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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

BIO CUBIERTOS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

EDGAR ALEJANDRO TORRES TEODORO –

Ingeniería Industrial

LIZ LILY VALVERDE CIPRIANO –


VERÓNICA ANGÉLICA VÁSQUEZ ROSALES –


CARLOS ALEJANDRO PUÉMAPE MOLINA –

Administración de Empresas

Lima – Perú

2018

Índice de Contenido

Capítulo I ........................................................................................................................... 15

Información general ........................................................................................................... 15

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ........................................................ 15

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ............................................... 15

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS .................................................................. 16

1.4. Descripción del producto o servicio............................................................................. 18

1.5. Oportunidad de negocio .............................................................................................. 19

1.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................. 20

Capítulo II ............................................................................................................................. 21

Análisis del entorno .............................................................................................................. 21

2.1. Análisis del macro entorno .......................................................................................... 21

2.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes ......................... 21

2.1.2. Del sector ............................................................................................................. 43

2.2. Análisis del micro entorno ........................................................................................... 46

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad ................................................... 46

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ...................................................................... 47

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ............................................................... 47

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos ......................................................................... 47

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada .................................................... 47

Capítulo III ............................................................................................................................ 48

Plan estratégico .................................................................................................................... 48

3.1. Visión y misión de la empresa .................................................................................... 48

3.2. Análisis FODA ............................................................................................................ 48

3.3. Objetivos .................................................................................................................... 49

Capítulo IV ............................................................................................................................ 50

Estudio de mercado .............................................................................................................. 50

4.1. Investigación de mercado ........................................................................................... 50

4.1.1. Criterios de segmentación .................................................................................... 50

4.1.2. Marco muestral ..................................................................................................... 52

4.1.3. Entrevistas a profundidad ..................................................................................... 54

4.1.4. Focus group ......................................................................................................... 76

4.1.5. Encuestas ............................................................................................................. 79

4.2. Demanda y oferta ..................................................................................................... 110

4.2.1. Estimación del mercado potencial ...................................................................... 110

4.2.2. Estimación del mercado disponible..................................................................... 111

4.2.3. Estimación del mercado efectivo ........................................................................ 111

4.2.4. Estimación del mercado objetivo ........................................................................ 112

4.2.5. Frecuencia de compra ........................................................................................ 112

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ................................................................... 112

4.3. Mezcla de marketing ................................................................................................. 113

4.3.1. Producto ............................................................................................................. 113

4.3.2. Precio ................................................................................................................. 114

4.3.3. Plaza .................................................................................................................. 116

4.3.4. Promoción .......................................................................................................... 116

Capítulo V ........................................................................................................................... 118

Estudio legal y organizacional ............................................................................................. 118

5.1. Estudio legal ............................................................................................................. 118

Tabla 64. ......................................................................................................................... 118

Marco legal. ..................................................................................................................... 118

5.2. Estudio organizacional .............................................................................................. 126

5.2.1. Organigrama funcional ....................................................................................... 126

2. Servicios tercerizados .............................................................................................. 127

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ...................................................................... 128

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................................... 132

5.2.5. Aspectos laborales ............................................................................................. 133

Capítulo VI .......................................................................................................................... 138

Estudio técnico ................................................................................................................... 138

6.1. Tamaño de proyecto ................................................................................................. 138

6.1.1. Capacidad instalada ........................................................................................... 138

6.1.2. Capacidad utilizada ............................................................................................ 138

6.1.3. Capacidad máxima ............................................................................................. 139

6.2. Procesos .................................................................................................................. 140

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción ...................................................... 140

6.2.2. Programa de producción .................................................................................... 142

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos .......................................................... 143

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos ........................................ 146

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ............................................................. 148

6.3. Tecnología para el proceso ...................................................................................... 149

6.3.1. Maquinarias ........................................................................................................ 149

6.3.2. Equipos .............................................................................................................. 150

6.3.3. Herramientas ...................................................................................................... 150

6.3.4. Utensilios de limpieza y otros ............................................................................. 151

6.3.5. Mobiliario ............................................................................................................ 152

6.3.6. Útiles de oficina .................................................................................................. 153

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ..................................... 154

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ............................ 155

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas .. 157

6.4. Localización .............................................................................................................. 159

6.4.1. Macro localización .............................................................................................. 159

6.4.2. Micro localización ............................................................................................... 160

6.4.3. Gastos de adecuación ........................................................................................ 161

6.4.4. Gastos de servicios ............................................................................................ 162

6.4.5. Plano del centro de operaciones ........................................................................ 163

6.4.6. Descripción del centro de operaciones ............................................................... 163

6.5. Responsabilidad social frente al entorno .................................................................. 164

6.5.1. Impacto ambiental .............................................................................................. 164

6.5.2. Con los trabajadores .......................................................................................... 165

6.5.3. Con la comunidad ............................................................................................... 166

Capitulo VII ......................................................................................................................... 168

Estudio económico y financiero .......................................................................................... 168

7.1. Inversiones ............................................................................................................... 168

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable ..................................................................... 168

7.1.2. Inversión de activo intangible .............................................................................. 169

7.1.3. Inversión de gastos pre-operativos ..................................................................... 170

7.1.4. Inversión de inventarios iniciales ........................................................................ 173

7.1.5. Inversión de capital de trabajo (método déficit acumulado) ................................ 173

7.1.6. Liquidación del IGV ............................................................................................ 177

7.1.7. Resumen de estructura de inversión .................................................................. 179

7.2. Financiamiento ..................................................................................................... 180

7.2.1. Estructura de financiamiento .............................................................................. 180

7.2.2. Financiamiento de activo fijo............................................................................... 181

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo .................................................................. 182

7.3. Ingresos anuales ...................................................................................................... 183

7.3.1. Ingresos por ventas ............................................................................................ 183

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo ..................................................................... 183

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo .................................................................. 185

7.4. Costos y gastos anuales ........................................................................................... 185

7.4.1 Egresos desembolsables ..................................................................................... 185

7.4.2. Egresos no desembolsables ............................................................................... 191

7.4.3. Costo de producción unitario y costo de total unitario ......................................... 195

7.4.4. Costo fijo y variable unitario ................................................................................ 196

Capitulo VIII ........................................................................................................................ 198

Estados financieros proyectados ........................................................................................ 198

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja .............................. 198

8.2. Estados de ganancias y pérdidas sin gastos financieros .......................................... 198

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ................... 198

8.4. Flujo de caja de operativo ......................................................................................... 199

8.5. Flujo capital .............................................................................................................. 199

8.6. Flujo de caja económico ........................................................................................... 200

8.7. Flujo del servicio de la deuda.................................................................................... 201

8.8. Flujo de caja financiero ............................................................................................. 201

Capítulo IX .......................................................................................................................... 202

Evaluación económica financiera ........................................................................................ 202

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................... 202

9.1.1. Costo de oportunidad ......................................................................................... 202

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC) .................................................. 204

9.2. Evaluación económica financiera .............................................................................. 204

9.2.1. Indicadores de rentabilidad ................................................................................. 205

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ........................................................................... 208

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo........................................................................... 210

9.3.3. Análisis unidimensional ...................................................................................... 212

9.3.4. Análisis multidimensional .................................................................................... 212

Conclusiones ...................................................................................................................... 214

Referencias Bibliográficas .................................................................................................. 215

Índice de tablas

Tabla 1. Código CIIU. ........................................................................................................... 15

Tabla 2. Productos con arancel. ........................................................................................... 16

Tabla 3. Modelo CANVAS. ................................................................................................... 17

Tabla 4. Presentación del producto. ...................................................................................... 19

Tabla 5. Ciudades con mayor población. .............................................................................. 22

Tabla 6. Hogares y población por sexo y edad según el nivel socioeconómico 2017. ........... 22

Tabla 7. Evolución de la PEA ocupada, de acuerdo ámbito geográfico, 2007 – 2016 ........... 27

Tabla 8. Cantidad de habitantes en Lima Norte. ................................................................... 28

Tabla 9. Ingreso por estrato – Distrito de San Martin de Porres ............................................ 29

Tabla 10. Ingreso por estrato – Distrito de Comas ................................................................ 30

Tabla 11. Ingreso por estrato – Distrito de Los Olivos ........................................................... 31

Tabla 12. Ingreso por estrato – Distrito de Carabayllo .......................................................... 32

Tabla 13. Ingreso por estrato – Distrito de Puente Piedra ..................................................... 33

Tabla 14. Ingreso por estrato – Distrito de Independencia .................................................... 34

Tabla 15. Ingreso por estrato – Distrito de Ancón ................................................................. 35

Tabla 16. Ingreso por estrato – Distrito de Santa Rosa ......................................................... 36

Tabla 17. Balanza comercial. ................................................................................................ 38

Tabla 18. Tabla PBI por sectores económicos 2015 al 2018................................................. 39

Tabla 19. Proyección de la inflación ...................................................................................... 41

Tabla 20. FODA .................................................................................................................... 48

Tabla 21. Segmentación ....................................................................................................... 50

Tabla 22. Distribución de niveles por zona ............................................................................ 51

Tabla 23. Población por distritos ........................................................................................... 53

Tabla 24. Distribución por género. ........................................................................................ 81

Tabla 25. Género femenino. ................................................................................................. 82

Tabla 26. Género masculino. ................................................................................................ 82

Tabla 27. Edades del género femenino – Segmento B. ........................................................ 83

Tabla 28. Edades del género femenino – Segmento C. ........................................................ 84

Tabla 29. Edades del género masculino – Segmento B. ....................................................... 85

Tabla 30. Edades del género masculino – Segmento C. ....................................................... 86

Tabla 31. Lugar de uso de cubiertos descartables. ............................................................... 87

Tabla 32. Lugar de uso de cubiertos descartables I. ............................................................. 88

Tabla 33. Lugar de uso de cubiertos descartables II. ............................................................ 88

Tabla 34. Lugar de uso – Segmento B. ................................................................................. 89

Tabla 35. Lugar de uso – Segmento C. ................................................................................ 90

Tabla 36. Frecuencia de uso. ................................................................................................ 91

Tabla 37. Frecuencia de uso semanal I. ............................................................................... 92

Tabla 38. Frecuencia de uso diario I. .................................................................................... 93

Tabla 39. Frecuencia de uso quincenal I. .............................................................................. 94

Tabla 40. Frecuencia de uso una vez al mes I. ..................................................................... 95

Tabla 41. Frecuencia de uso semanal II. .............................................................................. 96

Tabla 42. Frecuencia de uso diario II. ................................................................................... 97

Tabla 43. Frecuencia de uso quincenal II. ............................................................................. 98

Tabla 44. Frecuencia de uso una vez al mez II. .................................................................... 99

Tabla 45. Tipo de cubierto. ................................................................................................. 100

Tabla 46. Tipo de cubierto segmento B............................................................................... 101

Tabla 47. Tipo de cubierto segmento C. ............................................................................. 102

Tabla 48. Concepto biogradable. ........................................................................................ 103

Tabla 49. Concepto de biodegradable por segmento. ......................................................... 104

Tabla 50. Uso de cubierto biodegradable comestible .......................................................... 106

Tabla 51. Medios de recepción de información. .................................................................. 106

Tabla 52. Tipo de promociones ........................................................................................... 107

Tabla 53. Precios para el segmento B ................................................................................ 108

Tabla 54. Precios para el segmento C. ............................................................................... 109

Tabla 55. Estimación del mercado potencial. ...................................................................... 110

Tabla 56. Estimación del mercado potencial por años. ....................................................... 110

Tabla 57. Estimación del mercado disponible. .................................................................... 111

Tabla 58. Estimación del mercado efectivo. ........................................................................ 111

Tabla 59. Estimación del mercado objetivo. ........................................................................ 112

Tabla 60. Frecuencia de compra......................................................................................... 112

Tabla 61. Cuantificación anual de la demanda.................................................................... 113

Tabla 62. Precios de cubiertos descartables. ...................................................................... 114

Tabla 63. Costo unitario de Bio cubiertos (en soles – sin IGV). ........................................... 115

Tabla 64. Marco legal. ........................................................................................................ 118

Tabla 65. Estructura de la forma Societaria Cutlery Ec’Live SAC........................................ 122

Tabla 66. Lista de accionista y aportes. .............................................................................. 123

Tabla 67. Lista de actividades y Costos de trámite. ............................................................ 123

Tabla 68. Impuestos. .......................................................................................................... 124

Tabla 69. Régimen Laboral de la Micro y Pequeña Empresa. ............................................. 124

Tabla 70. Análisis físico químico para la galleta. ................................................................. 125

Tabla 71. Productos de Panificación, galletería y pastelería. .............................................. 125

Tabla 72. Costo de requisitos. ............................................................................................ 126

Tabla 73. Gerente General. ................................................................................................ 128

Tabla 74. Administrador – Contador. .................................................................................. 129

Tabla 75. Jefe de ventas. .................................................................................................... 130

Tabla 76. Jefe de operaciones. ........................................................................................... 131

Tabla 77. Operarios. ........................................................................................................... 132

Tabla 78. Planilla mensual diciembre. ................................................................................. 135

Tabla 79. Planilla anual con proyección a 5 años. .............................................................. 136

Tabla 80. Horario. ............................................................................................................... 136

Tabla 81. Capacidad instalada. ........................................................................................... 138

Tabla 82. Capacidad utilizada. ............................................................................................ 139

Tabla 83. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ............................................ 139

Tabla 84. Cálculos. ............................................................................................................. 139

Tabla 85. Programa de producción. .................................................................................... 142

Tabla 86. Programa de producción II. ................................................................................. 142

Tabla 87. Materia prima. ..................................................................................................... 143

Tabla 88. Área de producción. ............................................................................................ 143

Tabla 89. Área administrativa. ............................................................................................ 144

Tabla 90. Área de producción II. ......................................................................................... 145

Tabla 91. Área administrativa II. ......................................................................................... 145

Tabla 92. Empaquetado y etiquetado. ................................................................................ 146

Tabla 93. Pronóstico de Ventas. ......................................................................................... 146

Tabla 94. Plan de Producción. ............................................................................................ 147

Tabla 95. Cantidad por productos terminados..................................................................... 147

Tabla 96. Insumos. ............................................................................................................. 147

Tabla 97. Listado para requisición de abastecimiento. ........................................................ 147

Tabla 98. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................................ 148

Tabla 99. Maquinarias. ....................................................................................................... 149

Tabla 100. Equipos. ............................................................................................................ 150

Tabla 101. Herramientas. ................................................................................................... 150

Tabla 102. Utensilios de limpieza y otros. ........................................................................... 151

Tabla 103. Mobiliario. .......................................................................................................... 152

Tabla 104. Útiles de oficina. ................................................................................................ 153

Tabla 105. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................... 154

Tabla 106. Programa de reposición de herramientas. ......................................................... 155

Tabla 107. Programa de reposición de utensilios por uso. .................................................. 156

Tabla 108. Programa de compras posteriores de equipos de producción. .......................... 157

Tabla 109. Ponderación de variables y distritos evaluados. ................................................ 159

Tabla 110. Ponderación de variables y locales evaluados. ................................................. 160

Tabla 111. Gastos de adecuación. ...................................................................................... 161

Tabla 112. Gastos de servicios. .......................................................................................... 162

Tabla 113. Código de Colores de los Dispositivos de Almacenamiento. ............................. 164

Tabla 114. Emisión de Dióxido de Carbono 1987-2015. ..................................................... 166

Tabla 115. Presupuesto de responsabilidad. ...................................................................... 167

Tabla 116. Activo fijo depreciable del área de producción................................................... 168

Tabla 117. Activo fijo depreciable del área de administración. ............................................ 168

Tabla 118. Activo fijo depreciable del área de ventas. ........................................................ 168

Tabla 119. Total de activo depreciable. .............................................................................. 169

Tabla 120. Activo intangibles. ............................................................................................. 169

Tabla 121. Gastos pre-operativos. ...................................................................................... 170

Tabla 122. Inventario Inicial de materias primas. ................................................................ 173

Tabla 123. Saldo de Caja Final Acumulado. ....................................................................... 174

Tabla 124. Inversión del capital de trabajo. ......................................................................... 177

Tabla 125. Liquidación de IGV. ........................................................................................... 177

Tabla 126. Liquidación de IGV periodo de cinco años. ....................................................... 178

Tabla 127. Resumen de Estructuras de Inversiones. .......................................................... 179

Tabla 128. Estructura de financiamiento. ............................................................................ 180

Tabla 129. Aporte de socios. .............................................................................................. 181

Tabla 130. TCEA comparativo entre bancos y cajas. .......................................................... 181

Tabla 131. Financiamiento de capital de trabajo. ................................................................ 182

Tabla 132. Programa anual de ventas. ............................................................................... 183

Tabla 133. Margen de Ganancia. ........................................................................................ 183

Tabla 134. Recuperación de capital de trabajo. .................................................................. 184

Tabla 135. Valor de desecho neto del activo fijo. ................................................................ 185

Tabla 136. Presupuesto de materias primas e insumos para los años 2019 al 2023. ......... 186

Tabla 137. Presupuesto Total de Mano de Obra Directa del 2019 al 2023. ........................ 186

Tabla 138. Presupuesto de Mano de Obra Directa del año 1. ............................................. 187

Tabla 139. Presupuesto Detallado de Mano de Obra Directa del 2019 al 2023. ................. 187

Tabla 140. Presupuesto de los costos indirectos de fabricación. ........................................ 188

Tabla 141. Presupuesto de gastos de administrativos. ....................................................... 189

Tabla 142. Presupuesto de gastos de ventas. .................................................................... 190

Tabla 143. Depreciación. .................................................................................................... 191

Tabla 144. Amortización de intangibles............................................................................... 192

Tabla 145. Amortización de intangibles II. ........................................................................... 194

Tabla 146. Inversión en activos fijos no depreciables por áreas. ........................................ 195

Tabla 147. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................... 195

Tabla 148. Margen Unitario. ................................................................................................ 196

Tabla 149. Costos fijos y variables unitarios. ...................................................................... 197

Tabla 150. Estados de ganancias y pérdidas sin gastos financieros. .................................. 198

Tabla 151. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .......... 199

Tabla 152. Flujo de caja operativo. ..................................................................................... 199

Tabla 153. Flujo de capital. ................................................................................................. 200

Tabla 154. Flujo de caja económico. ................................................................................... 200

Tabla 155. Flujo del servicio de la deuda. ........................................................................... 201

Tabla 156. Flujo de caja financiero. .................................................................................... 201

Tabla 157. CAPM. .............................................................................................................. 202

Tabla 158. COK Propio. ...................................................................................................... 203

Tabla 159. Deuda activo fijo. ............................................................................................... 203

Tabla 160. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .............................................. 204

Tabla 161. Indicador de rentabilidad. .................................................................................. 205

Tabla 162. VANE Y VANF. ................................................................................................. 205

Tabla 163. TIRE y TIRF, TIR modificado. ........................................................................... 206

Tabla 164. Período de recuperación descontado. ............................................................... 207

Tabla 165. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................................ 207

Tabla 166. Costos variables y costos fijos. ......................................................................... 208

Tabla 167. Estado de resultados (Costeo Directo). ............................................................. 209

Tabla 168. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................................ 209

Tabla 169. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ...................................... 210

Tabla 170. Variables de entrada. ........................................................................................ 210

Tabla 171. Variables de salida. ........................................................................................... 211

Tabla 172. Análisis unidimensional. .................................................................................... 212

Tabla 173. Análisis multidimensional. ................................................................................. 213

Índice de figuras

Figura 1. Modelos de cubiertos. ............................................................................................ 17

Figura 2. Perú en cifras, por INEI. ......................................................................................... 22

Figura 3. Estimados y proyecciones de la población por segmentos de edad 2017, por INEI.

............................................................................................................................................. 23

Figura 4. Población proyectada, estimación oficial al 30 de junio de cada año. .................... 24

Figura 5. Tasa natalidad proyectada, por INEI. ..................................................................... 24

Figura 6. Tasa mortalidad proyectada, por INEI. ................................................................... 25

Figura 7. PBI - Per cápita, por FMI, por Macroconsult. .......................................................... 26

Figura 8. Crecimiento del empleo, por MTPE – INEI. ............................................................ 26

Figura 9. Distribución porcentual de habitantes en Lima Norte. Elaboración Propia. ............ 28

Figura 10. Distrito de San Martin de Porres: plano por sector de manzanas, por INEI. ......... 29

Figura 11. Distrito de Comas: plano por sector de manzanas, por INEI. ............................... 30

Figura 12. Distrito de Los Olivos: plano por sector de manzanas, por INEI. .......................... 31

Figura 13. Distrito de Carabayllo: plano por sector de manzanas, por INEI. ......................... 32

Figura 14. Distrito de Puente Piedra: plano por sector de manzanas, por INEI. .................... 33

Figura 15. Distrito de Independencia: plano por sector de manzanas, por INEI. ................... 34

Figura 16. Distrito de Ancón: plano por sector de manzanas, por INEI. ................................ 35

Figura 17. Distrito de Santa Rosa: plano por sector de manzanas, por INEI. ........................ 36

Figura 18. Canasta básica de alimentos, por INEI. ............................................................... 37

Figura 19. Balanza comercial, por BCRP. ............................................................................. 38

Figura 20. Crecimiento del PBI, por BCRP. .......................................................................... 40

Figura 21. Proyección Inflación - América Latina 2016 y 2017, por BCRP. ........................... 41

Figura 22. Tasa de referencia - Política monetaria 2017. ...................................................... 42

Figura 23. Personal de la tienda Juan Valdez Café. ............................................................. 55

Figura 24. Personal de la tienda Deliyogo. ............................................................................ 57

Figura 25. Personal de la tienda Mrs. Shao. ......................................................................... 59

Figura 26. Personal de la tienda Lula Loop. .......................................................................... 60

Figura 27. Personal de la tienda D´onofrio. ........................................................................... 61

Figura 28. Personal de la clínica odontológica. ..................................................................... 63

Figura 29. Personal de la Clínica Dental Odontomedic. ........................................................ 64

Figura 30. Personal de la tienda Chifa Men Yin. ................................................................... 66

Figura 31. Personal de la tienda Fuente de Soda Palao. ...................................................... 68

Figura 32. Personal de la tienda D’ Gala Garden. ................................................................. 70

Figura 33. Personal de la tienda Restaurante Vegano-Sana. ................................................ 72

Figura 34. Personal de la tienda Restaurante Delivery. ........................................................ 74

Figura 35. Personal de la tienda Papelera alfa. ..................................................................... 75

Figura 36. Distribución por género. ....................................................................................... 81

Figura 37. Distribución por segmento – género femenino. .................................................... 82

Figura 38. Distribución por segmento – género masculino. ................................................... 83

Figura 39. Público femenino – Segmento B. ......................................................................... 84

Figura 40. Público femenino – Segmento C. ......................................................................... 85

Figura 41. Público masculino – Segmento B. ........................................................................ 86

Figura 42. Público masculino – Segmento C. ....................................................................... 87

Figura 43. Lugares donde se usan cubiertos descartables. .................................................. 88

Figura 44. Otros lugares dónde usan cubiertos descartables. ............................................... 89

Figura 45. Lugar de uso de cubiertos – Segmento B. ........................................................... 90

Figura 46. Lugar de uso de cubiertos – Segmento C. ........................................................... 91

Figura 47. Frecuencia de uso de cubiertos. .......................................................................... 92

Figura 48. Frecuencia de uso semanal de cubiertos I. .......................................................... 93

Figura 49. Frecuencia de uso diario de cubiertos I. ............................................................... 94

Figura 50. Frecuencia de uso quincenal de cubiertos I. ........................................................ 95

Figura 51. Frecuencia de uso una vez al mes de cubiertos I. ................................................ 96

Figura 52. Frecuencia de uso semanal de cubiertos II. ......................................................... 97

Figura 53. Frecuencia de uso duario de cubiertos II.............................................................. 98

Figura 54. Frecuencia de uso quincenal de cubiertos II. ....................................................... 99

Figura 55. Frecuencia de uso una vez al mes de cubiertos II. ............................................. 100

Figura 56. Tipo de cubiertos. .............................................................................................. 101

Figura 57. Tipo de cubierto segmento B. ............................................................................ 102

Figura 58. Tipo de cubierto segmento C. ............................................................................ 103

Figura 59. Significado de biodegradable. ............................................................................ 104

Figura 60. Significado de biodegradable por segmentos. .................................................... 105

Figura 61. Uso de cubierto biodegradable. ......................................................................... 105

Figura 62. Uso de cubierto biodegradable comestible. ........................................................ 106

Figura 63. Medios de recepción de información. ................................................................. 107

Figura 64. Tipo de promociones.......................................................................................... 108

Figura 65. Precios para el segmento B. .............................................................................. 109

Figura 66. Precios para el segmento C. .............................................................................. 110

Figura 67. Imagotipo. .......................................................................................................... 114

Figura 68. Envase. .............................................................................................................. 114

Figura 69. Ubicación del local. ............................................................................................ 116

Figura 70. Página Web de la Sunarp. ................................................................................. 123

Figura 71. Logo de INDECI. ................................................................................................ 126

Figura 72. Organigrama de la empresa............................................................................... 127

Figura 73. Organigrama de la empresa en 5 años. ............................................................. 127

Figura 74. Diagrama de operaciones. Elaboración Propia. ................................................. 140

Figura 75. Cursograma Analítico para Biocubiertos. Elaboración Propia. ........................... 141

Figura 76. Diagrama de recorrido. Elaboración Propia. ....................................................... 141

Figura 77. Ubicación del local. Mapa de Google. ................................................................ 161

Figura 78. Plano del centro de operaciones. ....................................................................... 163

Figura 79. Responsabilidad social y partes interesadas ...................................................... 164

Figura 80. Resumen en porcentaje de estructura de inversiones. ....................................... 181

Figura 81. Fórmula del modelo CAPM. ............................................................................... 202

Figura 82. Fórmula del WACC. ........................................................................................... 204

15

Capítulo I

Información general

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

Nombre de la empresa

La idea de negocio de constituir una empresa, surgió a partir del presente proyecto,

somos un grupo de jóvenes conformado por cuatro estudiantes del último ciclo (tres son de

la Carrera de Ingeniería Industrial y uno de Administración de Empresas), por el cual

optamos por crear la empresa cuya razón social es Cutlery Ec’Live SAC, cuya composición

se deriva de la palabra Cutlery, palabra en inglés siendo su traducción en español

“Cubiertos” y Ec’ Live conformada por las iniciales de nuestros nombres (Edgar Carlos Liz

Verónica).

A fin de generar atracción con el mercado, nuestro nombre comercial de nuestro

producto será “Bio cubiertos”.

Horizonte de evaluación

Para el presente proyecto el horizonte de evaluación de “Bio cubiertos” será de 2.5

años, tomando como punto de partida el año 2019.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Actividad económica

Bio cubiertos es nuestro producto estrella, el cual consiste en la elaboración de

cubiertos comestibles; en cuanto a la actividad económica de la empresa de acuerdo a la

Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU), se indica:

Tabla 1.

Código CIIU.

División Grupo Clase Descripción

10 Elaboración de productos alimenticios.

107 Elaboración de otros productos alimenticios.

1079 Elaboración de otros productos alimenticios ncp (no clasificado previamente).

16

Nota: Datos de la SUNAT. Elaboración Propia.

Partida arancelaria

El principal ingrediente de los cubiertos comestibles es la harina pastelera, el sulfato

ferroso (hierro), mantequilla y agua, cuyo arancel en nuestro caso corresponde a países en

vías de desarrollo, razón por la cual no está gravado, por lo que favorece exportación de

manera masiva.

Tabla 2.

Productos con arancel.

Sección II Productos del reino vegetal

Capítulo 10 Cereales

1008.9 Los demás cereales

1008.90.99.00 Los demás cereales

Nota: Datos de ADUANET. Elaboración Propia.

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS

Definición del negocio

La empresa ha sido creada con fines de lucro, orientados a mantener una economía

sostenible, promoviendo la armonía entre lo económico, social y medio ambiente.

En una economía competitiva, que canalice el desarrollo social impulsando el consumo

de productos biodegradables y que proteja el medio ambiente con la reducción del impacto

ambiental. Anualmente se desecha miles de toneladas de cubiertos descartables, los cuales

tardan cientos de años en degradarse generando así contaminación; es así que nace Bio

cubiertos, un producto que busca dejar de lado los cubiertos descartables de tipo plástico.

Los Bio cubiertos son biodegradables y a su vez comestible; de esta manera buscamos

aportar a la sociedad, ya que nuestro producto está orientado a la reducción de basura,

beneficiando al planeta y/o al medio ambiente.

17

Otros países como La India han desarrollado esta idea, seguido de México, sin

embargo, esto resulta insuficiente de cara a ser iniciativa de cuidado del medio ambiente, es

así que el Perú sería el tercer país en comercializarlo.

Bio Cubiertos es un producto que va dirigido a un público objetivo de 18 a 60 años

residentes en Lima Metropolitana, de nivel socio económico de tipo B y C, sin embargo, se

puede orientar a otros segmentos de mercado, tales como el interior del país y a su vez

niveles socio económicos de tipo D.

Figura 1. Modelos de cubiertos.

Tabla 3.

Modelo CANVAS.

SOCIOS CLAVE

ACTIVIDADES CLAVE

PROPUESTA DE VALOR

RELACIÓN CON

CLIENTES

SEGMENTOS DE CLIENTES

* Proveedores de Materia Prima. *Equipo de trabajo (socio). *Estado Peruano.

* Estandarización de los procesos. * Realizar visitas a clientes potenciales. * Actualizar información constante en las redes sociales.

Producto biodegradable que se puede

consumir.

* Demostración y degustación del producto. * Asistencia a los distribuidores y usuario final. * Encuestas de satisfacción.

* Catering y eventos: Canales de distribución atreves de los Distribuidores, Comercializadores de Alimentos y el Grupo Vega. * Usuario final: Publico en general de 18 a 55 años.

RECURSOS CLAVE

CANALES

18

* Materia Primas * Know how. * Especialista en industria alimentaria. * Maquinaria.

* B2B Asesoría consultiva * B2C Puntos de venta en eventos y ferias.

ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO

* Costos fijos y variables. * Otros gastos de ventas y administrativos.

* Pago en efectivo. * Transferencia Bancaria. * Ventas al crédito, previa evaluación.

Nota: Modelo Canvas para nuestro negocio. Elaboración propia.

1.4. Descripción del producto o servicio

Cada año, en India, 120 mil millones de cubiertos de plástico son tirados a la basura.

Como el plástico no es biodegradable, los cubiertos desechables son uno de los principales

culpables de las montañas de polución que aquejan al país asiático. Para cambiar esta

realidad, Narayana Peesapaty, investigador y asesor en agricultura proveniente de

Hyderabad (sur de la India), fundó en el 2011 la empresa Bakey, que fabrica cubiertos

comestibles.

Nuestro producto busca no depender del plástico, por lo cual presentamos los cubiertos

de tipo comestibles, los cuales son biodegradables, es decir son novedosos ya que aun

cuando no se coman se biodegradarán entre 3 a 5 días.

Nuestros cubiertos comestibles tienen una fecha de vencimiento de un año y toleran 20

minutos sumergidos en líquidos.

Nuestros cubiertos están compuestos de harina pastelera, el sulfato ferroso (hierro),

mantequilla y agua.

Preparación

Precaliente el horno a 190 grados centígrados. Vierta agua en un tazón mediano y poco

a poco agregue la harina hasta que la mezcla sea tan gruesa que no se pueda mover.

Pase la masa a una superficie espolvoreada con harina y amase durante 1 minuto.

Luego pase el rodillo y haga una masa de 3 centímetros de espesor.

19

Use de molde cubiertos de metal y luego ponga los cubiertos comestibles en la bandeja

y hornee durante unos 30 minutos hasta que estén dorados.

Tabla 4.

Presentación del producto.

Datos Detalles

Descripción Producto de origen natural biodegradable.

Ingredientes Producto hecho a partir de harina pastelera, sulfato de hierro, mantequilla y agua.

Proceso de elaboración

Mezclado, amasado, laminado, moldeado, enfriado, empaquetado y etiquetado.

Características Organolépticas

Color: Pardo

Olor: Sin olor

Sabor: Pan tostado

Textura: Crujiente

Información Nutricional

Nutrientes Cantidad Nutrientes Cantidad Nutrientes Cantidad

Energía 348 Fibra (g) 3.40 Vitamina C (mg) 0

Proteína 9.30 Calcio (mg) 15 Vitamina D (µg) 0

Grasa Total (g) 1.20 Hierro (mg) 1.10 Vitamina E (mg) 0.30

Colesterol (mg) 0 Yodo (µg) 1 Vitamina. B12 (µg) 0

Glúcidos 80 Vitamina A (mg) 0 Folato (µg) 14

Envase Polipropileno

Embalaje Cajas de cartón

Vida útil Tiempo de conservación 12 meses aprox. En un ambiente fresco y seco, sin exposición e iluminación directa.

Precauciones Alérgeno contiene gluten.

Nota: Detalles del producto. Elaboración propia.

1.5. Oportunidad de negocio

En la actualidad, en el mercado peruano no existe esta alternativa, por lo que la

oportunidad de negocio que tenemos es muy favorable, debido a que nuestro producto es

novedoso y beneficia a su vez al medio ambiente, ya que los cubiertos son fabricados a base

de insumos orgánicos, los mismos que son comestibles y biodegradables.

Muchos ciudadanos no disponen de mucho tiempo para compartir con sus familias y por

tanto no pueden prepararse sus propios alimentos, es por ello que el 70% de limeños acude

cada quince días a los fast food.

20

Para el año 2017 los Fast Food en el Perú alcanzaron una rentabilidad del 20% con

ventas de US$ 700 millones, según estimaciones de Front Consulting.

Dicho ello, nuestro producto será distribuido y promocionado en restaurantes, heladería,

empresas mineras, Estado, organizaciones no gubernamentales y mundiales.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

La estrategia genérica de los “Bio cubiertos” que utilizaremos será básicamente dos: la

estrategia de enfoque y diferenciación.

Nuestra estrategia de enfoque será en los restaurantes veganos; ya que tiene una

conciencia de protección y preservación del medio ambiente, también los fast food que

cuentan con alta demanda de uso de cubiertos descartables y en donde buscamos ser un

medio alternativo.

La diferenciación se encuentra en que “Bio cubiertos” es novedoso ya que es

biodegradable y a la vez comestible, respecto a los productos plásticos o derivados que

siendo desechables contaminan el medio ambiente.

21

Capítulo II

Análisis del entorno

2.1. Análisis del macro entorno

2.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes

Debido al clima político “Una mayor incertidumbre política en Países como Perú podría

frenar el crecimiento”, dijo Carlos Arteta, economista Jefe del Banco Mundial; por otro lado el

área de estudios económicos del BCP recortó la estimación que se tenía proyectada en

cuanto al PBI, pasando de 4.2% hasta 3.5%.

Aun cuando estamos superando el cambio de Gobierno, de igual forma la economía

crecería por encima de otros países de Sudamérica, tales como Brasil, Argentina y Chile.

Dentro de las ciudades más importantes del Perú encontramos:

- Lima Metropolitana, con 9,886 647 habitantes,

- Arequipa, con 869,351 habitantes.

- Trujillo, con 799,550 habitantes.

- Chiclayo, con 600,440 habitantes.

- Iquitos, con 437,376 habitantes.

- Piura con 436,440 habitantes.

Por lo antes mencionado, podemos mencionar que el departamento de Lima posee la

mayor población del país, siendo participe del 32% de habitantes del Perú. Asimismo, en

diez departamentos y la Provincia Constitucional del Callao, la población llega a superar el

millón de residentes, de los cuales seis pertenecen a la parte Sierra (Ancash, Arequipa,

Cajamarca, Cusco, Junín y Puno), tres de la Costa (La Libertad, Lambayeque y Piura) y uno

de la Selva (Loreto), siendo casi el 80% (24 millones 901 residentes) de la población total del

País.

22

Figura 2. Perú en cifras, por INEI.

Tabla 5.

Ciudades con mayor población.

Puesto Ciudad Población

1 Lima Metropolitana 9,886,647

2 Arequipa 869,351

3 Trujillo 799,550

4 Chiclayo 600,440

5 Iquitos 437,376

Nota: Ciudades del Perú con mayor población, de mayor a menor, por INEI.

Tabla 6. Hogares y población por sexo y edad según el nivel socioeconómico 2017.

NSE

HOGARES POBLACIÓN POBLACIÓN POR GRUPOS DE EDAD

Mls % Mls % 00 - 05

años

06 - 12

años

13 - 17

años

18 - 24

años

25 - 39

años

40 - 55

años

56 - +

años A/B 751.5 27.5 2,698.7 26.5 183.8 249.1 193.6 297.7 606.8 597.2 570.5

C 1,106.8 40.5 4,334.7 42.4 352.5 455.1 355.8 552.8

1,061.2

876.9 680.4

D 664.0 24.3 2,430.2 23.8 287.0 294.6 221.0 370.6 645.8 400.5 210.7

E 210.4 7.7 745.7 7.3 131.2 107.7 68.0 105.5 178.5 92.0 62.8

TOTAL LIMA METROPOLITANA

2,732.7 100.0 10,209.3 100.0 954.5 1,106.5 838.4 1,326.6 2,492.

3 1,966.

6 1,524.

4

Nota: Hogares y Población por Sexo y Grupos de Edad según Nivel Socioeconómico 2017, por APEIN.

Elaboración Propia.

23

Figura 3. Estimados y proyecciones de la población por segmentos de edad 2017, por INEI.

La empresa Cutlery Ec’Live SAC, seleccionó Lima Norte como público objetivo. Tal

como se aprecia en Lima Norte resultan ser los clientes potenciales el 67.4% de la población

en relación a la edad.

2.1.1.2. Tasa del incremento de la población - ingreso per cápita – población

económicamente activa

Tasa de incremento de la población

En el Perú la cantidad de personas se aproxima a los 31 millones 826 mil residentes.

Asimismo, se proyecta que en el presente año llegarán al mundo aproximadamente 578 mil

130 personas y dejarán de vivir cerca de 175 mil 589, esto quiere decir hay un aumento de

13 personas por mil habitantes.

24

Figura 4. Población proyectada, estimación oficial al 30 de junio de cada año.

Tasa de natalidad

Tambien llamado Tasa Bruta de Natalidad, es el promedio anual de nacimientos

durante un año por cada mil habitantes, siendo un factor determinandte para el incremento

de la población. Depende tanto de la fecundidad como del sistema de edad de la población.

Figura 5. Tasa natalidad proyectada, por INEI.

Tasa bruta de mortandad

Esta tasa demuestra la frecuancia de fallecimiento por cada mil personas en un año

establecido.

25

Lo calculamos de la siguiente manera:

Datos:

= Tasa bruta de mortalidad año “y”

= Defunciones durante el año “y”

= Poblacion media

Figura 6. Tasa mortalidad proyectada, por INEI.

Ingreso per cápita

El ingreso per cápita muestra que en el periodo 2000-2015, en el Perú creció a un ritmo

de 5.9%, con lo cual es el desarrollo más prominente que ha tenido comparando con los

siete países del continente. No obstante, Chile y Colombia el ingreso per cápita de ellos se

mantiene en 5% a 5.1% respectivamente. Asimismo, Brasil y Argentina están con 3.7%. En

los últimos posiciones se encuentran México con 2.9% y Venezuela con apenas 2.6%.

26

Figura 7. PBI - Per cápita, por FMI, por Macroconsult.

Población Económicamente Activa (PEA)

Las personas con empleo han aumentado, ya que en el trimestre de los meses de

diciembre 2016 a febrero 2017, ofrecieron 45,000 puestos de trabajo, siendo las mujeres las

más favorecidas, debido a que ocuparon 36,400 vacantes de trabajo. Los datos estadísticos

por el INEI hacen hincapié de los 45,000 puestos de trabajo ofrecidos, siendo como

resultado el crecimiento de empleo para 4´805 personas. Además, la parte que promovió

más la creación de nuevos oficios fue el sector de servicios. En estos tres meses

mencionaos, en Lima Metropolitana ha demandado ingenieros informáticos, industriales,

profesores, técnicos de manteamiento de vehículos automotores, médicos y personal para la

atención en restaurantes.

Figura 8. Crecimiento del empleo, por MTPE – INEI.

27

El Instituto Nacional de estadística e Informática señaló en el 2017 los puestos de

trabajo se redujo en 1,8% en Lima Metropolitana durante los meses de marzo, abril y mayo

del presente este año en comparación al año 2016.

Por otro lado, el habitante subempleado creció en 6,2%, principalmente por el

desarrollo del subempleo por horas (17,8%).

Estos números nos indican que Cutlery Ec’Live SAC empresa generaría puestos de

trabajo formales; es decir, podría efectuar los pagos de derechos laborales según la ley,

valorando así el capital humano, aportando al desarrollo del país

Tabla 7.

Evolución de la PEA ocupada, de acuerdo ámbito geográfico, 2007 – 2016

Ámbito geográfico

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Total 14

197.9 14

459.6 14

762.4 15

092.5 15

307.4 15

542.7 15

682.9 15

796.8 15

919.2 16

197.1

Área de residencia

Urbana 10

013.0 10 303.6

10 583.4

10 979.9

11 248.7

11 548.2

11 753.6

11 872.4

12 035.1

12 389.5

Rural 4 184.9

4 156.0

4 179.1

4 112.6

4 058.7

3 994.5

3 929.3

3 924.4

3 884.2

3 807.6

Región natural

Costa 7 519.2

7 651.3

7 855.3

8 100.0

8 195.1

8 433.1

8 469.4

8 487.4

8 583.1

8 841.9

Sierra 4 799.9

4 917.7

4 995.4

5 028.8

5 109.6

5 082.1

5 174.9

5 242.2

5 290.0

5 253.5

Selva 1 878.7

1 890.6

1 911.8

1 963.7

2 002.6

2 027.6

2 038.6

2 067.2

2 046.2

2 101.7

Departamento

Amazonas 215.8 215.2 220.4 226.1 229.6 221.6 226.2 223.7 226.4 232.7 Áncash 548.0 574.0 565.1 573.3 573.0 584.3 583.8 608.6 608.8 612.0 Apurímac 230.1 233.7 226.8 231.1 238.1 240.7 250.9 252.5 263.8 257.1 Arequipa 601.3 589.0 597.7 616.3 635.1 628.9 661.8 669.3 666.0 657.2 Ayacucho 309.1 322.1 316.8 320.6 332.8 320.9 340.4 354.3 351.0 353.2 Cajamarca 794.8 824.2 817.1 801.8 803.7 768.1 791.9 795.9 801.4 825.6 Callao 439.2 444.1 468.7 480.0 482.3 487.5 504.1 504.2 512.1 529.0

Cusco 648.7 684.5 701.9 692.8 715.5 734.7 726.3 732.9 752.9 736.7

Huancavelica 226.4 229.6 233.3 232.4 241.6 249.5 249.9 259.2 256.1 258.9

Huánuco 405.1 411.8 422.0 424.1 429.2 431.2 439.0 451.0 458.6 452.7

Ica 345.4 358.8 367.5 377.7 389.6 394.2 404.4 404.5 389.7 411.4

Junín 617.5 641.9 642.5 656.3 675.3 678.4 679.2 685.5 698.1 705.1

La Libertad 791.3 807.7 864.3 889.7 876.8 911.2 897.2 911.9 918.7 945.9 Lambayeque 571.6 575.0 606.1 614.2 610.5 616.3 617.6 602.9 615.7 634.0 Provincia de Lima 1/

3 836.3 3

958.1 4

023.7 4

179.4 4

260.8 4

397.2 4

381.2 4

365.2 4

451.0 4

560.9 Región Lima 2/ 448.0 437.3 446.1 435.4 457.8 470.2 465.8 462.9 474.7 486.9

Loreto 461.5 441.7 448.1 455.6 462.3 485.4 499.3 493.5 495.3 500.1

28

Madre de Dios 62.0 64.5 66.9 69.3 68.7 72.3 75.0 75.9 79.0 77.8

Moquegua 89.3 87.2 90.2 94.9 93.9 98.3 100.6 100.2 99.7 101.5

Pasco 127.9 127.2 148.4 149.0 149.0 152.1 153.4 151.5 152.8 160.2

Piura 828.6 811.9 848.0 859.3 842.8 867.6 869.4 890.1 887.5 894.6

Puno 713.6 717.2 736.2 759.2 765.1 765.2 781.0 795.7 775.9 770.9 San Martín 393.6 392.1 390.3 418.3 429.4 415.9 429.1 430.8 418.9 446.5 Tacna 155.4 164.5 157.2 166.9 169.8 169.6 172.5 178.0 173.3 182.5 Tumbes 118.5 114.7 116.1 120.2 121.6 123.2 123.6 125.1 124.7 128.9 Ucayali 219.1 231.7 241.1 248.8 253.1 258.2 259.3 271.6 267.2 275.0

Nota: Evolución de la PEA, del 2007 al 2016. Elaboración Propia.

Tal como lo mencionamos en el presente documento, nuestro público objetivo en

principio será el de Lima Norte, la cual está conformada por los siguientes distritos:

Tabla 8. Cantidad de habitantes en Lima Norte.

Distrito Habitantes

San Martín de Porres 579,561

Comas 486,977

Los Olivos 318,140

Carabayllo 286,977

Puente Piedra 233,602

Independencia 207,647

Ancón 33,367

Santa Rosa 10,903

Total 2,157,174

Nota: Cantidad de habitantes por distritos en Lima Norte, por INEI.

Figura 9. Distribución porcentual de habitantes en Lima Norte. Elaboración Propia.

29

Figura 10. Distrito de San Martin de Porres: plano por sector de manzanas, por INEI.

Tabla 9. Ingreso por estrato – Distrito de San Martin de Porres

Estrato Ingreso Per Cápita por

Hogares (S/ ) Personas % Hogares % Manzanas %

Alto 2,192.20 a más 0 0 0 0 0 0

Medio Alto 1,330.10 - 2,192.19 30,321 6.3 8,851 6.9 189 4.5

Medio 899.00 - 1,330.09 246,001 51.4 67,276 52.7 1,600 38.0

Medio Bajo 575.70 - 898.99 177,724 37.1 45,569 35.7 1,757 41.8

Bajo Menor de 575.69 24,780 5.2 6,079 4.8 659 15.7

TOTAL 478,826 100 127,775 100 4,205 100

Nota: Ingresos según estratos en San Martín de Porres (INEI). Elaboración Propia.

30

Figura 11. Distrito de Comas: plano por sector de manzanas, por INEI.

Tabla 10. Ingreso por estrato – Distrito de Comas



Alto 2,192.20 a más 63 0 12 0 2 0

Medio Alto 1,330.10 - 2,192.19 8,014 1.9 2,107 2.0 86 2.1

Medio 899.00 - 1,330.09 133,802 32.1 34,587 33.0 954 22.8

Medio Bajo 575.70 - 898.99 230,038 55.2 56,766 54.2 1,962 46.9

Bajo Menor de 575.69 45,090 10.8 11,245 10.7 1,177 28.2

TOTAL 417,007 100 104,717 100 4,181 100

Nota: Ingresos según estratos en Comas (INEI). Elaboración Propia.

31

Figura 12. Distrito de Los Olivos: plano por sector de manzanas, por INEI.

Tabla 11.

Ingreso por estrato – Distrito de Los Olivos



Alto 2,192.20 a más 0 0 0 0 0 0

Medio Alto 1,330.10 - 2,192.19 69,135 25.7 19,463 27.0 464 23.4

Medio 899.00 - 1,330.09 121,508 45.2 33,116 45.9 820 41.4

Medio Bajo 575.70 - 898.99 75,377 28.0 18,753 26.0 658 33.2

Bajo Menor de 575.69 3,026 1.1 739 1.0 37 1.9

TOTAL 269,046 100 72,071 100 1,979 100

Nota: Ingresos según estratos en Los Olivos (INEI). Elaboración Propia.

32

Figura 13. Distrito de Carabayllo: plano por sector de manzanas, por INEI.

Tabla 12.

Ingreso por estrato – Distrito de Carabayllo



Alto 2,192.20 a más 0 0 0 0 0 0

Medio Alto 1,330.10 - 2,192.19 1,519 0.7 432 0.7 12 0.2

Medio 899.00 - 1,330.09 33,941 15.1 9,107 15.1 381 7.5

Medio Bajo 575.70 - 898.99 99,838 44.5 26,072 43.2 1,688 33.3

Bajo Menor de 575.69 89,256 39.7 24,697 41.0 2,989 59.0

TOTAL 224,554 100 60,308 100 5,070 100

Nota: Ingresos según estratos en Carabayllo (INEI). Elaboración Propia.

33

Figura 14. Distrito de Puente Piedra: plano por sector de manzanas, por INEI.

Tabla 13.

Ingreso por estrato – Distrito de Puente Piedra



Alto 2,192.20 a más 0 0 0 0 0 0

Medio Alto 1,330.10 - 2,192.19 0 0 0 0 0 0

Medio 899.00 - 1,330.09 19,055 8.3 5,052 8.6 226 5.2

Medio Bajo 575.70 - 898.99 130,477 56.9 33,045 56.1 2,092 48.6

Bajo Menor de 575.69 79,942 34.8 20,784 35.3 1,988 46.2

TOTAL 229,474 100 58,881 100 4,306 100

Nota: Ingresos según estratos en Puente Piedra (INEI). Elaboración Propia.

34

Figura 15. Distrito de Independencia: plano por sector de manzanas, por INEI.

Tabla 14.

Ingreso por estrato – Distrito de Independencia



Alto 2,192.20 a más 0 0 0 0 0 0

Medio Alto 1,330.10 - 2,192.19 1,744 1.0 512 1.2 10 0.5

Medio 899.00 - 1,330.09 96,834 57.9 26,091 59.0 651 30.6

Medio Bajo 575.70 - 898.99 59,289 35.4 15,020 34.0 1,138 53.6

Bajo Menor de 575.69 9,435 5.6 2,598 5.9 326 15.3

TOTAL 167,302 100 44,221 100 2,125 100

Nota: Ingresos según estratos en Independencia (INEI). Elaboración Propia.

35

Figura 16. Distrito de Ancón: plano por sector de manzanas, por INEI.

Tabla 15.

Ingreso por estrato – Distrito de Ancón



Alto 2,192.20 a más 0 0 0 0 0 0

Medio Alto 1,330.10 - 2,192.19 0 0 0 0 0 0

Medio 899.00 - 1,330.09 577 1.4 195 1.7 53 4.4

Medio Bajo 575.70 - 898.99 14,257 35.7 3,637 32.3 283 23.7

Bajo Menor de 575.69 25,151 62.9 7,436 66.0 860 71.9

TOTAL 39,985 100 11,268 100 1,196 100

Nota: Ingresos según estratos en Ancón (INEI). Elaboración Propia.

36

Figura 17. Distrito de Santa Rosa: plano por sector de manzanas, por INEI.

Tabla 16.

Ingreso por estrato – Distrito de Santa Rosa



Alto 2,192.20 a más 0 0 0 0 0 0

Medio Alto 1,330.10 - 2,192.19 1,423 7.8 410 7.4 82 11.1

Medio 899.00 - 1,330.09 3,360 18.5 829 14.9 53 7.2

Medio Bajo 575.70 - 898.99 6,006 33.0 1,740 31.4 222 30.0

Bajo Menor de 575.69 7,420 40.7 2,567 46.3 384 51.8

TOTAL 18,209 100 5,546 100 741 100

Nota: Ingresos según estratos en Santa Rosa (INEI). Elaboración Propia.

Canasta básica familiar

Otro dato importante a considerar es el costo de almimentarse en el Perú, el cual

asciende a S/. 328.00 costo promedio mensual, aún así los especialistas aseguran que la

canasta no logra ser del todo cubierta, no solo por los ingresos de los ciudadanos, sino

tambien por las alzas que sufren los productos.

37

Figura 18. Canasta básica de alimentos, por INEI.

Según el cuadro antes mencionado, de un grupo familiar conformada por 4 integrantes

y solo uno de ellos trabaja, no podría mantener su hogar en lo que respecta a la

alimentación, esto sin considerar el pago de servicios, vestimenta entre otros.

Por lo antes mencionado, nuestro producto “Bio cubiertos” muestra una alternativa y/o

solución en la alimentación, ya que al estar compuesto de hierro, entre otros productos,

ayudará a la nutrición de quienes los consumen.

2.1.1.3. Balanza comercial: importaciones y exportaciones

La balanza comercial es la que mide las exportaciones menos las importaciones del

país. Esta ha registrado en el mes de diciembre 2017 un superávit de US$ 1081 millones, el

nivel más alto desde el año 2011; por lo que se acumuló desde enero a diciembre US$ 6 266

millones en el año 2017, siendo esta cantidad la más alta en los últimos cinco años. El

resultado de la balanza comercial 2017 se obtuvo por el aumento de las ventas al exterior de

productos tradicionales y no tradicionales, en un contexto de mejores precios de minerales,

así como mayores volúmenes de exportación de tradicional y no tradicional. En el año 2017

las exportaciones sumaron US$ 4,500 millones monto superior en 21% respecto al registrado

https://gestion.pe/noticias/balanza-comercial

38

al año previo; mientras que las importaciones registraron US$ 3, 900 millones, siendo 10%

superior respecto al año 2016, por mayores compras de bienes de consumo en su uso.

Figura 19. Balanza comercial, por BCRP.

La balanza comercial se debe mantener con un saldo de superávit, el Perú debe

impulsar la exportación de productos no tradicionales, con el apoyo del Ministerio de

Economía y Finanzas y el Ministerio de Comercio Exterior y de Turismo. Para ello se

necesita un consenso entre el sector público y privado para facilitar las exportaciones no solo

de grandes empresas, sino también apoyar a las MYPES. Es conveniente que La Asociación

de Exportadores - ADEX sea un aliado estratégico del Estado para que todas las MYPES

posean las competencias para no solo vender al exterior, sino también para competir.

En este contexto podremos exportar nuestro producto Bio cubiertos, llevando a nuestra

empresa a la internacionalización.

Tabla 17.

Balanza comercial.

Rubro Oct. 2016 Oct. 2017 Var. %

Exportaciones 3,553 3,843 8.2

Productos tradicionales 2,569 2,818 9.7

Productos no tradicionales 972 1,012 4.2

Otros 12 13 6.9

Importaciones 3,190 3,497 9.6

Bienes de consumo 765 884 15.5

39

Insumos 1,393 1,563 12.2

Bienes de capital 1,022 1,041 1.9

Otros bienes 10 9 -2.7

BALANZA COMERCIAL 363 346

Nota: Balanza Comercial (Sunat y BCRP). Elaboración Propia.

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país

PBI

En sus cálculos de proyección, el BCR ha estimado un crecimiento económico de 4%

para el año actual, según su más reciente reporte de inflación. Contrariamente, para el año

2017, esta entidad ha disminuido su estimación del PBI de 4.6% a 4.5%. Adicionalmente, el

BCR ha acrecentado sus estimaciones con respecto al crecimiento del PBI primario del 8.7%

a 8.9% desde mediados de año hasta ahora. Si bien revisó a la baja su proyección con

respecto al PBI no primario, siendo lo esperado en junio 2.8% a 2.6%.

Según las cifras antes mencionadas, ello influye a nuestro favor, debido a la estabilidad

económica del país, lo cual beneficiaría al consumo de nuestro producto.

Tabla 18.

Tabla PBI por sectores económicos 2015 al 2018.

Rubro 2015 2016 2017 2018

I Trim Año

I Trim

RI Mar. 16

RI Jun. 16

RI Mar. 16

RI Jun. 16

RI Jun. 16

Agropecuario 1.0 2.8 1.6 1.6 2.3 3.7 3.9 5.0

Agrícola -1.5 1.3 1.7 0.4 1.8 3.7 4.0 5.5

Pecuario 4.6 5.3 1.4 3.4 2.9 3.6 3.7 4.2

Pesca -9.2 15.9 1.8 1.1 -2.4 25.2 29.7 4.3

Minería e hidrocarburos

4.3 9.3 15.7 14.1 14.1 8.6 8.3 4.5

Minería metálica 6.9 15.5 25.0 17.0 18.2 9.4 8.4 5.1

Hidrocarburos -4.2 -11.5 -18.5 1.0 -4.1 4.6 8.5 1.5

Manufactura -5.1 -1.7 -3.0 -1.5 -1.8 4.0 3.8 4.0

Recursos primarios -11.7 1.7 0.9 1.0 -0.9 9.4 10.3 4.0

Manufactura no primaria -3.0 -2.7 -4.0 -2.2 -2.0 2.5 2.0 4.0

40

Electricidad y agua

4.6 6.2 10.6 7.6 7.8 5.5 5.5 5.0

Construcción -6.8 -5.9 2.1 0.0 0.0 3.5 3.5 5.5

Comercio 3.6 3.9 2.8 3.6 3.2 3.8 3.8 3.8

Servicios 4.1 4.2 4.4 3.7 3.9 3.7 3.9 3.9 PRODUCTO BRUTO INTERNO

1.8 3.3 4.4 4.0 4.0 4.6 4.6 4.2

PBI primario 0.7 6.6 10.0 8.9 8.7 7.8 7.9 4.6

PBI no primario 2.1 2.4 3.0 2.7 2.8 3.6 3.6 4.0

Nota: Tabla PBI por sectores del 2015 al 2018 (BCRP). Elaboración Propia.

Figura 20. Crecimiento del PBI, por BCRP.

Tasa de Inflación

La proyección para el 2016 por parte del BCR será de 3.3%, como consecuencia al

alza de precios de los alimentos. Asimismo, esta entidad autónoma ha elevado, para el año

2017, su proyección de inflación. Siendo para el presente año 3.3%, que está por encima del

rango meta del BCR de 1% a 1.3% según lo que dijo el presidente del BCRP, Julio Velarde,

menciona que les sorprendió un poco el sector de alimentos, debido a que hubo un mayor

41

impacto por el dilema en la provisión de algunos alimentos, por ejemplo, el valor de

ingredientes para la leche se ha incrementado en 45% en el transcurso del año, asimismo se

ha reportado dificultad en la siega de papa.

Tabla 19.

Proyección de la inflación

Rubro 2016 2017 2018 2019

RI Dic. 17

RI Mar. 18

RI Dic. 17

RI Mar. 18

Inflación 3.2 1.4 2.0 2.0 2.0 2.0

Inflación esperada - - 2.5 2.2 2.7 2.5

Depreciación esperada - - 1.4 0.8 0.6 1.1

Términos de intercambio -0.7 7.3 2.8 7.4 0.0 0.2

a. Precios de exportación -3.6 13.1 4.0 12.0 1.0 0.1

b. Precios de importación -3 5.4 1.2 4.3 1.0 -0.1

Nota: Proyección de la inflación del 2016 al 2019 (BCRP). Elaboración Propia.

Figura 21. Proyección Inflación - América Latina 2016 y 2017, por BCRP.

Tasa de interés

El BCRP estimó sostener una tasa de interés aproximadamente de 4.25 % siendo el

mismo porcentaje del año anterior.

42

Figura 22. Tasa de referencia - Política monetaria 2017.

Tipo de cambio (TC).

El directorio del BCR acordó disminuir la tasa de interés de referencia a 3.50%.

Asimismo, cabe mencionar que lo anteriormente mencionado es concordante con la

proyección de inflación con la cual se mantiene dentro del rango meta en los años 2017 y

2018.

Riesgo país

El riesgo país del país ha cerrado la sesión en 1.29 puntos porcentuales, ajustado

después del cierre, reduciendo cinco puntos básicos con respecto a la sesión anterior, esto

es lo que el EMBI + Perú calculado por JP Morgan que es el banco del negocio. Cabe

destacar que Perú (1.29 %) ha reportado el riesgo más bajo, seguido por México (2.05 %) y

Colombia (2.09 %).

Indicador de bonos de mercados emergentes

El EMBI es el primordial indicador del riesgo país, medido mediante la diferencia entre

la rentabilidad promedio de títulos del Perú con la rentabilidad del bono del Tesoro de

E.E.U.U.

2.1.1.5. Leyes vinculadas al proyecto

43

- Ley N° 28079- Ley de Registro Único de Contribuyentes, dicho registro aplica a

todos los tipos de Sociedades.

- Ley N° 26842- Ley General de Salud:

a) La salud es condición indispensable del desarrollo humano y medio

fundamental para alcanzar el bienestar individual y colectivo.

b) La protección de salud es de interés público. Por tanto, es responsabilidad

del Estado regularla, vigilarla y promoverla.

c) Toda persona tiene derecho a la protección de salud en los términos y

condiciones que establece la Ley. El derecho de protección es irrenunciable.

- Ley N° 29571, Código de protección y defensa del consumidor.

- Decreto Legislativo N° 1062 la misma que aprueba la inocuidad de los

alimentos. Tiene como finalidad establecer el régimen jurídico aplicable para

garantizar la inocuidad de los alimentos destinados al consumo humano con

el propósito de proteger la vida y la salud de las personas, reconociendo y

asegurando los derechos e intereses de los consumidores y promoviendo la

competitividad de los agentes económicos involucrados en toda la cadena

alimentaria.

- Decreto Supremo N° 034-2008- AG que aprueba el reglamento de la Ley de

Inocuidad de los alimentos.

- Decreto Supremo 007-98-SA que aprueba el Reglamento sobre la Vigilancia

y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas.

- Decretos que otorgan DIGESA:

• Certificación de uso de registro Sanitario.

• Inscripción en el Registro Sanitario.

• Habilitación Sanitaria.

2.1.2. Del sector

2.1.2.1. Mercado internacional

En el mundo hay una tendencia a reducir el uso de productos plásticos, principalmente

en aquellos que se encuentran en contacto directo con los alimentos y bebidas.

En 2011, Narayana funda Bakeys, con sede en Hyderabad, India, que se presenta

como el primer fabricante de cubiertos comestibles del mundo. Por ahora solo manufactura

44

cucharas de almuerzo, con tres tipos de harina: de arroz, de trigo y de sorgo. Se usa el sorgo

como ingrediente básico; ya que crea una superficie compacta para que no se degrade

cuando se moja.

Por otro lado, la Cumbre del Clima realizada el 2015, Francia adopto la medida en

prohibir el uso de vajillas y cubiertos de plástico; Se comprometió a fabricar vajillas y

cubiertos con insumos en un 50% de origen biológico, como el almidón de maíz, en 2020, y

60% en 2025. Para lograr el objetivo de mitigar el impacto del cambio climático.

En el Perú aún no existe una empresa que comercialice cubiertos comestibles siendo

esto un mercado potencial. Es por ello que utilizaremos la harina pastelera, el sulfato ferroso

(hierro), mantequilla y agua.

2.1.2.2. Mercado del consumidor o cliente

Hasta la actualidad no se tiene cálculo numérico de la adquisición de cucharas

comestibles en Lima.

2.1.2.3. Mercado de proveedores o abastecedor

Tenemos dos principales abastecedores de harina pastelera, por lo cual

mantendremos una relación estratégica, para cubrir los requerimientos de nuestros clientes.

• Andino Industrias S.A.C.

Empresa que se dedica al desarrollo agroindustrial de productos nativos de alto

valor nutricional.

Dirección: Av. Manco Cápac N 517 – Wanchaq – Cusco

• Agroindustrias Orgánico del Perú

Empresa dedicada a la producción, industrialización y comercialización de

productos naturales y orgánicos.

Dirección: Cooperativa Miraflores Mz I lote 20 Lima, Lima Perú.

2.1.2.4. Mercado competidor

Competidores Directos

45

En la actualidad no tenemos registrado empresas que produzcan y comercialicen

cubiertos comestibles.

Competidor Indirecto

Podemos decir que nuestro competidor indirecto son las cucharas de plástico, en vista

que en nuestro Perú contamos con varias empresas comercializadoras de este plástico.

2.1.2.5. Mercado distribuidor

Nuestro cubierto comestible va dirigido a los vegetarianos, veganos y dulcerías, tendrá

una distribución en las principales cadenas restaurantes, cafeterías y heladerías.

2.1.2.6. Leyes vinculadas al proyecto

- ISO 22000

Es una norma internacional que define los requisitos que debe cumplir un sistema

de gestión de seguridad alimentaria para asegurar la inocuidad de los alimentos a

lo largo de toda la cadena alimentaria.

- ISO 9001

Norma de sistema de gestión de la calidad reconocida internacionalmente que

ayuda a las organizaciones a cumplir con las expectativas y necesidades de sus

clientes, gestionando y controlando de manera continúo la calidad en todos los

procesos.

- Decreto Supremo N° 001-97-SA

El Ministerio de Salud (1997):

“Reglamento Higiénico Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo

Humano”.

La presente norma basa el control y vigilancia que se cita en principios como

el de disposición de buenas instalaciones y medios de transporte que se utilizan en

cada una de las etapas de la cadena alimentaria.

- RM Nº 615-2003-SA/DM

46

Ministerio de Salud (2003):

“Criterios Microbiológicos de Calidad Sanitaria e Inocuidad para los Alimentos

y Bebidas de Consumo Humano”.

La presente disposición establece los criterios microbiológicos que deben

cumplir los alimentos y bebidas en estado natural, elaborados o procesados, para

ser considerados aptos para el consumo humano. La verificación de su

cumplimiento estará a cargo de los organismos competentes en vigilancia sanitaria

de alimentos y bebidas a nivel nacional.

- LEY N° 29571

INDECOPI (2010):

“Código de Protección y Defensa del Consumidor”

Art. 30.- INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS (Art. 4 LIA): Derecho a consumir

alimentos inocuos.

Art 31.- CALIDAD DE LOS ALIMENTOS (principio basado en la ciencia de la

LIA): Las Alegaciones deben ser comprobadas Calidad es el conjunto de

características de un producto que le confiere la aptitud para satisfacer las

necesidades establecidas y las implícitas

Art. 32.- Etiquetado y denominación de los productos (Art. 4 LIA, DS 007-98

RSA) Etiquetado según la legislación sobre la materia y en su defecto lo dispuesto

en el Codex Alimentarius.

Art. 34.- Información complementaria (Art. 4 LIA, INDECOPI): Toda

información complementaria a la del etiquetado debe ser clara, veraz, de fácil

acceso. Asimismo, al mantener personal a nuestro cargo vamos a tener que

manejar las normas laborales relacionadas a la protección del trabajador,

indicadas por el Ministerio de trabajo y protección del empleo. Ley de Seguridad y

Salud en el trabajo.

2.2. Análisis del micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad

No aplica.

En el Perú no se ha creado y/o comercializa este tipo de producto.

47

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes

Sabemos que el Poder de Negociación del comprador o cliente hace referencia a la

presión que se puede ejercer sobre las empresas, ello con el fin de obtener productos de una

mayor calidad, un servicio esperado y precios al alcance.

Luego de revisar el poder de negociación concluimos que al no existir competencia

determinamos que el poder de negociación del cliente es bajo, lo cual hace a la industria

más atractiva e incrementaría en mayor proporción las posibles ganancias para los

proveedores.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

Uno de los principales ingredientes para la elaboración de los cubiertos comestibles es

la harina pastelera y el hierro, decidimos elegir ese producto debido a que cuenta con

valores nutricionales altos que agregan valor y un sabor agradable.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos

En este punto podríamos decir que unos de los productos que pueden sustituir a los

cubiertos comestibles son los cubiertos descartables y los cubiertos de acero, en el primer

caso se ha demostrado que se demoran 500 años en degradarse y al consumirse ocasiona

toneladas de basuras; pero aun así hay personas que optan por comprarlo, en el segundo

caso prefieren usar de acero por la duración, son reutilizables y muestran elegancia, sin

embargo no quita que los cubiertos comestibles sean dejados atrás ya que hoy en día se

realizan muchos eventos donde se pueden utilizar como parte de un alimento más y así

evitar acumular basura que perjudica el medio ambiente.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada

Hace referencia al ingreso de nuevas empresas en el mercado tratando de competir con

nuestro producto, en la actualidad en nuestro país no existe proveedor que se dedique a la

elaboración de cubiertos comestibles; pero si tenemos la amenaza que en un futuro pueda

darse es por ello que este proyecto tiene como objetivo plantearse estrategias como

desarrollar capacidades y habilidades que nos permitan fidelización de los clientes.

48

Capítulo III

Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

Visión

Ser una empresa líder y reconocida por la labor en Perú y Latinoamérica, comprometida

con la sostenibilidad del medio ambiente.

Misión

La misión de Cutlery Ec’live es promover el uso de cubiertos comestibles con el fin de

contribuir con la reducción de productos tóxicos que perjudican el medio ambiente como es

el plástico y proporcionando productos de calidad al consumidor final.

3.2. Análisis FODA

Tabla 20.

FODA

FODA CRUZADO

Fortalezas Debilidades

1. Producto novedoso 1. Falta de experiencia como empresa verde.

2. Certificación de Sistema de Calidad ISO 9001

2. Poca capacidad de respuesta frente a grandes demandas.

3. Diversificación de nuevos productos.

3. Baja inversión (Capital reducido).

Oportunidades Estrategia FO Estrategia DO

1. Idea en las personas por proteger medio ambiente.

(F1, O1) Concientizar a las personas sobre el impacto ambiental. (F2;O2) Aumentar los clientes, con la Certificación de Calidad. (F3, O3) Mejorar los productos con el cambio de ingredientes.

(D1, O3) Participar en exposiciones internacionales de empresas verdes. (D2; O2) Mejorar la eficiencia en los procesos de producción. (D3; O3) Ingresar al mercado, buscar inversión.

2. Incremento de empresas de catering, restaurantes y heladerías.

3. No existe empresa que oferten cubiertos biodegradables en el país.

Amenazas Estrategia FA Estrategia DA

1. Aparición de nuevos tecnologías para la fabricación de Bio cubiertos.

(F1,O1) Crear el área de diseño y desarrollo de productos.

(D1, A1) Capacitación al personal y participación en congresos medio ambientales.

49

2. Desaceleración económica.

(F2;O2) Mantener la Certificación de Calidad con la reingeniería y estandarización de los procesos. (F3;O3) Negociar con sus proveedores.

(D2, A2) Elaborar un Plan de Ventas. (D3;A3) Mejorar de Procesos.

3. Ingreso de competidores que ofrezcan el mismo producto al menor precio.

Nota: FODA Cruzado del negocio. Elaboración Propia.

3.3. Objetivos

• Obtener un margen de utilidad superior o igual al 35%.

• Incrementar las ventas no menor al 5% anual.

• Recuperar la inversión en no más de 4 años.

50

Capítulo IV

Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación

Segmentación geográfica

El estudio de mercado del presente proyecto está orientado a la Ciudad de Lima (Cono

Norte), de los cuales hemos considerado a los siguientes distritos:

Tabla 21.

Segmentación

Distrito Habitantes

San Martín de Porres 710,517

Los Olivos 371,341

Independencia 207,246

Total 1,289,104

Nota: Segementación por distritos de Lima Norte. Elaboración Propia.

Segmentación demográfica

El proyecto está dirigido al género femenino y masculino, cuyas edades sean desde 18 a

45 años de edad a más.

Segmentación socioeconómica

Corresponde a hombres y mujeres cuyos ingresos correspondan a:

• Segmento B (Ingresos económicos superiores a S/1,500.0)

• Segmento C (Ingresos económicos de S/930.00 a S/1,500)

Ello debido a la demanda que genera, lo cual nos hace presumir que podrían optar por

el consumo de nuestro producto (Bio Cubiertos).

51

Tabla 22.

Distribución de niveles por zona

Zona TOTAL Niveles Socioeconómicos

NSE A

NSE B

NSE C

NSE D

NSE E

Total 100 4.4 24.5 42.2 23.0 5.9

Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo)

100 0.0 13.6 46.4 30.7 9.3

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres)

100 2.5 28.3 49.8 18.9 0.5

Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 100 1.2 16.1 43.5 31.5 7.7

Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria)

100 2.8 31 43.6 20.1 2.5

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino)

100 1.0 17.0 47.3 27.3 7.4

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)

100 14.9 59.3 19.8 5.9 0.1

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)

100 34.9 46 11.4 6.2 1.5

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores)

100 2.7 31.3 42.3 19.1 4.6

Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamác)

100 0.0 10.4 48.4 30.4 10.8

Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla)

100 1.6 21.5 45.6 22.0 9.3

Otros 100 0.0 10.3 32.3 37.9 19.5

Nota: Distribución de Niveles por Zona del año 2017, por APEIM. Elaboración Propia.

Segmentación psicográfica

Personas que muestren interés por el medio ambiente, los cuales darán mayor valor a

nuestro producto “Bio cubiertos”.

Segmentación conductual

Nuestro público objetivo es aquel que busca un beneficio extra, como es que el cubierto

sea biodegradable y a su vez comestible, lo cual no existe al día de hoy en el mercado

peruano.

Estas personas dan valor al medio ambiente y a su vez a lo novedoso, encontrándolas

principalmente en Restaurantes y Fast Food.

52

4.1.2. Marco muestral

La muestra se distribuyó de acuerdo a la cantidad de habitantes que se encuentran en

los distritos de San Martin de Porres, Los Olivos e Independencia (1’289,104 habitantes).

Para hallar la muestra apropiada nos basamos en el siguiente cálculo:

53

Tabla 23.

Población por distritos

Distrito Población

2018 INEI

NSE B

NSE C

Factor NSE

30-35 35-40 40-45 45-50

Factor edad (30-50)

Mercado Potencial

% de

Cuota

Cuota Distribuida

Independencia

207,246

28.30% 49.80% 78.10% 8.21% 8.44% 7.13% 5.81% 29.60%

47,917 16% 48

Los Olivos

371,341

28.30% 49.80% 78.10% 8.22% 7.52% 6.48% 6.20% 28.42%

82,434 28% 83

S.M.P.

710,517

28.30% 49.80% 78.10% 7.98% 7.86% 7.10% 6.61% 29.56%

164,020 56% 164

1,289,104 294,371 100% 295

Nota: Población por distritos de Lima Norte, por APEIM. Elaboración Propia.

54

En nuestro caso encuestamos a un total de 322 personas.

4.1.3. Entrevistas a profundidad

4.1.3.1. Entrevista

- Entrevistado: Jhonatan Flores Meza

- Cargo: Barrista

- Edad: 22 años

- Ubicación: Mega Plaza - Independencia

- Compañía: Juan Valdez Café SA

- Rubro: Cafetería

- Fecha de entrevista: 20/04/2018

1. ¿Por qué el nombre de la tienda Juan Valdez?

Es el símbolo que representa a los caficultores colombianos.

2. ¿Por qué comprar en Juan Valdez?

Somos una tienda que ofrece al cliente café de alta calidad y los únicos en Mega

Plaza, ofrece una variedad de café entre calientes y fríos. Nosotros no vendemos

productos que contengan saborizantes a café como el caso de Starbucks.

3. ¿Usan cubiertos de plástico? ¿En qué productos se les brinda al cliente?

Se usa cubiertos de plástico para postres y cremas batidas.

4. ¿Cuántas bolsas de cubiertos de plástico usas por semana?

Usamos 7 paquetes semanales, en bolsas de 100 unidades.

5. ¿Qué edad tienen los clientes de Juan Valdez?

Son de todas las edades, pero en las mañana contamos con clientes ejecutivos que

se toman su desayuno en la tienda.

6. ¿Qué te parece la idea de los cubiertos comestibles? ¿Crees que agradaría a tus

clientes?

55

Si, este cubierto tiene armonía con lo que vendemos, si podría ser agradable al

cliente. Además si es económico y viable es una buena opción. Pero cualquier cambio

que se realice en la tienda tiene que ser autorizado desde Colombia la sede central.

7. ¿A qué te refieres con armonía?

A la combinación de sabores dulce, amargo y salado.

8. ¿Qué sabores son la preferencia de tus clientes?

Son los sabores de chocolate y dulce los que la mayoría de ellos prefiere.

9. ¿Cuentan con alguna buena práctica ambiental?

Si contamos, en el caso de los residuos de café se usan como abono, el plato que se

reparte algún postre está hecho con fibra de caña de azúcar y el envase de plástico que

servimos el café contiene 20% de material plástico reciclado.

10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada Bio Cubierto?

Un precio accesible me parece que sería de S/ 1.00, con ello nuestro precio de

venta no subiría demasiado y no se perjudicarían nuestros clientes.

Figura 23. Personal de la tienda Juan Valdez Café.

Conclusión:

- Usan los cubiertos de plásticos en cremas batidas y postres; es decir, necesitarían

cubiertos para sus productos secos.

56

- Sabores de preferencia chocolate y dulce.

- La empresa Juan Valdez tiene conciencia medioambiental; debido a que maneja buenas

prácticas del cuidado del medio ambiente.

- Podría ser un distribuidor potencial.

4.1.3.2. Entrevista

- Entrevistado: Lucero Poicón Torres

- Cargo: Vendedora

- Edad: 19 años

- Ubicación: Mega Plaza – Independencia

- Compañía: Deliyogo

- Rubro: Heladería


1. ¿En qué se diferencia Deliyogo de otras heladerías?

Deliyogo vende helado de yogurt y su sabor es natural.

2. ¿Cuántas cucharas de plástico se usa al día?

Usamos 100 cucharas diarias aprox.

3. ¿Qué sabores consumen los clientes de Deliyogo con mayor frecuencia?

Sabor de fresa y yogurt natural.

4. ¿Qué te parece la idea de los cubiertos comestibles?

Sería una buena idea para entregar a los clientes, quizás para que ellos lo puedan

consumir con el cono de helado.

5. ¿Qué sabor sugieres para los cubiertos comestibles?

El sabor de los cubiertos sería a vainilla pero que tenga bajo dulce, como el cono del

helado.


El precio debe ir de la mano con nuestros productos, por ello sugiero que sea no

mayor a S/ 1.00.

57

Figura 24. Personal de la tienda Deliyogo.

Conclusión:

- El entrevistado percibe que nuestro producto iría de la mano con el cono de helado.

- Los sabores de preferencia de los clientes son el de fresa y bajo dulce.

- Deliyogo utiliza 100 cucharas diarias, en este caso sería un distribuidor potencial.

4.1.3.3. Entrevista

- Entrevistado: Yazmin Solorzano Lozano

- Cargo: Anfitriona de Bienvenida

- Edad: 26 años


- Compañía: Chifas del Perú Sac- Mrs Shao

- Rubro: Restaurante Chifa


1. ¿Usan cubiertos descartables?

Cuando el cliente consume nuestros platos en el local no usan cubiertos

descartables, ello debido a que les entregamos cubiertos de metal; solo en el caso que el

cliente pida para llevar les entregamos cubiertos descartables de tipo cuchara, tenedor y

cuchillo, cuya frecuencia es generalmente son los fines de semana.

58

2. ¿Hay clientes que comen sus alimentos con palitos chinos?

Si hay clientes que los piden y usan en nuestros establecimientos.

3. ¿En qué tipo de platos los usan para comer con palito chino?

Los usan cuando consumen arroz y tallarines.

4. ¿Cuántos clientes usan los palitos chinos diariamente?

Son 30 personas que piden palitos chinos aprox. de manera diaria.

5. ¿Hay niños que comen con palito chino sus alimentos?

Los niños piden palitos chinos por distracción, es decir, para jugar; hasta ahora no

hemos apreciado a ningún niño comiendo con palitos chinos.

6. ¿Qué te parece la idea del cubierto y palito chino de tipo comestible?

Me parece una idea innovadora, definitivamente ayudaría a reducir los desechos que

se generan a diario.

7. ¿En cuánto a los platos que comercializan, tienen identificado algún sabor en

especial que los clientes solicitan? ¿Qué sabor recomendarías para los palitos

chinos y cubiertos?

Ellos solicitan el sabor dulce, lo recomiendo.


Pienso que el precio no debe ser mayor al de S/ 1.00.

59

Figura 25. Personal de la tienda Mrs. Shao.

Conclusión:

- En Mister Shao solo 30 clientes consumen sus alimentos con palito chino.

- Los cubiertos de plásticos solo son utilizados cuando el cliente solicita el pedido para

llevar, ello debido a que dentro del local el consumo es con cubiertos metálicos.

- Los niños no utilizan los palitos chinos para comer sus alimentos, sino para jugar.

4.1.3.4. Entrevista

- Entrevistado: Cecilia Bolaños Arias

- Cargo: Vendedora

- Edad: 40 años


- Compañía: Lula Loop

- Rubro: Heladería


1. ¿Cuál es la diferencia Lula Loop con las demás heladerías?

Los sabores son naturales y de fruta.

2. ¿Venden helados todo el año?

Si, en todas las estaciones, aun en invierno los vendemos.

3. ¿Cuáles son los sabores que piden los clientes de Lula Loop?

Son los sabores de chocolate y vainilla principalmente.

4. ¿Usan cubiertos de plástico?

Si, usamos cucharitas en la presentación de vasitos.

5. ¿Cuántas cucharitas usan aproximadamente?

Son unas 350 cucharitas, en los fines de semana gastamos 150 cucharitas.


El precio del Bio Cubierto elevaría el precio de nuestros productos, por ello creo que

el precio no debería ser mayor al de S/ 1.00.

60

Figura 26. Personal de la tienda Lula Loop.

Conclusión:

- Los sabores que prefieren los clientes de Lula Loop es chocolate y vainilla.

- La heladería está atendiendo todo el año.

- Lula Loop necesita cucharitas.

4.1.3.5. Entrevista

- Entrevistado: Joselyn Moya Rodríguez

- Cargo: Vendedora

- Edad: 24 años


- Compañía: D´onofrio

- Rubro: Heladería


1. ¿En qué helado entregas con cucharitas?

Cuando el cliente me pide helados en vasitos y conos grandes se le entrega la

cucharita para que en su camino pueda ir comiendo. En otras oportunidades, el cliente

también los pide en el barquillo, especialmente para los niños.

2. ¿Cuantas cucharitas de plásticos utilizas diariamente?

61

Es relativo, de lunes a viernes utilizo de 80 a 100 cucharitas y los fines de semana de

100 a 150 unidades.

3. ¿Qué sabores son los que más consumen los clientes?

En el primero puesto está el sabor de chocolate, de ahí sigue vainilla, fresa, lúcuma,

entre otros.

4. ¿Has escuchado en el Perú los cubiertos comestibles? ¿Estarías dispuesto a

comercializarlo en vez de utilizar los plásticos?

No he escuchado, me parece algo interesante. Si la empresa lo adquiere, pienso que

tendría buena llegada al público.

5. ¿De qué sabor te gustaría que sea los cubiertos comestibles?

Pienso que el sabor a Vainilla es más combinable de preferencia con dulce bajo para

que no sea muy empalagoso con el helado.

6 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada Bio Cubierto?

Sugiero que no sea mayor a S/ 1.00.

Figura 27. Personal de la tienda D´onofrio.

Conclusión:

- El sabor que recomienda la vendedora de la heladería D´onofrio para los cubiertos

comestibles es el de vainilla.

- El sabor de helados D’onofrio que son consumidos por los clientes en mayor frecuencia

es el chocolate.

62

- El sabor de cubierto no tiene que ser muy dulce.

4.1.3.6. Entrevista

- Entrevistado: Aldo Milla Peñaranda

- Profesión: Odontólogo

- Numero de colegio: COP 22157


1. ¿A qué se dedica en la actualidad?

Laboró en el Hospital Santa Rosa, me dedico a la cirugía dental en pacientes niños y

adultos.

2. ¿Qué opina de los cubiertos comestibles?

Me parece una buena idea para que ingrese al mercado.

3. Este cubierto se caracteriza tener textura rígida. ¿A qué edad recomendaría

consumirla?

Estimo que estos cubiertos comestibles que ustedes están ideando con la dureza de

la galleta, creo que puede ser para personas que tienen dentadura permanente; es decir

para personas mayores de 12 años.

4. ¿Quiénes no deben consumir la galleta? ¿Por qué?

En este caso los niños menores de once años y medio o diez años y medio; porque

es la edad que termina el cambio de diente. A partir de allí se tiene dientes permanentes,

estos dientes tienen mayor dureza, mayor resistencia a la abrasión y a la dureza. Esto no

sucede con los dientes deciduos o dientes de leche que fácilmente pueden rayarse o

romperse, fácilmente se pueden picar, cuando se les pega alimentos encima del esmalte

dental.

Si usamos un cubierto comestible que sea suave y resistente se podría recomendar

para todos niños y adultos.

63

Figura 28. Personal de la clínica odontológica.

Conclusión:

- El Odontólogo recomienda consumir los cubiertos comestibles a partir de los 11años y

medio; porque, en esa edad los dientes son permanentes.

- Si el cubierto comestible fuera suave y resistente sería recomendable para todos los

niños y adultos.

- Recomendaría el sabor de los cubiertos comestibles sea bajos en azúcar.

4.1.3.7. Entrevista

- Entrevistado: Cesar Rojas Machuca

- Profesión: Odontólogo

- Numero de colegio: COP 32540


1. ¿A qué se dedica en la actualidad?

Trabajo en el sector privado en la Clínica Dental Odontomedic, con especialización en

ortodoncia.

2. ¿Qué opina de los cubiertos comestibles?

Buena idea ayudaría a reducir el impacto en medio ambiente.

64

3. Los insumos para producir el cubierto comestible son la harina pastelera, el sulfato

ferroso (hierro), mantequilla y agua, este cubierto se caracteriza tener textura rígida.

¿A qué edad recomendaría consumirla?

Al parecer tiene la composición de una galleta, en este caso las galletas son

cariogénicas por lo que se pegan en los dientes. Recomendaría consumirla a partir de los

12 años de edad, los dientes son más duros.

4. ¿Quiénes no deben consumir la galleta? ¿Por qué?

Antes de los doce años los niños están cambiando los dientes de leche; es por ello

que no es recomendable comer alimentos duros para ellos. Si el cubierto de diluiría como

el caramelo no habría problemas o si el cubierto tuviera algún contenido de fibra la

adherencia sería menor en los dientes del niño.

Figura 29. Personal de la Clínica Dental Odontomedic.

Conclusión:

- Recomendaría el uso de cubiertos comestibles.

- El cubierto comestible debe contener fibra, además de hierro.

4.1.3.8. Entrevista

65

- Entrevistado: Javier Liao Li

- Cargo: Gerente General

- Edad: 42 años

- Ubicación: San Martin de Porres

- Compañía: Chifa Men Yin

- Rubro: Restaurante Chifa


1. ¿Con que frecuencia compra Ud. cubiertos desechables?

a. Cada semana

b. Quincenal

c. Una vez al mes

2. ¿Conoce Ud. el concepto de biodegradable?

a. Si

b. No

Es aquello que no contamina el medio ambiente. Es como que se degrada sin

perjudicar el ecosistema.

3. El producto es un cubierto biodegradable que a su vez es comestible. ¿Estaría

usted dispuesto a consumirlo?

Por supuesto, siempre que beneficie al medio ambiente y a mi salud.

4. En caso consuma el producto, ¿qué tipo de sabor preferiría?

Bueno, preferiría que salado o sin sabor. Si voy a comer con el cubierto no me

gustaría que haga variar el sabor de la comida.

5. Respecto al color del producto. ¿Qué color le gustaría?

Buena pregunta, lo que pasa es que al ser un producto hecho a base de harina

pastelera tendría que ser de color crema o mostaza. En un principio estaría bien ese

color, pero quizás más adelante según crezca su negocio podrían utilizar colorantes

naturales para hacer colores variados que vaya al mercado infantil, como fiestas de

cumpleaños; para hacer más llamativo al producto, es una sugerencia.

66

6. ¿Alguna sugerencia adicional?

Bien, lo que yo sugeriría es que el producto sea macizo, para que se pueda comer sin

que se rompa. A su vez, que tenga un valor nutricional.

7. ¿Cómo le gustaría la presentación del producto?

Bueno, si va hacer un cubierto biodegradable tendría que ser envasado en bolsas

biodegradables y no plásticas; para que exista concordancia con la idea negocio de su

producto.


Debe ser un precio que no afecte finalmente a los clientes, S/. 1.50 me parece un

buen precio.

Figura 30. Personal de la tienda Chifa Men Yin.

Conclusión:

- Importancia del valor nutricional del cubierto biodegradable

- El cubierto tiene que ser salado o sin sabor para que no afecte el sabor de la comida.

- Los cubiertos tienen que ser resistentes, es decir que no se quiebre fácilmente.

- El empaque debe ser en bolsa biodegradable para darle una buena presentación al

producto.

67

- El color del producto tiene que ser natural a los insumos en un principio, ya más

adelante podría agregar colores naturales más enfocados al mercado infantil.

4.3.1.9. Entrevista

- Entrevistado: Elisa Pérez Crespo

- Cargo: Administradora

- Edad: 22 años


- Compañía: Fuente de Soda Palao

- Rubro: Restaurante



a. Cada semana

b. Quincenal

c. Una vez al mes


Si, tiene que ver en aquellos productos que se degradan en el medio ambiente.

3. Es un cubierto biodegradable que a su vez es comestible. ¿Estaría usted dispuesto

a consumirlo?

Claro, tendría que evaluar cuál es el cuadro alimenticio que posee, ya que es para mí

es muy fundamental que este producto tenga una determinada cantidad de calorías y que

no contenga gluten porque mis clientes algunos son intolerantes a ello.

4. ¿Qué tipo de sabor dulce o salado le gustaría?

Me gustaría que sea sin sabor, ya que no afectaría al sabor del jugo.

5. ¿Con respecto al color del producto, qué color le gustaría?

68

Buen, color natural seria crema. No me gustaría que sea de otro color porque

perdería su esencia natural y el cliente puede ser que no le guste si es colorido. El cliente

puede pensar que sea dañino para la salud.

6. ¿Qué podría sugerir para estos bio cubiertos?

Que sea un cubierto resistente, es decir que no se quiebre tan fácilmente. También,

que tenga algún diseño que llame la atención, como un dibujo en los cubiertos.


Podría ser en una bolsa con abre fácil y su logo pegado como un sticker.

Figura 31. Personal de la tienda Fuente de Soda Palao.

Conclusión:

- Importancia del valor nutritivo de los cubiertos. Asimismo, que sea baja en caloría y con

bajo gluten.

- No tiene que tener sabor, ya que variaría el sabor de la comida al ingerirla.

- Recomendaría un empaque de plástico con abre fácil y el logo pegado como un sticker.

- Darle a cada cubierto un diseño que llame la atención del consumidor.

69

4.1.3.10. Entrevista

- Entrevistado: Jaime Campos Vergara


- Edad: 48 años


- Compañía: D’ Gala Garden




a. Cada semana

b. Quincenal

c. Una vez al mes


a. Si

b. No

Por cultura general, sé que es aquella materia que se desintegra sin afectar nuestro

medio ambiental.

3. Es un cubierto biodegradable que a su vez es comestible. ¿Estaría usted dispuesto

a consumirlo?

Sería muy interesante y novedoso; ya que, si no me equivoco no he visto en Perú un

cubierto comestible.

4. ¿Qué tipo de sabor dulce o salado le gustaría para el cubierto comestible?

En nuestra empresa, dentro de nuestro servicio, tenemos catering que brinda

servicios de comida y para ello contamos con cubiertos de metal, pero en algunas

ocasiones dependiendo de la cantidad y el tipo de evento si empleamos cubiertos

desechables que son de plásticos. Siendo empleado también los cubiertos de plástico en

eventos infantiles. Me gustaría que sea de sabor salado para las comidas y dulce para los

postres.

70

5. ¿Respecto al color del producto, que color le gustaría?

Podría ser un color blanco humo, ya que podría presentarlo como parte de la

presentación de una degustación, como choritos a la chalaca.

6. ¿Qué podría sugerir para estos bio cubiertos?

Principalmente que sean tan resistente, baja calorías, por último y no menos

importante sería el precio; aunque sé que va hacer más caro que un cubierto de plástico,

pero sería bueno que no exceda de S/1.50.


Si va a hacer un producto biodegradable su empaque tiene que ser igual, como una

bolsa biodegradable.

Figura 32. Personal de la tienda D’ Gala Garden.

Conclusión:

- El encuestado consume quincenalmente cubiertos desechables para algunos eventos

infantiles.

- Le gustaría que sea de sabor salado para las comidas y dulce para repostería.

- Menciona que el cubierto debe estar en empaque biodegradable, como una bolsa

biodegradable.

71


- Entrevistado: Nélida Flores Vásquez


- Edad: 33 años


- Compañía: Restaurante Vegano-Sana



1. ¿Con que frecuencia compra Ud. Cubiertos desechables?

a. Cada semana

b. Quincenal

c. Una vez al mes


Claro que sí, parte de nuestra filosofía de negocio es hacer un hábito el cuidado por

el medio ambiente. Biodegradable es la degradación de un organismo o materia que se

descompone a temperatura ambiente sin afectar el ecosistema en que vivimos.

3. ¿Mi producto es un cubierto biodegradable que a su vez es comestible, estaría


Si se de esos cubiertos ya que tuve la oportunidad de que un amigo los trajo de

México, me pareció muy interesante y a su vez ecológico. Lo malo que aún no haya

alguien que la comercialice, ya que es para mí muy caro comprarlo del extranjero.

4. Si consumiera el producto, ¿qué tipo de sabor (dulce o salado) le gustaría?

Me gustaría que no tenga sabor, lo cual evitaría mezclar los sabores.

5. ¿Con respecto al color del producto, qué color le gustaría?

Que sea crema ya que es el color natural de los insumos.

6. ¿Qué cosas más podría sugerir para estos bio cubiertos?

72

Que sean de buena calidad, es decir que tenga un buen valor nutricional, que su nivel

de gluten sea bajo o cero.


En una cajita de cartón reciclable, se vería bien y protegería mejo a los cubiertos.

También podría ser en un pomo de color transparente.

Figura 33. Personal de la tienda Restaurante Vegano-Sana.

Conclusión:

- El encuestado menciona que tiene un conocimiento previo del producto y a su vez tiene

una filosofía ambientalista en su negocio. Consume productos desechables una vez al

mes.

- Le gustaría que el producto sea sin sabor o al sabor natural del cubierto y de color

natural al insumo que sería de color crema.

- El cubierto tiene que ser de gran valor nutricional, que contenga bajo gluten o que sea

ínfimo.

- Menciona que el empaque sea en una cajita de cartón reciclable o en un pomito

transparente.


- Entrevistado: María Valderrama Pérez

73

- Cargo: Administradora del negocio

- Edad: 60 años

- Ubicación: Los olivos

- Compañía: Restaurante Delivery



1. ¿Con qué frecuencia compra Ud. cubiertos desechables?

a. Diariamente

b. Quincenal

c. Una vez al mes


Para ser sincera tengo una noción, creo que es algo que se deshace en el medio

ambiente sin que dañe al planeta.

3. ¿Mi producto es un cubierto biodegradable que a su vez es comestible, estaría


Por supuesto que sí, aunque tendría que evaluar el tema de precio ya que podría

afectar mis costos.

4. Si Ud. consumiera el producto, ¿qué tipo de sabor (dulce o salado) le gustaría?

Bueno de preferencia no me gustaría que tenga un sabor tan notorio, porque podría

cambiarle el sabor a la comida, o sea que se puede sentir solo el sabor del cubierto y no

de la comida.

5. ¿Respecto al color del producto, qué color le gustaría?

Sería de un color que no contenga colorantes, si está hecha de harina pastelera me

imagino que sería de color mostaza o crema.

6. ¿Qué cosas más podría sugerir para estos bio cubiertos?

Que sea de empaque fácil de abrir y que no se rompa rápido

74

Figura 34. Personal de la tienda Restaurante Delivery.

Conclusión:

- El producto tiene que ser macizo

- Sin sabor en los cubiertos para que no afecte a la comida

- Color natural para que no sea dañino para la salud.


- Entrevistado: Verónica Reyes

- Cargo : Gerente General

- Empresa: Papelera alfa – Ritrama del Perú


1. Para lanzar un producto al mercado ¿Por qué es importante la etiqueta?

Según los estudios hay 90% de probabilidad de adquirir un producto si se coge con la

mano. El consumidor escoge el producto principalmente por el color y forma es allí la

importancia.

2. Como especialistas internacionales ¿Qué recomendaría usted para nuestro

empaque y presentación de las cucharas comestibles?

El proyecto va por el lado ambiental tiene que ser algo que proyecte esa imagen,

materiales brillantes con colores agresivos no va a funcionar, tienen que ser empaque

75

papel tipo kraft y usar cartón reciclado, porque allí estas transmitiendo que estas cuidando

el medio ambiente.

3. ¿Qué colores debería usar en el empaque?

Los colores deben ser tonos tierra y ambientales; por ejemplo, un verde claro y

anaranjado. Colores que transmitan calma y pasividad.

4. ¿En los casos de los textos que nos sugiere?

No usar colores llamativos ni textos grandes, todo en armonía los textos también

colores tierra, la forma tiene que ser como hecho a mano, para que transmitan que esto

es fácil, rápido y limpio.

Figura 35. Personal de la tienda Papelera alfa.

Conclusión:

- Etiqueta del producto usar colores verde claro y naranja.

- Forma de texto hecho a mano.

76

4.1.4. Focus group

4.1.4.1. Análisis de la situación del problema

Determinación del problema

Conocer la opinión respecto al uso de los cubiertos descartables, cómo afecta y cómo

podría ayudar al cuidado del medio ambiente en el Distrito de Los Olivos, en los sectores

B y C.

Cruzar información de las encuestas realizadas nos permitirá determinar nuestras

fortalezas y/o debilidades.

Actualmente desconocemos si el público maneja el concepto de biodegradable y en

esta investigación buscamos recopilar datos necesarios cómo características y atributos

que realmente valore el mercado.

4.1.4.2. Fuentes de información

a. Datos primarios.

- Información obtenida del Focus Group.

b. Datos secundarios.

- Diarios

- Datos estadísticos

- Otras fuentes (INEI)

4.1.4.3. Objetivos

Principales

a. Conocer la percepción del producto.

b. Determinar la escala de valoración, aceptación o rechazo en términos de

higiene, empaque, sabor y/o presentación del producto.

c. Comprender que valora nuestro target.

d. Identificar fortalezas y/o debilidades.

77

Secundarios

a. Sabes cuáles son los canales de comunicación que causan mayor impacto en

nuestro target.

b. Medir la frecuencia de compra.

4.1.4.4. Investigación cualitativa

A. Técnica: Focus group.

Fecha : Domingo, 15 de abril del 2018

Moderadores : 02 personas

Tamaño : Pequeño – 06 participantes

Género : Femenino (04) y Masculino (02)

Edad : Entre 18 y 65 años

Segmento : B y C

Duración : 01 Hora

Lugar : Jr. Manuel Gonzáles Prada 520 – Los Olivos

Registro de inf. : Video.

B. Técnica: Proyectiva.

Asociación de palabras.

Se les pidió a los participantes que identifiquen las características del producto

“Bio cubiertos”, cuyas respuestas fueron:

- Participante 01: Novedoso

- Participante 02: Nutritivo

- Participante 03: Cuida el medio ambiente

- Participante 04: Cuida el medio ambiente



78

4.1.4.5. Conclusiones

- El 100% de los participantes usa cubiertos de tipo descartable.

- El 67% de los participantes usan cubiertos descartables de manera diaria

y/o semanal.

- El 67% de los participantes (4 personas) usa cubiertos descartables en

Fast Food y/o Restaurantes, lo cual coincide con los datos obtenidos en la

encuesta.

- El 83% de los participantes usa cubiertos descartables de tipo cuchara,

cuchillo y tenedor.

- El 83% de los participantes conoce el concepto de biodegradable

- El 100% de los participantes usaría cubiertos biodegradables.

- El 100% de los participantes usaría Bio Cubiertos, producto de tipo

biodegradable y que además se puede comer.

- En cuanto al lugar o medio por el cual desearía recibir mayor información

son:

o Radio : 50% de los participantes

o Tv : 33% de los participantes

o Radio : 17% de los participantes

- Respecto al precio el 100% de los participantes comentaron que el precio

no debe ser tan alto ya que la idea es poder acceder a ellos, mencionando

que el precio sugerido podría oscilar entre S/ 0.30 a S/ 0.35 lo cual coincide

con la información obtenida de las encuestas.

- En cuanto al tipo de promoción que les gustaría recibir por consumir “Bio

cubiertos” son:

o El 35% indicó que le gustaría recibir muestras.

o El 25% indicó que le gustaría recibir descuentos.

o El 40% restante indicó que les gustaría recibir artículos

promocionales y/o 2 x 1.

79

4.1.5. Encuestas

Encuesta dirigida a consumidores

Bajo el escenario de consumidores se generaron las siguientes preguntas:

1. Seleccione su género

a. Femenino

b. Masculino

2. ¿A qué rango de edad pertenece?

a. 18 – 24 años

b. 25 – 30 años

c. 31 – 45 años

d. 45 a más años

3. Seleccione su nivel de ingresos

a. Entre S/ 930.00 y S/ 1,500.00

b. De S/ 1,501.00 a más

4. ¿Usa cubiertos descartables, en qué lugar los utiliza?

a. Restaurantes

b. Fast Food

c. Catering

d. Otros _______________________

5. ¿Con que frecuencia los usa?

a. Diariamente

b. Cada semana

c. Quincenal

d. Una vez al mes

6. De los siguientes tipos de cubiertos descartables ¿Cuál(es) utiliza?

a. Cuchara.

b. Cuchillo y tenedor.

c. Cuchara, cuchillo y tenedor.


a. Si

b. No

80

8. ¿Estaría dispuesto a usar cubiertos de tipo biodegradable?

Biodegradable son aquellos que se puede degradar mediante del accionar de un

agente biológico como los animales, hongos y bacterias.

a. Si

b. No

9. ¿Usaría cubiertos biodegradables y que sean comestibles?

a. Si

b. No

10. ¿En qué lugares o medios de comunicación le gustaría recibir mayor información?

a. Radio

b. Tv

c. Redes Sociales

11. ¿Qué tipo de promociones le gustaría recibir?

a. Descuentos

b. Artículo promocional

c. 2 x 1

d. Muestras

12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada Bio cubierto?

a. Hasta S/0.50

b. De S/ 0.50 a S/ 0.69

c. De S/0.70 a S/1.00

La encuesta dirigida a consumidores se realizó a ciudadanos del género masculino y

femenino, cuyo domicilio corresponde al Distrito de Los Olivos, con un ingreso económico

desde S/. 930.00.

De un total de 322 encuestados, se obtuvieron los siguientes resultados:

81

1. Distribución por género

Tabla 24.

Distribución por género.

Género Cantidad

Mujer 201

Hombre 121

Total 322

Nota: Distribución según género. Elaboración Propia.

Figura 36. Distribución por género.

De un total de 322 encuestados, el resultado obtenido indica que un 62% son de género

femenino y el 38% restante de género masculino, lo cual nos podría otorgar alcances del

poder decisión que poseen las mujeres al momento de comprar.

1.1 Distribución por segmento y género

En esta sección se ha obtenido la información de 2 segmentos:

a. Segmento B: Corresponde a aquellos encuestados con ingresos económicos

superiores a S/ 1,500.00

b. Segmento C: Corresponde a aquellos encuestados con ingresos económicos de S/

930.00 a S/ 1,500.00

82

1.1.1 Género femenino

Tabla 25.

Género femenino.

Segmento Cantidad

B 139

C 62

Total 201

Nota: Género femenino en los segmentos B y C. Elaboración Propia.

Figura 37. Distribución por segmento – género femenino.

De un total de 322 encuestados, el resultado obtenido fue de 201 personas son del

género femenino, las cuales están distribuidas en 69% (Segmento B) y 31% (Segmento C).

1.1.2 Género masculino

Tabla 26.

Género masculino.

Segmento Cantidad

B 82

C 39

Total 121

Nota: Género masculino en los segmentos B y C. Elaboración Propia.

83

Figura 38. Distribución por segmento – género masculino.

De un total de 322 encuestados, el resultado obtenido fue de 121 personas son del

género masculino, las cuales están distribuidas en 68% (Segmento B) y 32% (Segmento C).

2. Distribución por género, segmento y rango de edad

2.1 Género femenino

2.1.1 Segmento B

Tabla 27.

Edades del género femenino – Segmento B.

Rango de edad Cantidad

31 - 45 años 68

25 - 30 años 40

18 - 24 años 24

45 a más años 7

Total 139

Nota: Rango de edades del género femenino, en el segmento B.


84

Figura 39. Público femenino – Segmento B.

Respecto al público femenino que pertenece al Segmento B (139 mujeres) se indica:

- El 49% poseen entre 31 y 45 años de edad.



- Mientras que el 5% restante poseen de 45 a más años de edad.

2.1.2 Segmento C

Tabla 28.

Edades del género femenino – Segmento C.


31 - 45 años 30

25 - 30 años 20

18 - 24 años 7

45 a más años 5

Total 62

Nota: Rango de edades del género femenino, en el segmento C.


85

Figura 40. Público femenino – Segmento C.

Respecto al público femenino que pertenece al Segmento C (62 mujeres) se indica:




- Mientras que el 8% restante poseen de 45 a más años de edad.

2.2 Género masculino

2.2.1 Segmento B

Tabla 29.

Edades del género masculino – Segmento B.


31 - 45 años 54

25 - 30 años 17

18 - 24 años 7

45 a más años 4

Total 82

Nota: Rango de edades del género masculino, en el segmento B.


86

Figura 41. Público masculino – Segmento B.

Respecto al público masculino que pertenece al Segmento B (82 varones) se indica:



- El 9% de 45 a más años de edad.

- Mientras que el 5% entre 18 y 24 años de edad.

2.2.2 Segmento C

Tabla 30.

Edades del género masculino – Segmento C.


31 - 45 años 18

25 - 30 años 11

18 - 24 años 7

45 a más años 3

Total 39

Nota: Rango de edades del género masculino, en el segmento C.


87

Figura 42. Público masculino – Segmento C.

Respecto al público masculino que pertenece al Segmento C (39 varones) se indica:



- El 18% de 45 a más años de edad.

- Mientras que el 8% entre 18 y 24 años de edad.

3. ¿Usa Ud. cubiertos descartables, en qué lugar los utiliza?

Tabla 31.

Lugar de uso de cubiertos descartables.

Lugar de uso Cantidad

Fast Food 156

Restaurantes 100

Otros 34

Catering 32

Total 322

Nota: Lugar de uso preferido para nuestro producto. Elaboración Propia.

88

Figura 43. Lugares donde se usan cubiertos descartables.

Tal como podemos apreciar, el 48% de los encuestados usa cubiertos descartables en

los Fast Food, seguido de un 31% por los Restaurantes (pequeños o grandes), se aprecia

además un 11% conformado por Otros lugares (del cual daremos mayor detalle en la

siguiente gráfica), finalmente tenemos a los catering con un nada despreciable 10%.

Según lo mostrado en la gráfica anterior, existe un 11% conformado por Otros, de los

cuales encontramos con un 50% de uso a los Paseos o viajes, seguido de un 29% por

Fiestas y finalmente tenemos un 21% que corresponde al trabajo.

Tabla 32.

Lugar de uso de cubiertos descartables I.


Fast Food 156

Restaurantes 100

Otros (mercado objetivo) 34

Catering 32

Total 322

Nota: Lugar dónde apunta nuestro producto. Elaboración Propia.

Tabla 33.

Lugar de uso de cubiertos descartables II.


Paseos o viajes 17

89

Fiestas 10

En el trabajo 7

Total 34

Nota: Otros lugares dónde usarían nuestro producto. Elaboración Propia.

Figura 44. Otros lugares dónde usan cubiertos descartables.

4. Lugares de uso por segmento

4.1 Segmento B

Tabla 34.

Lugar de uso – Segmento B.


Fast Food 144

Restaurantes 34

Otros 23

Catering 20

Total 221

Nota: Lugar de uso según segmento B. Elaboración Propia.

90

Figura 45. Lugar de uso de cubiertos – Segmento B.

Respecto al lugar de uso de los cubiertos descartables, en cuanto al Segmento B se

indica:

- El 65% los usa en Fast Food.

- El 15% los usa en Restaurantes.

- Un 10% conformado por Otros (paseos o viajes, fiestas y en el trabajo).

- Mientras que el 9% en Catering.

4.2 Segmento C

Tabla 35. Lugar de uso – Segmento C.


Restaurantes 66

Catering 12

Fast Food 12

Otros 11

Total 101

Nota: Lugar de uso según segmento C. Elaboración Propia.

91

Figura 46. Lugar de uso de cubiertos – Segmento C.

Respecto al lugar de uso de los cubiertos descartables, en cuanto al Segmento C se

indica:


- El 12% los usa en Catering.

- Un 12% conformado Fast Food.

- Mientras que el 11% lo conforma Otros (paseos o viajes, fiestas y en el trabajo).

Luego de apreciar las gráficas de los segmentos B y C no se observa mayor diferencia

en Restaurantes, lo cual nos hace indicar que “Bio Cubiertos” es un producto que está

orientado para ambos segmentos.

5. Frecuencia de uso de cubiertos descartables

Tabla 36.

Frecuencia de uso.

Frecuencia de uso Cantidad

Cada semana 104

Diariamente 99

Una vez al mes 60

Quincenal 59

Total 322

92

Nota: Cada tiempo usarían nuestro producto. Elaboración Propia.

Figura 47. Frecuencia de uso de cubiertos.

Según la información obtenida, se observa que hay un alto % de uso de cubiertos

descartables de uso “Cada semana” y “Diariamente”, lo cual es beneficioso de cara a la

demanda que podría tomar nuestro producto “Bio cubiertos”.

A continuación, mostramos mayor detalle de la composición de este sector.

6. Lugar y frecuencia de uso de cubiertos descartables por segmento

Es necesario revisar con mayor detalle la composición de los datos por Segmento (B y

C) ya que esto nos indicará donde se encuentra nuestro público objetivo, pudiendo

determinar a futuro la frecuencia de compra entre otros datos.

6.1. Segmento B

6.1.1 Frecuencia de uso Semanal

Tabla 37.

Frecuencia de uso semanal I.

Frecuencia de uso Semanal

Cantidad %

Fast Food 55 75

Restaurantes 13 18

Catering 4 5

93

Otros 1 1

Total 73 100

Nota: Frecuencia de uso Semanal para nuestro producto. Elaboración Propia.

Figura 48. Frecuencia de uso semanal de cubiertos I.

Respecto a la frecuencia de uso Semanal, en cuanto al Segmento B se indica:



Por lo antes mencionado podemos concluir que del Segmento C nuestro público objetivo

se encuentra haciendo uso de cubiertos descartables en Fast Food y Restaurantes.

6.1.2 Frecuencia de uso diario

Tabla 38.

Frecuencia de uso diario I.

Frecuencia de uso Diario

Cantidad %

Fast Food 49 87.5

Restaurantes 7 12.5

Total 56 100.0

Nota: Frecuencia de uso Diario para nuestro producto. Elaboración Propia.

94

Figura 49. Frecuencia de uso diario de cubiertos I.

Respecto a la frecuencia de uso Diario, en cuanto al Segmento B se indica:



Por lo antes mencionado podemos concluir que del Segmento B nuestro público objetivo


6.1.3 Frecuencia de uso quincenal

Tabla 39.

Frecuencia de uso quincenal I.

Frecuencia de uso Quincenal

Cantidad %

Fast Food 23 58

Restaurantes 7 18

Otros 6 15

Catering 4 10

Total 40 100

Nota: Frecuencia de uso Quincenal para nuestro producto. Elaboración Propia.

95

Figura 50. Frecuencia de uso quincenal de cubiertos I.

Respecto a la frecuencia de uso Quincenal, en cuanto al Segmento B se indica:





6.1.4 Frecuencia de uso una vez al mes.

Tabla 40.

Frecuencia de uso una vez al mes I.

Frecuencia de uso una vez al mez

Cantidad %

Fast Food 17 33

Otros 16 31

Catering 12 23

Restaurantes 7 13

Total 52 100

Nota: Frecuencia de uso una vez al mes para nuestro producto. Elaboración

Propia.

96

Figura 51. Frecuencia de uso una vez al mes de cubiertos I.

Respecto a la frecuencia de uso Una vez al mes, en cuanto al Segmento B se indica:





6.2 Segmento C

6.2.1 Frecuencia de uso Semanal

Tabla 41.

Frecuencia de uso semanal II.

Frecuencia de uso Semanal

Cantidad %

Restaurantes 20 65

Otros 8 26

Catering 3 10

Total 31 100

Nota: Frecuencia de uso Semanal para nuestro producto. Elaboración Propia.

97

Figura 52. Frecuencia de uso semanal de cubiertos II.

Respecto a la frecuencia de uso Semanal, en cuanto al Segmento C se indica:


- El 26% los usa en Otros establecimientos (paseos o viajes, fiestas y en el trabajo).


se encuentra haciendo uso de cubiertos descartables en Restaurantes y Otros

establecimientos (paseos o viajes, fiestas y en el trabajo).

6.2.2 Frecuencia de uso diario

Tabla 42.

Frecuencia de uso diario II.

Frecuencia de uso Diario

Cantidad %

Restaurantes 29 67

Fast Food 11 26

Otros 3 7

Total 43 100

Nota: Frecuencia de uso Diario para nuestro producto. Elaboración Propia.

98

Figura 53. Frecuencia de uso duario de cubiertos II.

Respecto a la frecuencia de uso Diaria, en cuanto al Segmento C se indica:




se encuentra haciendo uso de cubiertos descartables en Restaurantes y Fast Food.

6.2.3 Frecuencia de uso quincenal

Tabla 43.

Frecuencia de uso quincenal II.

Frecuencia de uso Quincenal

Cantidad %

Restaurantes 13 68

Catering 5 26

Fast Food 1 5

Total 19 100

Nota: Frecuencia de uso Quincenal para nuestro producto. Elaboración Propia.

99

Figura 54. Frecuencia de uso quincenal de cubiertos II.

Respecto a la frecuencia de uso Quincenal, en cuanto al Segmento C se indica:


- El 26% los usa en Catering.


se encuentra haciendo uso de cubiertos descartables en Restaurantes y Catering.

6.2.4 Frecuencia de uso una vez al mes

Tabla 44.

Frecuencia de uso una vez al mez II.

Frecuencia de uso una vez al mes

Cantidad %

Restaurantes 4 50

Catering 4 50

Total 8 100

Nota: Frecuencia de uso una vez al mes para nuestro producto. Elaboración

Propia.

100

Figura 55. Frecuencia de uso una vez al mes de cubiertos II.

Respecto a la frecuencia de uso Una vez al mes, en cuanto al Segmento C se indica:

- Se distribuye por partes iguales el consumo en Restaurantes y Catering.


se encuentra haciendo uso de cubiertos descartables en Restaurantes y Catering.

7. De los siguientes tipos de cubiertos descartables ¿Cuál(es) utiliza?

Tabla 45.

Tipo de cubierto.

Tipo de cubierto Cantidad

Cuchara, cuchillo y tenedor 174

Cuchillo y tenedor 95

Cuchara 53

Total 322

Nota: Tipos de cubierto que prefieren los encuestados para nuestro producto.


101

Figura 56. Tipo de cubiertos.

Respecto al tipo de cubierto descartable preferido se indica:

- El 54% usa cuchara, cuchillo y tenedor.

- El 30% usa cuchillo y tenedor.

7.1. Cubierto preferido por segmento

7.1.1 Segmento B

Tabla 46.

Tipo de cubierto segmento B.

Tipo de cubierto Segmento B

Cantidad



Cuchara 36

Total 221

Nota: Tipos de cubierto que prefieren los encuestados para nuestro producto,

en el segmento B. Elaboración Propia.

102

Figura 57. Tipo de cubierto segmento B.

Respecto al tipo de cubierto preferido, en cuanto al Segmento B se indica:



7.1.2 Segmento C

Tabla 47.

Tipo de cubierto segmento C.

Tipo de cubierto Segmento C

Cantidad



Cuchara 17

Total 101

Nota: Tipos de cubierto que prefieren los encuestados para nuestro producto,

en el segmento C. Elaboración Propia.

103

Figura 58. Tipo de cubierto segmento C.

Respecto al tipo de cubierto preferido, en cuanto al Segmento C se indica:



8. ¿Conoce el concepto de Biodegradable?

Biodegradable es todo aquello que se puede degradar mediante del accionar de un

agente biológico como los animales, hongos y bacterias.

Tabla 48.

Concepto biogradable.

Conoce el concepto de Biodegradable

Cantidad

SI conoce 306

NO conoce 16

Total 322

Nota: Cantidad de encuestados que conocen o no el concepto de Biodegrable.


104

Figura 59. Significado de biodegradable.

De la pregunta ¿Conoce el significado de biodegradable? Se obtuvo como resultado que

el 95% si conoce el significado, mientras que un 5% no.

8.1 ¿Conoce Ud. el concepto de biodegradable?

8.1.1 Por segmento

Tabla 49.

Concepto de biodegradable por segmento.

Conoce el concepto de Biodegradable

Segmento B

Segmento C

SI conoce 214 92

NO conoce 7 9

Total 221 101

Nota: Cantidad de encuestados que conocen o no el concepto de Biodegrable, según

segmento B y C. Elaboración Propia.

105

Figura 60. Significado de biodegradable por segmentos.

Respecto al conocimiento de Biodegradable podemos apreciar que hay un alto interés

por parte del público, ya que un 95% afirma conocer del tema.

En cuanto al 5% que no conoce el concepto de Biodegradable forma parte de futuras

alternativas y/o propuestas para seguir captando público.

9. ¿Usaría cubiertos biodegradables?

Esta pregunta fue de vital importancia para saber si tendríamos aceptación por parte del

público, teniendo en cuenta que los 322 encuestados usa cubiertos descartables.

Figura 61. Uso de cubierto biodegradable.

10. ¿Usaría cubiertos biodegradables y que sean comestibles?

106

Ante la afirmación por parte del 100% de encuestados indicando que usarían cubiertos

biodegradables, se planteó la pregunta ¿Usaría cubiertos biodegradables y que sean

comestibles? Obteniendo como resultado:

Tabla 50.

Uso de cubierto biodegradable comestible

¿Usaría cubiertos biodegradables y que

sean comestibles? Cantidad

SI usaría 311

NO usaría 11

Total 322

Nota: Cantidad de encuestados que usarían o no nuestro producto. Elaboración

Propia.

Figura 62. Uso de cubierto biodegradable comestible.

Respecto a la gráfica anterior, un 3% no mostró interés por el producto, lo cual de igual

forma es parte de posibles estudios a futuro a fin de seguir captando clientes.

11. ¿En qué lugares o medios de comunicación le gustaría recibir mayor información?

Tabla 51.

Medios de recepción de información.

Medios de comunicación Cantidad

107

Redes Sociales 196

TV, Redes Sociales 40

TV 24

Radio, TV, Redes Sociales 23

Radio 15

No Aplica 11

Radio, Redes Sociales 9

Radio, TV 4

Total 322

Nota: Cantidad de encuestados según la preferencia por los medios de

comunicación por dónde desea recibir información de nuestro producto.


Figura 63. Medios de recepción de información.

Respecto a la gráfica anterior podemos apreciar que un 61% muestra interés por saber

más del producto por medio de las Redes Sociales.

En el caso del ítem “No aplica”, hace referencia a aquellos encuestados que no usarían “Bio

cubiertos”.

12. ¿Qué tipo de promociones le gustaría recibir?

Para este caso no se consideró a aquellas personas que no usarían nuestro producto.

Tabla 52.

Tipo de promociones

108

¿Qué tipo de promociones le gustaría recibir?

Segmento B

Segmento C

Muestras 73 42

Descuentos 58 28

2 x 1 42 22

Artículo Promocional 40 6

Total 213 98

Nota: Cantidad de encuestados que prefieren ciertas promociones, según segmento B y

C. Elaboración Propia.

Figura 64. Tipo de promociones.

Respecto a la gráfica anterior podemos apreciar en ambos segmentos se mantiene el

gusto por los tipos de promociones, lo cual va de la manos por las preferencias que hemos

mostrado a lo largo del presente documento.

13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada Bio cubierto?

Para este caso no se consideró a aquellas personas que no usarían nuestro producto.

Tabla 53.

Precios para el segmento B

Precios Propuestos Segmento B

Cantidad

109

S/ 0.70 a S/ 1.00 193

S/ 0.50 a S/ 0.69 20

Total 213

Nota: Preferencia del precio para el segmento B. Elaboración Propia.

Figura 65. Precios para el segmento B.

En el caso del Segmento B nos muestra que un 91% estaría dispuesto a pagar entre S/

0.70 y S/1.00 por cada Bio Cubierto, mientras que el 9% restante estaría dispuesto a pagar

entre S/ 0.50 y S/ 0.69.

En el caso del Segmento C nos muestra que un 81% estaría dispuesto a pagar entre S/

0.70 y S/1.00 por cada Bio Cubierto, mientras que el 19% restante estaría dispuesto a pagar

hasta S/ 0.50.

Tabla 54.

Precios para el segmento C.

Precios Propuestos Segmento C

Cantidad

S/ 0.70 a S/ 1.00 86

Hasta S/ 0.50 20

Total 106

Nota: Preferencia del precio para el segmento C. Elaboración Propia.

110

Figura 66. Precios para el segmento C.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial

Tabla 55.

Estimación del mercado potencial.

Distrito NSE B NSE C Total 30 - 35 35 - 40 40 - 45 45 - 50 %

Independencia 28. 30 % 49.80% 78.10% 8.21% 8.44% 7.13% 5.81% 29.60

Los Olivos 28. 30 % 49.80% 78.10% 8.22% 7.52% 6.48% 6.20% 28.42 San Martín de Porres 28. 30 % 49.80% 78.10% 7.98% 7.86% 7.10% 6.61% 29.56

Nota: Estimación del mercado potencial para nuestro producto. Elaboración Propia.

Luego de aplicar la fórmula:

Mercado Potencial= Población Proyectada * NSE en % * Edad en %

Obtuvimos:

Tabla 56.

Estimación del mercado potencial por años.

Distrito Población Total 2019

NSE B Y C

Rango de

edad

Mercado Potencial

2019 2020 2021 2022 2023

111

Independencia 206,533 78.10% 29.60% 47,752 47,564 47,358 47,134 46,891 Los Olivos 375,722 78.10% 28.42% 83,406 84,362 85,308 86,245 87,172 San Martín de Porres 722,379 78.10% 29.56% 166,758 169,482 172,207 174,935 177,663

Nota: Estimación del mercado potencial para todos los años proyectados. Elaboración Propia.

4.2.2. Estimación del mercado disponible


Mercado Disponible= Mercado Potencial * Factor mercado disponible

Factor mercado disponible 95%

Obtuvimos:

Tabla 57.

Estimación del mercado disponible.

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Independencia 45,364 45,186 44,991 44,777 44,546

Los Olivos 79,236 80,144 81,043 81,933 82,814

San Martín de Porres 158,420 161,008 163,597 166,188 168,780

Total 283,020 286,337 289,630 292,898 296,140

Nota: Estimación del mercado disponible para todos los años proyectados. Elaboración Propia.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo


Mercado Efectivo= Mercado Disponible * Factor mercado efectivo

Factor mercado efectivo del 90%

Tabla 58.

Estimación del mercado efectivo.

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Independencia 40,828 40,668 40,491 40,300 40,092

Los Olivos 71,312 72,129 72,938 73,739 74,532


Total 254,718 257,704 260,667 263,608 266,526

112

Nota: Estimación del mercado efectivo para todos los años proyectados. Elaboración Propia.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo


Mercado Objetivo= Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo

Tabla 59.

Estimación del mercado objetivo.

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Tasa de Mercado Objetivo

3.00% 3.07% 3.23% 3.30% 3.37%

Independencia 1,225 1,247 1,306 1,328 1,351

Los Olivos 2,139 2,211 2,353 2,431 2,511


Total 7,642 7,901 8,408 8,690 8,979

Nota: Estimación del mercado objetivo para todos los años proyectados. Elaboración Propia.

4.2.5. Frecuencia de compra

Tabla 60.

Frecuencia de compra.

Frecuencia de uso de cubiertos descartables

Cantidad de Encuestas

% # Ponderado

Cada semana 104 32 1 0.322981366

Diariamente 99 31 2 0.614906832

Una vez al mes 60 19 3 0.559006211

Quincenal 59 18 4 0.732919255

Total 322 2.23 veces al mes

26.76 veces por año

Nota: Frecuencia de compra para los encuestados. Elaboración Propia.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda


Demanda de producto por año = Mercado Objetivo * Frecuencia de compra

113

Tabla 61.

Cuantificación anual de la demanda

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Independencia 16,501 16,798 17,595 17,897 18,196

Los Olivos 28,822 29,793 31,694 32,747 33,827


Total 102,947 106,445 113,268 117,066 120,966

Nota: Cuantificación de la demanda para todos los años proyectados. Elaboración Propia.

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto

El producto propuesto son los cubiertos comestibles en base a harina pastelera, sulfato

ferroso (hierro), mantequilla y agua, dirigidas a personas a partir de 12 años hasta 55 años.

La producción y comercialización de nuestro producto estará ubicado en el distrito de

Independencia.

El nombre comercial es “Bio cubiertos”, la palabra “Bio” de origen griego, cuyo

significado es “Vida”, debido que al consumirse o no se degradan en un lapso de 5 días, así

contribuimos a la reducción de basura y a la preservación del medio ambiente.

Estos cubiertos pueden utilizarse en todas las comidas hasta incluso en comidas

calientes, este último tiene una duración de 20 a 30 min en temperatura de 30°C.

La finalidad de este producto es que el público consumidor tenga otra alternativa al

momento de ingerir sus alimentos, hoy en día cuando está demostrado científicamente que

los cubiertos de plásticos y sus derivados contienen componentes químicos que a largo

plazo producen enfermedades como el cáncer.

Logo

Nuestro imagotipo, lo hemos diseñado en base a dos colores de tipo verde y marrón, los

cuales se orientan al cuidado medio ambiental, representando así a nuestro planeta.

114

En cuanto a los cubiertos seleccionados son: El tenedor y la cuchara, cuya posición

representa que no todo está perdido y que no es necesario que pasen cientos de años para

proteger lo nuestro.

Figura 67. Imagotipo.

Envase

La distribución de nuestros cubiertos será por cajas, dentro de ella contiene 12 envases

de plásticos biodegradables de forma de cilindro, en cada una lleva 12 unidades, 6 de

cucharas y 6 de tenedores, brindando protección y seguridad en el traslado.

Figura 68. Envase.

4.3.2. Precio

Nuestra política de precio se basa en un margen de utilidad del 42%, lo cual va de la

mano con el precio sugerido en nuestro estudio de mercado.

A continuación, mostraremos precios de cubiertos descartables según su procedencia:

Tabla 62.

Precios de cubiertos descartables.

Cubiertos Cant. Makro Tottus Mercado Mayorista

Plásticos Distribuidores

Plásticos del Perú

Prom.

115

Unicachi Caquetá EIRL

Cuchara 100 5.00 8.50 8.00 8.00 4.00 4.20 6.28

Tenedor 100 5.00 8.50 8.00 8.00 4.00 4.20 6.28

Nota: Precio de cubiertos descartables en distintos establecimientos. Elaboración Propia.

Costo Unitario

Estamos proyectando 5 periodos de duración del proyecto, llevando al mercado en el

primer año S/1’808,409.00 unidades de cubiertos comestibles (50% cucharas y 50%

tenedores), saliendo un costo unitario de S/ 1.00 Inc. IGV, en comparación a los cubiertos de

plásticos, nuestro costo es más elevado, en vista que contiene productos nutricionales de

alta calidad y no solo es un utensilio, si no también es considerado un alimento

Aplicando adicionalmente el 42% de margen de ganancia (S/ 0.36 céntimos), tendríamos

el Valor venta de S/ 0.85, de acuerdo con las respuestas del público, dicho monto es un

precio accesible.

En comparación a los años restantes, hemos considerado aplicar un margen del 20% en

todos los costos, debido que la proyección de inflación oscila, sin embargo, teniendo en

cuenta ello, el aumento es mínimo y sigue siendo accesible para todos.

Tabla 63.

Costo unitario de Bio cubiertos (en soles – sin IGV).

Costos 2019 2020 2021 2022 2023 Material Directo

115,017.99 121,830.44 129,118.11 136,840.41 145,025.05

Mano de Obra Directa

71,516.25 88,020.00 88,020.00 88,020.00 88,020.00

CIF 435,924.20 552,543.02 581,541.55 612,275.94 644,847.85

Gastos de Administración

180,605.34 157,473.82 158,182.36 158,933.29 159,729.14

Gastos de Ventas

81,453.71 71,678.24 72,209.65 72,772.84 73,369.73

Total Costos Producción

884,517.49 991,545.52 1,029,071.67 1,068,842.49 1,110,991.76

Costo Total Unitario Promedio

0.49 0.52 0.51 0.50 0.49

Nota: Costo unitario de nuestro producto, en soles y sin IGV. Elaboración Propia.

116

4.3.3. Plaza

Nuestro local se encuentra ubicado frente a Chevrolet, al costado de Iza Motors, a media

cuadra del paradero "La 50" en la Av. Túpac Amaru y a cuadra y media del óvalo naranjal de

la Panamericana Norte.

Figura 69. Ubicación del local.

Cabe resaltar que el local se encuentra muy cercano al centro comercial Mega Plaza y

Plaza Norte. Asimismo, se observa los distritos colindantes como los Olivos y S.M.P. Siendo

estos distritos de lima norte con un alto comercio y transito urbano, lo cual permite que

nuestro mercado objetivo de un NSE B y C, tenga una red de distribución para nuestro Bio

cubierto de gran alcance en los consumidores.

4.3.4. Promoción

Vamos aplicar dos estrategias de promoción que implican dos enfoques diferentes con

el fin tener más allegada al público objetivo.

La primera técnica es el Marketing BtoB significando “Business to business”, en español

“Marketing de negocio a negocio”, realizamos encuestas de profundidad a doce empresas,

en el cual resulto muy positivo porque un cubierto comestible complementa a su producto,

por ejemplo: la empresa de helados “Deli Yogo” se caracteriza por ofrecer a sus clientes

helados en base a yogurt de diferentes sabores, siento el preferido el sabor a fresa y como

117

un buen complemento para poder disfrutarlo sería el cubierto comestible de sabor a vainilla

con bajo dulce.

Tanto como Deli Yogo y Lula Loop piensan lo mismo, un utensilio que será un alimento

más con componentes nutricionales.

Para poder fidelizar a las empresas realizaremos las siguientes campañas de

lanzamiento:

- Crear una página web para optimizar el pedido online a las empresas.

- Visitas comerciales a empresas dando a conocer la diversidad de nuestro portafolio

de productos.

- Crear blogs publicitarios en páginas de restaurantes veganos.

- Crear cuentas en las redes sociales para que nuestro canal de difusión sea más

efectiva.

- Campañas publicitarias en revistas de gastronomía.

La segunda técnica es el Marketing BtoC significando “Business to consumer”, en

español “Marketing de negocio a consumidor”, en base a los resultados de 322 encuestas

realizadas al público del sector B y C, nos enfocamos a las características principales que les

interesan al consumidor como el sabor, color y el precio.

La promoción de “Bio Cubiertos” lo desarrollaremos utilizando las redes sociales con

más usuarios afiliados, entre ellos tenemos: Facebook, Youtube, Instagram, Twitter, esto

permitirá llegar al consumidor a través de campañas, ofreciendo promociones, animando al

consumidor visitar nuestro local.

Por otro lado, visitaremos a los restaurantes con más público, con el permiso del local

realizaremos juegos en base al consumo de cubiertos, obsequiaremos muestras de cubiertos

para el público en general, visitaremos las ferias gastronómicas de cada distrito.

118

Capítulo V

Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

Tabla 64.

Marco legal.

General

Específico

La Constitución Política del Perú

Capítulo III Régimen Económico Artículo 59.- El Estado promueve la creación de riqueza y garantiza la libertad de trabajo empresa, comercio e industria. El Estado promueve las pequeñas empresas en todas sus modalidades. Artículo 61.- El Estado facilita y vigila la libre competencia. Combate toda práctica que la limite y el abuso de posiciones dominantes o monopólicas. Artículo 65.- El Estado ampara el interés de los consumidores y usuarios. También garantiza el derecho a la información sobre los bienes y servicios que se encuentran en el mercado.

Ley General de Sociedades

Ley N° 26887: Se eligió por la forma societaria de Sociedad Anónima Cerrada, debemos tener claro que en el Perú estas se rigen de acuerdo a nuestra actual Ley General de Sociedades (Ley Nº 26887, con vigencia el 01 de enero de 1998), este grupo de personas que se encuentran vinculadas por un interés común para realizar determinadas actividades económicas y con fines lucrativos. Por lo tanto, Cutlery Ec’Live SAC es conveniente optar por la modalidad SAC. Por ello, vamos a constituir la empresa bajo la denominación: Cutlery Ec’Live SAC bajo el nombre comercial de “Bio cubiertos”. La proyección que tenemos estimada en las ventas de “Bio cubiertos”, nos regiremos bajo la ley de promoción y formalización de la micro y pequeña empresa (MYPE). Para constituir una empresa se debe analizar si el proyecto de inversión técnicamente es viable y financieramente rentable. Constitución de una empresa: SUNARP ofrece constituir una MYPE en 24 horas por su página web http://www.pqs.pe/emprendimiento/constituir-mype-pasos, este mecanismo se denominado sistema de Intermediación Digital (SID). Para hacer el trámite ya no se tendrá que llenar formularios físicos ni acudir a la oficina de la SUNARP; ya que se ha simplificado el trámite de inscripción de una empresa. - Ingresar SID-SUNARP a través http://www.pqs.pe/emprendimiento/constituir-mype-pasos. - Registrarse en el sistema proporcionará un usuario y clave-, y seleccionar el ícono

‘Solicitud de Constitución de Empresas’. - Si aceptes las condiciones y términos deberás elegir la notaría de tu preferencia y el tipo

de sociedad o empresa que planeas constituir. - Luego ingresarás los datos de tu empresa (domicilio, objeto social, capital, participantes o

socios), el sistema te asignara un número que deberás imprimir y llevar a la notaria que seleccionaste para culminar el trámite.

http://www.pqs.pe/emprendimiento/constituir-mype-pasos

http://www.pqs.pe/emprendimiento/constituir-mype-pasos

119

- La notaría recibirá y procesará su solicitud de constitución. Luego enviará el parte notarial con la firma digital (emitida por el Registro Nacional de Identificación y Estado Civil-RENIEC, conforme a la Ley de Firmas y Certificados Digitales y su reglamento) de manera electrónica a la SUNARP.

- Finalmente, la SUNARP enviará la notificación de inscripción al usuario y al notario, También envía el número de RUC de la empresa constituida, obtenido paralelamente en la SUNAT.

Nuestro local de operaciones se encuentra ubicado en calle transversal de la Av. Industrial en el distrito de Independencia, muy cerca al local de SENATI equidistante a los Mall de Mega Plaza y Plaza Norte.

Código de Tributación/ Aduanero

Cutlery Ec’Live SAC, estará afecta a los siguientes impuestos: IGV – Impuesto General de Ventas, IR - Impuesto a la Renta, ITF – Impuesto a las Transacciones e ITAN – Impuesto al patrimonio. Nuestras obligaciones y características de este régimen tributario es: Emitir comprobantes de pago como: Facturas, Boleta de Venta, guía de remisión remitente, guía de remisión transportista, nota de crédito y nota de débito.

4

Municipalidad

Licencia de funcionamiento En la Municipalidad de Distrital Independencia se realizará la solicitud de Licencia de Funcionamiento. Para ello son necesarios los siguientes datos. 1. Formato de Solicitud Declaración Jurada (bajar archivo de la página web), debidamente

llenada. 2. Copia de la vigencia de poder. 3. Informar sobre el número del comprobante de pago por derecho de trámite. 4. Declaración Jurada de Observancia de las Condiciones de Seguridad.

El precio de la Licencia de Funcionamiento y Certificado de Defensa Civil por un área no mayor a 100 m2 es S/ 37.30 El pago por fumigación del local es S/ 2.00 por m2. El Carnet de Sanidad por persona está S/ 18.00

Indecopi

Registro de marcas y patentes Requisitos para el registro:

- Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud (dos para la Autoridad y no para el administrado).

- Indicar los datos de identificación del solicitante(s):

- En caso de personas jurídicas: - Señalar el número del Registro Único de Contribuyente (RUC). - Si cuenta con un representante, este deberá de indicar sus datos de identificación y deberá

presentar el documento de poder.

- Indicar el domicilio para el envío de notificaciones. - Señalar cuál será el signo que se pretende registrar. - Se deberá de pagar el importe en el Banco de la Nación ubicado en el Indecopi. El usuario debe registrar información indispensable que debe contener una solicitud de registro, luego se le asigne la fecha de presentación:

- La identificación del solicitante, o de la persona que presenta la solicitud, que permitan efectuar las notificaciones.

- La marca que se solicita el registro. - La indicación de los productos o servicios el cual se solicita el registro. Adjuntar el pago por derecho de tramite precio S/. 535.00, presentada la solicitud en

120

INDECOPI, la duración de este es de 15 días para realizar su examen formal, con el examen aprobado se tiene que acercar al diario oficial El Peruano y solicitar la publicación de la marca por única vez, la marca quedara protegida por diez años desde la fecha que se expide la resolución y es válido a nivel Nacional. Luego debemos realizar en la búsqueda de los antecedentes de fonética su precio es de S/. 32.00 acompañado de los antecedentes figurativa con un valor de S/. 40.00 la duración de dicho trámite es de 3 días. Después de 180 días hábiles la marca ya se encuentra registrada, para luego esta sea publicada en el diario el peruano, el costo de este trámite es de S/. 600.00. El registro de la marca tiene una duración de 10 años desde la expedición de esta y valida a nivel nacional. Ley N° 29571 Código de Protección y Defensa del Consumidor Esta ley regula la relación entre consumidores y proveedores; el consumidor debe conocer sus derechos, acceder a productos y servicios idóneos. El Estado protege la salud y seguridad de los consumidores, garantiza el derecho a la información de los consumidores promoviendo que el sector público respectivo y el sector privado y garantiza mecanismos eficaces y expeditivos para la solución de conflictos entre proveedores y consumidores.

Ministerio del Trabajo

Ley N° 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, Decreto Legislativo N°1086 Las características de la MYPE a) El número total de trabajadores: - La microempresa abarca de uno (1) hasta 10 trabajadores. - La pequeña empresa abarca de uno (1) hasta 100 trabajadores. b) Niveles de ventas anuales : - La microempresa hasta el monto máximo de 150 Unidades Impositivas Tributarias – (UIT). - La pequeña empresas partir de monto máximo señalado para las microempresas y hasta 1700 Unidades Impositivas Tributarias (UIT). Régimen Laboral de la Micro y Pequeña Empresa Art 3°: Derechos laborales fundamentales 1. No utilizar, ni apoyar el trabajo infantil. 2. Garantizar que los salarios y beneficios percibidos cumplan con la normativa legal. 3. No utilizar los trabajos forzados, ni apoyar ni encubrir el uso de sanciones. 4. El trabajador no debe ser discriminado por raza, credo, género y origen. 5. El trabajador tiene derecho a formar sindicatos. 6. Proporcionar un ambiente de trabajó seguro y saludable. Beneficios de la Ley MYPE: Los trabajadores y las MYPES cuentan con un Régimen Laboral Especial; pero, ellos pueden realizar acuerdos para mejorar las condiciones laborales con sus empleadores MYPE. El Régimen Laboral especial puede ser modificado si la MYPE supera por dos años consecutivos niveles máximos de ventas. Ley N° 29783 Ley de Seguridad y Salud y la modificatoria Ley N° 30222 D.S. N° 005-2012-TR Reglamento de la Ley N° 29873, Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo Lo más importante de esta Ley: - Comité o supervisor de Seguridad y Salud en el Trabajo.

- Reglamento Interno de Seguridad y Salud del Trabajo.

http://emprender.sunat.gob.pe/archivos/3%20Regimen%20Laboral%20MYPE.pdf

121

- Capacitaciones en seguridad y salud en el trabajo. - Exámenes Médicos Ocupacionales.

- Registro de accidentes de trabajo e incidentes peligrosos. - Realizar la matriz de identificación de peligros y evaluación de riesgos. - Documentación de la inducción, capacitación y entrenamiento según el puesto de trabajo. - Libro de actas del Comité de Seguridad y Salud en el Trabajo.

- Otra documentación médica (descansos médicos, informes médicos, permisos o licencias, etc.).

Ministerio de Salud

Ley General de Salud N° 26842 Alimentos y Bebidas Artículo 88º.- La producción y el comercio de alimentos dirigido al consumo humano tienen que realizar inspecciones y controles higiénicos y sanitarios. Artículo 89º.- Un alimento es legalmente apto para el consumo humano, si cumple con las normas sanitarias y de calidad aprobadas por la Autoridad de Salud. Artículo 90º.- Está prohibido importar, fabricar, fraccionar, elaborar, comerciar, traspasar a título gratuito, distribuir y almacenar alimentos y bebidas alterados, contaminados y adulterados. D.L. Nº 1062- Ley de Inocuidad de los Alimentos Art. 7: Seguridad de los Alimentos Solo se comercializar alimentos inocuos, se considera inocuo con lo siguiente: a) No sea perjudicial para la salud. b) Sea calificado como apto para el consumo humano por la autoridad sanitaria. c) No cause daño al consumidor cuando se prepare y/o consuma.

Art 10 : Vigilancia y Control de la Inocuidad de Alimentos Los lugares de producción e instalaciones donde se produzca el alimento se debe verificar la aplicación basada en el análisis de peligros y control de puntos críticos (HACCP). D.S. N°007-98 S.A. Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas Artículo 30. Ubicación de las fábricas Las fábricas de alimentos no deberán instalarse a menos de 150 metros del lugar en donde se encuentre ubicado algún establecimiento o actividad que origine la proliferación de insectos, polvo, humos, vapores o malos olores. Artículo 40. Abastecimiento de agua En la fabricación de alimentos sólo se utilizará agua que cumpla con los requisitos físico-químicos y bacteriológicos para aguas de consumo humano indicados en la norma que dicta el Ministerio de Salud. R.M. N° 1020-2010/MINSA Norma Sanitaria para la Fabricación, Elaboración y Expendio de Productos de Panificación, Galletería y Pastelería. Criterios físicos químicos Los criterios físico químicos de calidad de la galleta son la humedad, cenizas, índice de peróxido y acidez. Criterios microbiológicos Los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad que deben cumplir las harinas y similares, así como los productos de panificación, galletería y pastelería. R.M 449-2006/MINSA Norma Sanitaria para la aplicación del sistema HACCP en la fabricación de alimentos y Bebidas

122

Artículo 4º.- Se debe sustentarse y documentarse en un “Plan HACCP”, el fabricante debe de cumplir con los requisitos previos establecidos en las disposiciones legales. Artículo 8°.- Son los principios esenciales de higiene de los alimentos. Estos principios deben aplicarse respecto de: a. El diseño de la fábrica, instalaciones y equipos. b. El control del proceso. c. La higiene y capacitación del personal. e. Higiene en el transporte. Régimen Especial de Salud Los trabajadores y conductores de la Microempresa, incluyendo esposa o concubina y sus hijos, tendrán la cobertura de salud a través del Sistema Integral de Salud (SIS), siempre que la microempresa cuente con inscripción vigente en el Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE). Los trabajadores de la Pequeña Empresa serán asegurados regulares de ESSALUD. Ley N° 28048, Ley de Protección a favor de la Mujer Gestante que realiza labores que pongan su salud y/o Desarrollo Normal del embrión y feto Art.4: Obligaciones del empleador El empleador deberá: Evaluar los riegos por exposición a agentes físicos, químicos, biológicos, psicosociales y ergonómico. Art. 7: Contenido del certificado médico Este documento debe contener. - Riesgos generados por las condiciones de trabajo durante la gestación. - Riegos adicionales derivados de los cambios fisiológicos en la mujer en periodo gestante. Art. 11: Retorno a las labores de origen El empleador está obligado a retornar a la trabajadora de sus labores originarias una vez concluida la situación que dio origen al cambio de labores, culminado su descanso posnatal, el plazo no superara los 15 días. En caso contrario, la trabajadora podrá accionar de ser el caso de hostilidad.

Ministerio de Defensa

Inspección de INDECI INDECI (Instituto Nacional de Defensa Civil), es el organismo conductor del Sistema Nacional de Defensa Civil, de conformidad con lo indicado en la Ley N° 19338 y modificados por los Decretos Legislativos N° 442, 735 y 905, el cual tiene a cargo la planeación, normalización, orientación y supervisión de la defensa de la población con la finalidad de prevenir de daños y disminuir el impacto ante algún desastre natural o por causa humana. Requisitos Los requisitos se dan según el área del establecimiento - Declaración Jurada - Presentación del Formulario - Pago por derecho de inspección – Banco de la Nación.

Nota: Marco Legal para los Biocubiertos. Elaboración Propia.

Tabla 65.

Estructura de la forma Societaria Cutlery Ec’Live SAC.

123

Sociedad Anónima Cerrada

Característica De 2 a 20 accionistas

Órganos Junta General de Accionistas, Directorio (nombramiento opcional), Gerencia

Capital Social Los aportes se dan en moneda nacional y/o extranjera y contribuciones tecnológicas intangibles.

Duración Determinado e Indeterminado.

Transferencia La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matricula de Acciones de la Sociedad.

Nota: Características de una SAC. Elaboración Propia.

Figura 70. Página Web de la Sunarp.

Tabla 66.

Lista de accionista y aportes.

Socio DNI Aporte (%)

Puémape Molina, Carlos Alejandro 41423112 25

Torres Teodoro, Edgar Alejandro 44643358 25

Valverde Cipriano, Liz Lily 43181619 25

Vásquez Rosales, Verónica Angélica 73880306 25

Nota: Aporte de socios. Elaboración Propia.

Tabla 67.

Lista de actividades y Costos de trámite.

Actividades Valor de Venta ( S/ )

Búsqueda de Personas Jurídicas Inscritas - Web 0.00

Reserva y Registro de la Razón Social 20.00

Elaboración de Minuta 250.00

Registro de Personas Jurídicas 150.00

124

Copia Literal 13.00

Presentación Original y copia de DNI, Recibo de Luz y formulario 2119

0.30

Tramite RUC 0.00

Legalización de Libros contables 25.00

Licencia de funcionamiento Municipalidad de Independencia

200.00

TOTAL 658.30

Nota: Costo por actividad. Elaboración Propia.

Tabla 68.

Impuestos.

Características Descripción Tasa

IGV – Impuesto General de Ventas

Impuesto que grava todas las fases del ciclo producción y distribución, este impuesto grava el 18% del valor de la venta; orientado a ser asumido al consumidor final.

18%

IR - Impuesto a la Renta

Tributo que se calcula de las rentas que vienen de trabajo y de la explotación de un capital y que se determina anualmente.

29.50%

ITF – Impuesto a las Transacciones

El impuesto grava las operaciones en moneda nacional o extranjera por el ingreso o salida de dinero en empresas del sistema financiero y en operaciones que se realicen pagos de dinero.

0.005%

ITAN – Impuesto al patrimonio

Grava los activos que muestran la capacidad contributiva.

0.40%

Nota: Impuestos y sus características, en que incurre nuestro producto. Elaboración Propia.

Tabla 69.

Régimen Laboral de la Micro y Pequeña Empresa.

Micro Empresa Pequeña Empresa

Remuneración: No menos a la Remuneración Mínima Vital (RMV)

Remuneración: No menos a la Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada máxima de 8 horas o 48 horas semanales

Jornada máxima de 8 horas o 48 horas semanales

Descanso semanal y en días feriados Descanso semanal y en días feriados

Remuneración por trabajo en sobretiempo Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional 15 días calendarios Descanso vacacional 15 días calendarios

125

Indemnización por despido de 10 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 90 días de remuneración)

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de remuneración)

Cobertura de seguridad social en salud a través del SEGURO INTEGRAL DE SALUD - SIS

Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD

Cobertura Previsional, incluye un Sistema de Pensiones Sociales

Cobertura Previsional

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR)

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de 1/2 sueldo (Fiestas Patrias y Navidad)

Derecho a participar en las utilidades de la empresa

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración

Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada

Nota: Comparación de regímenes. Elaboración Propia.

Tabla 70.

Análisis físico químico para la galleta.

Producto Parámetro Límites

Máximos Permisibles

Galletas

Humedad 12%

Cenizas totales 3%

Índice de peróxido 5 mg/kg

Acidez (expresada en ácido láctico) 0.10%

Nota: R.M. N° 1020-2010/MINSA. Elaboración Propia.

Tabla 71.

Productos de Panificación, galletería y pastelería.

Agente microbiano

Categoría Clase n c Límite por g

m M

126

Mohos 2 3 5 2 10^2 10^3

Escherichia coli 6 3 5 1 3 20

Staphylococcus aureus 8 3 5 1 10 10^2

Clostridium perfringens 8 3 5 1 10 10^2

Salmonella sp. 10 2 5 0 Ausencia/25g …

Bacillus cereus 8 3 5 1 10^2 10^4

Nota: Productos de panificación, galletería y pastelería necesaria para la fabricación de nuestro

producto. Elaboración Propia.

Figura 71. Logo de INDECI.

Tabla 72.

Costo de requisitos.

ACTIVIDADES VALOR DE

VENTA

Tramite de licencia de funcionamiento S/. 200.00

Derecho de Inspección de INDECI S/. 450.72

Informe de levantamiento de observaciones S/. 196.20

Total S/. 846.92

Nota: Costos de los requisitos necesarios para el funcionamiento de nuestra empresa.


5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional

Al inicio de las operaciones, “Bio cubiertos” muestra el siguiente Organigrama:

127

Figura 72. Organigrama de la empresa.

Haciendo una proyección a cinco años, “Bio cubiertos” busca tener un crecimiento no

solo en mercado sino también en áreas que forman parte de nuestra Organización, con lo

cual proyectamos el siguiente Organigrama:

Figura 73. Organigrama de la empresa en 5 años.

2. Servicios tercerizados

128

En “Bio Cubiertos” necesitamos conocer y administrar directamente todos nuestros

procesos, ello nos permitirá tener el control de cada una de las actividades, por tal motivo no

se ha considerado tercerizar área y/o servicio alguno en una primera instancia de nuestras

operaciones.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo

Cutlery Ec’Live SAC contará con 5 puestos de trabajo:

Tabla 73.

Gerente General.

Ficha del Puesto

Puesto Gerencia General

Reporta a

Objetivo Liderar la empresa, tomar decisiones y su concretar metas a corto, mediano y largo plazo

Indicador Estratégico

Medir el cumplimiento de los objetivos

Competencias

Educación

Grado de Instrucción Título Profesión

Universitario

Licenciado

Administración de Empresas -

Administración de Negocios - Ing. Industrial - Ing.

Empresarial

Experiencia 3 años de experiencia en el puesto

Otros Inglés Intermedio

Actitudes y Valores Agregados

Responsabilidad, Ética en el trabajo, Honestidad, Liderazgo

Funciones

• Representar a la empresa en los procesos legales y otros.

• Revisa, autoriza y firma cheques de pagos a proveedores.

• Revisa, autoriza y firma las planillas de remuneraciones.

• Realiza las negociaciones ante los clientes, proveedores, periodistas para mantener las buenas relaciones y el buen funcionamiento de la empresa.

• Representa a la empresa ante los gremios o entidades para promover eventos para la Sostenibilidad Ambiental del País.

• Convoca a los directores para las sesiones del Consejo de Administración.

• Aprueba las inversiones para el desarrollo de la empresa.

129

Condiciones

Tipo de Contrato

Contrato a plazo determinado

Remuneración S/ 4,000.00

Horario 9:00 am a 18:00 horas

Tipo de Sueldo Fija mensual

Ubicación Oficina

Nota: Datos necesarios para el perfil de Gerente General. Elaboración Propia.

Tabla 74.

Administrador – Contador.

Ficha del Puesto

Puesto Administrador Contable

Reporta a Gerencia general

Objetivo Velar por el buen manejo de operaciones económicas


Medir el buen manejo financiero

Competencias

Educación Grado de Instrucción Título Profesión

Universitario

Contador Público

Contabilidad y Finanzas


Otros Colegiatura Vigente - especializaciones tributarias


Responsabilidad, Ética en el trabajo, Honestidad, Liderazgo, Confidencialidad

Funciones

• Responsable de la emisión oportuna de EEFF

• Elaboración de informes Gerenciales

• Control y seguimiento de los procedimientos contables, sustentos de las transacciones.

• Responsable de la planificación tributaria, supervisión de impuestos, Libros electrónicos, declaraciones mensuales y anuales, según cronograma tributario.

• Gestión de trámites municipales, registrales, normatividad laboral y tributaria para MYPES.

• Elaboración de Planillas del Personal

• Tesorería, facturación y Cobranza

• Control de Asistencia del personal.

Condiciones

Tipo de Contrato


130




Ubicación Oficina

Nota: Datos necesarios para el perfil de Administrador Contable. Elaboración Propia.

Tabla 75.

Jefe de ventas.

Ficha del Puesto

Puesto Jefe de Ventas

Reporta a Administrador contable

Objetivo Velar por el cumplimiento de las metas anuales


Medir el grado de ventas mensuales

Competencias

Educación


Universitario

Licenciado

Marketing - Administración de empresas - Ing.

Industrial


Otros Inglés Intermedio, especializaciones y/o diplomados en Marketing



Funciones

• Diseñar el plan anual de Ventas

• Definir estrategias comerciales.

• Coordinar planes de trabajo, con la fuerza de ventas

• Realiza las negociaciones ante los clientes, proveedores, periodistas para mantener las buenas relaciones y el buen funcionamiento de la empresa.

• Planificar, coordinar y aumentar la participación de ventas.

• Desarrollar el esquema de bonos y comisiones para el equipo de ventas

• Análisis de los resultados a nivel macro (ventas, campañas)

• Manejo de cartera de Clientes

Condiciones

Tipo de Contrato





131

Ubicación Oficina

Nota: Datos necesarios para el perfil de Jefe de Ventas. Elaboración Propia.

Tabla 76.

Jefe de operaciones.

Ficha del Puesto

Puesto Jefe de Operaciones

Reporta a Administrador contable

Objetivo Optimizar el buen manejo de los recursos


Medir el desempeño de atención de requerimientos

Competencias

Educación


Universitario

Ingeniero / Licenciado

Ing. Industrial


Otros Inglés Intermedio



Funciones

• Controlar la operatividad del sistema de reparto.

• Velar por el uso eficiente de las maquinarias y equipos en la ejecución de la producción.

•Cumplir y hacer cumplir estrictamente los planes, programas y procedimientos que aseguren la calidad e inocuidad de los productos.

• Velar por la buena organización de los materiales y productos almacenados.

• Monitorear y asegurar el uso obligatorio de EPP’s y zonas de seguridad del almacén.

• Establecer las políticas para la realización de inventarios en almacenes.

• Gestionar la correcta provisión e inventario de productos para la atención de clientes.

• Manejo de cartera de Clientes.

Condiciones

Tipo de Contrato





Ubicación Oficina

132

Nota: Datos necesarios para el perfil de Jefe de Operaciones. Elaboración Propia.

Tabla 77.

Operarios.

Ficha del Puesto

Puesto Operario

Reporta a Jefe de Operaciones

Objetivo Elaboración de cubiertos comestibles de alta calidad


Medir la cantidad de producción

Competencias

Educación


Técnico

Técnico

Industria alimentaria


Otros


Compromiso, Ética en el trabajo, higiene y Limpieza

Funciones

• Encargado en la producción de cubiertos comestibles.

• Preparar órdenes de trabajo.

•Conservación de productos.

• Envase y etiquetado.

Condiciones

Tipo de Contrato





Ubicación Producción

Nota: Datos necesarios para el perfil de Operarios. Elaboración Propia.

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

No aplica.

133

5.2.5. Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

Para la contratación del personal se debe cumplir con el perfil de cada puesto,

debidamente sustentado con certificados, titulo, constancias de trabajo, etc., Debe

desempeñar eficientemente todas las funciones encomendadas para el cumplimiento de la

meta proyectada.

Cumpliendo con la formalización de las normas y leyes de nuestro país, realizaremos el

registro en SUNAT bajo la modalidad de contrato a plazo determinado por 3 meses (periodo

de prueba), una vez superada dicho periodo se renovará por 6 meses más para poder

evaluar y medir el desempeño de cada empleado, este indicador permitirá tomar decisiones

en la renovación del contrato por más tiempo.

Vamos hacer muy exigente en la contratación del personal, con el fin de poder brindar

un producto de alta calidad a nuestros clientes.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo

El régimen laboral elegido se encuentra dentro de marco normativo del Decreto

Supremo N°007-2008-TR y su Reglamento Decreto Supremo N°008-2008-TR que es el

Régimen Mype que comprende a la pequeña empresa.

Cutlery Ec’Live SAC empezara su planilla de personal de 5 a 8 personas con proyección

a contratar más personal en base a la demanda de producción, la característica principal de

la pequeña empresa es: de uno (1) hasta cien (100) trabajadores inclusive y ventas anuales

hasta el monto máximo de 1700 Unidades Impositivas Tributarias (UIT).

Al acogerse a este régimen, nuestro personal contara con los siguientes beneficios

sociales:

- Remuneración: No menor a la remuneración mínima vital (RMV).

- Mediante el Decreto Supremo Nro 004-2018-TR se establece a partir del 1ero de

Mayo el aumento de la RMV de S/ 850.00 a S/ 930.00

- Jornada máxima de 08 horas diarias ó 48 horas semanales.

- Descanso semanal y en días feriados.

- Descanso vacacional (15 días calendario).

134

- Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un

tope de 120 días de remuneración).

- Cobertura de Seguridad Social en salud por medio de ESSALUD.

- Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

(SCTR).

- Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de ½ sueldo (Fiestas Patrias y Navidad).

- Derecho a participar en las Utilidades de la empresa.

- Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de

remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.

135

Tabla 78.

Planilla mensual diciembre.

Cargo Área Sueldo Bruto

Grati. Bono (9%)

CTS Total Ingr.

Descuentos

Total Desc.

Sueldo Neto

Aporte Empleador

Fondo de

Pensión Seg. Com. ONP

5ta Cat.

ESSALUD (9%)

Gerente General

Administración 4,000.00 333.33 30.00 166.67 4,530.00 400.00 54.40 64.00 117.73 636.13 3,893.87 360.00

Administrador Contable

Administración 3,500.00 291.67 26.25 145.83 3,963.75 350.00 47.60 56.00 117.73 571.33 3,392.42 315.00

Jefe de Ventas

Ventas 2,500.00 208.33 18.75 104.17 2,831.25 325.00 31.06 356.06 2,475.19 225.00

Jefe de Operaciones

Producción 2,500.00 208.33 18.75 104.17 2,831.25 250.00 34.00 40.00 31.06 355.06 2,476.19 225.00

Operario 1 Producción 1,500.00 125.00 11.25 62.50 1,698.75 150.00 20.40 24.00 194.40 1,504.35 135.00



17,000.00 1,416.67 127.50 708.34 19,252.51 1,450.00 197.20 232.00 325.00 297.58 2,501.78 16,750.72 1,530.00

Nota: Planilla. Elaboración Propia.

136

c. Planilla para todos los años del proyecto

- Composición de la planilla:

- Puesto: Posición que ocupa el colaborador.

- Sueldo: Dinero recibido por los servicios otorgados por el colaborador.

- Asig. Familiar: 10% de la RMV, es decir S/93.00

- Remunerac. Bruta: Sueldo + Asig. Familiar

- Fondo de pensiones: Remunerac. Bruta x 10% (Prima AFP)

- Prima de Seguro: Remunerac. Bruta x 1.36% (Prima Seguro AFP)

- Comisión: Remunerac. Bruta x 1.6% (Comisión AFP)

- ONP: Remunerac. Bruta x 13% (% ONP)

- Essalud: Remunerac. Bruta x 9%

Se puede apreciar un incremento para los operarios, ello debido a que esperamos un

incremento en las ventas.

Tabla 79.

Planilla anual con proyección a 5 años.

Cargo 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General 54,829.18 54,829.18 54,829.18 54,829.18 54,829.18

Administrador Contable 54,829.18 54,829.18 54,829.18 54,829.18 54,829.18

Jefe de Ventas 39,569.18 39,569.18 39,569.18 39,569.18 39,569.18

Jefe de Operaciones 39,569.18 39,569.18 39,569.18 39,569.18 39,569.18

Operarios 24,309.18 36,463.77 54,695.66 65,634.79 65,634.79

Nota: Planilla anual para los años proyectados del 2019 al 2023. Elaboración Propia.

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto

No aplica.

e. Horario de puestos de trabajo

Tabla 80.

Horario.

137

Cargo Horario de Trabajo

Gerente General lunes a viernes de 09:00 AM a 18:00 PM

Administrador Contable lunes a viernes de 09:00 AM a 18:00 PM

Jefe de Ventas lunes a viernes de 09:00 AM a 18:00 PM

Jefe de Operaciones lunes a viernes de 09:00 AM a 18:00 PM

Operarios lunes a viernes de 08:00 AM a 19:00 PM

Nota: Horario de trabajo para cada puesto de trabajo. Elaboración Propia.

138

Capítulo VI

Estudio técnico

6.1. Tamaño de proyecto

En nuestro proyecto vamos a calcular el nivel de producción para los años del 2019 al

2023, con relación a las ventas planificadas durante los 5 primeros años.

6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios

Para este proceso productivo es muy importante la capacidad del horno. En función de

la capacidad de instalada de nuestro proyecto, en un solo turno de 8 horas. El horno

industrial con capacidad de 1100 cucharas por hora.

b. Cálculos

Tabla 81.

Capacidad instalada.

Capacidad Cantidad Unidades

Por hora 1,100 cubiertos

Diaria (8 horas) 8,800 cubiertos / día

Mensual (26 días) 228,800 cubiertos / mes

Anual 2,745,600 cubiertos / año

Nota: Capacidad instalada según tiempo de uso. Elaboración Propia.

Al comenzar la producción iniciaremos con un solo horno, con capacidad anual

2,745,600 unidades, cuando logremos el posicionamiento en mercado objetivo y la venta de

lo esperada aumentaremos nuestra capacidad instalada.

6.1.2. Capacidad utilizada

a. Criterios

Para ello vamos a considerar la capacidad normal de la empresa, que cuenten con un

turno de operarios de 08 horas al día, 6 días de la semana.

139

b. Cálculos

Tabla 82.

Capacidad utilizada.

Producción 2019 2020 2021 2022 2023

Cucharas 1,532,550 1,624,218 1,721,369 1,824,331 1,933,452

Cap. Instalada 2,745,600 2,745,600 2,745,600 2,745,600 2,745,600

Nota: Capacidad utilizada para todos los años proyectados. Elaboración Propia.

c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

Tabla 83.

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Producción (%) 2019 2020 2021 2022 2023

Utilización 56 59 63 64 70

Cap. Ociosa 44 41 37 36 30

Nota: Capacidad instalada para los años proyectados expresado en porcentaje utilizado y capacidad

ociosa. Elaboración Propia.

Por lo tanto dada la cantidad de la demanda que asciende, esto generar mayor uso de

las máquinas y equipos. En un periodo de 5 años obtendremos una capacidad de utilización

de 70.42% en el año 2023.

6.1.3. Capacidad máxima

a. Criterios

La capacidad máxima de producción de 9, 540,000 cubiertos anuales. Según nuestro

proyectado de venta, alcanzamos el total de capacidad instalada, en el periodo de un año.

b. Cálculos

Tabla 84.

Cálculos.

Capacidad Cantidad Unidades /

140

Día

Por hora 1,100 cubiertos

Diaria (24 horas) 26,400 cubiertos / día

Mensual (30 días) 792,000 cubiertos / mes

Anual 9,504,000 cubiertos / año

Nota: Cálculo de la capacidad máxima. Elaboración Propia.

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción

Diagrama de operaciones.

En el siguiente diagrama podemos observar todas las operaciones que involucra la

elaboración de un cubierto comestible, en el cuadro resumen se encuentra la sumatoria,

siendo el total 16 operaciones.

Figura 74. Diagrama de operaciones. Elaboración Propia.

141

Figura 75. Cursograma Analítico para Biocubiertos. Elaboración Propia.

Figura 76. Diagrama de recorrido. Elaboración Propia.

142

6.2.2. Programa de producción

Vamos a establecer un plan de producción agregada semestralmente, esta estrategia

nos permitirá tener una proyección estimada de ventas y costos para optimizar recursos.

Una buena planificación así sea de corto o largo plazo será de gran ayuda para cubrir

las necesidades de los clientes.

Tabla 85.

Programa de producción.

Rubro Datos

Costo Materiales S/ 0.49 unidad

Costo de mantener inventario S/ 1.00 unidad / mes

Costo de ruptura de stock / desabasto S/ 5.00 unidad / mes

Tiempo de trabajo necesario por unidad 0.1125 horas / unidad

Costo de mano de obra regular S/ 6.64 horas / unidad

Operarios Inicial 3

Por Trabajador

Horas por día 9

Días laborables al mes 30

Total horas mensual 270

Nota: Programa de producción para Biocubiertos. Elaboración Propia.

Tabla 86.

Programa de producción II.

Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total Producción (Pronostico)

2,400 2,100 2,200 2,600 2,400 2,400 14,100

Producción Real 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 14,400

Stock 300 300 300 900

Ruptura de Stock -300 -500 -800

Horas Necesarias 270 270 270 270 270 270 1,620

Numero de Operarios Necesarios

3 3 3 3 3 3 18

Variación del número de Operarios

Costo de contratación y formación (S/)

143

Costo de un despido (S/)

Costo de materiales (S/)

1,176.00 1,176.00 1,176.00 1,176.00 1,176.00 1,176.00 7,056.00

Costo de mano de obra (S/)

5,378.40 5,378.40 5,378.40 5,378.40 5,378.40 5,378.40 32,270.40

Costo de mantener el inventario (S/)

300.00 300.00 300.00 900.00

Costo de Ruptura de Stock (S/)

-1,500.00 -2,500.00 -4,000.00

Costo de Tercerización (S/)

COSTO TOTAL 6,554.40 5,054.40 4,054.40 6,854.40 6,854.40 6,854.40 36,226.40

Nota: Programa de producción mensual para Biocubiertos. Elaboración Propia.

Podemos observar, al finalizar el semestre nos quedamos con un stock de 300 unid,

siento este el inventario inicial para el mes de julio, pudiendo cubrir necesidades futuras.

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos

Para la elaboración de 1000 unidades de bio cubiertos necesitaremos las siguientes

materias primas:

Tabla 87.

Materia prima.

Materia Prima

Cantidad Unidad

de Medida

Costo Unitario

(S/)

Costo Total (S/)

Frecuencia de Compra

Sulfato Ferroso 0.21 kg 41.52 8.72 Mensual

Harina Pastelera 7 kg 1.95 13.64 Mensual

Mantequilla 5 kg 6.78 33.90 Mensual

Agua Hervida 3 litros 2.50 7.50 Mensual

Total 63.76

Nota: Costo total de la Materia Prima. Elaboración Propia.

Tabla 88.

Área de producción.

144

Utensilios Cantidad Características Costo

Unitario (S/)

Costo Total (S/)

IGV 18%

Costo Total

con IGV (S/)

Amasadora Industrial

1

Amasadora de cabezal levadizo y cuba (bolw/tazón) extraible. Bolw de 130 litros, 80 kg de capacidad. Potencia eléctrica 3/5.6 kw

21,500 21,500 3,870 25,370

Cocina Industrial

1

Fabricado de acero inoxidable. A gas con 4 hornillas. Válvulas de regulación para llama alta y llama baja.

4,500 4,500 810 5,310

Horno Eléctrico

1

Fabricado en caero inoxidable. Controles independientes para la tempreatura y el tiempo de cocción. Producción de 70 kg. Potencia eléctrica 28 kw.

65,000 65,000 11,700 76,700

Mesa de Trabajo

2 Fabricado de acero inoxidable. Largo 337 cm x fondo 133 cm x altura 90 cm.

2,100 4,200 756 4,956

Rodillo Industrial

1

Fabricado de acero inoxidable. Pueden trabajar la masa a espesores finísimos, gracias a los tapetes transportadores con velocidad variable.

8,500 8,500 1,530 10,030

Refrigeradora 1

Sistema multi air flow. Sensor de temperatura inteligente. Capacidad total 350 litros. Marca Indurama.

1,500 1,500 270 1,770

Total 103,100 105,200 18,936 124,136

Nota: Costo total de los equipos del área de producción. Elaboración Propia.

Tabla 89.

Área administrativa.


Unitario (S/)

Costo Total (S/)

IGV 18%

Costo Total

con IGV (S/)

Laptops 4

Procesador Intel Core i3, núcleos del procesador Dual Core, velocidad del procesador 2.5 GHz memoria RAM 4 GB y disco duro 1TB

1,350 5,400 972 6,372

Impresoras 2

Sistema continuo, conectividad WIFI, imprime, copi, escanea y fax. 4500 páginas en negro o 7500 páginas a color. Marca EPSON.

1,200 2,400 432 2,832

145

Escritorio Gerencial

1

Elaborado de melanime con 3 cajones. Largo 1.70 x 1.50 m, altura 0.75 m, profundidad 0.50 m. Color negro.

1,500 1,500 270 1,770

Escritorio 4 Elaborado de melanime con 2 cajones. Largo 1.20, altura 0.75 m, ancho 0.50 m. Color negro.

1,250 5,000 900 5,900

Total 5,300 14,300 2,574 16,874

Nota: Costo total de los equipos del área administrativa. Elaboración Propia.

Tabla 90. Área de producción II.


Unitario (S/)

Costo Total (S/)

IGV 18%

Costo Total

con IGV (S/)

Cortador de masa

3 Fabricado de acero inoxidable 20 60 10.80 70.80

Ollas 2 Fabricado de acero inoxidable 75 150 27.00 177.00

Jarra Medidora

2 Fabricado de acero inoxidable 55 110 19.80 129.80

Bandejas 3 Fabricado de acero inoxidable 55 165 29.70 194.70

Moldes 15 Fabricado de acero inoxidable 40 600 108.00 708.00

Total 245 1,085 195.30 1280.30

Nota: Costo total de los equipos de la segunda área de producción. Elaboración Propia.

Tabla 91.

Área administrativa II.


Unitario (S/)

Costo Total (S/)

IGV 18%

Costo Total

con IGV (S/)

Silla Gerencial

1 Giratorio. Ergonómico. Color negro. Modelo ejecutivo.

180 180 32.40 212.40

Sillas 5 Giratorio. Ergonómico. Color negro.

80 400 72.00 472.00

Estantes 3 Color nogal. Dimensiones: alto 2 m, ancho 1 m y fondo 50 cm.

299 897 161.46 1,058.46

Total 559 1,477 265.86 1,742.86

Nota: Costo total de los equipos de la segunda área de administración. Elaboración Propia.

146

Una vez elaborados los cubiertos se procede al empaquetado y etiquetado, siendo la

frecuencia de compra la siguiente:

Tabla 92.

Empaquetado y etiquetado.

Materiales Cantidad Características Costo

Unitario (S/)

Costo Total (S/)

Frecuencia de Compra

Cajas de cartón

84 35 cm x 35 cm x 25 cm 1.00 84.00 Mensual

Envase cilíndrico

1,000 80 % biodegradable. Diámetro 9 cm x largo 10 cm

0.07 67.80 Mensual

Etiquetas 1,000 Papel biodegradable 0.09 90.00 Mensual

Total 1.16 241.80

Nota: Costo total de los materiales para el empaquetado y etiquetado. Elaboración Propia.

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos

Guiándonos del programa de producción realizaremos la planificación de materias

primas de acuerdo a la proyección de ventas, esta operación nos dará a conocer que

cantidad producir con respecto al saldo anterior.

Veamos la siguiente proyección para el requerimiento de materias primas para la

elaboración unid de cucharas y 3600 unid de tenedores:

Tabla 93.

Pronóstico de Ventas.

Producto Stock Inicial Julio Agosto Setiembre

Cuchara 150 1,250 1,250 1,250

Tenedor 150 1,250 1,250 1,250

Nota: Ventas pronosticadas para los meses indicados. Elaboración Propia.

Para el plan de producción se usará la siguiente fórmula:

Producción = Ventas – Stock Inicial – Órdenes en proceso + Stock comprometido + Stock

Seguridad

147

Tabla 94.

Plan de Producción.

Producto Julio Agosto Setiembre Total

Cuchara 1,100 1,250 1,250 3,600

Tenedor 1,100 1,250 1,250 3,600

Nota: Plan de Producción para los meses indicados. Elaboración Propia.

Las cantidades por unidad de productos terminados son cajas de 12 estuches por 12

unidades.

Tabla 95.

Cantidad por productos terminados.

Producto Harina

de trigo (kg)

Harina de

kiwicha (kg)

Mantequilla (kg)

Agua (lt)

Sal (kg)

Cajas (unid)

Etiquetas (unid)

Envases (unid)

Cuchara 0.04 0.04 0.004 0.04 0.002 0.0069 1 1

Tenedor 0.04 0.04 0.004 0.04 0.002 0.0069 1 1

Nota: Cantidad por unidad de los productos terminados. Elaboración Propia.

Tabla 96.

Insumos.

Producto A

producir

Harina de

trigo

Harina de

kiwicha Mantequilla Agua Sal Cajas Etiquetas Envases

Cuchara 3,600 144 144 14.4 144 7.2 25 3,600 3,600

Tenedor 3,600 144 144 14.4 144 7.2 25 3,600 3,600

Nota: Cantidad de insumos. Elaboración Propia.

Tabla 97.

Listado para requisición de abastecimiento.

Insumo Stock Inicial

Necesidad Ordenado A

comprar

Harina de trigo 288 288

Harina de kiwicha 288 288

148

Mantequilla 29 0 29

Agua 288 0 288

Sal 14 0 14

Cajas 1,000 50 0 -950

Etiquetas 1,000 3,600 0 2,600

Envases 1,000 3,600 2,600

Nota: Listado para abastecimiento. Elaboración Propia.

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa

Para la contratación de más operarios de producción se debe cumplir el perfil del puesto,

en vista que la empresa está empezando a surgir, por el momento solo se necesitará un

operario en el área de producción, de acuerdo al crecimiento de la demanda y en los tiempos

de ocio de los operarios de calidad y logística, el jefe de operaciones tendrá la decisión de

incluirlos al área de producción para el apoyo de más elaboración de cubiertos comestibles,

con el fin de poder optimizar tiempos muertos y aprovechar al máximo la mano de obra de

los demás compañeros, cabe resaltar que el perfil de los tres puestos a cargo del jefe de

operaciones son iguales, tienen los mismos requisitos.

Tabla 98.

Requerimiento de mano de obra directa.

Supervisado Jefe de Operaciones

Área Calidad Logística Producción

Cargo 1 operario 1 operario 1 operario

Horas de Trabajo 9 horas 9 horas 9 horas

Tipos de Contrato A plazo determinado

Remuneración Mensual 1,500 1,500 1,500

Nota: Mano de Obra Directa requerida. Elaboración Propia.

149

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias

Tabla 99.

Maquinarias.

Maquinaria

de

Producción

Cant.

Precio

de Vta.

Unitario

(S /)

Valor

de

venta

unitario

(S/ )

Valor

de

venta

total

(S/ )

I.G.V.

(S/ )

Monto

Total

(S/ )

Reposición Costo de

Mantenimiento

Frecuencia de

Mantenimiento

Horno Eléctrico 1 76,700 65,000 65,000 11,700 76,700 5 años S/650.00 ANUAL

Amasadora

Industrial 1 25,370 21,500 21,500 3,870 25,370 5 años S/900.00 ANUAL

Cocina Industrial 1 5,310 4,500 4,500 810 5,310 5 años S/200.00 ANUAL

Rodillo industrial 1 10,030 8,500 8,500 1,530 10,030 5 años S/650.00 ANUAL

Refrigeradora 1 1,770 1,500 1,500 270 1,770 5 años S/100.00 ANUAL

Mesa de acero 2 2,478 2,100 4,200 892.08 4,956 5 años S/200.00 ANUAL

Total 105,200 19,072.08 124,136

Nota: Costo Total en Maquinarias. Elaboración Propia.

150

6.3.2. Equipos

Tabla 100. Equipos.

Equipos de Producción

Cantidad

Precio Vta.

Unitario (S/)

Valor de venta

unitario (S/)

Valor de venta total

(S/)

I.G.V (S/)

Monto Total (S/)

Reposición

Cortadora manual 1 20 16.95 16.95 3.05 20 Anual

Cucharon de acero 1 35 29.66 29.66 5.34 35 Anual

Zapatos de seguridad 15 70 889.80 13,347.00 2,402.46 1,050 Anual

Toca (1 ciento) 2 10 16.94 33.88 6.10 20 Trimestral

Uniforme(polo y pantalón) 15 60 62.60 11,439.00 2,059.02 900 Semestral

Guantes para temperatura 8 25 169.44 1,355.52 243.99 200 Semestral

Guantes(50 pares) 4 15 50.84 203.36 36.60 60 Semestral

Mascarilla(50 unidades) 4 12 40.64 162.56 29.26 48 Semestral

Alcohol gel 1litro 1 15 12.71 12.71 2.29 15 Bimensual

TOTAL 26,600.64 4,788.12 2,348

Nota: Costo Total en Equipos. Elaboración Propia.

6.3.3. Herramientas

Tabla 101. Herramientas.

Detalle Cantidad

Precio de Vta.

Unitario (S/)

Valor de

venta unitario

(S/)

Valor de

venta total (S/)

I.G.V (S/)

Monto Total (S/)

Frecuencia de compra

Alicates 2 15 12.70 25.40 5.4 30 Anual

151

Llaves francesas 3 18 15.25 45.75 9.72 54 Anual

Martillo 2 10 8.47 16.94 3.6 20 Anual

Llave inglesa 3 18 15.25 45.75 9.72 54 Anual

Desarmador 3 6 5.08 15.24 3.24 18 Anual

Total 149.08 31.68 176

Nota: Costo Total en Herramientas. Elaboración Propia.

6.3.4. Utensilios de limpieza y otros

Tabla 102. Utensilios de limpieza y otros.

Equipos de Producción

Cantidad

Precio de vta.

Unitario (S/)

valor de venta

unitario (S/)

Valor de venta total

(S/)

I.G.V (S/)

Monto Total (S/)

Reposición

Escobas 5 15 12.71 63.56 11.44 75 Anual

Recogedores 3 18 15.25 45.76 8.24 54 Anual

Bolsas negras(1ciento) 2 10 8.47 16.95 3.05 20 Anual

Pinesol 2 25 21.19 42.37 7.63 50 Semestral

Papel Higiénico 2 25 21.19 42.37 7.63 50 Bimensual

Papel toalla 2 60 50.85 101.69 18.31 120 Bimensual

Lejía 5 litros 2 15 12.71 25.42 4.58 30 Semestral

Detergente 10 kg 2 160 135.59 271.19 48.81 320 Semestral

Shampoo liquido 3 10 8.47 25.42 4.58 30 Semestral

Tachos de basura código

de color 1 40 33.90 33.90

6.10 40 Anual

Recarga de extintor PQS

12 KG 4 60 50.85 203.39

36.61 240 Anual

Recarga de extintor CO2 5 2 35 29.66 59.32 10.68 70 Anual

152

Lb

Botiquín 3 6 5.08 15.25 2.75 18 Anual

TOTAL 634.75 114.25 789

Nota: Costo Total en utensilios de limpieza y otros. Elaboración Propia.

6.3.5. Mobiliario

Tabla 103. Mobiliario.

Mobiliario de

oficina

Cantidad

Precio de

Venta unitario

(S/)

Valor de

venta unitario

(S/)

Valor

de venta total (S/)

IGV (S/)

Monto total (S/)

Reposición

Administración

Sillas 5 250 211.86 1,059.32 190.68 1,250 5 años

Escritorio gerencial 1 1,770 1,500 1,500 270 1,770 5 años

Laptop 4 1,593 1,350 5,400 972 6,372 5 años

Escritorio 1 5,900 5,000 5,000 900 5,900 5 años

Total 12,959.32 2,332.68 15,292

Ventas

Sillas 1 250 211.86 211.86 38.14 250 5 años

Laptop 1 1,593 1,350 1,350 243 1,593 5 años

Escritorio 1 1,475 1,250 1,250 225 1,475 5 años

Total 2,811.86 506.14 3,318

Producción

Mesa para inspección

de producto 1 200 169.49 169.49 30.51 200 5 años

153

Mesa para

empaquetado 1

200 169.49 169.49 30.51

1,770 5 años

Parihuelas 14 15 12.71 177.97 32.03 6,372 5 años

Estantes 4 180 152.54 610.17 109.83 5,900 5 años

Total 1,127.12 202.88 14,242

Nota: Costo Total en mobiliario por área. Elaboración Propia.

6.3.6. Útiles de oficina

Tabla 104.

Útiles de oficina.

Útiles Proveedor Cantidad

Precio de

venta (S/)

Valor de

venta unitario

(S/)

Valor de

venta total (S/)

I.G.V. (S/)

Monto Total (S/)

Frecuencia de compra

Archivador plástico negro Dimerc 6 3.50 2.97 17.80 3.78 21 Trimestral

Lapicero azul Dimerc 12 0.50 0.42 5.08 1.08 6 Trimestral

Lapicero negro Dimerc 12 0.50 0.42 5.08 1.08 6 Trimestral

Lapicero rojo Dimerc 12 0.50 0.42 5.08 1.08 6 Trimestral

Borrador blanco Dimerc 10 1.00 0.85 8.47 1.80 10 Semestral

Corrector liquido Dimerc 10 2.00 1.69 16.95 3.60 20 Trimestral

Engrapador 25 hojas con saca

grapas

Dimerc 6 8.00 6.78 40.68 8.64 48 Semestral

Folder manila Dimerc 50 9.70 8.22 411.02 87.30 485 Mensual

Faster metal Dimerc 2 3.00 2.54 5.08 1.08 6 Trimestral

Papel fotocopia Ultracopy 75 gr.

A4

Dimerc 10 9.00 7.63 76.27 16.20 90 Trimestral

154

Perforador 20 hojas oficina Dimerc 6 8.90 7.54 45.25 9.61 53.40 Semestral

Plumón indeleble 123 rojo Dimerc 2 3.00 2.54 5.08 1.08 6 Trimestral

Plumón indeleble 123 azul Dimerc 2 3.00 2.54 5.08 1.08 6 Trimestral

Plumón indeleble 123 negro Dimerc 2 3.00 2.54 5.08 1.08 6 Trimestral

Plumón indeleble 123 verde Dimerc 2 3.00 2.54 5.08 1.08 6 Trimestral

Sobre manila A4 Dimerc 50 9.70 8.22 411.02 87.30 485 Mensual

Tijeras acero inoxidable 5" para

diestros y zurdos

Dimerc 6 2.40 2.03 12.20 2.59 14.40 Semestral

Sello automático Dimerc 3 15.00 12.71 38.14 8.10 45 Anual

Tampón azul Dimerc 3 3.50 2.97 8.90 1.89 10.50 Semestral

Tampón negro Dimerc 3 3.50 2.97 8.90 1.89 10.50 Semestral

Tampón rojo Dimerc 3 3.50 2.97 8.90 1.89 10.50 Semestral

Set de escritorio tipo rejilla Dimerc 6 47.90 40.59 243.56 51.73 287.40 Anual

Lápiz teknico 2B Dimerc 12 1.00 0.85 10.17 2.16 12 Trimestral

Total 1,398.90 297.13 1,651

Nota: Costo Total en útiles de oficina. Elaboración Propia.

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Tabla 105.

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Mantenimiento Cantidad Costo

(S/) Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Maquinarias

Horno eléctrico 1 650 ANUAL 650 650 650 650 650

Amasadora Industrial 1 900 ANUAL 900 900 900 900 900

Cocina Industrial 1 200 ANUAL 200 200 200 200 200

155

Rodillo industrial 1 650 ANUAL 650 650 650 650 650

Refrigeradora 1 100 ANUAL 100 100 100 100 100

Mesa de acero 2 200 ANUAL 200 200 200 200 200

Total 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700

Producción

Cortadora manual 1 20 Anual 20 20 20 20 20

Cucharon de acero 1 35 Anual 35 35 35 35 35

Zapatos de seguridad 15 1,050 Anual 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050

Toca (1 ciento) 2 20 Trimestral 80 80 80 80 80

Uniforme(polo y

pantalón) 15 900 Semestral 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Guantes para

temperatura 8 200 Semestral 400 400 400 400 400

Guantes(50 pares) 4 60 Semestral 120 120 120 120 120

Mascarilla(50

unidades) 4 48 Semestral 96 96 96 96 96

Alcohol gel 1litro 1 15 Bimensual 90 90 90 90 90

Total 3,385 3,385 3,385 3,385 3,385

Nota: Costo del programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. Elaboración Propia.

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Tabla 106.

Programa de reposición de herramientas.

Herramientas Cantidad Precio

de Vta.

Valor

de

Valor de

Vta. Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

156

Unit.

(S/)

Vta.

Unit.

(S/)

Total

(S/)

Alicates 2 30.00 25.42 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Llaves francesas 3 54.00 45.76 137.29 Anual 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29

Martillo 2 20.00 16.95 33.90 Anual 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Llave inglesa 3 54.00 45.76 137.29 Anual 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29

Desarmador 3 18.00 15.25 45.76 Anual 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76

Total 405.08 405.08 405.08 405.08 405.08

IGV 72.92 72.92 72.92 72.92 72.92

Total de

monto 478 478 478 478 478

Nota: Costo del programa de reposición de herramientas. Elaboración Propia.

Tabla 107.

Programa de reposición de utensilios por uso.

Utensilios de

limpieza y

otros

Cantidad

Precio

de Vta.

Unit.

(S/)

Valor

de Vta.

Unit.

(S/)

Valor

de Vta.

Total

(S/)

Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Escobas 5 15 12.71 63.56 Anual 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56

Recogedores 3 18 15.25 45.76 Anual 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76

Bolsas

negras(1ciento) 2 10 8.47 16.95 Anual 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Desinfectante

(Pinesol) 2 25 21.19 42.37 Semestral 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

157

Papel Higiénico 2 25 21.19 42.37 Bimensual 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Papel toalla 2 60 50.85 101.69 Bimensual 101.69 101.69 101.69 101.69 101.6

9

Lejía 5 litros 2 15 12.71 25.42 Semestral 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42

Detergente 10 kg 2 160 135.59 271.19 Semestral 271.19 271.19 271.19 271.19 271.1

9

Shampoo liquido 3 10 8.47 25.42 Semestral 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42

Tachos de basura

código de color 1 40 33.90 33.90 Anual 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Recarga de

extintor PQS 12

KG

4 60 50.85 203.39 Anual 203.39 203.39 203.39 203.39 203.3

9

Recarga de

extintor CO2 5 Lb 2 35 29.66 59.32 Anual 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32

Botiquín 3 6 5.08 15.25 Anual 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25

Total 946.61 946.61 946.61 946.61 946.61

IGV 170.39 170.39 170.39 170.39 170.39

Total de monto 1,117 1,117 1,117 1,117 1,117

Nota: Costo del programa de reposición de utensilios por uso. Elaboración Propia.

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas,

utensilios, mobiliario por incremento de ventas

Tabla 108.

Programa de compras posteriores de equipos de producción.

158

Equipos de

Producción Cantidad

Precio

de

Venta

Unitario

(S/)

valor

de

venta

Unitario

(S/)

Valor

de

venta

total

(S/)

Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Cortadora manual 1 20 16.95 16.95 Anual 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Cucharon de acero 1 35 29.66 29.66 Anual 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66

Zapatos de seguridad 15 70 59.32 889.83 Anual 889.83 889.83 889.83 889.83 889.83

Toca (1 ciento) 2 10 8.47 16.95 Trimestral 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Uniforme (polo y pantalón) 15 60 50.85 762.71 Semestral 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42

Guantes para temperatura 8 25 21.19 169.49 Semestral 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98

Guantes (50 pares) 4 15 12.71 50.85 Semestral 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Mascarilla (50 unidades) 4 12 10.17 40.68 Semestral 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36

Alcohol gel 1litro 1 15 12.71 12.71 Bimensual 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

Total de costo 3,127.97 3,127.97 3,127.97 3,127.97 3,127.97

IGV 563.03 563.03 563.03 563.03 563.03

Total de monto 3,691 3,691 3,691 3,691 3,691

Nota: Costo del programa de compras posteriores de equipos de producción. Elaboración Propia.

159

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización

La Macro localización tiene como objetivo determinar el territorio o la zona que cubre

los requerimientos del negocio.

Nuestro negocio estará ubicado en la ciudad de Lima, departamento de la República

del Perú, la cual posee más de 9 MM de habitantes, además de ser considerada el

principal punto económico del país.

La Macro Localización se enfoca en elegir el distrito más adecuado para nuestro

negocio, por lo cual apoyándonos en el estudio de segmentación socioeconómica

presentado en el Informe Nro. 2, analizaremos la Zona 2 del Departamento de Lima, la

cual está conformada por los distritos Independencia, Los Olivos y San Martin de Porres.

Las variables que se han considerado para este estudio son:

- Acceso a vías principales y/o alternas.

- Cercanía de proveedores.

- Vías de acceso.

- Disponibilidad de mano de obra.

- Infraestructura pública.

- Licencia

Tabla 109.

Ponderación de variables y distritos evaluados.

Variables Peso Independencia Los Olivos

San Martín de Porres

Califi. Pond. Califi. Pond. Califi. Pond.

Acceso a vías principales 0.30 3 0.90 2 0.60 3 0.90

Cercanía a los proveedores 0.25 4 1.00 2 0.50 3 0.75

Vías de acceso 0.20 4 0.80 3 0.60 2 0.40 Disponibilidad de mano de obra 0.15 5 0.75 3 0.45 4 0.60

Infraestructura pública 0.05 3 0.15 2 0.10 4 0.20

Licencias 0.05 3 0.15 4 0.20 4 0.20

TOTAL 1 3.75 2.45 3.05

Nota: Ponderación para los distritos evaluados como posibles destinos de macro localización. Elaboración

Propia.

160

Tal como podemos apreciar en la tabla anterior, según el resultado de la ponderación

el distrito que cumple con las especificaciones del negocio es Independencia, el cual

considera como ponderación 3.75.

6.4.2. Micro localización

La Micro localización se basa en elegir la ubicación más adecuada para el negocio,

cuya referencia es el de la Macro localización y considerando aspectos tales como:

- Los factores más importantes para el negocio (infraestructura, impuestos, etc.)

- Calificación de los factores según el nivel de importancia, los cuales son distintos a

los de la Macro localización.

A fin de determinar el local idóneo para el inicio de nuestras operaciones,

utilizaremos el método cualitativo por puntos, calificando la importancia de la variable del

1 al 10, donde 1 será el ítem con menor importancia y 10 el de mayor.

Algunas otras características que son necesarias considerar son:

- Aproximación a zonas urbanas.

El estar ubicados en zonas comerciales y/o industriales disminuye el riesgo de

dañar el medio ambiente; en el caso de Bio cubiertos nos ubicaremos en zona

industrial.

- Disponibilidad de servicios básicos.

Es de vital importancia para garantizar la operatividad del negocio contar

energía eléctrica, agua potable, entre otros, lo cual permitirá la continuidad de

nuestros procesos.

- Adquisición y/o arrendamiento del local comercial.

En nuestro caso optaremos por el arrendamiento, dado que nuestro nivel de

inversión nos impide adquirir un terreno; sin embargo a largo plazo se considerará una

posible adquisición.

Tabla 110.

Ponderación de variables y locales evaluados.

Variables Peso Local 1 Local 2 Local 3

Califi. Pond. Califi. Pond. Califi. Pond.

Adecuación de local 0.30 4 1.20 2 0.60 3 0.90

Costo de alquiler de local 0.25 3 0.75 3 0.75 2 0.50

Impuestos 0.20 5 1.00 3 0.60 4 0.80 Espacio disponible para expansión 0.15 3 0.45 2 0.30 4 0.60

161

Disponibilidad de servicios básicos 0.10 4 0.40 4 0.40 4 0.40

TOTAL 1 3.80 2.65 3.20

Nota: Ponderación para los locales evaluados como posibles destinos de micro localización. Elaboración

Propia.

Tal como podemos apreciar en la tabla anterior, según el resultado de la ponderación

el establecimiento que cumple con las especificaciones del negocio es el Local 1, el cual

considera como ponderación 3.80.

Figura 77. Ubicación del local. Mapa de Google.

En tal sentido, nuestro local se encuentra ubicado frente a Chevrolet, al costado de

Iza Motors, a media cuadra del paradero "La 50" en la Av. Túpac Amaru y a cuadra y

media del óvalo naranjal de la Panamericana Norte.

6.4.3. Gastos de adecuación

Los gastos de adecuación de Bio Cubiertos estarán conformados por el

acondicionamiento de zonas que pudieran generar o entorpecer el adecuado

funcionamiento, tales como desplazamiento del personal, servicios, entre otros.

Tabla 111.

Gastos de adecuación.

Descripción Unid. Precio

Unitario Precio Total

%

Pintado de local 1 2,550 2,550 35

Muebles para almacén 4 272 1,088 15

MO mayólicas 1 680 680 9

162

Puertas de metal 2 340 680 9

Chapas de puerta de metal 2 187 374 5

Puertas de madera (SSHH) 2 180.20 360.40 5

Mayólicas (caja de 2.8 m2) 10 34 340 5

MO Puertas de metal 1 272 272 4

MO Carpintería 1 272 272 4

Puertas de madera oficina 1 204 204 3

Fragua para mayólicas 20 5.1 102 1

MO gasfitero 1 102.0 102 1

Lavatorio de manos 2 34.0 68 1

MO electricista 1 68.0 68 1

Sockets para focos 10 5.10 51 1

Pegamento para mayólicas 4 10.20 40.80 1

Focos ahorradores 10 3.40 34 0

Tapas de inodoros 2 13.60 27.20 0

Total 7,313.40 100

Nota: Total de gastos de adecuación. Elaboración Propia.

Tal como podemos apreciar en el cuadro anterior, el 35% de nuestro gasto de

adecuación será destinado al pintado del local, Muebles de almacén con un 15% entre

otros.

6.4.4. Gastos de servicios

A continuación, mencionaremos los gastos de servicios, los cuales son:

Tabla 112.

Gastos de servicios.

Descripción Modalidad Total %

Luz Variable 2,200 45

Trío (Internet, Cable y Teléfono) Fijo 1,500 31

Agua Variable 1,150 24

Total 4,850 100

Nota: Total de gastos de servicios. Elaboración Propia.

Tal como podemos apreciar en el cuadro anterior, el 45% de nuestro gasto de

servicio será destinado al pago de la Luz, el mismo que es variable.

163

6.4.5. Plano del centro de operaciones

Nuestro local contará con almacén para materia prima, control de calidad, además de

oficinas y ss.hh., entre otras tal como se puede apreciar en la siguiente imagen:

Figura 78. Plano del centro de operaciones.

6.4.6. Descripción del centro de operaciones

El local ubicado frente a Chevrolet, al costado de Iza Motors, a media cuadra del

paradero "La 50" en la Av. Túpac Amaru y a cuadra y media del óvalo naranjal de la

Panamericana Norte.

Caracterísiticas del Local 1, el cual consta de 600 m2 y cuenta con:

- 2 oficinas de 30 m2.

- 1 comedor de 25 m2.

- 1 vestidor de 12 m2.

- 2 baños de 15 m2.

- 1 planta de trabajo con techo metálico de 300 m2.

- 1 patio de entrada de 72 m2.

- 1 cochera compartida.

- 2 salidas al exterior.

Adicionalmente, posee luz trifásica con tablero nuevo listo para instalar maquinaria.

Todo el local se encuentra construido con material noble, tiene caja de luz y agua propia.

164

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

Somos Cutlery Ec’Live SAC conscientes de implementar un programa de

responsabilidad social. Consideramos que responsabilidad social es una necesidad

estratégica para ser competitivas en licitaciones y contratos.

Figura 79. Responsabilidad social y partes interesadas

6.5.1. Impacto ambiental

Nuestra empresa cumplirá con la normativa legal vigente en nuestro país como:

- Ley General de Residuos Sólidos N° 27314 (modificado por D.L. 1065 del 28/06/08)

- Reglamento de la Ley General de Residuos Sólidos R.D. 057-2004-PCM

Nuestro producto Bio cubiertos es biodegradable no genera impacto ambiental;

siendo un posible sustituto del cubierto de plástico.

Con las siguientes actividades:

a. A largo plazo, produciremos bolsas hidrosolubles, estas bolsas también aportaran

a la promoción de nuestra empresa y marca.

b. En el empaquetado de nuestro producto sutilizaremos cartón reciclado.

c. En el caso de etiquetas autoadhesivas utilizaremos papel 20% de reciclado.

d. Se realizará la fumigación de nuestro local con productos ecológicos sin uso de

químicos que causan el aumento de dióxido de carbono.

e. Nuestros desechos generados se reciclarán usando el código de colores:

Tabla 113.

Código de Colores de los Dispositivos de Almacenamiento.

Colores Rótulo Residuos

Plomo Plásticos Strech Film limpio, botellas plásticas de gaseosas, yogurt, taper en desuso libre de grasa

165

Azul

Papeles Papeles bond blanco o de color entero o triturado, revistas, folletos, encartes, periódicos.

Cartones Fólderes manila, cajas, cartones en general

Negro Residuos Comunes

Restos de comida, barreduras de la limpieza de oficina, baños, comedor, etiquetas de galletas, caramelos, Papel higiénico, etc.

Rojo Residuos Peligrosos

Materiales contaminados con lubricantes e hidrocarburos, fluorescentes, pilas, baterías acumuladores de ácido y plomo, envases vacíos de productos tóxicos, cartuchos de tóner vacíos.

Verde Vidrio Botellas de vidrio sin tapa, frascos de vidrio de cualquier color.

Nota: Código de colores de los dispositivos de almacenamiento interno en nuestra empresa.


6.5.2. Con los trabajadores

Nuestros colaborares tendrá que estar comprometidos con nuestra empresa para ello

tendremos que motivarlos realizando lo siguiente:

a. Con los colaboradores cumplirá con los horarios de trabajo, el descanso semanal

y el pago a sus beneficios sociales.

b. Mantener las condiciones de seguridad alimentaria en el nuestro proceso de

producción.

c. Implementar de un Programa de Premiación para aumentar el desempeño en los

puestos de trabajo.

d. Se realizará un plan de capacitación, donde se incluirá inducción y entrenamientos

antes de ingresar a los puestos de trabajo.

e. Con el personal se mantendrá una comunicación efectiva para sensibilizarlos con

la responsabilidad social que tienen la empresa frente a nuestro entorno.

f. Los colaboradores ayudaran con la buena práctica de segregar nuestros residuos.

g. Se les obsequiara nuestro producto para ellos puedan consumir con su entorno

familiar.

h. Realizaremos reuniones quincenales para conocer las expectativas de nuestro

cliente interno.

166

6.5.3. Con la comunidad

Nuestra empresa, ha investigado la problemática dentro de nuestro mercado

objetivo, siendo esta la contaminación del aire; ya que según el INEI (Instituto Nacional

de Estadística e Informática) menciona los distritos como Independencia, San Martin de

Porres, Carabayllo, Comas, Puente Piedra, Rímac y Olivos son los distritos que

presentan mayor contaminación en el aire y el progresivo aumento de gases

contaminantes en el aire según el Ministerio de Energía y Minas (MINEM).

Tabla 114.

Emisión de Dióxido de Carbono 1987-2015.

Año Total

(miles de toneladas)

Per cápita (kg/hab)

1987 16,867.8 857.3

1988 16,991.6 840.8

1989 15,247.4 737.7

1990 15,351.3 719.5

1991 15,237.3 699.9

1992 15,686.8 702.4

1993 16,080.5 708.1

1994 16,772.1 735.5

1995 19,142.7 822.4

1996 20,796.8 881.2

1997 20,197.3 843.3

1998 20,146.2 830.2

1999 22,524.0 912.8

2000 21,984.4 881.2

2001 20,508.6 808.8

2002 20,737.5 806.8

2003 20,843.2 795.6

2004 23,119.9 800.1

2005 21,980.1 809.9

2006 21,087.1 794.5

2007 21,973.6 795.9

2008 24,713.9 917.9

2009 25,811.0 963.4

2010 28,641.2 963.7

2011 31,139.5 1,045.0

2012 31,258.0 1,037.2

2013 33,622.4 1,103.3

167

2014 34,225.3 1,110.7

2015 36,901.4 1,184.6

Nota: Emisión de dióxido de carbono desde el año 1987 hasta el 2015,

por MINEN. Elaboración Propia.

Los socios decidieron que cierto porcentaje de nuestras utilidades se realice la

compra de árboles y césped para sembrarlos en los distritos de nuestro mercado objetivo

parques, jardines y cerros de los distritos de muestro mercado; evaluaremos el proyecto

según la aceptación del proyecto de nuestra comunidad.

Además, realizaríamos capacitaciones en impacto ambiental y el cuidado del medio

ambiente en nuestra comunidad por las zonas aledañas; también principalmente a los

mercados, colegios secundarios, institutos y universidades.

Tabla 115.

Presupuesto de responsabilidad.

Costo Responsabilidad Social

S/. 1,500

Nota: Presupuesto para la Responsabilidad Social. Elaboración Propia.

168

Capitulo VII

Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable

Estos activos fijo depreciable pierden su valor por el paso del tiempo, por la

utilización o porque ya es obsoleto. Además, estos van hacer utilizados en nuestros

procesos. En esta lista se encuentran las maquinarias, equipos, muebles y enseres de

oficina.

Tabla 116. Activo fijo depreciable del área de producción.

Utensilios Cant. Costo

Unitario (S/)

Costo Total, sin IGV (S/)

I.G.V. 18% (S/)

Costo Total (S/)

Amasadora industrial

1 21,500 21,500 3,870 25,370

Cocina industrial 1 4,500 4,500 810 5,310

Horno eléctrico 1 65,000 65,000 11,700 76,700

Mesa de trabajo 2 2,100 4,200 756 4,956

Rodillo industrial 1 8,500 8,500 1,530 10,030

Refrigeradora 1 1,500 1,500 270 1,770

Total activo fijo depreciable

103,100 105,200 18,936 124,136

Nota: Costo total de activo fijo depreciable del área de producción. Elaboración Propia.

Tabla 117.

Activo fijo depreciable del área de administración.

Equipos Cant. Costo

Unitario (S/)

Costo Total,

sin IGV (S/)

I.G.V. 18% (S/)

Costo Total (S/)

Laptops 4 1,350 5,400 972 6,372

Impresoras 2 1,200 2,400 432 2,832

Escritorio Gerencial 1 1,500 1,500 270 1,770

Escritorio 4 1,250 5,000 900 5,900


5,300 14,300 2,574 16,874

Nota: Costo total de activo fijo depreciable del área de administración. Elaboración Propia.

Tabla 118.

169

Activo fijo depreciable del área de ventas.

Equipos Cant. Costo

Unitario (S/)

Costo Total,

sin IGV (S/)

I.G.V. 18% (S/)

Costo Total (S/)

Laptops 1 1,350 1,350 243 1,593

Escritorio 1 1,250 1,250 225 1,475


2,600 2,600 468 3,068

Nota: Costo total de activo fijo depreciable del área de ventas. Elaboración Propia.

Tabla 119. Total de activo depreciable.

Área AÑO "0" Administración 14,300

Ventas 2,600

Producción 105,200

Total costo de activo fijo (sin IGV) 122,100

IGV (18%) 21,978

Total inversión en activo fijo

depreciable (con IGV) 144,078

Nota: Costo total en activo fijo depreciable. Elaboración Propia.

7.1.2. Inversión de activo intangible

Son bienes y derechos que no se pueden percibir. En nuestro proyecto son activos

intangibles licencias, marcas y constitución de la empresa.

Tabla 120.

Activo intangibles.

Descripción Amortización Producción Administrativo Ventas

Año 1 % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total Constitución de la empresa

Reserva de Nombre 20 0 - 100 20 - -

Elaboración de Minuta de Constitución y derechos notariales

250 0 - 100 250 - -

Inscripción en Registros Públicos

150 0 - 100 150 - -

Copia literal de partida electrónica

65 0 - 100 65 - -

Legalización de 3 copias

10 0 - 100 10 - -

Biométrico 5 0 - 0 5 - -

170

Depósito de Capital 500 0 - 100 500 - -

Obtención de RUC - 0 - 100 - - -

Marcas

Búsqueda de fonética y figurativa(4 clases)

104.65 - - 60 63 40 42

Registro de marca 534.99 - - 60 321 40 214

Anuncio Diario Peruano

981.76 - - 60 589 40 393

Licencias

Tramite de licencia de funcionamiento

240 50 120 50 120 - -

Tramite de INDECI 160 50 80 50 80 - -

Certificado Defensa Civil

227 50 113 50 113 - -

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP

534 50 267 50 267 - -

Registro Sanitario de Alimentos

83 50 42 50 42 - -

Derecho de trámite de autorización para publicidad exterior del local

160 50 80 50 80 - -

Planos 3,304 50 1,652 50 1,652 - -

Software

Diseño página Web 1,003 30 301 40 401 30 301

Costo de dominio 413 30 124 40 165 30 124

Windows Office 944 30 283 40 378 30 283

Antivirus 856 30 257 40 342 30 257

Total Inversión Intangible

10,544.64 3,318.53 5,612.92 1,613.19

Nota: Total de activos intangibles en soles. Elaboración Propia.

7.1.3. Inversión de gastos pre-operativos

En los gastos Pre-operativos son los gastos realizados en el año 2018 al iniciar las

operaciones.

Tabla 121.

Gastos pre-operativos.

Concepto Cant. Costo

Unitario (S/)

Costo Total, sin IGV (S/)

I.G.V. 18% (S/)

Costo Total (S/)

Útiles de Producción 2,726 490.68 3,216.68

Cortadora manual 1 20 20 3.60 23.60

Cucharon de acero 1 35 35 6.30 41.30

Zapatos de seguridad 16 70 1,120 201.60 1,321.60

Toca 16 10 160 28.80 188.80

171

Uniforme 16 60 960 172.80 1,132.80

Guantes para temperatura 8 25 200 36.00 236.00

Guantes 8 15 120 21.60 141.60

Mascarilla 8 12 96 17.28 113.28

Alcohol del 1 litro 1 15 15 2.70 17.70

Herramientas 176 31.68 207.68

Alicates 2 15 30 5.40 35.40

Llaves francesas 3 18 54 9.72 63.72

Martillo 2 10 20 3.60 23.60

Desarmador 3 6 18 3.24 21.24

Llave inglesa 3 18 54 9.72 63.72

Útiles de limpieza y otros 2,715 488.70 3,203.70

Escobas 3 15 45 8.10 53.10

Recogedores 3 18 54 9.72 63.72

Bolsas negras 100 10 1,000 180.00 1,180.00

Pinesol 3 25 75 13.50 88.50

Papel higiénico 6 25 150 27.00 177.00

Papel toalla 6 60 360 64.80 424.80

Lejía 5 litros 3 15 45 8.10 53.10

Detergente 10 kg 3 160 480 86.40 566.40

Jabón líquido 3 6 18 3.24 21.24

Tachos de basura 4 40 160 28.80 188.80

Recarga de extintor PQS 12 kg 4 60 240 43.20 283.20

Recargar de extintor CO2 5 lb 2 35 70 12.60 82.60

Botiquín 3 6 18 3.24 21.24

Útiles de Administración 891.96 160.55 1,052.51

Archivador de plástico negro 6 2.97 17.82 3.21 21.03

Lapicero negro 12 0.50 6.00 1.08 7.08

Lapicero azul 12 0.50 6.00 1.08 7.08

Borrador blanco 10 0.75 7.50 1.35 8.85

Lapicero rojo 12 0.45 5.40 0.97 6.37

Folder manila 50 0.50 25.00 4.50 29.50

Corrector 10 1.47 14.70 2.65 17.35

Engrapador 6 6.78 40.68 7.32 48.00

Plumón indeleble rojo 2 2.54 5.08 0.91 5.99

Plumón indeleble verde 2 2.54 5.08 0.91 5.99

Plumón indeleble negro 2 2.54 5.08 0.91 5.99

Plumón indeleble azul 2 2.54 5.08 0.91 5.99

Papel fotocopia 10 8.47 84.70 15.25 99.95

Tampón azul 3 2.87 8.61 1.55 10.16

Tampón rojo 3 2.87 8.61 1.55 10.16

Faster metal 2 2.87 5.74 1.03 6.77

Tampón negro 3 2.87 8.61 1.55 10.16

Tijeras 6 2.10 12.60 2.27 14.87

Sello trodat automático 3 12.85 38.55 6.94 45.49

172

Perforador 6 7.98 47.88 8.62 56.50

Lápiz técnico 2B 12 0.85 10.20 1.84 12.04

Sobre manila A4 50 8.23 411.50 74.07 485.57

Set de escritorio negro 6 18.59 111.54 20.08 131.62

Acondicionamiento de local 8,860 1,594.80 10,454.80

Señalizaciones de seguridad 30 5 150 27 177

Botiquín 3 120 360 64.80 424.80

Divisiones Drywall 60 55 3,300 594 3,894

Sistema de seguridad 5 200 1,000 180 1,180

Cables eléctricos 100 10.50 1,050 189 1,239

Luces de emergencia de 60 w 6 100 600 108 708

Pozo a tierra 1 800 800 144 944

Detector de humo 6 30 180 32.40 212.40

Sistema de alarma contra incendios 1

800 800 144 944

Instalación de extintor contra incendios PQS 12 kg

4 30 120 21.60 141.60

Gastos de soporte 1 500 500 90 590

Pintado de local 1 2,161.02 2,161.02 388.98 2,550

Muebles almacén 4 230.51 922.03 165.97 1,088

MO mayólicas 1 576.27 576.27 103.73 680

Puertas de metal 2 288.14 576.27 103.73 680

Chapas de puerta de metal 2 158.47 316.95 57.05 374

Puertas de madera 2 152.71 305.42 54.98 360

Mayólicas en cajas de 2.8 m2 10 28.81 288.14 51.86 340

MO puertas de metal 1 230.51 230.51 41.49 272

MO Carpintería 1 230.51 230.51 41.49 272

Puertas de madera oficina 1 172.88 172.88 31.12 204

Fragua mayólicas 20 4.32 86.44 15.56 102

MO Gasfitero 1 86.44 86.44 15.56 102

Lavatorio de manos 2 28.81 57.63 10.37 68

MO Electricista 1 57.63 57.63 10.37 68

Sockets para focos 10 4.32 43.20 7.78 50.98

Pegamento para mayólicas 2 8.64 34.58 6.22 40.80

Focos led 10 2.88 28.81 5.19 34

Tapas inodoros 2 11.53 23.05 4.15 27.20

Marketing de lanzamiento 5,342 961.56 6,303.56

Inauguración 1 2,600 2,600 468 3,068

Volantero 4 360 1,440 259.20 1,699.20

Diseñador Gráfico 1 425 425 76.50 501.50

Página Web 1 425 425 76.50 501.50

Dominio 1 350 350 63 413

Hosting 1 102 102 18.36 120.36

Remuneraciones diciembre 20782.50 20,782.50

Pago Total planilla administrativa

1 9168.75 9168.75 9,168.75

173

Pago Total MOD 3 1833.75 5501.25 5,501.25

Pago planilla Ventas 1 3056.25 3056.25 3,056.25

Pago Total MOI 1 3056.25 3056.25 3,056.25

Servicios básicos y diversos diciembre

449.90 80.98 530.88

Teléfono e Internet 1 89.9 89.90 16.18 106.08

Luz 1 250 250 45 295

Agua Potable 1 110 110 19.80 129.80

Alquiler adelantado diciembre 1 7203.39 7203.39 1296.61 8,500

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

49146.75 5105.56 54,252.31

Garantía de alquiler 2 7203.39 14406.78 2593.22 17,000

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

63553.53 7698.78 71,252.31

Nota: Total de gastos pre operativos en soles. Elaboración Propia.

7.1.4. Inversión de inventarios iniciales

Consideramos el costo de la materia prima del sampling del mes de diciembre 2018.

Tabla 122.

Inventario Inicial de materias primas.

Inventario Costo

Unitario Cant.

Costo Total,

sin IGV

IGV 18%

Costo Total

Materia Prima 63.76 11.48 75.23

Harina Pastelera 1.95 7 13.64 2.46 16.10

Sulfato de Hierro 41.52 0.21 8.72 1.57 10.29

Mantequilla 6.78 5 33.90 6.10 40

Agua 2.50 3 7.50 1.35 8.85

Materiales 241.80 43.52 285.32

Etiquetas 0.09 1,000 90 16.20 106.20

Envase 0.07 1,000 67.80 12.20 80

Cajas 1 84 84 15.12 99.12

TOTAL 305.56 55 360.56

Nota: Costo Total del inventario inicial de la materia prima y materiales. Elaboración Propia.

7.1.5. Inversión de capital de trabajo (método déficit acumulado)

El déficit acumulado máximo es 122, 507.39, dicho monto será la el capital de

inversión para financiar el proyecto.

174

Tabla 123.

Saldo de Caja Final Acumulado.

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Ingresos

Saldo Inicial en Caja

Supermercados 42,500 46,750 52,700 57,800 69,700 78,200 102,000 114,750 110,500 120,700 125,800 131,750

Unidades vendidas

50,000 55,000 62,000 68,000 82,000 92,000 120,000 135,000 130,000 142,000 148,000 155,000

Costo unitario 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85

Mercados mayoristas

21,250 27,200 29,750 29,750 32,300 35,700 42,500 44,200 49,300 52,700 55,250 59,500

Unidades vendidas

25,000 32,000 35,000 35,000 38,000 42,000 50,000 52,000 58,000 62,000 65,000 70,000

Costo unitario 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85

Venta (sin IGV) 63,750 73,950 82,450 87,550 102,000 113,900 144,500 158,950 159,800 173,400 181,050 191,250

IGV ventas 11,475 13,311 14,841 15,759 18,360 20,502 26,010 28,611 28,764 31,212 32,589 34,425

Ventas (con IGV)

75,225 87,261 97,291 103,309 120,360 134,402 170,510 187,561 188,564 204,612 213,639 225,675

Supermercados (30 días)

42,500 46,750 52,700 57,800 69,700 78,200 102,000 114,750 110,500 120,700 125,800

Mayoristas (contado)

21,250 27,200 29,750 29,750 32,300 35,700 42,500 44,200 49,300 52,700 55,250 59,500

Total Ingresos 21,250 69,700 76,500 82,450 90,100 105,400 120,700 146,200 164,050 163,200 175,950 185,300

Egresos

Materiales e insumos

35,675.75 33,833.48 41,330.01 40,056.39 46,666.86 55,718.62 68,837.72 72,723.20 76,718.71 79,333.67 82,833.68 91,107.33

Materia prima 4,781.79 5,546.88 6,184.45 6,566.99 7,650.86 8,543.46 10,838.72 11,922.60 11,986.35 13,006.47 13,580.28 14,345.37

Material de embalaje

18,135 21,036.60 23,454.60 24,905.40 29,016 32,401.20 41,106 45,216.60 45,458.40 49,327.20 51,503.40 54,405

Cajas 6,250 7,250 8,084 8,584 10,000 11,167 14,167 15,584 15,667 17,000 17,750 18,750

Uniformes 2,726 2,726

175

Gastos varios (útiles de limpieza y oficina)

3,782.96 3,606.96 3,606.96 3,606.96 3,606.96

IGV Materiales e Insumos

6,421.64 6,090.03 7,439.40 7,210.15 8,400.04 10,029.35 12,390.79 13,090.18 13,809.37 14,280.06 14,910.06 16,399.32

Gasto de personal

18,530 18,530 18,530 18,530 22,780 18,530 27,795 18,530 18,530 18,530 22,780 27,795

Mano de obra directa (salarios)

4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

Mano de obra indirecta (sueldos)

2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

Personal administrativo (sueldos)

7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500

Persona de ventas (sueldos)

2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

Gratificaciones - - -

-

-

-

8,500 -

-

-

-

8,500

9% bonificación - - -

-

-

-

765 -

-

-

-

765

Essalud 1,530 1,530 1,530 1,530 1,530 1,530 1,530 1,530 1,530 1,530 1,530 1,530

CTS - - -

-

4,250 -

-

-

-

-

4,250 -

Servicios prestados por terceros

8,391.62 8,449.22 8,497.20 8,525.98 8,607.55 8,674.76 8,847.57 8,929.16 8,933.92 9,010.70 9,053.88 9,111.43

Energía eléctrica

250.00 290.00 323.32 343.30 399.95 446.62 566.63 623.29 626.59 679.92 709.90 749.87

Agua 110.00 127.60 142.26 151.05 175.98 196.51 249.32 274.25 275.70 299.16 312.36 329.94

Servicio de telefonía Fija + internet Movistar

89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90

Alquiler local 7,203.39 7,203.39 7,203.39 7,203.39 7,203.39 7,203.39 7,203.39 7,203.39 7,203.39 7,203.39 7,203.39 7,203.39

Otros Gastos de Mantenimiento

738.33 738.33 738.33 738.33 738.33 738.33 738.33 738.33 738.33 738.33 738.33 738.33

IGV Servicios 1,510.49 1,520.86 1,529.50 1,534.68 1,549.36 1,561.46 1,592.56 1,607.25 1,608.11 1,621.93 1,629.70 1,640.06

176

Promoción y Publicidad

5,342 5,342 5,342 5,342 5,342 5,342 5,342 5,342 5,342 5,342 5,342 5,342

IGV Promoción y Publicidad

961.56 961.56 961.56 961.56 961.56 961.56 961.56 961.56 961.56 961.56 961.56 961.56

Programa Responsabilidad Social

1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

IGV Responsabilidad Social

270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270

IMPUESTOS - 694.39 676.55 751.99 3,050.86 5,317.52 5,538.20 6,905.84 8,249.29 8,789.88 -3,637.75 13,897.11

Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV

- - -

- 2,311.31 4,468.55 4,640.54 5,782.61 7,179.05 7,679.63 -4,774.91 12,682.02

PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%)

- 694.39 676.55 751.99 739.54 848.96 897.65 1,123.22 1,070.24 1,110.25 1,137.16 1,215.10

PRÉSTAMOS 7,604.39 7,604.39 7,604.39 7,604.39 7,604.39 7,604.39 7,604.39 7,604.39 7,604.39 7,604.39 7,604.39

Cuotas prestamos activos fijos

4541.76 4541.76 4541.76 4541.76 4541.76 4541.76 4541.76 4541.76 4541.76 4541.76 4541.76

Cuotas prestamos capital de trabajo

3,062.63 3,062.63 3,062.63 3,062.63 3,062.63 3,062.63 3,062.63 3,062.63 3,062.63 3,062.63 3,062.63

MAQUINARIAS - - -

-

-

-

102,070 -

-

-

-

-

Compra de maquinarias

86,500

IGV maquinarias

- 15,570

Total Egresos 69,439.37 75,953.48 83,480.15 82,310.75 95,551.66 102,687.29 227,534.88 121,534.58 126,878.31 130,110.64 125,476.21 156,357.27

SALDO EN CAJA (ingresos - egresos)

-48,189.37 -6,253.48 -6,980.15 139.25 -5,451.66 2,712.71 -

106,834.88 24,665.42 37,171.69 33,089.36 50,473.79 28,942.73

SALDO DE CAJA INICIAL

- -

48,189.37 -

54,442.85 -

61,423.00 -

61,283.76 -66,735.41 -64,022.70

-170,857.58

-146,192.16

-109,020.47

-75,931.11 -25,457.32

177

SALDO DE CAJA (ACUMULADO)

-48,189.37 -

54,442.85 -

61,423.00 -

61,283.76 -

66,735.41 -64,022.70

-170,857.58

-146,192.16

-109,020.47

-75,931.11 -25,457.32 3,485.42

Nota: Total de Saldo de Caja Acumulado. Elaboración Propia.

Tabla 124. Inversión del capital de trabajo.

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

Ventas 1,532,550 1,624,218.25 1,721,369.57 1,824,331.91 1,933,452.86

Capital de trabajo 170,857.58 181,077.29 191,908.28 203,387.12 215,552.56

Inversión de Capital de trabajo - 170,857.58 - 10,219.71 - 10,830.99 - 11,478.84 - 12,165.44

Recuperación de Capital de trabajo 215,552.56

Nota: Inversión y recuperación del Capital de Trabajo. Elaboración Propia.

7.1.6. Liquidación del IGV

Refleja el pago mensual de impuestos que se realizará durante el primer año ante la Superintendencia Nacional de Administración

Tributaria – SUNAT.

Tabla 125.

Liquidación de IGV.

Liquidación de IGV

AÑO 0 ENE. FEB. MAR. ABR. MAYO JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC.

IGV VENTAS 11,475 13,311 14,841 15,759 18,360 20,502 26,010 28,611 28,764 31,212 32,589 34,425

IGV Materiales e Insumos

-6,421.64 -6,090.03 -7,439.40 -7,210.15 -

8,400.04 -

10,029.35 -

12,390.79 -

13,090.18 -

13,809.37 -

14,280.06 -

14,910.06 -

16,399.32

IGV Servicios -1,510.49 -1,520.86 -1,529.50 -1,534.68 -

1,549.36 -1,561.46 -1,592.56 -1,607.25 -1,608.11 -1,621.93 -1,629.70 -1,640.06

178

IGV Promoción y Publicidad

-961.56 -961.56 -961.56 -961.56 -961.56 -961.56 -961.56 -961.56 -961.56 -961.56 -961.56 -961.56

IGV Responsabilidad Social

-270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270

IGV Activos tangibles

-21,978.00

-

-

-

-

-

-

-15,570.00

-

-

-

-

-

IGV Activos intangibles

-1,145.78

IGV Gastos pre-operatorios

-8,159.94

IGV Inventario Inicial de materiales

-55

IGV NETO -

31,338.72 2,311.31 4,468.55 4,640.54 5,782.61 7,179.05 7,679.63 -4,774.91 12,682.02 12,114.97 14,078.45 14,817.68 15,154.06

CREDITO FISCAL

-31,338.72

-29,027.41

-24,558.85

-19,918.31

-14,135.70

-6,956.65

-4,774.91

IGV POR PAGAR

722.98 12,682.02 12,114.97 14,078.45 14,817.68 15,154.06

Nota: Total de la liquidación del IGV para el primer año. Elaboración Propia.

Tabla 126.

Liquidación de IGV periodo de cinco años.

Liquidación de IGV AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

IGV VENTAS 275,859 292,359.29 309,846.52 328,379.74 348,021.52

IGV Materiales e Insumos - 20,691.76 -21,929.48 - 23,241.26 -24,631.27 - 26,104.51

IGV CIF - 93,612.34 -98,537.21 -103,756.95 - 109,289.14 - 115,152.08

IGV Gastos Administración - 28,040.13 - 28,160.47 - 28,288.01 -28,423.18 -28,566.43

179

IGV Gastos de Ventas - 12,778.22 - 12,868.48 -12,964.13 - 13,065.51 - 13,172.95

IGV Inversiones - 31,338.72

IGV NETO - 31,338.72 120,736.54 130,863.64 141,596.17 152,970.64 165,025.55

CREDITO FISCAL - 31,338.72

IGV POR PAGAR 89,397.82 130,863.64 141,596.17 152,970.64 165,025.55

Nota: Total de la liquidación del IGV para los cinco años proyectados. Elaboración Propia.

7.1.7. Resumen de estructura de inversión

Tabla 127.

Resumen de Estructuras de Inversiones.

Inversión Inversión sin

IGV IGV 18%

Inversión con IGV %

Activo fijo tangible 122,100 21,978 144,078 36

Activo fijo intangible 9,398.87 1,145.78 10,544.64 3

Capital de trabajo 170,857.58 170,857.58 43

Gastos pre-operativos 66,115.53 8,159.94 74,275.47 18

Inventario Inicial de Materiales 305.56 55.00 360.56 0

Total 368,777.53 31,338.72 400,116.25 100

Nota: Estructura de inversiones. Elaboración Propia.

180

Figura 80. Resumen en porcentaje de estructura de inversiones.

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento

CUTLERY EC`LIVE SAC está conformado por 4 socios, con un aporte de S/

43,903.76 soles cada uno, siendo un aporte total de S/ 175,615.03 que cubrirá 44% de la

deuda.

Tabla 128.

Estructura de financiamiento.

Inversión Inversión sin IGV

IGV 18%

Inversión con IGV

CAPITAL PROPIO

DEUDA

Activo fijo tangible 122,100 21,978 144,078 9,993.30 134,084.70

Activo fijo intangible 9,398.87 1,145.78 10,544.64 10,544.64

Capital de trabajo 170,857.58 170,857.58 80,441.06 90,416.52

Gastos pre-operativos 66,115.53 8,159.94 74,275.47 74,275.47

Inventario Inicial de Materiales 305.56 55 360.56 360.56

Total 368,777.53 31,338.72 400,116.25 175,615.03 224,501.22

181

Nota: Estructura de financiamiento. Elaboración Propia.

Tabla 129.

Aporte de socios.

Inversión S/ %

Carlos Alejandro Puémape Molina 43,903.76

44 Edgar Alejandro Torres Teodoro 43,903.76

Liz Lily Valverde Cipriano 43,903.76

Verónica Angélica Vásquez Rosales 43,903.76

DEUDA 224,501.22 56

Total Inversión 400,116.25 100

Nota: Total del aporte de los socios. Elaboración Propia.

Figura 80. Resumen en porcentaje de estructura de inversiones.

7.2.2. Financiamiento de activo fijo

Para financiar nuestro proyecto necesitamos el importe S/ 175,615.03, después de

haber evaluado a 3 entidades financieras, de las cuales sólo una nos ofrece la mejor tasa

de costo anual efectiva en soles, siendo esta la Caja de Ahorro y Crédito la PRYMERA,

hemos obtenido el cronograma de pago con TCEA de 29.23 % en cuotas fijas de

S/.4,541.76 soles a 48 meses.

Tabla 130.

TCEA comparativo entre bancos y cajas.

Entidad TCEA Período Cuota

BCP 46.30% 48 MESES 5569.81

SCOTIABANK 38.94% 48 MESES 5128.23

182

PRYMERA 29.23% 48 MESES 4,541.76

Nota: Comparación de TCEA entre bancos y cajas. Elaboración Propia.

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo

Se eligió a PYMERA porque no requieren un historial de ventas, solo historial del

cliente y el préstamo es para capital de trabajo.

Tabla 131.

Financiamiento de capital de trabajo.

Fecha pago

Capital Interés Cargo Saldo Cuota

con ITF Escudo Fiscal

0 01-01-2019 0.00 90,416.52

1 01-02-2019 1,046.60 1,880.24 135.64 89,369.92 3,062.63 554.67

2 01-03-2019 1,251.49 1,676.94 134.05 88,118.43 3,062.63 494.70

3 01-04-2019 1,097.85 1,832.45 132.18 87,020.58 3,062.63 540.57

4 01-05-2019 1,181.29 1,750.66 130.53 85,839.29 3,062.63 516.44

5 01-06-2019 1,148.67 1,785.05 128.76 84,690.62 3,062.63 526.59

6 01-07-2019 1,231.65 1,703.79 127.04 83,458.97 3,062.63 502.62

7 01-08-2019 1,201.74 1,735.55 125.19 82,257.23 3,062.63 511.99

8 01-09-2019 1,228.53 1,710.56 123.39 81,028.70 3,062.63 504.62

9 01-10-2019 1,310.82 1,630.12 121.54 79,717.88 3,062.63 480.89

10 01-11-2019 1,285.14 1,657.76 119.58 78,432.74 3,062.63 489.04

11 01-12-2019 1,366.94 1,577.89 117.65 77,065.80 3,062.63 465.48

12 01-01-2020 1,344.28 1,602.60 115.60 75,721.52 3,062.63 472.77

13 01-02-2020 1,374.25 1,574.65 113.58 74,347.27 3,062.63 464.52

14 01-03-2020 1,505.60 1,445.36 111.52 72,841.67 3,062.63 426.38

15 01-04-2020 1,438.46 1,514.76 109.26 71,403.21 3,062.63 446.85

16 01-05-2020 1,518.91 1,436.47 107.10 69,884.30 3,062.63 423.76

17 01-06-2020 1,504.39 1,453.26 104.83 68,379.91 3,062.63 428.71

18 01-07-2020 1,584.26 1,375.65 102.57 66,795.65 3,062.63 405.82

19 01-08-2020 1,573.26 1,389.03 100.19 65,222.39 3,062.63 409.76

20 01-09-2020 1,608.33 1,356.32 97.83 63,614.06 3,062.63 400.11

21 01-10-2020 1,687.29 1,279.77 95.42 61,926.77 3,062.63 377.53

22 01-11-2020 1,681.81 1,287.78 92.89 60,244.96 3,062.63 379.90

23 01-12-2020 1,760.12 1,211.99 90.37 58,484.84 3,062.63 357.54

24 01-01-2021 1,758.54 1,216.21 87.73 56,726.30 3,062.63 358.78

25 01-02-2021 1,797.75 1,179.64 85.09 54,928.55 3,062.63 347.99

26 01-03-2021 1,949.41 1,030.68 82.39 52,979.14 3,062.63 304.05

27 01-04-2021 1,881.29 1,101.72 79.47 51,097.85 3,062.63 325.01

28 01-05-2021 1,957.86 1,027.97 76.65 49,139.99 3,062.63 303.25

29 01-06-2021 1,966.89 1,021.88 73.71 47,173.10 3,062.63 301.45

30 01-07-2021 2,042.70 949.02 70.76 45,130.40 3,062.63 279.96

31 01-08-2021 2,056.28 938.50 67.70 43,074.12 3,062.63 276.86

32 01-09-2021 2,102.13 895.74 64.61 40,971.99 3,062.63 264.24

33 01-10-2021 2,176.76 824.26 61.46 38,795.23 3,062.63 243.16

34 01-11-2021 2,197.53 806.76 58.19 36,597.70 3,062.63 237.99

35 01-12-2021 2,271.32 736.26 54.90 34,326.38 3,062.63 217.20

36 01-01-2022 2,297.16 713.83 51.49 32,029.22 3,062.63 210.58

37 01-02-2022 2,348.38 666.06 48.04 29,680.84 3,062.63 196.49

38 01-03-2022 2,461.03 556.93 44.52 27,219.81 3,062.63 164.29

39 01-04-2022 2,455.61 566.04 40.83 24,764.20 3,062.63 166.98

183

Nota: Cronograma del financiamiento del capital de trabajo. Elaboración Propia.

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas

Con un crecimiento anual de un 6% en ventas.

Tabla 132.

Programa anual de ventas.

VENTAS 2019 2020 2021 2022 2023 SUPERMERCADOS 1,053,150 1,116,143.32 1,182,904.54 1,253,659.03 1,328,645.65

Unidades Vendidas 1,239,000 1,313,110 1,391,652 1,474,893 1,563,113

Costo Unitario 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85

MAYORISTAS 479,400 508,074.93 538,465.02 570,672.88 604,807.22

Unidades Vendidas 564,000 597,735 633,488 671,380 711,538

Costo Unitario 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85

VENTA (SIN IGV) 1,532,550 1,624,218.25 1,721,369.57 1,824,331.91 1,933,452.86

IGV VENTAS 275,859 292,359.29 309,846.52 328,379.74 348,021.52

VENTAS (CON IGV) 1,808,409 1,916,577.54 2,031,216.09 2,152,711.66 2,281,474.38

Nota: Programa anual de ventas para los cinco años proyectados. Elaboración Propia.

Tabla 133.

Margen de Ganancia.

Datos

COSTO UNITARIO 0.85

MARGEN DE GANANCIA 42% 0.36

VALOR VENTA UNITARIO 1

Nota: Margen de ganancia expresado en el valor de venta unitario.


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo

El ratio de C/V para el periodo de 2019-2023 es el 15%.

40 01-05-2022 2,527.13 498.20 37.15 22,237.07 3,062.63 146.97

41 01-06-2022 2,566.69 462.43 33.36 19,670.38 3,062.63 136.42

42 01-07-2022 2,637.25 395.72 29.51 17,033.13 3,062.63 116.74

43 01-08-2022 2,682.72 354.21 25.55 14,350.41 3,062.63 104.49

44 01-09-2022 2,742.53 298.42 21.53 11,607.88 3,062.63 88.03

45 01-10-2022 2,811.55 233.52 17.41 8,796.33 3,062.63 68.89

46 01-11-2022 2,866.37 182.92 13.19 5,929.96 3,062.63 53.96

47 01-12-2022 2,934.29 119.30 8.89 2,995.67 3,062.63 35.19

48 01-01-2023 2,995.67 62.30 4.49 0.00 3,062.61 18.38 Total 90,416.52 52,707.17 3,875.33 0.00 147,006.22 15,548.62

184

Tabla 134.

Recuperación de capital de trabajo.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,532,550 1,624,218.25 1,721,369.57 1,824,331.91 1,933,452.86

Capital de trabajo

170,857.58 181,077.29 191,908.28 203,387.12 215,552.56

Inversión de Capital de trabajo

-170,857.58 -10,219.71 -10,830.99 -11,478.84 -12,165.44

Recuperación de Capital de trabajo

215,552.56

Ratio C/V 11% 11% 11% 11% 11%

Nota: Recuperación del Capital de Trabajo. Elaboración Propia.

185

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo

Tabla 135.

Valor de desecho neto del activo fijo.

Activo Fijo Valor de Adquisición

Depreciación Acumulada

Valor en

Libros

Valor Mercado

(%)

Valor Mercado

(S/)

Utilidad /

Pérdida

IR 29.5%

Valor Desecho

Administración 14,300 14,300 0 40 5,720 5,720 1,687.40 4,032.60

Ventas 2,600 2,600 0 40 1,040 1,040 306.80 733.20

Producción 191,700 191,700 0 40 76,680 76,680 22,620.60 54,059.40

TOTAL 58,825.20

IGV 10,588.54

VALOR DE DESECHO CON IGV 69,413.74

Nota: Valor de desecho neto del activo fijo. Elaboración Propia.

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1 Egresos desembolsables

Para poder inicial el proyecto de Bio cubiertos, tenemos gastos iniciales que son imprescindibles para comenzar a atender la

producción, entre los egresos desembolsables tenemos costos materia prima, mano de obra directa, costos indirectos, gastos

administrativos y de ventas.

7.4.1.1. Presupuestos de materias primas e insumos

En la tabla 208 podemos observar los costos de materia prima y materiales proyectados a 5 años, siendo un total de S/

818,353.46 soles para cubrir la demanda por dicho periodo 2019-2013.

186

Tabla 136.

Presupuesto de materias primas e insumos para los años 2019 al 2023.

2019 2020 2021 2022 2023

Unid. Costo Unid. Costo Unid. Costo Unid. Costo Unid. Costo

Materia Prima 1,803,000 114,954.23 1,910,845 121,830.44 2,025,141 129,118.11 2,146,273 136,840.41 2,274,650 145,025.05

Materiales 1,803,000 434,766.40 1,910,845 460,769.34 2,025,141 488,329.20 2,146,273 507,443.85 2,274,650 548,494.84

Total Costo sin IGV 549,720.63 582,599.79 617,447.31 644,284.27 693,519.88

IGV 18% 98,949.71 104,867.96 111,140.52 115,971.17 124,833.58

Total compra de Materia Prima y Materiales

648,670.35 687,467.75 728,587.82 760,255.44 818,353.46

Nota: Presupuesto de materia prima y materiales para los años proyectados. Elaboración Propia.

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa

Nuestro presupuesto de manos de obra directa es decir de los operarios que elaboran los cubiertos, se realizó una proyección de

manera mensual, anual y por los 5 años, considerando los beneficios laborales de acuerdo al régimen Mype de pequeña empresa.

Tabla 137.

Presupuesto Total de Mano de Obra Directa del 2019 al 2023.

Cargo AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Mano de Obra 5,501.25 66,015 88,020 88,020 88,020 88,020 423,596.25

423,596.25

Nota: Presupuesto de mano de obra directa para los años proyectados. Elaboración Propia.

187

Tabla 138.

Presupuesto de Mano de Obra Directa del año 1.

Presupuesto de MOD

AÑO 2019 Total

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Sueldo del personal 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 54,000

Gratificaciones 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 4,500

Bonificación 9% 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 405

Essalud (provisión) 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 4,860

CTS (provisión) 187.5 187.5 187.5 187.5 187.5 187.5 187.5 187.5 187.5 187.5 187.5 187.5 2,250

Total 5,501.25 5,501.25 5,501.25 5,501.25 5,501.25 5,501.25 5,501.25 5,501.25 5,501.25 5,501.25 5,501.25 5,501.25 66,015

Nota: Presupuesto de mano de obra directa para el primer año. Elaboración Propia.

Tabla 139.

Presupuesto Detallado de Mano de Obra Directa del 2019 al 2023.

Presupuesto de MOD

2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Sueldo del personal 4,500 54,000 72,000 72,000 72,000 72,000 346,500

Gratificaciones 375 4,500 6,000 6,000 6,000 6,000 28,875

Bonificación 9% 33.75 405 540 540 540 540 2,598.75

Essalud (provisión) 405 4,860 6,480 6,480 6,480 6,480 31,185

CTS (provisión) 187.5 2,250 3,000 3,000 3,000 3,000 14,437.50

Total 5,501.25 66,015 88,020 88,020 88,020 88,020 423,596.25

Nota: Presupuesto de mano de obra directa detallado para los años proyectados. Elaboración Propia.

188

7.4.1.3. Presupuestos de costos indirectos

En nuestro presupuesto de costos indirectos, estamos considerando aquellos gastos de planilla de mano de obra indirecta, como

es el sueldo del Jefe de Operaciones, la proyección realizada es de manera mensual, anual y a 5 años.

Por otro lado, también hemos considerado otros costos indirectos, como son los uniformes de los operarios, utensilios de cocina,

los servicios eléctricos y de agua, alquiler de local, todo ello equivale al 30% del costo total, debido a la distribución de centro de costo

por área (tabla 208).

Tabla 140.

Presupuesto de los costos indirectos de fabricación.

Costos Indirectos de Fabricación (sin IGV)

2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Mano de obra directa Sueldo de personal 2,500 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 152,500

Gratificaciones (provisión) 208.33 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 12,708.33

Bonificación 9% (provisión) 18.75 225 225 225 225 225 1,143.75


CTS (provisión) 104.17 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 6,354.17

Material indirecto Etiquetas 90 162,270 171,976.05 182,262.66 193,164.56 204,718.54 914,481.80

Envase 67.80 122,243.40 129,555.29 137,304.54 145,517.30 154,221.30 688,909.63

Cajas 1,000 150,253 159,238 168,762 178,857 189,555 847,665.00

Uniforme 2,726 5,452 5,778.11 6,123.72 6,490.01 6,878.20 33,448.03

Útiles de limpieza 867.30 4,125.30 4,372.05 4,633.56 4,910.72 5,204.45 24,113.37

Útiles de oficina 267.59 1,337.94 1,417.97 1,502.78 1,592.67 1,687.93 7,806.88

Servicios Energía eléctrica 75.00 1,802.82 1,910.65 2,024.94 2,146.06 2,274.42 10,233.88

Agua 33.00 793.24 840.69 890.97 944.26 1,000.75 4,502.91

189

Internet y telefónica fija 26.97 323.64 343 363.51 385.26 408.30 1,850.68

Alquiler de local 4,322.03 25,932.20 25,932.20 25,932.20 25,932.20 25,932.20 133,983.04

Mantenimiento 8,860 8,860 9,389.95 9,951.61 10,546.85 11,177.71 58,786.12

Bienes no depreciables 1,085 1,085.00

Depreciación 426.17 5,114.06 5,114.06 5,114.06 5,114.06 5,114.06 25,996.47

Amortización 3,318.53 3,318.53

Total costos indirectos de

fabricación 26,221.65 525,182.60 552,543.02 581,541.55 612,275.94 644,847.85 2,942,612.60

Nota: Presupuesto de los costos indirectos de fabricación. Elaboración Propia.

7.4.1.4. Presupuestos de gastos de administración

En el nuestro presupuesto de gastos de administración estamos considerando la planilla administrativa, en ella está el sueldo del

gerente general y el administrador contable, también se proyecta en forma mensual, anual y a 5 años. De acuerdo a la distribución de

costos, el área administrativa carga un 40% de gastos por útiles de oficina, energía eléctrica, agua y alquiler de local.

Tabla 141.

Presupuesto de gastos de administrativos.

Presupuesto -gastos de administración

2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Mano de obra directa Sueldo de personal 7,500 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 457,500.00

Gratificaciones (provisión) 625 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 38,125.00


Essalud (provisión) 675 8,100 8,100 8,100 8,100 8,100 41,175.00

CTS (provisión) 312.50 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750 19,062.50

Material indirecto Útiles de limpieza 1,156.40 5,500.40 5,829.40 6,178.08 6,547.62 6,939.26 32,151.17


Servicios

190

Energía eléctrica 100 2,403.76 2,547.54 2,699.91 2,861.41 3,032.56 13,645.18

Agua 44 1,057.65 1,120.92 1,187.96 1,259.02 1,334.33 6,003.88

Internet y telefónica fija 35.96 431.52 457.33 484.69 513.68 544.40 2,467.58


Bienes no depreciables 1,477 1,477.00

Depreciación 85.56 1,026.74 1,026.74 1,026.74 1,026.74 1,026.74 5,219.26


Total costos indirectos de

fabricación 23,800.08 156,805.26 157,473.82 158,182.36 158,933.29 159,729.14 814,923.95

Nota: Presupuesto de los gastos administrativos. Elaboración Propia.

7.4.1.5. Presupuestos de gastos de ventas

En nuestro presupuesto de gastos de ventas, estamos considerando el sueldo mensual, anual y proyectado a 5 años del Jefe

comercial, junto a ello está cargando el 30% de gastos por los servicios básicos.

Tabla 142.

Presupuesto de gastos de ventas.

Presupuesto -gastos de ventas 2018 2019 2020 2021 2022 2023 TOTAL

Mano de obra directa

Sueldo de personal 2,500 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 152,500

Gratificaciones (provisión) 208.33 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 12,708.33



CTS (provisión) 104.17 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 6,354.17

Material indirecto

Útiles de limpieza 867.30 4,125.30 4,372.05 4,633.56 4,910.72 5,204.45 24,113.37


191

Servicios

Energía eléctrica 75.00 1,802.82 1,910.65 2,024.94 2,146.06 2,274.42 10,233.88

Agua 33.00 793.24 840.69 890.97 944.26 1,000.75 4,502.91

Internet y telefónica fija 26.97 323.64 343.00 363.51 385.26 408.30 1,850.68


Bienes no depreciables - -

Depreciación 15.56 186.68 186.68 186.68 186.68 186.68 948.96


Total costos indirectos de fabricación 10,276.89 71,176.82 71,678.24 72,209.65 72,772.84 73,369.73 371,484.16

Nota: Presupuesto de los gastos de ventas. Elaboración Propia.

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación

Nuestros equipos considerados como activo fijo que son mayores a un cuarto de la UIT, le realizamos una depreciación lineal,

debido al desgaste por el uso que sufre a diario, la depreciación se realizaron por los 5 años de proyección.

Tabla 143. Depreciación.

Egresos no desembolsables 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Depreciación de activos fijos S/527.29 S/6,327.48 S/6,327.48 S/6,327.48 S/6,327.48 S/6,327.48

Producción S/426.17 S/5,114.06 S/5,114.06 S/5,114.06 S/5,114.06 S/5,114.06

Gastos Administrativos S/85.56 S/1,026.74 S/1,026.74 S/1,026.74 S/1,026.74 S/1,026.74

Gastos de Ventas

Amortización de activos intangibles

S/10,544.64 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

192

Producción S/3,318.53 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Gastos Administrativos S/5,612.92 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Gastos de Ventas

Bienes no depreciables S/4,175.19 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Producción S/1,085.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Gastos Administrativos S/1,477.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Gastos de Ventas

Nota: Total depreciación. Elaboración Propia.

7.4.2.2. Amortización de intangibles

Con respecto al tema de amortización de intangibles, se van a amortizar los intangibles a valor de venta y los gastos pre

operativos amortizables (no se considera el activo fijo no depreciable ni la garantía de alquiler).

Tabla 144.

Amortización de intangibles.

ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES

Descripción Cant. Costo

unitario S/.

Total Valor Venta

IGV 18 %

Total Precio

de Venta

Amortización Producción Administrativo Ventas

Año 1 %

Dist. Total

% Dist.

Total %

Dist. Total

Constitución de la

empresa 998.48 1.53 1,000

Reserva de Nombre 1. 20 20 20 20 0 - 100 20 - -

Elaboración de Minuta

de Constitución y

derechos notariales

1. 250 250 250 250 0 - 100 250 - -

Inscripción en

Registros Públicos 1 150 150 0 150 150 0 - 100 150 - -

193

Copia literal de partida

electrónica 1 65 65 0 65 65 0 - 100 65 - -

Legalización de 3

copias 1 8.48 8.48 1.53 10 10 0 - 100 10 - -

Biométrico 1 5 5 5 5 0 5

Depósito de Capital 1 500 500 0 500 500 0 - 100 500 - -

Obtención de RUC 1 0 0 0 0 - 0 - 100 - - -

Marcas 1,471.64 149.76 1,621.40

Búsqueda de fonética

y figurativa(4 clases) 1 104.65 104.65 0 104.65 104.65 - - 60 62.79 40 41.86

Registro de marca 1 534.99 534.99 0 534.99 534.99 - - 60 320.99 40 214

Anuncio Diario

Peruano 1 832 832 149.76 981.76 981.76 - - 60 589.06 40 392.70

Licencias 4,203.80 504.00 4,707.80

Trámite de licencia de

funcionamiento 1 240 240 0 240 240 50 120 50 120 - -

Trámite de INDECI 1 160 160 0 160 160 50 80 50 80 - -

Certificado Defensa

Civil 1 226.80 226.80 0 226.80 226.80 50 113.40 50 113.40 - -

Validación Técnica

Oficial del Plan

HACCP

1 534 534 0 534 534 50 267 50 267 - -

Registro Sanitario de

Alimentos 1 83 83 0 83 83 50 41.50 50 41.50 - -

Derecho de trámite de

autorización para

publicidad exterior del

local

1 160 160 0 160 160 50 80 50 80 - -

Planos 1 2,800 2,800 504 3,304 3,304 50 1,652 50 1,652 - -

Software 2,724.95 490.49 3,215.44

Diseño página Web 1 850 850 153 1,003 1,003 30 300.90 40 401.20 30 300.90

Costo de dominio 1 350 350 63 413 413 30 123.90 40 165.20 30 123.90

Windows Office 5 159.99 799.95 143.99 943.94 943.94 30 283.18 40 377.58 30 283.18

Antivirus 5 145 725 130.50 855.50 855.50 30 256.65 40 342.20 30 256.65

Total inversión 9,398.87 1,145.78 10,544.64 10,544.64 3,318.53 5,612.92 1,613.19

194

Nota: Total de amortización de intangibles. Elaboración Propia.

7.4.2.3. Gastos por activos fijos no depreciables

Nuestros activos fijos no depreciables son aquellos gastos que no superan un cuarto de la UIT.

Tabla 145.

Amortización de intangibles II.

Utensilios Cant. Características Costo

Unitario Costo sin

IGV IGV 18%

Costo Total con

IGV

Producción

Cortador de mesa 3 Fabricado de acero inoxidable. 20 60 10.8 70.8

Olla 2 Fabricado de acero inoxidable. 75 150 27 177

Jarra medidora 2 Fabricado de acero inoxidable. 55 110 19.8 129.8

Bandeja 3 Fabricado de acero inoxidable. 55 165 29.7 194.7

Moldes 15 Fabricado de acero inoxidable. 40 600 108 708

Total Activo Fijo de Producción 245 1,085 195.3 1,280.30

Administración

Silla gerencial 1 Giratoria. Color negro. Ergonómico. Modelo ejecutivo

180 180 32.4 212.4

Sillas 5 Giratoria. Color negro. Ergonómico.

80 400 72 472

Estantes 3 Color Nogal. Dimensiones: Alto 2 mts, ancho 1 mt., fondo 50 cm

299 897 161.46 1,058.46

195

Total Activo Fijo de Administración 245 1,085 195.3 1,280.30

TOTAL ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE 559 1,477 265.86 1,742.86

Nota: Total de amortización de intangibles por área. Elaboración Propia.

Tabla 146.

Inversión en activos fijos no depreciables por áreas.

Área AÑO "0"

Administración 1,477

Ventas 0

Producción 1,085

Costo de Activo Fijo (sin IGV) 2,562

IGV (18%) 461.16

Total Inversión en Activo Fijo No Depreciable (con IGV)

3,023.16

Nota: Total de inversión en activos fijos no depreciables. Elaboración Propia.

7.4.3. Costo de producción unitario y costo de total unitario

Tabla 147.

Costo de producción unitario y costo total unitario.

2019 2020 2021 2022 2023

Unidades

Supermercado 1,239,000 1,313,110 1,391,652 1,474,893 1,563,113

Mercado Mayorista 564,000 597,735 633,488 671,380 711,538

Total unidades 1,803,000 1,910,845 2,025,141 2,146,273 2,274,650

Costos de Producción

196

Material directo 115,017.99 121,830.44 129,118.11 136,840.41 145,025.05

Mano de Obra Directa 71,516.25 88,020 88,020 88,020 88,020

CIF 435,924.20 552,543.02 581,541.55 612,275.94 644,847.85

Total Costos de Producción

622,458.44 762,393.46 798,679.66 837,136.35 877,892.90

Costos de Producción Unitario Promedio

0.35 0.4 0.39 0.39 0.39

Nota: Total de inversión en activos fijos no depreciables. Elaboración Propia.

Tabla 148.

Margen Unitario.

Margen Unitario 2019 2020 2021 2022 2023

Supermercado

Valor Venta 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85

Costo Unitario 0.71 0.76 0.74 0.72 0.71

Margen Unitario 0.14 0.09 0.11 0.13 0.14

Margen % 16% 11% 13% 15% 16%

Mercado Mayorista

Valor Venta 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85

Costo Unitario 0.71 0.76 0.74 0.72 0.71

Margen Unitario 0.14 0.09 0.11 0.13 0.14

Margen % 16% 11% 13% 15% 16%

Nota: Total de margen unitario según mercado. Elaboración Propia.

7.4.4. Costo fijo y variable unitario

197

Nuestros costos fijos son aquellos que son independientes a la producción, si se produce o no hay una obligación por pagar, entre ellos

tenemos el alquiler del local, el servicio de agua, el servicio de luz, los sueldos y la depreciación.

En los costos variables son aquellos que debemos pagar de acuerdo a la demanda de producción, ya sea mayor producción se

requerirá de mayor materia prima.

Tabla 149.

Costos fijos y variables unitarios.

2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 115,017.99 121,830.44 129,118.11 136,840.41 145,025.05

Luz 1,078.80 1,143.33 1,211.71 1,284.19 1,361.01

Agua 2,644.13 2,802.29 2,969.91 3,147.55 3,335.82

Costos Variables 118,740.92 125,776.06 133,299.73 141,272.16 149,721.87

Cantidad vendida 1,803,000 1,910,845 2,025,141 2,146,273 2,274,650

COSTO VARIABLE UNITARIO 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07

Mano de Obra Directa 66,015 88,020 88,020 88,020 88,020

Costos Indirectos Fijo 434,766.40 460,769.34 488,329.20 517,538.85 548,494.84

Gastos Administrativos Fijo 156,805.26 157,473.82 158,182.36 158,933.29 159,729.14

Gastos de Venta Fijo 71,176.82 71,678.24 72,209.65 72,772.84 73,369.73

Depreciación Activo Fijo 6,327.48 6,327.48 6,327.48 6,327.48 6,327.48

Amortización de Intangibles 10,544.64 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 63,553.53 0 0 0 0

Gasto de activos fijos no depreciables

2,562 0 0 0 0

COSTOS FIJOS 709,798 644,116 644,116 616,164 616,164

Nota: Total de costos fijos y variables. Elaboración Propia.

198

Capitulo VIII

Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja

Las premisas son los siguientes:

- El impuesto a la renta por ser Mype es de 29.5%.

- Proyección a 5 años.

- La moneda utilizada está expresada en soles.

8.2. Estados de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

A continuación, presentamos nuestro estado de ganancias y pérdidas, también

llamado estado de resultados integrales proyectado a 5 años, en dicho cuadro muestra la

utilidad positiva del proyecto son gastos financieros.

Tabla 150.

Estados de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS 1,532,550 1,624,218.25 1,721,369.57 1,824,331.91 1,933,452.86

(-) COSTOS DE VENTAS 622,458.44 762,393.46 798,679.66 837,136.35 877,892.90

Material Directo 115,017.99 121,830.44 129,118.11 136,840.41 145,025.05

Mano de Obra directa 71,516.25 88,020 88,020 88,020 88,020

CIF 435,924.20 552,543.02 581,541.55 612,275.94 644,847.85

UTILIDAD BRUTA 910,091.56 861,824.79 922,689.91 987,195.56 1,055,559.97

(-)Gastos Administrativos 180,605.34 157,473.82 158,182.36 158,933.29 159,729.14

(-)Gastos de Ventas 81,453.71 71,678.24 72,209.65 72,772.84 73,369.73

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA

648,032.51 632,672.74 692,297.89 755,489.42 822,461.10

(-)IMPUESTOS 191,169.59 186,638.46 204,227.88 222,869.38 242,626.03

UTILIDAD NETA 456,862.92 446,034.28 488,070.02 532,620.04 579,835.08

Nota: Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros para los años proyectados. Elaboración

Propia.

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

En el siguiente cuadro mostramos el estado de ganancias y pérdidas con gastos

financieros y escucho fiscal, dando como utilidad positiva después de durante los 5 años

del proyecto.

199

Tabla 151.

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS 1,532,550.00 1,624,218.25 1,721,369.57 1,824,331.91 1,933,452.86

(-) COSTOS DE VENTAS 622,458.44 762,393.46 798,679.66 837,136.35 877,892.90

Material Directo 115,017.99 121,830.44 129,118.11 136,840.41 145,025.05

Mano de Obra directa 71,516.25 88,020 88,020 88,020 88,020

CIF 435,924.20 552,543.02 581,541.55 612,275.94 644,847.85

UTILIDAD BRUTA 910,091.56 861,824.79 922,689.91 987,195.56 1,055,559.97


(-)Gastos de Ventas 81,453.71 71,678.24 72,209.65 72,772.84 73,369.73

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 648,032.51 632,672.74 692,297.89 755,489.42 822,461.10

Gastos Financieros 50,494.99 45,112.55 31,263.74 13,455.28 165.83

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

597,537.52 587,560.19 661,034.15 742,034.14 822,295.27

(-)IMPUESTOS 176,273.57 173,330.25 195,005.08 218,900.07 242,577.11

UTILIDAD NETA 421,263.95 414,229.93 466,029.08 523,134.07 579,718.17

ESCUDO FISCAL 13,873.82 12,399.08 8,590.93 3,697.21 45.63

Nota: Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal para los años proyectados.


8.4. Flujo de caja de operativo

Hemos elaborado nuestro flujo de caja operativo, restando todos los ingresos con los

egresos, dando como saldo un flujo de caja operativo positivo a 5 años.

Tabla 152.

Flujo de caja operativo.

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS 1,532,550 1,624,218.25 1,721,369.57 1,824,331.91 1,933,452.86

(-)Compras Material Directo 135,645.99 143,759.92 152,359.37 161,471.69 171,129.55

(-)Mano de Obra Directa 66,015 88,020 88,020 88,020 88,020

(-)CIF 613,680.87 552,543.02 581,541.55 612,275.94 644,847.85


(-)Gastos de Ventas 83,768.36 71,678.24 72,209.65 72,772.84 73,369.73

(-)Impuesto 191,169.59 186,638.46 204,227.88 222,869.38 242,626.03

285,464.92 424,104.80 464,828.76 507,988.77 553,730.57

Nota: Flujo de caja operativo para los años proyectados. Elaboración Propia.

8.5. Flujo capital

200

También llamado flujo de caja de inversión, donde haremos un desembolso en cada año.

Tabla 153.

Flujo de capital.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024

(-) Inversión de Activos Fijos -44,078 -102,070

(-) Inversión de Activos Intangibles -10,544.64

(-) Inversiones Gastos Pre Operativos -60,797.51 10,454.80

(-) Inventario Inicial -360.56

(-) Inversión Capital de Trabajo -170,857.58 -10,219.71 -10,830.99 -11,478.84 -12,165.44 - -

(+) Valor de Desecho Activos Fijos 69,413.74

(+) Valor de Recupero KW 215,552.56

Flujo de Capital -386,638.29 -112,289.71 -10,830.99 -11,478.84 -12,165.44 -

-295,421.10

Pago de IGV (Liquidación de IGV) -89,397.82 -130,863.64 -141,596.17 -152,970.64 -165,025.55 -

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -386,638.29 83,777.39 282,410.17 311,753.75 342,852.69 388,705.03 295,421.10

Nota: Flujo de caja de capital para los años proyectados. Elaboración Propia.

8.6. Flujo de caja económico

Hemos elaborado nuestro flujo de caja económico con los saldos de los flujos de capital y el flujo de caja operativo, donde el resultado

es favorable para el proyecto, y nos servirá para poder calcular un indicador importante: VANE.

Tabla 154.

Flujo de caja económico.

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

201

Flujo de Capital -386,638.29 -201,687.53 -141,694.63 -153,075.01 -165,136.08 -165,025.55

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 285,464.92 424,104.80 464,828.76 507,988.77 553,730.57

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -386,638.29 83,777.39 282,410.17 311,753.75 342,852.69 388,705.03

Nota: Flujo de caja de caja económico para los años proyectados. Elaboración Propia.

8.7. Flujo del servicio de la deuda

Tabla 155.

Flujo del servicio de la deuda.

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 224,501.22 (-) Cuotas -33,149.44 -46,135.93 -59,984.74 -77,793.20 -7,437.91

(+) Escudo Fiscal 13,873.82 12,399.08 8,590.93 3,697.21 45.63

FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA 20,225.60 -33,736.85 -51,393.81 -74,095.99 -7,392.28

Nota: Flujo del servicio de la deuda para los años proyectados. Elaboración Propia.

8.8. Flujo de caja financiero

Tabla 156.

Flujo de caja financiero.

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de caja Económico -386,638.29 83,777.39 282,410.17 311,753.75 342,852.69 388,705.03

Flujo de servicio de la deuda 20,225.60 -33,736.85 -51,393.81 -74,095.99 -7,392.28

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -386,638.29 60,002.99 248,673.32 260,359.94 268,756.70 381,312.75

Nota: Flujo de caja financiero para los años proyectados. Elaboración Propia.

202

Capítulo IX

Evaluación económica financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

El Cok es la tasa mínima requerida de retorno donde los accionistas deben

reclamar por su inversión, se tiene que cumplir la siguiente condición: el COK mayor

(>) que cero o igual a la TCEA (1- IR).

9.1.1.1. CAPM

El modelo de “Capital Asset Pricing model” nos permite conocer la tasa de

retorno requerida del proyecto y estimar la rentabilidad de acuerdo al riesgo

sistemático.

Mediante el CAPM podemos calcular el costo de oportunidad de capital de

cada accionista.

Utilizaremos la siguiente formula:

Figura 81. Fórmula del modelo CAPM.

Dónde:

Tasa de rentabilidad esperada de un activo concreto.

Rentabilidad del activo sin riesgo. Realmente, todos los activos financieros

conllevan riesgo. Por lo que buscamos activos de menor riesgo, que en

escenarios de normalidad son los activos de deuda pública.

Tasa de rentabilidad esperada del mercado en que cotiza el activo.

Medida de la sensibilidad del activo respecto a su Benchmark.

Tabla 157.

CAPM.

Concepto Base Sigla Datos

203

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2007-2016

RM 10.27%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2007-2016

TLR 4.29%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto

E 31.99%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto

D 68.01%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Healthcare Products BD 0.86

Riesgo País BCR RP 1.35%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.9

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 16.97%

Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40

RTN 6.79%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30

RN 5.09%

Costo Capital Propio Ajustado b/

KP1 = KP+RTN+RN KP1 26.87%

Nota: Cálculo del modelo CAPM para nuestra empresa. Elaboración Propia.

9.1.1.2. COK Propio

Mediante el Cok propio hallaremos la tasa que cada accionista. Cada

integrante de la empresa propone invertir en un depósito a plazo fijo por 5 años.

Tabla 158.

COK Propio.

Accionistas Alternativa de inversión Rentabilidad

Carlos Alejandro Puémape Molina Depósito a plazo fijo Banco Ripley 5.75%

Edgar Alejandro Torres Teodoro Depósito a plazo fijo Caja Piura 6.50%

Liz Lily Valverde Cipriano Depósito a Plazo fijo Caja Sullana 6.30%

Verónica Angélica Vásquez Rosales Depósito a Plazo fijo Banco Falabella 6.50%

PROMEDIO DE RENTABILIDAD 6.26%

FACTOR 4.29

COK PROPIO 26.87%

Nota: Cálculo del COK Propio para nuestra empresa. Elaboración Propia.

Tabla 159.

Deuda activo fijo.

TCEA

TCEA neta

TASA DE DEUDA ACTIVO FIJO

29.23% 20.61%

204

Nota: Tasa de la deuda del activo fijo. Elaboración Propia.

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC)

El WACC es la tasa de descuento que valora el proyecto de inversión descontando

los flujos de caja, para poder hallarlo debemos tener el capital propio, la tasa de interés

por el endeudamiento externo brindado por la caja de ahorro y crédito La Prymera. Esta

tasa nos ayudara a hallar el VANE.

La fórmula del WACC es la siguiente:

Figura 82. Fórmula del WACC.

Tabla 160.

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

CAPITAL Monto % Costo de Capital

Deuda Capital de Trabajo 90,416.52 23 20.61%

Deuda Activo Fijo 134,084.70 34 20.61%

Capital Propio 175,615.03 44 58.78%

400,116.25 100

WACC = (Kd * D (1-T) + Ke * E) / (E+D) 0.297653641

COSTO PROMEDIO 29.77%

Nota: Cálculo del WACC. Elaboración Propia.

9.2. Evaluación económica financiera

205

9.2.1. Indicadores de rentabilidad

Tabla 161.

Indicador de rentabilidad.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -386,638.29 83,777.39 282,410.17 311,753.75 342,852.69 388,705.03

FLUJO FINANCIERO -175,615.03 289,002.99 248,673.32 260,359.94 268,756.70 381,312.75

Nota: Indicador de rentabilidad. Elaboración Propia.

9.2.1.1. VANE y VANF

Para hallar el valor actual neto económico, utilizaremos los saldos del flujo de caja económico y la tasa de actualización (wacc)

Para hallar el valor actual neto financiero, utilizaremos los saldos del flujo de caja financiero y la tasa de actualización (cok).

Siendo estos los resultados:

Tabla 162.

VANE Y VANF.

VAN

ECONÓMICO 214,857.02

FINANCIERO 342,893.92

Nota: Indicador de VANE y VANF. Elaboración Propia.

206

Ambos resultados son positivos, quiere que después de operar los 5 años hay

un excedente de S/ 214,857.02 soles, decir que es viable el proyecto.

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado

El TIR es la tasa máxima que puede exigir el proyecto, una tasa mayor a la tir

resulta un VAN negativo, por lo tanto es perjudicable para el proyecto.

Nuestra TIR es mayor al cok, por lo tanto es viable.

Tabla 163.

TIRE y TIRF, TIR modificado.

TIR

ECONÓMICA 51%

FINANCIERA 66%

MODIFICADO ECONÓMICO 42%

MODIFICADO FINANCIERO 46%

Nota: Indicador de TIRE, TIRF y TIR Modificado. Elaboración Propia.

9.2.1.3. Período de recuperación descontado

El tiempo de recuperación económica del proyecto es a los 4 años, 2 meses y 5

días, y el tiempo de recuperación financiera es en 4 años, 1 mes y 8 días como

nuestra a continuación:

207

Tabla 164.

Período de recuperación descontado.

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Flujo Económico Descontado -386,638.00 64,561.00 167,711.00 142,671.00 120,913.00 388,705.00

Acumulado -386,638.00 -322,078.00 -154,366.00 -11,695.00 109,218.00 497,923.00

PERIODO DE RECUPERADO ECONÓMICO

3.28

EN AÑOS 3 años 2 meses 8 días

Flujo Financiero Descontado -386,638.00 227,795.00 154,495.00 127,497.00 103,736.00 116,009.00

Acumulado -386,638.00 -158,843.00 -4,348.00 123,149.00 226,885.00 342,894.00

PERIODO DE RECUPERO FINANCIERO 3.19

EN AÑOS 3 años 1 mes 9 días

Nota: Período de recuperación descontado. Elaboración Propia.

9.2.1.4. Análisis beneficio / costo (B/C)

Por cada sol de inversión el proyecto genera 2,29 de ganancia.

Por cada sol de inversión propia los accionistas generan 1.89 de ganancia.

Tabla 165.

Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Relación B / C

Relación B/C Económico 2.29

Relación B/C Financiero 1.89

Nota: Análisis Beneficio / Costo. Elaboración Propia.

208

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

Para poder llegar a nuestro punto de equilibrio, es decir poder cubrir nuestros costos, debemos realizar la siguiente formula

PE= Costos Fijos/ (V.V – C.V.U)

Tabla 166.

Costos variables y costos fijos.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 1,532,550 1,624,218.25 1,721,369.57 1,824,331.91 1,933,452.86

Venta en Unidades 1,803,000 1,910,845 2,025,141 2,146,273 2,274,650

Valor de Venta Promedio 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85

Material directo 115,017.99 121,830.44 129,118.11 136,840.41 145,025.05

Mano de obra directa 71,516.25 88,020.00 88,020.00 88,020.00 88,020.00

CIF variable 174,369.68 221,017.21 232,616.62 244,910.37 257,939.14

COSTOS VARIABLES 360,903.92 430,867.65 449,754.73 469,770.79 490,984.19

Costo Variable Unitario Promedio 0.2 0.23 0.22 0.22 0.22

CIF 261,554.52 331,525.81 348,924.93 367,365.56 386,908.71

Gastos administrativos 180,605.34 157,473.82 158,182.36 158,933.29 159,729.14

Gastos de ventas 81,453.71 71,678.24 72,209.65 72,772.84 73,369.73

COSTOS FIJOS 523,613.57 560,677.86 579,316.94 599,071.70 620,007.57

Costo Fijo Unitario Promedio 0.29 0.29 0.29 0.28 0.27

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN CANTIDADES)

1,040,609 1,166,524 1,210,673 1,257,462 1,307,049

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) 884,517.49 991,545.52 1,029,071.67 1,068,842.49 1,110,991.76

Nota: Costos variables y fijos. Elaboración Propia.

209

Debemos producir 1 040,609 unidades en el año 1 o vender S/ 884,517.49 para llegar al punto de equilibrio y lo mismo ocurre para los

siguientes años.

9.2.2.2. Estado de resultados (Costeo directo)

Tabla 167.

Estado de resultados (Costeo Directo).

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS 1,532,550 1,624,218.25 1,721,369.57 1,824,331.91 1,933,452.86

COSTOS VARIABLES -360,903.92 -430,867.65 -449,754.73 -469,770.79 -490,984.19

MARGEN DE CONTRIBUCION 1,171,646.08 1,193,350.60 1,271,614.84 1,354,561.12 1,442,468.68

COSTOS Y GASTOS FIJOS -523,613.57 -560,677.86 -579,316.94 -599,071.70 -620,007.57

UTILIDAD OPERATIVA 648,032.51 632,672.74 692,297.89 755,489.42 822,461.10

GASTOS FINANCIEROS -50,494.99 -45,112.55 -31,263.74 -13,455.28 -165.83

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

597,537.52 587,560.19 661,034.15 742,034.14 822,295.27

IMPUESTO A LA RENTA 29,5% -176,273.57 173,330.25 195,005.08 218,900.07 242,577.11

UTILIDAD NETA 421,263.95 760,890.44 856,039.23 960,934.22 1,064,872.38

Nota: Estado de Resultados. Elaboración Propia.

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 168.

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Año 2019 2020 2021 2022 2023

210

Punto de Equilibrio en unidades 1,040,609 1,166,524 1,210,673 1,257,462 1,307,049

Nota: Punto de Equilibrio en unidades. Elaboración Propia.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles

Tabla 169.

Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS 884,517 991,546 1,029,072 1,068,842 1,110,992

COSTOS VARIABLES -360,904 -430,868 -449,755 -469,771 -490,984

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 523,614 560,678 579,317 599,072 620,008

COSTOS Y GASTOS FIJOS -523,614 -560,678 -579,317 -599,072 -620,008

UTILIDAD OPERATIVA 0 0 0 0 0

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES

884,517.49 991,545.52 1,029,071.67 1,068,842.49 1,110,991.76

Nota: Punto de Equilibrio en soles. Elaboración Propia.

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

Realizaremos el análisis de sensibilidad variando las variables de entrada, esto nos permitirá saber cuánto influye nuestra rentabilidad,

si una de estas varía.

Tabla 170.

Variables de entrada.

Variables

211

PRECIO

DEMANDA

COSTO DE MATERIA PRIMA

Nota: Variables de entrada. Elaboración Propia.

Tabla 171. Variables de salida.

Variables

VANE 214857.02

TIRE 51%

VANF 342893.92

TIRF 66%

Nota: Variables de salida. Elaboración Propia.

212

9.3.3. Análisis unidimensional

Tabla 172.

Análisis unidimensional.

VANE=0 VANF=0

Variable Precio Base Reducción máxima del

precio Reducción máxima del

precio

Demanda 0.00% -10.28% -10.29%

VANE 214857.02 -1861

VANF 342893.92 -1881

TIRE 50.82% 24.71% 25.80%

TIRF 66.05% 25.56% 26.87%

COK 26.87% 26.87% 26.87%

WACC 29.77% 24.71% 24.72%

Variable Demanda

Base Reducción máxima de la

demanda

Precio 0.00% -9.55% -9.56%

VANE 214857.02 -1856

VANF 342893.92 -1875

TIRE 50.82% 24.85% 25.76%

TIRF 66.05% 25.78% 26.87%

COK 26.87% 26.87% 26.87%

WACC 29.77% 24.72% 24.73%

Variable Costo de materia primas

Base Aumento máx. del precio de todas las materias primas

Aumento máx. del precio de todas las materias primas

Costo de materias primas

0.00% 15.00% 15.85%

VANE 214857.02 2390

VANF 342893.92 -2356

TIRE 50.82% 24.75% 23.78%

TIRF 66.05% 25.75% 26.87%

COK 26.87% 26.87% 26.87%

WACC 29.77% 24.85% 24.95%

Nota: Análisis unidimensional. Elaboración Propia.

9.3.4. Análisis multidimensional

Realizaremos el análisis multidimensional, en base a tres escenarios:

PESIMISTA: Asumimos que la demanda se reduce en un valor de 105%, el precio se

reduce en un valor de 8% y el costo de la materia prima se reduce en un valor de 15%,

dando como resultado los indicadores VANE Y VANF NEGATIVOS.

213

OPTIMISTA: Asumimos un incremento del precio en un valor de 8% y también 8% en

la demanda, en el costo de materia prima se mantiene, en referencia a los indicadores

VANE, VANF y TIR se incrementa en 90%.

Tabla 173.

Análisis multidimensional.

Pesimista Base Optimista

Demanda -15% 0% 8%

Precio -8% 0% 8%

Costo de materia prima 8% 0% 8%

VANE -205,545 214,857.02 380,439

VANF -207,350 342,893.92 376,345

TIRE 5% 50.82% 90%

TIRF 4% 66.05% 98%

Probabilidades de ocurrencia

30% 40% 30%

VANE esperado 135,299

VANF esperado 145,346

Nota: Análisis multidimensional. Elaboración Propia.

214

Conclusiones

Según nuestro proyecto, podemos concluir que el 44% será financiado con capital de

los accionistas, mientras que el 56% restante será financiado mediante deuda por medio

de la caja Prymera, la cual nos ofrece la mejor tasa del mercado.

De acuerdo a nuestro estudio de mercado, podemos afirmar que nuestro cubierto tendrá

una buena aceptación, en vista que el estado peruano abre las puertas al cuidado y

preservación del medio ambiente, el prohibir el uso del tecnopor, cañitas de plásticos y

bolsas, nos permitirá diversificarnos, ampliar nuestra gama de producción.

Finalmente; después de realizar las variables financieras del proyecto; concluimos

que este proyecto es rentable, ya que nuestro VANE es positivo con un valor de S/ 214,

857.02 y una TIRE de 42%, el cual es mayor al Costo Promedio del Capital WACC de

29.7%. Pues a base de estos resultados podemos confirmar que el proyecto es rentable.

215

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