UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PIZZA SIN GLUTEN

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

RITA GRACIELA CANALES QUIÑE –

Ingeniería Industrial

EDWING ROLANDO IBARCENA SILVA –

Administración de Empresas

JOSE EDUARDO LIU HUAPAYA –

Ingeniería Industrial

SERGIO AUGUSTO PASTOR PORTALES –

Administración de Empresas

SABRINA CHARLI SOLORZANO SANCHEZ –

Administración de Empresas

Lima – Perú

2018

1

Índice

Índice de Figuras ........................................................................................................ 6

Índice de Tablas .......................................................................................................... 7

1. Resumen Ejecutivo ............................................................................................ 10

2. Información general ........................................................................................... 11

2.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ..................................... 11

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................... 14

2.3. Definición del Negocio ............................................................................... 14

2.4. Descripción del producto o servicio. ........................................................ 16

2.5. Oportunidad de Negocio ............................................................................ 19

2.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................ 19

3. Análisis del Entorno .......................................................................................... 20

3.1. Análisis del Macro entorno ........................................................................ 20

3.1.1. Análisis Político-Legal ........................................................................ 20

3.1.2. Análisis Económico ............................................................................. 20

3.1.3. Análisis Social y Cultural .................................................................... 21

3.1.4. Análisis Tecnológico ........................................................................... 22

3.2. Análisis del Micro Entorno ......................................................................... 23

4. Plan Estratégico ................................................................................................. 26

4.1. Visión y misión de la empresa ................................................................... 26

4.2. Análisis FODA ............................................................................................. 26

4.3. Estrategia genérica ..................................................................................... 28

4.4. Objetivos ..................................................................................................... 28

5. Estudio de Mercado ........................................................................................... 29

5.1. Investigación de Mercado .......................................................................... 29

5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco

Muestral. ............................................................................................................. 29

5.1.2. Tipos de Investigación ........................................................................ 30

5.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a profundidad. .............. 30

5.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas ............................ 41

5.2. Demanda y Oferta ....................................................................................... 51

2

5.2.1. Estimación del Mercado Potencial ..................................................... 51

5.2.2. Estimación del Mercado Disponible ................................................... 53

5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ....................................................... 54

5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo ....................................................... 55

5.2.5. Frecuencia de Compra anual .............................................................. 56

5.2.6. Demanda .............................................................................................. 56

5.2.7. Programa de Ventas Anual en unidades físicas ................................ 57

5.2.8. Presupuesto de Ventas Anual en unidades monetarias (S/.) ........... 58

5.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto ............................. 59

5.4. Mezcla de Marketing ................................................................................... 59

5.4.1. Producto ............................................................................................... 60

5.4.2. Precio ................................................................................................... 60

5.4.3. Plaza ..................................................................................................... 62

5.4.4. Promoción (PROMOCIÓN Y PRESUPUESTO) ................................... 64

6 Estudio Legal y Organizacional ........................................................................ 66

6.1 Estudio Legal .............................................................................................. 67

6.1.1 Forma Societaria ..................................................................................... 67

6.1.2 Registro de marcas y patentes .............................................................. 67

6.1.3 Licencias y autorizaciones ..................................................................... 70

6.1.4 Legislación Laboral................................................................................. 72

6.1.5 Legislación Tributaria ............................................................................. 73

6.1.6 Otros Aspectos Legales ......................................................................... 76

6.2 Estudio Organizacional .............................................................................. 77

6.2.1 Organigrama Funcional .......................................................................... 77

6.2.4 Aspectos Laborales ................................................................................ 84

7 Estudio Técnico ................................................................................................. 90

7.1 Tamaño del proyecto .................................................................................. 90

7.1.1 Capacidad instalada/utilizada/máxima .................................................. 90

7.2 Procesos ..................................................................................................... 92

7.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. .............. 92

7.2.2 Programa de producción ........................................................................ 96

3

7.2.3 Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por

producto. ............................................................................................................ 99

7.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. ...................... 105

7.2.5 Requerimiento de mano de obra .......................................................... 112

7.3 Tecnología para el proceso ..................................................................... 113

7.3.1 Maquinarias y Equipos ......................................................................... 113

7.3.2 Herramientas ......................................................................................... 114

7.4 Terrenos e Inmuebles ............................................................................... 120

7.4.1 Descripción del Centro de Operaciones .............................................. 120

7.4.2 Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos ........... 122

7.5 Localización .............................................................................................. 127

7.5.1 Macro Localización ............................................................................... 127

7.5.2 Micro Localización ................................................................................ 129

7.6 Responsabilidad social frente al entorno ............................................... 131

7.6.1 Impacto ambiental ................................................................................. 131

7.6.2 Con los trabajadores ............................................................................. 132

7.6.3 Con la comunidad ................................................................................. 133

8. Estudio Económico y Financiero .................................................................... 135

8.1. Inversiones................................................................................................ 135

8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ............................................... 135

8.1.2. Inversión en Activo Intangible .......................................................... 136

8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) .......... 141

8.1.4. Estructura de Inversiones ................................................................. 143

8.2. Financiamiento ......................................................................................... 144

8.2.1. Estructura de Financiamiento ........................................................... 144

8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo .................... 145

8.3. Ingresos Anuales ...................................................................................... 147

8.3.1. Ingresos por Ventas .......................................................................... 147

8.3.2. Recuperación del capital de Trabajo ................................................ 148

8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo .............................................. 150

8.4. Costos y Gastos Anuales ......................................................................... 151

8.4.1. Egresos Desembolsables ................................................................. 151

4

8.4.1.1. Presupuesto de Materias Primas y Materiales ............................. 151

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ......................................... 152

8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos ............................................... 153

8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración ................................. 156

8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas................................................ 158

8.4.2. Egresos No Desembolsables ............................................................ 159

8.4.2.1. Depreciación .................................................................................. 159

8.4.2.2. Amortización de Intangibles.......................................................... 160

8.4.2.3. Amortización de Gastos Pre Operativos ...................................... 160

8.4.3. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario ..................... 161

9. Estados Financieros Proyectados .................................................................. 161

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ...... 161

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado ......................................... 162

9.3. Flujo de Caja Operativo Proyectado ........................................................ 163

9.4. Flujo de Capital Proyectado ..................................................................... 164

9.5. Flujo de Caja Económico Proyectado ..................................................... 164

9.6. Flujo de Servicio de la Deuda .................................................................. 165

9.7. Flujo de Caja Financiero Proyectado ...................................................... 166

10. Evaluación Económico Financiera .............................................................. 166

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ............................................................ 166

10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) ............................................................... 166

10.1.2. Costo de la Deuda (Kd) ..................................................................... 167

10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ............................. 167

10.2. Evaluación Económica Financiera .......................................................... 168

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad ............................................................. 168

10.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio ....................................................... 170

10.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ........................................................... 172

10.3.1. Sensibilidad de la Demanda ............................................................. 172

10.3.2. Sensibilidad de Precios..................................................................... 172

10.3.3. Sensibilidad de Costos ..................................................................... 173

11. Conclusiones y Recomendaciones ............................................................. 174

Anexos..................................................................................................................... 175

5

Referencias ............................................................................................................. 179

6

Índice de Figuras

Figura 1: Logotipo ....................................................................................................... 12

Figura 2: Imagen referencial del producto ................................................................... 17

Figura 3: Imagen referencial de variedades de Pizzarro´z .......................................... 18

Figura 4: Encuesta - Pregunta 1 - Género .................................................................. 42

Figura 5: Encuesta - Edad .......................................................................................... 42

Figura 6: Encuesta - Distrito de residencia .................................................................. 43

Figura 7: Encuesta - Nivel de ingresos ....................................................................... 44

Figura 8: Encuesta - Frecuencia de consumo ............................................................. 44

Figura 9: Encuesta - Tipo de comida rápida y frecuencia ............................................ 45

Figura 10: Encuesta - Tributos de valoración Pizza .................................................... 46

Figura 11: Encuesta - Combinación de preferencia .................................................... 47

Figura 12: Encuesta - Lugar de compra ...................................................................... 48

Figura 13: Encuesta - Disposición de compra ............................................................. 49

Figura 14: Encuesta - Tamaño de preferencia ............................................................ 50

Figura 15: Encuesta - Precio dispuesto a pagar .......................................................... 51

Figura 16: Encuesta - Cantidad de consumo mensual ................................................ 52

Figura 17: Encuesta - Sabor de preferencia final ........................................................ 53

Figura 18: Encuesta - Motivación de consumo final .................................................... 54

Figura 19: Encuesta - Medio de información ............................................................... 55

Figura 20: Cuenta en Facebook .................................................................................. 69

Figura 21: Organigrama Funcional .............................................................................. 81

Figura 22: Diagrama de flujo de proceso productivo ................................................... 94

Figura 23: Diagrama de Operaciones DOP ................................................................. 96

Figura 24: Foto referencial Local .............................................................................. 119

Figura 25: Foto referencial acondicionamiento local ................................................. 120

Figura 26: Plano oficinas administrativas .................................................................. 122

Figura 27: Plano Planta de Producción ..................................................................... 124

Figura 28: Macro Localización - La Victoria .............................................................. 125

Figura 29: Macro Localización - San Luis ................................................................. 125

Figura 30: Macro Localización - Surquillo ................................................................. 126

Figura 31: Macro Localización - Pueblo Libre ........................................................... 126

Figura 32: Micro Localización - La Victoria ................................................................ 127

Figura 33: Micro Localización - San Luis ................................................................... 128

7

Índice de Tablas

Tabla 1: Aporte de los socios ...................................................................................... 11

Tabla 2: Zonas Lima segmento objetivo...................................................................... 15

Tabla 3: Datos nutricionales ........................................................................................ 17

Tabla 4: Criterios de Segmentación de Mercado ........................................................ 30

Tabla 5: Mercado Potencial año 0 ............................................................................... 56

Tabla 6: Tasas de crecimiento poblacional anual ........................................................ 56

Tabla 7: Mercado Potencial ........................................................................................ 57

Tabla 8: Mercado Disponible ...................................................................................... 58

Tabla 9: Mercado Efectivo .......................................................................................... 58

Tabla 10: Mercado Objetivo ........................................................................................ 59

Tabla 11: Frecuencia de compra anual ....................................................................... 60

Tabla 12: Demanda Anual .......................................................................................... 61

Tabla 13: Ventas Anuales en unidades ....................................................................... 61

Tabla 14: Ventas anuales en S/. ................................................................................. 63

Tabla 15: Estimación de precio de venta .................................................................... 65

Tabla 16: Inversión anual en Publicidad y Marketing .................................................. 70

Tabla 17: Aporte de capital de los socios .................................................................... 71

Tabla 18: Gastos para el registro de la marca ............................................................ 72

Tabla 19: Impuesto general a las ventas..................................................................... 77

Tabla 20: Tasas Impuesto a la Rrenta ........................................................................ 78

Tabla 21: Cantidad de personal año 1 ........................................................................ 81

Tabla 22: Cantidad de personal año 5 ........................................................................ 82

Tabla 23: Régimen laboral especial Mype Pequeña empresa ..................................... 88

Tabla 24: Remuneraciones del personal ..................................................................... 89

Tabla 25: Horario de trabajo ....................................................................................... 89

Tabla 26: Planilla Año 2018 ........................................................................................ 89

Tabla 27: Planilla Año 2019 ........................................................................................ 90

Tabla 28: Planilla Año 2020 ........................................................................................ 90

Tabla 29: Planilla Año 2021 ........................................................................................ 91

Tabla 30: Planilla Año 2020 ........................................................................................ 91

Tabla 31: Datos para cálculo de Capacidad instalada................................................. 93

Tabla 32: Capacidad Instalada en % .......................................................................... 93

Tabla 33: Demanda anual público objetivo (unidades) ................................................ 97

Tabla 34: Porcentajes de demanda adicional anual .................................................... 97

Tabla 35: Demanda total en unidades - 2018 ............................................................. 98

Tabla 36: Demanda total en unidades - 2019 ............................................................. 98

Tabla 37: Demanda total en unidades - 2020 ............................................................. 99

Tabla 38: Demanda total en unidades - 2021 ............................................................. 99

Tabla 39: Demanda total en unidades - 2021 ........................................................... 100

8

Tabla 40: Materiales e Ingredientes por unidad producida ........................................ 101

Tabla 41: Materia Prima 2018 - Elaboración Propia .................................................. 102

Tabla 42: Materia Prima 2019 - Elaboración Propia .................................................. 102

Tabla 43: Materia Prima 2020 - Elaboración Propia .................................................. 103

Tabla 44: Materia Prima 2021 - Elaboración Propia .................................................. 103

Tabla 45: Materia Prima 2022 - Elaboración Propia .................................................. 104

Tabla 46: Costos de Materia Prima y materiales ....................................................... 105

Tabla 47: Presupuesto de Compra en Soles 2018 .................................................... 106

Tabla 48: Presupuesto de Compra en Soles 2019 .................................................... 107

Tabla 49: Presupuesto de Compra en Soles 2020 .................................................... 108

Tabla 50: Presupuesto de Compra en Soles 2021 .................................................... 109

Tabla 51: Presupuesto de Compra en Soles 2022 .................................................... 110

Tabla 52: Requerimiento de mano de obra ............................................................... 111

Tabla 53: Tiempos unitarios por procesos ................................................................ 111

Tabla 54: Maquinarias y Equipos .............................................................................. 112

Tabla 55: Herramientas ............................................................................................ 113

Tabla 56: Gastos de acondicionamiento local ........................................................... 120

Tabla 57: Matriz de Macro Localización .................................................................... 127

Tabla 58: Matriz de Micro Localización ..................................................................... 128

Tabla 59: Calendario actividades Responsabilidad Social ........................................ 132

Tabla 60: Inversión en Activo Fijo depreciable .......................................................... 133

Tabla 61: Inversión en Activo Fijo Intangible ............................................................. 134

Tabla 62: Amortización de Intangible ........................................................................ 135

Tabla 63: Cuadro resumen de activos intangibles ..................................................... 136

Tabla 64: Cuadro resumen de amortización de intangibles ....................................... 136

Tabla 65: Inversión en Gastos Pre Operativos .......................................................... 140

Tabla 66: Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ....................... 141

Tabla 67: Capital de Trabajo total ............................................................................. 142

Tabla 68: Liquidación del IGV ................................................................................... 142

Tabla 69: Estructura de Inversiones .......................................................................... 143

Tabla 70: Estructura de financiamiento ..................................................................... 143

Tabla 71: Aporte de los socios .................................................................................. 143

Tabla 72: Cronograma de pagos financiamiento ....................................................... 144

Tabla 73: Resumen pagos financiamiento ................................................................ 145

Tabla 74: Ingresos por Ventas .................................................................................. 145

Tabla 75: Cálculo precio inicial año 1 ........................................................................ 146

Tabla 76: Cálculo de Capital de Trabajo – Déficit acumulado ................................... 146

Tabla 77: Cálculo de capital de trabajo ..................................................................... 147

Tabla 78: Recuperación de Capital de Trabajo ......................................................... 147

Tabla 79: Valor de Desecho Neto del Activo ............................................................. 148

Tabla 80: Presupuesto de Materia Prima y Materiales .............................................. 149

9

Tabla 81: Presupuesto de Mano de Obra Directa ..................................................... 149

Tabla 82: Presupuesto de Costos Indirectos ............................................................. 151

Tabla 83: Presupuesto de Gastos de Administración ................................................ 153

Tabla 84: Presupuesto de Gastos de Ventas ............................................................ 154

Tabla 85: Cuadro de Depreciación ............................................................................ 155

Tabla 86: Amortización de Intangibles ...................................................................... 155

Tabla 87: Amortización de Gastos Pre Operativos .................................................... 155

Tabla 88: Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario ................................. 156

Tabla 89: Estado de Ganacias y Pérdidas Proyectado ............................................. 157

Tabla 90: Flujo de Caja Operativo Proyectado .......................................................... 158

Tabla 91: Flujo de Capital Proyectado ...................................................................... 158

Tabla 92: Flujo de Caja Económico Proyectado ........................................................ 159

Tabla 93: Flujo de Servicio de la Deuda.................................................................... 159

Tabla 94: Flujo de Caja Financiero Proyectado ......................................................... 160

Tabla 95: Costo de Oportunidad (Ke) ....................................................................... 161

Tabla 96: Costo de la Deuda (Kd) ............................................................................. 161

Tabla 97: Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ....................................... 162

Tabla 98: VANE y VANF ........................................................................................... 163

Tabla 99: TIRE, TURF y TIR Modificado ................................................................... 163

Tabla 100: Periodos de Recuperación Descontado .................................................. 164

Tabla 101: Relación Beneficio/Costo (B/C) ............................................................... 164

Tabla 102: Costos Variables y Costos Fijos .............................................................. 165

Tabla 103: Estado de Resultados (costeo directo) .................................................... 165

Tabla 104: Punto de Equilibrio en Unidades ............................................................. 166

Tabla 105: Sensibilidad de la Demanda .................................................................... 166

Tabla 106: Sensibilidad de Precios ........................................................................... 166

Tabla 107: Sensibilidad de Costos ............................................................................ 167

10

1. Resumen Ejecutivo

El presente informe presenta el plan estratégico y el trabajo de campo que respalda la

viabilidad del proyecto de creación de la empresa PIZARRO´Z, la cual elaborará y

comercializará PIZZAS SIN GLUTEN, teniendo como objetivo ofrecer al cliente una

nueva alternativa de consumo alimenticio, entregando un producto de calidad y fácil de

producir.

Nuestro mercado se caracteriza por la alta demanda y preferencia en el consumo

de pizza, segmentándonos en los niveles socioeconómicos A y B de las zonas

geográficas 6 y 7 de la ciudad de Lima. Nuestra planta y oficinas estarán ubicadas en el

distrito de La Victoria, el cual es un punto estratégico para una mejor distribución del

producto.

Según nuestras investigaciones elaboradas en los focus group, entrevistas y

encuestas, se concluye que las cualidades más valoradas del producto son el sabor, la

calidad, el precio y la accesibilidad del producto. Asimismo, las encuestas nos indican

que las personas estarían interesadas en comprar nuestra pizza con el objetivo de

consumir un producto que beneficie su salud.

Para llegar al consumidor final se utilizará el canal retail, asimismo se realizará

un evento de introducción del producto al mercado, así como también campañas

permanentes de marketing para hacer cada vez más conocido nuestro producto.

Nuestra estrategia será de enfoque o concentración, dado que nos vamos a

concentrar en satisfacer segmentos bien definidos de la población.

Nuestros productos están dirigidos al Nivel Socioeconómico (NSE) A, B es por

eso que ofrecemos un producto único en el mercado, el cual se encuentra diferenciado

por la calidad, sabor y nutrientes que contiene la masa e insumos.

El período de evaluación es de 5 años y las proyecciones nos indican que el

proyecto es viable financieramente dado que, en nuestra proyección de cinco años, se

obtienen VANF (efectivo) y VANF (financiero) positivos con valores de S/. 331,597 y S/.

284,817 respectivamente.

11

2. Información general

a. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

Razón Social: INDUSTRIA ALIMENTADORA PIZZARROZ S.A.C.

Tabla 1

Participación de socios e inversionistas

Socio e Inversionista Porcentaje Cantidad

Canales Quiñe, Rita Graciela 20% S/.25000

Ibarcena Silva, Edwing Rolando

20% S/.25000

Liu Huapaya, Jose Eduardo 20% S/.25000

Pastor Portales, Sergio Augusto

20% S/.25000

Solorzano Sanchez, Sabrina Charli

20% S/.25000

Total 100% S/. 125000

Razón Comercial: PIZZARRO’Z

El nombre se crea por la combinación de sus principales atributos que es la pizza

elaborada de harina de arroz, esa función innovadora es la que crea el nombre de

PIZZARRO’Z.

Slogan: “Conquistando tu Paladar”

La empresa busca que el cliente perciba la pizza con la sabrosura de sus

insumos, que el producto es fácil de digerir, genera una sensación de saciedad y sobre

todo al ser un producto libre de gluten trae beneficios para la salud en caso de personas

celiacas o intolerantes al gluten

12

Logo:

Figura 1: Logotipo. Elaboración Propia

Los cubiertos reflejan que está listo para comer y la forma redonda del logo se

da por la forma de nuestra pizza incluyendo los colores:

Verde: Color que refleja la vegetación y algunos de los insumos empleados en

nuestros productos.

Rojo: La importancia del tomate en la elaboración de las pizzas.

Blanco: Se debe al insumo principal que es la harina de arroz por su color

blanco.

Horizonte de evaluación: 5 años (2018-2022)

Vida Económica

La inversión de negocio inicial es de S/. 277,495.00 soles el cual contará con

45% capitales propios (S/. 125,000.00) y el 55% mediante financiamiento (S/.

152,495.00) con una TREA de 19.32% a 5 años.

13

Vida Útil

Se alquilará un local amplio en la cual se usará como oficina, almacén, y

también para operaciones.

Se invertirá en maquinaria, la cual será importada para la elaboración,

conservación de las pizzas y su depreciación será en 10 años.

Se comprará computadoras para los trabajos logísticos y administrativos

y tendrá una depreciación de 5 años.

El retorno de la inversión será en el año 5.

Ciclo de vida del producto

Nos encontramos en un mercado nuevo y en crecimiento, y por tal motivo hay

un cambio en las personas con referente a los alimentos alternativos, emplearemos un

marketing intensivo para que el producto sea conocido.

Período de maduración de la inversión

Nuestras proyecciones de incrementos de ventas serán para el año 3 y 4,

manteniendo la calidad de producto y con nuevas presentaciones.

Período de introducción

Se tiene previsto hacer un plan de marketing antes de que salga el producto con

el fin de que el cliente conozca sobre el producto, nuestro objetivo es hacer conocido el

producto entre el mes 6 y 9 siendo en la matriz BCG interrogante, para más adelante

buscar la diferenciación y llega a ser producto estrella.

Tecnología

La mejor selección de productos

Maquinaria de última tecnología

Almacenes y producción con estándares internacionales

Software para optimizar los procesos

14

b. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Actividad Económica

INDUSTRIAS ALIMENTARIAS PIZZAARROZ SAC se dedica a la producción y

distribución de pizzas con masa elaborada con harina de arroz.

Este proyecto de negocio está enmarcado en el sector secundario de actividad

económica, es decir que es una actividad destinadas a la transformación de materias

primas en productos elaborados mediante tecnología, mano de obra y capital.

Clasificación internacional industrial uniforme (CIIU)

1075 - Elaboración de comidas y platos preparados para ser vendidos en

almacenes o tiendas (consumo no inmediato).

Esta clase comprende la elaboración de comidas y platos listos para consumir

(es decir, preparados, condimentados y cocidos). Esos platos se someten a algún

proceso de conservación, como congelación o enlatado, y por lo general se envasan y

etiquetan para la reventa, por lo que no se clasifica en esta clase la preparación de

comidas para su consumo inmediato, como en los restaurantes. Para que un plato

pueda considerarse tal, debe contener por lo menos dos ingredientes principales

claramente diferenciados (sin contar los condimentos, etcétera). Se incluyen las

siguientes actividades: - Elaboración de platos de carne o de pollo. - Elaboración de

platos de pescado, incluido pescado con patatas fritas. - Elaboración de platos

preparados de legumbres y hortalizas. - Elaboración de estofados enlatados y comidas

preparadas al vacío. - Elaboración de otras comidas preparadas (como “cenas de

televisión”, etc.). - Elaboración de pizza congelada o conservada de otra manera.

Partida Arancelaria

SUBPARTIDA DESCRIPCIÓN

1902.20.00.00 Pastas alimenticias rellenas, incluso cocidas o

preparadas de otra forma.

c. Definición del Negocio

PIZARROZ es una empresa dedicada a la elaboración de pizzas sin gluten a

base de harina de arroz, con una distribución a nivel nacional, a través de cadenas de

supermercados para poder estar más cerca y al alcance del consumidor final.

15

Mercado: Criterios de segmentación del cliente/comprador/consumidor

Nuestro público objetivo son personas entre 20 y 50 años del NSE A y B de las

Zonas 7 y 6 de Lima Metropolitana y esto se debe a que el INEI informó que, por estratos

socioeconómicos, la Pizza tiene mayor preferencia en los estratos A y B.

Tabla 2

Zonas Lima Segmento Objetivo

Zona 6 Zona 7

San Miguel La Molina

Jesús María Surco

Pueblo Libre San Borja

Magdalena Miraflores

Lince San Isidro

Nos centramos en este segmento siguiendo la segmentación socioeconómicas,

demográficas y geográficas, debido a que la pizza al ser un producto que se puede

dividir en varias porciones permite a las amistades, familias compartir un grato momento.

Para adicionar información también nos guiamos de los estilos de vida según

Arellano (2013).

Los Sofisticados

Segmento mixto (Hombres y Mujeres), con nivel de ingresos más altos que el

promedio. Son modernos, educados, liberales, cosmopolitas y valoran mucho la imagen

personal. Son innovadores en el consumo y cazadores de tendencias. Le importa mucho

su estatus, siguen la moda y son asiduos consumidores de productos “naturales y light”.

En su mayoría son más jóvenes que el promedio.

Las Modernas

Mujeres que trabajan o estudian y que buscan su realización personal también

como madres. Se maquillan, se arreglan y buscan el reconocimiento de la sociedad.

Son modernas, reniegan del machismo y les encanta salir de compras, donde gustan

16

de comprar productos de marca y, en general, de aquellos que les faciliten las tareas

del hogar. Están en todos los NSE de la población.

Factor Demográfico

Hombres y mujeres con edades entre 20 y 50 años con ingresos entre S/. 3,000

a más, que no dispongan de mucho tiempo, como lo son los trabajadores a tiempo

completo, estudiantes, etc.

Factor geográfico

Al usar el canal retail nos permite llegar a nuestro mercado objetivo y a largo

plazo nos permitiría llegar a todo el país.

Factor conductual

El segmento está orientado a personas que pasan la mayoría del tiempo en sus

trabajos y no cuentan con mucho tiempo en preparar o salir a comprar, y tratan de

comprar comidas ya preparadas o que sea de fácil preparación.

d. Descripción del producto o servicio.

PIZZARRO’Z es una pizza que se diferencia del resto de pizzas porque ofrece

un nuevo sabor a diferencia de la pizza tradicional, nuestra pizza esta elaboradas de

harina de arroz rica en fibra, salsa de tomate y jamón de pavita, baja en grasa y con

muchas proteínas, nutrientes y minerales como el manganeso, hierro, fosforo y

vitaminas, ayudando a las personas a consumir alimentos más saludables.

Tabla 3

Datos Nutricionales

Porción de 46.9 gr. Cantidad por porción.

Valor energético 96Kcal

Carbohidratos 15g

Proteínas 2g

Grasas totales 3g

17

Grasas saturadas 1g

Grasas trans 0g

Fibra Alimentaria 8g

Sodio 206mg

Elaboración Propia.

Producto esencial

Nuestros insumos más esenciales son la masa que es elaborada a base de

harina de arroz, salsa de tomate y queso mozzarella, acompañado con jamón de pavita.

Presentación de producto:

Se presentará en tamaño familiar (16 porciones).

El peso aproximado será de 750 gramos con un diámetro de 42 cm.

Envasado al vacío.

Figura 2: Imagen referencial del producto. Elaboración

Propia

Beneficios del producto

Mejor digestión.

18

Mayor sensación de saciedad.

Baja cantidad de grasa.

No contiene gluten.

Tiempo de vida del producto

Al ser un producto perecible estará en buenas condiciones, siempre y cuando

este en un lugar refrigerado entre 0ºC a 5Cº por un tiempo aproximado de 12 días

después de ser elaborado.

Nuestro producto

Por introducción al mercado se ofrecerá nuestra pizza la Gringa, pero a medida

que nos posicionemos ofreceremos una mayor variedad de pizzas, elaboradas con otros

productos saludables como champiñones, cebolla, espinaca, etc.

LA GRINGA

Elaborada con jamón de pavo y queso mozzarella.

Figura 3: Imagen referencial de variedades de Pizzarro´z. Elaboración

Propia

19

e. Oportunidad de Negocio

En los últimos años hay un incremento en la venta de pizzas en el mercado

peruano, creciendo anualmente entre 4% y 6%.

Según un estudio de investigación de Euromonitor los peruanos gastaron en el

año 2015 US$504 millones en comprar pizza, siendo un mercado muy atractivo, es por

eso que han llegado a Perú muchas franquicias como Pizza Hut, Telepizza, Papa Jhons

y por ultimo Litle Caesars, con buenas proyecciones a largo plazo.

Por tal motivo, PIZZARRO’Z quiere abastecer el mercado peruano con sus

pizzas a base de harina de arroz, ofreciendo un producto con un sabor distinto, que les

permita llevar una vida más beneficiosa debido a los atributos de nuestros ingredientes.

(Retail, 2016)

f. Estrategia genérica de la empresa

De acuerdo a la matriz de Porter, nuestra estrategia será de enfoque o

concentración, dado que nos vamos a concentrar en satisfacer segmentos bien

definidos de la población.

Nuestros productos están dirigidos al NSE A, B es por eso que ofrecemos un

producto único en el mercado, el cual se encuentra diferenciado por la calidad, sabor y

nutrientes que contiene la masa e insumos.

Enfoque

Diferenciación:

Harina de arroz libre de gluten con un sabor diferente, nutrientes y mejor

digestión.

Tendencia

En los últimos años se viene elaborando productos libres de gluten beneficiosos

para personas celiacas o intolerantes al gluten, también las personas que optan por

productos más saludables con menos manipulación de insumos químicos o alterados

genéticamente como el caso del trigo.

20

3. Análisis del Entorno

a. Análisis del Macro entorno

i. Análisis Político-Legal

En el año 2017, el Perú atravesó por un escándalo político debido al caso de

corrupción de la constructora Odebrecht, que provocó órdenes de prisión contra

exgobernadores, expresidentes, investigaciones a varios líderes políticos. Asimismo, en

diciembre una situación aún más crítica por un fallido intento de vacancia contra el

presidente Kuzcynski y por el indulto humanitario al expresidente Fujimori, lo cual

generó una crisis política ocasionando una división social – política entre los peruanos,

mala imagen internacional y desconfianza de la inversión privada.

Sin embargo, a inicios del año 2018 el panorama político está empezando por

un camino de estabilidad por la reconformación del nuevo gabinete ministerial con el fin

de adoptar el fortalecimiento institucional para generar la confianza en la inversión

privada y pública.

Por ello, se considera que la situación política-legal del Perú es propicio para

desarrollar nuestro proyecto “Pizza libre de gluten” porque se proyecta que la inversión

pública para la Reconstrucción y desarrollo de obras por los Juegos Panamericanos

generan mayor fuente de empleo y dinamiza el consumo en el mercado peruano.

Además, el tratado de libre comercio con los diferentes países, es una ventaja para

incursionar en el mercado internacional por los beneficios arancelarios, lo que sería una

ventaja en un futuro que la empresa decida incursionar en el mercado exterior y, desde

luego, cuando se habla de importaciones de arroz sobre todo los traídos de EEUU, el

cual también mantiene altos estándares de calidad y se pueda utilizar como materia

prima para la elaboración de la pizza.

ii. Análisis Económico

El Banco Mundial menciona que la crisis política suscitado en el Perú podría

afectar el crecimiento de la economía peruana para el 2018, la previsión del crecimiento

económico proyectado es 3.8% del PBI. Asimismo, el organismo menciona en la

publicación” Perspectivas Económicas Globales” que la reconstrucción de obras que

está desarrollando el gobierno después del Fenómeno de El Niño Costero debería

21

reactivar el crecimiento de la economía del Perú, pero podría verse afectado por la

incertidumbre política.

Pese al escenario político que se vive, el BCR realizó sus proyecciones sobre el

crecimiento de la economía del país para el cierre del 2018, el cual será de 4.2% a pesar

de la situación política actual ya que sus efectos serán temporales de poca duración.

Además, aclaró que la reducción de la tasa de interés a 3.0% es una buena política para

el crecimiento de la actividad económica.

Motivo por el cual, se considera que el crecimiento de la economía del Perú para

el 2018 se mantendrá estable por las políticas que está implementando el gobierno. Por

eso, consideramos que el financiamiento para la inversión en el negocio “pizza libre de

gluten” tendrá resultados favorables para la empresa.

Con respecto al mercado laboral, de acuerdo a publicaciones de BBVA research,

se espera que el empleo al cierre del año 2017 crezca en 1,0%, mientras que para el

2018 crezca en un porcentaje igual a 2,0%. Para la empresa el crecimiento del empleo

significa mayores posibilidades de pago de los consumidores, lo que significa más

ventas para nuestra marca.

Finalmente, en cuanto a la inflación del país, en el 2017 se tuvo una inflación de

2.73%, hasta ahora dentro del rango meta del banco central de reserva BCR. Y para el

2018 se provee que se mantenga igual, dentro de la meta de 3%. Mantener la inflación

en rangos estables permite a los inversionistas apostar por el país, dado que los efectos

negativos de la inflación generarían una disminución del valor real de la moneda, a

medida que pasa el tiempo; también, desalienta el ahorro y, de desde luego, la inversión

debido a la incertidumbre que se genera sobre el valor futuro del dinero. Sin embargo,

debido al panorama positivo que presenta la actual gestión del BCR, las posibilidades

de la inversión en el país se mantienen optimista, tal es el caso de nuestro proyecto.

iii. Análisis Social y Cultural

Según el último censo del INEI, el Perú cuenta con una población de 31 millones

488 mil 625 habitantes. De esta población, según la Asociación de Celiacos del Perú, el

1% de peruanos es genéticamente susceptible al gluten, sufren de la enfermedad de

celíaca que son aproximadamente 314,887 mil habitantes. Además, el 17% de la

población (5 millones 353 mil 67 habitantes) sin ser alérgicas al gluten deben prescindir

22

su consumo para llevar una dieta saludable. Por otro lado, la persona celiaca debe

consumir alimentos naturales y cereales sin gluten como el arroz y maíz.

Sin embargo, la industria peruana de productos procesados sin gluten aun es

incipiente, la más conocida es Molino del Mundo que se dedica a la elaboración de

alfajores, panes, queques, pizza, galletas y turrones. El consumidor que busca variedad

debe optar por los productos importados a un precio elevado.

La consultora de mercado Euromonitor, menciona que actualmente el consumo

mundial de productos sin gluten asciende a 3.200 millones de dólares, se estima que

para el año 2020 podría llegar hasta 4.400 millones de dólares. Además, según la

consultora Transparency Market Research (TMR) se pronostica que la demanda del

mercado europeo crezca a 5,5% anual en ventas y un 5% en volumen de consumo del

2015 al 2017. Además, para el 2018 en América Latina se estima el crecimiento de

ventas en 127,3 millones de dólares.

Según los estudios realizados el consumo de los productos libres de gluten serán

tendencias actuales y futuras hasta 2021en los mercados de América del Norte, Asia

Pacífico, África, América Latina, Europa, Oriente Medio. Los principales fabricantes de

alimentos sin gluten son Mrs Crimble's, Brands Inc, Enjoy Life Foods LLC, Dr Schar

AG/SpA, Hain Celestial Group Inc, Genius Foods Ltd, Freedom Foods Group Ltd y Ener-

G Foods.

Según el análisis se concluye que existe un creciente número de pacientes con

enfermedad celíaca y alta demanda de productos para una dieta saludable con una

reacción positiva de los consumidores hacia los alimentos libres de gluten. Por ello,

consideramos que el negocio de pizza y otros productos libre de gluten tendrá una

buena aceptación por parte del consumidor nacional e internacional, ya que es un buen

producto para la salud y el bienestar como consecuencia de la tendencia de cambio

estilo de vida y la alineación del consumidor hacia productos alimenticios libres de

gluten, lo cual es un factor importante para el crecimiento de este mercado.

iv. Análisis Tecnológico

En los últimos años, el comercio electrónico a experimentado un crecimiento

notable, se estima que la cultura del comercio electrónico seguirá tomando mayor fuerza

en el mundo porque ofrece diferentes ventajas al usuario sin que tenga salir de casa y

23

realizar su compra de cualquier parte del mundo de manera fácil, segura y a cualquier

hora, lo cual le permite optimizar sus tiempos.

Global B2C E-commerce menciona que Europa facturo $ 482.3bn y

Norteamérica ($ 452.4bn) considerados como las primeras regiones de mayor

facturación por comercio online.

Asimismo, Latinoamérica muestra un alto crecimiento de 21.5% y una

facturación de $33.2bn. Los países que actualmente más compran por medio online son:

Brasil, Venezuela, Argentina, Colombia, México, Perú y Chile. Además, ComScore

menciona que ocho de cada diez compradores latinoamericanos navegan

semanalmente en internet para buscar, investigar y comprar productos en línea.

Por ello, consideramos que contar con una tienda online para publicitar y

comercializar la “pizza libre de gluten” sería estratégico para llegar al mercado nacional

e internacional.

b. Análisis del Micro Entorno

i. Amenaza de nuevos competidores – Nivel de fuerza: ALTO

Le asignamos un nivel de fuerza alto, debido a que las actuales franquicias como

Pizza Hut, Papa Jhons, Telepizza y otros podrían decidir participar en nuestro negocio,

tienen recursos como el capital y el know how del mercado de pizzas, al ser empresas

grandes tienen la posibilidad de bajar precios debido a la compra de volumen en sus

insumos.

Por otro lado, la inversión que se necesita para la implementación de este

negocio para potenciales pequeños competidores, constituye una barrera de ingreso

importante.

También al ser un producto muy específico y no masivo, el know-how es

importante y puede ser una barrera para nuevos competidores inexpertos.

En cuanto al acceso a los canales de distribución tales como supermercados, no

representa mayor problema para cualquier nuevo competidor, de tal manera que al ser

un buen producto ellos aceptan la comercialización con el fin de producir rentabilidad.

24

ii. Poder de negociación de los clientes – Nivel de fuerza: ALTO

El nivel de fuerza de los clientes es alto, debido a que existe una gran variedad

de productos las cuales satisfacen la misma necesidad.

El costo de cambio de nuestros clientes es bajo, debido a que pueden cambiar

de producto o marca según la calidad, descuento, presentación, etc., sin ningún

problema dada la gran cantidad de productos similares en el mercado.

iii. Poder de negociación de proveedores – Nivel de fuerza: MEDIO

Se le asigna un nivel de fuerza medio, debido a que nuestro principal proveedor

es el del insumo harina de arroz. Existen proveedores de este producto en el país y en

el extranjero, se pueden sustituir, en el caso de otros insumos como la salsa de tomate,

queso y jamón, se puede sustituir con más facilidad, buscando un menor precio para la

reducción de costos.

No es posible para nosotros reemplazar el insumo harina de arroz por un

producto sustituto, dado que es la base de diferenciación de nuestro negocio.

Para nosotros el costo de cambio a un proveedor alternativo es medio, debido a

que es probable que haya problemas con el abastecimiento oportuno, así como también

el nuevo insumo puede modificar la calidad y el sabor de nuestro producto final. Esto

ocasionaría costos económicos adicionales.

Por otro lado, la integración de nuestros proveedores hacia adelante no es una

gran amenaza, debido a que nuestro principal proveedor de insumo de harina de arroz

es muy especializado, y no vería atractivo introducirse a un negocio cuya demanda no

es tan masiva.

iv. Amenaza de productos sustitutos – Nivel de fuerza: ALTO

25

Si bien, en el mercado donde nos desarrollamos existe una gran amenaza de

productos sustitutos y cercanos tales como las pizzas artesanales o como las pizzas

más comercializadas PIZZA HUT, PAPA JOHN’S, TELEPIZZA u otros; sin embargo,

cuando hablamos de sustitutos también estamos hablando de las preferencias de las

personas por consumir en restaurantes libres de gluten, pollerías, etc., con posibilidad

de ser los preferidos antes que nuestra pizza.

Sin embargo, cuando se habla de personas celiacas que gustan de las pizzas,

pero por temas de salud se limitan. Es cuando, se presenta nuestra propuesta de

negocio, el cual brinda pizzas libres de gluten que brinda al consumidor una propuesta

saludable, con múltiples beneficios para la salud al elaborar las pizzas en base a harina

de arroz.

Asimismo, los principales productos sustitutos, tales como pizzas tradicionales y

artesanales, no satisfacen las mismas necesidades que nuestro producto (libre de gluten

y más saludable).

v. Rivalidad de los competidores actuales – Nivel de fuerza: ALTA

La rivalidad entre los competidores actuales es alta entre las empresas que

elaboran pizzas, constantemente ofrecen ofertas 2x1 o reducen sus precios. Si bien

nuestra empresa no cuenta con muchos competidores directos en Perú dedicados a la

elaboración de pizza libre de gluten, si cuenta con competidores indirectos que ofrecen

pizzas saludables como las pizzas artesanales, pizza light o integral.

Por otro lado, la mayor demanda de productos saludables, puede hacer que

proveedores de este rubro decidan incursionar en la producción y comercialización de

pizza en base a arroz. Esto nos obliga a impulsar y mantener un enfoque en costos para

poder llegar al mercado y ser la mejor opción.

Finalmente, nuestros actuales competidores no tienen demasiadas barreras de

salida, dado que pueden dedicarse a comercializar otro tipo de productos sin necesidad

de salir del mercado, esto debido a que sus instalaciones, maquinaria y otros, no

tendrían que cambiar para otro producto.

26

4. Plan Estratégico

a. Visión y misión de la empresa

Visión

Ser una empresa reconocida por su calidad e innovación, en la elaboración de

pizzas sin gluten, hechas a base de harina de arroz, en todo el Perú.

Misión

Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de pizzas sin

gluten, brindando una alternativa diferente, integrada por personas emprendedoras

comprometidas a dar lo mejor, ofreciendo un producto de calidad para satisfacer las

exigencias del cliente.

b. Análisis FODA

OPORTUNIDAD AMENAZA

FODA CRUZADO

Producto no explotado

masivamente en el

mercado peruano.

El 1% de la población

son Celiacos, del cual

va en crecimiento y el

17%, sin ser celiacos

deben excluir o reducir

al mínimo el consumo

de Harina de trigo.

Incremento en la venta

de productos de

comida rápida.

Estilo de vida actual

enfocado en buscar

alternativas al

consumo de harina de

trigo.

Reacción de la

competencia, lanzando

productos similares.

Crecimiento de

empresas que

producen alimentos sin

gluten.

Problemas políticos

que puedan afectar la

importación de la

harina de arroz.

Venta de pizzas sin

gluten por empresas

ya posicionadas en el

mercado.

27

FORTALEZA

Innovación en la venta

de pizza sin gluten de

manera masiva.

Distribución de pizzas

sin gluten en cadenas

de supermercados.

Accionistas cuentan

con el Know How para

la venta y distribución

del producto en

supermercados.

Bajo costo de

producción.

Aprovechar las cadenas de

supermercados para

expansión del producto.

Lanzar promociones en

conjunto con las tiendas para

aprovechar el incremento de

ventas de comida rápida.

Empaque indicando los

nutrientes de la masa de pizza,

para incentivar su consumo.

Precios cómodos para adquirir

posicionamiento en el

mercado.

Capacitación y cursos de

ventas de consumo para

enfrentar la competencia.

Negociación mediante contrato

de adquisición de materia

prima.

DEBILIDAD

Pocas empresas

Nacionales producen o

comercializan harina

de arroz.

Desconocimiento de la

marca por parte del

público.

Pago diferido por parte

de los clientes

directos,

supermercados.

Rotación del producto

por vencimiento.

Creaciones de páginas en

redes sociales para la

promoción de la pizza sin

gluten.

Búsqueda de productores de

harina de arroz en el Perú, con

el fin de llegar a un acuerdo

comercial.

Negociación con Financieras

para solicitar crédito, con el fin

de invertir y cubrir los gastos

por el pago diferido de las

tiendas.

c. Estrategia genérica

Enfoque o Concentración:

28

Primera empresa en distribuir Pizza sin gluten en supermercados para el alcance

de los clientes finales.

Usar el canal retail para llegar más rápido al consumidor final.

Brindar una alternativa diferente en el mercado de comida rápida con precios

accesibles acorde al mercado.

Producción totalmente artesanal y natural de la masa de pizza con los

ingredientes tradicionales.

Comida apta para la vida moderna y consumo para todo tipo de persona.

Producto para compartir en familia, debido a su presentación familiar.

Rotación del producto una semana antes de su vencimiento con el fin de

mantener la calidad.

d. Objetivos

Objetivo General

Lograr que nuestro producto, pizzas sin gluten, elaboradas a base de harina de

arroz, sea aceptado por el público objetivo de las zonas 6 y 7 de Lima en los

supermercados propuestos.

Objetivos Específicos

Vender 40,000 pizzas sin gluten para el 2019.

Lograr el 50% del mercado objetivo para el 2020.

Obtener un crecimiento del 20% en ventas para finales del 2021.

5. Estudio de Mercado

a. Investigación de Mercado

i. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.

Tabla 4

Criterios de Segmentación de Mercado

Tipo Dirigido a Fecha N°personas Objetivo

29

Entrevista Canal de Distribución y logística.

19-01-18 1 Conseguir Información

sobre los procesos de

elaboración de pizza, canales de

distribución, logística y

abastecimiento.

Focus Group 1 Hombres y mujeres del NSE A y B. De la zona 6 y 7 de Lima. De 20 a 50 años

19-01-18 8 Buscar información respecto al perfil de compradores y sus hábitos de consumo de comidas rápidas, y evaluar nuestra propuesta de pizza con harina sin gluten (harina de arroz).

Focus Group 2 Hombres y mujeres del NSE A y B. De la zona 6 y 7 de Lima. De 20 a 50 años

20-01-18 7 Ratificar el perfil del consumidor y reafirmar nuestra propuesta de valor.

Encuesta Hombres y mujeres del NSE A y B. De la zona 6 y 7 de Lima. De 20 a 50 años

Del 18 al 21-01-18

50 efectivas

Recabar información sobre sus hábitos de consumo.

Y analizar e interpretar los

resultados.

Elaboración Propia.

ii. Tipos de Investigación

1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a profundidad.

30

Objetivo:

Buscar y ratificar información respecto al perfil de compradores y sus hábitos de

consumo de comidas rápidas, y evaluar nuestra propuesta de valor para pizza con

harina sin gluten (harina de arroz).

Los participantes son hombres y mujeres con edades de 20 a 50 años, de los

NSE AyB, de los distritos de la zona 6 y 7 de Lima (Miraflores, San Isidro, San Borja,

Surco, La Molina, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, magdalena, San Miguel)

FOCUS GROUP N° 1:

Fecha: 19/01/2018

Duración: 1 hora

Lugar: La Molina

Agentes participantes:

- Moderador: Edwing Ibárcena Silva

- 8 personas de ambos sexos:

Nombre: Vanessa Becker Salazar

Edad: 46 años

Distrito: La Molina

Profesión: Contador Público

Lugar de trabajo: Independiente

Nombre: Dennis Barreda Morales

Edad: 28 años

Distrito: Jesús María

Profesión: Ciencias de la informática

Lugar de trabajo: BCP

Nombre: Carmen Bermejo Retamozo

Edad: 48 años

Distrito: Jesús María

Nombre: Lis Rodríguez Salazar

Edad: 27 años

Distrito: La Molina

31

Profesión: Comunicadora Social

Lugar de trabajo: Movistar

Profesión: Estudiante y Administradora

Lugar de trabajo: Color Centro

Nombre: Gloria Infantas Aliaga

Edad: 50 años

Distrito: San Borja

Profesión: Comerciante

Lugar de trabajo: Independiente

Nombre: Alexandra Becker Salazar

Edad: 45 años

Distrito: La Molina

Profesión: Odontóloga

Lugar de trabajo: Rovident

Nombre: Jose Luis Aldoradin

Edad: 27 años

Distrito: Surco

Profesión: Comunicaciones

Lugar de trabajo: BCP

Nombre: Ximena Vera

Edad: 28 años

Distrito: La Molina

Profesión: Abogado

Lugar de trabajo: Notaría Pacora

Bazalar

Perfil del consumidor:

Todos los participantes consumen muy poca comida rápida y han consumido

pizza al menos 2 veces al mes; son conscientes que la pizza engorda y afecta a

la salud.

Sobre la masa de las pizzas que habitualmente consumen son muy gruesas y

grasosas.

El compartir una pizza, es un momento familiar.

Consideran que las pizzas artesanales, son más de casa y menos grasosa.

Piensan que las pizzas que venden en supermercados no saben a pizza, cuando

la preparan no quedan bien, la apariencia de la pizza no es buena.

Validación del producto:

32

Los participantes conocen las desventajas del gluten, consideran que no es

bueno para la salud, han oído hablar muy poco de los productos elaborados con

harina de arroz, no sabían que se podía elaborar pizza con harina de arroz.

Los participantes, aunque es la primera vez que han escuchado hablar de la

harina de arroz, estarían dispuestos por un tema de salud a comprarlo.

Los participantes indican que estarían dispuestos a pagar 6 soles más que las

pizzas convencionales.

Se enseñó el producto pizza familiar americana, para que se pueda identificar la

presentación, las opiniones de los participantes al degustar una pieza de pizza

es que predomina el sabor a arroz, sobre la masa, no se siente la textura igual

que las convencionales, parece como masa de tamal, algunos no lo comprarían,

es más sencillo de comerlo, los ingredientes se pierden en el sabor de la harina,

pero si es rico.

Los colores del logo son parecidos a una pizzería conocida, resaltar los

ingredientes. Para algunos, el ponerle arroz no sería atractivo, y llevaría a

confundir al consumidor.

Preguntaron si la masa en verdad fue hecha con harina de arroz.

Añadirle más salsa y sal a la masa.

Sugerencia para el cambio:

Que solo se distribuya la masa.

Personalizar la masa.

Cambiar la palabra digestivo por saludable.

Resaltar que no contiene Gluten.

La masa debe ser crocante.

Venderlo a pizzerías especializadas o veganas.

Se rechaza:

Se rechaza venderlo en supermercados en sección de comidas congeladas.

Se rechaza la frase “Rico y Digestivo”.

Fotos:

Opiniones y sugerencias.

33

Degustación de la pizza sin gluten.

Agradecimiento y entrega de obsequios a los participantes.

34

FOCUS GROUP N° 2:

Fecha: 20/01/2018

Duración: 1 hora

Lugar: La Molina

Agentes participantes:

- Moderador: Rita Canales Quiñe

- 7 personas de ambos sexos:

Nombre: Ursula Vera Salas

Edad: 50 años

Distrito: La Molina

Profesión: Enfermera

Lugar de trabajo: Independiente

Nombre: Claudia Aldoradin Mascco

Edad: 22 años

Distrito: Miraflores

Profesión: administración de

negocios internacionales

Lugar de trabajo: Atento

35

Nombre: Estefanía Fox

Edad: 30

Distrito: San Miguel

Profesión: Comunicadora

Lugar de trabajo: Universidad la

Católica

Nombre: Junior Aldoradin Mascco

Edad:20 años

Distrito: Miraflores

Profesión: Administración de

empresas

Lugar de trabajo Atento

Nombre: Debra Fox

Edad: 25 años

Distrito: Surco

Profesión: Diseñadora de modas

Lugar de trabajo: Independiente

Nombre: Nelly Reyes

Edad: 50 años

Distrito: San Miguel

Profesión: Profesora de Industria

Alimentaria

Lugar de trabajo: Casa de la

Juventud de Chorrillos

Nombre: Eliana Ibañez

Edad: 30 años

Distrito: San Borja

Profesión: Marketing

Lugar de trabajo: Independiente

Perfil del Consumidor:

Se reafirma que el consumidor no consume habitualmente mucha comida

rápida, nuestros participantes son madres de familia, chicos deportistas

que llevan una dieta muy sana. En el caso de las pizzas su preferencia

es más por pizzas artesanales, ya que tienen masa delgada, si han

36

consumido las pizzas de supermercados pero no son agradables, pero

son fáciles de preparar y salir del apuro. Existe una tendencia en el grupo

de comer sano, No se reafirma que el gluten es dañino para la salud.

Validación del Producto:

Los participantes estarían dispuestos a comprar dentro de su consumo

normal.

Los participantes se sorprendieron al mostrarle el producto final ya que

pensaba que la masa iba hacer transparente o blanca, indicaron que se

ve tan igual a una pizza convencional, y que daría gusto comerla.

Los participantes también indicaron que predomina el sabor de arroz,

algunos les gusta y que la masa debería ser más delgada, resaltaron que

es menos grasosa.

La pizza debería contener más salsa.

No comerían otra porción de pizza, ya que se sienten satisfechos.

La comercialización debería ser en restaurantes vegetarianos, no saben

si sería buena idea ingresar a los supermercados ya que tiene que ver

más el Marketing. Se debería ir por la línea saludable.

Estarían dispuestos a pagar de 20 a 25 soles. Pero si se desarrolla

nuevos productos como la hawaiana a pagar un poco más.

Se reafirma que comprarían el producto por un tema saludable.

Sobre el logo indicaron que el nombre se podría poner dentro del logo.

Los colores hay mucho verde y llamaría más al sector vegetariano,

colocar los valores nutritivos e ingredientes en el envase.

Terminaron el focus con la pregunta del tiempo de cocción era igual a las

convencionales.

Sugerencia para el cambio:

Más cantidad de queso y salsa.

En el logo cambiar los colores y los cubiertos ponerle en otra forma.

La palabra PIZZARROZ ponerle un apóstrofe, para que pueda sonar y

verse mejor.

Se rechaza:

37

Se rechaza venderlo en supermercados en el área de comidas

congeladas.

Se rechaza la frase “Rico y Digestivo”.

Se rechaza poner la frase “Sin gluten”.

Se rechaza el nombre “Pizarroz”.

Fotos:

Degustación de la pizza sin gluten.

.

.

Observaciones y comentarios del logo y slogan.

Agradecimiento y entrega de obsequios a los participantes.

38

Guía de Focus Group:

Presentación

Objetivo del Focus Group.

Bienvenida a los participantes, agradecimiento por participar.

Presentación del Moderador. (Nombre, ocupación, edad, lugar de residencia,

estado civil.)

Presentación de cada uno de los participantes (nombre, ocupación, edad,

lugar de residencia, estado civil.)

Reglas de juego (Todas las opiniones son importantes, no hay respuestas

buenas o malas, orden para poder escucharnos, No interrumpir a los demás.)

Entrevistas a Profundidad:

Objetivos:

Obtener información secundaria a partir de opiniones de expertos profesionales

que tengan conocimientos relevantes y útiles para la elaboración del proyecto.

En este caso, se realizarán entrevistas a tres expertos en las áreas de

Comercialización y Abastecimiento, Nutrición y Producción.

39

Entrevista 1 – Experto en Comercialización y Abastecimiento

Datos:

Fecha y hora de la entrevista: 19 de Enero de 2018 – 09:00 am.

Comunicación: Entrevista Personal

Participante: Gunther Alfredo Flores Alzamora

Profesión: Cheff y Administrador de Empresas

Cargo: Jefe de Producto – Área de Comidas

Años de experiencia: 15 años en Supermercados

Conclusiones:

Como jefe de del área de comidas el evalúa los mejores productos y los mejores

precios a comercializar en la cadena de Supermercados Peruanos.

El mercado de pizzas que se vende en los supermercados va en aumento, de

10% a 20% anual.

Los pedidos se rigen por una evaluación de proyección de abastecimiento y se

coloca la OC para el despacho si un producto es muy bueno supermercados

peruanos ayuda al proveedor mediante convenios a desarrollar la marca para

que el abastecimiento sea constante, se le pide lo mínimo en requisitos, tales

como. Registros Sanitarios, permisos, planta supervisada y revisada por SGS.

Considera que los productos sin gluten están ganando terreno y que el

Supermercado estaría dispuestos a evaluar la opción de pizza sin gluten.

La sugerencia para el éxito de este producto es que tenga una correcta

evaluación de producto nuevo, y que con el tiempo no baje la calidad ni cambie

el producto.

Fuente: Propia.

40

La planta del proveedor debe ser supervisada por SGS, el tiempo de vida de

estos productos es de 5 días y se entregan directamente a las tiendas.

Entrevista 2 – Experto en Nutrición

Datos:

Fecha y hora de la entrevista: 10-02-18

Comunicación: Via Skype y Mail

Participante: Elizabeth Deza Rodriguez.

Profesión: Licenciada en Nutrición

Cargo: Nutricionista en Centro de Atención

Primaria II Lurín – EsSalud

Estudios: Maestría en Nutrición y alimentación

(UNIFE)

Diplomado en atención integral de diabete tipo 2

en Universidad Peruana Cayetano Heredia

Conclusiones:

La Dra. Menciona que es importante que una persona tenga un régimen

adecuado de calorías y la cantidad suficiente de glucosa para que el cerebro

pueda funcionar normalmente.

Para las personas Celiacas, el consumo de Gluten es perjudicial para su salud.

Definir como saludable un alimento depende de varios factores, tales como:

técnica culinaria, ingredientes, composición.

Para la Doctora, la idea le parece innovadora y poca comercializada, en la cual

ayudaría en la dieta de personas celiacas o intolerantes al gluten, se debe de

tener bien en cuenta la combinación de ingredientes y enfatizar en el consumo

de verduras y frutas.

41

2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas

Pregunta 1: Género

Figura 4: Encuesta - Pregunta 1 – Género

De la Figura 4 se desprende que, del total de personas encuestadas, el porcentaje de hombres y mujeres es equitativo (25 personas - 50%).

Pregunta 2: ¿Cuántos años tienes?

42

Figura 5: Encuesta – Edad

De la figura 5 se desprende que, el mayor porcentaje de hombres se encuentra entre las edades de 30 y 40 años (44%), mientras el mayor porcentaje de mujeres

se encuentra entre las edades de 25 a 30 años (44%).

Asimismo, también se observa que, del total de personas encuestadas, el mayor porcentaje tiene de 30 a 40 años con 40%, seguido de 25 a 30 años con 34%.

Pregunta Nro. 3: ¿En qué distrito vive?

Figura 6: Encuesta – Edad

De la Figura 6 se desprende que, del total de personas encuestadas, el mayor porcentaje vive en el distrito de La Molina con 14 personas y 28%, seguido de

Surco con 10 personas y 20%.

Pregunta Nro. 4: Indique a cuánto asciende sus ingresos mensuales.

43

Figura 7: Encuesta - Nivel de ingresos

De la figura 7 se desprende que, del total de personas encuestadas, el mayor porcentaje tiene un ingreso entre 3000 y 4000 soles, con un 56% (28 personas). Asimismo, en ese segmento el mayor porcentaje lo tiene personas entre 25 y 30 años (43% - 12 personas). También se puede ver que las personas con mayores

ingresos (de 6001 a más), tienen entre 45 y 50 años (5 personas).

Pregunta Nro. 5: ¿Con que frecuencia consume comida rápida?

Figura 8: Encuesta - Frecuencia de consumo

De la figura 8 se desprende que, del total de personas encuestadas, la mayor frecuencia de consumo es semanal (20 personas - 40%). Asimismo, en ese segmento el mayor porcentaje lo tienen los hombres (16 personas - 45%).

Pregunta Nro. 6: ¿Qué tipo de comida rápida consume usted con mayor frecuencia?

44

Figura 9: Encuesta - Tipo de comida rápida y frecuencia

En la figura 9, vemos los hábitos y frecuencia de consumo de comida rápida de las personas encuestadas.

Lo importante aquí es que las personas que consumen pizza con una frecuencia de “Siempre”, son 2.

Este dato nos servirá para la estimación del mercado Disponible.

Pregunta Nro. 7: ¿Cuáles son los atributos que valoras al comprar una pizza?

Figura 10: Encuesta - Tributos de valoración Pizza

45

En la figura 10, vemos que las personas encuestadas, valoran como “Muy importante” y “Extremadamente importante”, el atributo “Calidad” con 45

respuestas y el atributo “Sabor” con 42 respuestas.

Esta información nos servirá enfocarnos en estos atributos, al momento de diseñar nuestras estrategias de Producto y Marketing.

Pregunta Nro. 8: De este listado, Cual es la combinación que más compra. (Puede marcar más de una opción)

Figura 11: Encuesta - Combinación de preferencia

En la figura 11, vemos que las personas encuestadas, prefieren mayoritariamente la Pizza “Americana” y la “Hawaina” con 24 preferencias cada

una.

Esta información nos servirá para enfocarnos en estas combinaciones, al momento de diseñar nuestras estrategias de Producto y Marketing.

46

Pregunta Nro. 9: ¿Dónde suele comprar pizza?

Figura 12: Encuesta - Lugar de compra

En la figura 12, vemos que las personas encuestadas prefieren mayoritariamente comprar Pizza en Pizzerías. En este caso la frecuencia “Casi Siempre” y

“Siempre” tienen un nivel de 31 respuestas positivas.

Esta información nos servirá para nuestro enfoque al momento de diseñar nuestra estrategia de Plaza.

Pregunta Nro. 12: ¿Estaría dispuesto a comprar por una pizza que esté preparada con Harina sin gluten (harina de arroz)?

Figura 13: Encuesta - Disposición de compra

En la figura 13, vemos que las personas encuestadas estarían dispuestas a comprar una pizza con Harina sin Gluten.

47

Esta información nos servirá para la elaboración de nuestro mercado Efectivo, dado que la mayoría de personas “SI” estaría dispuesta a comprar nuestra pizza

libre de gluten (28 personas – 56%).

Pregunta Nro. 13: ¿Cuál sería el tamaño de presentación que le gustaría comprar?

Figura 14: Encuesta - Tamaño de preferencia

En la figura 14, vemos que las personas encuestadas estarían dispuestas a comprar mayoritariamente pizza de tamaño “Familiar”, con 24 preferencias.

Esta información nos servirá para enfocarnos en este tamaño al momento de diseñar nuestra estrategia de Producto.

Pregunta Nro. 14: Por el tamaño de presentación de pizza seleccionado. ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar?

Figura 15: Encuesta - Precio dispuesto a pagar

48

En la figura 15, nos enfocamos en el precio del tamaño más elegido a comprar que es el “Familiar”. Vemos que las personas encuestadas estarían dispuestas a

pagar un precio entre 30 y 33 soles, con 20 preferencias (40%).

Esta información nos servirá para definir nuestra estrategia de Precio, así como también la estimación de Ventas.

Pregunta Nro. 15: ¿Cuántas pizzas con harina sin gluten consumirías al mes?

Figura 16: Encuesta - Cantidad de consumo mensual

En la figura 16, identificamos la cantidad de pizzas que los encuestados estarían dispuestos a comprar al mes.

Mayoritariamente 21 personas se inclinan a comprar 2 pizzas al mes.

Esta información nos servirá para elaborar nuestra planificación de producción y ventas.

Pregunta Nro. 16: De este listado de sabores, seleccione los 2 sabores que le gustaría encontrar en la pizza con harina de arroz.

49

Figura 17: Encuesta - Sabor de preferencia final

En la figura 17, vemos las preferencias de las personas encuestadas respecto a los nombres y combinaciones de nuevos sabores planteados.

Esta información nos servirá para enfocarnos en estos nombres y nuevas combinaciones, al momento de diseñar nuestras estrategias de Marketing.

Pregunta Nro. 17: Además del sabor, cuál sería la principal motivación para consumir la pizza con harina de arroz.

Figura 18: Encuesta - Motivación de consumo final

50

En la figura 18, vemos que la principal motivación que tendría el cliente para consumir pizza con harina de arroz sería “La Calidad”, con 16 respuestas al respecto. Le sigue en preferencia la condición de “no tener Gluten” con 11

preferencias.

Esta información es importante porque nos indica que nos tenemos que enfocar en la calidad de nuestro producto para que sea preferido por los clientes.

Pregunta Nro. 18: ¿Cuál es el medio de comunicación que recibe información sobre su producto de preferencia?

Figura 19: Encuesta - Medio de información

En la figura 19, vemos que las personas encuestadas prefieren mayoritariamente las “Redes sociales”, como medio para recibir información de productos de su

preferencia (“Siempre” y “Casi siempre”: 45 personas).

En segundo y tercer lugar se encuentran “Internet” y “Folletos”.

Esta información nos servirá para nuestro enfoque al momento de diseñar nuestra estrategia de Marketing.

b. Demanda y Oferta

51

i. Estimación del Mercado Potencial

Como año cero, se considera el año 2017.

La población por distritos del año 2017, os porcentajes de segmentación por edad

y nivel socioeconómico, así como también las tasas anuales de crecimiento, se

obtuvieron del I.N.E.I. - Estimaciones y proyecciones de población.

Tabla 1

Estimaciones y proyecciones de población

Distrito Año 0 2017

Edad 20 – 50

años

NSE A/B

Mercado Potencial

La Molina 178,200 47.05% 26.00% 21,801

Surco 357,600 43,749

San Borja 116,700 14,277

Miraflores 85,800 10,497

San Isidro 56,800 6,949

San Miguel

140,900 17,238

Jesús María

74,700 9,139

Lince 52,400 6,411

Pueblo Libre

79,400 9,714

Magdalena 56,900 6,961

1,199,400 146,737

Elaboración Propia Fuente: Market Report – CPI

Tabla 2

Tasas de crecimiento poblacional anual

Tasa crec. %

2018 1.05626158

2019 1.03639106

2020 1.01197981

2021 0.98907647

2022 0.97002276

Elaboración Propia

Fuente: INEI - Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 - 2050. Boletín de Análisis Demográfico N° 36.

52

En base a esta información, se calculó el Mercado Potencial para nuestro negocio:

Tabla 3

Mercado Potencial

Distrito Mercado Potencial

2018

Mercado Potencial

2019

Mercado Potencial

2020

Mercado Potencial

2021

Mercado Potencial

2022

La Molina 22,032 22,260 22,485 22,708 22,928

Surco 44,211 44,670 45,122 45,568 46,010

San Borja 14,428 14,578 14,725 14,871 15,015

Miraflores 10,608 10,718 10,826 10,933 11,039

San Isidro 7,022 7,095 7,167 7,238 7,308

San Miguel

17,420 17,601 17,779 17,955 18,129

Jesús María

9,235 9,331 9,426 9,519 9,611

Lince 6,478 6,546 6,612 6,677 6,742

Pueblo Libre

9,817 9,918 10,019 10,118 10,216

Magdalena 7,035 7,108 7,180 7,251 7,321

148,286 149,823 151,339 152,836 154,319

Elaboración Propia

ii. Estimación del Mercado Disponible

Para la estimación del Mercado Disponible, utilizamos la pregunta 6 de la

encuesta:

¿Qué tipo de comida rápida consume usted con mayor frecuencia?

Tomando el porcentaje de 10% para las respuestas específicas “Pizza” y

“Siempre” y en base al Mercado Potencial se obtiene:

Tabla 4

53

Mercado Disponible

Distrito Mercado Disponible

2018

Mercado Disponible

2019

Mercado Disponible

2020

Mercado Disponible

2021

Mercado Disponible

2022

La Molina 2,203 2,226 2,249 2,271 2,293

Surco 4,421 4,467 4,512 4,557 4,601

San Borja 1,443 1,458 1,473 1,487 1,502

Miraflores 1,061 1,072 1,083 1,093 1,104

San Isidro 702 710 717 724 731

San Miguel

1,742 1,760 1,778 1,795 1,813

Jesús María

924 933 943 952 961

Lince 648 655 661 668 674

Pueblo Libre

982 992 1,002 1,012 1,022

Magdalena 703 711 718 725 732

14,829 14,982 15,134 15,284 15,432

Elaboración Propia

iii. Estimación del Mercado Efectivo

Para la estimación del Mercado Efectivo, utilizamos la pregunta 12 de la

encuesta:

¿Estaría dispuesto a comprar por una pizza que esté preparada con Harina

sin gluten (harina de arroz)?

Tomando el porcentaje de 56% para la respuesta específica “Si” y en base al

Mercado Disponible se obtiene:

Tabla 5

Mercado Efectivo

Distrito Mercado Efectivo

2018

Mercado Efectivo

2019

Mercado Efectivo

2020

Mercado Efectivo

2021

Mercado Efectivo

2022

La Molina 1,234 1,247 1,259 1,272 1,284

Surco 2,476 2,502 2,527 2,552 2,577

San Borja 808 816 825 833 841

Miraflores 594 600 606 612 618

54

San Isidro 393 397 401 405 409

San Miguel

976 986 996 1,005 1,015

Jesús María

517 523 528 533 538

Lince 363 367 370 374 378

Pueblo Libre

550 555 561 567 572

Magdalena 394 398 402 406 410

8,304 8,390 8,475 8,559 8,642

Elaboración Propia

iv. Estimación del Mercado Objetivo

Para la estimación del Mercado Objetivo, utilizamos los siguientes factores:

% base: 5%

Estimación Media en base a políticas de lanzamiento agresivas.

% crecimiento anual: 5%

El crecimiento en este mercado es muy lento dado la rivalidad de precios y

productos sustitutos

Tomando estos porcentajes y en base al Mercado Efectivo se obtiene:

Tabla 6

Mercado Objetivo

Distrito Mercado Objetivo

2018

Mercado Objetivo

2019

Mercado Objetivo

2020

Mercado Objetivo

2021

Mercado Objetivo

2022

% 5.0% 5.3% 5.5% 5.8% 6.1%

La Molina 62 65 69 74 78

Surco 124 131 139 148 157

San Borja 40 43 45 48 51

Miraflores 30 32 33 35 38

San Isidro 20 21 22 23 25

San Miguel

49 52 55 58 62

55

Jesús María

26 27 29 31 33

Lince 18 19 20 22 23

Pueblo Libre

27 29 31 33 35

Magdalena 20 21 22 24 25

415 440 467 495 525

Elaboración Propia

v. Frecuencia de Compra anual

Para la estimación de la Frecuencia de Compra, utilizamos la pregunta 6 de la

encuesta:

¿Qué tipo de comida rápida consume usted con mayor frecuencia?

Tomamos solo las respuestas específicas “Pizza” y “Siempre”.

Y con la pregunta 5 de la encuesta:

¿Con que frecuencia consume comida rápida?

Tomamos las frecuencias periódicas y se obtiene:

Tabla 7:

Frecuencia de compra anual

Frecuencia Nro. De personas

% Veces al año

Frecuencia de compra

Diario 0% 0 0

Semanal 9 53% 468 248

Quincenal 3 18% 72 13

Mensual 5 29% 60 18

Bimensual 0% 0 0

Trimestral 0% 0 0

Total 17 100% 278

Elaboración Propia

Luego, considerando un escenario conservador de consumo de 30% obtenemos:

30% de 278 = 83

vi. Demanda

56

Utilizando la frecuencia de compra anual por persona de 83 unidades, y en base

al mercado objetivo determinamos la demanda anual en unidades:

Tabla 8:

Demanda Anual

Distrito Demanda 2018

Demanda 2019

Demanda 2020

Demanda 2021

Demanda 2022

La Molina 5,147 5,460 5,791 6,141 6,511

Surco 10,329 10,957 11,622 12,324 13,065

San Borja 3,371 3,576 3,793 4,022 4,264

Miraflores 2,478 2,629 2,788 2,957 3,135

San Isidro 1,641 1,740 1,846 1,957 2,075

San Miguel

4,070 4,317 4,579 4,856 5,148

Jesús María

2,158 2,289 2,428 2,574 2,729

Lince 1,513 1,606 1,703 1,806 1,914

Pueblo Libre

2,293 2,433 2,580 2,736 2,901

Magdalena 1,643 1,744 1,849 1,961 2,079

34,643 36,752 38,980 41,334 43,821

Elaboración Propia

vii. Programa de Ventas Anual en unidades físicas

En base la demanda total anual se obtiene:

Tabla 9

Ventas Anuales en unidades

Distrito Ventas Und. 2018

Ventas Und. 2019

Ventas Und. 2020

Ventas Und. 2021

Ventas Und. 2022

Enero 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652

Febrero 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652

Marzo 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652

Abril 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652

Mayo 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652

Junio 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652

Julio 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652

57

Agosto 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652

Septiembre 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652

Octubre 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652

Noviembre 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652

Diciembre 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652

34,643 36,752 38,980 41,334 43,821

Elaboración Propia

viii. Presupuesto de Ventas Anual en unidades monetarias (S/.)

Nuestro negocio sólo se enfocará en el tamaño de Pizza Familiar. Esto debido a

que el resultado de la pregunta 13 de la encuesta:

¿Cuál sería el tamaño de presentación que le gustaría comprar?

Nos indica que un porcentaje mayoritario de consumidores prefiere este tamaño

de pizza (48%).

Asimismo, con la pregunta 14 de la encuesta:

Por el tamaño de presentación de pizza seleccionado. ¿Cuál es el precio

que estaría dispuesto a pagar?

Se tiene que, por la Pizza Familiar, nuestros potenciales clientes

mayoritariamente (40%), estarían dispuestos a pagar entre S/. 30 y S/. 33

De manera muy conservadora, tomamos el precio menor S/. 30, pero estimamos

un precio inicial de lanzamiento de S/. 28, precio que nos permitirá ingresar al mercado

a competir.

Luego, descontando el IGV (Impuesto general a las ventas), obtenemos un valor

de venta de S/. 23.73

A esto hay que restarle el margen del distribuidor (20%) y obtenemos un valor

de venta nuestro de S/. 19.80

58

Finalmente, consideramos aumentar el precio en el 2do. y 4to. año en un 15%

para lograr rentabilidad en el negocio.

Tabla 10

Ventas anuales en S/.

Ventas S/. 2018

Ventas S/. 2019

Ventas S/. 2020

Ventas S/. 2021

Ventas S/. 2022

Valor Venta Unit S/. 19.80 S/. 22.80 S/. 22.80 S/. 26.20 S/. 26.20

Enero 57, 160 69,828 74,061 90,245 95,676

Febrero 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676

Marzo 57.160 69,828 74,061 90,245 95,676

Abril 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676

Mayo 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676

Junio 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676

Julio 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676

Agosto 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676

Setiembre 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676

Octubre 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676

Noviembre 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676

Diciembre 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676

Valor de Venta 685,922 837,937 888,737 1,082,938 1,148,115

IGV 123,466 150,829 159,973 194,929 206,661

Precio de Venta 809,387 988,765 1,048,710 1,277,867 1,354,776

Elaboración Propia

c. Estrategias específicas de lanzamiento del producto

Pizarro´z se lanzará en las mismas ferias gastronómicas que se realizan en los

distritos de las zonas 6 y 7 de Lima, en donde se presentará nuestro producto al público

objetivo, informando su valor nutricional y dando de degustar a los visitantes de la feria

dando a degustar rebanadas de pizza para promocionar nuestro producto, además

mencionaremos los supermercados donde se venderá el producto.

Durante el resto del año se participara en las ferias gastronómicas de cada

distrito de nuestro público objetivo, por el cual el presupuesto anual seria el siguiente:

59

Marzo 2018 – Diciembre 2018

Evento de Lanzamiento S/ 10,000

Total S/ 10,000

d. Mezcla de Marketing

i. Producto

La marca de nuestro producto será PIZZARRO’Z, nombre fácil de recordar y que

identifica de que esta hecho nuestro producto que es una pizza con harina de arroz con

un delicioso sabor.

Con este producto queremos transmitir que la harina de arroz es mucho más

beneficiosa y saludable que la harina de maíz ya que mejora nuestra digestión y ayuda

a no subir de peso, además que tiene vitamina A y del grupo B. Por ello queríamos

incluirla en una pizza ya que la pizza es considerada como comida rápida o chatarra por

lo que la mayoría de las personas se abstienen en consumir.

El logo está formado por combinación de dos palabras que se juntaron en una

palabra PIZZAARRO'Z para que identifique que es una pizza de arroz pero que sea fácil

de pronunciar en una sola palabra y de recordar. El color que se le puso es verde ya

que queremos que las personas identifiquen que esta pizza es más beneficiosa que la

pizza tradicional ya que la harina de arroz que es su ingrediente principal es beneficiosa

que la harina de maíz y es más digestiva.

Contaremos con una pizza de tamaño familiar de 16 piezas.

Estas pizzas serán envasadas en bolsas de polipropileno impresa.

En la parte frontal estará nuestro logo con colores verde y rojo que resalte

nuestro producto, con la palabra sin gluten que identifique que es apto para público en

general que no pueda dañas la salud de las personas, además cuenta con un espacio

60

transparente que permite a los consumidores a poder apreciar la pizza y poder visualizar

el contenido.

En la parte posterior estará la parte de información nutricional del producto,

código de barra, estará los números de atención al cliente para cualquier consulta.

ii. Precio

Para poder estimar nuestro precio del producto hemos identificado los siguientes

factores: objetivos de la empresa, valor del producto ante nuestros clientes y

competencias y el margen de ganancia de nuestro distribuidor.

Tabla 11

Estimación de precio de venta

Elaboración Propia

Precios productos de competencia

Pizza Superba

Pizza de 550 gr

S/. 29.80

Precio de

Venta al

público

Valor Venta

al público

Margen

ganancia

canal

Valor Venta

al canal

Precio de

Venta al

canal

Supermercados 28.00 23.73 20% 19.80 23.36

61

Pizza carnívora Wong

Pizza familiar

S/. 25.90

Pizza Cocktail Don

Ítalo

Pizza caja de 8 unid.

S/. 23.75

Pizza 4 quesos Don

Ítalo

Pizza caja de 10 unid.

S/. 23.50

Pizza suprema Don

Ítalo

Pizza caja 460 gr

S/. 25.99

iii. Plaza

Nuestro producto, la pizza hecha de masa de harina de arroz, lo ponemos a

disposición a los consumidores mediante los supermercados, enfocándonos a los

clientes finales de niveles socioeconómicos A y B.

Dichos supermercados deben estar ubicados cerca a nuestro público objetivo,

en las zonas 6 y 7 de Lima.

Por lo que los supermercados a distribuir nuestro producto seria Wong y Vivanda.

62

La forma por la cual será distribuido el producto, será sin intermediarios, por lo

que saldrá directo de la empresa a los supermercados para luego ser comercializada a

nuestro cliente final.

Dentro del supermercado, la pizza hecha a base de harina de arroz, será ubicada

en la sección gourmet.

El producto inicialmente, en el periodo de los 5 años, solo se distribuirá en Lima

para lograr un posicionamiento en el mercado.

Puntos de Venta:

Wong Vivanda

La Molina

Las Retamas 190

Urb. Los Sirius

Esq. Av. Elias

Aparicio y Calle

Tahiti - La Planicie

Wong de Camacho

Miraflores

Av. Santa Cruz 771

Urb. Los Sirius

Wong de Benavides

Wong de la Aurora

Av. Malecón Bajada

Balta 626

Av. Malecón de la

Reserva 610

Esquina de la

avenida Benavides

con la calle

Alcanfores

Av. José Pardo 715

San Borja Calle Ucello 162

San Isidro

Av. 2 de Mayo 1099 Av. Dos de Mayo

1410, esquina con

Nogales

Av. Juan Antonio

Pezet 1340 – 1360

Av. Libertadores

596

63

San Miguel

Esq. Av. La Marina

y Av. Universitaria

C.C. Plaza San

Miguel

Surco

Av. Benavides Cdra.

52 esq. con Los

Artesanos

Calle Monte Bello

150 Urb. Chacarilla

Av. Santiago de

Surco esq Av.

Andrés Tinoco y

Calle Iván Huerta

Av. La Encalada

cuadra 5, esquina

con av. Angamos

Este cuadra 15,

Monterrico.

Magdalena Av. Javier Prado

Oeste 999

iv. Promoción (PROMOCION Y PRESUPUESTO)

PIZZARRO’Z es la única marca en vender pizzas en masa de arroz en

supermercados. Y al ser una nueva marca y producto en dicha área, la empresa se va

a promocionar mediante redes sociales y avisos por internet, ya que es la manera más

económica y con mayor captación al público.

Con el nombre del producto Pizarro’z queremos incentivar a los clientes a un

consumo saludable, sin dejar de consumir su comida favorita.

Nuestro logo muestra unos cubiertos de fondo en la posición horizontal, del cual

significa que el plato estuvo excelente. Además, el producto contará con una etiqueta

indicando todos los beneficios de la harina de arroz.

64

Lanzamiento del producto:

El lanzamiento de PIZZARRO’Z se hará en el The Westin Lima Hotel &

Convention Center, en la sala Limatambo 3, capacidad de 200 personas, el Westin es

uno de los mejores hoteles de lima y va acorde a nuestro público objetivo. Ese día

haremos el lanzamiento oficial, donde tendremos invitados a los representantes de los

supermercados y otras figuras públicas de opinión. Tendremos una cena show con un

ambiente cálido de familia.

También estarán en ferias saludables que se realizan en distintos distritos de

Lima, dando de degustar a los visitantes de la feria para promocionar nuestro producto,

indicando los supermercados donde se venderán el producto. Además, se explicará los

beneficios de la harina de arroz.

Según los focus groups y las encuestas realizadas, los medios de comunicación

donde los clientes prefieren saber sobre el producto, son mediante redes sociales e

internet. Dichos medios de publicidad son los más baratos para dar a conocer nuestro

producto.

Redes Sociales:

Facebook: Es la red social más popular y con mayor cantidad de usuarios, por lo

que será la principal forma de dar publicidad a nuestro producto. Se creará una

página donde daremos a conocer las variedades de pizzas que se lanzará y las

futuras promociones.

65

Figura 20: Cuenta en Facebook

Elaboración Propia

Twitter / Instagram: Mediante estas dos redes sociales se comunicará noticias y

promociones al público para incentivar las ventas. @PIZZARROZ_2018

Internet:

Publicidad en las páginas web más populares y con mayor visita en el Perú.

Según la web www.topsitewebs.com las páginas más visitadas en el Perú son

youtube.com y elcomercio.pe, donde nos enfocaremos en la publicidad del producto.

A continuación, mostramos un resumen de estimado de inversión en Publicidad

y Marketing para nuestro proyecto:

Tabla 12:

Inversión anual en Publicidad y Marketing

Elaboración Propia

Publicidad y Marketing S/. Cantidad Frecuencia S/. Anual

Flyers X 1000 80.00 2 2 960.00

Anuncio en Prensa Escrita 1,000.00 1 2 6,000.00

Modulos de Presentac. (Ferias) 500.00 1 3 2,000.00

Anuncio en Páginas Amarillas 2,750.00 1 12 2,750.00

Anuncio en Vallas x 30 días 800.00 1 6 1,600.00

Avisos Internet y Buscadores 1,000.00 1 3 4,000.00

17,310.00

66

6 Estudio Legal y Organizacional

INDUSTRIA ALIMENTADORA PIZZARROZ S.A.C., empresa dedicada a la

producción de pizzas a base de harina de arroz, siendo un producto innovador y una

alternativa diferente.

Este proyecto de negocio está enmarcado en el sector secundario de actividad

económica, es decir que es una actividad destinadas a la transformación de materias

primas en productos elaborados mediante tecnología, mano de obra y capital.

Nuestro centro de producción será en el distrito de La Victoria de la ciudad de

Lima.

Nuestra sociedad estará formada por:

La Junta General de Accionistas: que son representados por todos los

integrantes del proyecto.

La Gerencia: Profesional calificado con experiencia en el sector.

6.1 Estudio Legal

6.1.1 Forma Societaria

Según la Ley 26887, Ley General de Sociedades, vigente desde el año 1998; es

un conjunto de reglas jurídicas que forman parte del ordenamiento comercial, con el fin

de buscar un comportamiento formal y adecuado de las diversas formas societarias.

Para nuestro proyecto de negocio hemos considerado La Sociedad Anónima

Cerrada (S.A.C.), ya que somos 5 accionistas participantes en el proyecto, quienes se

dividen el capital en partes iguales y además los socios podemos hacer aportes en

bienes o efectivo, además, las acciones no se inscriben en Registros Públicos.

Generalmente esta sociedad es muy usada para pequeñas y medianas

empresas, y está constituida por familiares o amigos. La ventaja que tiene este tipo de

sociedad es que permite un mejor dinamismo en la toma de decisiones, dado que

no es necesario conformar un directorio y las juntas generales de accionistas pueden

ser convocadas por correo electrónico.

El capital del proyecto está dividido en partes iguales entre todos los socios e

inversionistas:

Tabla 13.

67

Aporte de capital de los socios.

Socio % S/.

Canales Quiñe, Rita Graciela 20% S/. 25,000.00 Ibarcena Silva, Edwing Rolando 20% S/. 25,000.00 Liu Huapaya, José Eduardo 20% S/. 25,000.00 Pastor Portales, Sergio Augusto 20% S/. 25,000.00 Solorzano Sánchez, Sabrina Charli 20% S/. 25,000.00 Total 100% S/. 125,000.00

6.1.2 Registro de marcas y patentes

Registro de marca:

Para el proceso del registro de nuestra marca se realizará mediante INDECOPI.

El cual toma 45 días útiles para la emisión del registro de la marca y patentes con el uso

de la gaceta electrónica, herramienta digital, donde se realizará la publicación de

solicitudes de registros. Además, la solicitud de registro ya no se publica en el diario El

Peruano, lo que implica un ahorro entre S/. 150.00 y S/. 500.00

Los requisitos son los siguientes:

Se presenta tres ejemplares del formato de solicitud (dos para la autoridad y

uno para el administrador).

Datos de los representantes legales.

Domicilio de la empresa.

Indicar cuál es el signo a registrar. Para nuestro caso que es mixto, debemos

adjuntar su reproducción, tres copias de cinco centímetros (cm) de largo y de

ancho, aproximadamente. Se sugiere enviar una copia del logotipo al correo

logos-dsd@indecopi.gob.pe.

Consignar el producto que se desea distinguir con el signo solicitado, así

como también a qué clases pertenecen.

Firmar la solicitud.

Adjuntar la constancia de pago por derecho al trámite, del cual equivale al

13.90% del UIT por una clase solicitada. El pago se deberá realizar en el

Banco de la Nación, ubicado en la sede de INDECOPI Sur, en la Calle De La

Prosa N° 104, San Borja.

68

Los gastos para el registro de la marca son los siguientes, considerando el UIT

del 2018, S/. 4,150.00:

Tabla 14 Gastos para el registro de la marca

Gestión Nº de clases % de UIT Costo

Búsqueda de antecedentes fonéticos

3 1.89% S/ 78.44

Búsqueda de antecedentes figurativos

3 2.45% S/ 101.68

Solicitud de registro 13.90% S/ 576.85 Total S/ 756.97

Registro de Patente:

Para nuestro proyecto no se realizará el registro de patente, ya que el producto

al tratarse de una Pizza elaborada con masa de harina de arroz, es fácil de elaborar;

cualquier persona podría agregar o variar la receta, lanzando un producto nuevo y

tomando como base nuestra receta.

Requisitos para la Validación Técnica Oficial del Plan HACCP (Sistema de

Análisis de Peligros y de los Puntos Críticos de Control)

Base legal:

Decreto Supremo N° 007-98-SA, Reglamento sobre Vigilancia y Control

Sanitario de Alimentos y Bebidas, del 25/09/98, Artículo 58-A, Artículo 30° al

77°, 116° al 120° y Quinta Disposición Complementaria, Transitoria y Final

Decreto Supremo N° 004-2014-SA, Modifican e incorporan algunos Artículo

del reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y bebidas,

aprobado por Decreto Supremo N° 007-98-SA, del 30/03/2014, Artículo 1°,

2° y 58-A.

Decreto Supremo N° 010-2010-MINCETUR, Establecen disposiciones

reglamentarias referidas a la VUCE del 09/07/10, Artículo 2°, 4° y 5°.

Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, del 11/04/01

Artículo 44°.

69

Ley N° 29060, Ley del Silencio Administrativo, del 07/07/07. Primera

Disposición Transitoria, Complementaria y Final.

Inicio del Trámite Documentario:

Las Amapolas # 350 Urb. San Eugenio, Lince (Lima 14) Lima – Perú

Inicio del Procedimiento:

Ventanilla Única de Comercio Exterior VUCE: www.vuce.gob.pe

Requisitos para el Trámite:

1. Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) www.vuce.gob.pe. Para

Obtener N° de SUCE deberá tramitarlo con su Código de Pago Bancario

(CPB).

2. Manual de Buenas Prácticas de Manipulación o Buenas Prácticas de

Manufactura (BPM) y Programa de Higiene y Saneamiento (PHS).

3. Última versión del Plan HACCP por línea de producto.

Nota:

El Pago se efectuará por cada línea de producción.

Reglamento Sanitario de los alimentos. Decreto Supremo N° 977/96

Condiciones adecuadas para los alimentos.

Reglamento que establece las condiciones sanitarias que deberán tener la

producción, el envase, la elaboración, el almacenamiento, la distribución y la venta de

los alimentos para el consumo humano. Todos los alimentos que se comercializará

deberán contar con la autorización sanitaria conforme al reglamento de salud.

70

LEY DE INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS

Decreto – Legislativo – 01062

Tiene como finalidad el régimen jurídico, para proteger y garantizar la inocuidad

de los alimentos para el consumo humano. Su propósito es proteger la vida y la salud.

También protege la competitividad.

6.1.3 Licencias y autorizaciones

Licencia de funcionamiento: establecimientos con un área de más de 100

m2 hasta 500 m2 con itse básica ex – ante.

Documentos a presentar:

1. Requisitos Generales:

a) Formato de solicitud de licencia de funcionamiento (de distribución

gratuita o de libre reproducción), con carácter de declaración jurada, que

incluya:

* Tratándose de personas jurídicas u otros entes colectivos:

Número de RUC y número de DNI o Carné de Extranjería de su

representante legal.

* Tratándose de personas naturales:

Número de RUC y número de DNI o Carné de Extranjería y el número

de DNI o Carné de Extranjería del representante en caso actúen

mediante representación.

b) En el caso de personas jurídicas u otros entes colectivos, Declaración

Jurada del representante legal o apoderado señalando que su poder se

encuentra vigente, consignando el número de Partida Electrónica y

asiento de inscripción en la Superintendencia Nacional de Registros

Públicos (SUNARP). Tratándose de representación de personas

naturales, adjuntar carta poder simple firmada por el poderdante

indicando de manera obligatoria su número de documento de identidad,

salvo que se trate de apoderados con poder inscrito en SUNARP, en cuyo

caso basta una Declaración Jurada en los mismos términos establecidos

para personas jurídicas.

71

c) Indicación del número de comprobante de pago por derecho de trámite.

2. Requisitos Específicos:

a) Declaración Jurada de contar con título profesional vigente y encontrarse

habilitado por el colegio profesional correspondiente, en el caso de

servicios relacionados con la salud.

b) Declaración Jurada de contar con el número de estacionamientos

exigible, de conformidad con el artículo 9-A de la presente Ley.

c) Declaración Jurada de contar con la autorización sectorial respectiva en

el caso de aquellas actividades que conforme a Ley la requieran de

manera previa al otorgamiento de la licencia de funcionamiento.

d) Cuando se trate de un inmueble declarado Monumento integrante del

Patrimonio Cultural de la Nación, presentar copia simple de la

autorización expedida por el Ministerio de Cultura, conforme a la Ley

N°28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación. Excepto en

los casos en que el Ministerio de Cultura haya participado en las etapas

de remodelación y monitoreo de ejecución de obras previas inmediatas a

la solicitud de la licencia del local. La exigencia de la autorización del

Ministerio de Cultura para otorgar licencias de funcionamiento se aplica

exclusivamente para los inmuebles declarados Monumentos integrantes

del Patrimonio Cultural de la Nación.

Base legal

Ley No 27972 (27.05.03). Artículo 40 y 81 numeral 1.8

Ley No 27444 (11.04.01). Artículos 44 y 45

Decreto Supremo No 156-2004-EF (15.11.04). Artículo 68

Ley No 29060 (07.07.07). Artículos 1 y 2

Ley No 28976 (05.02.07). Artículos 7, 8 numeral 1, 11 y 15

Decreto Supremo No 066-2007-PCM (05.08.07). Artículos 2, 8 y 9

numeral 2, 10 y 8va. Disposición Complementaria y Final

72

6.1.4 Legislación Laboral

Los trabajadores en el Perú, están sujetos al régimen laboral vigente, cuyos

principales beneficios u obligaciones son los siguientes:

- Remuneración: no menor a la remuneración vital (RMV) S/. 850.00.

- Jornada máxima: 8 horas diarias o 48 horas semanales.

- Descansos semanales obligatorios y feriados no laborales:

corresponde según Dec. Leg. N 713.

- Vacaciones: 15 días calendario por año de servicios.

- Gratificación de fiestas patrias y navidad: equivalente a ½ sueldo en

fiestas patrias y ½ sueldo en navidad.

- Seguro social de salud: con ESSALUD.

- Sistema pensionario: ONP o AFP.

- Seguro de vida: si aplica según Dec. Leg. Nº 688, ley de consolidación

de beneficios.

- Compensación de tiempo de servicios: equivalente a 15 días de

remuneración TUO Dec. Leg. Nº 650 por año de servicios con tope de 90

días de remuneración, en mayo y noviembre

- Indemnización por despido arbitrario: 20 días de remuneración por

año de servicios con tope de 120 días de remuneración.

- Derechos colectivos: según TUO de la ley de relaciones colectivas de

trabajos y su reglamento.

6.1.5 Legislación Tributaria

Nuestra empresa, INDUSTRIA ALIMENTADORA PIZZARROZ S.A.C., por sus

ventas anuales (1 700 UIT en el ejercicio gravable) y por el número de trabajadores (de

1 a 50 personas), es una pequeña empresa que estará bajo el régimen general.

Los comprobantes de pago que se pueden emitir bajo este régimen son:

Facturas, Boletas de Venta, Liquidaciones de compra, Tickets o cintas emitidas por

máquinas registradoras, Notas de crédito y notas de débito, Guías de Remisión.

Para el 2018 la UIT es de S/. 4,150.00 soles.

73

El año fiscal para todas las sociedades anónimas, las sociedades de

responsabilidad limitada, etc., y otras sociedades que están domiciliarias en el Perú,

comienza desde el 01 de Enero y finaliza el 31 de Diciembre.

IMPUESTOS A PAGAR

Impuesto General a las Ventas (IGV = 18%)

El IGV es el impuesto que todos los consumidores pagamos en todas las

operaciones diarias que realizamos a través de compras o servicios.

Cálculo del IGV: IGV+IPM

Tabla 15:

Impuesto general a las ventas

IGV (Impuesto General a las

ventas)

IPM (Impuesto de Promoción

Municipal)

Total

16 % 2 % 18 %

Las Operaciones Grabadas con este impuesto son:

Ventas de Bienes Muebles en el país.

Prestaciones o Utilización de servicios en el país.

Los contratos de construcción realizados en el país.

Primera venta de inmuebles que realicen los constructores en el país.

Importación de Bienes en el país.

Base legal:

Art. 1° del T.U.O. de la Ley del Impuesto General a las Ventas aprobado

por Decreto Supremo N° 055-99-EF y Artículo 2 del Reglamento de la Ley

del IGV, Decreto Supremo N° 029-94-EF.

74

Tasa del IGV: Art. 17°. TUO de la Ley del Impuesto General a las Ventas,

aprobado por D.S. 055-99-EF y Art.1° - Ley N° 29666

Tasa del IPM - Impuesto de Promoción Municipal - Art. 76° - Decreto

Legislativo N° 776.

Impuesto a la Renta (29.5% de las utilidades)

Es el impuesto que grava las operaciones realizadas de las empresas naturales

o jurídicas, el monto de este impuesto se conoce al finalizar el año fiscal y se declara en

los tres primeros meses del año siguiente dispuesto al cronograma de pagos de la

SUNAT.

Las Operaciones Grabadas con este impuesto son:

Comercio.

Agentes mediadores.

Notarios.

Ganancias de capital, Operaciones habituales.

Personas Jurídicas.

Asociación o sociedad civil.

Otras Rentas tales como; Cualquier ora renta no incluida en las demás

categorías.

Cesión de Bienes.

Instituciones educativas particulares.

Patrimonio Fideicometido.

Tabla 20. Tasas de Impuesto a la Renta

Renta neta anual Tasa

Hasta 15 UIT 10% Más de 15 UIT 29.5%

75

Dentro de este impuesto también se pueden hacer pagos mensuales que son considerados como pagos a cuenta. Que al término del año fiscal se sustenta para declaración anual.

Para este pago a cuenta existen 2 métodos:

Método del Porcentaje del 1 %

Método del Coeficiente.

Base Legal: Artículo 28 de la Ley del Impuesto a la Renta.

Impuesto a las Transacciones Financieras – Empresas (ITF)

Este impuesto se encuentra vigente desde el 01 de enero del 2004 a la fecha.

Este impuesto nace de la necesidad de luchar contra evasión y transparencia

para la economía peruana.

A partir del monto de S/. 3,500.00 se debe de pagar el ITF

La tasa de este impuesto equivale al 0.005 % de la operación.

Seguridad Social:

Es el seguro que da derecho a los asegurados y sus derechohabientes, a la

cobertura de prestación de servicios de la salud, prestaciones sociales, seguros de

riesgos humanos, recuperación, promoción, rehabilitación. El aporte lo hace el

empleador.

Tasas: En base a la remuneración mensual.

Para asegurados es el 9 %

Para pensionistas es el 4 %

Los asegurados son:

Trabajador activo que labora bajo relación de dependencia o en calidad

de socio de cooperativas de trabajadores.

Pensionista que percibe pensión de jubilación, incapacidad o

sobrevivencia.

76

Trabajador independiente incorporado por mandato de una ley como

asegurados regulares.

Persona contratada bajo la modalidad de Contratación Administrativa de

Servicios – Decreto Legislativo N° 1057.

Ex afiliado a la Caja de Beneficios de Seguridad Social del Pescador -

Beneficiarios de la TDEP

Trabajador del hogar - Ley 27986

También los empleados pueden elegir en estas dos opciones de sistemas de

pensiones:

ONP con una tasa de aporte del empleado de 13%

AFP con una tasa de aporte del empleado de 10%

6.1.6 Otros Aspectos Legales

Para el trasladado de mercadería se debe de utilizar guías de remisión.

No es necesario hacer comprobantes de pagos por valores menores a S/.

5.00.

Para el pago de la ONP, se deberá utilizar el PDT Planilla Electrónica

Formulario Virtual N° 0601.

Libros contables a presentar bajo este régimen:

1. Registro de ventas

2. Registro de Compras

3. Libro diario

4. Libro mayor

5. Libro caja y bancos.

6.2 Estudio Organizacional

La empresa INDUSTRIAS ALIMENTADORAS PIZARROZ S.A.C está

estructurada de forma vertical, en el cual se especifica los departamentos y áreas

77

encargadas, cada una con funciones específicas que permiten realizar y cumplir con los

objetivos planeados por la empresa.

6.2.1 Organigrama Funcional

Todas las áreas contarán con personal altamente calificado y con experiencia en

el rubro, esto nos permitirá aprovechar nuestros recursos haciendo la dinámica de la

empresa más eficiente y eficaz.

En el siguiente cuadro se detalla el tipo de organigrama el cual es de tipo

vertical, se espera adicionar nuevas áreas o separarlas de acuerdo a la demanda del

producto y al crecimiento de la empresa.

Figura 21: Organigrama Funcional. Elaboración Propia

Personal en el año 1

Tabla 16 Cantidad de personal año 1.

Cargo Cantidad

Gerente General 1

Gerente General

Comercial

Vendedor

Operaciones

Operador 1 Operador 2

Jefe de Abastecimiento Control de

Calidad

Asistente Administrativo

Contador

78

Asistente Administrativo 1 Abastecimiento 1 Vendedor 1 Operario 1 – Control de Calidad 1 Operario 2 1 Operario 3 1 Total Trabajadores 7

Se estima que para el año 2020 (año 5) con el incremento de las ventas aumente

el personal de planta, así como el área de logística para una mejor gestión en el área

de abastecimiento.

En el año 5 (estimado)

Tabla 22 Cantidad de personal año 5.

Cargo Cantidad

Gerente General 1 Asistente Administrativo 1 Abastecimiento 2 Vendedor 2 Operario 1 – Control de Calidad 1 Operario 2 2 Operario 3 2 Total Trabajadores 11

6.2.2. Servicios Tercerizados

- Contador

Se contratará los servicios de un estudio contable la que permitirá manejar el

control de planillas, retención de impuestos, elaboración de balances y estados

financieros y otros relacionados a la empresa y se pagará por el servicio S/.1,100.00.

- Transporte

Se usará transporte tercerizado debido que la inversión en camiones es muy alta,

por tal motivo se contratará los servicios de la empresa TRANSUNIDOS S.A.C, evitando

gastos de chofer, gasolina, permisos, mantenimiento. El costo total será de acuerdo a

distancia y volumen de la carga.

- Mantenimiento

79

Se contratará un personal de limpieza de la cual se encargará de mantener las

oficinas e irá de manera interdiaria, con horario de 8:00 a.m. a 6:00 p.m. con 1 hora de

refrigerio y el pago será de S/. 850.00.

- Sistemas

Se contratará un técnico en computación para las instalaciones, mantenimiento,

limpieza de las computadoras (4 visitas al año). El total por monto de la inversión sería

de S/. 2,000.00.

- Seguridad

Se contratará para mantener la seguridad de las instalaciones de la empresa con

un kit de alarma y monitoreo de cámaras de una empresa conocida con una inversión

de S/. 3,050.00 anuales.

- Marketing

Se contratará a empresas encargadas de la publicidad y marketing de la

empresa, tanto en ferias, activaciones, lanzamientos de productos.

6.2.3. Descripción de los puestos de trabajo

- Gerente General

Ficha Descripción del Cargo

Nombre del Puesto

Gerente General

Reporta A Junta de Accionistas

Competencias

Grado de Instrucción

Título Profesión

Educación Universitario Bachiller Ingeniero industrial

Experiencia 4 años en empresas del rubro o afines

Otros Office avanzado – Inglés avanzado

Habilidades

Liderazgo - Relaciones públicas

Planificación estratégica – Orientación a Resultados

Manejo y Administración de recursos humanos

Acciones y Resultados Esperados

Administrar los recursos financieros, materiales y humanos de la empresa

Elaborar planes y estrategias para el crecimiento de la empresa.

80

Planear, dirigir, coordinar y supervisar las áreas de la empresa.

Organizar y contratar el personal, roles y responsabilidades

Identificar los riesgos y amenazas y emplear posibles soluciones.

Replantear el proyecto de ser necesario para lograr una mayor eficiencia.

Generar y analizar los EE.FF, flujos de caja.

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato Indeterminado o indefinido

Remuneración S/. 5,000.00

Ubicación Física Oficina

Beneficios Sociales

Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes de 9:00 a.m. a 06:30 p.m.

Tipo de Sueldo Mensual

- Asistente administrativo

Ficha Descripción del Cargo

Nombre del Puesto

Asistente Administrativo

Reporta A Gerente General

Competencias

Grado de Instrucción

Título Profesión

Educación Universitaria Bachiller

Administración de empresas o Ing. Industrial

Experiencia 2 años en puestos similares.

Otros Office Avanzado - Inglés Avanzado - Finanzas.

Habilidades

Liderazgo – Comunicación a todo nivel.

Trabajo bajo presión.

Trabajo de equipo – Poder de convencimiento.

Acciones y Resultados Esperados

Presentar plan anual de marketing y presupuesto anual.

Apoyar al gerente general en lo administrativo.

Analizar las proyecciones e informar al gerente general.

Analizar el mercado y detectar oportunidades de crecimiento.

Apoyar en los estados financiero, flujo de caja.

Monitoreo administrativo y logístico.

Se encargará de la selección del personal.

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato Determinado o plazo fijo

Remuneración S/. 1,800.00

Ubicación Física Oficina

81

Beneficios Sociales

Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes 09:00 a.m. a 6:30 p.m. y Sábado 09:00 a.m. a 01:00 p.m.

Tipo de Sueldo Mensual

- Vendedor

Ficha Descripción del Cargo

Nombre del Puesto

Vendedor

Reporta A Asistente Administrativo

Competencias

Grado de Instrucción Título Profesión

Educación Técnico Administración

Experiencia 3 años en ventas retail

Otros Office intermedio – Inglés intermedio

Habilidades

Proactivo

Poder de convencimiento.

Buen negociador.

Acciones y Resultados Esperados

Cumplir con las metas fijadas y objetivos.

Identificar las tendencias en el mercado, ofreciendo descuentos.

Comunicar los cierres de ventas, medir las compras por tiendas.

Establecer reuniones frecuentes con los clientes.

Mantener el seguimiento de los pedidos.

Presentar periódicamente los indicadores de las ventas.

Analizar posibles mercados.

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato Determinado o plazo fijo

Remuneración Básico S/. 1,200.00 Comisión 1%

Ubicación Física Oficina y campo

Beneficios Sociales

Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes 09:00 a.m. a 6:30 p.m. y Sábado 09:00 a.m. a 01:00 p.m.

Tipo de Sueldo Mensual

- Gestor de logística y Abastecimiento

Ficha Descripción del Cargo

82

Nombre del Puesto

Jefe de abastecimiento

Reporta A Asistente administrativo

Competencias

Grado de Instrucción

Titulo Profesión

Educación Universitario Bachiller

Ingeniero industrial o industrias alimentarias

Experiencia 2 años en el área de abastecimiento.

Otros Office intermedio – inglés intermedio.

Habilidades

Proactivo

Trabajar bajo presión

Alto poder de negociación

Acciones y Resultados Esperados

Elaborar un programa de producción, abastecimiento y logística.

Establecer indicadores operativos y económicos para mejorar los procesos

Control de los procesos de planta y almacén.

Mantener comunicación constante con el área comercial y producción

Control y manejo de tiempos en producción y entrega.

Mantener la frecuencia de los inventarios no tener menos del mínimo.

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato Determinado o plazo fijo

Remuneración S/ 1,800.00

Ubicación Física Oficina

Beneficios Sociales

Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes 09:00 a.m. a 6:30 p.m. y Sábado 09:00 a.m. a 01:00 p.m.

Tipo de Sueldo Mensual

- Operarios

Ficha Descripción del Cargo

Nombre del Puesto

Operario

Reporta A Abastecimiento

Competencias

Grado de Instrucción Título Profesión

Educación

Secundaria completa

83

Experiencia 2 años en área de producción de alimentos.

Otros Conocimiento en manejo en maquinarias de producción.

Habilidades

Proactivo.

Trabajo en equipo.

Trabajo bajo presión.

Acciones y Resultados Esperados

Cumplir con la secuencia de producción y manejo de insumos.

Manipular equipos acuerdo a parámetros, procesos de trabajo y seguridad.

Inspeccionar e informar constantemente sobre los insumos empleados.

Registrar en bitácora e informar inconvenientes ocurridos en producción

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato Temporal

Remuneración S/ 1,000.00 + Bono de productividad (0.5% solo para el encargado de Control de calidad)

Ubicación Física Planta

Beneficios Sociales

Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a Sábado 08:00 a.m. a 5:00 p.m.

Tipo de Sueldo Mensual

6.2.4 Aspectos Laborales

Forma de Contratación:

Gerente General:

Contrato a plazo indeterminado o indefinido.

Secretaria, Jefe de Compras, Jefe de Ventas, Jefe de Marketing,

Contador, Jefe de Tesorería, Jefe de Logística y Almacén, Jefe de Producción

Contrato a plazo fijo o determinado.

Plazo 1 año.

Hasta un máximo de 3 años en donde pasarán a contrato a plazo

indeterminado o indefinido de ser el caso.

Operarios de Producción y Almacén

Contrato sujeto a modalidad Temporal por Inicio de actividad.

84

Plazo 1 año.

Hasta un máximo de 3 años en donde pasarán a contrato a plazo

indeterminado o indefinido de ser el caso.

Régimen Laboral:

Por las características de nuestra empresa tanto organizacionales, como por sus

objetivos a corto y mediano plazo, está definida como Pequeña Empresa, de acuerdo a

los siguientes indicadores:

Número de trabajadores: De uno (1) hasta cien (100) trabajadores

inclusive.

Ventas Anuales: Hasta el monto máximo de 1700 UIT (S/. 4,150.00).

Monto máximo para el año 2018 S/. 7,055,000

El régimen Laboral aplicable para la pequeña empresa, contempla los siguientes

beneficios laborales:

Tabla 17 Régimen laboral especial Mype Pequeña empresa.

Remuneración Remuneración Mínima Vital: (S/.850)

Jornada de trabajo 8 horas.

Horario de trabajo Normativa RLC.

Horario nocturno: No se aplicará la sobretasa del 35%.

Trabajo en sobretiempo Si, según normativa RLC.

Descanso semanal Si, según normativa RLC.

Descanso vacacional

15 días calendario de descanso por cada año completo de servicios.

Puede reducirse a 7 días, recibiendo la respectiva compensación económica.

Descanso en días feriados Si, según normativa RLC.

Indemnización por despido injustificado

20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios con un máximo de 120 remuneraciones

diarias.

S.C.T.R. Si, de acuerdo a lo dispuesto en la Ley Nº 26790.

Seguro de vida Si, de acuerdo a lo dispuesto en el Decreto Legislativo

Nº 688.

85

Derechos colectivos Si, según normativa RLC.

Participación en las utilidades

Si, de acuerdo a lo dispuesto en el Decreto Legislativo Nº 892.

C.T.S. 15 remuneraciones diarias por año completo de

servicios, hasta alcanzar un máximo de 90 remuneraciones diarias.

Gratificaciones de fiestas patrias y navidad

El monto de las gratificaciones es equivalente a media remuneración cada una.

Aseguramiento en Salud Los trabajadores serán (carácter obligatorio)

asegurados obligatorios de ESSALUD. El aporte lo realiza el empleador.

Sistema de Pensiones Los trabajadores deberán (carácter obligatorio) afiliarse

al SNP (ONP) o al SPP (AFP).

Remuneraciones:

Tabla 18: Remuneraciones del personal

CARGO REMUNERACIÓN

GERENTE GENERAL S/. 5,000

ASISTENTE ADMINISTRATIVO

S/. 1,800

VENDEDOR Básico S/. 1,200 - Comisión 1%

LOGÍSTICA Y ABASTECIMIENTO

S/. 1,800

OPERARIO1 – CONTROL DE CALIDAD

Básico S/. 1,000 - Bono productividad 0.5%

OPERARIOS S/. 1,000

Elaboración Propia

Horario de trabajo:

Tabla 19: Horario de trabajo

SECTOR HORARIO HORAS SEMANALES

ADMINISTRATIVO De lunes a viernes de 09:00 am a 06:30 am

Refrigerio 1 hora de 01:00 pm a 02:00

46.5

86

pm sábados de 09:00 am a 01:00 pm

MAESTROS OPERARIOS Y OPERARIOS

De lunes a sábado de 08:00 am a 05:00 pm

Refrigerio a hora de 01:00 pm a 02:00 pm

48.0

Elaboración Propia

Planillas:

Tabla 20:

Planilla Año 2018

Elaboración Propia

Planilla de Sueldos Año 2018

Cargo ÁreaNro. De

Trab.

Sueldo

Mensual

Asignac.

Fam.

Comisión /

Bono

Total

MensualTotal Anual

Gratific.

Jul/DicEssalud CTS

Total Anual

x

Trabajador

Total

Planilla

Anual

Gerente General Administ. 1 5,000.00 75.00 - 5,075.00 60,900.00 5,531.75 5,481.00 2,537.50 74,450.25 74,450.25

Asistente Administrativo Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25

Logística y Abastecimiento Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25

Vendedor Ventas 1 1,200.00 75.00 571.60 1,846.60 22,159.22 2,012.80 1,994.33 923.30 27,089.64 27,089.64

Operario - Cont.Calidad Producción 1 1,000.00 75.00 285.80 1,360.80 16,329.61 1,171.75 1,469.66 680.40 19,651.42 19,651.42

Operario Producción 2 1,000.00 75.00 - 1,075.00 12,900.00 1,171.75 1,161.00 537.50 15,770.25 31,540.50

TOTAL: 7 11,800.00 450.00 857.40 13,107.40 157,288.82 13,975.55 14,155.99 6,553.70 191,974.06 207,744.31

Servicios Tercerizados Año 2018

Cargo ÁreaNro. De

Trab.Frecuencia Pago Total Anual

Contador Administ. 1 Mensual 1,100.00 13,200.00

Servicio de Limpieza Administ. 1 Mensual 850.00 10,200.00

Sistemas Administ. 1 Trimestral 500.00 2,000.00

TOTAL: 3 - 2,450.00 25,400.00

Total Año 2018 233,144.31

87

Tabla 21:

Planilla Año 2019

Elaboración Propia

Tabla 22:

Planilla de Sueldos Año 2019

Cargo ÁreaNro. De

Trab.

Sueldo

Mensual

Asignac.

Fam.

Comisión /

Bono

Total

MensualTotal Anual

Gratific.

Jul/DicEssalud CTS

Total Anual

x

Trabajador

Total

Planilla

Anual

Gerente General Administ. 1 5,000.00 75.00 - 5,075.00 60,900.00 5,531.75 5,481.00 2,537.50 74,450.25 74,450.25

Asistente Administrativo Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25

Logística y Abastecimiento Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25

Vendedor Ventas 1 1,200.00 75.00 698.28 1,973.28 23,679.37 2,150.88 2,131.14 986.64 28,948.03 28,948.03

Operario - Cont.Calidad Producción 1 1,000.00 75.00 349.14 1,424.14 17,089.68 1,171.75 1,538.07 712.07 20,511.58 20,511.58

Operario Producción 2 1,000.00 75.00 - 1,075.00 12,900.00 1,171.75 1,161.00 537.50 15,770.25 31,540.50

TOTAL: 7 11,800.00 450.00 1,047.42 13,297.42 159,569.05 14,113.63 14,361.21 6,648.71 194,692.60 210,462.85

Servicios Tercerizados Año 2019

Cargo ÁreaNro. De

Trab.Frecuencia Pago Total Anual

Contador Administ. 1 Mensual 1,100.00 13,200.00

Servicio de Limpieza Administ. 1 Mensual 850.00 10,200.00

Sistemas Administ. 1 Trimestral 500.00 2,000.00

TOTAL: 3 - 2,450.00 25,400.00

Total Año 2019 235,862.85

88

Planilla Año 2020

Elaboración Propia Tabla 23:

Planilla Año 2021

Elaboración Propia

Tabla 24:

Planilla de Sueldos Año 2020

Cargo ÁreaNro. De

Trab.

Sueldo

Mensual

Asignac.

Fam.

Comisión /

Bono

Total

MensualTotal Anual

Gratific.

Jul/DicEssalud CTS

Total Anual

x

Trabajador

Total

Planilla

Anual

Gerente General Administ. 1 5,000.00 75.00 - 5,075.00 60,900.00 5,531.75 5,481.00 2,537.50 74,450.25 74,450.25

Asistente Administrativo Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25

Logística y Abastecimiento Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25

Vendedor Ventas 1 1,200.00 75.00 740.61 2,015.61 24,187.37 2,197.02 2,176.86 1,007.81 29,569.06 29,569.06

Maestro Operario Producción 1 1,000.00 75.00 370.31 1,445.31 17,343.69 1,171.75 1,560.93 722.65 20,799.02 20,799.02

Operario Producción 3 1,000.00 75.00 - 1,075.00 12,900.00 1,171.75 1,161.00 537.50 15,770.25 47,310.75

TOTAL: 8 11,800.00 450.00 1,110.92 13,360.92 160,331.06 14,159.77 14,429.80 6,680.46 195,601.09 227,141.59

Servicios Tercerizados Año 2020

Cargo ÁreaNro. De

Trab.Frecuencia Pago Total Anual

Contador Administ. 1 Mensual 1,100.00 13,200.00

Servicio de Limpieza Administ. 1 Mensual 850.00 10,200.00

Sistemas Administ. 1 Trimestral 500.00 2,000.00

TOTAL: 3 - 2,450.00 25,400.00

Total Año 2020 252,541.59

Planilla de Sueldos Año 2021

Cargo ÁreaNro. De

Trab.

Sueldo

Mensual

Asignac.

Fam.

Comisión /

Bono

Total

MensualTotal Anual

Gratific.

Jul/DicEssalud CTS

Total Anual

x

Trabajador

Total

Planilla

Anual

Gerente General Administ. 1 5,000.00 75.00 - 5,075.00 60,900.00 5,531.75 5,481.00 2,537.50 74,450.25 74,450.25

Asistente Administrativo Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25

Logística y Abastecimiento Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25

Vendedor Ventas 1 1,200.00 75.00 902.45 2,177.45 26,129.38 2,373.42 2,351.64 1,088.72 31,943.17 31,943.17

Maestro Operario Producción 1 1,000.00 75.00 451.22 1,526.22 18,314.69 1,171.75 1,648.32 763.11 21,897.87 21,897.87

Operario Producción 3 1,000.00 75.00 - 1,075.00 12,900.00 1,171.75 1,161.00 537.50 15,770.25 47,310.75

TOTAL: 8 11,800.00 450.00 1,353.67 13,603.67 163,244.07 14,336.17 14,691.97 6,801.84 199,074.04 230,614.54

Servicios Tercerizados Año 2021

Cargo ÁreaNro. De

Trab.Frecuencia Pago Total Anual

Contador Administ. 1 Mensual 1,100.00 13,200.00

Servicio de Limpieza Administ. 1 Mensual 850.00 10,200.00

Sistemas Administ. 1 Trimestral 500.00 2,000.00

TOTAL: 3 - 2,450.00 25,400.00

Total Año 2021 256,014.54

89

Planilla Año 2020

Planilla de Sueldos Año 2022

Cargo ÁreaNro. De

Trab.

Sueldo

Mensual

Asignac.

Fam.

Comisión /

Bono

Total

MensualTotal Anual

Gratific.

Jul/DicEssalud CTS

Total Anual

x

Trabajador

Total

Planilla

Anual

Gerente General Administ. 1 5,000.00 75.00 - 5,075.00 60,900.00 5,531.75 5,481.00 2,537.50 74,450.25 74,450.25

Asistente Administrativo Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25

Logística y Abastecimiento Administ. 2 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 55,012.50

Vendedor Ventas 2 1,200.00 75.00 956.76 2,231.76 26,781.15 2,432.62 2,410.30 1,115.88 32,739.95 65,479.91

Maestro Operario Producción 1 1,000.00 75.00 478.38 1,553.38 18,640.57 1,171.75 1,677.65 776.69 22,266.67 22,266.67

Operario Producción 4 1,000.00 75.00 - 1,075.00 12,900.00 1,171.75 1,161.00 537.50 15,770.25 63,081.00

TOTAL: 11 11,800.00 450.00 1,435.14 13,685.14 164,221.72 14,395.37 14,779.96 6,842.57 200,239.62 307,796.57

Servicios Tercerizados Año 2022

Cargo ÁreaNro. De

Trab.Frecuencia Pago Total Anual

Contador Administ. 1 Mensual 1,100.00 13,200.00

Servicio de Limpieza Administ. 1 Mensual 850.00 10,200.00

Sistemas Administ. 1 Trimestral 500.00 2,000.00

TOTAL: 3 - 2,450.00 25,400.00

Total Año 2022 333,196.57

90

7 Estudio Técnico

7.1 Tamaño del proyecto

7.1.1 Capacidad instalada/utilizada/máxima

a) Criterios

DIAS DE DESCANSO POR FERIADOS DEL AÑO

ENERO MARZO

01 29 y 30

MAYO JUNIO

01 24 y 29

JULIO AGOSTO

28 y 29 30

OCTUBRE NOVIEMBRE

8 01

DICIEMBRE

8 Y 25

CONSIDERANDO LOS DÍAS FERIADOS AL AÑO SON 13 DIAS

HORAS DE TRABAJO A UTILIZAR MOD

JORNADA DE TRABAJO 8

HORAS LABORABLES SEMANALES 48

TURNOS DE TRABAJO 1

DIAS DE TRABAJO MOD

DIAS AL AÑO 365

DIAS FERIADOS DESCANSO AÑO 13

DIAS DOMINGOS AL AÑO 48

TOTAL DÍAS QUE SE TRABAJARAN AL AÑO 304

TIEMPO IMPRODUCTIVO POR DIA MOD

NECESIDADES FISIOLOGICAS O IMPREVISTOS 30 MIN

91

Calculamos el tiempo productivo por operario

Por turno 60 min x 8 horas = 480 min

480 min – 30 min = 450 minutos operando x día

Total horas de trabajo x día = 7.5

Tabla 25:

Datos para cálculo de Capacidad instalada

Elaboración Propia

El proceso productivo de la elaboración de pizza no depende de una maquinaria

o equipo, pero la capacidad de amasar la harina es muy importante en el proceso, la

cual es de 40 x 7.5 es igual a 600 pizzas x día.

b) Cálculos

Tabla 26

Capacidad Instalada en %

Elaboración Propia

El tamaño del proyecto se estableció para producir en el 2018 una cantidad de

36,000 de pizzas y su porcentaje de utilización es de 20%.

Kg. por ciclo (30 min)

HORAS X DIA

MOD

HORAS X DIA

MOD MAX

40 7.5 8

Capacidad de maquina por dia = 320 Kg de masa

Días al año (laborables) = 304 dias

Días al año (máximo) = 365 dias

Producción 2018 2019 2020 2021 2022

Total de pizzas (unid) 36,000 37,869 39,957 42,166 44,626

PRODUCCION ANUAL 2018 2019 2020 2021 2022

CAPACIDAD UTILIZADA PARA AMASAR LA HARINA(Kg) 18,000 18,935 19,979 21,083 22,313

CAPACIDAD INSTALADA PARA AMASAR HARINA Kg) 91,200 91,200 91,200 91,200 91,200

CAPACIDAD MAXIMA PARA AMASAR LA HARINA Kg 116,800 116,800 116,800 116,800 116,800

PORCENTAJE DE UTILIZACION DE CAPACIDAD INSTALADA 20% 21% 22% 23% 24%

92

Nuestra capacidad instalada maneja una secuencia ascendente con un

promedio de 1% dada la mayor cantidad de demanda (por ende mayor producción) que

genera un mayor uso de las dos máquinas ya instaladas. Al quinto año finaliza en 24%.

7.2 Procesos

7.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.

El proceso de elaboración de las pizzas sin gluten, es sencillo y de pocas etapas.

Según lo mostrado en el siguiente flujo.

Figura 22: Diagrama de flujo de proceso productivo

93

Elaboración Propia

Descripción del proceso productivo:

1. El proceso de la elaboración de pizza sin gluten se inicia con la recepción

y revisión de la materia prima, del cual se compone de: Harina de arroz, harina de yuca,

xantana, agua, aceite, huevo y sal

2. Una vez pesado los ingredientes base se procede al mezclado hasta

obtener una masa.

3. Luego de que la masa este consistente, lo siguiente es estirar la masa

hasta darle la forma circular de la pizza.

4. Aparte de ello, se verificó y pesó los ingredientes para la pizza La Gringa,

de los cuales son los siguientes: Salsa de tomate, queso mozarella y jamón de pavita.

5. Una vez armada la pizza, se procede al horneado, donde se estaría

llevando un control de tiempo y temperatura, para que la pizza no salga cruda o se

queme.

6. Una vez retirada la pizza del horno, se pasa al empaquetado y etiquetado.

7. Teniendo ya el producto final, se procede a revisar e inspeccionar el

empaquetado, ya que este debe encontrarse correctamente sellado y la etiqueta

centrada por políticas de estética.

8. Por último, el producto terminado es almacenado en el frigorífico.

Pruebas de calidad

En las pruebas de calidad que se realizará en la materia prima es la RVA

(Analizador Rápido de Viscosidad, por sus siglas en inglés) del cual es un viscosímetro

que cocina y agita las muestras de harina de arroz con perfiles de variables

temperaturas y velocidades, optimizados para evaluar las propiedades viscosas.

94

En la prueba de calidad, se recoge una muestra de 3 gramos de harina de arroz,

a la cual se le añade agua y utilizando protocolos internacionales en materia de

mezclado, calentamiento, enfriamiento y medición de la muestra, se obtiene graficas

que indican el nivel de viscosidad. Con ello obtenemos la siguiente información: el

tiempo que tarda la harina en transformarse en una pasta cocida, la temperatura donde

se produce el cambio y el comportamiento de la pasta a medida que se enfría.

Diagrama de Operaciones (DOP)

95

Figura 23: Diagrama de Operaciones DOP Elaboración Propia

96

7.2.2 Programa de producción

En nuestro proyecto, empezaremos con el lanzamiento de la Pizza llamada La Gringa, elaborada solo de Jamón de pavita y queso

mozzarella.

Los siguientes datos se obtuvieron de nuestro análisis de público objetivo y a base de ello se determinó la demanda anual para cada

periodo.

Tabla 27

Demanda anual público objetivo (unidades)

Demanda

(unidades) 2018 2019 2020 2021 2022

Pizza La Gringa 34,643 36,752 38,980 41,334 43,821

Elaboración Propia Tabla 28:

Porcentajes de demanda adicional anual

Item 2018 2019 2020 2021 2022

% sampling 2.5% 2.0% 1.5% 1.0% 0.8%

% merma 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%

Stock de PT 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%

Elaboración Propia

97

*La merma se va a calcular entre el peso inicial total de los ingredientes a utilizar para la elaboración de la Pizza sin gluten entre el peso

del producto final antes de su envasado. Del cual habrá un porcentaje de perdida de ingredientes en su elaboración.

**se va a considerar el 5% de pizzas almacenadas para poder cubrir el recambio de las pizzas vencidas en los supermercados o poder

cubrir la falta de stock en alguna tienda.

Tabla 29:

Demanda total en unidades - 2018

Elaboración Propia

Tabla 30

Año 2018 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18

Demanda 2,887 2,887 2,887 2,887 2,887 2,887 2,887 2,887 2,887 2,887 2,887 2,887

Sampling 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72

merma 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29

IF PT 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144

Inventario I. 0 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144

Total de unidades de Pizza 3,132 2,988 2,988 2,988 2,988 2,988 2,988 2,988 2,988 2,988 2,988 2,988

98

Demanda total en unidades – 2019

Tabla 37

Demanda total en unidades – 2020

Elaboración Propia

Tabla 38

Demanda total en unidades - 2021

Año 2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

Demanda 3,248 3,248 3,248 3,248 3,248 3,248 3,248 3,248 3,248 3,248 3,248 3,248

Sampling 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49

merma 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32

IF PT 162 162 162 162 162 162 162 162 162 162 162 162

Inventario I. 153 162 162 162 162 162 162 162 162 162 162 162

Total de unidades de Pizza 3,338 3,329 3,329 3,329 3,329 3,329 3,329 3,329 3,329 3,329 3,329 3,329

Año 2019 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Demanda 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063

Sampling 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61

merma 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31

IF PT 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153

Inventario I. 144 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153

Total de unidades de Pizza 3,164 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155

99

Elaboración Propia

Tabla 39

Demanda total en unidades - 2022

Elaboración Propia

7.2.3 Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.

Año 2021 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21

Demanda 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444

Sampling 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34

merma 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34

IF PT 172 172 172 172 172 172 172 172 172 172 172 172

Inventario I. 162 172 172 172 172 172 172 172 172 172 172 172

Total de unidades de Pizza 3,523 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513

Año 2022 ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22

Demanda 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652

Sampling 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29

merma 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37

IF PT 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183

Inventario I. 172 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183

Total de unidades de Pizza 3,728 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718

100

Según la recomendación del chef profesional, los ingredientes y cantidades necesarias para la elaboración de una Pizza sin gluten, La

Gringa, son los siguientes, donde también incluimos el sellado y empaquetado:

Tabla 31

Materiales e Ingredientes por unidad producida

101

Elaboración Propia

En base de la muestra anterior, determinamos las cantidades necesarias de materia prima para poder satisfacer la demanda

mensualmente, durante los 5 períodos.

Materiales e ingredientes UnidadUna Pizza, La Gringa,

de tamaño Grande

Harina de arroz gr 335

Levadura gr 3

Aceite Vegetal ml 54

Sal gr 7

Huevo Unid 1

Xantana gr 4

Harina de yuca gr 163

Agua ml 373

Queso gr 50

Jamón de pavita gr 150

Salsa gr 25

Bolsa Unid 1

Sticker Unid 1

102

Tabla 32

Materia Prima 2018

Elaboración Propia

Tabla 33

Materia Prima 2019

Compras de Materiales Unidad ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18

Harina de arroz kg 1049 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001

Levadura kg 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9

Aceite Vegetal Lt 169 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161

Sal kg 22 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21

Huevo Unid 3132 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988

Xantana kg 13 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

Harina de Yuca kg 511 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487

Agua Lt 1168 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115

Queso kg 157 149 149 149 149 149 149 149 149 149 149 149

Jamon de pavita kg 470 448 448 448 448 448 448 448 448 448 448 448

Salsa kg 78 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75

Bolsa unid 3132 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988

Sticker unid 3132 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988

103

Elaboración Propia

Tabla 34

Materia Prima 2020

Compras de Materiales Unidad ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Harina de arroz kg 1060 1057 1057 1057 1057 1057 1057 1057 1057 1057 1057 1057

Levadura kg 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9

Aceite Vegetal Lt 171 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170

Sal kg 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22

Huevo Unid 3164 3155 3155 3155 3155 3155 3155 3155 3155 3155 3155 3155

Xantana kg 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13

Harina de Yuca kg 516 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514

Agua Lt 1180 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177

Queso kg 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158

Jamon de pavita kg 475 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473

Salsa kg 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79

Bolsa unid 3,164 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155

Sticker unid 3,164 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155

104

Elaboración Propia

Tabla 35

Materia Prima 2021

Compras de Materiales Unidad ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

Harina de arroz kg 1118 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115

Levadura kg 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Aceite Vegetal Lt 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180

Sal kg 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23

Huevo Unid 3338 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329

Xantana kg 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13

Harina de Yuca kg 544 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543

Agua Lt 1245 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242

Queso kg 167 166 166 166 166 166 166 166 166 166 166 166

Jamon de pavita kg 501 499 499 499 499 499 499 499 499 499 499 499

Salsa kg 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83

Bolsa unid 3338 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329

Sticker unid 3338 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329

105

Elaboración Propia

Tabla 36

Materia Prima 2022

Compras de Materiales Unidad ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21

Harina de arroz kg 1180 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177

Levadura kg 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11

Aceite Vegetal Lt 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190

Sal kg 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25

Huevo Unid 3523 3513 3513 3513 3513 3513 3513 3513 3513 3513 3513 3513

Xantana kg 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14

Harina de Yuca kg 574 573 573 573 573 573 573 573 573 573 573 573

Agua Lt 1314 1310 1310 1310 1310 1310 1310 1310 1310 1310 1310 1310

Queso kg 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176

Jamon de pavita kg 528 527 527 527 527 527 527 527 527 527 527 527

Salsa kg 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88

Bolsa unid 3,523 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513

Sticker unid 3,523 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513

106

Elaboración Propia

7.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.

Para la obtención de materia prima, se decidió, con el fin de abaratar costos, la compra al por mayor de ciertos insumos. Siendo los más

elevados la harina de arroz y la levadura seca.

Los precios fueron obtenidos mediante proveedores comerciales y la tienda Makro, supermercado dedicada a la venta de insumos al por

mayor.

Tabla 37

Compras de Materiales Unidad ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22

Harina de arroz kg 1249 1245 1245 1245 1245 1245 1245 1245 1245 1245 1245 1245

Levadura kg 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11

Aceite Vegetal Lt 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201

Sal kg 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26

Huevo Unid 3728 3718 3718 3718 3718 3718 3718 3718 3718 3718 3718 3718

Xantana kg 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15

Harina de Yuca kg 608 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606

Agua Lt 1391 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387

Queso kg 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186

Jamon de pavita kg 559 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558

Salsa kg 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93

Bolsa unid 3,728 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718

Sticker unid 3,728 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718

107

Costos de Materia Prima y materiales

Elaboración Propia

Con la información base anterior, podemos determinar el costo mensual que vamos a tener que invertir para la producción de Pizzas sin

gluten (La Gringa), según el pronóstico de la demanda mensual.

Tabla 38:

Materiales Unidad unid. De compra Equivalencia Costo (sin IGV) Frecuencia

Harina de arroz kg Saco 50 390.00 trimestral

Levadura kg saco 25 180.00 trimestral

Aceite Vegetal Lt galon 5 16.97 mensual

Sal kg saco 25 23.80 trimestral

Huevo Unid java 360 91.00 Semanal

Xantana kg frasco de 1kg 1 60.00 mensual

Harina de Yuca kg saco 50 230.00 trimestral

Queso kg caja de 4 und de 3kg 12 300.00 Semanal

Jamon de pavita kg caja de 4 und de 3kg 12 188.48 Semanal

Salsa kg caja de 4 und de 3kg 12 60.00 Semanal

Bolsa unid millar 1000 84.00 trimestral

Sticker unid millar 1000 315.00 trimestral

108

Presupuesto de Compra en Soles 2018

Elaboración Propia

Tabla 39

Presupuesto de Compra en Soles 2019

Programa de Compra ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18

Harina de arroz 20,230 19,910 19,910 19,910

Levadura 197 194 194 194

Aceite Vegetal 574 548 548 548 548 548 548 548 548 548 548 548

Sal 61 60 60 60

Huevo 792 755 755 755 755 755 755 755 755 755 755 755

Xantana 752 717 717 717 717 717 717 717 717 717 717 717

Harina de Yuca 6,830 6,721 6,721 6,721

Queso 3,915 3,735 3,735 3,735 3,735 3,735 3,735 3,735 3,735 3,735 3,735 3,735

Jamon de pavita 5,992 5,716 5,716 5,716 5,716 5,716 5,716 5,716 5,716 5,716 5,716 5,716

Salsa 392 374 374 374 374 374 374 374 374 374 374 374

Bolsa 765 753 753 753

Sticker 2,869 2,824 2,824 2,824

Total (sin IGV) 43,368S/. 11,844S/. 11,844S/. 42,305S/. 11,844S/. 11,844S/. 42,305S/. 11,844S/. 11,844S/. 42,305S/. 11,844S/. 11,844S/.

IGV 7,806S/. 2,132S/. 2,132S/. 7,615S/. 2,132S/. 2,132S/. 7,615S/. 2,132S/. 2,132S/. 7,615S/. 2,132S/. 2,132S/.

Total (con IGV) 51,174S/. 13,976S/. 13,976S/. 49,920S/. 13,976S/. 13,976S/. 49,920S/. 13,976S/. 13,976S/. 49,920S/. 13,976S/. 13,976S/.

109

Elaboración Propia

Tabla 40

Presupuesto de Compra en Soles 2020

Programa de Compra ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Harina de arroz (kg) 21,041 21,022 21,022 21,022

Levadura 205 204 204 204

Aceite Vegetal 580 578 578 578 578 578 578 578 578 578 578 578

Sal 63 63 63 63

Huevo 800 797 797 797 797 797 797 797 797 797 797 797

Xantana 759 757 757 757 757 757 757 757 757 757 757 757

Harina de Yuca 7,103 7,097 7,097 7,097

Queso 3,955 3,944 3,944 3,944 3,944 3,944 3,944 3,944 3,944 3,944 3,944 3,944

Jamon de pavita 6,052 6,035 6,035 6,035 6,035 6,035 6,035 6,035 6,035 6,035 6,035 6,035

Salsa 395 394 394 394 394 394 394 394 394 394 394 394

Bolsa 796 795 795 795

Sticker 2,984 2,981 2,981 2,981

Total (sin IGV) 44,732S/. 12,505S/. 12,505S/. 44,667S/. 12,505S/. 12,505S/. 44,667S/. 12,505S/. 12,505S/. 44,667S/. 12,505S/. 12,505S/.

IGV 8,052S/. 2,251S/. 2,251S/. 8,040S/. 2,251S/. 2,251S/. 8,040S/. 2,251S/. 2,251S/. 8,040S/. 2,251S/. 2,251S/.

Total (con IGV) 52,784S/. 14,756S/. 14,756S/. 52,708S/. 14,756S/. 14,756S/. 52,708S/. 14,756S/. 14,756S/. 52,708S/. 14,756S/. 14,756S/.

110

Elaboración Propia

Tabla 41

Presupuesto de Compra en Soles 2021

Programa de Compra ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

Harina de arroz (kg) 22,204 22,183 22,183 22,183

Levadura 216 216 216 216

Aceite Vegetal 612 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610

Sal 67 67 67 67

Huevo 844 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842

Xantana 801 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799

Harina de Yuca 7,496 7,489 7,489 7,489

Queso 4,173 4,162 4,162 4,162 4,162 4,162 4,162 4,162 4,162 4,162 4,162 4,162

Jamon de pavita 6,386 6,368 6,368 6,368 6,368 6,368 6,368 6,368 6,368 6,368 6,368 6,368

Salsa 417 416 416 416 416 416 416 416 416 416 416 416

Bolsa 840 839 839 839

Sticker 3,149 3,146 3,146 3,146

Total (sin IGV) 47,203S/. 13,196S/. 13,196S/. 47,135S/. 13,196S/. 13,196S/. 47,135S/. 13,196S/. 13,196S/. 47,135S/. 13,196S/. 13,196S/.

IGV 8,497S/. 2,375S/. 2,375S/. 8,484S/. 2,375S/. 2,375S/. 8,484S/. 2,375S/. 2,375S/. 8,484S/. 2,375S/. 2,375S/.

Total (con IGV) 55,700S/. 15,572S/. 15,572S/. 55,620S/. 15,572S/. 15,572S/. 55,620S/. 15,572S/. 15,572S/. 55,620S/. 15,572S/. 15,572S/.

111

Elaboración Propia

Tabla 42

Presupuesto de Compra en Soles 2022

Programa de Compra ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21

Harina de arroz (kg) 23,429 23,407 23,407 23,407

Levadura 228 228 228 228

Aceite Vegetal 646 644 644 644 644 644 644 644 644 644 644 644

Sal 70 70 70 70

Huevo 890 888 888 888 888 888 888 888 888 888 888 888

Xantana 845 843 843 843 843 843 843 843 843 843 843 843

Harina de Yuca 7,909 7,902 7,902 7,902

Queso 4,403 4,391 4,391 4,391 4,391 4,391 4,391 4,391 4,391 4,391 4,391 4,391

Jamon de pavita 6,738 6,719 6,719 6,719 6,719 6,719 6,719 6,719 6,719 6,719 6,719 6,719

Salsa 440 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439

Bolsa 886 885 885 885

Sticker 3,323 3,320 3,320 3,320

Total (sin IGV) 49,808S/. 13,924S/. 13,924S/. 49,736S/. 13,924S/. 13,924S/. 49,736S/. 13,924S/. 13,924S/. 49,736S/. 13,924S/. 13,924S/.

IGV 8,965S/. 2,506S/. 2,506S/. 8,952S/. 2,506S/. 2,506S/. 8,952S/. 2,506S/. 2,506S/. 8,952S/. 2,506S/. 2,506S/.

Total (con IGV) 58,774S/. 16,431S/. 16,431S/. 58,688S/. 16,431S/. 16,431S/. 58,688S/. 16,431S/. 16,431S/. 58,688S/. 16,431S/. 16,431S/.

112

Elaboración Propia

Programa de Compra ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22

Harina de arroz (kg) 24,795 24,772 24,772 24,772

Levadura 241 241 241 241

Aceite Vegetal 683 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681

Sal 74 74 74 74

Huevo 942 940 940 940 940 940 940 940 940 940 940 940

Xantana 895 892 892 892 892 892 892 892 892 892 892 892

Harina de Yuca 8,370 8,363 8,363 8,363

Queso 4,660 4,647 4,647 4,647 4,647 4,647 4,647 4,647 4,647 4,647 4,647 4,647

Jamon de pavita 7,131 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111

Salsa 466 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465

Bolsa 938 937 937 937

Sticker 3,517 3,513 3,513 3,513

Total (sin IGV) 52,713S/. 14,736S/. 14,736S/. 52,636S/. 14,736S/. 14,736S/. 52,636S/. 14,736S/. 14,736S/. 52,636S/. 14,736S/. 14,736S/.

IGV 9,488S/. 2,653S/. 2,653S/. 9,475S/. 2,653S/. 2,653S/. 9,475S/. 2,653S/. 2,653S/. 9,475S/. 2,653S/. 2,653S/.

Total (con IGV) 62,201S/. 17,389S/. 17,389S/. 62,111S/. 17,389S/. 17,389S/. 62,111S/. 17,389S/. 17,389S/. 62,111S/. 17,389S/. 17,389S/.

113

7.2.5 Requerimiento de mano de obra

Para la mano de obra directa, se va a requerir hasta de 3 operarios, de los cuales

2 se encargarán en la elaboración de la masa, ya que es el trabajo más pesado y duro; y

el tercero se dedicará al inventario de la materia prima y del producto terminado, en el

etiquetado y empaquetado. Cada trabajador trabajara por 8 horas al día, durante 6 días a

la semana.

Tabla 43

Requerimiento de mano de obra

Elaboración Propia

El siguiente cuadro describe el periodo de tiempo que toma cada actividad que va

a realizar cada operario, para la elaboración de una pizza sin gluten.

Los operarios 2 y 3 se dedicarán a la elaboración de la masa de la masa de pizza,

ya que es la actividad más pesada y que toma mayor tiempo. El operario 1 se encargará

en lo que es la logística y control de calidad de los insumos, como también en el envasado

del producto final.

Plan de produccion (mes

de mayor produccion)2018 2019 2020 2021 2022

Total de pizza 2,988 3,164 3,338 3,523 3,728

HORAS HOMBRE 2018 2019 2020 2021 2022

Operario 1 1760 2,112 2,112 2,112 2,112

Operario 2 1760 2,112 2,112 2,112 2,112

Operario 3 1760 2,112 2,112 2,112 2,112

Total de horas de MOD 5280 6336 6336 6336 6336

114

Tabla 44

Tiempos unitarios por procesos

Elaboración Propia

7.3 Tecnología para el proceso

7.3.1 Maquinarias y Equipos

Tabla 45

Maquinarias y Equipos

Elaboración Propia

Nro Actividad Tiempo (horas) Operador 1 Operador 2 Operador 3

1 Recepcion de materia prima 0.17 0.17

2 inspeccion de materia prima 0.25 0.25

3 almacenamiento 0.33 0.33

4 pesado de ingredientes 0.08 0.08 0.08

5 mezclado y amasado 0.25 0.25 0.25

6 formacion de la masa 0.25 0.25 0.25

7 pesado de ingredientes 0.08 0.08 0.08

8 se añade ingredientes 0.017 0.017 0.017

9 inspeccion de precocido 0.25 0.25

10 sellado 0.017 0.017

11 etiquetado 0.017 0.017

12 empaquetado 0.017 0.017

13 almacenado en nevera 0.05 0.05

Total 1.778 1.101 0.677 0.677

Descripción CantidadCosto

UnitarioValor Total I.G.V. Total Precio

35,123.73 6,322.27 41,446.00

Congeladora-Conservadora coldex 271L 1 1,355.08 1,355.08 243.92 1,599.00

Maq. Amasadora Pizza roller 2 2,966.10 5,932.20 1,067.80 7,000.00

Maq Laminadora 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00

Boleadora 1 3,590.92 3,590.92 646.37 4,237.29

Selladora al vacio 1 3,043.15 3,043.15 547.77 3,590.92

Refrigeradora samsung 1 2,541.53 2,541.53 457.47 2,999.00

Purificador de Agua 2 1,186.36 2,372.71 427.09 2,799.80

Horno Electrico 2 3,050.85 6,101.69 1,098.31 7,200.00

Licuadora 1 1,516.95 1,516.95 273.05 1,790.00

Lavaderos 1 1,186.44 1,186.44 213.56 1,400.00

Equipos de Computo 1 1,906.78 1,906.78 343.22 2,250.00

Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00

3,245.76 584.24 3,830.00

Equipos de Computo 1 1,906.78 1,906.78 343.22 2,250.00

Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00

1,338.98 241.02 1,580.00

Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00

39,708.48 7,147.53 46,856.00

Operaciones

Ventas

TOTAL ACTIVO FIJO

Administración

115

7.3.2 Herramientas

Tabla 46

Herramientas

Elaboración Propia

Detalle de principales Equipos

CARACTERISTICAS PRECIO FOTO

Congeladora-Conservadora coldex 271L

Características: Capacidad 271L- Poder de congelación: 23.3kg/ capaz de llegar a los -24°, 24 horas- Autonomía: 22 horas- Panel con aplicación en acero Inoxidable y luces indicadoras- Manija con llave- Función Súper Freezing- Modo conservador- Medida Alt x Anch x Prof cm: 96 x 102 x 72-

s/ 1599.00

Concepto Cant.Costo

UnitarioValor Total I.G.V.

Importe

Total

2,189.83 394.17 2,584.00

Balanza Electronica Miray 1 83.90 83.90 15.10 99.00

Mesa de trabajo 2 720.34 1,440.68 259.32 1,700.00

Impresora multifuncional 1 665.25 665.25 119.75 785.00

1,438.13 258.86 1,696.99

Tazas Medidora 1 5.08 5.08 0.91 5.99

Cucharas medidoras 1 4.24 4.24 0.76 5.00

Cucharas palo 2 1.69 3.38 0.61 3.99

rodillo de madera 3 16.95 50.85 9.15 60.00

Moldes para pizza 5 21.19 105.95 19.07 125.02

Pala de pizza 2 42.37 84.74 15.25 99.99

Ollas 3 168.64 505.92 91.07 596.99

Sartenes 2 42.37 84.74 15.25 99.99

Juego de Cuchillos 2 42.37 84.74 15.25 99.99

Tabla plásticas 15 16.95 254.25 45.77 300.02

Picatodo 1 254.24 254.24 45.76 300.00

3,627.96 653.03 4,280.99 Total Herramientas:

Activo Fijo No Depreciable

Utensilios, Enseres y Equipos

116

Balanza Electrónica miray Modelo:BMR-93

Balanza de repostería con indicador de agua y leche.

Capacidad hasta de 5kg.

Apagado automático.

Indicador de batería.

s/ 99.00

Maq. Amasadora Pizza roller Modelo: VB-20

Motor de 1 velocidad Capacidad: 20 kg Protección y cuadro eléctrico homologado. Cuba, rejilla de protección, espiral y está realizada en acero inoxidable. Bowl y gancho ambos giran.

s/ 3500

117

Maq Laminadora

CM ASFORF2.

Laminadora para Pizzas ASFORF.2, para pizzas

de 42 cm de diámetro.

Dimensiones: 59(An) x 51(F) x 77.5-89.5 (H) cm.

Potencia: 0,37 KW.

Abertura rodillos: 0.5 - 5.5 mm.

Peso: 53 kg

s/ 5000

Refrigeradora Samsung RT-46K6631BS/PE

Capacidad total: 466 lt

Capacidad total útil: 452 lt Eficiencia energética: A+

Twin Cooling Plus No Frost Multiflujo

Deodorizador Cantidad de estantes (total):

4 Repisa de fácil deslizamiento Material de bandeja: cristal

templado Cantidad de cajones de

frutas y verduras: 1 Cantidad de compartimientos

en la puerta: 4 Recipiente para huevos

Fresh room Peso: 75 kg

s/ 2,999

118

DimensionesAlto: 182.5 cm , Ancho: 70 cm, Profundidad:

72.6 cm

Boleadora 51x51x75cm RMAR300 TEFLÓN - (monofásica) -

Homologación CE - RoHS - Capacidad de Producción

horaria: 3500-3600 bolas de masa - Gramaje bola: gr 20 ÷ 300 - Potenza: 550 W - 0,73

hp

S/. 4,237

Selladora al vacío 52x56x46 GRONDOY

Tipo de sellado una Hilera. Desplazamiento de aire: 6

m²/h. Energía 370 w.

Voltaje 220 V 60 Hz. Dimensiones:

(52x56x46) cm. Poder de resistencia 1.84

Kw. Bomba: 8 m³/h. Peso 33 KGS.

Acero Inox.

s/ 3,590

Purificador de Agua Osmosis Inversa 5 Etapas

Whirpool: 66x46x31 cm

Capacidad máxima del tanque: 15 litros. Osmosis inversas

s/ 1399.9

119

CARACTERISTICAS PRECIO FOTO

Licuadora Industrial Heavy Duty 6 Lts Acero Inox.

Motor de baja rotación,Ideal para trabajos pesados de hasta 8 a 10 min de licuado continuo Potencia 0.5 hp, 220 v. rotación

máxima de 3500 rpm.

s/ 1790

Mesa de trabajo de acero

inoxidable 3.00 x 0.60 x 0.90 m.

Acero Inoxidable, La mesa resiste a trabajos pesados, no se deforma ni se deteriora a poco tiempo

de uso.

s/ 850

Horno Pizzero Acero Inoxidable 304 Mate. 3 parrillas regulables

2 Gratinadores Medidas 80 cm de largo x 65 cm de fondo - altura 75

cm

s/ 3600

120

Lavaderos Acero Inox 2545930

Medidas del lavadero: 1.60 x 0.60 x 0.90

m Medidas de las pozas: 0.50 x 0.50 x

0.35 m. Fabricado íntegramente en acero inoxidable para la industria

alimentaria, cubertería, menaje, médica y

otros. De Excelente acabado y pulido. Acabado: Sanitario, con espaldar de 0.10

m. Tablero fabricado en plancha de acero inoxidable de AISI 304 de 1.50 mm

de espesor. 02 pozas sanitarias (esquinas redondeadas, curvas)

s/ 1400

COMPUTADORA DESKTOP

Intel Core i5

Procesador Intel Core i5-7400, 3.00 GHz,

6 MB Caché L3, LGA1151, 65W,

tecnología 14 nm.

Monitor AOC E1670SW, 18.5" LED, 1600

x 900.

S/ 2250

LAPTOP Intel Core i3 15.6 PULG LED

HD WIDE RESOLUCIÓN MAXIMA 1366 x 768 LED BACKLIGHT

5400 RPM

S/ 1580

121

Impresora Multifuncional Multifuncional de tinta continua Epson

L380, Imprime/escanea/copia, USB 2.0.

S/ 785

7.4 Terrenos e Inmuebles

7.4.1 Descripción del Centro de Operaciones

La empresa PIZZARRO’Z de acuerdo a la matriz de macro y micro localización se

encontrar ubicada en el distrito de la victoria, donde se encuentra el área de producción en

la primera planta y en la segunda se encontrará las oficinas administrativas.

El local se alquilará y debe tener un área construida de aproximadamente de 300

m2 los cuales 150 m2 está en la primera planta y los otros 150m2 se encuentran en la

segunda planta y 50 m2 para estacionamiento, zona de carga y descarga de productos e

insumos.

Local

El costo de alquiler es aproximadamente entre $1500.00 a $2000.00 dólares

americanos va a variar dependiendo los metros cuadrados pero el precio está estimado en

un local de 350 metros cuadrados aproximadamente.

El contrato es por 5 años renovables, se dará 2 meses de garantía y un mes

adelantado, y la fecha de pago será los días 5 de cada mes.

122

Figura 24: Foto referencial Local Fuente: Google Earth

Gastos de adecuación:

Se implementarán nuevas estructuras y acondicionamientos en las áreas de oficina

y planta, así poder cumplir con todo lo requisitos de funcionamiento y salubridad.

Tabla 47

Gastos de acondicionamiento local

123

Elaboración Propia

Figura 25: Foto referencial acondicionamiento local Imagen Referencial

7.4.2 Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos

Oficinas administrativas

Acondicionamiento de oficina y planta

DescripcionUnidad de

medidaCant. Costo Unit

Total valor

ventaIgv 18%

Total Precio

de venta

Laminas sanitarias-Revestimiento paredes M2 x 1.5mm 73 63 4,599 828 5,427

Kit puerta abatir media Und 3 1,550 4,650 837 5,487

Perfil sanidario de pvc-Haccp Pz 80 20 1,600 288 1,888

Extintores 6kg Und 5 50 250 45 295

Luces de emergencia Und 8 45 360 65 425

Señalizaciones Und 30 6 180 32 212

Detector de humo Und 10 24 240 43 283

Botiquin primros auxilios Und 2 32 64 12 76

Aire acondicionado Und 1 1,500 1,500 270 1,770

Cableado electrico + mano de obra Instal. Planta 1 545 545 98 643

Cañerias + Mano de obra Instal. Planta 1 450 450 81 531

Drywall 1.22 x 2.44m Und 50 18 900 162 1,062

Puerta de madera Und 6 62 372 67 439

Flouscentes pack 4 und Und 6 15 90 16 106

Canaletas Und x 2mt 30 14 420 76 496

Mano de obra drywall Instal. Oficina 1 990 990 178 1,168

Pintura Galon 10 23 230 41 271

Total: 5,407 17,440 3,139 20,579

124

El área es de 150m2 la cual está distribuida de la siguiente manera

Sala de espera, donde estarán dos muebles, uno de 3 cuerpos y otro de 2

acompañados de una mesa.

Sala de reuniones con una amplia mesa, sillas, proyector y pantalla.

Cubículos de similares características al área de ventas, contador y

abastecimiento, cada una con computadora, teléfono y accesorios de oficina.

Pasillo una mesa con una impresora, copiadora que estará conectada a

todas las maquinas.

Baños individuales para dama y caballero.

Oficina de gerente general con muebles, sillas, escritorio con impresora,

teléfono y computadora.

125

En el siguiente grafico se describe las instalaciones Administrativas en el segundo piso.

Figura 26: Plano oficinas administrativas Elaboración Propia

126

Producción y almacén

El área es de 150m2 la cual está distribuida de la siguiente manera

2 baños, 1 locker de 12 casillas, 3 extintores empotrados a la pared.

Un cubículo con computadora para ingresar datos al sistema.

Área de almacén de insumos condicionado con anaqueles y una

congeladora conservadora de unos 2m2.

Área de almacén de productos terminados, acondicionado para mantener

temperaturas bajas para conservación de los productos, anaqueles que permitan una

buena distribución por lote de fabricación.

Zona de producción:

o Mesa de 3m de largo

o 2 amasadoras de harina de 44 x 83 x 72 cm

o Horno eléctrico de medidas 94 x 125 x 71 cm

o 1 laminadora de masa de 59 x 51 x 77.5-89.5 cm

o 1 boleadora de 51 x 51 x 75 cm

o 1 selladora al vacío de 52 x 56 x 46 cm.

Características de las láminas sanitarias.

127

En el siguiente grafico se describen las instalaciones productivas en el primer piso.

Figura 27: Plano Planta de Producción Elaboración Propia

128

7.5 Localización

7.5.1 Macro Localización

- La Victoria

Figura 28: Macro Localización - La Victoria Fuente: Google Earth

- San Luis

Figura 29: Macro Localización - San Luis Fuente: Google Earth

- Surquillo

129

Figura 30: Macro Localización - Surquillo Fuente: Google Earth

- Pueblo Libre

Figura 31: Macro Localización - Pueblo Libre Fuente: Google Earth

Matriz de macro localización:

Tabla 48

130

Matriz de Macro Localización

Distritos Evaluados

La Victoria San Luis Surquillo Pueblo Libre

Variable Peso Calif Pond Calif Pond Calif Pond Calif Pond

Cercanía a Clientes 0.3 10 3 8 2.4 9 2.7 7 2.1

Costo de alquiler y servicios 0.25 9 2.25 9 2.25 6 1.5 7 1.75

Avenidas principales 0.15 8 1.2 8 1.2 8 1.2 6 0.9

Permisos Municipales 0.15 9 1.35 9 1.35 7 1.05 6 0.9

Costo de transporte 0.15 9 1.35 8 1.2 9 1.35 8 1.2

Total 1 9.15 8.4 7.8 6.85

Elaboración Propia

Como resultado de nuestro análisis de la matriz de macro localización nos conviene

el distrito de La Victoria o el distrito de San Luis.

7.5.2 Micro Localización

- La Victoria

Figura 32: Micro Localización - La Victoria Fuente: Google Earth

- San Luis

131

Figura 33: Micro Localización - San Luis Fuente: Google Earth

Matriz de micro localización:

Tabla 49

Matriz de Micro Localización

La Victoria San Luis

Canada Palermo Del Aire Rosa Toro

Variable Peso Calif Pond Calif Pond Calif Pond Calif Pond

Costo de alquiler 0.3 9 2.7 9 2.7 8 2.4 8 2.4

Seguridad de la zona 0.25 9 2.25 8 2 8 2 8 2

Tributos e impuestos 0.1 8 0.8 8 0.8 8 0.8 8 0.8

Accesibilidad 0.15 10 1.5 8 1.2 7 1.05 7 1.05

Bancos 0.2 9 1.8 9 1.8 6 1.2 6 1.2

Total 1 9.05 8.5 7.45 7.45

Elaboración Propia

132

Como resultado de la evaluación de la matriz nos conviene implementar nuestras

oficinas y plantas en el distrito de la victoria, debido al menos costo y encontrarse en un

lugar céntrico a nuestro canal de distribución.

7.6 Responsabilidad social frente al entorno

Nuestra empresa debe estar consciente que sus actividades productivas impactan

a la sociedad y el medio ambiente.

Debido a esto, debemos tener principios que dirijan nuestro comportamiento para

contribuir al desarrollo y bienestar de la sociedad, teniendo siempre en consideración los

intereses y expectativas de las partes interesadas, así como también respetar y cumplir las

normas vigentes nacionales e internacionales respecto al comportamiento ético.

Dentro de esta responsabilidad social, también es importante ser transparentes e

informar a la sociedad de manera real y honesta, respecto a nuestras actividades

productivas y de gestión.

Para conseguir los objetivos de responsabilidad social, es necesario identificar los

grupos de interés con el fin de implementar estrategias para todos ellos. Los interesados

pueden ser:

Internos, tales como el personal operativo, el administrativo, los directivos o

gerentes y los socios.

Externos, como los proveedores, los clientes, las autoridades y la comunidad en

general.

7.6.1 Impacto ambiental

La protección al ambiente debe ser un objetivo primordial para nuestra empresa,

dado que el consumidor actual está muy interesado en adquirir productos de empresas que

133

tengan conciencia ambiental. Como consecuencia de ello, obtendremos reconocimiento,

mejorará nuestra imagen pública y se incrementará la preferencia de compra por parte de

nuestros clientes.

Utilizaremos preferentemente productos orgánicos como insumos de nuestra

producción.

En el caso de los productos orgánicos, estos son beneficiosos para la salud y

también protegen la fertilidad de los suelos dado que no utilizan plaguicidas, herbicidas o

fertilizantes químicos en su proceso de producción.

Utilizaremos materiales y envases reciclables para proteger al medio ambiente.

Se impulsará el uso racional de materiales, la disminución de desechos y el

tratamiento de los mismos, contribuyendo de manera efectiva con la protección del medio

ambiente.

Charlas mensuales de inducción, en las que se hará de conocimiento del nuevo

personal las políticas de la empresa respecto a la responsabilidad con el ambiente.

Capacitaciones cada 3 meses, en el manejo de desechos y uso racional de

materiales.

Campañas de limpieza del entorno cercano a nuestras instalaciones cada 6

meses.

Evaluaciones continuas al personal, respecto al conocimiento de estas políticas

y su cumplimiento.

7.6.2 Con los trabajadores

Es importante para la organización, definir políticas, valores y normas que guíen las

actividades y comportamiento de sus empleados en el ámbito interno.

Se implementará un código de ética y conducta, el cual debe ser parte de la

cultura de la organización.

134

Será política de la empresa, el uso responsable y ético del recurso humano,

respetando las normas laborales e impulsando el desarrollo, progreso y bienestar del

trabajador, logrando no solo su estabilidad económica sino también su estabilidad personal,

familiar y una buena calidad de vida.

Se luchará contra todo tipo de discriminación, eliminar el trabajo infantil y el

forzoso, así como también apoyar la libre asociación de los trabajadores.

Charlas mensuales de inducción, en las que se hará de conocimiento del nuevo

personal las políticas de la empresa respecto a la responsabilidad con los trabajadores.

Capacitación en ética y valores organizacionales cada 3 meses

Charlas de primeros auxilios

Charlas de Seguridad y salud ocupacional.

Encuestas de Clima laboral, con el fin de tener conocimiento de las expectativas

y opiniones respecto al clima laboral interno, y tomar medidas correctivas de ser necesario.

Evaluaciones continuas al personal, respecto al conocimiento de estas políticas

y su cumplimiento.

Estas acciones permitirán que nuestros colaboradores se sientan orgullosos de

pertenecer a nuestra empresa, se identifiquen y hagan suyos los objetivos de la misma,

mejore el clima laboral y se mejoren los índices de salud y la seguridad en el centro de

labores.

7.6.3 Con la comunidad

Debemos impulsar acciones que permitan que la comunidad se beneficie de

nuestras operaciones y de esta manera nos integremos a ella.

Se promoverán alianzas estratégicas con la comunidad para buscar y obtener

objetivos comunes.

135

Se realizarán campañas de apoyo a la comunidad para reforzar nuestra

presencia e incrementar nuestra imagen. Estas campañas pueden ser de salud, apoyo

alimentario a zonas de bajos recursos, limpieza del entorno, primeros auxilios, etc.

Realizaremos una campaña “Dona un libro por una Pizza”, en el cual

promoveremos la donación de libros para la biblioteca municipal, a cambio de una pizza

familiar para la persona donante.

A final de año, antes del inicio de las vacaciones, realizaremos la instalación de

juegos infantiles en un parque público del distrito.

Se impulsarán políticas de lucha contra la corrupción, impulsando la conciencia

de no aceptar ni ofrecer coimas o sobornos, ni permitir la extorsión para lograr objetivos

propios o de terceros.

Charlas mensuales de inducción, en las que se hará de conocimiento del nuevo

personal las políticas de la empresa respecto a la responsabilidad con la comunidad.

Evaluaciones continuas al personal, respecto al conocimiento de estas políticas

y su cumplimiento.

Todas estas acciones, de manera indirecta apoyarán al estado en sus políticas

públicas para el desarrollo integral y sostenible de la nación.

Calendario anual de Actividades:

Tabla 50:

Calendario actividades Responsabilidad Social

136

Elaboración Propia

8. Estudio Económico y Financiero 8.1. Inversiones

8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable

Mes Actividad

Impacto

Ambient.

Con los

Trabajad.

Con la

Comunid. Costo Áreas

Enero Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas

Capacitación en ética y valores organizacionales 2h -S/. Todas las áreas

Campaña dona un libro por una Pizza 5h 1,000.00S/. Administración

Febrero Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas

Capacit.manejo de desechos y uso racional de materiales 2h 500.00S/. Administración

Charlas de primeros auxilios 2h 2h 750.00S/. Administración

Marzo Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas

Encuesta de clima laboral 1h -S/. Todas las áreas

Labor social en la comunidad (Limpieza del entorno) 4h 4h 750.00S/. Administración

Abril Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas

Capacitación en ética y valores organizacionales 2h -S/. Todas las áreas

Mayo Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas

Evaluación al personal - Políticas de resp. Social 1h 1h 1h -S/. Todas las áreas

Charlas de seguridad y salud ocupacional 2h 500.00S/. Administración

Junio Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas

Capacit.manejo de desechos y uso racional de materiales 2h 500.00S/. Administración

Julio Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas

Capacitación en ética y valores organizacionales 2h -S/. Todas las áreas

Labor social en la comunidad (campaña de salud) 5h 1,000.00S/. Administración

Agosto Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas

Charlas de primeros auxilios 2h 2h 750.00S/. Administración

Septiembre Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas

Encuesta de clima laboral 1h -S/. Todas las áreas

Labor social en la comunidad (Limpieza del entorno) 4h 4h 750.00S/. Administración

Octubre Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas

Capacitación en ética y valores organizacionales 2h -S/. Todas las áreas

Capacit.manejo de desechos y uso racional de materiales 2h 500.00S/. Administración

Noviembre Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas

Evaluación al personal - Políticas de resp. Social 1h 1h 1h -S/. Todas las áreas

Charlas de seguridad y salud ocupacional 2h 500.00S/. Administración

Diciembre Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas

Instalación de juegos infantiles en parque público 3h 2,500.00S/. Administración

10,000.00S/.

Responsabilidad Social

137

Para la inversión de activos fijos tangibles se han considerado los equipos, y

herramientas básicas las que nos servirán tanto en la producción como para las labores

administrativas propias del proyecto.

Tabla 51

Inversión en Activo Fijo depreciable

Elaboración Propia

8.1.2. Inversión en Activo Intangible

Los activos intangibles son todas aquellas acciones vinculadas a la constitución de

la empresa, marcas y patentes y licencias.

Descripción CantidadCosto

UnitarioValor Total I.G.V. Total Precio

35,123.73 6,322.27 41,446.00

Congeladora-Conservadora coldex 271L 1 1,355.08 1,355.08 243.92 1,599.00

Maq. Amasadora Pizza roller 2 2,966.10 5,932.20 1,067.80 7,000.00

Maq Laminadora 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00

Boleadora 1 3,590.92 3,590.92 646.37 4,237.29

Selladora al vacio 1 3,043.15 3,043.15 547.77 3,590.92

Refrigeradora samsung 1 2,541.53 2,541.53 457.47 2,999.00

Purificador de Agua 2 1,186.36 2,372.71 427.09 2,799.80

Horno Electrico 2 3,050.85 6,101.69 1,098.31 7,200.00

Licuadora 1 1,516.95 1,516.95 273.05 1,790.00

Lavaderos 1 1,186.44 1,186.44 213.56 1,400.00

Equipos de Computo 1 1,906.78 1,906.78 343.22 2,250.00

Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00

3,245.76 584.24 3,830.00

Equipos de Computo 1 1,906.78 1,906.78 343.22 2,250.00

Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00

1,338.98 241.02 1,580.00

Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00

39,708.48 7,147.53 46,856.00

Operaciones

Ventas

TOTAL ACTIVO FIJO

Administración

138

Tabla 52

Inversión en Activo Fijo Intangible

Elaboración Propia

INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE

ITEM DESCRIPCION UNIDAD CANTIDADS/ costo

unitarioTotal Costo IGV 18% Total inc. Igv

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

1 certificado de busqueda Unidad 1 5 5 5

2 reserva de nombre Unidad 1 18 18 18

3 elaboracion de minuta de constitucion y derechos notariales Unidad 1 720 720 130 850

4 inscripcion en registros publicos Unidad 1 121 121 121

5 copia literal de partida electronica Unidad 1 8 8 8

6 legalizacion de 3 copias Unidad 1 14 14 2 16

7 apertura de cuenta corriente Unidad 1 40 40 40

8 escritura de constancia SAC Unidad 1 100 100 - 100

9 obtencion RUC Unidad 1 - - -

10 legalizacion de libros contables Unidad 1 120 120 22 142

TOTAL: 1,146 154 1,299

MARCAS Y PATENTES

11 registro de marca Unidad 1 550 550 99 649

12 anuncio diario peruano Unidad 1 220 220 40 260

TOTAL: 770 139 909

LICENCIAS

13 tramite de licencia de funcionamiento unidad 1 221 220.90 261

16 tramite de indeci Unidad 1 160 160 189

17 registro sanitario de alimentos unidad 1 1,140 1,140 1,345

18 planos unidad 1 120 120 22 142

19 diseño de pagina web unidad 1 1,000 1,000 180 1,180

20 antivirus unidad 4 150 600 108 708

21 codigo de barras unidad 3117 2 4,676 842 5,517

TOTAL: 7,916 1,151 9,341

TOTAL INVERSION INTANGIBLES 9,832 1,443 11,549

139

Tabla 53

Amortización de Intangible

Elaboración Propia

AMORTIZACION DE INTANGIBLE

ITEM DESCRIPCION Amort.

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA AÑO 1 % Dist. total % Dist. total % Dist. total

1 certificado de busqueda 5 0% 100% 5 0% -

2 reserva de nombre 18 0% 100% 18 0% -

3 elaboracion de minuta de constitucion y derechos notariales 720 0% 100% 720 0% -

4 inscripcion en registros publicos 121 0% 100% 121 0% -

5 copia literal de partida electronica 8 0% 100% 8 0% -

6 legalizacion de 3 copias 14 0% 100% 14 0% -

7 apertura de cuenta corriente 40 0% 100% 40 0% -

8 escritura de constancia SAC 100 0% 100% 100 0% -

9 obtencion RUC - 0% 100% - 0% -

10 legalizacion de libros contables 120 0% 100% 120 0% -

TOTAL: 1,146 1,146

MARCAS Y PATENTES AÑO 1 % Dist. total % Dist. total % Dist. total

11 registro de marca 550 0% 80% 440 20% 110

12 anuncio diario peruano 220 0% 80% 176 20% 44

TOTAL: 770 616 154

LICENCIAS AÑO 1 % Dist. total % Dist. total % Dist. total

13 tramite de licencia de funcionamiento 221 30% 66.27 50% 110 20% 44

16 tramite de indeci 160 30% 48 50% 80 20% 32

17 registro sanitario de alimentos 1,140 30% 342 50% 570 20% 228

18 planos 120 30% 36 50% 60 20% 24

19 diseño de pagina web 1,000 30% 300 50% 500 20% 200

20 antivirus 150 30% 45 50% 75 20% 30

21 codigo de barras 2 30% 0 50% 1 20% 0

TOTAL: 2,792 838 1,396 558

TOTAL INVERSION INTANGIBLES 4,708 838 3,158 712

VENTASADMINISTRATIVOPRODUCCION

140

Tabla 54:

Cuadro resumen de activos intangibles

Elaboración Propia

Tabla 55:

Cuadro resumen de amortización de intangibles

Elaboración Propia

Inversión en Gastos Pre-Operativos

CUADRO RESUMEN DE ACTIVOS INTANGIBLES

ACTIVOS INTANGIBLES

DESCRIPCION IGV 18%

TOTAL PRECIO

DE VENTA

CONSTITUCION DE LA EMPRESA 154 1,299.13

MARCAS Y PATENTES 139 909

LICENCIAS 1,151 9,341

TOTAL INVERSION INTANGIBLE 1,443 11,549

TOTAL VALOR

VENTA

1,146

770

7,916

9,832

CUADRO DE RESUMEN DE AMORTIZACION POR AREA

S/.

838

3,158

712

4,708

PRODUCCION

GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS VENTAS

TOTAL AMORTIZACION ANUAL

AMORTIZACION DEL ACTIVO INTANGIBLE

141

Incluimos todos los gastos que se realizarán antes del inicio de operaciones.

Tabla 56

Inversión en Gastos Pre Operativos

Concepto Cant.Costo

UnitarioValor Total I.G.V.

Importe

Total

2,189.83 394.17 2,584.00

Balanza Electronica Miray 1 83.90 83.90 15.10 99.00

Mesa de trabajo 2 720.34 1,440.68 259.32 1,700.00

Impresora multifuncional 1 665.25 665.25 119.75 785.00

11,249.49 2,024.91 13,274.40

Tazas Medidora 1 5.08 5.08 0.91 5.99

Cucharas medidoras 1 4.24 4.24 0.76 5.00

Cucharas palo 2 1.69 3.38 0.61 3.99

rodillo de madera 3 16.95 50.85 9.15 60.00

Moldes para pizza 5 21.19 105.95 19.07 125.02

Pala de pizza 2 42.37 84.74 15.25 99.99

Ollas 3 168.64 505.92 91.07 596.99

Sartenes 2 42.37 84.74 15.25 99.99

Juego de Cuchillos 2 42.37 84.74 15.25 99.99

Tabla plásticas 15 16.95 254.25 45.77 300.02

Picatodo 1 254.24 254.24 45.76 300.00

Sillas 17 80.00 1,360.00 244.80 1,604.80

Mesas 4 50.00 200.00 36.00 236.00

Escritorios 5 150.00 750.00 135.00 885.00

Sillones 4 800.00 3,200.00 576.00 3,776.00

Armarios 3 750.00 2,250.00 405.00 2,655.00

Tachos De Basura 7 20.00 140.00 25.20 165.20

Chaqueta Blanca 5 21.19 105.95 19.07 125.02

Pantalon Drill 5 16.95 84.75 15.26 100.01

Mandil Sencillero 5 5.08 25.40 4.57 29.97

Mandil Largo (Mandilon) 5 7.63 38.15 6.87 45.02

Gorro Garibaldi 5 4.24 21.20 3.82 25.02

Gorro Plastico X100 Unid 5 10.17 50.85 9.15 60.00

Guantes Desechables X100 Und 20 10.17 203.40 36.61 240.01

Mascarillas X50 Unid 20 10.17 203.40 36.61 240.01

Activo Fijo No Depreciable

Utensilios, Enseres y Equipos

142

Concepto Cant.Costo

UnitarioValor Total I.G.V.

Importe

Total

Caja Lapiceros Azul Trilux 032 Medium Faber Castell 1 18.64 18.64 3.36 22.00

Caja Lapiceros Rojo Trilux 032 Medium Faber Castell 1 18.64 18.64 3.36 22.00

Caja Lapiceros Negro Trilux 032 Medium Faber Castell 1 18.64 18.64 3.36 22.00

Lápiz 2B Amarillo Con Borrador (Caja  1 5.51 5.51 0.99 6.50

Caja Borrador Blanco Grande 1 2.46 2.46 0.44 2.90

Caja Resaltador Amarillo Textiliner 48 Faber 1 23.73 23.73 4.27 28.00

Caja Plumón 47 Jumbo Negro 1 33.90 33.90 6.10 40.00

Caja Plumón 47 Jumbo Negro Acrilico 1 40.68 40.68 7.32 48.00

Corrector Tipo Lapicero Punta  4 2.03 8.12 1.46 9.58

Bandeja 2 Pisos Articulable  4 29.66 118.64 21.36 140.00

Pizarra De Corcho Azul 0.40X0.60Mt. 2 44.07 88.14 15.87 104.01

Archivador Cartón Oficio. Az-75 Con  5 3.81 19.05 3.43 22.48

Archivador 1/2 Oficio Lomo Ancho  3 4.07 12.21 2.20 14.41

File Manila Of (Pack X 25 Files) 1 6.36 6.36 1.14 7.50

Caja Cinta Adhesiva 3/4 Pulgadas X 36 Yds.  1 1.36 1.36 0.24 1.60

Caja X 50 Chinches Push Pins 1 2.29 2.29 0.41 2.70

Clips # 1 Caja X 100 1 0.85 0.85 0.15 1.00

Engrapador Metal 25 Hojas 3 6.95 20.85 3.75 24.60

Grapas 26/6 (Caja X 5000) Rapid 2 2.54 5.08 0.91 5.99

Perforador Oficina Metal 20 Hojas U-20 3 8.39 25.17 4.53 29.70

Regla Cristal 30Cm 3 0.85 2.55 0.46 3.01

Tijera 7 1/2 Pulgadas 3 8.47 25.41 4.57 29.98

Calculadora Casio 3 22.03 66.09 11.90 77.99

Hoja Bond Paquete De 500 6 10.17 61.02 10.98 72.00

Cuaderno Anillado Carta 200 H  5 18.64 93.20 16.78 109.98

Balde Redondo C0Mpleto Vigar 2 11.50 23.00 4.14 27.14

Cepillo Fregasuelo Buque C/Mango Metálico Vigar 2 6.00 12.00 2.16 14.16

Desatorador Cocina Vigar 2 3.58 7.16 1.29 8.45

Desatorador Goma Mediano C/Palo Vigar 2 2.97 5.94 1.07 7.01

Desatorador Lavadero Vigar 2 3.39 6.78 1.22 8.00

Escoba Economik+ Recogedor 2 6.03 12.06 2.17 14.23

Escoba Latina C/ Mango 2 6.38 12.76 2.30 15.06

Esponja Salvauñas 4 0.62 2.48 0.45 2.93

Esponja Verde Abarasiva X 12 Und 1 2.58 2.58 0.46 3.04

Hisopo De Baño Esquinero 2 4.40 8.80 1.58 10.38

Jalador De 60Cm C/M Madera 2 17.00 34.00 6.12 40.12

Limpia Luna 25 Cm Con Esponja C/Mango 2 4.73 9.46 1.70 11.16

Paño Microfibra Cocina 4 2.08 8.32 1.50 9.82

Paño Microfibra Vidrios 4 1.98 7.92 1.43 9.35

Paño Multiuso Pack X 6 2 4.15 8.30 1.49 9.79

Recogedor Economico 2 1.24 2.48 0.45 2.93

Trapeador Microfibra C/Ojal Surtido 4 3.47 13.88 2.50 16.38

143

Concepto Cant.Costo

UnitarioValor Total I.G.V.

Importe

Total

Galon Perfume Softly, Lavanda,Baby, Brisas Marina 1 33.90 33.90 6.10 40.00

Bidon 20 Kg Peroxido De Hidrogeno Al 50% (Agua Oxigenada) 1 57.63 57.63 10.37 68.00

Galon Desinfectante Pino 2 5.08 10.16 1.83 11.99

Galon Biodet Kittchen( Desengrasante De Cocina, 2 11.86 23.72 4.27 27.99

Galon Desinfectante Limpia Todo 2 8.47 16.94 3.05 19.99

Galon Jabon Liquido Glicerina . 2 10.17 20.34 3.66 24.00

Galon Alcohol En Gel 1 18.64 18.64 3.36 22.00

Galon Limpia Vidrios 1 5.51 5.51 0.99 6.50

Galon Lavavajillas Aroma Limon, Manzanita 1 10.17 10.17 1.83 12.00

Galon Quitasarro 2 18.64 37.28 6.71 43.99

Galon Lejia 8% 2 7.63 15.26 2.75 18.01

Galon Alcohol Isopropilico Al 53% 1 32.20 32.20 5.80 38.00

17,440.00 3,139.20 20,579.20

Laminas sanitarias-Revestimiento paredes 73 63.00 4,599.00 827.82 5,426.82

Kit puerta abatir media 3 1,550.00 4,650.00 837.00 5,487.00

Perfil sanidario de pvc-Haccp 80 20.00 1,600.00 288.00 1,888.00

Extintores 6kg 5 50.00 250.00 45.00 295.00

Luces de emergencia 8 45.00 360.00 64.80 424.80

Señalizaciones 30 6.00 180.00 32.40 212.40

Detector de humo 10 24.00 240.00 43.20 283.20

Botiquin primros auxilios 2 32.00 64.00 11.52 75.52

Aire acondicionado 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Cableado electrico + mano de obra 1 545.00 545.00 98.10 643.10

Cañerias + Mano de obra 1 450.00 450.00 81.00 531.00

Drywall 1.22 x 2.44m 50 18.00 900.00 162.00 1,062.00

Puerta de madera 6 62.00 372.00 66.96 438.96

Flouscentes pack 4 und 6 15.00 90.00 16.20 106.20

Canaletas 30 14.00 420.00 75.60 495.60

Mano de obra drywall 1 990.00 990.00 178.20 1,168.20

Pintura 10 23.00 230.00 41.40 271.40

14,000.00 2,520.00 16,520.00

Campaña de Lanzamiento de la Marca 1 10,000.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00

Sampling 300 12.00 3,600.00 648.00 4,248.00

Merchandising (llaveros, lapiceros) - Cientos 8 50.00 400.00 72.00 472.00

Acondicionamiento de Local

Marketing de Lanzamiento

144

Elaboración Propia

8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Para hallar la inversión de capital de trabajo utilizamos el método de déficit acumulado, mediante la estimación de los flujos de ingresos

y egresos, mensuales y acumulados. El capital de trabajo corresponde al mayor déficit de caja acumulado y a la caja mínima requerida.

Tabla 57

Concepto Cant.Costo

UnitarioValor Total I.G.V.

Importe

Total

12,800.00 0.00 12,800.00

Gerente General 1 5,000.00 5,000.00 0.00 5,000.00

Asistente Administrativo 1 1,800.00 1,800.00 0.00 1,800.00

Logística y Abastecimiento 1 1,800.00 1,800.00 0.00 1,800.00

Vendedor 1 1,200.00 1,200.00 0.00 1,200.00

Operario - Cont.Calidad 1 1,000.00 1,000.00 0.00 1,000.00

Operario 2 1,000.00 2,000.00 0.00 2,000.00

3,736.00 672.48 4,408.48

Luz, agua, telefono 1 1,286.00 1,286.00 231.48 1,517.48

Servicios Tercerizados 1 2,450.00 2,450.00 441.00 2,891.00

2,586.14 465.51 3,051.65

Materia Prima 1 2,586.14 2,586.14 465.51 3,051.65

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 5,525.00 5,525.00 0.00 5,525.00

69,526.46 9,216.26 78,742.72

Garantía de Alquiler 2 5,525.00 11,050.00 0.00 11,050.00

80,576.46 9,216.26 89,792.72

Inventario Inicial

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

Remuneraciones diciembre

Servicios diciembre

145

Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Elaboración Propia

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0 (63,997) (57,884) 8,136 7,046 1,475 3,247 (6,476) 4,473 3,099 3,562 185

Total Ingresos en Efectivo 0 0 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452

Ventas mensuales 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163

Ventas al contado 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas Crédito 60 días 100% 0 0 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163

IGV Ventas 0 0 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289

Total Egresos en Efectivo 63,997 57,884 59,316 60,406 65,977 64,205 73,928 62,978 64,353 63,889 67,267 76,898

Insumos (Incl. IGV) 27,209 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958

Mano de Obra Directa 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Mano de Obra Indirecta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Personal Administrativo 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600

Personal de Ventas 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

Gratificación 7,729 7,729

CTS 2,578 3,868

ESSALUD 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276

Energía eléctrica 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022

Agua 511 511 511 511 511 511 511 511 511 511 511 511

Teléfomo e Internet 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199

Arbitrios 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34

Alquiler del local 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525

Servicios outsourcing 2,301 2,301 2,891 2,301 2,301 2,891 2,301 2,301 2,891 2,301 2,301 2,891

Suministros Diversos 1,064 1,198 1,261 1,598 1,020 2,750 1,020 1,598 1,261 1,198 1,020 4,421

Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 471

Seguridad 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

Gastos de Prom. y Publicidad 7,328 0 1,369 1,770 1,369 0 4,083 0 1,369 1,770 1,369 0

Charlas y Otros 0 1,475 885 0 590 590 1,180 885 885 590 590 4,130

Pago a Cuenta Imp. Renta 0 857 857 857 857 857 857 857 857 857 857 857

Pagos de IGV al Estado 0 0 0 1,827 5,209 5,064 4,705 5,285 5,037 5,121 5,209 4,345

Cuotas del Préstamo 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855

Imprevistos 0.01 572 572 572 572 572 572 572 572 572 572 572 572

Ingresos menos Egresos del mes (63,997) (57,884) 8,136 7,046 1,475 3,247 (6,476) 4,473 3,099 3,562 185 (9,446)

Saldo Acumulado (63,997) (121,881) (113,745) (106,699) (105,225) (101,978) (108,454) (103,981) (100,882) (97,320) (97,134) (106,580)

Máximo Déficit Mensual Acumul. (121,881)

Caja Mínima Requerida (7,690)

Inversión en Capital de Trabajo (129,570)

Préstamo e Imprevistos

Materiales

Personal

Servicios

Promoción y Publicidad

Impuestos

Activ. de Responsabilidad Social

146

Capital de trabajo

Tabla 58

Capital de Trabajo total

Elaboración Propia

La caja mínima como resultado del método de déficit acumulado del capital

asciende S/. 7,690 equivalente a 3 días del gasto máximo mensual de S/. 76,898

(Diciembre). Este monto es lo mínimo que debe haber en la caja.

Asimismo, se obtiene un Ratio 15.64% (Capital de trabajo /Ventas) siendo este

el porcentaje proyectado año tras año.

Liquidación del I.G.V.

Aquí se refleja el pago mensual de impuestos que se realizará durante el pirimer

año ante la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT

Tabla 59

Liquidación del IGV

Elaboración Propia

8.1.4. Estructura de Inversiones

Ratio = 18.89%

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 685,951 838,037 888,653 1,082,794 1,148,189

Capital de trabajo necesario 129,570 158,298 167,859 204,531 216,883

Inversion capital de trabajo (129,570) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353)

Recuperacion de capital de trabajo 216,883

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

IGV Ventas 0 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 150,847

IGV Insumos 0 -4,151 -3,960 -3,960 -3,960 -3,960 -3,960 -3,960 -3,960 -3,960 -3,960 -3,960 -3,960 -50,184

IGV Suministros Diversos 0 -162 -183 -192 -244 -156 -420 -156 -244 -192 -183 -156 -674 -2,960

IGV Serv. Púb. y Contrib. 0 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -3,234

IGV Seguridad 0 -46 -46 -46 -46 -46 -46 -46 -46 -46 -46 -46 -46 -549

IGV Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 77 77

IGV Outsourcing 0 -351 -351 -441 -351 -351 -441 -351 -351 -441 -351 -351 -441 -4,572

IGV Activ. Respons. Social 0 0 -225 -135 0 -90 -90 -180 -135 -135 -90 -90 -630 -1,800

IGV Publicidad y Marketing 0 -1,118 0 -209 -270 -209 0 -623 0 -209 -270 -209 0 -3,116

IGV Activo Fijo -7,148 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Intangibles -1,443 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Gastos Pre Operativos -9,216 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Neto -17,807 4,192 5,256 5,037 5,150 5,209 5,064 4,705 5,285 5,037 5,121 5,209 4,345 84,508

Crédito Fiscal -17,807 -13,615 -8,359 -3,322 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0 0 0 0 1,827 5,209 5,064 4,705 5,285 5,037 5,121 5,209 4,345 84,508

Concepto Año 0Año 1

2017

147

Este resumen refleja los montos que se requieren para cada una de las

inversiones (Activo Fijo, Activo Intangible, Gastos Pre-operativos, I.I. de Materiales y el

Capital de Trabajo) con su respectivo porcentaje respecto al monto total de inversión.

Tabla 60 Estructura de Inversiones

Elaboración Propia

8.2. Financiamiento

8.2.1. Estructura de Financiamiento

El siguiente cuadro refleja el monto de la inversión que será financiado mediante

un crédito, el cual asciende a S/. 152,495. Asimismo, el monto que aportarán los socios

(capital propio) por un valor de S/.125, 000.

Tabla 61:

Estructura de financiamiento

Elaboración Propia

Tabla 62:

Aporte de los socios

Rubro Inversión %

Activo Fijo 46,856 17%

Activos Intangibles 11,275 4%

Capital de Trabajo 129,570 47%

Gastos Pre Operativos 89,793 32%

TOTAL 277,495 100%

Tipo Monto %

Deuda 152,495 55%

Capital Propio 125,000 45%

TOTAL 277,495 100%

148

Elaboración Propia

8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo

Para nuestro proyecto, solo hemos considerado financiar Activo Fijo, Activo

Intangible, Gastos Pre-operativos e I.I. de Materiales, más no el Capital de Trabajo. Esto

debido a que los intereses para este último rubro son mayores en el mercado financiero.

Tomamos como referencia las condiciones de un crédito otorgado por

MIBANCO, según lo siguiente:

Tabla 63:

Cronograma de pagos financiamiento

Canales Quiñe, Rita Graciela 20% 25,000.00S/.

Ibarcena Silva, Edwing Rolando 20% 25,000.00S/.

Liu Huapaya, Jose Eduardo 20% 25,000.00S/.

Pastor Portales, Sergio Augusto 20% 25,000.00S/.

Solorzano Sanchez, Sabrina Charli 20% 25,000.00S/.

TOTAL : 100% 125,000.00S/.

APORTE DE CADA SOCIO

149

Elaboración Propia

152,495

19.32%

1.48288%

5 años

60 meses

3,855

MesSaldo

InicialInterés Capital Cuota

Escudo

Fiscal

Saldo

Final

1 152,495 2,261 1,594 3,855 667 150,901

2 150,901 2,238 1,618 3,855 660 149,283

3 149,283 2,214 1,642 3,855 653 147,641

4 147,641 2,189 1,666 3,855 646 145,975

5 145,975 2,165 1,691 3,855 639 144,285

6 144,285 2,140 1,716 3,855 631 142,569

7 142,569 2,114 1,741 3,855 624 140,828

8 140,828 2,088 1,767 3,855 616 139,060

9 139,060 2,062 1,793 3,855 608 137,267

10 137,267 2,036 1,820 3,855 600 135,447

11 135,447 2,009 1,847 3,855 593 133,601

12 133,601 1,981 1,874 3,855 584 131,726

13 131,726 1,953 1,902 3,855 576 129,824

14 129,824 1,925 1,930 3,855 568 127,894

15 127,894 1,897 1,959 3,855 559 125,935

16 125,935 1,867 1,988 3,855 551 123,948

17 123,948 1,838 2,017 3,855 542 121,930

18 121,930 1,808 2,047 3,855 533 119,883

19 119,883 1,778 2,078 3,855 524 117,805

20 117,805 1,747 2,108 3,855 515 115,697

21 115,697 1,716 2,140 3,855 506 113,557

22 113,557 1,684 2,171 3,855 497 111,386

23 111,386 1,652 2,204 3,855 487 109,182

24 109,182 1,619 2,236 3,855 478 106,946

25 106,946 1,586 2,269 3,855 468 104,676

26 104,676 1,552 2,303 3,855 458 102,373

27 102,373 1,518 2,337 3,855 448 100,036

28 100,036 1,483 2,372 3,855 438 97,664

29 97,664 1,448 2,407 3,855 427 95,257

30 95,257 1,413 2,443 3,855 417 92,814

31 92,814 1,376 2,479 3,855 406 90,335

32 90,335 1,340 2,516 3,855 395 87,820

33 87,820 1,302 2,553 3,855 384 85,266

34 85,266 1,264 2,591 3,855 373 82,676

35 82,676 1,226 2,629 3,855 362 80,046

36 80,046 1,187 2,668 3,855 350 77,378

37 77,378 1,147 2,708 3,855 338 74,670

38 74,670 1,107 2,748 3,855 327 71,922

39 71,922 1,067 2,789 3,855 315 69,133

40 69,133 1,025 2,830 3,855 302 66,303

41 66,303 983 2,872 3,855 290 63,431

42 63,431 941 2,915 3,855 277 60,516

43 60,516 897 2,958 3,855 265 57,558

44 57,558 854 3,002 3,855 252 54,556

45 54,556 809 3,046 3,855 239 51,510

46 51,510 764 3,092 3,855 225 48,418

47 48,418 718 3,137 3,855 212 45,281

48 45,281 671 3,184 3,855 198 42,097

49 42,097 624 3,231 3,855 184 38,866

50 38,866 576 3,279 3,855 170 35,587

51 35,587 528 3,328 3,855 156 32,260

52 32,260 478 3,377 3,855 141 28,883

53 28,883 428 3,427 3,855 126 25,456

54 25,456 377 3,478 3,855 111 21,978

55 21,978 326 3,529 3,855 96 18,448

56 18,448 274 3,582 3,855 81 14,866

57 14,866 220 3,635 3,855 65 11,232

58 11,232 167 3,689 3,855 49 7,543

59 7,543 112 3,743 3,855 33 3,799

60 3,799 56 3,799 3,855 17 0

78,826 152,494 231,320 23,254

Cuota Mensual

Préstamo

TCEA

TEM

Plazo

Plazo

Totales

Cronograma de Pagos

150

Tabla 64

Resumen pagos financiamiento

Elaboración Propia

8.3. Ingresos Anuales

8.3.1. Ingresos por Ventas

El siguiente cuadro refleja el total de Ingresos por Ventas en el transcurso de los

5 años del proyecto, en base a las unidades a vender obtenidas de nuestro mercado

objetivo y la frecuencia de compra.

Solo se considera un canal de Ventas (Supermercados), debido a que la

investigación cuantitativa (encuestas), nos dieron como resultado la preferencia

mayoritaria del público a comprar Pizza en los Supermercados.

Tabla 65

Ingresos por Ventas

Elaboración Propia

Margen de ganancia del canal (distribuidor)

2018 2019 2020 2021 2022 Total

152,495 131,726 106,946 77,378 42,097 152,495

25,496 21,483 16,696 10,983 4,167 78,826

20,768 24,781 29,568 35,281 42,097 152,494

46,264 46,264 46,264 46,264 46,264 231,320

131,726 106,946 77,378 42,097 0 0 Saldo Final

Rubro

Saldo Inicial

Interés

Capital

Cuota

Presentación Familiar 750 gr 34,644 36,756 38,976 41,328 43,824

19.80 22.80 22.80 26.20 26.20

Presentación Familiar 750 gr 685,951 838,037 888,653 1,082,794 1,148,189

Supermercados 685,951 838,037 888,653 1,082,794 1,148,189

Tiendas de Conveniencia 0 0 0 0 0

TOTAL VENTA 685,951 838,037 888,653 1,082,794 1,148,189

I.G.V. de Ventas 123,471 150,847 159,957 194,903 206,674

VENTA CON I.G.V. 809,422 988,883 1,048,610 1,277,696 1,354,863

Producto 2018

RUBRO 2018

2019 2021 2022

2022

2020

2019 2020 2021

151

Estimamos un precio inicial de lanzamiento al público de S/. 28 para ganar

mercado.

Se incrementará el precio en el segundo y cuarto año en 15%.

Se estima un 20% de margen de utilidad para el distribuidor (supermercados).

En el siguiente cuadro se puede ver el cálculo del precio inicial para el primer

año:

Tabla 66

Cálculo precio inicial año 1

Elaboración Propia

8.3.2. Recuperación del capital de Trabajo

Para hallar la inversión de capital de trabajo utilizamos el método de déficit

acumulado, mediante la estimación de los flujos de ingresos y egresos, mensuales y

acumulados. El capital de trabajo corresponde al mayor déficit de caja acumulado.

Tabla 67

Cálculo de Capital de Trabajo – Déficit acumulado

Precio de

Venta al

público

Valor Venta

al público

Margen

ganancia

canal

Valor Venta

al canal

Precio de

Venta al

canal

Supermercados 28.00 23.73 20% 19.80 23.36

152

Elaboración Propia

Tomamos como capital de trabajo principal el máximo déficit mensual

acumulado, el cual se produce en el mes de febrero (- S/. 121,881).

Asimismo, obtenemos un valor de caja mínima, a partir del máximo egreso

mensual, el cual se produce en el mes de diciembre (S/. 76,898). En base a ese dato,

se obtiene un valor de S/. 7,699 correspondiente a 3 días.

Finalmente, el capital de trabajo se compone del máximo déficit acumulado más

el valor de la caja mínima es de S/. 129,571:

Tabla 68

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0 (63,997) (57,884) 8,136 7,046 1,475 3,247 (6,476) 4,473 3,099 3,562 185

Total Ingresos en Efectivo 0 0 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452

Ventas mensuales 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163

Ventas al contado 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas Crédito 60 días 100% 0 0 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163

IGV Ventas 0 0 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289

Total Egresos en Efectivo 63,997 57,884 59,316 60,406 65,977 64,205 73,928 62,978 64,353 63,889 67,267 76,898

Insumos (Incl. IGV) 27,209 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958

Mano de Obra Directa 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Mano de Obra Indirecta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Personal Administrativo 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600

Personal de Ventas 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

Gratificación 7,729 7,729

CTS 2,578 3,868

ESSALUD 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276

Energía eléctrica 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022

Agua 511 511 511 511 511 511 511 511 511 511 511 511

Teléfomo e Internet 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199

Arbitrios 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34

Alquiler del local 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525

Servicios outsourcing 2,301 2,301 2,891 2,301 2,301 2,891 2,301 2,301 2,891 2,301 2,301 2,891

Suministros Diversos 1,064 1,198 1,261 1,598 1,020 2,750 1,020 1,598 1,261 1,198 1,020 4,421

Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 471

Seguridad 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

Gastos de Prom. y Publicidad 7,328 0 1,369 1,770 1,369 0 4,083 0 1,369 1,770 1,369 0

Charlas y Otros 0 1,475 885 0 590 590 1,180 885 885 590 590 4,130

Pago a Cuenta Imp. Renta 0 857 857 857 857 857 857 857 857 857 857 857

Pagos de IGV al Estado 0 0 0 1,827 5,209 5,064 4,705 5,285 5,037 5,121 5,209 4,345

Cuotas del Préstamo 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855

Imprevistos 0.01 572 572 572 572 572 572 572 572 572 572 572 572

Ingresos menos Egresos del mes (63,997) (57,884) 8,136 7,046 1,475 3,247 (6,476) 4,473 3,099 3,562 185 (9,446)

Saldo Acumulado (63,997) (121,881) (113,745) (106,699) (105,225) (101,978) (108,454) (103,981) (100,882) (97,320) (97,134) (106,580)

Máximo Déficit Mensual Acumul. (121,881)

Caja Mínima Requerida (7,690)

Inversión en Capital de Trabajo (129,570)

Préstamo e Imprevistos

Materiales

Personal

Servicios

Promoción y Publicidad

Impuestos

Activ. de Responsabilidad Social

153

Cálculo de capital de trabajo

Elaboración Propia

En base a este valor, obtenemos un ratio de 18.89% respecto a las ventas del

año 1.

Mediante este ratio, obtenemos el incremental anual de capital de trabajo para

los siguientes años, siendo el total de capital de trabajo para todo el proyecto un valor

de S/. 216,883.

En el siguiente cuadro, podemos observar el capital de trabajo por año y la

recuperación del total de este capital en el año 6 (año de liquidación):

Tabla 69 Recuperación de Capital de Trabajo

Elaboración Propia

8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

El siguiente cuadro nos muestra el Valor de Desecho Neto de nuestros activos

depreciables al quinto año.

El valor comercial se ha estimado de manera muy conservadora en 25% y 15%

respecto de su valor de adquisición, teniendo en cuenta que nuestras máquinas solo

han trabajado en un porcentaje bajo sobre su capacidad.

Tabla 70

Valor de Desecho Neto del Activo

Capital de Trabajo AnualMáximo déficit acumulado 121,881

Caja Mínima (3 días del máximo

egreso mensual 7,690

Capital de trabajo requerido año 1 129,571

Ratio = 18.89%

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 685,951 838,037 888,653 1,082,794 1,148,189

Capital de trabajo necesario 129,570 158,298 167,859 204,531 216,883

Inversion capital de trabajo (129,570) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353)

Recuperacion de capital de trabajo 216,883

154

Elaboración Propia

8.4. Costos y Gastos Anuales

8.4.1. Egresos Desembolsables

8.4.1.1. Presupuesto de Materias Primas y Materiales

El siguiente cuadro nos muestra el requerimiento de materia prima necesario

para la producción en los 5 años de vida del proyecto. Se expresa en unidades y nuevos

Soles.

Tabla 71

Presupuesto de Materia Prima y Materiales

Descripción CantidadCosto

UnitarioValor Total I.G.V. Total Precio

Vida Util

(años)

Deprec.

(5 años)

V.Libros

(5º año)

V.Merc.

(%)

V. Mercado

(Soles)

Valor de

Desecho

35,123.73 6,322.27 41,446.00 18,231.36 16,892.37 8,456.36 10,944.98

Congeladora-Conservadora 1 1,355.08 1,355.08 243.92 1,599.00 10 677.54 677.54 25% 338.77 438.71

Maq. Amasadora Pizza 2 2,966.10 5,932.20 1,067.80 7,000.00 10 2,966.10 2,966.10 25% 1,483.05 1,920.55

Maq Laminadora 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00 10 2,118.64 2,118.64 25% 1,059.32 1,371.82

Boleadora 1 3,590.92 3,590.92 646.37 4,237.29 10 1,795.46 1,795.46 25% 897.73 1,162.56

Selladora al vacio 1 3,043.15 3,043.15 547.77 3,590.92 10 1,521.58 1,521.58 25% 760.79 985.22

Refrigeradora samsung 1 2,541.53 2,541.53 457.47 2,999.00 10 1,270.76 1,270.76 25% 635.38 822.82

Purificador de Agua 2 1,186.36 2,372.71 427.09 2,799.80 10 1,186.36 1,186.36 25% 593.18 768.17

Horno Electrico 2 3,050.85 6,101.69 1,098.31 7,200.00 10 3,050.85 3,050.85 25% 1,525.42 1,975.42

Licuadora 1 1,516.95 1,516.95 273.05 1,790.00 10 758.47 758.47 25% 379.24 491.11

Lavaderos 1 1,186.44 1,186.44 213.56 1,400.00 10 593.22 593.22 25% 296.61 384.11

Equipos de Computo 1 1,906.78 1,906.78 343.22 2,250.00 10 953.39 953.39 15% 286.02 482.89

Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00 4 1,338.98 0.00 15% 200.85 141.60

3,245.76 584.24 3,830.00 3,245.76 0.00 486.86 343.24

Equipos de Computo 1 1,906.78 1,906.78 343.22 2,250.00 4 1,906.78 0.00 15% 286.02 201.64

Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00 4 1,338.98 0.00 15% 200.85 141.60

1,338.98 241.02 1,580.00 1,338.98 0.00 200.85 141.60

Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00 4 1,338.98 0.00 15% 200.85 141.60

39,708.48 7,147.53 46,856.00 22,816.10 16,892.37 9,144.07 11,429.82

IGV 1,645.93

13,075.75

Operaciones

TOTAL ACTIVO FIJO

Valor de Desecho con IGV

Administración

Ventas

155

Elaboración Propia

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

El siguiente cuadro nos muestra el requerimiento de mano de obra directa

necesario para la producción en los 5 años de vida del proyecto. Se incluye un resumen

por años y por conceptos.

Tabla 72

Presupuesto de Mano de Obra Directa

Presentación Familiar 750 gr

Unidades a producir 36,000 37,869 39,957 42,166 44,626

Harina de arroz 79,958 84,109 88,746 93,653 99,117

Levadura 778 818 863 911 964

Aceite Vegetal 6,598 6,940 7,323 7,728 8,179

Sal 240 252 266 281 297

Huevo 9,108 9,581 10,109 10,668 11,290

Xantana 8,640 9,089 9,590 10,120 10,710

Harina de Yuca 26,993 28,394 29,960 31,616 33,461

Queso 45,000 47,336 49,946 52,708 55,783

Jamon de pavita 68,861 72,436 76,430 80,655 85,361

Salsa 4,500 4,734 4,995 5,271 5,578

Bolsa 3,024 3,181 3,356 3,542 3,749

Sticker 11,340 11,929 12,586 13,282 14,057

Harina de arroz 79,957.80 84,108.94 88,746.49 93,652.79 99,116.58

Levadura 777.60 817.97 863.07 910.79 963.92

Aceite Vegetal 6,597.94 6,940.48 7,323.16 7,728.02 8,178.87

Sal 239.90 252.36 266.27 280.99 297.39

Huevo 9,108.00 9,580.86 10,109.12 10,668.00 11,290.38

Xantana 8,640.00 9,088.56 9,589.68 10,119.84 10,710.24

Harina de Yuca 26,992.80 28,394.18 29,959.76 31,616.07 33,460.57

Queso 45,000.00 47,336.25 49,946.25 52,707.50 55,782.50

Jamon de pavita 68,860.80 72,435.82 76,429.75 80,655.12 85,360.61

Salsa 4,500.00 4,733.63 4,994.63 5,270.75 5,578.25

Bolsa 3,024.00 3,181.00 3,356.39 3,541.94 3,748.58

Sticker 11,340.00 11,928.74 12,586.46 13,282.29 14,057.19

Total sin IGV 265,038.84 278,798.77 294,171.03 310,434.10 328,545.09

IGV 47,706.99 50,183.80 52,950.77 55,878.17 59,138.09

Total con IGV 312,745.83 328,982.57 347,121.80 366,312.27 387,683.18

Concepto 20222018 2019 2020 2021

156

Elaboración Propia

8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos

El siguiente cuadro nos muestra las necesidades de materiales indirectos (embalaje).

Tabla 73

Presupuesto de Costos Indirectos

Operario - Cont.Calidad 1,000.00

Operario 1,000.00

Básicos 36,000.00 36,000.00 48,000.00 48,000.00 60,000.00

Asignación Familiar 75.00 2,700.00 2,700.00 3,600.00 3,600.00 4,500.00

Bono Productividad 0.5% 3,429.76 4,190.18 4,443.26 5,413.97 5,740.94

Gratificación 3,826.80 3,895.80 5,090.64 5,178.72 6,380.16

Sub Total 45,956.56 46,785.98 61,133.90 62,192.69 76,621.10

CTS 1,914.84 1,949.40 2,547.24 2,591.40 3,192.60

ESSALUD 3,791.64 3,860.16 5,043.84 5,131.20 6,321.72

Total Gasto 51,663.04 52,595.54 68,724.98 69,915.29 86,135.42

Pago Gratificación 3,826.78 3,895.86 5,090.60 5,178.76 6,380.22

Pago CTS 1,595.70 1,943.64 2,447.60 2,584.04 3,092.40

Total Pago 51,343.88 52,589.84 68,625.30 69,907.97 86,035.28

2018 2019 2020 2021 2022Concepto

157

Mano de Obra Indirecta

Básicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Sub Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ESSALUD 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Gasto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Pago Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Pago 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Utensilios de Repostería 3,751.81 3,751.81 3,751.81 3,751.81 3,751.81

Tazas Medidora 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16

Cucharas medidoras 8.48 8.48 8.48 8.48 8.48

Cucharas palo 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76

rodillo de madera 101.70 101.70 101.70 101.70 101.70

Moldes para pizza 211.90 211.90 211.90 211.90 211.90

Pala de pizza 84.74 84.74 84.74 84.74 84.74

Ollas 505.92 505.92 505.92 505.92 505.92

Sartenes 254.22 254.22 254.22 254.22 254.22

Juego de Cuchillos 84.74 84.74 84.74 84.74 84.74

Tabla plásticas 762.75 762.75 762.75 762.75 762.75

Picatodo 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

Chaqueta Blanca 211.90 211.90 211.90 211.90 211.90

Pantalon Drill 169.50 169.50 169.50 169.50 169.50

Mandil Sencillero 50.80 50.80 50.80 50.80 50.80

Mandil Largo (Mandilon) 76.30 76.30 76.30 76.30 76.30

Gorro Garibaldi 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40

Gorro Plastico X100 Unid 101.70 101.70 101.70 101.70 101.70

Guantes Desechables X100 Und 406.80 406.80 406.80 406.80 406.80

Mascarillas X50 Unid 406.80 406.80 406.80 406.80 406.80

I.G.V. Utensilios Repostería 675.33 675.33 675.33 675.33 675.33

2018 2019 2020 2021 2022Concepto

158

Elaboración Propia

Material de Limpieza 2,703.08 2,703.08 2,703.08 2,703.08 2,703.08

Balde Redondo C0Mpleto Vigar 92.00 92.00 92.00 92.00 92.00

Cepillo Fregasuelo Buque C/Mango Metálico Vigar48.00 48.00 48.00 48.00 48.00

Desatorador Cocina Vigar 42.96 42.96 42.96 42.96 42.96

Desatorador Goma Mediano C/Palo Vigar35.64 35.64 35.64 35.64 35.64

Desatorador Lavadero Vigar 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68

Escoba Economik+ Recogedor 48.24 48.24 48.24 48.24 48.24

Escoba Latina C/ Mango 51.04 51.04 51.04 51.04 51.04

Esponja Salvauñas 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76

Esponja Verde Abarasiva X 12 Und 10.32 10.32 10.32 10.32 10.32

Hisopo De Baño Esquinero 52.80 52.80 52.80 52.80 52.80

Jalador De 60Cm C/M Madera 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00

Limpia Luna 25 Cm Con Esponja C/Mango18.92 18.92 18.92 18.92 18.92

Paño Microfibra Cocina 33.28 33.28 33.28 33.28 33.28

Paño Microfibra Vidrios 31.68 31.68 31.68 31.68 31.68

Paño Multiuso Pack X 6 49.80 49.80 49.80 49.80 49.80

Recogedor Economico 9.92 9.92 9.92 9.92 9.92

Trapeador Microfibra C/Ojal Surtido 55.52 55.52 55.52 55.52 55.52

Galon Perfume Softly, Lavanda,Baby, Brisas Marina135.60 135.60 135.60 135.60 135.60

Bidon 20 Kg Peroxido De Hidrogeno Al 50% (Agua Oxigenada)230.52 230.52 230.52 230.52 230.52

Galon Desinfectante Pino 60.96 60.96 60.96 60.96 60.96

Galon Biodet Kittchen( Desengrasante De Cocina, 284.64 284.64 284.64 284.64 284.64

Galon Desinfectante Limpia Todo 101.64 101.64 101.64 101.64 101.64

Galon Jabon Liquido Glicerina . 122.04 122.04 122.04 122.04 122.04

Galon Alcohol En Gel 111.84 111.84 111.84 111.84 111.84

Galon Limpia Vidrios 22.04 22.04 22.04 22.04 22.04

Galon Lavavajillas Aroma Limon, Manzanita122.04 122.04 122.04 122.04 122.04

Galon Quitasarro 223.68 223.68 223.68 223.68 223.68

Galon Lejia 8% 183.12 183.12 183.12 183.12 183.12

Galon Alcohol Isopropilico Al 53% 386.40 386.40 386.40 386.40 386.40

IGV Material de Limpieza 486.55 486.55 486.55 486.55 486.55

Empaques y Envolturas 9,405.00 9,893.28 10,438.77 11,015.87 11,658.54

Cajas (8 Und x caja) 7,069.13 7,100.44 7,491.94 7,906.13 8,367.38

Cinta embalaje (1 x 15 cajas) 188.51 189.35 199.79 210.83 223.13

Sticker exterior (1 x caja) 2,592.01 2,603.49 2,747.04 2,898.91 3,068.04

IGV Empaques y Envolturas 1,692.90 1,780.79 1,878.98 1,982.86 2,098.54

Serv. y Contrib. Municipales 10,340.08 10,340.08 10,340.08 10,340.08 10,340.08

Energía Eléctrica 6,235.92 6,235.92 6,235.92 6,235.92 6,235.92

Agua 3,117.96 3,117.96 3,117.96 3,117.96 3,117.96

Teléfono e Internet 811.20 811.20 811.20 811.20 811.20

Arbitrios 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00

I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. 1,861.20 1,861.20 1,861.20 1,861.20 1,861.20

Alquiler de Local 2,762.50 33,150.00 33,150.00 33,150.00 33,150.00

Mantenimiento 255.00 255.00 255.00 255.00 255.00

Recarga de extintores 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00

Aire Acondicionado 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00

I.G.V. Mantenimiento 45.90 45.90 45.90 45.90 45.90

Servicios de Seguridad 1,525.00 1,525.00 1,525.00 1,525.00 1,525.00

Alarma de seguridad (Prosegur) 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Seguro contra robo y otros 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00

I.G.V. Serv. Seguridad 274.56 274.56 274.56 274.56 274.56

Combustibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Ninguno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

I.G.V. Combustibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Servicios Outsourcing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Ninguno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Gasto sin IGV 61,129.97 61,618.25 62,163.74 62,740.84 63,383.51

Total Gasto con IGV 66,166.41 66,742.58 67,386.26 68,067.24 68,825.59

2018 2019 2020 2021 2022Concepto

159

Nuestro proyecto no contempla Mano de Obra Indirecta, debido a que la

supervisión le será encargada al Maestro Operario. Es por eso que se le asigna un bono

adicional por productividad.

8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración

Los siguientes cuadros nos muestran los Gastos de Administración (planilla y

otros) para los años del proyecto:

Tabla 74

Presupuesto de Gastos de Administración

160

Valor Cant Ref.

Gerente General 5,000.00

Asistente Administrativo 1,800.00

Logística y Abastecimiento 1,800.00

Básicos 103,200.00 103,200.00 103,200.00 103,200.00 124,800.00

Asignación Familiar 75.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 3,600.00

Bono Productividad 0% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Gratificación 9,619.20 9,619.20 9,619.20 9,619.20 11,663.04

Sub Total 115,519.20 115,519.20 115,519.20 115,519.20 140,063.04

CTS 4,813.32 4,813.32 4,813.32 4,813.32 5,835.96

ESSALUD 9,531.00 9,531.00 9,531.00 9,531.00 11,556.00

Total Gasto 129,863.52 129,863.52 129,863.52 129,863.52 157,455.00

Pago Gratificación 9,619.26 9,619.26 9,619.26 9,619.26 11,663.00

Pago CTS 4,011.10 4,813.32 4,813.32 4,813.32 5,665.52

Total Pago 129,061.36 129,863.58 129,863.58 129,863.58 157,284.52

Serv. y Contrib. Municipales 3,813.86 3,813.86 3,813.86 3,813.86 3,813.86

Energía Eléctrica 20% 2,078.64 2,078.64 2,078.64 2,078.64 2,078.64

Agua 20% 1,039.32 1,039.32 1,039.32 1,039.32 1,039.32

Teléfono e Internet 30% 169 608.40 608.40 608.40 608.40 608.40

Arbitrios 25% 350 87.50 87.50 87.50 87.50 87.50

IGV Serv. y Contrib. Municip. 686.52 686.52 686.52 686.52 686.52

Alquiler de Local 25% 1,700$ 16,575.00 16,575.00 16,575.00 16,575.00 16,575.00

Utiles de Oficina 587.30 587.30 587.30 587.30 587.30

Caja Lapiceros Azul Trilux 032 Medium Faber Castell 37.28 37.28 37.28 37.28 37.28

Caja Lapiceros Rojo Trilux 032 Medium Faber Castell 37.28 37.28 37.28 37.28 37.28

Caja Lapiceros Negro Trilux 032 Medium Faber Castell 37.28 37.28 37.28 37.28 37.28

Lápiz 2B Amarillo Con Borrador (Caja  11.02 11.02 11.02 11.02 11.02

Caja Borrador Blanco Grande 4.92 4.92 4.92 4.92 4.92

Caja Resaltador Amarillo Textiliner 48 Faber 47.46 47.46 47.46 47.46 47.46

Caja Plumón 47 Jumbo Negro 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Caja Plumón 47 Jumbo Negro Acrilico 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36

Corrector Tipo Lapicero Punta  4.06 4.06 4.06 4.06 4.06

Bandeja 2 Pisos Articulable  29.66 29.66 29.66 29.66 29.66

Pizarra De Corcho Azul 0.40X0.60Mt. 44.07 44.07 44.07 44.07 44.07

Archivador Cartón Oficio. Az-75 Con  3.81 3.81 3.81 3.81 3.81

Archivador 1/2 Oficio Lomo Ancho  4.07 4.07 4.07 4.07 4.07

File Manila Of (Pack X 25 Files) 25.44 25.44 25.44 25.44 25.44

Caja Cinta Adhesiva 3/4 Pulgadas X 36 Yds.  2.72 2.72 2.72 2.72 2.72

Caja X 50 Chinches Push Pins 9.16 9.16 9.16 9.16 9.16

Clips # 1 Caja X 100 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40

Engrapador Metal 25 Hojas 6.95 6.95 6.95 6.95 6.95

Grapas 26/6 (Caja X 5000) Rapid 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16

Perforador Oficina Metal 20 Hojas U-20 8.39 8.39 8.39 8.39 8.39

Regla Cristal 30Cm 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85

Tijera 7 1/2 Pulgadas 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47

Calculadora Casio 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03

Hoja Bond Paquete De 500 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Cuaderno Anillado Carta 200 H  18.64 18.64 18.64 18.64 18.64

IGV Utiles de Oficina 105.71 105.71 105.71 105.71 105.71

2018 2019 2020 2021 2022Concepto

161

Elaboración Propia

8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas

Los siguientes cuadros nos muestran los Gastos de Ventas (planilla y otros) para

los años del proyecto:

Tabla 75

Presupuesto de Gastos de Ventas

Valor Cant Ref.

Mantenimiento 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00

Recarga de extintores 1 25 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00

Aire Acondicionado 20% 300 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

I.G.V. Mantenimiento 15.30 15.30 15.30 15.30 15.30

Servicios de Seguridad 762.50 762.50 762.50 762.50 762.50

Alarma de seguridad (Prosegur) 25% 1,200 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Seguro contra robo y otros 25% 1,850 462.50 462.50 462.50 462.50 462.50

I.G.V. Serv. Seguridad 137.28 137.28 137.28 137.28 137.28

Actividades Respons. Social 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

Campaña dona un libro por una Pizza 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Capacit.manejo de desechos y uso racional de materiales 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

Charlas de primeros auxilios 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

Labor social en la comunidad (Limpieza del entorno) 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

Charlas de seguridad y salud ocupacional 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Labor social en la comunidad (campaña de salud) 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Instalación de juegos infantiles en parque público 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

I.G.V. Activ. Respons. Social 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

Servicios Outsourcing 25,400.00 25,400.00 25,400.00 25,400.00 25,400.00

Contador 1,100.00 1 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00

Servicio de Limpieza 850.00 1 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00

Sistemas 500.00 3 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

IGV - Outsoucing 4,572.00 4,572.00 4,572.00 4,572.00 4,572.00

Total Gasto sin IGV 187,087.18 187,087.18 187,087.18 187,087.18 214,678.66

Total Gasto con IGV 194,403.99 194,403.99 194,403.99 194,403.99 221,995.47

Total Pago sin IGV 186,285.02 187,087.24 187,087.24 187,087.24 214,508.18

Total Pago con IGV 193,601.83 194,404.05 194,404.05 194,404.05 221,824.99

2018 2019 2020 2021 2022Concepto

162

Elaboración Propia

8.4.2. Egresos No Desembolsables

8.4.2.1. Depreciación

El siguiente cuadro nos muestra la Depreciación de los Activos Fijos

depreciables en el transcurso de los años del proyecto:

Tabla 76

Cuadro de Depreciación

Valor Cant Ref.

Vendedor 1 1,200.00

Vendedor 2 1,200.00

Básicos 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 28,800.00

Asignación Familiar 75.00 900.00 900.00 900.00 900.00 1,800.00

Bono Productividad 1.0% 6,859.51 8,380.37 8,886.53 10,827.94 22,963.78

Gratificación 2,012.88 2,151.00 2,196.96 2,373.24 4,865.40

Sub Total 24,172.39 25,831.37 26,383.49 28,501.18 58,429.18

CTS 1,007.16 1,076.28 1,099.32 1,187.52 2,434.56

ESSALUD 1,994.40 2,131.20 2,176.80 2,351.52 4,820.76

Total Gasto 27,173.95 29,038.85 29,659.61 32,040.22 65,684.50

Pago Gratificación 2,012.82 2,150.96 2,196.94 2,373.28 4,865.38

Pago CTS 839.30 1,064.76 1,095.48 1,172.82 2,226.72

Total Pago 19,246.52 29,027.29 29,655.75 32,025.56 65,476.64

Serv. y Contrib. Municipales 3,813.86 3,813.86 3,813.86 3,813.86 3,813.86

Energía Eléctrica 20% 2,078.64 2,078.64 2,078.64 2,078.64 2,078.64

Agua 20% 1,039.32 1,039.32 1,039.32 1,039.32 1,039.32

Teléfono e Internet 30% 169 608.40 608.40 608.40 608.40 608.40

Arbitrios 25% 350 87.50 87.50 87.50 87.50 87.50

IGV Serv. y Contrib. Municip. 686.52 686.52 686.52 686.52 686.52

Alquiler de Local 25% 1,700$ 16,575.00 16,575.00 16,575.00 16,575.00 16,575.00

Mantenimiento 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00

Recarga de extintores 1 25 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00

Aire Acondicionado 20% 300 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

I.G.V. Mantenimiento 15.30 15.30 15.30 15.30 15.30

Servicios de Seguridad 762.50 762.50 762.50 762.50 762.50

Alarma de seguridad (Prosegur) 25% 1,200 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Seguro contra robo y otros 25% 1,850 462.50 462.50 462.50 462.50 462.50

I.G.V. Serv. Seguridad 137.28 137.28 137.28 137.28 137.28

Publicidad y Marketing 17,310.00 17,310.00 17,310.00 17,310.00 17,310.00

Sampling 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Flyers X 1000 80.00 2 2 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00

Anuncio en Prensa Escrita 1,000.00 1 2 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Modulos de Presentac. (Ferias) 500.00 1 3 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Anuncio en Páginas Amarillas 2,750.00 1 12 2,750.00 2,750.00 2,750.00 2,750.00 2,750.00

Anuncio en Vallas x 30 días 800.00 1 6 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00

Avisos Internet y Buscadores 1,000.00 1 3 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

IGV Publicidad y Marketing 3,115.80 3,115.80 3,115.80 3,115.80 3,115.80

Total Gasto sin IGV 65,720.31 67,585.21 68,205.97 70,586.58 104,230.86

Total Gasto con IGV 69,675.21 71,540.11 72,160.87 74,541.48 108,185.76

Total Pago sin IGV 65,552.39 67,573.65 68,202.11 70,571.92 104,023.00

Total Pago con IGV 69,491.99 71,513.25 72,141.71 74,511.52 107,962.60

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

163

Elaboración Propia

8.4.2.2. Amortización de Intangibles

El siguiente cuadro nos muestra la amortización de los Gastos de Intangibles

incurridos en la constitución de la empresa:

Tabla 77

Amortización de Intangibles

Elaboración Propia

8.4.2.3. Amortización de Gastos Pre Operativos

El siguiente cuadro nos muestra la amortización de los Gastos Pre Operativos

incurridos antes del inicio de actividades:

Tabla 78

Amortización de Gastos Pre Operativos

Operaciones 3,713.22 3,713.22 3,713.22 3,713.22 3,378.47

Congeladora-Conservadora coldex 271L 135.51 135.51 135.51 135.51 135.51

Maq. Amasadora Pizza roller 593.22 593.22 593.22 593.22 593.22

Maq Laminadora 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73

Boleadora 359.09 359.09 359.09 359.09 359.09

Selladora al vacio 304.32 304.32 304.32 304.32 304.32

Refrigeradora samsung 254.15 254.15 254.15 254.15 254.15

Purificador de Agua 237.27 237.27 237.27 237.27 237.27

Horno Electrico 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17

Licuadora 151.69 151.69 151.69 151.69 151.69

Lavaderos 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64

Equipos de Computo 190.68 190.68 190.68 190.68 190.68

Laptop 334.75 334.75 334.75 334.75 0.00

Administración 811.44 811.44 811.44 811.44 0.00

Equipos de Computo 476.69 476.69 476.69 476.69 0.00

Laptop 334.75 334.75 334.75 334.75 0.00

Ventas 334.75 334.75 334.75 334.75 0.00

Laptop 334.75 334.75 334.75 334.75 0.00

Total Depreciación 4,859.41 4,859.41 4,859.41 4,859.41 3,378.47

2018 2019 2020 2021 2022Concepto

Amortización 1,966.44 1,966.44 1,966.44 1,966.44 1,966.44

Total Amortización 1,966.44 1,966.44 1,966.44 1,966.44 1,966.44

2016 2017 2018 2019 2020Concepto

164

Elaboración Propia

8.4.3. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario

El siguiente cuadro nos muestra los costos unitarios de nuestro producto, a lo

largo del proyecto.

Tabla 79

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario

Elaboración Propia

9. Estados Financieros Proyectados 9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en

los Flujos Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles.

De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los

rubros incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.

Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los

Estados de Pérdidas y Ganancias que incluyen IGV.

Amortización 13,905.24 13,905.24 13,905.24 13,905.24 13,905.24

Total Amortización 13,905.24 13,905.24 13,905.24 13,905.24 13,905.24

2018 2019 2020 2021 2022Concepto

Venta en Unidades 34,644 36,756 38,976 41,328 43,824

Mano de Obra Directa 51,663.04 52,595.54 68,724.98 69,915.29 86,135.42

Materia Prima 265,038.84 278,798.77 294,171.03 310,434.10 328,545.09

Costos Indirectos 61,129.97 61,618.25 62,163.74 62,740.84 63,383.51

Total Costo de Producción 377,831.85 393,012.56 425,059.75 443,090.23 478,064.03

Costo Unitario de Producción 10.91 10.69 10.91 10.72 10.91

Gastos Administrativos 187,087.18 187,087.18 187,087.18 187,087.18 214,678.66

Gastos de Venta 65,720.31 67,585.21 68,205.97 70,586.58 104,230.86

Depreciación Activo Fijo 4,859.41 4,859.41 4,859.41 4,859.41 3,378.47

Amortización de Intangibles 1,966.44 1,966.44 1,966.44 1,966.44 1,966.44

Amortiz. Gasto Pre Operativo 13,905.24 13,905.24 13,905.24 13,905.24 13,905.24

Costo Total 651,370.43 668,416.04 701,083.98 721,495.07 816,223.70

Costo Unitario Total 18.80 18.19 17.99 17.46 18.63

2018 2019 2020 2021 2022Concepto

165

Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros

considerados sí incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de

efectivo.

Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han

considerado las Áreas de Operaciones, Administración y Ventas.

Se ha considerado una tasa del 29.5% para el cálculo del Impuesto a la

Renta.

de conformidad con el reciente cambio introducido en la legislación

correspondiente.

La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada

por la cotización que le fue solicitada al Banco 19.32 %

Los precios de venta son los siguientes:

S/. 23.40 Incluido IGV Año 1 - Ingreso al mercado

S/. 26.90 Incluido IGV Año 2 - Incremento 15 %

S/. 26.90 Incluido IGV Año 3 - Se mantiene el precio

S/. 30.90 Incluido IGV Año 4 - Incremento 15 %

S/. 30.90 Incluido IGV Año 5 - Se mantiene el precio

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado

166

Elaboración Propia

9.3. Flujo de Caja Operativo Proyectado

La importancia de los Flujos de Caja es que nos permiten conocer de manera

rápida y eficaz la liquidez de la empresa, es decir de cuánto dinero tenemos a la mano

para cubrir las necesidades de la operación e inversión del proyecto.

En nuestro caso, los Flujos de Caja nos dan resultados positivos por lo que

nuestro proyecto muestra una gran viabilidad por este indicador.

Tabla 80

Flujo de Caja Operativo Proyectado

Ventas 685,951 838,037 888,653 1,082,794 1,148,189

(-) Costo de Ventas (377,832) (393,013) (425,060) (443,090) (478,064)

(-) Materia Prima (265,039) (278,799) (294,171) (310,434) (328,545)

(-) Mano de Obra (51,663) (52,596) (68,725) (69,915) (86,135)

(-) Costos Indirectos (61,130) (61,618) (62,164) (62,741) (63,384)

Utilidad Bruta 308,119 445,024 463,593 639,703 670,125

(-) Gastos Operativos (273,539) (275,403) (276,024) (278,405) (338,160)

(-) Administrativos (187,087) (187,087) (187,087) (187,087) (214,679)

(-) De Ventas (65,720) (67,585) (68,206) (70,587) (104,231)

(-) Depreciación (4,859) (4,859) (4,859) (4,859) (3,378)

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (13,905) (13,905) (13,905) (13,905) (13,905)

(-) Amortización de Intangibles (1,966) (1,966) (1,966) (1,966) (1,966)

EBIT o Resultado Operativo 34,581 169,621 187,569 361,299 331,965

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros (25,496) (21,483) (16,696) (10,983) (4,167)

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 (7,748)

(+) Otros Ingresos (Gastos) 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta 9,085 148,137 170,873 350,315 320,050

(-) Impuesto a la Renta (2,680) (43,701) (50,408) (103,343) (94,415)

Resultado Neto 31,901 125,920 137,161 257,955 237,550

Escudo Fiscal 7,521 6,338 4,925 3,240 1,229

2018 2019 2020 2021 2022Rubro

167

Elaboración Propia

9.4. Flujo de Capital Proyectado Tabla 81

Flujo de Capital Proyectado

Elaboración Propia

9.5. Flujo de Caja Económico Proyectado Tabla 82

Flujo de Caja Económico Proyectado

Ingresos por Ventas 809,422 988,883 1,048,610 1,277,696 1,354,863

(-) Costos operativos (726,734) (830,679) (878,434) (986,127) (1,083,964)

(-) Materia Prima (312,746) (328,983) (347,122) (366,312) (387,683)

(-) Mano de Obra Directa (51,344) (52,590) (68,625) (69,908) (86,035)

(-) Costos Indirectos (55,069) (55,069) (55,069) (55,069) (55,069)

(-) Gastos Administrativos (193,602) (194,404) (194,404) (194,404) (221,825)

(-) Gastos de Venta (69,492) (71,513) (72,142) (74,512) (107,963)

(-) Impuesto a la Renta (2,680) (43,701) (50,408) (103,343) (94,415)

(-) Pago de IGV 0 (41,802) (84,420) (90,665) (122,580) (130,975)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 82,688 158,205 170,176 291,570 270,898

2020CONCEPTO Año 0 2016 2017 2018 2019

Inversión en Activo Fijo (46,856) 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles (11,275) 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo (129,570) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353) 216,883

Gastos Pre Operativos (89,793) 0 0 0 0 0

Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 11,050

Valor de Desecho 0 0 0 0 13,076

FLUJO DE CAPITAL (277,495) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353) 241,009

2020CONCEPTO Año 0 2016 2017 2018 2019

168

Elaboración Propia

9.6. Flujo de Servicio de la Deuda

Tabla 83

Flujo de Servicio de la Deuda

Elaboración Propia

Ingresos por Ventas 809,422 988,883 1,048,610 1,277,696 1,354,863

(-) Costos operativos (726,734) (830,679) (878,434) (986,127) (1,083,964)

(-) Materia Prima (312,746) (328,983) (347,122) (366,312) (387,683)

(-) Mano de Obra Directa (51,344) (52,590) (68,625) (69,908) (86,035)

(-) Costos Indirectos (55,069) (55,069) (55,069) (55,069) (55,069)

(-) Gastos Administrativos (193,602) (194,404) (194,404) (194,404) (221,825)

(-) Gastos de Venta (69,492) (71,513) (72,142) (74,512) (107,963)

(-) Impuesto a la Renta (2,680) (43,701) (50,408) (103,343) (94,415)

(-) Pago de IGV 0 (41,802) (84,420) (90,665) (122,580) (130,975)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 82,688 158,205 170,176 291,570 270,898

Inversión en Activo Fijo (46,856) 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles (11,275) 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo (129,570) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353) 216,883

Gastos Pre Operativos (89,793) 0 0 0 0 0

Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 11,050

Valor de Desecho 0 0 0 0 0 13,076

FLUJO DE CAPITAL (277,495) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353) 241,009

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (277,495) 53,961 148,644 133,504 279,217 511,908

2020CONCEPTO Año 0 2016 2017 2018 2019

Ingresos por Ventas 809,422 988,883 1,048,610 1,277,696 1,354,863

(-) Costos operativos (726,734) (830,679) (878,434) (986,127) (1,083,964)

(-) Materia Prima (312,746) (328,983) (347,122) (366,312) (387,683)

(-) Mano de Obra Directa (51,344) (52,590) (68,625) (69,908) (86,035)

(-) Costos Indirectos (55,069) (55,069) (55,069) (55,069) (55,069)

(-) Gastos Administrativos (193,602) (194,404) (194,404) (194,404) (221,825)

(-) Gastos de Venta (69,492) (71,513) (72,142) (74,512) (107,963)

(-) Impuesto a la Renta (2,680) (43,701) (50,408) (103,343) (94,415)

(-) Pago de IGV 0 (41,802) (84,420) (90,665) (122,580) (130,975)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 82,688 158,205 170,176 291,570 270,898

Inversión en Activo Fijo (46,856) 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles (11,275) 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo (129,570) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353) 216,883

Gastos Pre Operativos (89,793) 0 0 0 0 0

Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 11,050

Valor de Desecho 0 0 0 0 0 13,076

FLUJO DE CAPITAL (277,495) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353) 241,009

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (277,495) 53,961 148,644 133,504 279,217 511,908

Préstamo 152,495 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo (46,264) (46,264) (46,264) (46,264) (46,264)

Escudo Fiscal 7,521 6,338 4,925 3,240 1,229

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 152,495 (38,743) (39,926) (41,339) (43,024) (45,035)

2020CONCEPTO Año 0 2016 2017 2018 2019

169

9.7. Flujo de Caja Financiero Proyectado

Tabla 84

Flujo de Caja Financiero Proyectado

Elaboración Propia

10. Evaluación Económico Financiera

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)

El costo de oportunidad o del capital propio (ke), es la rentabilidad a la que el

inversionista renuncia para invertir en un proyecto.

Para hallar este costo se utiliza el modelo CAPM o modelo de Fijación de Precios

de Activos de Capital, el cual estima el rendimiento del capital de una empresa. Este

rendimiento es igual a la tasa libre de riesgo más el premio por riesgo de la inversión.

Ingresos por Ventas 809,422 988,883 1,048,610 1,277,696 1,354,863

(-) Costos operativos (726,734) (830,679) (878,434) (986,127) (1,083,964)

(-) Materia Prima (312,746) (328,983) (347,122) (366,312) (387,683)

(-) Mano de Obra Directa (51,344) (52,590) (68,625) (69,908) (86,035)

(-) Costos Indirectos (55,069) (55,069) (55,069) (55,069) (55,069)

(-) Gastos Administrativos (193,602) (194,404) (194,404) (194,404) (221,825)

(-) Gastos de Venta (69,492) (71,513) (72,142) (74,512) (107,963)

(-) Impuesto a la Renta (2,680) (43,701) (50,408) (103,343) (94,415)

(-) Pago de IGV 0 (41,802) (84,420) (90,665) (122,580) (130,975)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 82,688 158,205 170,176 291,570 270,898

Inversión en Activo Fijo (46,856) 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles (11,275) 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo (129,570) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353) 216,883

Gastos Pre Operativos (89,793) 0 0 0 0 0

Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 11,050

Valor de Desecho 0 0 0 0 0 13,076

FLUJO DE CAPITAL (277,495) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353) 241,009

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (277,495) 53,961 148,644 133,504 279,217 511,908

Préstamo 152,495 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo (46,264) (46,264) (46,264) (46,264) (46,264)

Escudo Fiscal 7,521 6,338 4,925 3,240 1,229

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 152,495 (38,743) (39,926) (41,339) (43,024) (45,035)

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (125,000) 15,218 108,718 92,166 236,193 466,873

2020CONCEPTO Año 0 2016 2017 2018 2019

170

Según estas premisas, el costo de capital propio de nuestro proyecto es de

13.20% y el mismo costo ajustado por otros riesgos resulta siendo de 22.45%.

Tabla 85

Costo de Oportunidad (Ke)

Elaboración Propia

10.1.2. Costo de la Deuda (Kd)

En nuestro caso, el costo de la deuda (Kd) está determinado por la tasa ofrecida

por MIBANCO para el financiamiento del 55% de los recursos económicos que

necesitará el proyecto (19.32%)

Tabla 86

Costo de la Deuda (Kd)

Elaboración Propia

10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Obtenemos el costo promedio ponderado de Capital a partir del promedio

ponderado del costo de la deuda (Kd) y el costo del capital propio (Ke).

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.53%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.28%

Beta Healthcare Products - Damodaran B 0.99

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 45.05%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 54.95%

Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.63

Riesgo País BCR RP 1.74%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.99

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.20%

Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 5.28%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.96%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 22.45%

a/ Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)

b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.

Banco: MIBANCO

Monto: 141,972

TEA 19.32%

TEM: 1.48288%

171

Según esta definición, el costo Promedio Ponderado de Capital de nuestro

proyecto es de 17.60%.

Tabla 87

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Elaboración Propia

10.2. Evaluación Económica Financiera

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad

a) VANE y VANF

Los indicadores de Valor Actual Neto Económico y Valor Actual Neto Financiero,

miden el verdadero beneficio económico generado por un proyecto en un determinado

periodo de operaciones.

Estos indicadores son muy importantes dado que cuantifican la creación de valor

del proyecto.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.53%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.28%

Beta Healthcare Products - Damodaran B 0.99

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 45.05%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 54.95%

Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.63

Riesgo País BCR RP 1.74%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.99

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.20%

Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 5.28%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.96%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 22.45%

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 19.32%

Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 13.62%

Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 17.60%

a/ Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)

b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.

c/ El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo Económico.

FLUJO ECONOMICO (277,495) 53,961 148,644 133,504 279,217 511,908

FLUJO FINANCIERO (125,000) 15,218 108,718 92,166 236,193 466,873

2019 2020CONCEPTO Año 0 2016 2017 2018

172

Para hallarlos debemos sumar los valores de los flujos netos actualizados del

proyecto. Si estos indicadores son positivos conviene ejecutar el proyecto.

Tabla 88

VANE y VANF

Elaboración Propia

En nuestro caso, el VANE es positivo por S/. 331,597 y el VANF es también

positivo por S/. 284,817. Por lo tanto, conviene ejecutar nuestro proyecto dado que nos

generará valor.

b) TIRE, TIRF y TIR modificado

Tabla 89

TIRE, TURF y TIR Modificado

Elaboración Propia

Dado que la TIRE (47.72%) y la TIRME (41.63%) obtenidas, son mayores que el

Costo Promedio Ponderado de Capital (17.60%), concluimos que nos conviene realizar

el proyecto.

Asimismo, la TIRMF de 57.51% es mayor al Costo de Capital Propio (13.20%),

concluimos también que nos conviene realizar el proyecto.

c) Periodo de Recuperación descontado

VANE 331,597

VANF 284,817

TIRE 47.72%

TIRF 70.61%

TIRME 41.63%

TIRMF 57.51%

173

Este indicador determina el tiempo en el que recuperaremos el dinero invertido

en el proyecto.

Para esto, tenemos que tener en cuenta el efecto efectos del paso del tiempo en

el dinero.

En nuestro caso estos indicadores son positivos, dado que nos muestran que el

Periodo de Recuperación Económico es de 3 años y 6 meses, mientras que el Periodo

de Recuperación Financiero es de 2 años y 6 meses.

Tabla 90

Periodos de Recuperación Descontado

Elaboración Propia

d) Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Este indicador mide el grado de bienestar y desarrollo del proyecto, por lo que,

si su resultado es mayor que 1, indica que los ingresos netos son superiores a los

egresos netos y en consecuencia el proyecto generará riqueza.

En nuestro caso, los indicadores son mucho mayores a 1 (2.19 y 3,28), por lo

que conviene ejecutar el proyecto.

Tabla 91

Relación Beneficio/Costo (B/C)

Elaboración Propia

10.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio a) Costos Variables, Costos Fijos

Año 0 2016 2017 2018 2019 2020

Flujo Económico Descontado (277,495) 45,886 107,487 82,094 146,003 227,622

Acumulado (277,495) (231,608) (124,121) (42,028) 103,975 331,597

Período de Recupero Económico 3.51 años

Equivalente a: 3 años 6.1 meses

Flujo Financiero Descontado (125,000) 12,428 72,510 50,202 105,067 169,609

Acumulado (125,000) (112,572) (40,061) 10,140 115,208 284,817

Período de Recupero Financiero 2.55 años

Equivalente a: 2 años 6.6 meses

Relación B/C Económico: 2.19

Relación B/C Financiero: 3.28

174

Tabla 92

Costos Variables y Costos Fijos

Elaboración Propia

b) Estado de Resultados (costeo directo)

Tabla 93

Estado de Resultados (costeo directo)

Elaboración Propia

Ventas (en Soles) 685,951 838,037 888,653 1,082,794 1,148,189

Venta en Unidades 34,644 36,756 38,976 41,328 43,824

Valor de Venta Promedio 19.80 22.80 22.80 26.20 26.20

Materia Prima 265,039 278,799 294,171 310,434 328,545

Costos Variables 265,039 278,799 294,171 310,434 328,545

Costo Variable Unitario Promedio 7.65 7.59 7.55 7.51 7.50

Mano de Obra Directa 51,663 52,596 68,725 69,915 86,135

Costos Indirectos 61,130 61,618 62,164 62,741 63,384

Gastos Administrativos 187,087 187,087 187,087 187,087 214,679

Gastos de Venta 65,720 67,585 68,206 70,587 104,231

Depreciación Activo Fijo 4,859 4,859 4,859 4,859 3,378

Amortización de Intangibles 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966

Amortización de Pre Operativos 13,905 13,905 13,905 13,905 13,905

Costos Fijos 386,332 389,617 406,913 411,061 487,679

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 31,798 25,608 26,678 21,995 26,075

Punto de Equilibrio (En Soles) 629,596 583,854 608,268 576,279 683,159

2018 2019 2020 2021 2022Concepto

Ventas 629,596 583,854 608,268 576,279 683,159

(-) Costos Variables (243,264) (194,237) (201,355) (165,218) (195,481)

Margen de Contribución 386,332 389,617 406,913 411,061 487,679

(-) Costos Fijos (386,332) (389,617) (406,913) (411,061) (487,679)

Utilidad Operativa 0 0 0 0 0

Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021 2022

175

c) Estimación y análisis del punto de equilibrio

El punto de equilibrio es el nivel de ventas donde los costos fijos y variables se

encuentran cubiertos, por lo que en dicho punto la empresa tiene un beneficio cero, es

decir que no gana, pero tampoco pierde.

Este indicador es importante dado que nos permite conocer, aún antes de iniciar

operaciones, el nivel de ventas que necesitamos para recuperar nuestra inversión.

Tabla 94

Punto de Equilibrio en Unidades

Elaboración Propia

10.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo

10.3.1. Sensibilidad de la Demanda

Tabla 95

Sensibilidad de la Demanda

Elaboración Propia

Concluimos que la Demanda Proyectada podría disminuir hasta en 9.99 % y el

Proyecto seguiría siendo viable (nuevo VANE=0).

10.3.2. Sensibilidad de Precios

Productos 2018 2019 2020 2021 2022

Presentación tamaño Familiar 31,798 25,608 26,678 21,995 26,075

Total 31,798 25,608 26,678 21,995 26,075

Punto de Equilibrio (En Unidades)

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda de Bienes Proyectada 34,644 36,756 38,976 41,328 43,824

Presentación Familiar 34,644 36,756 38,976 41,328 43,824

Otra presentación 0 0 0 0 0

331,597

47.72%

-9.99%

Nueva Demanada de Bienes 31,182 33,083 35,082 37,199 39,445

Presentación Familiar 31,182 33,083 35,082 37,199 39,445

Otra presentación 0 0 0 0 0

0

17.60%NUEVO TIR

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

VANE

TIRE

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA

NUEVO VANE

176

Tabla 96

Sensibilidad de Precios

Elaboración Propia

Concluimos que los Precios proyectados podrían disminuir hasta en 9.99 % y el

Proyecto seguiría siendo viable (nuevo VANE=0).

10.3.3. Sensibilidad de Costos Tabla 97

Sensibilidad de Costos

Elaboración Propia

Concluimos que los Costos de Materia Prima podrían incrementarse hasta en

34.80 % y el proyecto seguiría siendo viable (nuevo VANE=0).

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Precio Promedio Ponderado Producto 19.80 22.80 22.80 26.20 26.20

331,597

47.72%

-9.99%

Nuevo Precio Promedio Ponderado 17.82 20.49 20.49 23.57 23.60

(0)

17.56%NUEVO TIR

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

VANE

TIRE

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO

NUEVO VANE

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costos Directos por Bienes (364,409) (335,395) (415,847) (436,228) (473,819)

Mano de Obra Directa (51,663) (52,596) (68,725) (69,915) (86,135)

Materia Prima (312,746) (282,799) (347,122) (366,312) (387,683)

331,597

47.72%

34.80%

Nuevos Costos Directos por Bienes (473,234) (433,800) (536,634) (563,692) (608,719)

Mano de Obra Directa (51,663) (52,596) (68,725) (69,915) (86,135)

Materia Prima (421,571) (381,204) (467,909) (493,777) (522,584)

0

17.60%NUEVO TIR

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

VANE

TIRE

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS

NUEVO VANE

177

11. Conclusiones y Recomendaciones

Respecto al proyecto:

El capital del mismo se financiará con capital propio a través de los accionistas,

por un monto de s/.125,000.00 que representa el 45% de la inversión total.

Lo restante (55%), será financiado por un crédito de s/.152,495.00, el cual se

costeará como un Activo Fijo, Activo Intangible, Gastos Pre-operativos e I.I. de

Materiales, más no el Capital de Trabajo. Esto debido a que los intereses para este

último rubro son mayores en el mercado financiero, ya que cuentan con un TCEA de

19.32%.

Se concluye que el proyecto es económicamente rentable considerando que se

obtendrá un VANE de s/. 331,597.00 y un TIRE 47.72%, el cual es mayor que el WACC

17.60%.

En el aspecto financiero se puede apreciar que también es rentable, ya que se

obtendrá un VANF es s/. 284,817 y un TIRF 70.61% el cual es mayor al COK 22.45%.

Respecto al producto:

Si bien se cuenta con muchos productos sustitutos, este se diferencia porque

contiene harina de arroz (en reemplazo de la harina de maíz), lo cual permite que sea

consumido también por personas intolerantes al gluten (celíacos).

Con este producto se quiere demostrar que la harina de arroz es mucho más

beneficiosa que la de maíz, ya que mejora nuestra digestión y mantiene nuestro peso,

además contiene vitamina A y B. Por ello, se le ha incluido estos ingredientes, ya que la

pizza es considerada como comida rápida o chatarra por lo que la mayoría de las

personas se abstienen de consumir.

178

En el focus group, la pizza tuvo una buena aceptación por ser un producto

novedoso, el cual no contiene gluten y el sabor de la misma no es diferente a las de la

competencia.

Sin embargo, a pesar del escenario favorable, se debe considerar que el

segmento es un poco reducido y especializado, por lo que debemos poner foco en la

satisfacción y la calidad del producto, para evitar que nuestros clientes opten por los

productos sustitutos que ofrecen nuestros competidores.

Anexos

Anexo N° 1: Encuesta.

1. Genero

2. ¿Cuántos años tienes?

3. ¿En qué distrito vive?

4. ¿Indique a cuánto asciende sus ingresos mensuales?

5. ¿Con que frecuencia consume comida rápida?

6. ¿Qué tipo de comida rápida consume usted con mayor frecuencia?

7. ¿Cuáles son los atributos que valoras al comprar una pizza?

8. De este listado, Cual es la combinación que más compra. (Puede marcar

más de una opción)

9. ¿Dónde suele comprar pizza? (puede marcar más de una opción).

10. ¿Sabe usted que es el gluten?

11. ¿Conoce usted que tan perjudicial es el gluten a largo plazo en su salud?

179

12. ¿Estaría dispuesto a comprar por una pizza que esté preparada con

Harina sin gluten (harina de arroz)?

13. ¿Cuál sería el tamaño de presentación que le gustaría comprar? Por el

tamaño de presentación de pizza seleccionado. ¿Cuál es el precio que

estaría dispuesto a pagar?

14. ¿Cuántas pizzas con harina sin gluten consumirías al mes?

15. De este listado de sabores, seleccione los 2 sabores que le gustaría

encontrar en la pizza con harina de arroz. (Puede marcar más de una

opción)

16. Además del sabor, cuál sería la principal motivación para consumir la

pizza con harina de arroz.

17. ¿Cuál es el medio de comunicación que recibe información sobre su

producto de preferencia? (puede marcar más de una opción).

Anexo N°2: Preguntas Focus Group

1. Introducción.

2. Dinámica.

3. ¿Consumen comida rápida?, ¿Como las pizzas?

4. ¿Cuál es su sabor de pizza preferida?

5. ¿Cuál es su frecuencia de consumo?

6. ¿Han consumido pizzas artesanales o precocidas?

7. ¿Qué opinan de las pizzas precocidas que venden en los supermercados?

8. ¿Cuál es la diferencia que han encontrado?

9. ¿Saben con qué harina se preparan las pizzas?

10. ¿Conocen las ventajas y/o desventajas del gluten que se encuentra en las

harinas?

11. ¿Han oído hablar de la harina sin gluten, harina de arroz?

12. ¿Saben que se puede elaborar pizza con esa harina?

13. Presentación y degustación del producto.

14. ¿Qué les pareció? Comentarios

15. ¿Les gustaría encontrar esta pizza en tamaño familiar?, ¿La comprarían?

16. Presentación grafica del producto.

17. ¿Dónde la comprarían?

18. ¿Frecuencia de compra?

180

19. ¿Cuál sería el precio que estarían a pagar por esta pizza?

20. ¿Qué sabor les gustaría encontrar?

21. ¿Cuál sería la motivación de compra?

22. ¿Qué sugerencias y cambios le harían al empaque y logo?

23. Conclusiones.

24. Agradecimiento Y Entrega de obsequios.

Anexo N°3: Entrevista a profundidad: Experto en logística y abastecimiento.

Guía de Preguntas:

1. ¿Cuál es el rol específico que desempeña en la organización y cuál es su

influencia en el desarrollo del negocio?

2. ¿Qué categorías comerciales usted administra?

3. ¿La categoría Pizzas, qué tan relevante es a nivel de toda su categoría y

a nivel de todo el negocio?

4. ¿Considera que el negocio de pizzas va en aumento?

5. ¿Cuál es la rotación mensual de estos productos?

6. ¿Cuál es el margen que dejan?

7. ¿Cuáles son los pedidos mínimos y máximos en la compra de las pizzas?

8. ¿Cuáles son los requisitos mínimos que se solicita a los proveedores?

9. ¿Los pedidos a los proveedores se hacen de acuerdo a una orden de

compra?

10. ¿Qué estándares de calidad se solicitan?

11. ¿En cuanto a los envases y embalajes, hay alguna especificación que se

le pide al proveedor?

12. ¿El proveedor debe contar con una planta que tenga ISOS?

13. ¿Cuál es el ciclo de vida de estos productos que el supermercado acepta?

14. ¿Cuáles son las principales ventajas y desventajas en este tipo de

negocio?

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15. ¿Sobre la distribución de este tipo de producto, el despacho es directo a

tienda o por los almacenes CD?

16. ¿Cree usted que una pizza elaborada a base de harina de arroz sin gluten,

sería interesante para su negocio?

17. ¿El cliente de plaza vea consumiría esta propuesta de pizza? ¿Por qué?

Anexo N°4: Entrevista a profundidad: Experto en Nutrición.

Guía de preguntas:

1. Para lleva una vida sana, ¿Cuántas calorías debe comer una persona en el día?

2. Se dice mucho que las harinas se convierten en azúcar, ¿Qué hay de cierto en

eso?

3. ¿Cuán perjudicial es el gluten en la dieta?

4. ¿Podemos vivir sin gluten?

5. Sobre los alimentos preparados con harina sin gluten, ¿considera que son más

saludables?

6. ¿Qué valor nutritivo tiene la harina sin gluten?

7. ¿Qué le parece la idea de elaborar una pizza con harina de arroz?

8. ¿En qué proporción de harina de arroz para que dé un aporte nutricional, se debe

de considerar en la elaboración de la pizza?

9. ¿Esta pizza podría considerarse dentro de un régimen de una dieta?

10. ¿Ud. Consumiría esta pizza con harina sin gluten?

11. ¿Qué sugerencia podría brindar en este tema?

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Referencias

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