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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

COLAGEVID

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

CARLOS JESÚS VÁSQUEZ ESPINOZA –

Negocios Internacionales

JEFERSON RICARDO ALVITRES JULCA –

Administración de Empresas

CARLOS MOISES CASTRO BARRIENTOS –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

OLGA YULIA MALDONADO ZAVALA –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

VÍCTOR JESÚS MORALES LIMA –

Negocios Internacionales

Lima – Perú

2018

DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos

que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este

documento es de nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se ha

copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificado partes de otro proyecto

del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o del curso Proyecto

Integrador en la modalidad presencial, de otros bloques del profesor Mg. Luis

Enrique Cavero Velaochaga, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de

otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía

utilizada se indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.

Grupo Nº : 02

Integrantes :

Código de alumno Apellidos y nombres Firma

1530095 Vásquez Espinoza Carlos Jesús

1510035 Alvitres Julca Jeferson Ricardo

1310227 Castro Barrientos Carlos Moises

1430102 Maldonado Zavala Olga Yulia

1510089 Morales Lima Victor Jesús

La Molina, 14 de Junio del 2018

ÍNDICE

CAPÍTULO I: INFORMACION GENERAL ............................................................................. 3

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. .................................................... 3

1.1.1. La razón social de la empresa ........................................................................ 3

1.1.2. La razón comercial (producto): ...................................................................... 3

1.1.3. El horizonte de evaluación ............................................................................. 3

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .......................................... 3

1.2.1. Actividad Económica ...................................................................................... 3

1.2.2. Código CIIU ...................................................................................................... 3

1.2.3. La partida arancelaria ..................................................................................... 4

1.3. Definición del negocio ................................................................................................ 4

1.3.1. Explicación del Modelo CANVAS ................................................................... 6

1.4. Descripción del producto ........................................................................................... 7

1.5. Oportunidad de negocio ............................................................................................ 9

1.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................ 9

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO .......................................................................... 10

2.1. Análisis del Macroentorno ....................................................................................... 10

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ...................... 10

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes. ..................................................................................... 10

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa. ............................................. 11

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .................. 13

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

Riesgo país. ................................................................................... 14

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........... 16

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ................... 17

2.1.2.1. Mercado Internacional .................................................................. 17

2.1.2.2. Mercado del consumidor .............................................................. 18

2.1.2.3. Mercado de proveedores .............................................................. 19

2.1.2.4. Mercado competidor ..................................................................... 23

2.1.2.5. Mercado distribuidor ..................................................................... 24

2.1.2.6. Leyes y reglamentos del sector vinculados al proyecto ............ 24

2.2. Análisis del Microentorno ........................................................................................ 25

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ...................................... 25

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................ 26

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................... 26

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .............................................................. 26

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ......................................... 26

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ................................................................................ 27

3.1. Visión y Misión de la empresa ................................................................................. 27

3.2. Análisis FODA ........................................................................................................... 28

3.3. Objetivos ................................................................................................................... 29

4.1. Investigación de mercado ........................................................................................ 30

4.1.1. Criterios de segmentación............................................................................ 30

4.1.2. Marco muestral. ............................................................................................. 30

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ........................................................................... 31

4.1.4. Focus Group: ................................................................................................. 32

4.2. Demanda y oferta ...................................................................................................... 44

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial ............................................................... 44

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible. ........................................................... 45

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................ 46

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo. ............................................................... 46

4.2.5. Frecuencia de compra .................................................................................. 47

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ............................................................ 47

4.2.7. Estacionalidad ............................................................................................... 48

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. .......................................... 49

4.3. Marketing Mix ............................................................................................................ 52

4.3.1. Producto ........................................................................................................ 52

4.3.2. Precio ............................................................................................................. 58

4.3.3. Promoción ..................................................................................................... 59

4.3.4. PLAZA ............................................................................................................ 61

5.1. Estudio legal: ............................................................................................................ 65

5.1.1. Forma societaria ............................................................................................ 65

5.1.2. Registro de marcas y patentes. .................................................................... 67

5.1.3. Licencias y autorizaciones ........................................................................... 69

5.1.4. Legislación laboral ........................................................................................ 70

5.1.5. Legislación tributaria .................................................................................... 74

5.1.6. Otros aspectos legales ................................................................................. 76

5.1.7. Resumen del capítulo ................................................................................... 78

5.2. Estudio organizacional ............................................................................................. 79

5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................ 79

5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................. 79

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................. 80

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ........................ 81

5.2.5. Aspectos laborales ....................................................................................... 81

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................... 84

6.1. Tamaño del proyecto ................................................................................................ 84

6.1.1. Capacidad instalada ...................................................................................... 84

6.1.2. Capacidad utilizada ....................................................................................... 84

6.1.3. Capacidad máxima ........................................................................................ 85

6.1.4. Diagrama de flujo de proceso de producción ............................................. 86

6.1.5. Programa de producción. ............................................................................. 88

6.1.6. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................. 94

6.1.7. Programa de materias primas e insumos. ................................................... 96

6.1.8. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................... 97

6.2. Tecnología para el proceso...................................................................................... 97

6.2.1. Maquinarias. .................................................................................................. 97

6.2.2. Equipos. ......................................................................................................... 97

6.2.3. Herramientas. .............................................................................................. 106

6.2.4. Utensilios. .................................................................................................... 107

6.2.5. Mobiliario. .................................................................................................... 110

6.2.6. Útiles de oficina. .......................................................................................... 111

6.2.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ......................... 112

6.2.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .............. 114

6.2.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por

incremento de ventas. ................................................................................. 114

6.3. Localización ............................................................................................................ 116

6.3.1. Macro localización. ..................................................................................... 116

6.3.2. Micro localización. ...................................................................................... 117

6.3.3. Gastos de adecuación. ............................................................................... 118

6.3.4. Gastos de servicios. ................................................................................... 118

6.3.5. Descripción del centro de operaciones. .................................................... 120

6.4. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 120

6.4.1. Impacto ambiental ....................................................................................... 120

6.4.2. Con los trabajadores. .................................................................................. 120

6.4.3. Con la comunidad. ...................................................................................... 121

7.1. Inversiones .............................................................................................................. 122

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ......................................................... 122

7.1.2. Inversión de Activo Fijo Intangible ............................................................ 122

7.1.3. Inversión de Inventarios Iniciales .............................................................. 125

7.1.4. Inversión en Capital de Trabajo ................................................................. 127

7.1.5. Liquidación del I.G.V. .................................................................................. 133

7.1.6. Resumen de Estructura de Inversiones ..................................................... 134

7.2. Financiamiento ....................................................................................................... 134

7.2.1. Estructura de Financiamiento .................................................................... 134

7.2.2. Financiamiento del Activo Fijo ................................................................... 135

7.2.3. Financiamiento del Capital de Trabajo ...................................................... 137

8.1. Ingresos anuales .................................................................................................... 139

8.1.1. Ingresos por ventas .................................................................................... 139

8.1.2. Recuperación de capital de trabajo ........................................................... 140

8.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ........................................................ 141

8.2. Costos y gastos anuales ........................................................................................ 142

8.2.1. Egresos desembolsables ........................................................................... 142

8.2.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos ............................. 142

8.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ...................................... 145

8.2.1.3. Presupuesto de costos indirectos ............................................. 146

8.2.1.4. Presupuesto de gastos de administración ................................ 147

8.2.1.5. Presupuesto de gastos de ventas .............................................. 148

8.2.2. Egresos no desembolsables ...................................................................... 149

8.2.2.1. Depreciación ................................................................................ 149

8.2.2.2. Amortización de intangibles ....................................................... 150

8.2.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables .................................... 151

8.2.3. Costos fijos y variables unitarios............................................................... 153

CAPÍTULO IX: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ........................................... 154

9.1. Estados financieros proyectados .......................................................................... 154

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................... 155

9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ......... 155

9.4. Flujo de Caja Operativo .......................................................................................... 157

9.5. Flujo de Capital ....................................................................................................... 157

9.6. Flujo de Caja Económico ....................................................................................... 158

9.7. Flujo del Servicio de la deuda ................................................................................ 158

9.8. Flujo de Caja Financiero ........................................................................................ 158

CAPÍTULO X: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA .............................................. 160

10.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................ 160

10.1.1. Costo de oportunidad ................................................................................. 160

10.1.1.1. CAPM. ........................................................................................... 160

10.1.1.2. COK propio .................................................................................. 161

10.2. Evaluación económica financiera.......................................................................... 163

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad ....................................................................... 163

10.2.1.1. VANE y VANF ............................................................................... 163

10.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ...................................................... 164

10.2.1.3. Período de recuperación descontado. ....................................... 165

10.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ................................................ 165

10.2.2. Análisis del punto de equilibrio ................................................................. 166

10.2.2.1. Costos variables, Costos fijos .................................................... 166

10.2.2.2. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ...... 167

10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.167

10.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ...................................................................... 167

10.3.1. Variables de entrada. .................................................................................. 167

10.3.2. Variables de salida. ..................................................................................... 167

10.3.3. Análisis multidimensional. ......................................................................... 169

10.3.4. Variables críticas del proyecto ................................................................... 170

10.3.5. Perfil de riesgo. ........................................................................................... 170

CONCLUSIONES .............................................................................................................. 171

RECOMENDACIONES ...................................................................................................... 172

BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 173

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Código CIIU .............................................................................................................. 4

Tabla 2 Modelo CANVAS ...................................................................................................... 5

Tabla 3 Tasa de crecimiento de la población en el Perú del año 2011 al 2015 .................... 12

Tabla 4 Ingreso Per Cápita en el Perú ................................................................................ 12

Tabla 5 Población Económica Activa ................................................................................... 13

Tabla 6 Población Económicamente Activa ......................................................................... 14

Tabla 7 Tasa de Inflación ..................................................................................................... 15

Tabla 8 Tasa de Interés ....................................................................................................... 15

Tabla 9 Tipo de cambio ....................................................................................................... 15

Tabla 10 Riesgo País ........................................................................................................... 16

Tabla 11 Proveedores de Colágeno Hidrolizado .................................................................. 20

Tabla 12 Proveedores de Extracto de Vino Tinto ................................................................. 21

Tabla 13 Proveedores de Aceite de Ungurahui .................................................................... 21

Tabla 14 Proveedores de envase y empaque ...................................................................... 22

Tabla 15 Mercado competidor ............................................................................................. 23

Tabla 16 Productos genéricos importados ........................................................................... 24

Tabla 17 FODA Cruzado ..................................................................................................... 28

Tabla 18 Marco Muestral ..................................................................................................... 31

Tabla 19 Factor del mercado potencial ................................................................................ 44

Tabla 20 Mercado potencial ................................................................................................. 45

Tabla 21 Mercado disponible ............................................................................................... 45

Tabla 22 Mercado efectivo ................................................................................................... 46

Tabla 23 Mercado objetivo ................................................................................................... 46

Tabla 24 Frecuencia de compra .......................................................................................... 47

Tabla 25 Cuantificación anual de la demanda ..................................................................... 47

Tabla 26 Estacionalidad ....................................................................................................... 48

Tabla 27 Ventas anuales en unidades monetarias ............................................................... 49

Tabla 28 Programa de ventas en unidades físicas ............................................................... 49

Tabla 29 Programa de ventas anuales................................................................................. 50

Tabla 30 Precio .................................................................................................................... 51

Tabla 31 Precio sugerido ..................................................................................................... 58

Tabla 32 Precios de la competencia .................................................................................... 58

Tabla 33 Capital ................................................................................................................... 65

Tabla 34 Valorización .......................................................................................................... 67

Tabla 35 Marcas y patentes ................................................................................................. 69

Tabla 36 Puestos de Trabajo ............................................................................................... 72

Tabla 37 Impuestos ............................................................................................................. 76

Tabla 38 Permisos Registro Sanitario. ................................................................................. 77

Tabla 39 Costos de Constitución de empresa, marcas, patentes, licencias y

autorizaciones ...................................................................................................... 78

Tabla 40 Costos de Constitución de empresa, marcas, patentes, licencias y

autorizaciones ...................................................................................................... 80

Tabla 41 Planillas ................................................................................................................ 82

Tabla 42 Servicios tercerizados ........................................................................................... 83

Tabla 43 Capacidad instalada .............................................................................................. 84

Tabla 44 Porcentaje de utilización ....................................................................................... 85

Tabla 45 Capacidad Máxima ............................................................................................... 85

Tabla 46 Premisas ............................................................................................................... 88

Tabla 47 Producción del año 2019 ....................................................................................... 89





Tabla 52 Producción Total ................................................................................................... 94

Tabla 53 Necesidad de materia prima ................................................................................. 94

Tabla 54 Proyección de insumos ......................................................................................... 95

Tabla 55 Compra de materia prima e insumos..................................................................... 96

Tabla 56 Requerimiento de mano de obra ........................................................................... 97

Tabla 57 Equipos para la producción ................................................................................... 98

Tabla 58 Equipo para área administrativa .......................................................................... 102

Tabla 59 Herramientas básicas ......................................................................................... 106

Tabla 60 Utensilios de producción ..................................................................................... 107

Tabla 61 Mobiliario ............................................................................................................ 110

Tabla 62 Útiles de oficina ................................................................................................... 111

Tabla 63 Equipos de producción ........................................................................................ 112

Tabla 64 Utensilios de la producción ................................................................................. 114

Tabla 65 Programa de compras posteriores ...................................................................... 115

Tabla 66 Variables de localización ..................................................................................... 116

Tabla 67 Activo Fijo Depreciable ....................................................................................... 122

Tabla 68 Inversión de Activo Fijo Intangible ....................................................................... 122

Tabla 69 Inversión en gastos pre-operativos ..................................................................... 123

Tabla 70 Inventario 1 unidad .............................................................................................. 125

Tabla 71 Inventario 3 unidades .......................................................................................... 125

Tabla 72 Inventario 5 unidades .......................................................................................... 126

Tabla 73 Resumen de inventario ....................................................................................... 126

Tabla 74 Capital de Trabajo ............................................................................................... 127

Tabla 75 Liquidación del I.G.V ........................................................................................... 133

Tabla 76 Estructura de Inversiones .................................................................................... 134

Tabla 77 Estructura de Financiamiento .............................................................................. 134

Tabla 78 Estructura de financiamiento. .............................................................................. 134

Tabla 79 Estructura3.......................................................................................................... 135

Tabla 80 Préstamo ............................................................................................................ 135

Tabla 81 Cronograma ........................................................................................................ 136

Tabla 82 Detalle ................................................................................................................. 137

Tabla 83 Préstamo Capital................................................................................................. 137

Tabla 84 Cronograma ........................................................................................................ 138

Tabla 85 Detalle ................................................................................................................. 138

Tabla 86 Detalle por ingreso por ventas............................................................................. 139

Tabla 87 Resumen de ingresos por ventas ........................................................................ 140

Tabla 88 Recuperación del capital de trabajo .................................................................... 140

Tabla 89 Valor de desecho del activo fijo ........................................................................... 141

Tabla 90 Insumos mensuales para el 2019 ........................................................................ 142

Tabla 91 Presupuesto de mano de obra directa ................................................................. 145

Tabla 92 Presupuesto de costos indirectos ........................................................................ 146

Tabla 93 Presupuesto de gastos de administración ........................................................... 147

Tabla 94 Presupuesto de gastos de ventas ....................................................................... 148

Tabla 95 Presupuesto de gastos de ventas ....................................................................... 149

Tabla 96 Amortización de intangibles ................................................................................ 150

Tabla 97 Amortización de gastos pre operativos amortizables ........................................... 150

Tabla 98 Gasto por activos no depreciables ...................................................................... 151

Tabla 99 Costo de producción unitario y costo total unitario .............................................. 152

Tabla 100 Costos fijos y variables unitarios ....................................................................... 153

Tabla 101 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ................................... 155

Tabla 102 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .......... 156

Tabla 103 Flujo de Caja Operativo ..................................................................................... 157

Tabla 104 Flujo de Capital ................................................................................................. 157

Tabla 105 Flujo de Caja Económico .................................................................................. 158

Tabla 106 Flujo del Servicio de la deuda ........................................................................... 158

Tabla 107 Flujo de Caja Financiero ................................................................................... 158

Tabla 108 Liquidación del IGV ........................................................................................... 159

Tabla 109 CAPM (Valuación de activos de capital) ............................................................ 161

Tabla 110 Costo de la deuda ............................................................................................. 161

Tabla 111 Cok propio (Costo de capital propio) ................................................................. 162

Tabla 112 Costo promedio pondera ponderado de capital (WACC) ................................... 163

Tabla 113 Indicadores de Rentabilidad Valor Actual Neto Económico - Financiero ........... 163

Tabla 114 TIR Económico - Financiera .............................................................................. 164

Tabla 115 TIR Económico - Financiera .............................................................................. 164

Tabla 116 Periodo de Recuperación a partir de Flujo Descontados ................................... 165

Tabla 117 Periodo de Recuperación a partir de Flujo Descontados ................................... 165

Tabla 118 Costos variables, Costos fijos ........................................................................... 166

Tabla 119 Estado de Resultados (costeo directo) .............................................................. 166

Tabla 120 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................................ 167

Tabla 121 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ...................................... 167

Tabla 122 Variables de entrada ......................................................................................... 167

Tabla 123 Variables de salida. ........................................................................................... 167

Tabla 124 Variables de Demanda ...................................................................................... 168

Tabla 125 Variables de Precio. .......................................................................................... 168

Tabla 126 Variable Costo de Materia Prima. ...................................................................... 169

Tabla 127 Análisis Multidimensional .................................................................................. 169

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logotipo de la empresa ..................................................................................... 3

Figura 2. Partida Arancelaría ............................................................................................ 4

Figura 3. COLAGEVID ...................................................................................................... 8

Figura 4. Presentación COLAGEVID ................................................................................ 8

Figura 5. Ubicación de Perú y sus países limites .............................................................10

Figura 6. Balanza Comercial (Millones US$) ....................................................................13

Figura 7. Producto Bruto Interno y Demanda Interna - 2017 ............................................14

Figura 8. Países exportadores del producto .....................................................................18

Figura 9. Población femenina y masculina con problema de salud crónico. .....................19

Figura 10. Productos sustitutos ........................................................................................26

Figura 11. Focus Group N°1 ............................................................................................34

Figura 12. Focus Group N°1 ............................................................................................34

Figura 13.Género .............................................................................................................37

Figura 14. Edad ...............................................................................................................37

Figura 15. Distrito de Residencia .....................................................................................37

Figura 16. Ingreso Promedio ............................................................................................38

Figura 17. Uso de Tratamiento Facial ..............................................................................38

Figura 18. Uso de mascarilla ...........................................................................................38

Figura 19. Frecuencia de Uso ..........................................................................................39

Figura 20. Reconocimiento de marcas .............................................................................39

Figura 21. Uso de marcas ................................................................................................39

Figura 22. Lugares de compra .........................................................................................40

Figura 23. Valoración de los productos ............................................................................40

Figura 24. Disposición al uso de COLAGEVID.................................................................40

Figura 25. Compra con mayor frecuencia ........................................................................41

Figura 26. Lugares de preferencia de compra de COLAGEVID .......................................41

Figura 27. Pagos por pack de tres unidades COLAGEVID ..............................................41

Figura 28. Pago por pack de cinco unidades ...................................................................42

Figura 29. Preferencia de COLAGEVID ...........................................................................42

Figura 30. Ocasión de compra .........................................................................................42

Figura 31. Estacionalidad ................................................................................................43

Figura 32. Lugares de compra .........................................................................................43

Figura 33. Medios para comprar COLAGEVID.................................................................43

Figura 34. Preferencia de COLAGEVID ...........................................................................44

Figura 35. Logotipo1 ........................................................................................................52

Figura 36. Logotipo2 ........................................................................................................52

Figura 37. Colágeno ........................................................................................................53

Figura 38. Uva ................................................................................................................53

Figura 39. Ungurahui .......................................................................................................53

Figura 40. Diseño de caja ................................................................................................54

Figura 41. Empaque ........................................................................................................54

Figura 42. Caja parte delantera .......................................................................................55

Figura 43. Caja parte trasera ...........................................................................................55

Figura 44. Caja parte lateral izquierda .............................................................................56

Figura 45. Caja parte lateral derecha ...............................................................................56

Figura 46. Presentación de mascarilla COLAGEVID .......................................................57

Figura 47. Ficha Técnica .................................................................................................57

Figura 48. Beneficios de la mascarilla ..............................................................................59

Figura 49. Redes sociales, Web y revistas ......................................................................59

Figura 50. Ofertas ............................................................................................................60

Figura 51. Ubicación de local ...........................................................................................61

Figura 52. Local ...............................................................................................................61

Figura 53. Redes sociales y web .....................................................................................62

Figura 54. Feria de barranco ............................................................................................62

Figura 55. Dirección Miami Shop .....................................................................................62

Figura 56. Miami Shop 1 ..................................................................................................63

Figura 57. Miami Shop 2 ..................................................................................................63

Figura 58. Salon Spa Rosselyn ........................................................................................63

Figura 59. Personal Spa Rosselyn ...................................................................................63

Figura 60. Dirección Spirit Salon & Spa ...........................................................................64

Figura 61. Salon Spa Spirit ..............................................................................................64

Figura 62. Specchi ...........................................................................................................64

Figura 63. Logotipo de Colagevid ....................................................................................68

Figura 64. Productos farmacéuticos clase 5 ....................................................................68

Figura 65. Cronograma de vencimientos de la renta anual 2017 de Sunat. .....................75

Figura 66. Organigrama funcional ....................................................................................79

Figura 67. Diagrama de Flujo ...........................................................................................86

Figura 68. Balanza ...........................................................................................................99

Figura 69. Máquina para mascarillas ...............................................................................99

Figura 70. Frigorífico ...................................................................................................... 100

Figura 71. Máquina Selladora ........................................................................................ 100

Figura 72. Mesa de Acero Inoxidable. ............................................................................ 101

Figura 73. Estante de Acero Inoxidable. ........................................................................ 101

Figura 74. Laptop ........................................................................................................... 103

Figura 75. Celular .......................................................................................................... 103

Figura 76. Impresora...................................................................................................... 104

Figura 77. Vitrina ........................................................................................................... 104

Figura 78. Escritorio ....................................................................................................... 104

Figura 79. Sillas ............................................................................................................. 105

Figura 80. Seguridad ..................................................................................................... 105

Figura 81. Luces ............................................................................................................ 105

Figura 82. Herramientas ................................................................................................ 106

Figura 83. Purificador ..................................................................................................... 108

Figura 84. Jarra Medidora .............................................................................................. 108

Figura 85. Cucharas medidoras ..................................................................................... 108

Figura 86. Guantes ........................................................................................................ 109

Figura 87. Gorros ........................................................................................................... 109

Figura 88. Polo .............................................................................................................. 109

Figura 89. Mandil ........................................................................................................... 110

Figura 90. Caja .............................................................................................................. 111

Figura 91. Macro localización ........................................................................................ 117

Figura 92. Micro localización .......................................................................................... 117

Figura 93. Ubicación del centro de operaciones ............................................................ 118

Figura 94. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 119

Figura 95. Deuda y Capital propio.................................................................................. 135

1

Resumen Ejecutivo

La tendencia por el uso de productos con ingredientes naturales, ha venido

incrementando considerablemente hace algunos años atrás, debido a que

actualmente las personas buscan mantener una apariencia saludable y atenuar el

paso de los años. El resultado se ve reflejado en el aumento por el uso de productos

naturales.

Actualmente, las personas viven tiempos con ritmos acelerados, el estrés

diario y la frecuente rutina, impiden tomar un tiempo para otorgar el cuidado que el

cuerpo lo requiere. Para satisfacer dicha necesidad se crea COLAGEVID, que

contiene propiedades regenerativas faciales para un uso práctico, elaborado con

insumos naturales.

Para el primer informe, se determina que COLAGEVID será el nombre

comercial que se empleara para la mascarilla facial, a base de COLÁGENO

HIDROLIZADO, EXTRACTO DE VINO TINTO y ACEITE DE UNGURAHUI, este

producto es elaborado por el GRUPO JOVC S.A.C., empresa que será constituida en

el año 2018 y que tiene como rubro principal la elaboración y venta de mascarillas a

nivel local. De tal manera, se define la oportunidad de negocio, la cual tendrá tres

presentaciones para la venta. Las estrategias a emplear en el proyecto son dos; la de

“Diferenciación”, porque la producción se llevara a cabo en Lima, Perú y contará con

registro sanitario, ya que las mascarillas que se encuentran en el mercado son

importadas y no cuentan con una garantía de salubridad; y la “Segmentación” se

aplicara para dirigir el producto a sectores socioeconómicos que poseen capacidad

adquisitiva y requieran de un producto práctico y de fácil aplicación.

Para el análisis del macroentorno, la tasa de crecimiento de la población,

ingreso per cápita, PEA, balanza comercial, PBI, son los factores que se tomaron en

cuenta. En el análisis del sector, el mercado internacional, el del consumidor, de

proveedores, del competidor y distribuido, así como leyes vinculadas al proyecto, son

elementos que se consideraron. Para el análisis del micro entorno se analizaron las

Cinco Fuerzas de Porter, así mismo, se utilizaron herramientas de planeamiento

estratégico para hacer más factible la elaboración del análisis de la matriz FODA y

además de plantear la visión, la misión y los objetivos.

Para el segundo informe, se efectuó el estudio de mercado, el cual determino

el mercado objetivo a emplear.

2

Nuestro nicho de mercado va orientado a hombres y mujeres entre 25 a 59

años, que residan en la zona 7 de Lima (Miraflores, Santiago de Surco, San Borja,

San Isidro, La Molina), además, el producto se distribuirá al mercado a través, de

canales especializados en venta de productos naturales y artesanales, tales como

Bioferias y Salones de Belleza/Spa; así como los canales de distribución directos, por

lo que también se empleará el método B2C.

La entrevista a profundidad se realizó a una Dermatóloga, profesional con

conocimientos en Colágeno y sus múltiples beneficios. También se realizaron

encuestas para determinar nuestro mercado objetivo y programa de ventas, al final se

definió el marketing mix determinando el precio, plaza, producto y promoción a

utilizar.

Para el tercer informe se realizó el estudio legal donde definimos los gastos

para el registro de la marca, de las licencias y permisos necesarios para poder iniciar

actividades. Asimismo, se realizó el estudio organizacional donde se establecieron las

funciones de los trabajadores y los servicios que serán tercerizados. Finalmente se

realizó el estudio técnico donde se define la capacidad instalada, utilizada y máxima

de la empresa. Al final se describe el proceso de producción de la mascarilla facial,

así como también los insumos, herramientas, utensilios y equipos.

Es en este informe donde se define el local y la ubicación (Santiago de Surco)

más adecuado para el funcionamiento de la empresa, gracias al estudio de macro y

micro localización. También se definió la responsabilidad social y el compromiso del

cuidado del medio ambiente.

En el cuarto informe se desarrolla la parte financiera, se define las inversiones,

el financiamiento, ingresos y gastos del proyecto. Con esta información desarrollamos

el Estado de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de Caja. Es aquí donde definimos la

viabilidad del proyecto y realizamos el análisis de sensibilidad.

La idea del proyecto en síntesis es el siguiente:

Tendrá un horizonte de evaluación de 5 años con una inversión total de S/

186,421. Se proyecta un VANE de S/ 139,606 y un TIRE de 55.27% que es mayor al

WACC que es 29.46%.

El análisis de Beneficio/Costo determinó un ratio de S/.1.75 para el proyecto y

de S/. 2.14 para los accionistas. El periodo de recuperación financiera es de 3 años y

2 meses. Los indicadores mencionados determinan que el proyecto es viable.

3

CAPÍTULO I: INFORMACION GENERAL

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

1.1.1. La razón social de la empresa

GRUPO JOVC S.A.C

Empresa formada por cinco integrantes, que se dedica a la elaboración de

mascarillas facial a base de COLAGENO HIDROLIZADO, EXTRACTO DE VINO TINTO y

ACEITE DE UNGURAHUI.

1.1.2. La razón comercial (producto):

Figura 1. Logotipo de la empresa

1.1.3. El horizonte de evaluación

Se basa en la necesidad actual de hombres y mujeres por mantener un rostro

joven que no muestre el paso del tiempo. Vivimos tiempos acelerados, trabajamos hasta

tarde, el estrés del tráfico, muchos factores que impiden en algunos casos poner una

pausa y darnos los cuidados que nuestro cuerpo requiere, para eso elaboramos un

producto practico y fácil de usar y a la vez saludable para el rostro. Por eso hemos

determinado que nuestro horizonte de evaluación será de cinco años. Identificando como

año cero el 2018 y el año uno el 2019.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.2.1. Actividad Económica

La actividad económica de GRUPO JOVC S.A.C. es la elaboración y venta de

productos para la belleza y cuidados facial: mascarilla facial a base de COLAGENO

HIDROLIZADO, EXTRACTO DE VINO TINTO y ACEITE DE UNGURAHUI.

1.2.2. Código CIIU

El código CIIU (Clasificación Internacional Industrial Uniforme) tiene por finalidad

establecer una clasificación uniforme de las actividades económicas productivas, ya sea

para análisis nacionales o para fines de comparación internacional. El código de nuestro

4

producto es:

Tabla 1

Código CIIU

4772 VENTA AL POR MENOR DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS Y MEDICINALES, COSMÉTICOS Y

ARTÍCULOS DE TOCADOR EN ALMACENES ESPECIALIZADOS.

Nota: La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria – SUNAT

1.2.3. La partida arancelaria

Figura 2. Partida Arancelaría

Fuente: Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior – Siicex

1.3. Definición del negocio

GRUPO JOVC S.A.C. es una empresa dedicada a la elaboración y venta de

productos para la belleza y el cuidado facial. El punto de partida del proyecto, empieza

con la elaboración de COLAGEVID (Mascarilla a base de COLÁGENO HIDROLIZADO,

EXTRACTO DE VINO TINTO Y ACEITE DE UNGURAHUI), insumos que contienen

propiedades antioxidantes y regenerativas para el cuidado del rostro.

Las mascarillas de COLAGEVID, serán ofrecidas para la venta al por mayor y

menor, a su vez, están dirigidas a hombres y mujeres mayores de 25 años que

pertenezcan al nivel socio económico A y B que residan en los distritos de Santiago de

Surco, La Molina, Miraflores, San Isidro y San Borja, el modelo de negocio a emplear

será B2C.

En la actualidad en el Perú, según las investigaciones que se han ido

desarrollando durante el proyecto, se ha podido determinar que no se elabora este

producto en nuestro país, las personas que quieran adquirir un producto similar al

producto que se está ofreciendo, recurren a buscar otros métodos caseros o comprar

productos que no tienen una información pertinente del producto.

Por consiguiente, se utilizarán canales de venta directa, como: correo electrónico,

Web de la Empresa, eventos, Bioferias, Salones de Belleza/Spa y tienda propia. Nuestra

empresa estará ubicada en el distrito de Santiago de Surco.

5

Tabla 2

Modelo CANVAS

Nota: Este cuadro sirve para ver el detalle de la Organización de la Empresa – Análisis CANVAS

7. Relaciones Clave 8. Actividades Claves 1. Propuesta Valor 4. Relación con los

Clientes 2. Segmento de Clientes

Proveedor de insumos.

Colaboradores.

Proveedor de servicio para la plataforma Web de la empresa.

Compra de insumos.

Selección de proveedor de servicio.

Capacitación del personal.

Elaboración del producto.

Marketing.

Producto Natural

Beneficio del colágeno hidrolizado: regeneración celular.

Beneficios del extracto de vino tinto: antioxidante y rehidratante

Beneficio del aceite de ungurahui: posee omega 3 y 6.

Presentación en forma de mascara para una aplicación fácil y práctica.

Elaboración local.

Chat Online de la Web y contenido sobre el cuidado de la piel.

Redes sociales.

Correo Electrónico.

Eventos de orientación a los clientes.

Línea telefónica de atención al cliente.

Hombres y Mujeres Mayores a 25 a 59 años

Niveles socio-económico A y B

Distritos de Santiago de Surco, La Molina, Miraflores, San Isidro y San Borja.

6. Recursos Claves 3. Canales de Distribución

Infraestructura: Tienda y Planta de Producción.

Capital y Financiamiento.

Insumos para la elaboración.

Colaboradores.

Plataforma Web de la empresa.

Tienda

Web de la empresa

Redes Sociales

Bioferias

Salones de Belleza/Spa

9. Estructura de Costos 5. Flujo de Ingresos

Costos Fijos: MOD, MOI, Web de la empresa.

Costos variables: insumos.

Gastos Administrativos

Pagos en efectivo.

Tarjetas de crédito y débito.

Pagos online / PayPal

Transferencias Bancarias

6

1.3.1. Explicación del Modelo CANVAS

Propuesta de Valor

Nuestra propuesta de valor, se basa en ser una empresa que elabora mascarillas

a base de productos naturales en el mercado local con ingredientes novedosos como:

COLAGENO HIDROLIZADO, EXTRACTO DE VINO TINTO y ACEITE DE UNGURAHUI.

La tendencia por el uso de productos con ingredientes naturales, ha venido

incrementando considerablemente hace algunos años atrás, debido a que actualmente

las personas buscan mantener una apariencia saludable y atenuar el paso de los años. El

resultado se ve reflejado en el aumento por el uso de productos naturales.

Actualmente, las personas viven tiempos con ritmos acelerados, el estrés diario y

la frecuente rutina, impiden tomar un tiempo para otorgar el cuidado que el cuerpo lo

requiere. Para satisfacer dicha necesidad se crea COLAGEVID, que contiene

propiedades regenerativas faciales para un uso práctico, elaborado con insumos

naturales.

Relación con Clientes

La orientación, atención personalizada y la disponibilidad con la finalidad de

fidelizarlos y así posicionarnos como marca en el mercado.

Segmento de Clientes

Nuestro producto será dirigido a hombres y mujeres mayores de 25 a 59 años y a

los niveles socio-económico A y B debido a que tienen capacidad adquisitiva.

Canales de Distribución

Ventas Directas: tienda, Web de la empresa.

Ventas Indirectas: Salones de Belleza/Spa y Bioferias especializadas.

Actividades Claves

Nuestras principales actividades serán: compra de insumos (COLÁGENO

HIDROLIZADO, EXTRACTO DE VINO TINTO, ACEITE DE UNGURAHUI, el envase y

empaque), la selección de proveedores que nos proporcionarán insumos de calidad, la

capacitación necesaria del personal y el marketing que va dar a conocer nuestro

producto.

Socios Claves

Nuestros socios claves serán nuestros proveedores de insumos, `colaboradores, y

7

el proveedor de servicio de la plataforma web de la empresa.

Recursos Claves

En cuanto a los principales recursos claves, tenemos nuestra tienda, la planta de

producción equipada para elaborar nuestro producto, los insumos, personal especializado

en la elaboración de mascarilla, personal de ventas, el capital que es el aporte de los

socios y el financiamiento.

Estructura de Costos

Nuestra estructura de costos está dividida en: Costos fijos, costos variables y

gastos administrativos.

Fuentes de Ingresos

Nuestras fuentes de ingresos serán la venta de nuestra mascarilla en ciertos

distritos de Lima; y se ha considerado todos los medios de pago para facilidad de

nuestros clientes.

1.4. Descripción del producto

Mascarilla a base de COLAGENO HIDROLIZADO, EXTRACTO DE VINO TINTO y

ACEITE DE UNGURAHUI - será elaborada en forma de máscara. Cada máscara estará

contenida en empaque individual sellado al vacío y en caja de 1, 3 y 5 unidades para su

uso diario.

El COLAGENO HIDROLIZADO ayuda a minimizar los efectos que los gestos

producen en el rostro, aporta firmeza y tersura a la piel ayudando a combatir el proceso

inexorable de la edad y retrasar sus efectos en la piel.

Por otro lado, el EXTRACTO DE VINO TINTO tiene beneficios antioxidante ya que

tiene propiedades que ayudan a rejuvenecer y desestresar la piel, exfoliante porque

elimina las células de la piel muerta, combate el acné al tener propiedades antisépticas y

antinflamatorias naturales.

El ACEITE DE UNGURAHUI por su alto contenido de Omega 3 y 6, tonifica la piel

y le proporciona elasticidad.

Nuestro producto COLAGEVID nace pensado para hombres y mujeres que

deseen mantener un rostro saludable y sin arrugas.

8

Figura 3. COLAGEVID

Presentaciones para la venta

Para la venta tanto a nivel local nuestro producto será envasado en empaque

hermético sellado al vacío.

Presentaciones

- Empaques individuales para ventas unitarias

- Caja de 1 unidad.

- Caja de 3 unidades.

- Caja de 5 Unidades.

Durabilidad

La mascarilla COLAGEVID tiene una duración de 1 año desde su elaboración

gracias al uso de preservantes naturales y debe ser conservado en un lugar refrigerado.

Ventajas de nuestro producto

Nuestra mascarilla tendrá insumos naturales de alta calidad, la misma que será

elaborada localmente en comparación de los competidores que importan y contienen

insumos químicos para su preservación.

Figura 4. Presentación COLAGEVID

9

1.5. Oportunidad de negocio

Según información recopilada de fuentes confiables sobre la salud, tanto hombres

como mujeres a partir de los 25 años producen menor cantidad de proteínas colaginosas

ocasionando la aparición de arrugas por perdida de elasticidad de la piel. Ante este

inevitable cambio, COLAGEVID busca detener el paso del tiempo en su rostro sin

tratamientos invasivos, pero si con tratamientos naturales y prácticos en el momento de

su uso.

Pensado para hombres y mujeres que actualmente viven tiempos acelerados,

trabajan hasta tarde, el estrés diario que ocasiona el tráfico y otras cosas más, los cuales

les impiden poder darse una pausa y otorgar el cuidado que su cuerpo requiere. Para

ellos elaboramos COLAGEVID que contiene propiedades regenerativas faciales y lo más

importante es de uso fácil, práctico y hecho con insumos naturales.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Nuestra empresa GRUPO JOVC S.A.C. utilizará dos enfoques como estrategia de

ingreso al mercado local: Diferenciación y Segmentación.

El enfoque de DIFERENCIACION nos dará una ventaja competitiva debido a que

estamos elaborando un producto diferente e innovador, ya que nuestra propuesta no es

producida en nuestro país.

Utilizaremos el enfoque de SEGMENTACION para dirigir nuestro producto a

sectores socioeconómicos que poseen capacidad adquisitiva, y requieren de un producto

práctico y de fácil aplicación.

10

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del Macroentorno

Perú en los últimos años, se convirtió en una economía atractiva para los

inversionistas extranjeros, donde se podía apreciar que la economía del país crecía en

vez de disminuir con relación a otros países en Sudamérica. Esto fue gracias a la

globalización, generando que las empresas internacionales encuentren nuevas

oportunidades de mercados en otros países, como el Perú.

Se estima que este crecimiento se mantenga en los próximos años y podamos

llegar a alcanzar una economía mucha más apetecible para los inversionistas extranjeros.

Así mismo, el banco mundial en su proyecto “Doing Business” del año 2017

coloca al Perú como la segunda mejor opción para invertir en Latinoamérica antes de

Chile y siguiendo a su paso el país de Colombia para poder entablar relaciones.

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Perú está ubicado en la parte occidental de América del Sur y limita con Ecuador,

Colombia, Brasil, Bolivia y Chile; con una soberanía de 1’285,215 km2 de terreno, la cual

se divide en tres regiones. La región costeña 136,232 km2 (10,6%), la región andina

404,842 km2 (31,5%) y región amazónica 754,139 km2 (57,9%), adicionalmente, cuenta

una extensión de océano pacífico de 3,080 km y 200 millas de mar adentro.

Figura 5. Ubicación de Perú y sus países limites

Fuente: PromPerú – Ministerio de Comercio Exterior y Turismo

11

Perú se encuentra en el puesto 42 a nivel de la población mundial con

aproximadamente 32 millones personas, donde el 50.1% son hombres y el 49.9% son

mujeres.

Lima, capital peruana, es la principal ciudad con una población de 10´051,912.

Cabe resaltar, que la capital alberga casi la tercera parte de toda la población peruana y

que distritos como Ate, Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, San Juan de Lurigancho,

Comas y San Juan de Miraflores exceden los 400,000 habitantes cada uno.

Figura 5. Perú en cifras

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población

Según las estadísticas del Jefe del Nacional de Estadística e Informática (INEI,

2015), la población en el año 2017 alcanzaría los 32 millones de personas. Mostrando el

resultado actual, 2018, que la tasa de crecimiento disminuyo y no alcanzamos los 32

millones de personas.

Particularmente las tasas de crecimiento han ido decreciendo durante los últimos

05 años.

12

Tabla 3

Tasa de crecimiento de la población en el Perú del año 2011 al 2015

2011 2012 2013 2014 2015

Población Lima Metropolitana

8,348,403 8,481,415 8,617,314 8,751,741 8,890,792

Tasa de crecimiento 1.57% 1.59% 1.60% 1.56% 1.59%

Tasa de crecimiento promedio

1.55%


Ingreso per cápita

El ingreso per cápita es el resultado de la división entre el producto bruto interno

(PBI) con respecto a la cantidad de personas que habitan en un país.

Perú logró un avance de 5.9% en el ingreso per cápita, ha sido el mayor frente a

los países de la región, según estadísticas del grupo MACROCONSULT o GRUPO

MACRO (especialistas en desarrollar estudios y asesoría de alto nivel en temas

económicos).

Tabla 4

Ingreso Per Cápita en el Perú

Año PBI Población Ingreso Per Cápita

2012 192,649,000 30,135,875 6.39

2013 201,217,660 30,475,144 6.60

2014 201,049,670 30,814,175 6.52

2015 189,212,100 31,151,643 6.07

2016 192,207,340 31,488,625 6.10


13

Población Económicamente Activa

Según estadísticas del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), el

28% del total de la Población Económicamente Activa en Perú, es decir

aproximadamente 17 millones, trabaja en el sector formal.

Esto trae a colación que más de 11 millones de peruanos laboran en condición de

informalidad; no perciben derechos como gratificaciones, Compensación por Tiempo de

Servicios, protección de salud o pensión de jubilación.

Tabla 5

Población Económica Activa

Año 2012 2013 2014 2015 2016

Total

16,143.06

16,326.45

16,396.35

16,498.37

16,903.68


2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial representa la diferencia (saldo) que le queda a un país entre

las exportaciones y las importaciones.

La balanza comercial registró un superávit de US$ 246 millones en mayo del

2017, con lo que se mantuvo el comportamiento positivo desde julio del 2016, confirmó el

Banco Central de Reserva (BCR).

Figura 6. Balanza Comercial (Millones US$)

Nota: Banco Central de Reservas de Perú – BCRPData

14

Tabla 6

Población Económicamente Activa

Año 2013 2014 2015 2016 2017

Valores FOB (millones US$) Exportaciones

42860.63658 39532.6829 34414.35453 37019.78071 44917.61715

Valores FOB (millones US$) Importaciones

42356.18472 41042.15055 37330.79013 35131.61911 38651.84948

Valores FOB (millones US$) Balanza Comercial

504.4518638 -1509.467651 -2916.435593 1888.161604 6265.767677


2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.

PBI

El Producto Bruto Interno (PBI) es un indicador económico bastante útil que

representa el valor total de los bienes y servicios producidos en un país durante un

determinado periodo de tiempo.

El PBI del año 2017 se incrementó en 2,2 por ciento, debido a la evolución

favorable de la demanda interna (5,0 por ciento), en un punto de vista de crecimiento de

las principales economías desarrolladas.

Figura 7. Producto Bruto Interno y Demanda Interna - 2017


15

Tasa de inflación

La inflación anual del Perú aumento los últimos años, pero en el año 2017 cerró

en su tasa más baja en ocho años, a pesar de que mostraría un ligero repunte en

diciembre respecto al mes anterior, según sondeo de Reuters.

Tabla 7

Tasa de Inflación

Año 2013 2014 2015 2016 2017

Tasa de Inflación 2.8 3.6 3.5 3.2 2.8


Tasa de interés

En Perú, el Banco Central de Reserva regula operaciones en el mercado para

mantener la tasa de interés interbancaria igual a la tasa de referencia. Durante los últimos

años, la tasa de interés de referencia ha permanecido constante, lo cual es un indicador

de estabilidad económica en el país.

Tabla 8

Tasa de Interés

Año 2013 2014 2015 2016 2017

Tasa de Interes 4 3.55 4.21 4.25 3.25

Nota: Banco Central de Reservas de Perú - BCRPData

Tipo de cambio

Con respecto al año 2017, la tasa de cambio bancario fluctúa entre 3.26 la compra

y 3.27 la venta según la BCRP.

Tabla 9

Tipo de cambio

Año 2013 2014 2015 2016 2017

Tipo de cambio compra

Tipo de cambio

venta

2.79

2.80

2.98

2.99

3.41

3.41

3.35

3.36

3.24

3.25


16

Riesgo País

El riesgo país es un indicador que utilizan los inversionistas para analizar las

posibilidades, de un país emergente, de incumplir con los términos acordados del pago

(capital y/o intereses); es decir, evalúan si el precio por arriesgarse a hacer negocios es

más o menos alto - a mayor riesgo, menor rentabilidad para los inversionistas. Así mismo,

el Riesgo País se ve afectado por las variables del entorno indirecto.

Tabla 10

Riesgo País

Año 2013 2014 2015 2016 2017

Riesgo País 162 162 201 200 150


2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

En relación al marco legal vinculado al producto Grupo JOVC S.A.C. se aplica la

siguiente normativa:

Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades, que promueven el ordenamiento y

formalización comercial. Dando las pautas para identificar el tipo de sociedad que

conformarán los socios que integran el negocio. Conforme a lo indicado por la Ley

General de Sociedades, consideramos que Grupo JOVC será una Sociedad Anónima

Cerrada.

Ley N° 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, cuya finalidad es

establecer las disposiciones legales para el procedimiento que deben seguir las

Municipalidades para otorgar licencias de funcionamiento.

Ley Nº 29759 - Ley De Promoción De La Calidad Y Autenticidad De Los

Productos Industriales, declárase de necesidad pública la promoción de la

comercialización segura en el Perú de productos.

Decreto Legislativo N° 943 – Ley del Registro Único de Contribuyentes.

Decreto Legislativo N° 1086 - Ley de Promoción de la Competitividad,

Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña empresa y del acceso al empleo

decente, Ley MYPE.

Régimen Laboral de la Micro y Pequeña Empresa, que en el Título II del Decreto

Legislativo N° 1086 señala que los derechos laborales de los colaboradores de las

organizaciones.

17

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1. Mercado Internacional

Industria Cosmética, es una fuente de comunicación masiva en donde se

encuentran artículos, entrevistas, revistas, boletines y toda la información actualizada

pertinente y noticias sobre la industria cosmética, perfumería e higiene personal

proveniente de Madrid, España, la cual nos indica en un informe, que los consumidores

cada vez más protegen su piel y son conscientes frente a la necesidad del cuidado y

salud corporal, además, añade como información relevante, el incremento del 3,9%

anual, lo que refiere a un consumo mayor del 28% total de esta categoría, nos indica

STANPA (Asociación Nacional de Perfumería y Cosmética, España) quienes lideran el

grupo mundial de productos naturales de ISO 16.128 en el que participan más de 30

países en todo el mundo, lo que convierte a España como el país que lidera el consenso

mundial en cosmética natural.

Según el presidente del Consejo de Asociaciones de la industria de cosméticos de

América Latina (CASIC) y Director Ejecutivo de la cámara de la industria cosmética en

asociación empresarial nacional de Colombia (ANDI), Jaime Concha Prada citó, que las

naciones emergentes están mostrando algunas cifras más altas de crecimiento y América

Latina es la segunda región con mayor alcance, además añadió que el sector cosmético

en América Latina ha crecido 314% en la última década, una tasa de crecimiento sólo

superada por Europa Oriental.

El valor mundial de los productos de belleza, maquillaje y cuidado para la piel en

puerto ha superado los 42.380 millones de dólares americanos, un aumento del 6% en

comparación con hace cinco años.

Francia es el mayor productor de productos/preparaciones de belleza, maquillaje y

cuidado para la piel (271,228 toneladas en 2016), seguido de Estados Unidos de

América, República de Corea, Alemania y Singapur. España es el catorceavo mayor

productor, con 144,320 toneladas, una cifra que ha aumentado en un 4% en los últimos

cinco años y en lo que corresponde al mercado latinoamericano, solo México se

pronuncia con 42,370 toneladas.

18

Figura 8. Países exportadores del producto

Fuente: TradeMap

2.1.2.2. Mercado del consumidor

El mercado consumidor de nuestro producto está conformado por hombres y

mujeres que viven en el Perú (personas de 25 a 59 años), ciudad de Lima, que residen

en los distritos de: Miraflores, La Molina, Santiago de Surco, San Isidro y San Borja, que

busquen mejorar su belleza facial, además de buscar nuevas alternativas naturales para

el cuidado de la piel en el rostro y que posean propiedades saludables, nutritivas y sobre

todo fáciles de conseguir.

El estilo de vida de nuestro mercado objetivo son las personas: sofisticados,

progresistas y modernas, ya que nos dirigimos a las personas que son independientes

económicamente, que laboran y poseen poder adquisitivo sustentable, personas que

puedan gastar en productos de belleza y cuidado personal.

El mercado a donde nos dirigimos se encuentra en el nivel socioeconómico alto,

mujeres y hombres de 25 a 59 años. Ofreceremos al público nuestra mascarilla de

COLAGEVID, la cual tendrá 3 tipos de presentaciones para promocionar la mascarilla

que contienen un pack con una caja de 1, 3 y 5 mascarillas.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), subdivide a los

grupos por edades de 0 a 14 años de 15 a 49 años, de 50 a 59 años y de 60 y más años,

nos indica y podemos ver en el cuadro, que nuestro mercado meta que es de 25 a 59

años.

19

Evaluamos un rango denominado Población femenina y masculina con problemas

de salud crónico, según grupo de edad y nos detalla que tan solo entre los 15 a 49 años y

50 a 59 años se establece la variación del 2016 al 2017 y nos dice que de 15 a 49 años

se a podido establecer la variación y de 50 a 59 años, a aumentado en un 1,9 de 67,1 a

69,1, en los demás rangos ha ido decreciendo en lo que corresponde a mujeres y que en

hombres la situación disminuye, lo que nos refleja que hay un incremente de población en

el sector que evaluamos, que se preocupa por su salud.

Figura 9. Población femenina y masculina con problema de salud crónico.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática - INEI

2.1.2.3. Mercado de proveedores

El mercado de proveedores para el sector de belleza, maquillaje y cuidado para la

piel, máscaras faciales, debe de tener altos índices de calidad y ello conlleva a que

cuente con alto grado de experiencia en su fabricación y proceso de materias, además de

la revisión de ingredientes para su elaboración.

Materia Prima

Nuestros principales proveedores de materia prima directa (COLÁGENO

HIDROLIZADO, EXTRACTO DE VINO TINTO y ACEITE DE UNGURAHUI) serán las

empresas industriales que fabrican estos productos.

Proveedores de Colágeno Hidrolizado

Tenemos como opciones a 2 proveedores a Industrias Katroc S.A.C. y Drokasa

Perú, por ser las principales empresas en distribuir Colágeno Hidrolizado en el Lima,

Perú, además de que estas empresas nos facilitan la información pertinente en cuanto a

requerimientos e información del producto, así como, cantidades, porciones y capacidad

de venta.

20

Tabla 11

Proveedores de Colágeno Hidrolizado

Empresa Producto Información

Industrias Katroc S.A.C.

Colágeno

Hidrolizado

Collagen

Dirección: Av. La Cultura Mza. 0 lote 01, Viña san francisco, Ate Vitarte, Lima, Perú Teléfono: +51 (99) 536-78-51

Medios Web:

https://es-la.facebook.com/industrias.katrocsac

Drokasa Perú

Colágeno Hidrolizado Industrial

Dirección: Jr. Mariscal La Mar 991 Piso 9, Magdalena del Mar - Lima

Teléfono: 501-1000 – Anexo 1230

Medios Web: http://www.drokasa.com.pe/q_portafolio.html

Nota: Proveedores de Colágeno Hidrolizado

Proveedores de Extracto de Vino Tinto

En cuanto a Extracto Vino Tinto, elegimos a la empresa BioVea e Inkanat no solo

por tener producción y elaboración nacional, sino además que tienen almacenes y

procesadores que elaboran productos naturales y farmacéuticos, con especialistas

capacitados que nos brindan los requerimientos y conocimientos sobre el producto,

además de las propiedades que poseen, nos brindan entrega rápida, seguridad,

incentivos en bonos, además de noticias sobre la salud y asociaciones caritativas,

también nos ofrecen una gama de productos y capacidad de venta, podemos determinar,

además, el extracto de vino contiene además componentes de la uva roja, que poseen un

componente llamado resveratrol que en pequeñas dosis puede ser un producto natural

que ayuda a combatir a las células cancerosas, antiinflamatorio natural y otros problemas

de la salud. En resumen, el extracto de vino o resveratrol contiene una molécula que,

además de renovar, retrasaría el ritmo del envejecimiento e impediría la formación de

múltiples enfermedades del envejecimiento.

Es también un potente fitoestrógeno que contribuye a estabilizar la producción de

estrógeno, se recomienda consumirla en personas con alto grado de estrés, no solo por

consumo vía oral, sino aplicable corporal, además es muy útil para el estrés oxidativo que

causa el envejecimiento prematuro, es un combinable del suplemento Omega 3 y 6.

21

Tabla 12

Proveedores de Extracto de Vino Tinto


BIOVEA

Resveratrol 250 mg 60

comprimido

Método Inscripción

Medios Web: Tienda Online

https://www.biovea.com/pe/display.aspx?WID=429

INKANAT

Resveratrol 250 mg 60

comprimido

Teléfono: 511 343 9678

Medios Web: Tienda Online

http://www.inkanatural.com/es/contacto.asp

También Skype para consulta

Nota: Proveedores de Extracto de Vino Tinto de la Solución Resveratrol

Proveedores de Aceite de Ungurahui

Tenemos como opciones a dos proveedores, a Etnotienda IKARO y Candela

Perú, por ser las principales empresas en distribuir Aceite de Ungurahui en Lima, Perú,

además de que estas empresas nos facilitan la información pertinente en cuanto a

requerimientos e información del producto, así como, cantidades, porciones y capacidad

de venta, además no solo nos venden el producto en pomos, sino también a granel.

Tabla 13

Proveedores de Aceite de Ungurahui


Etnotienda IKARO

Aceite de Ungurahui

Dirección: Av. Petit Thouars 5330 - Stand 223 - Inka Plaza - Miraflores Teléfono: 51 980646772

Medios Web:

https://etnotienda.com/40-ungurahui

Candela Perú

Aceite de Ungurahui

Dirección: Parque Industrial Villa El Salvador, Mz. F Lote 9, Villa El Salvador Lima

Teléfono: 323 3453

Medios Web:http://www.candelaperu.net

Nota: Proveedores de Aceite de Ungurahui

22

Proveedores de Empaques y Envases

Elegimos a Papelsa como proveedor principal de empaque de caja de cartón

puesto que, es una empresa industrial comprometida con el medio ambiente, además de

dar solución integral a las necesidades de empaque, es decir pueden adaptar nuestro

producto y nos dan asesoría, además de tener una relación fluida para de esta manera

poder atender nuestros requerimientos, por otro lado, nos relacionamos con MEGAPACK

GROUP S.A.C. en cuanto a producto de BOPP FILM de aluminio puesto que distribuyen

productos según nuestro requerimiento, empresa dedicada a la innovación, calidad y

servicio integral, es así que vemos al BOPP como una lámina de buena rigidez, además

de poseer alta fuerza en sellos y hermeticidad, buena barrera de oxígeno para la

conservación de nuestras mascarillas y protección frente a humedad y aromas

Tabla 14

Proveedores de envase y empaque


Sociedad Anónima Papelsa

Papelsa

cajas

Dirección: Av. Las Torres N° 151 Urb. Santa María de Huachipa Lurigancho, Lima - Perú

TELÉFONO

(511) 371 - 0810 / Anexo 1

MediosWeb: http://www.papelsa.net

Megapack Group S.A.C.

BOPP METALIZADO

Dirección: Ca. Comercial Mz. A s/n Lote 9 Urb. Las Praderas de Lurín-Lima, Perú Teléfono: Central: (511) 707-5000 Atención al cliente: (511) 707-5020

Medios Web:

http://www.megapackgroup.com/contacto

Nota: Proveedores de envase y empaque

23

2.1.2.4. Mercado competidor

Según el Consejo de Asociaciones de la industria de cosméticos de América Latina (CASIC), cita en la sección de La Belleza de

América Latina que mientras aparece un mercado próspero, aún existen posibles amenazas, tales como la competencia desleal, el

contrabando y la falsificación, lo que genera cambio de actitudes y alianzas en América Latina pues afectan los productos de belleza

disponibles en el mercado.

Tabla 15

Mercado competidor

Nota: Cuadro comparativo de competidores de mascarillas

Nombre Producto País Componentes Funciones P. Unitario

Rose Paris

Mascarilla Facial de Colágeno a base de oro blanco, barro y vino

China

Colágeno y vino, no especifica componente en general

Proporciona colágeno a tu piel, lo que le hará estar mas hidratada, elástica y con apariencia suave y tersa

S/ 15.00

Collagen Crystal FM

Mascarilla Facial de Colágeno con Vino Tinto

China/Venta en México Ácido Hialuronico, agua, extracto de vino, colágeno hidratante, blanqueamiento

Transparente compuesta principalmente de ingredientes que incluyen extractos naturales puros y elementos suplementos

S/ 14.00

Gold Bio Mascarilla Facial a base de oro y colágeno

China/Venta en USA Colágeno , ácido hialuronico, arbutina

Mejora la tonicidad cutáneo, reafirma y aclara el tono de la piel

S/ 15.00

24

Productos Genéricos importados de la China, con venta en el mercado peruano.

También contamos con marcas y empresas reconocidas en el Perú en el sector de

productos/preparaciones de belleza, maquillaje y cuidado para la piel y resaltamos las

mascarillas que ofrecen al público nacional.

Tabla 16

Productos genéricos importados

Empresa Nombre del producto

Descripción del producto

Oriflame

Pure Skin/Love Nature

Mascarilla Facial en Gel Refrescante con Pepino S/. 9.90

Ingredientes: aqua, glicerina, butilenglicol, polisorbato 20, carbómero, fenoxietanol, hidroxietilcelulosa, imidazolidinil urea, parfum, hidróxido sódico, metilparabeno, benzofenona-4, disódico edta, propilparabeno, glicerilo acrilato / ácido acrílico, copolímero de cucumis sativus fruta extract, etilparabeno, sodio cloruro, mentol, hialuronato de sodio, sorbato de potasio, benzoato de sodio, ci 19140, ci 42090.

Nota: Mascarillas de importados de la China. También existen en spa’s y empresas que

brindan tratamiento como DERMAPERU Y BEAUTY SKIN, pero lo brindan con el nombre

de velo de colágeno y lo hacen por sesiones.

2.1.2.5. Mercado distribuidor

Utilizaremos la venta directa a través de nuestra tienda y pagina web de la

empresa.

La principal forma de distribución será a través de los salones de belleza / Spa y

Bioferias.

2.1.2.6. Leyes y reglamentos del sector vinculados al proyecto

Normas Técnicas Peruanas

NTP ISO 21150:2009 COSMÉTICOS. Microbiología. Detección de Escherichia coli.

Establece directrices generales para la detección e identificación del microorganismo

especificado Escherichia coli en productos cosméticos. Los microorganismos

considerados como especificados en esta Norma Técnica Peruana podrían diferir, de

país a país, de acuerdo con las regulaciones o prácticas nacionales. Para garantizar

la seguridad y calidad del producto elaborado al consumidor final, se recomienda

realizar un análisis de riesgo microbiológico apropiado para determinar los tipos de

producto cosmético a los que se aplica esta Norma Técnica Peruana. Los productos

25

que se considera que presentan un riesgo microbiológico bajo incluyen a aquellos con

baja actividad de agua, productos hidroalcohólicos, valores extremos de pH, etc. El

método descrito en esta Norma Técnica Peruana se basa en la detección de

Escherichia coli en un medio líquido no selectivo (caldo de enriquecimiento), seguida

por el aislamiento en un medio agar selectivo. Otros métodos pueden ser apropiados

dependiendo del nivel de detección requerido.

NTP ISO 21149:2009 COSMÉTICOS. Microbiología. Enumeración y detección de

bacterias aerobias mesófilas. Establece directrices generales para la enumeración y

detección de bacterias aerobias mesófilas presentes en cosméticos, mediante el

recuento de colonias en medios agar después de la incubación aerobia, o mediante la

verificación de ausencia del crecimiento bacteriano después del enriquecimiento.

NTP ISO 18416:2009 COSMÉTICOS. Microbiología. Detección de Cándida albicans.

Establece directrices generales para la detección e identificación del microorganismo

especificado Cándida albicans en productos cosméticos. Los microorganismos

considerados como especificados en esta NTP podrían diferir, de país a país, de

acuerdo con las regulaciones o prácticas nacionales.

Ley, Reglamentos

Leyes, Reglamentos Ley Nº 29459. Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos

médicos y productos sanitarios. El Peruano, 26 de noviembre de 2009.

Decreto Supremo Nº 010-97-SA. Aprueban el Reglamento para el Registro, Control y

Vigilancia Sanitaria de Productos Farmacéuticos y Afines. El Peruano, 24 de

diciembre de 1997.

Directiva Administrativa Nº 162-2010-DIGEMID Certificación de buenas prácticas de

manufactura en laboratorios nacionales y extranjeros. El Peruano, 16 de junio de

2010.

Resolución Ministerial Nº 002-2001-SA/DM Aprueba la "Guía de Inspección para

Establecimientos de Fabricación de Cosméticos". El Peruano, 06 de enero 2001.

2.2. Análisis del Microentorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

En el Perú, actualmente en la industria cosmética natural existen productos

iguales para el cuidado facial, pero no son elaborados en el país, son importados y

vendidos on-line en consecuencia, el cliente no tiene la seguridad que el producto logre el

resultado esperado.

26

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Los clientes tienen un poder de negociación mediano debido a que nuestro

producto se vende al por menor y mayor. En la venta por menor, el producto se ofrece

directamente al cliente en donde no puede negociar el precio. Por otro lado, se tiene la

venta al por mayor en donde el cliente si puede negociar el precio de acuerdo al volumen

de compra de nuestro producto.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Los proveedores tienen alto poder de negociación debido a la tendencia de la

población con respecto al uso de productos naturales que contengan el colágeno

hidrolizado por los beneficios que aporta al cuidado facial y este insumo no se produce en

el Perú, por lo que dependemos de proveedores extranjero.

Por otro lado, el extracto de vino tinto se produce en el Perú, existen muchos

proveedores y permite que el precio no sea elevado.

Esta situación hace que nuestros proveedores tengan un nivel de negociación

mediana.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Los productos sustitutivos indirectos para nuestra marca son una amenaza porque

existen una gran variedad de productos naturales, e incluso productos en otra

presentación de marcas reconocidas como es Oriflame, L’oreal o Eucerin entre otros, que

si bien es cierto no tienen los mismos insumos, pero por la marca que representa en el

cliente pueden conseguir mayor segmento del mercado.

Figura 10. Productos sustitutos

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Los productos entrantes es una amenaza debido a que no existe barrera para

ingresar al mercado nacional y pueden competir directamente con nuestro producto.

27

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO

3.1. Visión y Misión de la empresa

Visión

Ser la primera empresa peruana en productos naturales de belleza y cuidado

facial y posicionarnos con nuestra propia marca en el mercado, para así consolidarnos

como distribuidores a nivel local de prestigio.

Misión

Somos una empresa que ofrece a personas de género masculino y femenino,

innovación de punta en cuanto a mascarillas, brindando productos naturales con calidad

óptima estandarizada para la belleza y cuidado del rostro, brindado soporte para evitar el

inexorable paso del tiempo.

28

3.2. Análisis FODA

Tabla 17

FODA Cruzado

FORTALEZA

DEBILIDAD

ANALISIS FODA

1. Plan de negocio con propuesta diferenciada.

2. Tener contactos para la materia prima (proveedores)

3. Producto de uso fácil y práctico.

4. elaboración local del producto.

1.

2. Ser una marca nueva que recién ingresa al mercado.

3. No contar con cartera de clientes.

4. Depender de los proveedores. 5. Solo ofrecemos 1 solo producto.

OPORTUNIDAD

1. Tendencia en crecimiento del uso del colágeno.

2. El producto no se elabora en el mercado nacional.

3. Interés de las personas en mejorar su apariencia facial.

4. Expansión de nuestro producto a cadenas de salones de belleza, tiendas, etc.

FO

F1,O1 Impactar a nuestros clientes con la novedad del producto aprovechando la tendencia del uso del colágeno.

F3,O3 Aprovechar el empaque de la máscara mostrando al cliente su practicidad de uso.

DO

D2, O3 Realizar encuestas sobre la satisfacción de sus convencionales mascarillas, para determinar su nivel de satisfacción.

AMENAZAS

1. Competencia desleal.

2. Alza de precios en los insumos básicos debido a eventos de la Naturaleza.

3. Trabas burocráticas de licencia y/o permisos.

4. Problemas políticos y socioeconómicos.

FA

F1,A3 Establecer correctamente los procesos para contar con la licencia /o permisos de la mascarilla.

F2,A2 Contar con 3 proveedores, para poder comparar precios al existir algún incremento en el precio.

DA

D2,A1 Ingresar al mercado con una presentación que impacte y de a conocer más las bondades de la mascarilla.

Nota: Análisis FODA

29

3.3. Objetivos

Objetivo Principal

Lograr posicionarnos en la mente del consumidor y ser la mejor opción en

mascarillas a base de colágeno hidrolizado, extracto de vino de tinto y aceite de

ungurahui, para el cuidado facial a través de diversos canales de venta.

Objetivos específicos

Aprovechar las herramientas del marketing digital.

Realizar eventos de activación anuales, para mostrar las bondades de nuestro

producto.

Presentar un producto con altos estándares de calidad.

Conocer las necesidades de los clientes.

Brindar diversas plataformas de venta para que nuestro producto sea accesible.

30

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Criterio Geográfico:

Nuestro criterio geográfico está orientado a las personas residentes en los distritos

de la zona 7 de Lima Metropolitana (Santiago de Surco, La Molina, Miraflores, San Isidro,

San Borja).

Criterio Demográfico:

Para el criterio demográfico estamos considerando a los Hombres y Mujeres entre

25 a 59 años.

Criterio Socioeconómico:

En el criterio nos enfocaremos en los niveles socioeconómicos A y B.

Criterio Psicográfico:

Hombres y Mujeres trabajadores con poco tiempo para dedicarse a su cuidado

personal.

Criterio Conductual:

Hombres y Mujeres que buscan tener una buena imagen, pero que por su tiempo

limitado requieren productos que satisfaga su necesidad de manera fácil y práctica.

4.1.2. Marco muestral.

Para el marco muestral usaremos la siguiente formula:

Dónde:

Z = nivel de confianza Z: 95% = 1.96

p = probabilidad de éxito o de ser seleccionados p = 50% = 0.50

q = probabilidad de fracaso o no ser seleccionados q = 50% = 0.50

d = máximo de error permisible d = 5% = 0.05

31

El tamaño de nuestra muestra es = 385 a continuación mostramos el cuadro de

encuestas a realizar por distrito de la zona 7 (La Molina, Santiago de Surco, San Isidro,

San Borja y Miraflores)

Tabla 18

Marco Muestral

Distrito Población 2018 según

INEI

A B Factor NSE

Mercado Potencial

2018

% de cuota

Miraflores

88,462

74.40%

10.80%

85.20%

38,892

10.78%

San Isidro 58,526 67.30% 20.80% 88.10% 25,701 7.12%

San Borja 120,849 81.50% 16.80% 56.30% 58,871 16.32%

Surco 371,678 35.40% 46.90% 82.30% 152,595 42.30%

La Molina 185,326 57.20% 34.30% 91.50% 84,711 23.43%

824,841 360,770 100.00%

Nota: Distribución de la población por distrito con datos del INEI

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Entrevista a DERMATOLOGA

Perfil del Especialista

Nombre: Edith Alva Rosalina

Profesión: Dermatóloga

Experiencia: 5 años de experiencia en la red de Policlínicos DAFI SALUD.

Fecha de Entrevista: lunes 2 de abril del 2018.

Objetivo: Beneficios y recomendaciones del uso de mascarillas para el cuidado facial.

Sobre el uso de mascarillas:

Las mascarillas son muy beneficiosas porque la piel del rostro, ya que absorbe

rápidamente sus propiedades, a la vez que ayudan a limpiar los poros, e hidratar la piel.

Por eso recomienda seleccionar correctamente una mascarilla ya que puede

ayudar a mejorar la apariencia, manteniendo un rostro sano libre del exceso de grasa, y

otras impurezas.

32

Posibles efectos del uso de mascarillas:

Señala que en pieles con predisposición podrían desencadenar un brote de

rosácea, además el uso continuado de un cosmético irritante de este tipo puede

desarrollar una piel sensible. El uso de mascarillas tan agresivas o irritantes podría

derivar, en dermatitis irritativas cutáneas, es decir a un “enrojecimiento, erosiones o

heridas superficiales”, y las consecuencias pueden ir desde cicatrices a inofensivos

puntos negros que se transformen en un verdadero grano de acné.

Sugerencias que se debe tener en cuenta para la mascarilla:

Opina que el COLÁGENO HIDROLIZADO, EXTRACTO DE VINO TINTO Y EL

ACEITE DE UNGURAHUI, tienen buenas propiedades. En su experiencia con mascarillas

de colágeno hidrolizado, no ha observado ninguna reacción hasta el momento, pero no

ha experimentado con extracto de vino tinto ni el aceite de Ungurahui, a pesar de conocer

los beneficios de la uva como el antioxidante y del Ungurahui como exfoliante natural,

señala que ayuda a mantener saludable la piel del rostro.

Indica que para poder ofrecer al mercado primero tienen que hacer estudios para

determinar los efectos, si es que causa algún tipo de reacción en el rostro el uso de

extracto del vino tinto mezclado con el colágeno.

Por último, señala que toda mascarilla debe tener registro sanitario para

considerar que el producto es de buena calidad y ofrece garantía.

4.1.4. Focus Group:

Focus 1:

Moderador: Víctor Morales L.

Fecha: 10 de abril del 2018

Lugar: La Molina

Síntesis:

Por ser nuestro producto dirigido a hombres y mujeres decidimos invitar a 3 de cada

género.

Los invitados deben cumplir con el requisito de ser mayores de 25 años y menores de

59.

El moderador inicio el Focus Group presentando y dando a conocer los beneficios de

nuestro producto.

33

A medida que el moderador presentaba el producto los invitados mostraron interés

por conocerlo más.

Los invitados en su mayoría indicaron que usaban algún tipo de tratamiento para el

cuidado de su rostro.

Manifestaron Tener una frecuencia de uso de 2 a 3 veces por semana.

Entre las marcas que no consideramos manifestaron L’BEL, Unique, Santa Natura.

Una de las invitadas manifestó si nuestro producto tenía una línea para cada tipo de

piel.

Indicaron su intención de pago de nuestro producto de 20 a 25 soles, con la condición

de adicionar algo más a nuestro producto.

Manifestaron su intención de uso de nuestra mascarilla COLAGEVID por los

beneficios de COLAGENO HIDROLIZADO, EXTRACTO DE VINO TINTO y ACEITE

DE UNGURAHUI.

Entre otros productos que indicaron usar esta la baba de caracol y la concha de

nácar.

Los productos que usaban manifestaron que los encontraban en presentación de

Crema en potes.

Mostraron interés en la practicidad de uso de nuestra mascarilla.

La intención de compra que los invitados manifestaron se basa por la marca y el

precio.

Una de las invitadas nos sugirió adicionar a nuestro producto una toalla limpiadora de

rostro, indico que era primordial realizar una limpieza antes de usar mascarillas.

Los invitados manifestaron su lugar de preferencia para encontrar nuestra mascarilla

COLAGEVID salones de belleza para las mujeres y barberías para los hombres.

Valoraron mucho el uso y beneficio de los insumos naturales usados en la

elaboración, e inclusive uno de los invitados pregunto sobre la preservación de

nuestro producto.

Mostraron conformidad con el nombre de nuestro producto COLAGEVID debido a que

se les explico el origen y porque el nombre.

Indicaron que nuestro producto les ofrecía garantía por tener un registro sanitario.

34

Conclusiones del Focus Group 1:

COLAGEVID fue aceptado por los invitados por ser un producto natural e innovador.

A los invitados les intereso la practicidad de uso de nuestro producto.

Los invitados mencionaron conocer otras marcas de mascarilla, cuya presentación es

en crema. Uno de los invitados conocía la presentación en mascara, pero no la usaba

debido a que no ofrecía garantías.

Valoran mucho que nuestro producto contenga COLAGENO HIDROLIZADO,

EXTRACTO DE VINO TINTO y ACEITE DE UNGURAHUI, por ser naturales y los

beneficios que ofrece.

Como resultado de este Focus Group el empaque tendrá un detalle de los beneficios

y conservación de nuestra mascarilla COLAGEVID.

Por la aceptación mostrada con respecto al origen de sus componentes, nuestro

producto mantiene el nombre de COLAGEVID.

Figura 11. Focus Group N°1

Figura 12. Focus Group N°1

35

Encuestas COLAGEVID ENCUESTA

Un cordial saludo y gracias por participar en nuestra encuesta, nuestro objetivo es dar a conocer nuestro producto, por tanto, agradecemos responda con total sinceridad a las preguntas a formular. SECCION 1: Filtro 1. Indique su genero

Masculino Femenino

2. ¿Qué edad tiene? Seleccione el

rango que corresponda. Menos de 25 (Fin de la encuesta) 25 – 30 31 – 35 36 – 40 41– 45 46 – 50 51 – 55 56 – 59 Más de 59 (Fin de la encuesta)

3. ¿Indique el distrito donde vive?

La Molina Miraflores San Isidro San Borja Santiago de Surco Otro (Fin de la encuesta)

4. ¿En cuál de las opciones, se

encuentra su ingreso promedio mensual? Menor a 2500 soles (Fin de la

encuesta) Entre 2,500 a 3,500 soles Entre 3,500 a 4,500 soles Entre 4,500 a 5,500 soles Más de 5,500 soles

SECCIÓN 2: Perfil del Consumidor

5. ¿Usted utiliza productos para tratamiento facial? Si No (fin de la encuesta)

6. De ser si la pregunta anterior, ¿Suele

utilizar mascarillas faciales? Si No

7. ¿Con que frecuencia los usa?

1 a 2 veces por semana 3 a 5 veces por semana Uso diario

8. Reconoce usted algunas de estas

marcas Eucerint L’oreal Oriflame Otras Marcas……………… Ninguna de las anteriores

9. ¿Usa Usted algunas de las marcas

mencionadas anteriormente?

Si No

10. ¿Dónde compra Usted los productos que usa? Tienda Centros Comerciales Vía Web Otros……………………

11. De los productos que Usted usa ¿Qué valora más? Marca Precio Variedad Garantía

SECCIÓN 3: Validación de Producto Presentamos COLAGEVID Nuestro producto es una mascarilla natural que contiene COLÁGENO HIDROLIZADO, el cual devuelve a nuestro rostro las proteínas perdidas restaurando la piel, el extracto de VINO TINTO que posee propiedades antioxidantes y humectantes y el aceite de Ungurahui que es un exfoliante natural, de la combinación nace COLAGEVID una mascarilla hecha para

36

hombres y mujeres que proporcionan a la piel del rostro los nutrientes perdidos. Ante lo mencionado por favor responda las siguientes preguntas: 12. ¿Estaría dispuesto usted a usar las

mascarillas faciales de COLAGEVID elaboradas a base de colágeno hidrolizado, extracto de vino tinto y aceite de ungurahui?

Si Tal vez No

13. ¿Cuál de nuestras 3 presentaciones

compraría con mayor frecuencia?

Presentación de 1 unidad Pack de 3 unidades Pack de 5 unidades

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar

por la presentación de 1 unidad?

De 15-20 soles De 20-25 soles De 25 a mas


por la presentación de 3 unidades?



por la presentación de 5 unidades?


17. ¿Cuántas unidades compraría en

cada ocasión de compra? pack 1 pack 3 pack5

1 unidad

2 unidades

mas de 3

18. ¿Con que frecuencia compraría nuestro producto?

Semanal Quincenal

Mensual 19. ¿En qué época del año compraría

nuestro producto con mayor frecuencia?

Verano Otoño Invierno Primavera Todo el año

20. ¿En qué lugar les gustaría encontrar

las mascarillas faciales COLAGEVID?

Supermercados Salones de belleza/Spa Bioferias Biomarkets/tiendas naturistas Tienda propia.

21. ¿Cuál de los siguientes medios

prefiere para enterarse de nuestro producto?

Diarios Revistas Redes Sociales Internet Paneles publicitarios Tv

22. ¿Por qué usaría COLAGEVID

nuestra mascarilla a base de colágeno hidrolizado, extracto de vino tinto y aceite de ungurahui?

Por ser natural Por su practicidad Por los beneficios del

colágeno, extracto de vino tinto

Garantizado por DIGESA

37

COLAGEVID

SECCION 1: Filtro

1. Indique su genero

Figura 13.Género

La gráfica refleja que el 49% de los encuestados son del género Femenino y el 51% son

Masculinos.

2. ¿Qué edad tiene? Seleccione el rango que corresponda.

Figura 14. Edad

Para la encuesta se determinaron 7 grupos de rango de edades, siendo los de mayores

porcentaje en los grupos comprendidos entre 25 y 30 con 28%, 36 y 40 con 26%, 31 y 35

con 18% y 41 y 45 con 15%, que en total son el 87%.

3. ¿Indique el distrito donde vive?

Figura 15. Distrito de Residencia

La gráfica refleja que los distritos con mayor porcentaje son Santiago de Surco con el

21%, San Borja con el 18%, Miraflores con el 18% y La Molina con el 24%, San Isidro el

19% y que juntos es el 100% del total de personas encuestadas.

38

4. ¿En cuál de las opciones, se encuentra su ingreso promedio mensual?

Figura 16. Ingreso Promedio

La gráfica refleja que los mayores rangos de ingreso promedio mensual están entre 2,500

a 3,500 soles con el 35%, entre 3,500 a 4,500 soles con el 28% y entre 4,500 a 5,500

soles el 19%, los cuales representan el 82% del total de personas encuestadas.

SECCIÓN 2: Perfil del Consumidor

5. ¿Usted utiliza productos para tratamiento facial?

Figura 17. Uso de Tratamiento Facial

La grafica refleja que el 79% de los encuestados usan productos para el tratamiento facial

y el 21% no usan.

6. De ser Si la pregunta anterior

¿Suele utilizar mascarillas faciales?

Figura 18. Uso de mascarilla

La grafica refleja que usan tratamiento facial un 59% de 1 a 2 veces por semana, el 26%

de 3 a 5 veces por semana y el 15% lo usan diario.

39

7. ¿Con que frecuencia los usa?

Figura 19. Frecuencia de Uso

8. Reconoce usted algunas de estas marcas

Figura 20. Reconocimiento de marcas

La gráfica refleja que las marcas más reconocidas son Eucerint y L’Oreal las cuales

representan el 62% del total de personas encuestadas.

9. ¿Usa Usted algunas de las marcas mencionadas anteriormente?

Figura 21. Uso de marcas

La gráfica refleja que del total encuestados el 76% usa las marcas mencionadas y el 24%

no las usa.

40

10. ¿Dónde compra Usted los productos que usa?

Figura 22. Lugares de compra

La gráfica refleja que del total de personas encuestadas compran sus productos que usan

en tienda el 27%, en Centros Comerciales el 33%, Vía Web el 18% y otros lugares el

22%.

11. De los productos que Usted usa ¿Qué valora más?

Figura 23. Valoración de los productos

La gráfica refleja que los encuestados en los productos que usan valoran más la marca y

la garantía con el 34% y 36% respectivamente haciendo un 70% del total.

SECCIÓN 3: Validación de Producto

12. ¿Estaría dispuesto usted a usar las mascarillas faciales de COLAGEVID

elaboradas a base de colágeno y extracto de vino tinto?

Figura 24. Disposición al uso de COLAGEVID

La grafica refleja que si usarían nuestro producto el 40%, el 14% tal vez usarían y 14%

que no lo usarían.

41

13. ¿Cuál de nuestras 3 presentaciones compraría con mayor frecuencia?

Figura 25. Compra con mayor frecuencia

La gráfica muestra que los encuestados usarían nuestro producto semanalmente pack de

1 unidad 35%, pack de 3 unidades 41% y pack de 5 unidades 24%.

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de una unidad?

Figura 26. Lugares de preferencia de compra de COLAGEVID

El gráfico refleja que las personas encuestadas están dispuestas a pagar por el pack de

una unidad de 15 a 20 soles.

15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de tres unidades?

Figura 27. Pagos por pack de tres unidades COLAGEVID

La grafica refleja que del total de personas encuestadas prefieren enterarse de nuestro

producto por redes sociales el 32%, internet el 21%, revistas el 16%, farmacias el 12%,

Tv el 9%, diarios el 4%, y paneles publicitarios el 5%.

42

16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto?

Figura 28. Pago por pack de cinco unidades

La gráfica refleja que los rangos de pago por nuestro producto con mayores porcentajes

son de 20 a 25 soles con el 34% y de 25 a 30 soles con el 24%, sumando ambos el 58%

del total de personas encuestadas.

17. ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra?

Figura 29. Preferencia de COLAGEVID

La grafica refleja las unidades de ocasión de compra para los pack de las tres

presentaciones.

18. ¿Con que frecuencia compraría nuestro producto?

Figura 30. Ocasión de compra

El grafico refleja la frecuencia de compra en semana, quincena y mensual.

43

19. ¿En qué época del año compraría nuestro producto con mayor frecuencia?

Figura 31. Estacionalidad

La grafica muestra la compra según la estación en porcentajes.

20. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro producto?

Figura 32. Lugares de compra

La grafica muestra los porcentajes de la compra en los diferentes canales de distribución.

21. ¿Cuál de los siguientes medios prefiere para enterarse de nuestro producto?

Figura 33. Medios para comprar COLAGEVID

La grafica refleja que del total de personas encuestadas prefieren enterarse de nuestro

producto por redes sociales el 32%, internet el 21%, revistas el 16%, farmacias el 12%,

Tv el 9%, diarios el 4%, y paneles publicitarios el 5%.

44

22. ¿Por qué usaría COLAGEVID nuestra mascarilla a base de colágeno y extracto

de vino tinto?

Figura 34. Preferencia de COLAGEVID

La gráfica refleja que de las personas encuestadas usarían COLAGEVID el 47% por los

beneficios del COLÁGENO y extracto de VINO TINTO, mientras que por ser natural el

16%, seguido por el registro sanitario el 14%, por su practicidad el 12% y por último por la

Garantía de la marca el 11%.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial

Para el Mercado Potencial se procedió con la segmentación del mercado y

dirigirnos a los distritos de NSE A y B, como La Molina, Santiago de Surco, San Isidro,

San Borja, y Miraflores, con un rango de edad entre los 25 – 59.

Tabla 19

Factor del mercado potencial

Distrito Población 2018 según

INEI

A B Factor NSE

Factor edad (25-

59)

Mercado Potencial

2018

Miraflores

88,462

74.40%

10.80%

85.20%

51.60%

38,892

San Isidro 58,526 67.30% 20.80% 88.10% 49.84% 25,701

San Borja 120,849 81.50% 16.80% 56.30% 49.56% 58,871

Surco 371,678 35.40% 46.90% 82.30% 49.89% 152,595

La Molina 185,326 57.20% 34.30% 91.50% 49.96% 84,711

824,841 360,770

Nota: Estimación del factor del mercado potencial

45

Tabla 20

Mercado potencial

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Miraflores

47,796

48,535

49,285

50,047

50,820

San Isidro 32,053 32,548 33,051 33,562 34,081

San Borja 72,266 73,383 74,517 75,669 76,838

Surco 180,917 183,713 186,552 189,436 192,364

La Molina 100,180 101,728 103,300 104,897 106,518

Mercado Potencial en personas

433,212 439,907 446,706 453,610 460,621

Nota: Estimación del mercado potencial

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible.

Para hallar el mercado disponible se consideró las preguntas N° 5 y 6, y se obtuvo

el siguiente resultado:

Tabla 21

Mercado disponible

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Miraflores

18,304

18,586

18,874

19,165

19,461

San Isidro 12,275 12,464 12,657 12,853 13,051

San Borja 27,674 28,102 28,536 28,977 29,425

Surco 69,282 70,353 71,440 72,544 73,666

La Molina 38,364 38,957 36,559 40,170 40,791

Mercado Potencial en personas

165,899 168,462 171,066 173,709 176,394

Nota: Estimación del mercado disponible.

De los resultados del Mercado Disponible, se obtuvieron 165,899 personas para el año

2019 y 168,462 personas para el siguiente año. Mercado disponible que puede adquirir

nuestro producto.

46

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para hallar el mercado disponible se consideró las preguntas N° 11 y 15, y se

obtuvo el siguiente resultado:

Tabla 22

Mercado efectivo

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Miraflores 7,322 7,434 7,550 7,666 7,784

San Isidro 4,910 4,986 5,063 5,141 5,220

San Borja 11,070 11,241 11,414 11,591 11,770

Surco 27,713 28,141 28,576 29,018 29,466

La Molina 15,346 15,583 15,824 16,068 16,316

Mercado Efectivo general en personas 66,361 67,385 68,427 69,484 70,556

Nota: Estimación del mercado efectivo.

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo.

Tabla 23

Mercado objetivo

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado objetivo presentación 1 unidad 233 268 304 341 379

Mercado objetivo pack de 3 unidades 298 343 389 437 486

Mercado objetivo pack de 5 unidades 168 194 220 247 275

Total mercado objetivo en personas 699 805 913 1,025 1,140

Nota: Estimación del mercado objetivo

47

4.2.5. Frecuencia de compra

En este cuadro podemos notar la frecuencia de compra de los consumidores finales.

Tabla 24

Frecuencia de compra

% veces al año Veces ponderada

Semanal 12.50% 52 6.5

quincenal 60.20% 24 14.448

Mensual 27.30% 12 3.276

Total 100.00% 24.224

presentación 1 unidad pack de 3 unidades pack de 5 unidades

Frecuencia anual total en unidades

33.478 31.879 33.453

Nota: Estimación de la frecuencia de compra

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda

Tabla 25

Cuantificación anual de la demanda

Demanda de producto por año 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación 1 unidad 7,786 8,960 10,170 11,413 12,692

Pack de 3 unidades 9,505 10,940 12,416 13,934 15,497

pack de 5 unidades 5,635 6,484 7,359 8,260 9,185

Total unidades a distribuir 22,927 26,384 29,945 33,607 37,375

Nota: Estimación de anual de la demanda

48

4.2.7. Estacionalidad

En el primer trimestre sucede que se suele castigar 40% de la estacionalidad al

igual que en el segundo trimestre se castiga un 20% porque la marca aún es débil los 6

primeros meses del primer año.

Tabla 26

Estacionalidad

Año Verano (Enero-marzo)

Otoño (abril-junio)

Invierno (Julio-

setiembre)

Primavera (octubre-

diciembre)

Total

2019 15.0% 20.00% 25.00% 40.00% 100%

2020 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2021 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2022 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2023 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

Estacionalidad 2019

Estacionalidad 2020-2023

Enero 4.000% Enero 8.333%

Febrero 5.000% Febrero 8.333%

Marzo 6.000% Marzo 8.333%

Abril 5.667% Abril 8.333%

Mayo 6.667% Mayo 8.333%

Junio 7.667% Junio 8.333%

Julio 8.333% Julio 8.333%

Agosto 8.333% Agosto 8.333%

Septiembre 8.333% Septiembre 8.333%

Octubre 13.333% Octubre 8.333%

Noviembre 13.333% Noviembre 8.333%

Diciembre 13.333% Diciembre 8.333%

100.000% 100.000%

Nota: Estacionalidad del producto.

49

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Presentamos consecutivamente nuestro programa de ventas anuales, por mes y

consolidado:

Tabla 27

Ventas anuales en unidades monetarias

Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación 1 unidad

S/. 105,572.88 S/. 121,491.53 S/. 137,898.31 S/. 154,752.54 S/. 172,094.92

Pack de 3 unidades

S/. 362,490.14 S/. 417,187.65 S/. 473,475.32 S/. 531,382.32 S/. 590,993.75

pack de 5 unidades

S/. 310,414.43 S/. 357,191.28 S/. 405,376.00 S/. 455,012.82 S/. 505,976.44

Total valor de ventas

S/. 778,477.45 S/. 895,870.45 S/. 1,016,749.62 S/. 1,141,147.68 S/. 1,269,065.11

IGV S/. 140,125.94 S/. 161,256.68 S/. 183,014.93 S/. 205,406.58 S/. 228,431.72

Ingresos S/. 918,603.39 S/. 1,057,127.13 S/. 1,199,764.55 S/. 1,346,554.27 S/. 1,497,496.83

Crecimiento de las ventas

15.08% 13.49% 12.24% 11.21%

Nota: Programa de venta anual en soles.

Tabla 28

Programa de ventas en unidades físicas

Estacionalidad Anual Presentación unidad

Pack de 3 unidades

Pack de 5 unidades

Total

Estacionalidad 2019 7,786.00 9,505.30 5,635.22 22,926.51

Estacionalidad 2020 8,960.00 10,939.59 6,484.40 26,383.98

Estacionalidad 2021 10,170.00 12,415.57 7,359.13 29,944.71

Estacionalidad 2022 11,413.00 13,934.03 8,260.23 33,607.26

Estacionalidad 2023 12,692.00 15,497.17 9,185.42 37,374.59

Nota: Programa de venta en soles.

50

Tabla 29

Programa de ventas anuales.

Canales de Distribución 2019 2020 2021 2022 2023

Resumen Ingresos Salones de Belleza/Spa

Presentación 1 unidad 48,913.47 56,288.81 63,890.31 71,699.13 79,734.11

Pack de 3 unidades 167,947.01 193,289.18 219,368.08 246,197.25 273,816.10

pack de 5 unidades 143,819.57 165,491.97 187,816.66 210,814.13 234,426.33

Total valor de ventas 360,680.06 415,069.96 471,075.06 528,710.51 587,976.53

Igv 64,922.41 74,712.59 84,793.51 95,167.89 105,835.78

Ingresos 425,602.47 489,782.55 555,868.57 623,878.40 693,812.31

Resumen Ingresos Bioferias


Pack de 3 unidades 120,711.92 138,926.60 157,670.81 176,954.27 196,805.32

pack de 5 unidades 103,370.32 118,947.36 134,993.23 151,522.66 168,493.92


Igv 46,662.98 53,699.68 60,945.34 68,401.92 76,069.46

Ingresos 305,901.77 352,031.21 399,530.53 448,412.60 498,677.60

Resumen Ingresos canal directo


Pack de 3 unidades 73,831.21 84,971.88 96,436.43 108,230.80 120,372.33

pack de 5 unidades 63,224.54 72,751.95 82,566.11 92,676.03 103,056.19


Igv 28,540.55 32,844.41 37,276.09 41,836.77 46,526.48

Ingresos 187,099.15 215,313.37 244,365.45 274,263.26 305,006.92

Nota: Programa de ventas anuales.

Tabla 30

Precio

Canal de distribución Unidad Pack 3 Pack 5

Canal de distribución Salón de belleza/Spa

46.33%

Presentación unidad Pack de 3 unidades

Pack de 5 unidades

Valor venta al canal S/. 13.56 S/. 38.14 S/. 55.08

Igv S/. 2.44 S/. 6.86 S/. 9.92

Precio de venta al canal S/. 16.00 S/. 45.00 S/. 65.00

Canal de distribución Bioferias

33.30%


Pack de 5 unidades


Igv S/. 2.44 S/. 6.86 S/. 9.92

Precio de venta al canal S/. 16.00 S/. 45.00 S/. 65.00

Canal de distribución canal Directo

20.37%


Pack de 5 unidades


igv S/. 2.44 S/. 6.86 S/. 9.92

Precio de venta al publico S/. 16.00 S/. 45.00 S/. 65.00

Nota: Precio de venta al público en general

52

4.3. Marketing Mix

4.3.1. Producto

En la actualidad el ritmo de vida acelerado de las personas les deja poco tiempo

para dedicarse a su cuidado personal, por eso se decide crear un producto de uso

práctico con ingredientes que benefician la salud facial y que poseen propiedades

regeneradoras.

Ante la necesidad nace ¨COLAGEVID¨, una mascarilla elaborada a base de

COLÁGENO HIDROLIZADO, EXTRACTO DE VINO TINTO Y ACEITE DE UNGURAHUI.

Así mismo, buscamos un nombre para el producto, el cual lo identifique con los

insumos primarios, como el Colágeno Hidrolizado y extracto de vino tinto - COLAGEVID,

“Cola” de colágeno, y “VID¨ de Uva.

De dos logotipos, escogimos el primer logo debido a que queremos mostrar a

nuestros clientes que COLAGEVID, está dirigido a hombres y mujeres, por ello el primer

logo nos permite describir ello, como se muestra a continuación:

Logotipo #1

Figura 35. Logotipo1

Logotipo #2

Figura 36. Logotipo2

Beneficios Funcionales:

Contamos con los siguientes beneficios de la mascarilla de colágeno hidrolizado

con extracto de vino tinto:

Colágeno Hidrolizado:

Producto natural.

Regeneración del colágeno perdido en la piel del cutis logrando evitar a desarrollar las

arrugas.

53

Al aplicarlo en frio obtiene un efecto tonificante y relajante para la piel.

Los signos de cansancio, estrés y las líneas de expresión se suavizan y logrando

eliminar.

Acelera el proceso de cicatrización.

Figura 37. Colágeno

Extracto de Vino Tinto (Resveratrol):

Previene el envejecimiento, pero también aquellas patologías que afectan al

sistema cardiovascular.

Es uno de los alimentos considerados anticancerígenos.

Devuelve la firmeza a la piel y actúa como antiarrugas.

Favorece la circulación de la sangre.

Ayuda a la creación de músculo.

Figura 38. Uva

Aceite de Ungurahui:

Alto contenido de Omega 3 y 6.

Ayuda en la regeneración y fortalecimiento de las células del tejido de la piel.

Tiene acción antinflamatoria, lo que ayuda a reducir el acné y tener una piel más

suave y jovial.

También aporta carbohidratos y vitamina A.

Figura 39. Ungurahui

54

Esquema y presentación del producto para su posterior venta:

Diseño de la caja que contiene al producto (empaque):

Figura 40. Diseño de caja

Diseño del producto que contendrá nuestra mascarilla:

Figura 41. Empaque

55

Producto para venta final: 4 caras del empaque

Parte Delantera del Producto a ofertar: Colagevid

Figura 42. Caja parte delantera

Parte Trasera del Producto a ofertar: Colagevid

Figura 43. Caja parte trasera

56

Parte Lateral Izquierda del producto a ofertar: Colagevid

Figura 44. Caja parte lateral izquierda

Parte Lateral Derecha del producto a ofertar: Colagevid

Figura 45. Caja parte lateral derecha

57

Presentación de nuestro producto: Mascarillas Facial con contenido de Colágeno y

extracto de vino tinto

Figura 46. Presentación de mascarilla COLAGEVID

Detalle de la ficha técnica del producto:

Figura 47. Ficha Técnica

Fuente: Elaboración propia

58

4.3.2. Precio

Para determinar el precio idóneo, la empresa opto mediante las respuestas que se

obtuvieron en las encuestas realizadas, un límite de precio, lo que además hizo optar por

una estrategia de diferenciación.

Precio sugerido al público

El precio se determinará de acuerdo con los costos totales tanto fijos como

variables y el margen de contribución la cual cabe mencionar a la utilidad, además se

tendrá en mención la orientación a la calidad a nuestros clientes potenciales, puesto que

vamos dirigidos al segmento de mercado de nivel A y B.

Tabla 31

Precio sugerido

Presentación unidad

Valor venta al canal S/. 13.56

IGV S/. 2.44

Precio de venta al canal

S/. 16.00

Nota: Precio sugerido por presentación de una unidad.

Precios de la competencia

Se ha previsto posicionar a COLAGEVID, en un rango de nivel de precio menor al

de la competencia directa, para de esta manera poder introducirnos al mercado de

manera competitiva, de tal manera que el precio fijado nos pueda proporcionar un

margen accesible y necesario permitiendo brindar un producto de excelente calidad.

Tabla 32

Precios de la competencia

Competencia Valor de Venta IGV Precio

Paris Rose S/. 12.30 S/. 2.70 S/. 15.00

Gold Bio S/. 11.48 S/. 2.52 S/. 14.00

Collagen Crystal Facial Mask S/. 12.30 S/. 2.70 S/. 15.00

Nota: Cuadro de precios comparativos de la competencia.

59

4.3.3. Promoción

Después de los resultados de las encuestas, hemos optado por hacer uso del

Marketing para dar a conocer nuestro producto, a través de nuestra web, mediante la cual

interactuamos con nuestros clientes tomaremos sus comentarios y/o sugerencias para

una mejora continua en nuestro producto.

Así mismo, dar a conocer nuevas promociones y ofertas se harán públicos

mediante nuestras redes sociales.

Figura 48. Beneficios de la mascarilla

Figura 49. Redes sociales, Web y revistas

60

Usaremos nuestra página web para dar a conocer nuestros nuevos productos,

tips, y beneficios del uso de nuestra mascarilla.

Adicional publicaremos en revistas especializadas en Cosmetología de igual

modo. Las promociones para ingresar al mercado serán en packs de 03 y pack de 05

mascarillas, y de obsequio se dará un paño de limpieza de cutis. Las promociones se

darán mediante ofertas (rebajas).

La promoción se da con relación de enganche al cliente, ya que haremos

descuentos por la compra posterior a una mascarilla, es decir si, el precio de lanzamiento

de nuestra mascarilla es de S/16.00, pero si se lleva la caja que contiene 03 mascarillas,

se la podrá llevar a S/45.00 y en caso desee 05 mascarillas el precio es de S/ 65.00, es

decir si compra la caja de S/50.00 la 3era mascarilla saldrá con un 50% de descuento.

Se realizará sorteo de la caja de 05 mascarillas en fechas festivas como (día de la

madre, día del padre, fiestas patrias y navidad.). Para participar del sorteo solo tendrán

que compartir a través del Facebook y etiquetar a 3 personas, para así poder tener más

seguidores en el Facebook y dar a conocer a más personas los beneficios de

COLAGEVID.

Se realizara un Evento de activación de forma anual, para poder promocionar

nuestro producto y así posicionarnos en la mente de los consumidores.

Figura 50. Ofertas

61

4.3.4. PLAZA

Entre los principales canales de distribución de nuestro producto serán a través de

nuestro local comercial, Marketing Digital, ferias especializadas en venta de productos

naturales (Bioferias) y salones de belleza / Spa. Mediante los cuales podremos llegar a

nuestro público objetivo.

Local Comercial

Nuestro local estará ubicado en el distrito de Santiago de Surco en la Av.

Encalada 470, donde el personal de venta capacitado atenderá y orientará a los clientes

sobre el uso de nuestra mascarilla.

Figura 51. Ubicación de local

Figura 52. Local

E-Commerce:

Es el medio por el cual los clientes pueden adquirir nuestro producto de manera

virtual. Las redes sociales son actualmente medios de venta más accesibles y efectivos.

Nuestra página web permite interactuar con el cliente y brinda información sobre las

últimas novedades de nuestro producto.

62

Figura 53. Redes sociales y web

Ferias de venta especializada en productos naturales (Bioferias)

Las cuales ofreceremos nuestros productos mediante demostraciones con los

propios clientes. Estas ferias están ubicadas en los distritos de Barranco y Surco y

asisten públicos que apuestan por productos naturales y desean recibir información del

producto.

Figura 54. Feria de barranco

Salones de Belleza / Spa:

Es un canal de distribución importante por el cual llegaremos a nuestros

potenciales clientes. Entre los principales centros de Centro de estética y belleza con las

que iniciaremos serán:

Miami Shop: Es un centro de estética que brinda el servicio de tratamiento facial

completo a base de colágeno, así como los tratamientos para el cabello, pies y manos.

Ellos se encuentran ubicados en:

Miami Shop Salón

Figura 55. Dirección Miami Shop

63

Figura 56. Miami Shop 1

Figura 57. Miami Shop 2

Spa Rosselyn: Es un centro de belleza que brinda servicio de tratamiento para el

rostro, pies, manos y cabello. Está ubicado en el distrito de San Borja, Av. La Rosa Toro

cruce con Bailleti.

Figura 58. Salon Spa Rosselyn

Figura 59. Personal Spa Rosselyn

64

Spirit Salon & Spa

Figura 60. Dirección Spirit Salon & Spa


Spirit Salón & Spa: Salón Spa Spirit en un centro de belleza integral donde podrá

encontrar las últimas tendencias en cortes, peinado y coloración, además se cuenta con

una amplia área de spa donde contamos con los últimos tratamientos corporales y

faciales.

Figura 61. Salon Spa Spirit

Specchi Salón

Specchi: Encuentra todos los servicios de belleza para la mujer y el hombre, en un

ambiente de confort y con la garantía de un personal altamente capacitado. En la

actualidad contamos con las últimas novedades en servicios de belleza y las mejores

instalaciones y equipos de la ciudad.

Figura 62. Specchi

SPIRIT SALON & SPA

DISTRITO DIRECCION

SAN BORJA Av. Las Artes Norte 1432 - San Borja

65

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio legal:

5.1.1. Forma societaria

Actividades.

La empresa será constituida como una sociedad anónima cerrada (SAC), según la

Ley General de sociedades (Ley 26887), la cual cuenta con las siguientes

características:

Contaremos con la participación activa de cuatro (05) socios, quienes tendrán

preferencia en la adquisición de acciones y no se superará el número máximo de (20)

accionistas como indica las normas de la sociedad anónima ordinaria.

En la sociedad primará la democracia, todos los socios poseerán las mismas

acciones con responsabilidad limitada y todos participarán en las decisiones

organizacionales para manifestar la voluntad social.

Grupo JOVC SAC no estará inscrito en el registro público de Mercado de valores

Se ha decidido no contar con un Directorio, por lo que el administrador será quien

asuma las facultades de la organización lo que figuran en los estatutos.

El domicilio será en la ciudad de Lima con una duración indefinida.

El capital social estará conformado por el 20% del capital total de cada miembro y

cada acción está representada por un valor nominal de un sol (S/.1.00).

Tabla 33

Capital

Capital Social

Accionistas %

Alvitres Julca, Jeferson Ricardo 20%

Castro Barrientos, Carlos 20%

Maldonado Zavala, Olga Yulia 20%

Morales Lima, Victor Jesús 20%

Vásquez Espinoza, Carlos Jesús 20%

Total 100%

Nota: Porcentajes de accionistas del capital social.

66

Pasos para registrar las sociedades

Búsqueda de nombre de la empresa en Sunarp (Superintendencia Nacional de

Registros Públicos).

Se elabora una minuta por un abogado o en la misma notaria, se presenta dos juegos

de proyecto de minuta en originales, adjuntando el certificado de búsqueda mercantil

y copia simple de los DNI de los socios y cónyuges, en caso estén casados.

Si el aporte de capital es en bienes, los cónyuges de los socios deberán firmar el

proyecto de minuta. En caso el aporte sea en efectivo se depositará en una Cuenta

Corriente a nombre de la empresa.

Una vez redactada la minuta, se revisará por el notario y este a su vez lo elevará a

escritura pública, para la validación de la constitución.

Para la inscripción de registro de personas jurídicas en la Sunarp se presenta los

siguientes documentos:

El formato de solicitud de inscripción debidamente llenada y suscrita.

Copia de documento de identidad del representante con la constancia de haber

sufragado en las últimas elecciones o haber solicitado la dispensa.

Escritura pública que contenga el pacto social y los estatutos.

Comprobante de depósitos por el pago de derechos registrales.

Para la obtención del número de Registro Único de Contribuyente (RUC), el que

identificará a la empresa ante la Superintendencia Nacional de Aduanas y

Administración Tributaria (SUNAT) para la declaración y pago de impuestos, se

presentará los siguientes documentos:

Original y copia de ficha o partida electrónica certificada por Registros Públicos, con

una antigüedad no mayor a treinta (30) días calendario.

Original y copia simple del DNI vigente del representante legal.

Original y copia de cualquier documento privado o público en la que conste la

dirección del domicilio fiscal declarado (recibo de agua, luz, teléfono o contrato de

alquiler).

La asignación del número de RUC se da el mismo día que se presenta los documentos

solicitados, también se indicará el día que la empresa iniciará sus actividades (compras,

ventas o prestación de servicios), indicando el rubro del negocio y al régimen tributario

67

que pertenece, la empresa estará afecta al Régimen General de impuesto a la Renta.

Valorización.

Tabla 34

Valorización

Concepto Detalles Tiempo Costo

Búsqueda de nombre Piden 5 opciones de nombres

3 días S/. 20.00

Reserva de nombre Se registra el nombre elegido

Un día S/. 18.00

Minuta Estatutos redactados 15 días aprox. S/. 250.00

Escritura publica Según normas dadas 15 días aprox. S/. 450.00

Inscripción en Sunarp Presentar los documentos

5 días hábiles S/. 150.00

Obtención de RUC De acuerdo al giro El mismo día S/. 0.00

Total S/. 888.00

Nota : Pasos para constituir la empresa.

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

a. Actividades.

Para registrar una marca se debe acudir a la entidad del Instituto Nacional de

Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual – INDECOPI.

En el cual se seguirán los siguientes pasos:

1. Búsqueda de antecedentes registrales

Se solicita la búsqueda de antecedentes registrales, sirven para dar a conocer la

existencia de signos que podrían entrar en conflicto con el de la empresa, son

referenciales y los resultados no garantizan el registro de la marca.

Para solicitar la búsqueda fonética se llena el formato y se presenta en mesa de

partes de INDECOPI (el resultado lo entregan en 20 m).

Para realizar la búsqueda figurativa se llena el formato, adjuntando un logotipo

impreso de tamaño 5x5 cm, se presenta en mesa de partes de INDECOPI (el

resultado lo entregan en casilla, en 4 días hábiles).

68

Figura 63. Logotipo de Colagevid


2. Presentación de la solicitud

Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente

(dos para la Autoridad y uno para el administrativo).

Llenar la solicitud e imprimirla, en caso que la marca cuente con logotipo, enviarlo

en formato jpg. al correo indicado, o en su defecto presentar 3 logotipos impresos

en tamaño 5x5 cm.

Si actúas a través de un representante, adjunta documento de poder simple.

Si el poder es otorgado por persona jurídica, indicar la calidad del poderdante, por

ejemplo, si se trata del gerente general, gerente administrativo, entre otros (no se

requiere legalización notarial).

Si solicitas la marca como persona jurídica adjunta copia de la partida registral o

vigencia de poder de la empresa. La solicitud debe ser suscrita por el

representante legal de la empresa.

Presentar la solicitud en mesa de partes.

En nuestro caso las mascarillas de colágeno pertenecen a la Clase 05, donde se

ubican los productos farmacéuticos preparación para uso médico y veterinario. Para

realizar el registro correspondiente hay que indicar dicha clase, el registro de una marca

dura diez años, contados a partir de la fecha en que se expide la resolución que otorga el

registro, se renueva por periodos de diez (10) años. La protección de una marca solo es

efectiva dentro del ámbito nacional, si desea que la marca sea protegida también en el

exterior, se debe registrar en el país indicado.

Figura 64. Productos farmacéuticos clase 5

Nota: Indecopi.

69

b. Valorización.

Es preciso aclarar que ya no se realiza el cobro de publicación en el diario “El

Peruano” que usualmente se hacía a través de los años que se ha venido solicitando la

inscripción en Indecopi, en la actualidad dicho monto no se cobra por lo que se ha

considerado necesario mencionarlo.

Tabla 35

Marcas y patentes

Concepto Detalles Tiempo Costo

Búsqueda fonética Por clase 20 meses S/. 30.99

Búsqueda figurativa Por clase 4 días S/. 38.46

Presentación de la solicitud Por clase 5 meses S/. 534.99

Total S/. 604.44

Nota: Costos para establecer la marca.

5.1.3. Licencias y autorizaciones

a. Actividades.

Según la ley N° 28976, nos indica que es necesario contar con una licencia de

funcionamiento para poder realizar la elaboración y vender nuestros productos. La ley

nos indica que las Municipalidades Distritales son las encargadas de evaluar las

solicitudes y otorgar licencias de funcionamiento. Por ello nuestra empresa estará

ubicada en el distrito de Santiago de Surco, el cual solicita los siguientes requisitos para

otorgar una licencia de funcionamiento:

Solicitud simple o formulario firmado por el titular de Licencia de Funcionamiento,

con carácter de declaración jurada (Gratuito), que incluya: Número de R.U.C. y D.N.I.

solicitante, número de D.N.I del representante legal, copia simple de la vigencia de poder

del representante legal, número de recibo y la fecha de pago. El tiempo estimado de

respuesta es de 15 días.

Además, se debe incluir la inspección técnica de seguridad en edificaciones

básica ante a la Municipalidad de Surco, los requisitos solicitados por la municipalidad

son:

Solicitud simple, indicando número de recibo de pago y la fecha de pago, por el

importe de S/110.56 soles, plano de ubicación, planos de arquitectura (distribución), plan

de seguridad, protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los equipos de

seguridad, certificado vigente de medición de resistencia del pozo a tierra. El tiempo de

respuesta es de 12 días calendario como máximo.

70

b. Valorización.

El pago único en la municipalidad de Surco por derecho a los trámites

documentarios para la licencia de funcionamiento que se exige de acuerdo a ley es de

S/110.56.

5.1.4. Legislación laboral

a. Actividades.

La empresa se regirá por las leyes laborales existentes en el Perú, obtenido del

Compendio de normas sobre la legislación laboral del régimen privado, las cuales se

mostrarán a continuación:

Remuneración mínima vital: Los trabajadores con jornada a tiempo completo, 8 horas

diarias, tienen derecho a la remuneración mínima vital, que es fijada por el Gobierno;

a partir del primero de abril entra en vigencia para las pequeñas, medianas y grandes

empresas, regirá desde el primero de mayo de 2018 para las microempresas se

incrementó a 930 Soles. Si los trabajadores son a tiempo parcial, por horas o medio

tiempo, recibirán la remuneración mínima vital en forma proporcional. Además, las

horas extras se abonan con un aumento del 50% del valor de la hora ordinaria.

Descansos y vacaciones: Los trabajadores tienen derecho a 24 horas continuas de

descanso dentro de cada semana de trabajo, sin descontar el día de descanso de su

remuneración, siempre y cuando haya trabajado la semana completa, de la misma

manera tienen descanso renumerado los días feriados, También poseen el de

derecho a un descanso anual remunerado, cuando hayan cumplido un año trabajando

en la empresa.

Compensación por tiempo de servicios: Los trabajadores que laboran más de 4 horas

diarias tienen derecho al pago de la compensación por tiempo de servicios (CTS),

que, en el caso de la empresa, será igual al monto de una remuneración mensual por

cada año de trabajo.

Asignación Familiar: Los trabajadores percibirán el equivalente al 10% del ingreso

mínimo legal por concepto de Asignación Familiar. Tienen derecho a percibir esta

asignación los trabajadores que tengan a su cargo uno más hijos menores de 18

años. En el caso de que el hijo al cumplir la mayoría de edad se encuentre efectuando

estudios superiores o universitarios, este beneficio se extenderá hasta que termine

dichos estudios, hasta un máximo de 6 años posteriores al cumplimiento de dicha

mayoría de edad.

Gratificaciones: Los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada,

71

percibirán dos gratificaciones en el año, una con motivo de Fiestas Patrias y la otra

con ocasión de la Navidad. El monto de cada una de las gratificaciones es

equivalente a la remuneración que perciba el trabajador.

Derecho al refrigerio: todo trabajador tiene derecho a 45 minutos de refrigerio como

mínimo.

Licencia pre-natal y post natal: toda trabajadora gestante tiene derecho a gozar de 45

días de descanso pre-natal y 45 días de descanso postnatal. Así mismo, después

tienen derecho a una hora diaria de permiso para dar de lactar a su hijo, la cual se

extiende hasta que el menor tenga un año.

Licencia por paternidad: el trabajador tiene derecho a ausentarse del trabajo durante

4 días con ocasión del nacimiento de su hijo.

Vacaciones truncas: son vacaciones truncas aquellas que se dan cuando el

trabajador ha cesado sin haber cumplido con el requisito de un año de servicio y el

respectivo record vacacional para generar derecho a vacaciones. En este caso se le

renumera como vacaciones truncas tanto dozavo de la remuneración vacacional

como mes efectivo haya laborado. Es preciso mencionar que para se perciba este

beneficio el trabajador debe acreditar por lo menos un mes de servicio a su empleado.

Seguro de salud ESSALUD: 9% de la remuneración, lo aporta en su integridad el

empleador.

La empresa se acogerá al régimen laboral de acuerdo a la ley de productividad y

competitividad laboral, de acuerdo al decreto legislativo Nº 728.

Los empleados firmarán contrato de trabajo sujetos a la modalidad o plazo fijo, de

naturaleza temporal por inicio o incremento de una nueva actividad, la que se utiliza en

empresas que recién empiezan actividades, el plazo de duración de los contratos será de

dos años máximos después de los 3 o 6 meses de prueba, contados a partir de la

presentación de la necesidad, también existirán servicios tercerizados como

mantenimiento, asesoría contable.

72

Valorización.

Tabla 36

Puestos de Trabajo

Área Cantidad de trabajadores año 1

Administración 1

Gerente general 5000

Total sueldo bruto 5000

Gratificación(1/12) 416.67

Total Sueldo 5416.67

CTS(1/24) 225.69

Essalud (9%) 450

Bono ley (9% de las gratis) 37.5

SCTR 1% del sueldo 50

Gasto total Administrativo 6,179.86

Ventas 1

Vendedor 1500


Gratificación(1/12) 125

Total Sueldo 1625

CTS(1/24) 67.71

Essalud (9%) 135

Bono ley (9% de las gratis) 11.25

SCTR 1% del sueldo 15

Gasto planilla fija de ventas 1853.96

Comisión ventas 1.5% 471.66

Total gasto planilla ventas 2325.62

Producción 4

Producción 2

Operario maquinista 4000

Operario empaq/envas 2000


Gratificación(1/12) 500

Total Sueldo 6500

73

CTS(1/24) 270.83

Essalud (9%) 540

Bono ley (9% de las gratis) 45

SCTR 1% 60

Costo MOD 7415.83

Producción 1

Jefe de Producción 4000


Gratificación(1/12) 333.33

Total Sueldo 4333.33

CTS(1/24) 180.56

Essalud (9%) 360

Bono ley (9% de las gratis) 30

SCTR 1% 40

Costo MOI 4943.89

Costo Total de Planilla 20,865.20

Nota: Puestos de trabajo de la empresa a desarrollar

74

5.1.5. Legislación tributaria

a. Actividades.

La empresa será una MYPE, el número total de trabajadores se proyecta de 6 a

10 máximo para empezar, se venderá por un monto aproximado de S/ 778,477.45 soles

aproximadamente en un año de los cuales se aplicará el 29.5% para el pago del impuesto

a la renta que sería de S/ 229,650.85 mil soles aproximadamente, en este régimen están

comprendidos las personas jurídicas.

De la misma manera se debe emitir comprobantes de pago en las ventas o

servicios, también se debe solicitar en las compras que se realice, se puede emitir los

siguientes comprobantes de pago: facturas, boletas de venta, tickets, liquidaciones de

compra, notas de crédito, notas de débito, guías de remisión entre otros.

De la misma manera se debe cumplir con presentar la declaración y pago

mensual del impuesto general a las ventas, y la declaración jurada anual del impuesto a

la Renta, en la forma, plazo y lugar indicado por la SUNAT. De la misma manera se debe

efectuar las retenciones a los trabajadores (dependiente e independiente), y otras

acciones que la ley señale.

La empresa JOVC SAC estará afecta al impuesto a la renta de tercera categoría,

lo que representaría el 29.5% de la utilidad del ejercicio, habiéndose reducido con

respecto a años anteriores, según el código tributario y tratándose de tributos

administrados por la SUNAT, desde el día siguiente del plazo fijado en el artículo 29º de

este código, en las normas especiales en el supuesto contemplado al inciso de dicho

artículo.

IGV: es el impuesto que grava todas las fases del ciclo de producción y distribución,

está orientado a ser asumido por el consumidor final, se encuentra normalmente en el

precio de compra de los productos que se adquiere.

Tasa: se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A esta tasa

se añade la tasa de (2%) del impuesto promoción municipal IPM, de tal modo que a

cada operación gravada es un total de 18%.

El negocio está afecto al IGV, por lo tanto, se realizará la liquidación de impuestos

mensualmente, y se declarará tanto las compras como las ventas.

Impuesto a la renta – 3ra categoría, por la actividad que desarrollamos y por la

cantidad de venta proyectada, estamos obligados a pagar el impuesto a la renta,

sobre la base imponible de las ventas mensuales, como un pago a cuenta del

75

impuesto a la renta anual, que se declara una vez al año. Para el primer año, a partir

de la activación de las actividades, empezaremos a declarar con el coeficiente del

1.5%, y para la declaración anual será del 29.5%.

PDT. 621 (IGV-RENTA); declaración mensual donde se presentan las bases

imponibles totales mensuales de las compras y ventas, respetando el cronograma de

vencimientos de impuestos publicados por la SUNAT, y cumplir con el pago de los

impuestos respectivos.

PDT plame (planilla laboral): declaración mensual de la relación de los

trabajadores y pago de los impuestos respectivos.

DAOT – declaración anual de operaciones con terceros, según la proyección de

volumen de ventas se superará el límite de los 60 UIT, por lo que estamos obligados

a declarar una vez al año, donde se especifica las bases imponibles de las ventas y

compras totales anuales con cada proveedor y cliente, que supere los 2 UIT.

Impuesto a la renta anual, se hace la declaración una vez al año, según el

cronograma establecido de acuerdo a la terminación del número de RUC, y donde se

menciona los montos de ventas y gastos, compras, y se aplica a los pagos a cuenta

del impuesto a la renta del mes del PDT 621.

Figura 65. Cronograma de vencimientos de la renta anual 2017 de Sunat.

76

b. Valorización.

Tabla 37

Impuestos

Ventas Anuales Pago De Impuestos

S/. 778,477.45

IGV S/. 140, 125.94

I.R S/. 229, 650.85

Total S/. 369, 776.79

Nota: Impuesto en ventas anuales y pago de impuestos

5.1.6. Otros aspectos legales

Autorizaciones.

a. Actividades.

Debido a nuestra actividad comercial que se encarga de producir y comercializar

productos alimenticios, para poder iniciar nuestras actividades comerciales, debemos

contar con la autorización sanitaria de DIGESA, y según el decreto supremo N° 007-98-

SA, reglamento sobre vigilancia y control sanitario de productos cosméticos de uso en el

cuerpo humano.

Para empezar con el proceso de inscripción, se realizará mediante el portal de

solicitud única de comercio exterior (SUCE), la presentación de la solicitud con carácter

para poder tener acceso a este mismo llenar la solicitud que tiene carácter de declaración

jurada, se realiza el pago, ingresando el código de pago bancario.

Entre los requisitos de registro sanitario, incluye los análisis de físico-químicos y

microbiológico del producto terminado, procesado y emitido por un laboratorio acreditado

por INACAL, en nuestro caso, nosotros trabajaremos con el laboratorio Agraria, por ser

un laboratorio reconocido y por la confiabilidad que brinda dicho laboratorio, el costo es

accesible de S/. 310.00 y en 7 días calendarios nos están entregando los análisis

requeridos por DIGESA.

b. Valorización.

En el siguiente cuadro especificaremos los detalles por cada actividad y costos

que se requiere para la obtención de registro sanitario de nuestro producto.

77

Tabla 38

Permisos Registro Sanitario.

Actividad Detalle Tiempo De Duración Precio Total

Requisito para el registro sanitario

Certificado De Laboratorio

Análisis físico-químico y microbiológico del producto terminado

Por un laboratorio acreditado por INACAL

7 días hábiles S/. 310

Laboratorio AGRARIA

Solicitudes virtuales vía portal VUCE

Certificación de laboratorio

Relación de ingredientes del producto

Registro Sanitario De Consumo Humano

Indicación de vida útil, condición de conservación y almacenamiento.

Datos sobre envase utilizado

7 días hábiles

Sistema de identificación del lote de producción

S/. 390

Vigencia 5 años

Total S/. 700

Nota: Este cuadro se basa en los permisos del registro sanitario.

78

5.1.7. Resumen del capítulo

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de

Administración, Ventas y Operaciones / Producción.

Tabla 39

Costos de Constitución de empresa, marcas, patentes, licencias y autorizaciones

Descripción Cant. Costo unitario

S/.sin igv

Total Valor Venta

IGV 18 % Total Precio de Venta

Constitución de la empresa

S/. 752.54 S/. 135.46 S/. 888.00


1 S/. 753 S/. 752.54 S/. 135 S/. 888

Marcas y patentes S/. 512.24 S/. 92.20 S/. 604.44

Marcas y patentes 1 S/. 512 S/. 512.24 S/. 92 S/. 604

Licencias y autorizaciones

S/. 687 S/. 124 S/. 811


1 S/. 687 S/. 686.92 S/. 124 S/. 811

TOTAL S/. 1,952 S/. 351 S/. 2,303

Nota: Costos de producción.

79

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

En el siguiente diagrama se mostrará nuestro organigrama, en el que se muestran

las jerarquías y puestos de trabajo dentro de la empresa.

Figura 66. Organigrama funcional

Estamos considerando al contador como externo y se le pagará con recibos por

honorarios.

5.2.2. Servicios tercerizados.

Se ha considerado tercerizar algunas áreas de trabajo como la parte contable,

Mantenimiento (Limpieza), Marketing Digital y seguridad de cámaras de vigilancia ya que

nos brindan ese servicio.

80

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Tabla 40

Costos de Constitución de empresa, marcas, patentes, licencias y autorizaciones

Área Función

Desarrollo de la estrategia de marketing

Gestión de la relación con los clientes

Gerente General Manejo conjunto con el jefe de ventas

Evaluar, controlar y mejorar los resultados

Contador Manejo de la contabilidad de la organización

Envía informe para toma de decisiones.

Realiza todo el proceso de elaboración del producto

Jefe de Producción Sigue cada uno de los pasos dentro de todo el proceso

Respeta estándares de sanidad y calidad

Recepción de insumos correctos

Desarrollo y elaboración del producto

Operario Manejo de las herramientas necesarias

Evalúa, controla y mejora el resultado final

Planificación Comercial

Ejecutivo de ventas Publicidad

Gestión de la relación con los clientes

Nota: Función de los componentes del organigrama de la empresa

81

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Los servicios a tercerizar son:

Contabilidad: el servicio contable mensual, los estados financieros y la planilla del

personal.

Limpieza: se contará con una persona para el área de limpieza, dos veces por semana

para el depósito y oficina.

Marketing Digital: Se encargara de la Publicidad virtual a través de las redes sociales,

fan page.

Cámara de Seguridad: Se realizara un mantenimiento semestral a las cámaras de

seguridad.

5.2.5. Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

La forma de contratación será por medio de entrevistas personales a los

candidatos que cumplan con el perfil requerido, buscaremos experiencia previa en el

rubro y área a la que están postulando.

Emitiremos un contrato laboral por un tiempo determinado, que podrán ser

renovados, para los trabajadores seleccionados, estos figurarán en planilla. Deberán

cumplir según la ley laboral el régimen de 8 horas diarias y un periodo de vacaciones de

30 días al año.

Nuestro proceso de contratación será el siguiente:

Reclutamiento: El reclutamiento del personal de la empresa será a través de páginas

especializadas como Aptitus, Bumeran, Laborum, etc.

Selección: De los currículums recibidos se elegirán aquellos que resulten más

atractivos, que cuenten con el perfil del puesto de trabajo requerido, para

posteriormente realizar las entrevistas personales.

Contratación: Se estipula todo lo referente a las funciones que debe desempeñar,

políticas de la empresa, sueldos y beneficios.

Inducción: brindar capacitación con las exigencias del puesto como también,

explicarles nuestros objetivos generales, las estrategias y tácticas para alcanzarlos;

así mismo nuestras políticas de la empresa.

Todas las personas que trabajen en la empresa serán tratadas igualitariamente,

con respeto mutuo, y todos serán participantes activos en ideas y recomendaciones para

82

la mejora de la calidad del producto y servicio.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Nosotros por ser una empresa privada debemos regirnos al Decreto Legislativo

728, Régimen Según el Ministerio de Trabajo, va relacionado con la contratación de

acuerdo a las necesidades del negocio. Esto incluirá lo siguiente:

Estar afiliados en el régimen contributivo de ESSALUD, en donde el empleador

deberá aportar el 9% de lo que perciba el trabajador.

Asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (SNP/ONP), o al Sistema Privado de

Pensiones (AFP).

Jornada máxima de 08 horas diarias

Indemnización, en caso de despido arbitrario, equivalente a 20 remuneraciones

diarias por cada año de trabajo con un tope máximo de 120 remuneraciones diarias.

Percibir ½ sueldo por cada año de trabajo, en calidad de Compensación por Tiempo

de Servicio (CTS).

Remuneración mínima vital de 930 Soles.

Percibir gratificaciones equivalentes a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo en diciembre,

siempre y cuando haya laborado el semestre completo, es decir de Enero a Junio y

Julio a Diciembre, en caso contrario percibirá la parte proporcional.

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 41

Planillas

Cuadro resumen 2019 2020 2021 2022 2023

Pago Total planilla administrativa

S/. 73,932.64 S/. 74,158.33 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00

Pago total de ventas S/. 33,971.20 S/. 35,685.56 S/. 41,948.24 S/. 43,814.22 S/. 45,732.98

Pago planilla MOD S/. 88,719.17 S/. 88,990.00 S/.106,788.00 S/.106,788.00 S/. 106,788.00

Pago planilla MOI S/. 59,146.11 S/. 59,326.67 S/. 74,158.00 S/. 74,158.00 S/. 74,158.00

Total pago de planillas

S/.255,769.12 S/.258,160.56 S/.311,884.24 S/.313,750.22 S/. 315,668.98

Nota: Pago total de planilla

83

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 42

Servicios tercerizados

Servicios tercerizados

2019 2020 2021 2022 2023

Contador S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00

Limpieza y mantenimiento

S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00

Marketing Digital

S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00

Mantenimiento de Seguridad (Cámara)

S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00

Total servicios tercerizados

S/. 42,360.00 S/. 42,360.00 S/. 42,360.00 S/. 42,360.00 S/. 42,360.00

Nota: Este cuadro nos muestra los servicios tercerizados de la empresa para su

prestación

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

En cuanto al horario de trabajo se seguirá lo establecido por ley respecto a la

Jornada Ordinaria 43 de trabajo, que consta de 8 horas diarias. El horario será el

siguiente: De lunes a viernes 8:00 am a 5:00 pm, contando con una hora de refrigerio de

1:00 pm a 2:00 pm; y sábados de 8:00 am a 12:00 pm.

84

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del proyecto

En el proyecto se cuenta con una línea de producción, los cuales cuentan con

personal y equipamiento necesario para atender la demanda proyectada en la empresa.

6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios.

De acuerdo a la capacidad instalada se realizará el cálculo tomando como

referencia los puntos de producción y el tiempo de trabajo según el horario laboral

mensual (7 h/d), se tomara en cuenta la cantidad que puede producir la maquinaria o

equipo o MOD, la capacidad de la máquina por día es como se muestra en el cuadro.

b. Cálculos.

Tabla 43

Capacidad instalada

Máquina Mezcladora

Capacidad en mascarillas (unidades) 15/hora

Capacidad /hora (4 mquinas) 60

Horas de trabajo al día de esta máquina 7 horas

Capacidad diaria en mascarillas 420

Capacidad mensual en mascarillas (24 días) 10080

Capacidad anual en mascarillas 120960

Nota: Estimación de la Capa Instalada.

6.1.2. Capacidad utilizada

a. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

El porcentaje de utilización de la capacidad instalada se halló identificando el

requerimiento de producción para cada uno de los años del horizonte del proyecto,

observando que queda un porcentaje alto de capacidad de planta no utilizada que pueda

aprovecharse al momento que se haga conocida la marca y se puede vender el producto

a nuestros clientes.

85

Tabla 44

Porcentaje de utilización

2019 2020 2021 2022 2023

Presentación 1 unidad a producir

8,208 9,326 10,582 11,846 13,142

Pack de 3 unidades a producir 10,020 11,387 12,918 14,463 16,046

pack de 5 unidades a producir 5,940 6,749 7,657 8,574 9,511

Total producción en unidades 24,168 27,462 31,157 34,883 38,698

Produccion en mascarillas 67,971 77,234 87,623 98,104 108,834

Total unidades a producir en mascarillas(Tamaño normal)

67,971 77,234 87,623 98,104 108,834

Capacidad instalada en mascarillas

120,960 120,960 120,960 120,960 120,960

% de utilización 56.19% 63.85% 72.44% 81.10% 89.97%

Capacidad ociosa 43.81% 36.15% 27.56% 18.90% 10.03%

Nota: Porcentaje de Utilización.

6.1.3. Capacidad máxima

a. Criterios.

Se calcula tomando en cuenta la producción máxima es cada proceso,

considerando 24 horas de trabajo y 360 días al año.

b. Cálculos.

Tabla 45

Capacidad Máxima

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas

Capacidad en mascarillas(unidades) 15/hora

Capacidad de 4 maquinas 60

Capacidad en un turno de 8 horas(la maquina solo trabaja 7 horas) en mascarillas

420

Capacidad diaria asumiendo 3 turnos(trabajando 24 horas y 21 horas de uso en este proceso) en mascarillas

1260

Nota: Capacidad máxima instalada.

86

Procesos

6.1.4. Diagrama de flujo de proceso de producción

Figura 67. Diagrama de Flujo

Fuente: Elaboración Propia

Definición de proceso:

Recepción de Insumos: Se recepcionan los insumos para la preparación de la

mascarilla de COLAGEVID, para lo cual se necesitan: COLÁGENO HIDROLIZADO,

EXTRACTO DE VINO TINTO Y ACEITE DE UNGURAHUI.

Revisión – Control de calidad y aforo de los insumos recepcionados: Luego de

la recepción de insumos, se procede a la verificación de los productos y el control de

calidad, para poder ver su inocuidad y que cumplan con los requisitos sugeridos para

la elaboración de nuestras mascarillas de COLAGEVID.

Almacenamiento de insumos: Una vez revisados e inspeccionados los insumos que

vamos a utilizar para la implementación de las mascarillas, se pasan a almacenar en

nuestros anaqueles que van estar ubicado en el área de producción.

87

Medición de los insumos a emplear por cada mascarilla: Una vez establecidos los

parámetros para la implementación de los insumos para el proceso de la mascarilla

de COLAGEVID, se lleva a cabo la medición de los insumos, tales como 30 gramos

de colágeno hidrolizado, 10 ml de extracto de vino tinto (resveratrol) y 5 ml del aceite

de ungurahui.

Integración de los insumos para su realización: Se vierten las cantidades en la

máquina para la preparación de las mascarillas para el próximo paso del proceso

Mezcla por batido de los insumos: En el proceso de la mezcla los insumos se van

homogeneizar en una sola preparación para que luego se vierta en la bandeja con la

forma de la mascarilla.

Sacado del producto final para ser llevado a secado: Consecutivamente se retira

la bandeja con el preparado que contiene la máscara para que se prolongue a

temperatura ambiente.

Secado: Se deja el producto en un promedio de 10 a 12 minutos para que se termine

de integrar el producto en la plataforma de la bandeja.

Refrigerado: Se pasa el producto a poner en un ambiente refrigerado para que se

puedan concentrar sus propiedades, además de que pueda tener una mejor textura.

Envasado: Posteriormente se procese a sacar con una pequeña espátula el producto

para ser puesto en un envase que contenga al producto, ya que será un protector

para que no altere la mascarilla, luego se suministra en nuestra maquina selladora

que tendrá nuestro diseño para su posterior distribución.

Empaquetado: Una vez sellado el producto, se ponen en cajas que contienen

nuestro diseño para las presentaciones de 1, 3 y 5 mascarillas que van a contener

para las promociones de venta que se lleven a cabo.

Almacenamiento del producto final: Ya teniendo el producto final se almacenan en

nuestra zona de producción para su posterior distribución y comercialización.

88

6.1.5. Programa de producción.

Para el programa de producción se ha tomado como base la demanda proyectada

del año 2018 al 2021 considerando la siguiente premisa:

Tabla 46

Premisas

2018 2019 2020 2021 2022 2023


7,786.00 8,960.00 10,170.00 11,413.00 12,692.00

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

Merma de producto terminado

2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%

Pack de 3 unidades

9,505.30 10,939.59 12,415.57 13,934.03 15,497.17

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%



2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%

pack de 5 unidades

5,635.22 6,484.40 7,359.13 8,260.23 9,185.42

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%



2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%

Nota: Premisas para elaborar el programa de producción.

89

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2019

(EXPRESADO EN NÚMERO DE UNIDADES FÍSICAS)

Tabla 47

Producción del año 2019

2019 Total

Pack 1 unidad % 100%

Unidades vendidas 7,786

SAMPLING 2.25% UNIDADES 175

MERMA 2.50% UNIDADES

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES

INVENTARIO INICIAL UNIDADES

Presentación 1 unidad a producir 8,208

Pack 3 unidades % 100%







pack de 5 unidades % 100%






pack de 5 unidades a producir 5,940

Nota: Programa de producción del año 2019.

90



Tabla 48


2020 Total























91



Tabla 49


2021 Total























92



Tabla 50


2022 Total























93



Tabla 51


2023 Total






















Nota: Programa de elaboración del año 2023.

94

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN TOTAL


Tabla 52

Producción Total

Resumen de producción total Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación 1 unidad a producir 80 8,208 9,326 10,582 11,846 13,142

Pack de 3 unidades a producir 97 10,020 11,387 12,918 14,463 16,046

pack de 5 unidades a producir 58 5,940 6,749 7,657 8,574 9,511

Total producción en unidades 235 24,168 27,462 31,157 34,883 38,698

Nota: Programa de producción total.

6.1.6. Necesidad de materias primas e insumos.

Para determinar la necesidad de la materia prima o materiales para el proyecto se realizó

los siguientes pedidos que a continuación detallaremos.

CUADRO DE NECESIDAD DE MATERIA PRIMA

La necesidad de materiales para realizar el programa de compras para el

proyecto.

Tabla 53

Necesidad de materia prima

Mascarilla unidad Cantidad en gramos o unidad

UM

Colágeno Hidrolizado

30

gramos

Extracto de vino tinto

10

ml

Aceite de Ungurahui 5 Ml

Nota: Necesidad de materia prima

95

Tabla 54

Proyección de insumos

Resumen total de materias primas

Unidad 2019 2020 2021 2022 2023

Colageno Hidrolizado kg 2039 2317 2629 2943 3265

Extracto de vino tinto Lt 680 772 876 981 1088

Aceite de Ungurahui Lt 340 386 438 491 544

Molde de plastico para contener mascarilla

unidad 67971 77234 87623 98104 108834

Envase para contener el producto

unidad 67971 77234 87623 98104 108834

Caja para empaque del producto 1 unidad

unidad 8208 9326 10582 11846 13142

Caja para empaque del producto pack de 3

unidades

unidad 10020 11387 12918 14463 16046

Caja para empaque del producto pack de 5

unidades

unidad 5940 6749 7657 8574 9511

Nota: Proyección de insumos

96

6.1.7. Programa de materias primas e insumos.

INSUMOS 2019 -2023

Tabla 55

Compra de materia prima e insumos

Programa de compras

materia prima

Costo por unidad de

compra

Pedido mínimo


2019 2020 2021 2022 2023

Colageno Hidrolizado

50.84745763 1 kg semanal 2039 2317 2628 2943 3265


25.42372881 1 kg semanal 679 772 876 981 1088

Aceite de Ungurahui

25.42372881 1 kg semanal 339 386 438 490 544

Molde de plastico para

contener mascarilla

508.4745763 1 millar trimestral 68 77 88 98 109



Caja para empaque del producto 1

unidad

2118.644068 1 millar trimestral 8. 9 11 12 13

Caja para empaque del

producto pack de 3 unidades



producto pack de 5 unidades


Nota: programa de compra de materia prima e insumos.

97

6.1.8. Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 56

Requerimiento de mano de obra

Puesto Cantidad de trabajadores

año 1

Cantidad de trabajadores

año 2


año 3


año 4


año 5

Operario maquinista

50.84745763 4 4 4 4

Operario empacador

/ envasador

25.42372881 2 2 2 2

Puesto

Remuneración Mensual S/

2019


2020


2021


2022


2023

Operario maquinista

S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00

Operario empacador

/ envasador

S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00

Nota: Requerimiento de mano de obra

6.2. Tecnología para el proceso

6.2.1. Maquinarias.

Para la elaboración de nuestro producto no requerimos de maquinaria.

6.2.2. Equipos.

A continuación, el detalle de los equipos que utilizaremos para el área de

producción:

98

Tabla 57

Equipos para la producción

Maquinarias para Producción depreciable

Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

valor de venta unitario

Valor de venta total

Balanza Electrónica /ACS COUNTING

SCALE

1 S/. 144.00 S/. 122.03 S/. 122.03

Máquina de Mascarilla / Fruit

Mask Machine

4 S/. 1,500.00 S/. 1,271.19 S/. 5,084.75

Conservadora / Cámara Mixta Hnosormeno

1 S/. 6,000.00 S/. 5,084.75 S/. 5,084.75

Maquina al vacío 1 S/. 1,800.00 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42

TOTAL S/. 11,816.95

IGV Monto total Reposición Costo de mantenimiento

Frecuencia de mantenimiento(

mensual, trimestral, etc.)

S/. 21.97 S/. 144.00 5 años S/. 50.00 Anual

S/. 915.25 S/. 6,000.00 2 años S/. 15.00 Anual

S/. 915.25 S/. 6,000.00 10 años S/. 450.00 Anual

S/. 274.58 S/. 1,800.00 5 años S/. 120.00 Anual

S/. 2,127.05 S/. 13,944.00

Nota: Equipos para la producción

99

BALANZA ELECTRÓNICA ACS COUNTING SCALE

Con capacidad de medir en miligramos, cambio de kilos a libras, calibración digital

para él una medición exacta, puede pesar desde un gramo hasta 50 kilos.

Figura 68. Balanza

MÁQUINA DE MASCARILLA / FRUIT MASK MACHINE

Maquina Fruit Mask Machine, con la capacidad de elaborar mascarillas en 15 por

hora, en simples pasos para ahorrar tiempo.

Figura 69. Máquina para mascarillas

CONSERVADORA / CAMARA MIXTA HERMANO ORMEÑO

La conservadora de 2 cuerpos ayudará a mantener las mascarillas a una

temperatura ideal. Estas mismas aseguran la mantención del producto y evitan que sea

contaminado por sustancias ajenas al ambiente.

Figura 70. Frigorífico

MAQUINA SELLADORA AL VACIO

Marca: GRONDOY

Modelo: DZ-300

Tipo de sellado una Hilera.

Energía 370 w.

Dimensiones: (50 x 34 x 38) cm.

Peso 33 KGS.

Material de Acero inoxidable.

Puerta acrílica con panel saliente

Interruptor independiente

principal de encendido.

Figura 71. Máquina Selladora

101

MESAS DE ACERO INOXIDABLE

Contaremos con 03 mesas de este tipo para realizar los procesos de producción,

la preparación de las mascarillas, el secado de las mismas, y envasado.

Mesa 100% acero

inoxidable

2 niveles

Medidas: 90 x 60 x 95

1 año de garantía.

Figura 72. Mesa de Acero Inoxidable.

ESTANTE DE ACERO INOXIDABLE

Contaremos con 02 estantes de este tipo para realizar el almacenamiento del

producto y de los insumos de materia prima.

Estante 100% acero inoxidable

4 niveles



Figura 73. Estante de Acero Inoxidable.

102

Equipos para el área administrativa:

A continuación, el detalle de los equipos que utilizaremos para el área

administrativa:

Tabla 58

Equipo para área administrativa

Equipos de oficina Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

valor de venta unitario


Laptop HP 2 S/. 1500.00 S/. 1271 S/. 2542.37

Celular Motorola G4 2 S/. 300.00 S/. 254.24 S/. 508.48

Impresora Multifuncional

1 S/. 180.00 S/. 152.54 S/. 152.54

Equipos de seguridad

4 S/. 1,300.00 S/. 1,101.69 S/. 4,406.78

TOTAL S/. 7,610.17

IGV Monto total Reposición Costo de mantenimiento

Frecuencia de mantenimiento

(mensual, trimestral, etc.)

S/. 457.63 S/. 3,0000 5 años S/. 50.00 Anual

S/. 91.53 S/. 600.00 5 años S/. 51.00 Anual

S/. 27.46 S/. 180.00 5 años S/. 52.00 Anual

S/. 793.22 S/. 5,200.00 5 años S/. 150.00 Anual

S/. 1,369.83 S/. 8,989.00

Nota: Equipos para el área administrativa

103

LAPTOP HP:

Marca: HP

Sistema operativo: Windows 10

Procesador: Intel Core i5 -8250U

Núcleos del procesador: Quad Core

Velocidad del procesador: 1,6 GHz

Memoria RAM: 8GB

Disco duro: 1TB

Tamaño de pantalla: 15,6 pulgada

Figura 74. Laptop

CELULAR MOTOROLA G4:

Pantalla5.5"

Cámara16 MP principal5 MP frontal

Memoria32 GB

Procesador1.5 GHz, 8 núcleos

Sistema Operativo Android Marshmallow 6.0.1

Figura 75. Celular

104

IMPRESORA EPSON MULTIFUNCIONAL:

Marca: Epson

Sistemas compatibles: Windows y Mac

Capacidad de hojas (salida): 30

Inyección de tinta

5760x1440 dpi optimizados

Figura 76. Impresora

MOSTRADOR / VITRINA

Vitrina 100% vidrio / madera

4 niveles



Figura 77. Vitrina

ESCRITORIO

Alto: 75.5 cm

Ancho: 151.5/116.5 cm

Profundidad: 46.5/37.5 cm

Material: MDF 15mm

Figura 78. Escritorio

105

SILLAS:

Material del tapiz: sin tapiz

Material del relleno: sin relleno

Material de las patas: madera

Medidas: Alto: 82 cm x Ancho: 50 cm

Figura 79. Sillas

Equipos de seguridad:

A continuación, el detalle de los equipos de seguridad con los que contara el local:

EXTINTOR

Por seguridad en el local de trabajo.

Marca: Districol

Dimensiones:

18.5 x 39 x

16

Figura 80. Seguridad

LUZ DE EMERGENCIA

Por seguridad en el local de trabajo.

LED – 2 Faros

Duración: 09 horas

Área de cobertura: 90 m2

Material: Cascada de PVC

Figura 81. Luces

106

6.2.3. Herramientas.

Estamos considerando contar con una caja de herramientas con herramientas

básicas para cualquier malfuncionamiento y/o avería que pueda ocurrir.

Tabla 59

Herramientas básicas

Nota: Herramientas básicas.

CAJA DE HERRAMIENTAS COMPLETA

Marca: Bauker

Contenido: Varias unidades

Material/trabajar: Madera, Metal y concreto

Figura 82. Herramientas

DETALLE Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario


IGV Monto total

FRECUENCIA DE COMPRA

Caja de Herramientas

completa

1 236 S/. 200 S/. 200 S/. 36 S/. 236 anual

TOTAL S/. 200 S/. 36 S/. 236

107

6.2.4. Utensilios.

Estos son los utensilios y material diario que se utilizará para la preparación y

funcionamiento de la empresa.

Tabla 60

Utensilios de producción

Nota: Utensilios para la producción.

DETALLE Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario


IGV Monto total


Purificar de Agua 1 S/. 353 S/. 299.00 S/. 299 S/. 54 S/. 353 Anual

Jarras medidoras 8 S/. 66 S/. 56.00 S/. 448 S/. 81 S/. 529 Anual

Cucharas Medidoras 8 S/. 113 S/. 96.00 S/. 768 S/. 138 S/. 906 Anual

Termometro 3 S/. 159 S/. 135.00 S/. 405 S/. 73 S/. 478 Anual

Guantes de Nitrilo 2 S/. 47 S/. 40.00 S/. 80 S/. 14 S/. 94 Mensual

Cofias 1 S/. 18 S/. 15.00 S/. 15 S/. 3 S/. 18 Mensual

Polos de Uniforme 12 S/. 50 S/. 42.37 S/. 508 S/. 92 S/. 600 Anual

Mandil de Uniforme 12 S/. 70 S/. 59.32 S/. 712 S/. 128 S/. 840 Anual

Desatorador 1 S/. 7.0 S/. 5.93 S/. 6 S/. 1 S/. 7 semestral

Bolsa de Basura Grande x 100

1 S/. 15 S/. 12.71 S/. 13 S/. 2 S/. 15 mensual

Bolsa de Basura Pequeña x 100

1 S/. 7 S/. 5.93 S/. 6 S/. 1 S/. 7 mensual

Jabon Liquido 1 S/. 6 S/. 5.08 S/. 5 S/. 1 S/. 6 mensual

Perfumador 3 S/. 6 S/. 4.75 S/. 14 S/. 3 S/. 17 mensual

Alcohol 1Lt 1 S/. 15 S/. 12.71 S/. 13 S/. 2 S/. 15 mensual

Trapos (Waipe) 4 S/. 4 S/. 2.97 S/. 12 S/. 2 S/. 14 mensual

Papel higienico(plancha de

24 rollos)

2 S/. 30 S/. 25.42 S/. 51 S/. 9 S/. 60 mensual

TOTAL S/. 3,354 S/ 603 S/.3,958

108

PURIFICADOR DE AGUA

Remueve de manera efectiva bacterias, virus y otros

contaminantes dañinos como el plomo, mercurio,

aluminio, arsénico, etc., y elimina metales pesados.

Remueve de manera efectiva bacterias, virus y otros

contaminantes dañinos como el plomo, mercurio,

aluminio, arsénico, etc., y elimina metales pesados.

Figura 83. Purificador

JARRAS MEDIDORAS

Jarra medidora de policarbonato. Capacidad 500 ml. Color transparente. Las

graduaciones marcadas por fuera están premoldeadas e impresas en rojo para el sistema

americano y en azul para el sistema métrico. Con asa premoldeada para evitar roturas.

Figura 84. Jarra Medidora

CUCHARAS MEDIDORAS:

Para medir las

cantidades exactas de

colágeno

Figura 85. Cucharas medidoras

109

GUANTE DE NITRILO

Características: Ambidiestro, para un solo uso

y mayor resistencia a la abrasión.

Figura 86. Guantes

GORROS

Gorros descartables – color blanco. Caja de 100 unidades

Figura 87. Gorros

POLOS - UNIFORME

Todas las personas que tengan que ver con la producción estarán obligadas de

usar en todo momento, por higiene y homogeneidad.

Confección 100% algodón.

Estampado del logo de la empresa.

Figura 88. Polo

110

MANDIL – UNIFORME

Todas las personas que tengan que ver con la producción estarán obligadas de

usar en todo momento, por higiene y homogeneidad.

Mandiles de tela, con pechera.

Estampado del logo de la empresa.

Figura 89. Mandil

6.2.5. Mobiliario.

Tabla 61

Mobiliario

Mobiliario de Oficina

Cantidad

Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Costo de

mantenimiento


mostrador / vitrina

2 S/. 600 S/. 508 1016 180 1200 S/. 150 anual

Sillas 8 S/. 40 S/. 34 271 49 S/. 320 S/. 75 anual

Escritorio 2 S/. 260 S/. 220 440 79 S/. 520 S/. 40 anual

1728 311 2040

Mobiliario de producción

Cantidad


Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Costo de

mantenimiento


Mesa de acero inoxidable

4 S/. 550 S/. 466 1864 336 2200 S/. 150 anual

Estante de acero inoxidable

3 S/. 650 S/. 551 1652 297 1950 S/. 150 anual

3516 633 4150

Nota: Mobiliario de oficina y producción.

111

CAJAS DE CARTON PARA LA DISTRIBUCION DEL PRODUCTO

Se usarán para colocar el producto terminado y distribuirlo a

las tiendas.

Cajas de 65 x 43 x 48 cm.

Con impresión de logo de un solo color en 2 caras

Figura 90. Caja

6.2.6. Útiles de oficina.

A continuación, la lista de útiles de oficina:

Tabla 62

Útiles de oficina

Detalle Proveedor Cantidad Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Frecuencia de Compra

Pizarra Acrílica

Tayloy 1 S/. 70 S/. 59 S/. 59 S/. 11 S/. 70 Anual

Plumones Tayloy 2 S/. 3 S/. 2 S/. 4 S/. 1 S/. 5 Semestral

Hojas Bond A4

Tayloy 1 S/. 10 S/. 8 S/. 8 S/. 2 S/. 10 Mensual

Calculadora Tayloy 3 S/. 15 S/. 13 S/. 38 S/. 7 S/. 45 Anual

Lapiceros Tayloy 12 S/. 2 S/. 2 S/. 20 S/. 4 S/. 24 Semestral

Resaltadores Tayloy 10 S/. 2 S/. 1 S/. 13 S/. 2 S/. 15 Semestral

Tinta de Impresora

Tayloy 3 S/. 55 S/. 47 S/.140 S/. 25 S/ 165 Semestral

Tijeras de escritorio

Tayloy 2 S/. 10 S/. 8 S/. 16 S/. 3 S/. 19 Anual

Grapas Tayloy 5 S/. 7 S/. 6 S/. 30 S/. 5 S/. 35 Semestral

Clips Tayloy 4 S/. 5 S/. 4 S/. 17 S/. 3 S/. 20 Mensual

File Lomo Ancho

Tayloy 6 S/. 14 S/. 12 S/. 71 S/. 13 S/. 84 Semestral

S/ 417 S/. 75 S/ 492

Nota: Útiles de oficina.

112

6.2.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Se incluye un programa de mantenimiento de equipos para que la producción no

se vea afectada por desperfectos en nuestros activos y tenga que incurrir en gastos

mayores que no estén planificados.

Tabla 63

Equipos de producción

Mantenimiento Maquinarias y

equipos de producción

Cantidad

Costo mantenimi

ento Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Balanza Electrónica

/ACS COUNTING

SCALE

1 S/. 50 Anual S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50

Máquina de Mascarilla / Fruit Mask Machine

4 S/. 15 Anual S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60


1 S/. 450 Anual S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450

Maquina al vacío

1 S/. 120 Anual S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120

Mesa de acero inoxidable

4 S/. 150 anual S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

Estante de acero inoxidable

3 S/. 150 anual S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450

Costo mantenimien

to Maquinarias

S/. 1,730.00 S/. 1,730.00 S/. 1,730.00 S/. 1,730.00 S/. 1,730.00

Igv S/. 311.40 S/. 311.40 S/. 311.40 S/. 311.40 S/. 311.40

Monto S/. 2,041.40 S/. 2,041.40 S/. 2,041.40 S/. 2,041.40 S/. 2,041.40

113

Mantenimiento Equipos y

mobiliario de oficina

Cantidad Costo

mantenimiento Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Laptop HP 2 S/. 50 anual S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100

Celular Motorola G4

2 S/. 51 anual S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102

Impresora Multifuncional

1 S/. 52 anual S/. 52 S/. 52 S/. 52 S/. 52 S/. 52


4 S/. 150 anual S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

mostrador / vitrina

2 S/. 150 anual S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Sillas 8 S/. 75 anual S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

Escritorio 2 S/. 40 anual S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80

Costo mantenimiento

Maquinarias

S/. 1,834.00

S/. 1,834.00

S/. 1,834.00

S/. 1,834.00

S/. 1,834.00

Igv S/. 330.12 S/. 330.12 S/. 330.12 S/. 330.12 S/. 330.12

Monto S/.

2,164.12 S/.

2,164.12 S/.

2,164.12 S/.

2,164.12 S/.

2,164.12

Nota: Equipos de producción.

Nuestra caja de herramientas básicas no tendrá un programa de reposición ya

que tendrá un uso regular y por el uso no habrá un desgaste mayor de las mismas.

Para evitar la falta de utensilios o su deterioro y esto obstaculice el flujo de

producción, se ha incurrido en la necesidad de emplear un plan anual de reposición de

utensilios.

114

6.2.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Hemos implementado el siguiente plan anual de compras por los 5 años de proyección que tenemos, de acuerdo a cada ítem y al

desgaste que vayan teniendo durante los años de operación.

Tabla 64

Utensilios de la producción

Reposición de

herramientas Cantidad


Valor de venta unitario

2019 2020 2021 2022 2023

Caja de Herramientas

completa 1 S/. 236.00 S/. 200.00 S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200 S/. 200

S/. 200

S/. 200

S/. 200

S/. 36.00 S/.

36.00 S/.

36.00 S/.

36.00 S/.

36.00

S/. 236.00 S/.

236.00 S/.

236.00 S/.

236.00 S/.

236.00

Nota: Utensilios para la producción.

6.2.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,

mobiliario por incremento de ventas.

Hemos implementado el siguiente plan anual de compras por los 5 años de proyección que tenemos, de acuerdo a cada ítem y al

desgaste que vayan teniendo durante los años de operación.

115

Tabla 65

Programa de compras posteriores

Nota: Programa de compras posteriores.

Reposición de utensilios y útiles de limpieza

Cantidad Precio de venta unitario en S/.


FRECUENCIA DE COMPRA

2019 2020 2021 2022 2023

Purificar de Agua 1 S/. 352.82 S/. 299.00 Anual S/. 299 S/. 299 S/. 299 S/. 299 S/. 299

Jarras medidoras 8 S/. 66.08 S/. 448.00 Anual S/. 448 S/. 448 S/. 448 S/. 448 S/. 448

Cucharas Medidoras 8 S/. 113.28 S/. 768.00 Anual S/. 768 S/. 768 S/. 768 S/. 768 S/. 768

Termómetro 3 S/. 159.30 S/. 405.00 Anual S/. 405 S/. 405 S/. 405 S/. 405 S/. 405

Guantes de Nitrilo 2 S/. 47.20 S/. 80.00 Mensual S/. 960 S/. 960 S/. 960 S/. 960 S/. 960

Cofias 1 S/. 17.70 S/. 15.00 Mensual S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180

Polos de Uniforme 12 S/. 50.00 S/. 508.47 Anual S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508

Mandil de Uniforme 12 S/. 70.00 S/. 711.86 Anual S/. 712 S/. 712 S/. 712 S/. 712 S/. 712

Desatorador 1 S/. 7.00 S/. 5.93 semestral S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12

Bolsa de Basura Grande x 100

1 S/. 15.00 S/. 12.71 mensual S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153

Bolsa de Basura Pequeña x 100

1 S/. 7.00 S/. 5.93 mensual S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 71

Jabón Liquido 1 S/. 6.00 S/. 5.08 mensual S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61

Perfumador 3 S/. 5.60 S/. 14.24 mensual S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171

Alcohol 1Lt 1 S/. 15.00 S/. 12.71 mensual S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153

Trapos (Waipe) 4 S/. 3.50 S/. 11.86 mensual S/. 142 S/. 142 S/. 142 S/. 142 S/. 142

Papel higiénico(plancha de 24 rollos)

2 S/. 30.00 S/. 50.85 mensual S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610

Total valor de

venta S/. 5,653 S/. 5,653 S/. 5,653 S/. 5,653 S/. 5,653

IGV S/. 1,018 S/. 1,017.52 S/. 1,018 S/. 1,018 S/. 1,018

Monto S/. 6,670 S/. 6,670 S/. 6,670 S/. 6,670 S/. 6,670

116

6.3. Localización

6.3.1. Macro localización.

A continuación, se presenta la matriz de macro localización donde se evaluó solo

un departamento de Lima. Se escogió 5 distritos donde es nuestro público objetivo, se le

brindo un peso y nota a cada distrito, y obtuvimos que Santiago de Surco es el lugar

idóneo, ahí será nuestro local, por ende hay muchos centros de bellezas, súper mercados

y farmacias, recordemos que Lima es la capital del país y la vida monótona es un tanto

agitada por lo que la piel sufre los cambios bruscos de la temperatura entre otros

factores, para la evaluación de la macro localización se evaluaron algunos factores como

fácil acceso de la materia prima, cercanía a distribuidores, accesibilidad, costo de mano

de obra.

Tabla 66

Variables de localización

Variable de

Localización

Peso

San Borja Miraflores Santiago de Surco La Molina San Isidro

Nota Ponderado Nota Ponderado Nota Ponderado Nota Ponderado Nota Ponderado

Cercanía de

Clientes 0.35 7 2.45 7 2.45 8 2.8 6 2.10 5 1.75

Cercanía de

Proveedores

0.20 6 1.20 5 1.00 7 1.4 6 1.20 4 0.80

Precio de Alquiler

0.15 5 0.75 4 0.60 6 0.9 4 0.60 4 0.60

Facilidad de Acceso

a principale

s vías

0.20 7 1.40 6 1.20 7 1.4 3 0.60 5 1.00

Facilidad de

permisos y

Licencias

0.10 4 0.40 4 0.40 6 0.6 4 0.40 3 0.30

29 6.20 26 5.65 34 7.1 23 4.90 21 4.45

Nota: Variables de localización de la empresa.

117

Lima – Surco

Figura 91. Macro localización

Fuente: Google Map.

6.3.2. Micro localización.

Una vez realizada la macro localización y teniendo en cuenta que la planta estará

ubicada en Lima, se proseguirá a realizar la micro localización.

Como podemos observar se analizó que el distrito de Santiago de Surco, Av. La

Encalada 470, este es un lugar adecuado, la ubicación estratégica para con los clientes y

la facilidad de la municipalidad para la licencia de funcionamiento fueron los factores más

importantes.

Figura 92. Micro localización

Fuente: Google Map.

118

Figura 93. Ubicación del centro de operaciones

Fuente: Google Map

6.3.3. Gastos de adecuación.

Lo primero que necesitamos al instalarnos es estar comunicados por lo que se

requiere las conexiones básicas como teléfono e internet, de la misma manera los

equipos de seguridad como los extintores e identificadores de humo exigidos por defensa

civil en caso de una emergencia, para el permiso respectivo, por otro lado, se necesitará

adecuar las oficinas de recepción, área administrativa y área de marketing con los

equipos necesarios, así como las instalaciones de las computadoras.

6.3.4. Gastos de servicios.

Los gastos de servicio se considerarán luz, agua, teléfono y dos celulares que se

utilizará en la empresa.

119

Plano del centro de operaciones.

PLANO DE EMPRESA

Figura 94. Plano del centro de operaciones.


120

6.3.5. Descripción del centro de operaciones.

Contaremos con un taller de 100 metros en el distrito de San Borja, el cual se

distribuirá de la siguiente manera:

Área administrativa: se llevarán a cabo las reuniones mensuales sobre la

rentabilidad de la empresa, como los diferentes contratos por realizar.

Área de marketing: se capacitará a los vendedores para la venta del producto,

también se verá las metas a cumplir para las ventas mensuales.

Área de producción: línea de producción de las mascarillas COLAGEVID.

Almacén: en esta área se recepcionarán las mascarillas traídos del taller, listos para

distribuir los pedidos en los centros de belleza y público en general.

6.4. Responsabilidad social frente al entorno

6.4.1. Impacto ambiental

Debido a que el proyecto en mención producirá mascarillas de colágeno, no

requerirá máquinas que quemen combustible y utilicen mucha energía por lo cual no

producirá gases tóxicos ni humo que contamine el medio ambiente.

Otra manera de contribuir con el medio ambiente será la adquisición de productos

de empresas confiables que también sean responsables con el medio ambiente y por

último se dará el uso de papeles reciclables en las oficinas administrativas, es decir si se

usó el papel bond por una cara se apilonará en una caja para el uso por la otra cara, de

esta manera no estamos contaminando.

La empresa promoverá el cuidado del medio ambiente y el reciclaje con los

trabajadores mediante la publicación de stickers en las paredes de la empresa, los baños,

comedor y en todo tipo de áreas comunes incentivando, por ejemplo, al uso medido del

papel higiénico, el agua, la luz, etc., y también mediante los tachos de reciclaje en donde

se clasificarán los residuos de acuerdo a orgánicos, plástico, vidrio, papel y cartón.

6.4.2. Con los trabajadores.

Para la empresa los clientes más importantes serán sus clientes internos, los

cuales son los trabajadores, motivo por el cual se les brindará los beneficios de ley que

merecen como seguro de salud y gratificación, además de un adecuado clima laboral

donde se evitará poner a las personas a trabajar bajo presión, porque eso genera alta

rotación y descontento entre ellos.

Se crearán actividades de integración para que todos los colaboradores se

conozcan entre si y tengan confianza con los gerentes y jefes, en algunas de estas

121

actividades se invitará a los miembros de su familia para que también puedan participar y

conozcan sobre el trabajo de sus seres queridos. De esta manera se promoverá un mejor

ambiente laboral y trabajo en equipo.

6.4.3. Con la comunidad.

Para la empresa la Responsabilidad Social es el motor del desarrollo sostenible

de las organizaciones y de la comunidad en general; es por ello, que no solo busca un

beneficio económico por la venta de sus productos, sino también busca colaborar con la

comunidad, haciendo que todos los trabajadores de la empresa se involucren en estos

programas de ayuda social.

A fin de año se realizará la navidad para los niños de escasos recursos, se ira a

las zonas más pobres, se empadronará a cierta cantidad de niños, a los cuales se le hará

una chocolatada con show incluido, con su respectivo regalo.

122

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable

Tabla 67

Activo Fijo Depreciable

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones 11,694.92 2,105.08 13,800.00


4 S/. 1,271 S/. 5,085 S/. 915 S/. 6,000


1 S/. 5,085 S/. 5,085 S/. 915 S/. 6,000

Maquina al vacío

1 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 275 S/. 1,800

Administración 6,949.15 1,250.85 8,200.00

Laptop HP 2 1271 S/. 2,542 S/. 458 S/. 3,000


4 1102 S/. 4,407 S/. 793 S/. 5,200

Ventas 1,271 229 1,500

Laptop HP 1 1,271.19 1,271 229 1,500

TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

19,915.25 3,584.75 23,500.00

Nota: Activo fijo depreciable.

7.1.2. Inversión de Activo Fijo Intangible

Tabla 68

Inversión de Activo Fijo Intangible

Descripción Cantidad Costo unitario

S/.sin IGV Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio de Venta


S/. 752.54 S/. 135.46 S/. 888.00


1 S/. 753 S/. 752.54 S/. 135 S/. 888

Marcas y patentes

S/. 512.24 S/. 92.20 S/. 604.44

Marcas y patentes

1 S/. 512 S/. 512.24 S/. 92 S/. 604


S/. 687 S/. 124 S/. 811


1 S/. 687 S/. 686.92 S/. 124 S/. 811

TOTAL S/. 1,952 S/. 351 S/. 2,303

Nota: Inversión de activo fijo intangible.

123

Inversión en Gastos - Pre operativos

Tabla 69

Inversión en gastos pre-operativos

Concepto Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Activos fijos no depreciables

5,842.37 1,051.63 6,894.00

Operaciones y producción

3,638.98 655.02 4,294.00

Balanza Electrónica /ACS COUNTING SCALE

1 122 122 22 144

Mesa de acero inoxidable 4 466 1864 336 2200

Estante de acero inoxidable 3 551 1653 297 1950

Administración

1,949.15 350.85 2,300.00

Celular Motorola G4 2 254 508 92 600

Impresora Multifuncional 1 153 153 27 180

mostrador / vitrina 2 508 1017 183 1200

Sillas 8 34 271 49 320

Escritorio 2 220 441 79 520

Ventas 254.24 45.76 300.00

Escritorio 1 220 220 40 260

Sillas 1 34 34 6 40

Utensilios, Enseres

3,971.61 714.89 4,686.50

Útiles de producción

3,554.66 639.84 4,194.50

Caja de Herramientas completa 1 200 200 36 236

Herramientas 200 36 236

Purificar de Agua 1 299 299 54 353

Jarras medidoras 8 56 448 81 529

Cucharas Medidoras 8 96 768 138 906

Termómetro 3 135 405 73 478

Guantes de Nitrilo 2 40 80 14 94

Cofias 1 15 15 3 18

Polos de Uniforme 12 42 508 92 600

Mandil de Uniforme 12 59 712 128 840

Desatorador 1 6 6 1 7

Bolsa de Basura Grande x 100 1 13 13 2 15

Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 6 6 1 7

Jabón Liquido 1 5 5 1 6

Perfumador 3 5 14 3 17

Alcohol 1Lt 1 13 13 2 15

Trapos (Waipe) 4 3 12 2 14

Papel higiénico(plancha de 24 rollos) 2 25 51 9 60

Útiles y utensilios

3,355 604 3,959

Útiles de Administración

416.95 75.05 492.00

Pizarra Acrílica 1 59.3 59.3 10.68 70.00

Plumones 2 2.1 4.2 0.76 5.00

124

Hojas Bond A4 1 8.5 8.5 1.53 10.00

Calculadora 3 12.7 38.1 6.86 45.00

Lapiceros 12 1.7 20.3 3.66 24.00

Resaltadores 10 1.3 12.7 2.29 15.00

Tinta de Impresora 3 46.6 139.8 25.17 165.00

Tijeras de escritorio 2 8.1 16.1 2.90 19.00

Grapas 5 5.9 29.7 5.34 35.00

Clips 4 4.2 16.9 3.05 20.00

File Lomo Ancho 6 11.9 71.2 12.81 84.00

Acondicionamiento de Local

7,684.57 1,383.22 9,067.80

Pintado del local 1 1,795 1,795 323 2,119

Instalaciones Eléctricas 1 1,077 1,077 194 1,271

Instalaciones Sanitarias 1 575 575 103 678

acabados 1 4,237 4,237 763 5,000

Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa)

21,672.42 3,901.04 25,573.46

Elaboración FanPage 1 635.59 636 114 750

Revista Somos 1 697.85 698 126 823

Ferias especializadas en productos naturales

1 7627.12 7,627 1,373 9,000

Eventos 1 12711.86 12,712 2,288 15,000

Remuneraciones diciembre

18,163.75 0.00 18,163.75

Pago Total planilla administrativa 1 5,504.17 5,504.17 0.00 5,504.17

Pago total de ventas 1 1,651.25 1,651.25 0.00 1,651.25

Pago planilla MOD 1 6,605.00 6,605.00 0.00 6,605.00

Pago planilla MOI 1 4,403.33 4,403.33 0.00 4,403.33

Servicios básicos y diversos diciembre

6,216.44 1,028.96 7,245.40

energía eléctrica(luz) 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00

Agua 1 380.00 380.00 68.40 448.40

Teléfono 1 102.54 102.54 18.46 121.00

Seguros antirobo anual 1 2,033.90 2,033.90 366.10 2,400.00

Contabilidad 1 500.00 500.00 0.00 500.00

marketing digital 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 4000 4,000.00 720.00 4,720.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

67,551.17 8,799.74 76,350.91

Garantía de Alquiler 2 4,000 8,000.00 1,440.00 9,440.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

75,551.17 10,239.74 85,790.91

Nota: Inversión en gastos pre-operativos.

125

7.1.3. Inversión de Inventarios Iniciales

Tabla 70

Inventario 1 unidad

DESCRIPCION cantidad

Presentación 1 unidad 80

Materias Presentación 1 unidad

Unidad Dic-18 costo

unitario Costo total

IGV monto

Colágeno Hidrolizado Kg. 2.39 S/. 50.85 S/. 121.74 S/. 21.91 S/. 143.65

Extracto de vino tinto Lt. 0.80 S/. 25.42 S/. 20.29 S/. 3.65 S/. 23.94

Aceite de Ungurahui Lt. 0.40 S/. 25.42 S/. 10.14 S/. 1.83 S/. 11.97

Materiales Unidad Dic-18

Molde de plástico para contener mascarilla

unidad 80 S/. 0.5085 S/. 40.58 S/. 7.30 S/. 47.88


unidad 80 S/. 0.8475 S/. 67.63 S/. 12.17 S/. 79.81

Caja para empaque del producto

unidad 80 S/. 2.1186 S/. 169.08 S/. 30.43 S/. 199.52

S/. 429.47 S/. 77.30 S/. 506.77

Nota: Inventario de la presentación de una unidad.

Tabla 71

Inventario 3 unidades


pack de mascarilla 3 unidad 97

pack de mascarilla 3 unidad Unidad Dic-18 costo

unitario Costo total Igv monto

Colágeno Hidrolizado kg 9 S/. 50.85 S/. 445.86 S/. 80.26 S/. 526.12

Extracto de vino tinto Lt 3 S/. 25.42 S/. 74.31 S/. 13.38 S/. 87.69

Aceite de Ungurahui Lt 1 S/. 25.42 S/. 37.16 S/. 6.69 S/. 43.84

Envase Unidad Dic-18


unidad 292 S/. 0.5085 S/. 148.62 S/. 26.75 S/. 175.37


unidad 292 S/. 0.8475 S/. 247.70 S/. 44.59 S/. 292.29


unidad 97 S/. 2.5424 S/. 247.70 S/. 44.59 S/. 292.29

S/. 1,201.35 S/. 216.24 S/. 1,417.60

Nota: Inventario de la presentación de tres unidades.

126

Tabla 72

Inventario 5 unidades


pack de mascarilla 5 unidades

58

pack de mascarilla 3 unidad Unidad Dic-18 costo

unitario Costo total Igv monto

Colágeno Hidrolizado kg 9 S/. 50.85 S/. 440.55 S/. 79.30 S/. 519.85

Extracto de vino tinto Lt 3 S/. 25.42 S/. 73.42 S/. 13.22 S/. 86.64

Aceite de Ungurahui Lt 1 S/. 25.42 S/. 36.71 S/. 6.61 S/. 43.32

Envase Unidad Dic-18


unidad 289 S/. 0.51 S/. 146.85 S/. 26.43 S/. 173.28


unidad 289 S/. 0.85 S/. 244.75 S/. 44.05 S/. 288.80


unidad 58 S/. 2.97 S/. 171.32 S/. 30.84 S/. 202.16

S/. 1,113.61 S/. 200.45 S/. 1,314.06

Nota: Inventario de la presentación de cinco unidades.

Tabla 73

Resumen de inventario

Inventario inicial Valor IGV Monto

Presentación 1 unidad S/. 429.47 S/. 77.30 S/. 506.77

pack de mascarilla 3 unidad S/. 1,201.35 S/. 216.24 S/. 1,417.60

pack de mascarilla 5 unidades S/. 1,113.61 S/. 200.45 S/. 1,314.06

Total inventarios S/. 2,744.43 S/. 494.00 S/. 3,238.43

Nota: Cuadro de resumen de inventario.

127

7.1.4. Inversión en Capital de Trabajo

Tabla 74

Capital de Trabajo

(Importes en Soles) 4.00% 5.00% 6.00% 5.67% 6.67% 7.67% 8.33% 8.33% 8.33% 13.33% 13.33% 13.33%

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0 (44,368) 2,760 9,893 (23,308) 4,724 21,446 (38,232) 30,141 17,838 (33,891) 59,381

Ventas mensuales

Biomarkets/tiendas

naturistas

14,427

18,034

21,641

20,439

24,045

27,652

30,057

30,057

30,057

48,091

48,091

48,091

Ventas100% al crédito 100% 14,427 18,034 21,641 20,439 24,045 27,652 30,057 30,057 30,057 48,091 48,091 48,091

Ventas netas

Biomarkets/tiendas

naturistas

14,427

18,034

21,641

20,439

24,045

27,652

30,057

30,057

30,057

48,091

48,091

48,091

IGV Ventas 2,597 3,246 3,895 3,679 4,328 4,977 5,410 5,410 5,410 8,656 8,656 8,656

Total Ingresos en Efectivo

17,024

21,280

25,536

24,117

28,373

32,630

35,467

35,467

35,467

56,747

56,747

56,747

Cobranza

Biomarkets/tiendas

naturistas a 35 días

17,024

21,280

25,536

24,117

28,373

32,630

35,467

35,467

35,467

56,747

56,747

Ventas mensuales Canal

de distribución Bioferias

10,370

12,962

15,554

14,690

17,283

19,875

21,603

21,603

21,603

34,565

34,565

34,565

Ventas100% al contado 100% 10,370 12,962 15,554 14,690 17,283 19,875 21,603 21,603 21,603 34,565 34,565 34,565

Ventas netas Canal de

distribución Bioferias

10,370

12,962

15,554

14,690

17,283

19,875

21,603

21,603

21,603

34,565

34,565

34,565

IGV Ventas 1,867 2,333 2,800 2,644 3,111 3,577 3,889 3,889 3,889 6,222 6,222 6,222

Total Ingresos en Efectivo 12,236 15,295 18,354 17,334 20,393 23,452 25,492 25,492 25,492 40,787 40,787 40,787

128

Cobranza Canal de

distribución Bioferias al

contado

12,236 15,295 18,354 17,334 20,393 23,452 25,492 25,492 25,492 40,787 40,787 40,787

Ventas mensuales Canal

Directo

6,342

7,928

9,514

8,985

10,571

12,156

13,213

13,213

13,213

21,141

21,141

21,141

Ventas100% al contado 100%

6,342

7,928

9,514

8,985

10,571

12,156

13,213

13,213

13,213

21,141

21,141

21,141

Ventas netas canal

Directo

6,342

7,928

9,514

8,985

10,571

12,156

13,213

13,213

13,213

21,141

21,141

21,141

IGV Ventas

1,142

1,427

1,712

1,617

1,903

2,188

2,378

2,378

2,378

3,805

3,805

3,805

Total Ingresos en Efectivo

7,484

9,355

11,226

10,602

12,473

14,344

15,592

15,592

15,592

24,947

24,947

24,947

Cobranza canal Directo

7,484

9,355

11,226

10,602

12,473

14,344

15,592

15,592

15,592

24,947

24,947

24,947

Total cobranza

19,720

41,674

50,860

53,473

56,984

66,170

73,713

76,550

76,550

101,200

122,480

122,480

Total Egresos en Efectivo

64,088

38,914

40,967

76,781

52,260

44,724

111,945

46,409

58,712

135,092

63,100

101,831

Insumos totales sin IGV

5,397

6,501

7,789

7,277

8,647

9,935

10,773

10,732

10,732

17,479

17,171

17,171


4,318

5,201

6,231

5,822

6,918

7,948

8,618

8,586

8,586

13,983

13,737

13,737


720

867

1,038

970

1,153

1,325

1,436

1,431

1,431

2,330

2,290

2,290

129

Aceite de Ungurahui

360

433

519

485

576

662

718

715

715

1,165

1,145

1,145

IGV Insumos

972

1,170

1,402

1,310

1,556

1,788

1,939

1,932

1,932

3,146

3,091

3,091

Materiales

23,187

0

0

30,457

0

0

37,969

0

0

61,035

0

0

Molde de plástico para

contener mascarilla

5,250

0

0

6,896

0

0

8,597

0

0

13,819

0

0

Envase para contener el

producto

8,750

0

0

11,493

0

0

14,328

0

0

23,032

0

0


producto 1 unidad

2,641

0

0

3,470

0

0

4,325

0

0

6,953

0

0


producto pack de 3

unidades

3,870

0

0

5,083

0

0

6,337

0

0

10,186

0

0


producto pack de 5

unidades

2,676

0

0

3,516

0

0

4,383

0

0

7,045

0

0

IGV materiales 4,174 0 0 5,482 0 0 6,834 0 0 10,986 0 0

Sueldos 18,617 18,734 18,851 18,812 22,652 19,045 28,116 19,123 19,123 19,707 24,176 28,699

Sueldo bruto personal

administrativo

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

Sueldo bruto personal

ventas

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

Sueldo bruto personal MOD

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

Sueldo bruto personal MOI 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Gratificación

130

0 0 0 0 0 0 8,250 0 0 0 0 8,250

Pago de CTS

0

0

0

0

3,724

0

0

0

0

0

4,469

0

EsSalud

1,485

1,485

1,485

1,485

1,485

1,485

1,485

1,485

1,485

1,485

1,485

1,485

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

0

0

0

0

0

0

743

0

0

0

0

743

SCTR (1%)

165

165

165

165

165

165

165

165

165

165

165

165

Comisión ventas 1.5%

467

584

701

662

778

895

973

973

973

1,557

1,557

1,557

Servicios y suministros

sin IGV

5,675.34

5,929.58

6,183.81

6,099.07

6,353.31

6,891.44

6,777.03

6,777.03

6,777.03

8,048.22

8,048.22

15,477.14

Teléfono e Internet

103

103

103

103

103

103

103

103

103

103

103

103

IGV Teléfono e internet

18

18

18

18

18

18

18

18

18

18

18

18

Mantenimiento de equipos

de producción y oficina

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3,564

IGV mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 642

Recarga de extintores 127

IGV recarga de extintores 23

Alquiler local 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

IGV ALQUILER 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720

energía eléctrica(luz) 1,017 1,271 1,525 1,441 1,695 1,949 2,119 2,119 2,119 3,390 3,390 3,390

IGV ENERGIA 183 229 275 259 305 351 381 381 381 610 610 610

agua 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322

IGV AGUA 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58

131

Reposición de herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200

IGV herramientas - - - - - - - - - - - 36.00

Reposición de utensilios y

útiles de limpieza

208.39

208.39

208.39

208.39

208.39

214.32

208.39

208.39

208.39

208.39

208.39

3,354.66

IGV de reposición de

utensilios y útiles de

limpieza

37.51

37.51

37.51

37.51

37.51

38.58

37.51

37.51

37.51

37.51

37.51

603.84

Reposición de útiles de

oficina

25.42

25.42

25.42

25.42

25.42

303.39

25.42

25.42

25.42

25.42

25.42

416.95

IGV de reposición de útiles

de oficina

4.58

4.58

4.58

4.58

4.58

54.61

4.58

4.58

4.58

4.58

4.58

75.05

IGV servicios y suministros 1,021.10 1,066.87 1,112.63 1,097.37 1,143.14 1,240.00 1,219.41 1,219.41 1,219.41 1,448.22 1,448.22 2,785.43

Servicios tercerizados sin

IGV

3,500

3,500

3,500

3,500

3,500

3,500

3,500

3,500

3,500

3,500

3,500

3,500

Contabilidad 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

Limpieza y mantenimiento 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

IGV servicio tercerizado

limpieza

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

Mktg digital 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

IGV mktg digital 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360

IGV servicios tercerizados 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y

Publicidad sin IGV 0 0 0 424 5,254 0 5,763 424 4,237 0 0 7,203

IGV PUBLICIDAD( 0 0 0 76 946 0 1,037 76 763 0 0 1,297

Activ. de Responsabilidad

Social

Actividades sociales y 5,000

132

eventos de beneficencia

IGV de evento

responsabilidad social

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

900

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta

(1.5% de las ventas del mes

pasado)

0

467

584

701

662

778

895

973

973

973

1,557

1,557

Pagos de IGV al Estado

5,577

107

7,910

7,223

2,563

13,604

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo activo

fijo 788 788 788 788 788 788 788 788 788 788 788 788

Cuotas del préstamo capital

de trabajo 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718

Ingresos menos Egresos

del mes

(44,368)

2,760

9,893

(23,308)

4,724

21,446

(38,232)

30,141

17,838

(33,891)

59,381

20,649

Saldo Acumulado (44,368) (41,608) (31,715) (55,024) (50,299) (28,853) (67,086) (36,945) (19,106) (52,997) 6,383 27,032

Máximo Déficit Mensual

Acumul. (67,086)

Caja Mínima Requerida 1

día del total de egresos más

altos

(4,503)

Inversión en Capital de

Trabajo (71,589)

Nota: Inversión de Capital de empresa

133

7.1.5. Liquidación del I.G.V.

Tabla 75

Liquidación del I.G.V

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

IGV ventas

5,605 7,006 8,408 7,940 9,342 10,743 11,677 11,677 11,677 18,683 18,683 18,683

IGV egresos 14,670 6,706 2,777 3,055 8,506 4,185 3,568 11,570 3,767 4,454 16,121 5,079 8,613

IGV compras m prima

972 1,170 1,402 1,310 1,556 1,788 1,939 1,932 1,932 3,146 3,091 3,091

IGV materiales

4,174 0 0 5,482 0 0 6,834 0 0 10,986 0 0

IGV servicios y suministros

1,021 1,067 1,113 1,097 1,143 1,240 1,219 1,219 1,219 1,448 1,448 2,785

IGV servicios tercerizados

540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540

IGV publicidad

0 0 0 76 946 0 1,037 76 763 0 0 1,297

IGV responsabilidad social

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 900

IGV inversiones 14,670

IGV neto (14,670) (1,101) 4,229 5,353 (565) 5,156 7,175 107 7,910 7,223 2,563 13,604 10,071

Crédito fiscal (14,670) (14,670) (15,771) (11,542) (6,189) (6,754) (1,598)

Neto a pagar

(15,771) (11,542) (6,189) (6,754) (1,598) 5,577 107 7,910 7,223 2,563 13,604 10,071

Nota: Elaboración Propia

134

7.1.6. Resumen de Estructura de Inversiones

Tabla 76

Estructura de Inversiones

Valor IGV Monto total %

Activo fijo depreciable

S/. 19,915.25 S/. 3,584.75 S/. 23,500.00 12.606%

Activo Intangible S/. 1,951.69 S/. 351.31 S/. 2,303.00 1.235%

Gastos pre-operativos

S/. 75,551.17 S/. 10,239.74 S/. 85,790.91 46.020%

Inventarios S/. 2,744.43 S/. 494.00 S/. 3,238.43 1.737%

Capital de trabajo S/. 71,588.75 S/. 0.00 S/. 71,588.75 38.402%

171,751.30 14,669.78 186,421.08 100.000%

Nota: Estructura de inversión.

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de Financiamiento

Tabla 77

Estructura de Financiamiento

Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 23,500.00 S/. 18,800.00 S/. 4,700.00

Activo Intangible S/. 2,303.00 S/. 2,303.00

Gastos pre-operativos S/. 85,790.91 S/. 85,790.91

Inventarios S/. 3,238.43 S/. 3,238.43

Capital de trabajo S/. 71,588.75 S/. 47,621.08 S/. 23,967.66

S/. 186,421 S/. 66,421 120,000

35.630% 64.370%

Nota: Total de financiamiento para el proyecto. Tabla 78

Estructura de financiamiento.

Tipo Monto %

Deuda 66,421 36%

Capital Propio 120,000 64%

TOTAL 186,421 100%

Nota: Total de financiamiento para el proyecto.

135

Tabla 79

Estructura3

APORTE DE CADA SOCIO

socio 1 24,000

socio 2 24,000

socio 3 24,000

socio 4 24,000

socio 5 24,000

TOTAL 120,000

Nota: Aporte de socios.

Figura 95. Deuda y Capital propio

7.2.2. Financiamiento del Activo Fijo

Tabla 80

Préstamo

Préstamo activo fijo 18,800

TCEA( Caja rural Arequipa) 33.20%

TCEM 2.41778%

Plazo

3

Plazo

36

Cuota Mensual

788

Nota: Condiciones del Préstamo.

136

Tabla 81

Cronograma

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 18,800 455 333 788 18,467

2 18,467 446 341 788 18,125

3 18,125 438 350 788 17,775

4 17,775 430 358 788 17,417

5 17,417 421 367 788 17,050

6 17,050 412 376 788 16,675

7 16,675 403 385 788 16,290

8 16,290 394 394 788 15,896

9 15,896 384 404 788 15,492

10 15,492 375 413 788 15,079

11 15,079 365 423 788 14,655

12 14,655 354 434 788 14,222

13 14,222 344 444 788 13,778

14 13,778 333 455 788 13,323

15 13,323 322 466 788 12,857

16 12,857 311 477 788 12,380

17 12,380 299 489 788 11,891

18 11,891 288 500 788 11,391

19 11,391 275 513 788 10,878

20 10,878 263 525 788 10,353

21 10,353 250 538 788 9,815

22 9,815 237 551 788 9,265

23 9,265 224 564 788 8,701

24 8,701 210 578 788 8,123

25 8,123 196 592 788 7,532

26 7,532 182 606 788 6,926

27 6,926 167 621 788 6,305

28 6,305 152 636 788 5,670

29 5,670 137 651 788 5,019

30 5,019 121 667 788 4,352

31 4,352 105 683 788 3,670

32 3,670 89 699 788 2,970

33 2,970 72 716 788 2,254

34 2,254 55 733 788 1,521

35 1,521 37 751 788 770

36 770 19 769 788 0

Totales 9,567 18,800 28,367

Nota: Cronograma de cuotas.

137

Tabla 82

Detalle

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 18,800

Amortización

(4,578) (6,098) (8,123)

Interés

(4,877) (3,357) (1,332)

Total 18,800 (9,456) (9,456) (9,456) 0 0

Nota: Amortización del préstamo. 7.2.3. Financiamiento del Capital de Trabajo

Tabla 83

Préstamo Capital

Préstamo capital de trabajo S/. 51,895.92

TCEA (Caja Rural Arequipa) 39.70%

TEM 2.82523%

Plazo 1.5

Plazo 18

Cuota Mensual 3,718

Nota: Característica del préstamo.

138

Tabla 84

Cronograma

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 51,896 1,466 2,252 3,718 433 49,644

2 49,644 1,403 2,315 3,718 414 47,329

3 47,329 1,337 2,381 3,718 394 44,949

4 44,949 1,270 2,448 3,718 375 42,501

5 42,501 1,201 2,517 3,718 354 39,984

6 39,984 1,130 2,588 3,718 333 37,396

7 37,396 1,057 2,661 3,718 312 34,734

8 34,734 981 2,736 3,718 289 31,998

9 31,998 904 2,814 3,718 267 29,184

10 29,184 825 2,893 3,718 243 26,291

11 26,291 743 2,975 3,718 219 23,316

12 23,316 659 3,059 3,718 194 20,257

13 20,257 572 3,145 3,718 169 17,112

14 17,112 483 3,234 3,718 143 13,877

15 13,877 392 3,326 3,718 116 10,552

16 10,552 298 3,420 3,718 88 7,132

17 7,132 201 3,516 3,718 59 3,616

18 3,616 102 3,616 3,718 30 0

Nota: Cronograma de cuota

Tabla 85

Detalle

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 51,896

Amortización

(31,639) (20,257)

Interés

(12,974) (2,050)

Total cuota 51,896 (44,613) (22,307)

Nota: Amortización del préstamo.

139

CAPÍTULO VIII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

8.1. Ingresos anuales

8.1.1. Ingresos por ventas

Tabla 86

Detalle por ingreso por ventas

Canal de distribución Salones de Belleza/Spa

2019 2020 2021 2022 2023

Valor venta al

canal

Presentación 1 unidad 13.56 S/. 48,913 S/. 56,289 S/. 63,890 S/. 71,699 S/. 79,734

Pack de 3 unidades 38.14 S/. 167,947 S/. 193,289 S/. 219,368 S/. 246,197 S/. 273,816

pack de 5 unidades 55.08 S/. 143,820 S/. 165,492 S/. 187,817 S/. 210,814 S/. 234,426

TOTAL VENTA

S/. 360,680 S/. 415,070 S/. 471,075 S/. 528,711 S/. 587,977

I.G.V. de Ventas

S/. 64,922 S/. 74,713 S/. 84,794 S/. 95,168 S/. 105,836

VENTA CON I.G.V.

S/. 425,602 S/. 489,783 S/. 555,869 S/. 623,878 S/. 693,812

Cobranza supermercado a 35 días

Canal de distribución

Bioferias

2019 2020 2021 2022 2023

Valor venta al

canal




TOTAL VENTA

S/. 259,239 S/. 298,332 S/. 338,585 S/. 380,011 S/. 422,608

I.G.V. de Ventas

S/. 46,663 S/. 53,700 S/. 60,945 S/. 68,402 S/. 76,069

VENTA CON I.G.V.

S/. 305,902 S/. 352,031 S/. 399,531 S/. 448,413 S/. 498,678

cobranza al contado

Canal de distribución canal Directo

2019 2020 2021 2022 2023

Valor venta al

canal




TOTAL VENTA

S/. 158,559 S/. 182,469 S/. 207,089 S/. 232,426 S/. 258,480

I.G.V. de Ventas

S/. 28,541 S/. 32,844 S/. 37,276 S/. 41,837 S/. 46,526

VENTA CON I.G.V.

S/. 187,099 S/. 215,313 S/. 244,365 S/. 274,263 S/. 305,007

cobranza al contado

Nota: Detalle por ingreso por ventas.

140

Tabla 87

Resumen de ingresos por ventas

Total Ingresos

2019 2020 2021 2022 2023


S/. 105,573 S/. 121,492 S/. 137,898 S/. 154,753 S/. 172,095

Pack de 3 unidades

S/. 362,490 S/. 417,188 S/. 473,475 S/. 531,382 S/. 590,994

pack de 5 unidades

S/. 310,414 S/. 357,191 S/. 405,376 S/. 455,013 S/. 505,976

TOTAL VENTA

S/. 778,477 S/. 895,870 S/. 1,016,750 S/. 1,141,148 S/. 1,269,065

I.G.V. de Ventas

S/. 140,125.94 S/. 161,256.68 S/. 183,014.93 S/. 205,406.58 S/. 228,431.72

VENTA CON I.G.V.

S/. 918,603.39 S/. 1,057,127.13 S/. 1,199,764.55 S/. 1,346,554.27 S/. 1,497,496.83

Nota: Resumen de Ingresos por ventas

8.1.2. Recuperación de capital de trabajo

Tabla 88

Recuperación del capital de trabajo

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas

778,477

895,870

1,016,750

1,141,148

1,269,065

Capital de trabajo necesario

71,589 82,384 93,500 104,940 116,703

Inversión capital de trabajo (71,589) (10,795) (11,116) (11,440) (11,763)

Recuperación de capital de trabajo

116,703

Nota: Detalle de recuperación de capital de trabajo.

Ratio de necesidad de capital de trabajo para todos los años = 9.20%

141

8.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

Tabla 89

Valor de desecho del activo fijo

Descripción Cantidad Costo

Unitario I.G.V.

Total Precio

Vida Util (años)

Deprec. (3años)

V.Merc. (%)

V. Mercado (Soles) Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho

Operaciones 2,105.08 13,800.00

11,694.92

4,677.97 4,677.97 1,380.00 3,297.97


4 1271 S/.

915.25 S/.

6,000.00 4 5,084.75 40% 2,033.90 2,033.90 600.00 1,433.90


1 5085 S/.

915.25 S/.

6,000.00 4 5,084.75 40% 2,033.90 2,033.90 600.00 1,433.90

Maquina al vacio

1 1525 S/.

274.58 S/.

1,800.00 4 1,525.42 40% 610.17 610.17 180.00 430.17

Administración 1,250.85 8,200.00

6,949.15

2,084.75 2,084.75 615.00 1,469.75

Laptop HP 2 1271 S/.

457.63 S/.

3,000.00 4 2,542.37 30% 762.71 762.71 225.00 537.71


4 1102 S/.

793.22 S/.

5,200.00 4 4,406.78 30% 1,322.03 1,322.03 390.00 932.03

Ventas 228.81 1,500.00

1,271.19

381.36 381.36 112.50 268.86

Laptop HP 1 1271 S/.

228.81 S/.

1,500.00 4 1,271.19 30% 381.36 381.36 112.50 268.86

TOTAL ACTIVO FIJO 3,584.75 23,500.00

19,915.25

7,144.07 7,144.07 2,107.50 5,036.57

IGV(Valor mercado)

1,285.93

Valor de Desecho con IGV

6,322.50

Nota: Detalle del valor de desecho del activo fijo.

142

8.2. Costos y gastos anuales

8.2.1. Egresos desembolsables

8.2.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos

Tabla 90

Insumos mensuales para el 2019

Insumos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19


S/. 4,318 S/. 5,201 S/. 6,231 S/. 5,822 S/. 6,918 S/. 7,948 S/. 8,618 S/. 8,586 S/. 8,586 S/. 13,983 S/. 13,737 S/. 13,737


S/. 720 S/. 867 S/. 1,038 S/. 970 S/. 1,153 S/. 1,325 S/. 1,436 S/. 1,431 S/. 1,431 S/. 2,330 S/. 2,290 S/. 2,290

Aceite de Ungurahui

S/. 360 S/. 433 S/. 519 S/. 485 S/. 576 S/. 662 S/. 718 S/. 715 S/. 715 S/. 1,165 S/. 1,145 S/. 1,145

Total sin IGV S/. 5,397 S/. 6,501 S/. 7,789 S/. 7,277 S/. 8,647 S/. 9,935 S/. 10,773 S/. 10,732 S/. 10,732 S/. 17,479 S/. 17,171 S/. 17,171

IGV S/. 972 S/. 1,170 S/. 1,402 S/. 1,310 S/. 1,556 S/. 1,788 S/. 1,939 S/. 1,932 S/. 1,932 S/. 3,146 S/. 3,091 S/. 3,091

Total con IGV

S/. 6,369 S/. 7,671 S/. 9,191 S/. 8,587 S/. 10,204 S/. 11,723 S/. 12,712 S/. 12,664 S/. 12,664 S/. 20,625 S/. 20,262 S/. 20,262

Insumos 2019 2020 2021 2022 2023


S/. 103,684 S/. 117,814 S/. 133,662 S/. 149,649 S/. 166,017


S/. 17,281 S/. 19,636 S/. 22,277 S/. 24,942 S/. 27,670

Aceite de Ungurahui

S/. 8,640 S/. 9,818 S/. 11,138 S/. 12,471 S/. 13,835

Total sin IGV S/. 129,605 S/. 147,267 S/. 167,077 S/. 187,062 S/. 207,522

IGV S/. 23,329 S/. 26,508 S/. 30,074 S/. 33,671 S/. 37,354

Total con IGV

S/. 152,934 S/. 173,776 S/. 197,151 S/. 220,733 S/. 244,876

143

Materiales ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19


S/. 5,250 S/. 0 S/. 0 S/. 6,896 S/. 0 S/. 0 S/. 8,597 S/. 0 S/. 0 S/. 13,819 S/. 0 S/. 0

Envase para contener el producto S/. 8,750 S/. 0 S/. 0 S/. 11,493 S/. 0 S/. 0 S/. 14,328 S/. 0 S/. 0 S/. 23,032 S/. 0 S/. 0


S/. 2,641 S/. 0 S/. 0 S/. 3,470 S/. 0 S/. 0 S/. 4,325 S/. 0 S/. 0 S/. 6,953 S/. 0 S/. 0

Caja para empaque del producto pack de 3 unidades

S/. 3,870 S/. 0 S/. 0 S/. 5,083 S/. 0 S/. 0 S/. 6,337 S/. 0 S/. 0 S/. 10,186 S/. 0 S/. 0


S/. 2,676 S/. 0 S/. 0 S/. 3,516 S/. 0 S/. 0 S/. 4,383 S/. 0 S/. 0 S/. 7,045 S/. 0 S/. 0

Total sin IGV S/. 23,187 S/. 0 S/. 0 S/. 30,457 S/. 0 S/. 0 S/. 37,969 S/. 0 S/. 0 S/. 61,035 S/. 0 S/. 0

IGV S/. 4,174 S/. 0 S/. 0 S/. 5,482 S/. 0 S/. 0 S/. 6,834 S/. 0 S/. 0 S/. 10,986 S/. 0 S/. 0

Total con IGV S/. 27,360 S/. 0 S/. 0 S/. 35,939 S/. 0 S/. 0 S/. 44,803 S/. 0 S/. 0 S/. 72,021 S/. 0 S/. 0

144

Materiales 2019 2020 2021 2022 2023


S/. 34,561 S/. 39,271 S/. 44,554 S/. 49,883 S/. 55,339


S/. 57,602 S/. 65,452 S/. 74,256 S/. 83,139 S/. 92,232


S/. 17,389 S/. 19,759 S/. 22,419 S/. 25,098 S/. 27,842


S/. 25,475 S/. 28,949 S/. 32,843 S/. 36,770 S/. 40,795


S/. 17,620 S/. 20,020 S/. 22,712 S/. 25,431 S/. 28,210

Total sin IGV S/. 152,648 S/. 173,451 S/. 196,785 S/. 220,320 S/. 244,418

IGV S/. 27,477 S/. 31,221 S/. 35,421 S/. 39,658 S/. 43,995

Total con IGV S/. 180,124 S/. 204,673 S/. 232,206 S/. 259,978 S/. 288,414

Total resumen materia prima

2019 2020 2021 2022 2023

Insumos S/. 129,605 S/. 147,267 S/. 167,077 S/. 187,062 S/. 207,522

Materiales S/. 152,648 S/. 173,451 S/. 196,785 S/. 220,320 S/. 244,418

Total valor de venta

S/. 282,253 S/. 320,719 S/. 363,862 S/. 407,382 S/. 451,940

IGV S/. 50,805.45 S/. 57,729.37 S/. 65,495.09 S/. 73,328.76 S/. 81,349.20

Precio S/. 333,057.98 S/. 378,448.09 S/. 429,356.67 S/. 480,710.76 S/. 533,289.21

Nota: Detalle de Insumos mensuales para el año 2019

145

8.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

Tabla 91

Presupuesto de mano de obra directa

Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023

Operario maquinista S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 57,600.00 S/. 57,600.00 S/. 57,600.00

operario empacador/envasador S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00

Total Sueldo Bruto S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 86,400.00 S/. 86,400.00 S/. 86,400.00

Gratificación(1/12) S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00

Total Sueldo S/. 78,000.00 S/. 78,000.00 S/. 93,600.00 S/. 93,600.00 S/. 93,600.00

CTS(1/24) S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00

Essalud (9%) S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 7,776.00 S/. 7,776.00 S/. 7,776.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00

SCTR (1%) S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 864.00 S/. 864.00 S/. 864.00

Costo MOD S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 106,788.00 S/. 106,788.00 S/. 106,788.00

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 86,400.00 S/. 86,400.00 S/. 86,400.00

Gratificación S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00

Pago de CTS S/. 2,979.17 S/. 3,250.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00

Essalud S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 7,776.00 S/. 7,776.00 S/. 7,776.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00

SCTR (1%) S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 864.00 S/. 864.00 S/. 864.00

Pago planilla MOD S/. 88,719.17 S/. 88,990.00 S/. 106,788.00 S/. 106,788.00 S/. 106,788.00

Nota: Detalle de presupuesto de mano de obra directa.

146

8.2.1.3. Presupuesto de costos indirectos

Tabla 92 Presupuesto de costos indirectos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Jefe de producción

Básicos 48,000 48,000 60,000 60,000 60,000

Gratificación 4,000 4,000 5,000 5,000 5,000

Sub Total 52,000 52,000 65,000 65,000 65,000

Pago de CTS 1,986 2,167 2,708 2,708 2,708

Essalud 4,320 4,320 5,400 5,400 5,400

Bono ley(9% de las gratificaciones) 360 360 450 450 450

Sctr(1%) 480 480 600 600 600

Total gasto 59,146 59,327 74,158 74,158 74,158

Utensilios y herramientas 5,852.88 5,852.88 5,852.88 5,852.88 5,852.88

Caja de Herramientas completa 200 200 200 200 200

Total herramientas 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Purificar de Agua 299 299 299 299 299

Jarras medidoras 448 448 448 448 448

Cucharas Medidoras 768 768 768 768 768

Termometro 405 405 405 405 405

Guantes de Nitrilo 960 960 960 960 960

Cofias 180 180 180 180 180

Polos de Uniforme 508 508 508 508 508

Mandil de Uniforme 712 712 712 712 712

Desatorador 12 12 12 12 12

Bolsa de Basura Grande x 100 153 153 153 153 153

Bolsa de Basura Pequeña x 100 71 71 71 71 71

Jabon Liquido 61 61 61 61 61

Perfumador 171 171 171 171 171

Alcohol 1Lt 153 153 153 153 153

Trapos (Waipe) 142 142 142 142 142

Papel higiénico(plancha de 24 rollos) 610 610 610 610 610

Total Utensilios y útiles de limpieza

5,653 5,653 5,653 5,653 5,653

IGV Utensilios y herramientas 1,053.52 1,053.52 1,053.52 1,053.52 1,053.52

Servicios 35,220.17 37,645.76 40,366.56 43,109.84 45,919.50

Recarga extintores 127 127 127 127 127

Teléfono e Internet 70% 861 861 861 861 861

energía eléctrica(luz) 70% 17,797 20,222 22,943 25,686 28,496

agua 70% 2,705 2,705 2,705 2,705 2,705

Mantenimiento maquinaria y equipos de producción

1,730 1,730 1,730 1,730 1,730

Limpieza y mantenimiento 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

I.G.V. Serv. 6,339.63 6,776.24 7,265.98 7,759.77 8,265.51

alquiler local 70% 33,600.00 33,600.00 33,600.00 33,600.00 33,600.00

IGV alquiler 6,048.00 6,048.00 6,048.00 6,048.00 6,048.00

Total Gasto sin IGV 133,819.16 136,425.31 153,977.78 156,721.05 159,530.71

Total Gasto con IGV 147,260.31 150,303.06 168,345.28 171,582.34 174,897.74

IGV de CIF 13,441.15 13,877.76 14,367.50 14,861.29 15,367.03

Nota: Detalle de Presupuesto de costos indirectos

147

8.2.1.4. Presupuesto de gastos de administración

Tabla 93

Presupuesto de gastos de administración

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General

Básicos 60,000.00 60,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00

Gratificación 5,000.00 5,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Sub Total 65,000.00 65,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00

Pago de CTS 2,482.64 2,708.33 3,250.00 3,250.00 3,250.00

Essalud 5,400.00 5,400.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00

Bono ley(9% de las gratificaciones)

450.00 450.00 540.00 540.00 540.00

SCTR 1% del sueldo 600.00 600.00 720.00 720.00 720.00

Total Gasto 73,932.64 74,158.33 88,990.00 88,990.00 88,990.00

Servicios 13,937.73 14,630.75 15,408.13 16,191.92 16,994.68

Teléfono e Internet 20% 246.10 246.10 246.10 246.10 246.10

energía eléctrica(luz) 20% 5,084.75 5,777.77 6,555.14 7,338.94 8,141.70

agua 20% 772.88 772.88 772.88 772.88 772.88

Contabilidad 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Mantenimiento equipos de oficina

1,834.00 1,834.00 1,834.00 1,834.00 1,834.00

IGV Servicios 1,428.79 1,553.54 1,693.46 1,834.55 1,979.04

alquiler local 20% 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00

IGV alquiler 1,728.00 1,728.00 1,728.00 1,728.00 1,728.00

Útiles de Oficina 974.58 974.58 974.58 974.58 974.58

Pizarra Acrílica 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32

Plumones 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47

Hojas Bond A4 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Calculadora 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14

Lapiceros 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68

Resaltadores 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42

Tinta de Impresora 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66

Tijeras de escritorio 16.10 16.10 16.10 16.10 16.10

Grapas 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32

Clips 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

File Lomo Ancho 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37

IGV Útiles de Oficina 175.42 175.42 175.42 175.42 175.42

Actividades Responsabilidad Social

5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

Actividades sociales y eventos de beneficencia

5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

I.G.V. Activ. Respons. Social 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00


Total Gasto con IGV 107,677.16 108,720.62 124,469.59 125,394.47 126,341.72

IGV Gastos administrativos 4,232.21 4,356.96 4,496.89 4,637.97 4,782.47

Nota: Detalle de Presupuesto de gastos de administración

148

8.2.1.5. Presupuesto de gastos de ventas

Tabla 94

Presupuesto de gastos de ventas

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Vendedor

Básicos 18,000.00 18,000.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00

Gratificación 1,500.00 1,500.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

Sub Total 19,500.00 19,500.00 23,400.00 23,400.00 23,400.00

Pago de CTS 744.79 812.50 975.00 975.00 975.00

Essalud 1,620.00 1,620.00 1,944.00 1,944.00 1,944.00

Bono ley(9% de las gratificaciones)

135.00 135.00 162.00 162.00 162.00

SCTR 1% del sueldo 180.00 180.00 216.00 216.00 216.00

Comisión ventas 1.5% 11,677.16 13,438.06 15,251.24 17,117.22 19,035.98

Total Gasto 33,856.95 35,685.56 41,948.24 43,814.22 45,732.98

Serv. 27,051.86 27,398.38 27,787.06 28,178.96 28,580.34

Teléfono e Internet 10% 123.05 123.05 123.05 123.05 123.05

energía eléctrica(luz) 10%

2,542.37 2,888.89 3,277.57 3,669.47 4,070.85

agua 10% 386.44 386.44 386.44 386.44 386.44

Mktg digital 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00

IGV Serv. 4,869.34 4,931.71 5,001.67 5,072.21 5,144.46

alquiler local 10% 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00

IGV alquiler 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00

Publicidad y Marketing 33,524.36 27,892.18 27,745.51 19,906.07 18,864.80

Polos box 6,000.00 6,000.00 6,000.00 4,000.00 4,000.00

Volantes 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,000.00 500.00

Eventos de activación 20,000.00 15,000.00 15,000.00 10,000.00 10,000.00

Sampling 6,024.36 5,392.18 5,245.51 4,906.07 4,364.80

IGV Publicidad y Marketing

4,950.00 4,050.00 4,050.00 2,700.00 2,610.00


IGV gastos de ventas 10,683.34 9,845.71 9,915.67 8,636.21 8,618.46

Pago área de ventas sin sampling

104,966.52 101,571.82 108,146.48 102,635.46 103,986.58

Nota: Detalle de presupuesto de gastos de ventas

149

8.2.2. Egresos no desembolsables

8.2.2.1. Depreciación

Tabla 95

Presupuesto de gastos de ventas

Concepto Cantidad Valor de compra unitario Valor de compra total Tasa de

depreciación según SUNAT

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones

S/. 11,694.92

S/. 2,923.73 S/. 2,923.73 S/. 2,923.73 S/. 2,923.73 S/. 0.00


4 1271.1864 S/. 5,084.75 25.00% S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19

Conservadora / Camara Mixta Hnosormeno

1 5084.7458 S/. 5,084.75 25.00% S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19

Maquina al vacío

1 1525.4237 S/. 1,525.42 25.00% S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36

Administración

S/. 6,949.15

S/. 1,737.29 S/. 1,737.29 S/. 1,737.29 S/. 1,737.29 S/. 0.00

Laptop HP 2 1271.1864 S/. 2,542.37 25.00% S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59


4 1101.6949 S/. 4,406.78 25.00% S/. 1,101.69 S/. 1,101.69 S/. 1,101.69 S/. 1,101.69

Ventas

S/. 1,271.19

S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 0.00

Laptop HP 1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 25.00% S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80

S/. 19,915.25

S/. 4,978.81 S/. 4,978.81 S/. 4,978.81 S/. 4,978.81 S/. 0.00

Nota: Detalle de presupuesto de gastos de ventas

150

8.2.2.2. Amortización de intangibles

La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año como en 10

años

Tabla 96

Amortización de intangibles

Descripción Cant. Costo unitario

S/.sin IGV Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio de Venta


S/. 752.54 S/. 135.46 S/. 888.00

Constitución de la empresa 1 S/. 753 S/. 752.54 S/. 135 S/. 888

Marcas y patentes

S/. 512.24 S/. 92.20 S/. 604.44

Marcas y patentes 1 S/. 512 S/. 512.24 S/. 92 S/. 604


S/. 687 S/. 124 S/. 811

Licencias y autorizaciones 1 S/. 687 S/. 686.92 S/. 124 S/. 811

TOTAL

S/. 1,952 S/. 351 S/. 2,303

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Intangibles 1,951.69 Amortización administrativa

100% 1,951.69 Nota: Detalle de Amortización de intangible

Tabla 97

Amortización de gastos pre operativos amortizables

Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres 3,971.61 714.89 4,686.50

Acondicionamiento del local 7,684.57 1,383.22 9,067.80

Marketing de Lanzamiento 21,672.42 3,901.04 25,573.46

Remuneraciones diciembre 18,163.75 0.00 18,163.75

Servicios diciembre 6,216.44 1,028.96 7,245.40

Alquiler Adelantado (diciembre) 4,000.00 720.00 4,720.00

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Gasto pre-operativos 6,170.88 6,170.88 6,170.88 6,170.88 6,170.88

Amortización operaciones 70% 4,319.62 4,319.62 4,319.62 4,319.62 4,319.62

Amortización administrativa 20% 1,234.18 1,234.18 1,234.18 1,234.18 1,234.18

Amortización ventas 10% 617.09 617.09 617.09 617.09 617.09

Nota: Detalle de Amortización de gastos pre operativos amortizables.

151

8.2.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables

Tabla 98

Gasto por activos no depreciables

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total

I.G.V. Importe Total

Activos fijos no depreciables

5,842.37 1,051.63 6,894.00

Operaciones y producción

3,638.98 655.02 4,294.00

Balanza Electrónica /ACS COUNTING SCALE

1 122 122 22 144

Mesa de acero inoxidable 4 466 1864 336 2200

Estante de acero inoxidable 3 551 1653 297 1950

Administración

1,949.15 350.85 2,300.00

Celular Motorola G4 2 254 508 92 600

Impresora Multifuncional 1 153 153 27 180

mostrador / vitrina 2 508 1017 183 1200

Sillas 8 34 271 49 320

Escritorio 2 220 441 79 520

Ventas

254.24 45.76 300.00

Escritorio 1 220 220 40 260

Sillas 1 34 34 6 40

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones y producción 3,639

Administración 1,949

Ventas 254

Total gasto por activo fijo no depreciable

5,842 0.0 0.0 0.0 0.0

Nota: Detalle de gasto por activos no depreciables

152

Costo de producción unitario y costo total unitario

Tabla 99

Costo de producción unitario y costo total unitario

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 22,927 26,384 29,945 33,607 37,375

Materia Prima 282,252.53 320,718.72 363,861.59 407,382.00 451,940.01

Mano de Obra Directa 88,719.17 88,990.00 106,788.00 106,788.00 106,788.00

Costos Indirectos 133,819.16 136,425.31 153,977.78 156,721.05 159,530.71

Total Costo de Producción

504,790.86 546,134.03 624,627.37 670,891.05 718,258.72

costo unitario de producción

22.02 20.70 20.86 19.96 19.22

Gastos Administrativos 103,444.94 104,363.66 119,972.70 120,756.50 121,559.26

Gastos de Venta 99,233.18 95,776.11 102,280.81 96,699.24 97,978.12

Depreciación Activo Fijo 4,978.81 4,978.81 4,978.81 4,978.81 0.00

Amortización de Intangibles 1,951.69 0.00 0.00 0.00 0.00

Amortiz. Gasto Pre Operativo

6,170.88 6,170.88 6,170.88 6,170.88 6,170.88

Gasto por activo fijo no depreciable

5,842.37 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo Total 726,413 757,423 858,031 899,496 943,967

Costo total unitario 31.68 28.71 28.65 26.76 25.26

2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

valor de ventas total S/. 778,477 S/. 895,870 S/.

1,016,750 S/.

1,141,148 S/.

1,269,065

Venta en Unidades 22,927 26,384 29,945 33,607 37,375

Valor de venta promedio S/. 33.96 S/. 33.96 S/. 33.95 S/. 33.96 S/. 33.96

Costo total unitario S/. 31.68 S/. 28.71 S/. 28.65 S/. 26.76 S/. 25.26

Margen S/. 2.27 S/. 5.25 S/. 5.30 S/. 7.19 S/. 8.70

Margen en % 6.69% 15.45% 15.61% 21.18% 25.62%

Nota: Detalle de Costo de producción unitario y costo total unitario

153

8.2.3. Costos fijos y variables unitarios

Tabla 100

Costos fijos y variables unitarios

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Materia Prima 282,253 320,719 363,862 407,382 451,940

Luz 25,424 28,889 32,776 36,695 40,708

Comisión ventas 1.5% 11,677 13,438 15,251 17,117 19,036

Sampling 6,024 5,392 5,246 4,906 4,365

Costos Variables 325,378 368,438 417,134 466,100 516,049

Costo Variable Unitario Promedio 14.19 13.96 13.93 13.87 13.81

Mano de Obra Directa 88,719 88,990 106,788 106,788 106,788

Costos Indirectos Fijo 116,023 116,203 131,035 131,035 131,035

Gastos Administrativos Fijo 98,360 98,586 113,418 113,418 113,418

Gastos de Venta Fijo 78,989 74,057 78,506 71,006 70,506

Depreciación Activo Fijo 4,979 4,979 4,979 4,979 0

Amortización de Intangibles 1,952 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 6,171 6,171 6,171 6,171 6,171

(-) Activos fijos no depreciables 5,842 0 0 0 0

Costos Fijos 401,035 388,986 440,897 433,397 427,918

Costo fijo unitario 17.49 14.74 14.72 12.90 11.45

Costo total unitario 31.68 28.71 28.65 26.76 25.26

Nota: Detalle de Costos fijos y variables unitarios.

154

CAPÍTULO IX: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

9.1. Estados financieros proyectados

9.1.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Los estados financieros elaborados líneas abajo, están de acuerdo con las

Normas Internacionales de Contabilidad Oficializadas (NIC), publicadas por el

Ministerio de Economía y Finanzas.

La empresa iniciará las operaciones en Diciembre 2018.

Para la distribución de gastos por cada una de las áreas se está considerando

que operaran de manera uniforme durante los 5 años que hemos proyectado.

Con relación a las compras y ventas, todo lo que se compra y vende se ejecuta

en cada uno de los años del proyecto.

La estructura de financiamiento está compuesta por 33% financiamiento y 67%

capital propio.

Se efectuó dos préstamo para cubrir el Activo Fijo y el Capital de Trabajo, para

cuyo financiamiento se ha considerado la T.C.E.A. de 33.20% y 39.70% de la

Caja Rural Arequipa.

El precio del producto asciende a S/12.50 por una (01) unidad, S/. 35.00 por el

pack de tres (3) unidades, S/. 60.00 por el pack de cinco (05) unidades, los cuales

se mantienen constantes durante los 5 años del proyecto.

De acuerdo a la Norma 1 del NIC, el estado de ganancias y pérdidas ha sido

elaborado sin incluir gastos financieros.

El I.G.V. considerado para el flujo de caja es el vigente: 18%.

El impuesto a la renta considerado para el proyecto durante todos los años es

29.5%; acuerdo con el artículo 55, Capítulo VII, del Texto Único Ordenado de la

Ley del Impuesto a la Renta vigente.

Los valores considerados en ambos estados financieros están expresados en

soles.

155

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

El Estado de Ganancias y Pérdidas detalla la utilidad sin gastos financieros

obtenido durante los 5 años del proyecto. En el análisis se visualiza que la utilidad neta

es positiva.

Tabla 101

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ventas 778,477 895,870 1,016,750 1,141,148 1,269,065

(-) Costo de Ventas 504,791 546,134 624,627 670,891 718,259

(-) Materia Prima 282,253 320,719 363,862 407,382 451,940

(-) Mano de Obra 88,719 88,990 106,788 106,788 106,788

(-) Costos Indirectos 133,819 136,425 153,978 156,721 159,531

Utilidad Bruta 273,687 349,736 392,122 470,257 550,806

(-) Gastos Operativos 221,622 211,289 233,403 228,605 225,708

(-)Gastos Administrativos 103,445 104,364 119,973 120,756 121,559

(-)Gastos de Venta 99,233 95,776 102,281 96,699 97,978

(-)Depreciación Activo Fijo 4,979 4,979 4,979 4,979 0

(-)Amortización de Intangibles 1,952 0 0 0 0

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 6,171 6,171 6,171 6,171 6,171

(-) Gasto por activo fijo no

depreciable 5,842

EBIT o Resultado Operativo 52,065 138,447 158,719 241,651 325,098

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor

salvamento) 7,144.07

(-) Pérdida Venta Activo

Fijo(Valor en libros) 0.00

Resultado antes de I. Renta 52,065 138,447 158,719 241,651 325,098 7,144

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 5,206 40,842 46,822 71,287 95,904 2,108

Resultado Neto 46,858 97,605 111,897 170,364 229,194 5,037

Nota: Detalle de Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

El Estado de Ganancias y Pérdidas (Financiero) muestra la utilidad con gastos

financieros obtenida durante los 5 años del proyecto. En este reporte se ha incorporado el

escudo fiscal, calculado para todos los años de financiamiento del proyecto.

156

Tabla 102

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ventas 778,477 895,870 1,016,750 1,141,148 1,269,065

(-) Costo de Ventas 504,791 546,134 624,627 670,891 718,259

(-) Materia Prima 282,253 320,719 363,862 407,382 451,940

(-) Mano de Obra 88,719 88,990 106,788 106,788 106,788

(-) Costos Indirectos 133,819 136,425 153,978 156,721 159,531

Utilidad Bruta 273,687 349,736 392,122 470,257 550,806 0

(-) Gastos Operativos 221,622 211,289 233,403 228,605 225,708 0

(-)Gastos Administrativos 103,445 104,364 119,973 120,756 121,559 0

(-)Gastos de Venta 99,233 95,776 102,281 96,699 97,978 0

(-)Depreciación Activo Fijo 4,979 4,979 4,979 4,979 0 0

(-)Amortización de Intangibles 1,952 0 0 0 0 0

(-) Amortiz. Gasto Pre

Operativo 6,171 6,171 6,171 6,171 6,171 0

(-) Gasto por activo fijo no

depreciable 5,842 0 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 52,065 138,447 158,719 241,651 325,098 0

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 17,851 26,355 8,123 0 0

(+) Otros Ingresos (Valor

salvamento) 7,144

(-) Pérdida Venta Activo

Fijo(Valor en libros) 0

Resultado antes de I. Renta 34,214 112,092 150,596 241,651 325,098 7,144

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 3,421 33,067 44,426 71,287 95,904 2,108

Resultado Neto 30,792 79,025 106,170 170,364 229,194 5,037

Escudo Fiscal 1,785 7,775 2,396 0 0 0

Nota: Detalle de estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

157

9.4. Flujo de Caja Operativo

En el siguiente estado financiero se detalla que la empresa generará flujos

positivos durante los 5 años del proyecto.

Tabla 103

Flujo de Caja Operativo

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ingresos por Ventas

918,603 1,057,127 1,199,765 1,346,554 1,497,497

(-) Costos operativos

833,182 944,322 1,072,668 1,162,340 1,259,522 4,833

(-) Materia Prima

333,058 378,448 429,357 480,711 533,289

(-) Mano de Obra Directa

88,719 88,990 106,788 106,788 106,788

(-) Costos Indirectos

147,260 150,303 168,345 171,582 174,898

(-) Gastos Administrativos

107,677 108,721 124,470 125,394 126,342

(-) Gastos de Venta

104,967 101,572 108,146 102,635 103,987

(-) Impuesto a la Renta

5,206 40,842 46,822 71,287 95,904 2,108

(-) Pago de IGV

46,294 75,447 88,740 103,942 118,315 2,726

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

85,422 112,805 127,097 184,214 237,975 (4,833)

Nota: Detalle de flujo de caja operativo.

9.5. Flujo de Capital

Tabla 104

Flujo de Capital

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

85,422 112,805 127,097 184,214 237,975 (4,833)

Activo fijo depreciable (23,500)

Activo Intangible (2,303)

Gastos pre-operativos (85,791)

Inventarios (3,238)

Capital de trabajo (71,589) (10,795) (11,116) (11,440) (11,763) 0 116,703

Recuperación de garantía

9,440

Valor salvamento activo fijo +

IGV 8,430

FLUJO DE CAPITAL (186,421) (10,795) (11,116) (11,440) (11,763) 0 134,573

Nota: Detalle de flujo de capital.

158

9.6. Flujo de Caja Económico

Tabla 105

Flujo de Caja Económico

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 85,422

112,805 127,097 184,214 237,975 (4,833)

Activo fijo depreciable (23,500)

Activo Intangible (2,303)

Gastos pre-operativos (85,791)

Inventarios (3,238)

Capital de trabajo (71,589) (10,795) (11,116) (11,440) (11,763) 0 116,703

Recuperación de garantía

9,440

Valor salvamento activo fijo + IGV

8,430

FLUJO DE CAPITAL (186,421) (10,795) (11,116) (11,440) (11,763) 0 134,573

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

(186,421) 74,626 101,689 115,657 172,451 237,975 129,740

Nota: Detalle de flujo de caja económico.

9.7. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 106

Flujo del Servicio de la deuda


(186,421) 74,626 101,689 115,657 172,451 237,975 129,740

Préstamo 66,421

Cuotas de reembolso del préstamo

(54,069) (31,762) (9,456) 0 0

Escudo Fiscal

1,785 7,775 2,396 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

66,421 (52,283) (23,987) (7,059) 0 0 0

Nota: Detalle de flujo de servicio de la deuda.

9.8. Flujo de Caja Financiero

Tabla 107

Flujo de Caja Financiero


(186,421)

74,626

101,689 115,657 172,451 237,975 129,740

Préstamo 66,421

Cuotas de reembolso del préstamo

(54,069) (31,762) (9,456) 0 0

Escudo Fiscal

1,785 7,775 2,396 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

66,421 (52,283) (23,987) (7,059) 0 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

(120,000) 22,343 77,702 108,598 172,451 237,975 129,740

Nota: Detalle de flujo de caja financiero.

159

Tabla 108

Liquidación del IGV

Liquidación

de IGV anual dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

IGV ventas

140126 161257 183015 205407 228432

IGV garantía

1440

IGV venta de

activo fijo 1286

IGV materia

prima (50,805) (57,729) (65,495) (73,329) (81,349)

IGV CIF

(13,441) (13,878) (14,368) (14,861) (15,367)

IGV gasto

Adm. (4,232) (4,357) (4,497) (4,638) (4,782)

IGV gasto de

ventas (10,683) (9,846) (9,916) (8,636) (8,618)

IGV

inversiones (14,670)

IGV neto (14,670) 60,964 75,447 88,740 103,942 118,315 2,726

Crédito Fiscal (14,670) (14,670)

Neto a Pagar

46,294 75,447 88,740 103,942 118,315 2,726

Nota: Detalle de liquidación del IGV.

160

CAPÍTULO X: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA

10.1. Cálculo de la tasa de descuento

10.1.1. Costo de oportunidad

El costo de oportunidad del accionista, también referido como Cok, vendría a

ser la tasa mínima de retorno que deben exigir los accionistas por la inversión

realizada.

Se utilizan y son válidas dos metodologías como lo son el CAPM y el Cok

propio según considere factor riesgo.

De tal manera se pone en práctica lo dicho anteriormente y se establece el

que cumpla la condición básica el cual tiene por fórmula Cok >0 = TCEA(1-IR)

más alta.

Por consiguiente se procede a calcular y hallar el CAPM con la corrida de las

Betas, Rm y Rf proveída por Adamadoran.

10.1.1.1. CAPM.

RM, conocido también como el rendimiento de mercado es el SP 500 del

indicador Rm-Rf (promedio aritmético hasta los últimos años (1928-2017))

TLR, conocido también como la tasa libre de riesgo es el 10 year T-Bond del

indicador Rm-Rf (promedio aritmético hasta los últimos años (1928-2017))

La estructura de financiamiento del proyecto se obtiene del indicador de

estructura de capital.

El Impuesto a la renta es hasta la fecha el 29.5% y el beta desapalancada sin

deuda se elige según al sector que pertenecemos, lo que se ubica en el

indicador beta y se visualiza en la columna unlevered beta.

El riesgo país más reciente del Perú se encuentra en gestión.

161

Tabla 109

CAPM (Valuación de activos de capital)

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) -

Damodaran 1928-2017 RM 11.53%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran

1928-2017 TLR 5.15%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del

proyecto E 64.37%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del

proyecto D 35.63%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Healthcare Products BD 0.83

Riesgo País mayo 2018 BCR RP 1.35%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.16

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.9%

Nota: Detalle del resultado del costo capital propio.

Costo de la deuda

El siguiente paso, es evaluar si se cumple la condición básica, ya que

tenemos dos préstamos brindados por la Caja Rural de Arequipa en donde

a las TCEAS se les multiplica el *(1-ir), es así como se puede determinar

si:

La TCEA Neta: (TCEA*1-29.5%), ya teniendo esta fórmula, pasamos a

reemplazar y a hallar los valores correspondientes:

Tabla 110

Costo de la deuda

TCEA TCEA neta(TCEA*(1-29.5%)

Deuda activo fijo 33.20% 23.406%

Deuda capital de trabajo 39.70% 27.989%

Nota: Detalle del costo de la deuda.

10.1.1.2. COK propio

Una vez escogido el Cok propio, se procede a tomar en cuenta el costo de

oportunidad propio que cada socio ha decidido proporcionar, para tal caso, lo debido

seria asumir que cada socio va a invertir en un fondo mutuo o depósito a plazo fijo, en

lugar que en el proyecto:

162

Tabla 111

Cok propio (Costo de capital propio)

Socio1( Depósito a plazo fijo Interbank) TREA 2.40%

Socio2( Depósito a plazo fijo caja arequipa) TREA 3.78%

Socio 3( Depósito a plazo fijo banco azteca) TREA 4.87%

Socio 4( Fondo mutuo BCO) 1.86%

Socio 5( Depósito a plazo fijo scotiabank) 2.10%

Cok promedio 3.00%

Factor de riesgo 10.3

Cok neto 30.99% Nota: Detalle del costo de capital propio.

Somos 5 socios que aportan al depósito, se promedian los coks propios de

cada socio y se procede a aplicarles un factor de riesgo con la siguiente fórmula:

Factor riesgo= (TCEA neta más alta+ cok promedio) / cok promedio

Factor riesgo = (27.989%+3%) / 3%= 10.3

Ya habiendo calculado el factor de riesgo se procede a multiplicar el Cok

promedio por el factor de tal manera que:

Cok Propio = 3%*10.3% = 30.99%

Por tal motivo, se procede a hacer la evaluación, en caso cumpla con la

condición básica:

Cok Propio > 0 = TCEA (1-ir) más alta

30.99% > 27.898%, por lo que vemos que si cumple el Cok propio de 30.99% y el

cual será el Cok para la evaluación económica financiera.

El Costo de Capital Propio, se empleará para descontar el Flujo Financiero.

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El WACC, es el costo promedio ponderado del capital, el cual, considera el costo

de las dos fuentes de financiamiento, los cuales son, la deuda y el patrimonio.

Esta tasa es frecuentemente usada para hallar el VAN económico, ya que

contiene ambas fuentes de financiamiento.

Luego, se procede a colocar todas las fuentes de financiamiento, posteriormente,

se halla el peso de ponderación y se divide cada monto entre el total.

Tabla 112

Costo promedio pondera ponderado de capital (WACC)

Concepto Monto % Costo neto WACC

Deuda activo fijo S/. 18,800.00 10.08% 23.41% 2.3604%

Deuda capital de trabajo S/. 47,621.08 25.54% 27.99% 7.1496%

Capital propio S/. 120,000.00 64.37% 30.99% 19.9487%

S/. 186,421.08

29.46%

Nota: Detalle del costo promedio ponderado de capital.

10.2. Evaluación económica financiera

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad

10.2.1.1. VANE y VANF

El VAN es el valor actual neto, en el cual se traen a valor presente los flujos de

caja futuros y se resta con el flujo del año 0 y en donde se realiza este cálculo por el

concepto del valor de dinero en el tiempo, es por tal motivo, que para hallar el VANE

(VAN económico), se descuenta los flujo económicos con el WACC, por lo que el VANE

es la ganancia neta para la empresa o proyecto después de inversiones y que replica que

si es mayor al valor 0, es viable el proyecto y se puede llevar a cabo y para hallar el

VANF (VAN financiero), se descuentan los flujos de caja financieros con el Cok propio,

por lo que en la ganancia neta, los accionistas después de la inversión propia, si es

mayor a 0 también es viable.

Fórmula VANE = (Flujo Caja Económico) / (1+WACC)^nª

Fórmula VANF = (Flujo Caja Financiero) / (1+Cok)^nª

Tabla 113

Indicadores de Rentabilidad Valor Actual Neto Económico - Financiero

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

FLUJO ECONOMICO

(186,421) 74,626 101,689 115,657 172,451 237,975 129,740

FLUJO FINANCIERO

(120,000) 22,343 77,702 108,598 172,451 237,975 129,740

VANE 139,606

VANF 136,622

Nota: Detalle de indicadores de rentabilidad valor actual neto.

164

10.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

La TIR es la tasa de retorno máxima que se puede exigir, lo cual hace que el VAN

sea 0, tanto en el económico, como en el financiero y asume que los flujos de caja son

reinvertidos en el mismo proyecto, basta que la TIR no sea mayor al Wacc o al Cok, para

que el proyecto deje de ser viable.

La TIR Económica o TIRE siempre debe ser mayor al WACC y debe ser el VANE

sea mayor a 0. El rango sugerido para la TIRE es de entre 40% a 60%.

La TIR Financiera o TIRF siempre debe ser mayor al Cok propio y debe ser el

VANF mayor a 0. El rango sugerido para la TIRF es de 50% A 80%.

La TIR Modificada es una tasa de rentabilidad pero más ajustada, por tal motivo,

se considera el coso de oportunidad de reinversión, a diferencia de la TIR, la suma de los

flujos de cada año son de forma independiente y pueden ser reinvertidos en otros

negocios, de esta manera, se estaría perdiendo rentabilidad, por tal motivo es menor.

La Tir Modificada Económica o TIRME es el cálculo que se debe tomar como un

costo de oportunidad de reinversión y se utiliza el Wacc, además la TIRME debe ser

mayor al Wacc, TIRME > Wacc

La Tir Modificada Financiera o TIRMF es el cálculo que se debe tomar como un

costo de oportunidad de reinversión y se utiliza el Cok propio, TIRMF > Cok propio.

Indicadores de Rentabilidad Tasa de Retorno Interna Neta Economico - Financiero y

Tasa de Retorno Interna Neta Modificada

Tabla 114

TIR Económico - Financiera

TIRE 55.27%

TIRF 63.02%

Nota: Resultado del TIR económico – financiera y modificada.

Considerando una tasa del wacc% para las Reinversiones del TIRME y cok para

las reinversiones del TIRMF

Tabla 115

TIR Económico - Financiera

TIRME 42.37%

TIRMF 48.25%

Nota: Resultado del TIR económico – financiera y modificada.

165

10.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Considerada como el tiempo exacto en el que se recupera la inversión, tanto para

el proyecto como para el accionista

Tabla 116

Periodo de Recuperación a partir de Flujo Descontados

Económico - Financiero

Flujo Económico Descontado (186,421) 57,645 60,675 53,306 61,396 65,445 27,560

Acumulado (186,421) (128,776) (68,101) (14,795) 46,601 112,045 139,606

Período de Recupero Económico 3.24 años

Equivalente a: 3 años 2.9 meses

Flujo Financiero Descontado (120,000) 17,056.91 45,284.56 48,317 58,574 61,707 25,682

Acumulado (120,000) (102,943) (57,659) (9,341) 49,233 110,939 136,622

Período de Recupero Financiero 3.16 años

Equivalente a: 3 año 1.9 meses

Nota: Detalle de periodo de recuperación a partir de Flujo Descontados.

10.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

El análisis beneficio costo, es una medida para saber cuántos soles se recibe y

cuando se gana por gana sol de inversión

Tabla 117

Periodo de Recuperación a partir de Flujo Descontados

Económico - Financiero

Relación B/C Económico: 1.75

Relación B/C Financiero: 2.14

Nota: Elaboración propia

Relación B/C Económico (1.75): Por cada sol de inversión el proyecto

recibe 1.75 soles y se gana 0.75 soles y se realiza calculando los flujos

descontados con la tasa del WACC.

Relación B/C Financiero (2.14): Por cada sol de inversión propia los

accionistas recibe 2.14 soles y se gana 1.14 soles y se realiza

calculando los flujos descontados con la tasa del Cok.

166

10.2.2. Análisis del punto de equilibrio

10.2.2.1. Costos variables, Costos fijos

Tabla 118

Costos variables, Costos fijos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 778,477 895,870 1,016,750 1,141,148 1,269,065


Valor de Venta Promedio 33.96 33.96 33.95 33.96 33.96

Materia Prima 282,253 320,719 363,862 407,382 451,940

Luz 25,424 28,889 32,776 36,695 40,708

Comisión ventas 1.5% 11,677 13,438 15,251 17,117 19,036

Sampling 6,024 5,392 5,246 4,906 4,365

Costos Variables 325,378 368,438 417,134 466,100 516,049

Costo Variable Unitario Promedio 14.19 13.96 13.93 13.87 13.81

Mano de Obra Directa 88,719 88,990 106,788 106,788 106,788

Costos Indirectos Fijo 116,023 116,203 131,035 131,035 131,035

Gastos Administrativos Fijo 98,360 98,586 113,418 113,418 113,418

Gastos de Venta Fijo 78,989 74,057 78,506 71,006 70,506

Depreciación Activo Fijo 4,979 4,979 4,979 4,979 0

Amortización de Intangibles 1,952 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 6,171 6,171 6,171 6,171 6,171

(-) Activos fijos no depreciables 5,842 0 0 0 0

Costos Fijos 401,035 388,986 440,897 433,397 427,918

Nota: Detalle de costos variables, costos fijos.

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

Tabla 119

Estado de Resultados (costeo directo)

Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 778,477 895,870 1,016,750 1,141,148 1,269,065

(-) Costos Variables 325,378 368,438 417,134 466,100 516,049

Margen de Contribución 453,100 527,433 599,616 675,048 753,016

(-) Costos Fijos 401,035 388,986 440,897 433,397 427,918

Utilidad Operativa 52,065 138,447 158,719 241,651 325,098

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 17,851 26,355 8,123 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0

(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta 34,214 112,092 150,596 241,651 325,098

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 3,421 33,067 44,426 71,287 95,904

Resultado Neto 30,792 79,025 106,170 170,364 229,194

Nota: Detalle de Resultados (costeo directo)

167

10.2.2.2. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 120

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Punto de Equilibrio (en unidades ) 20,292 19,458 22,018 21,577 21,239

35.4% presentación de 1 unidad 7183 6888 7794 7638 7519

40.7% pack de 3 unidades 8259 7920 8961 8782 8644

23.9% pack de 5 unidades 4850 4651 5262 5157 5076

Nota: Detalle de Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 121

Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

Punto de Equilibrio (En Soles) S/. 689,024 S/. 660,711 S/. 747,615 S/. 732,644 S/. 721,174

35.4% presentación de 1 unidad S/. 243,915 S/. 233,892 S/. 264,656 S/. 259,356 S/. 255,296

40.7% pack de 3 unidades S/. 280,433 S/. 268,910 S/. 304,279 S/. 298,186 S/. 293,518

23.9% pack de 5 unidades S/. 164,677 S/. 157,910 S/. 178,680 S/. 175,102 S/. 172,361

Nota: Detalle de Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

10.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

10.3.1. Variables de entrada.

Tabla 122

Variables de entrada

Demanda

Precio

Costo de Materia Prima

Nota: Detalle de Variables de entrada.

10.3.2. Variables de salida.

Tabla 123

Variables de salida.

VANE S/

139,605.72

VANF S/

136,621.72

TIRE 55.27%

TIRF 63.02%

Cok 30.99%

Wa 29.46%

Nota: Variables de salida.

168

Análisis unidimensional.

Tabla 124

Variables de Demanda

VANE = 0

Variable demanda Base Reducción máxima

de la demanda

Demanda 0.00% -8.93% VARIABLE CRITICA

VANE S/.

139,605.72 S/. -

0.00

VANF S/.

136,621.72 S/.

20,265.39

TIRE 55.27% 29.38%

TIRF 63.02% 35.50%

Cok 30.99% 30.99%

Wacc 29.46% 29.38%

Nota: Detalle de variables de demanda.

Tabla 125

Variables de Precio.

VANE = 0

Variable Precio Base Reducción máxima

del precio VARIABLE CRÍTICA

Precio 0.00% -5.42%

VANE S/. 139,605.72 S/. -0.00

VANF S/. 136,621.72 S/. 23,656.11

TIRE 55.27% 29.35%

TIRF 63.02% 36.22%

Cok 30.99% 30.99%

Wacc 29.46% 29.35%

Nota: Detalle de variable de precio.

169

Tabla 126

Variable Costo de Materia Prima.

VANE = 0

Variable Costo de materia primas

Base Aumento máximo el precio de todas las

materias primas

Costo de materias primas 0.00% 13.87% VARIABLE SENSIBLE

VANE S/. 139,605.72 S/. -0.00

VANF S/. 136,621.72 S/. 29,584.45

TIRE 55.27% 29.31%

TIRF 63.02% 37.46%

Cok 30.99% 30.99%

Wacc 29.46% 29.31%

Nota: Detalle de Variable de costo de materia prima.

10.3.3. Análisis multidimensional.

Tabla 127

Análisis Multidimensional

Pesimista Base Optimista

Demanda -5% 0% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costo de Materia Prima 10% 0% 0%

VANE S/. -131,480.12 S/. 139,605.72 S/. 270,391.17

VANF S/. -74,689.73 S/. 136,621.72 S/. 252,030.50

TIRE 10.7% 55.3% 88%

TIRF 16.5% 63.0% 96%

Probabilidades de

ocurrencia 30% 40% 30%

VANE esperado S/. 97,515.60

VANF esperado S/. 107,850.92

Nota: Detalle de análisis multidimensional.

170

10.3.4. Variables críticas del proyecto

Las variables críticas del proyecto son:

Variable de Demanda.

Variable de Precio.

Variable de costo de materia prima,

10.3.5. Perfil de riesgo.

Al no existir un producto similar en el mercado, no contamos con algún riesgo

directo sobre las variaciones que podríamos tener con el precio de nuestro

producto.

El valor crítico más importante es la variación del precio de venta ya que no

podemos reducir más del 5.42%, es un escenario muy posible de existir ya que

el primer año realizaremos varios eventos y promociones. Además, se

determinó que la variación de la demanda no se puede reducir en más de

8.93%.

171

CONCLUSIONES

Nuestro producto nace en el mercado mediante la necesidad de las personas por

mantener su salud corporal, en este caso facial, usando productos naturales que sean de

fácil practicidad al momento de emplearlas.

Utilizaremos canales de distribución para la venta de nuestro producto.

Nuestros canales de distribución ofrecerán nuestras mascarillas a base colágeno

hidrolizado, extracto de vino tinto y aceite de Ungurahui para tratamiento facial.

El colágeno hidrolizado se utilizara para devolver a la dermis (capa intermedia de

la piel), el colágeno perdido por el paso de los años.

El Extracto de Vino Tinto, conocido científicamente como Resveratrol, actuara

como un antioxidante y humectante para la piel.

El Aceite de Ungurahui complementara con sus altos contenidos de omega 3 y 6.

Las propiedades maleables de estos productos nos aseguran lograr en nuestra

mascarilla obtener el mayor beneficio.

El proyecto, alcanza el punto de equilibrio monetario en 647,884 nuevos soles

durante el 2019 y el punto de equilibrio en 19,338 unidades entre nuestras tres prese

El análisis de sensibilidad determino que la demanda puede reducirse hasta un

17.13%, nuestro precio puede reducirse hasta 7.84% y el costo de materia prima puede

elevarse a 21.19%, hasta ese resultado no se obtendría ni ganancias ni perdidas.

El monto total por invertir es de 180,415.01 incluido el I.G.V.

Se necesitaran dos préstamo, un importe de S/. 18,800.00 a una TCEA de

33.20%, el cual cubre un porcentaje del activo fijo depreciable y el segundo por S/.

41,615.00 a una TCEA de 39.70% el cual cubre parte del capital de trabajo; tomando así

un 33% de financiamiento para el proyecto.

Determinamos que nuestra relación B/C económico es 1.73 soles y el B/C

Financiero es 2.07 soles.

172

RECOMENDACIONES

Debido a la tendencia por el cuidado de la salud corporal de nuestro cuerpo,

aprovechamos las propiedades y beneficios de nuestro producto como factor de valor

agregado, ofreciendo un producto de calidad, elaborado con insumos de gama alta.

Buscar incrementar nuestros ingresos con desarrollo de nuevos mercados.

Exportaciones.

Mantener negociaciones por los menos con 3 proveedores de cada uno de los

insumos requeridos para nuestro producto.

Aumentar nuestra línea de productos.

Capacitaciones para nuestro personal.

Invertir en nueva maquinaria.

Mantener al tanto de las bondades y novedades de nuestro producto para con

nuestros clientes y público en general.

173

BIBLIOGRAFÍA

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