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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN DE TAMAL SELLADO AL VACÍO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JACK MICHAEL CHANG GARRIDO –

Ingeniería Industrial

KEVIN JHON FRAGA ALCÁNTARA –

Negocios Internacionales

LOURDES JACOBA GUEVARA ESPINOZA –


WILLIAM FREDY YAUYO PAREDES –


ELIZABETH CAROLINA ZEVALLOS VILLAR –

Administración de Empresas

Asesor:

Cesar Augusto Huamán Bohórquez

Lima – Perú

2017

1

ÍNDICE ÍNDICE DE FIGURA ................................................................................................................ 8

ÍNDICE DE TABLA ................................................................................................................ 14

1. RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................ 25

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ..................................................... 25

1.1.1. Razón social de la empresa: ............................................................................... 25

1.1.2. Horizonte de evaluación. .................................................................................... 25

1.2. Actividad económica, Código CIIU, partida arancelaria. ......................................... 25

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ............................................................ 26

1.4. Descripción del producto. .......................................................................................... 27

1.5. Oportunidad de negocio. ............................................................................................ 29

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ............................................................................. 29

1.6.1. Diferenciación. ................................................................................................... 29

2. ANÁLISIS DEL ENTORNO ........................................................................................... 30

2.1. Análisis de Macro entorno. ........................................................................................ 30

2.1.1. Del País. ............................................................................................................. 30

2.1.2. Del sector. ........................................................................................................... 36

2.2. Análisis del Micro entorno. ....................................................................................... 40

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. .............................................. 40

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .................................................................... 40

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................ 41

2

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ...................................................................... 41

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................. 41

3. PLAN ESTRATÉGICO ................................................................................................... 43

3.1. Visión y misión de la empresa. .................................................................................. 43

3.2. Análisis FODA cruzada. ............................................................................................ 44

3.2.1. Matriz de la Posición Estratégica y la Evaluación de la Acción (MPEYEA) .... 45

3.3. Objetivos. ................................................................................................................... 46

4. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................. 47

4.1. Investigación de mercado. ......................................................................................... 47

4.1.1. Criterio de segmentación. ................................................................................... 47

4.1.2. Marco muestral. .................................................................................................. 47

4.1.3. Entrevistas a profundidad. .................................................................................. 49

4.1.4. Focus Group. ...................................................................................................... 56

4.1.5. Encuestas. ........................................................................................................... 60

4.2. Demanda y oferta. ...................................................................................................... 66

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ..................................................................... 66

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ................................................................... 69

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ...................................................................... 70

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ...................................................................... 71

4.2.5. Frecuencia de compra. ........................................................................................ 72

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. .................................................................. 72

3

4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................................... 73

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. .................................................. 75

4.3. Mezcla de marketing. ................................................................................................ 81

4.3.1. Producto. ............................................................................................................ 81

4.3.2. Precio. ................................................................................................................. 84

4.3.3. Plaza. .................................................................................................................. 86

4.3.4. Promoción. ......................................................................................................... 87

5. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL .................................................................. 91

5.1. Estudio legal .............................................................................................................. 91

5.1.1. Forma societaria ................................................................................................. 91

5.1.2. Registro de marcas y patentes ............................................................................ 92

5.1.3. Licencias y autorizaciones ................................................................................. 93

5.1.4. Legislación laboral. ............................................................................................ 95

5.1.5. Legislación tributaria. ......................................................................................... 97

5.1.6. Otros aspectos legales. ....................................................................................... 99

5.1.7. Resumen del capítulo. ...................................................................................... 100

5.2. Estudio organizacional ............................................................................................ 101

5.2.1. Organización funcional .................................................................................... 101

5.2.2. Servicios tercerizados. ...................................................................................... 101

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ................................................................... 101

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ................................. 107

4

5.2.5. Aspectos laborales ............................................................................................ 108

6. ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................................... 117

6.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................... 117

6.1.1. Capacidad instalada .......................................................................................... 117

6.1.2. Capacidad utilizada. ......................................................................................... 117

6.1.3. Capacidad máximo. .......................................................................................... 118

6.2. Procesos. .................................................................................................................. 119

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .................................................. 119

6.2.2. Programa de producción. .................................................................................. 125

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ........................................................ 136

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ...................................... 148

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .......................................................... 157

6.3. Tecnología para el proceso ...................................................................................... 166

6.3.1. Maquinarias y Equipos ..................................................................................... 166

6.3.2. Herramientas y utensilios. ................................................................................ 177

6.3.3. Mobiliario. ........................................................................................................ 184

6.3.4. Útiles de oficina. .............................................................................................. 185

6.3.5. Uniformes de trabajado. ................................................................................... 189

6.3.6. Materiales de limpieza. .................................................................................... 189

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias, equipos y herramienta. ............. 192

6.3.8. Programa de compras reposición de herramientas y utensilios por uso. .......... 193

5

6.4. Localización. ............................................................................................................ 195

6.4.1. Macro localización. .......................................................................................... 195

6.4.2. Micro localización. ........................................................................................... 197

6.4.3. Gastos de adecuación. ...................................................................................... 200

6.4.4. Gastos de servicios. .......................................................................................... 202

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ...................................................................... 202

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ............................................................ 203

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 205

6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................... 205

6.5.2. Con los trabajadores. ........................................................................................ 206

6.5.3. Con la comunidad. ............................................................................................ 206

7. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ................................................................ 209

7.1. Inversiones. .............................................................................................................. 209

7.1.1. Inversiones en Activos Fijo depreciable. ......................................................... 209

7.1.2. Inversiones en Activos Intangible. ................................................................... 210

7.1.3. Inversiones en Gasto Pre-Operativos. .............................................................. 211

7.1.4. Inversión en capital de trabajo. ........................................................................ 212

7.1.5. Liquidación del IGV. ........................................................................................ 215

7.1.6. Resumen de estructura de inversiones. ............................................................ 216

7.2. Financiamiento. ....................................................................................................... 216

7.2.1. Estructura de financiamiento. ........................................................................... 216

6

7.2.2. Financiamiento del activo fijo y capital de trabajo. ......................................... 217

7.3. Ingresos anuales. ...................................................................................................... 219

7.3.1. Ingresos por ventas. .......................................................................................... 219

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo ................................................................... 220

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. .............................................................. 220

7.4. Costo y gastos anuales. ............................................................................................ 220

7.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................................. 220

7.4.2. Egresos no desembolsables. ............................................................................. 230

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................ 235

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................... 240

8. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS. ........................................................... 245

8.1. Estados ganancias y pérdidas sin gastos financieros. .............................................. 245

8.2. Estados ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .................... 245

8.3. Flujo de caja operativo. ........................................................................................... 245

8.4. Flujo de caja económico. ......................................................................................... 246

8.5. Flujo del servicio de la deuda. ................................................................................. 246

8.6. Flujo de caja financiero. .......................................................................................... 246

9. EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERO. .......................................................... 248

9.1. Calculo de tasa de descuento. .................................................................................. 248

9.1.1. Costo de oportunidad. ...................................................................................... 248

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................ 248

7

9.2. Evaluación económica financiera. ........................................................................... 249

9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ............................................................................. 249

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ....................................................................... 250

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo. ........................................................................ 252

9.3.1. Análisis unidimensional. .................................................................................. 252

9.3.2. Análisis multidimensional. ............................................................................... 253

9.3.3. Variables críticos del proyecto. ........................................................................ 254

9.3.4. Perfil de riesgo ................................................................................................. 254

CONCLUSIONES ................................................................................................................. 255

RECOMENDACIONES ........................................................................................................ 256

BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................... 257

ANEXO 1 ............................................................................................................................... 258

ANEXO 2 ............................................................................................................................... 262

8

ÍNDICE DE FIGURA

Figura 1. Sellado al vacío. ........................................................................................................ 27

Figura 2. Logo. ......................................................................................................................... 28

Figura 3. Estimación y proyección de la población del Perú (2012 – 2017) ........................... 30

Figura 4. Crecimiento Población del Perú ............................................................................... 31

Figura 5. Información de ingreso per cápita del Perú. ............................................................. 31

Figura 6. Población económica activa. ..................................................................................... 31

Figura 7. Balanza comercial ..................................................................................................... 32

Figura 8. El PBI ........................................................................................................................ 32

Figura 9. Tasa de inflación. ...................................................................................................... 33

Figura 10. Tasa TCEA para créditos para pequeñas empresas. ............................................... 33

Figura 11. Tipo de cambio de dólares ...................................................................................... 34

Figura 12. Indicadores de riesgo del país. ................................................................................ 34

Figura 13. Matriz MPEYEA. ................................................................................................... 45

Figura 14. Matriz IE. ................................................................................................................ 46

Figura 15. Formula de la muestra. ................................................................................................. 48

Figura 16. Entrevista al Cocinero. ............................................................................................ 49

Figura 17. Entrevista al Minimarket. ....................................................................................... 51

Figura 18. Entrevista al consumidor. ....................................................................................... 53

Figura 19. Focus Group del público objetivo. .......................................................................... 56

Figura 20. Fotos de Focus Group ............................................................................................. 56

Figura 21. Genero. .................................................................................................................... 60

Figura 22. Edad. ....................................................................................................................... 60

Figura 23. Distritos. .................................................................................................................. 61

9

Figura 24. Ingreso familiar. ...................................................................................................... 61

Figura 25. Consume Tamal. ..................................................................................................... 62

Figura 26. Donde compra. ........................................................................................................ 62

Figura 27. Compraría nuestro producto. .................................................................................. 62

Figura 28. Cuanto pagaría. ....................................................................................................... 63

Figura 29. Tipo de rellenos. ..................................................................................................... 63

Figura 30. Frecuencia de tamal. ............................................................................................... 64

Figura 31. Cuántas unidades compraría. .................................................................................. 64

Figura 32. Consigue tamal cada vez que desea. ....................................................................... 64

Figura 33. Temporada de tamal. ............................................................................................... 65

Figura 34. Recomedaria el producto. ....................................................................................... 65

Figura 35. Información de donde compraría nuestro producto. ............................................... 65

Figura 36. Informacion de medios. .......................................................................................... 66

Figura 37. Repuesta del consumo del tamal. ............................................................................ 69

Figura 38. Respuesta de donde compra el tamal ...................................................................... 69

Figura 39. .Repuesta de compraría nuestro producto. ............................................................. 70

Figura 40. Repuesta de compraría nuestro producto. .............................................................. 70

Figura 41. Repuesta de compraría nuestro producto. .............................................................. 72

Figura 42. Repuesta de cantidad cada vez. ............................................................................... 72

Figura 43. Demanda anual. ...................................................................................................... 72

Figura 44. Repuesta de tipo de relleno. .................................................................................... 73

Figura 45. Repuesta de donde le gustaría comprar nuestro producto. ..................................... 73

Figura 46. Repuesta de época al año. ....................................................................................... 74

Figura 47. Porcentaje de consumo del producto de tamal ........................................................ 81

10

Figura 48. Tipo de tamal .......................................................................................................... 81

Figura 49. Porcentaje de compraría nuestro producto. ............................................................. 82

Figura 50. Logo antiguo. .......................................................................................................... 83

Figura 51. Logo nuevo. ............................................................................................................ 83

Figura 52. Empaque de nuestro producto. ................................................................................ 84

Figura 53. Canasta para el producto. ........................................................................................ 84

Figura 54. Porcentaje del precio de nuestro producto. ............................................................. 85

Figura 55. Flujo de proceso de comercialización. .................................................................... 86

Figura 56. Cantidad de puntos de ventas.................................................................................. 87

Figura 57. Medios de comunicación. ....................................................................................... 89

Figura 58. Organigrama funcional ......................................................................................... 101

Figura 59. Diagrama de flujo de tamal de Criollo de Pollo / Carne. ...................................... 119

Figura 60. DOP de tamal de Criollo de Pollo / Carne. ........................................................... 120

Figura 61. Diagrama de flujo de tamal de Blanco de Pollo / Carne ................................................. 121

Figura 62. DOP de tamal de Blanco de Pollo / Carne. ........................................................... 122

Figura 63. Diagrama de flujo de tamal de Verde de Pollo / Carne .................................................. 123

Figura 64. DOP de tamal de Verde de Pollo / Carne. ................................................................... 124

Figura 65. Característica de aire acondicionado para alimento. ............................................ 166

Figura 66. Característica de amasadora. ................................................................................. 166

Figura 67. Característica de balanza de 30 Kg. ...................................................................... 167

Figura 68. Característica de balanza de 5 Kg. ........................................................................ 167

Figura 69. Característica de balanza de 500 Kg. .................................................................... 167

Figura 70. Característica de campana extractora. .................................................................. 168

Figura 71. Característica de cocina de 4 hornillas. ................................................................ 168

11

Figura 72. Característica de congeladora. .............................................................................. 168

Figura 73. Característica de conservadora. ............................................................................ 168

Figura 74. Característica de lavadero de 3 pozos con escurridor .......................................... 169

Figura 75. Características de llavadero para ollas. ................................................................. 169

Figura 76. Característica de licuadora de 17 kg ..................................................................... 169

Figura 77. Característica de licuadora de 4 kg. ...................................................................... 170

Figura 78. Característica de maquina etiquetadora. ............................................................... 170

Figura 79. Característica de mesa trabajo con conservadora ................................................. 170

Figura 80. Característica de moledora de maíz. ..................................................................... 170

Figura 81. Característica de máquina selladora al vacío. ....................................................... 171

Figura 82. Característica de terma de gas. ............................................................................. 172

Figura 83. Característica de procesadora de alimentos. ......................................................... 172

Figura 84. Característica de computadora. ............................................................................. 173

Figura 85. Característica de impresora multifuncional. ......................................................... 173

Figura 86. Característica de Switch. ....................................................................................... 173

Figura 87. Descripción de Switch. ......................................................................................... 174

Figura 88. Característica de Central telefónica. ..................................................................... 174

Figura 89. Descripción de Central telefónica. ........................................................................ 175

Figura 90. Característica de teléfono Poe. .............................................................................. 175

Figura 91. Descripción de teléfono Poe. ................................................................................ 175

Figura 92. Descripción de Stockas. ........................................................................................ 177

Figura 93. Descripción anaquel de acero inoxidable. ............................................................ 177

Figura 94. Descripción de ollas. ............................................................................................. 177

Figura 95. Descripción de sartén. ........................................................................................... 177

12

Figura 96. Descripción de Set ollas. ....................................................................................... 178

Figura 97. Descripción de Set de cuchillos. ........................................................................... 178

Figura 98. Descripción de colador de mallar. ........................................................................ 178

Figura 99. Descripción de canasta de acero. ......................................................................... 178

Figura 100. Descripción de cucharon. .................................................................................... 179

Figura 101. Descripción de set tabla de cocina. .................................................................... 179

Figura 102. Descripción de bolt. ............................................................................................ 179

Figura 103. Descripción de Mesa de trabajo. ......................................................................... 179

Figura 104. Descripción de tijera. .......................................................................................... 180

Figura 105. Descripción de set de cubiertos. ......................................................................... 180

Figura 106. Descripción de afilador de cuchillos ................................................................... 180

Figura 107. Descripción de escritorios. .................................................................................. 184

Figura 108. Descripción de sillones. ...................................................................................... 184

Figura 109. Alquiler de local en La molina. .......................................................................... 196

Figura 110. Alquiler de local en Santa Anita. ........................................................................ 196

Figura 111. Alquiler de local en ATE I. ................................................................................. 197

Figura 112. Alquiler de local comercial en ATE II. .............................................................. 198

Figura 113. Alquiler de local industrial en ATE III. ............................................................. 198

Figura 114. Alquiler de local Industrial en ATE IV. ............................................................ 199

Figura 115. Alquiler de local industrial V............................................................................ 200

Figura 116. Plano de ubicación de local. ............................................................................... 200

Figura 117. Plano del centro de operaciones. ......................................................................... 202

Figura 118. Basura de reciclajes. ........................................................................................... 206

Figura 119. Estructura de inversiones. .................................................................................. 216

13

Figura 120. Estructura de financiamiento. ............................................................................. 217

Figura 121. Formula de WACC. ............................................................................................ 248

14

ÍNDICE DE TABLA

Tabla 1. CANVAS de Elaboración de tamal sellado al vacío. ................................................. 26

Tabla 2. Diez principales países importadores. ....................................................................... 36

Tabla 3. Diez principales países exportadores. ........................................................................ 37

Tabla 4. FODA ......................................................................................................................... 44

Tabla 5. Calculo del marco muestral ........................................................................................ 47

Tabla 6. Calculo de número de la encuesta por distritos. ......................................................... 48

Tabla 7. Información de Focus Group ..................................................................................... 56

Tabla 8. Tasa de crecimiento en hogares. ................................................................................ 67

Tabla 9. Estimación de hogares en el año futuro. .................................................................... 67

Tabla 10. Criterios de segmentación. ....................................................................................... 68

Tabla 11. Mercado potencial en hogares. ................................................................................. 68

Tabla 12. Mercado disponible en hogares ................................................................................ 69

Tabla 13. Mercado efectivo en número hogares. .................................................................... 70

Tabla 14. Participación y crecimiento del mercado. ................................................................ 71

Tabla 15. Mercado objetivo en hogares ................................................................................... 71

Tabla 16. Demanda anual por tipo de relleno. ......................................................................... 73

Tabla 17. Demanda anual por tienda. ....................................................................................... 73

Tabla 18. Programación de ventas 2018. ................................................................................. 75





Tabla 23. Programación de ventas anuales. ............................................................................. 77

15

Tabla 24. Valor de venta del tamal. ......................................................................................... 77

Tabla 25. Programación de ventas en soles 2018. .................................................................... 77





Tabla 30. Programación de ventas anuales en soles ................................................................. 80

Tabla 31. Precio de los competidores. ...................................................................................... 86

Tabla 32. Programa con rating. ................................................................................................ 89

Tabla 33. Costos por publicidad radial ..................................................................................... 90

Tabla 34. Tácticas de marketing. ............................................................................................. 90

Tabla 35. Aporte de capital social. ........................................................................................... 91

Tabla 36. Actividades para Constitución Societaria ................................................................ 92

Tabla 37. Valorización de Constitución Societaria (S/.) .......................................................... 92

Tabla 38. Actividades de marcas y patentes. ........................................................................... 93

Tabla 39. Valorización de marcas y patentes (S/.) ................................................................... 93

Tabla 40. Actividades de licencias y autorizaciones. ............................................................... 94

Tabla 41. Valorización de licencias y autorizaciones .............................................................. 94

Tabla 42. Legislación laboral ................................................................................................... 95

Tabla 43. Actividades laborales. .............................................................................................. 96

Tabla 44. Cuadro valorizado de todos los puntos previos. ..................................................... 100

Tabla 45. Servicios tercerizados ............................................................................................. 101

Tabla 46. Perfil de puesto Gerente General. .......................................................................... 102

Tabla 47. Perfil de puesto Jefe de Marketing, Ventas y Cobranza ........................................ 102

16

Tabla 48. Perfil de puesto Jefe de Marketing, Ventas y Cobranza. ....................................... 103

Tabla 49. Perfil de puesto Jefe de Operaciones, Logística y Mantenimiento. ....................... 104

Tabla 50. Perfil de puesto Jefe de Cocina. ............................................................................ 105

Tabla 51. Perfil de puesto de Asistente de Cocina. ................................................................ 105

Tabla 52. Perfil de puesto Operario de Producción. .............................................................. 106

Tabla 53. Contratación de puestos. ........................................................................................ 108

Tabla 54. Régimen de MYPES. ............................................................................................. 109

Tabla 55. Planilla de personal del 2017. ................................................................................ 110





Tabla 60. Planilla de personal del 2022 ................................................................................. 113

Tabla 61. Resumen de planilla del personal. .......................................................................... 114

Tabla 62. Gastos de servicios tercerizados del 2018. ............................................................. 114





Tabla 67. Gastos de servicios tercerizados resumen. ............................................................. 115

Tabla 68. Horario del Personal ............................................................................................... 116

Tabla 69. Capacidad instalada y día laboral. .......................................................................... 117

Tabla 70. Calculo de capacidad instalada. ............................................................................. 117

Tabla 71. Capacidad mínima .................................................................................................. 118

17

Tabla 72. Calculo de utilización. ............................................................................................ 118

Tabla 73. Día máximo. ........................................................................................................... 118

Tabla 74. Calculo de capacidad máxima. ............................................................................... 118

Tabla 75. Porcentaje de programa de producción. ................................................................. 125

Tabla 76. Porcentaje de tipo de tamales. ................................................................................ 125

Tabla 77. Programa de ventas 2018. ...................................................................................... 125

Tabla 78. Programa de producción 2018. .............................................................................. 126







Tabla 85. Programa de ventas 2022 ....................................................................................... 133


Tabla 87. Resumen de programa de producción de tamales .................................................. 135

Tabla 88. Resumen de programa de producción (Kg) ........................................................... 135

Tabla 89. Necesidad de materia prima por producto sin merma. ........................................... 136

Tabla 90. Porcentaje de merma de ingredientes. .................................................................... 137

Tabla 91. Necesidad de materia prima por producto con merma. .......................................... 138

Tabla 92. Costo de ingredientes. ............................................................................................ 139

Tabla 93. Programa de producción - base .............................................................................. 140

Tabla 94. Necesidades de materia prima de tamal criollo de pollo. ...................................... 140

Tabla 95. Necesidades de materia prima de tamal criollo de cerdo. ..................................... 141

18

Tabla 96. Necesidades de materia prima de tamal blanco de pollo. ..................................... 143

Tabla 97. Necesidades de materia prima de tamal blanco de cerdo. ..................................... 144

Tabla 98. Necesidades de materia prima de tamal verde pollo. ............................................ 145

Tabla 99. Necesidades de materia prima de tamal verde de cerdo. ...................................... 146

Tabla 100. Necesidades de materia prima e insumo total. .................................................... 147

Tabla 101. Resumen de necesidades de materia prima total. ................................................. 148

Tabla 102. Programa de compra materia prima e insumos unidades. .................................... 149

Tabla 103. Inventario final de materia prima e insumos. ....................................................... 150

Tabla 104. Inventario inicial de materia prima e insumos. .................................................... 151

Tabla 105. Resumen de programa de compra de materia prima e insumos en cantidades. .. 152

Tabla 106. Presupuesto de compra de materia prima e insumos en soles. ............................ 153

Tabla 107. Programa de compra de materia prima por años en cantidades. .......................... 155

Tabla 108. Programa de compra de materia prima por años en soles. ................................... 156

Tabla 109. Plan de producción anual. .................................................................................... 157

Tabla 110. Proceso de mano obra directa. ............................................................................ 157

Tabla 111. Horas hombre requeridos ..................................................................................... 158

Tabla 112. Horas laborales. .................................................................................................... 158

Tabla 113. Planilla de MOD. ................................................................................................. 159

Tabla 114. Planilla de la empresa del 2017 ............................................................................ 159

Tabla 115. Planilla de la empresa del 2018. ........................................................................... 160





19

Tabla 120. Resumen de planilla de la empre en los próximos 5 años. ................................... 165

Tabla 121. Resumen compras - área de producción. .............................................................. 172

Tabla 122. Resumen de compras. ........................................................................................... 176

Tabla 123. Cuadros de resumen de utensilios y herramienta de producción en unidades. .... 181

Tabla 124. Cuadros de resumen de utensilios y herramienta de producción en soles. .......... 182

Tabla 125. Costos de mobiliario de oficina del área administrativa y ventas. ....................... 184

Tabla 126. Costos de mobiliario de oficina del área de producción. ..................................... 185

Tabla 127. Útiles de oficina de compra bimestral. ................................................................. 185

Tabla 128. Útiles de oficina de compra anual. ....................................................................... 186

Tabla 129. Resumen de compras de útiles por los 5 años. ..................................................... 188

Tabla 130. Uniformes de trabajado por anual. ....................................................................... 189

Tabla 131. Materiales de limpieza. ........................................................................................ 189

Tabla 132. Resumen de compras de materiales de limpieza por los 5 años .......................... 191

Tabla 133. Programa de Máquina, equipo y herramienta para la Producción. ...................... 192

Tabla 134. Resumen de costo de Producción mantenimiento durante los 5 años. ................ 192

Tabla 135. Programa de Máquina, equipo y herramienta para área administrativa. .............. 193

Tabla 136. Tabla 137. Resumen de costo de área administrativa durante los 5 años. .......... 193

Tabla 138. Resumen de compras de herramientas y utensilios por 5 años. ........................... 193

Tabla 139. Programa de compras - reposición de herramientas y utensilios. ..................... 194

Tabla 140. Programa de compras - reposición de herramientas y utensilios. Por 5 años .... 194

Tabla 141. Factor de ponderación en macro localización. ..................................................... 197

Tabla 142. Factor de ponderación en micro localización. ...................................................... 199

Tabla 143. Gasto de adecuación del local. ............................................................................. 201

Tabla 144. Gastos de servicios. .............................................................................................. 202

20

Tabla 145. Presupuesto anual de responsabilidad social. ....................................................... 208

Tabla 146. Activos fijos año 0. .............................................................................................. 209

Tabla 147. Activos intangibles. .............................................................................................. 210

Tabla 148. Gastos Pre-operativos........................................................................................... 211

Tabla 149. Ingresos efectivos. ................................................................................................ 212

Tabla 150. Egresos efectivos. ................................................................................................. 212

Tabla 151. Capital de trabajo necesario. ............................................................................... 214

Tabla 152. Capital de trabajo anual. ....................................................................................... 215

Tabla 153. Liquidación del IGV. ........................................................................................... 215

Tabla 154. Inversión año 0. .................................................................................................... 216

Tabla 155. Estructura de financiamiento. ............................................................................... 216

Tabla 156. Aporte de cada socio ............................................................................................ 216

Tabla 157. Prestamos de activos fijos. ................................................................................... 217

Tabla 158. Financiamiento mensual. ...................................................................................... 217

Tabla 159. Financiamiento anual. .......................................................................................... 219

Tabla 160. Programa de ventas en unidades. ......................................................................... 219

Tabla 161. Valor de venta de cada producto. ......................................................................... 219

Tabla 162. Programa de ventas en soles. ............................................................................... 219

Tabla 163. Recuperación de capital de trabajo. ..................................................................... 220

Tabla 164. Valor de desecho neto del activo fijo. .................................................................. 220

Tabla 165. Materia prima en cantidades. ............................................................................... 220

Tabla 166. Materia prima en soles. ........................................................................................ 221

Tabla 167. Materia prima soles por sabores. .......................................................................... 222

Tabla 168. Mano de obra directa del año 2018. ..................................................................... 223

21





Tabla 173. Costo indirecto por trabajador. ............................................................................. 226

Tabla 174. Costo indirecto por material indirecto. ................................................................. 226

Tabla 175. Costo indirecto por servicio. ................................................................................ 226

Tabla 176. Costo indirecto por fabricación. ........................................................................... 227

Tabla 177. Flujo de caja de costo indirecto. ........................................................................... 227

Tabla 178. Gasto de administración por trabajador. .............................................................. 227

Tabla 179. Gasto de administración por material. ................................................................. 227

Tabla 180. Gasto de administración por servicio. .................................................................. 227

Tabla 181. Costo de responsabilidad social. .......................................................................... 228

Tabla 182. Gastos administrativos. ....................................................................................... 228

Tabla 183. Total gastos administrativos. ................................................................................ 228

Tabla 184. Presupuesto de gastos de ventas por trabajador. .................................................. 229

Tabla 185. Presupuesto de gastos de ventas por materiales. .................................................. 229

Tabla 186. Presupuesto de gastos de ventas por servicios. .................................................... 229

Tabla 187. Presupuesto de gastos de ventas por marketing y publicidad .............................. 230

Tabla 188. Estados de ganancia y pérdida de gastos de ventas. ............................................ 230

Tabla 189. Flujo de caja de gastos de ventas. ........................................................................ 230

Tabla 190. Depreciación y valor de desecho. ......................................................................... 230

Tabla 191. Resumen depreciación y valor de desecho. ......................................................... 232

Tabla 192. Amortización de intangibles. ............................................................................... 232

22

Tabla 193. Gastos pre operativos. .......................................................................................... 233

Tabla 194. Gastos de bienes no depreciables. ........................................................................ 234

Tabla 195. Resumen de egresos no desembolsables. ............................................................. 235

Tabla 196. Costo producción unitario promedio. ................................................................... 235

Tabla 197. Costo producción unitario de tamal criollo de pollo. ........................................... 236

Tabla 198. Costo producción unitario de tamal criollo de cerdo. .......................................... 236

Tabla 199. Costo producción unitario de tamal blanco de pollo. ........................................... 236

Tabla 200. Costo producción unitario de tamal blanco de cerdo. .......................................... 236

Tabla 201. Costo producción unitario de tamal verde de pollo. ............................................ 237

Tabla 202. Costo producción unitario de tamal verde de cerdo ............................................. 237

Tabla 203. Resumen de Costo producción unitario del tamal. ............................................... 237

Tabla 204. Costo total unitario promedio. .............................................................................. 237

Tabla 205. Costo total unitario promedio de tamal criollo de pollo. ..................................... 238

Tabla 206. Costo total unitario promedio de tamal criollo de cerdo. ..................................... 238

Tabla 207. Costo total unitario promedio de tamal blanco de pollo. ..................................... 238

Tabla 208. Costo total unitario promedio de tamal blanco de cerdo. ..................................... 238

Tabla 209. Costo total unitario promedio de tamal verde de pollo. ....................................... 239

Tabla 210. Resumen de costo total unitario del tamal. .......................................................... 239

Tabla 211. Resumen de margen de unitario de tamal anual. .................................................. 239

Tabla 212. Costo variables unitario promedio. ...................................................................... 240

Tabla 213. Costo variable unitario por kg de tamal criollo de pollo. ..................................... 240

Tabla 214. Costo variable unitario por kg de tamal criollo de cerdo. .................................... 241

Tabla 215. Costo variable unitario por kg de tamal blanco de pollo. ................................... 241

Tabla 216. Costo variable unitario por kg de tamal blanco de cerdo. .................................... 241

23

Tabla 217. Costo variable unitario por kg de tamal verde de pollo. ..................................... 242

Tabla 218. Costo variable unitario por kg de tamal verde de cerdo. ...................................... 242

Tabla 219. Costo fijo unitario promedio. ............................................................................... 242

Tabla 220. Costo fijo unitario promedio de tamal criollo de pollo. ....................................... 242

Tabla 221. Costo fijo unitario promedio de tamal criollo de cerdo. ...................................... 243

Tabla 222. Costo fijo unitario promedio de tamal blanco de pollo. ....................................... 243

Tabla 223. Costo fijo unitario promedio de tamal criollo de pollo. ....................................... 243

Tabla 224. Costo fijo unitario promedio de tamal verde de pollo. ......................................... 243

Tabla 225. Costo fijo unitario promedio de tamal verde de cerdo. ........................................ 244

Tabla 226. Resumen de costo total por tamal. ....................................................................... 244

Tabla 227. Estado de ganancias y pérdidas no incluye gastos financieros. ........................... 245

Tabla 228. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............. 245

Tabla 229. Flujo de caja operativo. ........................................................................................ 245

Tabla 230. Flujo de caja económico. ...................................................................................... 246

Tabla 231. Flujo de caja de la deuda. ..................................................................................... 246

Tabla 232. Flujo de caja financiero. ...................................................................................... 246

Tabla 233. Resumen de flujo de caja con IGV. ..................................................................... 246

Tabla 234. Costo de oportunidad del capital .......................................................................... 248

Tabla 235. COK propio. ......................................................................................................... 248

Tabla 236. Costo de la deuda. ................................................................................................ 248

Tabla 237. Costo promedio ponderado de capital. ................................................................. 248

Tabla 238. Flujo de caja de libre disponibilidad. ................................................................... 249

Tabla 239. VANE Y VANF. .................................................................................................. 249

Tabla 240. TIRE y TIRF, TIR modificado............................................................................. 249

24

Tabla 241. Periodo de recuperacion descontado economico. ................................................ 249

Tabla 242. Periodo de recuperacion descontado financiero. .................................................. 249

Tabla 243. Analsisi del beneficio / Costo de economico. ..................................................... 250

Tabla 244. Analsisi del beneficio / Costo de fianaciero. ....................................................... 250

Tabla 245. Ventas en soles y nen unidades. ........................................................................... 250

Tabla 246. Costos variables. .................................................................................................. 250

Tabla 247. Costos fijos. .......................................................................................................... 250

Tabla 248. Estado de resultado (Costero directo). ................................................................. 251

Tabla 249. Punto de equilibrio en unidades y en soles. ......................................................... 251

Tabla 250. Estimacion y analisis del punto de equilibrio en unidades. ................................. 251

Tabla 251. Estimacion y analisis del punto de equilibrio en soles. ........................................ 251

Tabla 252. Analisis de entrada y salida de precio. ................................................................. 252

Tabla 253. Analisis de entrada y salida de demanda. ............................................................. 252

Tabla 254. Analisis de entrada y salida de costo de materia prima. ...................................... 252

Tabla 255. Analisis de entrada y salida de costo de personal. ............................................... 253

Tabla 256. Analisis de entrada y salida de multidimensional. ............................................... 253

Tabla 257. Varbles criticos del proyecto. ............................................................................... 254

Tabla 258. Perfil de riesgo. .................................................................................................... 254

25

1. RESUMEN EJECUTIVO

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

1.1.1. Razón social de la empresa:

“EL MEJOR DESAYUNO & DETALLE DEL PERÚ S.A.C.”

Nombre comercial: “TA BUENO”

Rubro: Elaboración de Tamal sellada al vacío.

1.1.2. Horizonte de evaluación.

La empresa “EL MEJOR DESAYUNO & DETALLE DEL PERÚ S.A.C.”, se dedica

a la elaboración de desayuno sellada al vacío, la empresa se base de la vida útil de

producto y el monto total de la inversión, se establece que el horizonte de evaluación

del proyecto será en cinco años, en el cual la empresa debe cumplir los objetivos

establecidos. Nuestros estudios de mercado, la implementación técnica y económica

serán a partir de fin de año de 2017 hasta 2022. Nuestro periodo de implementación es

de 9 meses. En el caso el proyecto se considera el año 2017 como el año cero y el año

2018 como año uno.

1.2. Actividad económica, Código CIIU, partida arancelaria.

Actividad económica.

Sector secundario, industrial. El proyecto de empresa es la elaboración de comidas

sellada en vacío lista para el consumo, los platos son elaboración a base de productos

del Perú, nuestro producto tiene un proceso de elaboración, sellado y distribución.

Código CIIU: C1075.

Elaboración de comidas y platos preparados

Partida arancelaria: 2008.19.90.00

26

Frutas u otros frutos y demás partes comestibles de plantas, preparados o conservados

de otro modo.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

Nuestra empresa se dedicará a la producción y comercialización de tamales sellado al

vacío. Nuestro mercado meta o potencial son las personas que gustan de comer platillos

tradicionales como el tamal y que la preparación o compra no les demande demasiado

tiempo; que residan en Lima Metropolitana y de nivel socioeconómico A y B.

En la actualidad las comidas rápidas y enlatadas tienen en sus ingredientes preservantes.

Tomando en cuenta la necesidad del mercado nuestra propuesta es la de elaborar un

producto (tamal) sin el uso de preservantes y manteniendo los ingredientes tradicionales

y naturales. A continuación se presenta la tabla 1 de CANVAS.

Tabla 1. CANVAS de Elaboración de tamal sellado al vacío.

ALIANZAS ACTIVIDADES CLAVES

PROPUESTA ÚNICA DE

VALOR

RELACIÓN CON CLIENTES

SEGMENTOS

- Bancos (Prestamos de capital)

- Proveedores de materia prima

- Proveedores de maquinaria.

- Digesa (Certificaciones)

- Alianza con distribución.

- Plan de marketing.

(Degustaciones, diseño de empaque)

- Presencia en la feria gastronómicas

- Atención al cliente - Trato comercial

PRODUCTO: Tamal envasado al vacío. Tamal verde (pollo y cerdo). Tamal blanco (pollo y cerdo). Tamal criollo (pollo y cerdo) VALOR: - Mayor

durabilidad sin refrigeración, sin persevantes.

- Envase biodegradable.

- Degustaciones - Promociones

(Dsct, Combo). - Tratos

comerciales (distribuidores).

- Personas les guste el tamal.

- Personas que consumen alimentos preparados.

- Personas que no tengan tiempo para cocinar.

- Personas que les guste acampar.

RECURSOS CLAVES CANALES

Capital - Aporte económico de

socios Infraestructura

- Planta de producción. Tecnología

- Maquinarias. RR.HH.

- Personal capacitado

- Minimarkets - Grifos (Listo) - Tambo - Vía internet

(pedidos atreves redes sociales)

ESTRUCTURA DE COSTOS FLUJO DE INGRESOS

- Adquisición de materia prima.

- Publicidad del producto. - Diseñador de empaque. - Compra de maquinarias.

- Cocinero especialista. - Distribución de

producto. - Certificación de

producto

- A través de ventas presenciales. - Ventas en línea.

27

1.4. Descripción del producto.

El nombre comercial del producto es “TA BUENO”. El cual fue elegido debido a que

el producto no sufre alteración alguna en el sabor ya que solo se utilizan ingredientes

naturales y tradicionales, adicionalmente solo necesitas de tres minutos en el

microondas o cinco minutos en agua hirviendo, para comer en la mesa.

La empresa incursionara en la preparación de desayunos tradicionales tales como:

Tamal blanco de pollo y de cerdo.

Tamal verde de pollo y de cerdo.

Tamal criollo de pollo y de cerdo.

El tamal vendrá en empaques de 200 gramos por unidad, para diferenciarnos de la

competencia que actualmente ofrece una menor cantidad (aproximadamente 180

gramos).

El precio con el que el producto ingresará al mercado será S/ 6.00 esto teniendo en

cuenta los precios de nuestros competidores directos.

El producto está basado sin el uso de preservantes, nos asegura que nuestro cliente

obtendrá el producto más saludable y de gran calidad, sin cambiar el sabor.

La presentación del producto será sellado en polipropileno en forma rectangular, en ella

contendrá el tamal que asegura mantener mejor la frescura del producto por 6 meses

tiempo. Se muestra en la siguiente figura 1.

Figura 1. Sellado al vacío.

La parte frontal del envase presentará la siguiente información:

28

Nombre comercial: “TA BUENO”

Slogan: Tradición, más sabor.

Tipo de tamal. “ Polo o Cerdo”

Peso del producto 200gr.

Mensajes de sin preservantes.

Mensajes que el producto, es para usar en horno microondas o con agua hervida.

Logo: Como se muestra en la figura 2.

Figura 2. Logo.

En la parte posterior del envase presentará la siguiente información:

Información nutricional del producto.

Ingredientes utilizados para elaboración de producto.

Grasa proteínas carbohidratos, calorías, por porción.

Información sobre conservación y duración del producto.

Instrucciones y tiempo para el calentamiento del producto.

Nombre de la empresa.

Número de registro sanitario.

Fecha de producción, lote fecha de vencimiento.

Código de barra.

Número de teléfono y correo electrónico de la empresa.

29

1.5. Oportunidad de negocio.

El Perú es considerado el país gastronómico de Sudamérica, esto debido a que nuestro

país cuenta con una gran variedad de comida en sus diferentes regiones.

El tamal es un alimento que habitualmente se consume a nivel nacional, debido a que

las personas optan por alimentos de buen sabor que cumplan sus necesidades de

nutrición y económicas.

Actualmente por el ritmo de vida, las personas no cuentan con el tiempo necesario para

preparar sus alimentos, por lo que cada vez encontramos más variedad de alimentos

envasados con diferentes características.

Por eso presentamos una nueva alternativa, para que en todo momento pueden comer

un rico tamal sin necesidad de prepararlos y a la vez tenga mayor duración.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

1.6.1. Diferenciación.

En la actualidad, las personas tienen una vida muy agitada por lo cual dejan de lado

las comidas caseras y optan por lo rápido e instantáneo, pero al mismo tiempo que

mantenga su sabor natural, sea saludable y conserve todos sus valores nutricionales.

Por lo cual hemos elaborado un producto con mayor durabilidad y que sea natural,

conocido como TAMAL SELLADO AL VACÍO, el producto contará con fecha de

vencimiento de hasta 6 meses, sin abandonar su sabor y los más resaltante que están

elaborados con productos naturales que no llevan preservantes.

Por ello nuestro producto tendrá como estrategia genérica diferenciación.

30

2. ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis de Macro entorno.

2.1.1. Del País.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Numero de habitantes.

Según la información de INEI “el Perú se encuentra ubicado al lado medio

occidente de América del Sur, limitando con Colombia, Brasil, Bolivia Ecuador

chile y Océano Pacifico. Cuenta con una extensión de 1, 285,215.60 km2. El

Perú estima con una población de 31, 826,018 habitante al 2017” (2017).

Según la información de la INEI. “La capital del Perú es Lima y a la vez cuidad

más importante del país. Otras ciudades importante son: Arequipa, Cusco,

Chiclayo, Piura, Ica, Iquitos” (2017). Como se muestra en la figura 3.

Figura 3. Estimación y proyección de la población del Perú (2012 – 2017)

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población.

La tasa de crecimiento expresa el crecimiento o decrecimiento de la población

de un determinado territorio durante un periodo, expresado generalmente por

porcentaje de la población. Como se muestra en la figura 4.

31

Figura 4. Crecimiento Población del Perú

La tasa de crecimiento población ha decrecido en los últimos cinco años.

Ingreso per cápita.

Figura 5. Información de ingreso per cápita del Perú.

Según la información de la INEI “nuestro país logró un incremento de ingreso

per cápita en 200% entre 2005 y 2015, producto del auge económico (una

expansión anual promedio de 6.4 %), en la clase media y alta en el segmento

dirigido” (2016). Como se muestra en la figura 5.

Población económicamente activa.

La Población Económicamente Activa (PEA) está comprendido por todas las

personas a partir desde dieciocho (18) años y sesenta y cinco (65) años que están

en capacidad de cumplir funciones productivas. Como se muestra en la figura 6.

Trabajando.

Se encontraban buscando activamente un trabajo.

Figura 6. Población económica activa.

32

2.1.1.3. Balanza comercial.

Según la información de BCRP “encontrara dos años seguidos de déficit (2014,

2015) debido principalmente a la caída de las exportaciones del sector agrícola

y de los minerales, el Perú cerró en el año 2016 con un superávit de 7.6% en

las exportaciones durante todo el año” (2016). Como se muestra en la figura 7.

Figura 7. Balanza comercial

2.1.1.4. PBI. Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.

PBI.

Según la información de BCRP “la inversión se desacelero por la preocupación

y las incertidumbres relacionadas a las elecciones presidenciales y los desastres

naturales. Asimismo, es probable que la economía del Perú crezca 3% en los

próximos años” (2016). Como se muestra en la figura 8.

Figura 8. El PBI

Tasa de inflación.

Según la información de BCRP “el Perú cerró el año con una inflación de 3.23%

menor al año 2015 pero superior al rango meta establecida por BCRP, por un

alza en el precio de los alimentos y la energía en medio de una apreciación de la

moneda local” (2015). Como se muestra en la figura 9.

33

Figura 9. Tasa de inflación.

Tasa de interés.

Según la información de BCRP “actualmente existen muchas posibilidades para

acceder a una línea de crédito para capital de trabajo, lo complicado es elegir

cual, según la tasa TCEA que ofrece cada entidad, a continuación la tabla nos

diferenciara las opciones y las tasas ofrecidas” (2017). Como se muestra en la

10.

Figura 10. Tasa TCEA para créditos para pequeñas empresas.

Tipo de cambio.

Según información del BCRP. “Los últimos cinco años el tipo de cambio ha ido

incrementando. Para el mes de Agosto del 2017 se presentó una leve

disminución” (2017). Como se muestra en la figura 11.

34

Figura 11. Tipo de cambio de dólares

Riesgo de país.

Según BCRP “El EMBI+ Perú se mide en función de la diferencia del

rendimiento promedio de los títulos soberanos peruanos frente al rendimiento

del bono del tesoro estadounidense” (BCRP, 2017). Como se muestra en la

figura 12.

Figura 12. Indicadores de riesgo del país.

2.1.1.5. Análisis del entorno general (PEST)

Fuerzas Políticas y legales

En esta etapa del entorno general, podemos encontrar diferentes organismos que

nos ayudará a regular el cómo debe operar nuestra organización. En este caso,

las leyes y/o políticas para el sector alimentario son muy claras, se tiene que

cumplir con diferentes requisitos sanitarios para el producto y beneficios del

consumidor, en este caso si se cumplo con lo solicitado no será ningún obstáculo

para la industria.

Fuerzas Económicas.

Actualmente el país cuenta con un nivel estable en nuestra economía a pesar de

que existe una desaceleración por índoles de carácter político, social, ambiental

y mundial. Sin embargo, en la industria alimentaria no se ve afectado ya que el

país es conocido por su excelencia en platos y fusiones gastronómicas, lo cual

35

nos brinda ventajas para poder dar a conocer diferentes potajes y/o productos

para el paladar de las personas.

Fuerza Demográfica / Social.

En el ámbito demográfico social, se viene percibiendo un incremento

poblacional, incremento en la PEA e incremento de ingresos; esto se debe a las

creencias, actitudes, estilos de vida y condiciones sociales que nos ayudara a

definir el perfil del consumidor para poder obtener un nicho de mercado.

Referente a la industria nos permitirá, poder identificar al comprador potencial

para poder comercializar el producto y este obtenga una acogida significativa en

el mercado.

Fuerzas Tecnológicas.

Hoy en día la tecnología viene dando pasos agigantados, se caracteriza por la

velocidad de cambio, aceleración en el proceso tecnológico e innovación lo cual

permite a muchas industrias poder desarrollarse de una manera eficiente. En el

caso de la industria alimentaria, nos da acceso a poder usar tecnología para

mejorar procesos en menor tiempo y usando recursos al máximo y contar con un

nivel mínimo de error.

Fuerzas Ambientales.

Alrededor del mundo se viene desarrollando una conciencia ecológica y

conservación del medio ambiente, debido al calentamiento global que afectara a

muchos países siendo el nuestro el 3ro más afectado. Por lo tanto, tenemos

regulaciones muy estrictas para diferentes industrias dentro de los cuales toman

el punto que tala de bosques, quema de combustible fósil, etc.

36

Respecto al sector de alimentos ya se han venido tomando diferentes acciones

para poder ayudar a la conservación de recursos naturales, sin provocar de

depredación de ellos y promoviendo el desarrollo sostenible en los diferentes

tipos de alimentos.

2.1.2. Del sector.

2.1.2.1. Mercado internacional.

En los últimos años se pueden encontrar una variación en las importaciones de

nuestro producto de acuerdo al sector, esto se debe a los diferentes

acontecimientos, políticos, sociales que se viene dando alrededor del mundo. Sin

embargo, no deja de ser un producto atractivo para el mercado ya que se viene

recuperando en volúmenes de venta en diferentes países. Como se muestra en la

tabla 2.

Tabla 2. Diez principales países importadores. PAÍSES

IMPORTACIONES 2012 2013 2014 2015 2016

Alemania 451.136 447.876 595.467 717.404 533.454

Estados Unidos de América

224.486 271.78 338.775 4134.414 404.346

Francia 166.822 176.727 221.883 257.607 279.405

Canadá 212.376 249.837 300.841 315.943 278.302

Reino Unido 104.287 123.349 141.063 166.75 156.717

Japón 181.253 171.006 167.33 150.211 154.037

Bélgica 107.407 121.615 124.746 151.675 151.642

Países Bajos 90.013 113.265 138.507 156.006 141.953

China 28.111 38.202 53.051 101.924 134.512

Australia 118.608 123.157 140.907 167.16 131.067

Fuente: Trade Map (Unidad: Dólares Americanos Miles).

Como se puede ver en cuadro anterior, del 2012 al 2015 las importaciones fueron

aumentado; sin embrago, al 2016 muchos de ellos tuvieron un descenso a

37

consecuencia de tomas políticos, económicos y socioculturales, pero a finales

del presente año se estima una explosión en las compras de este producto para

todos estos que aprecian los alimentos. Como se muestra en la tabla 3.

Tabla 3. Diez principales países exportadores. PAÍSES EXPORTACIONES 2012 2013 2014 2015 2016

Turquía 661.042 674.653 824.074 953.465 688.926

Estados Unidos de América

484.192 563.502 613.741 895.027 653.373

Alemania 228.05 285.207 366.605 385.479 402.761

China 358.625 334.992 350.341 359.765 372.44

España 94.897 116.3 149.159 164.543 155.474

Luxemburgo 106.84 122.457 199.74 172.497 155.196

Viet Nam 29.079 99.878 70.815 110.329 151.387

Italia 132.431 109.707 137.067 163.901 137.851

Países Bajos 89.175 104.495 94.393 122.222 126.765

Bélgica 68.669 67.609 49.458 80.634 96.244

Fuente: Trade Map (Unidad: Dólares Americanos Miles)

Al igual que en las importaciones del 2012-2015 el monto de exportaciones tuve

un descenso para ciertos países, sin embargo para otros fue una curva ascendente

que los llevo a ir creciendo año tras año, por otro lado, se estima para fin del

presente año y el próximo un aumento en la demanda de estos productos con

resultados positivos.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Para este producto analizaremos al consumidor en Lima Metropolitana, este

cuenta con una población de 9 millones 752 mil habitantes, de los cuales más de

la mitad viven en los distritos de Lima Este y Lima Norte (INEI). A nivel

nacional, la densidad poblacional es de 24,2 hab/ km2, siendo mayor aquellos

departamentos que se encuentran localizados en las región costa como Callao y

38

Lima con (6949,0 hab/km2 y 282,4 hab/km2), respectivamente siendo Lima el

departamento que cuenta con mayor número de distritos (171), (INE).

Por otro lado, en los últimos años el consumo de alimentos sanos y de origen

natural ha incrementado en el Perú, existe una orientación a la ingesta de

productos elaborados con insumos nacionales, estos “nuevos” consumidores

sitúan sus preferencias hacia la quinua, aguaymanto, pimientos y otros productos

naturales que han venido tenido una significativa demanda en los último años.

Por lo general, aquellas personas que buscan a través de productos alimenticios

una vida saludable son las que tienen un estilo de vida activo, sofisticado,

modernistas y las tendencias de estas personas son las de comer en la calle o

algún sitio donde tengan la comida casi lista para poder seguir con su rutinarias

y ocupadas vidas.

2.1.2.3. Mercado de competidor.

En el mercado nacional podemos encontrar a pocos competidores directos con

el mismo producto, siendo este la empresa “La campera” y de la mano de “Sierra

Exportadora”, el principal competidor con su producto: “TAMAL PASU

MARE”, con un precio de S/. 6.50 nuevos soles. Seguidamente encontramos a

productos sustitutos como los embutidos, las salchichas, jamón, triples o

hamburguesas que podrían cumplir la misma función pero carecen de calidad y

valores nutricionales. Todos estos productos brindan un precio económicos

(depende de la marca) al consumidor; y la barrera de entrada a nuevos

competidores es baja, por lo cual seguiremos encontrando más productos

similares. Algunas de las ventajas que nos diferenciara del resto, es el tiempo de

conservación del producto, al estar sellado al vació alcanza hasta un año de

39

conservación y un mínimo de 6 meses conservando su sabor, olor y textura del

producto. Además cuenta con una estacionalidad de todo el año, ya que es un

aperitivo que se puede comer por las mañanas al medio día o noche.

2.1.2.4. Mercado distribuidor.

Actualmente la competencia directa en el mercado tiene un canal de distribución

directa, ya que cuenta con tiendas donde vende sus diferentes productos o la

venta a través de ferias nacionales. Por otro lado, la competencia indirecta

maneja una estrategia extensiva quiere decir muchos más canales de distribución

como: supermercados, tiendas mayoristas, minoristas, minimarkets, en estos

canales distribuyen grandes cantidades de productos ya que el consumo es

mucho mayor y existe una variedad al gusto del consumidor.

Las políticas de distribución usadas por la competencia son influidas por:

El consumidor.

Las características del producto.

La concurrencia.

Los canales de distribución existentes.

La importancia de la empresa.

En su mayoría estos usan políticas de concurrencia (lugares donde exista una

mayor número de compradores) e importancia de la empresa, lo cual hace que el

cliente final tenga una mayor confianza al momento de comprar dicho producto.

2.1.2.5. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

En el territorio nacional la entidad reguladora de alimentos es DIGESA, es está

que nos brinda y otorga las leyes y/o reglamentos vinculados al producto, como:

40

Las certificaciones BPM (Buenas prácticas de manufactura),

HACCP.

Color, sabores propios y uniformes.

Las carnes curadas deben mostrar superficies secas, brillantes,

olor y sabor característicos.

Deben contar con un registro sanitario y fecha de expiración

vigente.

2.2. Análisis del Micro entorno.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Actualmente la empresa “La Campera” junto a Sierra Exportadora ofrece este producto

para la exportación. Otro competidor fuerte son los que ofrecen el tamal en su

presentación tradicional ubicados en las panaderías de los diferentes distritos de la

capital. El nivel de competitividad es alto por precio y calidad del producto pero no

por diversidad o duración.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

El ritmo de vida de las personas en la actualidad es muy acelerado, por ello son más

prácticos en la toma de decisiones incluidas sus alimentos. Además el cambio cultural

nos está llevando a tener una vida saludable y consumir productos de fácil preparación

pero nutritivos.

Los clientes tienen gran poder de negociación, ya que el mercado les brinda una

variedad de productos alternativos.

41

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Nuestros proveedores de mayor importancia son aquellos que nos abastecen de los

insumos para la preparación de los tamales. Es de suma importancia que los insumos

sean de excelente calidad.

Los insumos para la preparación de los tamales son:

Maíz andino, maíz blanco, aceite vegetal, ají panca, ajo, ají Marisol, pollo o

cerdo, sal maní y aceituna. Para ello consideramos contar con el mercado de

productores ubicado en el distrito de Santa Anita.

Con respecto a la máquina envasadora al vacío será adquirida por la empresa.

Proveedores de diseño, fabricación del empaque. Así como también los

proveedores de servicios como luz, agua y gas.

Proveedores para la distribución de nuestro producto desde la planta a los

diferentes puntos de venta, el cual será tercerizado.

La fuerza de negociación de los proveedores es baja, porque los insumos son fáciles

de adquirir, la maquinaria es propia, y solo la distribución será tercerizada.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

En el mercado hay una gran variedad de productos sustitutos, alguno de ellos con bajo

nivel nutricional, de baja calidad o que deben ser consumidos durante el día. Entre los

sustitutos podemos encontrar sándwich, triples, embutidos que si bien cumplen la

misma función no se asemejan al valor nutricional e insumos de calidad que ofrecen

nuestros tamales.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Según Michael Porter “Nuestros competidores potenciales serian aquellas empresas

que brinda un producto similar” (2008). La barrera de entrada para nuevos

42

competidores es baja, debido a que no se necesita una gran inversión para la

producción, los insumos para la preparación son fáciles de conseguir; además es de

fácil acceso a los diferentes canales de distribución. Por lo cual se concluye que la

amenaza a nuevos competidores es latente.

43

3. PLAN ESTRATÉGICO

3.1. Visión y misión de la empresa.

Misión.

“Somos una empresa de alimentos tradicionales para la mesa, nuestro personal es nuestro

principal activo, tenemos en nuestros proveedores y distribuidores a nuestros socios

estratégicos y juntos creamos rentabilidad para los accionistas y apoyar el desarrollo

sostenible del país y medio ambiente”.

Visión.

“Ser una empresa líder en biocomercio que brinda alimentos tradicionales envasado en

vacío cumpliendo con los estándares internacionales de calidad y promocionar el

consumo en mercado nacional para que el futuro tener presencia en el mercado

internacional”

44

3.2. Análisis FODA cruzada.

Tabla 4. FODA

FODA

VARIABLES EXTERNAS OPORTUNIDADES AMENAZAS

O1: Crecimiento del sector gastronómico. A1: Bajan disponibilidad de materia prima en tiempo de huaycos.

O2: Facilidad de crédito de parte del sistema bancario. A2: Crecimiento de oferta por parte de informales.

O3: Demanda de productos naturales y tradicionales para consumir al instante. A3: Productos sustitutos como empanadas, comidas enlatados.

VARIABLES INTERNAS O4: Acceso a diferentes proveedores de materia prima. A4: Barreras bajas para el acceso de nuevos competidores.

O5: Puntos de venta en minimarkets, tiendas por conveniencia y panaderías. A5: Pequeña recesión en el sector económico.

O6: Crecimiento del consumo de comidas preparadas.

FORTALEZAS ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA FA

F1: Calidad de elaboración del producto.

- Lanzar productos de mejor calidad para el consumidor, comparado al de la competencia.

- Elaboración de campañas de imagen para fortalecer nuestra presencia comercial y debilitar al rival.

- Asociar a empresas proveedoras de materia prima para para evitar que competidores acudan a ellos.

- Ampliar las líneas de producto acorde a la demanda para ocupar segmentos vacíos que pudieran tomar los atacantes.

F2: Experiencia en el proceso de producción de forma artesanal.

F3: Bajo nivel de endeudamiento.

F4: Productos elaborados y adecuados a tendencias del mercado y consumidor.

F5: Personal calificado en la industria alimentaria.

DEBILIDADES ESTRATEGIA DO ESTRATEGIA DA D1: Poca investigación de mercado.

- Adquirir maquinaria que cumpla con las tendencias del consumidor.

- desarrollar campañas de degustación para obtener un feedback del producto y poder mejorarlo.

- Concretar alianzas estratégicas de distribución con nacionales y así estos puedan ser comercializados por todo el país.

- Creación de consorcios para licitaciones en nuevos puntos de venta.

D2: Poca estandarización de procesos.

D3: falta de conocimiento en normas técnicas y legales.

D5: Falta de aplicación de normas de gestión moderna

D6: Organización en base a empresa pequeña, composición funcional. Fuente: Elaboración propia

45

3.2.1. Matriz de la Posición Estratégica y la Evaluación de la Acción (MPEYEA)

A continuación se muestra la figura 13. La MPEYEA.

Figura 13. Matriz MPEYEA.

El polígono resultante nos indica una postura agresiva, el cual la empresa tiene que

llevar a cabo ciertas estrategias como penetración y desarrollo de mercado, integración

y diversificación. Como se muestra en la figura 14.

46

Vector direccional:

Eje X: FI+VC Eje Y: FF+EE

3.2 – 2.11 = 1.09 3.89 - 2.37 = 1.52

Figura 14. Matriz IE.

3.3. Objetivos.

Objetivo General

“Impulsar el consumo de tamales sellado al vacío, elaborados a base de insumos

naturales logrando un mayor tiempo de vida al producto, en Lima metropolitana,

año 2017”.

Objetivos Específicos:

● Implementar el proyecto en el lapso de nueve meses.

● Ganar participación en el mercado meta en un periodo de dos años.

● Durante los primeros dos años tener presencia en minimarkets, grifos – listos; y

posteriormente en los principales supermercados del país.

● Realizar una revisión anual de las estrategias planteadas, de manera que en un

periodo de los cinco años, se implemente una estrategia de integración vertical hacia

adelante (distribución).

FF "y"

CONSERVADOR AGRESIVO

( 1.09, 1.52)

VC FI "x"

DEFENSIVO COMPETITIVO

EE

1

3

2

4

5

1 2 3 4 5

-1

-2

-3

-4

-5

-1-2-3-4-5

47

4. ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de mercado.

4.1.1. Criterio de segmentación.

Para este proyecto hemos decido segmentar nuestro mercado usando cierto criterios

que nos ayudará a obtener los objetivos esperado.

La investigación tuvo como punto de partida el departamento de Lima, ciudad Lima.

Dentro del cual se escogió tomar los siguientes sectores Zona 6 (Jesús María, Lince,

Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel); Zona 7 (La Molina, Miraflores, San Borja,

San Isidro, Santiago de Surco) y Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de

Miraflores). Se escogieron estos distritos ya que de acuerdo al APEIM, son los sectores

donde poseen mayor concentración de los niveles socioeconómicos A Y B.

Otro de los criterios a tomar en cuenta fue, la de ser jefes de hogares, pudiendo ser

hombres o mujeres, dependiente e independientes, pertenecientes a PEA (Población

económicamente activa). Así mismo que tengan costumbre de compra en

supermercados, minimarkets, tiendas por conveniencia (listos, tambo, etc.); y que

gusten por el consumo de comida preparadas las cuales sean naturales.

4.1.2. Marco muestral.

Respecto al marco muestral, para la obtención de este se tuve que conocer al población

en nuestras zonas elegidas, obtenida de la fuente APEIM. Como se muestra en la tabla

5 y 6.

Tabla 5. Calculo del marco muestral

CALCULO DEL MARCO MUESTRAL

Población Lima en Personas = 10,190,922

Número de Hogares en Lima = 2,713,165

Número de personas por hogar = 3.8 Fuente: APEIM.

48

Tabla 6. Calculo de número de la encuesta por distritos.

ZONA DISTRITO Población Total 2015

Hogares Total 2015

NSE A NSE B NSE A y B

Segmento mercado en

hogares

% Cuota

# Encuestas

ZONA 6

Jesús María 71,589 19,059 13.50% 59.70% 73.20% 13,951 4% 17

Lince 50,228 13,372 13.50% 59.70% 73.20% 9,789 3% 12

Pueblo Libre 76,114 20,264 13.50% 59.70% 73.20% 14,833 5% 18

Magdalena 54,656 14,551 13.50% 59.70% 73.20% 10,652 3% 13

San Miguel 135,506 36,076 13.50% 59.70% 73.20% 26,408 8% 32

ZONA 7

La Molina 170,333 45,348 34.00% 44.90% 78.90% 35,780 11% 44

Miraflores 81,787 21,775 34.00% 44.90% 78.90% 17,180 5% 21

San Borja 111,940 29,802 34.00% 44.90% 78.90% 23,514 7% 29

San Isidro 54,296 14,455 34.00% 44.90% 78.90% 11,405 4% 14

Santiago de Surco

343,971 91,577 34.00% 44.90% 78.90% 72,254 23% 89

ZONA 8

Surquillo 91,346 24,319 3.00% 31.50% 34.50% 8,390 3% 10

Barranco 29,984 7,983 3.00% 31.50% 34.50% 2,754 1% 3

Chorrillos 325,547 86,672 3.00% 31.50% 34.50% 29,902 10% 37

San Juan Miraflores

404,001 107,559 3.00% 31.50% 34.50% 37,108 12% 46

Total 2,001,298 532,813 313,919 100% 385

Fuente: APEIM y INEI

Figura 15. Formula de la muestra.

Se obtuvo una muestra de 385, con un nivel de confianza del 95% equivale en la tabla

Z a un 1.96, tomando un error del 5%, ya que al tener el nivel de confianza para llegar

al total, la diferencia nos da el error. Como se muestra en la figura 15.

49

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Entrevista de profundidad Cocinero tradicional # 001

Objetivo: Conocer los aportes que un profesional en la cocina nos ofrece a fin de

mejorar nuestro proceso de producción y hacer más viable la propuesta de negocio.

Perfil:

Nombre: Muriell Huamani Roy Alan

Empresa: Sociedad de sabor S.A.C.

Profesión: Chef Nacional e Internacional.

Experiencia: Cocinero en restaurante Midi 12,

La Petite Rose des Sables (Francia), Fogo de

Chao (Brasil). Como se muestra en la figura

16.

Fecha de entrevista: 16 de septiembre de 2017

Fotografía:

Figura 16. Entrevista al Cocinero.

Sobre el producto (tamal):

Es un producto alimenticio que está muy bien posicionado en la mesa del

consumidor peruano, tiene diferentes variedades y en cada variedad hay un estilo

de preparación particular que marca la diferencia y hace que los clientes se fidelicen

con un punto de venta que llene la expectativa de su paladar.

Sobre los ingredientes:

Los ingredientes no presentan problemas de abastecimiento en nuestro mercado por

lo que hay que enfocarnos en buscar proveedores que nos brinden los ingredientes

que cumplan con nuestros requerimientos de calidad en textura, frescura, tamaño,

color, etc.

50

Se recomienda que contemos con más de un proveedor que cumpla con nuestros

requerimientos para evitar problemas por abastecimiento en función a las

cantidades que nos requiera la demanda.

Sobre la variedad del producto:

El mercado actual nos permite tener una variedad del producto ya que según la

región tenemos tamales criollos, tamales blancos y tamales verdes, los cuales tiene

diferentes sabores y hay un público que esta fidelizado para cada uno de ellos, nos

indica que el secreto es usar la receta y los productos con las que se prepara cada

uno de sus variedades lo cual se suma a la experiencia del cocinero.

Sobre nuestra idea de negocio:

La idea es interesante ya que indica que en el caso de los cocineros tradicionales de

tamales que trabajen en nuestro proyecto estarían consiguiendo un trabajo a tiempo

completo ya que actualmente y por lo general realizan este trabajo solamente los

fines de semana.

Considera que la entrada al mercado será lenta ya que el consumidor de este

producto por lo general está acostumbrado al producto recién preparado y caliente.

Por otro lado, tenemos la ventaja de que el público que apruebe el producto lo pueda

tener disponible el su hogar el día que se le antoje probarlo y no tener la necesidad

de esperar los fines de semana.

Tener más de una variedad de producto hará que nuestro público sea mayor y el

negocio prospere.

Le llama la atención de que no se utilicen ningún tipo de preservantes, que no

requiera de refrigeración y que además nuestro producto mantenga el envoltorio

tradicional (la panca) a pesar de ser embolsado.

51

Entrevista de profundidad a Canal de distribución # 002

Objetivo: Conocer la aceptación del tamal tradicional envasado al vacío “TA BUENO”

en los canales de distribución del tipo Panaderías.

Perfil:

Nombre: Karin Loayza Riojas

Administradora en “Minimarket

Marcela”

Profesión: Secretaría y pastelería. Como

se muestra en la figura 17.

Experiencia: 15 años

Fecha de entrevista: 16 de diciembre de

2017

Fotografía:

Figura 17. Entrevista al Minimarket.

Información del negocio:

“Minimarket Marcela” de propiedad del Sr. Walter Carrasco y tiene más de 25 años

en el mercado, es una tienda de alimentos y abarrotes que se dedica a la producción

y venta de panes, pasteles, tortas así como la venta de artículos y bebidas

relacionadas.

Sobre el producto tamal envasado al vacío:

Considera que es un producto interesante que podría tener aceptación en su

establecimiento e incrementaría las opciones a sus clientes para acompañar los

desayunos. La variedad de las presentaciones es un punto importante.

Sobre el empaquetado y logotipo:

Le gusta el empaquetado, pero considera que en logo podría mejorarse ya que no lo

relaciona con los tamales.

52

Sobre la posibilidad de distribuir nuestros productos:

Los productos que se venden en esta panadería tienen que garantizarse por lo que

nos solicitan dejar muestras que se probaran pasado un tiempo de 4 semanas para

garantizar que conserven sus características

Condiciones técnicas y económicas para entrar al canal:

Nos indican que en el caso de nuestro producto se podría evaluar una entrada por

lanzamiento en calidad de consignación y posteriormente créditos a 30 días. Con

el margen de 15% que se les ofrece consideran que teniendo en consideración que

es un producto nuevo debería ser mayor ya que su movimiento será lento.

Publicidad y promoción del producto:

Nos sugiere dejar un panel publicitario en un punto estratégico de la tienda y

realizar una degustación en las mañanas a los clientes que compran el pan para su

desayuno.

Interés en comercializar el producto:

Consideran que se pondría un periodo de prueba a fin de monitorear la aceptación

del público y en función a los resultados se evalúa si mantienen el producto en sus

vitrinas.

53

Entrevista de profundidad a consumidor de tamal tradicional # 003

Objetivo: Conocer los aportes y críticas que un consumidor de tamal tradicional que

compra en un vendedor informal nos da en referencia a nuestro producto a fin de

incrementar nuestro mercado.

Sobre si consume tamal y que es lo que más valora en el producto:

Consume con frecuencia el tamal criollo y en de sabores de chancho y pollo. Lo

que más valora del producto es el sabor del tamal fresco, valora la proporción del

relleno y considera que el tamaño de la carne debería ser del 50% del largo total del

tamal y ubicado en el centro, tiene que ser recién preparado.

Por lo general tiene un lugar preferido en donde compra sus tamales porque tiene

un sabor particular que no encuentra en otros lugares, nos indica que solamente

puede comprar el producto los fines de semana ya que su casero no los vende otro

día.

Sobre su apreciación a nuestra propuesta:

Luego de escuchar la descripción de nuestra propuesta de valor agregado al tamal,

Luis nos indica que le parece interesante y que había escuchado de otros productos

que se conservaban en empaques al vacío pero que era una novedad nuestro

producto.

Perfil:

Nombre: Luis Fernando Izaga Becerra

Profesión: Docente. Como se muestra en la

figura 18.

Experiencia: 25 años

Fecha de entrevista: 16 de septiembre de 2017

Fotografía:

Figura 18. Entrevista al consumidor.

54

Considera que este tipo de productos es mejor consumirlos recién preparados y

frescos, tiene consumiéndolos así desde que era un niño.

Considera que los productos envasados al vacío serían más factibles para productos

como carnes y verduras pero que los productos como el tamal son más agradables

si se consumen recién preparados.

Sobre que tendríamos que hacer para que consuma nuestro producto:

Tendríamos que convencerlo que el tamal no pierde sus características del producto

recién preparado, considera que una degustación de un producto que tenga más de

un mes de envasado podría convencerlo de que no hay deferencia y que podría

tomarlo como una opción alternativa.

Otro punto que toma en consideración es que al comprar el producto en

establecimientos de confianza le daría la seguridad de que no le ocasionaran

problemas de salud y que el producto cuenta con todos los permisos que garantizan

su consumo y salud.

Sobre cuanto considera que podría pagar por el valor agregado del producto:

Considera que por el valor agregado de conservación, garantía al ser vendido en

tiendas de confianza y poder comprarlos cualquier día de semana estaría dispuesto

a pagar un 25% más que el valor que paga al vendedor informal.

Sobre la marca y la presentación de nuestro producto:

En logo de la presentación actual no lo relaciona directamente en primera instancia

con el producto del tamal y le sugiere un producto totalmente diferente como los,

cubiertos, servilletas, etc.

Sobre la presentación nos sugiere que el texto debería ser:

55

La palabra “Este…”, luego en la parte inferior la fa figura de fondo un tamal con el

color natural de la panca y en el centro de esta la palabra “Ta bueno”.

Sobre el resto de la presentación del empaque nos indica que si considera que esta

bien y que no le haría ningún cambio adicional.

Conclusiones de las entrevistas a profundidad

De las tres entrevistas se obtienen las siguientes conclusiones:

Es un producto que los consumidores prefieres comerlo fresco y por lo

general tienen preferencia por un punto de venta en particular.

Generalmente se acostumbra el consumo los fines de semana.

El producto genera expectativas positivas en los entrevistados, quienes

valoran las características de conservación en tiempo, textura, frescura,

sabor, etc.

Los consumidores de zonas diferentes a nuestra población potencial nos

indican que si tienen interés en nuestra propuesta y pagarían un 25%

adicional por el valor agregado del producto.

Se recomienda el cambio de la imagen de la marca, la presentación actual

no brinda una relación directa con el producto.

La cadena de distribución nos propone un sistema de consignación como

introducción del producto y posteriormente facturaciones a 30 días.

Se propone un cartel publicitario en un punto estratégico de la tienda así

como la degustación en horas punta de compra de panes.

56

4.1.4. Focus Group.

Para el Focus Group se realizó la siguiente información: Como se muestra en la tabla

7. y figura 19.

Tabla 7. Información de Focus Group ÍTEM DESCRIPCIÓN

Fecha. 12 de setiembre del 2017 Lugar. Ate Número de Participantes 7

Moderador William, Yauyo Paredes. Lourdes, Guevara Espinoza.

Objetivo

Determinar el consumo del tamal, la frecuencia de compra y la aceptación del tamal envasado al vacío por parte de nuestro público objetivo. Recibir las sugerencias y observaciones del público objetivo, de manera que se realicen las mejoras correspondientes.

Participantes

Héctor Chang Garrido. DNI:09998936 Débora Fernández Rojas DNI: 42269918 Jimmy Chang Garrido. DNI:10470281 Carlos Marca Huasco. DNI:46387990 Eduardo Torres Peña. DNI:09599085 Luis Lavado Morales. DNI:40254077 Rosa Guevara Espinoza. DNI:42356227

Fuente: Elaboración propia.

Figura 19. Focus Group del público objetivo.

A continuación el link y fotos de nuestro focus group de nuestro producto:

https://youtu.be/Q7wayBDJaCA. Como se muestra en la figura 20.

Figura 20. Fotos de Focus Group

https://youtu.be/Q7wayBDJaCA

57

Descripción de la dinámica:

La Duración del focus group es de 30 a 60 minutos.

Se les informó, que respondan a todas las preguntas con total sinceridad y confianza,

indicándoles que sus opiniones serán beneficiosas para el proyecto.

Presentación de los participantes:

Se les indicó que cada uno se presente; Diciendo su nombre, edad y distrito en

el que viven.

A continuación se procedió a explicar en qué consiste el sellado al vacío.

Se realizaron las preguntas a cada uno de los participantes.

Preguntas realizadas en el focus group.

1. ¿Ud. consume tamal? ¿De algún sabor en particular?

2. ¿Cuántas unidades consume?

3. ¿Cuánto paga por una unidad de tamal?

4. ¿Cada cuánto tiempo lo consume?

5. ¿Dónde compra comúnmente el tamal?

6. ¿Consume alguna marca de tamal?

7. ¿Le agrada el sabor casero del tamal?

Se presentó nuestro producto “Estamos llevando a cabo la elaboración de

tamal sellado al vacío, esto consiste en la elaboración tradicional del tamal

(criollo, blanco, verde) pero con una duración de hasta un año, a base de

productos naturales, sin preservantes y empaque biodegradable, que

conserva la textura y sabor tradicional”, luego la degustación y

demostración de nuestro producto se hicieron las siguientes preguntas:

8. ¿Cree que el diseño de la presentación llama la atención?

58

9. ¿Cuánto pagaría por el producto?

10. ¿Qué opinas de la variedad de nuestro producto?

11. ¿Ud. relaciona el producto con un producto de confianza casero?

12. ¿Recomendaría este producto?

13. ¿El nombre TA BUENO les gusta para nuestro producto y el logo?

14. ¿Qué cambiaría en la presentación?

Síntesis:

Conclusiones del focus Group:

a) Determinación del consumo del tamal y frecuencia de compra de acuerdo

a nuestro público objetivo:

Los participantes en su totalidad, indicaron que son consumidores del

tamal.

Que consumen en su mayoría el tamal criollo, debido a que son los más

fáciles de conseguir.

Compran el tamal los fines de semana, debido a que esos días lo encuentran

con más facilidad, ya sea en la panadería y/o minimarket.

Indicaron que hasta el momento no le habían ofrecido la alternativa

propuesta.

Uno de los participantes resaltó que le parece interesante que dure por un

buen tiempo, siendo una propuesta interesante para los viajeros, debido a

que tiene la ventaja de calentarse en microondas o baño maría.

Gastan entre 3 a 6 soles por unidad de tamal.

Comen desde medio tamal a dos tamales.

59

Les pareció bueno que se ofrezca el tamal en varias presentaciones: Tamal

criollo, tamal blanco y tamal verde.

b) Aceptación del tamal envasado al vacío por parte de nuestro público

objetivo.

Se procedió con la degustación del tamal, y los participantes indicaron que

les parecía bueno el sabor; sin embargo que le faltaba algo de coloración

y la masa se encontraba algo elástica.

El empaque fue bien recibido por los participantes, debido a que

mantendrá la envoltura original de preparación y posteriormente el

empaque al vacío.

El nombre comercial TA BUENO, les parece bueno debido a que es un

nombre utilizado de manera criolla, que va de acorde con el tamal.

El logo les parece interesante; sin embargo tuvieron una observación con

los dibujos de los tenedores que se observan en la parte superior, siguieren

que se cambie por otro dibujo, dieron como ejemplo una canasta similar a

la que se ofrece frecuentemente el tamal.

Cambios:

Se decide cambiar el dibujo del tenedor del logo y reemplazarlo por el

dibujo de la canasta.

Se procederá a coordinar con el cocinero experto, indicándole que

mantenga es sabor del tamal, sin embargo que este tenga mayor coloración

y que no tenga elasticidad.

60

4.1.5. Encuestas.

Objetivo de la encuesta es:

“Determinar el consumo del tamal, la frecuencia de compra y la aceptación del tamal

envasado al vacío”.

1. Genero.

Figura 21. Genero.

En la primera pregunta se puede observar que un 50.65% de encuestados fueron

hombres y 49.35% mujeres, ambos me dan un total del 100% el cual fue el tamaño de

muestra encuestados 385. Como se muestra en la figura 21.

2. ¿Cuál es su edad?

Figura 22. Edad.

De acuerdo a los resultados obtenidos en la gráfico podemos observar que el 39.22%

de los encuestas tiene entre 26-35 años, seguidamente con un 28.31% tienen entre 36-

45 años, después un 18.70% tiene entre 18 a 25 años, y finalmente 13.77% tiene de

46 a más años. Como se muestra en la figura 22.

61

3. ¿En qué distrito vive?

Figura 23. Distritos.

En la siguiente gráfica podemos observar que el distrito con más encuestados fue

Santiago de Surco con un 23.12%, luego el distrito de San Juan de Miraflores con un

11.95%, después la Molina con 11.95%, Chorrillos con 9.61%, San Miguel con

8.31%, San Borja con 7.53%, Miraflores con 5.45%, Pueblo Libre con 4.68%, Jesús

María con 4.42%, San Isidro con 3.64%, Magdalena con 3.38%, Lince con 3.12 y

finalmente con Barranco con 0.78%. Como se muestra en la figura 23.

4. ¿Aproximadamente cuál es su ingreso mensual promedio familiar?

Figura 24. Ingreso familiar.

En la gráfica podemos observar que el 27.79% de encuestados tienen una

remuneración de entre 60001 a 8000 soles, el 19.48% obtiene entre 8001 a 10,000

soles, el 18.70% es menores de 4000 soles, el 17.92% obtiene entre 4001 a 6000 y

finalmente el 16.10% más de 10,000. Como se muestra en la figura 24.

5. ¿Usted consume el tamal?

62

Figura 25. Consume Tamal.

En el siguiente gráfico nos muestra que 92.47% de encuestados si consumen tamal,

por el otro lado, tenemos a un 7.53% los cuales no consumen. Nos enfocaremos en los

que consumen para poder seguir hallando nuestros resultados esperados. Como se

muestra en la figura 25.

6. ¿Dónde suele comprar el tamal?

Figura 26. Donde compra.

En la gráfica se puede observar que el 61.07% de encuestas compran los tamales en

supermercado y minimarket mientras un 38.93% aún mantiene la compra tradicional

en panadería y en ambulantes. Como se muestra en la figura 26.

7. ¿Usted compraría nuestro producto?

Figura 27. Compraría nuestro producto.

Respecto a la decisión de compra se puede observar que un 66.57% probablemente si

compraría nuestro producto, un 20.51% definitivamente si compraría, un 9.83% tal

63

vez, un 3.09% probablemente que no y un 0% definitivamente no compraría. Como


8. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar pagaría por un tamal sellado al vacío de 200 gr?

Figura 28. Cuanto pagaría.

En la siguiente gráfica podemos observar que el 45.51% pagaría entre 5 y 7 soles, un

28.37% pagaría entre 3 y 5 soles, el 14.33% pagaría menos de 3 soles y 11.52% pagaría

entre 7 y 9 mientras que solo una persona pagaría más de 9 soles. Como se muestra en

la figura 28.

9. ¿Qué tipo de relleno compraría?

Figura 29. Tipo de rellenos.

El gráfico nos muestra que el 32.33% de encuestados prefieren los tamales criollos de

pollo, mientras un 27.47% prefiere criollo de cerdo, un 16.31% gustan por un tamal

blanco de pollo, un 12.45% prefieren tamal blanco de cerdo, 9.44% prefieren tamal

verde con queso y un 2.00% prefieren tamal verde sin queso. Como se muestra en la

figura 29.

64

10. ¿Con qué frecuencia compraría nuestro producto?

Figura 30. Frecuencia de tamal.

En la pregunta número 10, podemos observar que el 53.81% de los encuestados tiene

una frecuencia quincenal de compra, mientas que un 26.67% tiene una frecuencia

semanal y un 19.52% mensual. Lo que nos dice, que la compra en muy frecuente.

Como se muestra en la figura 30.

11. ¿Cuántas unidades compraría cada vez?

Figura 31. Cuántas unidades compraría.

En la gráfica observamos que un 39.61% de 3 a 4 unidades, el 27.53% entre 1 y 2 unid,

27.53% entre 5 y 6 unid, el 5.06% compra entre 1,2 y el 4.78% más de 8 unid. Como


12. ¿Usted consigue el tamal cada vez que desea comprarlo?

Figura 32. Consigue tamal cada vez que desea.

Con la gráfica podemos ver que un 53.37% de encuestados consigue el tamal “a

veces”, un 40.45% “Siempre”, un 6.18% “casi nunca” y un 0% nunca. Como se


65

13. ¿En qué épocas del año consume el tamal?

Figura 33. Temporada de tamal.

En la gráfica podemos observar que un 29.63% su número de compra es mayor entre

los meses de Julio – Septiembre, 27.01% entre Abril – Junio, 21.91% entre Octubre –

Diciembre, y finalmente 21.45% entre Enero y Marzo. Como se muestra en la figura

33.

14. ¿Recomendaría este producto?

Figura 34. Recomedaria el producto.

En la gráfica podemos observar que un 60.96% de encuestados “probablemente sí”

recomendaría este producto, un 21.63% “Tal vez”, un 14.89% “definitivamente sí”,

2.53% “probablemente no” y finalmente un 0% “definitivamente no” recomendaría

este producto. Como se muestra en la figura 34.

15. ¿Dónde le gustaría comprar nuestro producto?

Figura 35. Información de donde compraría nuestro producto.

66

En la gráfica podemos observar que un 54.81% de encuestados prefiere que nuestros

productos sea colocado en supermercado, un 34.16% en minimarket y finalmente un

11.02% en panadería. Como se muestra en la figura 35.

16. ¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre el producto?

Figura 36. Informacion de medios.

En la pregunta número quince, podemos observar que el 36.07% de encuestados les

gustaría recibir información a través de redes sociales, 32.89% por medio de

degustaciones, el 10 % por medio de televisión y folletos, finalmente un 6% a través

de radio y periódicos. Como se muestra en la figura 36.

4.2. Demanda y oferta.

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Para la estimación del mercado potencial trabajaremos en un horizonte de 5 años

tomando en cuenta el 2017 como el año cero, y 2018 como el año uno hasta el 2022.

Primero necesitamos extraer datos del INEI, APEIM para cifras de hogares por

distritos, después usaremos los datos obtenidos en el marco muestral para la obtención

del potencial.

En la siguiente tabla 8 se realiza cálculo de la tasa de crecimiento en hogares.

67

Tabla 8. Tasa de crecimiento en hogares. TASA CRECIMIENTO HOGARES

N° Distritos de Lima

seleccionados

Total Población al 2010 (Hogares)

Total Población al 2015 (Hogares)

Tasa crecimiento del periodo (2010-2015)

Tasa crecimiento anual promedio Hogares

(2010-2015)

1 Jesús María 18,960 19,059 0.53% 0.11%

2 Lince 14,587 13,372 -8.33% -1.72%

3 Pueblo Libre 20,661 20,264 -1.92% -0.39%

4 Magdalena 14,431 14,551 0.83% 0.17%

5 San Miguel 35,890 36,076 0.52% 0.10%

6 La Molina 39,599 45,348 14.52% 2.75%

7 Miraflores 22,920 21,775 -5.00% -1.02%

8 San Borja 29,639 29,802 0.55% 0.11%

9 San Isidro 15,474 14,455 -6.58% -1.35%

10 Santiago de Surco

83,983 91,577 9.04% 1.75%

11 Surquillo 24,746 24,319 -1.72% -0.35%

12 Barranco 8,866 7,983 -9.96% -2.08%

13 Chorrillos 81,864 86,672 5.87% 1.15%

14 San Juan Miraflores

102,799 107,559 4.63% 0.91%

TOTAL 514,419 532,813 3.58% 0.71% Fuente: Elaboración propia

Con el resultado de la tasa de crecimiento se realiza la estimación de hogares en el año

futuros. Como se muestra en la tabla 9.

Tabla 9. Estimación de hogares en el año futuro. POBLACIÓN (HOGARES)

N° Distritos de Lima seleccionados

Población 2015

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 Jesús María 19,059 19,079 19,099 19,120 19,140 19,160 19,180 19,200

2 Lince 13,372 13,142 12,915 12,693 12,474 12,259 12,048 11,840

3 Pueblo Libre 20,264 20,186 20,108 20,030 19,952 19,875 19,798 19,721

4 Magdalena 14,551 14,575 14,599 14,624 14,648 14,672 14,696 14,721

5 San Miguel 36,076 36,114 36,151 36,189 36,226 36,264 36,301 36,339

6 La Molina 45,348 46,595 47,875 49,191 50,543 51,932 53,359 54,826

7 Miraflores 21,775 21,552 21,332 21,115 20,899 20,686 20,475 20,266

8 San Borja 29,802 29,835 29,868 29,901 29,933 29,966 29,999 30,032

9 San Isidro 14,455 14,260 14,067 13,876 13,689 13,504 13,321 13,141

10 Santiago de Surco 91,577 93,176 94,803 96,459 98,144 99,858 101,601 103,376

11 Surquillo 24,319 24,235 24,151 24,067 23,983 23,900 23,817 23,734

12 Barranco 7,983 7,817 7,655 7,496 7,340 7,187 7,038 6,892

13 Chorrillos 86,672 87,666 88,673 89,691 90,720 91,762 92,815 93,881

14 San Juan Miraflores 107,559 108,537 109,524 110,519 111,524 112,538 113,562 114,594

Total Número de Hogares 532,813 536,769 540,820 544,968 549,215 553,562 558,011 562,563

Fuente: Elaboración propia

68

Luego necesitamos el porcentaje de según el NSE A y B, para que junto con la

población obtener el mercado potencial. Como se muestra en la tabla 10.

Tabla 10. Criterios de segmentación. CRITERIOS SEGMENTACIÓN


NSE NSE M. POTENCIAL

A B A + B % 1 Jesús María 13.5% 59.7% 73.2% 73.20%

2 Lince 13.5% 59.7% 73.2% 73.20% 3 Pueblo Libre 13.5% 59.7% 73.2% 73.20%

4 Magdalena 13.5% 59.7% 73.2% 73.20% 5 San Miguel 13.5% 59.7% 73.2% 73.20%

6 La Molina 34.0% 44.9% 78.9% 78.90%

7 Miraflores 34.0% 44.9% 78.9% 78.90% 8 San Borja 34.0% 44.9% 78.9% 78.90%

9 San Isidro 34.0% 44.9% 78.9% 78.90% 10 Santiago de Surco 34.0% 44.9% 78.9% 78.90%

11 Surquillo 3.0% 31.5% 34.5% 34.50% 12 Barranco 3.0% 31.5% 34.5% 34.50% 13 Chorrillos 3.0% 31.5% 34.5% 34.50%

14 San Juan Miraflores 3.0% 31.5% 34.5% 34.50% Fuente: Elaboración propia

Por último cruzamos los datos y obtendremos nuestro mercado potencial inicial en

2017 como el año 0 y 2018 como el año 1. Como se muestra en la tabla 11.

Tabla 11. Mercado potencial en hogares. MERCADO POTENCIAL (HOGARES)


2018 2019 2020 2021 2022

1 Jesús María 13,996 14,010 14,025 14,040 14,054

2 Lince 9,291 9,131 8,974 8,819 8,667

3 Pueblo Libre 14,662 14,605 14,549 14,492 14,436

4 Magdalena 10,704 10,722 10,740 10,758 10,776

5 San Miguel 26,490 26,517 26,545 26,572 26,600

6 La Molina 38,812 39,878 40,974 42,101 43,258

7 Miraflores 16,660 16,490 16,321 16,155 15,990

8 San Borja 23,592 23,617 23,643 23,669 23,695

9 San Isidro 10,949 10,800 10,654 10,510 10,368

10 Santiago de Surco 76,106 77,435 78,788 80,164 81,564

11 Surquillo 8,303 8,274 8,245 8,217 8,188

12 Barranco 2,586 2,532 2,480 2,428 2,378

13 Chorrillos 30,943 31,299 31,658 32,021 32,389

14 San Juan Miraflores 38,129 38,476 38,826 39,179 39,535

Número de hogares 321,222 323,788 326,422 329,124 331,897 Fuente: Elaboración propia.

69

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para la estimación del mercado disponible de nuestro producto nos centramos en el

criterio de la pregunta 5 y 6 de nuestra encuesta.

Pregunta 5. ¿Ud. Consume tamal? Como se muestra en la figura 37.

Figura 37. Repuesta del consumo del tamal.

Pregunta 6. ¿Dónde suele comprar el tamal? Como se muestra en la figura 38.

Figura 38. Respuesta de donde compra el tamal

El factor del mercado disponible =0.9247*0.8528=0.7886=78.86% Como se muestra

en la tabla 12.

Tabla 12. Mercado disponible en hogares

MERCADO DISPONIBLE (HOGARES)


2018 2019 2020 2021 2022

1 Jesús María 11,037 11,048 11,060 11,071 11,083

2 Lince 7,327 7,201 7,076 6,954 6,835 3 Pueblo Libre 11,562 11,517 11,473 11,428 11,384 4 Magdalena 8,441 8,455 8,469 8,483 8,497

5 San Miguel 20,890 20,911 20,933 20,955 20,976 6 La Molina 30,606 31,448 32,312 33,200 34,112 7 Miraflores 13,137 13,003 12,871 12,739 12,609

8 San Borja 18,604 18,624 18,645 18,665 18,686

9 San Isidro 8,634 8,517 8,402 8,288 8,176


11 Surquillo 6,548 6,525 6,502 6,480 6,457

12 Barranco 2,039 1,997 1,955 1,915 1,875

13 Chorrillos 24,401 24,682 24,965 25,251 25,541

14 San Juan Miraflores 30,068 30,341 30,617 30,896 31,177

N. de Hogares 253,310 255,334 257,411 259,542 261,729 Fuente: Elaboración propia.

70

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para la estimación del mercado disponible de nuestro producto nos centramos en el

criterio de la pregunta 7 y 8 de nuestra encuesta.

Pregunta 7. ¿Usted compraría nuestro producto? Como se muestra en la figura 39.

Figura 39. .Repuesta de compraría nuestro producto.

Pregunta 8. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar pagaría por un tamal sellado al vacío

de 200 gr? Como se muestra en la figura 40.

Figura 40. Repuesta de compraría nuestro producto.

El factor del mercado disponible =0.7304*0.4326=0.3160=31.60%. Como se muestra

en la tabla 13.

Tabla 13. Mercado efectivo en número hogares. MERCADO EFECTIVO (NÚMERO DE HOGARES)

N° Distritos de Lima seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022

1 Jesús María 5,508 5,514 5,519 5,525 5,531 2 Lince 3,656 3,593 3,532 3,471 3,411 3 Pueblo Libre 5,770 5,748 5,726 5,703 5,681 4 Magdalena 4,213 4,220 4,227 4,234 4,241

5 San Miguel 10,425 10,436 10,447 10,458 10,468 6 La Molina 15,274 15,694 16,125 16,569 17,024 7 Miraflores 6,556 6,489 6,423 6,358 6,293 8 San Borja 9,284 9,295 9,305 9,315 9,325 9 San Isidro 4,309 4,250 4,193 4,136 4,080 10 Santiago de Surco 29,951 30,474 31,007 31,548 32,099

11 Surquillo 3,268 3,256 3,245 3,234 3,222

12 Barranco 1,018 997 976 956 936

13 Chorrillos 12,178 12,317 12,459 12,602 12,747

14 San Juan Miraflores 15,006 15,142 15,280 15,419 15,559 Número de personas 126,416 127,426 128,462 129,526 130,617

Fuente: Elaboración propia

71

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para la estimación del mercado tenemos en cuenta los siguientes:

Participación de mercado de los competidores.

Crecimiento de nuestro mercado.

Según Luna Neyra Carlos “Nuestros actuales competidores son MUNDO VEGETAL

S.A.C su participación de mercado es 38.53%, en la empresa CORPORACIÓN

MONTJOY GUIZADO. S.A.C. que tiene una participación de mercado de 35.47%, la

empresa La Campera S.A.C. su participación de mercado es de 13 %, la empresa

INDUSTRIA ALIMENTARIA D´KARLOS S.R.L. tiene una participación de

mercado de 9.00%, y Otros 4%”, (IDAT). Como se muestra en la tabla 14.

Tabla 14. Participación y crecimiento del mercado.

Participación de Mercado 4.0%

Crecimiento de Mercado 6.9% Fuente INEI

AÑOS 2018 2019 2020 2021 2022

PARTICIPACIÓN DE MERCADO 4.00% 4.28% 4.57% 4.89% 5.22% Fuente: elaboración propia.

A continuación se presenta la tabla 15 del mercado objetivo.

Tabla 15. Mercado objetivo en hogares

MERCADO OBJETIVO (NÚMERO DE HOGARES)

N° Distritos de Lima seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022

1 Jesús María 220 236 252 270 289

2 Lince 146 154 161 170 178

3 Pueblo Libre 231 246 262 279 297

4 Magdalena 169 180 193 207 222

5 San Miguel 417 446 478 511 547

6 La Molina 611 671 737 810 889

7 Miraflores 262 277 294 311 329

8 San Borja 371 397 425 455 487

9 San Isidro 172 182 192 202 213


11 Surquillo 131 139 148 158 168

12 Barranco 41 43 45 47 49

13 Chorrillos 487 527 569 616 666

14 San Juan Miraflores 600 647 698 753 813

Número de hogares 5,057 5,449 5,872 6,329 6,823 Fuente: elaboración propia.

72

4.2.5. Frecuencia de compra.

Pregunta 10. ¿Con que frecuencia compraría nuestro producto? Como se muestra en

la figura 41.

Figura 41. Repuesta de compraría nuestro producto.

Nuestra frecuencia de compra promedio por hogar es 29 veces al año.

Pregunta 11. ¿Cuántas unidades compraría cada vez? Como se muestra en la figura

42.

Figura 42. Repuesta de cantidad cada vez.

Un hogar adquiere en promedio 3.8 tamales cada vez que compra.

Se concluye que un hogar que adquiere en promedio 111 tamales al año

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para el cálculo de cuantificación de la demanda = Mercado Objetivo* Frecuencia y

consumo ponderado. Como se muestra en la figura 43.

Figura 43. Demanda anual.

Para la demanda por tipo de relleno es necesario la siguiente pregunta:

Pregunta 9. ¿Qué tipo de relleno compraría? Como se muestra en la figura 44. y la

tabla 16.

73

Figura 44. Repuesta de tipo de relleno.

Tabla 16. Demanda anual por tipo de relleno.

PRODUCTOS DEMANDA ANUAL (UNIDADES)

2018 2019 2020 2021 2022

Tamal criollo de pollo 181,464 195,535 210,727 227,132 244,850

Tamal criollo de cerdo 154,186 166,141 179,049 192,989 208,043

Tamal blanco de pollo 91,546 98,644 106,309 114,585 123,523

Tamal blanco de cerdo 69,880 75,299 81,149 87,467 94,290

Tamal verde de pollo 52,985 57,094 61,530 66,320 71,493

Tamal verde de cerdo 11,226 12,096 13,036 14,051 15,147

Total unidades 561,287 604,809 651,800 702,543 757,346 Fuente: Elaboración propia.

Para la demanda por distribución por tienda es necesario la siguiente pregunta:

Pregunta 15. ¿Dónde le gustaría comprar nuestro producto? Como se muestra en la

figura 41. y la tabla 17.

Figura 45. Repuesta de donde le gustaría comprar nuestro producto.

Tabla 17. Demanda anual por tienda.

TIENDA DEMANDA ANUAL (UNIDADES)

2018 2019 2020 2021 2022 MINIMARKETS / PANADERÍAS

369,495 398,146 429,080 462,484 498,561

TAMAL SELLADO AL VACÍO 200GR 369,495 398,146 429,080 462,484 498,561

Total 369,495 398,146 429,080 462,484 498,561


4.2.7. Estacionalidad.

Para la estacionalidad es necesario la siguiente pregunta:

74

Pregunta 13. ¿En qué épocas del año consume tamal? Como se muestra en la figura

46.

Figura 46. Repuesta de época al año.

En la gráfica podemos observar que un 29.63% su número de compra es mayor entre

los meses de Julio – Septiembre, 27.01% entre Abril – Junio, 21.91% entre Octubre –

Diciembre, y finalmente 21.45% entre Enero y Marzo.

75

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

La programación ventas unitarias del 2018 se presenta la siguiente tabla 18.

Tabla 18. Programación de ventas 2018.

PRODUCTOS PROGRAMA DE VENTAS 2018

FEB. FEB. FEB. FEB. FEB. FEB. FEB. FEB. FEB. FEB. FEB. FEB. FEB.

Estacionalidad 9.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 9.00% 8.00% 8.00% 8.00% 6.00% 6.00% 6.00% 100.00%

Castigo -44% -33% -25% -21%

MINIMARKETS / PANADERÍAS 18,722 24,690 27,738 29,264 36,950 33,255 29,560 29,560 29,560 22,170 22,170 22,170 325,806

TAMAL SELLADO AL VACÍO 200GR 18,722 24,690 27,738 29,264 36,950 33,255 29,560 29,560 29,560 22,170 22,170 22,170 325,806

Total 18,722 24,690 27,738 29,264 36,950 33,255 29,560 29,560 29,560 22,170 22,170 22,170 325,806 Fuente: Elaboración propia.




FEB. FEB. FEB. FEB. FEB. FEB. FEB. FEB. FEB. FEB. FEB. FEB. FEB.

Estacionalidad 7.15% 7.15% 7.15% 9.00% 9.00% 9.00% 9.88% 9.88% 9.88% 7.30% 7.30% 7.30% 100.00%





76



ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEPT. OCT. NOV. DIC. TOTAL

Estacionalidad 7.15% 7.15% 7.15% 9.00% 9.00% 9.00% 9.88% 9.88% 9.88% 7.30% 7.30% 7.30% 100.00%







ENE. ENE. ENE. ENE. ENE. ENE. ENE. ENE. ENE. ENE. ENE. ENE. ENE.

Estacionalidad 7.15% 7.15% 7.15% 9.00% 9.00% 9.00% 9.88% 9.88% 9.88% 7.30% 7.30% 7.30% 100.00%








Estacionalidad 7.15% 7.15% 7.15% 9.00% 9.00% 9.00% 9.88% 9.88% 9.88% 7.30% 7.30% 7.30% 100.00%




En la siguiente tabla 23 es el resumen de ventas unitarias anuales.

77

Tabla 23. Programación de ventas anuales.

Programa ventas (unidades) 2018 2019 2020 2021 2022

MINIMARKETS / PANADERÍAS 325,806 398,146 429,080 462,484 498,561

TAMAL SELLADO AL VACÍO 200GR 325,806 398,146 429,080 462,484 498,561

Total 325,806 398,146 429,080 462,484 498,561


En la siguiente tabla 24 se realiza los cálculos de ventas anuales en Nuevos Soles.

Tabla 24. Valor de venta del tamal. PRODUCTOS Precio de venta sugerido al publico Margen del canal Precio de venta al canal IGV Valor venta

MINIMARKETS / PANADERÍAS

TAMAL SELLADO AL VACÍO 200GR 6.00 30% S/. 4.20 S/. 0.64 S/. 3.56


En la siguiente tabla 25 se realiza los cálculos de ventas del año 2018 en Nuevos Soles.

Tabla 25. Programación de ventas en soles 2018.


ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEPT. OCT. NOV. DIC. TOTAL

MINIMARKETS / PANADERÍAS S/. 66,639 S/. 87,878 S/. 98,728 S/.

104,160 S/.

131,515 S/.

118,364 S/.

105,212 S/.

105,212 S/.

105,212 S/.

78,909 S/.

78,909 S/.

78,909 S/.

1,159,649 TAMAL SELLADO AL VACÍO 200GR

S/. 66,639

S/. 87,878 S/. 98,728 S/.

104,160 S/.

131,515 S/.

118,364 S/.

105,212 S/.

105,212 S/.

105,212 S/.

78,909 S/.

78,909 S/.

78,909 S/.

1,159,649

Ventas (sin IGV) S/. 66,639 S/. 87,878 S/. 98,728 S/.

104,160 S/.

131,515 S/.

118,364 S/.

105,212 S/.

105,212 S/.

105,212 S/.

78,909 S/.

78,909 S/.

78,909 S/.

1,159,649

IGV S/. 11,995 S/. 15,818 S/. 17,771 S/. 18,749 S/. 23,673 S/. 21,305 S/. 18,938 S/. 18,938 S/. 18,938 S/.

14,204 S/.

14,204 S/.

14,204 S/. 208,737

Ventas (con IGV) S/. 78,634

S/. 103,697

S/. 116,500

S/. 122,909

S/. 155,188

S/. 139,669

S/. 124,150

S/. 124,150

S/. 124,150

S/. 93,113

S/. 93,113

S/. 93,113

S/. 1,368,385


En la siguiente tabla26 se realiza los cálculos de ventas del año 2019 en Nuevos Soles.

78




MINIMARKETS / PANADERÍAS

S/. 101,325

S/. 101,325

S/. 101,325

S/. 127,589

S/. 127,589

S/. 127,589

S/. 139,965

S/. 139,965

S/. 139,965

S/. 103,498

S/. 103,498

S/. 103,498

S/. 1,417,128

TAMAL SELLADO AL VACÍO 200GR

S/. 101,325

S/. 101,325

S/. 101,325

S/. 127,589

S/. 127,589

S/. 127,589

S/. 139,965

S/. 139,965

S/. 139,965

S/. 103,498

S/. 103,498

S/. 103,498

S/. 1,417,128

Ventas (sin IGV) S/. 101,325

S/. 101,325

S/. 101,325

S/. 127,589

S/. 127,589

S/. 127,589

S/. 139,965

S/. 139,965

S/. 139,965

S/. 103,498

S/. 103,498

S/. 103,498

S/. 1,417,128

IGV S/.

18,238 S/.

18,238 S/.

18,238 S/.

22,966 S/.

22,966 S/.

22,966 S/.

25,194 S/.

25,194 S/.

25,194 S/.

18,630 S/.

18,630 S/.

18,630 S/. 255,083


S/. 119,563

S/. 119,563

S/. 150,555

S/. 150,555

S/. 150,555

S/. 165,159

S/. 165,159

S/. 165,159

S/. 122,127

S/. 122,127

S/. 122,127

S/. 1,672,211





ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEPT. OCT. NOV. DIC. TOTAL MINIMARKETS / PANADERÍAS

S/. 109,197

S/. 109,197

S/. 109,197

S/. 137,502

S/. 137,502

S/. 137,502

S/. 150,840

S/. 150,840

S/. 150,840

S/. 111,539

S/. 111,539

S/. 111,539

S/. 1,527,233


S/. 109,197

S/. 109,197

S/. 109,197

S/. 137,502

S/. 137,502

S/. 137,502

S/. 150,840

S/. 150,840

S/. 150,840

S/. 111,539

S/. 111,539

S/. 111,539

S/. 1,527,233


S/. 109,197

S/. 109,197

S/. 137,502

S/. 137,502

S/. 137,502

S/. 150,840

S/. 150,840

S/. 150,840

S/. 111,539

S/. 111,539

S/. 111,539

S/. 1,527,233

IGV S/.

19,655 S/.

19,655 S/.

19,655 S/.

24,750 S/.

24,750 S/.

24,750 S/.

27,151 S/.

27,151 S/.

27,151 S/.

20,077 S/.

20,077 S/.

20,077 S/. 274,902


S/. 128,853

S/. 128,853

S/. 162,252

S/. 162,252

S/. 162,252

S/. 177,991

S/. 177,991

S/. 177,991

S/. 131,616

S/. 131,616

S/. 131,616

S/. 1,802,135



79




S/. 117,698

S/. 117,698

S/. 117,698

S/. 148,207

S/. 148,207

S/. 148,207

S/. 162,583

S/. 162,583

S/. 162,583

S/. 120,222

S/. 120,222

S/. 120,222

S/. 1,646,130


S/. 117,698

S/. 117,698

S/. 117,698

S/. 148,207

S/. 148,207

S/. 148,207

S/. 162,583

S/. 162,583

S/. 162,583

S/. 120,222

S/. 120,222

S/. 120,222

S/. 1,646,130


S/. 117,698

S/. 117,698

S/. 148,207

S/. 148,207

S/. 148,207

S/. 162,583

S/. 162,583

S/. 162,583

S/. 120,222

S/. 120,222

S/. 120,222

S/. 1,646,130

IGV S/. 21,186

S/. 21,186

S/. 21,186

S/. 26,677

S/. 26,677

S/. 26,677

S/. 29,265

S/. 29,265

S/. 29,265

S/. 21,640

S/. 21,640

S/. 21,640

S/. 296,303

Ventas (con IGV) S/.

138,884 S/.

138,884 S/.

138,884 S/.

174,884 S/.

174,884 S/.

174,884 S/.

191,848 S/.

191,848 S/.

191,848 S/.

141,862 S/.

141,862 S/.

141,862 S/.

1,942,433 Fuente: Elaboración propia.





S/. 126,879

S/. 126,879

S/. 126,879

S/. 159,768

S/. 159,768

S/. 159,768

S/. 175,265

S/. 175,265

S/. 175,265

S/. 129,600

S/. 129,600

S/. 129,600

S/. 1,774,538


S/. 126,879

S/. 126,879

S/. 126,879

S/. 159,768

S/. 159,768

S/. 159,768

S/. 175,265

S/. 175,265

S/. 175,265

S/. 129,600

S/. 129,600

S/. 129,600

S/. 1,774,538


S/. 126,879

S/. 126,879

S/. 159,768

S/. 159,768

S/. 159,768

S/. 175,265

S/. 175,265

S/. 175,265

S/. 129,600

S/. 129,600

S/. 129,600

S/. 1,774,538

IGV S/. 22,838

S/. 22,838

S/. 22,838

S/. 28,758

S/. 28,758

S/. 28,758

S/. 31,548

S/. 31,548

S/. 31,548

S/. 23,328

S/. 23,328

S/. 23,328 S/. 319,417


149,718 S/.

149,718 S/.

149,718 S/.

188,526 S/.

188,526 S/.

188,526 S/.

206,813 S/.

206,813 S/.

206,813 S/.

152,929 S/.

152,929 S/.

152,929 S/.

2,093,955 Fuente: Elaboración propia.

En la siguiente tabla 30 se realiza el resumen de ventas anuales en Nuevos Soles.

80

Tabla 30. Programación de ventas anuales en soles

Programa ventas (soles) 2018 2019 2020 2021 2022

MINIMARKETS / PANADERÍAS S/. 1,159,649 S/.

1,417,128 S/.

1,527,233 S/.

1,646,130 S/.

1,774,538

TAMAL SELLADO AL VACÍO 200GR S/. 1,159,649 S/.

1,417,128 S/.

1,527,233 S/.

1,646,130 S/.

1,774,538

Ventas (sin IGV) S/. 1,159,649 S/. 1,417,128

S/. 1,527,233

S/. 1,646,130

S/. 1,774,538

IGV S/. 208,737 S/. 255,083 S/. 274,902 S/. 296,303 S/. 319,417

Ventas (con IGV) S/. 1,368,385 S/. 1,672,211

S/. 1,802,135

S/. 1,942,433

S/. 2,093,955


81

4.3. Mezcla de marketing.

4.3.1. Producto.

Nuestro producto a producir y fabricar es el Tamal sellado al vacío. De la encuesta

realizada podemos confirmar que el tamal es uno de los platos favoritos de los

peruanos. Como se muestra en la figura 47.

Figura 47. Porcentaje de consumo del producto de tamal

El Tamal envasado al vacío vendrá en tres sabores y con diferentes rellenos como son:

Tamal Criollo de cerdo o pollo.

Tamal Verde de queso o sin queso.

Tamal Blanco de cerdo o pollo.

De la encuesta realizada a los posibles compradores podemos darnos cuenta que el tipo

de tamal con mayor aceptación es el criollo con sus dos rellenos, cerdo y pollo. Como


Figura 48. Tipo de tamal

82

Como anteriormente se ha mencionado la diferenciación de nuestro producto es el

envasado al vacío por lo cual el tamal tiene una duración de 6 meses sin refrigeración

y sin usar preservantes en la preparación.

Los diferentes tipos de tamal sellados al vacío se van a ofrecer a un mismo segmento,

personas que gustan de comer tamal de los sectores 6, 7 y 8.

Con el término personas hacemos referencia a los jefes de familia ya que ellos son los

que realizan la compra, las cuales deben realizarse en tiendas o supermercados.

Además de las personas que gustan viajar a lugares donde hay poco acceso a mercados

o tiendas por eso llevan nuestro producto para dar variedad a su menú.

Nuestro producto tuvo gran aceptación en la encuesta, tal como se muestra en la figura

49..

Figura 49. Porcentaje de compraría nuestro producto.

Niveles del producto

Producto Central: Tamal envasado al vacío, el beneficio es que se conserva sin

refrigeración y con el sabor natural.

Producto Real: Si bien no somos una marca conocida, el producto tendrá un

empaque característico haciendo alusión a los tamales que se consumen a

diario. Será empaque biodegradable, ya que en la actualidad el consumidor en

general se preocupa por el medio ambiente.

83

Producto Aumentado: Ofreceremos servicio post-venta por teléfono y correo

electrónico los cuales se encontrarán en la parte posterior del empaque.

Packaging: Se divide en tres partes:

a) Etiqueta: Anteriormente teníamos ya una idea de la etiqueta, pero cambió

por las sugerencias que nos brindaron los asistentes al focus.

Etiqueta anterior:

Muestra el nombre, slogan y una imagen de cubiertos en colores blancos

con fondo amarillo. El fondo de la etiqueta es de color rojo. Como se


Figura 50. Logo antiguo.

Etiqueta nueva:

El nombre seguirá siendo TA BUENO y el slogan “Tradición, más sabor”.

Cambiaremos la imagen de los cubiertos por imagen de tamal en la cesta en

la que lo encontramos habitualmente. Los colores se mantendrán. Como se


Figura 51. Logo nuevo.

b) Envase: El tamal se envasará en las hojas de plátano, las cuales son usadas

en los tamales ofrecidos en panadería. Mantendremos este empaque para

que los consumidores relacionen nuestro producto con el tamal casero.

84

Luego se envasará con polietileno biodegradable y se sellará al vacío para

que tenga la durabilidad que se ofrece. Como se muestra en la figura 52.

Figura 52. Empaque de nuestro producto.

c) Empaque: Se usarán jabas de plástico. Lo cual ayudará a que los tamales no

se maltraten y sea de fácil transporte. Como se muestra en la figura 53.

Figura 53. Canasta para el producto.

4.3.2. Precio.

El precio que hemos fijado para nuestro producto es de S/ 6.00, el mismo para todos

los tipos de tamal.

Los enfoques que se han utilizado para fijar el precio son:

Con base en el valor: Al realizar el focus, nos mencionaron que si bien debemos

realizar algunos cambios en la preparación es producto de calidad tanto en el

sabor como en la presentación. El cual podía ser adquirido en todo momento y

85

con la confianza de una empresa constituida de manera adecuada cumpliendo

con las normas sanitarias.

En base a la competencia: Nuestra competencia directa son los tamales que se

expenden en supermercados y tiendas por conveniencia, los cuales son

ofrecidos en precios similares al nuestro, entre S/ 5.00 y S/ 7.00

De la encuesta realizada podemos confirmar que el precio fijado es el que

pagarían por nuestro producto. Como se muestra en la figura 54.

Figura 54. Porcentaje del precio de nuestro producto.

Margen del Canal: El precio sugerido al consumidor es de S/. 6.00, para los

supermercados hemos optado por un margen del 30% y para los minimarkets

un margen del 20%.

Estrategia de Penetración: Comparándolo con la competencia es un precio

menor, el cual mantendremos para captar clientes y conseguir cuota en el

mercado.

La estrategia que hemos considerado para el precio, es debido a que si bien es

un producto nuevo por el empaque (envasado al vacío) presenta productos

similares en el mercado. Como se muestra en la tabla 31.

86

Tabla 31. Precio de los competidores.

Proveedor E Wong Plaza Vea Panaderías Ta Bueno

Distrito Miraflores Surco Sector 6,7 y 8 Sector 6,7 y 8

Producto Tamal Criollo Tamal Criollo Tamal Criollo Tamal Criollo

Precio S/ 6.80 S/ 6.50 S/ 5.00 S/ 6.00

Observación A la venta de Jueves a Domingo.

A la venta de 12 pm a 3 pm.

A la venta solo los Domingos.

A la venta todos los días en cualquier horario.

Fuente: Elaboración Propia.

4.3.3. Plaza.

Márgenes de ganancia para el canal y para el fabricante

Hemos optado por realizar la venta a través de intermediarios, como tiendas de

conveniencia y más adelante supermercados.

Esto se debe a que al ser solo un producto el que vamos a ofrecer no se consideró

tiendas propias ya que sería un costo extra.

Longitud del Canal: La longitud del canal es indirecto corto a dos niveles.

Nosotros somos los fabricantes luego el producto se distribuirá al detallista

para después ser vendido al consumidor. Como se muestra en la figura 55.

Figura 55. Flujo de proceso de comercialización.

Anchura del Canal: Número de puntos de venta – Los minimarkets y tiendas

por conveniencia ubicados en los sectores 6, 7 y 8.

Políticas de Pago: Al tener un solo canal las políticas de pago serán a 60 días.

Se llegará a este acuerdo con los diferentes distribuidores

Estrategia de Distribución Selectiva: Vamos a ubicar el tamal envasado al

vacío en puntos de ventas seleccionados en los sectores 6, 7 y 8. Nuestro

87

consumidor que habitualmente acude a las tiendas por conveniencia o

supermercados compara precios y por lo que paga espera un producto de

calidad.

Esto es confirmado en la encuesta que se realizó, el 89% de los encuestados

seleccionó que acuden a supermercados o minimarket. Como se muestra en la

figura 56.

Figura 56. Cantidad de puntos de ventas.

4.3.4. Promoción.

Mediante este punto se va buscar que nuestro producto sea conocido para que los

consumidores deseen adquirirlos.

Realizaremos la siguiente estrategia:

Estrategia Pull “jalón o aspiración”: Ofrecer al consumidor final promociones los

días de menos consumo (De Lunes a Jueves según lo mencionado en el Focus

Group), como por ejemplo 2 x 1 es decir tamal criollo de pollo y tamal verde.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

a) Objetivos:

Nos ayudará a que la marca sea reconocida y se posicione en el

mercado.

88

Además de dar a conocer nuestro producto, sus características y

beneficios para incrementar el interés del consumidor final.

Seguir con la tendencia de comida natural sin preservantes y de fácil

preparación.

b) Duración:

La campaña de lanzamiento del tamal TA BUENO constará de dos etapas,

la campaña de intriga y la campaña de lanzamiento.

El tiempo de duración para ambas campañas será de tres meses (Enero –

Febrero – Marzo).

Se decidió realizar la campaña de lanzamiento en dos etapas debido a que

la primera va a generar expectativa en los consumidores y la segunda nos

ayudará a tener cuota en el mercado, ser reconocidos y buscar posicionarnos

con nuestra diferenciación.

La campaña de intriga se realizará en periódicos como Publimetro y

pondremos frases que llamen la atención a los lectores.

La campaña de lanzamiento, se realizará en medios visuales y escritos.

Daremos a conocer el producto y sus beneficios.

c) Promociones:

De acuerdo a las encuestas realizadas, los medios más usados para dar a

conocer nuestro producto serían Redes Sociales y Degustaciones llegando

a un 68.96%. Como se muestra en la figura 57.

89

Figura 57. Medios de comunicación.

Por lo cual hemos decidido usar además de lo antes mencionado, medios de

comunicación visuales y escritos.

A continuación mostramos costos de promoción vía TV obtenido por

PQS.pe luego de consultar a diferentes canales. Como se muestra en la tabla

32.

Tabla 32. Programa con rating.

Horario Anuncio de 30 segundos

Programas con rating alto Entre S/ 2,000 y S/ 17,500

Programas con rating medio alto Entre S/ 1,500 y S/ 14,000

Programas con rating medio Entre S/ 1,000 y S/ 10,500

Programas con rating medio bajo Entre S/ 800 y S/ 7,000

Programas con rating bajo Entre S/ 600 y S/ 3,500

4.3.4.2. Promoción para todos los años

Publicaciones en el periódico Publimetro ya que es de fácil acceso en los

sectores a los que vamos dirigidos.

Promocionar nuestro producto en las diferentes emisoras como Radio

Felicidad que cobran S/ 8 por segundo. Como se muestra en la tabla 33..

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

5.54%

9.56%

5.87%10.07%

36.07%32.89%

Medios para dar a conocer el producto

Radio

Television

Periodico

Folletos

Redes Sociales

Degustaciones

90

Tabla 33. Costos por publicidad radial

Costo por seg.

Por aviso (seg.)

Aviso Día

Por semana Total semana

Nro. Semanas

Total S/

Radio Felicidad (Programa La Hora del Lonchecito)

S/. 8 S/. 8 S/. 2 S/. 3 S/ 384 S/. 4 S/1536


Las ofertas y promociones nos ayudará en fortalecer las ventas.

Blogs de cocina y de viajes, se consideró ello por la gran cantidad de

seguidores que tienen estas personas y además influyen en las decisiones de

compra.

Facebook, crearemos una página para dar a conocer nuestro producto para

fomentar una comunicación boca a boca.

Canjes, se realizara en los diferentes programas de cocina y programas de

corte familiar enviando muestras de nuestro producto para que sea conocido

y lograr menciones de agradecimiento. Como se muestra en la tabla 34.

Tabla 34. Tácticas de marketing. CALENDARIO DE ACTIVIDADES 2018

Tácticas de marketing ene-

18 feb-

18 mar-

18 abr-

18 may-

18 jun-

18 jul-18

ago-18

sep-18

oct-18

nov-18

dic-18

Activación de campaña Medios de comunicación Publimetro redes sociales

ATL Degustaciones Publicidad Directa


91

5. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria

Nuestra empresa EL MEJOR DESAYUNO & DETALLE DEL PERÚ será constituida

como una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C). Se escogió este tipo de sociedad por

las características que ofrece, las cuales podemos encontrar en la Ley General de

Sociedades (Ley N°26887).

Todos los socios poseerán la misma cantidad de acciones y todos deberán participar

de manera activa con respecto a las decisiones organizacionales.

No contaremos con un Directorio, por lo que será el Administrador quién asuma la

responsabilidad en la empresa.

Características:

Mínimo 2 socios y máximo 20 socios.

No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.

Los accionistas no responden con el patrimonio personal, únicamente afrontan

con el capital aportado.

El capital social está representado por acciones nominativas y están

conformados con los aportes (bienes y/o efectivo) de los socios.

El capital social de EL MEJOR DESAYUNO & DETALLE DEL PERÚ se

conformará de la siguiente manera: Como se muestra en la tabla 35, 36 y 37.

Tabla 35. Aporte de capital social. ACCIONISTAS %

Jack Chang Garrido 20% Kevin Fraga Alcántara 20% Lourdes Guevara Espinoza 20% William Yauyo Paredes 20% Elizabeth Zevallos Villar 20% TOTAL 100%

Elaboración: Propia

92

a. Actividades.

Tabla 36. Actividades para Constitución Societaria

ACTIVIDADES DETALLE TIEMPO DURACIÓN

Búsqueda de Nombre A través del portal de Sunarp, opción Búsqueda de Personas Jurídicas Inscritas.

Inmediato

Reserva de Nombre

Previo a la constitución de la empresa. En cualquiera de las oficinas registrales de la Sunarp o a través del Sistema de Publicidad Registral en Línea (SPRL). Válido por 30 días.

7 días hábiles

Minuta de Constitución y Escritura Pública

Elaboración de la Minuta, consta del pacto social y los estatutos. Debe estar sellada y firmada por el notario, se eleva a Escritura Pública. Al final se genera la Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o Constitución Social.

3 días hábiles

Inscripción de Escritura Pública en Registros Públicos y entrega de testimonio de la empresa

Se realiza la inscripción en la Sunarp. 15 días hábiles

Obtención del RUC Es lo que identifica a una persona o empresa ante la Sunat para el pago de impuestos.

1 día hábil


b. Valorización.

Tabla 37. Valorización de Constitución Societaria (S/.)

ACTIVIDADES VALOR VENTA IGV 18% PRECIO VENTA

Búsqueda de Nombre - SUNARP Gratuito Gratuito Gratuito

Reserva de Nombre - SUNARP S/ 16.95 S/ 3.05 S/ 20.00

Elaboración de la Minuta S/ 254.24

S/ 45.76 S/ 300.00

Elevar la Minuta a Escritura Pública S/ 127.12

S/ 22.88 S/ 150.00

Elevar la Escritura Pública en la Sunarp

S/ 76.27 S/ 13.73 S/ 90.00

Obtención del RUC Gratuito Gratuito Gratuito


Cabe resaltar que la constitución de la empresa también puede realizarse en línea a

través de la página https://www.sunarp.gob.pe/w-sid/index.html.

5.1.2. Registro de marcas y patentes

Nuestra marca será aquella que nos otorgue un derecho exclusivo para utilizar un

signo, la cual nos ayudará a identificar nuestro producto en el mercado y diferenciarnos

de otros competidores. Como se muestra en la tabla 38 y 39.

https://www.sunarp.gob.pe/w-sid/index.html

93

a. Actividades.

Tabla 38. Actividades de marcas y patentes.

ACTIVIDADES DETALLE TIEMPO

DURACIÓN Búsqueda Fonética y figurativa

A realizarse en Indecopi según la clase.

El trámite dura 45 días hábiles

Solicitud para Registro de Marca

Se debe presentar 3 ejemplares del formato de solicitud ante Indecopi. Precisar cuál es el signo que se desea registrar (denominativo, mixto, tridimensional, figurativo u otros). Consignar los productos que se desean distinguir con el signo solicitado.

Publicación de la Marca

En caso todos los documentos presentados estén en regla, la Dirección de Signos Distintivos publicará un extracto de la solicitud en la Gaceta Electrónica de Indecopi.

Solicitud para registro del Nombre Comercial

Se debe presentar 3 ejemplares del formato de solicitud ante Indecopi. Precisar cuál es el signo que se desea registrar (denominativo, mixto, tridimensional, figurativo u otros). Adjuntar medios probatorios que acrediten el uso efectivo en el mercado del nombre comercial cuyo registro se solicita, para cada una de las actividades a distinguir.


Solicitud para registro del Lema Comercial

Se debe presentar 3 ejemplares del formato de solicitud ante Indecopi. Indicar la denominación del lema comercial solicitado (palabra o frase). Precisar la marca a la que se asociará el lema solicitado.



b. Valorización.

Tabla 39. Valorización de marcas y patentes (S/.) ACTIVIDADES S/

Búsqueda Fonética S/ 30.99

Búsqueda Figurativa S/ 38.46

Solicitud de Registro de Marca S/ 534.99

Publicación de Marca Gratuito

Solicitud para Registro del Nombre Comercial S/ 534.99

Solicitud para Registro del Lema Comercial S/ 534.99

Elaboración: Propia, Fuente Indecopi (2017)

5.1.3. Licencias y autorizaciones

Son aquellas que otorgan la Municipalidad para los diferentes fines económicos

(comerciales, industriales, o de prestación de servicios de profesionales), ya sea como

persona natural o jurídica, nacionales o extranjeros. Así también como la licencia de

94

edificación ambos serán importantes para el inicio de actividades. Como se muestra

en la tabla 40 y 41.

a. Actividades.

Tabla 40. Actividades de licencias y autorizaciones.

ACTIVIDADES DETALLE TIEMPO DURACIÓN

Licencia de Funcionamiento - Municipalidad de Ate

a) Formato de solicitud con carácter de declaración jurada que incluya: Número de RUC del solicitante, número DNI del representante legal. b) Copia de la vigencia de poder del representante legal. c) Declaración Jurada de Observancia de Seguridad o Inspección Técnica de Seguridad. d) Comprobante de pago por derecho de trámite.

15 días hábiles

Defensa Civil

El local debe tener habilitada las condiciones de seguridad requeridas y las mismas deben estar aprobadas por INDECI. El costo está sujeto al metraje, para el local se considera 500 m2.

15 días hábiles

Certificado de Libre Comercialización

Certifica que el alimento industrializado puede ser comercializado libremente en el país de origen.

a) Solicitud única de Comercio Exterior (SUCE). 5 días hábiles

Obtención de Registro Sanitario

La entidad encargada de emitir el documento es DIGESA. Nos va a permitir calificar a la evaluación y control sanitario para la producción de alimentos.

a) Solicitud única de Comercio Exterior (SUCE). b) Análisis físico-químico y microbiológico del

producto. c) Certificado de Libre Comercialización. d) Resultado del análisis bromatológico.

7 días hábiles

Habilitación Sanitaria y Validación técnica oficial del plan HACCP

a) Habilitación sanitaria: Se verifica que el establecimiento cumple con los requisitos y condiciones para la elaboración de alimentos.

b) HACCP: Constatación que realiza la autoridad de salud de que los elementos del Plan HACCP se aplican al establecimiento.

30 días hábiles

Carnet de Sanidad Todos nuestros colaboradores que tengan contacto directo con los insumos y el producto final que es destinado al consumo humano.

2 días hábiles


b. Valorización.

Tabla 41. Valorización de licencias y autorizaciones

ACTIVIDADES TASA S/.

Licencia de Funcionamiento 6.370% UIT S/ 258.00

Defensa Civil S/ 115.00 Certificado de Libre Comercialización S/ 70.80 Obtención de Registro Sanitario S/ 390.00 Validación técnica oficial del plan HACCP 23.98% UIT S/ 971.19 Carnet de Sanidad S/ 16.20


95

5.1.4. Legislación laboral.

Según la SUNAT “De acuerdo a número de trabajadores y la cantidad de ventas

anuales proyectadas nuestra empresa se acogerá a la legislación laboral para las

MYPES, que se encuentran regulado por el Derecho Legislativo N° 1086 y los

decretos supremos N°s. 007-2008-TR y 008-2008-TR.”. Como se muestra en la tabla

42.

Tabla 42. Legislación laboral Pequeña Empresa

Concepto D.S. 007-2008 TR Número de trabajadores De 1 hasta 100 trabajadores Venta máxima anual De 151 hasta 1,700 UIT


a. Actividades.

De acuerdo a número de trabajadores y la cantidad de ventas anuales

proyectadas nuestra empresa se acogerá a la legislación laboral para las

MYPES, que se encuentran regulado por el Derecho Legislativo N° 1086 y

los decretos supremos N°s. 007-2008-TR y 008-2008-TR, con lo que se dará

inicio al funcionamiento de esta. Como se muestra en la tabla 43.

La MYPE se presenta en el REMYPE presentando:

Solicitud de registro, según formato del REMYPE.

Número de RUC.

Libro de planillas, no se requiere una planilla especial.

Registrar en planillas a los trabajadores dentro de las 72 horas

iniciadas sus labores.

Pago de remuneración convenida, no menor de S/ 500 nuevos soles

por 4 horas o más.

Otorgar vacaciones.

96

Registro permanente del control de asistencias.

Cumplir con jornadas laborales de 8 horas diarias o 48 semanales.

Contratos laborales.

Realizar las retenciones por pensiones (Essalud).

Solicitud para estar comprendido en el RLE antes de efectuar la

contratación de trabajadores.

Tabla 43. Actividades laborales. Actividades Detalles

Planillas Se debe registrar a los empleados en la planilla en un lapso no mayor a 72 horas del inicio de operaciones. La autorización se deberá presentar ante el Ministerio de Trabajo.

Jornada de Trabajo

El empleado no debe de trabajar más de 48 horas semanales.

Vacaciones Se otorgará 15 días de vacaciones y deberá de efectuarse dentro de los siguientes 360 días de haber adquirido el derecho del mismo.

Gratificación Se pagará a los empleados dos gratificaciones al año (Julio – Diciembre) cada una será equivalente a 15 días (medio sueldo).

CTS Se pagará 15 días por año con tope de 90 días. Pensiones Obligatorio. 100% a cargo del empleador. Essalud Obligatorio. 9% a cargo del empleador.

Contrato:

Actualmente existen diferentes tipos de contratos como indeterminado, a

plazo o determinado, temporal, ocasional, accidental y a tiempo parcial. De

acuerdo a los servicios contratados para la empresa se tomaran ciertos

contratos:

a) Contrato de locación de servicios:

Para los siguientes servicios:

Servicio contable

Servicios de reparto de los productos (logística)

Servicios de limpieza en instalaciones.

Estos servicios serán tercerizados ya que permitirán a la empresa una

reducción en costos de operación y evitar la concentración de riesgos.

97

b) Contrato indeterminado:

Este tipo de contrato cuenta con una fecha de inicio pero no tiene fin,

mayormente se da en fundadores de la empresa.

Se decidió que aquellos empleados que muestren un buen desempeño,

compromiso, responsabilidad y un buen desenvolvimiento contarán con

un contrato indeterminado; todos estos se encontrarán debidamente

registrados en planillas y obtendrán todos los derechos y beneficios

sociales.

c) Contrato a plazo determinado o fijo:

Este tipo de contrato tiene tiempo limitado. Duran un año, con opción a

renovación. Si se va a dar por terminado el vínculo laboral el empleador

deberá informar con 30 días de anticipación.

d) Contrato Temporal:

Este contrato también conocido como sujeto a modalidad, es aquel en el

cual la prestación de servicio se da por un tiempo y se requiere por una

necesidad específica, tiene un máximo de 3 meses. Posibles casos donde

se apliquen este contrato, temporada alta de producción o algún

incremento dentro de las actividades de planta.

5.1.5. Legislación tributaria.

a. Actividades.

Para EL MEJOR DESAYUNO & DETALLE DEL PERÚ S.A.C, al ser una

MYPE, por el número de trabajadores y la facturación anual no superen las

1700 UIT, se encontrará bajo el régimen general del impuesto a la rente y el

98

IGV, este régimen tributario comprende a personas jurídicas que generen

rentas de tercera categoría.

Impuesto a la renta

El impuesto a la renta se determinará aplicando la escala progresiva

acumulativa:

Hasta 15 UIT = 10%

Más de 15 UIT = 29.5%

Para este caso el cálculo anual del IR de efectuará aplicando el 29.5% a la

utilidad general al cierre de cada año, el cual será presentado durante los tres

primeros meses del año siguiente, de acuerdo al cronograma de pagos

dispuestos por la SUNAT. (SUNAT, 2017).

Impuesto general a las ventas

Según la SUNAT “Este impuesto grava toda la fase del ciclo de producción

y distribución, se encuentra orientado a ser asumido por el consumidor final,

encontrándose normalmente en el precio de compra de los productos

adquiridos.”(SUNAT, 2017).

Según la SUNAT “Se aplica una tasa del 16% de las operaciones gravadas

con el IGV. Al cual se añade el 2% del impuesto de promoción municipal

(IPM).”(SUNAT, 2017).

IGV = Valor de venta x 18%

Valor de venta + IGV = precio de venta.

Libros contables a llevar bajo este Régimen

Libros a llevar como mínimo, para empresas con ingresos brutos anuales

menores a 150 UIT:

99

- Registro de compras

- Registro de ventas

- Libro diario de formato Simplificado

- Libro Diario

- Libro Mayor

- Libro Caja y Bancos

- Libro de actas

- Libro Matricula de Acciones

Los libros contables son computarizados por lo cual están directamente

autorizados para la Administración Tributaria.

Comprobantes de pagos a emitir

- Factura

- Boletas de venta

- Liquidación de compra

- Tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras.

- Notas de crédito

- Notas de Débito

- Guías de remisión.

5.1.6. Otros aspectos legales.

Ley General de Industrias – Ley N° 23407

Es la ley en la cual encontramos las normas legales que las empresas industriales deben

cumplir, como en aspectos de seguridad e higiene industrial en resguardo de la

integridad física de los empleados.

Código de protección al consumidor – Ley N° 29571

100

Nuestra empresa cumplirá con lo establecido en el Código de Protección y Defensa

del Consumidor, acerca de la idoneidad y calidad del producto que ofrecemos al

consumidor y también la veracidad en la información que se proporcionará.

5.1.7. Resumen del capítulo.

A continuación se muestra en la tabla 44 el resumen del capital.

Tabla 44. Cuadro valorizado de todos los puntos previos.

Descripción Cant.

Costo Unitario

S/

Total Valor Venta

IGV 18% Total Precio de Venta

Constitución de Empresa

Búsqueda de Nombre - SUNARP 1 S/. - S/. - S/. - S/. -

Reserva de Nombre - SUNARP 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60

Elaboración de la Minuta de constitución

1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00

Elevar la Minuta de constitución a Escritura Pública

1 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00

Elevar la Escritura Pública en los Registros Públicos

1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20

Obtención del número de RUC 1 S/. - S/. - S/. - S/. -

Legalización de libros contables 1 S/. 161.00 S/. 161.00 S/. 28.98 S/. 189.98

Impresión de comprobantes de pagos 1 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 38.13 S/. 249.99

Marcas y patentes

Búsqueda Fonética 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. 5.58 S/. 36.57

Búsqueda Figurativa 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. 6.92 S/. 45.38

Solicitud de Registro de Marca 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29

Publicación de Marca S/. - S/. - S/. - S/. -

Solicitud para Registro del Nombre Comercial

1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29

Solicitud para Registro del Lema Comercial

1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29

Licencias y Autorizaciones

Licencia de Funcionamiento 1 S/. 258.00 S/. 258.00 S/. 46.44 S/. 304.44

Inspección Técnica Defensa Civil 1 S/. 115.00 S/. 115.00 S/. 20.70 S/. 135.70

Certificado de Libre Comercialización 1 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 12.74 S/. 83.54

Obtención de Registro Sanitario 1 S/. 390.00 S/. 390.00 S/. 70.20 S/. 460.20

Validación Técnica Oficial del plan HACCP

1 S/. 971.19 S/. 971.19 S/. 174.81 S/. 1,146.00

Carnet de Sanidad 5 S/. 16.20 S/. 81.00 S/. 14.58 S/. 95.58

TOTALES S/. 4,428.47 S/. 4,493.27 S/. 808.79 S/. 5,302.06

Elaboración: Propia.

101

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organización funcional

En el actual acápite se determinó la estructura organizacional acorde a las necesidades

de la empresa, y así señalar los puestos de trabajo. Como se muestra en la figura 58.

Figura 58. Organigrama funcional

5.2.2. Servicios tercerizados.

A continuación se muestra en la tabla 45 los servicios tercerizados.

Tabla 45. Servicios tercerizados

CARGO ÁREA CANT. ENCARGADO DE SUPERVISIÓN

Contabilidad Administrativa 1 ASISTENTE DE FINANZAS

Servicio de limpieza Administrativa y producción 2 ÁREA ADMINISTRATIVA

Distribución a puntos de ventas Producción 1 ASISTENTE DE VENTAS


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

A continuación se muestra en la tabla 46, 47, 48, 49, 50, 51 y 52 las descripciones de

puesto de trabajo.

102

Tabla 46. Perfil de puesto Gerente General.

Gerente General y Jefe Administrativo

Descripción y Perfil del Puesto

Nombre del Puesto Gerente General

Competencias

Grado de Instrucción Título Profesión

Educación Universitaria Lic. Administración - Ingeniero

Administración de Empresas, Ingeniero Industrial

Experiencia Mínimos 2 años en puesto afín, en empresas de consumo masivo

Otros Manejo de Office Avanzado - Inglés intermedio

Habilidades

Trabajo en equipo

Alto sentido del compromiso

Liderazgo Buena comunicación

Trabajo bajo presión

Orientado a logro de metas

Acciones y Resultado Esperados

Planear, dirigir y controlar el buen funcionamiento de la empresa.

Coordinar, supervisar ejecución de procedimientos administrativos y contables.

Toma de decisiones en base a indicadores financieros.

Supervisión de los resultados contables por parte de un tercero.

Control de los presupuestos.

Manejo y administración del personal.

Verificar los indicadores de cada área.

Supervisión del correcto funcionamiento del local (área administrativa y producción)

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato Contrato a plazo indeterminado

Remuneración S/ 6,000 soles

Ubicación Física Oficina y planta

Beneficios Sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes de 09:00 a 18:00 - Sábado de 09:00 a 13:00

Tipo de Sueldo Fijo mensual

Elaboración: Propia Tabla 47. Perfil de puesto Jefe de Marketing, Ventas y Cobranza

Jefe de Marketing, Ventas y Cobranza


Nombre del Puesto Jefe de Marketing, ventas y cobranza

Competencias


Educación Universitario Bachiller Administración de empresas

Experiencia Mínima 2 años en Marketing y Cobranza

Otros Manejo de Office avanzado

Habilidades

Rapidez numérica Compromiso

Trabajo en equipo Responsable

Orientado al logro de metas

103


Encargado de la supervisión de las ventas.

Responsable del cumplimiento de proyección de ventas y de la cobranza.

Coordinar con el Jefe de Operaciones la producción para el cumplimiento de abastecimiento a los distribuidores (Supermercados, minimarkets, tiendas) Coordinar visitas con los distribuidores (Supermercados, minimarkets, tiendas) para la venta y cobranza.

Coordinar y planificar las promociones.

Elaborar reportes de acuerdo a las ventas y las cobranzas realizadas para presentar la información al Gerente General.



Remuneración S/ 3,500 soles.

Ubicación Física Oficina y campo.


Jornada Diurna



Elaboración: Propia. Tabla 48. Perfil de puesto Jefe de Marketing, Ventas y Cobranza.

Vendedor y Asistente de Finanzas


Nombre del Puesto Vendedor y Asistente de Finanzas

Competencias


Educación Técnico Egresado

Experiencia 1 año de experiencia en ventas en empresas de consumo masivo

Otros Manejo de Office Intermedio

Habilidades

Organizado

Buen manejo de relaciones interpersonales


Realizar visitas a los distribuidores (Supermercados, minimarkets, tiendas)

Recepción e ingreso de los pedidos.

Planificar las entregas con los distribuidores (Supermercados, minimarkets, tiendas)

Reportar al Jefe de Marketing, Ventas y Cobranza.

Responsable de la facturación a los distribuidores (Supermercados, minimarket, tiendas)

Proceso de pago a proveedores.

Manejo del sistema financiar para el ingreso y pago de clientes.

Manejo de documentos sobre fondos a manejar.

Análisis de ratios financieros

Generación de informes mensuales, semestrales y anuales.

104


Tipo de Contrato


Ubicación Física Oficina y campo


Jornada Diurna



Elaboración: Propia. Tabla 49. Perfil de puesto Jefe de Operaciones, Logística y Mantenimiento.

Jefe de Operaciones, Logística y Mantenimiento

Descripción y Perfil del Puesto Nombre del Puesto


Competencias


Educación Universitario Ingeniero Ingeniero Industrial o carrera afín

Experiencia Mínima 2 años en Ingeniería de producción en Industrias alimentarias

Otros Gestión de almacenes, Manejo de Sistemas de Información

Habilidades

Trabajo en equipo Liderazgo

Organizado Comunicación efectiva

Orientación al cumplimiento de metas


Responsable del almacén y de velar por el stock de insumos.

Costeo y manejo del presupuesto con proveedores.

Supervisar el cumplimiento del lote de producción.

Verificar la calidad del producto.

Supervisar el proceso productivo.

Planificar el mantenimiento de los diferentes equipos y maquinaria de la producción.

Solicitar y gestionar la compra de insumos.

Realizar reportes de stock, nivel de servicio de la producción y del mantenimiento para informar al Gerente General.




Ubicación Física Oficina y planta

Beneficios Sociales

Si

Jornada Diurna




105

Tabla 50. Perfil de puesto Jefe de Cocina.

Jefe de Cocina


Nombre del Puesto Jefe de Cocina

Competencias


Educación Universitario Egresado Chef

Experiencia Mínimo 2 años en puestos afines

Otros

Habilidades

Organizado

Proactivo

Trabajo en equipo


Supervisar y organizar los ambientes para la producción.

Cumplir con la cantidad de producción solicitada por las otras jefaturas.

Capacitar al Asistente de Cocina y a los Operarios.

Realizar pedido de los insumos al Jefe de Operaciones, Logística y Mantenimiento.

Cumplir con las normas de higiene y seguridad necesarias al realizar la preparación del producto.




Ubicación Física Planta.

Beneficios Sociales Si.

Jornada Diurna.


Tipo de Sueldo Fijo mensual.

Elaboración: Propia. Tabla 51. Perfil de puesto de Asistente de Cocina.

Asistente de Cocina


Nombre del Puesto Asistente de Cocina

Competencias


Educación Técnico Cocina y Gastronomía

Experiencia Mínimo 1 año en labores afines

Otros Medidas de seguridad e higiene laboral

Habilidades

Organizado Destreza manual

Establecer relaciones interpersonales

Uso y manejo de los equipos de cocina

Trabajo en equipo.

106


Asistir al Jefe de Cocina.

Mantener el área de producción limpia y ordenada.

Cumplir con las normas de higiene y seguridad necesarias al realizar la preparación del producto.

Secciona y limpia los insumos para la preparación.

Realizar el envasado al vacío de los diferentes tipos de tamales.


Tipo de Contrato


Ubicación Física Planta


Jornada Diurno



Elaboración: Propia. Tabla 52. Perfil de puesto Operario de Producción.

Operarios de Producción


Nombre del Puesto Operarios de Producción

Competencias


Educación Técnico

Experiencia Mínimo 6 meses en plantas de producción y/o gestión de almacenes

Otros Manejo de Office Básico

Habilidades

Responsable

Organizado

Cuidadoso


Recepcionar los insumos, separarlos y clasificarlos en el almacén.

Preparar los insumos para la producción.

Realizar el envasado al vacío de los diferentes tipos de tamales.

Clasificar los tamales envasados al vacío en el respectivo almacén.

Abastecer la unidad móvil para el reparto a los diferentes puntos de venta.

Asistir al Jefe de Cocina y Asistente de Cocina.


Tipo de Contrato


Ubicación Física Planta


Jornada Diurna




107

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados

Contabilidad.

Efectuar trámites y gestiones respecto al área mencionada, como pagos, registro de

compras, registro de ventas, etc.

Realizar pago a proveedores, por medio de facturas, transferencias, notas de

crédito y débito. Verificar que los datos fiscales de la empresa estén

correctamente digitados para cumplir con las formalidades requeridas y tener

en conocimiento las cuentas por pagar.

Procesar comprobantes por conceptos de activos, pasivos, ingresos y egresos

para balances y reportes financieros.

Contabilizar los libros generales de compras y ventas mediante el registro de

facturas emitidas y recibidas.

Registro de libros contables (diario, mayor, inventarios).

Controlar el uso de caja chica, y la reposición de estos.

Servicio de limpieza.

Esta área se encargara de llevar a cabo de mantener el correcto e impecable campo de

trabajo tanto administrativo como el área de producción.

Mantener las instalaciones en adecuado orden y limpieza.

Velar por el buen funcionamiento de los servicios higiénicos, y diferentes

ambientes para el bienestar y comodidad del personal que labora en la empresa.

Distribución a puntos de ventas.

En la actual área se encargara de trasladar el producto final desde la planta de

producción hasta los distintos puntos de ventas (según las zonas elegidas).

108

Recoger los productos a entregar con la respectiva guía de remisión hacia cada

punto de venta.

Trasladar el producto con el cuidado y seguridad respectiva.

Una vez llegado al punto de entrega, brindar la descarga y corroborar cantidad

a entregar.

5.2.5. Aspectos laborales

a. Formas de contratación de puestos de trabajo y servicio de tercerizados.

La forma de contratación la detallamos a continuación se muestra en la tabla

53.

Tabla 53. Contratación de puestos.

Cargo Tipo de Contrato

Gerente General Contrato Indeterminado

Jefe de Marketing, Ventas y Cobranza Contrato Indeterminado

Vendedor Contrato Determinado

Jefe de Operaciones, Logística y Mantenimiento Contrato Indeterminado

Jefe de Cocina Contrato Determinado

Asistente de Cocina Contrato Determinado

Operarios de Producción Contrato de Naturaleza Temporal

Contador Locación de servicios

Servicio de Limpieza Locación de servicios

Distribución a puntos de venta Locación de servicios


Cada uno de la mencionada forma parte de la cadena de producción y

operación de la empresa los cuales serán vitales para el funcionamiento y

desarrollo de esta.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo

El régimen de promoción y formalización de la MYPES (micro y pequeñas

empresas), se fija a todos los trabajadores sujetos al régimen laboral de la

actividad privada, que brinden servicios a la pequeña empresa, se toma en

cuenta también a conductores y empleados.

109

El régimen laboral especial incentiva a fomentar la formalización y

desarrollo de las Micro y Pequeñas empresas, para que estos tengan mejores

condiciones laborales de sus trabajadores. Las pequeñas empresas cuentan

con una serie de beneficios laborales.

Tabla 54. Régimen de MYPES. Pequeña Empresa

Remuneración mínima vital (RMV). Jornada de trabajo de 8 horas. Descanso semanal y en días feriados. Remuneración por trabajo en sobretiempo. Descanso vacacional de 15 días calendarios. Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD. Cobertura previsional. Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de remuneración). Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR). Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad). Derecho a participar en las utilidades de la empresa. Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicio (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración. Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.


110

c. planilla para todos los años del proyecto. A continuación se muestra en la tabla 55, 56, 57, 58, 59, 60 y 61.

Tabla 55. Planilla de personal del 2017. AÑO 2017 (Diciembre)

PERSONAL POR TRABAJADOR TOTAL S/. PLANILLA

ANUAL CARGO ÁREA TIPO DE COSTO Y GASTO

CANTIDAD

SUELDO MENSUA

L Bono

SCTR MENSU

AL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI.

(JUL-DIC))

ESSALUD CTS Remuneración

Anual por trabajador

Gerente General Admin. G. Admin. 1 S/.

6,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 6,000.00

S/. 6,000.00

S/. 540.00 S/. 6,540.00 S/. 6,540.00

Jefe de Marketing , ventas y cobranza Ventas G. Ventas 1

S/. 3,500.00

S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

3,500.00 S/.

3,500.00 S/. 315.00 S/. 3,815.00 S/. 3,815.00

Vendedor Ventas G. Ventas 2 S/.

1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 1,500.00

S/. 1,500.00

S/. 135.00 S/. 1,635.00 S/. 3,270.00


Producción MOI 1 S/.

3,500.00 S/. 0.00 S/. 70.00

S/. 3,570.00

S/. 3,570.00

S/. 321.30 S/. 3,891.30 S/. 3,891.30

Jefe de cocina Producción MOD

1 S/.

2,500.00 S/. 0.00 S/. 50.00

S/. 2,550.00

S/. 2,550.00

S/. 229.50 S/. 2,779.50 S/. 2,779.50

Asistente de cocinero Producción MOD 1 S/.

2,000.00 S/. 0.00 S/. 40.00

S/. 2,040.00

S/. 2,040.00

S/. 183.60 S/. 2,223.60 S/. 2,223.60

Total 7 Total S/. 22,519.40 Elaboración: Propia.

Tabla 56. Planilla de personal del 2018. AÑO 2018



CANTIDAD

SUELDO MENSUA

L Bono

SCTR MENSU

AL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC))

ESSALUD CTS

Remuneración Anual

por trabajador


6,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 6,000.00

S/. 72,000.00 S/.

6,000.00 S/.

7,020.00 S/.

3,250.00 S/. 88,270.00 S/. 88,270.00

Jefe de Marketing , ventas y cobranza

Ventas G. Ventas 1 S/.

3,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 3,500.00

S/. 42,000.00 S/.

3,500.00 S/.

4,095.00 S/.

1,895.83 S/. 51,490.83 S/. 51,490.83


1,500.00 S/.

500.00 S/. 0.00

S/. 2,000.00

S/. 24,000.00 S/.

2,000.00 S/.

2,340.00 S/.

1,083.33 S/. 29,423.33 S/. 58,846.67

111



3,500.00 S/. 0.00 S/. 70.00

S/. 3,570.00

S/. 42,840.00 S/.

3,570.00 S/.

4,176.90 S/.

1,933.75 S/. 52,520.65 S/. 52,520.65

Jefe de cocina Producción MOD 1 S/.

2,500.00 S/. 0.00 S/. 50.00

S/. 2,550.00

S/. 30,600.00 S/.

2,550.00 S/.

2,983.50 S/.

1,381.25 S/. 37,514.75 S/. 37,514.75

Asistente de cocinero

Producción MOD 1 S/.

2,000.00 S/. 0.00 S/. 40.00

S/. 2,040.00

S/. 24,480.00 S/.

2,040.00 S/.

2,386.80 S/.

1,105.00 S/. 30,011.80 S/. 30,011.80





CANTIDAD

SUELDO MENSUA

L Bono

SCTR MENSU

AL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC))

ESSALUD CTS

Remuneración Anual

por trabajador


6,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 6,000.00

S/. 72,000.00 S/.

6,000.00 S/.

7,020.00 S/.

3,250.00 S/. 88,270.00 S/. 88,270.00

Jefe de

Marketing ,

ventas y cobranza


3,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 3,500.00

S/. 42,000.00 S/.

3,500.00 S/.

4,095.00 S/.

1,895.83 S/. 51,490.83 S/. 51,490.83


1,500.00 S/.

700.00 S/. 0.00

S/. 2,200.00

S/. 26,400.00 S/.

2,200.00 S/.

2,574.00 S/.

1,191.67 S/. 32,365.67 S/. 64,731.33

Jefe de

Operaciones,

Logística y

Mantenimiento


3,500.00 S/. 0.00 S/. 70.00

S/. 3,570.00

S/. 42,840.00 S/.

3,570.00 S/.

4,176.90 S/.

1,933.75 S/. 52,520.65 S/. 52,520.65


2,500.00 S/. 0.00 S/. 50.00

S/. 2,550.00

S/. 30,600.00 S/.

2,550.00 S/.

2,983.50 S/.

1,381.25 S/. 37,514.75 S/. 37,514.75

Asistente de

cocinero Producción MOD 1

S/. 2,000.00

S/. 0.00 S/. 40.00 S/.

2,040.00 S/. 24,480.00

S/. 2,040.00

S/. 2,386.80

S/. 1,105.00

S/. 30,011.80 S/. 30,011.80


112




CANTIDAD

SUELDO MENSUA

L Bono

SCTR MENSU

AL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC))

ESSALUD CTS

Remuneración Anual

por trabajador


6,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 6,000.00

S/. 72,000.00 S/.

6,000.00 S/.

7,020.00 S/.

3,250.00 S/. 88,270.00 S/. 88,270.00



3,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 3,500.00

S/. 42,000.00 S/.

3,500.00 S/.

4,095.00 S/.

1,895.83 S/. 51,490.83 S/. 51,490.83


1,500.00 S/.

900.00 S/. 0.00

S/. 2,400.00

S/. 28,800.00 S/.

2,400.00 S/.

2,808.00 S/.

1,300.00 S/. 35,308.00 S/. 70,616.00



3,500.00 S/. 0.00 S/. 70.00

S/. 3,570.00

S/. 42,840.00 S/.

3,570.00 S/.

4,176.90 S/.

1,933.75 S/. 52,520.65 S/. 52,520.65


2,500.00 S/. 0.00 S/. 50.00

S/. 2,550.00

S/. 30,600.00 S/.

2,550.00 S/.

2,983.50 S/.

1,381.25 S/. 37,514.75 S/. 37,514.75



2,000.00 S/. 0.00 S/. 40.00

S/. 2,040.00

S/. 24,480.00 S/.

2,040.00 S/.

2,386.80 S/.

1,105.00 S/. 30,011.80 S/. 30,011.80





CANTIDAD

SUELDO MENSUA

L Bono

SCTR MENSU

AL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC))

ESSALUD CTS

Remuneración Anual

por trabajador


6,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 6,000.00

S/. 72,000.00 S/.

6,000.00 S/.

7,020.00 S/.

3,250.00 S/. 88,270.00 S/. 88,270.00



3,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 3,500.00

S/. 42,000.00 S/.

3,500.00 S/.

4,095.00 S/.

1,895.83 S/. 51,490.83 S/. 51,490.83


1,500.00 S/.

1,000.00 S/. 0.00

S/. 2,500.00

S/. 30,000.00 S/.

2,500.00 S/.

2,925.00 S/.

1,354.17 S/. 36,779.17 S/. 73,558.33

113



3,500.00 S/. 0.00 S/. 70.00

S/. 3,570.00

S/. 42,840.00 S/.

3,570.00 S/.

4,176.90 S/.

1,933.75 S/. 52,520.65 S/. 52,520.65


2,500.00 S/. 0.00 S/. 50.00

S/. 2,550.00

S/. 30,600.00 S/.

2,550.00 S/.

2,983.50 S/.

1,381.25 S/. 37,514.75 S/. 37,514.75



2,000.00 S/. 0.00 S/. 40.00

S/. 2,040.00

S/. 24,480.00 S/.

2,040.00 S/.

2,386.80 S/.

1,105.00 S/. 30,011.80 S/. 30,011.80


Tabla 60. Planilla de personal del 2022 AÑO 2022



CANTIDAD

SUELDO MENSUA

L Bono

SCTR MENSU

AL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC))

ESSALUD CTS

Remuneración Anual

por trabajador


6,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 6,000.00

S/. 72,000.00 S/.

6,000.00 S/.

7,020.00 S/.

3,250.00 S/. 88,270.00 S/. 88,270.00



3,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 3,500.00

S/. 42,000.00 S/.

3,500.00 S/.

4,095.00 S/.

1,895.83 S/. 51,490.83 S/. 51,490.83


1,500.00 S/.

1,000.00 S/. 0.00

S/. 2,500.00

S/. 30,000.00 S/.

2,500.00 S/.

2,925.00 S/.

1,354.17 S/. 36,779.17 S/. 73,558.33



3,500.00 S/. 0.00 S/. 70.00

S/. 3,570.00

S/. 42,840.00 S/.

3,570.00 S/.

4,176.90 S/.

1,933.75 S/. 52,520.65 S/. 52,520.65


2,500.00 S/. 0.00 S/. 50.00

S/. 2,550.00

S/. 30,600.00 S/.

2,550.00 S/.

2,983.50 S/.

1,381.25 S/. 37,514.75 S/. 37,514.75


Producción MOD

1 S/.

2,000.00 S/. 0.00 S/. 40.00

S/. 2,040.00

S/. 24,480.00 S/.

2,040.00 S/.

2,386.80 S/.

1,105.00 S/. 30,011.80 S/. 30,011.80


114

Tabla 61. Resumen de planilla del personal.

RESUMEN DE PLANILLA EN LOS PRÓXIMOS 5 AÑOS

CARGO ÁREA TIPO DE COSTO Y GASTO

2017 Dic. 2018 2019 2020 2021 2022

Gerente General Admin. G. Admin. S/. 6,540 S/. 88,270 S/. 88,270 S/. 88,270 S/. 88,270 S/. 88,270 Jefe de Marketing , ventas y cobranza

Ventas G. Ventas S/. 3,815 S/. 51,491 S/. 51,491 S/. 51,491 S/. 51,491 S/. 51,491

Vendedor Ventas G. Ventas S/. 3,270 S/. 58,847 S/. 64,731 S/. 70,616 S/. 73,558 S/. 73,558 Jefe de Operaciones, Logística y Mantenimiento

Producción MOI S/. 3,891 S/. 52,521 S/. 52,521 S/. 52,521 S/. 52,521 S/. 52,521

Jefe de cocina Producción MOD S/. 2,780 S/. 37,515 S/. 37,515 S/. 37,515 S/. 37,515 S/. 37,515 Asistente de cocinero

Producción MOD S/. 2,224 S/. 30,012 S/. 30,012 S/. 30,012 S/. 30,012 S/. 30,012

Total S/. 22,519 S/. 318,655 S/. 324,539 S/. 330,424 S/. 333,366 S/. 333,366 Elaboración: Propia.

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto A

continuación se muestra en la tabla 62, 63, 64, 65, 66 y 67.

Tabla 62. Gastos de servicios tercerizados del 2018. AÑO 2018

CARGO ÁREA CANT. PAGO MENSUAL

PAGO ANUAL

CONTADOR ADMINISTRATIVA 1 S/500 S/6,000 SERVICIO DE LIMPIEZA

ADMINISTRATIVA - PRODUCCIÓN

2 S/1,500 S/24,407

DISTRIBUCIÓN A PUNTOS DE VENTAS

ADMINISTRATIVA 1 S/4,400 S/14,542

Elaboración: Propia. Tabla 63. Gastos de servicios tercerizados del 2019.

AÑO 2019


PAGO ANUAL



2 S/1,500 S/24,407




AÑO 2020


PAGO ANUAL



2 S/1,500 S/24,407




115

Tabla 65. Gastos de servicios tercerizados del 2021. AÑO 2021


PAGO ANUAL

CONTADOR ADMINISTRATIVA 1 S/500 S/6,000

SERVICIO DE LIMPIEZA


2 S/1,500 S/24,407




AÑO 2022


PAGO ANUAL



2 S/1,500 S/24,407



Elaboración: Propia. Tabla 67. Gastos de servicios tercerizados resumen.

RESUMEN DE GASTOS POR SERVICIOS DE TERCERIZADOS

CARGO AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 CONTADOR S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000 SERVICIO DE LIMPIEZA S/24,407 S/24,407 S/24,407 S/24,407 S/24,407 DISTRIBUCIÓN A PUNTOS DE VENTAS

S/14,542 S/16,798 S/18,103 S/19,558 S/20,860


e. Horario de trabajo de puestos de trabajo

De acuerdo al Decreto Legislativo N° 854 Ley de Jornada de Trabajo,

horario y trabajo en sobretiempo, el horario de trabajo será de ocho (8) horas

diarias o cuarenta y ocho (48) semanales como máximo.

En el caso del refrigerio se considerará cuarenta y cinco (45) minutos, el cual

no forma parte del horario de trabajo.

A continuación se muestra en la tabla 62.

116

Tabla 68. Horario del Personal

PERSONAL CLASIFICACIÓN TURNO LUNES A VIERNES SÁBADOS DOMINGOS

Gerente General MOI 1 09:00 a 18:00

09:00 a 13:00

Descanso

Jefe de Marketing, ventas y cobranza

MOI 1 09:00 a 18:00

09:00 a 13:00

Vendedor MOI 1 09:00 a 18:00

09:00 a 13:00


MOI 1 09:00 a 18:00

09:00 a 13:00

Jefe de Cocina MOD 1 09:00 a 18:00

09:00 a 13:00

Asistente de Cocina

MOD 1 09:00 a 18:00

09:00 a 13:00

Operarios de Producción

MOD 1 09:00 a 18:00

09:00 a 13:00


117

6. ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

a) Criterio.

Para el criterio de proceso del tamal es necesario saber la receta para saber cuántos

gramos es necesario por cada tamal, la capacidad de la máquina y los días laborales

a continuación se muestra la siguiente tabla. A continuación se muestra en la tabla

69 y 70.

Tabla 69. Capacidad instalada y día laboral. CAPACIDAD INSTALADA

Máquina / Equipo Capacidad del equipo en tamales

Capacidad del equipo en tamales

Moledora 40 Kg x hora 40*1000/88.50 gr

Amasadora 20 Kg x 15 minutos 20000/160*(60/15)

Selladora al vacío 6 unidades x 35 segundos (60*60)/35*6

Día Laboral Día 8 Horas Mensual 24 Días Anual 12 Meses


b) Calculo.

Tabla 70. Calculo de capacidad instalada.

CAPACIDAD INSTALADA

Máquina / Equipo


Capacidad por hora en

tamales

Capacidad por día en

tamales

Capacidad por mes en

tamales

Capacidad por año en tamales por

equipo Moledora 40 Kg x hora 452 3,616 86,780 1,041,356

Amasadora 20 Kg x 15 minutos 500 4,000 96,000 1,152,000

Selladora al vacío

6 unidades x 35 segundos 617 4,937 118,491 1,421,897


6.1.2. Capacidad utilizada.

a) Criterio.

Para el criterio de utilización se toma la maquina o equipo que genera el cuello de

botella es decir que tiene menor capacidad de producción. A continuación se

muestra en la tabla 71 y 72.

118

Tabla 71. Capacidad mínima CAPACIDAD MÍNIMA

Máquina / Equipo

Capacidad por año en tamales

por equipo Moledora 1,041,356 Amasadora 1,152,000 Selladora al vacío

1,421,897

Elaboración: propia.

b) Calculo

Tabla 72. Calculo de utilización.

PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN

Año 2018 2019 2020 2021 2022 Tamaño normal (producción tamales)

360,828 430,848 463,805 500,936 535,068

Capacidad instalada (producción tamales)

1,041,356 1,041,356 1,041,356 1,041,356 1,041,356

% de utilización 34.6% 41.4% 44.5% 48.1% 51.4%

Elaboración: propia.

6.1.3. Capacidad máximo.

a) Criterio.

Para el criterio de capacidad máxima es cuando la máquina o el equipo trabajan a

las 24 horas al día, durante todo el año. A continuación se muestra en la tabla 73 y

74.

Tabla 73. Día máximo.

Día Máximo

Día 24 Horas

Mensual 30 Días

Anual 12 Meses


b) Calculo.

Tabla 74. Calculo de capacidad máxima.

CAPACIDAD MÁXIMA

Máquina / Equipo


Capacidad por hora en

tamales

Capacidad por día en

tamales

Capacidad por mes en

tamales

Capacidad por año en tamales

por equipo Moledora 40 Kg x hora 452 10,847 325,424 3,905,085

Amasadora 20 Kg x 15 minutos

500 12,000 360,000 4,320,000

Selladora al vacío

6 unidades x 35 segundos 617 14,811 444,343 5,332,114


119

6.2. Procesos.

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

A continuación se muestra en la figura 59, 60, 61, 62, 63 y 64 el diagrama de flujo y

DOP del proceso de cada tamal

Figura 59. Diagrama de flujo de tamal de Criollo de Pollo / Carne.

120

Figura 60. DOP de tamal de Criollo de Pollo / Carne.

121

Figura 61. Diagrama de flujo de tamal de Blanco de Pollo / Carne

122

Figura 62. DOP de tamal de Blanco de Pollo / Carne.

123

Figura 63. Diagrama de flujo de tamal de Verde de Pollo / Carne

124

Figura 64. DOP de tamal de Verde de Pollo / Carne.

125

6.2.2. Programa de producción.

Tabla 75. Porcentaje de programa de producción.

Programa Producción 2018 2019 2020 2021 2022

% de merma 4% 4% 4% 4% 4%

% de Sampling 4% 4% 4% 4% 4%

Stock de PT 10% 10% 10% 10% 10%


Tabla 76. Porcentaje de tipo de tamales.

Tamal %

Tamal criollo de pollo 32%

Tamal criollo de cerdo 27%

Tamal blanco de pollo 16%

Tamal blanco de cerdo 12%

Tamal verde de pollo 9%

Tamal verde de cerdo 2%

Total general 100.0% Elaboración: Propia.

Tabla 77. Programa de ventas 2018.


ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. TOTAL

MINIMARKETS / PANADERÍAS S/. 66,639

S/. 87,878 S/. 98,728 S/. 104,160

S/. 131,515

S/. 118,364

S/. 105,212

S/. 105,212

S/. 105,212

S/. 78,909

S/. 78,909

S/. 78,909

S/. 1,159,649


S/. 66,639

S/. 87,878 S/. 98,728 S/.

104,160 S/.

131,515 S/.

118,364 S/.

105,212 S/.

105,212 S/.

105,212 S/.

78,909 S/.

78,909 S/.

78,909 S/.

1,159,649

Ventas (sin IGV) S/. 66,639 S/. 87,878 S/. 98,728 S/.

104,160 S/.

131,515 S/.

118,364 S/.

105,212 S/.

105,212 S/.

105,212 S/.

78,909 S/.

78,909 S/.

78,909 S/.

1,159,649

IGV S/. 11,995 S/. 15,818 S/. 17,771 S/. 18,749 S/. 23,673 S/. 21,305 S/. 18,938 S/. 18,938 S/. 18,938 S/.

14,204 S/.

14,204 S/.

14,204 S/. 208,737


S/. 103,697

S/. 116,500

S/. 122,909

S/. 155,188

S/. 139,669

S/. 124,150

S/. 124,150

S/. 124,150

S/. 93,113

S/. 93,113

S/. 93,113

S/. 1,368,385


126

Tabla 78. Programa de producción 2018.

PRODUCTOS PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2018

% Dic-17 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. TOTAL

Demanda Tamal criollo de pollo 6,053 7,982 8,968 9,461 11,946 10,751 9,557 9,557 9,557 7,167 7,167 7,167 105,333

Merma 4% 242 319 359 378 478 430 382 382 382 287 287 287 4,213

Sampling 4% 500 500 500 500 500 478 430 382 382 382 287 287 287 4,915

Inventario final PT 10% 605 798 897 946 1,195 1,075 956 956 956 717 717 717 920 920

Inventario inicial PT -605 -798 -897 -946 -1,195 -1,075 -956 -956 -956 -717 -717 -717 -605

Total unidades 1,105 6,988 8,900 9,876 10,588 12,782 11,492 10,321 10,321 10,082 7,741 7,741 7,944 114,776

Demanda Tamal criollo de cerdo 5,143 6,782 7,620 8,039 10,150 9,135 8,120 8,120 8,120 6,090 6,090 6,090 89,499

Merma 4% 206 271 305 322 406 365 325 325 325 244 244 244 3,580

Sampling 4% 500 500 500 500 500 406 365 325 325 325 244 244 244 4,477

Inventario final PT 10% 514 678 762 804 1,015 914 812 812 812 609 609 609 782 782

Inventario inicial PT -514 -678 -762 -804 -1,015 -914 -812 -812 -812 -609 -609 -609 -514

Total unidades 1,014 6,013 7,637 8,466 9,071 10,861 9,764 8,770 8,770 8,567 6,577 6,577 6,750 97,823

Demanda Tamal blanco de pollo 3,054 4,027 4,524 4,773 6,026 5,424 4,821 4,821 4,821 3,616 3,616 3,616 53,139

Merma 4% 122 161 181 191 241 217 193 193 193 145 145 145 2,126

Sampling 4% 500 500 500 500 500 241 217 193 193 193 145 145 145 3,470

Inventario final PT 10% 305 403 452 477 603 542 482 482 482 362 362 362 464 464

Inventario inicial PT -305 -403 -452 -477 -603 -542 -482 -482 -482 -362 -362 -362 -305

Total unidades 805 3,773 4,738 5,230 5,589 6,448 5,797 5,207 5,207 5,086 3,905 3,905 4,008 58,894

Demanda Tamal blanco de cerdo 2,331 3,074 3,453 3,643 4,600 4,140 3,680 3,680 3,680 2,760 2,760 2,760 40,563

Merma 4% 93 123 138 146 184 166 147 147 147 110 110 110 1,623

Sampling 4% 500 500 500 500 500 184 166 147 147 147 110 110 110 3,122



Total unidades 733 2,998 3,735 4,111 4,385 4,922 4,425 3,975 3,975 3,883 2,981 2,981 3,059 45,429

Demanda Tamal verde de pollo 1,767 2,331 2,618 2,763 3,488 3,139 2,790 2,790 2,790 2,093 2,093 2,093 30,756

127

Merma 4% 71 93 105 111 140 126 112 112 112 84 84 84 1,230

Sampling 4% 500 500 500 500 500 140 126 112 112 112 84 84 84 2,851



Total unidades 677 2,394 2,953 3,238 3,446 3,732 3,355 3,014 3,014 2,944 2,260 2,260 2,320 34,929

Demanda Tamal verde de cerdo 374 494 555 585 739 665 591 591 591 443 443 443 6,516

Merma 4% 15 20 22 23 30 27 24 24 24 18 18 18 261

Sampling 4% 500 500 500 500 500 30 27 24 24 24 18 18 18 2,180



Total unidades 537 901 1,020 1,080 1,124 791 711 638 638 624 479 479 491 8,977 Elaboración: Propia.

Tabla 79. Programa de ventas 2019.


ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. TOTAL MINIMARKETS / PANADERÍAS

S/. 101,325

S/. 101,325

S/. 101,325

S/. 127,589

S/. 127,589

S/. 127,589

S/. 139,965

S/. 139,965

S/. 139,965

S/. 103,498

S/. 103,498

S/. 103,498

S/. 1,417,128


S/. 101,325

S/. 101,325

S/. 101,325

S/. 127,589

S/. 127,589

S/. 127,589

S/. 139,965

S/. 139,965

S/. 139,965

S/. 103,498

S/. 103,498

S/. 103,498

S/. 1,417,128

Ventas (sin IGV) S/.

101,325 S/.

101,325 S/.

101,325 S/.

127,589 S/.

127,589 S/.

127,589 S/.

139,965 S/.

139,965 S/.

139,965 S/.

103,498 S/.

103,498 S/.

103,498 S/.

1,417,128

IGV S/. 18,238

S/. 18,238

S/. 18,238

S/. 22,966

S/. 22,966

S/. 22,966

S/. 25,194

S/. 25,194

S/. 25,194

S/. 18,630

S/. 18,630

S/. 18,630

S/. 255,083


S/. 119,563

S/. 119,563

S/. 150,555

S/. 150,555

S/. 150,555

S/. 165,159

S/. 165,159

S/. 165,159

S/. 122,127

S/. 122,127

S/. 122,127

S/. 1,672,211


128



% ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. TOTAL


Merma 4% 368 368 368 464 464 464 509 509 509 376 376 376 5,149

Sampling 4% 368 368 368 464 464 464 509 509 509 376 376 376 5,149

Inventario final PT 10% 920 920 1,159 1,159 1,159 1,271 1,271 1,271 940 940 940 992 992

Inventario inicial PT -717 -920 -920 -1,159 -1,159 -1,159 -1,271 -1,271 -1,271 -940 -940 -940 -717

Total unidades 10,143 9,940 10,178 12,516 12,516 12,629 13,730 13,730 13,399 10,153 10,153 10,205 139,293


Merma 4% 313 313 313 394 394 394 432 432 432 320 320 320 4,375

Sampling 4% 313 313 313 394 394 394 432 432 432 320 320 320 4,375

Inventario final PT 10% 782 782 985 985 985 1,080 1,080 1,080 799 799 799 843 843

Inventario inicial PT -609 -782 -782 -985 -985 -985 -1,080 -1,080 -1,080 -799 -799 -799 -609

Total unidades 8,619 8,446 8,648 10,635 10,635 10,730 11,666 11,666 11,385 8,627 8,627 8,671 118,354


Merma 4% 186 186 186 234 234 234 257 257 257 190 190 190 2,598

Sampling 4% 186 186 186 234 234 234 257 257 257 190 190 190 2,598

Inventario final PT 10% 464 464 585 585 585 641 641 641 474 474 474 500 500


Total unidades 5,117 5,014 5,135 6,314 6,314 6,371 6,927 6,927 6,760 5,122 5,122 5,148 70,271


Merma 4% 142 142 142 179 179 179 196 196 196 145 145 145 1,983

Sampling 4% 142 142 142 179 179 179 196 196 196 145 145 145 1,983



Total unidades 3,906 3,828 3,920 4,820 4,820 4,863 5,287 5,287 5,160 3,910 3,910 3,930 53,641

129


Merma 4% 107 107 107 135 135 135 148 148 148 110 110 110 1,503

Sampling 4% 107 107 107 135 135 135 148 148 148 110 110 110 1,503



Total unidades 2,962 2,902 2,972 3,655 3,655 3,687 4,009 4,009 3,912 2,965 2,965 2,980 40,672


Merma 4% 23 23 23 29 29 29 31 31 31 23 23 23 319

Sampling 4% 23 23 23 29 29 29 31 31 31 23 23 23 319



Total unidades 627 615 630 774 774 781 849 849 829 628 628 631 8,617

Elaboración: Propia. Tabla 81. Programa de ventas 2020.



S/. 109,197

S/. 109,197

S/. 109,197

S/. 137,502

S/. 137,502

S/. 137,502

S/. 150,840

S/. 150,840

S/. 150,840

S/. 111,539

S/. 111,539

S/. 111,539

S/. 1,527,233


S/. 109,197

S/. 109,197

S/. 109,197

S/. 137,502

S/. 137,502

S/. 137,502

S/. 150,840

S/. 150,840

S/. 150,840

S/. 111,539

S/. 111,539

S/. 111,539

S/. 1,527,233


S/. 109,197

S/. 109,197

S/. 137,502

S/. 137,502

S/. 137,502

S/. 150,840

S/. 150,840

S/. 150,840

S/. 111,539

S/. 111,539

S/. 111,539

S/. 1,527,233

IGV S/. 19,655

S/. 19,655

S/. 19,655

S/. 24,750

S/. 24,750

S/. 24,750

S/. 27,151

S/. 27,151

S/. 27,151

S/. 20,077

S/. 20,077

S/. 20,077 S/. 274,902


128,853 S/.

128,853 S/.

128,853 S/.

162,252 S/.

162,252 S/.

162,252 S/.

177,991 S/.

177,991 S/.

177,991 S/.

131,616 S/.

131,616 S/.

131,616 S/.

1,802,135 Elaboración: Propia.

130





Merma 4% 397 397 397 500 500 500 548 548 548 405 405 405 5,549

Sampling 4% 397 397 397 500 500 500 548 548 548 405 405 405 5,549

Inventario final PT 10% 992 992 1,249 1,249 1,249 1,370 1,370 1,370 1,013 1,013 1,013 1,069 1,069

Inventario inicial PT -940 -992 -992 -1,249 -1,249 -1,249 -1,370 -1,370 -1,370 -1,013 -1,013 -1,013 -940

Total unidades 10,764 10,712 10,969 13,489 13,489 13,610 14,797 14,797 14,440 10,942 10,942 10,998 149,948


Merma 4% 337 337 337 424 424 424 466 466 466 344 344 344 4,715

Sampling 4% 337 337 337 424 424 424 466 466 466 344 344 344 4,715



Total unidades 9,146 9,102 9,320 11,461 11,461 11,564 12,573 12,573 12,269 9,297 9,297 9,345 127,407


Merma 4% 200 200 200 252 252 252 276 276 276 204 204 204 2,799

Sampling 4% 200 200 200 252 252 252 276 276 276 204 204 204 2,799


Inventario inicial PT -474 500 500 630 630 630 691 691 691 511 511 511 -474

Total unidades 5,430 6,405 6,535 8,065 8,065 8,126 8,847 8,847 8,667 6,542 6,542 6,570 75,647


Merma 4% 153 153 153 192 192 192 211 211 211 156 156 156 2,137

Sampling 4% 153 153 153 192 192 192 211 211 211 156 156 156 2,137



Total unidades 4,145 4,125 4,224 5,194 5,194 5,241 5,698 5,698 5,561 4,214 4,214 4,235 57,744

131


Merma 4% 116 116 116 146 146 146 160 160 160 118 118 118 1,620

Sampling 4% 116 116 116 146 146 146 160 160 160 118 118 118 1,620



Total unidades 3,143 3,128 3,203 3,939 3,939 3,974 4,321 4,321 4,216 3,195 3,195 3,211 43,783


Merma 4% 25 25 25 31 31 31 34 34 34 25 25 25 343

Sampling 4% 25 25 25 31 31 31 34 34 34 25 25 25 343



Total unidades 666 663 679 834 834 842 915 915 893 677 677 680 9,276

Elaboración: Propia. Tabla 83. Programa de ventas 2021.



S/. 117,698

S/. 117,698

S/. 117,698

S/. 148,207

S/. 148,207

S/. 148,207

S/. 162,583

S/. 162,583

S/. 162,583

S/. 120,222

S/. 120,222

S/. 120,222

S/. 1,646,130


S/. 117,698

S/. 117,698

S/. 117,698

S/. 148,207

S/. 148,207

S/. 148,207

S/. 162,583

S/. 162,583

S/. 162,583

S/. 120,222

S/. 120,222

S/. 120,222

S/. 1,646,130


S/. 117,698

S/. 117,698

S/. 148,207

S/. 148,207

S/. 148,207

S/. 162,583

S/. 162,583

S/. 162,583

S/. 120,222

S/. 120,222

S/. 120,222

S/. 1,646,130

IGV S/. 21,186

S/. 21,186

S/. 21,186

S/. 26,677

S/. 26,677

S/. 26,677

S/. 29,265

S/. 29,265

S/. 29,265

S/. 21,640

S/. 21,640

S/. 21,640 S/. 296,303


S/. 138,884

S/. 138,884

S/. 174,884

S/. 174,884

S/. 174,884

S/. 191,848

S/. 191,848

S/. 191,848

S/. 141,862

S/. 141,862

S/. 141,862

S/. 1,942,433


132


PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2021

PRODUCTOS % ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. TOTAL


Merma 4% 428 428 428 538 538 538 591 591 591 437 437 437 5,981

Sampling 4% 428 428 428 538 538 538 591 591 591 437 437 437 5,981

Inventario final PT 10% 1,069 1,069 1,346 1,346 1,346 1,477 1,477 1,477 1,092 1,092 1,092 1,152 1,152

Inventario inicial PT -1,013 -1,069 -1,069 -1,346 -1,346 -1,346 -1,477 -1,477 -1,477 -1,092 -1,092 -1,092 -1,013

Total unidades 11,602 11,546 11,823 14,539 14,539 14,669 15,949 15,949 15,564 11,794 11,794 11,854 161,622


Merma 4% 363 363 363 458 458 458 502 502 502 371 371 371 5,082

Sampling 4% 363 363 363 458 458 458 502 502 502 371 371 371 5,082



Total unidades 9,858 9,810 10,046 12,353 12,353 12,464 13,552 13,552 13,225 10,021 10,021 10,072 137,326


Merma 4% 216 216 216 272 272 272 298 298 298 220 220 220 3,017

Sampling 4% 216 216 216 272 272 272 298 298 298 220 220 220 3,017


Inventario inicial PT 511 -539 -539 -679 -679 -679 -745 -745 -745 -551 -551 -551 511

Total unidades 6,875 5,825 5,965 7,335 7,335 7,400 8,046 8,046 7,852 5,950 5,950 5,980 82,558


Merma 4% 165 165 165 207 207 207 227 227 227 168 168 168 2,303

Sampling 4% 165 165 165 207 207 207 227 227 227 168 168 168 2,303



Total unidades 4,468 4,446 4,553 5,599 5,599 5,649 6,142 6,142 5,994 4,542 4,542 4,565 62,239

133


Merma 4% 125 125 125 157 157 157 172 172 172 128 128 128 1,746

Sampling 4% 125 125 125 157 157 157 172 172 172 128 128 128 1,746



Total unidades 3,388 3,371 3,452 4,245 4,245 4,283 4,657 4,657 4,545 3,444 3,444 3,461 47,192


Merma 4% 26 26 26 33 33 33 37 37 37 27 27 27 370

Sampling 4% 26 26 26 33 33 33 37 37 37 27 27 27 370



Total unidades 718 714 731 899 899 907 987 987 963 730 730 733 9,998

Elaboración: Propia. Tabla 85. Programa de ventas 2022



S/. 126,879

S/. 126,879

S/. 126,879

S/. 159,768

S/. 159,768

S/. 159,768

S/. 175,265

S/. 175,265

S/. 175,265

S/. 129,600

S/. 129,600

S/. 129,600

S/. 1,774,538


S/. 126,879

S/. 126,879

S/. 126,879

S/. 159,768

S/. 159,768

S/. 159,768

S/. 175,265

S/. 175,265

S/. 175,265

S/. 129,600

S/. 129,600

S/. 129,600

S/. 1,774,538


S/. 126,879

S/. 126,879

S/. 159,768

S/. 159,768

S/. 159,768

S/. 175,265

S/. 175,265

S/. 175,265

S/. 129,600

S/. 129,600

S/. 129,600

S/. 1,774,538

IGV S/. 22,838

S/. 22,838

S/. 22,838

S/. 28,758

S/. 28,758

S/. 28,758

S/. 31,548

S/. 31,548

S/. 31,548

S/. 23,328

S/. 23,328

S/. 23,328 S/. 319,417


S/. 149,718

S/. 149,718

S/. 188,526

S/. 188,526

S/. 188,526

S/. 206,813

S/. 206,813

S/. 206,813

S/. 152,929

S/. 152,929

S/. 152,929

S/. 2,093,955


134





Merma 4% 461 461 461 580 580 580 637 637 637 471 471 471 6,447

Sampling 4% 461 461 461 580 580 580 637 637 637 471 471 471 6,447

Inventario final PT 10% 1,152 1,152 1,451 1,451 1,451 1,592 1,592 1,592 1,177 1,177 1,177 0

Inventario inicial PT -1,092 -1,152 -1,152 -1,451 -1,451 -1,451 -1,592 -1,592 -1,592 -1,177 -1,177 -1,177 -1,092

Total unidades 12,507 12,447 12,745 15,673 15,673 15,814 17,193 17,193 16,778 12,714 12,714 11,536 172,987


Merma 4% 392 392 392 493 493 493 541 541 541 400 400 400 5,478

Sampling 4% 392 392 392 493 493 493 541 541 541 400 400 400 5,478

Inventario final PT 10% 979 979 1,233 1,233 1,233 1,353 1,353 1,353 1,000 1,000 1,000 0

Inventario inicial PT -928 -979 -979 -1,233 -1,233 -1,233 -1,353 -1,353 -1,353 -1,000 -1,000 -1,000 -928

Total unidades 10,627 10,576 10,829 13,317 13,317 13,437 14,609 14,609 14,256 10,802 10,802 9,802 146,983


Merma 4% 233 233 233 293 293 293 321 321 321 238 238 238 3,253

Sampling 4% 233 233 233 293 293 293 321 321 321 238 238 238 3,253

Inventario final PT 10% 581 581 732 732 732 803 803 803 594 594 594 0


Total unidades 6,310 6,279 6,430 7,907 7,907 7,978 8,674 8,674 8,464 6,414 6,414 5,820 87,270


Merma 4% 178 178 178 224 224 224 245 245 245 181 181 181 2,483

Sampling 4% 178 178 178 224 224 224 245 245 245 181 181 181 2,483



Total unidades 4,816 4,793 4,908 6,036 6,036 6,090 6,621 6,621 6,461 4,896 4,896 4,443 66,616


135

Merma 4% 135 135 135 169 169 169 186 186 186 137 137 137 1,883

Sampling 4% 135 135 135 169 169 169 186 186 186 137 137 137 1,883



Total unidades 3,652 3,634 3,722 4,576 4,576 4,617 5,020 5,020 4,899 3,712 3,712 3,369 50,510


Merma 4% 29 29 29 36 36 36 39 39 39 29 29 29 399

Sampling 4% 29 29 29 36 36 36 39 39 39 29 29 29 399


Inventario inicial PT -68 71 71 90 90 90 98 98 98 73 73 73 -68

Total unidades 774 913 931 1,149 1,149 1,158 1,261 1,261 1,235 932 932 859 10,701


Tabla 87. Resumen de programa de producción de tamales

Programa producción (tamales) Dic 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Tamal criollo de pollo 1,105 114,776 139,293 149,948 161,622 172,987

Tamal criollo de cerdo 1,014 97,823 118,354 127,407 137,326 146,983

Tamal blanco de pollo 805 58,894 70,271 75,647 82,558 87,270

Tamal blanco de cerdo 733 45,429 53,641 57,744 62,239 66,616

Tamal verde de pollo 677 34,929 40,672 43,783 47,192 50,510

Tamal verde de cerdo 537 8,977 8,617 9,276 9,998 10,701

Total unidades 4,872 360,828 430,848 463,805 500,936 535,068 Elaboración: Propia.

Tabla 88. Resumen de programa de producción (Kg)

Programa producción (Kg) Dic 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Tamal criollo de pollo 221 22,955 27,859 29,990 32,324 34,597

Tamal criollo de cerdo 203 19,565 23,671 25,481 27,465 29,397


136




Total Kg 974 72,166 86,170 92,761 100,187 107,014 Elaboración: Propia.

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 89. Necesidad de materia prima por producto sin merma.

Necesidad de Materia Prima por producto (sin merma)

INGREDIENTES Unidad Tamal criollo de pollo

Tamal criollo de cerdo

Tamal blanco de pollo

Tamal blanco de cerdo

Tamal verde de pollo

Tamal verde de cerdo

Maíz blanco pelado gr 88.50 88.50 88.50 88.50

Choclo gr 88.50 88.50

Manteca gr 15.62 15.62 15.62 15.62 15.62 15.62

Cebolla gr 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33

Culantro gr 7.50 7.50

Ajo gr 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94

Ají Panca gr 7.81 7.81 0.94 0.94

Ají amarillo girasol gr 3.91 4

Ají verde gr 1.23 1.23

Pimenta negra gr 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80

Sal gr 1.39 1.39 1.39 1.39 1.39 1.39

Pollo gr 40.00 40.00 40.00

Cerdo gr 40.00 40.00 40.00

Aceite ml 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50

Huevo gr 2.40 2.40 2.40 2.40 2.40 2.40

Aceituna gr 0.60 0.60 0.60 0.60 0.60 0.60

137

Maní gr 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40

Agua ml 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00

Panca de choclo Unidad 1.00 1.00 1.00 1.00

Hoja de plátano Unidad 1.00 1.00

Bolsa de plástico Unidad 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Amarre Unidad 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Elaboración: Propia. Tabla 90. Porcentaje de merma de ingredientes.

Ingredientes Merma

Maíz blanco pelado 5.0%

Choclo 50.0%

Manteca 0.5%

Cebolla 5.0%

Culantro 3.0%

Ajo 3.0%

Ají Panca 5.0%

Ají amarillo girasol 5.0%

Ají verde 5.0%

Pimenta negra 1.0%

Sal 1.0%

Pollo 25.0%

Cerdo 3.0%

Aceite 1.0%

Huevo 2.0%

Aceituna 2.0%

Maní 2.0%

138

Agua 2.0%

Panca de choclo 2.0%

Hoja de plátano 2.0%

Bolsa de plástico 2.0%

Amarre 2.0%


Tabla 91. Necesidad de materia prima por producto con merma.

Necesidad de Materia Prima por producto (con merma)

Materiales Unidad Tamal criollo de pollo

Tamal criollo de cerdo

Tamal blanco de pollo

Tamal blanco de cerdo

Tamal verde de pollo

Tamal verde de cerdo

Maíz blanco pelado gr 93.16 93.16 93.16 93.16 0.00 0.00

Choclo gr 0.000 0.000 0.000 0.000 177.000 177.000

Manteca gr 15.698 15.698 15.698 15.698 15.698 15.698

Cebolla gr 8.772 8.772 8.772 8.772 8.772 8.772

Culantro gr 0.000 0.000 0.000 0.000 7.732 7.732

Ajo gr 0.969 0.969 0.969 0.969 0.969 0.969

Ají Panca gr 8.221 8.221 0.989 0.989 0.000 0.000

Ají amarillo girasol gr 4.116 4.116 0.000 0.000 0.000 0.000

Ají verde gr 0.000 0.000 0.000 0.000 1.295 1.295

Pimenta negra gr 0.808 0.808 0.808 0.808 0.808 0.808

Sal gr 1.404 1.404 1.404 1.404 1.404 1.404

Pollo gr 53.333 0.000 53.333 0.000 53.333 0.000

Cerdo gr 0.000 41.237 0.000 41.237 0.000 41.237

Aceite ml 7.576 7.576 7.576 7.576 7.576 7.576

Huevo gr 2.449 2.449 2.449 2.449 2.449 2.449

Aceituna gr 0.612 0.612 0.612 0.612 0.612 0.612

139

Maní gr 0.408 0.408 0.408 0.408 0.408 0.408

Agua ml 2040.82 2040.82 2040.82 2040.82 2040.82 2040.82

Panca de choclo Unidad 0.000 0.000 1.020 1.020 1.020 1.020

Hoja de plátano Unidad 1.020 1.020 0.000 0.000 0.000 0.000

Bolsa de plástico Unidad 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020

Amarre Unidad 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020

Elaboración: Propia. Tabla 92. Costo de ingredientes.

Ingredientes Unidad compra Costo con IGV IGV Costo sin IGV Unidad necesidad Maíz blanco pelado Saco 50kg S/. 210.00 S/. 32.03 S/. 177.97 Kg Choclo Saco 100 Unid. S/. 55.00 S/. 8.39 S/. 46.61 Kg

Manteca Lata 10 kg S/. 30.00 S/. 4.58 S/. 25.42 Kg

Cebolla Saco 50kg S/. 56.00 S/. 8.54 S/. 47.46 Kg

Culantro Saco 25kg S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75 Kg

Ajo Saco 50kg S/. 175.00 S/. 26.69 S/. 148.31 Kg

Ají Panca Saco 50kg S/. 594.00 S/. 90.61 S/. 503.39 Kg

Ají amarillo girasol Saco 50kg S/. 483.00 S/. 73.68 S/. 409.32 Kg

Ají verde Saco 50kg S/. 148.00 S/. 22.58 S/. 125.42 Kg

Pimenta negra Saco 10kg S/. 247.00 S/. 37.68 S/. 209.32 Kg

Sal Saco 35kg S/. 35.00 S/. 5.34 S/. 29.66 Kg

Pollo Pollo 1kg S/. 5.50 S/. 0.84 S/. 4.66 Kg

Cerdo Cerdo 1kg S/. 10.00 S/. 1.53 S/. 8.47 Kg

Aceite Balde 20 Lt S/. 104.00 S/. 15.86 S/. 88.14 Lt

Huevo Jaba 96 huevos S/. 30.00 S/. 4.58 S/. 25.42 Kg

Aceituna 1 kg S/. 25.00 S/. 3.81 S/. 21.19 Kg

Maní 1 kg S/. 5.00 S/. 0.76 S/. 4.24 Kg

Agua m3 S/. 8.32 S/. 1.27 S/. 7.05 Lt

140

Panca de choclo Ciento S/. 2.80 S/. 0.43 S/. 2.37 Unidad

Hoja de plátano Ciento S/. 3.60 S/. 0.55 S/. 3.05 Unidad

Bolsa de plástico Ciento S/. 19.10 S/. 2.91 S/. 16.19 Unidad

Amarre Millar S/. 10.00 S/. 1.53 S/. 8.47 Unidad

Elaboración: Propia. Tabla 93. Programa de producción - base

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN - BASE

Prog. Producción Unidad

Dic-17 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Total

2018 Total 2019

Total 2020

Total 2021

Total 2022

Tamal criollo de pollo Unid. 1,10

5 6,988 8,900 9,876

10,588

12,782

11,492

10,321

10,321

10,082

7,741 7,741 7,944 114,77

6 139,29

3 149,94

8 161,62

2 172,98

7

Tamal criollo de cerdo Unid. 1,01

4 6,013 7,637 8,466 9,071

10,861

9,764 8,770 8,770 8,567 6,577 6,577 6,750 97,823 118,35

4 127,40

7 137,32

6 146,98

3 Tamal blanco de pollo Unid. 805 3,773 4,738 5,230 5,589 6,448 5,797 5,207 5,207 5,086 3,905 3,905 4,008 58,894 70,271 75,647 82,558 87,270

Tamal blanco de cerdo Unid. 733 2,998 3,735 4,111 4,385 4,922 4,425 3,975 3,975 3,883 2,981 2,981 3,059 45,429 53,641 57,744 62,239 66,616 Tamal verde con queso

Unid. 677 2,394 2,953 3,238 3,446 3,732 3,355 3,014 3,014 2,944 2,260 2,260 2,320 34,929 40,672 43,783 47,192 50,510

Tamal verde sin queso Unid. 537 901 1,020 1,080 1,124 791 711 638 638 624 479 479 491 8,977 8,617 9,276 9,998 10,701

Total unidades 4,872

23,068

28,982

32,000

34,203

39,536

35,545

31,924

31,924

31,185

23,943

23,943

24,573

360,828

430,848

463,805

500,936

535,068

Elaboración: Propia. Tabla 94. Necesidades de materia prima de tamal criollo de pollo.

NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - Tamal criollo de pollo

MATERIA PRIMA E INSUMOS

Unidad


2018 Total 2019

Total 2020

Total 2021

Total 2022

Maíz blanco pelado Kg 103 651 829 920 986 1,191 1,071 961 961 939 721 721 740 10,692 12,976 13,969 15,056 16,115

Choclo Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Manteca Kg 17 110 140 155 166 201 180 162 162 158 122 122 125 1,802 2,187 2,354 2,537 2,716

Cebolla Kg 10 61 78 87 93 112 101 91 91 88 68 68 70 1,007 1,222 1,315 1,418 1,517

141

Culantro Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ajo Kg 1 7 9 10 10 12 11 10 10 10 8 8 8 111 135 145 157 168

Ají Panca Kg 9 57 73 81 87 105 94 85 85 83 64 64 65 944 1,145 1,233 1,329 1,422

Ají amarillo girasol Kg 5 29 37 41 44 53 47 42 42 41 32 32 33 472 573 617 665 712

Ají verde Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Pimenta negra Kg 1 6 7 8 9 10 9 8 8 8 6 6 6 93 113 121 131 140

Sal Kg 2 10 12 14 15 18 16 14 14 14 11 11 11 161 196 211 227 243

Pollo Kg 59 373 475 527 565 682 613 550 550 538 413 413 424 6,121 7,429 7,997 8,620 9,226

Cerdo Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Aceite Lt 8 53 67 75 80 97 87 78 78 76 59 59 60 870 1,055 1,136 1,224 1,311

Huevo Kg 3 17 22 24 26 31 28 25 25 25 19 19 19 281 341 367 396 424

Aceituna Kg 1 4 5 6 6 8 7 6 6 6 5 5 5 70 85 92 99 106

Maní Kg 0 3 4 4 4 5 5 4 4 4 3 3 3 47 57 61 66 71

Agua Lt 2,25

6 14,26

1 18,16

3 20,15

5 21,60

8 26,08

6 23,45

3 21,06

4 21,06

4 20,57

6 15,79

8 15,79

8 16,21

3 234,23

7 284,27

2 306,01

7 329,84

1 353,03

6

Panca de choclo Unidad - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Hoja de plátano Unidad 1,12

8 7,131 9,082

10,077

10,804

13,043

11,726

10,532

10,532

10,288

7,899 7,899 8,107 117,11

9 142,13

6 153,00

8 164,92

1 176,51

8

Bolsa de plástico Unidad 1,12

8 7,131 9,082

10,077

10,804

13,043

11,726

10,532

10,532

10,288

7,899 7,899 8,107 117,11

9 142,13

6 153,00

8 164,92

1 176,51

8

Amarre Unidad 1,12

8 7,131 9,082

10,077

10,804

13,043

11,726

10,532

10,532

10,288

7,899 7,899 8,107 117,11

9 142,13

6 153,00

8 164,92

1 176,51

8 Elaboración: Propia. Tabla 95. Necesidades de materia prima de tamal criollo de cerdo.

NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - Tamal criollo de cerdo


Unidad

Dic-17

Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Total 2018

Total 2019

Total 2020

Total 2021

Total 2022

Maíz blanco pelado Kg 94 560 711 789 845 1,012 910 817 817 798 613 613 629 9,113 11,026 11,869 12,793 13,693

Choclo Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

142

Manteca Kg 16 94 120 133 142 170 153 138 138 134 103 103 106 1,536 1,858 2,000 2,156 2,307

Cebolla Kg 9 53 67 74 80 95 86 77 77 75 58 58 59 858 1,038 1,118 1,205 1,289

Culantro Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ajo Kg 1 6 7 8 9 11 9 8 8 8 6 6 7 95 115 123 133 142

Ají Panca Kg 8 49 63 70 75 89 80 72 72 70 54 54 55 804 973 1,047 1,129 1,208

Ají amarillo girasol Kg 4 25 31 35 37 45 40 36 36 35 27 27 28 403 487 524 565 605

Ají verde Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Pimenta negra Kg 1 5 6 7 7 9 8 7 7 7 5 5 5 79 96 103 111 119

Sal Kg 1 8 11 12 13 15 14 12 12 12 9 9 9 137 166 179 193 206

Pollo Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Cerdo Kg 42 248 315 349 374 448 403 362 362 353 271 271 278 4,034 4,881 5,254 5,663 6,061

Aceite Lt 8 46 58 64 69 82 74 66 66 65 50 50 51 741 897 965 1,040 1,114

Huevo Kg 2 15 19 21 22 27 24 21 21 21 16 16 17 240 290 312 336 360

Aceituna Kg 1 4 5 5 6 7 6 5 5 5 4 4 4 60 72 78 84 90

Maní Kg 0 2 3 3 4 4 4 4 4 3 3 3 3 40 48 52 56 60

Agua Lt 2,07

0 12,27

1 15,58

6 17,27

8 18,51

3 22,16

4 19,92

7 17,89

7 17,89

7 17,48

3 13,42

3 13,42

3 13,77

6 199,63

9 241,53

9 260,01

5 280,25

8 299,96

6

Panca de choclo Unidad - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Hoja de plátano Unidad 1,03

5 6,135 7,793 8,639 9,257

11,082

9,964 8,949 8,949 8,741 6,711 6,711 6,888 99,820 120,76

9 130,00

7 140,12

9 149,98

3

Bolsa de plástico Unidad 1,03

5 6,135 7,793 8,639 9,257

11,082

9,964 8,949 8,949 8,741 6,711 6,711 6,888 99,820 120,76

9 130,00

7 140,12

9 149,98

3

Amarre Unidad 1,03

5 6,135 7,793 8,639 9,257

11,082

9,964 8,949 8,949 8,741 6,711 6,711 6,888 99,820 120,76

9 130,00

7 140,12

9 149,98

3 Elaboración: Propia.

143

Tabla 96. Necesidades de materia prima de tamal blanco de pollo. NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - Tamal blanco de pollo


Unidad Dic-17


Total 2019

Total 2020

Total 2021

Total 2022

Maíz blanco pelado Kg 75 351 441 487 521 601 540 485 485 474 364 364 373 5,486 6,546 7,047 7,691 8,130

Choclo Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Manteca Kg 13 59 74 82 88 101 91 82 82 80 61 61 63 925 1,103 1,188 1,296 1,370

Cebolla Kg 7 33 42 46 49 57 51 46 46 45 34 34 35 517 616 664 724 766

Culantro Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ajo Kg 1 4 5 5 5 6 6 5 5 5 4 4 4 57 68 73 80 85

Ají Panca Kg 1 4 5 5 6 6 6 5 5 5 4 4 4 58 70 75 82 86

Ají amarillo girasol Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ají verde Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Pimenta negra Kg 1 3 4 4 5 5 5 4 4 4 3 3 3 48 57 61 67 71

Sal Kg 1 5 7 7 8 9 8 7 7 7 5 5 6 83 99 106 116 123

Pollo Kg 43 201 253 279 298 344 309 278 278 271 208 208 214 3,141 3,748 4,034 4,403 4,654

Cerdo Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Aceite Lt 6 29 36 40 42 49 44 39 39 39 30 30 30 446 532 573 625 661

Huevo Kg 2 9 12 13 14 16 14 13 13 12 10 10 10 144 172 185 202 214

Aceituna Kg 0 2 3 3 3 4 4 3 3 3 2 2 2 36 43 46 51 53

Maní Kg 0 2 2 2 2 3 2 2 2 2 2 2 2 24 29 31 34 36

Agua Lt 1,644 7,700 9,669 10,673 11,407 13,160 11,832 10,626 10,626 10,380 7,970 7,970 8,179 120,192 143,411 154,381 168,486 178,101

Panca de choclo Unidad 822 3,850 4,834 5,337 5,703 6,580 5,916 5,313 5,313 5,190 3,985 3,985 4,090 60,096 71,705 77,190 84,243 89,051

Hoja de plátano Unidad - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Bolsa de plástico Unidad 822 3,850 4,834 5,337 5,703 6,580 5,916 5,313 5,313 5,190 3,985 3,985 4,090 60,096 71,705 77,190 84,243 89,051

Amarre Unidad 822 3,850 4,834 5,337 5,703 6,580 5,916 5,313 5,313 5,190 3,985 3,985 4,090 60,096 71,705 77,190 84,243 89,051 Elaboración: Propia.

144

Tabla 97. Necesidades de materia prima de tamal blanco de cerdo. NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - Tamal blanco de cerdo


Unidad Dic-17


Total 2019

Total 2020

Total 2021

Total 2022

Maíz blanco pelado Kg 68 279 348 383 408 459 412 370 370 362 278 278 285 4,232 4,997 5,379 5,798 6,206

Choclo Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Manteca Kg 12 47 59 65 69 77 69 62 62 61 47 47 48 713 842 906 977 1,046

Cebolla Kg 6 26 33 36 38 43 39 35 35 34 26 26 27 399 471 507 546 584

Culantro Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ajo Kg 1 3 4 4 4 5 4 4 4 4 3 3 3 44 52 56 60 65

Ají Panca Kg 1 3 4 4 4 5 4 4 4 4 3 3 3 45 53 57 62 66


Ají verde Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Pimenta negra Kg 1 2 3 3 4 4 4 3 3 3 2 2 2 37 43 47 50 54

Sal Kg 1 4 5 6 6 7 6 6 6 5 4 4 4 64 75 81 87 94

Pollo Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Cerdo Kg 30 124 154 170 181 203 182 164 164 160 123 123 126 1,873 2,212 2,381 2,567 2,747

Aceite Lt 6 23 28 31 33 37 34 30 30 29 23 23 23 344 406 437 472 505

Huevo Kg 2 7 9 10 11 12 11 10 10 10 7 7 7 111 131 141 152 163

Aceituna Kg 0 2 2 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 28 33 35 38 41

Maní Kg 0 1 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 19 22 24 25 27

Agua Lt 1,496 6,119 7,622 8,389 8,949 10,045 9,031 8,111 8,111 7,924 6,084 6,084 6,244 92,713 109,471 117,844 127,019 135,951




Amarre Unidad 748 3,060 3,811 4,194 4,474 5,023 4,516 4,056 4,056 3,962 3,042 3,042 3,122 46,356 54,735 58,922 63,509 67,975


145

Tabla 98. Necesidades de materia prima de tamal verde pollo.

NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - Tamal verde de pollo MATERIA PRIMA E INSUMOS

Unidad Dic-17 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Total

2018 Total 2019

Total 2020

Total 2021

Total 2022

Maíz blanco pelado Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Choclo Kg 120 424 523 573 610 661 594 533 533 521 400 400 411 6,183 7,199 7,750 8,353 8,940

Manteca Kg 11 38 46 51 54 59 53 47 47 46 35 35 36 548 638 687 741 793

Cebolla Kg 6 21 26 28 30 33 29 26 26 26 20 20 20 306 357 384 414 443

Culantro Kg 5 19 23 25 27 29 26 23 23 23 17 17 18 270 314 339 365 391

Ajo Kg 1 2 3 3 3 4 3 3 3 3 2 2 2 34 39 42 46 49

Ají Panca Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -


Ají verde Kg 1 3 4 4 4 5 4 4 4 4 3 3 3 45 53 57 61 65

Pimenta negra Kg 1 2 2 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 28 33 35 38 41

Sal Kg 1 3 4 5 5 5 5 4 4 4 3 3 3 49 57 61 66 71

Pollo Kg 36 128 157 173 184 199 179 161 161 157 121 121 124 1,863 2,169 2,335 2,517 2,694

Cerdo Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Aceite Lt 5 18 22 25 26 28 25 23 23 22 17 17 18 265 308 332 358 383

Huevo Kg 2 6 7 8 8 9 8 7 7 7 6 6 6 86 100 107 116 124

Aceituna Kg 0 1 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 21 25 27 29 31

Maní Kg 0 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 14 17 18 19 21

Agua Lt 1,381 4,887 6,026 6,607 7,032 7,617 6,848 6,150 6,150 6,008 4,613 4,613 4,734 71,285 83,004 89,353 96,310 103,082




Amarre Unidad 691 2,443 3,013 3,304 3,516 3,808 3,424 3,075 3,075 3,004 2,306 2,306 2,367 35,642 41,502 44,677 48,155 51,541


146

Tabla 99. Necesidades de materia prima de tamal verde de cerdo.

NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - Tamal verde de cerdo MATERIA PRIMA E INSUMOS


2018 Total 2019

Total 2020

Total 2021

Total 2022

Maíz blanco pelado Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Choclo Kg 95 160 180 191 199 140 126 113 113 110 85 85 87 1,589 1,525 1,642 1,770 1,894

Manteca Kg 8 14 16 17 18 12 11 10 10 10 8 8 8 141 135 146 157 168

Cebolla Kg 5 8 9 9 10 7 6 6 6 5 4 4 4 79 76 81 88 94

Culantro Kg 4 7 8 8 9 6 5 5 5 5 4 4 4 69 67 72 77 83

Ajo Kg 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 9 8 9 10 10

Ají Panca Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -


Ají verde Kg 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 11 12 13 14

Pimenta negra Kg 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 7 7 7 8 9

Sal Kg 1 1 1 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 13 12 13 14 15

Pollo Kg - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Cerdo Kg 22 37 42 45 46 33 29 26 26 26 20 20 20 370 355 383 412 441

Aceite Lt 4 7 8 8 9 6 5 5 5 5 4 4 4 68 65 70 76 81

Huevo Kg 1 2 2 3 3 2 2 2 2 2 1 1 1 22 21 23 24 26

Aceituna Kg 0 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 5 5 6 6 7

Maní Kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 4 4 4 4

Agua Lt 1,097 1,840 2,081 2,204 2,294 1,614 1,451 1,303 1,303 1,273 977 977 1,003 18,320 17,586 18,931 20,405 21,840

Panca de choclo Unidad 548 920 1,040 1,102 1,147 807 725 652 652 636 489 489 501 9,160 8,793 9,465 10,202 10,920


Bolsa de plástico Unidad 548 920 1,040 1,102 1,147 807 725 652 652 636 489 489 501 9,160 8,793 9,465 10,202 10,920

Amarre Unidad 548 920 1,040 1,102 1,147 807 725 652 652 636 489 489 501 9,160 8,793 9,465 10,202 10,920


147

Tabla 100. Necesidades de materia prima e insumo total.

NECESIDAD MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad Dic. 17 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022

Maíz blanco pelado Kg 341 29,524 35,545 38,264 41,338 44,143

Choclo Kg 215 7,771 8,724 9,391 10,123 10,834

Manteca Kg 76 5,664 6,764 7,281 7,864 8,400

Cebolla Kg 43 3,165 3,779 4,068 4,394 4,694

Culantro Kg 9 339 381 410 442 473

Ajo Kg 5 350 418 449 485 519

Ají Panca Kg 19 1,851 2,241 2,412 2,601 2,783

Ají amarillo girasol Kg 9 875 1,060 1,142 1,230 1,317

Ají verde Kg 2 57 64 69 74 79

Pimenta negra Kg 4 292 348 375 405 432

Sal Kg 7 507 605 651 703 751

Pollo Kg 138 11,125 13,346 14,367 15,540 16,574

Cerdo Kg 94 6,277 7,448 8,018 8,642 9,250

Aceite Lt 37 2,734 3,264 3,514 3,795 4,054

Huevo Kg 12 884 1,055 1,136 1,227 1,310

Aceituna Kg 3 221 264 284 307 328

Maní Kg 2 147 176 189 204 218

Agua Lt 9,943 736,385 879,282 946,541 1,022,318 1,091,975

Panca de choclo Unidad 2,809 151,254 176,736 190,255 206,110 219,487

Hoja de plátano Unidad 2,163 216,938 262,905 283,016 305,049 326,501

Bolsa de plástico Unidad 4,972 368,192 439,641 473,270 511,159 545,988

Amarre Unidad 4,972 368,192 439,641 473,270 511,159 545,988


148

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 101. Resumen de necesidades de materia prima total.

NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - TOTAL



2018 Total 2019

Total 2020

Total 2021

Total 2022

Maíz blanco pelado

Saco 50kg 6.8 36.8 46.6 51.6 55.2 65.2 58.7 52.7 52.7 51.5 39.5 39.5 40.5 590.5 710.9 765.3 826.8 882.9

Choclo Saco 100

Unid. 13.4 36.5 43.9 47.8 50.6 50.0 45.0 40.4 40.4 39.5 30.3 30.3 31.1 485.7 545.3 587.0 632.7 677.2

Manteca Lata 10 kg 7.6 36.2 45.5 50.2 53.7 62.1 55.8 50.1 50.1 49.0 37.6 37.6 38.6 566.4 676.4 728.1 786.4 840.0

Cebolla Saco 50kg 0.9 4.0 5.1 5.6 6.0 6.9 6.2 5.6 5.6 5.5 4.2 4.2 4.3 63.3 75.6 81.4 87.9 93.9

Culantro Saco 25kg 0.4 1.0 1.2 1.3 1.4 1.4 1.3 1.1 1.1 1.1 0.8 0.8 0.9 13.6 15.2 16.4 17.7 18.9

Ajo Saco 50kg 0.1 0.4 0.6 0.6 0.7 0.8 0.7 0.6 0.6 0.6 0.5 0.5 0.5 7.0 8.4 9.0 9.7 10.4

Ají Panca Saco 50kg 0.4 2.3 2.9 3.2 3.4 4.1 3.7 3.3 3.3 3.2 2.5 2.5 2.6 37.0 44.8 48.2 52.0 55.7

Ají amarillo girasol

Saco 50kg 0.2 1.1 1.4 1.5 1.6 1.9 1.7 1.6 1.6 1.5 1.2 1.2 1.2 17.5 21.2 22.8 24.6 26.3

Ají verde Saco 50kg 0.0 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 1.1 1.3 1.4 1.5 1.6

Pimenta negra Saco 10kg 0.4 1.9 2.3 2.6 2.8 3.2 2.9 2.6 2.6 2.5 1.9 1.9 2.0 29.2 34.8 37.5 40.5 43.2

Sal Saco 35kg 0.2 0.9 1.2 1.3 1.4 1.6 1.4 1.3 1.3 1.3 1.0 1.0 1.0 14.5 17.3 18.6 20.1 21.5

Pollo Pollo 1kg 138.

0 701.

6 884.

8 978.

3 1,046.

5 1,224.

7 1,101.

1 988.

9 988.

9 966.

0 741.

7 741.

7 761.

2 11,125.

3 13,346.

0 14,366.

8 15,539.

8 16,574.

3

Cerdo Cerdo 1kg 94.2 408.

8 511.

0 563.

2 601.3 683.4 614.5

551.9

551.9

539.1

413.9

413.9

424.8

6,277.5 7,447.9 8,017.6 8,641.8 9,249.5

Aceite Balde 20 Lt. 1.8 8.7 11.0 12.1 13.0 15.0 13.5 12.1 12.1 11.8 9.1 9.1 9.3 136.7 163.2 175.7 189.7 202.7

Huevo Jaba 96 huevos 2.0 9.4 11.8 13.1 14.0 16.1 14.5 13.0 13.0 12.7 9.8 9.8 10.0 147.3 175.9 189.3 204.5 218.4

Aceituna 1 kg 3.0 14.1 17.7 19.6 20.9 24.2 21.8 19.5 19.5 19.1 14.7 14.7 15.0 220.9 263.8 284.0 306.7 327.6

Maní 1 kg 2.0 9.4 11.8 13.1 14.0 16.1 14.5 13.0 13.0 12.7 9.8 9.8 10.0 147.3 175.9 189.3 204.5 218.4

Agua m3 9.9 47.1 59.1 65.3 69.8 80.7 72.5 65.2 65.2 63.6 48.9 48.9 50.1 736.4 879.3 946.5 1,022.3 1,092.0

149

Panca de choclo Ciento 28.1 102.

7 127.

0 139.

4 148.4 162.2 145.8

131.0

131.0

127.9

98.2 98.2 100.

8 1,512.5 1,767.4 1,902.5 2,061.1 2,194.9

Hoja de plátano Ciento 21.6 132.

7 168.

7 187.

2 200.6 241.3 216.9

194.8

194.8

190.3

146.1

146.1

149.9

2,169.4 2,629.1 2,830.2 3,050.5 3,265.0

Bolsa de plástico Ciento 49.7 235.

4 295.

7 326.

5 349.0 403.4 362.7

325.8

325.8

318.2

244.3

244.3

250.7

3,681.9 4,396.4 4,732.7 5,111.6 5,459.9

Amarre Millar 5.0 23.5 29.6 32.7 34.9 40.3 36.3 32.6 32.6 31.8 24.4 24.4 25.1 368.2 439.6 473.3 511.2 546.0

Elaboración: Propia. Tabla 102. Programa de compra materia prima e insumos unidades.

PROGRAMA DE COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS (UNIDADES)


Unidad Dic-17


Total 2019

Total 2020

Total 2021

Total 2022

Maíz blanco pelado Saco 50kg 7 37 47 51 56 65 58 53 53 51 40 39 41 591 711 766 827 883

Choclo Saco 100 Unid. 14 36 44 48 51 50 45 40 40 40 30 31 31 486 546 587 633 678

Manteca Lata 10 kg 8 36 46 50 54 62 56 50 50 49 37 38 39 567 677 729 787 840

Cebolla Saco 50kg 1 4 5 6 6 7 6 6 5 6 4 4 5 64 76 82 88 94

Culantro Saco 25kg 1 1 1 1 2 1 2 1 1 1 1 1 - 13 16 17 18 19

Ajo Saco 50kg 1 - 1 - 1 1 - 1 1 - 1 - 1 7 9 9 10 11

Ají Panca Saco 50kg 1 2 3 3 4 4 3 4 3 3 3 2 3 37 45 49 53 56

Ají amarillo girasol Saco 50kg 1 1 1 2 1 2 2 2 1 2 1 1 1 17 22 23 25 27

Ají verde Saco 50kg 1 - - - - - - - - - 1 - - 1 2 2 2 2

Pimenta negra Saco 10kg 1 2 2 3 2 4 3 2 3 2 2 2 2 29 35 38 41 44

Sal Saco 35kg 1 1 1 1 1 2 1 2 1 1 1 1 1 14 18 19 21 22

Pollo Pollo 1kg 138 702 885 978 1,047 1,224 1,102 988 989 966 742 742 761 11,126 13,346 14,367 15,540 16,575

Cerdo Cerdo 1kg 95 408 511 564 601 683 615 552 552 539 414 413 425 6,277 7,448 8,018 8,642 9,250

Aceite Balde 20 Lt 2 9 11 12 13 15 14 12 12 12 9 9 9 137 164 176 190 203

Huevo Jaba 96 huevos 2 10 12 13 14 16 14 13 13 13 10 10 10 148 176 190 205 219

Aceituna 1 kg 3 15 17 20 21 24 22 19 20 19 15 14 15 221 264 284 307 328

150

Maní 1 kg 2 10 12 13 14 16 14 13 13 13 10 10 10 148 176 190 205 219

Agua m3 10 48 59 65 70 80 73 65 65 64 49 49 50 737 880 947 1,023 1,092

Panca de choclo Ciento 29 102 127 140 148 162 146 131 131 128 98 98 101 1,512 1,768 1,903 2,062 2,195

Hoja de plátano Ciento 22 133 169 187 200 242 216 195 195 190 146 147 150 2,170 2,630 2,831 3,051 3,266

Bolsa de plástico Ciento 50 236 295 327 349 403 363 326 326 318 244 244 251 3,682 4,397 4,733 5,112 5,460

Amarre Millar 5 24 30 32 35 40 37 32 33 32 24 25 25 369 440 474 512 546

Elaboración: Propia. Tabla 103. Inventario final de materia prima e insumos.

INVENTARIO FINAL

MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad Dic-17 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.

Maíz blanco pelado Saco 50kg 0.2 0.3 0.7 0.2 1.0 0.7 0.1 0.4 0.7 0.3 0.8 0.3 0.7

Choclo Saco 100 Unid. 0.6 0.1 0.2 0.4 0.8 0.8 0.8 0.4 0.0 0.6 0.3 1.0 0.9

Manteca Lata 10 kg 0.4 0.1 0.6 0.4 0.7 0.6 0.8 0.7 0.6 0.7 0.1 0.5 0.9

Cebolla Saco 50kg 0.1 0.1 0.0 0.4 0.4 0.5 0.2 0.6 0.0 0.6 0.4 0.2 0.8

Culantro Saco 25kg 0.6 0.6 0.4 0.0 0.6 0.2 1.0 0.8 0.7 0.6 0.8 0.9 0.0

Ajo Saco 50kg 0.9 0.5 0.9 0.3 0.6 0.8 0.2 0.5 0.9 0.3 0.9 0.4 0.9

Ají Panca Saco 50kg 0.6 0.3 0.5 0.3 0.8 0.7 0.0 0.7 0.4 0.1 0.6 0.2 0.6

Ají amarillo girasol Saco 50kg 0.8 0.8 0.4 0.9 0.3 0.3 0.6 1.0 0.4 0.9 0.7 0.5 0.3

Ají verde Saco 50kg 1.0 0.9 0.8 0.7 0.6 0.4 0.3 0.2 0.1 0.0 1.0 0.9 0.8

Pimenta negra Saco 10kg 0.6 0.7 0.4 0.8 0.1 0.9 1.0 0.4 0.8 0.3 0.4 0.4 0.4

Sal Saco 35kg 0.8 0.9 0.7 0.4 0.1 0.5 0.0 0.8 0.5 0.2 0.3 0.3 0.3

Pollo Pollo 1kg 0.0 0.4 0.6 0.3 0.7 0.0 1.0 0.1 0.2 0.2 0.5 0.9 0.7

Cerdo Cerdo 1kg 0.8 0.0 0.0 0.9 0.6 0.2 0.7 0.8 1.0 0.9 1.0 0.1 0.3

Aceite Balde 20 Lt 0.2 0.4 0.4 0.3 0.4 0.4 0.9 0.8 0.7 0.9 0.9 0.8 0.5

Huevo Jaba 96 huevos 0.0 0.6 0.8 0.7 0.7 0.6 0.1 0.1 0.0 0.3 0.5 0.8 0.7

151

Aceituna 1 kg 0.0 0.9 0.1 0.6 0.6 0.4 0.6 0.1 0.6 0.5 0.8 0.1 0.1

Maní 1 kg 0.0 0.6 0.8 0.7 0.7 0.6 0.1 0.1 0.0 0.3 0.5 0.8 0.7

Agua m3 0.1 1.0 0.8 0.5 0.7 0.0 0.5 0.3 0.2 0.5 0.7 0.8 0.7

Panca de choclo Ciento 0.9 0.2 0.2 0.8 0.4 0.2 0.4 0.5 0.5 0.6 0.4 0.2 0.4

Hoja de plátano Ciento 0.4 0.7 1.0 0.8 0.2 0.9 0.0 0.2 0.4 0.1 0.0 0.9 1.0

Bolsa de plástico Ciento 0.3 0.9 0.2 0.6 0.6 0.2 0.5 0.7 1.0 0.7 0.4 0.1 0.4

Amarre Millar 0.0 0.5 0.9 0.3 0.4 0.0 0.7 0.2 0.6 0.8 0.3 0.9 0.8

Elaboración: Propia. Tabla 104. Inventario inicial de materia prima e insumos.

INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA E INSUMOS

Unidad Dic-17 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.

Maíz blanco pelado Saco 50kg 0.2 0.3 0.7 0.2 1.0 0.7 0.1 0.4 0.7 0.3 0.8 0.3

Choclo Saco 100

Unid. 0.6 0.1 0.2 0.4 0.8 0.8 0.8 0.4 0.0 0.6 0.3 1.0

Manteca Lata 10 kg 0.4 0.1 0.6 0.4 0.7 0.6 0.8 0.7 0.6 0.7 0.1 0.5

Cebolla Saco 50kg 0.1 0.1 0.0 0.4 0.4 0.5 0.2 0.6 0.0 0.6 0.4 0.2

Culantro Saco 25kg 0.6 0.6 0.4 0.0 0.6 0.2 1.0 0.8 0.7 0.6 0.8 0.9

Ajo Saco 50kg 0.9 0.5 0.9 0.3 0.6 0.8 0.2 0.5 0.9 0.3 0.9 0.4

Ají Panca Saco 50kg 0.6 0.3 0.5 0.3 0.8 0.7 0.0 0.7 0.4 0.1 0.6 0.2

Ají amarillo girasol Saco 50kg 0.8 0.8 0.4 0.9 0.3 0.3 0.6 1.0 0.4 0.9 0.7 0.5

Ají verde Saco 50kg 1.0 0.9 0.8 0.7 0.6 0.4 0.3 0.2 0.1 0.0 1.0 0.9

Pimenta negra Saco 10kg 0.6 0.7 0.4 0.8 0.1 0.9 1.0 0.4 0.8 0.3 0.4 0.4

Sal Saco 35kg 0.8 0.9 0.7 0.4 0.1 0.5 0.0 0.8 0.5 0.2 0.3 0.3

Pollo Pollo 1kg 0.0 0.4 0.6 0.3 0.7 0.0 1.0 0.1 0.2 0.2 0.5 0.9

Cerdo Cerdo 1kg 0.8 0.0 0.0 0.9 0.6 0.2 0.7 0.8 1.0 0.9 1.0 0.1

Aceite Balde 20 Lt 0.2 0.4 0.4 0.3 0.4 0.4 0.9 0.8 0.7 0.9 0.9 0.8

152

Huevo Jaba 96 huevos

0.0 0.6 0.8 0.7 0.7 0.6 0.1 0.1 0.0 0.3 0.5 0.8

Aceituna 1 kg 0.0 0.9 0.1 0.6 0.6 0.4 0.6 0.1 0.6 0.5 0.8 0.1

Maní 1 kg 0.0 0.6 0.8 0.7 0.7 0.6 0.1 0.1 0.0 0.3 0.5 0.8

Agua m3 0.1 1.0 0.8 0.5 0.7 0.0 0.5 0.3 0.2 0.5 0.7 0.8

Panca de choclo Ciento 0.9 0.2 0.2 0.8 0.4 0.2 0.4 0.5 0.5 0.6 0.4 0.2

Hoja de plátano Ciento 0.4 0.7 1.0 0.8 0.2 0.9 0.0 0.2 0.4 0.1 0.0 0.9

Bolsa de plástico Ciento 0.3 0.9 0.2 0.6 0.6 0.2 0.5 0.7 1.0 0.7 0.4 0.1

Amarre Millar 0.0 0.5 0.9 0.3 0.4 0.0 0.7 0.2 0.6 0.8 0.3 0.9

Elaboración: Propia. Tabla 105. Resumen de programa de compra de materia prima e insumos en cantidades.

PROGRAMA DE COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS (CANTIDADES)

MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad

Dic-17 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.

Total 2018

Total 2019

Total 2020

Total 2021

Total 2022

Maíz blanco pelado Saco 50kg 7 37 47 51 56 65 58 53 53 51 40 39 41 591 711 766 827 883

Choclo Saco 100 Unid. 14 36 44 48 51 50 45 40 40 40 30 31 31 486 546 587 633 678

Manteca Lata 10 kg 8 36 46 50 54 62 56 50 50 49 37 38 39 567 677 729 787 840

Cebolla Saco 50kg 1 4 5 6 6 7 6 6 5 6 4 4 5 64 76 82 88 94

Culantro Saco 25kg 1 1 1 1 2 1 2 1 1 1 1 1 - 13 16 17 18 19

Ajo Saco 50kg 1 - 1 - 1 1 - 1 1 - 1 - 1 7 9 9 10 11

Ají Panca Saco 50kg 1 2 3 3 4 4 3 4 3 3 3 2 3 37 45 49 53 56

Ají amarillo girasol Saco 50kg 1 1 1 2 1 2 2 2 1 2 1 1 1 17 22 23 25 27

Ají verde Saco 50kg 1 - - - - - - - - - 1 - - 1 2 2 2 2

Pimenta negra Saco 10kg 1 2 2 3 2 4 3 2 3 2 2 2 2 29 35 38 41 44

Sal Saco 35kg 1 1 1 1 1 2 1 2 1 1 1 1 1 14 18 19 21 22

Pollo Pollo 1kg 138 702 885 978 1,047 1,224 1,102 988 989 966 742 742 761 11,126 13,346 14,367 15,540 16,575

Cerdo Cerdo 1kg 95 408 511 564 601 683 615 552 552 539 414 413 425 6,277 7,448 8,018 8,642 9,250

153

Aceite Balde 20 Lt 2 9 11 12 13 15 14 12 12 12 9 9 9 137 164 176 190 203

Huevo Jaba 96 huevos 2 10 12 13 14 16 14 13 13 13 10 10 10 148 176 190 205 219

Aceituna 1 kg 3 15 17 20 21 24 22 19 20 19 15 14 15 221 264 284 307 328

Maní 1 kg 2 10 12 13 14 16 14 13 13 13 10 10 10 148 176 190 205 219

Agua m3 10 48 59 65 70 80 73 65 65 64 49 49 50 737 880 947 1,023 1,092

Panca de choclo Ciento 29 102 127 140 148 162 146 131 131 128 98 98 101 1,512 1,768 1,903 2,062 2,195

Hoja de plátano Ciento 22 133 169 187 200 242 216 195 195 190 146 147 150 2,170 2,630 2,831 3,051 3,266

Bolsa de plástico Ciento 50 236 295 327 349 403 363 326 326 318 244 244 251 3,682 4,397 4,733 5,112 5,460

Amarre Millar 5 24 30 32 35 40 37 32 33 32 24 25 25 369 440 474 512 546

Elaboración: Propia. Tabla 106. Presupuesto de compra de materia prima e insumos en soles.

PROGRAMA DE COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS (SOLES)



2018 Total 2019

Total 2020

Total 2021

Total 2022

Maíz blanco pelado S/.

1,246 S/.

6,585 S/.

8,364 S/.

9,076 S/.

9,966 S/.

11,568 S/.

10,322 S/.

9,432 S/.

9,432 S/.

9,076 S/.

7,119 S/.

6,941 S/.

7,297 S/.

105,178 S/.

126,534 S/.

136,322 S/.

147,178 S/.

157,144

Choclo S/. 653

S/. 1,678

S/. 2,051

S/. 2,237

S/. 2,377

S/. 2,331

S/. 2,097

S/. 1,864

S/. 1,864

S/. 1,864

S/. 1,398

S/. 1,445

S/. 1,445

S/. 22,653

S/. 25,449

S/. 27,360

S/. 29,504

S/. 31,602

Manteca S/. 203

S/. 915 S/.

1,169 S/.

1,271 S/.

1,373 S/.

1,576 S/.

1,424 S/.

1,271 S/.

1,271 S/.

1,246 S/. 941 S/. 966 S/. 992

S/. 14,415

S/. 17,212

S/. 18,534

S/. 20,008

S/. 21,356

Cebolla S/. 47 S/. 190 S/. 237 S/. 285 S/. 285 S/. 332 S/. 285 S/. 285 S/. 237 S/. 285 S/. 190 S/. 190 S/. 237 S/.

3,037 S/.

3,607 S/.

3,892 S/.

4,176 S/.

4,461

Culantro S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 169 S/. 85 S/. 169 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 0 S/.

1,102 S/.

1,356 S/.

1,441 S/.

1,525 S/.

1,610

Ajo S/. 148

S/. 0 S/. 148 S/. 0 S/. 148 S/. 148 S/. 0 S/. 148 S/. 148 S/. 0 S/. 148 S/. 0 S/. 148 S/.

1,038 S/.

1,335 S/.

1,335 S/.

1,483 S/.

1,631

Ají Panca S/. 503

S/. 1,007

S/. 1,510

S/. 1,510

S/. 2,014

S/. 2,014

S/. 1,510

S/. 2,014

S/. 1,510

S/. 1,510

S/. 1,510

S/. 1,007

S/. 1,510

S/. 18,625

S/. 22,653

S/. 24,666

S/. 26,680

S/. 28,190

Ají amarillo girasol S/. 409

S/. 409 S/. 409 S/. 819 S/. 409 S/. 819 S/. 819 S/. 819 S/. 409 S/. 819 S/. 409 S/. 409 S/. 409 S/.

6,958 S/.

9,005 S/.

9,414 S/.

10,233 S/.

11,052

Ají verde S/. 125

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 125 S/. 0 S/. 0 S/. 125 S/. 251 S/. 251 S/. 251 S/. 251

154

Pimenta negra S/. 209

S/. 419 S/. 419 S/. 628 S/. 419 S/. 837 S/. 628 S/. 419 S/. 628 S/. 419 S/. 419 S/. 419 S/. 419 S/.

6,070 S/.

7,326 S/.

7,954 S/.

8,582 S/.

9,210

Sal S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 59 S/. 30 S/. 59 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 415 S/. 534 S/. 564 S/. 623 S/. 653

Pollo S/. 643

S/. 3,272

S/. 4,125

S/. 4,558

S/. 4,880

S/. 5,705

S/. 5,136

S/. 4,605

S/. 4,610

S/. 4,503

S/. 3,458

S/. 3,458

S/. 3,547

S/. 51,858

S/. 62,206

S/. 66,965

S/. 72,432

S/. 77,256

Cerdo S/. 805

S/. 3,458

S/. 4,331

S/. 4,780

S/. 5,093

S/. 5,788

S/. 5,212

S/. 4,678

S/. 4,678

S/. 4,568

S/. 3,508

S/. 3,500

S/. 3,602

S/. 53,195

S/. 63,119

S/. 67,949

S/. 73,237

S/. 78,390

Aceite S/. 176

S/. 793 S/. 969 S/.

1,058 S/.

1,146 S/.

1,322 S/.

1,234 S/.

1,058 S/.

1,058 S/.

1,058 S/. 793 S/. 793 S/. 793

S/. 12,075

S/. 14,454

S/. 15,512

S/. 16,746

S/. 17,892

Huevo S/. 51 S/. 254 S/. 305 S/. 331 S/. 356 S/. 407 S/. 356 S/. 331 S/. 331 S/. 331 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/.

3,763 S/.

4,475 S/.

4,831 S/.

5,212 S/.

5,568

Aceituna S/. 64 S/. 318 S/. 360 S/. 424 S/. 445 S/. 508 S/. 466 S/. 403 S/. 424 S/. 403 S/. 318 S/. 297 S/. 318 S/.

4,682 S/.

5,593 S/.

6,017 S/.

6,504 S/.

6,949

Maní S/. 8 S/. 42 S/. 51 S/. 55 S/. 59 S/. 68 S/. 59 S/. 55 S/. 55 S/. 55 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 627 S/. 746 S/. 805 S/. 869 S/. 928

Agua S/. 71 S/. 338 S/. 416 S/. 458 S/. 494 S/. 564 S/. 515 S/. 458 S/. 458 S/. 451 S/. 345 S/. 345 S/. 353 S/.

5,196 S/.

6,205 S/.

6,677 S/.

7,213 S/.

7,700

Panca de choclo S/. 69 S/. 242 S/. 301 S/. 332 S/. 351 S/. 384 S/. 346 S/. 311 S/. 311 S/. 304 S/. 233 S/. 233 S/. 240 S/.

3,588 S/.

4,195 S/.

4,516 S/.

4,893 S/.

5,208

Hoja de plátano S/. 67 S/. 406 S/. 516 S/. 571 S/. 610 S/. 738 S/. 659 S/. 595 S/. 595 S/. 580 S/. 445 S/. 448 S/. 458 S/.

6,620 S/.

8,024 S/.

8,637 S/.

9,308 S/.

9,964

Bolsa de plástico S/. 809

S/. 3,820

S/. 4,775

S/. 5,293

S/. 5,649

S/. 6,523

S/. 5,876

S/. 5,277

S/. 5,277

S/. 5,147

S/. 3,949

S/. 3,949

S/. 4,063

S/. 59,598

S/. 71,172

S/. 76,610

S/. 82,745

S/. 88,378

Amarre S/. 42 S/. 203 S/. 254 S/. 271 S/. 297 S/. 339 S/. 314 S/. 271 S/. 280 S/. 271 S/. 203 S/. 212 S/. 212 S/.

3,127 S/.

3,729 S/.

4,017 S/.

4,339 S/.

4,627 Costo materia prima

(sin IGV) S/.

6,465 S/.

24,464 S/.

30,826 S/.

34,071 S/.

36,570 S/.

42,116 S/.

37,457 S/.

34,437 S/.

33,690 S/.

33,002 S/.

25,925 S/.

25,023 S/.

26,367 S/.

383,948 S/.

459,178 S/.

494,268 S/.

533,742 S/.

570,019

IGV S/.

1,164 S/.

4,403 S/.

5,549 S/.

6,133 S/.

6,583 S/.

7,581 S/.

6,742 S/.

6,199 S/.

6,064 S/.

5,940 S/.

4,666 S/.

4,504 S/.

4,746 S/.

69,111 S/.

82,652 S/.

88,968 S/.

96,074 S/.

102,603 Costo materia prima

(con IGV) S/.

7,629 S/.

28,867 S/.

36,375 S/.

40,204 S/.

43,152 S/.

49,697 S/.

44,199 S/.

40,635 S/.

39,755 S/.

38,943 S/.

30,591 S/.

29,528 S/.

31,113 S/.

453,059 S/.

541,830 S/.

583,236 S/.

629,816 S/.

672,623 Elaboración: Propia.

155

Tabla 107. Programa de compra de materia prima por años en cantidades. PROGRAMA DE COMPRA DE MATERIA PRIMA POR AÑOS (CANTIDADES)

COMPRA MATERIA PRIMA (unidades) Unidad Dic-17 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022

Maíz blanco pelado Saco 50kg 7 591 711 766 827 883

Choclo Saco 100 Unid. 14 486 546 587 633 678

Manteca Lata 10 kg 8 567 677 729 787 840

Cebolla Saco 50kg 1 64 76 82 88 94

Culantro Saco 25kg 1 13 16 17 18 19

Ajo Saco 50kg 1 7 9 9 10 11

Ají Panca Saco 50kg 1 37 45 49 53 56

Ají amarillo girasol Saco 50kg 1 17 22 23 25 27

Ají verde Saco 50kg 1 1 2 2 2 2

Pimenta negra Saco 10kg 1 29 35 38 41 44

Sal Saco 35kg 1 14 18 19 21 22

Pollo Pollo 1kg 138 11,126 13,346 14,367 15,540 16,575

Cerdo Cerdo 1kg 95 6,277 7,448 8,018 8,642 9,250

Aceite Balde 20 Lt 2 137 164 176 190 203

Huevo Jaba 96 huevos 2 148 176 190 205 219

Aceituna 1 kg 3 221 264 284 307 328

Maní 1 kg 2 148 176 190 205 219

Agua m3 10 737 880 947 1,023 1,092

Panca de choclo Ciento 29 1,512 1,768 1,903 2,062 2,195

Hoja de plátano Ciento 22 2,170 2,630 2,831 3,051 3,266

Bolsa de plástico Ciento 50 3,682 4,397 4,733 5,112 5,460

Amarre Millar 5 369 440 474 512 546 Elaboración: Propia.

156

Tabla 108. Programa de compra de materia prima por años en soles. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA POR AÑO (SOLES)

COMPRA MATERIA PRIMA (soles) Dic-17 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Maíz blanco pelado S/. 1,246 S/. 105,178 S/. 126,534 S/. 136,322 S/. 147,178 S/. 157,144

Choclo S/. 653 S/. 22,653 S/. 25,449 S/. 27,360 S/. 29,504 S/. 31,602

Manteca S/. 203 S/. 14,415 S/. 17,212 S/. 18,534 S/. 20,008 S/. 21,356

Cebolla S/. 47 S/. 3,037 S/. 3,607 S/. 3,892 S/. 4,176 S/. 4,461

Culantro S/. 85 S/. 1,102 S/. 1,356 S/. 1,441 S/. 1,525 S/. 1,610

Ajo S/. 148 S/. 1,038 S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,483 S/. 1,631

Ají Panca S/. 503 S/. 18,625 S/. 22,653 S/. 24,666 S/. 26,680 S/. 28,190

Ají amarillo girasol S/. 409 S/. 6,958 S/. 9,005 S/. 9,414 S/. 10,233 S/. 11,052

Ají verde S/. 125 S/. 125 S/. 251 S/. 251 S/. 251 S/. 251

Pimenta negra S/. 209 S/. 6,070 S/. 7,326 S/. 7,954 S/. 8,582 S/. 9,210

Sal S/. 30 S/. 415 S/. 534 S/. 564 S/. 623 S/. 653

Pollo S/. 643 S/. 51,858 S/. 62,206 S/. 66,965 S/. 72,432 S/. 77,256

Cerdo S/. 805 S/. 53,195 S/. 63,119 S/. 67,949 S/. 73,237 S/. 78,390

Aceite S/. 176 S/. 12,075 S/. 14,454 S/. 15,512 S/. 16,746 S/. 17,892

Huevo S/. 51 S/. 3,763 S/. 4,475 S/. 4,831 S/. 5,212 S/. 5,568

Aceituna S/. 64 S/. 4,682 S/. 5,593 S/. 6,017 S/. 6,504 S/. 6,949

Maní S/. 8 S/. 627 S/. 746 S/. 805 S/. 869 S/. 928

Agua S/. 71 S/. 5,196 S/. 6,205 S/. 6,677 S/. 7,213 S/. 7,700

Panca de choclo S/. 69 S/. 3,588 S/. 4,195 S/. 4,516 S/. 4,893 S/. 5,208

Hoja de plátano S/. 67 S/. 6,620 S/. 8,024 S/. 8,637 S/. 9,308 S/. 9,964

Bolsa de plástico S/. 809 S/. 59,598 S/. 71,172 S/. 76,610 S/. 82,745 S/. 88,378

Amarre S/. 42 S/. 3,127 S/. 3,729 S/. 4,017 S/. 4,339 S/. 4,627 Costo materia prima (sin IGV) S/. 6,465 S/. 383,948 S/. 459,178 S/. 494,268 S/. 533,742 S/. 570,019 IGV S/. 1,164 S/. 69,111 S/. 82,652 S/. 88,968 S/. 96,074 S/. 102,603 Costo materia prima (con IGV) S/. 7,629 S/. 453,059 S/. 541,830 S/. 583,236 S/. 629,816 S/. 672,623


157

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 109. Plan de producción anual.

PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL Dic. 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Tamal criollo de pollo 1,105 114,776 139,293 149,948 161,622 172,987

Tamal criollo de cerdo 1,014 97,823 118,354 127,407 137,326 146,983





Total tamales al año 4,872 360,828 430,848 463,805 500,936 535,068 Elaboración: Propia. Tabla 110. Proceso de mano obra directa.

Proceso Tiempo en

minutos MOD

Recepción y almacenaje de Materia Prima 5

Envío de la materia prima a producción 3

Pesado de los ingredientes 5

Preparación de insumos

Preparación de pollo / carne 30

Preparación ají amarillo 40

Preparación ají panca 40

Preparación ajo 5

Preparación cebolla 5

Preparación tamales

Moler maíz / choclo 30

Aderezar 20

Amasar 15

158

Armado tamal 125

Cocinar 10

Sellar al vacío 12

Etiquetado 10

Almacenamiento 5

Total de tiempo en minutos 360

Total de tiempo en horas 6.00 Elaboración: Propia. Tabla 111. Horas hombre requeridos

Horas hombre requeridas Dic. 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Tamal criollo de pollo 53 5,509 6,686 7,198 7,758 8,303

Tamal criollo de cerdo 49 4,696 5,681 6,116 6,592 7,055




Tamal verde de cerdo 26 431 414 445 480 514

Total horas hombre requerido 234 17,320 20,681 22,263 24,045 25,683 Elaboración: Propia. Tabla 112. Horas laborales.

Horas hombres efectivos laboradas por persona al día. 8

Días laborados al mes. 24

Meses laborados al año. 11.5

Horas hombre por operario al año. 2208


159

Tabla 113. Planilla de MOD. Centro de operaciones 2018 2019 2020 2021 2022

Operarios - MOD 8 10 11 11 12

Centro de operaciones 2018 2019 2020 2021 2022 Jefe de cocina 1 1 1 1 1

Asistente de cocinero 1 1 1 1 1

Operarios de producción 6 8 9 9 10 Elaboración: Propia. Tabla 114. Planilla de la empresa del 2017 AÑO 2017 (Diciembre)

PERSONAL POR TRABAJADOR

Total S/. Planilla Anual CARGO ÁREA

TIPO DE COSTO Y GASTO

CAN

T.

SUELDO MENSU

AL

Bono SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL MENSU

AL

SUB-TOTAL ANUAL

GRAT

I. (JUL-DIC)

ESSALU

D

CTS

Remun. Anual por

trabajador

Gerente General Administrati

va G.

Administración 1

S/. 6,000.00

S/. 0.00

S/. 0.00 S/.

6,000.00 S/.

6,000.00

S/. 540.00

S/.

6,540.00 S/.

6,540.00

Jefe de Marketing , ventas y cobranza Ventas G. Ventas 1 S/.

3,500.00 S/.

0.00 S/. 0.00

S/. 3,500.00

S/. 3,500.00

S/.

315.00

S/. 3,815.00

S/. 3,815.00


1,500.00 S/.

0.00 S/. 0.00

S/. 1,500.00

S/. 1,500.00

S/.

135.00

S/. 1,635.00

S/. 3,270.00



3,500.00 S/.

0.00 S/. 70.00

S/. 3,570.00

S/. 3,570.00

S/.

321.30

S/. 3,891.30

S/. 3,891.30


2,500.00 S/.

0.00 S/. 50.00

S/. 2,550.00

S/. 2,550.00

S/.

229.50

S/. 2,779.50

S/. 2,779.50


2,000.00 S/.

0.00 S/. 40.00

S/. 2,040.00

S/. 2,040.00

S/.

183.60

S/. 2,223.60

S/. 2,223.60

Operarios de producción Producción MOD 2 S/.

1,300.00 S/.

0.00 S/. 26.00

S/. 1,326.00

S/. 1,326.00

S/.

119.34

S/. 1,445.34

S/. 2,890.68

Total 9 Total S/. 25,410.08


160

Tabla 115. Planilla de la empresa del 2018. AÑO 2018




CAN

T.

SUELD

O MENSU

AL

Bono SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL MENSU

AL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC)

ESSAL

UD CTS

Remun. Anual por

trabajador

Gerente General Administra

tiva

G. Administració

n 1

S/. 6,000.00

S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

6,000.00 S/.

72,000.00 S/.

6,000.00 S/.

7,020.00 S/.

3,250.00 S/.

88,270.00 S/.

88,270.00



3,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 3,500.00

S/. 42,000.00

S/. 3,500.00

S/. 4,095.00

S/. 1,895.83

S/. 51,490.83

S/. 51,490.83


1,500.00 S/.

500.00 S/. 0.00

S/. 2,000.00

S/. 24,000.00

S/. 2,000.00

S/. 2,340.00

S/. 1,083.33

S/. 29,423.33

S/. 58,846.67

Jefe de Operaciones, Logística y Manteamiento


3,500.00 S/. 0.00 S/. 70.00

S/. 3,570.00

S/. 42,840.00

S/. 3,570.00

S/. 4,176.90

S/. 1,933.75

S/. 52,520.65

S/. 52,520.65


2,500.00 S/. 0.00 S/. 50.00

S/. 2,550.00

S/. 30,600.00

S/. 2,550.00

S/. 2,983.50

S/. 1,381.25

S/. 37,514.75

S/. 37,514.75


2,000.00 S/. 0.00 S/. 40.00

S/. 2,040.00

S/. 24,480.00

S/. 2,040.00

S/. 2,386.80

S/. 1,105.00

S/. 30,011.80

S/. 30,011.80


1,300.00 S/. 0.00 S/. 26.00

S/. 1,326.00

S/. 15,912.00

S/. 1,326.00

S/. 1,551.42

S/. 718.25

S/. 19,507.67

S/. 117,046.02

Total 13 Total S/. 435,700.72


161





CANT.

SUELD

O MENSU

AL

Bono SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL MENSU

AL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC)

ESSAL

UD CTS

Remun. Anual por

trabajador


tiva

G. Administraci

ón

1

S/. 6,000.00

S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

6,000.00 S/.

72,000.00 S/.

6,000.00 S/.

7,020.00 S/.

3,250.00 S/.

88,270.00 S/.

88,270.00


Ventas G. Ventas

1 S/.

3,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 3,500.00

S/. 42,000.00

S/. 3,500.00

S/. 4,095.00

S/. 1,895.83

S/. 51,490.83

S/. 51,490.83

Vendedor Ventas G. Ventas

2 S/.

1,500.00 S/.

700.00 S/. 0.00

S/. 2,200.00

S/. 26,400.00

S/. 2,200.00

S/. 2,574.00

S/. 1,191.67

S/. 32,365.67

S/. 64,731.33


Producción MOI

1 S/.

3,500.00 S/. 0.00 S/. 70.00

S/. 3,570.00

S/. 42,840.00

S/. 3,570.00

S/. 4,176.90

S/. 1,933.75

S/. 52,520.65

S/. 52,520.65

Jefe de cocina Producción MOD

1 S/.

2,500.00 S/. 0.00 S/. 50.00

S/. 2,550.00

S/. 30,600.00

S/. 2,550.00

S/. 2,983.50

S/. 1,381.25

S/. 37,514.75

S/. 37,514.75

Asistente de cocinero Producción MOD

1 S/.

2,000.00 S/. 0.00 S/. 40.00

S/. 2,040.00

S/. 24,480.00

S/. 2,040.00

S/. 2,386.80

S/. 1,105.00

S/. 30,011.80

S/. 30,011.80

Operarios de producción Producción MOD

8 S/.

1,300.00 S/. 0.00 S/. 26.00

S/. 1,326.00

S/. 15,912.00

S/. 1,326.00

S/. 1,551.42

S/. 718.25

S/. 19,507.67

S/. 156,061.3

6

Total 15 Total S/.

480,600.73


162

Tabla 117. Planilla de la empresa del 2020. PERSONAL POR TRABAJADOR



CAN

T.

SUELD

O MENSU

AL

Bono SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL MENSU

AL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC)

ESSAL

UD CTS

Remun. Anual por

trabajador


tiva

G. Administració

n 1

S/. 6,000.00

S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

6,000.00 S/.

72,000.00 S/.

6,000.00 S/.

7,020.00 S/.

3,250.00 S/.

88,270.00 S/.

88,270.00

Jefe de Marketing , ventas y cobranza Ventas G. Ventas 1 S/.

3,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 3,500.00

S/. 42,000.00

S/. 3,500.00

S/. 4,095.00

S/. 1,895.83

S/. 51,490.83

S/. 51,490.83


1,500.00 S/.

900.00 S/. 0.00

S/. 2,400.00

S/. 28,800.00

S/. 2,400.00

S/. 2,808.00

S/. 1,300.00

S/. 35,308.00

S/. 70,616.00

Jefe de Operaciones, Logística y Mantenimiento.


3,500.00 S/. 0.00 S/. 70.00

S/. 3,570.00

S/. 42,840.00

S/. 3,570.00

S/. 4,176.90

S/. 1,933.75

S/. 52,520.65

S/. 52,520.65


2,500.00 S/. 0.00 S/. 50.00

S/. 2,550.00

S/. 30,600.00

S/. 2,550.00

S/. 2,983.50

S/. 1,381.25

S/. 37,514.75

S/. 37,514.75


2,000.00 S/. 0.00 S/. 40.00

S/. 2,040.00

S/. 24,480.00

S/. 2,040.00

S/. 2,386.80

S/. 1,105.00

S/. 30,011.80

S/. 30,011.80


1,300.00 S/. 0.00 S/. 26.00

S/. 1,326.00

S/. 15,912.00

S/. 1,326.00

S/. 1,551.42

S/. 718.25

S/. 19,507.67

S/. 175,569.03

Total 16 Total S/.

505,993.06 Elaboración: Propia.

163





CAN

T.

SUELD

O MENSU

AL

Bono SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL MENSU

AL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC)

ESSAL

UD CTS

Remun. Anual por

trabajador


tiva

G. Administració

n 1

S/. 6,000.00

S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

6,000.00 S/.

72,000.00 S/.

6,000.00 S/.

7,020.00 S/.

3,250.00 S/.

88,270.00 S/.

88,270.00



3,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 3,500.00

S/. 42,000.00

S/. 3,500.00

S/. 4,095.00

S/. 1,895.83

S/. 51,490.83

S/. 51,490.83


1,500.00 S/.

1,000.00 S/. 0.00

S/. 2,500.00

S/. 30,000.00

S/. 2,500.00

S/. 2,925.00

S/. 1,354.17

S/. 36,779.17

S/. 73,558.33



3,500.00 S/. 0.00 S/. 70.00

S/. 3,570.00

S/. 42,840.00

S/. 3,570.00

S/. 4,176.90

S/. 1,933.75

S/. 52,520.65

S/. 52,520.65


2,500.00 S/. 0.00 S/. 50.00

S/. 2,550.00

S/. 30,600.00

S/. 2,550.00

S/. 2,983.50

S/. 1,381.25

S/. 37,514.75

S/. 37,514.75


2,000.00 S/. 0.00 S/. 40.00

S/. 2,040.00

S/. 24,480.00

S/. 2,040.00

S/. 2,386.80

S/. 1,105.00

S/. 30,011.80

S/. 30,011.80


1,300.00 S/. 0.00 S/. 26.00

S/. 1,326.00

S/. 15,912.00

S/. 1,326.00

S/. 1,551.42

S/. 718.25

S/. 19,507.67

S/. 175,569.03

Total 16 Total S/. 508,935.40


164





CAN

T.

SUELD

O MENSU

AL

Bono SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL MENSU

AL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC)

ESSAL

UD CTS

Remun. Anual por

trabajador


tiva

G. Administració

n 1

S/. 6,000.00

S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

6,000.00 S/.

72,000.00 S/.

6,000.00 S/.

7,020.00 S/.

3,250.00 S/.

88,270.00 S/.

88,270.00



3,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 3,500.00

S/. 42,000.00

S/. 3,500.00

S/. 4,095.00

S/. 1,895.83

S/. 51,490.83

S/. 51,490.83


1,500.00 S/.

1,000.00 S/. 0.00

S/. 2,500.00

S/. 30,000.00

S/. 2,500.00

S/. 2,925.00

S/. 1,354.17

S/. 36,779.17

S/. 73,558.33



3,500.00 S/. 0.00 S/. 70.00

S/. 3,570.00

S/. 42,840.00

S/. 3,570.00

S/. 4,176.90

S/. 1,933.75

S/. 52,520.65

S/. 52,520.65


2,500.00 S/. 0.00 S/. 50.00

S/. 2,550.00

S/. 30,600.00

S/. 2,550.00

S/. 2,983.50

S/. 1,381.25

S/. 37,514.75

S/. 37,514.75


2,000.00 S/. 0.00 S/. 40.00

S/. 2,040.00

S/. 24,480.00

S/. 2,040.00

S/. 2,386.80

S/. 1,105.00

S/. 30,011.80

S/. 30,011.80


1,300.00 S/. 0.00 S/. 26.00

S/. 1,326.00

S/. 15,912.00

S/. 1,326.00

S/. 1,551.42

S/. 718.25

S/. 19,507.67

S/. 195,076.70

Total 17 Total S/. 528,443.07


165

Tabla 120. Resumen de planilla de la empre en los próximos 5 años.

CARGO ÁREA

TIPO DE

COSTO Y

GASTO

Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Gerente General Administrativa G.

Administración S/. 6,540 S/. 88,270 S/. 88,270 S/. 88,270 S/. 88,270 S/. 88,270

Jefe de Marketing , ventas y cobranza Ventas G. Ventas S/. 3,815 S/. 51,491 S/. 51,491 S/. 51,491 S/. 51,491 S/. 51,491

Vendedor Ventas G. Ventas S/. 3,270 S/. 58,847 S/. 64,731 S/. 70,616 S/. 73,558 S/. 73,558 Jefe de Operaciones, Logística y

Mantenimiento Producción MOI S/. 3,891 S/. 52,521 S/. 52,521 S/. 52,521 S/. 52,521 S/. 52,521

Jefe de cocina Producción MOD S/. 2,780 S/. 37,515 S/. 37,515 S/. 37,515 S/. 37,515 S/. 37,515

Asistente de cocinero Producción MOD S/. 2,224 S/. 30,012 S/. 30,012 S/. 30,012 S/. 30,012 S/. 30,012

Operarios de producción Producción MOD S/. 2,891 S/. 117,046 S/. 156,061 S/. 175,569 S/. 175,569 S/. 195,077

Total S/. 25,410 S/. 25,410 S/. 435,701 S/. 480,601 S/. 505,993 S/. 508,935 Elaboración: Propia.

166

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias y Equipos

a) Producción.

Aire Acondicionado para conservación de alimentos.

Se va a requerir un aire acondicionado , el cual va a ser instalado en el almacen de

productos terminados.

Figura 65. Característica de aire acondicionado para alimento.

Amasadora.

La amasadora eléctrica industrial brindara una capacidad de amasado de 16 Kg de

maíz, que permitirá la rapidez en el proceso de elaboración del tamal la empresa

que distribuye es BRIMALI INDUSTRIAL S.A.C.

Figura 66. Característica de amasadora.

Balanza 30kg.

EQUIPO DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO CANT U. MEDIDA IMAGEN

Marca APCMotor: 22000 BTU

Voltaje: 220

Costo Unitario: S/. 12600

• Aire Acondicionado

para conservación de alimentos.

1 Unidad

MAQUINARIA DESCRIPCION DE LA MAQUINARIA CANT U. MEDIDA IMAGEN

Costo: S/. 6663

•Amasadora Industrial. 1 Unidad

167

Es necesaria para los diferentes procesos, desde el ingreso de material e insumos

hasta la salida de los mismos.

Figura 67. Característica de balanza de 30 Kg.

Balanza de precisión de 5 kg.


Basculo. Pesa 500kg.


EQUIPO DESCRIPCION DEL EQUIPO CANT U. MEDIDA IMAGEN

Costo: S/. 523

•Balanza 30kg. 1 Unidad



• Balanza de

precisión de 5 kg.3 Unidad


Costo: S/. 1463

• Bascula. Pesa 500kg. 1 Unidad

168

Campana extractora.

Figura 70. Característica de campana extractora.

Cocina de 4 hornillas.

Figura 71. Característica de cocina de 4 hornillas.

Congeladora.

Figura 72. Característica de congeladora.

Conservadora.

Figura 73. Característica de conservadora.


Costo: S/. 2220

• Campana extractora 1 Unidad

MAQUINARIA DESCRIPCION DE LA MAQUINARIA CANT U. MEDIDA IMAGEN

Costo: S/. 1900

1 Unidad• Cocina Industrial


Costo Unitario : s/11500

• Congeladora 2 Unidad



• Conservadora. 1 Unidad

169

Lavadero de 3 pozos con escurridor.

Figura 74. Característica de lavadero de 3 pozos con escurridor

Lavadero para ollas.

Figura 75. Características de llavadero para ollas.

Licuadoras.

Figura 76. Característica de licuadora de 17 kg


Empresa Novotec

Fabricado intregramente de acero inoxidabe AISI 304

Con tablero de 1/16" de espesor con bordes antirebose

Con tres pozas sanitarias de 50(a) x60(p) x 50(h) cm. Soldada al tablero.Cuenta con escurridor.

Dimensiones aprox : 300 ( a ) x 70( p) x 90 ( h) cm.

Costo: S/. 4500

• Lavandero de 3

pozos con escurridor.

1 Unidad


Empresa Novotec

Fabricado intregramente de acero inoxidabe AISI 304

Respaldar sanitario de100 mm de altura.Dimensiones de pozas sanitarias de 50(largo) x60(ancho) x 50(alto) cm. Soldada al tablero.Uniones soldadas TIG de fino acabado

Costo: S/. 1200

• Lavandero

para ollas.1 Unidad


Costo: S/. 6450

Unidad • Licuadora 1

170

Figura 77. Característica de licuadora de 4 kg.

Maquina etiquetadora.

Figura 78. Característica de maquina etiquetadora.

Mesa trabajo con conservadora.

Figura 79. Característica de mesa trabajo con conservadora

Moledora de maíz.

Figura 80. Característica de moledora de maíz.


Costo: S/.3217

• Licuadora 1 Unidad

MAQUINARIA DESCRIPCION DE MAQUINARIA CANT U. MEDIDA IMAGEN

Marca: Monarch 1136Hasta 16 caracteres en dos lineas

Costo: S/.1900

• Máquina

etiquetadora1 Unidad


Costo: S/.690

• Moledora de

maíz1 Unidad

171

Selladora al vacío.

Máquina de sellado al vacío para alimento industrial para uso agro e industria

alimentaria los alimento pueden mantenerse frescos durante un tiempo prolongado

en el almacenamiento a temperatura industrial.

Después de envasado al vacío, el producto debe mantenerse fresco y limpia

durante un periodo prolongado de tiempo y mantenerse de humectación.

La máquina Henkelman nos da la garantida por vida por defecto de fábrica para

el tamaño de tamal produce 4,937 tamales según la característica del tamaño del

tamal. Se muestra la siguiente imagen de la característica de la máquina. Cant. 1

Figura 81. Característica de máquina selladora al vacío.

Terma.

La terma es necesario para la limpieza de alimento, utensilios, la marca Peisa.


Costo: S/.15925

• Selladora al

vacío1 Unidad

172

Figura 82. Característica de terma de gas.

Procesadora de alimento.

Es equipo es necesario porque nos ayuda picar la cebolla y los ajos en manera fácil

y rápida, la marca es KitchenAid modelo 5KFP1644EER, para nuestro proceso

necesitamos cant. 01. En la siguiente imagen se presenta la característica.

Figura 83. Característica de procesadora de alimentos.

Tabla 121. Resumen compras - área de producción.

CUADRO RESUMEN COMPRAS - ÁREA DE PRODUCCIÓN

Maquinarias o equipos Unidad Cantidad Costo Unitario S/ Costo Total

• Aire Acondicionado para

conservación de alimentos. Und. 1 12600 12600

•Amasadora Industrial. Und. 1 6663 6663

•Balanza 30kg. Und. 1 523 523

• Balanza de precisión de 5 kg. Und. 3 120 360

• Bascula. Pesa 500kg. Und. 1 1463 1463

• Campana extractora Und. 2 2220 4440

• Cocina Industrial Und. 1 1900 1900

• Congeladora Und. 2 11500 23000

Conservadora. Und. 1 10200 10200 • Lavandero de 3 pozos con

escurridor. Und. 1 4500 4500

• Lavandero para ollas. Und. 1 1200 1200

• Licuadora Und. 1 6450 6450

• Licuadora - Trituradora Und. 1 3217 3217


Costo: S/.1500

• Terma 1 Unidad


Costo: S/.1100

•Procesador de

alimentos1 Unidad

173

• Máquina etiquetadora Und. 1 1900 1900 • Mesa trabajo con

conservadora. Und. 3 6900 20700

• Moledora de maíz Und. 1 690 690

• Selladora al vacío Und. 1 15925 15925

• Terma Und. 1 1500 1500

•Procesador de alimentos Und. 1 1100 1100

Costo Total

S/ 118331


b) Área administrativa.

Computadora.

Figura 84. Característica de computadora.

Impresora multifuncional.

Figura 85. Característica de impresora multifuncional.

Switch.

Figura 86. Característica de Switch.


AMD A9Windows 10Memoria RAM 8 GB

Disco Duro 1 TB

Costo: S/.2499

• Computador 4 Unidad


Costo: S/.899

• Impresora

Multifuncional1 Unidad


Costo: S/.1420

• Aire

Acondicionado1 Unidad

174

Figura 87. Descripción de Switch.

Central Telefónica.

Figura 88. Característica de Central telefónica.

DISPOSITIVO DESCRIPCIÓN DEL DISPOSITIVO CANT U. MEDIDA IMAGEN

Costo: S/.1220

• Central

Telefónico JP1 Unidad

175

Figura 89. Descripción de Central telefónica.

Teléfono Poe.

Figura 90. Característica de teléfono Poe.

Figura 91. Descripción de teléfono Poe.

DISPOSITIVO DESCRIPCIÓN DEL DISPOSITIVO CANT U. MEDIDA IMAGEN

Costo Unitario: S/.140

• Telefono PoE 4 Unidad

176

Tabla 122. Resumen de compras. ACTIVOS FIJOS - INVERSIÓN

Descripción Provee. Cant. Costo

unitario (sin IGV)

Costo total (sin IGV) IGV 18 % Costo total

(con IGV)

PRODUCCIÓN Aire Acondicionado para conservación de alimentos.

1 S/. 10,678 S/. 10,678 S/. 1,922 S/. 12,600

Anaquel 24 S/. 847 S/. 20,339 S/. 3,661 S/. 24,000

Amasadora Industrial. 1 S/. 5,647 S/. 5,647 S/. 1,016 S/. 6,663

Bascula. Pesa 500kg. 1 S/. 1,240 S/. 1,240 S/. 223 S/. 1,463

Campana extractora 2 S/. 1,864 S/. 3,729 S/. 671 S/. 4,400

Cocina 1 S/. 1,610 S/. 1,610 S/. 290 S/. 1,900

Congeladora 2 S/. 9,746 S/. 19,492 S/. 3,508 S/. 23,000

Conservadora. 1 S/. 8,644 S/. 8,644 S/. 1,556 S/. 10,200

Licuadora 17 LT 1 S/. 5,466 S/. 5,466 S/. 984 S/. 6,450


Mesa trabajo con conservadora. 3 S/. 5,847 S/. 17,542 S/. 3,158 S/. 20,700

Selladora al vacío 1 S/. 13,496 S/. 13,496 S/. 2,429 S/. 15,925

Procesadora de alimento 1 S/. 932 S/. 932 S/. 168 S/. 1,100

Stokas 1 S/. 1,610 S/. 1,610 S/. 290 S/. 1,900

Terma 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500

Laptop 1 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 457 S/. 2,999

TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/. S/. 116,964 S/. 21,053 S/. 138,017 VENTAS

Laptop 1 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 457 S/. 2,999

TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 2,542 S/. 457 S/. 2,999 ADMINISTRATIVA

Aire Acondicionado 1 S/. 1,864 S/. 1,864 S/. 335 S/. 2,199

Laptop 1 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 457 S/. 2,999

Computadora desktop 1 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 457 S/. 2,999

Switch 1 S/. 1,144 S/. 1,144 S/. 206 S/. 1,350

Acces point 2 S/. 1,144 S/. 2,288 S/. 412 S/. 2,700

Impresora 1 S/. 1,058 S/. 1,058 S/. 191 S/. 1,249

TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 11,437 S/. 2,059 S/. 13,496

TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 130,942 S/. 23,570 S/. 154,512 Elaboración: Propia.

177

6.3.2. Herramientas y utensilios.

Stockas.

Figura 92. Descripción de Stockas.

Anaquel para almacén.

Figura 93. Descripción anaquel de acero inoxidable.

Olla de aceros inoxidables.

Figura 94. Descripción de ollas.

Sartén.

Figura 95. Descripción de sartén.

HERRAMIENTA DESCRIPCION DE LA HERRAMIENTA CANT U. MEDIDA IMAGEN

Costo: S/.1900

• Stockas 1 Unidad

HERRAMIENTA DESCRIPCIÓN DE LA HERRAMIENTA CANT U. MEDIDAIMAGEN

Anaquel de acero inoxidable

Estante o repisa de 04 niveles

Espacios libres de 0.45

Medida total: 1.10x0.40x2.00

Marca: Indunox.

Costo unitario: S/.1000

• Anaquel 3 Unidad

UTENSILIO O HERRAMIENTA

DESCRIPCION DE LA HERRAMIENTA CANT U. MEDIDAIMAGEN


Unidad• Olla GrandeOllas de acero inoxidable

10




• SarténSarten de acero inoxidable

10 Unidad

178

Set ollas.

Figura 96. Descripción de Set ollas.

Set de cuchillos.

Figura 97. Descripción de Set de cuchillos.

Colador de malla.

Figura 98. Descripción de colador de mallar.

Canasta de acero.

Figura 99. Descripción de canasta de acero.



Set de ollas de acero inoxidable6 sistema del PCS Alu.Pot

Tamaño: los 24/26/28cm

cacerola 8QT con la tapa



Peso: 2.95kg

Usos:

Cocina de gas, de cerámicaCosto: S/.1400

• Set de ollas 5 set de 3


DESCRIPCION DE LA HERRAMIENTA CANT U. MEDIDA IMAGEN

Set de cuchillos de acero inoxidable con mago de madera

Costo: S/.250

• Set de

cuchillos1 Set de 4 cuchillos



Colador de malla de acero inoxidable


• Colador de Malla 10 und



Canasta de acero inoxidable


• Canasta de acero 10 und

179

Cucharon.

Figura 100. Descripción de cucharon.

Set tabla de cocina.

Figura 101. Descripción de set tabla de cocina.

Bolt.

Figura 102. Descripción de bolt.

Mesa de trabajo.

Figura 103. Descripción de Mesa de trabajo.



Set de cuacharones de acero inoxidable


• Set de

cucharones10 set de 3



Set de tabla de picar elaborado d epolietileno , sin contenido de plomo ( pb)

No poroso

Facil de limpiarCosto Unitario: S/.45

• Set de tabla de

picar5 set de 5



Bols de acero inoxidable

Facil de limpiarCosto Unitario: S/.45

• Bols 10 und




• Mesa de trabajo 3 und

180

Tijera.

Figura 104. Descripción de tijera.

Set de cubiertos.

Figura 105. Descripción de set de cubiertos.

Afilador de cuchillos.

Figura 106. Descripción de afilador de cuchillos




• Tijera 20 undTijera de acero con mango de plástico



Set de cubiertos de acero inoxidable


• Set de cubiertos 10 Set de 5




•Afilador de

cuchillos10 und

181

Tabla 123. Cuadros de resumen de utensilios y herramienta de producción en unidades.


UTENSILIOS DE PRODUCCIÓN – 5 AÑOS

Utensilios y Herramienta

de producción Unidad Dic-17 Ene-

18 Feb-18

Mar-18

Abr-18

May-18

Jun-18

Jul-18

Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

Ollas Unidad 2 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 1 3 3 3 3 3 Sartén Unidad 2 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 1 3 3 3 3 3

Set de ollas Set 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 2 2 2 2 2 Set de cuchillos Set 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 2 2 2 2 2

Jabas Unidad 30 30 30 30 30 30 30 Colador de

Malla Unidad 2 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 1 3 3 3 3 3

Canasta de acero

Unidad 2 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 1 3 3 3 3 3

Set de cucharones Unidad 2 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 1 3 3 3 3 3

Set de tabla de picar

Set 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 2 2 2 2 2

Bols Unidad 2 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 1 3 3 3 3 3 Tijera Unidad 2 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 2 4 4 4 4 4

Set de cubiertos Set 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 2 2 2 2 2 Afilador de cuchillos Unidad 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 2 2 2 2 2

182

Tabla 124. Cuadros de resumen de utensilios y herramienta de producción en soles.

Utensilios de producción

Precio unitari

o (con IGV)

Costo unitari

o (sin

IGV)

Dic-17 Ene-18

Mar-18

Abr-18

May-18 Jun-18 Jul

-18 Ago-18

Set-18

Oct-18

Nov-18 Dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

Ollas S/

420.00 S/.

355.93 S/.

711.86

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 711.86

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 355.93

S/. 1,067.80

S/. 1,067.80

S/. 1,067.80

S/. 1,067.80

S/. 1,067.80

Sartén S/

89.00 S/.

75.42 S/.

150.85

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 150.85

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 75.42

S/. 226.27

S/. 226.27

S/. 226.27

S/. 226.27

S/. 226.27

Set de ollas S/

1,400.00

S/. 1,186.

44

S/. 1,186.

44

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,186.44

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,186.44

S/. 2,372.88

S/. 2,372.88

S/. 2,372.88

S/. 2,372.88

S/. 2,372.88

Set de cuchillos S/

250.00 S/.

211.86 S/.

211.86

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 211.86

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 211.86

S/. 423.73

S/. 423.73

S/. 423.73

S/. 423.73

S/. 423.73

Jabas S/

30.00 S/.

25.42 S/.

762.71

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 762.71

S/. 762.71

S/. 762.71

S/. 762.71

S/. 762.71

S/. 762.71

Colador de Malla S/

59.00 S/.

50.00 S/.

100.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 100.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 50.00

S/. 150.00

S/. 150.00

S/. 150.00

S/. 150.00

S/. 150.00

Canasta de acero S/

79.00 S/.

66.95 S/.

133.90

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 133.90

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 66.95

S/. 200.85

S/. 200.85

S/. 200.85

S/. 200.85

S/. 200.85

Set de cucharones S/

145.00 S/.

122.88 S/.

245.76

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 245.76

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 122.88

S/. 368.64

S/. 368.64

S/. 368.64

S/. 368.64

S/. 368.64

Set de tabla de picar S/

45.00 S/.

38.14 S/.

38.14

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 38.14

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 38.14

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

Bols S/

45.00 S/.

38.14 S/.

76.27

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 76.27

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 38.14

S/. 114.41

S/. 114.41

S/. 114.41

S/. 114.41

S/. 114.41

Tijera S/

15.00 S/.

12.71 S/.

25.42

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 25.42

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 12.71

S/. 38.14

S/. 38.14

S/. 38.14

S/. 38.14

S/. 38.14

183

Set de cubiertos S/

179.00 S/.

151.69 S/.

151.69

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 151.69

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 151.69

S/. 303.39

S/. 303.39

S/. 303.39

S/. 303.39

S/. 303.39

Afilador de cuchillos S/

45.00 S/.

38.14 S/.

38.14

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 38.14

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 38.14

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

Total utensilios de producción (Sin IGV)

S/. 3,833.

05

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 3,070.34

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 3,111.02

S/. 6,181.36

S/. 6,181.36

S/. 6,181.36

S/. 6,181.36

S/. 6,181.36

IGV 18% 18% S/. 689.95

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 552.66

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 559.98

S/. 1,112.64

S/. 1,112.64

S/. 1,112.64

S/. 1,112.64

S/. 1,112.64

Total utensilios de producción (Con IGV)

S/. 4,523.

00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 3,623.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 3,671.00

S/. 7,294.00

S/. 7,294.00

S/. 7,294.00

S/. 7,294.00

S/. 7,294.00


184

6.3.3. Mobiliario.

Escritorio

Figura 107. Descripción de escritorios.

Sillón

Figura 108. Descripción de sillones.

Tabla 125. Costos de mobiliario de oficina del área administrativa y ventas.

Mobiliario de Oficina : Área administrativa y ventas

Muebles Cargo Und. Precio TOTAL S/.

Escritorio Gerencial

Gerente General 1 449 449

Escritorio


2 199.9 399.8 Jefe de Operaciones, Logística y Mantenimiento

Escritorios Pequeños

Vendedor 2 99.9 199.8

185

Sillón Gerencial Gerente General 1 299.9 299.9

Sillón


2 199.9 399.8 Jefe de Operaciones, Logística y Mantenimiento

Sillón Pequeño Vendedor 2 149.9 299.8

Mesa de reuniones

General 1 1000 1000

Mesa de recepción

General 1 300 300

Sillas de espera General 3 80 400

Aire acondicionado

Gerencia 1 2,199.00 1,500.00

TOTAL 5,248.10


Tabla 126. Costos de mobiliario de oficina del área de producción.

Mobiliario de Oficina : Área de producción

Muebles Cargo Und. Precio TOTAL S/.

Escritorios Jefe de cocina 1 199.9 199.9

Sillón Jefe de cocina 1 199.9 199.9

Bancos de metal Área de producción 3 40 120

TOTAL 519.80

Mobiliario total ( S/ ) 5,767.90


6.3.4. Útiles de oficina.

Ciertos útiles se comprarán de manera bimestral y otros de manera anual, se adjunta

el detalle.

Tabla 127. Útiles de oficina de compra bimestral. ÚTILES DE OFICINA (Compra bimestral)

Descripción Unidad Cantidad Costo

unitario S/.

Total Costo (sin

IGV) IGV 18 % Total Costo (con

IGV)

PRODUCCIÓN Cuaderno cuadriculado de 100h A4 Unidad 2 1.40 2.80 0.50 3.30

Lapiceros (pack 6 unidades)

Unidad 1 2.54 2.54 0.46 3.00

Papel bond 75gr. A4 Millar 1 15.25 15.25 2.75 18.00

Tijera Unidad 2 5.51 11.02 1.98 13.00

Corrector de Lapicero Unidad 1 2.00 2.00 0.36 2.36

TOTAL PRODUCCIÓN 33.61 6.05 39.66 VENTAS


Archivador de Palanca Grande

Unidad 2 5.30 10.60 1.91 12.51

Cuaderno de Cargo Unidad 2 4.90 9.80 1.76 11.56

186

Grapas 26/6 x 5000 Rapid Caja 1 2.10 2.10 0.38 2.48


Unidad 2 3.50 7.00 1.26 8.26


Sobre de Manila (Pack x 50 unidades) Unidad 1 2.56 2.56 0.46 3.02

Tampón Unidad 2 2.56 5.12 0.92 6.04

Resaltador - Faber Castell Unidad 2 5.93 11.86 2.13 13.99

Tarjeta de Presentación Unidad 2 2.97 5.94 1.07 7.01

TOTAL VENTAS 86.18 15.51 101.69

ADMINISTRACIÓN


Archivador de Palanca Grande

Unidad 1 5.30 5.30 0.95 6.25

Cuaderno de Cargo Unidad 1 4.9 4.90 0.88 5.78

Grapas 26/6 x 5000 Rapid Caja 1 2.1 2.10 0.38 2.48


Unidad 1 2.54 2.54 0.46 3.00

Lápiz (caja por 5 unidades) Unidad 1 2.12 2.12 0.38 2.50


Sobre de Manila (Pack x 50 unidades) Unidad 1 5.93 5.93 1.07 7.00

Tampón Unidad 1 2.97 2.97 0.53 3.50

Tarjeta de Presentación Unidad 2 38.1 76.28 13.73 90.01

Resaltador - Faber Castell

Unidad 1 2.56 2.56 0.46 3.02

Cartucho Original ( color Negro HP 954 ) Unidad 1 94.92 94.92 17.08 112.00

Cartucho Original ( color Cian HP 954 )

Unidad 1 101.69 101.69 18.31 120.00

Cartucho Original ( color Magenta HP 954 ) Unidad 1 101.69 101.69 18.31 120.00

Cartucho Original ( color Amarillo HP 954 )

Unidad 1 101.69 101.69 18.31 120.00

TOTAL ADMINISTRACIÓN 521.64 93.90 615.54


Tabla 128. Útiles de oficina de compra anual. ÚTILES DE OFICINA (Compra anual)

Descripción Unidad Cantidad Costo unitario S/.

Total Costo (sin IGV) IGV 18 % Total Costo

(con IGV) PRODUCCIÓN

Calculadora Unidad 1 21.19 21.19 3.81 25.00

Archivador de Palanca Grande Unidad 3 5.30 15.90 2.86 18.76

TOTAL PRODUCCIÓN 21.19 3.81 25.00 VENTAS

Engrampadora Unidad 3 12.71 38.14 6.86 45.00

Perforador Unidad 3 4.92 14.76 2.66 17.42

Tablero Unidad 3 2.71 8.13 1.46 9.59

Sello Numerador Unidad 3 31.27 93.81 16.89 110.70

Sello Personal Unidad 3 19.49 58.47 10.52 68.99

Saca grapas Unidad 3 1.50 4.50 0.81 5.31

TOTAL VENTAS 217.81 39.21 257.01

187

ADMINISTRACIÓN

Engrampadora Unidad 1 12.71 12.71 2.29 15.00

Perforador Unidad 1 4.92 4.92 0.89 5.81

Calculadora Unidad 2 16.95 33.90 6.10 40.00

Tablero Unidad 1 2.71 2.71 0.49 3.20

Sello Numerador Unidad 2 31.27 62.54 11.26 73.80

Sello Personal Unidad 2 19.49 38.98 7.02 46.00

TOTAL ADMINISTRACIÓN 155.76 28.04 183.80 Elaboración: Propia.

188

Tabla 129. Resumen de compras de útiles por los 5 años.

MATERIALES DE OFICINA Enero Febrero

Marzo Abril Ma

yo Junio Julio Ago

sto Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre 2018 2019 2020 2021 2022

MATERIALES DE OFICINA – OPERACIONES

S/. 54.80

S/.

33.61

S/. 33.61

S/.

33.61

S/. 155.63

S/. 155.63

S/. 155.63

S/. 155.63 S/.

155.63 MATERIALES DE OFICINA - GASTOS DE VENTAS

S/. 303.98

S/.

86.18

S/. 86.18

S/.

86.18

S/. 562.52

S/. 562.52

S/. 562.52

S/. 562.52 S/.

562.52

MATERIALES DE OFICINA - GASTOS ADMINISTRATIVOS

S/. 677.41

S/.

521.64

S/.

521.64

S/.

521.64

S/.

2,242.34

S/. 2,242.

34

S/. 2,242.

34

S/. 2,242.34

S/. 2,242.34

TOTAL COSTO DE MATERIALES DE OFICINA (SIN IGV)

S/. 1,036.

19

S/. 641.4

3

S/. 641.4

3

S/. 641.4

3

S/. 2,960.

49

S/. 2,960.

49

S/. 2,960.

49

S/. 2,960.49

S/. 2,960.49

IGV S/. 186.51

S/. 115.4

6

S/. 115.4

6

S/. 115.4

6 S/.

532.89 S/.

532.89 S/.

532.89 S/. 532.89 S/. 532.89

TOTAL COSTO DE MATERIALES DE OFICINA (CON IGV)

S/. 1,222.

70

S/. 756.8

9

S/. 756.8

9

S/. 756.8

9

S/. 3,493.

37

S/. 3,493.

37

S/. 3,493.

37

S/. 3,493.37

S/. 3,493.37

COSTO TOTAL

S/.17,466.86


189

6.3.5. Uniformes de trabajado.

En el cuadro adjunto se observa la compra de uniformes por los cinco años.

Tabla 130. Uniformes de trabajado por anual.

Trabajadores 2018 2019 2020 2021 2022

Operarios 8 10 11 11 12

Uniforme (unidades) Unidad Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Uniformes (camisa y pantalón)

Unidad 16 16 40 44 44 48

Guantes (100) Caja de 100

unid. 44 44 110 121 121 132

Mascarillas (100) Caja de 100

unid. 12 12 30 33 33 36

Cofia plisada (100) Caja de 100

unid. 12 12 30 33 33 36

Uniformes (soles) Costo unitario (sin IGV) Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Uniformes (camisa y pantalón)

S/ 38.14

S/. 610.17 S/. 610.17 S/.

1,525.42 S/.

1,677.97 S/.

1,677.97 S/.

1,830.51

Guantes S/

29.58 S/.

1,301.36 S/.

1,301.36 S/.

3,253.39 S/.

3,578.73 S/.

3,578.73 S/.

3,904.07

Mascarillas S/

13.56 S/. 162.71 S/. 162.71 S/. 406.78 S/. 447.46 S/. 447.46 S/. 488.14

Cofia plisada S/

8.47 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 254.24 S/. 279.66 S/. 279.66 S/. 305.08

Total uniformes (Sin IGV) S/.

2,175.93 S/.

2,175.93 S/.

5,439.83 S/.

5,983.81 S/.

5,983.81 S/.

6,527.80

IGV S/. 391.67 S/. 391.67 S/. 979.17 S/. 1,077.09

S/. 1,077.09

S/. 1,175.00

Total uniformes (Con IGV) S/.

2,567.60 S/.

2,567.60 S/.

6,419.00 S/.

7,060.90 S/.

7,060.90 S/.

7,702.80 Elaboración: Propia.

6.3.6. Materiales de limpieza.

A continuación, se presenta el requerimiento de materiales de limpieza de manera

mensual y posteriormente el consolidado anual.

Tabla 131. Materiales de limpieza.

Descripción Unidad de Med. Cantidad mensual

PRECIO UNITARIO IGV

COSTO UNITARIO (SIN IGV)

COSTO TOTAL

(SIN IGV)

Detergente (Bolsa de 25KG) KG 2 65.00 9.92 55.08 110.17

Lavavajilla líquido (900 ml) Unid. 6 11.00 1.68 9.32 55.93

Trapeador UND 3 4.00 0.61 3.39 10.17

Franela UND 4 2.00 0.31 1.69 6.78

Esponjas PACK X 6 UNID. 6 15.00 2.29 12.71 76.27

Papel Higiénico PQTE X 24 UNID. 5 20.00 3.05 16.95 84.75

Papel Toalla PQTE X 4 ROLLO 5 30.00 4.58 25.42 127.12

Jabón Liquido LT 6 6.00 0.92 5.08 30.51

190

Desinfectante GL 3 8.00 1.22 6.78 20.34

Escoba y recogedor UND 1 28.00 4.27 23.73 23.73

Lejía GL 1 9.00 1.37 7.63 7.63

0.00 0.00 0.00

Valor venta 553.39

IGV 18% 99.61

Monto Total 653.00 Elaboración: Propia.

191

Tabla 132. Resumen de compras de materiales de limpieza por los 5 años

MATERIALES DE LIMPIEZA %

Asignación

Enero Febrero Marzo Ab

ril Mayo Junio Julio Ago

sto Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre 2018 2019 2020 2021 2022

MATERIALES DE LIMPIEZA - OPERACIONES 80.0%

S/. 442.7

1

S/. 442.7

1

S/. 442.7

1

S/. 442.7

1 S/.

442.71 S/. 442.71

S/. 2,656.2

7

S/. 2,656.2

7

S/. 2,656.2

7

S/. 2,656.2

7

S/. 2,656.2

7 MATERIALES DE LIMPIEZA - GASTOS DE VENTAS 8.0%

S/. 44.27

S/. 44.27

S/. 44.27

S/. 44.27

S/. 44.27

S/. 44.27

S/. 265.63

S/. 265.63

S/. 265.63

S/. 265.63

S/. 265.63

MATERIALES DE LIMPIEZA - GASTOS ADMINISTRATIVOS

12.0% S/. 66.41

S/. 66.41

S/. 66.41

S/. 66.41

S/. 66.41

S/. 66.41

S/. 398.44

S/. 398.44

S/. 398.44

S/. 398.44

S/. 398.44

TOTAL COSTO DE MATERIALES DE LIMPIEZA (SIN IGV)

S/. 553.3

9

S/. 553.3

9

S/. 553.3

9

S/. 553.3

9 S/.

553.39 S/. 553.39

S/. 3,320.3

4

S/. 3,320.3

4

S/. 3,320.3

4

S/. 3,320.3

4

S/. 3,320.3

4

IGV S/. 99.61 S/.

99.61 S/. 99.61 S/.

99.61 S/. 99.61 S/.

99.61 S/. 597.66

S/. 597.66

S/. 597.66

S/. 597.66

S/. 597.66

TOTAL COSTO DE MATERIALES DE LIMPIEZA (CON IGV)

S/. 653.0

0

S/. 653.0

0

S/. 653.0

0

S/. 653.0

0 S/.

653.00 S/. 653.00

S/. 3,918.0

0

S/. 3,918.0

0

S/. 3,918.0

0

S/. 3,918.0

0

S/. 3,918.0

0 Elaboración: Propia.

192

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias, equipos y herramienta.

Tabla 133. Programa de Máquina, equipo y herramienta para la Producción.

Máquina, equipo y herramienta para la Producción

Descripción Cant. Valor de

venta Unitario

Valor de venta total

IGV Monto total

Costo de

Mantto.

Inc. IGV

Frec. de Matto. Jul Dic Anual


1 10677.97 10677.97 1922.03 12600 1890 Anual 1890 1890

Amasadora Industrial.

1 5646.61 5646.61 1016.39 6663 600 Semestral 600 600 1199.3

4

Balanza 30kg. 1 443.22 443.22 79.78 523 78 Semestral 78 78 156.9


3 101.69 305.08 54.92 360 54 Semestral 54 54 108

Bascula. Pesa 500kg. 1 1239.83 1239.83 223.17 1463 219 Semestral 219 219 438.9

Campana extractora 2 1864.41 3728.81 671.19 4400 660 Anual 660 660

Cocina 1 1610.17 1610.17 289.83 1900 285 Anual 285 285

Congeladora 2 9745.76 19491.53 3508.47 23000 2070 Anual 2070 2070

Conservadora. 1 8644.07 8644.07 1555.93 10200 1020 Anual 1020 1020

Licuadora 17 LT 1 5466.10 5466.10 983.90 6450 581 Semestral 581 581 1161

Licuadora 4 LT 1 2726.27 2726.27 490.73 3217 290 Semestral 290 290 579.06


3 5847.46 17542.37 3157.63 20700 3105 Anual 3105 3105

Moledora de maíz 1 584.75 584.75 105.25 690 104 Semestral 104 104 207

Selladora al vacío 1 13495.76 13495.76 2429.24 15925 1274 Anual 1274 1274

Procesadora de alimento

1 932.20 932.20 167.80 1100 165 Anual 165 165

Stokas 1 1610.17 1610.17 289.83 1900 285 Anual 285 285

Terma 1 1271.19 1271.19 228.81 1500 225 Anual 225 225

Total 1925 12904 14829 Elaboración: Propia.

Tabla 134. Resumen de costo de Producción mantenimiento durante los 5 años.

Máquina, equipo y herramienta para la Producción

Descripción Mantto. en 2018

Mantto. en 2019

Mantto. en 2020

Mantto. en 2021

Mantto. en 2022


1890 1890 1890 1890 1890

Amasadora Industrial. 1199.34 1199.34 1199.34 1199.34 1199.34

Balanza 30kg. 156.9 156.9 156.9 156.9 156.9

Balanza de precisión de 5 kg. 108 108 108 108 108

Bascula. Pesa 500kg. 438.9 438.9 438.9 438.9 438.9

Campana extractora. 660 660 660 660 660

Cocina. 285 285 285 285 285

Congeladora. 2070 2070 2070 2070 2070

Conservadora. 1020 1020 1020 1020 1020

193

Licuadora 17 LT. 1161 1161 1161 1161 1161

Licuadora 4 LT. 579.06 579.06 579.06 579.06 579.06

Mesa trabajo con conservadora. 3105 3105 3105 3105 3105

Moledora de maíz. 207 207 207 207 207

Selladora al vacío. 1274 1274 1274 1274 1274

Procesadora de alimento. 165 165 165 165 165

Stockas. 285 285 285 285 285

Terma. 225 225 225 225 225

Total 14829.2 14829.2 14829.2 14829.2 14829.2 Elaboración: Propia.

Tabla 135. Programa de Máquina, equipo y herramienta para área administrativa.

Equipos para área Administrativa

Descripción Cantidad

Precio de venta Unitario en S/.

Valor de venta total IGV Monto

total

Costo de Mantto. Inc. IGV

Frec. de Mantto.

Aire Acondicionado. 1 2117.80 2117.80 381.20 2499 374.85 Semestral

Computadora. 4 2117.80 8471.19 1524.81 9996 699.72 Semestral

Equipo de Red. 1 2745.76 2745.76 494.24 3240 291.6 Anual


Tabla 136. Tabla 137. Resumen de costo de área administrativa durante los 5 años.

Área Administrativa

Descripción Mantto. en 2018

Mantto. en 2019

Mantto. en 2020

Mantto. en 2021

Mantto. en 2022

Aire Acondicionado. 374.85 374.85 374.85 374.85 374.85

Computadora. 1399.44 1399.44 1399.44 1399.44 1399.44

Equipo de Red. 291.6 291.6 291.6 291.6 291.6

Total 2440.74 2440.74 2440.74 2440.74 2440.74


6.3.8. Programa de compras reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 138. Resumen de compras de herramientas y utensilios por 5 años.

CUADRO RESUMEN COMPRAS - PRODUCCIÓN ( 5 AÑOS )

HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS Unidad Cantidad Costo Unitario

S/ Costo Total

• Stockas Unid. 1 1900 1900

• Anaquel Unid. 3 100 300

• Ollas Unid. 10 420 4200

• Sartén Unid. 10 89 890

• Set de ollas Set. 5 1400 7000

• Set de cuchillos Unid. 5 250 1250

• Colador de Malla Unid. 10 59 590

• Canasta de acero Unid. 10 79 790

194

• Set de cucharones Set. 10 145 1450

• Set de tabla de picar Set. 5 45 225

• Bols Unid. 10 45 450

• Mesa de trabajo Unid. 3 420 1260

• Tijera Unid. 20 15 300

• Set de cubiertos Set. 10 179 1790

•Afilador de cuchillos Unid. 10 45 450

Costo Total S/ 22845


Tabla 139. Programa de compras - reposición de herramientas y utensilios.

PROGRAMA DE COMPRAS - REPOSICIÓN

Herramientas y utensilios

Unidad

Cantidad por

frecuencia

Costo Unitario

S/

Costo Total

s/

Frecuencia de

Compra Dic-17 Ene-

18 Feb-18

Mar-18

Abr-18

May-18

Stockas Unid. 1 1900 1900 Quinquenio 1900 - - - - -

Anaquel Unid. 3 100 300 Quinquenio 100 - - - - -

Olla Grande Unid. 1 420 420 Semestral 420 - - - - -

Sartén Unid. 1 89 89 Semestral 89 - - - - -

Set de ollas Set. 1 1400 1400 Anual 1400 - - - - -

Set de cuchillos

Unid. 1 250 250 Anual 250 - - - - -

Colador de Malla

Unid. 1 59 59 Semestral 59 - - - - -

Canasta de acero

Unid. 1 79 79 Semestral 79 - - - - -

Set de cucharones

Set. 1 145 145 Semestral 145 - - - - -

Set de tabla de picar

Set. 1 45 45 Anual - - - - -

Bols Unid. 1 45 45 Semestral 45 - - - - -

Mesa de trabajo

Unid. 3 420 1260 Quinquenio 1260 - - - - -

Tijera Unid. 2 15 30 Semestral 30 - - - - -

Set de cubiertos

Set. 1 179 179 Semestral 179 - - - - -

Afilador de cuchillos

Unid. 1 45 45 Semestral 45 - - - - -

Costo Total S/ 6246 - - - - - - -


Tabla 140. Programa de compras - reposición de herramientas y utensilios. Por 5 años

Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022

- - - - - - 1900 - - - -

- - - - - - 300 - - - -

- 420 - - - - - 840 840 840 840 840

- 89 - - - - - 178 178 178 178 178

- - - - - - 1400 1400 1400 1400 1400

- - - - - - 250 250 250 250 250

195

- 59 - - - - - 118 118 118 118 118

- 79 - - - - - 158 158 158 158 158

- 145 - - - - - 290 290 290 290 290

- - - - - - 45 45 45 45 45

- 45 - - - - - 90 90 90 90 90

- - - - - - 1260 - - - -

- 30 - - - - - 60 60 60 60 60

- 179 - - - - - 358 358 358 358 358

- 45 - - - - - 90 90 90 90 90

Costo Anual s/ 7337 3877 3877 3877 3877

Costo Total ( 5 años ) s/ 22845


6.4. Localización.

6.4.1. Macro localización.

Para definir nuestra macro localización vamos a realizar un método cualitativo por

puntos, en este método lo que haremos es identificar nuestros principales factores que

determinaran la elección del distrito en el que localizaremos nuestra empresa, a estos

factores se les asignas valores ponderados con pesos relativos en función a la

importancia que tengan en nuestra valoración.

Teniendo en consideración la cercanía a los proveedores principales (mercado

mayorista de Santa Anita), cercanía a clientes, precio de alquiler, mano de obra, entre

otros estamos considerando la evaluación de los distritos de La Molina, Santa Anita y

Ate.

Tenemos los siguientes locales en oferta de alquiler y con área de 200m2, los cuales

se toman como referencia de la evaluación (fuente web de Urbania.pe).

Alquiler de local comercial en La Molina

Tipo: Local comercial

Dirección: Av. Javier Prado Cdra. 67 La Molina

Área: 204.45 m2

196

Baños: 2

Precio: US$ 3,000

Figura 109. Alquiler de local en La molina.

Alquiler de local comercial en La Molina


Dirección: Calle 21 Santa Anita

Área: 2237.00 m2

Baños: 5

Precio: US$ 2,800

Figura 110. Alquiler de local en Santa Anita.

Alquiler de local comercial en ATE


Dirección: Los Ángeles Mz. O Lt. 8

Área: 200.00 m2

Baños: 3

197

Precio: US$ 1,500

Figura 111. Alquiler de local en ATE I.

En el siguiente cuadro tenemos los principales factores que identificamos como claves

para nuestra decisión de localización, el este cuadro estamos considerando una

ponderación del 0 al 10, cero es la menor calificación y diez es la calificación más alta.

Tabla 141. Factor de ponderación en macro localización.

FACTORES

DISTRITO SANTA ANITA ATE LA MOLINA

Peso % Calificación

(0 - 10) Ponderación

Calificación (0 - 10)

Ponderación Calificación


Cercanía de proveedores

30% 9 2.7 8 2.4 5 1.5

Cercanía de clientes

20% 4 0.8 4 0.8 7 1.4

Precio de alquiler local

25% 4 1 6 1.5 3 0.75

Seguridad del distrito

10% 5 0.5 5 0.5 8 0.8

Disponibilidad de mano de obra

15% 6 0.9 7 1.05 3 0.45

TOTAL 100% 28 5.9 30 6.25 26 4.9


En el cuadro podemos ver que las opciones que obtienen más valoración son en primer

lugar el distrito de Ate, luego Santa Anita y por ultimo La Molina.

6.4.2. Micro localización.

Considerando que según nuestro cuadro de ponderación tenemos como mejor opción

el distrito de Ate, procederemos a evaluar las siguientes opciones que encontramos en

este distrito.



Dirección: Av. Los Ángeles ATE

Área: 200.00m2

198

Baños: 5

Precio: US$ 2,752

Figura 112. Alquiler de local comercial en ATE II.



Dirección: Calle Urbanización Santa Marta – Ate S/N

Área: 308.00 m2

Baños: 1

Precio: US$ 2,002

Figura 113. Alquiler de local industrial en ATE III.



Dirección: Los Ángeles Mz. O Lt. 8

Área: 200.00 m2

199

Baños: 3

Precio: US$ 1,500

Figura 114. Alquiler de local Industrial en ATE IV.

En la selección de los locales se ha considerado que la zonificación es apta para uso

comercial. Tenemos el siguiente cuadro en el que se ponderan los siguientes criterios

para la selección de nuestro local de operaciones: precio de alquiler, costo de

adecuación, tamaño del local, división del local por áreas, disponibilidad de servicios.

Tabla 142. Factor de ponderación en micro localización.

FACTORES LOCALES Av. Los Ángeles 200m2 Urb. Santa Martha 308m2

Av. Los Ángeles Mz. O Lt. 8 200m2

Peso % Calificación


Calificación (0 - 10)

Ponderación Calificación


Precio total de alquiler

30% 3 0.9 4 1.2 7 2.1

Costo de adecuación

10% 6 0.6 2 0.2 6 0.6

Tamaño de local 30% 9 2.7 7 2.1 9 2.7 División del

local por áreas 20% 6 1.2 4 0.8 7 1.4

Disponibilidad de servicios (agua, luz,

teléfono, etc.)

10% 8 0.8 8 0.8 8 0.8

TOTAL 100% 32 6.2 25 5.1 37 7.6


Ángeles Mz. O Lt. 8 con un área de 200m2 y con un precio de alquiler mensual de $

1500 dólares.

En la siguiente imagen tenemos las características del local elegido:

200

Figura 115. Alquiler de local industrial V.

Figura 116. Plano de ubicación de local.

6.4.3. Gastos de adecuación.

En el gasto de adecuación se tendrá en consideración que:

- Longitud de frontis es de 10m y tiene una sola puerta de dos hojas con 3m

de largo.

- Longitud de profundidad es de 20m

- Altura de local 3m

201

- Paredes y techo pintados

- Piso de mayólica.

- Baños completos.

Tabla 143. Gasto de adecuación del local.

ÍTEM DESCRIPCIÓN UND CANT M.O MAT.

PARCIAL

PARCIAL TOTAL

EQUI. MO/EQU

I. MAT. S/.

1.00 Trabajos preliminares 3,000.00

Revisión de Planos del local original y propuesta

Unid. 1.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Planos de evacuación Unid. 1.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

2.00 Drywall 1,567.69

Muros de Drywall e instalación m2 37.00 42.37 1,567.69 1,567.69

3.00 Carpintería Oficinas y Producción

810.00

Puertas con chapa Unid. 9.00 90.00 810.00 810.00

4.00 SSHH Oficinas y Producción 1,875.00

Colocación de aparatos Unid. 15.00 25.00 375.00 375.00

Instalación de agua Unid. 1.00 800.00 800.00 800.00

Instalación de desagüe Unid. 1.00 700.00 700.00 700.00

5.00

Pintura Interior y Exterior + Materiales

285.00

Pintura interior m2 50.00 5.00 250.00 250.00

Pintura exterior m2 7.00 5.00 35.00 35.00

6.00 Aire acondicionado 2,300.00

Instalación de EEAA

Unid. 2.00 1,150.00 2,300.00 2,300.00

7.00 Instalaciones Gas 5,200.00

Instalaciones Gas Unid. 1.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00

8.00 Instalaciones Eléctricas 5,200.00

Instalaciones Eléctricas Unid. 1.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00

9.00 Data y comunicaciones 2,000.00

Data y comunicaciones ( Cableado)

Unid. 1.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

10.00 Instalaciones 1,637.12

Sensores de humo Unid 8.00 29.66 237.28 237.28

Luces de emergencia Unid 11.00 111.86 1,230.46 1,230.46

Señaléticas foto luminiscentes Unid 20.00 4.24 84.80 84.80

Rollos de cintas antideslizantes Unid 2.00 42.29 84.58 84.58

SUB-TOTAL 23,874.81

-

COSTO

23,874.81

202

IGV 18%

4,297.47

TOTAL S/. 28,172.27


6.4.4. Gastos de servicios.

En el siguiente cuadro tenemos los gastos en servicios básicos, en el caso del agua y

la luz, se toman como referencia la cantidad de unidades que se consumen en otros

locales comerciales de un área similar. La cantidad de unidades consumidas variara en

función a la cantidad de producción de la planta.

Tabla 144. Gastos de servicios.

Gastos de servicios

Tipo de servicio Unidad Cantidad aprox. V. Unitario IGV P. Venta

Luz (oficinas) kw 280.00 0.50 25.00 163.88

Luz (producción) kw 1558.00 0.50 139.10 911.87

Agua y desagüe m3 25.00 4.25 19.10 125.23

Internet, teléfono y TV paquete 1.00 296.61 53.39 350.00


6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 117. Plano del centro de operaciones.

El local cuenta con un área total de 200m2 (10m X 20m) y están distribuido en las

siguientes zonas:

203

Zona de recepción (ingreso y salida)

Zona de vestuario y servicios

Zona Administrativa (gerencia general, gerencia de ventas y gerencia de

operaciones)

Zona de almacén de insumos y materia prima

Zona de preparado de insumos

Zona de molido

Zona de amasado

Zona de preparado

Zona de cocinado

Zona de embolsado

Zona de reciclaje

Zona de almacén de productos terminados

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Nuestro centro de operaciones está distribuido de tal manera que siga la secuencia de

nuestro proceso de producción y de gestión a fin de optimizar espacios y minimizar

los tiempos en movimientos.

Zona de recepción (ingreso y salida), en esta zona está la puerta principal

de ingreso y salida de la empresa y cuenta además con un área de recepción

por la que se reciben los insumos para la producción, así como la salida de

productos terminados.

Zona de vestuario y servicios, en esta zona contamos con dos ambientes

uno para varones y otro para damas, los cuales están separados y contienen

los vestuarios, duchas y servicios,

204

Zona Administrativa (gerencia general, gerencia de ventas y gerencia de

operaciones)

Tenemos en esta área las tres oficinas administrativas que están en

ambientes separados: en la oficina de ventas estará operando en gerente de

ventas y su equipo de vendedores, en la oficina siguiente tenemos al

gerente general y luego al gerente de logística y operaciones.

Zona de almacén de insumos y materia prima, en este almacén tenemos

todos los insumos y materiales que se requieren para la elaboración de

nuestros productos, están clasificados por clases y además contamos con

una congeladora para los productos que requieran de refrigeración, el

almacén de insumos está en la primera cadena de nuestro proceso de

producción.

Zona de preparado de insumos, al lado del almacén de insumos tenemos

la zona de preparado de insumos necesarios para la producción (lavado,

picado, licuado, etc.)

Zona de molido, en esta zona contamos con la máquina de molido de

granos y tenemos que en cada lote se procesara 20kg de maíz.

Zona de amasado, en esta zona se prepara la masa.

Zona de preparado, en esta zona se preparan los tamales con los diferentes

ingredientes y luego se empaquetan en su panca.

Zona de cocinado, en esta zona está la cocina industrial y se procede con

el sancochado de los tamales.

205

Zona de embolsado, en esta zona tenemos ubicada la máquina de

embolsado la vacío y es aquí donde se realiza este proceso con su posterior

control de calidad.

Zona de reciclaje, en esta zona contamos con depósitos señalizados para

diferentes tipos de desechos.

Zona de almacén de productos terminados, en esta zona se almacena todos

nuestros productos terminados los cuales están listos para la entrega a

nuestros clientes.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

Nuestra empresa desde el inicio de sus labores garantiza el cuidado y la conservación del

medio ambiente, a la vez asume el compromiso de ser responsable socialmente y para

ello nos vamos a enfocar en los puntos a continuación mencionados.

6.5.1. Impacto ambiental.

Los productos a comercializar serán preparados con insumos naturales, no tendrán

preservante y el empaque biodegradable por lo cual no dañaremos el ambiente.

Buscaremos optimizar el uso de los principales servicios como agua y energía

eléctrica, en el proceso de producción así como también en el uso del personal

administrativo. Por lo cual brindaremos capacitaciones para el uso eficiente de los

recursos.

Preocupados por el daño que pueden generar los desechos y/o residuos de

diferentes tipos consideramos sumarnos a las buenas prácticas de cuidados al

medio ambiente. Contaremos con bloques de 4 tachos en las diferentes áreas de la

empresa, cada uno tendrá en su interior una bolsa de polietileno color negra.

206

Figura 118. Basura de reciclajes.

Incentivaremos a maximizar el uso del correo electrónico institucional para evitar

las impresiones o fotocopias con nuestro personal y también con los proveedores.

6.5.2. Con los trabajadores.

En el caso de los trabajadores nos enfocaremos en actividades que los ayuden en su

superación personal y en su salud.

Los trabajadores recibirán puntualmente el pago del sueldo así como también los

beneficios sociales (CTS, Gratificación, vacaciones, Essalud entre otras según

corresponda).

Charlas de nutrición bimensual a cargo de nuestro cocinero.

Incentivar la comunicación horizontal con todos los empleados.

Charlas motivaciones de inducción para sentirse identificados con la empresa.

Celebraciones de los cumpleaños cada mes.

Reuniones dos veces al año (Julio y Diciembre).

6.5.3. Con la comunidad.

Dado que nuestros puntos de ventas son en diferentes distritos de la capital, tomaremos

el distrito del Ate donde se encuentra la planta como lugar para realizar las diferentes

actividades.

207

Cerca al local se ubica un parque el cual no se encuentra en óptimas condiciones,

es por ello que como parte de responsabilidad social con la comunidad

realizaremos la reforestación con la ayuda de los vecinos. En este evento daremos

a conocer nuestros productos, características y beneficios.

Organizaremos en los comedores populares cercanos al local capacitaciones de

costura, con ello daremos a las madres otra fuente de ingreso. También

aprovecharemos estas reuniones para que nuestro chef comunique acerca de los

beneficios de la comida saludable.

208

Tabla 145. Presupuesto anual de responsabilidad social.

PRESUPUESTO ANUAL DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

EVENTO Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. Total

Capacitación en costura a madres de comedores populares

S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 900.00

Reforestación de parque aledaño al inmueble

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 2,000.00

Eventos de integración de trabajadores

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Eventos de integración de trabajadores y su familia

S/. 4,000.00 S/. 4,000.00

Total sin IGV S/. 1,000 S/. 150 S/. 0 S/. 150 S/. 2,000 S/. 150 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 5,150 S/. 8,900

IGV S/. 180 S/. 27 S/. 0 S/. 27 S/. 360 S/. 27 S/. 0 S/. 27 S/. 0 S/. 27 S/. 0 S/. 927 S/. 1,602

Total con IGV S/. 1,180 S/. 177 S/. 0 S/. 177 S/. 2,360 S/. 177 S/. 0 S/. 177 S/. 0 S/. 177 S/. 0 S/. 6,077 S/. 10,502


209

7. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones.

7.1.1. Inversiones en Activos Fijo depreciable.

Tabla 146. Activos fijos año 0.

ACTIVOS FIJOS - INVERSIÓN AÑO 0

Descripción Cantidad Costo

unitario (sin IGV)

Costo total (sin IGV)

IGV 18 %

Costo total (con IGV)

PRODUCCIÓN

Aire Acondicionado para conservación de alimentos. 1 S/. 10,678 S/. 10,678 S/. 1,922 S/. 12,600

Anaquel 24 S/. 847 S/. 20,339 S/. 3,661 S/. 24,000

Amasadora Industrial. 1 S/. 5,647 S/. 5,647 S/. 1,016 S/. 6,663

Bascula. Pesa 500kg. 1 S/. 1,240 S/. 1,240 S/. 223 S/. 1,463

Campana extractora 2 S/. 1,864 S/. 3,729 S/. 671 S/. 4,400

Cocina 1 S/. 1,610 S/. 1,610 S/. 290 S/. 1,900

Congeladora 2 S/. 9,746 S/. 19,492 S/. 3,508 S/. 23,000

Conservadora. 1 S/. 8,644 S/. 8,644 S/. 1,556 S/. 10,200



Mesa trabajo con conservadora. 3 S/. 5,847 S/. 17,542 S/. 3,158 S/. 20,700

Selladora al vacío 1 S/. 13,496 S/. 13,496 S/. 2,429 S/. 15,925

Procesadora de alimento 1 S/. 932 S/. 932 S/. 168 S/. 1,100

Stokas 1 S/. 1,610 S/. 1,610 S/. 290 S/. 1,900

Terma 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500

Laptop 1 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 457 S/. 2,999

TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/. S/. 116,964 S/. 21,053 S/. 138,017 VENTAS Laptop 1 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 457 S/. 2,999

TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 2,542 S/. 457 S/. 2,999 ADMINISTRATIVA

Aire Acondicionado 1 S/. 1,864 S/. 1,864 S/. 335 S/. 2,199

Laptop 1 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 457 S/. 2,999

Computadora desktop 1 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 457 S/. 2,999

Switch 1 S/. 1,144 S/. 1,144 S/. 206 S/. 1,350

Acces point 2 S/. 1,144 S/. 2,288 S/. 412 S/. 2,700

Impresora 1 S/. 1,058 S/. 1,058 S/. 191 S/. 1,249

TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 11,437 S/. 2,059 S/. 13,496

TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 130,942 S/. 23,570 S/. 154,512


210

7.1.2. Inversiones en Activos Intangible.

Tabla 147. Activos intangibles. ACTIVOS INTANGIBLES

DESCRIPCIÓN Cant. Costo unitario S/.

Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio

de Venta CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

Búsqueda de Nombre - SUNARP 1 S/. 5.00 S/. 5.0 S/. 5.0

Reserva de Nombre - SUNARP 1 S/. 20.00 S/. 20.0 S/. 20.0

Elaboración de la Minuta de Constitución 1 S/. 300.00 S/. 300.0 S/. 54.0 S/. 354.0

Elevar la Minuta de constitución a Escritura Pública 1 S/. 150.00 S/. 150.0 S/. 27.0 S/. 177.0

Elevar la Escritura Pública en los Registros Públicos 1 S/. 100.00 S/. 100.0 S/. 18.0 S/. 118.0

Copia Literal 1 S/. 20.00 S/. 20.0 S/. 3.6 S/. 23.6

Obtención del número de RUC 1 S/. 0.00 S/. - S/. - S/. -

Obtención de RUC S/. - S/. - S/. -

TOTAL CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/. 95.00 S/. 102.60 S/. 697.60 REGISTRO DE MARCAS O PATENTES

Búsqueda Fonética 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. 30.99

Búsqueda Figurativa 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. 38.46

Solicitud de Registro de Marca 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 534.99

Publicación de Marca en Gaceta electrónica 1 S/. 0.00 S/. - S/. -

Solicitud para Registro del Nombre Comercial 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 534.99

Solicitud para Registro del Lema Comercial 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 534.99

TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES S/. 1,674.42 S/. - S/. 1,674.42

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

Licencia de Funcionamiento 1 S/. 258.00 S/. 258.00 S/. 258.00

Inspección Técnica Defensa Civil 1 S/. 135.70 S/. 135.70 S/. 135.70

Obtención de Registro Sanitario 1 S/. 460.20 S/. 460.20 S/. 460.20

Validación Técnica Oficial del plan HACCP 1 S/. 1,162.65 S/. 1,162.65 S/. 1,162.65

Carnet de Sanidad (S/ 16.20) 5 S/. 16.20 S/. 81.00 S/. 81.00

TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/. 2,097.55 S/. - S/. 2,097.55 SOFTWARE

Diseño de página web 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00

Costo de Dominio 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00

Windows y Office 4 S/. 406.78 S/. 1,627.12 S/. 292.88 S/. 1,920.00

Antivirus 4 S/. 127.12 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00

TOTAL SOFTWARE S/. 5,435.59 S/. 978.41 S/. 6,414.00

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/. 9,802.56 S/.1,081.01 S/. 10,883.57


211

7.1.3. Inversiones en Gasto Pre-Operativos.

Tabla 148. Gastos Pre-operativos.

GASTOS PRE-OPERATIVOS

Descripción Cant. Costo unitario S/.

Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de

Venta ACONDICIONAMIENTO LOCAL Acondicionamiento de planta de operaciones y oficina administrativa

1 S/.

23,874.81 S/.

23,874.81 S/.

4,297.47 S/. 28,172.27

ALQUILER Y GARANTÍA PRE OPERATIVO

Adelanto alquiler 1 S/.

4,950.00 S/.

4,950.00 S/. 4,950.00

MARKETING

Campañas de difusión 1 S/.

16,101.69

S/. 2,898.31

S/. 19,000.00

BIENES NO DEPRECIABLES

Producción 1 S/.

4,845.86 S/.

4,845.86 S/.

872.25 S/. 5,718.11

Administración 1 S/.

2,233.75 S/.

2,233.75 S/.

402.07 S/. 2,635.82

Ventas 1 S/.

3,353.24 S/.

3,353.24 S/.

603.58 S/. 3,956.82

INVENTARIOS INICIALES

Materia prima 1 S/.

6,308.05 S/.

6,308.05 S/. 1,135.45 S/. 7,443.50

Utensilios de producción 1 S/.

3,833.05 S/.

3,833.05 S/.

689.95 S/. 4,523.00

Uniformes 1 S/.

2,447.92 S/.

2,447.92 S/.

440.63 S/. 2,888.55

OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS

Personal (planilla de dic 2017) 1 S/.

23,312.00 S/.

23,312.00 S/. 23,312.00

Servicios (diciembre 2017) 1 S/.

5,891.48 S/.

5,891.48 S/.

1,060.47 S/. 6,951.95

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 97,151.85 S/. 12,400.17 S/. 109,552.02


212

7.1.4. Inversión en capital de trabajo.

Tabla 149. Ingresos efectivos. INGRESOS EFECTIVOS ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL AGO. SEP. OCT. NOV. DIC.


S/. 66,639

S/. 87,878 S/. 98,728 S/.

104,160 S/.

131,515 S/.

118,364 S/.

105,212 S/.

105,212 S/.

105,212 S/. 78,909

S/. 78,909

S/. 78,909

Ventas mensuales S/.

66,639 S/. 87,878 S/. 98,728 S/.

104,160 S/.

131,515 S/.

118,364 S/.

105,212 S/.

105,212 S/.

105,212 S/. 78,909 S/.

78,909 S/.

78,909

IGV Ventas S/. 11,995 S/. 15,818 S/. 17,771 S/. 18,749 S/. 23,673 S/. 21,305 S/. 18,938 S/. 18,938 S/. 18,938 S/. 14,204 S/.

14,204 S/.

14,204

Total VENTAS S/. 78,634

S/. 103,697

S/. 116,500

S/. 122,909

S/. 155,188

S/. 139,669

S/. 124,150

S/. 124,150

S/. 124,150 S/. 93,113 S/.

93,113 S/.

93,113

Cobranza a 15 días S/.

39,317 S/. 91,165 S/.

110,098 S/.

119,704 S/.

139,048 S/.

147,429 S/.

131,910 S/.

124,150 S/.

124,150 S/.

108,632 S/.

93,113 S/.

93,113

TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. 39,317 S/. 91,165 S/.

110,098 S/.

119,704 S/.

139,048 S/.

147,429 S/.

131,910 S/.

124,150 S/.

124,150 S/.

108,632 S/.

93,113 S/.

93,113 Elaboración: Propia. Tabla 150. Egresos efectivos.

EGRESOS EFECTIVO ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL AGO. SEP. OCT. NOV. DIC.

Materiales S/. 30,743

S/. 36,375

S/. 40,857

S/. 43,909 S/. 50,350 S/. 50,390 S/. 42,045 S/. 39,755 S/. 39,596 S/. 31,348 S/. 30,181 S/. 34,784

Material directo o materia prima S/.

24,464 S/.

30,826 S/.

34,071 S/.

36,570 S/. 42,116 S/. 37,457 S/. 34,437 S/. 33,690 S/. 33,002 S/. 25,925 S/. 25,023 S/. 26,367

Utensilios producción S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,070 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,111

Uniformes S/. 2,176

Material de oficina S/. 1,036 S/. 0 S/. 0 S/. 641 S/. 0 S/. 0 S/. 641 S/. 0 S/. 0 S/. 641 S/. 0 S/. 0

Material de limpieza S/. 553 S/. 0 S/. 553 S/. 0 S/. 553 S/. 0 S/. 553 S/. 0 S/. 553 S/. 0 S/. 553 S/. 0

IGV Materiales S/. 4,690 S/. 5,549 S/. 6,232 S/. 6,698 S/. 7,680 S/. 7,687 S/. 6,414 S/. 6,064 S/. 6,040 S/. 4,782 S/. 4,604 S/. 5,306

Personal S/. 31,714

S/. 32,281

S/. 32,281

S/. 32,281 S/. 37,217 S/. 32,281 S/. 47,089 S/. 33,614 S/. 32,281 S/. 32,281 S/. 40,302 S/. 47,089

Gerente General S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000

Jefe de Marketing , ventas y cobranza S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500

Vendedor S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

213


S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500

Jefe de cocina S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500

Asistente de cocinero S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Operarios de producción S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800

SCTR S/. 316 S/. 316 S/. 316 S/. 316 S/. 316 S/. 316 S/. 316 S/. 316 S/. 316 S/. 316 S/. 316 S/. 316

Bono S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000

Gratificación S/. 14,808 S/. 14,808

CTS S/. 4,936 S/. 8,021

ESSALUD S/. 2,098 S/. 2,665 S/. 2,665 S/. 2,665 S/. 2,665 S/. 2,665 S/. 2,665 S/. 3,998 S/. 2,665 S/. 2,665 S/. 2,665 S/. 2,665

Servicios S/. 13,775

S/. 13,824

S/. 14,259

S/. 15,015 S/. 15,014 S/. 17,502 S/. 14,836 S/. 14,236 S/. 13,964 S/. 13,812 S/. 13,212 S/. 27,737

Energía Eléctrica S/. 1,536 S/. 1,851 S/. 2,012 S/. 2,129 S/. 2,413 S/. 2,201 S/. 2,008 S/. 2,008 S/. 1,969 S/. 1,583 S/. 1,583 S/. 1,616

Agua S/. 201 S/. 242 S/. 263 S/. 278 S/. 315 S/. 288 S/. 262 S/. 262 S/. 257 S/. 207 S/. 207 S/. 211

Gas S/. 64 S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 64 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 43 S/. 43 S/. 43

Arbitrios S/. 600 S/. 0 S/. 0 S/. 600 S/. 0 S/. 0 S/. 600 S/. 0 S/. 0 S/. 600 S/. 0 S/. 0

Servicio de teléfono - internet S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254

Servicio de Telefonía Celular S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339

Alquiler local S/. 4,950 S/. 4,950 S/. 4,950 S/. 4,950 S/. 4,950 S/. 4,950 S/. 4,950 S/. 4,950 S/. 4,950 S/. 4,950 S/. 4,950 S/. 4,950

Servicio de contabilidad S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500

Servicio limpieza (tercerizado) S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542

Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 178

Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,542 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 12,093

Póliza de seguro contra todo riesgo S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678

Servicio Movilidad (tercerizado) S/. 932 S/. 1,119 S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,492 S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,119 S/. 932 S/. 932 S/. 932

IGV Servicios S/. 1,178 S/. 1,277 S/. 1,344 S/. 1,368 S/. 1,459 S/. 1,838 S/. 1,340 S/. 1,340 S/. 1,299 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 3,400

Promoción y Publicidad S/. 6,253 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 16,520 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 16,520

Evento S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 14,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 14,000

214

Hosting, dominio, página web S/. 299 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Merchandizing S/. 5,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

IGV Promoción y Publicidad S/. 954 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,520 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,520

Responsabilidad Social S/. 1,180 S/. 177 S/. 0 S/. 177 S/. 2,360 S/. 177 S/. 0 S/. 177 S/. 0 S/. 177 S/. 0 S/. 6,077

Capacitación en nutrición a clubes de madres S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 150

Reforestación de parque aledaño al inmueble S/. 1,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,000

Eventos de integración de trabajadores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Eventos de integración de trabajadores y su familia

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4,000

IGV Responsabilidad Social S/. 180 S/. 27 S/. 0 S/. 27 S/. 360 S/. 27 S/. 0 S/. 27 S/. 0 S/. 27 S/. 0 S/. 927

Impuestos S/. 0 S/. 666 S/. 879 S/. 987 S/. 1,042 S/. 13,228 S/. 10,417 S/. 12,236 S/. 12,559 S/. 12,652 S/. 9,000 S/. 9,205

Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 11,912 S/. 9,233 S/. 11,184 S/. 11,507 S/. 11,599 S/. 8,211 S/. 8,416

PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%)

S/. 666 S/. 879 S/. 987 S/. 1,042 S/. 1,315 S/. 1,184 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 789 S/. 789

Prestamos S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407

Cuotas préstamo S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,407

Total egresos efectivo S/. 88,072

S/. 87,731

S/. 92,683

S/. 96,777

S/. 110,390

S/. 134,505

S/. 118,795

S/. 104,426

S/. 102,807 S/. 94,677 S/. 97,102 S/.

145,820

Saldo de caja (ingresos - egresos) -S/.

48,755 S/. 3,434

S/. 17,416

S/. 22,927

S/. 28,658 S/. 12,924 S/. 13,115 S/. 19,725 S/. 21,344 S/. 13,954 -S/. 3,989 -S/.

52,707

Saldo de caja inicial S/. 0 -S/.

48,755 -S/.

45,321 -S/.

27,905 -S/. 4,978 S/. 23,680 S/. 36,604 S/. 49,719 S/. 69,444 S/. 90,788

S/. 104,742

S/. 100,753

Saldo de caja final (acumulado) -S/. 48,755

-S/. 45,321

-S/. 27,905 -S/. 4,978 S/. 23,680 S/. 36,604 S/. 49,719 S/. 69,444 S/. 90,788 S/.

104,742 S/.

100,753 S/. 48,045

Elaboración: Propia. Tabla 151. Capital de trabajo necesario.

CAPITAL DE TRABAJO NECESARIO

Máximo déficit acumulado S/. 48,755

Caja mínima (5 días de caja) S/.14,679

Capital de trabajo necesario S/.63,434 Elaboración: Propia.

215

Tabla 152. Capital de trabajo anual.

CAPITAL DE TRABAJO ANUAL DIC. 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas S/. 1,159,649 S/. 1,417,128 S/. 1,527,233 S/. 1,646,130 S/. 1,774,538

Capital de trabajo necesario S/. 63,434 S/. 77,519 S/. 83,541 S/. 90,045 S/. 97,069

Inversión capital de trabajo S/. -63,434 S/. -14,084 S/. -6,023 S/. -6,504 S/. -7,024

Recuperación de capital de trabajo S/. 97,069

Ratio 5.47%


7.1.5. Liquidación del IGV.

Tabla 153. Liquidación del IGV. LIQUIDACIÓN

DEL IGV DIC. 2017 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL AGO. SEP. OCT. NOV. DIC.

IGV Ventas S/.

11,995 S/.

15,818 S/.

17,771 S/.

18,749 S/.

23,673 S/.

21,305 S/.

18,938 S/.

18,938 S/.

18,938 S/.

14,204 S/.

14,204 S/.

14,204

IGV Materiales S/. -4,690

S/. -5,549

S/. -6,232

S/. -6,698

S/. -7,680

S/. -7,687

S/. -6,414

S/. -6,064

S/. -6,040

S/. -4,782

S/. -4,604

S/. -5,306

IGV Servicios S/. -1,178

S/. -1,277

S/. -1,344

S/. -1,368

S/. -1,459

S/. -1,838

S/. -1,340

S/. -1,340

S/. -1,299

S/. -1,184

S/. -1,184

S/. -3,400

IGV Promoción y Publicidad

S/. -

954 S/. -

S/. -

S/. - S/. - S/. -2,520

S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -2,520

IGV Responsabilidad Social

S/. -

180 S/. -27

S/. -

S/. -27

S/. -360

S/. -27

S/. -

S/. -27

S/. - S/. -

27 S/. -

S/. -927

IGV Activos tangibles

S/. -23,570

IGV Activos intangibles

S/. -1,081

IGV Gastos pre operativos

S/. -12,420

IGV Neto -37,070 4,993 8,965 10,195 10,656 14,173 9,233 11,184 11,507 11,599 8,211 8,416 2,051

Crédito fiscal -37,070 -32,077 -23,112 -12,917 -2,261 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0 -

-

-

-

11,912

9,233

11,184

11,507

11,599

8,211

8,416

2,051


216

7.1.6. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 154. Inversión año 0. INVERSIÓN AÑO 0

Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV % Activo Fijos 130,942 23,570 154,512 44%

Activo Intangibles 9,803 1,081 10,884 3%

Gastos pre-operativos y garantía 107,160 12,420 119,580 34%

Capital de Trabajo 63,434 63,434 18%

Total 311,339 37,070 348,409 100% Elaboración: Propia.

Figura 119. Estructura de inversiones.

7.2. Financiamiento.

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 155. Estructura de financiamiento.

Inversión Inversión SIN IGV IGV Inversión CON IGV

Capital propio Deuda

Activo Fijo 130,942 23,570 154,512

194,409 154,000 Activo Intangibles 9,803 1,081 10,884

Gastos pre-operativos 107,160 12,420 119,580

Capital de Trabajo 63,434 - 63,434

TOTAL 311,339 37,070 348,409 194,409 154,000

55.80% 44.20% Elaboración: Propia.

Tabla 156. Aporte de cada socio

APORTE DE CADA SOCIO

Jack Chang Garrido 38,882

Kevin Fraga Alcántara 38,882

Lourdes Guevara Espinoza 38,882

William Yauyo Paredes 38,882

Elizabeth Zevallos Villar 38,882

TOTAL 194,409 Elaboración: Propia.

217

Figura 120. Estructura de financiamiento.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo y capital de trabajo.

Tabla 157. Prestamos de activos fijos.

PRÉSTAMO (ACTIVOS FIJOS)

PRÉSTAMO S/. 154,000.00

TEA 24.00%

TCEA 26.50% Banco Interbank

TEM 1.98%

PLAZO 5 años

CUOTA MENSUAL S/. 4,406.96


Tabla 158. Financiamiento mensual.

Periodo Deuda Interés Amortización Cuota

1 154,000 3,047 1,360 4,407

2 152,640 3,020 1,387 4,407

3 151,252 2,992 1,415 4,407

4 149,837 2,964 1,443 4,407

5 148,395 2,936 1,471 4,407

6 146,923 2,907 1,500 4,407

7 145,423 2,877 1,530 4,407

8 143,893 2,847 1,560 4,407

9 142,332 2,816 1,591 4,407

10 140,741 2,784 1,623 4,407

11 139,118 2,752 1,655 4,407

12 137,463 2,719 1,688 4,407

13 135,776 2,686 1,721 4,407

14 134,055 2,652 1,755 4,407

15 132,300 2,617 1,790 4,407

16 130,510 2,582 1,825 4,407

218

17 128,685 2,546 1,861 4,407

18 126,823 2,509 1,898 4,407

19 124,925 2,471 1,936 4,407

20 122,990 2,433 1,974 4,407

21 121,016 2,394 2,013 4,407

22 119,003 2,354 2,053 4,407

23 116,950 2,314 2,093 4,407

24 114,857 2,272 2,135 4,407

25 112,722 2,230 2,177 4,407

26 110,545 2,187 2,220 4,407

27 108,325 2,143 2,264 4,407

28 106,061 2,098 2,309 4,407

29 103,752 2,052 2,354 4,407

30 101,397 2,006 2,401 4,407

31 98,996 1,958 2,449 4,407

32 96,548 1,910 2,497 4,407

33 94,051 1,861 2,546 4,407

34 91,504 1,810 2,597 4,407

35 88,907 1,759 2,648 4,407

36 86,259 1,706 2,701 4,407

37 83,559 1,653 2,754 4,407

38 80,805 1,599 2,808 4,407

39 77,996 1,543 2,864 4,407

40 75,132 1,486 2,921 4,407

41 72,212 1,429 2,978 4,407

42 69,233 1,370 3,037 4,407

43 66,196 1,310 3,097 4,407

44 63,098 1,248 3,159 4,407

45 59,940 1,186 3,221 4,407

46 56,719 1,122 3,285 4,407

47 53,434 1,057 3,350 4,407

48 50,084 991 3,416 4,407

49 46,667 923 3,484 4,407

50 43,184 854 3,553 4,407

51 39,631 784 3,623 4,407

52 36,008 712 3,695 4,407

53 32,313 639 3,768 4,407

54 28,546 565 3,842 4,407

55 24,703 489 3,918 4,407

56 20,785 411 3,996 4,407

57 16,789 332 4,075 4,407

58 12,715 252 4,155 4,407

59 8,559 169 4,238 4,407

60 4,321 85 4,321 4,407

TOTAL 110,418 154,000 264,418 Elaboración: Propia.

219

Tabla 159. Financiamiento anual. Deuda Interés Amortización Cuota Escudo fiscal

Año 1 154,000 34,659 18,224 52,884 10,224

Año 2 135,776 29,830 23,054 52,884 8,800

Año 3 112,722 23,721 29,163 52,884 6,998

Año 4 83,559 15,992 36,891 52,884 4,718

Año 5 46,667 6,216 46,667 52,884 1,834

TOTAL 110,418 154,000 264,418 32,573 Elaboración: Propia.

7.3. Ingresos anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 160. Programa de ventas en unidades.

PRODUCTO PROGRAMA VENTAS (UNIDADES)

2018 2019 2020 2021 2022

Tamal criollo de pollo 105,333 128,720 138,721 149,521 161,185

Tamal criollo de cerdo 89,499 109,371 117,868 127,044 136,955

Tamal blanco de pollo 53,139 64,938 69,983 75,431 81,315

Tamal blanco de cerdo 40,563 49,569 53,420 57,579 62,071

Tamal verde de pollo 30,756 37,585 40,505 43,658 47,064

Tamal verde de cerdo 6,516 7,963 8,582 9,250 9,971

Total ventas (tamales) 325,806 398,146 429,080 462,484 498,561 Elaboración: Propia. Tabla 161. Valor de venta de cada producto.

PRODUCTO Precio de

venta sugerido al publico

Margen del canal

Precio de venta al

canal IGV Valor venta

Tamal criollo de pollo S/. 6.00 30% S/. 4.20 S/. 0.64 S/. 3.56

Tamal criollo de cerdo S/. 6.00 30% S/. 4.20 S/. 0.64 S/. 3.56

Tamal blanco de pollo S/. 6.00 30% S/. 4.20 S/. 0.64 S/. 3.56

Tamal blanco de cerdo S/. 6.00 30% S/. 4.20 S/. 0.64 S/. 3.56

Tamal verde de pollo S/. 6.00 30% S/. 4.20 S/. 0.64 S/. 3.56

Tamal verde de cerdo S/. 6.00 30% S/. 4.20 S/. 0.64 S/. 3.56

Elaboración: Propia. Tabla 162. Programa de ventas en soles.

PRODUCTO PROGRAMA VENTAS (SOLES)

2018 2019 2020 2021 2022 Tamal criollo de pollo S/. 374,914 S/. 458,158 S/. 493,754 S/. 532,194 S/. 573,708

Tamal criollo de cerdo S/. 318,555 S/. 389,285 S/. 419,531 S/. 452,192 S/. 487,466

Tamal blanco de pollo S/. 189,139 S/. 231,134 S/. 249,092 S/. 268,484 S/. 289,427

Tamal blanco de cerdo S/. 144,376 S/. 176,432 S/. 190,140 S/. 204,943 S/. 220,930

Tamal verde de pollo S/. 109,471 S/. 133,777 S/. 144,171 S/. 155,395 S/. 167,516

Tamal verde de cerdo S/. 23,193 S/. 28,343 S/. 30,545 S/. 32,923 S/. 35,491

Total Ventas (sin IGV) S/. 1,159,649 S/. 1,417,128 S/. 1,527,233 S/. 1,646,130 S/. 1,774,538

IGV S/. 208,737 S/. 255,083 S/. 274,902 S/. 296,303 S/. 319,417

Ventas (con IGV) S/. 1,368,385 S/. 1,672,211 S/. 1,802,135 S/. 1,942,433 S/. 2,093,955 Elaboración: Propia.

220

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo

Tabla 163. Recuperación de capital de trabajo.

Dic. 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas S/. 1,159,649

S/. 1,417,128

S/. 1,527,233

S/. 1,646,130

S/. 1,774,538

Capital de trabajo necesario S/.

63,434 S/.

77,519 S/. 83,541 S/. 90,045

S/. 97,069

Inversión capital de trabajo

S/. -63,434

S/. -14,084

S/. -6,023

S/. -6,504

S/. -7,024

Recuperación de capital de trabajo

S/. 97,069


7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

Tabla 164. Valor de desecho neto del activo fijo. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO

Activo fijo Valor Adquisición

Depreciación acumulada

Valor en libros al 5to

año

Valor de mercado al 5to

año

Valor residual al 5to año

(Valor de desecho neto)

PRODUCCIÓN S/. 116,964 S/. 59,753 S/. 57,211 S/. 34,581 S/. 41,257

VENTAS S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 0 S/. 254 S/. 179

ADMINISTRATIVO S/. 11,437 S/. 10,506 S/. 932 S/. 1,516 S/. 1,344

TOTAL S/. 130,942 S/. 72,800 S/. 58,143 S/. 36,351 S/. 42,780

IGV por venta (sobre el valor comercial) S/. 6,543

Valor Desecho con IGV S/. 49,323


7.4. Costo y gastos anuales.

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 165. Materia prima en cantidades.

MATERIA PRIMA (CANTIDADES)

MATERIA PRIMA UNIDAD 2018 2019 2020 2021 2022

Maíz blanco pelado Saco 50kg 591 711 766 827 883

Choclo Saco 100 Unid. 486 546 587 633 678

Manteca Lata 10 kg 567 677 729 787 840

Cebolla Saco 50kg 64 76 82 88 94

Culantro Saco 25kg 13 16 17 18 19

Ajo Saco 50kg 7 9 9 10 11

Ají Panca Saco 50kg 37 45 49 53 56

Ají amarillo girasol Saco 50kg 17 22 23 25 27

Ají verde Saco 50kg 1 2 2 2 2

221

Pimenta negra Saco 10kg 29 35 38 41 44

Sal Saco 35kg 14 18 19 21 22

Pollo Pollo 1kg 11,126 13,346 14,367 15,540 16,575

Cerdo Cerdo 1kg 6,277 7,448 8,018 8,642 9,250

Aceite Balde 20 Lt 137 164 176 190 203

Huevo Jaba 96 huevos 148 176 190 205 219

Aceituna 1 kg 221 264 284 307 328

Maní 1 kg 148 176 190 205 219

Agua m3 737 880 947 1,023 1,092

Panca de choclo Ciento 1,512 1,768 1,903 2,062 2,195

Hoja de plátano Ciento 2,170 2,630 2,831 3,051 3,266

Bolsa de plástico Ciento 3,682 4,397 4,733 5,112 5,460

Amarre Millar 369 440 474 512 546

Elaboración: Propia. Tabla 166. Materia prima en soles.

MATERIA PRIMA (SOLES)

MATERIA PRIMA

Costo unitario por unidad de compra

2018 2019 2020 2021 2022

Maíz blanco pelado S/. 177.97 S/. 105,178 S/. 126,534 S/. 136,322 S/. 147,178 S/. 157,144

Choclo S/. 46.61 S/. 22,653 S/. 25,449 S/. 27,360 S/. 29,504 S/. 31,602

Manteca S/. 25.42 S/. 14,415 S/. 17,212 S/. 18,534 S/. 20,008 S/. 21,356

Cebolla S/. 47.46 S/. 3,037 S/. 3,607 S/. 3,892 S/. 4,176 S/. 4,461

Culantro S/. 84.75 S/. 1,102 S/. 1,356 S/. 1,441 S/. 1,525 S/. 1,610

Ajo S/. 148.31 S/. 1,038 S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,483 S/. 1,631

Ají Panca S/. 503.39 S/. 18,625 S/. 22,653 S/. 24,666 S/. 26,680 S/. 28,190

Ají amarillo girasol S/. 409.32 S/. 6,958 S/. 9,005 S/. 9,414 S/. 10,233 S/. 11,052

Ají verde S/. 125.42 S/. 125 S/. 251 S/. 251 S/. 251 S/. 251

Pimenta negra S/. 209.32 S/. 6,070 S/. 7,326 S/. 7,954 S/. 8,582 S/. 9,210

Sal S/. 29.66 S/. 415 S/. 534 S/. 564 S/. 623 S/. 653

Pollo S/. 4.66 S/. 51,858 S/. 62,206 S/. 66,965 S/. 72,432 S/. 77,256

Cerdo S/. 8.47 S/. 53,195 S/. 63,119 S/. 67,949 S/. 73,237 S/. 78,390

Aceite S/. 88.14 S/. 12,075 S/. 14,454 S/. 15,512 S/. 16,746 S/. 17,892

Huevo S/. 25.42 S/. 3,763 S/. 4,475 S/. 4,831 S/. 5,212 S/. 5,568

Aceituna S/. 21.19 S/. 4,682 S/. 5,593 S/. 6,017 S/. 6,504 S/. 6,949

Maní S/. 4.24 S/. 627 S/. 746 S/. 805 S/. 869 S/. 928

Agua S/. 7.05 S/. 5,196 S/. 6,205 S/. 6,677 S/. 7,213 S/. 7,700

Panca de choclo S/. 2.37 S/. 3,588 S/. 4,195 S/. 4,516 S/. 4,893 S/. 5,208

Hoja de plátano S/. 3.05 S/. 6,620 S/. 8,024 S/. 8,637 S/. 9,308 S/. 9,964

Bolsa de plástico S/. 16.19 S/. 59,598 S/. 71,172 S/. 76,610 S/. 82,745 S/. 88,378

Amarre S/. 8.47 S/. 3,127 S/. 3,729 S/. 4,017 S/. 4,339 S/. 4,627

Total materia prima (sin IGV) S/. 383,948 S/. 459,178 S/. 494,268 S/. 533,742 S/. 570,019 IGV S/. 69,111 S/. 82,652 S/. 88,968 S/. 96,074 S/. 102,603

Total materia prima (con IGV) S/. 453,059 S/. 541,830 S/. 583,236 S/. 629,816 S/. 672,623 Elaboración: Propia.

222

Tabla 167. Materia prima soles por sabores.

MATERIA PRIMA (SOLES) POR SABORES

MATERIA PRIMA 2018 2019 2020 2021 2022

Tamal criollo de pollo S/. 119,751 S/. 143,215 S/. 154,159 S/. 166,471 S/. 177,786






Total materia prima (sin IGV) S/. 383,948 S/. 459,178 S/. 494,268 S/. 533,742 S/. 570,019

IGV S/. 69,111 S/. 82,652 S/. 88,968 S/. 96,074 S/. 102,603

Total materia prima (con IGV) S/. 453,059 S/. 541,830 S/. 583,236 S/. 629,816 S/. 672,623 Elaboración: Propia.

223

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 168. Mano de obra directa del año 2018. PLANILLA AÑO 2018

CARGO ÁREA

TIPO DE

COSTO Y

GASTO

CANT.

SUELDO MENSUA

L BONO

SCTR MENSUA

L

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC))

ESSALUD

CTS

TOTAL GASTO REMUNERACI

ÓN ANUAL POR TRABAJADOR

TOTAL PLANILL

A

Jefe de cocina Producción

MOD 1 S/.

2,500 S/. -

S/. 50 S/. 2,550

S/. 30,600

S/. 2,550 S/. 2,984 S/. 1,381

S/. 37,515 S/. 37,515

Asistente de cocinero Producción

MOD 1 S/.

2,000 S/. -

S/. 40 S/. 2,040

S/. 24,480

S/. 2,040 S/. 2,387 S/. 1,105

S/. 30,012 S/. 30,012

Operarios de producción

Producción

MOD 6 S/.

1,300 S/. -

S/. 26 S/. 1,326

S/. 15,912

S/. 1,326 S/. 1,551 S/. 718

S/. 19,508 S/. 117,046

Total S/. 184,573

Elaboración: Propia. Tabla 169. Mano de obra directa del año 2019.

PLANILLA AÑO 2019

CARGO ÁREA

TIPO DE

COSTO Y

GASTO

CANT.

SUELDO MENSUA

L BONO

SCTR MENSUA

L

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC))

ESSALUD CTS



TOTAL PLANILL

A


MOD 1 S/.

2,500 S/. -

S/. 50 S/. 2,550

S/. 30,600

S/. 2,550 S/. 2,984 S/. 1,381

S/. 37,515 S/. 37,515


MOD 1 S/.

2,000 S/. -

S/. 40 S/. 2,040

S/. 24,480

S/. 2,040 S/. 2,387 S/. 1,105

S/. 30,012 S/. 30,012


Producción

MOD 8 S/.

1,300 S/. -

S/. 26 S/. 1,326

S/. 15,912

S/. 1,326 S/. 1,551 S/. 718

S/. 19,508 S/. 156,061

Total S/. 223,588


224


CARGO ÁREA

TIPO DE

COSTO Y

GASTO

CANT.

SUELDO MENSUA

L BONO

SCTR MENSUA

L

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC))

ESSALUD CTS



TOTAL PLANILL

A


MOD 1 S/.

2,500 S/. - S/. 50

S/. 2,550

S/. 30,600

S/. 2,550 S/. 2,984 S/. 1,381

S/. 37,515 S/. 37,515


MOD 1 S/.

2,000 S/. - S/. 40

S/. 2,040

S/. 24,480

S/. 2,040 S/. 2,387 S/. 1,105

S/. 30,012 S/. 30,012


Producción

MOD 9 S/.

1,300 S/. - S/. 26

S/. 1,326

S/. 15,912

S/. 1,326 S/. 1,551 S/. 718

S/. 19,508 S/. 175,569

Total S/. 243,096

Elaboración: Propia. Tabla 171. Mano de obra directa del año 2021.

PLANILLA AÑO 2021

CARGO ÁREA

TIPO DE

COSTO Y

GASTO

CANT.

SUELDO MENSUA

L BONO

SCTR MENSUA

L

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC))

ESSALUD CTS



TOTAL PLANILL

A


MOD 1 S/.

2,500 S/. - S/. 50

S/. 2,550

S/. 30,600

S/. 2,550 S/. 2,984 S/. 1,381

S/. 37,515 S/. 37,515


MOD 1 S/.

2,000 S/. - S/. 40

S/. 2,040

S/. 24,480

S/. 2,040 S/. 2,387 S/. 1,105

S/. 30,012 S/. 30,012


Producción

MOD 9 S/.

1,300 S/. - S/. 26

S/. 1,326

S/. 15,912

S/. 1,326 S/. 1,551 S/. 718

S/. 19,508 S/. 175,569

Total S/. 243,096


225


CARGO ÁREA

TIPO DE

COSTO Y

GASTO

CANT.

SUELDO MENSUA

L BONO

SCTR MENSUA

L

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC))

ESSALUD CTS



TOTAL PLANILL

A


MOD 1 S/.

2,500 S/. - S/. 50

S/. 2,550

S/. 30,600

S/. 2,550 S/. 2,984 S/. 1,381

S/. 37,515 S/. 37,515


MOD 1 S/.

2,000 S/. - S/. 40

S/. 2,040

S/. 24,480

S/. 2,040 S/. 2,387 S/. 1,105

S/. 30,012 S/. 30,012


Producción

MOD 10 S/.

1,300 S/. - S/. 26

S/. 1,326

S/. 15,912

S/. 1,326 S/. 1,551 S/. 718

S/. 19,508 S/. 195,077

Total S/. 262,603


226

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 173. Costo indirecto por trabajador. POR TRABAJADOR

Total Planilla Anual CARGO CANT

IDAD

SUELDO MENSUA

L Bono

SCTR

MENSUA

L

SUB-TOTAL MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATI. (JUL-DIC))

ESSALUD CTS

Total Gasto

Remuneración Anual

por trabaja

dor Jefe de Operaciones, Logística y Mantenimiento

1 S/. 3,500 S/. - S/. 70

S/. 3,570

S/. 42,840

S/. 3,570

S/. 4,177

S/. 1,934

S/. 52,521

S/. 52,521

TOTAL S/. 52,521

Elaboración: Propia. Tabla 174. Costo indirecto por material indirecto.

MATERIAL INDIRECTO 2018 2019 2020 2021 2022 Utensilios de producción S/. 6,181 S/. 6,181 S/. 6,181 S/. 6,181 S/. 6,181

Uniformes de personal S/. 2,448 S/. 5,440 S/. 5,984 S/. 5,984 S/. 6,528

Material de oficina S/. 156 S/. 156 S/. 156 S/. 156 S/. 156

Material de limpieza S/. 2,656 S/. 2,656 S/. 2,656 S/. 2,656 S/. 2,656

Total S/. (SIN IGV) S/. 11,441 S/. 14,433 S/. 14,977 S/. 14,977 S/. 15,521

IGV S/. 2,059 S/. 2,598 S/. 2,696 S/. 2,696 S/. 2,794

Total S/. (CON IGV) S/. 13,501 S/. 17,031 S/. 17,673 S/. 17,673 S/. 18,315 Elaboración: Propia. Tabla 175. Costo indirecto por servicio.

SERVICIOS 2018 2019 2020 2021 2022 Energía Eléctrica S/. 19,223 S/. 22,953 S/. 24,709 S/. 26,687 S/. 28,505

Agua S/. 2,511 S/. 2,999 S/. 3,228 S/. 3,486 S/. 3,724

Gas S/. 714 S/. 853 S/. 918 S/. 992 S/. 1,059

Arbitrios S/. 1,920 S/. 1,920 S/. 1,920 S/. 1,920 S/. 1,920

Servicio de teléfono - internet S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610

Servicio de Telefonía Celular S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814

Alquiler local S/. 47,520 S/. 47,520 S/. 47,520 S/. 47,520 S/. 47,520

Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio limpieza (tercerizado) S/. 24,407 S/. 24,407 S/. 24,407 S/. 24,407 S/. 24,407

Recarga de extintores S/. 142 S/. 142 S/. 142 S/. 142 S/. 142

Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 11,708 S/. 11,708 S/. 11,708 S/. 11,708 S/. 11,708

Póliza de seguro contra todo riesgo S/. 6,508 S/. 6,508 S/. 6,508 S/. 6,508 S/. 6,508

Servicio Movilidad (tercerizado) S/. 13,983 S/. 16,696 S/. 17,974 S/. 19,413 S/. 20,735

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 130,061 S/. 137,131 S/. 140,458 S/. 144,207 S/. 147,654 IGV S/. 14,512 S/. 15,784 S/. 16,383 S/. 17,058 S/. 17,678

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 144,573 S/. 152,915 S/. 156,842 S/. 161,266 S/. 165,332 Elaboración: Propia.

227

Tabla 176. Costo indirecto por fabricación. EGP

CIF 2018 2019 2020 2021 2022

MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 52,521 S/. 52,521 S/. 52,521 S/. 52,521 S/. 52,521

MATERIAL INDIRECTO S/. 11,169 S/. 14,433 S/. 14,977 S/. 14,977 S/. 15,521

SERVICIOS S/. 130,061 S/. 137,131 S/. 140,458 S/. 144,207 S/. 147,654

DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS S/. 12,078 S/. 12,078 S/. 12,078 S/. 12,078 S/. 11,442

AMORTIZACIÓN ANUAL S/. 11,446 S/. 11,446 S/. 11,446 S/. 11,446 S/. 11,446

TOTAL CIF S/. 217,274 S/. 227,608 S/. 231,479 S/. 235,228 S/. 238,583 Elaboración: Propia. Tabla 177. Flujo de caja de costo indirecto.

FLUJO DE CAJA

CIF 2018 2019 2020 2021 2022

MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 52,521 S/. 52,521 S/. 52,521 S/. 52,521 S/. 52,521

MATERIAL INDIRECTO S/. 11,169 S/. 14,433 S/. 14,977 S/. 14,977 S/. 15,521

SERVICIOS S/. 130,061 S/. 137,131 S/. 140,458 S/. 144,207 S/. 147,654

TOTAL CIF (SIN IGV) S/. 193,751 S/. 204,085 S/. 207,956 S/. 211,705 S/. 215,695

IGV S/. 16,522 S/. 18,382 S/. 19,079 S/. 19,754 S/. 20,472

TOTAL CIF (CON IGV) S/. 210,273 S/. 222,467 S/. 227,035 S/. 231,459 S/. 236,167 Elaboración: Propia.

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 178. Gasto de administración por trabajador. POR TRABAJADOR

Total Planilla Anual CARGO CANTI

DAD

SUELDO

MENSUAL

Bono SCTR MENSUAL

SUB-TOTA

L MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC))

ESSALUD

CTS

Total Gasto

Remuneración Anual

por trabajad

or Gerente General

1 S/.

6,000 S/. -

S/. - S/. 6,000

S/. 72,000

S/. 6,000

S/. 7,020

S/. 3,250

S/. 88,270

S/. 88,270

TOTAL S/. 88,270

Elaboración: Propia. Tabla 179. Gasto de administración por material.

MATERIALES 2018 2019 2020 2021 2022

Material de oficina S/. 2,242 S/. 2,242 S/. 2,242 S/. 2,242 S/. 2,242

Material de limpieza S/. 398 S/. 398 S/. 398 S/. 398 S/. 398

Total S/. (SIN IGV) S/. 2,641 S/. 2,641 S/. 2,641 S/. 2,641 S/. 2,641

IGV S/. 475 S/. 475 S/. 475 S/. 475 S/. 475

Total S/. (CON IGV) S/. 3,116 S/. 3,116 S/. 3,116 S/. 3,116 S/. 3,116 Elaboración: Propia. Tabla 180. Gasto de administración por servicio.

SERVICIOS 2018 2019 2020 2021 2022 Energía Eléctrica S/. 1,843 S/. 1,843 S/. 1,843 S/. 1,843 S/. 1,843

Agua S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241

Gas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

228

Arbitrios S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240

Servicio de teléfono - internet S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220

Servicio de Telefonía Celular S/. 1,627 S/. 1,627 S/. 1,627 S/. 1,627 S/. 1,627


Servicio de contabilidad S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000




Póliza de seguro contra todo riesgo S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814

Servicio Movilidad (tercerizado) S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 22,457 S/. 22,457 S/. 22,457 S/. 22,457 S/. 22,457 IGV S/. 1,850 S/. 1,850 S/. 1,850 S/. 1,850 S/. 1,850

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 24,307 S/. 24,307 S/. 24,307 S/. 24,307 S/. 24,307 Elaboración: Propia. Tabla 181. Costo de responsabilidad social.

RESPONSABILIDAD SOCIAL 2018 2019 2020 2021 2022

Capacitación en nutrición a clubes de madres S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900

Reforestación de parque aledaño al inmueble S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Eventos de integración de trabajadores S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Eventos de integración de trabajadores y su familia S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

Total Costo Responsabilidad Social (sin IGV) S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900

IGV S/. 1,602 S/. 1,602 S/. 1,602 S/. 1,602 S/. 1,602

Total Costo Responsabilidad Social (con IGV) S/. 10,502 S/. 10,502 S/. 10,502 S/. 10,502 S/. 10,502 Elaboración: Propia. Tabla 182. Gastos administrativos.

EGP

GASTOS ADMINISTRATIVOS 2018 2019 2020 2021 2022

PERSONAL S/. 88,270 S/. 88,270 S/. 88,270 S/. 88,270 S/. 88,270

MATERIALES S/. 2,641 S/. 2,641 S/. 2,641 S/. 2,641 S/. 2,641

SERVICIOS S/. 22,457 S/. 22,457 S/. 22,457 S/. 22,457 S/. 22,457

RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900

DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS S/. 2,580 S/. 2,580 S/. 2,580 S/. 2,580 S/. 186


TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 127,860 S/. 127,860 S/. 127,860 S/. 127,860 S/. 125,467 Elaboración: Propia. Tabla 183. Total gastos administrativos.

FLUJO DE CAJA

GASTOS ADMINISTRATIVOS 2018 2019 2020 2021 2022

PERSONAL S/. 88,270 S/. 88,270 S/. 88,270 S/. 88,270 S/. 88,270

MATERIALES S/. 2,641 S/. 2,641 S/. 2,641 S/. 2,641 S/. 2,641

SERVICIOS S/. 22,457 S/. 22,457 S/. 22,457 S/. 22,457 S/. 22,457

RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/. 122,268

S/. 122,268

S/. 122,268

S/. 122,268

S/. 122,268

IGV S/. 3,927 S/. 3,927 S/. 3,927 S/. 3,927 S/. 3,927

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) S/.

126,195 S/.

126,195 S/.

126,195 S/.

126,195 S/.

126,195 Elaboración: Propia.

229

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 184. Presupuesto de gastos de ventas por trabajador.

POR TRABAJADOR

Total Planill

a Anual

CARGO CANTIDA

D

SUELDO

MENSUAL

Bono

SCTR

MENSUA

L

SUB-TOTA

L MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC))

ESSALU

D CTS

Total Gasto

Remuneración Anual

por trabaja

dor Jefe de Marketing , ventas y cobranza

1 S/.

3,500 S/. -

S/. -

S/. 3,500

S/. 42,000

S/. 3,500

S/. 4,095

S/. 1,896

S/. 51,491

S/. 51,491

Vendedor 2 S/.

1,500 S/. 500

S/. -

S/. 2,000

S/. 24,000

S/. 2,000

S/. 2,340

S/. 1,083

S/. 29,423

S/. 58,847

Total 3 S/. 110,338

Elaboración: Propia. Tabla 185. Presupuesto de gastos de ventas por materiales.

MATERIALES 2018 2019 2020 2021 2022

Material de oficina S/. 563 S/. 563 S/. 563 S/. 563 S/. 563

Material de limpieza S/. 266 S/. 266 S/. 266 S/. 266 S/. 266

Total S/. (SIN IGV) S/. 828 S/. 828 S/. 828 S/. 828 S/. 828

IGV S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 149

Total S/. (CON IGV) S/. 977 S/. 977 S/. 977 S/. 977 S/. 977

Elaboración: Propia. Tabla 186. Presupuesto de gastos de ventas por servicios.

SERVICIOS 2018 2019 2020 2021 2022

Energía Eléctrica S/. 1,843 S/. 1,843 S/. 1,843 S/. 1,843 S/. 1,843

Agua S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241

Gas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Arbitrios S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240

Servicio de teléfono - internet S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220

Servicio de Telefonía Celular S/. 1,627 S/. 1,627 S/. 1,627 S/. 1,627 S/. 1,627


Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0




Póliza de seguro contra todo riesgo S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814

Servicio Movilidad (tercerizado) S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 16,457 S/. 16,457 S/. 16,457 S/. 16,457 S/. 16,457

IGV S/. 1,850 S/. 1,850 S/. 1,850 S/. 1,850 S/. 1,850

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 18,307 S/. 18,307 S/. 18,307 S/. 18,307 S/. 18,307 Elaboración: Propia.

230

Tabla 187. Presupuesto de gastos de ventas por marketing y publicidad

MARKETING Y PUBLICIDAD 2018 2019 2020 2021 2022

Evento S/. 28,000 S/. 28,000 S/. 28,000 S/. 28,000 S/. 28,000

Hosting, dominio, página web S/. 299 S/. 299 S/. 299 S/. 299 S/. 299

Merchandizing S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000

Total Costo Publicidad (sin IGV) S/. 33,299 S/. 33,299 S/. 33,299 S/. 33,299 S/. 33,299

IGV S/. 5,994 S/. 5,994 S/. 5,994 S/. 5,994 S/. 5,994

Total Costo Publicidad (con IGV) S/. 39,293 S/. 39,293 S/. 39,293 S/. 39,293 S/. 39,293 Elaboración: Propia. Tabla 188. Estados de ganancia y pérdida de gastos de ventas.

EGP

GASTOS VENTAS 2018 2019 2020 2021 2022 PERSONAL S/. 110,338 S/. 110,338 S/. 110,338 S/. 110,338 S/. 110,338

MATERIALES S/. 828 S/. 828 S/. 828 S/. 828 S/. 828

SERVICIOS S/. 16,457 S/. 16,457 S/. 16,457 S/. 16,457 S/. 16,457

MARKETING Y PUBLICIDAD S/. 33,299 S/. 33,299 S/. 33,299 S/. 33,299 S/. 33,299

DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS S/. 635 S/. 635 S/. 635 S/. 635 S/. 0


TOTAL GASTOS VENTAS S/. 168,512 S/. 168,512 S/. 168,512 S/. 168,512 S/. 167,877 Elaboración: Propia. Tabla 189. Flujo de caja de gastos de ventas.

FLUJO DE CAJA

GASTOS VENTAS 2018 2019 2020 2021 2022

PERSONAL S/. 110,338 S/. 110,338 S/. 110,338 S/. 110,338 S/. 110,338

MATERIALES S/. 828 S/. 828 S/. 828 S/. 828 S/. 828

SERVICIOS S/. 16,457 S/. 16,457 S/. 16,457 S/. 16,457 S/. 16,457

MARKETING Y PUBLICIDAD S/. 33,299 S/. 33,299 S/. 33,299 S/. 33,299 S/. 33,299

TOTAL GASTOS VENTAS (SIN IGV) S/. 160,922 S/. 160,922 S/. 160,922 S/. 160,922 S/. 160,922

IGV S/. 7,993 S/. 7,993 S/. 7,993 S/. 7,993 S/. 7,993

TOTAL GASTOS VENTAS (CON IGV) S/. 168,915 S/. 168,915 S/. 168,915 S/. 168,915 S/. 168,915 Elaboración: Propia.

7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 190. Depreciación y valor de desecho.

DEPRECIACIÓN Y VALOR DE DESECHO

Descripción Vida útil contable

(años)

Depreciación AÑO 1





Depreciación acumu

lada (5

años)

Valor en

libros (5to año)

Valor mercado S/.

Valor residual al 5to

año (Valor

de desecho

neto)

PRODUCCIÓN


10 S/.

1,068 S/.

1,068 S/.

1,068 S/.

1,068 S/.

1,068 S/.

5,339 S/.

5,339 S/.

3,203 S/.

3,833

231

Anaquel 10 S/.

2,034 S/.

2,034 S/.

2,034 S/.

2,034 S/.

2,034 S/.

10,169 S/.

10,169 S/.

6,102 S/.

7,302

Amasadora Industrial. 10 S/. 565 S/. 565 S/. 565 S/. 565 S/. 565 S/.

2,823 S/.

2,823 S/.

1,694 S/.

2,027

Bascula. Pesa 500kg. 10 S/. 124 S/. 124 S/. 124 S/. 124 S/. 124 S/. 620 S/. 620 S/.

372 S/. 445

Campana extractora 10 S/. 373 S/. 373 S/. 373 S/. 373 S/. 373 S/.

1,864 S/.

1,864 S/.

1,119 S/.

1,339

Cocina 10 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 805 S/. 805 S/.

483 S/. 578

Congeladora 10 S/.

1,949 S/.

1,949 S/.

1,949 S/.

1,949 S/.

1,949 S/.

9,746 S/.

9,746 S/.

5,847 S/.

6,997

Conservadora. 10 S/. 864 S/. 864 S/. 864 S/. 864 S/. 864 S/.

4,322 S/.

4,322 S/.

2,593 S/.

3,103

Licuadora 17 LT 10 S/. 547 S/. 547 S/. 547 S/. 547 S/. 547 S/.

2,733 S/.

2,733 S/.

1,640 S/.

1,962

Licuadora 4 LT 10 S/. 273 S/. 273 S/. 273 S/. 273 S/. 273 S/.

1,363 S/.

1,363 S/.

818 S/. 979


10 S/.

1,754 S/.

1,754 S/.

1,754 S/.

1,754 S/.

1,754 S/.

8,771 S/.

8,771 S/.

5,263 S/.

6,298

Selladora al vacío 10 S/.

1,350 S/.

1,350 S/.

1,350 S/.

1,350 S/.

1,350 S/.

6,748 S/.

6,748 S/.

4,049 S/.

4,845 Procesadora de alimento

10 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 466 S/. 466 S/.

280 S/. 335

Stokas 10 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 805 S/. 805 S/.

483 S/. 578

Terma 10 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 636 S/. 636 S/.

381 S/. 456

Laptop 4 S/. 635 S/. 635 S/. 635 S/. 635 S/.

2,542 S/. 0

S/. 254

S/. 179

TOTAL S/. 12,078

S/. 12,078

S/. 12,078

S/. 12,078

S/. 11,442

S/. 59,753

S/. 57,211

S/. 34,581

S/. 41,257

VENTAS

Laptop 4 S/. 635 S/. 635 S/. 635 S/. 635 S/.

2,542 S/. 0

S/. 254

S/. 179

TOTAL S/. 635

S/. 635

S/. 635

S/. 635

S/. -

S/. 2,542

S/. -

S/. 254

S/. 179

ADMINISTRATIVA

Aire Acondicionado 10 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 932 S/. 932 S/.

559 S/. 669

Laptop 4 S/. 635 S/. 635 S/. 635 S/. 635 S/.

2,542 S/. 0

S/. 254

S/. 179

Computadora desktop 4 S/. 635 S/. 635 S/. 635 S/. 635 S/.

2,542 S/. 0

S/. 254

S/. 179

Switch 4 S/. 286 S/. 286 S/. 286 S/. 286 S/.

1,144 S/. 0

S/. 114

S/. 81

Acces point 4 S/. 572 S/. 572 S/. 572 S/. 572 S/.

2,288 S/. 0

S/. 229

S/. 161

Impresora 4 S/. 265 S/. 265 S/. 265 S/. 265 S/.

1,058 S/. 0

S/. 106

S/. 75

TOTAL

S/. 2,580

S/. 2,580

S/. 2,580

S/. 2,580 S/. 186

S/. 10,506 S/. 932

S/. 1,516

S/. 1,344

S/. 15,293

S/. 15,293

S/. 15,293

S/. 15,293

S/. 11,629

S/. 72,800

S/. 58,143

S/. 36,351

S/. 42,780


232

Tabla 191. Resumen depreciación y valor de desecho.

RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL 2018 2019 2020 2021 2022

Producción 12,078 12,078 12,078 12,078 11,442

Ventas 635 635 635 635 -

Administración 2,580 2,580 2,580 2,580 186

TOTAL DEPRECIACIÓN ANUAL 15,293 15,293 15,293 15,293 11,629 Elaboración: Propia.

7.4.2.2. Amortización de intangibles y gastos pre operativos.

Tabla 192. Amortización de intangibles.

ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES

DESCRIPCIÓN Cant. Amortizac

ión Anual

Producción Administrativo Ventas

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

% Dst. Total %

Dst. Total % Dst. Total

Búsqueda de Nombre - SUNARP

1 S/. 1.00

0% S/. - 100% S/. 1.00 0% S/. -

Reserva de Nombre - SUNARP 1 S/. 4.00

0% S/. - 100% S/. 4.00 0% S/. -

Elaboración de la Minuta de Constitución

1 S/.

60.00 0% S/. - 100% S/. 60.00 0% S/. -

Elevar la Minuta de constitución a Escritura Pública

1 S/.

30.00 0% S/. - 100% S/. 30.00 0% S/. -

Elevar la Escritura Pública en los Registros Públicos

1 S/.

20.00 0% S/. - 100% S/. 20.00 0% S/. -

Copia Literal 1 S/. 4.00

0% S/. - 100% S/. 4.00 0% S/. -

Obtención del número de RUC 1 S/.

- 0% S/. - 100% S/. - 0% S/. -

Obtención de RUC S/.

- 0% S/. - 100% S/. - 0% S/. -

TOTAL CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/.

119.00 S/. - S/. 119.00 S/. -

REGISTRO DE MARCAS O PATENTES Cant. Amortizac

ión Anual %

Dst. Total % Dst. Total %

Dst. Total

Búsqueda Fonética 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 6.20

Búsqueda Figurativa 1 S/. 7.69

0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 7.69

Solicitud de Registro de Marca 1 S/.

107.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 107.00

Publicación de Marca en Gaceta electrónica

1 S/.

- 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. -

Solicitud para Registro del Nombre Comercial

1 S/.

107.00 100% S/. 107.00 0% S/. - 0% S/. -

Solicitud para Registro del Lema Comercial

1 S/.

107.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 107.00

TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES S/.

334.88 S/. 107.00 S/. - S/. 227.89

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES Cant. Amortizac

ión Anual %

Dst. Total % Dst. Total %

Dst. Total

233

Licencia de Funcionamiento 1 S/.

51.60 80% S/. 41.28 10% S/. 5.16 10% S/. 5.16

Inspección Técnica Defensa Civil

1 S/.

27.14 80% S/. 21.71 10% S/. 2.71 10% S/. 2.71

Obtención de Registro Sanitario

1 S/.

92.04 80% S/. 73.63 10% S/. 9.20 10% S/. 9.20

Validación Técnica Oficial del plan HACCP

1 S/.

232.53 100% S/. 232.53 0% S/. - 0% S/. -

Carnet de Sanidad (S/ 16.20) 5 S/.

16.20 80% S/. 12.96 10% S/. 1.62 10% S/. 1.62

TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/.

419.51 S/. 382.11 S/. 18.70 S/. 18.70

SOFTWARE Cant. Amortización Anual

% Dst. Total

% Dst. Total

% Dst. Total

Diseño de página web 1 S/.

600.00 0% S/. - 20% S/. 120.00 80% S/. 480.00

Costo de Dominio 1 S/.

60.00 0% S/. - 20% S/. 12.00 80% S/. 48.00

Windows y Office 4 S/.

325.42 25% S/. 81.36 50% S/. 162.71 25% S/. 81.36

Antivirus 4 S/.

101.69 25% S/. 25.42 50% S/. 50.85 25% S/. 25.42

TOTAL SOFTWARE S/. 1,087.12 S/. 106.78 S/. 345.56 S/. 634.78

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES

S/. 1,960.51

S/. 595.89 S/. 483.26 S/. 881.36

Elaboración: Propia. Tabla 193. Gastos pre operativos.

GASTOS PRE-OPERATIVOS AMORTIZACIÓN DE GASTOS PRE-OPERATIVOS

Descripción Cant. Amortización

Anual

Producción Administrativo Ventas

% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

ACONDICIONAMIENTO LOCAL

Acondicionamiento de planta de operaciones y oficina administrativa

1 S/. 4,774.96 80% S/. 3,819.97 10% S/. 477.50 10% S/. 477.50

ALQUILER Y GARANTÍA PRE OPERATIVO

Adelanto alquiler 1 S/. 990.00 80% S/. 792.00 10% S/. 99.00 10% S/. 99.00

MARKETING

Campañas de difusión 1 S/. 3,220.34 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 3,220.34


Producción 1 S/. 969.17 100% S/. 969.17 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00

Administración 1 S/. 446.75 0% S/. 0.00 100% S/. 446.75 0% S/. 0.00

Ventas 1 S/. 670.65 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 670.65

INVENTARIOS INICIALES

Materia prima 1 S/. 1,261.61 100% S/. 1,261.61 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00

234

Utensilios de producción 1 S/. 766.61 100% S/. 766.61 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00

Uniformes 1 S/. 489.58 100% S/. 489.58 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00

OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS

Personal (planilla de dic 2017)

1 S/. 4,662.40 46% S/. 2,162.40 26% S/. 1,200.00 28% S/. 1,300.00

Servicios (diciembre 2017) 1 S/. 1,178.30 50% S/. 589.15 25% S/. 294.57 25% S/. 294.57

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS

S/. 19,430.37 S/.

10,850.49 S/. 2,517.82 S/. 6,062.06


7.4.2.3. Gastos por activos fijos no depreciables.

Tabla 194. Gastos de bienes no depreciables.


Descripción Proveedor

Cantidad

Costo unitario S/.

Total Valor (Sin IGV) IGV 18 % Total Valor

(Con IGV)

PRODUCCIÓN

Horno microondas 1 S/. 400 S/. 400 S/. 72 S/. 472

Balanza 30kg. 1 S/. 443 S/. 443 S/. 80 S/. 523


3 S/. 102 S/. 305 S/. 55 S/. 360

Mesa trabajo 3 S/. 356 S/. 1,068 S/. 192 S/. 1,260

Moledora de maíz 1 S/. 585 S/. 585 S/. 105 S/. 690

Banca de metal 3 S/. 34 S/. 102 S/. 18 S/. 120

Sillón 2 S/. 169 S/. 337 S/. 61 S/. 398

Escritorio 2 S/. 186 S/. 373 S/. 67 S/. 440

Ventilador 1 S/. 59 S/. 59 S/. 11 S/. 70

Teléfono Poe 2 S/. 127 S/. 254

S/. 46

S/. 300

Celular 1 S/. 178 S/. 178

S/. 32

S/. 210

Tachos Ecológico 6 S/. 89 S/. 534 S/. 96 S/. 630

Extintores 9kg (ABC) 7 S/. 30 208

S/. 37 S/. 245

TOTAL S/. 4,846 S/. 872 S/. 5,718 VENTAS

Estante con puerta 1 S/. 599

S/. 599

S/. 108

S/. 707

Escritorio 3 S/. 466 S/.

1,398 S/. 252

S/. 1,650

Silla giratoria operativa 3 S/. 127 S/. 381

S/. 69

S/. 450


S/. 69

S/. 450

Celular 3 S/. 127 S/. 381

S/. 69

S/. 450

Tachos 3 S/. 51

S/. 153

S/. 27

S/. 180

235

Ventilador 1 S/. 59

S/. 59

S/. 11

S/. 70

TOTAL S/. 3,353 S/. 604 S/. 3,957 ADMINISTRATIVO

Estante con puerta 1 S/. 599

S/. 599

S/. 108

S/. 707

Escritorio 1 S/. 381 S/. 381

S/. 68

S/. 449

Silla giratoria operativa 7 S/. 127 S/. 890

S/. 160

S/. 1,050


S/. 23

S/. 150

Celular 1 S/. 127 S/. 127

S/. 23

S/. 150

Tachos 1 S/. 51

S/. 51

S/. 9

S/. 60

Ventilador 1 S/. 59

S/. 59

S/. 11

S/. 70

TOTAL S/. 2,234 S/. 402 S/. 2,636 TOTAL BIENES NO DEPRECIABLES S/. 10,433 S/. 1,878 S/. 12,311


En resumen los egresos no desembolsables

Tabla 195. Resumen de egresos no desembolsables. EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2018 2019 2020 2021 2022

DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS S/. 15,293 S/. 15,293 S/. 15,293 S/. 15,293 S/. 11,629

Producción (CIF) S/. 12,078 S/. 12,078 S/. 12,078 S/. 12,078 S/. 11,442

Gastos Administrativos S/. 2,580 S/. 2,580 S/. 2,580 S/. 2,580 S/. 186

Gastos Ventas S/. 635 S/. 635 S/. 635 S/. 635 S/. 0 AMORTIZACIÓN INTANGIBLES Y PRE-OPERATIVOS S/. 21,412 S/. 21,412 S/. 21,412 S/. 21,412 S/. 21,412

Producción (CIF) S/. 11,446 S/. 11,446 S/. 11,446 S/. 11,446 S/. 11,446

Gastos Administrativos S/. 3,012 S/. 3,012 S/. 3,012 S/. 3,012 S/. 3,012

Gastos Ventas S/. 6,955 S/. 6,955 S/. 6,955 S/. 6,955 S/. 6,955

TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/. 36,705 S/. 36,705 S/. 36,705 S/. 36,705 S/. 33,041 Elaboración: Propia.

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 196. Costo producción unitario promedio. COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO PROMEDIO

DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 325,806 398,146 429,080 462,484 498,561 Horas MOD 17,320 20,681 22,263 24,045 25,683

Ingresos S/.

1,159,649 S/.

1,417,128 S/.

1,527,233 S/.

1,646,130 S/.

1,774,538 COSTOS DE PRODUCCIÓN

MATERIAL DIRECTO S/. 383,948 S/. 459,178 S/. 494,268 S/. 533,742 S/. 570,019 MANO DE OBRA DIRECTA S/. 184,573 S/. 223,588 S/. 243,096 S/. 243,096 S/. 262,603 CIF S/. 217,274 S/. 227,608 S/. 231,479 S/. 235,228 S/. 238,583

TOTAL COSTOS PRODUCCIÓN S/. 785,795 S/. 910,374 S/. 968,843 S/.

1,012,066 S/.

1,071,206 COSTOS PRODUCCIÓN UNITARIO PROMEDIO S/.2.41 S/.2.29 S/.2.26 S/.2.19 S/.2.15


236

Tabla 197. Costo producción unitario de tamal criollo de pollo. COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO DE TAMAL CRIOLLO DE POLLO

DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 105,333 128,720 138,721 149,521 161,185

Horas MOD 5,509 6,686 7,198 7,758 8,303

Ingresos S/. 374,914 S/. 458,158 S/. 493,754 S/. 532,194 S/. 573,708 COSTOS DE PRODUCCIÓN

MATERIAL DIRECTO S/. 119,751 S/. 143,215 S/. 154,159 S/. 166,471 S/. 177,786

MANO DE OBRA DIRECTA S/.58,711 S/.72,286 S/.78,593 S/.78,432 S/.84,900

CIF S/. 69,113.00 S/. 73,585.63 S/. 74,837.29 S/. 75,894.15 S/. 77,133.93

TOTAL COSTOS PRODUCCIÓN S/. 247,575 S/. 289,086 S/. 307,589 S/. 320,798 S/. 339,819

COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO S/.2.35 S/.2.25 S/.2.22 S/.2.15 S/.2.11 Elaboración: Propia. Tabla 198. Costo producción unitario de tamal criollo de cerdo.

COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO DE TAMAL CRIOLLO DE CERDO DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 89,499 109,371 117,868 127,044 136,955

Horas MOD 4,696 5,681 6,116 6,592 7,055

Ingresos S/. 318,555 S/. 389,285 S/. 419,531 S/. 452,192 S/. 487,466 COSTOS DE PRODUCCIÓN



CIF S/. 58,905 S/. 62,524 S/. 63,587 S/. 64,485 S/. 65,539


COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO S/.2.47 S/.2.36 S/.2.33 S/.2.26 S/.2.22 Elaboración: Propia. Tabla 199. Costo producción unitario de tamal blanco de pollo.

COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO DE TAMAL BLANCO DE POLLO DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 53,139 64,938 69,983 75,431 81,315 Horas MOD 2,827 3,373 3,631 3,963 4,189 Ingresos S/. 189,139 S/. 231,134 S/. 249,092 S/. 268,484 S/. 289,427

COSTOS DE PRODUCCIÓN MATERIAL DIRECTO S/. 54,769 S/. 65,500 S/. 70,506 S/. 76,137 S/. 81,311 MANO DE OBRA DIRECTA S/.30,126 S/.36,467 S/.39,649 S/.40,064 S/.42,831 CIF S/. 35,463 S/. 37,123 S/. 37,754 S/. 38,767 S/. 38,913 TOTAL COSTOS PRODUCCIÓN S/. 120,358 S/. 139,090 S/. 147,909 S/. 154,968 S/. 163,055 COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO S/.2.26 S/.2.14 S/.2.11 S/.2.05 S/.2.01

Elaboración: Propia. Tabla 200. Costo producción unitario de tamal blanco de cerdo.

COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO DE TAMAL BLANCO DE CERDO DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 40,563 49,569 53,420 57,579 62,071

Horas MOD 2,181 2,575 2,772 2,987 3,198

Ingresos S/. 144,376 S/. 176,432 S/. 190,140 S/. 204,943 S/. 220,930

COSTOS DE PRODUCCIÓN MATERIAL DIRECTO S/. 46,829 S/. 56,004 S/. 60,284 S/. 65,099 S/. 69,523


CIF S/. 27,355 S/. 28,337 S/. 28,819 S/. 29,226 S/. 29,704 TOTAL COSTOS PRODUCCIÓN S/. 97,422 S/. 112,178 S/. 119,369 S/. 124,529 S/. 131,921 COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO S/.2.40 S/.2.26 S/.2.23 S/.2.16 S/.2.13


237

Tabla 201. Costo producción unitario de tamal verde de pollo. COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO DE TAMAL VERDE DE POLLO

DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 30,756 37,585 40,505 43,658 47,064

Horas MOD 1,677 1,952 2,102 2,265 2,424

Ingresos S/. 109,471 S/. 133,777 S/. 144,171 S/. 155,395 S/. 167,516



CIF S/. 21,033 S/. 21,486 S/. 21,852 S/. 22,160 S/. 22,522


COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO S/.2.55 S/.2.39 S/.2.36 S/.2.29 S/.2.25 Elaboración: Propia. Tabla 202. Costo producción unitario de tamal verde de cerdo

COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO DE TAMAL VERDE DE CERDO DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 6,516 7,963 8,582 9,250 9,971

Horas MOD 431 414 445 480 514

Ingresos S/. 23,193 S/. 28,343 S/. 30,545 S/. 32,923 S/. 35,491



CIF S/. 5,405 S/. 4,552 S/. 4,630 S/. 4,695 S/. 4,772


COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO S/.3.23 S/.2.80 S/.2.77 S/.2.70 S/.2.65 Elaboración: Propia. Tabla 203. Resumen de Costo producción unitario del tamal.

Resumen de costos de producción unitarios 2018 2019 2020 2021 2022

Tamal criollo de pollo S/.2.35 S/.2.25 S/.2.22 S/.2.15 S/.2.11

Tamal criollo de cerdo S/.2.47 S/.2.36 S/.2.33 S/.2.26 S/.2.22

Tamal blanco de pollo S/.2.26 S/.2.14 S/.2.11 S/.2.05 S/.2.01

Tamal blanco de cerdo S/.2.40 S/.2.26 S/.2.23 S/.2.16 S/.2.13

Tamal verde de pollo S/.2.55 S/.2.39 S/.2.36 S/.2.29 S/.2.25

Tamal verde de cerdo S/.3.23 S/.2.80 S/.2.77 S/.2.70 S/.2.65

Elaboración: Propia. Tabla 204. Costo total unitario promedio.

COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 325,806 398,146 429,080 462,484 498,561 COSTOS TOTALES


MANO DE OBRA DIRECTA S/. 184,573 S/. 223,588 S/. 243,096 S/. 243,096 S/. 262,603

CIF S/. 217,274 S/. 227,608 S/. 231,479 S/. 235,228 S/. 238,583

GASTOS ADMINISTRACIÓN S/. 127,860 S/. 127,860 S/. 127,860 S/. 127,860 S/. 125,467

GASTOS VENTAS S/. 168,512 S/. 168,512 S/. 168,512 S/. 168,512 S/. 167,877

TOTAL COSTOS S/. 1,082,167 S/. 1,206,746 S/. 1,265,215 S/. 1,308,438 S/. 1,364,549

COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO S/.3.32 S/.3.03 S/.2.95 S/.2.83 S/.2.74 Elaboración: Propia.

238

Tabla 205. Costo total unitario promedio de tamal criollo de pollo. COSTO TOTAL UNITARIO DE TAMAL CRIOLLO DE POLLO

DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022 Unidades 105,333 128,720 138,721 149,521 161,185

COSTOS TOTALES MATERIA PRIMA S/. 119,751 S/. 143,215 S/. 154,159 S/. 166,471 S/. 177,786


CIF S/. 69,113 S/. 73,586 S/. 74,837 S/. 75,894 S/. 77,134

GASTOS ADMINISTRACIÓN S/.41,337 S/.41,337 S/.41,337 S/.41,337 S/.40,563

GASTOS VENTAS S/.54,480 S/.54,480 S/.54,480 S/.54,480 S/.54,275

TOTAL COSTOS S/. 343,392 S/. 384,904 S/. 403,406 S/. 416,615 S/. 434,657 COSTO TOTAL UNITARIO POR KG S/.3.26 S/.2.99 S/.2.91 S/.2.79 S/.2.70

Elaboración: Propia. Tabla 206. Costo total unitario promedio de tamal criollo de cerdo.

COSTO TOTAL UNITARIO DE TAMAL CRIOLLO DE CERDO DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 89,499 109,371 117,868 127,044 136,955



CIF S/. 58,905 S/. 62,524 S/. 63,587 S/. 64,485 S/. 65,539




Elaboración: Propia. Tabla 207. Costo total unitario promedio de tamal blanco de pollo.

COSTO TOTAL UNITARIO DE TAMAL BLANCO DE POLLO DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 53,139 64,938 69,983 75,431 81,315



CIF S/. 35,463 S/. 37,123 S/. 37,754 S/. 38,767 S/. 38,913




Elaboración: Propia. Tabla 208. Costo total unitario promedio de tamal blanco de cerdo.

COSTO TOTAL UNITARIO DE TAMAL BLANCO DE CERDO DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 40,563 49,569 53,420 57,579 62,071 COSTOS TOTALES

MATERIA PRIMA S/. 46,829 S/. 56,004 S/. 60,284 S/. 65,099 S/. 69,523


CIF S/. 27,355 S/. 28,337 S/. 28,819 S/. 29,226 S/. 29,704





239

Tabla 209. Costo total unitario promedio de tamal verde de pollo. COSTO TOTAL UNITARIO DE TAMAL VERDE DE POLLO

DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 30,756 37,585 40,505 43,658 47,064



CIF S/. 21,033 S/. 21,486 S/. 21,852 S/. 22,160 S/. 22,522



TOTAL COSTOS S/. 106,468 S/. 117,918 S/. 123,743 S/. 128,076 S/. 133,781

COSTO TOTAL UNITARIO POR KG S/.3.46 S/.3.14 S/.3.06 S/.2.93 S/.2.84 Elaboración: Propia. Costo total unitario promedio de tamal verde de cerdo.

COSTO TOTAL UNITARIO DE TAMAL VERDE DE CERDO

DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 6,516 7,963 8,582 9,250 9,971

COSTOS TOTALES

MATERIA PRIMA S/. 11,080 S/. 13,251 S/. 14,263 S/. 15,402 S/. 16,449


CIF S/. 5,405 S/. 4,552 S/. 4,630 S/. 4,695 S/. 4,772



TOTAL COSTOS S/. 27,004 S/. 28,202 S/. 29,682 S/. 30,877 S/. 32,340

COSTO TOTAL UNITARIO POR KG S/.4.14 S/.3.54 S/.3.46 S/.3.34 S/.3.24 Elaboración: Propia. Tabla 210. Resumen de costo total unitario del tamal.

Resumen de costo total unitario 2018 2019 2020 2021 2022







Elaboración: Propia. Tabla 211. Resumen de margen de unitario de tamal anual.

MARGEN UNITARIO 2018 2019 2020 2021 2022

Tamal criollo de pollo Valor venta promedio

S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56

Costo unitario S/.3.26 S/.2.99 S/.2.91 S/.2.79 S/.2.70

Marge unitario S/. 0.30 S/. 0.57 S/. 0.65 S/. 0.77 S/. 0.86

Margen % 8% 16% 18% 22% 24%

Tamal criollo de cerdo Valor venta promedio

S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56


240


Margen % 5% 13% 15% 19% 21%

Tamal blanco de pollo Valor venta promedio

S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56



Margen % 11% 19% 21% 24% 27%

Tamal blanco de cerdo Valor venta promedio

S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56



Margen % 7% 16% 18% 21% 24%

Tamal verde de pollo Valor venta promedio

S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56



Margen % 3% 12% 14% 18% 20%

Tamal verde de cerdo Valor venta promedio

S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56


Marge unitario S/. -0.58 S/. 0.02 S/. 0.10 S/. 0.22 S/. 0.32

Margen % -16% 0% 3% 6% 9% Elaboración: Propia.

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 212. Costo variables unitario promedio. COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO PROMEDIO

DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 325,806 398,146 429,080 462,484 498,561

Horas MOD 17,320 20,681 22,263 24,045 25,683

Ingresos S/.

1,159,649 S/.

1,417,128 S/.

1,527,233 S/.

1,646,130 S/.

1,774,538 COSTOS VARIABLES



CIF - VARIABLE (energía, agua y gas) S/. 36,431 S/. 43,501 S/. 46,829 S/. 50,578 S/. 54,024

TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 604,952 S/. 726,267 S/. 784,192 S/. 827,415 S/. 886,646 COSTOS VARIABLE UNITARIO PROMEDIO

S/.1.86 S/.1.82 S/.1.83 S/.1.79 S/.1.78

Elaboración: Propia. Tabla 213. Costo variable unitario por kg de tamal criollo de pollo.

COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO DE TAMAL CRIOLLO DE POLLO DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 105,333 128,720 138,721 149,521 161,185

Horas MOD 5,509 6,686 7,198 7,758 8,303

Ingresos S/. 374,914 S/. 458,158 S/. 493,754 S/. 532,194 S/. 573,708

241

COSTOS VARIABLES MATERIAL DIRECTO S/. 119,751 S/. 143,215 S/. 154,159 S/. 166,471 S/. 177,786



TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 190,051 S/. 229,565 S/. 247,892 S/. 261,222 S/. 280,151

COSTO VARIABLE UNITARIO POR KG S/.1.80 S/.1.78 S/.1.79 S/.1.75 S/.1.74 Elaboración: Propia. Tabla 214. Costo variable unitario por kg de tamal criollo de cerdo.

COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO DE TAMAL CRIOLLO DE CERDO DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 89,499 109,371 117,868 127,044 136,955

Horas MOD 4,696 5,681 6,116 6,592 7,055

Ingresos S/. 318,555 S/. 389,285 S/. 419,531 S/. 452,192 S/. 487,466 COSTOS VARIABLES





COSTO VARIABLE UNITARIO POR KG S/.1.92 S/.1.89 S/.1.90 S/.1.86 S/.1.85 Elaboración: Propia. Tabla 215. Costo variable unitario por kg de tamal blanco de pollo.

COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO DE TAMAL BLANCO DE POLLO

DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 53,139 64,938 69,983 75,431 81,315

Horas MOD 2,827 3,373 3,631 3,963 4,189

Ingresos S/. 189,139 S/. 231,134 S/. 249,092 S/. 268,484 S/. 289,427





COSTO VARIABLE UNITARIO POR KG S/.1.71 S/.1.68 S/.1.68 S/.1.65 S/.1.64 Elaboración: Propia. Tabla 216. Costo variable unitario por kg de tamal blanco de cerdo.

COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO DE TAMAL BLANCO DE CERDO DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 40,563 49,569 53,420 57,579 62,071

Horas MOD 2,181 2,575 2,772 2,987 3,198

Ingresos S/. 144,376 S/. 176,432 S/. 190,140 S/. 204,943 S/. 220,930





COSTO VARIABLE UNITARIO POR KG S/.1.84 S/.1.80 S/.1.80 S/.1.76 S/.1.76 Elaboración: Propia.

242

Tabla 217. Costo variable unitario por kg de tamal verde de pollo. COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO DE TAMAL VERDE DE POLLO

DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 30,756 37,585 40,505 43,658 47,064

Horas MOD 1,677 1,952 2,102 2,265 2,424

Ingresos S/. 109,471 S/. 133,777 S/. 144,171 S/. 155,395 S/. 167,516





COSTO VARIABLE UNITARIO POR KG S/.1.98 S/.1.93 S/.1.93 S/.1.89 S/.1.88 Elaboración: Propia. Tabla 218. Costo variable unitario por kg de tamal verde de cerdo.

COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO DE TAMAL VERDE DE CERDO DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 6,516 7,963 8,582 9,250 9,971

Horas MOD 431 414 445 480 514

Ingresos S/. 23,193 S/. 28,343 S/. 30,545 S/. 32,923 S/. 35,491 COSTOS VARIABLES



CIF - VARIABLE (energía, agua y gas) S/. 906 S/. 870 S/. 937 S/. 1,009 S/. 1,080


COSTO VARIABLE UNITARIO POR KG S/.2.54 S/.2.33 S/.2.34 S/.2.30 S/.2.28 Elaboración: Propia. Tabla 219. Costo fijo unitario promedio.

COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO

DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022 Unidades 325,806 398,146 429,080 462,484 498,561

COSTOS FIJOS CIF FIJO S/. 180,843 S/. 184,107 S/. 184,651 S/. 184,651 S/. 184,559

GASTOS ADMINISTRACIÓN S/. 127,860 S/. 127,860 S/. 127,860 S/. 127,860 S/. 125,467

GASTOS VENTAS S/. 168,512 S/. 168,512 S/. 168,512 S/. 168,512 S/. 167,877

TOTAL COSTOS FIJOS S/. 477,215 S/. 480,479 S/. 481,023 S/. 481,023 S/. 477,903

COSTO FIJO UNITARIO PROMEDIO S/.1.46 S/.1.21 S/.1.12 S/.1.04 S/.0.96 Elaboración: Propia. Tabla 220. Costo fijo unitario promedio de tamal criollo de pollo.

COSTO TOTAL UNITARIO DE TAMAL CRIOLLO DE POLLO DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 105,333 128,720 138,721 149,521 161,185





COSTO FIJO UNITARIO POR KG S/.1.46 S/.1.21 S/.1.12 S/.1.09 S/.1.06 Elaboración: Propia.

243

Tabla 221. Costo fijo unitario promedio de tamal criollo de cerdo. COSTO TOTAL UNITARIO DE TAMAL CRIOLLO DE CERDO

DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 89,499 109,371 117,868 127,044 136,955





COSTO FIJO UNITARIO POR KG S/.1.46 S/.1.21 S/.1.12 S/.1.09 S/.1.06 Elaboración: Propia. Tabla 222. Costo fijo unitario promedio de tamal blanco de pollo.

COSTO TOTAL UNITARIO DE TAMAL BLANCO DE POLLO DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 53,139 64,938 69,983 75,431 81,315





COSTO FIJO UNITARIO POR KG S/.1.47 S/.1.21 S/.1.12 S/.1.09 S/.1.06 Elaboración: Propia. Tabla 223. Costo fijo unitario promedio de tamal criollo de pollo.

COSTO TOTAL UNITARIO DE TAMAL BLANCO DE CERDO DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 40,563 49,569 53,420 57,579 62,071





COSTO FIJO UNITARIO POR KG S/.1.47 S/.1.21 S/.1.12 S/.1.09 S/.1.06 Elaboración: Propia. Tabla 224. Costo fijo unitario promedio de tamal verde de pollo.

COSTO TOTAL UNITARIO DE TAMAL VERDE DE POLLO DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 30,756 37,585 40,505 43,658 47,064





COSTO FIJO UNITARIO POR KG S/.1.48 S/.1.21 S/.1.12 S/.1.09 S/.1.06 Elaboración: Propia.

244

Tabla 225. Costo fijo unitario promedio de tamal verde de cerdo. COSTO TOTAL UNITARIO DE TAMAL VERDE DE CERDO

DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 6,516 7,963 8,582 9,250 9,971





COSTO FIJO UNITARIO POR KG S/.1.60 S/.1.21 S/.1.12 S/.1.09 S/.1.06 Elaboración: Propia. Tabla 226. Resumen de costo total por tamal.

Resumen de costos por tamal 2018 2019 2020 2021 2022


Costo variable unitario S/.1.80 S/.1.78 S/.1.79 S/.1.75 S/.1.74

Costo fijo unitario S/.1.46 S/.1.21 S/.1.12 S/.1.09 S/.1.06

















245

8. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS.

8.1. Estados ganancias y pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 227. Estado de ganancias y pérdidas no incluye gastos financieros.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (NO INCLUYE GASTOS FINANCIEROS) 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 1,159,649 1,417,128 1,527,233 1,646,130 1,774,538

COSTO DE VENTAS (785,795) (910,374) (968,843) (1,012,066) (1,071,206) (-) Materia Prima (383,948) (459,178) (494,268) (533,742) (570,019)

(-) Mano de obra directa (184,573) (223,588) (243,096) (243,096) (262,603)

(-) CIF (217,274) (227,608) (231,479) (235,228) (238,583)

UTILIDAD BRUTA 373,854 506,755 558,390 634,063 703,333

GASTOS OPERATIVOS (296,372) (296,372) (296,372) (296,372) (293,343)

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (127,860) (127,860) (127,860) (127,860) (125,467)

(-) GASTOS VENTAS (168,512) (168,512) (168,512) (168,512) (167,877)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 77,481 210,383 262,018 337,691 409,989 (-) IMPUESTO A LA RENTA (11,011) (50,217) (65,449) (87,773) (109,101)

UTILIDAD OPERATIVA DESPUÉS DE IMPUESTOS 66,471 160,166 196,569 249,919 300,889 Elaboración: Propia.

8.2. Estados ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 228. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (INCLUYE GASTOS FINANCIEROS) 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 1,159,649 1,417,128 1,527,233 1,646,130 1,774,538

COSTO DE VENTAS (785,795) (910,374) (968,843) (1,012,066) (1,071,206)

(-) Material directo (383,948) (459,178) (494,268) (533,742) (570,019)

(-) Mano de obra directa (184,573) (223,588) (243,096) (243,096) (262,603)

(-) CIF (217,274) (227,608) (231,479) (235,228) (238,583)

UTILIDAD BRUTA 373,854 506,755 558,390 634,063 703,333 (-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (127,860) (127,860) (127,860) (127,860) (125,467)

(-) GASTOS VENTAS (168,512) (168,512) (168,512) (168,512) (167,877)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 77,481 210,383 262,018 337,691 409,989 GASTOS FINANCIEROS (34,659) (29,830) (23,721) (15,992) (6,216)

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 42,822 180,553 238,297 321,699 403,773 (-) IMPUESTO A LA RENTA (4,282) (41,417) (58,451) (83,055) (107,267)

UTILIDAD NETA 38,540 139,136 179,846 238,644 296,506

ESCUDO FISCAL 6,729 8,800 6,998 4,718 1,834 Elaboración: Propia.

8.3. Flujo de caja operativo.

Tabla 229. Flujo de caja operativo.

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 2017 Dic. 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 1,368,385 1,672,211 1,802,135 1,942,433 2,093,955

(-) MATERIAL DIRECTO O MATERIA PRIMA (453,059) (541,830) (583,236) (629,816) (672,623)

(-) MANO DE OBRA DIRECTA (184,573) (223,588) (243,096) (243,096) (262,603)

(-) CIF (210,273) (222,467) (227,035) (231,459) (236,167)

246

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (126,195) (126,195) (126,195) (126,195) (126,195)

(-) GASTOS VENTAS (168,915) (168,915) (168,915) (168,915) (168,915)

(-) IMPUESTO A LA RENTA (Sin deuda) (11,011) (50,217) (65,449) (87,773) (109,101)

(-) PAGO IGV (Estado) (74,113) (142,129) (154,934) (168,556) (190,964)

TOTAL DE FLUJO DE CAJA OPERATIVO 140,246 196,871 233,274 286,624 327,387


8.4. Flujo de caja económico.

Tabla 230. Flujo de caja económico.

FLUJO DE CAPITAL O INVERSIÓN TOTAL 2017 Dic. 2018 2019 2020 2021 2022

(-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS (154,512)

(-) INVERSIÓN ACTIVOS INTANGIBLES (10,884)

(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (119,580) 9,900

(-) INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO (63,434) (14,084) (6,023) (6,504) (7,024)

(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS 49,323 (+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO

97,069

TOTAL DE FLUJO DE CAPITAL O INVERSIÓN TOTAL (348,409) (14,084) (6,023) (6,504) (7,024) 156,292

FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONÓMICO) (348,409) 126,162 190,848 226,770 279,600 483,679


8.5. Flujo del servicio de la deuda.

Tabla 231. Flujo de caja de la deuda.

FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 2017 Dic. 2018 2019 2020 2021 2022

PRÉSTAMO 154,000

(-) CUOTAS (Amortización + Intereses) (52,884) (52,884) (52,884) (52,884) (52,884)

(+) ESCUDO FISCAL 6,729 8,800 6,998 4,718 1,834

TOTAL DE FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 154,000 (46,155) (44,084) (45,886) (48,166) (51,050) Elaboración: Propia.

8.6. Flujo de caja financiero.

Tabla 232. Flujo de caja financiero.

FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO) (194,409) 80,007 146,765 180,884 231,434 432,629

Elaboración: Propia. Tabla 233. Resumen de flujo de caja con IGV.

MODULO IGV 2017 Dic. 2018 2019 2020 2021 2022

IGV INGRESOS 208,737 255,083 274,902 296,303 319,417

IGV VALOR DESECHO ACTIVOS FIJOS 6,543

(-) IGV MATERIAL DIRECTO (69,111) (82,652) (88,968) (96,074) (102,603)

(-) IGV CIF (16,522) (18,382) (19,079) (19,754) (20,472)

(-) IGV GASTOS ADMINISTRATIVOS (3,927) (3,927) (3,927) (3,927) (3,927)

(-) IGV GASTOS VENTAS (7,993) (7,993) (7,993) (7,993) (7,993)

(-) IGV INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS (23,570)

247

(-) IGV INVERSIÓN ACTIVOS INTANGIBLES (1,081)

(-) IGV GASTOS PRE-OPERATIVOS (12,420)

IGV NETO (37,070) 111,184 142,129 154,934 168,556 190,964

PAGO DE IGV (ESTADO) 0 (74,113) (142,129) (154,934) (168,556) (190,964) Elaboración: Propia.

248

9. EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERO.

9.1. Calculo de tasa de descuento.

9.1.1. Costo de oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

Tabla 234. Costo de oportunidad del capital Costo de oportunidad del capital (COK) - Según modelo CAPM

Rendimiento del mercado (rm) 11.42% Damodaran 1928-2016 (S&P 500) Tasa libre de riesgo (rf) 5.18% Damodaran 1928-2016 (10-year T. Bond) Prima de riesgo (rm - rf) 6.24% Beta desapalancada (sin deuda) 0.61 Food processing %D 44.20% %E 55.80% Riesgo país Perú 1.12% JP Morgan (octubre 2017) Impuesto a la renta 29.5% Beta Apalancado (con deuda) 0.951 con la razón D/E y la tasa de IR COK (ke) 12.23% COK = Rf + B x (Rm - Rf) + Rp


9.1.1.2. COK. Propio.

Tabla 235. COK propio. Riesgo por tamaño de negocio

FTIPMN 3.21% SBS - Octubre 2017

FTAMN 21.08% SBS - Octubre 2017

Spread Bancario (FTAMN - FTIPMN) 17.87%

COK propio 30.10% COK propio = COK + Spread Bancario Elaboración: Propia.

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla 236. Costo de la deuda. COSTO DE LA DEUDA

Costo de la deuda 26.50%

Costo neto de la deuda (menos los impuestos) 18.68% Elaboración: Propia. Tabla 237. Costo promedio ponderado de capital.

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) Financiamiento Proporción Costo de Capital

Deuda 44.20% 18.68% Patrimonio 55.80% 30.10% Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) 25.05%


Figura 121. Formula de WACC.

249

9.2. Evaluación económica financiera.

9.2.1. Indicadores de rentabilidad.

Tabla 238. Flujo de caja de libre disponibilidad. FLUJO DE CAJA DE LIBRE

DISPONIBILIDAD 2017 Dic. 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONÓMICO) (348,409) 126,162 190,848 226,770 279,600 483,679

FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO) (194,409) 80,007 146,765 180,884 231,434 432,629


9.2.1.1. VANE y VANF.

Tabla 239. VANE Y VANF. VAN Económico 262,938

VAN Financiero 232,772 Elaboración: Propia.

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 240. TIRE y TIRF, TIR modificado. TIR Económico 51.02% TIR financiera 69.49% TIRM 52.29%


9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.

Tabla 241. Periodo de recuperacion descontado economico. FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONÓMICO)

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO 2017 Dic. 2018 2019 2020 2021 2022 Flujo de caja descontado -348,409 100,885 122,036 115,955 114,324 158,147 Flujo de caja acumulado -348,409 -247,524 -125,487 -9,533 104,791 262,938

Periodo de recuperación descontado 3.08 años

Elaboración: Propia. Tabla 242. Periodo de recuperacion descontado financiero.

FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO)

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO 2017 Dic. 2018 2019 2020 2021 2022 Flujo de caja descontado -194,409 61,495 86,707 82,139 80,777 116,063 Flujo de caja acumulado -194,409 -132,914 -46,207 35,931 116,709 232,772

Periodo de recuperación descontado 2.56 años


250

9.2.1.4. Análisis del Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 243. Analsisi del beneficio / Costo de economico.

FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONÓMICO)

2017-Dic. 2018 2019 2020 2021 2022

(348,409) 126,162 190,848 226,770 279,600 483,679

WACC 25.05%

Beneficio/Costo 1.75 Elaboración: Propia. Tabla 244. Analsisi del beneficio / Costo de fianaciero.

FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO) 2017-Dic. 2018 2019 2020 2021 2022

(194,409) 80,007 146,765 180,884 231,434 432,629 COK 30.10%

Beneficio/Costo 2.20 Elaboración: Propia.

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, costos fijos.

Tabla 245. Ventas en soles y nen unidades.

VENTAS 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS (EN SOLES) S/. 1,159,649 S/. 1,417,128 S/. 1,527,233 S/. 1,646,130 S/. 1,774,538

VENTAS (unidades) 325,806 398,146 429,080 462,484 498,561

Valor de venta promedio S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56 S/. 3.56 Elaboración: Propia. Tabla 246. Costos variables.

COSTOS VARIABLES 2018 2019 2020 2021 2022




COSTOS VARIABLES S/. 604,952 S/. 726,267 S/. 784,192 S/. 827,415 S/. 886,646

COSTOS VARIABLE UNITARIO S/. 1.9 S/. 1.8 S/. 1.8 S/. 1.8 S/. 1.8 Elaboración: Propia. Tabla 247. Costos fijos.

COSTOS FIJOS 2018 2019 2020 2021 2022

CIF FIJO S/. 180,843 S/. 184,107 S/. 184,651 S/. 184,651 S/. 184,559

GASTOS VENTAS FIJOS S/. 168,512 S/. 168,512 S/. 168,512 S/. 168,512 S/. 167,877

GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS S/. 127,860 S/. 127,860 S/. 127,860 S/. 127,860 S/. 125,467

COSTOS FIJOS S/. 477,215 S/. 480,479 S/. 481,023 S/. 481,023 S/. 477,903 Elaboración: Propia.

251

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 248. Estado de resultado (Costero directo).

ESTADO DE RESULTADO (COSTEO DIRECTO)

ESTADO DE RESULTADOS 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS S/. 1,159,649 S/. 1,417,128 S/. 1,527,233 S/. 1,646,130 S/. 1,774,538

(-) COSTOS VARIABLES -S/. 604,952 -S/. 726,267 -S/. 784,192 -S/. 827,415 -S/. 886,646

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN S/. 554,697 S/. 690,862 S/. 743,041 S/. 818,714 S/. 887,892

(-) COSTOS FIJOS -S/. 477,215 -S/. 480,479 -S/. 481,023 -S/. 481,023 -S/. 477,903

UTILIDAD OPERATIVA S/. 77,481 S/. 210,383 S/. 262,018 S/. 337,691 S/. 409,989

(-) GASTOS FINANCIEROS -S/. 34,659 -S/. 29,830 -S/. 23,721 -S/. 15,992 -S/. 6,216

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 42,822 S/. 180,553 S/. 238,297 S/. 321,699 S/. 403,773

(-) IMPUESTOS -S/. 4,282 -S/. 41,417 -S/. 58,451 -S/. 83,055 -S/. 107,267

UTILIDAD NETA S/. 38,540 S/. 139,136 S/. 179,846 S/. 238,644 S/. 296,506 Elaboración: Propia. Tabla 249. Punto de equilibrio en unidades y en soles.

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 280,297 276,901 277,774 271,725 268,347

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 997,666 S/. 985,582 S/. 988,686 S/. 967,158 S/. 955,135 Elaboración: Propia.

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 250. Estimacion y analisis del punto de equilibrio en unidades.

PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) 2018 2019 2020 2021 2022 Proporción

(mezcla)

Tamal criollo de pollo 90,620 89,522 89,804 87,849 86,757 32.3%

Tamal criollo de cerdo 76,997 76,065 76,304 74,643 73,715 27.5%

Tamal blanco de pollo 45,716 45,163 45,305 44,318 43,767 16.3%

Tamal blanco de cerdo 34,897 34,474 34,583 33,830 33,409 12.5%

Tamal verde de pollo 26,460 26,140 26,222 25,651 25,332 9.4%

Tamal verde de cerdo 5,606 5,538 5,555 5,435 5,367 2.0%

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 280,297 276,901 277,774 271,725 268,347 100%


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 251. Estimacion y analisis del punto de equilibrio en soles.

PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) 2018 2019 2020 2021 2022

Tamal criollo de pollo S/. 322,545 S/. 318,639 S/. 319,642 S/. 312,682 S/. 308,795






PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 997,666 S/. 985,582 S/. 988,686 S/. 967,158 S/. 955,135 Elaboración: Propia.

252

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo.

9.3.1. Análisis unidimensional.

Tabla 252. Analisis de entrada y salida de precio.

Variable de entrada - Precios

Base VAN F = 0

Disminución máxima del precio -8.47%

TAMAL SELLADO AL VACÍO 200GR S/. 5.49 S/. 5.51

Variables de salida

VANF S/. 232,772 S/. -

TIRF 69.49% 30.02%

COK 30.10% 30.02%

Elaboración: Propia. Tabla 253. Analisis de entrada y salida de demanda.

Variable de entrada - demanda

Base VAN F = 0

Disminución máxima de la demanda (cantidades) -16.60%

TAMAL SELLADO AL VACÍO 200GR 1,763,183 1,763,957

Variables de salida

VANF S/. 232,772 S/. -

TIRF 69.49% 30.07%

COK 30.10% 30.07%

Elaboración: Propia. Tabla 254. Analisis de entrada y salida de costo de materia prima.

Variable de entrada - Costo de la materia prima

Base VAN F = 0

Aumento máximo del costo de materia prima 25.21%

Maíz blanco pelado S/. 262.94 S/. 260.73

Choclo S/. 68.86 S/. 68.29

Manteca S/. 37.56 S/. 37.25

Cebolla S/. 70.12 S/. 69.53

Culantro S/. 125.21 S/. 124.16

Ajo S/. 219.11 S/. 217.28

Ají Panca S/. 743.73 S/. 737.51

Ají amarillo girasol S/. 604.75 S/. 599.69

Ají verde S/. 185.31 S/. 183.76

Pimenta negra S/. 309.26 S/. 306.67

Sal S/. 43.82 S/. 43.46

Pollo S/. 6.89 S/. 6.83

Cerdo S/. 12.52 S/. 12.42

253

Aceite S/. 130.22 S/. 129.13

Huevo S/. 37.56 S/. 37.25

Aceituna S/. 31.30 S/. 31.04

Maní S/. 6.26 S/. 6.21

Agua S/. 10.42 S/. 10.33

Panca de choclo S/. 3.51 S/. 3.48

Hoja de plátano S/. 4.51 S/. 4.47

Bolsa de plástico S/. 23.91 S/. 23.71

Amarre S/. 12.52 S/. 12.42

Variables de salida

VANF S/. 232,772 S/. -

TIRF 69.49% 29.94%

COK 30.10% 29.94%

Elaboración: Propia. Tabla 255. Analisis de entrada y salida de costo de personal.

Variable de entrada - Costo de personal

Base VAN F = 0

Aumento máximo del costo de personal 24.98%

Gerente General S/. 6,000.00 S/. 7,498.94

Jefe de Marketing , ventas y cobranza S/. 3,500.00 S/. 4,374.38

Vendedor S/. 1,500.00 S/. 1,874.73

Jefe de Operaciones, Logística y Mantenimiento S/. 3,500.00 S/. 4,374.38

Jefe de cocina S/. 2,500.00 S/. 3,124.56

Asistente de cocinero S/. 2,000.00 S/. 2,499.65

Operarios de producción S/. 1,300.00 S/. 1,624.77

Variables de salida

VANF S/. 232,772 S/. -

TIRF 69.49% 29.91%

COK 30.10% 29.91%


9.3.2. Análisis multidimensional.

Tabla 256. Analisis de entrada y salida de multidimensional. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

MULTIDIMENSIONAL PESIMISTA BASE OPTIMISTA

VARIABLES ENTRADA

PRECIOS -5% 0% 5%

DEMANDA -5% 0% 5%

COSTOS MATERIA PRIMA 5% 0% 0%

COSTOS PERSONAL 5% 0% 0%

VARIABLES DE SALIDA

254

VANF S/. -80,575 S/. 232,772 S/. 424,391

TIRF 18.54% 69.49% 101.73%

COK 29.80% 30.10% 30.11%


9.3.3. Variables críticos del proyecto.

Tabla 257. Varbles criticos del proyecto.

ESCENARIOS PROBABILIDADES 20% 50% 30%

VAN FINANCIERO ESPERADO S/. 227,588.06


9.3.4. Perfil de riesgo

Tabla 258. Perfil de riesgo.

ESCENARIO PROBABILIDAD VAN F Prob. (VANF - VANF)^2

PESIMISTA 20% -80,575 18,992,931,849

BASE 50% 232,772 13,434,975

OPTIMISTA 30% 424,391 11,619,411,006

VAN F ESPERADO = S/. 227,588.06

VARIANZA = 30,625,777,829

DESVIACIÓN ESTÁNDAR = 175,002

PROBABILIDAD DE NO ÉXITO (VAN F < 0) 9.67%

PROBABILIDAD DE ÉXITO (VAN F >= 0) 90.33% Elaboración: Propia.

255

CONCLUSIONES

El rubro de comidas al vacío es un sector que se encuentra en expansión, y debido a la que las

personas por el estilo de vida y la tendencia, desean consumir comida natural y al momento que

lo deseen, tienen una opción muy buena como el tamal, que es una comida agradable al paladar.

256

RECOMENDACIONES

Se contará con una receta estandarizada por pada presentación del tamal, así como con un chef

especializado en la preparación del tamal, de manera que se mantenga el mismo sabor y los

estándares de calidad del producto.

257

BIBLIOGRAFÍA

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Luna Carlos (2011). Proyecto de negocio. Obtenido de https://es.scribd.com/doc/1278

55949/Proyecto-Tamales.

258

ANEXO 1

Receta de tamales.

Tamal Criollo de Pollo / Cerdo

Cantidad 16 personas

1 Kg. de maíz pelado.

15 gr. de ajos picado.

¼ Kg. De cebolla picada.

½ Taza de ají panca.

¼ taza de mirasol seco.

½ taza de aceite.

250 gr. de manteca

750 gr. de pollo / cerdo picado.

1 ½ de agua.

4 huevos.

Aceituna, pimenta, maní y sal.

Hoja de plátano y tiras de plátano.

Abrir los ajíes mirasol seco, despepitar y desvenar. Lavar bien y hervir con agua por 5 minutos.

Eliminar agua y licuar con poco de agua hervida y aceite vegetal, mismo proceso el ají panca.

Remojar el maíz pelado un día antes. Luego moler en molino de grano. En una olla manteca

derretida y freír los ajos, cebolla, ají panca y ají mirasol (Aderezo). En otra olla poner el pollo

con agua herida hasta cubrir el pollo / cerdo agregar 2 dientes de ajos y sal al gusto, cocinar por

20 minutos.

En la maquina amasadora eléctrica poner el maíz molido luego agregar el aderezo y el caldo

de pollo / cerdo poco a poco, mezclar bien hasta tenga color. Rectificar la sazón.

259

Finalmente para armar el tamal se pone un poco de la masa mezclara al interior de la hoja de

plátano previamente lavadas. Colocar un trozo de pollo / cerdo, un cuarto de huevo cocido,

maní y aceituna. Cubrir con una poca masa mezclara. Envolver con la hoja de plátano y atarlo

con la tiras de la misma hoja.

Una vez armados todos los tamales, cocinarlos en una olla grande con poco de agua por espacio

de una hora.

Tamal Blanco de Pollo / Cerdo


1 Kg. de maíz pelado.



15 gr. de ají panca.

½ taza de aceite

250 gr. de manteca

750 gr. de pollo / cerdo picado.

1 ½ de agua.

4 huevos.


Panca de choclo y pabilo.

Abrir los ajíes mirasol seco, despepitar y desvenar. Lavar bien y hervir con agua por 5 minutos.

Eliminar agua y licuar con poco de agua hervida y aceite vegetal, mismo proceso el ají panca

ambos de mezcla.

Remojar el maíz pelado un día antes. Luego moler en molino de grano. En una olla freír los

ajos, cebolla, ají panca y ají mirasol con aceite (Aderezo). En otra olla poner el pollo con agua

260

herida hasta cubrir el pollo / cerdo agregar 2 dientes de ajos y sal al gusto, cocinar por 20

minutos.

En la maquina amasadora eléctrica poner el maíz molido, luego agregar la manteca derretida y

el caldo de pollo /cerdo poco a poco, mezclar bien hasta formar una masa manejable. Rectificar

la sazón.

Finalmente para armar el tamal se pone un poco de la masa mezclara al interior de la panca

previamente lavadas. Colocar un trozo de pollo / cerdo, agregar el aderezo, un cuarto de huevo

cocido, maní y aceituna. Cubrir con una poca masa mezclara. Envolver con la panca y atarlo

con la tiras de pabilo la misma panca.

Tamal Verde de Pollo / Cerdo


8 choclo.



15 gr. de ají verde.

½ taza de aceite

150 gr. de manteca.

75 gr. de culantro molido

250 gr. de pollo /cerdo picado.

1 ½ de agua.

2 huevos.


Panca de choclo y pabilo.

261

Abrir el ají verde, despepitar y desvenar. Lavar bien y hervir con agua por 5 minutos. Eliminar

agua y licuar con poco de agua hervida y aceite vegetal. El culantro lavar bien y licuar con poco

de agua hervida.

Moler el choclo en molino de grano. En una olla derretir la manteca y freír los ajos, cebolla,

ají verde, culantro, pimienta y sal al gusto (Aderezo). Separar una tercera parte para el relleno.

En la maquina amasadora eléctrica poner el choclo molido luego agregar culantro y el aderezo,

añadir el caldo de pollo / cerdo si fuera necesario, hasta que la mezcla este atamalada y brillante.

Rectificar la sazón.

En otra olla poner el pollo / cerdo con agua herida hasta cubrir el pollo agregar 2 dientes de

ajos y sal al gusto, cocinar por 20 minutos.

Finalmente para armar el tamal se pone un poco de la masa mezclara al interior de la panca

previamente lavadas. Colocar un trozo de pollo / cerdo agregar el aderezo, un cuarto de huevo

cocido, maní y aceituna. Cubrir con una poca masa mezclara. Envolver con la panca y atarlo

con la tiras de pabilo la misma panca.

262

ANEXO 2

universidad san ignacio de...

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