaría a usted enterarse de este nuevo

producto?

Notamos que los odontologos opinan que la publicidad mayormente debe ser

por medio de Revistas especializadas, Redes Sociales, Publicidad en

aplicaciones para celulares y correo electrónico.


Encuesta para las mujeres embarazadas (Anexo 2)

Link:https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdbtExk9vhwdPqKIBXNKZrl

NenTA75hRberLSHC4jpw0susQ/viewform

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdbtExk9vhwdPqKIBXNKZrlNenTA75hRberLSHC4jpw0susQ/viewform

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdbtExk9vhwdPqKIBXNKZrlNenTA75hRberLSHC4jpw0susQ/viewform

56

Resultados

Pregunta N° 1.

Por favor seleccione su sexo

De lo obtenido, el 100% de los encuestados son de sexo femenino ya que fue

una encuesta dirigida exclusivamente a mujeres.

Figura 53. Pregunta 1 de encuesta para embarazadas.

Pregunta N° 2.

¿Se encuentra usted embarazada?

Igualmente, el 100% de los encuestados se encontraban embarazadas al ser

la encuesta dirigida sólo a embarazadas.


Pregunta N° 3.

Por favor seleccione el rango de edad en el que se encuentra

Podemos notar que el mayor rango de edades de los encuestados se

encuentra entre 23 y 38 años

57


Pregunta N° 4.

Por favor seleccione el rango de ingreso familiar mensual

Notamos que el rango de ingreso familiar mensual de los encuestados esta

entre S/.5606 a más de S/.10860 de NSE A y B


Pregunta N° 5.

Por favor seleccione el distrito donde vive

Notamos que los encuestados residen distritos de las zonas 6 y 7 de Lima

58


Pregunta N° 6.

¿Se ha hecho un examen de ecografía obstétrica durante su embarazo?

Notamos que, de las encuestadas, el 95.3% o se han realizado una ecografía

obstétrica o están próximas a hacerlo.


Pregunta N° 7.

¿Ha escuchado o sabe usted que es una impresión en 3D?

Del total de encuestadas, el 72.1% manifiesta que sí han escuchado o saben

qué es una impresión en 3D.

59


Pregunta N° 8.

¿Estaría usted interesada en este producto?

Notamos que hay una buena aceptacion del producto ya que el 86.5%

respondieron que definitivamente sí estarian interesados o que

probablemente estarian interesados el cual sería el primer filtro del mercado

Efectivo.


Pregunta N° 9.

¿Si le ofrecieran el producto, cuanto máximo estaría dispuesta a pagar?

60

Notamos que el precio conveniente se encuentra entre entre S/ 170.00 soles

a S/ 1,020.00 soles con 61.3% por ello creimos conveniente considerar el

precio de S/ 170.00 soles para las impresiones 3D de las ecografias.


Pregunta N° 10.

¿Qué factores motivarían su compra?

Notamos que Precio no es un motivo determinante en la decision de compra.

61


Pregunta N° 11.

¿Cuántas impresiones 3D adquiriría usted y su familia durante su

embarazo?

Gracias a esta pregunta obtenemos la demanda y es que una persona en

promedio adquiere 1.32 impresiones de ecografias 3D por año


Pregunta N° 12.

¿En qué medio de publicidad le gustaría a usted enterarse de este nuevo

producto?

La mayoria de encuestados coincidieron en que Redes Sociales sería el

medio de publicidad más conveniente seguido por revistas y TV.

62


Pregunta N° 13.

¿Le gustaría que el producto contenga además un audio del latido del

corazón de su bebe?

La mayoria de encuestados escogieron que sí, 77.9%.


Pregunta N° 14.

¿Si tuviera definido el nombre de su bebé, le gustaría que vaya impreso

en el producto?

La mayoria de encuestados tambien escogieron que sí, 88.8%.

63


4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Odontólogos:

Tabla 18

Mercado Potencial - Odontólogos

Distritos de Lima seleccionados 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Lima 19,098 19,675 20,269 20,881 21,512 22,161

Callao 1,597 1,645 1,695 1,746 1,799 1,853

Numero de odontólogos 20,695 21,320 21,964 22,627 23,311 24,014

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Información (INEI), APEIM y Colegio

de odontólogos del Perú

Elaboración Propia

64

Mujeres Embarazadas:

Tabla 19

Población y Tasa de Crecimiento Zonas 6 y 7 de Lima (2010-2015).

Distritos de Lima seleccionados

Total Población al 2010

(personas)

Total Población al 2015

(personas)

Tasa crecimiento del periodo (2010-2015)

Tasa crecimiento

anual promedio población

(2010-2015)

Jesús María 71,214 71,589 0.53% 0.13%

Lince 54,790 50,228 -8.33% -2.15%

Pueblo Libre 77,604 76,114 -1.92% -0.48%

Magdalena del Mar 54,206 54,656 0.83% 0.21%

San Miguel 134,806 135,506 0.52% 0.13%

La Molina 148,738 171,646 15.40% 3.65%

Miraflores 86,091 81,932 -4.83% -1.23%

San Borja 111,328 111,928 0.54% 0.13%

San Isidro 58,123 54,206 -6.74% -1.73%

Santiago de Surco 315,447 344,242 9.13% 2.21%

1,112,347 1,152,047 3.57% 0.88%

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Información (INEI)

Elaboración Propia

65

Tabla 20

Mercado Potencial Embarazadas.


2016 2017 2018 2019 2020 2021

Jesús María 887 888 889 890 892 893

Lince 608 595 582 570 557 545

Pueblo Libre 937 933 928 924 919 915

Magdalena del Mar 678 679 680 682 683 685

San Miguel 1,679 1,681 1,683 1,685 1,687 1,690

La Molina 2,370 2,456 2,546 2,639 2,735 2,834

Miraflores 1,078 1,065 1,052 1,039 1,026 1,013

San Borja 1,493 1,495 1,497 1,499 1,501 1,503

San Isidro 710 697 685 673 662 650

Santiago de Surco 4,687 4,790 4,896 5,004 5,115 5,227

Número de personas 15,126 15,279 15,439 15,605 15,777 15,956

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Información (INEI) y APEIM

Elaboración Propia

66

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para determinara el mercado disponible se utilizó los resultados de las

preguntas filtro de la encuesta aplicada a odontólogos y de la encuesta

aplicada a embarazadas.

A continuación, se presenta las preguntas para hallar el mercado disponible

de odontólogos.

FILTRO 1 - ODONTÓLOGOS

¿Es Ud. Dependiente o independiente?

Figura 67. Pregunta Filtro 1 – Odontólogos.


¿Realiza Ud. Prótesis dentales?



¿Encomienda a terceros la elaboración de implantes, coronas, planchas?

67


Tabla 21

Mercado disponible – Odontólogos.


2016 2017 2018 2019 2020 2021

Lima 8,174 8,421 8,675 8,937 9,207 9,485

Callao 684 704 725 747 770 793

Numero de odontólogos

8,858 9,125 9,401 9,685 9,977 10,278

Nota: Estudio de mercado del proyecto

Elaboración Propia

Por otro lado, para calcular el mercado disponible se embarazadas se utilizó

la siguiente pregunta filtro:

FILTRO 1 - EMBARAZADAS

¿Se ha hecho un examen de ecografía alguna vez?

Figura 70. Pregunta Filtro 1 – Embarazadas.

68

Tabla 22

Mercado disponible – Embarazadas.


Jesús María 845 846 847 849 850 851

Lince 580 567 555 543 531 520

Pueblo Libre 893 889 885 880 876 872


San Miguel 1,600 1,602 1,604 1,606 1,608 1,610

La Molina 2,258 2,341 2,426 2,515 2,606 2,701

Miraflores 1,027 1,015 1,002 990 978 966

San Borja 1,423 1,425 1,427 1,429 1,430 1,432

San Isidro 676 665 653 642 631 620




Elaboración Propia

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Odontólogos:

Para el cálculo del mercado efectivo de odontólogos se utilizaron las

siguientes preguntas:

Figura 71. ¿Le interesaría el servicio de impresiones 3D para planchas?

69

Figura 72. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada impresión 3D de

planchas?

Figura 73. ¿Le interesaría el servicio de impresiones en 3D para coronas?

70


coronas?

Figura 75. ¿Le interesaría el servicio de impresiones en 3D para implantes?

71


implantes?

Tabla 23

Mercado efectivo – Coronas – Odontólogos.


Lima 3,371 3,473 3,578 3,686 3,797 3,912

Callao 282 290 299 308 318 327



Elaboración Propia

Tabla 24

Mercado efectivo – Implantes – Odontólogos.


Lima 2,696 2,778 2,862 2,948 3,037 3,129

Callao 225 232 239 247 254 262



Elaboración Propia

72

Tabla 25

Mercado efectivo – Planchas – Odontólogos.


Lima 2,933 3,022 3,113 3,207 3,304 3,404

Callao 245 253 260 268 276 285



Elaboración Propia

Embarazadas:

Para el cálculo del mercado efectivo de embarazadas se utilizaron las

siguientes preguntas:

Figura 77. ¿Estaría usted interesado en el producto?

73

Figura 78. ¿Cuánto máximo estaría dispuesto a pagar?

Tabla 26

Mercado Efectivo – Embarazadas.


Jesús María 448 449 449 450 451 451

Lince 307 301 294 288 282 276

Pueblo Libre 474 471 469 467 464 462


San Miguel 848 849 851 852 853 854

La Molina 1,198 1,241 1,286 1,333 1,382 1,432

Miraflores 545 538 531 525 518 512

San Borja 754 755 756 757 758 760

San Isidro 359 352 346 340 334 329




Elaboración Propia

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para Odontólogos:

Participación de mercado = 0.49%. Participación baja porque hay bastantes

competidores con productos sustitutos

Crecimiento mercado odontológico = 4.0%

74

Tabla 27

Participación de Mercado – Odontólogos.

2017 2018 2019 2020 2021

Participación de mercado

0.49% 0.50% 0.52% 0.55% 0.57%


Tabla 28

Mercado Objetivo - Coronas.

Distritos de Lima seleccionados 2017 2018 2019 2020 2021

Lima 17 18 19 21 22

Callao 1 2 2 2 2

Numero de odontólogos 18 20 21 22 24

Nota: Estudio de mercado del proyecto Elaboración Propia

Tabla 29

Mercado Objetivo – Implantes.


LIMA 13 14 15 16 17

CALLAO 1 1 1 1 1



Elaboración Propia

Tabla 30

Mercado Objetivo - Planchas.


LIMA 14 15 16 17 19

CALLAO 1 1 1 1 2



Elaboración Propia

Para Mujeres Embarazadas:

PARTICIPACIÓN DE MERCADO = 8.0% Participación alta porque no hay

competidores directos. Se presentan solo productos sustitutos

Crecimiento mercado de recuerdos = 4.0%

75

Tabla 31

Participación de Mercado – Embarazadas.

2017 2018 2019 2020 2021

Participación de mercado

8.00% 8.32% 8.65% 9.00% 9.36%


Tabla 32

Mercado objetivo – Embarazadas.


2017 2018 2019 2020 2021

Jesús María 36 37 39 41 42

Lince 24 24 25 25 26

Pueblo Libre 38 39 40 42 43

Magdalena del Mar 27 29 30 31 32

San Miguel 68 71 74 77 80

La Molina 99 107 115 124 134

Miraflores 43 44 45 47 48

San Borja 60 63 66 68 71

San Isidro 28 29 29 30 31

Santiago de Surco 194 206 219 233 247

Número de personas 618 649 682 717 755


Elaboración Propia

4.2.5. Frecuencia de compra.

Para Odontologos:

De acuerdo con la encuesta aplicada a odontólogos se obtiene los siguientes

resultado:

En promedio se adquiriría 159 impresiones 3D de coronas al año por persona.

Tabla 33

¿Cuántos servicios de impresión 3D de coronas contrataría en el mes?

% Respuesta Unidades al mes Unidades al año Promedio

28.2% Menos de 10 8 96 27.07

38.5% De 10 a 15 12.5 150 57.75

27.3% De 15 a 20 17.5 210 57.33

5.0% De 20 a 25 22.5 270 13.50

1.0% Más de 25 25 300 3.00

100.0% Total general 158.65

Nota: Investigación de mercados del proyecto

Elaboración Propia

76

Figura 79. ¿Cuántos servicios de impresión 3D de coronas contrataría en el

mes?

Por otro lado, respecto a impresiones 3D de implantes se adquiriría 141

unidades de dichas impresiones por persona.

Tabla 34

¿Cuántos servicios de impresión 3D de implantes contrataría en el mes?

Respuesta % Unidades al mes Unidades al año Promedio

Menos de 10 37.4% 8 96 35.90

De 10 a 15 48.2% 12.5 150 72.30

De 15 a 20 10.2% 17.5 210 21.42

De 20 a 25 4.2% 22.5 270 11.34

Más de 25 0.0% 25 300 0.00

Total general 100.0% 140.96


Elaboración Propia

Figura 80. ¿Cuántos servicios de impresión 3D de implantes contrataría en el

mes?

77

Respecto a impresiones 3D de planchas, se obtiene que, en promedio, una

persona adquiere 68 impresiones 3D por año.

Tabla 35

¿Cuántos servicios de impresión 3D de planchas dentales contrataría en el

mes?

Respuesta % Unidades al mes Unidades al año Promedio

Menos de 6 50.2% 4 48 24.10

De 6 a 8 43.5% 7 84 36.54

De 8 a 10 4.3% 9 108 4.64

De 10 a 12 2.0% 11 132 2.64

Más de 12 0.0% 12 144 0.00

Total general 100.0% 67.92


Elaboración Propia

Figura 81. ¿Cuántos servicios de impresión 3D de planchas dentales

contrataría en el mes?

Para Embarazadas:

De acuerdo a la encuesta aplicada a embarazadas, se obtiene que en

promedio una embarazada adquiriría 1.32 impresiones 3D al año. En este

caso, por embarazo.

78

Tabla 36

¿Cuántas impresiones 3D adquiriría Usted y su familia durante su embarazo?

Respuesta % Unidades Promedio

1 76.0% 1 0.76

2 17.0% 2 0.34

3 6.0% 3 0.18

4 1.0% 4 0.04

5 a mas 0.0% 5 0.00

Total general 100.0%

1.32


Elaboración Propia

Figura 82. ¿Cuántas impresiones 3D adquiriría Usted y su familia durante su

embarazo?

Tabla 37

Demanda Anual (unidades).

SERVICIO 2017 2018 2019 2020 2020

IMPRESIÓN EN 3D DE ECOGRAFÍA 815 857 901 947 996

Nota: Adaptado de INEI, APEIM

Elaboración Propia

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Odontologos:

A continuación se presenta la demanda de impresiones 3D para odontólogos:

79

Tabla 38

Demanda Anual (unidades) - Odontólogos.

SERVICIO 2017 2018 2019 2020 2021

Impresión en 3D de coronas 2,903 3,110 3,332 3,570 3,825

Impresión en 3D de implantes 1998 2141 2294 2458 2633

Impresión en 3D de planchas 1048 1123 1204 1289 1382


Elaboración Propia

Embarazadas:

A continuación se presenta la demanda anual de impresiones 3D para

embarazadas.

Tabla 39

Demanda Anual (unidades) – Embarazadas.

SERVICIO 2017 2018 2019 2020 2020

Impresión en 3D de ecografía 815 857 901 947 996

Nota: Adaptado de INEI, APEIM

Elaboración Propia

Considerando la demanda de impresiones 3D para odontólogos y

embarazadas se obtiene la siguiente demanda total por año:

Tabla 40

Demanda Anual Total (unidades).

SERVICIO 2017 2018 2019 2020 2021



Impresión en 3D de implantes 1,998 2,141 2,294 2,458 2,633

Impresión en 3D de planchas 1,048 1,123 1,204 1,289 1,382

TOTAL IMPRESIONES 3D 6,764 7,231 7,731 8,264 8,836


Elaboración Propia

80

4.2.7. Estacionalidad.

Se considera que ambos productos no cuentan con estacionalidad debido a

que la demanda de ecografías impresas en 3D y las prótesis dentales se

mantienen estables durante todo el año.

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Programa de Ventas en unidades

El programa de ventas en unidades por año se muestra a continuación:

Tabla 41

Programa de Ventas Anual en unidades.

Programa ventas (unidades) 2017 2018 2019 2020 2021





Total unidades 6,764 7,231 7,731 8,264 8,836

Elaboración Propia

Considerando que una estacionalidad estable para todos los años a

excepción del primer año, el cual considera una estacionalidad ascendente

debido a que al ser un producto nuevo en el mercado los primeros meses

serán bajos.

81

Programa de ventas mensual en unidades

Tabla 42

Programa de Ventas 2017 - en unidades.

PRODUCTOS PROGRAMA DE VENTAS 2017

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL

Estacionalidad 4.00% 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 9.00% 9.00% 10.00% 10.00% 10.00% 11.00% 11.00% 100.00%

Impresión en 3D de ecografía 33 41 49 57 65 73 73 82 82 82 90 90 815

Impresión en 3D de coronas 116 145 174 203 232 261 261 290 290 290 319 319 2,903

Impresión en 3D de implantes 80 100 120 140 160 180 180 200 200 200 220 220 1,998

Impresión en 3D de planchas 42 52 63 73 84 94 94 105 105 105 115 115 1,048

Total unidades 271 338 406 473 541 609 609 676 676 676 744 744 6,764

Elaboración Propia

Tabla 43

Programa de Ventas 2017 - en unidades.



Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%

Impresión en 3d de ecografía 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 857

Impresión en 3d de coronas 259 259 259 259 259 259 259 259 259 259 259 259 3,110

Impresión en 3d de implantes 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 2,141

Impresión en 3d de planchas 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 1,123

Total unidades 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 7,231

Elaboración Propia

82

Tabla 44

Programa de ventas 2019 - en unidades.



Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%





Total unidades 644 644 644 644 644 644 644 644 644 644 644 644 7,731

Elaboración Propia

Tabla 45




Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%





Total unidades 689 689 689 689 689 689 689 689 689 689 689 689 8,264

Elaboración Propia

83

Tabla 46




Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%





Total unidades 736 736 736 736 736 736 736 736 736 736 736 736 8,836

Elaboración Propia

84

Programa de ventas en soles

El programa de ventas valorizado del proyecto se calcula considerando el

valor venta en soles por el programa de ventas.

El valor de ventas se ha estimado de la siguiente manera:

Tabla 47

Valor de venta en soles.

Producto Precio venta IGV Valor venta

Impresión en 3D de ecografía S/. 170.00 S/. 25.93 S/. 144.07

Impresión en 3D de coronas S/. 115.00 S/. 17.54 S/. 97.46

Impresión en 3D de implantes S/. 125.00 S/. 19.07 S/. 105.93

Impresión en 3D de planchas S/. 750.00 S/. 114.41 S/. 635.59

Elaboración Propia

Considerando dicho valor de venta en soles, se calcula el siguiente programa

de venta anual valorizado en soles:

Tabla 48

Programa de Ventas en soles.

Programa ventas (soles)

2017 2018 2019 2020 2021

Impresión en 3D de ecografía

S/. 117,415 S/. 123,466 S/. 129,805 S/. 136,432 S/. 143,492

Impresión en 3D de coronas

S/. 282,919 S/. 303,093 S/. 324,729 S/. 347,924 S/. 372,775

Impresión en 3D de implantes

S/. 211,653 S/. 226,801 S/. 243,008 S/. 260,381 S/. 278,919

Impresión en 3D de planchas

S/. 666,102 S/. 713,771 S/. 765,254 S/. 819,280 S/. 878,390

Ventas (sin IGV) S/. 1,278,089 S/. 1,367,131 S/. 1,462,797 S/. 1,564,017 S/. 1,673,576

IGV S/. 230,056 S/. 246,084 S/. 263,303 S/. 281,523 S/. 301,244

Ventas (con IGV) S/. 1,508,145 S/. 1,613,215 S/. 1,726,100 S/. 1,845,540 S/. 1,974,820

Elaboración Propia

A continuación, se presenta el programa de ventas mensual en soles:

85

Programa de Ventas Mensual en soles

Tabla 49

Programa de Ventas 2017 - en soles.



Ecografía S/. 4,697 S/. 5,871 S/. 7,045 S/. 8,219 S/. 9,393 S/. 10,567 S/. 10,567 S/. 11,742 S/. 11,742 S/. 11,742 S/. 12,916 S/. 12,916 S/. 117,415

Coronas S/.

11,317 S/.

14,146 S/. 16,975 S/. 19,804 S/. 22,634 S/. 25,463 S/. 25,463 S/. 28,292 S/. 28,292 S/. 28,292 S/. 31,121 S/. 31,121 S/. 282,919

Implantes S/. 8,466 S/.

10,583 S/. 12,699 S/. 14,816 S/. 16,932 S/. 19,049 S/. 19,049 S/. 21,165 S/. 21,165 S/. 21,165 S/. 23,282 S/. 23,282 S/. 211,653

Planchas S/.

26,644 S/.

33,305 S/. 39,966 S/. 46,627 S/. 53,288 S/. 59,949 S/. 59,949 S/. 66,610 S/. 66,610 S/. 66,610 S/. 73,271 S/. 73,271 S/. 666,102

Ventas (sin IGV) S/.

51,124 S/.

63,904 S/. 76,685 S/. 89,466

S/. 102,247

S/. 115,028

S/. 115,028

S/. 127,809

S/. 127,809

S/. 127,809

S/. 140,590

S/. 140,590 S/. 1,278,089

IGV S/. 9,202 S/.

11,503 S/. 13,803 S/. 16,104 S/. 18,404 S/. 20,705 S/. 20,705 S/. 23,006 S/. 23,006 S/. 23,006 S/. 25,306 S/. 25,306 S/. 230,056

Ventas (con IGV)

S/. 60,326

S/. 75,407

S/. 90,489 S/.

105,570 S/.

120,652 S/.

135,733 S/.

135,733 S/.

150,815 S/.

150,815 S/.

150,815 S/.

165,896 S/. 165,896 S/. 1,508,145

Elaboración Propia

Tabla 50


PRODUCTO

PROGRAMA DE VENTAS 2018

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT. OCTUBRE NOV. DIC. TOTAL

Ecografía S/. 10,289 S/. 10,289 S/. 10,289 S/. 10,289 S/. 10,289 S/. 10,289 S/. 10,289 S/. 10,289 S/. 10,289 S/. 10,289 S/. 10,289 S/. 10,289 S/. 123,466

Coronas S/. 25,258 S/. 25,258 S/. 25,258 S/. 25,258 S/. 25,258 S/. 25,258 S/. 25,258 S/. 25,258 S/. 25,258 S/. 25,258 S/. 25,258 S/. 25,258 S/. 303,093

Implantes S/. 18,900 S/. 18,900 S/. 18,900 S/. 18,900 S/. 18,900 S/. 18,900 S/. 18,900 S/. 18,900 S/. 18,900 S/. 18,900 S/. 18,900 S/. 18,900 S/. 226,801

Planchas S/. 59,481 S/. 59,481 S/. 59,481 S/. 59,481 S/. 59,481 S/. 59,481 S/. 59,481 S/. 59,481 S/. 59,481 S/. 59,481 S/. 59,481 S/. 59,481 S/. 713,771

Ventas (sin IGV)

S/. 113,928 S/.

113,928 S/. 113,928 S/. 113,928 S/. 113,928

S/. 113,928

S/. 113,928

S/. 113,928

S/. 113,928 S/.

113,928 S/. 113,928 S/. 113,928 S/. 1,367,131

IGV S/. 20,507 S/. 20,507 S/. 20,507 S/. 20,507 S/. 20,507 S/. 20,507 S/. 20,507 S/. 20,507 S/. 20,507 S/. 20,507 S/. 20,507 S/. 20,507 S/. 246,084

Ventas (con IGV)

S/. 134,435 S/.

134,435 S/. 134,435 S/. 134,435 S/. 134,435

S/. 134,435

S/. 134,435

S/. 134,435

S/. 134,435 S/.

134,435 S/. 134,435 S/. 134,435 S/. 1,613,215

86

Elaboración Propia

Tabla 51




ECOGRAFÍA S/. 10,817 S/. 10,817 S/. 10,817 S/. 10,817 S/. 10,817 S/. 10,817 S/. 10,817 S/. 10,817 S/. 10,817 S/. 10,817 S/. 10,817 S/. 10,817 S/. 129,805

CORONAS S/. 27,061 S/. 27,061 S/. 27,061 S/. 27,061 S/. 27,061 S/. 27,061 S/. 27,061 S/. 27,061 S/. 27,061 S/. 27,061 S/. 27,061 S/. 27,061 S/. 324,729

IMPLANTES S/. 20,251 S/. 20,251 S/. 20,251 S/. 20,251 S/. 20,251 S/. 20,251 S/. 20,251 S/. 20,251 S/. 20,251 S/. 20,251 S/. 20,251 S/. 20,251 S/. 243,008

PLANCHAS S/. 63,771 S/. 63,771 S/. 63,771 S/. 63,771 S/. 63,771 S/. 63,771 S/. 63,771 S/. 63,771 S/. 63,771 S/. 63,771 S/. 63,771 S/. 63,771 S/. 765,254

Ventas (sin IGV)

S/. 121,900 S/. 121,900 S/. 121,900 S/. 121,900 S/. 121,900 S/. 121,900 S/. 121,900 S/. 121,900 S/. 121,900 S/. 121,900 S/. 121,900 S/. 121,900 S/. 1,462,797


Ventas (con IGV)

S/. 143,842 S/. 143,842 S/. 143,842 S/. 143,842 S/. 143,842 S/. 143,842 S/. 143,842 S/. 143,842 S/. 143,842 S/. 143,842 S/. 143,842 S/. 143,842 S/. 1,726,100

Elaboración Propia

Tabla 52


PRODUCTOS

PROGRAMA DE VENTAS 2020






Ventas (sin IGV)

S/. 130,335 S/. 130,335 S/. 130,335 S/. 130,335 S/. 130,335 S/. 130,335 S/. 130,335 S/. 130,335 S/. 130,335 S/. 130,335 S/. 130,335 S/. 130,335 S/. 1,564,017


Ventas (con IGV)

S/. 153,795 S/. 153,795 S/. 153,795 S/. 153,795 S/. 153,795 S/. 153,795 S/. 153,795 S/. 153,795 S/. 153,795 S/. 153,795 S/. 153,795 S/. 153,795 S/. 1,845,540

87

Elaboración Propia

Tabla 53








Ventas

(sin IGV) S/. 139,465 S/. 139,465 S/. 139,465 S/. 139,465 S/. 139,465 S/. 139,465 S/. 139,465 S/. 139,465 S/. 139,465 S/. 139,465 S/. 139,465 S/. 139,465 S/. 1,673,576


Ventas

(con IGV) S/. 164,568 S/. 164,568 S/. 164,568 S/. 164,568 S/. 164,568 S/. 164,568 S/. 164,568 S/. 164,568 S/. 164,568 S/. 164,568 S/. 164,568 S/. 164,568 S/. 1,974,820

Elaboración Propia

88

4.3. Mezcla de marketing

Según Philip Kotler: “El proceso social y administrativo por el cual los grupos e

individuos satisfacen sus necesidades al crear e intercambiar bienes y servicio.

Asimismo, según Philip Kotler y Gary Armstrong, el marketing mix es “el conjunto de

herramientas tácticas controlables de mercadotecnia que la empresa combina para

producir una respuesta deseada en el mercado meta. La mezcla de mercadotecnia

incluye todo lo que la empresa puede hacer para influir en la demanda de su

producto”.

4.3.1. Producto.

Una vez realizadas la investigación de mercados (focos group, entrevistas a

profundidad y encuestas), realizamos algunos cambios en cuanto al tamaño

de la impresión de los Ecografías en 3D, debido a que la gran mayoría de

mujeres embarazadas aseguraron que el tamaño estándar de la impresión

debe de ser de 20 cm x 20 cm x 15 cm, ya que de ser un tamaño más grande

perdería la sensibilidad en cuanto al tamaño original del bebe.

Figura 83. Logo de la Línea de impresión de ecografías en 3D.

89

Figura 84. Logo de la Empresa.

En el caso de las piezas dentales, el producto tuvo una buena acogida por los

odontólogos. Debido a que las impresiones de las piezas dentales en 3D son

precisas y no es necesario realizar trabajos posteriores a su impresión como

se viene haciendo actualmente. Asimismo, algo que les llamó mucho la

atención fue la variedad de colores disponibles.

4.3.2. Precio.

Es la cantidad de dinero que los clientes tienen que pagar para obtener el

producto/servicio.

Es la cantidad de dinero que se cobra por un producto o servicio. En términos

amplios, un precio es la suma de los valores que los consumidores dan a

cambio del beneficio de tener o usar el producto o servicio.

Factores que consideramos al fijar el precio:

Las decisiones de fijación de precios de una compañía se ven afectadas tanto

por factores internos como por factores externos.

Entre los factores internos, que afectan a la fijación de precios, están los

objetivos de marketing de la compañía, la estrategia de mezcla de marketing,

los costos y la naturaleza de la organización.

90

Entre los factores externos que afectan la decisión de fijación de precios

están la naturaleza del mercado y la demanda, así como la competencia y

otros elementos del entorno.

Estrategia de fijación de precio:

El primer aspecto que debemos tener claro es que la fijación de precios es un

proceso dinámico, lo cual significa que varía en el tiempo conforme va

madurando el mercado y el producto.

En base a esta premisa, como empresa y producto nuevo debemos analizar

con cuidado la estrategia a emplear. Y tratándose justamente de un producto

nuevo en el mercado, consideramos que tenemos dos opciones:

La fijación de precios para capturar el nivel más alto del mercado, es decir,

aquella estrategia en la que se fija un precio elevado para nuestro

producto/servicio nuevo con la finalidad de obtener ingresos máximos, capa

por capa, de aquellos segmentos, previamente identificados, que están

dispuestos a pagar ese precio alto. En este caso, debemos tener presente

que es probable que la compañía venda menos, pero obtenga un margen de

utilidad mayor.

De elegir esta estrategia, hay que considerar lo siguiente:

La imagen y la calidad de nuestro producto/servicio deben sustentar este

precio elevado.

Debe haber una cantidad suficiente de compradores dispuestos a adquirir el

producto por ese precio.

Nuestros costos de producción de un volumen más pequeño no deberían ser

tan altos que eliminen la ventaja de cobrar más. Debemos maximizar la

materia prima o material requerido para las impresiones.

No debe ser tan fácil para los competidores penetrar el mercado y vender el

producto más barato.

La fijación de precios para penetrar en el mercado, es decir, fijar un precio

bajo para un producto nuevo, buscando atraer a un gran número de

compradores y conseguir una importante participación en el mercado.

Si optamos por esta estrategia, debemos tener en cuenta lo siguiente:

91

El mercado debe ser sensible a los precios.

Los costos de producción y distribución deben disminuir conforme el volumen

de ventas aumenta.

Los precios bajos deben ayudar a impedir la entrada de los competidores.

Un precio muy bajo puede dañar la imagen de nuestro producto/servicio, ya

que el consumidor podría asociarlo a mala calidad.

En nuestro caso, buscamos encontrar tal equilibrio que nos permita tener un

precio que refleje calidad y exclusividad en el producto adquirido, pero a la

vez sin ser tan alto para tener cierta facilidad de ingresar al mercado.

Por lo tanto, nuestras estrategias y tácticas específicas a considerar para fijar

precios en el inicio de nuestras operaciones, serán las detalladas a

continuación:

Estrategia 1: Analizar los precios de los productos tradicionales que

representan nuestra competencia indirecta.

Táctica: Con la realización, por un lado, de un sondeo que nos

permita conocer las tarifas de la competencia indirecta. Por otro lado,

encuestas que nos permitirán saber qué tanto, el cliente final, estaría

dispuesto a pagar por un producto/servicio con los atributos que

nuestra compañía ofrecerá.

Estrategia 2: Control de costos.

Táctica: Nuestra empresa estará permanentemente actualizada en

cuanto a tendencia de materiales empleados en la impresión 3D, así

como de las diferentes opciones de suministro. De esta manera,

buscaremos estar un paso adelante para realizar negociaciones

exitosas con nuestros proveedores, que nos permitan trasladar

cualquier ventaja en costo al precio final.

Estrategia 3: Generar alianzas con algunos centros de salud u

odontológicos, con precios preferentes para sus usuarios.

92

Táctica: Lograr el acercamiento con los responsables de diferentes

centros médicos y/o odontológicos para que sus usuarios accedan a

descuentos especiales como campaña introductoria de nuestro

producto/servicio. De esta manera tanto el profesional médico como

el cliente final tendrán mayor facilidad para conocer y apreciar las

bondades de lo que ofrecemos.

Estrategia 4: Proveer al consumidor final diferentes alternativas de

pago para facilitar su acceso a nuestros productos/servicios.

Táctica: Gestionar con las entidades financieras el poder contar la

habilitación y con los dispositivos que permitan poder pagar con

diferentes tarjetas de crédito y débito. Incluidos dispositivos

inalámbricos.

Hablando de tarjetas de crédito, consideramos que Dinners Club

podría ser un excelente aliado con su plan de 3 y hasta 6 meses sin

intereses. Asimismo, ofrecer las opciones de transferencias

bancarias.

Tabla 54

Valor de venta en soles.

Producto Precio venta IGV Valor venta





Elaboración Propia

Ya que tenemos a la clínica como canal tenemos que considerar un margen.

4.3.3. Plaza.

Por plaza entendemos a los medios de distribución o canales adecuados por

medio de los cuales el cliente podrá tener acceso a los productos y/o servicios

que se ofrecen. Esto incluye: puntos de venta o de atención, almacenamiento,

formas de distribución, intermediarios, todo aquello con lo que la empresa

garantizará que el consumidor pueda tener posesión del producto.

93

Para ello se debe elaborar todo un plan acorde a la necesidades y recursos

con los que cuente la empresa, los atributos del producto y cuál es el

mercado meta que se pretende abarcar.

Estrategia de distribución

Para poder definir las estrategias de distribución debemos primero considerar

lo siguiente:

Atributos del Producto/Servicio:

Debemos analizar cuáles son las necesidades de almacenamiento y

transportación de nuestro producto/servicio.

En este caso los bienes que comercializamos, las impresiones 3D de

ecografías obstétricas e implantes dentales no requieren un

almacenamiento o manipulación especiales. Son bienes que serán

entregados casi de manera inmediata una vez se hayan elaborado.

Sin embargo, sí consideramos que una pequeña área de nuestras

instalaciones estará destinada a almacenar los productos que

pudieran tener cierto retraso en la entrega, ya sea porque el cliente

final no se presenta aún a recoger o por demoras en el pago.

El lugar destinado para el almacenamiento debe ser un lugar cerrado

que mantenga permanentemente excelentes condiciones de higiene

y limpieza.

Es importante señalar que cada ítem producido deberá ser colocado

en una caja (caso de las ecografías) y en envolturas especiales (caso

implantes y prótesis dentales). En este último caso, será aún más

importante el cuidado de la higiene, evitando cualquier tipo de

contaminación.

Ubicación del Mercado Meta:

Para establecer este punto es necesario observar las diversas

características socio-demográficas del perfil del cliente, qué hábitos

de compra posee, el nivel socioeconómico, entre otros.

94

Dado que el cliente objetivo en el caso de las ecografías 3D son

aquellas personas de los sectores socioeconómicos A y B de las

zonas 6 y 7 según APEIM, se puede indicar que el mercado meta

está ubicado principalmente en los distritos de la zona 6: Jesús

María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, y de la zona 7:

La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro y Santiago de Surco.

Con esta consideración, se puede establecer también que los

médicos especialistas y centros de salud que se usarán como

intermediarios están localizados en los mismos distritos que el

mercado meta.

Por tanto, considerando los centros de salud que se dirigen a los

sectores socioeconómicos del cliente final en la ciudad de Lima, se

obtienen las siguientes ubicaciones:

CLÍNICA ANGLO AMERICANA

Av. Alfredo Salazar Nº 350, San Isidro

Categoría II-2

Número de ambientes: 25

Especialidades: 68

Gerente General – Sr. Gonzalo Garrido-Lecca Álvarez Calderón

Director Médico: Raúl Cordero García Zapatero

Gerente de Operaciones – Srta. Carmen Paz Altamirano

Gerente de Marketing – Srta. Giuliana Cuba

616-8900

E-mail: [email protected]

http://www.angloamericana.com.pe

CLÍNICA ANGLO AMERICANA –Consultorios externos La Molina

Av. La Fontana Nº 362 – Urb. Chacarilla Sur - La Molina

Categoría I-3

Especialidades: 17

Gerente General – Sr. Gonzalo Garrido-Lecca Álvarez Calderón

Director Médico: Jorge Tapia Muñoz Gamio

616-8989

http://www.angloamericana.com.pe

mailto:[email protected]

95

CLÍNICA SAN FELIPE

Av. Gregorio Escobedo Nº 650 - Lima

Categoría III-1


Gerente General: Cristian Andrés Concha Girardi

Director Médico: Ernesto Héctor Antonio Aspillaga Morey

Apoderado: Rina Milagros Durand Palacios

219-0000

E-mail: [email protected] /

[email protected]

http://www.clinicasanfelipe.com

CLÍNICA MONTESUR

Av. El Polo Nº 505 – Urb. Monterrico - Santiago de Surco

Categoría II-1


Especialidades: 9

Representante Legal: José Roberto De Romaña Letts

Director Médico: José Andrés Quezada Saavedra

Teléfono: 317-4000


www.clinicamontesur.com.pe

CLÍNICA RICARDO PALMA

Av. Javier Prado Este Nº 1066 - San Isidro

Categoría III-1


Especialidades: 66

Gerente general: Sebastián Céspedes

Director Médico: Juan Abuid Ticona

224-2224


http://www.crp.com.pe

CLÍNICA DELGADO

Av. Angamos Oeste, cuadra 4. Esq. General Borgoño. Miraflores.

96

Categoría III-1

Número de ambientes: 170 camas y 90 consultorios

Especialidades: 40

Gerente general: Jaime Planas

Director Médico: Dr. Rafael Doig

TEL. 377-7000

http://clinicadelgado.pe

CLÍNICA STELLA MARIS

Av. Paso De Los Andes Nº 923 - Pueblo Libre

Categoría II-2

Número de ambientes: NR

Especialidades: 37

Gerente general: Carlos Joo Luck

Director Médico: Otoniel Osso Carlin

463-6666


http://www.stellamaris.com.pe

CLÍNICA PADRE LUIS TEZZA

Av. El Polo Nº 570 – Urb. El Polo Hunt- Monterrico - Surco

Categoría II-2


Especialidades: 59

Representante Legal: Amalia Bernabucci Catalani

Director Médico: Dra. Ana G. Ramos Rojas

610-5050


http://www.clinicatezza.com.pe

CLÍNICA GOOD HOPE

Malecón Balta Nº 956 - Miraflores

Categoría II-2


Director Médico: Juan Astete Tenicela

610-7300

97


http://www.goodhope.org.pe

CLÍNICA INTERNACIONAL (SEDE SAN BORJA)

Av. Guardia Civil Nº 385 - San Borja

Categoría II-2


Gerente Médico San Borja: Luis Alcides García

619-6161

http://www.clinicainternacional.com.pe

CLÍNICA INTERNACIONAL (SEDE LIMA)

Jr. Washington Nº 1471, Lima

Categoría II-2


Especialidades: 41

Gerente General: Marcelo Escobar García.

Director Médico Corporativo: Roberto Berendson.

Gerente Médico Lima: Luis Sánchez

Gerente Comercial: Iván Ballena

619-6161

E-mail:

http://www.clinicainternacional.com.pe

CLÍNICA JAVIER PRADO

Av. Javier Prado Este Nº 499, San Isidro

Categoría II-2


Especialidades:

Gerente general: Miguel Ignacio Villanueva Merino

Director Médico: Dr. Clodoaldo Barreda

211-4141


http://www.clinicajavierprado.com.pe

CLÍNICA MONTEFIORI

Av. Separadora Industrial Nº 380 Int. 1, La Molina

98

Categoría II-2


Representante Legal: Nelly Palomino Arias

Director Médico: Carlos Chang Ausejo

437-5151


http://www.montefiori.com.pe

CLÍNICA SAN PABLO – SEDE SURCO

Av. El Polo Nº 789 – Urb. El Derby Monterrico, Surco

Categoría II-2


Especialidades; 80

Gerente General: Alfredo Salazar Maurer

Director Médico: Amador Vargas Guerra

Telf.: 610-3333 / Fax: 437-8455

E-mail: [email protected] / [email protected]

http://www.sanpablo.com.pe

CLÍNICA SAN GABRIEL

Av. La Marina Nº 2955, San Miguel

Categoría II-2


Especialidades; 62

Representante Legal: José Faustino Álvarez Blas

Director Médico: Gianni Aragón Graneros

Telf.: 614-2222


http://sanpablo.com.pe/web/guest/clinica-san-gabriel

CLÍNICA SANTA ISABEL

Av. Guardia Civil Nº 135 – Urb. Corpac, San Borja

Categoría II-E


Especialidades: 9

Representante Legal: Miguel Ramírez Noeding

99

Director Médico: Fernando Brañez Jaramillo

475-7777


http://www.clinicasantaisabel.com

CLÍNICA DE ESPECIALIDADES MÉDICAS

Jr. Eduardo Ordoñez Nº 468, San Borja

Categoría II-1


Especialidades: 42

Representante Legal: Edgar Alfredo Vásquez Rodríguez

Director Médico: Roxana Lazarte Gamero

225-5477

E-mail: [email protected] /

[email protected]

http://www.especialidadesmedicas.org

CLÍNICA LIMATAMBO

Av. República de Panamá Nº 3606, San Isidro

Categoría II-2


Especialidades: 62

Representante legal: Edgardo Malpartida Fantini

Director Médico: Miguel Ángel Valdivia Gálvez

442-4670


[email protected]

http://www.clilimatambo.com

CLÍNICA CENTENARIO PERUANO JAPONESA

Av. Paso De Los Andes N° 675, Pueblo Libre

Categoría II-2


Especialidades: 59

Representante Legal: Juan Pedro Matzumura Kasano

Director Médico: Jesús Augusto Ishihara Ono

218-1017

100


http://www.clinicapj.org.pe

CENTRO MEDICO JOCKEY SALUD

Av. Javier Prado Este Nº 4200, Surco

Categoría I-3


Especialidades: 46

Representante Legal: Alberto Valenzuela Soto

Director Médico: Juan Enrique Loo Córdova

712-3456


http://www.jockeysalud.com.pe

SANNA\ CLÍNICA SAN BORJA – RED SANNA LIMA

Av. Guardia Civil Nº 333-337, San Borja

Categoría: III – 1


Especialidades: 78

Gerente General Sanna: Juan Carlos Salem

Gerente General SANNA \ Clínica San Borja: Javier Frisancho

Director Médico: Carlos Mendoza Arnaez

Representante Legal: Javier Frisancho Pendavis

Central: 01 635 5000


www.sanna.pe

SANNA\ CENTRO CLÍNICO LA MOLINA – RED SANNA LIMA

Av. Raúl Ferrero Nº 1256, frente al CC Molina Plaza, Urb. Remanso

de La Molina

Categoría: I-3


Especialidades: 14

Gerente General Sanna: Juan Carlos Salem Suito

Gerente General SANNA \ Centro Clínico La Molina: Juan Eduardo

Zeppilli Díaz

Director Médico: Liliana Elizabeth Aguinaga Zapata

101

Representante Legal: Juan Carlos Salem Suito

Central: 01 635 5000

E-Mail: [email protected]

www.sanna.pe

CLÍNICA VESALIO

Cll. Joseph Thompson Nº 140 Urb. Santo Tomas, San Borja

Categoría II-2

Número de ambientes: NR

Especialidades: 42

Representante Legal: Blas Elías Castillo Cornejo

Gerente Marketing: Roxana Vergara Felices

Director Médico: Dr. Néstor Cevallos Mendoza

618-9999


http://www.vesalio.com.pe

MULTIDENT

Av. La Merced Nº 227 Miraflores

319-0510


http://www.iol.com.pe

CERDENT

Lord Cochrane Nº 240 San Isidro

Call Center 421-6643


http://www.cerdentperu.com

CENTRO ODONTOLÓGICO AMERICANO

Sede Central: Av. Juan De Arona Noº 425 – San Isidro

Directora dental: Dr. Vives Víctor Barreto

Teléfono: 421-6323


SEDE SAN BORJA: Av. Joaquín Madrid Nº 235 Urb. Las Camelias –

San Borja

Teléfono: 225-0809

102

e-mail: [email protected]

Sede Pueblo Libre: Av. Pablo Fernandini Nº 1573 – Pueblo Libre

Teléfono: 330-7492


SEDE MOLINA Calle Santa Sofía Nº 109 Urb. Camacho – La Molina

Teléfono: 436-2883


Sede Los Olivos: Av. Antúnez de Mayolo Nº 1387 – Los Olivos

Teléfono: 521-5849


www.odontoamericano.com.pe

IMPLANTODONT

Calle Bolívar Nº 472 – Oficinas 1101, 1001 – Miraflores.

Teléfonos: 241-1071 Cel. 981-079999 Nextel. 107*9999

www.implantodont.com

CLÍNICA DENTAL FLORES

Calle Centauro, Nº 177 Santiago De Surco

Director: Dr. Daniel Flores Mubarak

Teléfonos: 435-2153 / 435-2484 / 434-1620

Email: [email protected]

www.clinicaflores.com

CLÍNICA DENTAL SONREÍR

Avenida 28 De Julio Nº 553 Miraflores.

Teléfonos: 242-8439 / 447-9888

www.sonreir.com.pe

ODONTOFRESH

Avenida Caminos Del Inca Nº 1138 – Santiago De Surco – Lima

Director. Dr. Walter Gutiérrez

Teléfonos: 273-7705

Email:

www.odontofresh.pe

103

CENTRORAL ESTÉTICA DENTAL LÁSER

Avenida Caminos Del Inca, 1223 –Santiago De Surco

Teléfonos: 372-1080 / 372-1081

Avenida Arequipa Nº 2080 – Of. 404 –Lince

Teléfonos: 470-8469 / 472-2500

www.centroral.com

PRODENT

Avenida Javier Prado Este Nº 1812 – 201 San Borja


www.prodent.com.pe

ORTHOSMILE

Av. Casimiro Ulloa Nº 166 Miraflores

Telf. (01)447-5954 Cel. 975-373281

www.orthosmile.com.pe

NIKKEIDENT

Avenida José Leguía Y Meléndez Nº 1094 – (Antes Gral. Clement)

Pueblo Libre

Teléfonos: 460-2824 / 998-132709 Nextel. 813*2709

www.nikkeident.com

MULTISONRISAS

Avenida Carlos Izaguirre Nº 1006 Los Olivos


www.multisonrisas.com

CENTRO DENTAL ALTACORDILLERA

Jirón Monte Rosa Nº 270 – Of. 604 Santiago De Surco

Teléfono: 719-9991

www.altacordillera.com

DENTAL HOUSE

104

Jirón Ucayali Nº 164 – Urb. Pando (Esp. Plaza San Miguel) – San

Miguel


Avenida Arnaldo Márquez Nº 1925 – Jesús María


Avenida Mariano Cornejo Nº 1771 – Pueblo Libre


www.dental-house.com

CLÍNICA DENTAL ALEMANA

Av. Caminos del Inca Nº 1163 Chacarilla, Santiago de Surco

Director Médico: Dra. Sophia Behrens

Teléfonos: 2566150 / 2566386

Email: [email protected]

http://www.clinicadentalalemana.com.pe

CLÍNICA DENTAL BERMEJO S.A.C.

Prolg. Ricardo Palma Nº 846 Miraflores

Teléfono: 445-8543


Recursos de la empresa:

En este punto es muy importante ver la realidad de los recursos de capital,

humano y tecnológicos, que se tienen al alcance. Establecer claramente el

presupuesto del que disponemos y en base a ello tener claro qué canales de

distribución serán los más apropiados y realistas para emplear.

Competencia:

Para la elaboración de unas estrategias de distribución adecuadas es

importante observar qué está haciendo la competencia, cómo distribuye su

producto, en dónde se encuentra ubicada.

En nuestro caso particular, no tenemos competencia directa de momento

pues somos una empresa innovadora que ofrecerá por primera vez estos

productos/servicios en la ciudad de Lima y en el país.

105

Sin embargo, debemos considerar como competencia indirecta los

productos/servicios convencionales que se ofrecen en la actualidad, es decir,

las ecografías 2D usualmente empleadas en los controles de embarazo, así

como los implantes de piezas dentales tradicionales empleados de manera

regular por los diferentes profesionales de la especialidad odontológica.

Diseñando las estrategias de distribución:

Una vez que realizado el análisis previo, se debe establecer cuáles serán las

estrategias de distribución que mejor cumplan los objetivos del plan general

de marketing y las estrategias de la mezcla de mercadotecnia. Para ello

deberemos tomar decisiones referentes a los componentes que la

conformarán.

Canal de Distribución:

Está conformado por todos los medios y participantes mediante los cuales la

empresa pondrá el producto/servicio en posesión del consumidor final. El cual

puede tener varias dimensiones, pero en nuestro caso será de acuerdo a la

siguiente imagen:

Figura 85. Canal de distribución.

De esta manera vemos que nuestro canal es corto, dado que parte de nuestra

empresa 3D CREATE como fabricante o responsable del producto/servicio,

llámese ecografía 3D o implantes o piezas dentales específicas.

El segundo actor en nuestro esquema está representado por los

Intermediarios, quienes están conformados principalmente por los médicos

especialistas en Ginecología – Obstetricia y los Odontólogos, así como las

entidades de salud como clínicas privadas que ofrecen entre sus servicios las

especialidades de Ginecología y Odontología.

106

El último actor es el consumidor final, es decir aquella persona que se verá

beneficiada finalmente con nuestro producto/servicio y quien definirá el nivel

de satisfacción.

Ubicación y características del local:

Aquí es donde por fin se dará el contacto del consumidor final con el

producto. Es importante elegir cuál será la ubicación de este punto que

permita dirigirse al mercado meta al que están enfocados los esfuerzos de

nuestra compañía. Muchas veces esto es algo decisivo en el éxito o fracaso

de cualquier plan de mercadotecnia.

Por lo tanto, debemos definir la ubicación de nuestro local, considerando que

sea un lugar pequeño en una zona comercial donde los precios de alquiler

estén acorde a nuestro presupuesto. De ser posible debe ser una zona en un

punto intermedio en relación al mercado, para facilitar la entrega y las visitas

a los intermediarios.

También debemos considerar las diferentes técnicas de Merchadising

orientadas a estimular la adquisición del producto. Para esto hay que

establecer la forma de los exhibidores, ubicación de anaqueles, etc. con los

cuales se presentará algunas muestras al consumidor.

Recientemente, con los diversos estudios de Neuromarketing, se ha

demostrado que también factores como la iluminación, colores, ambientación

musical y el aroma del establecimiento forman parte fundamental en la

decisión de compra de las personas. De esta manera, 3D Create cuidará de

manera especial la conjunción adecuada de estos elementos.

La oficina está ubicada en Calle Montes de Oro 105 interior 203 Valle

Hermoso Oeste, Santiago de Surco.

107

Figura 86. Diseño del edificio.

Figura 87. Ubicación de oficina.

108

Figura 88. Plano de ubicación según Google Maps.

Medios de transporte:

¿Cómo se realizará el traslado de nuestro producto? En este caso se debe

garantizar el medio de transporte adecuado, que traiga los mejores tiempos y

con el costo más competitivo de acuerdo a los recursos con los que se

cuente.

Por lo tanto, para definir este tema estamos considerando tres elementos:

1. Los productos (impresiones 3D) no son de consumo masivo y se trata de

bienes con dimensiones no voluminosas.

2. Los clientes hoy en día valoran mucho más la entrega oportuna en tiempo

y calidad.

3. Como empresa que inicia debemos apuntar al ahorro de costos. En base

a estos aspectos, nuestra empresa considera tercerizar el servicio de

entrega.

4.3.4. Promoción.

La promoción implica actividades que comunican las ventajas del producto y

persuaden a los clientes meta que lo compren.

En esta parte del mix de marketing, se engloban las actividades mediante las

cuales la empresa informa de que el producto existe, así como sus

características principales y los beneficios que se derivan de su consumo.

109

Persuade a los clientes para que lleven a cabo la acción de compra y facilita

que el producto/servicio sea recordado, fomentando una imagen favorable de

la organización.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Es indiscutible que una parte esencial de la mezcla de marketing es la

campaña de lanzamiento y más tratándose de un producto novedoso en el

mercado. Esta característica otorga a esta actividad una dificultad innegable,

por lo que hay que tener presente que se requerirán mayores recursos y

esfuerzos para lograr la efectividad deseada.

Evaluación de creativos:

En esta fase del proceso nos ocuparemos de analizar y evaluar diferentes

opciones de creativos o consultoras especializadas en publicidad para

seleccionar la mejor propuesta.

La responsabilidad principal del seleccionado será la de diseñar las

diferentes piezas a ser publicadas en los medios de difusión que

emplearemos.

Lo importante será contar con un concepto que sea atractivo, novedoso y

enganche al intermediario y consumidor final con nuestra empresa y

producto/servicio ofrecido. En este sentido, un objetivo esencial a cumplir

será reforzar nuestra marca y los atributos únicos de nuestro

producto/servicio.

Medios a emplear para la promoción:

En base a las tendencias actuales, los medios principales que emplearemos

para promocionar nuestros productos/servicios estarán conformados por

prensa escrita, redes sociales y elaboración de trípticos o volantes. Otro

medio importante serán las visitas presenciales a nuestros potenciales

intermediarios.

Prensa escrita:

Los medios de prensa escrito que consideramos son básicamente las

revistas especializadas dirigidas a profesionales médicos y también los

diarios, revistas o suplementos cuyos temas tratados y público meta calzan

con nuestro objetivo del proyecto.

110

De esta manera, podemos considerar las opciones abajo indicadas, previa

evaluación de los costos o tarifas por publicidad por cada medio versus el

tamaño de su mercado (tiraje).

Las publicaciones impresas las estaríamos realizando en revistas

especializadas como:

ACTA MÉDICA PERUANA – revista oficial del Colegio Médico

Peruano, cuyo objetivo es difundir el conocimiento médico entre sus

miembros colegiados y profesionales interesados.

Link: http://www.fondoeditorial.cmp.org.pe/revistas/index.php/AMP

Contacto principal:

Alberto Zolezzi

Correo electrónico: [email protected]

Contacto de asistencia: Fernando Ardito

Correo electrónico: [email protected]

DIARIO MEDICO - REVISTA TOP MEDICAL

Link: http://www.diariomedico.pe/?page_id=8941

Frecuencia:

MENSUAL+ Suplementos por especialidad médica (magazine TOP

MEDICAL formato revista)

Tiraje y formato 20,000 ejemplares. Formato Tabloide + suplemento

magazine comercial TOP MEDICAL en papel especial.

Suscripciones corporativas y distribución gratuita a médicos TOP y

autoridades sanitarias.

Grupo objetivo:

Médicos y profesionales del sector salud, gerentes y administradores

logísticos y financieros de instituciones público y privadas ligadas al

sector sanitario y farmacéutico peruano. Estudiantes de escuelas de

medicina.

111

Distribución:

Hospitales, clínicas, institutos de salud públicos y privados. Escuelas

de medicina, consultorios médicos, sociedades médicas y colegios

médicos e instituciones afines a la industria sanitaria en el Perú.

Congresos Académicos, foros y seminarios y a nivel nacional.

Suscripciones y cortesías Suscripciones y ventas corporativas.

Miembros plenos del Colegio Médico del Perú, Sociedades Médicas.

Plana docente y de investigación en medicina y ciencias afines.

Profesionales de la salud, farmacia, nutrición, tecnología médica y

sanitaria. Personal administrativo y gerencias de laboratorios,

hospitales y clínicas a nivel nacional.

Contacto de Prensa y Publicidad:

Teléfonos: (051) 998589697 / 225-5526 / 224-6172

Dirección: Atalo Argenta 195 – San Borja / Lima – Perú

Email: [email protected] / [email protected]

REVISTA PADRES – publicación de la revista COSAS.

Contiene publicaciones entretenidas sobre personajes, temas como

salud, deporte, tecnología, educación, entretenimiento y tendencias.

Para preguntar por las tarifas de publicidad de la revista impresa

llamar al 202-3000

http://cosas.pe/


Web

Tendremos una página Web de la empresa, la cual nos ayudara a dar a

conocer los dos servicios de la empresa

Nuestra Web tiene la siguiente dirección:

112

Figura 89. Plataforma de página web.

Figura 90. Ejemplo de contenido de la página web.

Redes sociales:

Conocedores de que la tendencia actual para el acceso a información son

los buscadores en línea, y siendo consecuentes con los costos iniciales,

gestionaremos la creación de una cuenta en Facebook para nuestro

113

negocio, en la cual se incluyan de manera atractiva los diferentes

productos/servicios de nuestra compañía.

Adicionalmente, consideramos incluir algunos temas de interés en relación

específica a impresiones 3D, así como temas de salud en general, pero

enfocados de manera especial a la gestación y los servicios odontológicos.

Podemos incluso incluir artículos relacionados escritos por los médicos

especialistas con quienes trabajaremos de manera frecuente.

Un aspecto que no descuidaremos será la calidad de la información

contenida, observando además que los datos de contacto como teléfono,

dirección y referencias estén claramente contenidos en nuestra página.

Una vez elaborada nuestra cuenta, proseguiremos a solicitar el seguimiento

(like) de nuestro entorno inmediato (familiares, amigos, red de contactos)

para que nos ayuden a que nuestra página circule en línea de manera más

dinámica y ello nos brinde la oportunidad de que más personas conozcan de

nosotros y nuestros productos/servicios exclusivos.

Mailing masivo:

Realizaremos el envío masivo con publicidad de nuestra empresa y lo que

ofrecemos, con la finalidad de darnos a conocer en el mercado.

Inicialmente podremos emplear nuestras redes de contacto personales y

solicitar a nuestros conocidos el reenvió de esta información a sus propios

contactos para así ir logrando un efecto exponencial.

Asimismo, conforme avance el proyecto y gracias a las encuestas y sondeo

podremos tener una base más amplia de correos electrónicos que nos será

muy provechosa.

Trípticos y volantes:

Optamos por el empleo de trípticos y volantes donde se plasme el detalle de

nuestro producto/servicio.

114

Estos impresos deben ser de buena calidad tanto en material como en

contenido, cuidando los detalles de la información contenida, de tal manera

que cautive, que genere interés en nuestro público objetivo.

El diseño de los volantes puede ser utilizado al mismo tiempo para el

contenido de los emails masivos.

Visitas a intermediarios:

Al hablar de plaza vemos que nuestro canal de distribución considera como

pieza importante al intermediario, conformado por los médicos especialistas

(ginecólogos – obstetras)

Siendo consecuentes con ello, establecemos que las visitas personalizadas

a estos profesionales, ya sea que atiendan de manera particular o en un

centro médico, deben ser una práctica fundamental como parte de nuestra

campaña de introducción.

Para ellos nos valdremos del acercamiento que tenemos con ciertos

profesionales médicos, quienes nos facilitarán el ir accediendo a un mayor

número de colegas y/o responsables de centros de salud, con el objetivo de

poder presentarles nuestra compañía y los productos/servicios novedosos

con los cuales se pueden beneficiar sus pacientes.

La visita debe ser previamente estructurada, considerando los puntos a

tratar, el detalle de la información a brindar y debe apuntar a establecer una

relación muy positiva con el profesional médico, de tal manera que se

convierta en nuestro principal aliado para recomendar nuestro

producto/servicio a sus pacientes, y a la vez facilite el camino para futuras

negociaciones de alianzas con sus centros de salud o centros

odontológicos.

Por último, en la visita debemos lograr el permiso para colocar nuestros

trípticos y/o volantes como publicidad, garantizando que nuestra información

se encuentre ubicada en un lugar visible y de fácil acceso para el paciente.

Evaluación del impacto de los diferentes medios:

Algo innegable es que toda acción que se ejecute debe ser medible para

poder evaluar su impacto o efectividad.

115

Teniendo ello en mente, requerimos establecer indicadores que nos

permitan medir los resultados obtenidos por cada uno de los medios

empleados en nuestra campaña de lanzamiento.

De esta manera, deberemos estar en capacidad de determinar cuántos

clientes obtuvimos a través de la prensa escrita, cuántos a través del uso del

mailing masivo, cuántos nos conocieron a través de Facebook, cuántos

tuvieron el interés de conocernos luego de visitar a su médico, etc.

4.3.4.1 Promoción para todos los años.

La promoción para todos los años se definirá en base a los resultados

obtenidos por cada uno de los medios empleados en la campaña de

lanzamiento, puesto que así conoceremos de manera certera la efectividad

de los mismos.

Por otro lado, deberemos tener en cuenta la aceptación y crecimiento de

nuestra marca/empresa y producto/servicio, así como el crecimiento y

madurez del mercado.

Con base en estas consideraciones podremos optar por una estrategia de

promoción adecuada que nos ayude a consolidarnos y seguir creciendo.

Tabla 55

Lanzamiento (campañas de difusión).

ACTIVIDADES:

Etapa 0 - lanzamiento (campañas de difusión)

CANT U/M PRECIO DE VENTA IGV VALOR VENTA

Volantes 4 Millar S/. 2,360 S/. 360 S/. 2,000

Publicidad en Revistas Especializadas 5 Unidad S/. 3,540 S/. 540 S/. 3,000

Página Web 1 Unidad S/. 354 S/. 54 S/. 300

YouTube 2 Unidad S/. 590 S/. 90 S/. 500

Facebook 2 Unidad S/. 177 S/. 27 S/. 150

TOTAL LANZAMIENTO - ETAPA 0 S/. 7,021 S/. 1,071 S/. 5,950


Elaboración Propia

A continuación, se presenta el gasto de publicidad mensual para el año 1 al

5 de forma mensual:

116

Tabla 56

Publicidad Año 1 - en soles.

N° ACTIVIDADES: AÑO 1

TOTAL CANT U/M ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEPT. OCT. NOV. DIC.

1 Volantes 4 Millar

S/. 500

S/. 500

S/. 500

S/. 500 S/. 2,000

2 Publicidad en Revistas Especializadas

3 Unidad S/. 1,800

S/. 1,800

S/. 1,800

S/. 5,400

3 Página Web 1 Unidad S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 300

4 Youtube 2 Unidad

S/. 500

S/. 500

S/. 500

S/. 500 S/. 2,000

5 Facebook 2 Unidad S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 1,800

TOTAL ETAPA 1 S/. 1,975 S/. 675 S/. 675 S/. 175 S/. 2,475 S/. 675 S/. 175 S/. 175 S/. 2,975 S/. 175 S/. 175 S/. 1,175 S/. 11,500


Elaboración Propia

Tabla 57

Publicidad año 2 - en soles.



1 Volantes 4 Millar

S/. 500

S/. 500

S/. 500

S/. 500 S/. 2,000


3 Unidad S/. 1,800

S/. 1,800

S/. 1,800

S/. 5,400


4 Youtube 2 Unidad

S/. 500

S/. 500

S/. 500

S/. 500 S/. 2,000



Elaboración Propia


117

Tabla 58

Publicidad año 3 - en soles.

N° ACTIVIDADES:

AÑO 3 TOTAL

CANT U/M ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEPT. OCT. NOV. DIC.

1 Volantes 4 Millar

S/. 500

S/. 500

S/. 500

S/. 500 S/. 2,000


3 Unidad S/. 1,800

S/. 1,800

S/. 1,800

S/. 5,400


4 Youtube 2 Unidad

S/. 500

S/. 500

S/. 500

S/. 500 S/. 2,000



Elaboración Propia


Tabla 59


N° ACTIVIDADES: AÑO 4 TOTAL

CANT U/M ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEPT. OCT. NOV. DIC.

1 Volantes 4 Millar

S/. 500

S/. 500

S/. 500

S/. 500 S/. 2,000


3 Unidad S/. 1,800

S/. 1,800

S/. 1,800

S/. 5,400


4 Youtube 2 Unidad

S/. 500

S/. 500

S/. 500

S/. 500 S/. 2,000



Elaboración Propia


118

Tabla 60




1 Volantes 2 Millar

S/. 500

S/. 500

S/. 1,000


2 unidad S/. 1,200

S/. 1,200

S/. 2,400

3 Página Web 1 veces S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 300

4 You tube 2 veces

S/. 500

S/. 500

S/. 1,000

5 Facebook 2 unidad S/. 150

S/. 150

S/. 150

S/. 150 S/. 150

S/. 750

TOTAL ETAPA 5 S/. 1,375 S/. 525 S/. 675 S/. 25 S/. 25 S/. 1,375 S/. 25 S/. 525 S/. 675 S/. 175 S/. 25 S/. 25 S/. 5,450

Elaboración Propia


Tabla 61

Resumen de Gasto en Publicidad para el proyecto.

RESUMEN DEL PROYECTO VALOR NETO IGV TOTAL

AÑO 0 S/. 5,950 S/. 1,071 S/. 7,021

AÑO 1 S/. 11,500 S/. 2,070 S/. 13,570

AÑO 2 S/. 11,500 S/. 2,070 S/. 13,570

AÑO 3 S/. 11,500 S/. 2,070 S/. 13,570

AÑO 4 S/. 11,500 S/. 2,070 S/. 13,570

AÑO 5 S/. 5,450 S/. 981 S/. 6,431

Elaboración Propia


119

Tabla 62

Resumen de publicidad según actividad.

N° ACTIVIDADES: Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1 Volantes S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 1,000

2 Publicidad en Revistas Especializadas S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 2,400

3 Página Web S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

4 You tube S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 1,000

5 Facebook S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 750

Total Gastos Marketing y Publicidad (sin IGV) S/. 11,500 S/. 11,500 S/. 11,500 S/. 11,500 S/. 5,450

IGV S/. 2,070 S/. 2,070 S/. 2,070 S/. 2,070 S/. 981

Total Gastos Marketing y Publicidad (con IGV) S/. 13,570 S/. 13,570 S/. 13,570 S/. 13,570 S/. 6,431

Elaboración Propia


120

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

Las disposiciones que regulan las distintas formas de organización empresarial en el

Perú son la Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades y el Decreto Ley N° 21621 –

Ley de la Empresa Individual de Responsabilidad Limitada.

En nuestro caso nos regiremos bajo la Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades y

adicionalmente las siguientes normativas:

Texto Único Ordenado del D. Leg. N° 728, aprobado por D.S.N°003-97-TR.

Ley de Productividad y Competitividad Laboral.

D.S. N° 008-2004-JUS: TUPA de la SUNARP - referido a los requisitos que

debe presentar el usuario cuando quiere inscribir un Título.

Resolución N° 200-2001-SUNARP-SN, del 24.07.2001. Reglamento del

Registro de Sociedades.

5.1.1. Forma societaria.

Partimos por la noción de que una sociedad es una persona jurídica

constituida por una pluralidad de personas con la finalidad de realizar

actividades empresariales y beneficiarse con los resultados de dichas

actividades. En nuestro país, las sociedades están reguladas por la Ley N°

26887 – Ley General de Sociedades.

Al igual que la gran mayoría de legislaciones en el mundo, nuestra Ley regula

distintos tipos societarios, que son el resultado de la forma cómo se han ido

desarrollando los esquemas societarios a lo largo de la historia. Algunos

esquemas están diseñados para sociedades con una gran cantidad de socios,

otros para sociedades pequeñas, sociedades con mecanismos para impedir

el ingreso de nuevo socios, etc.

Luego de analizar las diferentes opciones en materia de sociedades, creemos

conveniente optar por la formación de una Sociedad Anónima Cerrada (SAC),

entre cuyas principales características destaca que consiste en una persona

jurídica que se constituye por un número máximo de veinte socios. Nuestra

sociedad es de cuatro socios. Adicionalmente permite los volúmenes

pequeños de capital y tenemos la ventaja que no es necesario conformar un

Directorio.

121

La sociedad se desarrollará bajo principios democráticos, es decir todos los

socios participarán activamente de las decisiones organizacionales para

manifestar la voluntad social. Las acciones de 3D Create Perú SAC, como lo

indica la normativa, no estarán inscritas en el registro público de mercado de

valores.

En vista que no es necesario la conformación de un Directorio, optaremos por

contar con un Gerente, quien será el que asuma las facultades de dirigir la

organización.

En cuanto al capital social, éste estará conformado de la siguiente manera:

Tabla 63

Aporte de Capital Social.

Accionistas %

Socio 1 25%

Socio 2 25%

Socio 3 25%

Socio 4 25%

Total 100%

Elaboración propia

122

a. Actividades y Valorización.

Tabla 64

Actividades y Valorización para conformación de empresa.

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO DE DURACIÓN

VALOR VENTA IGV 18% PRECIO VENTA

Búsqueda de nombre Se realiza en la SUNARP (Superintendencia Nacional de los Registros Públicos) 30 días hábiles

S/. 5.00 S/. 0.00 S/. 5.00

Reserva de nombre Reserva del nombre por 30 días en SUNARP S/. 18.00 S/. 0.00 S/. 18.00

Minuta de constitución y escritura pública

Elaboración de la minuta de constitución (contiene pacto social y los estatutos). Elaboración de escritura pública ante notario y accionistas de la sociedad.

3 días hábiles S/. 450.00 S/. 0.00 S/. 450.00

Inscripción registros públicos y entrega testimonio de la empresa

Inscripción en SUNARP

30 días hábiles

S/. 42.66 S/. 0.00 S/. 42.66

1.08% UIT por derechos de calificación y 3/1000 del capital por derechos de inscripción.

S/. 600.00 S/. 0.00 S/. 600.00

Obtención de RUC

Inscripción como

1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito Persona jurídica en

SUNAT

Impresión de Facturas y Boletas de Venta

Obtenido el RUC se procederá a la impresión de los documentos de venta 3 días hábiles S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00

Legalización de libros contables

La legalización es la constancia, puesta por un notario, en la primera hoja útil del libro contable. En caso optemos por registros computarizados, esta constancia debe estar en la primera hoja suelta. La constancia asigna un número y contiene el nombre o la denominación de la razón social, el objeto del libro, el número de folios, el día y el lugar en que se otorga, y el sello y firma del notario.

3 días hábiles S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00

MONTO TOTAL S/. 1,565.66 S/. 81.00 S/. 1,646.66

Nota: Portal web SUNARP – SUNAT

Elaboración Propia

123

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

Definición de marca:

Una marca es un signo distintivo que indica que ciertos bienes o servicios han

sido producidos o proporcionados por una persona o empresa determinada.

Su origen se remonta a la antigüedad, cuando los artesanos reproducían sus

firmas o "marcas" en sus productos utilitarios o artísticos. A lo largo de los

años, estas marcas han evolucionado hasta configurar el actual sistema de

registro y protección de marcas.

Una marca registrada da el uso exclusivo de ese nombre, permitiendo a su

dueño o propietarios crear un "Valor de Marca" (Goodwill), un activo intangible

para la compañía, otorgar licencias, franquicias y obtener regalías,

diferenciarse de la competencia, protegerse frente a terceros que estén

usando un nombre igual o similar ejerciendo las acciones legales que

correspondan, proteger el nombre de dominio en Internet, impedir que otros

intenten registra una marca similar a la suya y tener prioridad frente a terceros

que quieran registrar su marca, en países en los cuales usted no la tiene

registrada (Indecopi,2016).

En el Perú, una marca se debe registrar ante el Instituto Nacional de Defensa

de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI).

Hay que tener en consideración que la marca debe cumplir con dos

condiciones para ser registrada: que pueda ser representada gráficamente y

que tenga distintividad; es decir, que efectivamente sirva para diferenciarse

de otras marcas.

Nuestra organización pretende emplear la marca 3D CREATE, para lo cual ya

hemos diseñado un logotipo. Pero debemos cumplir una serie de pasos para

poder utilizar esta marca y su logo sin inconvenientes.

124

Figura 91. Logo 3D Create


Tabla 65

Actividades y Valorización para registro de marca.

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO

DURACIÓN VALOR VENTA

IGV 18% PRECIO VENTA

Búsqueda fonética - figurativa

Solicitar en INDECOPI una búsqueda de marcas, y así evitar cualquier inconveniente al momento de la inscripción, asegurándonos de que no exista ya otra marca con el nombre que tenemos en mente, según clase que corresponde (Niza).

Todo el trámite toma entre 60 y

90 días

S/. 31.00 S/. 5.58 S/. 36.58

Solicitud de registro

Solicitar a INDECOPI el registro de la marca. El registro del logotipo se realiza con tres copias de los ejemplares a colores (14.46% de la UIT)

S/. 571.17 S/. 102.81 S/. 673.98

Publicación en diario oficial / obtención del título de propiedad intelectual

Recibido el título de propiedad de la marca, se solicita la publicación en el diario oficial El Peruano. Se solicita por única vez y en un período no mayor a 30 días luego de recibido el título de propiedad.

S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00

MONTO TOTAL S/. 852.17 S/. 153.39 S/. 1,005.56


Nota: INDECOPI (2016)

Elaboración Propia

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

125

Entendemos por Licencia de Funcionamiento a la autorización que otorgan

las Municipalidades para el desarrollo de actividades económicas en un

determinado establecimiento.

Permite acreditar la formalidad del negocio, ante entidades públicas y

privadas, favoreciendo su acceso al mercado.

Se entiende que el otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento es previo

al desarrollo de las actividades económicas, de allí que las municipalidades

consideran como una infracción administrativa el hecho de realizar

actividades sin contar con una autorización, ello está sujeto al pago de una

multa cuya naturaleza no es tributaria sino administrativa.

Consideraciones a tener en cuenta:

En concordancia con lo señalado por el texto del artículo 6° de la Ley Marco

de Licencia de Funcionamiento, la Municipalidad como entidad competente

para efectos del otorgamiento de la licencia de funcionamiento evaluará los

siguientes aspectos:

– Zonificación y compatibilidad de uso.

– Condiciones de Seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluación

constituya facultad de la municipalidad. Cualquier aspecto adicional será

materia de fiscalización posterior.

La licencia de funcionamiento es a plazo indeterminado y sólo válido para la

jurisdicción donde se otorga y por el establecimiento por el cual se ha

solicitado. Al abrir el mismo negocio en otro distrito, se tendrá que tramitar

otra licencia de funcionamiento en la nueva jurisdicción. Asimismo, si lo que

se quiere es cambiar de local o abrir otro en el mismo distrito, se requerirá

tramitar una nueva licencia de funcionamiento.

En nuestro caso específico por la ubicación y jurisdicción de nuestras

instalaciones, nos corresponderá realizar los trámites en la Municipalidad de

Santiago de Surco, por lo cual debemos cumplir con los requisitos específicos

que solicita este Municipio.


126

Tabla 66

Actividades y valorización de Licencias y Autorizaciones.

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO

DURACIÓN VALOR VENTA


Licencia de funcionamiento

La solicitud a presentar en la Municipalidad de Surco, debe contener:

15 días hábiles

S/. 241.00 S/. 43.38 S/. 284.38

1. Declaración Jurada (incluir número de RUC y DNI socios)

2. Vigencia de poderes

3. Documento vigente que acredite la legítima posesión del inmueble.

4. Inspección técnica de seguridad de Defensa Civil

Inscripción de seguridad en Defensa Civil

Habilitación de las condiciones de seguridad exigidas

15 días hábiles

S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00

INDECI

Contar con la inspección de INDECI y su respectiva aprobación. Se calcula en base al metraje. En nuestro caso se considera un metraje de 120m2, es decir, mayor a 100m2

07 días hábiles

- Inspección (15.45% UIT) S/.610.28 S/. 109.85 S/. 720.12

- Levantamiento de observaciones (5.57% UIT)

S/.220.02 S/. 39.60 S/. 259.62

MONTO TOTAL S/. 1,421.29 S/. 255.83 S/. 1,677.12

Nota: Portal Web Municipalidad de Surco (2016)

Elaboración Propia

5.1.4. Legislación laboral.

El Estado Peruano dicta las normas del régimen laboral. Para efectos de la

formalización de nuestra empresa, debemos considerar las normas

abordadas en la Ley N° 27711 / DL N° 728 / DS N° 001-97-TR y la Ley Nº

30056 / D.S. Nº 008-2008-TR / D.S. N° 024-2009-PRODUCE / D.S. Nº 013-

2013-PRODUCE.


127

Tabla 67

Actividades y valorización de la Legislación Laboral.

ACTIVIDAD DETALLE VALORIZACIÓN

Planillas Toda empresa que tenga uno o más trabajadores deberá registrar las planillas de pago. Las planillas de pago son un registro contable que

brindan elementos que permiten demostrar, de manera transparente, ante la autoridad competente, la relación laboral del trabajador con la

empresa, su remuneración y los demás beneficios que se le pagan.

1% UIT (por

cada 100 hojas)

Se deben conservar las planillas de pago, el duplicado de las boletas y las constancias correspondientes, hasta cinco años después de

efectuado el pago. Estos registros pueden ser llevados de forma física (libros u hojas sueltas) o de forma virtual.

Los trabajadores deben ser registrados en la planilla de la empresa, en un plazo no mayor de las 72 horas de haber iniciado su jornada

laboral.

Se debe cumplir con solicitar la autorización de la planilla, para lo cual se debe presentar al Ministerio de Trabajo una solicitud llevando el libro

u hojas enumeradas con el formato impreso, una copia del RUC y el comprobante de pago del Banco de la Nación.

Modalidad de

contratación

A efectos de la contratación del personal emplearemos los contratos sujetos a modalidad. De esta manera por los tres primeros años haremos

uso del tipo de contrato por inicio de actividad y por los dos años siguientes el contrato por necesidad de mercado.

Sin costo

Los contratos tendrán una duración de 06 meses, pudiendo ser renovados de acuerdo al rendimiento del trabajador.

Asimismo, consideraremos el período de prueba de 03 meses en el contrato primigenio.

Se contemplarán todas las consideraciones legales pertinentes en materia de contratos de trabajo, como la presentación oportuna ante el

Ministerio de Trabajo, dentro de los 15 días naturales de suscrito el contrato.

Jornada de trabajo Según el régimen de MYPE, corresponde 08 horas diarias.

Sueldo Debemos definir el sueldo a pagar a cada uno de los trabajadores, en base al análisis de las responsabilidades de cada uno de ellos,

considerando que en la actualidad el Salario Mínimo Vital asciende a S/.850.

Asignación

Familiar

La asignación familiar deberá ser pagada a todo aquel trabajador que demuestre tener hijos menores de 18 años de edad. Se podrá exceder

hasta los 24 años cuando se demuestre que el hijo se encuentra cursando estudios.

10% de RMV

Sobretiempo Sabemos que por ley las horas extras se pueden pagar de dos formas: un 25% adicional por las dos primeras horas y por las siguientes horas

un 35% adicional.

Sin embargo, en caso sea indispensable el sobretiempo y para evitar mayores costos, optaremos por compensarlo con descanso físico.

Vacaciones Se otorga 15 días de vacaciones pagadas equivalente a unos 15 días de sueldo y deberá efectuarse dentro de los siguientes 360 días de

haber adquirido el derecho al mismo. Se pagará vacaciones truncas en forma proporcional al tiempo laborado en caso del retiro anticipado del

colaborador.

Gratificación Se pagarán dos gratificaciones al año, en los meses de Julio y diciembre. Una gratificación equivale a 15 días de sueldo. Si un empleado se

retira de la empresa antes del tiempo pactado, se le pagará gratificación trunca, proporcional a los meses trabajados.

Compensación por

Tiempo de

Servicios (CTS)

Beneficio social de previsión de las contingencias que origina el cese de trabajo. Se devenga desde el primer mes de iniciado el vínculo

laboral, cumplido este requisito toda fracción se computa por treintavos.

128


Nota: Portal Web Ministerio de Trabajo (2016)

Elaboración Propia

129

5.1.5. Legislación tributaria.

De acuerdo a las características de nuestra organización, principalmente el

nivel de ingresos anuales, el régimen que nos corresponde es el Régimen

General del Impuesto a la Renta (DL 774 Ley General de Impuesto a la

Renta)


Tabla 68

Actividades y valorización de Legislación tributaria.

Actividad Detalle Valorización

Impuesto General

a las Ventas (IGV)

Este impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de

la mayor parte de bienes y servicios en función del valor

del producto vendido.

18%

Impuesto a la

Renta (IR)

Según nuestra actividad comercial nos corresponde el

impuesto a la renta de tercera categoría. El monto a pagar

se calcula al tener las ganancias ya deducidas de todo

gasto. El pago es anual y el plazo para realizar la

declaración vence el 31 de marzo del año posterior al

ejercicio declarado. Pago mensual vía PDT 621 IGV por

bancos o SUNAT Virtual y PDT Renta Anual.

27%

Impuesto a las

Transacciones

Financieras (ITF)

Se genera cada vez que se realiza una transacción en la

cuenta bancaria, ya sea depósito o retiro y el % se aplica

sobre el monto transado.

0.01%

EsSalud

La empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, es un %

del sueldo del empleado. La afiliación de los trabajadores

se realiza a través del Programa de Declaración

Telemática – PDT Formulario Virtual N° 601 Planilla

Electrónica, si la entidad empleadora cuenta con 3 a más

trabajadores, y en el Formulario Nº 402 si cuenta con

menos de 3 trabajadores. Esta declaración, así como el

pago correspondiente, deberá realizarse mensualmente

en las entidades bancarias autorizadas, conforme a la

fecha establecida por SUNAT, y estará a cargo de la

entidad empleadora.

9%

ONP

Si el trabajador se encuentra afiliado al fondo nacional de

pensiones, entonces corresponderá a la empresa realizar

una retención por concepto de ONP, salvo afiliación a

AFP.

13%

Nota: Portal Web Sunat. (2016).

Elaboración Propia

130

5.1.7. Resumen del capítulo.

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción.

Tabla 69

Resumen de Estudio Legal.

DESCRIPCIÓN VALOR VENTA


OPERACIONES ADMINISTRACIÓN VENTAS

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA %

distribución Total

% distribución

Total %

distribución Total

Búsqueda de nombre S/. 5.00

S/. 5.00 0% S/. 0.00 100% S/. 5.00 0% S/. 0.00 Reserva de nombre S/. 18.00

S/. 18.00 0% S/. 0.00 100% S/. 18.00 0% S/. 0.00

Minuta de constitución y escritura pública S/. 450.00

S/. 450.00 0% S/. 0.00 100% S/. 450.00 0% S/. 0.00 Inscripción registros públicos y entrega testimonio de la empresa

S/. 42.66

S/. 42.66 0% S/. 0.00 100% S/. 42.66 0% S/. 0.00 S/. 600.00

S/. 600.00 0% S/. 0.00 100% S/. 600.00 0% S/. 0.00

Obtención de RUC Gratuito

Gratuito 0%

0%

0%

Impresión Facturas y Boletas de Venta S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00 0% S/. 0.00 80% S/. 377.60 20% S/. 94.40 Legalización de libros contables S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00 0% S/. 0.00 100% S/. 59.00 0% S/. 0.00 Sub Total Constitución Empresa S/. 1,565.66 S/. 81.00 S/. 1,646.66

S/. 0.00

S/. 1,552.26

S/. 94.40

REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES %

distribución Total

% distribución

Total %

distribución Total

Búsqueda fonética - figurativa S/. 31.00 S/. 5.58 S/. 36.58 0% S/. 0.00 80% S/. 29.26 20% S/. 7.32 Solicitud de registro S/. 571.17 S/. 102.81 S/. 673.98 0% S/. 0.00 80% S/. 539.18 20% S/. 134.80 Publicación en diario oficial / obtención del título de propiedad intelectual

S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00 0% S/. 0.00 80% S/. 236.00 20% S/. 59.00

Sub Total Marcas y Patentes S/. 852.17 S/. 153.39 S/. 1,005.56

S/. 0.00

S/. 804.45

S/. 201.11

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES %

distribución Total

% distribución

Total %

distribución Total

Licencia de funcionamiento S/. 241.00 S/. 43.38 S/. 284.38 30% S/. 85.31 40% S/. 113.75 30% S/. 85.31 Inscripción de seguridad en Defensa Civil S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00 30% S/. 123.90 40% S/. 165.20 30% S/. 123.90 INDECI S/. 610.28 S/. 109.85 S/. 720.12 30% S/. 216.04 40% S/. 288.05 30% S/. 216.04

S/. 220.02 S/. 39.60 S/. 259.62 30% S/. 77.89 40% S/. 103.85 30% S/. 77.89

Sub Total Licencias y Autorizaciones S/. 1,421.29 S/. 255.83 S/. 1,677.12

S/. 503.14

S/. 670.85

S/. 503.14 MONTO TOTAL S/. 3,839.12 S/. 490.22 S/. 4,329.34

S/. 503.14

S/. 3,027.56

S/. 798.65

S/. 4,329.34


Nota: Portal Web INDECI – Portal Web Municipalidad de Surco (2016).

Elaboración Propia

131

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Según Ferrel, Hirt, Adriaenséns, Flores y Ramos, autores del libro "Introducción

a los Negocios en un Mundo Cambiante" el organigrama es una

"representación visual de la estructura organizacional, líneas de autoridad,

(cadena de mando), relaciones de personal, comités permanentes y líneas de

comunicación”

Contaremos inicialmente con una estructura básica, en la parte superior se

encuentra el Gerente General, el cual estará a cargo del Asistente

Administrativo, y a su vez contará con tres niveles jerárquicos: el Encargado

Comercial (Ventas), Supervisor de Operaciones, que tiene a su cargo a

Tecnicos de Diseño y Calidad, asi como a los operarios quienes daran parte de

sus situaciones o problematicas, y el encargado de Logística que a su vez

estará a cargo del Ayudante de Logística. Asi mismo contaremos con un

contador el cual será un servicio tercerizado.

Figura 92. Organigrama Funcional.

132

5.2.2. Servicios tercerizados.

Para el desarrollo de operaciones 3D Create se plantea tercerizar los

siguientes puntos:

Contabilidad, Courier, Vigilancia y Limpieza.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Los puestos de trabajo considerados para el proyecto se presentan a

continuación:

Tabla 70

Perfil del Gerente General.

Cargo: Gerente General

Descripción y Perfil del Puesto

Puesto: Gerente General

Competencias

Grado de Instrucción Título o Profesión

Educación: Universitaria Administrador de Empresas, Economista

Ingeniero Industrial

Experiencia: Mínimo con 3 años de experiencia en cargo similares

Otros: MS Office (avanzado)

Inglés nivel avanzado

Habilidades

Poder de Liderazgo, Planeación y relaciones comerciales

Direccionamiento de equipos

Habilidad de interactuar efectivamente con colaboradores, clientes u otros. Inteligencia emocional, Innovación, creatividad y retroalimentación oportuna.

Acciones y Resultados esperados

Mantener informados a los accionistas del estado de la empresa.

Asegurar el cumplimiento de los acuerdos del directorio.

Planear, organizar, dirigir y controlar las actividades de la empresa.

Supervisar permanentemente el óptimo desempeño de todas las áreas.

Verificar las compras y gastos del presupuesto anual.

Elaborar el estado de informe financiero para accionistas.

Elaborar el presupuesto anual de la empresa.

Mantener una buena relación y comunicación con sus subalternos.

Condiciones del Puesto

Tipo de contrato: Indefinido / Planilla

Remuneración: S/ 5,000 Nuevos Soles

Ubicación Física: Oficina

Beneficios Sociales: Sí

Jornada / Horario: Diurna / lunes a viernes de 9am a 6pm

Tipo de Sueldo: Fijo Mensual

Elaboración Propia

133

Tabla 71

Perfil del Asistente Administrativo.

Cargo: Asistente Administrativo

Puesto: Asistente Administrativo

Competencias


Educación: Superior técnico

Secretaria de

Gerencia

Experiencia: Mínimo con 1 año de experiencia en cargos similares



Habilidades

Puntualidad y pulcritud en sus

trabajos.

Rapidez en la realización de sus trabajos.

Proactividad, orientación a logros

Orientación al cliente


Llevar control de caja chica y elaboración de Planilla.

Asistente de Gerencia y

Comercial

Tramitar depósitos bancarios y

pagos por servicios contratados

manteniendo registro.

Contestar y canalizar llamadas recibidas.

Solicitar y comprobar los gastos por viáticos de la

Gerencia

Coordinación, seguimiento de cobranzas. Emisión de

reporte

Emisión de Facturas y coordinación para el envío.

Coordinación y control de mensajería y mantenimiento.








Elaboración Propia

134

Tabla 72

Perfil del Encargado Comercial.

Cargo: Encargado Comercial


Puesto: Encargado Comercial

Competencias

Grado de Instrucción Título o

Profesión

Educación:

Universitaria

Marketing,

Publicidad,

Administración

Ingeniería

Industrial,

Economía


Otros: MS Office

Inglés nivel avanzado (deseable)

Habilidades

Orientación a resultados a corto, mediano y largo plazo

Habilidades Sociales

Tener empatía para manejar conflictos

Negociación

Acciones y Resultados

esperados

Realizar visitas a clientes y conocer la competencia

Crear e implementar estrategias comerciales

Dispuesto al trabajo de campo

Prepara informes de visitas, listas de rutas e informes de gastos.

Contactar y visitar potenciales clientes

Mantener la buena imagen de marca y satisfacción de cliente, relación

contante.

Nexo entre el cliente y área de operaciones y cobranzas.

Buscar nuevas oportunidades de negocio.








Elaboración Propia

135

Tabla 73

Perfil del Supervisor de Operaciones.

Cargo: Supervisor de Operaciones


Puesto: Supervisor de Operaciones

Competencias


Educación:

Universitaria Ingeniero Industrial

Administrador de

Empresas, Economista


Otros: MS Office

Inglés nivel avanzado (deseable)

Habilidades

Poder de Liderazgo y Planeación

Capacidad para trabajar en equipo

Facilidad de comunicación y negociación, organizado y responsable

Innovación, creatividad y retroalimentación oportuna. Orientación al

logro

Acciones y

Resultados esperados

Asegurar el óptimo funcionamiento y desempeño de los

servicios/productos.

Elaborar reportes técnicos para dar a conocer irregularidades en el

proceso.

Responsable de las maquinas del proceso operativo.

Coordinar con Gerencia y Comercial el cumplimiento de metas de la

empresa.

Coordinar con Logística el requerimiento de materiales e insumos.

Cumplir y hacer cumplir los procedimientos de seguridad.

Responsable de entrenamiento y auditorias del personal a su cargo.

Planificar y programar las actividades requeridas para cumplir con

producción.








Elaboración Propia

136

Tabla 74

Perfil del Encargado de Logística.

Cargo: Encargado de Logística


Puesto: Encargado de Logística

Competencias


Educación:

Universitaria Administrador de Empresas,

Ingeniero Industrial,

Administrador de Negocios

Internacionales




Habilidades

Asertivo en toma de

decisiones

Facilidad de comunicación y negociación, organizado y

responsable

Habilidad de interactuar efectivamente con colaboradores, clientes

u otros.

Inteligencia emocional, Innovación, creatividad y retroalimentación

oportuna.

Acciones y Resultados

esperados

Emitir órdenes de compra y

servicios.

Contacto directo con proveedores nacionales y extranjeros,

agentes de carga y aduanas.

Proveer documentación requerida para importaciones

oportunamente.

Llevar control detallado de órdenes de compra y cuentas por

pagar.

Coordinar y negociar pago a proveedores.

Hacer seguimiento adecuado de las órdenes de compra y

despachos.

Elaborar informes a gerencia.

Controlar el eficiente despacho de productos, coordinación con

Courier.








Elaboración Propia

137

Tabla 75

Perfil del Ayudante de Logística.

Cargo: Ayudante de Logística


Puesto: Ayudante de Logística

Competencias


Educación:

Superior técnico Administrador de Empresas,

Administrador de Negocios Internacionales


Otros: MS Office

Inglés nivel intermedio (deseable)

Habilidades

Puntualidad

Rapidez y pulcritud en sus trabajos

Ordenado, organizado

Busca de excelencia en trabajo con buena actitud e integridad.


Apoyo directo al encargado logístico.

Recepcionar mercadería corroborando con la documentación.

Registrar y verificar contenido, cantidad y calidad de bienes recibidos.

Control y clasificación de mercadería recibida y debido almacenaje.

Apoyo en despacho de productos, envío con Courier.

Notificar oportunamente la necesidad de reposición cuando hay stock mínimo.

Apoyo en seguimiento y documentación de importaciones.

Aforo físico de pacotillas cuando sea requerido.








Elaboración Propia

138

Tabla 76

Perfil del Técnico de diseño y calidad.

Cargo: Técnico de diseño y calidad


Puesto: Técnico de diseño y calidad

Competencias


Educación: Superior técnico

Diseñador CAD, Técnico Dental

Diseñador Gráfico


Otros: MS Office (deseable)

Auto CAD

Habilidades

Puntualidad





Escaneo de moldes dentales.

Diseño gráfico, retoque en computadora del producto a imprimir.

Control de calidad del producto impreso en 3D.

Utiliza los implementos adecuados para desarrollar productos de calidad.

Reporta al Supervisor de Operaciones cualquier incidencia








Elaboración Propia

139

Tabla 77

Perfil del Operario.

Cargo: Operario


Puesto: Operario

Competencias


Educación: Secundaria completa

Experiencia: Mínimo con 1 año de experiencia en cargo similares

Otros:

Habilidades

Puntualidad





Colocar los insumos correctamente en la impresora 3D

Calibración de impresora 3D.

Impresión, y revisar el proceso de impresión.

Mantenimiento y limpieza de impresora después de cada impresión.

Extraer producto de impresora 3D para baño en alcohol y revisión por técnico.

Empaquetado y embolsado de producto.




Ubicación Fisica: Oficina




Elaboración Propia

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Se tercerizarán los siguientes servicios:

Contabilidad: A inicios de cada mes se entregará toda la documentación

que aplique para la contabilidad a un contador externo quien realizará

140

todas las gestiones necesarias para que la empresa se encuentre en al día

con el recaudador del gobierno.

Courier: Para el envio de los productos a los clientes se contratará los

servicios de courier de la empresa Servientrega SAC quienes lo recogerán

de nuestras oficinas e informaran con cargo al momento de entrega.

Vigilancia: Para la vigilancia del local se contratará los servicios de CIA de

Seguridad Prosegur SA quienes instalarán un panel de control, sensores

de movimiento y contactos magnéticos en puertas y ventanas que

activaran la alarma en caso detecte una intrusion y a su vez envía una

alerta a su central quienes enviarian un personal para revisar la incidencia

y alertar a Serenazgo o policia en caso sea necesario.

Limpieza: para lo que corresponde a la limpieza del local se contratará a

una persona externa que vaya diario al local en horas de la tarde para

recoger la basura y hacer una limpieza adecuada de baños, pisos,

ventanas, muebles y equipos de escritorio .

5.2.5. Aspectos laborales

Se ha considerado los siguientes aspectos laborales para el proyecto:

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

La forma de contratar al personal será reclutando a todas aquellas

personas que cumplan con los requisitos establecidos en el perfil del

puesto.

Se reclutará personal por medio de páginas de bolsa de trabajo por

ser más económico y tiene mayor alcance de público, entre ellas

tenemos APTITUS, BUMERAN, COMPUTRABAJO, en donde se

detallará una resumida descripción del puesto y de las características

que debe tener cada uno de los postulantes y se les indicará el correo

electrónico a donde se debería enviar su currículum vitae.

El proceso de selección se iniciará con la revisión y análisis de los

diferentes currículos de los postulantes, donde se verificará la

141

información personal y laboral, que serán muy útiles para validar la

veracidad del contenido de dicho documento. El proceso terminara

con la entrevista del postulante.

Manejaremos una base de datos de todos los currículums archivados

de los postulantes que cumplan con el perfil para poder cubrir

cualquier vacante ya sea por renuncia, despidos o incremento de

personal, vacaciones, etc.

Luego de calificar el postulante para el puesto se procederá a la

contratación, todos los empleados se encontrarán en la planilla lo que

permitirá ofrecerles todos los beneficios sociales que les corresponden

por ley, pagándoles un sueldo fijo, vacaciones y seguro social. El

contrato laboral incluye los datos personales del trabajador, las

funciones del puesto de trabajo, así como se indicará el horario de

trabajo, el salario, la remuneración por horas extras, entre otros. Una

vez firmado el documento significa que ambas partes han aceptado

las condiciones del contrato y en caso algún conflicto este será su

argumento legal.

Uno de los parámetros considerados en el proceso de selección

externo e interno serán aquellos postulantes que no evidencian un alto

nivel de integridad, considerando antecedentes personales, laborales,

antecedentes policiales y penales, así como el comportamiento

crediticio, el cual será verificado en INFOCORP (No haber sido

reportado por la SBS en la categoría Dudoso, Deficiente o Pérdida

durante los últimos 6 meses).

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Conforme al Decreto Legislativo Nº 728, el proyecto se acogerá a la

Ley de Productividad y Competitividad Laboral.

Con cada empleado se firmará un contrato de trabajo sujeto a

modalidad de acuerdo a ley. Dichos contratos “podrán celebrarse

cuando lo exija la naturaleza temporal o accidental del servicio o de la

obra que se ha de ejecutar, excepto los trabajos intermitentes o de

142

temporada que por su naturaleza pueden ser permanentes” (Decreto

Legislativo N° 728),

Considerando que el proyecto tiene un horizonte de evaluación de 5

años y por ser una nueva actividad deberíamos tener en consideración

el Contrato por inicio o lanzamiento de una nueva actividad, el cual

tiene una duración máxima de 5 años.

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Las remuneraciones se realizarán de acuerdo a la calificación y al

cargo que desempeña cada persona y serán con una frecuencia de

pago mensual. El detalle respecto a las remuneraciones que se han

considerado para el presente proyecto son los siguientes:

143

Tabla 78

Planilla de diciembre 2016.

POR TRABAJADOR

Total S/.

Planilla Cargo

Tipo De

Costo Y

Gasto

Cantid

ad

Sueldo

Mensual

Bon

o

Asignaci

ón

Familiar

Mensual

Sctr

Mensual

Sub-Total

Mensual

Sub-Total

Anual

Gratificación

(Jul-Dic)

ESSAL

UD

CTS

Remuneraci

ón Anual

por

trabajador

Gerente General G.

ADMN 1 S/. 5,000.00

S/. 85.00

S/.

5,085.00

S/.

5,085.00 S/. 5,085.00

S/.

5,085.00

Asistente

Administrativo G. ADM 1 S/. 1,200.00

S/. 85.00

S/.

1,285.00

S/.

1,285.00 S/. 1,575.00

S/.

1,575.00

Encargado comercial G.

Ventas 1 S/. 1,500.00

S/. 85.00

S/.

1,585.00

S/.

1,585.00 S/. 1,585.00

S/.

1,585.00

Supervisor de

operaciones MOI 1 S/. 2,500.00

S/. 85.00

S/.

2,585.00

S/.

2,585.00 S/. 2,585.00

S/.

2,585.00

Encargado de

logística MOI 1 S/. 2,200.00

S/. 85.00

S/.

2,285.00

S/.

2,285.00 S/. 2,285.00

S/.

2,285.00

Ayudante logística MOI 1 S/. 1,200.00

S/. 85.00

S/.

1,285.00

S/.

1,285.00 S/. 1,285.00

S/.

1,285.00

Técnicos de diseño y

calidad MOD 1 S/. 1,800.00

S/. 85.00

S/.

1,885.00

S/.

1,885.00 S/. 2,075.00

S/.

2,075.00

Operarios MOD 1 S/. 1,000.00

S/. 85.00 S/. 150.00 S/.

1,235.00

S/.

1,235.00 S/. 1,235.00

S/.

1,235.00

Total 8 S/.

144

17,710.00


Elaboración Propia

145

Tabla 79

Planilla Año 1 – 2017.

POR TRABAJADOR Total S/. Planilla Anual

CARGO

TIPO DE COSTO Y GASTO

CANTIDA

D

SUELDO MENSUAL

Bono

ASIGNACI

ÓN FAMILIAR MENSUAL

SCTR MENSU

AL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFICACIÓN (JUL-

DIC)

ESSALUD CTS

Remuneraci

ón Anual por

trabajador

Gerente General

G. ADM 1 S/. 5,000.00

S/. 85.00

S/. 5,085.00

S/. 61,020 S/. 5,085 S/. 5,949.45 S/. 2,754.38 S/. 74,808.83 S/.

74,808.83

Asistente Administrativo

G. ADM 1 S/. 1,200.00

S/. 85.00

S/. 1,285.00

S/. 15,420 S/. 1,285 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/.

18,904.49

Encargado comercial

G. Ventas

1 S/. 1,500.00 S/. 800

S/. 85.00

S/. 2,385.00

S/. 28,620 S/. 2,385 S/. 2,790.45 S/. 1,291.88 S/. 35,087.33 S/.

35,087.33

Supervisor de operaciones

MOI 1 S/. 2,500.00

S/. 85.00

S/. 2,585.00

S/. 31,020 S/. 2,585 S/. 3,024.45 S/. 1,400.21 S/. 38,029.66 S/.

38,029.66

Encargado de logística

MOI 1 S/. 2,200.00

S/. 85.00

S/. 2,285.00

S/. 27,420 S/. 2,285 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/.

33,616.16

Ayudante logística

MOI 1 S/. 1,200.00

S/. 85.00

S/. 1,285.00

S/. 15,420 S/. 1,285 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/.

18,904.49

Técnicos de diseño y calidad

MOD 3 S/. 1,800.00

S/. 85.00

S/. 1,885.00

S/. 22,620 S/. 1,885 S/. 2,205.45 S/. 1,021.04 S/. 27,731.49 S/.

83,194.48


S/. 85.00 S/. 150 S/.

1,235.00 S/. 14,820 S/. 1,235 S/. 1,444.95 S/. 668.96 S/. 18,168.91

S/. 36,337.82

Total 11 S/. 338,883


Elaboración Propia

146

Tabla 80


POR TRABAJADOR

Total S/.

Planilla

Anual

CARGO


CANTIDAD

SUELDO MENSUA

L Bono

ASIGNACI

ÓN FAMILIAR MENSUAL

SCTR MENSU

AL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRAT. (JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración Anual

por trabajador

Gerente General

G. ADM 1 S/.

5,000.00 S/. 85

S/. 5,085

S/. 61,020.00

S/. 5,085 S/. 5,949.45 S/. 2,754.38 S/. 74,808 S/.

74,808.83


G. ADM 1 S/.

1,200.00 S/. 85

S/. 1,285

S/. 15,420.00

S/. 1,285 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904. S/.

18,904.49

Encargado comercial

G. Ventas

1 S/.

1,500.00 S/.

800.00 S/. 85

S/. 2,385

S/. 28,620.00

S/. 2,385 S/. 2,790.45 S/. 1,291.88 S/. 35,087 S/.

35,087.33


MOI 1 S/.

2,500.00 S/. 85

S/. 2,585

S/. 31,020.00

S/. 2,585 S/. 3,024.45 S/. 1,400.21 S/. 38,029 S/.

38,029.66


MOI 1 S/.

2,200.00 S/. 85

S/. 2,285

S/. 27,420.00

S/. 2,285 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616 S/.

33,616.16

Ayudante logística

MOI 1 S/.

1,200.00 S/. 85

S/. 1,285

S/. 15,420.00

S/. 1,285 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904 S/.

18,904.49


MOD 3 S/.

1,800.00 S/. 85

S/. 1,885

S/. 22,620.00

S/. 1,885 S/. 2,205.45 S/. 1,021.04 S/. 27,731 S/.

83,194.48

Operarios MOD 2 S/.

1,000.00 S/. 85 S/. 150. S/. 1,235

S/. 14,820.00

S/. 1,235 S/. 1,444.95 S/. 668.96 S/. 18,168. S/.

36,337.82

Total 11 S/. 338,883


Elaboración Propia

147

Tabla 81


POR TRABAJADOR

Total S/. Planilla Anual CARGO


CANTIDA

D

SUELDO MENSUAL

Bono

ASIGNACIÓ

N FAMILIAR MENSUAL

SCTR MENSUA

L

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

Remuneraci

ón Anual por

trabajador

Gerente General

G. ADM 1 S/.

5,000.00 S/. 85.00

S/. 5,085

S/. 61,020.00

S/. 5,085.00 S/.

5,949.45 S/.

2,754.38 S/. 74,808.83

S/. 74,808.83


G. ADM 1 S/.

1,200.00 S/. 85.00

S/. 1,285

S/. 15,420.00

S/. 1,285.00 S/.

1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49

S/. 18,904.49

Encargado comercial

G. Ventas

1 S/.

1,500.00 S/.

800.00 S/. 85.00

S/. 2,385

S/. 28,620.00

S/. 2,385.00 S/.

2,790.45 S/.

1,291.88 S/. 35,087.33

S/. 35,087.33


MOI 1 S/.

2,500.00 S/. 85.00

S/. 2,585

S/. 31,020.00

S/. 2,585.00 S/.

3,024.45 S/.

1,400.21 S/. 38,029.66

S/. 38,029.66


MOI 1 S/.

2,200.00 S/. 85.00

S/. 2,285

S/. 27,420.00

S/. 2,285.00 S/.

2,673.45 S/.

1,237.71 S/. 33,616.16

S/. 33,616.16

Ayudante logística

MOI 1 S/.

1,200.00 S/. 85.00

S/. 1,285

S/. 15,420.00

S/. 1,285.00 S/.

1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49

S/. 18,904.49


MOD 3 S/.

1,800.00 S/. 85.00

S/. 1,885

S/. 22,620.00

S/. 1,885.00 S/.

2,205.45 S/.

1,021.04 S/. 27,731.49

S/. 83,194.48

Operarios MOD 2 S/.

1,000.00 S/. 85.00 S/. 150 S/. 1,235

S/. 14,820.00

S/. 1,235.00 S/.

1,444.95 S/. 668.96 S/. 18,168.91

S/. 36,337.82

Total 11 S/.

338,883.24


Elaboración Propia

148

Tabla 82


POR TRABAJADOR

Total S/.

Planilla

Anual CARGO

TIPO DE

COSTO

Y

GASTO

CAN

TIDA

D

SUELDO

MENSUAL Bono

ASIGNACIÓ

N

FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUA

L

SUB-

TOTAL

MENSUA

L

SUB-

TOTAL

ANUAL

GRATI.

(JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneraci

ón Anual

por

trabajador

Gerente

General G. ADM 1

S/.

5,000.00 S/. 85

S/. 5,085

S/.

61,020.00

S/.

5,085.00

S/.

5,949.45

S/.

2,754.38 S/. 74,808.83

S/.

74,808.83

Asistente

Administrativo G. ADM 1

S/.

1,200.00 S/. 85

S/. 1,285

S/.

15,420.00

S/.

1,285.00

S/.

1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49

S/.

18,904.49

Encargado

comercial

G.

Ventas 1

S/.

1,500.00 S/. 800 S/. 85

S/. 2,385

S/.

28,620.00

S/.

2,385.00

S/.

2,790.45

S/.

1,291.88 S/. 35,087.33

S/.

35,087.33

Supervisor

de

operaciones

MOI 1 S/.

2,500.00 S/. 85

S/. 2,585

S/.

31,020.00

S/.

2,585.00

S/.

3,024.45

S/.

1,400.21 S/. 38,029.66

S/.

38,029.66

Encargado

de logística MOI 1

S/.

2,200.00 S/. 85

S/. 2,285

S/.

27,420.00

S/.

2,285.00

S/.

2,673.45

S/.

1,237.71 S/. 33,616.16

S/.

33,616.16

Ayudante

logística MOI 1

S/.

1,200.00 S/. 85

S/. 1,285

S/.

15,420.00

S/.

1,285.00

S/.

1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49

S/.

18,904.49

Técnicos de

diseño y

calidad

MOD 3 S/.

1,800.00 S/. 85

S/.

1,885.00

S/.

22,620.00

S/.

1,885.00

S/.

2,205.45

S/.

1,021.04 S/. 27,731.49

S/.

83,194.48

Operarios MOD 2 S/.

1,000.00 S/. 85 S/. 150

S/.

1,235.00

S/.

14,820.00

S/.

1,235.00

S/.

1,444.95 S/. 668.96 S/. 18,168.91

S/.

36,337.82

149

Total 11 S/.

338,883.24


Elaboración Propia

Tabla 83

Planilla Año 5 - 2021.

POR TRABAJADOR

Total S/.

Planilla

Anual CARGO

TIPO

DE

COSTO

Y

GASTO

CANTI

DAD

SUELDO

MENSUAL Bono

ASIG.

FAMILIA

R

MENSUA

L

SCTR

MENSUA

L

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-

TOTAL

ANUAL

GRAT.

(JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remunera

ción Anual

por

trabajador

Gerente

General

G.

ADM 1 S/. 5,000.00

S/. 85.00

S/.

5,085.00

S/.

61,020.00

S/.

5,085.00

S/.

5,949.45

S/.

2,754.38

S/.

74,808.83

S/.

74,808.83

Asistente

Administrativo

G.

ADM 1 S/. 1,200.00

S/. 85.00

S/.

1,285.00

S/.

15,420.00

S/.

1,285.00

S/.

1,503.45 S/. 696.04

S/.

18,904.49

S/.

18,904.49

Encargado

comercial

G.

Ventas 1 S/. 1,500.00

S/.

800.00 S/. 85.00

S/.

2,385.00

S/.

28,620.00

S/.

2,385.00

S/.

2,790.45

S/.

1,291.88

S/.

35,087.33

S/.

35,087.33

Supervisor

de

operaciones

MOI 1 S/. 2,500.00

S/. 85.00

S/.

2,585.00

S/.

31,020.00

S/.

2,585.00

S/.

3,024.45

S/.

1,400.21

S/.

38,029.66

S/.

38,029.66

Encargado

de logística MOI 1 S/. 2,200.00

S/. 85.00

S/.

2,285.00

S/.

27,420.00

S/.

2,285.00

S/.

2,673.45

S/.

1,237.71

S/.

33,616.16

S/.

33,616.16

Ayudante

logística MOI 1 S/. 1,200.00

S/. 85.00

S/.

1,285.00

S/.

15,420.00

S/.

1,285.00

S/.

1,503.45 S/. 696.04

S/.

18,904.49

S/.

18,904.49

Técnicos de

diseño y MOD 4 S/. 1,800.00

S/. 85.00

S/.

1,885.00

S/.

22,620.00

S/.

1,885.00

S/.

2,205.45

S/.

1,021.04

S/.

27,731.49

S/.

110,925.97

150

calidad


S/. 85.00 S/. 150.00 S/.

1,235.00

S/.

14,820.00

S/.

1,235.00

S/.

1,444.95 S/. 668.96

S/.

18,168.91

S/.

36,337.82

Total 12 S/.

366,614.73


Elaboración Propia

Tabla 84

Resumen Planilla del proyecto.

CARGO Dic 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Gerente General S/. 5,085.00 S/. 74,808.83 S/. 74,808.83 S/. 74,808.83 S/. 74,808.83 S/. 74,808.83

Asistente Administrativo S/. 1,575.00 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49

Encargado comercial S/. 1,585.00 S/. 35,087.33 S/. 35,087.33 S/. 35,087.33 S/. 35,087.33 S/. 35,087.33

Supervisor de operaciones S/. 2,585.00 S/. 38,029.66 S/. 38,029.66 S/. 38,029.66 S/. 38,029.66 S/. 38,029.66

Encargado de logística S/. 2,285.00 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16

Ayudante logística S/. 1,285.00 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49

Técnicos de diseño y calidad S/. 2,075.00 S/. 83,194.48 S/. 83,194.48 S/. 83,194.48 S/. 83,194.48 S/. 110,925.97

Operarios S/. 1,235.00 S/. 36,337.82 S/. 36,337.82 S/. 36,337.82 S/. 36,337.82 S/. 36,337.82

Total S/. 17,710.00 S/. 338,883.24 S/. 338,883.24 S/. 338,883.24 S/. 338,883.24 S/. 366,614.73


Elaboración Propia

152

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Para el desarrollo de operaciones 3D Create se plantea tercerizar los

siguientes puntos: Contabilidad, Courier, Vigilancia y Limpieza.

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Los empleados trabajarán ocho horas diarios que corresponden a la

jornada de trabajo menor a 48 horas semanales. Por tal motivo se

establece un horario laboral de lunes a viernes de 8:00 a.m. a 6:00

p.m. y sábados de 9:00 am a 12:00 pm

153

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

Según la el portal web de la Universidad Nacional de Rosario – ANR “La

capacidad instalada es el potencial de producción o volumen máximo de

producción que una empresa en particular, unidad, departamento o sección;

puede lograr durante un período de tiempo determinado, teniendo en cuenta

todos los recursos que tienen disponibles, sea los equipos de producción,

instalaciones, recursos humanos, tecnología, experiencia/conocimientos, etc.”

La capacidad instalada del proyecto se calcula de acuerdo al tiempo de

impresión por máquina.

En primer lugar, se considera el tiempo requerido por tipo de impresión que

se muestra a continuación:

Tabla 85

Tiempo de impresión.

Productos Tiempo impresión

(minutos) Tiempo impresión

(horas)

Impresión en 3D de ecografía 120 2.0

Impresión en 3D de coronas 50 0.8

Impresión en 3D de implantes 60 1.0

Impresión en 3D de planchas 120 2.0


Nota: Elaboración propia

Luego considerando el programa de producción en unidades (impresiones

3D) se calcula el tiempo de impresión al año por unidad (impresión 3D).

154

Tabla 86

Programa de Producción del proyecto - en unidades.

Productos 2017 2018 2019 2020 2021

Impresión en 3D de ecografía 872 917 973 1,019 1,068




Programa producción 7,238 7,747 8,295 8,840 9,448



Tabla 87

Tiempo de impresión por tipo de impresión.

Tiempo de impresión por producto 2017 2018 2019 2020 2021

Impresión en 3D de ecografía 1,744 1,834 1,946 2,038 2,136




Tiempo de impresión en horas 8,713 9,317 9,961 10,595 11,313



Finalmente, considerando que para una impresión 3D de ecografía se utiliza

una máquina de filamento y para las demás impresiones 3D (coronas,

implantes, planchas) se utiliza una máquina de resina, se halla la capacidad

instalada según tiempo de impresión por tipo de máquina:

Tabla 88

Capacidad instalada - Tiempo de impresión por máquina.

Tiempo de impresión por maquina 2017 2018 2019 2020 2021

Impresora 3D Resina 6,969 7,483 8,015 8,557 9,177

Impresora 3D Filamento 1,744 1,834 1,946 2,038 2,136

Tiempo de impresión en horas 8,713 9,317 9,961 10,595 11,313



155

6.1.2. Capacidad máxima utilizada

La capacidad máxima utilizada contempla calcular la cantidad de máquinas

requeridas para el proyecto, para ello se considerará las horas de utilización

por máquinas como se muestra a continuación:

Tabla 89

Horas por máquina.

Horas por maquina por día = 8

Horas por maquina por mes = 192

Horas por maquina por año = 2,304



Luego, considerando el tiempo de impresión por máquina al año (Tabla 86),

se estima el siguiente requerimiento de máquinas:

Tabla 90

Requerimiento de cantidad de máquinas.

Maquinas requeridas 2017 2018 2019 2020 2021

Impresora 3D Resina 4 4 4 4 4

Impresora 3D Filamento 1 1 1 1 1

Cantidad de máquinas requeridas 5 5 5 5 5



Por último, se multiplica la cantidad de máquinas por las horas máquina al

año (Tabla 88) y se estima la capacidad máxima instalada. Comparando la

capacidad máxima con la capacidad instalada (tamaño normal) se obtiene

que para el primer año se utilizará un 75.6%, dicho porcentaje de utilización

seguirá creciendo conforme la producción aumente, llegando a 98.2% para el

año 5 del proyecto.

156

Tabla 91

Capacidad máxima utilizada.

Año 2017 2018 2019 2020 2021

Tamaño normal

(horas de impresión) 8,713 9,317 9,961 10,595 11,313

Capacidad máxima instalada (horas de

impresión) 11,520 11,520 11,520 11,520 11,520

% de utilización 75.6% 80.9% 86.5% 92.0% 98.2%



6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

A continuación, se presentan los flujos de producción para los cuatro tipos de

impresión que contempla el presente proyecto:

Figura 93. Diagrama de flujo de impresiones 3D de Ecografías.

157

Figura 94. Diagrama de flujo de impresiones 3D de Coronas e Implantes.

Figura 95. Diagrama de flujo de impresiones 3D de Planchas.

A continuación, se detallará cada uno de los procesos de producción de

Impresiones en 3D:

158

a) Recepción de insumos

Es la etapa inicial del proceso de impresiones en 3D de Ecografías, y

piezas Dentales (coronas, implantes y planchas), mediante el cual los

insumos llegan a la planta.

Al arribo de la mercadería, se revisarán los documentos, así como los

insumos, para verificar que todo este correcto. El supervisor de

operaciones será el responsable de la recepción, cuantificación y

verificación de la calidad y características del insumo, los cuales

deberán cumplir con los requisitos de la empresa para finalmente

introducir la mercadería a sus respectivas posiciones de

almacenamiento.

Cada entrada y salida de mercadería se procederá a actualizar los

inventarios respectivos.

b) Salida de insumos

Es el proceso que define al operario encargado sacar los insumos que

se requieren del almacén, para pesarlos e iniciar el proceso de

producción en las siguientes etapas que se detallan a continuación:

c) Pesado y Verificación de Calidad

Se pesan los insumos requeridos y se verifica la calidad. Realizado por

el operario.

d) Escaneado

Se recibe el modelo tomado por el Odontólogo y se escanea, para hacer

los diseños de las piezas dentales que se producirán. Para las

ecografías, el ecografista envía por correo el archivo digital del

escaneado realizado.

e) Diseño

En este proceso se realiza el diseño asistido por computadora (CAD), a

fin de definir el diseño de impresión, ajustando la precisión y vistas que

utilizaran para obtener el producto.

159

f) Impresión 3D

Se realiza la impresión en 3D. En el caso de las Impresiones de

ecografías la impresión se realiza por adición de filamento

biocompatible. Para las piezas dentales se realiza utilizando la resina

imprimible.

g) Verificación

Verificación para ecografías

Los productos terminados (ecografías) son revisados para verificar

su condición y calidad. En esta inspección participa el Técnico de

diseño.

Verificación y limpieza con alcohol para piezas dentales

Los productos terminados (piezas dentales) son revisados para

verificar su condición y calidad. Luego son sumergidos en alcohol

para limpieza y desinfección. En esta inspección y limpieza participa

el Técnico de diseño.

h) Empaquetado

En este proceso, el operario embolsa los productos terminados y lo

coloca manualmente dentro de su respectiva caja, con referencia al

Odontólogo y paciente final.

i) Entrega al Área de Logística

El producto final será llevado entregado al Área de Logística para su

envío al cliente, sea este el odontólogo o la gestante.

j) Limpieza de equipos

Actividad diaria y final del proceso de producción de Impresión. El

operario limpia los equipos utilizados durante todo el proceso

productivo, con el objetivo de mantener la limpieza en la planta.

160

6.2.2. Programa de producción.

El programa de producción contempla las unidades calculadas según el

programa de ventas agregando el porcentaje de merma y sampling a utilizar

teniendo en cuenta lo siguiente:

Inventario Final: No aplica, pues son productos personalizados.

Inventario Inicial: No aplica, pues son productos personalizados.

Merma de producto terminado: Se refiere al producto con deficiencias

en la forma, color, precisión en relación al diseño, para nuestra empresa

la merma de producto terminado tomaremos en cuenta un 1%.

Sampling: Productos destinados a las muestras para ofrecer a nuestros

clientes potenciales, sean los odontólogos para el caso de piezas

dentales o mujeres embarazadas para las ecografías en 3D, y de esa

forma apoyar a la gestión de marketing.

Tabla 92

Porcentaje de merma y sampling.

Merma 5%

Sampling 2%



Considerando la cantidad del programa de ventas añadiendo las unidades

necesarias según merma y sampling, se obtiene el siguiente programa de

producción anual.

Tabla 93

Resumen Programa de Producción.

PRODUCCIÓN dic-16 2017 2018 2019 2020 2021

Impresión en 3D de ecografía 63 872 917 973 1,019 1,068

Impresión en 3D de coronas 42 3,107 3,326 3,572 3,822 4,089

Impresión en 3D de implantes 42 2,138 2,297 2,462 2,626 2,813

Impresión en 3D de planchas 68 1,121 1,207 1,288 1,373 1,478

Total 215 7,238 7,747 8,295 8,840 9,448



El detalle mensual del programa de producción se encuentra en Anexo 3.

161

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

En los cuadros siguientes, se detalla la materia prima y cantidad a necesitar

por unidad que, producidos, con sus mermas respectivas.

Tabla 94

Materias primas e insumos por unidad (sin merma).

Materiales Unidad Impresión en

3D de Ecografía

Impresión en 3D de

coronas

Impresión en 3D de

implantes

Impresión en 3D de

planchas

Resina imprimible ml

8.3 8.3 266.7

Filamento biocompatible

gr

60

Filamento normal gr 80

Bolsa 15 x 20 unidad 1

Bolsa 13 x 20 unidad

1

Bolsa 7 x 5 unidad

1

Bolsa 5 x 5 unidad

1

Caja 15 x 20 unidad 1

Caja 13 x 20 unidad

1

Caja 7 x 5 unidad

1

Caja 5 x 5 unidad

1

Sellador ml

10

Alcohol ml

10 10 60



Tabla 95

Merma de Materiales.

Materiales Merma

Resina imprimible 5%

Filamento biocompatible 5%

Filamento normal 5%

Bolsa 15 x 20 3%

Bolsa 7 x 5 3%

Bolsa 5 x 5 3%

Caja 15 x 20 3%

Caja 13 x 20 3%

Caja 7 x 5 3%

Caja 5 x 5 3%

Sellador 3%

Alcohol 2%



162

Tabla 96

Materia prima e insumos por unidad (con merma).

Materiales Unidad IMPRESIÓN EN 3D DE

ECOGRAFIA

IMPRESIÓN EN 3D DE CORONAS

IMPRESIÓN EN 3D DE

IMPLANTES

IMPRESIÓN EN 3D DE

PLANCHAS

Resina imprimible ml 0.00 8.77 8.77 280.70 Filamento biocompatible gr 0.00 0.00 0.00 63.16

Filamento normal gr 84.21 0.00 0.00 0.00

Bolsa 15 x 20 Unidad 1.03 0.00 0.00 0.00

Bolsa 13 x 20 Unidad 0.00 0.00 0.00 1.03

Bolsa 7 x 5 Unidad 0.00 0.00 1.03 0.00

Bolsa 5 x 5 Unidad 0.00 1.03 0.00 0.00

Caja 15 x 20 Unidad 1.03 0.00 0.00 0.00

Caja 13 x 20 Unidad 0.00 0.00 0.00 1.03

Caja 7 x 5 Unidad 0.00 0.00 1.03 0.00

Caja 5 x 5 Unidad 0.00 1.03 0.00 0.00

Sellador ml 0.00 0.00 0.00 10.00

Alcohol ml 0.00 10.00 10.00 60.00



Tabla 97

Precio de Materiales.

Materiales Unidad compra

Costo con IGV

IGV Costo sin

IGV Unidad

necesidad Equivalencia

Resina imprimible

Lt S/. 1,500.00 S/. 228.81 S/. 1,271.19 ml 1000


Kg S/. 450.00 S/. 68.64 S/. 381.36 gr 1000

Filamento normal

Kg S/. 130.00 S/. 19.83 S/. 110.17 gr 1000

Bolsa 15 x 20 Ciento S/. 6.00 S/. 0.92 S/. 5.08 Unidad 100




Caja 15 x 20 Ciento S/. 400.00 S/. 61.02 S/. 338.98 Unidad 100




Sellador Lt S/. 280.00 S/. 42.71 S/. 237.29 ml 1000

Alcohol Lt S/. 50.00 S/. 7.63 S/. 42.37 ml 1000



163

Tabla 98

Materia prima e insumos (unidades).

NECESIDAD MATERIA PRIMA E INSUMOS

Unidad dic-16

Total 2017

Total 2018

Total 2019

Total 2020

Total 2021

Resina imprimible Lt 20 361 388 414 442 475

Filamento biocompatible kg 4 71 76 81 87 93

Filamento normal kg 5 73 77 82 86 90

Bolsa 15 x 20 Ciento 1 9 9 10 11 11

Bolsa 13 x 20 Ciento 1 12 12 13 14 15

Bolsa 7 x 5 Ciento 0 22 24 25 27 29

Bolsa 5 x 5 Ciento 0 32 34 37 39 42

Caja 15 x 20 Ciento 1 9 9 10 11 11

Caja 13 x 20 Ciento 1 12 12 13 14 15

Caja 7 x 5 Ciento 0 22 24 25 27 29

Caja 5 x 5 Ciento 0 32 34 37 39 42

Sellador Lt 1 11 12 13 14 15

Alcohol Lt 5 120 129 138 147 158



6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

A continuación, se detalla la cantidad en kilogramos y litros de la materia

prima e insumos que necesitamos para los 5 años del proyecto:

Tabla 99

Compra de materia prima e insumos (unidades).

COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS

(unidades) Unidad dic-16

Total 2017

Total 2018

Total 2019

Total 2020

Total 2021

Resina imprimible Lt 20 361 389 415 442 476

Filamento biocompatible kg 5 71 77 82 87 94

Filamento normal kg 6 73 78 82 86 90

Bolsa 15 x 20 Ciento 1 9 10 11 11 12

Bolsa 13 x 20 Ciento 1 12 13 14 15 16

Bolsa 7 x 5 Ciento 1 22 24 26 28 29

Bolsa 5 x 5 Ciento 1 32 35 37 40 43

Caja 15 x 20 Ciento 1 9 10 11 11 12

Caja 13 x 20 Ciento 1 12 13 14 15 16

Caja 7 x 5 Ciento 1 22 24 26 28 29

Caja 5 x 5 Ciento 1 32 35 37 40 43

Sellador Lt 1 11 13 13 14 15

Alcohol Lt 5 120 129 138 147 158



164

Tabla 100

Compra de materia prima e insumos (soles).

Concepto Unidad dic-16 Total 2017 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021

Resina imprimible

Lt S/. 25,424 S/. 458,898 S/. 494,492 S/. 527,542 S/. 561,864 S/. 605,085


kg S/. 1,907 S/. 27,076 S/. 29,364 S/. 31,271 S/. 33,178 S/. 35,847

Filamento normal

kg S/. 661 S/. 8,042 S/. 8,593 S/. 9,034 S/. 9,475 S/. 9,915

Bolsa 15 x 20 Ciento S/. 5 S/. 46 S/. 51 S/. 56 S/. 56 S/. 61




Caja 15 x 20 Ciento S/. 339 S/. 3,051 S/. 3,390 S/. 3,729 S/. 3,729 S/. 4,068




Sellador Lt S/. 237 S/. 2,610 S/. 3,085 S/. 3,085 S/. 3,322 S/. 3,559

Alcohol Lt S/. 212 S/. 5,085 S/. 5,466 S/. 5,847 S/. 6,229 S/. 6,695

Costo materia prima e insumos (sin IGV)

S/. 29,558 S/. 520,947 S/. 562,039 S/. 599,408 S/. 638,155 S/. 686,735

IGV S/. 5,320 S/. 93,771 S/. 101,167 S/. 107,893 S/. 114,868 S/. 123,612

Costo materia prima e insumos (con IGV)

S/. 34,878 S/. 614,718 S/. 663,206 S/. 707,301 S/. 753,023 S/. 810,347



6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 101

Horas de MOD requeridas por año – Técnico.

PRODUCTOS dic-16 2017 2018 2019 2020 2021

IMPRESIÓN EN 3D DE ECOGRAFÍA

26 363 382 405 425 445


25 1,812 1,940 2,084 2,230 2,385

IMPRESIÓN EN 3D DE IMPLANTES

25 1,247 1,340 1,436 1,532 1,641

IMPRESIÓN EN 3D DE PLANCHAS

62 1,028 1,106 1,181 1,259 1,355

Total Horas de MOD requeridas

138 4451 4769 5106 5445 5826



165

Tabla 102

Horas de MOD requeridas por año – Operarios.

PRODUCTOS dic-16 2017 2018 2019 2020 2021

IMPRESIÓN EN 3D DE ECOGRAFÍA 21 291 306 324 340 356

IMPRESIÓN EN 3D DE CORONAS 12 880 942 1,012 1,083 1,159

IMPRESIÓN EN 3D DE IMPLANTES 12 606 651 698 744 797

IMPRESIÓN EN 3D DE PLANCHAS 34 561 604 644 687 739

Total Horas de MOD requeridas 79 2337 2502 2678 2853 3051



Tabla 103

Horas MOD disponibles y efectivas.

Horas MOD disponibles por operario al mes 192

Horas MOD disponibles por operario al año 2208

Horas MOD efectivas por operario al año (15% castigo) 1877



Tabla 104

Requerimiento de MOD.

MOD dic-16 2017 2018 2019 2020 2021

Total número de técnicos 1 3 3 3 3 4

Total número de operarios 1 2 2 2 2 2

Total de MOD 2 5 5 5 5 6



6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Para el presente proyecto utilizaremos 2 tipos de maquinaria que son las

impresoras en 3D y un scanner 3D:

Impresora 3D de Resina:

Para el presente proyecto adquiriremos las impresoras de Resina EMBER 3D

PRINTER, esta utiliza la tecnología DLP que consiste en un motor de luz que

solidifica una resina especial ubicada en el recipiente de la impresora. Está

diseñado para la producción, imprimiendo partes en simultáneo al mismo

tiempo y maximizando su rendimiento. Esta máquina trabaja con una

166

resolución de 50 micrones, asimismo cuenta con un espesor que va desde las

10 a 100 micras y del mismo modo puede imprimir volúmenes hasta 64 x 40 x

134 mm, es decir imprime partes detalladas con una precisión de 25 micras,

obteniendo así una superficie lisa y suave.

Figura 96. Impresora 3D de resina.

Impresora 3D de filamentos:

Para el caso de las impresoras 3D de filamento adquiriremos la impresora

ULTIMAKER 3, esta soporta una amplia gama de filamentos entre ellos el

PLA que es el más utilizado y reconocido a nivel global por su calidad y del

mismo modo el filamento bio-compatible.

Figura 97. Impresora 3D de filamentos.

167

Tabla 105

Maquinaria requerida.

Maquinas requeridas 2017 2018 2019 2020 2021

Impresora 3D Resina 4 4 4 4 4

Impresora 3D Filamento 1 1 1 1 1

Cantidad de máquinas requeridas 5 5 5 5 5



6.3.2. Equipos.

En el presente trabajo, solo contamos con equipos de cómputo e impresoras

de oficina, las computadoras para poder realizar el diseño y enviar la orden de

impresión a las maquinas 3D.

Adicionalmente, tendremos en el Kitchen un horno microondas, un pequeño

refrigerador y un televisor.

6.3.3. Uniformes.

Se ha considerado el siguiente uniforme solo para los operarios y técnicos.

Tabla 106

Uniformes.

Uniforme (unidades) Unidad Cantidad anual por trabajador

Año 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Delantal (Mandil) Drill Unidad 2 5 5 10 10 10 12

Mameluco Unidad 2 5 5 10 10 10 12

Lentes de Seguridad Unidad 2 5 5 10 10 10 12

Guantes quirúrgicos x 100 und

Caja 3 8 8 15 15 15 18

Mascarillas descartables x 50

Caja 7 18 18 35 35 35 42



Tabla 107

Costo de Uniformes.

Uniformes (soles) Costo

unitario Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

168

Delantal (Mandil) Drill

S/. 15.25 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 183.05

Mameluco S/. 67.80 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 813.56

Lentes de Seguridad S/. 6.69 S/. 33.47 S/. 33.47 S/. 66.95 S/. 66.95 S/. 66.95 S/. 80.34

Guantes quirúrgicos x 100 und

S/. 8.64 S/. 64.83 S/. 64.83 S/. 129.66 S/. 129.66 S/. 129.66 S/. 155.59

Mascarillas descartables x 50

S/. 9.24 S/. 161.65 S/. 161.65 S/. 323.31 S/. 323.31 S/. 323.31 S/. 387.97

Total uniformes (Sin IGV) S/. 675.21 S/. 675.21 S/. 1,350.42 S/. 1,350.42 S/. 1,350.42 S/. 1,620.51

IGV S/. 121.54 S/. 121.54 S/. 243.08 S/. 243.08 S/. 243.08 S/. 291.69

Total uniformes (Con IGV) S/. 796.75 S/. 796.75 S/. 1,593.50 S/. 1,593.50 S/. 1,593.50 S/. 1,912.20



6.3.4. Utensilios.

Se ha considerado los siguientes utensilios:

169

Tabla 108

Programa de Compra de Utensilios.

UTENSILIOS Unidad Frecuencia de Compra

Cantidad

Año 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Recipientes de acero Unidad Anual 4 4 4 4 4 4

Pinzas de acero Unidad Anual 4

4 4 4 4 4

Espátulas de acero Unidad Anual 4

4 4 4 4 4

Lijas Plancha Mensual 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 128 137 147 157

Lupa Unidad Semestral 5 5

5 10 10 10 10 5

Cepillo Unidad Anual 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 128 137 147 157

Recipientes acrílicos Unidad Anual 4 4 4 4 4 4



Tabla 109

Costo de Utensilios.

UTENSILIOS Costo unitario (con IGV) IGV Costo unitario (sin IGV)

Recipientes de acero S/. 230.00 S/. 35.08 S/. 194.92

Pinzas S/. 45.00 S/. 6.86 S/. 38.14

Espátulas S/. 25.00 S/. 3.81 S/. 21.19

Lijas S/. 25.00 S/. 3.81 S/. 21.19

Lupa S/. 10.00 S/. 1.53 S/. 8.47

Cepillo S/. 35.00 S/. 5.34 S/. 29.66

Recipientes acrílicos S/. 85.00 S/. 12.97 S/. 72.03



170

Tabla 110

Presupuesto de Utensilios.

UTENSILIOS Año 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Recipientes de acero

S/. 780 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 780 S/. 780 S/. 780 S/. 780 S/. 780 S/. 0

Pinzas de acero


Espátulas de acero


Lijas S/. 212 S/.212 S/.212 S/.212 S/.212 S/.212 S/.212 S/.212 S/.212 S/.212 S/.212 S/.212 S/. 212 S/.2,542 S/.2,718 S/.2,906 S/. 3,106 S/.3,321

Lupa S/. 42 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 42 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 42 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 42

Cepillo S/. 297 S/.297 S/.297 S/.297 S/.297 S/.297 S/.297 S/.297 S/.297 S/.297 S/.297 S/.297 S/. 297 S/.3,559 S/.3,805 S/.4,068 S/. 4,349 S/.4,650

Recipientes acrílicos


TOTAL UTENSILIOS

(SIN IGV) S/.1,856 S/.508 S/.508 S/.508 S/.508 S/.508 S/.551 S/.508 S/.508 S/.508 S/.508 S/.508 S/. 1,856 S/.7,492 S/.7,913 S/.8,364 S/. 8,845 S/.8,013

IGV S/. 334 S/. 92 S/. 92 S/. 92 S/. 92 S/. 92 S/. 99 S/. 92 S/. 92 S/. 92 S/. 92 S/. 92 S/. 334 S/.1,348 S/.1,424 S/.1,505 S/. 1,592 S/.1,442

TOTAL, UTENSILIOS

(SIN IGV) S/.2,190 S/.600 S/.600 S/.600 S/.600 S/.600 S/.650 S/.600 S/.600 S/.600 S/.600 S/.600 S/. 2,190 S/.8,840 S/.9,337 S/.9,869 S/. 10,437 S/.9,456



171

6.3.5. Mobiliario.

A continuación, se presenta el mobiliario considerado para el proyecto:

Tabla 111

Mobiliario.

Descripción Proveedor Cantidad Costo

unitario S/.

Total Valor (Sin IGV)

IGV 18 %

Total Valor (Con IGV)

Producción

Bandeja de almacenamiento

20 S/. 42 S/.833.90 S/. 150 S/. 984

Casilleros MAESTRO 1 S/. 650 S/.650.00 S/. 117 S/. 767

Tacho baño SODIMAC 1 S/. 25 S/.25.00 S/. 5 S/. 30

Dispensador de jabón liquido

SODIMAC 1 S/. 36 S/.36.00 S/. 6 S/. 42

Juego de mesas para comedor

MAESTRO 2 S/. 80 S/.160.00 S/. 29 S/. 189

Sillas plegables SODIMAC 6 S/. 36 S/.216.00 S/. 39 S/. 255

Sillas para comedor SODIMAC 4 S/. 50 S/.199.60 S/. 36 S/. 236

Extintores ABC MAESTRO 2 S/. 65 S/.129.80 S/. 23 S/. 153

TOTAL

S/. 2,250 S/. 405 S/. 2,655

Ventas

Tacho SODIMAC 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30

Silla gerencial MAESTRO 1 S/. 600 S/. 600 S/. 108 S/. 708

TOTAL

S/. 625 S/. 113 S/. 738

Administrativo

Impresora multifuncional EPSON

WONG 2 S/. 380 S/. 760 S/. 137 S/. 897

Mueble de descanso SAGA

FALABELLA 1 S/. 650 S/. 650 S/. 117 S/. 767

Microondas LG WONG 1 S/. 299 S/. 299 S/. 54 S/. 353

Escritorio RTA negro con organizador

MAESTRO 1 S/. 450 S/. 450 S/. 81 S/. 531

Tacho baño oficina MAESTRO 1 S/. 30 S/. 30 S/. 5 S/. 35


SODIMAC 1 S/. 36 S/. 36 S/. 6 S/. 42

Desodorizador MAESTRO 1 S/. 7 S/. 7 S/. 1 S/. 8

TOTAL

S/. 2,231 S/. 402 S/. 2,633

TOTAL MOBILIARIO S/. 5,107 S/. 919 S/. 6,026


6.3.6. Útiles de oficina.

Los útiles oficina considerados son:

172

Tabla 112

Útiles de oficina.

Descripción Unidad Cantidad Costo unitario

S/. Total Costo

(sin IGV) IGV 18 %

Total Costo (con IGV)

OPERACIONES

Papel fotoc report 75gr a-4 Millar 1 S/. 9.0 S/. 9.0 S/. 1.6 S/. 10.6

Archivador de palanca grande Unidad 4 S/. 5.3 S/. 21.2 S/. 3.8 S/. 25.0

Cinta adh 3m 1/2"x36yds amari plus n 550

Unidad 1 S/. 4.9 S/. 4.9 S/. 0.9 S/. 5.8

Cuad cargo 100h Unidad 3 S/. 4.5 S/. 13.5 S/. 2.4 S/. 15.9

Etiq pegafan p file 36102 blc (sbrx100)

SBR 1 S/. 2.1 S/. 2.1 S/. 0.4 S/. 2.5

Bandeja para Escritorio Unidad 2 S/. 9.5 S/. 19.0 S/. 3.4 S/. 22.4

Grapas 26/6 x 5000 rapid Caja 2 S/. 8.0 S/. 16.0 S/. 2.9 S/. 18.9

Bolígrafo Unidad 10 S/. 2.6 S/. 25.6 S/. 4.6 S/. 30.2

Perforador Unidad 2 S/. 3.5 S/. 7.0 S/. 1.3 S/. 8.3

Tacho de Basura Unidad 3 S/. 10.0 S/. 30.0 S/. 5.4 S/. 35.4

Regla metálica de 30cm Unidad 2 S/. 15.0 S/. 30.0 S/. 5.4 S/. 35.4

Resaltador amarillo faber Castell Unidad 6 S/. 1.9 S/. 11.2 S/. 2.0 S/. 13.2

TOTAL OPERACIONES S/. 189.5 S/. 34.1 S/. 223.6

VENTAS

Papel fotoc 80gr a-4 Millar 2 S/. 11.0 S/. 22.0 S/. 4.0 S/. 26.0

Archivador de palanca grande Unidad 2 S/. 5.3 S/. 10.6 S/. 1.9 S/. 12.5

Cuaderno cargo 100h pagoda Unidad 1 S/. 4.5 S/. 4.5 S/. 0.8 S/. 5.3

Pegamento barra x 40gr 3m Unidad 1 S/. 3.5 S/. 3.5 S/. 0.6 S/. 4.1

Grapas 26/6 x 5000 rapid Unidad 1 S/. 8.0 S/. 8.0 S/. 1.4 S/. 9.4

Bolígrafo Unidad 1 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 0.5 S/. 3.0

Bandeja para Escritorio Unidad 1 S/. 9.5 S/. 9.5 S/. 1.7 S/. 11.2


Regla 30 cm transp fab Unidad 1 S/. 1.8 S/. 1.8 S/. 0.3 S/. 2.1

Resaltador amarillo faber Castell Unidad 1 S/. 1.9 S/. 1.9 S/. 0.3 S/. 2.2

TOTAL VENTAS S/. 74.3 S/. 13.4 S/. 87.7

ADMINISTRACIÓN

Papel fotoc 80 gr a-4 Millar 3 S/. 11.0 S/. 33.0 S/. 5.9 S/. 38.9

Cuaderno cargo 100h pagoda Unidad 1 S/. 4.5 S/. 4.5 S/. 0.8 S/. 5.3

Grapas 26/6 x 5000 rapid Unidad 3 S/. 8.0 S/. 24.0 S/. 4.3 S/. 28.3

Bolígrafo Caja 1 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 0.5 S/. 3.0

Corrector t/lapic p met Unidad 3 S/. 2.6 S/. 7.7 S/. 1.4 S/. 9.1

Tinta EPSON Unidad 3 S/. 33.5 S/. 100.5 S/. 18.1 S/. 118.6

Engrapador Artesco Unidad 2 S/. 7.0 S/. 14.0 S/. 2.5 S/. 16.5

Folder manila A4 x25 Paquete 1 S/. 4.4 S/. 4.4 S/. 0.8 S/. 5.2

Sobre manila A4 x 50 Paquete 1 S/. 33.5 S/. 33.5 S/. 6.0 S/. 39.5

Sacagrapas Unidad 1 S/. 1.8 S/. 1.8 S/. 0.3 S/. 2.1

Archivador Plastificado lomo ancho A4

Unidad 2 S/. 6.0 S/. 12.0 S/. 2.2 S/. 14.2


Resaltador amarillo Faber Castell Unidad 3 S/. 1.9 S/. 5.6 S/. 1.0 S/. 6.6

TOTAL ADMINISTRACIÓN S/. 262.5 S/. 47.2 S/. 309.7

TOTAL ÚTILES DE OFICINA POR TRIMESTRE S/. 526 S/. 95 S/. 621

TOTAL ÚTILES DE OFICINA ANUAL S/. 2,105 S/. 379 S/. 2,484



173

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Las Impresoras que utilizaremos son de vital importancia para nuestro

proyecto. Estamos considerando un mantenimiento semestral, teniendo en

cuenta que la maquinaria tiene garantía y servicio técnico del proveedor.

Tabla 113

Programa de Mantenimiento.

Maquinaria Cantidad Frecuencia Veces al

año

Costos x máquina x

servicio

Costos x máquina x

año

Costo Anual

Impresoras 5 Semestral 2 S/. 540 S/. 1,081 S/.5,403

Tota S/.5,403


Como se observa en la tabla anterior, el costo anual de mantenimiento para

las impresoras 3D es de 5,403 soles.

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Se detalla a continuación el programa de reposición de utensilios a utilizar, de

acuerdo a la política de la Empresa.

Tabla 114

Reposición de herramientas y utensilios por uso.

Utensilios Unidad Política de compra

Recipientes de acero unidad Anual

Pinzas de acero unidad Anual

Espátulas de acero unidad Anual

Lijas plancha Mensual

Lupa unidad Semestral

Cepillo unidad Anual

Recipientes acrílicos unidad Anual



6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por

incremento de ventas.

Las maquinarias se mantienen durante los cinco años que dura el proyecto,

por lo que no se ha previsto comprar Impresoras adicionales.

174

Tabla 115

Depreciación.

Bienes % Máximo de depreciación x año

Impresora 3D Resina 25%

Impresora 3D Filamento 25%

Escáner 25%

Mesas de trabajo de acero 10%

Módulo de oficina 10%

Computadora Desktop 25%



6.4. Localización

6.4.1 Macro localización.

La empresa 3D Create Perú S.A.C se encontrar ubicada en el departamento

de Lima, provincia de Lima en el distrito de Surco.

Evaluación de factores para Macro Localización

Costos traslados-Accesibilidad, La cercanía de nuestra empresa está

enfocada a nuestro mercado objetivo, por ser una zona céntrica y de fácil

acceso para todos nuestros clientes; asimismo, la zona cuenta con

seguridad las 24 horas del día.

Permisos Municipalidad, la Licencia de Funcionamiento y el permiso de

INDECI se generan rápidamente.

Seguridad, considera que la zona en el que se ubique el centro de

operaciones sea seguro en términos de acceso, tanto para los trabajadores

como para los clientes,

6.4.2. Micro localización.

La oficina está ubicada en Calle Montes de Oro 105 interior 203 Valle

Hermoso Oeste, Santiago de Surco. A continuación, se presente el detalle de

la oficina:

01 salón amplio para producción con piso pulido

01 salón amplio para producción con piso pulido

02 baños

175

Área total 166 m2

Área construida 158 m2

04 oficinas.

02 cocheras

Luz trifásica.

Precio de alquiler: ya se ha presupuestado este gasto.

Modalidad de alquiler: 02 de garantía y 01 de adelanto

6.4.3. Gastos de adecuación.

Se ha considerado los siguientes gastos pre-operativos:

Tabla 116

Gastos Pre-Operativos.

Descripción Costo unitario

S/. Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio de Venta

ACONDICIONAMIENTO LOCAL

Acondicionamiento de local S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 1,440 S/. 9,440

ALQUILER Y GARANTÍA PRE OPERATIVO

Adelanto alquiler S/. 4,080 S/. 4,080

S/. 4,080

Garantía alquiler local S/. 4,080 S/. 8,160

S/. 8,160

MARKETING LANZAMIENTO

Campaña de lanzamiento S/. 5,950 S/. 5,950 S/. 1,071 S/. 7,021

OTROS GASTOS PRE-OPERATIVO

Personal (un mes) S/. 17,710 S/. 17,710

S/. 17,710

Servicios (un mes) S/. 2,746 S/. 2,746 S/. 494 S/. 3,240

MATERIALES PRE-OPERATIVOS

Materia Prima S/. 29,558 S/. 29,558 S/. 5,320 S/. 34,878

Uniformes S/. 675 S/. 675 S/. 122 S/. 797

Utensilios taller S/. 1,856 S/. 1,856 S/. 334 S/. 2,190

BIENES NO DEPRECIABLES

Producción S/. 2,250 S/. 2,250 S/. 405 S/. 2,655

Ventas S/. 625 S/. 625 S/. 113 S/. 738

Administrativo S/. 2,231 S/. 2,231 S/. 402 S/. 2,633

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS

S/. 83,841 S/. 9,700 S/. 93,542



6.4.4. Gastos de servicios.

Detallamos a continuación los gastos de servicios.

176

Tabla 117

Gastos y Servicios.

Partidas Unidad Cant. Precio

Unitario Sub total IGV Total

Instalaciones

eléctricas Glb 1 S/. 600.00 S/. 600 S/. 108 S/. 708

Cable eléctrico

comercial Ml 80 S/. 3.00 S/. 240 S/. 43 S/. 283

Instalación caja

eléctrica Unidad 1 S/. 250.00 S/. 250 S/. 45 S/. 295

Cableado de redes

y teléfonos Unidad 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000 S/. 360 S/. 2,360

Líneas adicionales

para Central IP Unidad 1 S/. 169.49 S/. 169 S/. 31 S/. 200

Alfombra/Tapizón Unidad 1 S/. 5,250.00 S/. 5,250 S/. 945 S/. 6,195

Enchapado de

puertas Unidad 3 S/. 300.00 S/. 900 S/. 162 S/. 1,062

Pintura de paredes Glb 1 S/. 1,800.00 S/. 1,800 S/. 324 S/. 2,124

Sistemas de archivo

en oficinas y closets Unidad 13 S/. 254.24 S/. 3,305 S/. 595 S/. 3,900

Arma de drywall

(separador de

oficinas)

Unidad 1 S/. 8,474.58 S/. 8,475 S/. 1,525 S/. 10,000

Armado de vidrio

(puertas, ventanas) Unidad 1 S/. 12,711.86 S/. 12,712 S/. 2,288 S/. 15,000

Otros Unidad 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000 S/. 180 S/. 1,180

Total S/. 36,701 S/. 6,606 S/. 43,307



177

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 98. Plano de Operaciones. Adaptado de Elaboración propia

178

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Son las siguientes:

1. Recepción / Ingreso – Un pequeño ambiente ubicado al ingreso del local,

con un aforo de 05 personas, incluyendo al Asistente Administrativo.

2. Sala de Diseño e Impresión – Espacio donde se ubicarán los técnicos de

Diseño y Operarios incluyendo la maquinaria e insumos a utilizar.

3. Gerencia General – Oficina utilizada por el Gerente General.

4. Oficina de Ventas - utilizada por el Supervisor Comercial.

5. Oficina de Operaciones - utilizada por el Supervisor de Operaciones.

6. Oficina de Logística – utilizada por el Supervisor de Logística y su

ayudante.

La empresa cuenta un aforo de 20 personas, cuenta con 1 cuarto de

archivo, 2 baños, zona de Lockers, un Kitchenette con un comedor y un

cuarto de almacén.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Debemos mencionar que la mayoría de la industria produce una gran

cantidad de gases al ambiente ya sea de manera directa o indirecta, conocido

normalmente como “huella de carbono”, es decir, gases producidos en la

energía eléctrica que consume; sin embargo, las impresoras 3D no utilizan

combustible, si no por el contrario funcionan con energía eléctrica, reduciendo

la emisión de gases tóxicos.

Adicionalmente, la empresa utilizara focos Led e Inteligentes, con lo cual se

busca reducir el consumo de energía, todas las maquinas se apagarán al

finalizar la jornada laboral, finalmente, se dispondrá de tachos recicladores.

6.5.2. Con los trabajadores.

No cabe duda que las impresoras en 3D reducen considerablemente los

riesgos a los que están expuestos los trabajadores; es decir, se evita el

contacto con herramientas punzo cortantes, fresados, fundiciones, etc.,

debido a que todo el proceso va a ocurrir dentro de las Impresoras, las cuales

179

se encuentran protegidas por carcasas y su acceso de forma manual es

difícil.

Adicionalmente, todo el personal será capacitado sobre los riesgos, peligro y

consecuencias de los accidentes laborales a fin de que su desempeño sea el

adecuado.

Adicionalmente a lo ya mencionado:

• Proporcionaremos todas las herramientas y equipos que sean necesarios

para que los trabajadores puedan desarrollar sus labores con normalidad.

• Se realizarán pagos puntuales y beneficios sociales conforme a Ley.

• Celebración de cumpleaños y fechas festivas.

6.5.3. Con la comunidad.

Se realizará voluntariado en hospitales haciendo entrega de prótesis

articuladas a aquellas personas que han perdido una extremidad y del mismo

modo en las veterinarias; asimismo, participaremos de actividades como el

Día del Niño y Navidad (para ancianos y niños).

180

Tabla 118

Presupuesto de Responsabilidad Social Anual.

EVENTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

DONACIÓN DE

PRÓTESIS EN 3D PARA

LAS ONG (3 UN)

S/. 1,017

S/. 1,017

S/. 1,017

S/. 1,017

S/. 4,068

DÍA DEL NIÑO (juguetes)

S/. 720

S/. 720

NAVIDAD PARA NIÑOS Y

ANCIANOS S/. 1,271 S/. 1,271

Total S/. 1,017 S/. 0 S/. 0 S/. 1,017 S/. 0 S/. 0 S/. 1,017 S/. 720 S/. 0 S/. 1,017 S/. 0 S/. 1,271 S/. 6,059



181

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

En el siguiente cuadro se muestra la inversión que se realizara en los activos

depreciables; estos incluyen maquinaria y equipo cuyo valor sobrepase la

cuarta parte de la unidad impositiva tributaria (UIT = 3950 soles). Se describe

maquinaria y equipo para cada área de la empresa cuyo valor total asciende a

S/. 212,732 soles, incluyendo S/. 32,451 soles correspondientes al I.G.V.

Tabla 119

Inversión en Activo Fijo.

Descripción Cantidad Costo

unitario S/.

Total Valor

(sin IGV) IGV 18 %

Total Valor

(con IGV)

Producción

Impresora 3D Resina 0 S/. 29,592 S/. 118,366 S/. 21,306 S/. 139,672

Impresora 3D Filamento 0 S/. 11,237 S/. 11,237 S/. 2,023 S/. 13,260

Escáner 2 S/. 7,627 S/. 15,254 S/. 2,746 S/. 18,000

Mesas de trabajo de acero 2 S/. 1,525 S/. 3,051 S/. 549 S/. 3,600

Módulo de oficina 7 S/. 1,017 S/.7,118.64 S/. 1,281 S/. 8,400

Computadora Desktop 7 S/. 2,119 S/. 14,831 S/. 2,669 S/. 17,500

TOTAL, ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/. S/. 169,858 S/. 30,574 S/. 200,432

Ventas

Computadora Desktop 1 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 381 S/. 2,500

Módulo de oficina 1 S/. 1,017 S/.1,016.95 S/. 183 S/. 1,200

TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 3,136 S/. 564 S/. 3,700

Administrativa

Computadora Desktop 2 S/. 2,119 S/. 4,237 S/. 763 S/. 5,000

Módulo de oficina 2 S/. 1,017 S/. 2,034 S/. 366 S/. 2,400

Refrigerador LG 1 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200

TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 7,288 S/. 1,312 S/. 8,600

TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 180,281 S/. 32,451 S/. 212,732



7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Para la inversión en activos intangibles, se ha divido en tres categorías:

• Gastos para la constitución de la empresa: Estos gastos incluyen los

desembolsos de inscripción y reserva del nombre en Sunarp, gastos

notariales, constitución de la minuta, vigencias de poder, etc. cuyo valor

182

se ha repartido entre las áreas de administración y ventas, según sea el

concepto. Los gastos por inscripción de marca y logo también se

incluyen y está asignado al área de ventas.

• Registro de Marcas y Patentes: Los gastos por inscripción de marca y

logo también se incluyen y está asignado al área de ventas.

• Licencias y autorizaciones: estos desembolsos comprenden al trámite

para la Licencia de funcionamiento, la inscripción de seguridad en

defensa civil, el registro sanitario y la inspección de Defensa Civil.

• Software: Estos gastos están relacionados con los sistemas

informáticos que usaremos en la empresa, tales como Windows 10, la

licencia Office, el Software 3D para el área de Producción y es antivirus

correspondiente.

Todos estos desembolsos ascienden a S/. 17,327 soles, incluyendo I.G.V. y

están asignados a cada área de la empresa.

183

Tabla 120

Inversión en Activo Intangible.

DESCRIPCIÓN Cant. Costo unitario

S/. Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio de Venta

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

Búsqueda de nombre ante la SUNARP 1 S/. 5 S/. 5

S/. 5

Reserva de nombre ante la SUNARP 1 S/. 18 S/. 18

S/. 18

Elaboración minuta de constitución y levantamiento a escritura publica 1 S/. 450 S/. 450 S/. 81 S/. 531

Derecho a calificación de la inscripción de la sociedad ante la SUNARP 1 S/. 43 S/. 43

S/. 43

Inscripción de la sociedad ante la SUNARP 1 S/. 250 S/. 250

S/. 250

Obtención de RUC (SUNAT)- Emisión de facturas 1 S/. 400 S/. 400

S/. 400

TOTAL CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/. 1,166 S/. 81 S/. 1,247

REGISTRO DE MARCAS O PATENTES

Búsqueda fonética -figurativa en INDECOPI 1 S/. 31 S/. 31 S/. 6 S/. 37

Solicitud del registro de marca en INDECOPI 1 S/. 571 S/. 571 S/. 103 S/. 674

Publicación en Diario Oficial El Peruano 1 S/. 250 S/. 250 S/. 45 S/. 295

TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES 3 S/. 852 S/. 153 S/. 1,005

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

Local: Distrito de Surco Licencia de Funcionamiento 1 S/. 241 S/. 241

S/. 241

Inscripción de seguridad en defensa civil 1 S/. 76 S/. 76

S/. 76

Registro sanitario 1 S/. 385 S/. 385

S/. 385

Inspección defensa civil 1 S/. 115 S/. 115

S/. 115

TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/. 817 S/. 0 S/. 817

SOFTWARE

Windows 10 8 S/. 325 S/. 2,603 S/. 469 S/. 3,072

Licencia Office 8 S/. 72 S/. 576 S/. 104 S/. 680

Software 3D 5 S/. 1,729 S/. 8,644 S/. 1,556 S/. 10,200

Antivirus (para 5 usuarios) 2 S/. 130 S/. 259 S/. 47 S/. 306

TOTAL SOFTWARE S/. 12,083 S/. 2,175 S/. 14,258

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/. 14,918 S/. 2,409 S/. 17,327



184

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

El total de gastos previos al lanzamiento del producto y a las operaciones de

la empresa asciende a S/ 93,542.00 Soles, incluyendo I.G.V. y serán

desembolsados en el mes de diciembre del año 2016.

Se muestran los conceptos por los cuales se han efectuado los desembolsos:

Tabla 121

Gastos Pre-Operativos.

Descripción Costo unitario

S/.

Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio

de Venta

ACONDICIONAMIENTO LOCAL

Acondicionamiento de local S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 1,440 S/. 9,440

ALQUILER Y GARANTÍA PRE

OPERATIVO

Adelanto alquiler S/. 4,080 S/. 4,080

S/. 4,080

Garantía alquiler local S/. 4,080 S/. 8,160

S/. 8,160

MARKETING LANZAMIENTO

Campaña de lanzamiento S/. 5,950 S/. 5,950 S/. 1,071 S/. 7,021

OTROS GASTOS PRE-

OPERATIVO

Personal (un mes) S/. 17,710 S/. 17,710

S/. 17,710

Servicios (un mes) S/. 2,746 S/. 2,746 S/. 494 S/. 3,240

MATERIALES PRE-

OPERATIVOS

Materia Prima S/. 29,558 S/. 29,558 S/. 5,320 S/. 34,878

Uniformes S/. 675 S/. 675 S/. 122 S/. 797

Utensilios taller S/. 1,856 S/. 1,856 S/. 334 S/. 2,190

BIENES NO DEPRECIABLES

Producción S/. 2,250 S/. 2,250 S/. 405 S/. 2,655

Ventas S/. 625 S/. 625 S/. 113 S/. 738

Administrativo S/. 2,231 S/. 2,231 S/. 402 S/. 2,633

TOTAL GASTOS PRE-

OPERATIVOS S/. 83,841 S/. 9,700 S/. 93,542



7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

La inversión en inventarios iniciales corresponde a los insumos que

necesitamos para las impresiones en 3D de ecografías y de piezas dentales

(coronas, implantes y planchas). Se considera los costos de todos los

materiales directos e indirectos necesarios para el lanzamiento (sampling) a

finales del año 2016.

185

Tabla 122

Compra Materiales e Insumos (unidades).

MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad dic-16

Resina imprimible Lt 20

Filamento biocompatible kg 5

Filamento normal kg 6

Bolsa 15 x 20 Ciento 1




Caja 15 x 20 Ciento 1

Caja 13 x 20 Ciento 1

Caja 7 x 5 Ciento 1

Caja 5 x 5 Ciento 1

Sellador Lt 1

Alcohol Lt 5



Tabla 123

Inversión en Inventario Inicial.

COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS (soles) dic-16

Resina imprimible Lt S/. 25,424

Filamento biocompatible kg S/. 1,907

Filamento normal kg S/. 661

Bolsa 15 x 20 Ciento S/. 5




Caja 15 x 20 Ciento S/. 339




Sellador Lt S/. 237

Alcohol Lt S/. 212

Total sin IGV S/. 29,558

IGV

S/. 5,320

Total con IGV S/. 34,878



186

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Como argumenta (W. Silva, 2004): El Capital de Trabajo bruto se refiere a los Activos Circulantes, asimismo, el Capital de

Trabajo Neto se define como los Activos Circulantes menos los Pasivos Circulantes. El Capital de Trabajo es la inversión de una

empresa en Activos a Corto Plazo (Efectivo, Valores Negociables, Cuentas por Cobrar e Inventario).

Tabla 124

Inversión en Capital de Trabajo.

INGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Ventas al contado (ecografías) S/.

5,542 S/.

6,928 S/.

8,313 S/.

9,699 S/.

11,084 S/.

12,470 S/.

12,470 S/.

13,855 S/.

13,855 S/.

13,855 S/.

15,241 S/.

15,241

Ventas a 30 días (dentistas)

S/. 54,784

S/. 68,480

S/. 82,176

S/. 95,872

S/. 109,568

S/. 123,264

S/. 123,264

S/. 136,960

S/. 136,960

S/. 136,960

S/. 150,655

TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/.

5,542 S/.

61,711 S/.

76,793 S/.

91,874 S/.

106,956 S/.

122,037 S/.

135,733 S/.

137,119 S/.

150,815 S/.

150,815 S/.

152,200 S/.

165,896

EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Materiales

Material directo o materia prima S/.

22,108 S/.

25,297 S/.

30,636 S/.

37,372 S/.

42,236 S/.

45,919 S/.

47,553 S/.

51,967 S/.

51,863 S/.

51,753 S/.

56,358 S/.

57,886

Utensilios de taller S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 551 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/.

1,856

Uniformes

S/. 675

Útiles de Oficina S/. 526 S/. 0 S/. 0 S/. 526 S/. 0 S/. 0 S/. 526 S/. 0 S/. 0 S/. 526 S/. 0 S/. 0

Útiles y Materiales de Limpieza S/. 210 S/. 0 S/. 210 S/. 0 S/. 210 S/. 0 S/. 210 S/. 0 S/. 210 S/. 0 S/. 210 S/. 0

IGV Materiales S/.

4,204 S/.

4,645 S/.

5,644 S/.

6,913 S/.

7,732 S/.

8,486 S/.

8,783 S/.

9,446 S/.

9,465 S/.

9,502 S/.

10,274 S/.

10,754

Personal

Gerente General S/.

5,000 S/.

5,000 S/.

5,000 S/.

5,000 S/.

5,000 S/.

5,000 S/.

5,000 S/.

5,000 S/.

5,000 S/.

5,000 S/.

5,000 S/.

5,000

Asistente Administrativo S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200

Encargado comercial S/.

1,500 S/.

1,500 S/.

1,500 S/.

1,500 S/.

1,500 S/.

1,500 S/.

1,500 S/.

1,500 S/.

1,500 S/.

1,500 S/.

1,500 S/.

1,500

Supervisor de operaciones S/.

2,500 S/.

2,500 S/.

2,500 S/.

2,500 S/.

2,500 S/.

2,500 S/.

2,500 S/.

2,500 S/.

2,500 S/.

2,500 S/.

2,500 S/.

2,500

Encargado de logística S/.

2,200 S/.

2,200 S/.

2,200 S/.

2,200 S/.

2,200 S/.

2,200 S/.

2,200 S/.

2,200 S/.

2,200 S/.

2,200 S/.

2,200 S/.

2,200

Ayudante logística S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200 S/.

1,200

187

Técnicos de diseño y calidad S/.

5,400 S/.

5,400 S/.

5,400 S/.

5,400 S/.

5,400 S/.

5,400 S/.

5,400 S/.

5,400 S/.

5,400 S/.

5,400 S/.

5,400 S/.

5,400

Operarios S/.

2,000 S/.

2,000 S/.

2,000 S/.

2,000 S/.

2,000 S/.

2,000 S/.

2,000 S/.

2,000 S/.

2,000 S/.

2,000 S/.

2,000 S/.

2,000

Bonos S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800

Asignación familiar S/. 935 S/. 935 S/. 935 S/. 935 S/. 935 S/. 935 S/. 935 S/. 935 S/. 935 S/. 935 S/. 935 S/. 935

SCTR S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Gratificación

S/. 11,518

S/. 11,518

CTS

S/. 3,839

S/. 6,239

ESSALUD S/.

1,594 S/.

2,073 S/.

2,073 S/.

2,073 S/.

2,073 S/.

2,073 S/.

2,073 S/.

3,110 S/.

2,073 S/.

2,073 S/.

2,073 S/.

2,073

Comisión de ventas ecografistas S/.

1,409 S/.

1,761 S/.

2,113 S/.

2,466 S/.

2,818 S/.

3,170 S/.

3,170 S/.

3,522 S/.

3,522 S/.

3,522 S/.

3,875 S/.

3,875

Servicios

Energía Eléctrica S/. 758 S/. 906 S/.

1,053 S/.

1,219 S/.

1,366 S/.

1,532 S/.

1,532 S/.

1,697 S/.

1,697 S/.

1,697 S/.

1,845 S/.

1,845

Agua S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212

Arbitrios S/. 280 S/. 0 S/. 0 S/. 280 S/. 0 S/. 0 S/. 280 S/. 0 S/. 0 S/. 280 S/. 0 S/. 0

Servicio de teléfono - internet S/. 199 S/. 199 S/. 199 S/. 199 S/. 199 S/. 199 S/. 199 S/. 199 S/. 199 S/. 199 S/. 199 S/. 199

Alquiler local S/.

4,080 S/.

4,080 S/.

4,080 S/.

4,080 S/.

4,080 S/.

4,080 S/.

4,080 S/.

4,080 S/.

4,080 S/.

4,080 S/.

4,080 S/.

4,080

Servicio Contable/ Legal / Finanzas S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678

Servicio de limpieza (honorarios) S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 85

Mantenimiento de equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.

2,119 S/. 0 S/. 0 S/. 0

S/. 2,119

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.

2,119

Alarma de seguridad S/. 381 S/. 381 S/. 381 S/. 381 S/. 381 S/. 381 S/. 381 S/. 381 S/. 381 S/. 381 S/. 381 S/. 381

Póliza de seguro contra robo e incendios S/. 297 S/. 297 S/. 297 S/. 297 S/. 297 S/. 297 S/. 297 S/. 297 S/. 297 S/. 297 S/. 297 S/. 297

Courier S/.

1,605 S/.

2,006 S/.

2,408 S/.

2,809 S/.

3,210 S/.

3,611 S/.

3,611 S/.

4,013 S/.

4,013 S/.

4,013 S/.

4,414 S/.

4,414

IGV Servicios S/. 743 S/. 842 S/. 941 S/.

1,424 S/.

1,142 S/.

1,244 S/.

1,244 S/.

1,727 S/.

1,346 S/.

1,346 S/.

1,445 S/.

1,841

Publicidad

Volantes S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 0 S/. 500

Publicidad en Revistas Especializadas S/.

1,800 S/. 0 S/. 0 S/. 0

S/. 1,800

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.

1,800 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Página Web S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25

Youtube S/. 0 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 0 S/. 500

Facebook S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150

IGV publicidad S/. 356 S/. 122 S/. 122 S/. 32 S/. 446 S/. 122 S/. 32 S/. 32 S/. 536 S/. 32 S/. 32 S/. 212

188

Responsabilidad Social

DONACIÓN DE PRÓTESIS EN 3D PARA LAS ONG (3 UN)

S/. 1,017

S/. 0 S/. 0 S/.

1,017 S/. 0 S/. 0

S/. 1,017

S/. 0 S/. 0 S/.

1,017 S/. 0 S/. 0

DÍA DEL NIÑO (juguetes) S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 720 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

NAVIDAD PARA NIÑOS Y ANCIANOS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.

1,271

IGV responsabilidad social S/. 183 S/. 0 S/. 0 S/. 183 S/. 0 S/. 0 S/. 183 S/. 130 S/. 0 S/. 183 S/. 0 S/. 229

Impuestos

Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.

10,102 S/.

11,672 S/.

11,660 S/.

11,944 S/.

13,556 PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1.5%)

S/. 767 S/. 959 S/.

1,150 S/.

1,342 S/.

1,534 S/.

1,725 S/.

1,725 S/.

1,917 S/.

1,917 S/.

1,917 S/.

2,109

Préstamo

Cuotas préstamo S/.

6,877 S/.

6,877 S/.

6,877 S/.

6,877 S/.

6,877 S/.

6,877 S/.

6,877 S/.

6,877 S/.

6,877 S/.

6,877 S/.

6,877 S/.

6,877

Total egresos efectivo S/.

73,835 S/.

75,960 S/.

83,700 S/.

96,625 S/.

105,755 S/.

105,951 S/.

120,499 S/.

127,351 S/.

128,155 S/.

126,562 S/.

137,665 S/.

153,175

Saldo de caja (ingresos - egresos) -S/.

68,293 -S/.

14,249 -S/.

6,908 -S/.

4,751 S/.

1,201 S/.

16,086 S/.

15,234 S/.

9,767 S/.

22,660 S/.

24,252 S/.

14,535 S/.

12,721

Saldo de caja inicial S/. 0 -S/.

68,293 -S/.

82,542 -S/.

89,450 -S/.

94,200 -S/.

92,999 -S/.

76,913 -S/.

61,679 -S/.

51,912 -S/.

29,252 -S/.

5,000 S/.

9,535

Saldo de caja final (acumulado) -S/.

68,293 -S/.

82,542 -S/.

89,450

-S/. 94,200

-S/. 92,999

-S/. 76,913

-S/. 61,679

-S/. 51,912

-S/. 29,252

-S/. 5,000

S/. 9,535

S/. 22,256



7.1.6. Liquidación del IGV.

En la siguiente tabla se puede apreciar que se iniciará a partir del mes 7 el pago del IGV, en razón a las inversiones iniciales por

concepto de activos fijos y materiales. La compra de activos fijos y materiales genera un crédito a favor de nuestra Empresa

(crédito fiscal), debido al pago de IGV por estas compras.

Tabla 125

Liquidación de IGV

MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

189

IGV Ventas

S/. 9,202 S/. 11,503 S/. 13,803 S/. 16,104 S/. 18,404 S/.

20,705 S/. 20,705 S/. 23,006 S/. 23,006 S/. 23,006 S/. 25,306 S/. 25,306

IGV Materiales

-S/. 4,204 -S/. 4,645 -S/. 5,644 -S/. 6,913 -S/. 7,732 -S/. 8,486 -S/. 8,783 -S/. 9,446 -S/. 9,465 -S/. 9,502 -S/.

10,274 -S/.

10,754

IGV Servicios

-S/. 743 -S/. 842 -S/. 941 -S/. 1,424 -S/. 1,142 -S/. 1,244 -S/. 1,244 -S/. 1,727 -S/. 1,346 -S/. 1,346 -S/. 1,445 -S/. 1,841

IGV Publicidad

-S/. 356 -S/. 122 -S/. 122 -S/. 32 -S/. 446 -S/. 122 -S/. 32 -S/. 32 -S/. 536 -S/. 32 -S/. 32 -S/. 212

IGV Responsabilidad Social

-S/. 183 S/. 0 S/. 0 -S/. 183 S/. 0 S/. 0 -S/. 183 -S/. 130 S/. 0 -S/. 183 S/. 0 -S/. 229

IGV Activos tangibles -S/.

32,451

IGV Activos intangibles -S/. 2,409

IGV Gastos pre-operativos -S/. 9,700

IGV Neto -S/.

44,560 S/. 3,717 S/. 5,894 S/. 7,097 S/. 7,552 S/. 9,086

S/. 10,854

S/. 10,463 S/. 11,672 S/. 11,660 S/. 11,944 S/. 13,556 S/. 12,271

Crédito fiscal -S/.

44,560 -S/.

40,844 -S/.

34,949 -S/.

27,852 -S/.

20,300 -S/.

11,215 -S/. 361 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Pago de IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.

10,102 S/.

11,672 S/.

11,660 S/.

11,944 S/. 13,556 S/. 12,271



.

190

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Se muestra la estructura de inversiones para el año 2016 y de forma

porcentual:

Tabla 126

Estructura de inversiones.

Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con

IGV %

Activo Fijo Tangible S/. 180,281 S/. 32,451 S/. 212,732 51%

Activo Intangible S/. 14,918 S/. 2,409 S/. 17,327 4.1%

Capital de Trabajo S/. 94,200

S/. 94,200 23%

Gastos pre-operativos S/. 83,841 S/. 9,700 S/. 93,542 22%

Total S/. 373,240 S/. 44,560 S/. 417,801 100%



En la estructura de inversiones, se puede apreciar que, al Activo fijo tangible,

representa el 48%, equivalente a S/. 212,732 soles.

Figura 99. Estructura de Inversiones. Adaptado de Canela et al. (2016)

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Nuestra estructura de financiamiento se realizará 49.70% aportes y 50.30%

deudas.

191

Tabla 127

Estructura de Financiamiento.

Inversión Inversión sin IGV

IGV Inversión con IGV

Capital propio

Deuda

Activo Fijo Tangible S/. 180,281 S/. 32,451 S/. 212,732 S/. 2,732 S/. 210,000

Activo Intangible S/. 14,918 S/. 2,409 S/. 17,327 S/. 17,327

Capital de Trabajo S/. 94,200 S/. 0 S/. 94,200 S/. 94,200

Gastos pre-operativos S/. 83,841 S/. 9,700 S/. 93,542 S/. 93,542

TOTAL S/. 373,240 S/. 44,560 S/. 417,801 S/. 207,801 S/. 210,000

Distribución (%) 49.7% 50.3%



El aporte de cada socio será en partes iguales, correspondiente a S/ 51,950

Soles. El total de aportes es de S/ 207,801 Soles.

Tabla 128

Aporte por socio

APORTE DE CADA SOCIO

Javier S/. 51,950

Pablo S/. 51,950

Michel S/. 51,950

Víctor S/. 51,950

TOTAL S/. S/. 207,801

Nota: Elaboración propia.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

El activo fijo será financiado por préstamo bancario con las siguientes

condiciones:

Tabla 129

Fuentes de Financiamiento.

Préstamo 210,000.00

Tea 25.00%

Tcea 27.15% BBVA

Tem 2.02%

Plazo 4 años

Cuota mensual S/. 6,876.81


Nota: Elaboración propia.

192

A continuación se presente el resumen del financiamiento con las condiciones de la

tabla anterior. El cronograma de pagos se encuentra en el Anexo 4.

Tabla 130

Resumen de Financiamiento de Activo fijo.

AÑOS Deuda Interés Amortización Cuota Escudo Fiscal

Año 1 S/. 210,000 S/. 47,191 S/. 35,331 S/. 82,522 S/. 12,742

Año 2 S/. 174,669 S/. 37,599 S/. 44,923 S/. 82,522 S/. 10,152

Año 3 S/. 129,747 S/. 25,402 S/. 57,119 S/. 82,522 S/. 6,605

Año 4 S/. 72,627 S/. 9,894 S/. 72,627 S/. 82,522 S/. 2,573

TOTAL S/. 120,087 S/. 210,000 S/. 330,087 S/. 32,070



7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Para el capital de trabajo, la inversión será realizada directamente como parte

del aporte de capital directo de los socios, es por eso que, no existe

financiamiento mediante terceros; con esto no generaremos deudas ni pago

de intereses por capital de trabajo.

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Se muestra los ingresos por venta en cada uno de los años del proyecto, para

los diferentes productos, considerando los siguientes precios de venta:

Tabla 131

Precio de Venta.

Producto Precio de venta IGV Valor venta







Considerando el valor de venta de la tabla anterior, así como el programa de

ventas estimado en el capítulo 5 del presente trabajo, se calcula los ingresos

por ventas que se muestran en la siguiente tabla:

193

Tabla 132

Ingresos por ventas.

Programa ventas (soles)

2017 2018 2019 2020 2021


S/. 117,415 S/. 123,466 S/. 129,805 S/. 136,432 S/. 143,492


S/. 282,919 S/. 303,093 S/. 324,729 S/. 347,924 S/. 372,775


S/. 211,653 S/. 226,801 S/. 243,008 S/. 260,381 S/. 278,919


S/. 666,102 S/. 713,771 S/. 765,254 S/. 819,280 S/. 878,390

Ventas (sin IGV) S/. 1,278,089 S/. 1,367,131 S/. 1,462,797 S/. 1,564,017 S/. 1,673,576

IGV S/. 230,056 S/. 246,084 S/. 263,303 S/. 281,523 S/. 301,244

Ventas (con IGV) S/. 1,508,145 S/. 1,613,215 S/. 1,726,100 S/. 1,845,540 S/. 1,974,820



7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Para el cálculo del capital de trabajo necesario para cada año, se aplica la

ratio de 7.37% a las Ventas del año 2 al 5. La recuperación de capital de

trabajo se da en el último año, el cual asciende a S/ 123,349 Soles.

Tabla 133

Recuperación de Capital de Trabajo.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas

S/.1,278,089 S/.1,367,131 S/.1,462,797 S/.1,564,017 S/.1,673,576

Capital de trabajo

necesario

S/. 94,200 S/. 100,763 S/. 107,814 S/. 115,274 S/. 123,349

Inversión capital de trabajo

S/. -94,200 S/. -6,563 S/. -7,051 S/. -7,460 S/. -8,075

Recuperación de capital de

trabajo

S/. 123,349



7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Cada activo fijo a continuación tiene una vida útil de acuerdo a la SUNAT. Se

muestra la Depreciación anual para cada activo fijo, de las diferentes áreas:

Producción, Ventas y Administrativa.

194

Tabla 134

Valor de Desecho.

Descripción Cantida

d Costo unitario

S/. Total Valor (sin

IGV) IGV 18

% Total Valor (con IGV)

Vida útil contable

(años)

Depreciación anual

(años 1 a 4)

Depreciación anual (año 5)

Depreciación acumulada

(5 años)

Valor en libros

(5to año)

Valor mercad

o

Valor residual al 5to año (Valor de

desecho neto)

PRODUCCIÓN

Impresora 3D Resina

4 S/. 29,592 S/. 118,366 S/.

21,306 S/. 139,672 4 S/. 29,592

S/. 118,366 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Impresora 3D Filamento

1 S/. 11,237 S/. 11,237 S/. 2,023 S/. 13,260 4 S/. 2,809

S/. 11,237 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Escáner 2 S/. 7,627 S/. 15,254 S/. 2,746 S/. 18,000 4 S/. 3,814

S/. 15,254 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Mesas de trabajo de acero

2 S/. 1,525 S/. 3,051 S/. 549 S/. 3,600 10 S/. 305 S/. 305 S/. 1,525 S/. 1,525 S/.

1,525 S/. 1,525

Módulo de oficina

7 S/. 1,017 S/. 7,119 S/. 1,281 S/. 8,400 10 S/. 712 S/. 712 S/. 3,559 S/. 3,559 S/.

3,559 S/. 3,559

Computadora Desktop

7 S/. 2,119 S/. 14,831 S/. 2,669 S/. 17,500 4 S/. 3,708

S/. 14,831 S/. 0 S/. 0 S/. 0

TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/.

S/. 169,858 S/.

30,574 S/. 200,432

S/. 40,939 S/. 1,017 S/. 164,773 S/. 5,085

S/. 5,085

S/. 5,085

VENTAS

Computadora Desktop

1 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 381 S/. 2,500 4 S/. 530

S/. 2,119 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Módulo de oficina

1 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200 10 S/. 102 S/. 102 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508

TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 3,136 S/. 564 S/. 3,700

S/. 631 S/. 102 S/. 2,627 S/. 508 S/. 508 S/. 508

ADMINISTRATIVA

Computadora Desktop

2 S/. 2,119 S/. 4,237 S/. 763 S/. 5,000 4 S/. 1,059

S/. 4,237 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Módulo de oficina

2 S/. 1,017 S/. 2,034 S/. 366 S/. 2,400 10 S/. 203 S/. 203 S/. 1,017 S/. 1,017 S/.

1,017 S/. 1,017

Refrigerador LG

1 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200 10 S/. 102 S/. 102 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508

TOTAL ACTIVOS FIJOS – ADMINISTRATIVA

S/. 7,288 S/. 1,312 S/. 8,600

S/. 1,364 S/. 305 S/. 5,763 S/. 1,525 S/.

1,525 S/. 1,525

TOTAL, ACTIVOS FIJOS S/. 180,281 S/.

32,451 S/. 212,732

S/. 42,935 S/. 1,424 S/. 173,163 S/. 7,119

S/. 7,119

S/. 7,119

195



196

Tabla 135

Resumen Valor de Desecho.

Área Monto de A.

Fijo Depreciación acumulada

Valor en libros

Valor comercial al

5º año

Valor desecho

neto

OPERACIONES S/. 169,858 S/. 164,773 S/. 5,085 S/. 5,085 S/. 5,085

ADMINISTRATIVO S/. 3,136 S/. 2,627 S/. 508 S/. 508 S/. 508

VENTAS S/. 7,288 S/. 5,763 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525

TOTAL S/. 180,281 S/. 173,163 S/. 7,119 S/. 7,119 S/. 7,119

IGV por venta (Valor comercial) S/. 1,281

VALOR Desecho con IGV S/. 8,400



7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Para efectos del presupuesto de materias primas e insumos, se ha

identificado en primera instancia la cantidad requerida para cada período

(capítulo 6). Luego se ha considerado el precio unitario de cada materia

prima e insumo.

Tabla 136

Presupuesto de materia prima e insumos.

Concepto Unidad dic-16 Total 2017 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021

Resina imprimible

Lt S/.

25,424 S/.

458,898 S/.

494,492 S/.

527,542 S/.

561,864 S/.

605,085 Filamento biocompatible

kg S/. 1,907 S/. 27,076 S/. 29,364 S/. 31,271 S/. 33,178 S/. 35,847

Filamento normal kg S/. 661 S/. 8,042 S/. 8,593 S/. 9,034 S/. 9,475 S/. 9,915









Sellador Lt S/. 237 S/. 2,610 S/. 3,085 S/. 3,085 S/. 3,322 S/. 3,559

Alcohol Lt S/. 212 S/. 5,085 S/. 5,466 S/. 5,847 S/. 6,229 S/. 6,695

Costo materia prima e insumos (sin IGV)

S/. 29,558

S/. 520,947

S/. 562,039

S/. 599,408

S/. 638,155

S/. 686,735

IGV S/. 5,320 S/. 93,771 S/.

101,167 S/.

107,893 S/.

114,868 S/.

123,612

Costo materia prima e insumos (con IGV)

S/. 34,878

S/. 614,718

S/. 663,206

S/. 707,301

S/. 753,023

S/. 810,347



197

Asimismo, se estima la porción por cada uno de los productos finales:

Tabla 137

Presupuesto de Materia prima e Insumo según tipo de producto.

Materia Prima (soles) dic-16 2017 2018 2019 2020 2021

Impresión en 3D de

ecografía S/. 840 S/. 11,194 S/. 12,077 S/. 12,880 S/. 13,713 S/. 14,757

Impresión en 3D de

coronas S/. 602 S/. 42,873 S/. 46,254 S/. 49,330 S/. 52,519 S/. 56,517

Impresión en 3D de

implantes S/. 621 S/. 30,455 S/. 32,858 S/. 35,042 S/. 37,307 S/. 40,147

Impresión en 3D de

planchas S/. 27,494 S/. 436,425 S/. 470,850 S/. 502,156 S/. 534,616 S/. 575,314

Total Compras Materia

Prima (sin IGV) S/. 29,558 S/. 520,947 S/. 562,039 S/. 599,408 S/. 638,155 S/. 686,735

IGV S/. 5,320 S/. 93,771 S/. 101,167 S/. 107,893 S/. 114,868 S/. 123,612

Total Compras Materia

Prima (con IGV) S/. 34,878 S/. 614,718 S/. 663,206 S/. 707,301 S/. 753,023 S/. 810,347



7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

En el presupuesto de mano de obra directa se muestra la planilla para los

años 5 años del proyecto, con los conceptos de sueldo, asignación familiar,

SCTR, EsSalud, gratificaciones y CTS. Como se observa en el cuadro,

consideramos dos operarios de manera permanente y tres técnicos de

diseño y calidad durante los cuatro primeros años, incrementándose a

cuatro en el último año del proyecto.

Tabla 138

Presupuesto de técnicos.

Costo de la planilla anual (técnicos de diseño y

calidad) S/. 83,194 S/. 83,194 S/. 83,194 S/. 83,194 S/. 110,926

Sueldos S/. 64,800 S/. 64,800 S/. 64,800 S/. 64,800 S/. 86,400

Asignación familiar S/. 3,060 S/. 3,060 S/. 3,060 S/. 3,060 S/. 4,080

SCTR S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

ESSALUD S/. 6,616 S/. 6,616 S/. 6,616 S/. 6,616 S/. 8,822

Gratificaciones S/. 5,655 S/. 5,655 S/. 5,655 S/. 5,655 S/. 7,540

CTS S/. 3,063 S/. 3,063 S/. 3,063 S/. 3,063 S/. 4,084



198

Tabla 139

Presupuesto de operarios.

Costo de la planilla anual (operarios)

S/. 36,338 S/. 36,338 S/. 36,338 S/. 36,338 S/. 36,338

Sueldos S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000


SCTR S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600

ESSALUD S/. 2,890 S/. 2,890 S/. 2,890 S/. 2,890 S/. 2,890


CTS S/. 1,338 S/. 1,338 S/. 1,338 S/. 1,338 S/. 1,338



Tabla 140

Presupuesto Total de Mano de Obra.

Costo de la planilla anual (MOD)

S/. 119,532 S/. 119,532 S/. 119,532 S/. 119,532 S/. 147,264

Sueldos S/. 88,800 S/. 88,800 S/. 88,800 S/. 88,800 S/. 110,400


SCTR S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600

ESSALUD S/. 9,506 S/. 9,506 S/. 9,506 S/. 9,506 S/. 11,712


CTS S/. 4,401 S/. 4,401 S/. 4,401 S/. 4,401 S/. 5,422



7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Los costos indirectos están conformados por tres conceptos: material

indirecto, mano de obra indirecta y servicios. A continuación, se detalla cada

uno.

Tabla 141

Material Indirecto.

MATERIAL INDIRECTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Utensilios S/. 7,492 S/. 7,913 S/. 8,364 S/. 8,845 S/. 8,013

Uniformes S/. 675 S/. 1,350 S/. 1,350 S/. 1,350 S/. 1,621

Útiles de Oficina S/. 758 S/. 758 S/. 758 S/. 758 S/. 758

Materiales de Limpieza S/. 881 S/. 881 S/. 881 S/. 881 S/. 881

Total S/. (SIN IGV) S/. 9,805 S/. 10,902 S/. 11,353 S/. 11,834 S/. 11,272

IGV S/. 1,765 S/. 1,962 S/. 2,044 S/. 2,130 S/. 2,029

Total S/. (CON IGV) S/. 11,570 S/. 12,864 S/. 13,397 S/. 13,964 S/. 13,301


199


Tabla 142

Mano de obra indirecta.

MANO DE OBRA INDIRECTA

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


S/. 38,030 S/. 38,030 S/. 38,030 S/. 38,030 S/. 38,030


S/. 33,616 S/. 33,616 S/. 33,616 S/. 33,616 S/. 33,616

Ayudante logística S/. 18,904 S/. 18,904 S/. 18,904 S/. 18,904 S/. 18,904

Total Planilla S/. 90,550 S/. 90,550 S/. 90,550 S/. 90,550 S/. 90,550



Tabla 143

Servicios.

SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Energía Eléctrica S/. 15,783 S/. 16,873 S/. 18,040 S/. 19,283 S/. 20,618

Agua S/. 1,907 S/. 1,907 S/. 1,907 S/. 1,907 S/. 1,907

Arbitrios S/. 784 S/. 784 S/. 784 S/. 784 S/. 784

Servicio de teléfono – internet

S/. 716 S/. 716 S/. 716 S/. 716 S/. 716

Alquiler local S/. 34,272 S/. 34,272 S/. 34,272 S/. 34,272 S/. 34,272

Servicio de limpieza (honorarios)

S/. 5,040 S/. 5,040 S/. 5,040 S/. 5,040 S/. 5,040

Recarga de extintores S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59

Mantenimiento de equipos

S/. 5,403 S/. 5,403 S/. 5,403 S/. 5,403 S/. 5,403

Alarma de seguridad S/. 3,203 S/. 3,203 S/. 3,203 S/. 3,203 S/. 3,203

Póliza de seguro contra robo e incendios

S/. 2,492 S/. 2,492 S/. 2,492 S/. 2,492 S/. 2,492

Courier S/. 40,125 S/. 42,896 S/. 45,862 S/. 49,024 S/. 52,417

Total Costo Servicios (sin IGV)

S/. 109,784 S/. 113,645 S/. 117,777 S/. 122,183 S/. 126,911

IGV S/. 12,544 S/. 13,239 S/. 13,983 S/. 14,776 S/. 15,627

Total Costo Servicios (con IGV)

S/. 122,328 S/. 126,883 S/. 131,760 S/. 136,959 S/. 142,537



200

Tabla 144

Presupuesto de Costos Indirectos.

CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Material indirecto S/. 9,805 S/. 10,902 S/. 11,353 S/. 11,834 S/. 11,272

Mano de obra indirecta S/. 90,550 S/. 90,550 S/. 90,550 S/. 90,550 S/. 90,550

Servicios S/.109,784 S/.113,645 S/. 117,777 S/. 122,183 S/.126,911

TOTAL CIF (SIN IGV) S/.210,140 S/.215,097 S/. 219,681 S/. 224,567 S/.228,734

IGV S/. 14,309 S/. 15,201 S/. 16,026 S/. 16,906 S/. 17,656

TOTAL CIF (Incluye IGV)

S/.224,449 S/. 230,298 S/. 235,707 S/. 241,473 S/.246,389



7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

En los gastos administrativos están incluidos los sueldos y beneficios

sociales del gerente general y el asistente administrativo.

En este segmento hemos incluido la parte proporcional de los costos

indirectos correspondientes a servicios, tales como energía eléctrica, agua,

arbitrios, alquiler del local, etc.

Asimismo, las tareas de responsabilidad social serán asignadas al

presupuesto de gastos administrativos, como se observa en el cuadro

elaborado. A continuación, se presenta los gastos administrativos, el detalle

se encuentra en el anexo 5.

Tabla 145

Gastos Administrativos.

GASTOS ADMINISTRATIVOS


Personal S/. 93,713 S/. 93,713 S/. 93,713 S/. 93,713 S/. 93,713

Materiales S/. 1,302 S/. 1,302 S/. 1,302 S/. 1,302 S/. 1,302

Servicios S/. 24,040 S/. 24,040 S/. 24,040 S/. 24,040 S/. 24,040

Responsabilidad social S/. 6,059 S/. 6,059 S/. 6,059 S/. 6,059 S/. 6,059

TOTAL (SIN IGV) S/. 125,115 S/. 125,115 S/. 125,115 S/. 125,115 S/. 125,115

IGV S/. 3,590 S/. 3,590 S/. 3,590 S/. 3,590 S/. 3,590

TOTAL (CON IGV) S/. 128,705 S/. 128,705 S/. 128,705 S/. 128,705 S/. 128,705



7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Dentro del presupuesto de ventas, consideramos en primera instancia a un

encargado comercial, con su sueldo y beneficios sociales.

201

Otro concepto es la comisión por ventas, en vista que nuestro esquema de

trabajo contempla brindar un 30% de la venta a los ecografistas que trabajen

con nosotros, para incentivar su colaboración.

Como en todos los presupuestos, se contempla la parte proporcional de los

gastos por los servicios contratados.

Un aspecto importante dentro del presupuesto de ventas es el

correspondiente a la publicidad, donde se incluyen los gastos publicitarios a

realizar tanto de manera impresa como digital.

A continuación, se presenta el gasto de ventas cuyo detalle se encuentra en

el Anexo 6.

Tabla 146

Gastos de Ventas.

CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Personal S/. 35,087 S/. 35,087 S/. 35,087 S/. 35,087 S/. 35,087

Comisión de ventas S/. 35,225 S/. 37,040 S/. 38,942 S/. 40,930 S/. 43,047

Materiales S/. 423 S/. 423 S/. 423 S/. 423 S/. 423

Servicios S/. 8,370 S/. 8,370 S/. 8,370 S/. 8,370 S/. 8,370

Publicidad S/. 11,500 S/. 11,500 S/. 11,500 S/. 11,500 S/. 5,450

TOTAL GASTOS VENTAS (SIN IGV)

S/. 90,605 S/. 92,421 S/. 94,322 S/. 96,310 S/. 92,378

IGV S/. 2,622 S/. 2,622 S/. 2,622 S/. 2,622 S/. 1,533

TOTAL GASTOS VENTAS (CON IGV)

S/. 93,227 S/. 95,042 S/. 96,944 S/. 98,932 S/. 93,911



7.4.2. Egresos no desembolsables

Como egresos no desembolsables, se consideran todos aquellos los gastos

que no implican una salida de efectivo. Es decir, depreciación de activos fijos

y amortización anual, como se muestra en el siguiente cuadro.

Tabla 147

Egresos no Reembolsables (soles).


DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS 42,935 42,935 42,935 42,935 1,424

Producción (CIF) 40,939 40,939 40,939 40,939 1,017

Gastos Administrativos 1,364 1,364 1,364 1,364 305

202

Gastos Ventas 631 631 631 631 102

AMORTIZACIÓN 98,759 - - - -

Producción (CIF) 71,181 - - - -

Gastos Administrativos 15,747 - - - -

Gastos Ventas 11,831 - - - -

TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 141,694 42,935 42,935 42,935 1,424



7.4.2.1. Depreciación.

En la siguiente tabla se muestra sólo la depreciación calculada para cada

uno de los años del proyecto.

Tabla 148

Depreciación (soles).

DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS


42,935 42,935 42,935 42,935 1,424

Producción (CIF) 40,939 40,939 40,939 40,939 1,017

Gastos Administrativos

1,364 1,364 1,364 1,364 305

Gastos Ventas 631 631 631 631 102



7.4.2.2. Amortización de intangibles.

En la siguiente tabla se muestra la amortización de intangibles en las

diferentes áreas: producción, administración y ventas. Contemplamos

deducir dicha amortización dentro del primer año de ejercicio, de acuerdo a

la Ley de Impuesto a la Renta (inciso g) del Artículo 37).

Tabla 149

Amortización (soles).


Amortización 98,759 - - - -

Producción (CIF) 71,181 - - - -

Gastos Administrativos 15,747 - - - -

Gastos Ventas 11,831 - - - -


203


7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. A continuación, se presenta el gasto por activo fijo no depreciable:

Tabla 150

Activo no depreciable

Descripción Proveedor Cantidad Costo

unitario S/. Total

(Sin IGV) IGV 18

% Total

(Con IGV)

PRODUCCIÓN

Bandeja de almacenamiento

20 S/. 42 S/.833.90 S/. 150 S/. 984

Casilleros Maestro 1 S/. 650 S/.650.00 S/. 117 S/. 767

Tacho baño Sodimac 1 S/. 25 S/.25.00 S/. 5 S/. 30


Sodimac 1 S/. 36 S/.36.00 S/. 6 S/. 42

Juego de mesas para comedor

Maestro 2 S/. 80 S/.160.00 S/. 29 S/. 189

Sillas plegables Sodimac 6 S/. 36 S/.216.00 S/. 39 S/. 255

Sillas para comedor Sodimac 4 S/. 50 S/.199.60 S/. 36 S/. 236

Extintores ABC Maestro 2 S/. 65 S/.129.80 S/. 23 S/. 153

TOTAL

S/. 2,250 S/. 405 S/. 2,655

VENTAS

Tacho Sodimac 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30

Silla gerencial Maestro 1 S/. 600 S/. 600 S/. 108 S/. 708

TOTAL

S/. 625 S/. 113 S/. 738

ADMINISTRATIVO

Impresora multifuncional EPSON

Wong 2 S/. 380 S/. 760 S/. 137 S/. 897

Mueble de descanso Saga falabella 1 S/. 650 S/. 650 S/. 117 S/. 767

Microondas LG Wong 1 S/. 299 S/. 299 S/. 54 S/. 353

Escritorio RTA negro con organizador

Maestro 1 S/. 450 S/. 450 S/. 81 S/. 531

Tacho baño oficina Maestro 1 S/. 30 S/. 30 S/. 5 S/. 35


Sodimac 1 S/. 36 S/. 36 S/. 6 S/. 42

Desodorizador Maestro 1 S/. 7 S/. 7 S/. 1 S/. 8

TOTAL

S/. 2,231 S/. 402 S/. 2,633

TOTAL BIENES NO DEPRECIABLES S/. 5,107 S/. 919 S/. 6,026



7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

En las siguientes tablas se muestran los costos de producción totales y por

cada uno de los productos ofrecidos por nuestra empresa: impresión en 3D

de ecografías, impresión en 3D de coronas, impresión en 3D de implantes e

impresión en 3D de planchas.

Tabla 151

Costo de Producción Unitario Promedio.

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

204

Unidades 6,764 7,231 7,731 8,264 8,836

Horas hombre 6,788 7,271 7,784 8,298 8,877

Ingresos S/. 1,278,089 S/. 1,367,131 S/. 1,462,797 S/. 1,564,017 S/. 1,673,576

COSTOS DE PRODUCCIÓN

Material directo S/. 520,947 S/. 562,039 S/. 599,408 S/. 638,155 S/. 686,735

Mano de obra directa

S/. 119,532 S/. 119,532 S/. 119,532 S/. 119,532 S/. 147,264

CIF S/. 322,260 S/. 256,036 S/. 260,620 S/. 265,506 S/. 229,751

TOTAL COSTOS PRODUCCIÓN

S/. 962,740 S/. 937,607 S/. 979,560 S/. 1,023,193 S/. 1,063,749

Costos producción unitario promedio

S/.142.33 S/.129.66 S/.126.71 S/.123.81 S/.120.39



Tabla 152

Costo Total Unitario Promedio


Unidades 6,764 7,231 7,731 8,264 8,836

COSTOS TOTALES

Material directo S/. 520,947 S/. 562,039 S/. 599,408 S/. 638,155 S/. 686,735

Mano de obra directa S/. 119,532 S/. 119,532 S/. 119,532 S/. 119,532 S/. 147,264

CIF S/. 322,260 S/. 256,036 S/. 260,620 S/. 265,506 S/. 229,751

Gastos administración S/. 142,226 S/. 126,479 S/. 126,479 S/. 126,479 S/. 125,420

Gastos ventas S/. 103,068 S/. 93,052 S/. 94,954 S/. 96,942 S/. 92,480

Total costos S/. 1,208,034 S/. 1,157,138 S/. 1,200,992 S/. 1,246,614 S/. 1,281,649

COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO

S/.178.60 S/.160.02 S/.155.35 S/.150.85 S/.145.05



Los costos unitarios por tipo de producto se presentan en la siguiente tabla,

asimismo, le detalle se encuentra en el Anexo 7.

Tabla 153

Costos Unitarios por producto.

Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


S/. 132.86 S/. 118.00 S/. 115.04 S/. 111.96 S/. 107.25

Materia prima S/. 13.74 S/. 14.09 S/. 14.30 S/. 14.48 S/. 14.82

Mano de obra directa S/. 14.13 S/. 13.19 S/. 12.44 S/. 11.63 S/. 13.34

CIF S/. 38.10 S/. 28.26 S/. 27.12 S/. 25.82 S/. 20.82

Gastos administrativos S/. 16.03 S/. 13.33 S/. 12.46 S/. 11.65 S/. 10.80

Gastos de ventas S/. 50.87 S/. 49.12 S/. 48.74 S/. 48.38 S/. 47.48


S/. 91.16 S/. 75.76 S/. 72.34 S/. 69.14 S/. 64.31

205



CIF S/. 44.04 S/. 32.64 S/. 31.11 S/. 29.69 S/. 23.98




S/. 93.02 S/. 77.52 S/. 73.92 S/. 70.50 S/. 65.64



CIF S/. 44.03 S/. 32.74 S/. 31.14 S/. 29.63 S/. 23.97




S/. 619.53 S/. 582.77 S/. 570.38 S/. 558.94 S/. 547.05



CIF S/. 71.94 S/. 53.62 S/. 50.74 S/. 48.28 S/. 39.21





Asimismo, la siguiente tabla muestra el comportamiento del margen unitario

por cada uno de los productos y por cada año del proyecto.

Tabla 154

Margen Unitario.

MARGEN UNITARIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Valor venta promedio S/. 144.07 S/. 144.07 S/. 144.07 S/. 144.07 S/. 144.07

Costo unitario S/. 132.86 S/. 118.00 S/. 115.04 S/. 111.96 S/. 107.25

Margen unitario S/. 11.20 S/. 26.07 S/. 29.02 S/. 32.11 S/. 36.82

Margen % 8% 18% 20% 22% 26%


Valor venta S/. 97.46 S/. 97.46 S/. 97.46 S/. 97.46 S/. 97.46



Margen % 6% 22% 26% 29% 34%




206


Margen % 12% 27% 30% 33% 38%





Margen % 3% 8% 10% 12% 14%



7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

A continuación, se presenta los costos variables y fijos unitarios del proyecto:

Tabla 155

Costos Variables Unitario Promedio.

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MATERIAL DIRECTO S/. 520,947 S/. 562,039 S/. 599,408 S/. 638,155 S/. 686,735

CIF - VARIABLE

(materiales, energía,

Courier)

S/. 63,400 S/. 67,681 S/. 72,265 S/. 77,152 S/. 81,048

GASTO DE VENTAS -

VARIABLES

(comisiones de ventas)

S/. 35,225 S/. 37,040 S/. 38,942 S/. 40,930 S/. 43,047

TOTAL COSTOS

VARIABLES S/. 619,572 S/. 666,760 S/. 710,614 S/. 756,236 S/. 810,830

Unidades 6,764 7,231 7,731 8,264 8,836

COSTOS VARIABLE

UNITARIO

PROMEDIO

S/.91.60 S/.92.21 S/.91.92 S/.91.51 S/.91.76



Tabla 156

Costo Fijo Unitario Promedio.

COSTOS FIJOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mano de obra directa S/. 119,532 S/. 119,532 S/. 119,532 S/. 119,532 S/. 147,264

CIF fijo S/. 258,860 S/. 188,354 S/. 188,354 S/. 188,354 S/. 148,702

Gastos administración fijos S/. 142,226 S/. 126,479 S/. 126,479 S/. 126,479 S/. 125,420

Gastos ventas fijos S/. 67,843 S/. 56,012 S/. 56,012 S/. 56,012 S/. 49,432

TOTAL COSTOS FIJOS S/. 588,462 S/. 490,378 S/. 490,378 S/. 490,378 S/. 470,819

Unidades 6,764 7,231 7,731 8,264 8,836

COSTO FIJO UNITARIO PROMEDIO

S/.87.00 S/.67.82 S/.63.43 S/.59.34 S/.53.28



207

En el siguiente cuadro, se puede observar el comportamiento de los costos

unitarios (variable y fijo) por cada producto y por cada periodo que contempla

el proyecto.

Tabla 157

Resumen de Costos Unitarios.

Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


S/. 132.86 S/. 118.00 S/. 115.04 S/. 111.96 S/. 107.25

Costo variable unitario S/. 64.45 S/. 64.78 S/. 65.04 S/. 65.20 S/. 65.38

Costo fijo unitario S/. 68.41 S/. 53.21 S/. 50.01 S/. 46.75 S/. 41.87


S/. 91.16 S/. 75.76 S/. 72.34 S/. 69.14 S/. 64.31




S/. 93.02 S/. 77.52 S/. 73.92 S/. 70.50 S/. 65.64




S/. 619.53 S/. 582.77 S/. 570.38 S/. 558.94 S/. 547.05





208

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

La proyección se ha realizado considerando un horizonte de evaluación de 5

años.

El inicio de operaciones de la empresa será en enero de 2017, el plazo pre

operativo comprende el último mes de 2016. Se entiende que la moneda en

la que esta expresado los cuadros es en Nuevos Soles. Se utiliza una Tasa

del Impuesto a la Renta del 27% para los años 2017 a 2018 y de 26% para

el 2019, 2020 y 2021.

Los rubros del Estado de Ganancias y Pérdidas no incluyen IGV, en cambio,

los rubros de los Flujos de Caja, sí incluyen IGV.

La estructura de financiamiento es 49.70% de capital propio y 50.30% de

deuda.

Los precios se mantienen constantes durante el proyecto.

No existen inventarios, todo lo que se produce se vende en el mismo año.

No existe pago de impuesto a la renta parcial, se paga el porcentaje vigente

total para todo el año.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

A continuación, se presenta el estado de ganancias y pérdidas del proyecto por los

cinco años de evaluación, sin incluir los gastos financieros.

Tabla 158

Estado de Ganancias y Pérdidas.

2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS S/. 1,278,089 S/. 1,367,131 S/. 1,462,797 S/. 1,564,017 S/. 1,673,576

COSTO DE VENTAS (OPERACIONES)

-S/. 962,740 -S/. 937,607 -S/. 979,560 -S/. 1,023,193 -S/. 1,063,749

(-) Material Directo -S/. 520,947 -S/. 562,039 -S/. 599,408 -S/. 638,155 -S/. 686,735

(-) Mano de obra directa -S/. 119,532 -S/. 119,532 -S/. 119,532 -S/. 119,532 -S/. 147,264

(-) CIF -S/. 322,260 -S/. 256,036 -S/. 260,620 -S/. 265,506 -S/. 229,751

UTILIDAD BRUTA S/. 315,349 S/. 429,524 S/. 483,237 S/. 540,824 S/. 609,827

GASTOS OPERATIVOS -S/. 245,294 -S/. 219,531 -S/. 221,433 -S/. 223,421 -S/. 217,900

(-) Gastos administrativos

-S/. 142,226 -S/. 126,479 -S/. 126,479 -S/. 126,479 -S/. 125,420

(-) Gastos ventas -S/. 103,068 -S/. 93,052 -S/. 94,954 -S/. 96,942 -S/. 92,480

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA

S/. 70,055 S/. 209,993 S/. 261,804 S/. 317,403 S/. 391,927

(-) IMPUESTOS -S/. 18,915 -S/. 56,698 -S/. 68,069 -S/. 82,525 -S/. 101,901

UTILIDAD NETA S/. 51,140 S/. 153,295 S/. 193,735 S/. 234,878 S/. 290,026


209

Se puede observar que la utilidad neta para todos los años es positiva demostrando

que el proyecto es interesante.

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

En el cuadro podemos observar el impuesto distinto al del cuadro anterior, la

diferencia de estos impuestos equivale al escudo fiscal.

Tabla 159

Estado de Ganancias y Pérdidas Incluyendo Gastos Financieros y Escudo Fiscal.

2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS NETAS S/.

1,278,089

S/.

1,367,131

S/.

1,462,797

S/.

1,564,017

S/.

1,673,576

COSTO DE VENTAS -S/.

962,740

-S/.

937,607

-S/.

979,560

-S/.

1,023,193

-S/.

1,063,749

(-) Material directo -S/.

520,947

-S/.

562,039

-S/.

599,408 -S/. 638,155 -S/. 686,735

(-) Mano de obra directa -S/.

119,532

-S/.

119,532

-S/.

119,532 -S/. 119,532 -S/. 147,264

(-) CIF -S/.

322,260

-S/.

256,036

-S/.

260,620 -S/. 265,506 -S/. 229,751

UTILIDAD BRUTA S/. 315,349 S/. 429,524 S/. 483,237 S/. 540,824 S/. 609,827

GASTOS OPERATIVOS -S/.

245,294

-S/.

219,531

-S/.

221,433 -S/. 223,421 -S/. 217,900

(-) Gastos administrativos -S/.

142,226

-S/.

126,479

-S/.

126,479 -S/. 126,479 -S/. 125,420

(-) Gastos ventas -S/.

103,068 -S/. 93,052 -S/. 94,954 -S/. 96,942 -S/. 92,480

EBIT O UTILIDAD

OPERATIVA S/. 70,055 S/. 209,993 S/. 261,804 S/. 317,403 S/. 391,927

INGRESOS POR VENTA

ACTIVOS S/. 7,119

(-) VALOR LIBROS

-S/. 7,119

(-) GASTOS FINANCIEROS -S/. 47,191 -S/. 37,599 -S/. 25,402 -S/. 9,894

UTILIDAD ANTES

IMPUESTOS S/. 22,864 S/. 172,394 S/. 236,402 S/. 307,508 S/. 391,927

(-) IMPUESTOS -S/. 6,173 -S/. 46,546 -S/. 61,464 -S/. 79,952 -S/. 101,901


ESCUDO FISCAL S/. 12,742 S/. 10,152 S/. 6,605 S/. 2,573


8.4. Flujo de Caja Operativo.

Flujo de Caja

Brealey Myers (2008). Principios de Finanzas Corporativas:

Se entiende por flujo de caja (en inglés cash flow) los flujos de entradas y salidas de

caja o efectivo, en un período dado. El flujo de caja es la acumulación neta de

210

activos líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador

importante de la liquidez de una empresa. El estudio de los flujos de caja dentro de

una empresa puede ser utilizado para determinar:

Problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente poseer

liquidez. Una compañía puede tener problemas de efectivo, aun siendo rentable.

Por lo tanto, permite anticipar los saldos en dinero.

Para analizar la viabilidad de proyectos de inversión, los flujos de fondos son la

base de cálculo del valor actual neto y de la tasa interna de retorno.

Para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio cuando se entienda que las

normas contables no representan adecuadamente la realidad económica.

Los flujos de liquidez se pueden clasificar en tres partes:

Flujos de caja operacionales: efectivo recibido o expendido como resultado de las

actividades económicas de base de la compañía.

Flujos de caja de inversión: efectivo recibido o expendido considerando los gastos

en inversión de capital que beneficiarán el negocio a futuro. (Ej: la compra de

maquinaria nueva, inversiones o adquisiciones.)

Flujos de caja de financiamiento: efectivo recibido o expendido como resultado de

actividades financieras, tales como recepción o pago de préstamos, emisiones o

recompra de acciones y/o pago de dividendos.

Considerando los ingresos y egresos calculados para el proyecto se calcula el

siguiente flujo operativo en soles para el proyecto:

Tabla 160

Flujo de Caja Operativo.

FLUJO DE CAJA 2017 2018 2019 2020 2021

Ingresos por ventas S/.

1,508,145 S/.

1,613,215 S/.

1,726,100 S/.

1,845,540 S/.

1,974,820 (-) Compra de material directo

-S/. 614,718 -S/. 663,206 -S/. 707,301 -S/. 753,023 -S/. 810,347

(-) Pago de MOD -S/. 119,532 -S/. 119,532 -S/. 119,532 -S/. 119,532 -S/. 147,264

(-) Pago de CIF -S/. 224,449 -S/. 230,298 -S/. 235,707 -S/. 241,473 -S/. 246,389

(-) Gastos Administrativos -S/. 128,705 -S/. 128,705 -S/. 128,705 -S/. 128,705 -S/. 128,705

(-) Gastos de Ventas -S/. 93,227 -S/. 95,042 -S/. 96,944 -S/. 98,932 -S/. 93,911

(-) Impuesto a la Renta -S/. 18,915 -S/. 56,698 -S/. 68,069 -S/. 82,525 -S/. 101,901

(-) Pago de IGV -S/. 71,204 -S/. 123,504 -S/. 133,172 -S/. 143,537 -S/. 156,134

(=) Flujo de Caja Operativo S/. 237,394 S/. 196,230 S/. 236,670 S/. 277,813 S/. 290,169


211

Este Flujo de Caja detalla los movimientos en efectivo que se van a registrar en el

proyecto como producto de su operatividad. El Flujo Operativo que muestra la

empresa, tal como se puede apreciar, es positivo desde el primer año. A diferencia

del Estado de Resultados, el flujo de caja sí incluye el IGV. El MOD se mantiene

igual ya que no tiene IGV.

En el caso de CIF, G. Adm y G. Vtas, este es mayor en el Estado de Ganancias y

Pérdidas porque el Estado de Resultados sí lleva depreciación y amortización.

8.5. Flujo de Capital.

En el cuadro se muestran las inversiones efectuadas tanto en Activo Fijo

Depreciable, como en intangibles, gastos pre-operativos y capital requerido para

atender normalmente las operaciones (Capital de Trabajo). Hacia el cierre, el quinto

año, se muestra igualmente la recuperación por el valor de desecho de los activos

fijos depreciables, la garantía por el alquiler del local, así como la de la inversión

efectuada en capital de trabajo con un monto de S/. 417,801 soles.

Tabla 161

Flujo de Capital.

FLUJO DE CAJA 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Inversión en Activos Tangibles -S/.

212,732

Inversión en Activos Intangibles -S/.

17,327

Gastos Pre-operativos -S/.

93,542 S/. 8,160

Inversión en Capital de Trabajo -S/.

94,200 -S/.

6,563 -S/.

7,051 -S/.

7,460 -S/.

8,075

Valor de Recuperación del Activo Fijo

S/. 8,400

Valor de Recuperación del Capital de Trabajo

S/. 123,349

Flujo de Capital o Inversión -S/.

417,801 -S/.

6,563 -S/.

7,051 -S/.

7,460 -S/.

8,075 S/.

139,909


8.6. Flujo de Caja Económico.

El Flujo de Caja Económico contempla lo estimado en el Flujo de Caja Operativo y

del Flujo de Capital, siendo este positivo para todos los años del proyecto

Tabla 162

Flujo de Caja Económico.

FLUJO DE CAJA 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Flujo de Caja Operativo S/.

237,394 S/.

196,230 S/.

236,670 S/.

277,813 S/.

290,169

212

Flujo de Capital o Inversión -S/.

417,801 -S/. 6,563 -S/. 7,051 -S/. 7,460 -S/. 8,075

S/. 139,909

(=) Flujo de Caja Económico

-S/. 417,801

S/. 230,831

S/. 189,179

S/. 229,210

S/. 269,738

S/. 430,078


8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Este flujo muestra el desarrollo del financiamiento obtenido desde el ingreso de los

recursos en el año 0, recogiendo el monto de los financiamientos bancarios

obtenidos, los pagos que por concepto de cuotas de amortización deben realizarse

y, finalmente, el Escudo Fiscal que la concertación de estos financiamientos genera

para el proyecto.

Tabla 163

Flujo del Servicio de la Deuda.

FLUJO DE CAJA 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Prestamos S/. 210,000

Cuotas

-S/. 82,522 -S/. 82,522 -S/. 82,522 -S/. 82,522

Escudo Fiscal

S/. 12,742 S/. 10,152 S/. 6,605 S/. 2,573

(=) Servicio de la deuda S/. 210,000 -S/. 69,780 -S/. 72,370 -S/. 75,917 -S/. 79,949 S/. 0


8.8. Flujo de Caja Financiero.

Este cuadro muestra el resultado de la suma del Flujo de Caja Operativo y del Flujo

de Capital, siendo este positivo desde el primer año de operaciones del proyecto.

Tabla 164

Flujo de Caja Financiero.

FLUJO DE CAJA 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Flujo de Caja Económico -S/. 417,801 S/. 230,831 S/. 189,179 S/. 229,210 S/. 269,738 S/. 430,078

(=) Servicio de la deuda S/. 210,000 -S/. 69,780 -S/. 72,370 -S/. 75,917 -S/. 79,949 S/. 0

(=) Flujo de Caja Financiero -S/. 207,801 S/. 161,051 S/. 116,809 S/. 153,292 S/. 189,789 S/. 430,078


213

.

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

Según Jacobsen y Padilla del libro "Contabilidad de Costos". Define Costo de

oportunidad como aquel que se origina al tomar una determinada decisión, lo

cual provoca la renuncia de otro tipo de alternativa que pudiera ser

considerada a llevar a cabo la decisión.

El costo del capital propio o del accionista consiste en estimar el costo del

capital para la empresa. Es la rentabilidad a la que dejas de utilizar para

invertir en un proyecto.

9.1.1.1. CAPM.

El modelo CAPM (Capital Asset Pricing Model) es un modelo de valoración

de activos financieros desarrollado por William Sharpe que permite estimar

su rentabilidad esperada en función del riesgo sistemático.

Su desarrollo está basado en diversas formulaciones de Harry Markowitz

sobre la diversificación y la teoría moderna de Portfolio. En su introducción,

también formaron parte Jack L. Traynor, John Litner y Jan Mossin.

Se trata de un modelo teórico basado en el equilibrio del mercado. Es decir,

se presume que la oferta de activos financieros iguala a la demanda (O=D).

La situación del mercado es de competencia perfecta y, por tanto, la

interacción de oferta y demanda determinará el precio de los activos.

Además, existe una relación directa entre la rentabilidad del activo y el

riesgo asumido. A mayor riesgo mayor rentabilidad de tal modo que si

pudiésemos medir y otorgar valores al nivel de riesgo asumido, podríamos

conocer el porcentaje exacto de rentabilidad potencial de los distintos

activos.

Fórmula del modelo CAPM

El modelo CAPM, trata de formular este razonamiento y considera que se

puede estimar la rentabilidad de un activo del siguiente modo:

214

COK = RF + β (RM – RF)

Donde:

RF = Activo Libre de Riesgo

RM = Rendimiento de mercado

β = Riesgo del sector

El modelo CAPM es una de las herramientas más utilizadas en el área

financiera para determinar la tasa de retorno requerida para un cierto activo.

En el presente caso hemos obtenido un CAPM de 14.75%, como muestra en

el cuadro líneas arriba.

Tabla 165

Costo de Oportunidad (COK).

Costo de oportunidad del capital (COK) Modelo CAPM

Rendimiento de mercado (Rm) 11.01%

Tasa de libre riesgo (Rf) 7.12%

Beta desapalancada 0.87

% Deuda 50%

% Equity 50%

Riesgo país 1.75%

Impuesto a la renta 27%

Beta Apalancado 1.512

COK (modelo CAPM) 14.75%

TIPMN 2.59%

TAMN 16.97%

Spread Bancario (TAMN - TIPMN) 14.38%

COK propio 29.13%



Coeficiente Beta

Levinson, Mark (2009). Guide to Financial Markets, indica que:

El coeficiente Beta (β) es una medida de la volatilidad de un activo

(una acción o un valor) relativa a la variabilidad del mercado, de

modo que valores altos de Beta denotan más volatilidad y Beta 1,0

es equivalencia con el mercado.1. La diferencia entre la Beta (β) de

una acción o un valor y 1,0 se expresan en porcentaje de volatilidad.

Un valor con Beta 1,75 es 75% más volátil que el mercado.

https://es.wikipedia.org/wiki/Beta_(finanzas)#cite_note-1

215

Igualmente, un valor con Beta 0,7 sería 30 % menos volátil que el

mercado.

9.1.1.2. COK propio.

El Costo de Oportunidad del Capital o tasa (porcentaje) de descuento es el

rendimiento esperado de la mejor alternativa de inversión con igual riesgo.

No es un indicador de rentabilidad y sirve para evaluar el aporte propio.

El COK ayuda a saber si existe alguna mejor alternativa, con igual riesgo, en

la que podríamos invertir. Para el presente Proyecto se obtuvo un COK

propio de 29.13%.

La determinación del COK depende del grado de riesgo (riesgo similar al del

proyecto) y del número de oportunidades que se tiene para invertir el capital

y de otras consideraciones.

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

El costo promedio ponderado de capital o WACC, es la tasa de descuento

que debe utilizarse para descontar los flujos de fondos.

Es el promedio ponderado del costo de la deuda (Kd) y el costo del capital

propio (Ke).

La fórmula del WACC es la siguiente:

Tabla 166

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

COK 29.13%

Costo de la deuda (Rd) TCEA 27.15%

Costo efectivo de la deuda Rd (1-T) 19.82%

Estructura de capital

% Deuda 50%

% Capital propio 50%

Costo promedio ponderado capital (WACC) = 24.45%

Nota: Elaboracion propiaInforme N° 5.

216

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF.

Valor Actual Neto

López Dumrauf, G. (2006), en Cálculo Financiero Aplicado, un enfoque profesional,

dice:

El valor actual neto, también conocido como valor actualizado neto o valor

presente neto (en inglés net present value), cuyo acrónimo es VAN (en

inglés, NPV), es un procedimiento que permite calcular el valor presente de

un determinado número de flujos de caja futuros, originados por una

inversión. La metodología consiste en descontar al momento actual (es

decir, actualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja (en inglés cash-

flow) futuros o en determinar la equivalencia en el tiempo 0 de los flujos de

efectivo futuros que genera un proyecto y comparar esta equivalencia con el

desembolso inicial. Dicha tasa de actualización (k) o de descuento (d) es el

resultado del producto entre el coste medio ponderado de capital (CMPC) y

la tasa de inflación del periodo. Cuando dicha equivalencia es mayor que el

desembolso inicial, entonces, es recomendable que el proyecto sea

aceptado.

A continuación, los indicadores que permitirán medir la rentabilidad del

proyecto a partir de los flujos de caja proyectados.

Valor Actual Neto Económico (VANE):

Se refiere al Valor Actual Neto de la inversión y del flujo económico del

proyecto, descontados con la tasa WACC.

Mide la rentabilidad del proyecto sin ningún tipo de deuda, exclusivamente

en base a sus flujos de operación.

Para el cálculo del Valor Actual Neto Económico (VANE), se utiliza la

siguiente fórmula:

Dónde:

217

I0: Inversión Inicial Total

Fi: Flujo de Caja Económico Anual

n: 5 años

i: Costo de oportunidad sin deuda

VAN Financiero

Usando la misma metodología, pero utilizando los flujos financieros y el

costo de oportunidad con deuda se calcula el VANF.

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tasa Interna de Retorno

Ehrhardt, Michael C.; Brigham, Eugene F. (2007). Finanzas Corporativas indica:

La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una

inversión es la media geométrica de los rendimientos futuros esperados de

dicha inversión, y que implica en algunos casos el supuesto de una

oportunidad para "reinvertir". La TIR puede utilizarse como indicador de la

rentabilidad de un proyecto: A mayor TIR, mayor rentabilidad; así, se utiliza

como uno de los criterios para decidir sobre la aceptación o rechazo de un

proyecto de inversión. Para ello, la TIR se compara con una tasa de costo

de oportunidad de la inversión. Si la tasa de rendimiento del proyecto -

expresada por la TIR- supera la tasa de corte, se acepta la inversión; en

caso contrario, se rechaza.

La Tasa Interna de Retorno Económico TIRE

La Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE), de una inversión está

definida como el rendimiento total del presente proyecto.

La TIR se usa para obtener flujos futuros descontados, los cuales contra la

inversión ocasiona que el VAN sea igual a cero.

Tasa Interna de Retorno Financiera TIRF

Indica la rentabilidad cuando el proyecto es financiado con capital propio y

fuentes externas (banco, prestamistas, etc.).

https://es.wikipedia.org/wiki/Media_geom%C3%A9trica

218

Tabla 167

Indicadores de Rentabilidad Económicos.


FLUJO DE CAJA

ECONÓMICO -S/. 417,801 S/. 230,831 S/. 189,179 S/. 229,210 S/. 269,738 S/. 430,078

WACC = 24.45%

VAN Económico = S/. 265,254

TIR Económica = 49.71%

Beneficio/Costo = S/. 1.63

TIRM = 37.31%

Periodo de recupero

descontado

Flujo de caja

descontado -S/. 417,801 S/. 185,480 S/. 122,146 S/. 118,916 S/. 112,448 S/. 144,065

Flujo de caja

acumulado -S/. 417,801 -S/. 232,320 -S/. 110,175 S/. 8,741 S/. 121,189 S/. 265,254

Periodo de recupero descontado económico

2.92 años

Nota: Elaboracion propia

Tabla 168

Indicadores de Rentabilidad Financieros.


FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/. 207,801 S/. 161,051 S/. 116,809 S/. 153,292 S/. 189,789 S/. 430,078

COK = 29.13%

VAN Financiero = S/. 246,202

TIR financiera = 74.04%


TIRM = 50.98% Periodo de recupero

descontado Flujo de caja descontado -S/. 207,801 S/. 124,719 S/. 70,051 S/. 71,192 S/. 68,257 S/. 119,783

Flujo de caja acumulado -S/. 207,801 -S/. 83,081 -S/. 13,030 S/. 58,162 S/. 126,419 S/. 246,202

Periodo de recupero descontado financiero

2.18 años


9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Se muestra en las siguientes tablas, que cuando el proyecto es financiado

por capital propio el periodo de recuperación descontado es de casi tres

años mientras que cuando el proyecto es financiado por capital propio y

préstamo el periodo de recuperación es un poco más de dos años.

219

Tabla 169

Periodo de Recuperación Descontado – Económico.


Flujo de caja


Flujo de caja


Periodo de

recupero

descontado

económico

2.92 años


Tabla 170

Periodo de Recuperación Descontado – Financiero


Flujo de caja


Flujo de caja


Periodo de

recupero

descontado

financiero

2.18 años


9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Se observa en las siguientes tablas que el beneficio/costo cuando el

proyecto es financiado solamente con capital propio es de 1.63 soles por

cada sol invertido.

Por otro lado, cuando el proyecto es financiado por capital propio y bancario,

se obtiene 2.18 soles por cada sol invertidos.

Tabla 171

Análisis Beneficio/costo - Económico.


Flujo de caja económico

-S/. 417,801 S/. 230,831 S/. 189,179 S/. 229,210 S/. 269,738 S/. 430,078

WACC = 24.45%



220

Tabla 172

Indicadores de Rentabilidad Financieros.


Flujo de caja

financiero -S/. 207,801 S/. 161,051 S/. 116,809 S/. 153,292 S/. 189,789 S/. 430,078

COK = 29.13%



9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

Punto de Equilibrio.

Según el Centro de Emprendimiento de la Universidad Tecnología de Chile:

Es lo mínimo que se deberá producir y vender en un período determinado

(generalmente meses) para cubrir sólo los sueldos y los costos. Es decir, es

cuando la utilidad del período es cero (no hay pérdidas ni ganancias).

IT= Ingresos totales.

CT= Costos totales.

Pv = Precio de venta unitario.

Cv= Costo variable unitario.

CF= Costos fijos.

Punto de Equilibrio =.CF / Pv-Cv

Analizar el punto de equilibrio permitirá tomar decisiones más acertadas. Para

hallar el punto de equilibrio se ha dividido los costos en variables y fijos para

cada producto.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

En los siguientes cuadros se muestra los costos variables y los costos

variables unitarios por cada producto realizado.

Tabla 173

Costos Variables.



CIF - VARIABLE (materiales, energía,

Courier) S/. 63,400 S/. 67,681 S/. 72,265 S/. 77,152 S/. 81,048

GASTO DE VENTAS VARIABLES

(comisiones de ventas) S/. 35,225 S/. 37,040 S/. 38,942 S/. 40,930 S/. 43,047

COSTOS VARIABLES S/. 619,572 S/. 666,760 S/. 710,614 S/. 756,236 S/. 810,830


221

Tabla 174

Costos Fijos.


MANO DE OBRA DIRECTA S/. 119,532 S/. 119,532 S/. 119,532 S/. 119,532 S/. 147,264

CIF FIJO S/. 258,860 S/. 188,354 S/. 188,354 S/. 188,354 S/. 148,702

GASTOS VENTAS FIJOS S/. 67,843 S/. 56,012 S/. 56,012 S/. 56,012 S/. 49,432

GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS

S/. 142,226 S/. 126,479 S/. 126,479 S/. 126,479 S/. 125,420

COSTOS FIJOS S/. 588,462 S/. 490,378 S/. 490,378 S/. 490,378 S/. 470,819

Costo variable unitario promedio

S/. 92 S/. 92 S/. 92 S/. 92 S/. 92


9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 175

Estados de Resultados (costeo directo).


VENTAS S/. 1,278,089 S/. 1,367,131 S/. 1,462,797 S/. 1,564,017 S/. 1,673,576

(-) COSTOS

VARIABLES -S/. 619,572 -S/. 666,760 -S/. 710,614 -S/. 756,236 -S/. 810,830

MARGEN DE

CONTRIBUCIÓN S/. 658,517 S/. 700,371 S/. 752,182 S/. 807,781 S/. 862,746

(-) COSTOS FIJOS -S/. 588,462 -S/. 490,378 -S/. 490,378 -S/. 490,378 -S/. 470,819

UTILIDAD

OPERATIVA S/. 70,055 S/. 209,993 S/. 261,804 S/. 317,403 S/. 391,927

INGRESOS POR

VENTA ACTIVOS

S/. 7,119

(-) VALOR LIBROS

-S/. 7,119

(-) GASTOS

FINANCIEROS -S/. 47,191 -S/. 37,599 -S/. 25,402 -S/. 9,894 S/. 0

UTILIDAD ANTES

IMPUESTOS S/. 22,864 S/. 172,394 S/. 236,402 S/. 307,508 S/. 391,927

(-) IMPUESTOS -S/. 6,173 -S/. 46,546 -S/. 61,464 -S/. 79,952 -S/. 101,901



222

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Considerando el valor de venta promedio, así como el costo variable unitario

promedio y los costos fijos se calcula el punto de equilibrio en unidades para

el proyecto, el cual es de 6,044 unidades para el primer año y termina en

4,822 unidades para el año 5.

Tabla 176

Punto de Equilibrio promedio – Unidades.


VENTAS (EN SOLES) S/. 1,278,089 S/. 1,367,131 S/. 1,462,797 S/. 1,564,017 S/. 1,673,576

VENTAS (unidades) 6,764 7,231 7,731 8,264 8,836

Valor de venta promedio

S/. 189 S/. 189 S/. 189 S/. 189 S/. 189

Costo variable unitario promedio

S/. 92 S/. 92 S/. 92 S/. 92 S/. 92

COSTOS FIJOS S/. 588,462 S/. 490,378 S/. 490,378 S/. 490,378 S/. 470,819

PUNTO DE EQUILIBRIO (en

unidades) 6,044 5,063 5,040 5,017 4,822


Por otro lado, para hallar el punto de equilibrio de cada producto se sacó su

peso porcentual de cada producto según las ventas. A continuación, se

presenta el peso porcentual por producto:

Tabla 177

Porcentaje de Venta de tipo de producto.

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


12.05% 11.85% 11.65% 11.46% 11.27%


42.92% 43.01% 43.10% 43.20% 43.29%


29.54% 29.61% 29.67% 29.74% 29.80%


15.49% 15.53% 15.57% 15.60% 15.64%

Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%


Tomando el porcentaje de cada tipo de producto se halla el siguiente punto

de equilibrio en unidades:

223

Tabla 178

Punto de Equilibrio por tipo de producto– Unidades.

PUNTO DE EQUILIBRIO (unidades) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5




Impresión en 3D de planchas 937 786 785 783 754

PUNTO DE EQUILIBRIO (unidades) 6,044 5,063 5,040 5,017 4,822


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Para el punto de equilibrio en soles se multiplica el punto de equilibrio en

unidades por su valor de venta, el cual da los resultados de la siguiente

tabla:

Tabla 179

Punto de Equilibrio – Soles.

PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES)



S/. 104,924 S/. 86,447 S/. 84,625 S/. 82,824 S/. 78,306


S/. 252,822 S/. 212,216 S/. 211,704 S/. 211,213 S/. 203,431


S/. 189,136 S/. 158,799 S/. 158,427 S/. 158,069 S/. 152,212


S/. 595,240 S/. 499,760 S/. 498,900 S/. 497,359 S/. 479,356

PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES)

S/. 1,142,122 S/. 957,223 S/. 953,656 S/. 949,465 S/. 913,306


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Las variables de entrada para el presente proyecto serán:

Precios

Demanda

Costo de Materia Prima

Costo de Personal

9.3.2. Variables de salida.

Las variables de salida serán los indicadores financieros VAN y TIR para cada

escenario planteado.

224

9.3.3. Análisis unidimensional.

A continuación, se presente la sensibilidad del proyecto cuando se varía

alguna de las variables de entrada (precio, demanda, costo materia prima y

costo de personal.

De las tablas presentadas, se observa que:

En la Tabla 180, el punto donde el proyecto se vuelve inviable es

cuando el precio disminuye en 5.9315% o más, a partir de dicho punto

los indicadores se vuelven negativos. Dado que una pequeña

variación en el precio afecta significativamente la rentabilidad del

proyecto, se puede decir que el precio es una variable sensible.

En la Tabla 181, el punto donde la demanda ocasiona que el proyecto

sea inviable es cuando dicha variable disminuye en 10.0409% o más.

En la Tabla 182, el punto donde el costo de materia prima ocasiona

que el proyecto sea inviable es cuando dicha variable aumenta en

14.4929%.

En la Tabla 183, el punto donde el costo de personal ocasiona que el

proyecto sea inviable es cuando dicha variable disminuye en

81.0489%. Dado que es necesario una alta variación en el costo de

personal para que dicha variable afecte significativamente el proyecto,

se puede decir que es una variable no sensible.

225

Tabla 180

Análisis Unidimensional – Precio.

Sensibilidad Precio

Precio 15% 10% 5% Proyecto -5.0% -5.9315% -10.0% -15.0%

VANE S/. 952,229 S/. 723,238 S/. 494,246 S/. 265,254 S/. 36,263 S/. -6,396 S/. -192,729 S/. -421,720

TIRE 109.0% 89.8% 70.1% 49.7% 28.1% 23.8% 3.9% -26.1%

VANF S/. 868,817 S/. 661,278 S/. 453,740 S/. 246,202 S/. 38,663 S/. 0 S/. -168,875 S/. -376,414

TIRF 185.9% 148.8% 111.5% 74.0% 36.2% 29.13% -2.1% -41.5%

Elaboración Propia.

Tabla 181

Análisis Unidimensional – Demanda.

Sensibilidad Demanda

Demanda 30% 20% 10% Proyecto -10% -10.0409% -20% -30.0%

VANE S/. 1,076,862 S/. 806,326 S/. 535,790 S/. 265,254 S/. -5,282 S/. -6,387 S/. -275,818 S/. -546,353

TIRE 119.4% 96.8% 73.7% 49.7% 23.9% 23.8% -5.9% -48.6%

VANF S/. 981,800 S/. 736,601 S/. 491,401 S/. 246,202 S/. 1,002 S/. -0 S/. -244,198 S/. -489,397

TIRF 206.2% 162.4% 118.3% 74.04% 29.3% 29.13% -16.2% -63.9%


226

Tabla 182

Análisis Unidimensional – Materia Prima.

Sensibilidad de Costo de Materia prima e insumo

Precio de MP 30.000% 20.000% 14.4929% 10% Proyecto -10% -20% -30%

VANE S/. -297,087 S/. -109,640 S/. -6,411 S/. 77,807 S/. 265,254 S/. 452,702 S/. 640,149 S/. 827,596

TIRE -8.6% 13.1% 23.8% 32.1% 49.7% 66.5% 82.7% 98.5%

VANF S/. -263,430 S/. -93,553 S/. 0 S/. 76,324 S/. 246,202 S/. 416,079 S/. 585,956 S/. 755,833

TIRF -19.9% 11.9% 29.13% 43.1% 74.04% 104.7% 135.2% 165.6%


Tabla 183

Análisis Unidimensional – Personal.

Sensibilidad de Costo de Personal

Precio de MP 81.0489% 30.000% 20.000% 10% Proyecto -10% -20% -30%

VANE S/. -5,773 S/. 164,934 S/. 198,374 S/. 231,814 S/. 265,254 S/. 298,694 S/. 332,134 S/. 365,574

TIRE 23.9% 40.4% 43.5% 46.6% 49.7% 52.8% 55.8% 58.9%

VANF S/. 0 S/. 155,071 S/. 185,448 S/. 215,825 S/. 246,202 S/. 276,578 S/. 306,955 S/. 337,332

TIRF 29.13% 57.3% 62.8% 68.4% 74.04% 79.7% 85.3% 91.0%

Nota: Elaboracion propiaInforme N° 5.

9.3.4. Análisis multidimensional.

El análisis multidimensional consiste en medir la sensibilidad del proyecto cuando más de uno de las variables de entrada

cambian.

227

Tabla 184

Análisis de Sensibilidad Multidimensional.

Sensibilidad Precio de venta y Demanda

Precio 15% 10% 5% Proyecto

-5% -10% -11.3470% -15%

Cantidad -15% -10% -5% 5% 10% 11.3470% 15%

VANE S/. 443,379 S/. 406,903 S/. 347,528 S/. 265,254 S/. 160,081 S/. 32,009 S/. -6,409 S/. -118,962

TIRE 65.6% 62.4% 57.1% 49.7% 40.0% 27.6% 23.8% 12.1%

VANF S/. 407,625 S/. 374,571 S/. 320,763 S/. 246,202 S/. 150,886 S/. 34,817 S/. -0 S/. -102,006

TIRF 103.2% 97.2% 87.5% 74.0% 56.7% 35.5% 29.1% 10.3%

Sensibilidad Costo de Materia prima y Precio venta

Precio venta 15% 10% 5% Proyecto

-5% -10% -10.0409% -15%

Costo de MP 15% 10% 5% -5% -10% -10.0409% -15%

VANE S/. 671,058 S/. 535,790 S/. 400,522 S/. 265,254 S/. 129,986 S/. -5,282 S/. -6,387 S/. -140,550

TIRE 85.3% 73.7% 61.9% 49.7% 37.1% 23.9% 23.8% 9.8%

VANF S/. 614,001 S/. 491,401 S/. 368,801 S/. 246,202 S/. 123,602 S/. 1,002 S/. 0 S/. -121,598

TIRF 140.4% 118.3% 96.2% 74.0% 51.7% 29.3% 29.1% 6.7%

Sensibilidad Precio de MP y demanda

Demanda 15% 10% 5% Proyecto

-4.2089% -5% -10% -15%

Precio MP -15% -10% -5% 4.2089% 5% 10% 15%

VANE S/. 1,233,400 S/. 910,685 S/. 587,970 S/. 265,254 S/. -6,401 S/. -57,461 S/. -380,176 S/. -702,891

TIRE 132.2% 105.5% 78.2% 49.7% 23.8% 18.6% -19.8% NO EXISTE

VANF S/. 1,123,632 S/. 831,155 S/. 538,678 S/. 246,202 S/. 0 S/. -46,275 S/. -338,752 S/. -631,229

TIRF 231.2% 179.1% 126.8% 74.04% 29.1% 20.6% -34.3% NO EXISTE

Sensibilidad Costo de Personal y demanda

Demanda 20% 10% 5% Proyecto

-5% -10% -11.4607% -20%

Costo de Personal 20% 10% 5% -5% -10% -11.4607% -20%

VANE S/. 739,446 S/. 502,350 S/. 383,802 S/. 265,254 S/. 146,706 S/. 28,158 S/. -6,474 S/. -208,938

TIRE 91.0% 70.8% 60.4% 49.7% 38.7% 27.3% 23.8% 2.0%

VANF S/. 675,847 S/. 461,024 S/. 353,613 S/. 246,202 S/. 138,790 S/. 31,379 S/. -0 S/. -183,444

TIRF 151.0% 112.7% 93.4% 74.04% 54.5% 34.9% 29.1% -5.0%


228

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Se define como variable crítica cuando los indicadores financieros se vuelven

negativos ante un movimiento menor de las variables de entrada. Es decir,

cuando el VAN es menor a cero, la TIRE menos al WACC y la TIRF menor al

COK.

Del análisis de sensibilidad realizado, se ha encontrado que la variable más

crítica del proyecto es el precio, ya que ante variaciones pequeñas (-

5.931459%), afecta significativamente la rentabilidad del proyecto. En

segundo lugar, se puede citar también a la demanda (-10.040869%) y el

incremento de precio de Mph (14.4929%). Asimismo, la variable costo de

personal ha demostrado ser poco sensible y no representan un riesgo mayor.

Por otro lado, del análisis multidimensional se observa que mientras el precio

de venta aumente no afecta la rentabilidad del proyecto si la demanda baja en

la misma proporción. Además, también se observa que cuando la demanda

baja un poco y en misma proporción aumenta el costo de materia prima el

proyecto se vuelve inviable.

La disminución de la demanda se puede dar cuando la economía del país

sufre una contracción significativa, ingresa competencia directa, la percepción

del cliente respecto al producto es baja, entre otros factores.

9.3.6. Perfil de riesgo.

De los análisis de sensibilidad, se concluye que existe riesgo en el proyecto

cuando el precio y demanda disminuyen, dada la alta sensibilidad de las

variables. Por tal motivo se propone las siguientes acciones en caso las

mencionadas variables disminuyan:

Reducir el costo variable unitario. Para ello se debe reducir costos

directos, por lo que se propone: comprar materia prima por volumen

para reducir costos, reducir personal de operaciones.

Desarrollar estrategias de posicionamiento de marca.

Utilizar medios de comunicación de bajo costo y alto impacto como las

redes sociales, para aumentar presencia de marca y producto.

229

Conclusiones

El presente proyecto es un negocio dedicado a las impresiones tridimensionales

(3D) dirigido principalmente a consultorios odontológicos y centros de ecografías

obstétricas.

Los productos a comercializar serían impresiones 3D de: ecografía, coronas,

implantes y planchas.

Se estiman ventas de más de un millón de soles para el primer año con una

tendencia creciente.

La inversión inicial del proyecto asciende a 417,801 soles, financiándose el 50.3%

con préstamo bancario en el BBVA Continental.

Los indicadores financieros VAN y TIR demostraron que el proyecto es rentable

para su implementación.

El periodo de recuperación del proyecto es de casi tres años cuando se financia

solo con capital propio y de poco más de dos años cuando el proyecto es

financiado por capital propio y externo (banco).

Recomendaciones

Se recomienda iniciar una campaña de difusión intensa, dirigida principalmente a

los intermediarios (profesionales médicos en odontología y ginecología-obstetricia y

clínicas especializadas) para engancharlos con el servicio ofrecido y lograr que se

conviertan en verdaderos socios estratégicos de la organización.

Se considera la calidad como factor relevante del servicio ofrecido, por lo cual habrá

que cuidar todos los detalles. Contar con equipamiento de vanguardia, materiales

garantizados y con personal técnico calificado con claro enfoque en la precisión y la

excelencia. Es decir, institucionalizar una cultura de calidad, atribuyendo las

responsabilidades de monitoreo y mejora de procesos a cada uno de los líderes de

3D Create.

En base a los resultados analizados, consideramos recomendable que la deuda

adquirida no sea mayor al 50% del capital de trabajo establecido.

Se ha concluido que la implementación del proyecto es factible y rentable. Sin

embargo, se debe efectuar un monitoreo constante de todas las variables que

intervienen a fin de evitar desviaciones al plan. En ese sentido, se recomienda

establecer un control oportuno de los indicadores, mejorándolos y evaluando la

incorporación de nuevos de ser necesario, para tener una adecuada

retroalimentación del desempeño del negocio.

230

Es aconsejable implementar un programa de capacitación del recurso humano

contratado, con la finalidad de contar con personal permanentemente actualizado

que evidencie alto desempeño y motivación en el desarrollo de sus funciones.

Una vez logrado el objetivo de acercar la impresión tridimensional al público

particular y contar con una sólida imagen corporativa, evaluar la posibilidad de

realizar servicios a empresas de otros sectores o proyectos de mayor envergadura,

y así ampliar el mercado de actuación.

Finalmente, es recomendable llevar a cabo el presente proyecto lo más pronto

posible puesto que es el momento oportuno en el país, donde las ventajas y

oportunidades se presentan como un panorama alentador.

231

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233

Anexos

Anexo 1 – Encuesta para odontólogos

240

Anexo 2 – Encuesta a Embarazadas

245

Anexo 3 – Programa de producción mensual

Año 2017 dic-16 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Sep. Oct Nov Dic Total


Demanda

33 41 49 57 65 73 73 82 82 82 90 90 815

Merma 3 2 2 2 3 3 4 4 4 4 4 4 4 43

Sampling 60 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 17

Total unidades 63 36 44 52 61 69 78 78 88 88 88 96 96 872


Demanda

116 145 174 203 232 261 261 290 290 290 319 319 2,903

Merma 2 6 7 9 10 12 13 13 15 15 15 16 16 149

Sampling 40 2 3 3 4 5 5 5 6 6 6 6 6 57

Total unidades 42 124 155 186 217 249 279 279 311 311 311 341 341 3,107


Demanda

80 100 120 140 160 180 180 200 200 200 220 220 1,998

Merma 2 4 5 6 7 8 9 9 10 10 10 11 11 102

Sampling 40 2 2 2 3 3 4 4 4 4 4 4 4 40

Total unidades 42 86 107 128 150 171 193 193 214 214 214 235 235 2,138


Demanda

42 52 63 73 84 94 94 105 105 105 115 115 1,048

Merma 3 2 3 3 4 4 5 5 5 5 5 6 6 56

Sampling 65 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 20

Total unidades 68 45 56 67 78 90 101 101 112 112 112 123 123 1,121

246

Año 2018

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total


Demanda

71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 857

Merma

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48

Sampling

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

Total unidades

76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 917


Demanda

259 259 259 259 259 259 259 259 259 259 259 259 3,110

Merma

13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 156

Sampling

5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60

Total unidades

277 277 277 277 277 277 277 277 277 277 277 277 3,326


Demanda

178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 2,141

Merma

9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 108

Sampling

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48

Total unidades

191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 2,297


Demanda

94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 1,123

Merma

5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60

Sampling

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24

Total unidades

101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 1,207

247

Año 2019



Demanda

75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 901

Merma

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48

Sampling

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24

Total unidades

81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 973


Demanda

278 278 278 278 278 278 278 278 278 278 278 278 3,332

Merma

14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 168

Sampling

6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72

Total UNIDADES

298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 3,572


Demanda

191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 2,294

Merma

10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120

Sampling

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48

Total unidades

205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 2,462


Demanda

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,204

Merma

5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60

Sampling

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24

Total unidades

107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 1,288

248

Año 2020



Demanda

79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 947

Merma

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48

Sampling

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24

Total unidades

85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1,019


Demanda

298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 3,570

Merma

15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180

Sampling

6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72

Total unidades

319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 3,822


Demanda

205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 2,458

Merma

10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120

Sampling

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48

Total unidades

219 219 219 219 219 219 219 219 219 219 219 219 2,626


Demanda

107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 1,289

Merma

5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60

Sampling

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24

Total unidades

114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 1,373

249

Año 2021



Demanda

83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 996

Merma

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48

Sampling

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24

Total unidades

89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 1,068


Demanda

319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 3,825

Merma

16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 192

Sampling

6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72

Total unidades

341 341 341 341 341 341 341 341 341 341 341 341 4,089


Demanda

219 219 219 219 219 219 219 219 219 219 219 219 2,633

Merma

11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 132

Sampling

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48

Total UNIDADES

234 234 234 234 234 234 234 234 234 234 234 234 2,813


Demanda

115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 1,382

Merma

6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72

Sampling

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24

Total unidades

123 123 123 123 123 123 123 123 123 123 123 123 1,478

250

Anexo 4 – Cronograma de pagos

Periodo Deuda interés Amortización Cuota

1 S/. 210,000 S/. 4,246 S/. 2,631 S/. 6,877

2 S/. 207,369 S/. 4,193 S/. 2,684 S/. 6,877

3 S/. 204,685 S/. 4,138 S/. 2,738 S/. 6,877

4 S/. 201,946 S/. 4,083 S/. 2,794 S/. 6,877

5 S/. 199,152 S/. 4,026 S/. 2,850 S/. 6,877

6 S/. 196,302 S/. 3,969 S/. 2,908 S/. 6,877

7 S/. 193,394 S/. 3,910 S/. 2,967 S/. 6,877

8 S/. 190,427 S/. 3,850 S/. 3,027 S/. 6,877

9 S/. 187,401 S/. 3,789 S/. 3,088 S/. 6,877

10 S/. 184,313 S/. 3,726 S/. 3,150 S/. 6,877

11 S/. 181,163 S/. 3,663 S/. 3,214 S/. 6,877

12 S/. 177,948 S/. 3,598 S/. 3,279 S/. 6,877

13 S/. 174,669 S/. 3,531 S/. 3,345 S/. 6,877

14 S/. 171,324 S/. 3,464 S/. 3,413 S/. 6,877

15 S/. 167,911 S/. 3,395 S/. 3,482 S/. 6,877

16 S/. 164,429 S/. 3,324 S/. 3,552 S/. 6,877

17 S/. 160,877 S/. 3,253 S/. 3,624 S/. 6,877

18 S/. 157,253 S/. 3,179 S/. 3,697 S/. 6,877

19 S/. 153,555 S/. 3,105 S/. 3,772 S/. 6,877

20 S/. 149,783 S/. 3,028 S/. 3,848 S/. 6,877

21 S/. 145,935 S/. 2,951 S/. 3,926 S/. 6,877

22 S/. 142,008 S/. 2,871 S/. 4,006 S/. 6,877

23 S/. 138,003 S/. 2,790 S/. 4,087 S/. 6,877

24 S/. 133,916 S/. 2,708 S/. 4,169 S/. 6,877

25 S/. 129,747 S/. 2,623 S/. 4,254 S/. 6,877

26 S/. 125,493 S/. 2,537 S/. 4,340 S/. 6,877

27 S/. 121,153 S/. 2,449 S/. 4,427 S/. 6,877

28 S/. 116,726 S/. 2,360 S/. 4,517 S/. 6,877

29 S/. 112,209 S/. 2,269 S/. 4,608 S/. 6,877

30 S/. 107,601 S/. 2,175 S/. 4,701 S/. 6,877

31 S/. 102,900 S/. 2,080 S/. 4,796 S/. 6,877

32 S/. 98,104 S/. 1,983 S/. 4,893 S/. 6,877

33 S/. 93,210 S/. 1,885 S/. 4,992 S/. 6,877

34 S/. 88,218 S/. 1,784 S/. 5,093 S/. 6,877

35 S/. 83,125 S/. 1,681 S/. 5,196 S/. 6,877

36 S/. 77,929 S/. 1,576 S/. 5,301 S/. 6,877

37 S/. 72,627 S/. 1,468 S/. 5,408 S/. 6,877

38 S/. 67,219 S/. 1,359 S/. 5,518 S/. 6,877

39 S/. 61,701 S/. 1,247 S/. 5,629 S/. 6,877

40 S/. 56,072 S/. 1,134 S/. 5,743 S/. 6,877

41 S/. 50,329 S/. 1,018 S/. 5,859 S/. 6,877

42 S/. 44,469 S/. 899 S/. 5,978 S/. 6,877

43 S/. 38,492 S/. 778 S/. 6,099 S/. 6,877

44 S/. 32,393 S/. 655 S/. 6,222 S/. 6,877

45 S/. 26,171 S/. 529 S/. 6,348 S/. 6,877

46 S/. 19,823 S/. 401 S/. 6,476 S/. 6,877

47 S/. 13,347 S/. 270 S/. 6,607 S/. 6,877

48 S/. 6,741 S/. 136 S/. 6,741 S/. 6,877

TOTAL S/. 120,087 S/. 210,000 S/. 330,087

251

Anexo 5 – Gastos de Administración

PERSONAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gerente General S/. 74,809 S/. 74,809 S/. 74,809 S/. 74,809 S/. 74,809

Asistente Administrativo S/. 18,904 S/. 18,904 S/. 18,904 S/. 18,904 S/. 18,904

Total S/. 93,713 S/. 93,713 S/. 93,713 S/. 93,713 S/. 93,713

MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Útiles de Oficina S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050

Útiles y Materiales de Limpieza S/. 252 S/. 252 S/. 252 S/. 252 S/. 252


IGV S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234

Total S/. (CON IGV) S/. 1,536 S/. 1,536 S/. 1,536 S/. 1,536 S/. 1,536


Energía Eléctrica S/. 910 S/. 910 S/. 910 S/. 910 S/. 910

Agua S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424

Arbitrios S/. 224 S/. 224 S/. 224 S/. 224 S/. 224

Servicio de teléfono - internet S/. 836 S/. 836 S/. 836 S/. 836 S/. 836


Servicio Contable/ Legal / Finanzas S/. 8,136 S/. 8,136 S/. 8,136 S/. 8,136 S/. 8,136

Servicio de limpieza (honorarios) S/. 1,440 S/. 1,440 S/. 1,440 S/. 1,440 S/. 1,440


Mantenimiento de equipos S/. 636 S/. 636 S/. 636 S/. 636 S/. 636

Alarma de seguridad S/. 915 S/. 915 S/. 915 S/. 915 S/. 915

Póliza de seguro contra robo e incendios S/. 712 S/. 712 S/. 712 S/. 712 S/. 712

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 24,040 S/. 24,040 S/. 24,040 S/. 24,040 S/. 24,040

IGV S/. 2,265 S/. 2,265 S/. 2,265 S/. 2,265 S/. 2,265

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 26,306 S/. 26,306 S/. 26,306 S/. 26,306 S/. 26,306

RESPONSABILIDAD SOCIAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

DONACIÓN DE PRÓTESIS EN 3D PÁRA LAS ONG (3 UN)

S/. 4,068 S/. 4,068 S/. 4,068 S/. 4,068 S/. 4,068

DIA DEL NIÑO (juguetes) S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720

NAVIDAD PARA NIÑOS Y ANCIANOS S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271

Total Responsabilidad Social (sin IGV) S/. 6,059 S/. 6,059 S/. 6,059 S/. 6,059 S/. 6,059

IGV S/. 1,091 S/. 1,091 S/. 1,091 S/. 1,091 S/. 1,091

Total Responsabilidad Social (con IGV) S/. 7,150 S/. 7,150 S/. 7,150 S/. 7,150 S/. 7,150

252

Anexo 6 – Gastos de Ventas

PERSONAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Encargado comercial S/. 35,087 S/. 35,087 S/. 35,087 S/. 35,087 S/. 35,087

Total S/. 35,087 S/. 35,087 S/. 35,087 S/. 35,087 S/. 35,087

COMISIÓN DE VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

ECOGRAFISTAS (30% DE LA VENTA) (honorarios)

S/. 35,225 S/. 37,040 S/. 38,942 S/. 40,930 S/. 43,047


MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Útiles de Oficina S/. 297 S/. 297 S/. 297 S/. 297 S/. 297

Útiles y Materiales de Limpieza S/. 126 S/. 126 S/. 126 S/. 126 S/. 126

Total S/. (SIN IGV) S/. 423 S/. 423 S/. 423 S/. 423 S/. 423

IGV S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76

Total S/. (CON IGV) S/. 499 S/. 499 S/. 499 S/. 499 S/. 499


Energía Eléctrica S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455

Agua S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212

Arbitrios S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112

Servicio de teléfono - internet S/. 836 S/. 836 S/. 836 S/. 836 S/. 836


Servicio de limpieza (honorarios) S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720


Mantenimiento de equipos S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318

Alarma de seguridad S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458

Póliza de seguro contra robo e incendios

S/. 356 S/. 356 S/. 356 S/. 356 S/. 356


IGV S/. 476 S/. 476 S/. 476 S/. 476 S/. 476


PUBLICIDAD Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Volantes S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 1,000

Publicidad en Revistas Especializadas S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 2,400

Página Web S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Youtube S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 1,000

Facebook S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 750


IGV S/. 2,070 S/. 2,070 S/. 2,070 S/. 2,070 S/. 981


253

Anexo 7 – Costos unitarios por tipo de producto

IMPRESIÓN EN 3D DE ECOGRAFIA


Unidades 815 857 901 947 996

Horas hombre 654 688 730 764 801

Ingresos S/. 117,415 S/. 123,466 S/. 129,805 S/. 136,432 S/. 143,492




CIF S/. 31,050 S/. 24,218 S/. 24,433 S/. 24,454 S/. 20,732

TOTAL COSTOS PRODUCCIÓN S/. 53,761 S/. 47,602 S/. 48,520 S/. 49,177 S/. 48,778

COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO S/.65.96 S/.55.54 S/.53.85 S/.51.93 S/.48.97


Unidades 815 857 901 947 996

COSTOS TOTALES

MATERIA PRIMA S/. 11,194 S/. 12,077 S/. 12,880 S/. 13,713 S/. 14,757


CIF S/. 31,050 S/. 24,218 S/. 24,433 S/. 24,454 S/. 20,732

GASTOS ADMINISTRACIÓN S/. 13,066 S/. 11,422 S/. 11,223 S/. 11,033 S/. 10,753

GASTOS VENTAS S/. 41,457 S/. 42,098 S/. 43,912 S/. 45,816 S/. 47,286

TOTAL COSTOS S/. 108,284 S/. 101,122 S/. 103,655 S/. 106,025 S/. 106,817

COSTO TOTAL UNITARIO S/.132.86 S/.118.00 S/.115.04 S/.111.96 S/.107.25



Unidades 2,903 3,110 3,332 3,570 3,825

Horas hombre 2,693 2,883 3,096 3,312 3,544

Ingresos S/. 282,919 S/. 303,093 S/. 324,729 S/. 347,924 S/. 372,775




CIF S/. 127,842 S/. 101,504 S/. 103,651 S/. 105,990 S/. 91,724




Unidades 2,903 3,110 3,332 3,570 3,825

COSTOS TOTALES



CIF S/. 127,842 S/. 101,504 S/. 103,651 S/. 105,990 S/. 91,724




254




Unidades 1,998 2,141 2,294 2,458 2,633

Horas hombre 1,853 1,991 2,134 2,276 2,438

Ingresos S/. 211,653 S/. 226,801 S/. 243,008 S/. 260,381 S/. 278,919




CIF S/. 87,971 S/. 70,101 S/. 71,442 S/. 72,823 S/. 63,101




Unidades 1,998 2,141 2,294 2,458 2,633

COSTOS TOTALES



CIF S/. 87,971 S/. 70,101 S/. 71,442 S/. 72,823 S/. 63,101







Unidades 1,048 1,123 1,204 1,289 1,382

Horas hombre 1,588 1,710 1,825 1,945 2,094

Ingresos S/. 666,102 S/. 713,771 S/. 765,254 S/. 819,280 S/. 878,390




CIF S/. 75,397 S/. 60,212 S/. 61,093 S/. 62,239 S/. 54,194




Unidades 1,048 1,123 1,204 1,289 1,382

COSTOS TOTALES



CIF S/. 75,397 S/. 60,212 S/. 61,093 S/. 62,239 S/. 54,194

|GASTOS ADMINISTRACIÓN S/. 74,124 S/. 66,034 S/. 66,167 S/. 66,254 S/. 65,828




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