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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
MUNDO KIDS PELUQUERÍA S.A.C.
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
LUZ ESTHER ARONE DÍAZ –
Marketing y Gestión Comercial
CHRISTIAN JHON PAUL MENDOZA GUERREROS –
Marketing y Gestión Comercial
JACQUELINE TATIANA ROLDÁN ARIAS –
Negocios Internacionales
CARMEN LUISA SÁNCHEZ VEINTEMILLA –
Negocios Internacionales
Lima – Perú
2017
2
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de
negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total
autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o
modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o
del curso Proyecto Integrador en la modalidad presencial, de otros bloques del profesor José
Jorge León Gavonel, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del
mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento
y en el capítulo Bibliografía.
Grupo Nº :
Integrantes :
Código de alumno Apellidos y nombres Firma
1410191 Arone Díaz Luz E.
1530263 Mendoza Guerreros, Christian
1320840 Roldán Árias, Jacqueline T.
1510324 Sánchez Veintemilla, Carmen L.
La Molina, 19 de junio de 2017
3
Índice de Contenido
Contenido Capítulo I: Resumen Ejecutivo.......................................................................................... 11
Capítulo II: Información General ....................................................................................... 12
2.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación................................................... 12
2.2. Actividad económica, código de Clasificación Industrial Internacional
Uniforme - CIIU ............................................................................................................... 12
2.3 Definición del Negocio ............................................................................................ 13
2.4 Descripción del Producto o Servicio ..................................................................... 15
2.5 Oportunidad de negocio .......................................................................................... 19
2.6 Estrategia genérica de la empresa ......................................................................... 19
2.7 Visión y Misión de la empresa ................................................................................. 19
2.8 Análisis FODA .......................................................................................................... 20
Capítulo III: Análisis del macro entorno ........................................................................... 22
3.1 Capital, Ciudades Importantes, Superficie, Número de Habitantes ...................... 22
3.1.1 Capital ----------------------------------------------------------------------------------- 22
3.1.2 Ciudades Importantes --------------------------------------------------------------- 22
3.1.3 Superficie ------------------------------------------------------------------------------- 24
3.1.4 Número de habitantes --------------------------------------------------------------- 24
3.2 Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa (2012 – 2016) .......................................................................... 26
3.2.1. Tasa de crecimiento de la población .................................................................. 26
3.2.2. Ingreso per cápita -------------------------------------------------------------------- 29
3.2.3. Población económicamente activa (PEA) ------------------------------------- 30
3.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. Producto: Importaciones y
exportaciones (2018-2012) ............................................................................................. 31
3.3.1. Importaciones ------------------------------------------------------------------------- 31
3.3.2. Exportaciones ------------------------------------------------------------------------- 32
3.3.3 Producto importaciones y exportaciones --------------------------------------- 33
3.4. PBI, Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país. (2011-2016)
......................................................................................................................................... 34
3.4.1 PBI ---------------------------------------------------------------------------------------- 34
3.4.2 Tasa de inflación ---------------------------------------------------------------------- 35
3.4.3 Tasa de interés ------------------------------------------------------------------------ 36
3.4.4 Tipo de cambio ------------------------------------------------------------------------ 37
4
3.4.5 Riesgo país ----------------------------------------------------------------------------- 37
3.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto ........................................................ 38
Capítulo IV: Cuantificación de la demanda ...................................................................... 42
4.1. Investigación de mercado....................................................................................... 42
4.1.1. Investigación de mercado: criterios de segmentación. Marco muestral 42
4.1.2 Tipos de Investigación --------------------------------------------------------------- 45
4.2. Demanda presente (2017) y futura (2018 – 2022) .................................................. 72
4.2.1. Estimación del mercado potencial ----------------------------------------------- 73
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible --------------------------------------------- 74
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ------------------------------------------------ 75
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo ------------------------------------------------ 77
4.2.5. Cuantificación Anual de la Demanda ------------------------------------------- 78
4.2.6: Programa de ventas anual en unidades físicas 2018 – 2022 ------------ 80
4.2.7. Programa de Ventas del primer año (2018) en porcentajes y unidades
físicas, desagregado en forma mensual. --------------------------------------------- 82
4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto año (2019 al 2022), en
porcentajes, desagregado en forma mensual. --------------------------------------- 83
4.3. Micro entorno (2017) y futura (2018 –2022) ........................................................... 85
4.3.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ---------------------------- 85
4.3.2. Fuerza negociadora de los clientes --------------------------------------------- 85
4.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores -------------------------------------- 86
4.3.4. Amenaza de productos sustitutos ----------------------------------------------- 86
4.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada ------------------------------ 87
CAPÍTULO V PLAN DE COMERCIALIZACIÓN ................................................................. 88
5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del Servicio. ........................................... 88
5.2. Mezcla de marketing ............................................................................................... 89
5.2.1. Producto: Marca, diseño, logotipo o eslogan y envase. ------------------- 89
5.2.2. Precio ----------------------------------------------------------------------------------- 91
5.2.3. Plaza ------------------------------------------------------------------------------------ 93
5.2.4. Promoción ------------------------------------------------------------------------------ 94
Capítulo VI: Estudio Técnico ............................................................................................ 98
6.1 Tamaño del Proyecto ............................................................................................... 98
6.2. Procesos ................................................................................................................ 103
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. ------------ 103
6.2.2. Programa de producción 2018-2022 ------------------------------------------- 105
5
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.
--------------------------------------------------------------------------------------------------- 106
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2018-2022 ---- 106
6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018-2022 -------------------------------- 108
6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................. 110
6.3.1. Maquinarias y Equipos ------------------------------------------------------------ 110
6.4. Terrenos e Inmuebles. .......................................................................................... 116
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones -------------------------------------- 116
6.4.2. Plano con Proyecto: Distribución de las máquinas y equipos ----------- 117
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización..................................... 118
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa. ...................... 122
6.7 Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 123
6.7.1. Impacto ambiental ------------------------------------------------------------------ 123
6.7.2. Con los trabajadores --------------------------------------------------------------- 123
6.7.3. Con la comunidad ------------------------------------------------------------------- 124
tulo VII Estudio Legal y Organizacional. ................................................................. 124
7.1 Estudio Legal .......................................................................................................... 124
7.1.1. Forma Societaria -------------------------------------------------------------------- 124
7.1.2. Registro de marcas y patentes. ------------------------------------------------- 125
7.1.3. Licencias y autorizaciones. ------------------------------------------------------- 125
7.1.4. Legislación Laboral ----------------------------------------------------------------- 126
7.2. Estudio Organizacional ......................................................................................... 127
7.2.1. Organigrama Funcional ----------------------------------------------------------- 127
7.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades --------- 128
7.2.3. Aspectos Laborales ---------------------------------------------------------------- 130
Capítulo VIII Estudio de inversiones y financiamiento.................................................. 134
8.1. Inversiones 2018-2022 .......................................................................................... 134
8.1.1. Inversión en Activo Fijo ..................................................................................... 134
8.1.2. Inversión Activo Intangible ---------------------------------------------------- 135
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ------- 137
8.1.4. Estructura de inversiones ------------------------------------------------------ 141
8.2. Financiamiento 2018-2022 .................................................................................... 142
8.2.1. Estructura de Financiamiento. ------------------------------------------------ 142
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: Cronogramas. -------------------------------------------------------- 143
6
Capítulo IX Estudio de Ingresos y Costos ..................................................................... 145
9.1. Ingresos anuales 2018-2022 ................................................................................. 145
9.1.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales. ------- 145
9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo ---------------------------------------- 145
9.2. Costos y gastos anuales 2018 – 2022 .................................................................. 146
9.2.1. Egresos desembolsables ------------------------------------------------------- 146
9.2.2. Egresos no Desembolsables -------------------------------------------------- 151
Capítulo X estados financieros proyectados 2018 – 2022 ............................................ 166
10.1. Premisas del Estado de ganancias y Pérdidas y del Flujo de caja .................. 166
10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente)................. 167
10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo ................................................................. 168
10.4. Flujo de Capital proyectado ................................................................................ 169
10.5. Flujo de Caja Económico proyectado ................................................................ 169
10.6. Flujo del Servicio de la deuda........................................................................... 170
10.7. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................... 171
Capítulo XI Evaluación Económico Financiera .............................................................. 171
11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ....................................................................... 171
11.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) --------------------------------------------------- 171
11.1.2. Costo de la deuda.(Kd) ------------------------------------------------------- 173
11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ---------------------- 173
11.2. Evaluación económica Financiera .................................................................... 174
11.2.1. Indicadores de Rentabilidad ------------------------------------------------- 174
11.2.2. Análisis del Punto de equilibrio -------------------------------------------- 176
11.3. Análisis de sensibilidad unidimensional .......................................................... 179
Capítulo XII Conclusiones y recomendaciones ............................................................. 182
BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 184
ANEXOS ........................................................................................................................... 185
7
Índice de Cuadros Cuadro 01 Localización de la ubicación 14
Cuadro 02 Foda 21
Cuadro 03 Crecimiento de habitantes anual en el país al 2015 25
Cuadro 04 Crecimiento de habitantes por distrito seleccionado 25
Cuadro 05 Importaciones al año 2016 32
Cuadro 06 Exportaciones al año 2016 32
Cuadro 07 Balanza comercial en miles de millones 33
Cuadro 08 Producto bruto interno 35
Cuadro 09 Tasa inflación anualizada 36
Cuadro 10 Tasa de interés 36
Cuadro 11 Tipo de cambio al cierre del año 37
Cuadro 12 Riesgo país al 2016 37
Cuadro 13 Población por distrito 42
Cuadro 14 Criterios de segmentación 43
Cuadro 15 Segmentación por nivel socio económico 43
Cuadro 16 Tasa crecimiento población 72
Cuadro 17 Proyección poblacional por distrito 73
Cuadro 18 Criterios de segmentación sector 7 73
Cuadro 19 Mercado potencial 74
Cuadro 20 Mercado disponible 75
Cuadro 21 Mercado efectivo 77
Cuadro 22 Participación del mercado 78
Cuadro 23 Mercado Objetivo 78
Cuadro 24 Ponderación del consumo 79
Cuadro 25 Cuantificación de la demanda 79
Cuadro 26 Ventas unidades 2018-2020 80
Cuadro 27 Ventas unidades 2021-2022 81
Cuadro 28 Precio de servicio 82
Cuadro 29 Ventas monetarias 2018 82
Cuadro 30 Ventas monetarias 2019 -2020 83
Cuadro 31 Ventas monetarias 2021-2022 84
Cuadro 32 Ventas monetarias del 2018 al 2022 85
Cuadro 33 Competidores actuales 85
Cuadro 34 Comparativo de precios 91
Cuadro 35 Lista de precios Mundo Kids 93
Cuadro 36 Costo de redes sociales 96
Cuadro 37 Costo de página web 97
Cuadro 38 Costo de los servicios 98
Cuadro 39 Tamaño normal Mercado Objetivo 99
Cuadro 40 Programa de servicios 100
Cuadro 41 Programa de servicios anual 100
Cuadro 42 Capacidad utilizada (tamaño normal) 101
Cuadro 43 Capacidad instalada por módulo 101
Cuadro 44 Porcentaje de utilización 102
Cuadro 45 Porcentaje de utilización anual 102
Cuadro 46 Programa de servicios 105
8
Cuadro 47 Relación de materia prima a utilizar 106
Cuadro 48 Resumen compra por unidades 107
Cuadro 49 Resumen de compra de materiales en soles 108
Cuadro 50 Plan de servicio Anual 108
Cuadro 51 Proceso del servicio por minutos 109
Cuadro 52 Horas requeridas 109
Cuadro 53 Mano de obra requerida 110
Cuadro 54 Equipo para módulos de atención 113
Cuadro 55 Equipo de Zonas de entretenimiento y sala de espera 113
Cuadro 56 Mobiliario de módulos de atención, área administrativa y zona de
entretenimiento 114
Cuadro 57 Enseres área administrativa 114
Cuadro 58 Herramientas de módulos de atención 115
Cuadro 59 Macro localización 119
Cuadro 60 Micro localización 121
Cuadro 61 Diagrama de Gantt 122
Cuadro 62 Cuadro de funciones 128
Cuadro 63 Cuadro de remuneraciones 132
Cuadro 64 Horario de trabajadores 133
Cuadro 65 Inversión de activos fijos 134
Cuadro 66 Inversión en activos intangibles 135
Cuadro 67 Gastos Pre-operativos 136
Cuadro 68 Cálculo capital de trabajo 137
Cuadro 69 Capital de trabajo 140
Cuadro 70 Liquidación del IGV 140
Cuadro 71 Estructura de inversión 141
Cuadro 72 Estructura de financiamientos 142
Cuadro 73 Fuente de financiamiento 143
Cuadro 74 Cronograma de pago anual 143
Cuadro 75 Cronograma de pago detallado 144
Cuadro 76 Programa de ventas por servicio 145
Cuadro 77 Precio de ventas 145
Cuadro 78 Programa de ventas en soles 145
Cuadro 79 Recuperación de capital de trabajo 146
Cuadro 80 Valor del deshecho neto del activo fijo 146
Cuadro 81 Resumen de material directo unidades 147
Cuadro 82 Resumen de material directo en soles 147
Cuadro 83 Total de compras de material directo 148
Cuadro 84 Mano de obra directa 148
Cuadro 85 Presupuesto de costos indirectos 148
Cuadro 86 Presupuesto de gastos administrativos 149
Cuadro 87 Presupuesto de gastos de ventas 150
Cuadro 88 Cuadro egresos no desembolsables 151
Cuadro 89 Impuesto a la renta 152
Cuadro 90 Depreciación totales anuales 152
Cuadro 91 Depreciación de activos fijos 153
Cuadro 92 Amortización de intangibles y pre-operativos 154
Cuadro 93 Amortización de intangibles 155
9
Cuadro 94 Amortización de gastos pre-operativos 156
Cuadro 95 Costos variables unitario promedio 157
Cuadro 96 Costo variable unitario promedio del servicio de corte 157
Cuadro 97 Costo variable unitario promedio del servicio peinado 157
Cuadro 98 Costo variable unitario promedio del servicio anti piojo 158
Cuadro 99 Costo variable unitario promedio del servicio manicure 158
Cuadro 100 Costo variable unitario promedio del servicio de acondicionamiento 158
Cuadro 101 Costo fijo unitario promedio 159
Cuadro 102 Costo fijo unitario servicio corte 159
Cuadro 103 Costo fijo unitario servicio peinado 159
Cuadro 104 Costo fijo unitario servicio anti piojo 160
Cuadro 105 Costo fijo unitario servicio manicure 160
Cuadro 106 Costo fijo unitario servicio acondicionamiento 160
Cuadro 107 Resumen de costos unitarios fijos y variables 161
Cuadro 108 Costo de operación unitario promedio 161
Cuadro 109 Costo de operación unitario promedio servicio de corte 161
Cuadro 110 Costo de operación unitario promedio servicio de peinado 162
Cuadro 111 Costo de operación unitario promedio servicio de anti piojo 162
Cuadro 112 Costo de operación unitario promedio servicio de manicure 162
Cuadro 113 Costo de operación unitario promedio servicio de acondicionamiento 163
Cuadro 114 Costo total unitario promedio 163
Cuadro 115 Costo total unitario promedio servicio de corte 163
Cuadro 116 Costo total unitario promedio servicio de peinado 164
Cuadro 117 Costo total unitario promedio servicio anti piojo 164
Cuadro 118 Costo total unitario promedio servicio de manicure 164
Cuadro 119 Costo total unitario promedio servicio de acondicionamiento 165
Cuadro 120 Resumen de costos unitarios 165
Cuadro 121 Margen unitario 166
Cuadro 122 Estado de ganancias y pérdidas sin incluir gastos financieros 167
Cuadro 123 Estado de ganancias y pérdidas sin IGV gastos administrativos 167
Cuadro 124 Estado de ganancias y pérdidas sin IGV gastos de ventas 167
Cuadro 125 Estados de ganancias y pérdidas incluyendo gastos financieros 168
Cuadro 126 Flujo de caja proyectado operativo 168
Cuadro 127 Flujo de capital proyectado 169
Cuadro 128 Flujo de caja económico proyectado 169
Cuadro 129 Flujo de servicio de la deuda 170
Cuadro 130 Flujo de caja financiero 171
Cuadro 131 Costo de oportunidad 172
Cuadro 132 Costo de la deuda 173
Cuadro 133 Costo promedio ponderado de capital 173
Cuadro 134 VAN económico 174
Cuadro 135 VAN Financiero 174
Cuadro 136 TIR económico 175
Cuadro 137 TIR Financiero 175
Cuadro 138 TIR Modificada económica 175
Cuadro 139 TIR Modificada financiera 175
Cuadro 140 PRD económico 175
Cuadro 141 PRD Modificado financiero 176
10
Cuadro 142 Costo variable y costos fijos 177
Cuadro 143 Estado de resultados 177
Cuadro 144 Punto de equilibrio 178
Cuadro 145 Variación del precio 180
Cuadro 146 Variación de la demanda 180
Cuadro 147 Variación de costo total 181
11
Capítulo I: Resumen Ejecutivo
El presente estudio ha sido elaborado con la finalidad de demostrar la viabilidad técnica,
económica y financiera del proyecto de inversión para la instalación de una peluquería
para niños llamado Mundo Kids siendo su horizonte de evaluación de 5 años.
“Mundo Kids SAC” brindará servicio de corte, peinado y acondicionamiento de cabello,
manicure y el servicio de despiojado, este último es el principal servicio diferenciador, ya
que en el sector peluquerías infantiles no cuentan con este tipo de servicio, además de
dar una experiencia de corte divertida para los niños con la temática de planetas y la
zona de recreación adecuada especialmente para su diversión y la zona de espera para
los padres.
El servicio que se ofrece está orientado a niños desde los 3 meses hasta los 9 años de
la zona 7 de lima moderna. Para determinar la demanda del negocio hemos realizado
una encuesta a 407 personas de las cuales 301 personas indicaron que estarían
interesados en asistir a la nueva peluquería. Así mismo, se realizaron entrevistas de
profundidad a los expertos en el servicio.
La estrategia de lanzamiento del servicio haremos uso de las redes sociales como
Facebook, Instagram y SEO/SEM (Optimización de motores de búsqueda) este último
permite que la búsqueda del servicio que ofrecemos en internet sea más precisa. Así
mismo, en nuestra estrategia de marketing realizaremos la publicación de las fotos de
los niños con sus nuevos cortes por medio de las redes sociales fan page y se
obsequiara un mechón de cabello del primer corte.
En el estudio técnico determinamos el tamaño del negocio, la ubicación, los equipos y
materiales necesarios para iniciar, también se definirá la cantidad de estilistas. Para
disponer la ubicación del negocio se realizó la matriz de macro y micro localización. Así
mismo, sé concluyo que se necesitarán 11 estilistas para el primer año, cuyos horarios
serán a medio tiempo, una recepcionista - cajera y un administrador general.
Realizamos el estudio para la inversión y el financiamiento, se obtuvo que la inversión
en activos fijos es de S/. 56,736, en activos intangibles es de S/. 4,921, los gastos pre
operativos S/. 126,165 más IGV y capital de trabajo de S/.14, 548 soles, cuyo total es
de S/. 230,607 nuevos soles, los cuales se financiará en 4 años con el banco
Scotiabank el 50% y el resto con aporte de capital de los 4 socios.
Para finalizar se realizó los indicadores de rentabilidad obteniendo un Valor Actual Neto
Económico (VANE) de S/.108, 491 y una Tasa Interna de Retorno Económico TIRE de
12
42.58% con un periodo de recuperación de 3.67 años. Así mismo, obtuvimos el Valor
Actual Neto Financiero (VANF) de S/.83,701 nuevos soles y una Tasa Interna de
Retorno Financiero (TIRF) de 54.62% con un periodo de recuperación de 3.63 años, con
resultado determinamos que el proyectos es viable.
Capítulo II: Información General
2.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
Razón Social: Mundo Kids Peluquería S.A.C.
Nombre Comercial: Mundo Kids
Tipo de empresa: Sociedad Anónima Cerrada
Horizonte de evaluación: Se estima que el retorno de esta inversión sea de 4 a 5
años, con un nivel medio alto de inversión para una MYPE, se está evaluando el alquiler
de un local para Mundo Kids Peluquería S.A.C. Ubicado en la zona 7 de Lima Moderna.
Como consecuencia todos los cálculos de aquí en adelante comprenderán este periodo
de tiempo, el primer año será enfocado en el posicionamiento del servicio ofrecido,
manejando alianzas estratégicas con proveedores de los productos, accesorios que se
utilizarán, así mismo estrategias de marketing y publicidad aprovechando el know-how
del equipo de trabajo de la empresa.
2.2. Actividad económica, código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme - CIIU Actividad económica: El Instituto Nacional de Estadística e Informática explica que: el
sector de belleza se encuentra en la clase 9602 y según la Clasificación Industrial
Internacional Uniforme se encuentra en:
SECCIÓN: S – OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS
Código CIIU: Clase: 9602 – Peluquería y otros tratamientos de belleza: Esta clase
comprende las siguientes actividades: - Lavado, corte, recorte, peinado, teñido,
coloración, ondulación y alisado del cabello y otras actividades similares para hombres y
mujeres. - Afeitado y recorte de la barba. - Masajes faciales, manicura y pedicura,
maquillaje, etcétera... No se incluye la fabricación de pelucas; véase la clase 3290.
13
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017,15 de abril). Clasificación
industrial internacional uniforme [inei.gob.pe]. Recuperado de
http://proyectos.inei.gob.pe/ciiu
2.3 Definición del Negocio
MUNDO KIDS PELUQUERIA S.A.C. Es una empresa que brindará servicios de
peluquería exclusivamente para bebes, niños y niñas desde los 3 meses hasta los 9
años de edad. La cual estará dirigida a los padres de familia y sus hijos del NSE A y B
en el distrito de Santiago de Surco perteneciente a Lima Moderna zona 7. De acuerdo al
resultado del cuadro de evaluación de ranking de factores el distrito de Surco sería el
lugar de ubicación para Mundo Kids, como se puede apreciar en el cuadro inferior.
14
Cuadro 01: Localización de ubicación
Fuente: Elaboración propia
15
Nuestra empresa estará comprometida en la atención de sus clientes con personal
profesional y capacitado lo cual garantizará un mejor servicio siendo el corte de cabello
un momento divertido para los niños y relajante para los padres.
La peluquería Mundo Kids ofrecerá una atención personalizada en cortes, peinados de
cabellos para bebés y niños, con el mayor esmero a manera de lograr una experiencia
llena de diversión y aventura por lo cual se diseñaran cuidadosamente las áreas y
servicios para los niños, sin olvidar la comodidad de los padres y acompañantes
Nuestra decoración novedosa de planetas y las juegos de entretenimiento que se
brindaran contribuirán para que los niños puedan disfrutar un momento de
entretenimiento mientras son atendidos y harán de esta un experiencia inolvidable del
tal forma que quieren volver pronto a visitarnos.
2.4 Descripción del Producto o Servicio
El proyecto MUNDO KIDS PELUQUERIA S.A.C presentará el servicio de peluquería
para bebés y niños considerando que el mercado infantil se encuentra en crecimiento
por lo que cada vez la demanda es mayor.
Mundo Kids ofrece una propuesta de zona para niños y otra zona para niñas incluyendo
una zona de integración en la sala de espera, considerando que nuestros pequeños
clientes, tienen diferentes personalidades algunos son inquietos, hiperactivos otros
tranquilos e introvertidos. Se tendrá en cuenta también la zona para bebés.
El colaborador capacitado dará una atención amigable a manera de generar mayor
confianza en el niño para así poder realizar cada corte o peinado con mayor comodidad.
Las capas de corte para los niños tendrán estampados de súper héroes y para las niñas
de princesas, las sillas de corte de cabello tendrán un tapiz impreso de planetas, la
decoración de todo el local será de planetas muy animado y cálido ya que el mensaje
que deseamos transmitir es un mundo de color y alegría logrando que cada niño tenga
una experiencia divertida y memorable.
Para los bebés el primer corte será realizado por personal profesional-capacitado y a
cada padre se le entregará una foto del bebé con un mechón de su cabello como
recuerdo.
16
En las zonas de atención los juegos de entretenimiento serán por edades, los pequeños
clientes de 5 a 9 años tendrán PSP con juegos divertidos y también un juego de
planetas para que puedan aprender el origen y el cuidado del planeta, para los niños de
3 a 4 años tendremos tablets, libros para pintar, cuentos, juguetes y videos, a los más
pequeñitos de 0 a 2 añitos se les brindará juguetes interactivos, también contaremos
con área de manicure para las niñas.
Así mismo se trabajará con un área de sección de fotos como recuerdo de su peinado y
la visita a nuestra peluquería estas fotos serán publicadas en el Facebook de la
peluquería a manera que el cliente tenga un registro de su nuevo corte de cabello y/o
peinado y pueda compartirlo con sus familiares, cada niño antes de terminar su visita a
MUNDO KIDS será premiado con una golosina.
Para los padres que desean dejar a sus niños en las manos del profesional tenemos
una cómoda sala de espera con Wifi, para que durante el tiempo de permanencia
puedan continuar con sus actividades. Si buscan un momento de tranquilidad podrán
ver televisión contarán con un dispensador de agua caliente y fría así como una
máquina de café.
Se contará con los mejores productos del mercado con una gama de productos
infantiles de las marcas más reconocidas como Revlon libre de colorantes y sin
alérgenos, Kriebel Dierjes (producto para tratamiento anti piojos), Moco de Gorila, se
brindará un servicio novedoso muy necesario para los niños en edad escolar que es el
tratamiento anti piojos a través de la combinación de 5 pasos la revisión, la
deshidratación del piojo o liendre mediante el calor, la humectación de la áreas tratadas,
la aspiración de los piojos muertos y finalmente la revisión final para garantizar la
eliminación total de los piojos y liendres de la cabeza del niño este procedimiento se
realiza sin ningún producto químico es un tratamiento recomendado por pediatras y
dermatólogos para brindar la mejor solución en eliminar de forma rápida y efectiva los
desagradables piojos y liendres.
Los servicios que ofrecemos son:
Primer corte para Bebés
Corte de pelo
Peinados
17
Tratamiento des enredante
Tratamiento anti piojos
Acondicionamiento
Manicure
Fotos del primer corte de cabello y todos los demás
Bonos de descuentos y promociones
Atención de lunes a Domingos 10:00 am a 8:00 pm
Con respecto a los productos e insumos que se usaran en la peluquería, se pueden
conseguir mediante proveedores locales. Por ello no tendremos la necesidad de
importarlos de otro país. De esta manera ahorramos en costos de envíos y
aranceles.
Los productos fueron segmentados en:
Área de espera:
Área de Lava cabezas:
18
Área de atención interactiva:
Área de recepción
Área espera niños:
19
2.5 Oportunidad de negocio
La demanda en Lima Moderna por Peluquerías ha ido creciendo, como lo indica
Mapcity-peru.com, existen unas 8,500 peluquerías concentradas principalmente en los
distritos de San Juan de Lurigancho, Santiago de Surco y San Martín de Porres. El 60%
está ubicado y enfocado al segmento socioeconómico “C y D”. Pero también existen
cadenas grandes que apuntan a sectores poco saturados. Actualmente el número de
peluquerías crece en 10% al año.
Al ver este avance de la demanda mayormente enfocado al sector C y D. Se encuentra
la oportunidad de implementar una Peluquería enfocada para niños y niñas de Nivel
Socioeconómico A y B.
“Las familias peruanas tienen cada vez menos hijos, y pueden gastar más por cada uno
de ellos. Por esta razón, son atractivos todos los negocios que brindan productos y
servicios para niños, principalmente de 2 a 7 años”. Indicó Percy Agustín. Jefe de la
Unidad de Iniciativa Empresarial de la UPC. Oct. 2015 – Web Diario Gestión.
2.6 Estrategia genérica de la empresa
Estrategia de enfoque y diferenciación
Se aplicará una estrategia de enfoque dirigido hacía el nicho de niños y niñas del Nivel
Socioeconómico A y B, donde nos diferenciaremos brindando un servicio variado, que
cuenta con: infraestructura basado en temáticas, variedad en opciones de corte y
peinados, tratamiento anti piojos, área para niños y una experiencia amena durante todo
el proceso del servicio.
2.7 Visión y Misión de la empresa
Misión
Brindar la mejor experiencia con diversión en cortes y peinados a nuestros pequeños
clientes satisfaciendo sus necesidades; facilitar el desarrollo de los colaboradores con
capacitaciones constantes para atención al cliente; generando valor para los socios y
apoyar a nuestra comunidad participando gratuitamente en eventos especiales como el
día del niño y navidad con peinado y manicure.
20
Visión
Ser una empresa líder especializada en el cuidado del cabello para niños y niñas
ofreciendo una experiencia única y divertida en Lima moderna.
2.8 Análisis FODA
Fortalezas:
● Diversidad de servicios para los niños como: Tratamientos anti piojos,
● Algunos de nuestros socios tienen estudios en Marketing con experiencia en el
área comercial y atención al cliente.
● Precios competitivos
● Instalaciones adecuadas para los niños
Oportunidades:
● Creciente interés por nuevas tendencias en productos y servicios para niños
● Control de las escuelas por la higiene de los niños.
● Expansión del mercado en el sector de peluquería profesional
● Mercado para niños poco explotado.
Debilidades:
● Al ser una MYPE, la tasa de interés para acceder a un financiamiento es muy
alta.
● No se cuenta con experiencia en el rubro de peluquería.
● Servicio fácil de imitar
● Manejamos una estrecha línea de servicios.
Amenazas
● Presencia de nuevos competidores.
● Incremento de la delincuencia, extorsionadores, asaltos, entre otros.
● Existe solo una marca de productos para el cuidado del cabello para niños.
● Ingreso de franquicias al mercado.
21
Cuadro 02: FODA
Fuente: Elaboración propia
22
Capítulo III: Análisis del macro entorno
3.1 Capital, Ciudades Importantes, Superficie, Número de Habitantes
3.1.1 Capital
Lima es la capital del Perú fundada el 18 de enero de 1535, también
conocida como ciudad de los reyes, se encuentra situada en la costa
central del país a orillas del océano pacifico con una extensión de 2
811.65 km2, dividida en 4 conos Lima Norte, Lima Centro, Lima este y
Lima Sur conformada por 43 distritos y la Provincia Constitucional del
Callao que cuenta con 7 distritos. Cerca de Lima se encuentra
estratégicamente el Puerto Marítimo del Callao, así como el Aeropuerto
Internacional Jorge Chávez.
Actualmente es considerada el centro político, cultural, financiero y
comercial más importante del país. A nivel internacional es la tercera
área más poblada de Hispanoamérica, también ocupa el quinto lugar de
las ciudades más pobladas de América latina, actualmente cuenta con
una población estimada de 10’051,912 habitantes por lo cual Lima
representa casi la tercera parte de la población total del Perú
(Estadística poblacional 2016 Ipsos, p.1 y Wikipedia la enciclopedia
libre, p.1).
3.1.2 Ciudades Importantes
Entre las ciudades más importantes del Perú tenemos a Lima, Arequipa,
Trujillo, Chiclayo, Chimbote, Piura, Iquitos, Huancayo, Cusco.
23
Figura 1. Ciudades más importantes por población, son 5 las ciudades más importantes, se indica a que región pertenecen
Y el número de habitantes, por INEI al año 2015
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/03-informe-tecnico-n03_produccion-nacional-ene2017.pdf
24
Para el macro entorno específico siendo Lima Metropolitana la ciudad
más poblada, capital del país y con gran poder adquisitivo es el lugar en
el cual vamos a establecer la peluquería infantil.
3.1.3 Superficie
La superficie territorial de Lima Metropolitana es de 2,672 km2 y ocupa
el 0.2% del territorio nacional. El distrito con mayor extensión es
Carabayllo con 346.9 km2 y Ancón con 299.2 km2 siendo los distritos
más pequeños Lince con 3 km2, Breña con 3.2 km2, Barranco con 3.3
km2. (Wikipedia, 2015)
El proyecto de negocio hemos decidido ubicarlo en Santiago de surco
Zona 7.
3.1.4 Número de habitantes
El crecimiento de la población proyectado para el 2017 en miles es
31’820,000, siendo la ciudad mayor cantidad de habitantes Lima
Metropolitana con un estimado de 10’051,912 , tenemos como la
segunda ciudad con la mayor cantidad de habitantes a La Libertad con
1’837,000 seguida por Piura con 1’829,500 personas y a nivel distrital
San Juan de Lurigancho es el distrito con mayor número de habitantes
con 1’091,303 seguido por San Martin de Porres 700,178 habitantes,
Ate Vitarte con 630,085 habitantes, Comas con 524,894 habitantes y
Villa el Salvador con 463,014 habitantes. (Wikipedia, 2015)
25
Cuadro 03: Crecimiento de habitantes anual en el país – datos 2015 expresado en número de habitantes
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Número de habitantes en el Perú 31 151 643
Número de habitantes sexo masculino 15 605 814
Número de habitantes sexo femenino 15 545 829
Número de habitantes en Lima Metropolitana 9’838,300
Principales ciudades del Perú Arequipa, Trujillo, Cusco, Iquitos
TOTAL 763,954
Fuente: Elaboración propia en base a datos del INEI.
Considerando la tabla de crecimiento distrital para nuestro proyecto
queremos establecer la peluquería infantil en la zona 7 de Lima
Moderna el cual tiene un crecimiento proyectado de 73,200 habitantes
es un crecimiento mesurado ideal para el tipo de mercado que
queremos llegar que es el de las personas con estilo de vida sofisticado
y progresista con poder adquisitivo que tengan la necesidad invertir en
una nueva experiencia y que demanden la mejor atención para que de
tal forma podamos satisfacer sus necesidades y expectativas.
Cuadro 04: Crecimiento de habitantes por el distrito seleccionado
Distrito 2012
N° Hombres y
mujeres
2013
N° Hombres y
mujeres
2014
N° Hombres y
mujeres
2015
N° Hombres y
mujeres
Santiago de
Surco
326,928 332,725 338,509 344,242
TOTAL 326,928 332,725 338,509 344,242
Fuente: INEI
26
3.2 Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población económicamente activa (2012 – 2016)
3.2.1. Tasa de crecimiento de la población
Figura 2. Tasa de crecimiento de la población (1940 – 2015), Instituto Nacional de
Estadística e Informática (2017,16 de abril). Perú síntesis estadística 2015
[inei.gob.pe].Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1292/l
ibro.pdf
27
Figura 3. Componentes del crecimiento de la población nos señala nacimientos,
muertes y saldo migratorio, Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017,16
de abril). Perú síntesis estadística 2015 [inei.gob.pe]. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1292/
libro.pdf
28
Figura 4. Pirámide de la población peruana con proyección, de los años 1950 hasta el 2025, Instituto Nacional de
Estadística e Informática (2017,16 de abril). Perú síntesis estadística 2015 [inei.gob.pe]. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1292/libro.pdf
29
3.2.2. Ingreso per cápita
Figura 5. Ingreso per cápita 2007 – 2014, Instituto Nacional de Estadística e
Informática (2017,16 de abril). Perú síntesis estadística 2015 [inei.gob.pe].
Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1292/
libro.pdf
30
3.2.3. Población económicamente activa (PEA)
Figura 6. Población económicamente activa (PEA) Fuente: Instituto Nacional de
Estadística e Informática (2017,17 de abril). Perú síntesis estadística 2015
[inei.gob.pe]. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1292/
libro.pdf
31
Para entender sobre la población en edad de trabajar (PET) tenemos la siguiente
Figura 7. Población en edad de trabajar PET Fuente: Instituto Nacional de
Estadística e Informática (2017,17 de abril). Perú síntesis estadística 2015
[inei.gob.pe]. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1292/
libro.pdf
3.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. Producto: Importaciones y exportaciones (2018-2012)
3.3.1. Importaciones Consisten en las compras realizadas por parte del país en el extranjero, es decir, los
bienes comprados en el extranjero y consumidos en el país. Las importaciones
restan en la Balanza Comercial.
Dentro de las Importaciones se encuentran desagregadas según su uso o destino
económico en bienes de consumo (duradero y no duradero), insumos (para
agricultura e industria y combustibles) y bienes de capital (materiales de
construcción, para agricultura, industria y equipos de transporte).
32
Cuadro 05: Importaciones al año 2016
Fuente: BCR
3.3.2. Exportaciones
Son los bienes producidos dentro del país que venden y consumen por el resto de
países. Las exportaciones suman dentro de la balanza comercial. Se registran en
la fecha de embarque.
Dentro de las exportaciones se encuentran desagregadas en tradicionales y No
tradicionales.
Cuadro 06: Exportaciones al año 2016
Fuente: BCR
33
3.3.3 Producto importaciones y exportaciones
El saldo de la balanza comercial será el resultado de restar las importaciones a las
exportaciones realizadas dentro del país. Describe el equilibrio de este tipo de
transacciones, dependiendo cual sea el resultado nos puede dar:
Superávit: Cuando hay más exportaciones que importaciones
Déficit: Cuando se importa más mercancías de las que se exporta
La balanza comercial peruana cerró el 2016 con un superávit de US$1,730 millones tras el incremento de 7,6% de las exportaciones durante el año
Cuadro 07: Balanza comercial en miles de millones
Fuente: BCR
34
Figura 8. Balanza comercial, indica los años y el aumento del volumen, BCR del Perú
La balanza comercial reportó un superávit de US$1.730 millones, al cierre del año 2016.
Esta mejora se debe al aumento en las exportaciones y la reducción de precios en
algunos productos importados. Además del menor volumen de importaciones de bienes
de capital.
3.4. PBI, Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país. (2011-2016)
3.4.1 PBI
El Instituto Nacional de Estadística e Informática informa que la producción
nacional en enero de 2017 creció 4,81%, registrando 90 meses de
crecimiento continuo. Este resultado se sustenta en la evolución favorable
de todos los sectores productivos, incluyendo el sector de otros Servicios, donde
está clasificado al sector de belleza “Peluquería y otros tratamiento de belleza”
Según la información de los últimos 5 años mostrados en la tabla, podemos
observar que la producción nacional ha mostrado constante crecimiento, por lo que
se prevé que en el 2017 siga con tendencia a crecer.
35
Por otro lado, a causa de los desastres naturales ocurridos en nuestro país, la
consultora Marconsult estima que va costando al Perú un 1.6% de su PBI por la
pérdida de la infraestructura en diversas zonas del país.
Cuadro 08: Producto bruto interno
Fuente: INEI
3.4.2 Tasa de inflación
El cuadro adjunto nos muestra que en el 2013 el PBI fue el más bajo de los últimos
5 años, incrementándose constantemente a partir del 2014 hasta el 2016, con este
resultado se proyecta que para este 2017 siga con la misma tendencia. Para fines
del 2016 los analistas indicaron que la inflación no superaría el 3%. Sin embargo, a
causa de los desastres naturales la perdida de la infraestructura en las principales
ciudades del Perú afectará considerablemente a la industria y comercio de nuestro
país
36
Cuadro 09: Tasa de inflación anualizada
TASA DE INFLACIÓN ANUALIZADA
Periodó %
2011 3.37%
2012 3.66%
2013 2.81%
2014 3.25%
2015 3.55%
2016 3.59%
Fuente: BCR
3.4.3 Tasa de interés
Cuadro 10: Tasas de interés
TASA DE REFERENCIA
Cierra al año
Tasa de interés
2011 4.04%
2012 4.25%
2013 4.21%
2014 3.79%
2015 3.35%
2016 4.48% Fuente: BCRP
El cuadro nos muestra información de la tasas referencial se incrementó durante el 2016.
Las tasas emitidas por las entidades financieras varían de acuerdo al tipo, entidades
bancarias o cajas municipales, estas últimas con tasas más bajas en el mercado.
37
3.4.4 Tipo de cambio
Cuadro 11: Tipo de cambio al cierre del año
Nota: Tipo de cambio informal promedio del periodo
Fuente: BCRP
3.4.5 Riesgo país
Si un país tiene mayor riesgo, es más difícil conseguir proyectos de inversión ya
que este no es atractivo para los inversionistas. El Perú es el país con menos
riesgo con respecto a los demás países de la región.
Cuadro 12: Riesgo pais al 2016
Riesgo País del Perú y otros países latinoamericanos
Período Peru Arg. Bras. Chile Col. Eco. Me. Ven.
2005 241 2,584 392 65 321 704 167 408
2006 186 343 233 80 194 542 136 219
2007 151 355 196 111 176 731 137 375
2008 273 860 301 213 305 1,326 255 871
2009 292 728 250 218 329 1,054 216 821
2010 168 596 199 122 191 782 178 771
2011 233 700 270 189 263 921 220 744
2012 328 1,318 335 242 364 2,564 329 1,332
2013 162 1,069 215 157 164 685 194 1,095
2014 162 787 235 143 167 510 183 1,336
2015 201 590 361 186 250 995 251 2,775
2016 200 476 395 201 279 998 304 2,747
Nota: Corresponden a los promedios del período
Fuente: BCR, Blomberg y Reuters
38
3.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto
Para el inicio de operaciones, la municipalidad de Santiago de Surco considera para los
locales hasta 100m2 los siguientes requisitos:
● Licencia de funcionamiento de acuerdo a la Ley N° 27972, Ley N° 28976,
Ordenanza N° 235-MDJM y TUPA Vigente.
● Declaración jurada de observancia de las condiciones de seguridad
● Formato de solicitud – Declaración jurada.
● Costo del procedimiento: S/. 40.90
● Inscripción en registros públicos
● Declaración Jurada de Observancia de las Condiciones de Seguridad,
debidamente llenada.
● Inspección técnica defensa civil.
39
Macro entorno del sector
La población de niños y niñas desde cero a cinco años de edad es de 945,000 representa
el 9.7% del total de la población de Lima metropolitana siendo la distribución de Lima
Centro la que a continuación indicamos.
Figura 9. Población Niños año 2015, se muestra dos columnas por edades
niños de 0 a 5 años y niños de 6 a 11 años con un valor porcentual por
cada distrito. De INEI 2015
Asimismo la densidad empresarial por distrito se obtiene de dividir el número total de
empresas entre la población multiplicada por 1000, la mayor densidad empresarial incide
en la mayor actividad económica.
El grafico inferior nos muestra que los distritos del sector 7, San Isidro tiene 354
empresas, Miraflores 332 empresas, San Borja 150 empresas, Santiago de surco 124
empresas y La Molina 102 empresas.
Niños de 0 a 5 años Niños de 6 a 11 años
40
Figura 10. Densidad empresarial, se aprecia la cantidad de negocios por
cada distrito. De INEI 2015
Entre los 5 mayores negocios que obtienen licencias de funcionamiento de acuerdo a la
estadística del Inei, se encuentra en 3er lugar las peluquerías con 1,899 licencias a nivel
de Lima Metropolitana.
Figura 11. Registro de licencias de funcionamiento por tipo de negocio, se
muestra la cantidad de licencias otorgadas a los 5 negocios con mayor
demanda. De INEI 2015
41
Según las estadísticas del Inei se han expedido 554 licencias para peluquerías en lima
centro y en el sector 7 tenemos San Borja 36, San Isidro 48, Miraflores 59, Santiago de
Surco 73 y La Molina 45
Gráfico 12: Licencias por Distrito
Figura 12. Registro de licencias por distrito, se aprecia los distritos que
cuentan con mayor cantidad de licencias. De INEI 2015
42
Capítulo IV: Cuantificación de la demanda
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Investigación de mercado: criterios de segmentación. Marco muestral
4.1.1.1 Marco muestral
La investigación realizada tiene como objetivo brindar información cualitativa
y cuantitativa del mercado actual al cual nuestro servicio va dirigido. Así
mismo, conocer sobre las preferencias y características con las que debe
contar nuestro servicio para competir y adaptarnos a las preferencias de los
padres de familia y niños que residen en los Distritos de San Borja, San
Isidro, Miraflores, La Molina y Surco (Zona 7) de Lima Moderna que
pertenecen al NSE A y B.
4.1.1.2 Criterios de segmentación
1. Segmentación Geográfica.- Se ha segmentado el mercado objetivo para
nuestro servicio ofrecido a la Zona 7. A continuación mostraremos la
cantidad poblacional de los distritos al cual vamos dirigidos.
Cuadro 13: Población por distrito
Fuente: Elaboración propia en base a datos del INEI.
2. Segmentación Demográfica.- Para tener datos más precisos, se ha
considerado para la segmentación demográfica el tamaño de población y de
familias por cada distrito de la zona 7, además se consideró los rangos de
edades para los jefes de familia.
43
MARCO MUESTRAL:
Cuadro 14: Criterios de segmentación
Fuente: Elaboración propia
3. Segmentación Socioeconómica
Para la segmentación socioeconómica, hemos considerado a los niños de 0
a 9 años pertenecientes a los niveles socioeconómicos A y B.
Cuadro 15: Segmentación por nivel socio económico
Fuente; Elaboración propia
44
Figura 13. Segmentación por nivel socio económico,señala los 4 niveles socio
economicos A,B,C,d y E en las 10 zonas, Asociación peruana de empresas de
investigación de mercados (2017,18 de abril). Niveles socioeconómicos 2016
[www.apeim.com.pe]. Recuperado de http://www.apeim.com.pe/wp-
content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2016.pdf
4. Segmentación Psicográfica
Nuestro público objetivo son personas denominadas “Sofisticados “debido al
estilo de vida que llevan, son personas que suelen disfrutar del dinero que
han ganado, les agrada estar a la moda y seguir las tendencias actuales; por
ello invierten en su cuidado y los servicios que buscan son de alta calidad, ya
que tienden a querer proyectar una vida exitosa y llena de lujos.
45
¿Cómo atender al sofisticado?
Figura 14. ¿Cómo atender al sofisticado?, se aprecia la descripción de tendencia,
símbolos y calidad del sofisticado, Arellano Marketing (2017,10 de mayo). ¿Cómo
atender al sofisticado? [http://www.arellanomarketing.com]. Recuperado de
http://www.arellanomarketing.com/inicio/como-atender-a-los-sofisticados/
4.1.2 Tipos de Investigación
4.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a profundidad.
a) Focus Group
El objetivo principal del Focus Group realizado fue conocer las
preferencias y opiniones de los decisores de familia respecto al servicio
de peluquería infantil al que llevan a sus hijos.
Esta investigación nos permite obtener una mayor información sobre
ideas, emociones, actitudes y motivaciones de los participantes.
46
El focus group1 se realizó el día martes 25 de abril del presente año en el
distrito de San Borja contando con la asistencia de 4 participantes Mamas
con sus hijos del NSE A y B, los cuales residen en los distritos de la Zona
7 (La Molina, San Isidro, Surco, San Borja, Miraflores)
Se registró en video con la finalidad de obtener las impresiones y el sentir
de cada participante sobre el proyecto.
FOCUS 1
Moderador : Jacqueline Roldan
Fecha : 25 de abril del 2017
Lugar : San Borja
Participantes: 5 Madres y 4 Niños
Guía de pautas: Objetivo principal:
Determinar la aceptación de nuestro servicio.
Variables a evaluar:
Factores que toman en cuenta para elegir una peluquería infantil
Frecuencia de compra del servicio de peluquería infantil.
Preferencias por tipo de servicio.
Identificar precios aproximados de cada servicio.
Propuesta: Peluquería temática de niños
Detectar si el servicio genera interés en los padres de familia y sus hijos.
Evaluar las opiniones positivas como negativas del servicio.
Conocer si el nombre de la marca les parece interesante.
Precio estimado
47
Fase de Calentamiento
Presentación y Objetivo
Moderador:
Buenas noches mi nombre es Jacqueline Roldan. Soy alumna de la Universidad
San Ignacio de Loyola estoy realizando un estudio de mercado y necesitamos de
su colaboración para compartir ideas y opiniones que tengan al respecto no hay
Respuestas incorrectas ni correctas la información proporcionada nos será de
mucha utilidad para la investigación que estamos realizando.
Presentación de los participantes:
Antes de comenzar con la dinámica nos gustaría conocerlos un poco.
1) ¿Cuáles son sus nombres?
2) ¿En qué distrito viven?
Conocimiento de marcas y hábitos de consumo Conversemos sobre sus gustos y preferencias al momento de elegir a una peluquería infantil
1.- ¿A qué peluquerías infantiles lleva a sus hijos?(siempre asiste a esa peluquería)
2.- ¿Cómo fue su experiencia en ese lugar?
3.- ¿Cada cuánto tiempo lleva a su hijo a la peluquería?
4.- ¿Qué servicio consume más en la peluquería?
5.- ¿Cuánto gasta en un corte de pelo para su hijo?
6.- ¿Cuánto gasta en promedio cuando lleva a su hijo a la peluquería?
7.- ¿Cuáles son las características más importantes que usted considera debe tener una peluquería infantil?
Percepción de servicio y nombre
1.- ¿Cuándo usted escucha el nombre Mundo Kids que entiende por eso?
A continuación les mostraremos una diapositiva y un video para que tengan una
48
idea sobre el tipo de servicio que ofrece la peluquería
2.- ¿Cuál es su opinión respecto a los servicios de la diapositiva y él video?
3.- ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por los servicios mencionados?
4.- ¿Estaría interesado en asistir a la nueva peluquería?
5.- ¿Qué otros servicios le gustaría que tenga la peluquería?
Cierre:
Agradecimiento por su asistencia.
Conclusiones Focus Group:
Participantes:
Jacqueline Roldan (Moderador)
Christian Mendoza (Asistencia filmación)
Yovana Vargas (Mamá)
Cecilia Ardiles (Mamá)
Haydee Salas (Mamá)
Rosa Avellaneda (Abuelita)
Martha Cruz (Mamá)
Diego Vargas (niño de 5 años)
El Focus Group realizado nos sirvió para entender las preferencias o rechazos de
los participantes ante los servicios de peluquerías; así como también contribuye y
nos nutre de información para poder modificar y reforzar algunos puntos que no
habíamos considerado.
Conclusiones
En referencia a las peluquerías infantiles a las cuales han asistido una de ellas
indico Aramis Kids, otra Safari Kids, las otras dos personas asisten a peluquerías
49
de su distrito de residencia, los participantes indicaron que la experiencia en estas
peluquerías fue buena les gusto la atención del personal que ellas aprecian que
sus hijos se sientan cómodos con el estilista.
Al preguntarles sobre la frecuencia en asistir a una peluquería los participantes
indicaron cada dos meses siendo el inicio de la temporada escolar y fin de año los
meses que definitivamente van asistir.
Los servicios que más consumen los niños corte de cabellos convencionales y con
diseño, las niñas peinados para eventos.
El promedio que gastan al asistir a una peluquería es entre 50 a 80 soles
Los participantes consideran como característica más importante la limpieza, el
que los materiales a usar estén esterilizados como tijeras, rasuradores, la
paciencia del estilista asimismo uno de los niños indico que es importante que la
peluquería cuente con PSP para que su espera sea cómoda.
Después de ver el video y la diapositiva del servicio despertó el interés de todos y
nos permitió conocer mejor la aceptación del servicio anti piojos y tener más clara
la frecuencia del uso de este nuevo servicio.
Comprobamos que ninguna de las peluquerías ha considerado un espacio para los
padres algunas veces sintiéndose incomodos por el espacio reducido.
Recolectamos sus impresiones y todos demostraron interés en asistir y conocer la
nueva peluquería infantil.
Nos dieron ideas de nuevos servicios que podemos incluir como el colocar aretes
a las niñas y considerar en el área de espera masajes para que su visita también
sea una experiencia relajante tanto como para los padres de familia y los niños
50
FOCUS 2
Moderador : Jacqueline Roldan
Fecha : 27 de abril del 2017
Lugar : La Molina
Participantes: 5 Madres y 4 Niños
En el segundo focus se consideró la misma guía de pautas, variables así como las
preguntas de conocimiento y percepción fueron las mismas pero los asistentes nos dieron
respuestas diferentes las cuales dieron mayor soporte a nuestra investigación.
51
Moderador:
Buenas noches mi nombre es Jacqueline Roldan, soy alumna de la Universidad San
Ignacio de Loyola estoy realizando un estudio de mercado y necesitamos de su
colaboración para compartir ideas y opiniones que tengan al respecto del proyecto que
presentaremos a continuación antes de empezar quiero agradecer su participación toda
la información proporcionada nos será de mucha utilidad para la investigación que
estamos realizando.
Conclusiones Focus Group 2
Participantes:
Jacqueline Roldan (Moderador)
Christian Mendoza (Asistencia filmación)
Carmen Sánchez (Asistencia)
Edith Ramírez (Mama) / Vive en distrito La Molina/ Profesión negocio propio
Lizeth Sánchez (Mama)/Vive en distrito de Surco/Profesión Secretaria de gerencia
Marina Ramos (Mamá)/Vive en distrito San Borja/ Profesión negocio propio
Marlene González (Mamá)/Vive en distrito San Borja/ Profesión Ama de casa
Erika Egusquiza (Mamá) Vive en distrito San Borja/ Profesión Ama de casa
Conclusiones
Los participantes indicaron que las peluquerías infantiles a las cuales han asistido
son Safari kids, Aramis Kids y peluquerías del distrito donde residen, En
referencia a la experiencia que tuvieron en estas peluquerías fue buena les gusto
la atención del personal, decoración y los juegos para los niños.
Indicaron que asisten cada dos meses en inicio de la temporada escolar, para
actuaciones del día de la madre, fiestas patrias y fin de año son los meses que
definitivamente asisten a las peluquerías infantiles.
Los servicios que más consumen los niños corte de cabello convencional y con
diseño, las niñas peinados para eventos como trenzas y rizado con máquina
rizadora.
En promedio al asistir a una peluquería infantil gastan entre 50 a 80 soles en dos
o tres servicios cuando los llevan a peluquerías especializadas y en ocasiones
52
como cumpleaños llevan a sus niños a peluquerías cercanas a su domicilio donde
gastan un promedio de 30 a 60 soles.
Las características más importantes que los participantes resaltan debe tener una
peluquería infantil es la limpieza, la esterilización de los materiales tijeras,
rasuradoras, corta uñas etc., que las capas de corte sean individuales por cada
niño que todos no usen la misma capa y la paciencia del estilista.
Después de ver el video y diapositiva de la peluquería infantil demostraron interés
en asistir a una peluquería con esos servicios y el servicio de anti piojos les
pareció muy novedoso preguntaron más sobre la forma de uso indicando que
definitivamente llevarían a sus niños para hacer uso de ese nuevo servicio.
Recolectamos sus impresiones y todos demostraron interés en asistir y conocer la
nueva peluquería infantil.
Nos dieron ideas de nuevos servicios que podemos incluir como el colocar aretes
a las niñas, pedicure, masajes relajantes para los niños para que al regresar a
casa estén completamente relajados.
53
b) Entrevista a profundidad:
Entrevista 1
Peluquería Menchoncitos
Nombre y apellidos: Roxana Tutaya
Cargo: Gerente
Experiencia: 12 años
Conclusiones
La peluquería Mechoncitos cuenta con 2 sucursales en Lima y una en provincia
cuenta con los servicios de corte, peinado, caritas pintadas y manicure, además
cuenta con un servicio especial para los padres mientras esperan a sus hijos.
El alquiler del local de 200m² en zona comercial como San Borja Norte es de
20,000 soles mensuales.
Los precios son altos, el corte de cabello es de aproximadamente entre 40 a 50
soles.
La principal característica de Mechoncitos es la atención a los niños, ellos se
preocupan que los estilistas sean profesionales que tengan mucha paciencia con
los niños.
Entrevista 2 Somos Salón
Nombre y apellidos: Miguel García
Cargo: Administrador
Experiencia: 20 años
Conclusiones
Somos Salón cuenta con un ambiente la cual se encuentra dividida para adultos y
para niños, estás se encuentran diferenciadas por la temática de carritos y ositos
para los niños.
Los precios son cómodos y no cuentan con variedad de servicios, se encuentra
ubicada en el centro comercial Higuereta.
54
Para la selección de su personal también se basa en instintos, es decir, tienen que
demostrar que los estilistas son personas con mucha simpatía hacia los niños para
que puedan ganar su confianza.
4.1.2.2. Cuantitativa descriptiva: Método de encuestas: muestra (tamaño y
cuotas). Formato del cuestionario. Análisis de lo resuelto de las encuestas.
Se realizó una encuesta de tipo investigación cuantitativa para lograr obtener una
mayor información para este estudio.
Se efectuaron 407 encuestas donde se obtuvo 385 encuestas válidas
La técnica de muestreo es no probabilístico, es decir por cuotas ya que contamos con
los datos necesarios como total de población en las edades de 0 a 9 años por cada
distrito de la zona 7 de Lima del NSE A y B.
Así mismo se realizó la técnica por conveniencia, ya que están dentro de nuestro
marco muestral.
55
Método de encuesta: Muestra
Ficha técnica:
Tema Investigación de mercado para la viabilidad de un proyecto de Peluquería para niños temática
Diseño de la investigación Investigación cuantitativa
Técnica de recolección de datos
Encuesta electrónica
Instrumento Cuestionario con 22 preguntas, las cuales se dividen en: cerradas, matriciales y escala de Likert
Tipo de muestreo Estratificado (divididos NSE y edades de niños)
Universo
Tamaño de la muestra y composición de la muestra:
La muestra estuvo compuesta por 407 personas encuestadas, pertenecientes a los segmentos A y B. Obteniendo de ellas las 385 encuestas, para trabajar con nuestro marco muestral
DISTRITO TOTAL
Miraflores 29
San Isidro 41
San Borja 52
Santiago de Surco 190
La Molina 95
TOTAL 407
Error muestral + / - 5%
Nivel de confianza 95%
Zona geográfica Los distritos de la zona 7: La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro, Santiago de Surco
Muestreo Aleatorio
Margen de error 0.05%
Periodo de recolección de la información
Abril 2017
Fuente: Elaboración propia
Tamaño:
l tama o de la muestra se refiere al número de elementos que se incluyen en el estudio.
n este estudio se asumirá un nivel de confianza de 95 , con un nivel de tolerancia o
error de 5 , para ello se utilizó la siguiente fórmula para obtener el tama o de la
muestra en poblaciones infinitas.
56
Muestra Infinita - Fórmula
.
Cuotas:
Se encuentra distribuida por los cinco distritos de Lima Moderna seleccionados y conocido
como la Zona 7, considerando los porcentajes del NSE A y B en cada uno de ellos.
MODELO DE ENCUESTA
Buenos Días somos alumnos de Proyecto Integrador de la Universidad San Ignacio de Loyola y agradeceremos nos ayude a llenar esta pequeña encuesta, la información que nos proporcione se utilizará para conocer el grado de aceptación del mercado de un proyecto servicio de Peluquería Infantil. Fecha: Nombre:
1.- ¿En qué distrito vive?
o La Molina o Miraflores o San Borja o San Isidro o Santiago de Surco o Otros
2.- ¿Cuál es el ingreso familiar mensual?
o De S/. 10,860 a más o De S/. 5,606 – S/. 10,859 o De S/. 3,649 – S/. 5,606
57
3.- ¿Tienes hijos de 0 a 9 años?
o Sí o No (Se agradece su participación)
4. ¿Es usted quien lleva a sus niños a cortar el cabello?
o Sí o No
5.- ¿Con qué frecuencia lleva a su hijo a la peluquería?
o 1 vez al mes o 1 vez cada 2 meses o 1 vez cada 3 meses
6.- ¿Qué es lo más importante al momento de elegir una peluquería para su niño?
o Ambientación del Local o Ubicación del local o Profesional altamente competente o Precio del servicio o Otros, especifique_______________________________
7.- ¿Estaría interesado en llevar a su hijo a una nueva peluquería que cuente con las siguientes características? Marque empezando de la derecha para lo que considera más importante y hacia la izquierda lo menos importante.
Descripción del servicio Definitivamente No
No Quizás Si Definitivamente Si
Decoración de local de Planetas, lúdica, temática
Sillas de corte confortables con decoración de planetas
Capas de tela para corte con estampados de súper héroes y princesas
Fotos y mechoncitos del primer y cada uno de los cortes como recuerdo para el niño y familia
Corte de cabello con estilos convencionales de tendencia
Peinados para cada tipo de evento
Tratamiento anti piojos
Acondicionamiento de cabellos
Manicure para niñas
Juegos de entretenimiento como: PSP vita, tablets, juegos
58
didácticos, cuentos, libros para pintar
Venta de accesorios y disfraces
Sala de espera con wifi, dispensador de agua, dispensador de café, cable Premium HD con tv de 50”
8.- ¿Estaría interesado en asistir a la nueva peluquería para niños?
o Definitivamente Sí o Si o Quizás o No o Definitivamente no
9.- ¿Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por corte de cabello con nuevos estilos?
o De S/.50 a más o De S/.40 a S/.49 o De S/.30 a S/.39 o De S/.20 a S/.29 o De S/.10 a S/.19
10.- ¿Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por un peinado para su niño(a)?
o De S/.50 a mass o De S/.40 a S/.49 o De S/.30 a S/.39 o De S/.20 a S/.29 o De S/.10 a S/.19
11.- ¿Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por el tratamiento anti piojos?
o De S/.61 a mass o De S/.51 a S/.60 o De S/.41 a S/.50 o De S/.31 a S/.40 o De S/.20 a S/.30
12.- ¿Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por acondicionamiento de cabello?
o De S/.50 a mass o De S/.40 a S/.49 o De S/.30 a S/.39 o De S/.20 a S/.29 o De S/.10 a S/.19
59
13.- ¿Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por Manicure para niñas?
o De S/.26 a más o De S/.21 a S/.25 o De S/.16 a S/.20 o De S/.10 a S/.15
14.- ¿Con qué frecuencia llevaría a la peluquería de niños?
o 1 vez al mes o 1 vez cada 2 meses o 1 vez cada 3 meses
15.- ¿Con qué frecuencia lo llevaría al niño(a) para el tratamiento anti piojos?
o 1 vez al año o 2 veces al año o 3 veces al año
16.- ¿Con que frecuencia lleva a su niño(a) a la peluquería para un peinado?
o 1 vez al año o 2 veces al año o 3 veces al año o Otros, especifique ___________________________
17.- ¿Asiste alguna peluquería de su preferencia?
o Sí o No o Otros, especifique_______________________________
18. ¿A cuál de estas peluquerías asiste con su niño(a)?
o Safari Kids o Mechoncitos o Aramy Kids o Peluquería Cercanas a su domicilio o Otros
19.- ¿Qué ubicación le parece atractiva para la peluquería?
o Centro comercial o Zona urbana o Zona residencial o Cercanas a zonas de entretenimiento y restaurantes o Cercanas a colegios
60
20.- ¿Por qué medio le gustaría recibir las promociones de nuestro servicio?
o Correo electrónico o Redes sociales o Página web o Volantes o Difusión por medios de telecomunicación
21.- ¿Con que medio de pago utiliza para realizar sus pagos frecuentemente?
o Efectivo o Tarjetas de crédito o Tarjeta de Debito
22.- ¿Recomendaría nuestra peluquería a sus amistades?
o Definitivamente Sí o Si o Quizás o No o Definitivamente no
Análisis de los resultados de las encuestas
Preguntas de la sección 1 – Preguntas de Mercado Potencial
1. ¿En qué distrito vive?
.
De los 407 encuestados vía online, se puede observar que el mayor porcentaje de personas encuestadas reside en el distrito de Santiago de Surco con un 43.2%
61
2. ¿Cuál es el ingreso familiar mensual?
Según los resultados se observa que el 44.5% de los encuestados indicaron que su
ingreso mensual está entre S/. 5,606 – S/. 10,859 nuevos soles; representando la mayor
parte de nuestros encuestados
Fuente: Elaboración propia
3. ¿Tienes hijos de 0 a 9 años?
En las encuestas se observa que el 90.9% de los encuestados indicaron que tienen hijos
entre las edades de 0 a 9 años de edad; representando la mayor parte de nuestros
encuestados
62
4. ¿Es Usted quien lleva a sus niños a cortar el cabello?
Se observa que el 44.5% de los encuestados indicaron que su ingreso mensual está entre
S/. 5,606 – S/. 10,859 nuevos soles; representando la mayor parte de nuestros
encuestados
5. ¿Con qué frecuencia lleva a su niño(a) a la peluquería?
De acuerdo a los resultados vemos que el mayor porcentaje de frecuencia que llevan al
niño(a) a la peluquería es 1 vez cada 2 meses con un 44% y muy cerca de la misma
frecuencia llevan 1 vez al mes con un 43.5%
63
6. ¿Qué es lo más importante al momento de elegir una peluquería para su niño(a)?
Según los resultados se puede observar que el mayor porcentaje de personas
encuestadas elige una peluquería para niños con su mayor valoración a profesional
altamente competente, en la segunda valoración es el precio del servicio con un 29% así
mismo valoran la ubicación del local con un 28%.
.
64
7. ¿Estaría interesado en llevar a su hijo(a) a una nueva peluquería temática, que cuente con las siguientes características? Marque empezando de la derecha para lo que considera más importante y hacia la izquierda lo menos importante.
Fuente: Elaboración propia.
De acuerdo a los resultados se puede observar que los factores decisivos para llevar a su hijo(a) a la nueva peluquería para niños
con un mayor porcentaje de personas encuestadas SI llevaría a la peluquería por los peinados para cada tipo de evento con 224
participaciones con el mismo número valoran también la venta de accesorios y disfraces. Así mismo valoran la decoración del
local temático y lúdico con 220 respuestas.
DEFINITIVAMENTE SI llevarían a la peluquería de niños por contar con Sala de espera con wifi, dispensador de agua,
dispensador de café, cable Premium HD con tv de 50” con 133 respuestas, así mismo valoran D FINITIVAM NT SI llevarían a
la peluquería de niños por contar con Juegos de entretenimiento como: PSP vita, tablets, juegos didácticos, cuentos, libros para
pintar, se cuentan con 126 respuestas.
65
8. ¿Estaría interesado en asistir a la nueva peluquería para niños?
Se observa que el 45.2% de los encuestados indicaron que Si asistía a la nueva
peluquería para niños, y Definitivamente si irían con un 35.1%; representando los
mayores participaciones con nuestros encuestados.
Fuente: Elaboración propia
9. ¿Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por un corte de cabello
con nuevos estilos?
Según los resultados se observa que el 48.3% de los encuestados están dispuestos a
pagar por un corte de cabello con nuevos estilos de S/.20 a S/.29 soles, así mismo
podemos observar que el 24.3% de los encuestados está dispuesto a pagar el mismo
servicio entre los rangos de S/.30 a S/.39 soles.
66
10. Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por un peinado para su niño(a)?
Según las encuestas se observa que el 36.9% de los encuestados están dispuestos a
pagar por un peinado para el niño entre los rangos de S/.20 a S/.29 soles, así mismo
podemos observar que el 28.7% de los encuestados está dispuesto a pagar por el mismo
servicio entre S/.30 a S/.39 soles.
11. ¿Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por el tratamiento anti piojos?
Según los resultado, los encuestados los encuestados están dispuestos a pagar por el
tratamiento de anti piojos entre los rangos de S/.31 a S/.40 soles, así mismo podemos
observar que el 21.4% de los encuestados está dispuesto a pagar por el mismo servicio
entre S/.41 a S/.50 soles.
67
12. Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por acondicionamiento de cabello?
Según los resultados se observa que el 35.4% de los encuestados están dispuestos a
pagar por el tratamiento de anti piojos entre los rangos de S/.31 a S/.40 soles, así mismo
podemos observar que el 21.4% de los encuestados está dispuesto a pagar por el mismo
servicio entre S/.41 a S/.50 soles.
13. ¿Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por manicure para niñas?
Según los resultados se observa que el 37.1% de los encuestados están dispuestos a
pagar por el servicio de manicure para niñas entre los rangos de S/.16 a S/.20 soles, así
mismo podemos observar que el 34.6% de los encuestados está dispuesto a pagar por el
mismo servicio entre S/.10 a S/.15 soles.
.
68
14. ¿Con qué frecuencia llevaría a la nueva peluquería de niños?
Según los resultados se observa que el 54.3% de los encuestados llevarían a la nueva
peluquería de niños(as) 1 vez cada 2 meses, así mismo podemos observar que 35.9% de
los encuestados los llevarían 1 vez al mes.
15. ¿Con qué frecuencia lo llevaría al niño(a) para el tratamiento anti piojo?
Según los resultados se observa que el 43.7% de los encuestados llevarían a la nueva
peluquería de niños(as) para el tratamiento de anti piojos 2 veces al año, así mismo
podemos observar el mismo % de los encuestados los llevarían por el mismo tratamiento
1 vez al año.
69
16. ¿Con qué frecuencia lleva a su niño(a) a la peluquería para un peinado?
Según los resultados de la encuesta se observa que el 43% de los encuestados llevarían
a la nueva peluquería para un peinado 2 veces al año, así mismo podemos observar que
24.1% de los encuestados los llevarían para el mismo servicio 1 y 3 veces al año.
17. ¿Asiste alguna peluquería de su preferencia?
Se observa que el 53.1% de los encuestados si tiene una peluquería de su preferencia,
así mismo podemos observar que 44.5% de los encuestados no tienen una peluquería de
su preferencia..
70
18. ¿A cuál de estas peluquerías asiste con su niño(a)?
Se observa que el 55.3% de los encuestados asisten a peluquerías cercanas a su
domicilio, así mismo podemos observar que el 17.7% de los encuestados asisten a Safari
Kids con sus niños.
19. ¿Qué ubicación le parece atractiva para la peluquería?
Se observa que el 35.6% de los encuestados valoran que la ubicación de la peluquería
sea cercana a la casa, así mismo podemos observar que 29,7% de los encuestados
valoran que la peluquería esté cercana a zonas de entretenimientos y restaurantes.
71
20. ¿Por qué medio le gustaría recibir las promociones de nuestro servicio?
.
Se observa que el 48.3% de los encuestados le gustaría recibir las promociones de
nuestro servicio por redes sociales, así mismo podemos observar que el 26,1% de los
encuestados les gustaría recibir información de las promociones por medio de correo
electrónico.
21. ¿Con qué medio de pago utiliza para realizar sus pagos frecuentemente?
Se visualiza que el 39.7% de los encuestados utilizan como medio de pago con tarjetas
de débitos, así mismo podemos observar que el 39.2% de los encuestados utilizan como
medio de pago con tarjetas de créditos.
72
22. ¿Recomendaría la nueva peluquería a sus amistades?
Se observa que el 48.5% de los encuestados SI recomendaría la nueva peluquería a sus
amistades, así mismo podemos observar que el 30.3% de los encuestados
DEFINITIVAMENTE SI recomendaría la nueva peluquería a sus amistades.
4.2. Demanda presente (2017) y futura (2018 – 2022)
Para realizar el cálculo de los mercados necesitamos tener primero cuadros con
estimaciones como se detalla a continuación.
Cuadro 16: Tasa crecimiento de la población
Fuente: Inei y elaboración propia
1 MIRAFLORES 86,091 81,932 -4.83% -0.99%
2 SAN ISIDRO 58,123 54,206 -6.74% -1.73%
3 SAN BORJA 111,328 111,928 0.54% 0.13%
4 SANTIAGO DE SURCO 315,447 344,242 9.13% 2.21%
5 LA MOLINA 148,738 171,646 15.40% 3.65%
719,727 763,954 6.14% 1.50%
N°Distritos de Lima
seleccionados
Total
Población
al 2010
Total
Población
al 2015
Tasa
crecimiento
anual
promedio
poblacion
(2010-2016)
Tasa
crecimient
o del
periodo
(2010-2015)
73
Cuadro 17: Proyección poblacional por distrito
Fuente: Elaboración propia
4.2.1. Estimación del mercado potencial
Realizadas las estimaciones del crecimiento de mercado por distritos al cual nos
dirigimos se han aplicado los criterios de segmentación por rango de edad de 0 a
9 años y que pertenezcan a los niveles socioeconómicos A y B.
Cuadro 18: Criterios de segmentación sector 7
Fuente: Elaboración propia
MIRAFLORES 81,932 81,125 80,325 79,534 78,750 77,974 77,206 76,445
SAN ISIDRO 54,206 53,269 52,348 51,442 50,553 49,679 48,820 47,976
SAN BORJA 111,928 112,079 112,229 112,380 112,531 112,683 112,834 112,986
SANTIAGO DE SURCO 344,242 351,842 359,611 367,550 375,665 383,960 392,437 401,102
LA MOLINA 171,646 177,904 184,391 191,114 198,082 205,304 212,790 220,549
TOTAL POBLACION 763,954 776,219 788,904 802,021 815,582 829,600 844,087 859,056
Distritos de Lima
seleccionados
Poblacion
2015
Poblacion
2016
Poblacion
2017
Poblacion
2019
Poblacion
2020
Poblacion
2021
Poblacion
2022
PROYECCION
Poblacion
2018
Edad NSE M.POTENCIAL
0-9 años A B AyB %
MIRAFLORES 100.0% 8.0% 34.6% 45.2% 79.8% 6.42%
SAN ISIDRO 100.0% 8.6% 34.6% 45.2% 79.8% 6.83%
SAN BORJA 100.0% 10.3% 34.6% 45.2% 79.8% 8.22%
SANTIAGO DE SURCO 100.0% 12.3% 34.6% 45.2% 79.8% 9.82%
LA MOLINA 100.0% 12.3% 34.6% 45.2% 79.8% 9.85%
CRITERIOS SEGMENTACION
Distritos de Lima
seleccionados
Genero
M&F
NSE
74
Cuadro 19: Mercado Potencial
Fuente: Elaboración propia
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible
Para la estimación del mercado disponible hemos utilizado dos preguntas filtro que
son las preguntas 3 y 8 de la encuesta.
Pregunta 3, tiene hijos de 0 a 9 años
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 8, estaría interesado en asistir a la nueva peluquería infantil
Fuente: Elaboración propia
5,105 5,055 5,005 4,955 4,907
3,515 3,454 3,394 3,336 3,278
9,243 9,255 9,268 9,280 9,293
36,084 36,881 37,695 38,528 39,378
18,817 19,503 20,214 20,951 21,715
72,764 74,148 75,576 77,050 78,570
2021 20222018 2019 2020
MERCADO POTENCIAL
Respuesta Encuestados Porcentajes
Si 370 90.9%
No 37 9.1%
Total general 407 100.0%
75
De acuerdo a las 2 preguntas filtros realizados a continuación tenemos el cuadro
con el mercado disponible
Cuadro 20: Mercado disponible
Fuente: Elaboración propia
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
Para la estimación del mercado efectivo hemos considerado las preguntas sobre el
precio del portafolio de servicios realizada en la encuesta, que son las preguntas 9,
10, 11, 12 y 13.
Fuente: Elaboración propia
Se utilizó el filtro de corte de cabello ya que es el servicio con más demanda, las
siguientes preguntas, nos guiarán para poder sustentar los precios de nuestros
servicios.
1 MIRAFLORES 3,773 3,736 3,699 3,662 3,626
2 SAN ISIDRO 2,598 2,553 2,509 2,465 2,423
3 SAN BORJA 6,831 6,840 6,850 6,859 6,868
4 SANTIAGO DE SURCO 26,669 27,258 27,860 28,475 29,104
5 LA MOLINA 13,907 14,414 14,940 15,484 16,049
TOTAL 53,778 54,801 55,857 56,946 58,070
MERCADO DISPONIBLE
2022N°Distritos de Lima
seleccionados2018 2019 2020 2021
76
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
77
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 21: Mercado Efectivo
Fuente: Elaboración propia
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo
Para poder estimar el mercado objetivo, hemos considerado tener un 5% de
participación del mercado teniendo en cuenta que los competidores del sector son
Mechoncitos, Safari Kids, Aramis Kids entre otras peluquerías que también brindan
el mismo servicio. Asimismo por las declaraciones realizadas a Víctor Hugo
Montalvo dueño de las peluquerías Montalvo con 22 locales en Lima metropolitana
actualmente indica que el crecimiento del mercado es un 10% anual (diario
gestión-2015)
1 MIRAFLORES 2,446 2,422 2,398 2,375 2,351
2 SAN ISIDRO 1,684 1,655 1,626 1,598 1,571
3 SAN BORJA 4,429 4,435 4,441 4,447 4,453
4 SANTIAGO DE SURCO 17,291 17,673 18,063 18,462 18,869
5 LA MOLINA 9,017 9,345 9,686 10,039 10,405
TOTAL 34,867 35,530 36,215 36,921 37,650
MERCADO EFECTIVO
2022N°Distritos de Lima
seleccionados2018 2019 2020 2021
PARTICIPACION DE MERCADO = 5.50%
CRECIMIENTO MERCADO DE PELUQUERIAS PARA NIÑOS =10%
78
Cuadro 22: Participación del Mercado
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 23: Mercado Objetivo
Fuente: Elaboración propia
4.2.5. Cuantificación Anual de la Demanda
Para el cálculo de la demanda hemos considerado como filtro la pregunta 5 de la
encuesta.
Fuente: Elaboración propia
En promedio una persona consume al año 8.47% de servicios de acuerdo al
cálculo realizado con la pregunta filtro 5
2018 2019 2020 2021 2022
PARTICIPACION DE MERCADO 5.50% 6.05% 6.66% 7.32% 8.05%
1 MIRAFLORES 135 147 160 174 189
2 SAN ISIDRO 93 100 108 117 126
3 SAN BORJA 244 268 296 326 359
4 SANTIAGO DE SURCO 951 1,069 1,202 1,351 1,519
5 LA MOLINA 496 565 645 735 838
1,918 2,150 2,410 2,703 3,032
MERCADO OBJETIVO
2022N°Distritos de Lima
seleccionados2018 2019 2020 2021
79
Cuadro 24: Ponderación del consumo
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 25: Cuantificación de la Demanda
Fuente: Elaboración propia
Con la informacion obtenida en los cuadros de ponderación del consumo y cuantificacion
de la demanda, se realizo un calculo de la demanda cuantificada, la cual nos indica la
cantidad de servicios por año que más demandan
Servicios Porcentaje
Corte 35.0%
Peinado 20.0%
Tratamiento Antipiojos 25.0%
Manicure 10.0%
Acondicionamiento 10.0%
100.0%
80
4.2.6: Programa de ventas anual en unidades físicas 2018 – 2022
Cuadro 26: Venta unidades 2018-2020
Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIE
MBRE
OCTUB
RE
NOVIEMB
RE
DICIEMB
RETOTAL
Estacionalidad 7.00% 12.00% 10.00% 5.00% 7.00% 5.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 12.00% 10.00% 100.00%
Visibilidad / castigo -50.00% -30.00% -20.00% -10.00%
Corte 199 477 455 256 398 284 511 398 398 511 682 568 5,137
Peinado 114 273 260 146 227 162 292 227 227 292 390 325 2,936
Tratamiento Antipiojos 142 341 325 183 284 203 365 284 284 365 487 406 3,670
Manicure 57 136 130 73 114 81 146 114 114 146 195 162 1,468
Acondicionamiento 57 136 130 73 114 81 146 114 114 146 195 162 1,468
Total Servicios 568 1,364 1,299 731 1,137 812 1,461 1,137 1,137 1,461 1,948 1,624 14,678
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIE
MBRE
OCTUB
RE
NOVIEMB
RE
DICIEMB
RETOTAL
Estacionalidad 7.00% 12.00% 10.00% 5.00% 7.00% 5.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 12.00% 10.00% 100.00%
Corte 446 764 637 319 446 319 573 446 446 573 764 637 6,370
Peinado 255 437 364 182 255 182 328 255 255 328 437 364 3,640
Tratamiento Antipiojos 319 546 455 228 319 228 410 319 319 410 546 455 4,550
Manicure 127 218 182 91 127 91 164 127 127 164 218 182 1,820
Acondicionamiento 127 218 182 91 127 91 164 127 127 164 218 182 1,820
Total Servicios 1,274 2,184 1,820 910 1,274 910 1,638 1,274 1,274 1,638 2,184 1,820 18,201
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIE
MBRE
OCTUB
RE
NOVIEMB
RE
DICIEMB
RETOTAL
Estacionalidad 7.00% 12.00% 10.00% 5.00% 7.00% 5.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 12.00% 10.00% 100.00%
Corte 500 857 714 357 500 357 643 500 500 643 857 714 7,142
Peinado 286 490 408 204 286 204 367 286 286 367 490 408 4,081
Tratamiento Antipiojos 357 612 510 255 357 255 459 357 357 459 612 510 5,102
Manicure 143 245 204 102 143 102 184 143 143 184 245 204 2,041
Acondicionamiento 143 245 204 102 143 102 184 143 143 184 245 204 2,041
Total Servicios 1,428 2,449 2,041 1,020 1,428 1,020 1,837 1,428 1,428 1,837 2,449 2,041 20,406
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2018
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2019
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2020
81
Cuadro 27: Ventas unidades físicas 2021-2022
Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIE
MBRE
OCTUB
RE
NOVIEMB
RE
DICIEMB
RETOTAL
Estacionalidad 7.00% 12.00% 10.00% 5.00% 7.00% 5.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 12.00% 10.00% 100.00%
Corte 561 961 801 400 561 400 721 561 561 721 961 801 8,010
Peinado 320 549 458 229 320 229 412 320 320 412 549 458 4,577
Tratamiento Antipiojos 400 687 572 286 400 286 515 400 400 515 687 572 5,721
Manicure 160 275 229 114 160 114 206 160 160 206 275 229 2,288
Acondicionamiento 160 275 229 114 160 114 206 160 160 206 275 229 2,288
Total Servicios 1,602 2,746 2,288 1,144 1,602 1,144 2,060 1,602 1,602 2,060 2,746 2,288 22,885
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIE
MBRE
OCTUB
RE
NOVIEMB
RE
DICIEMB
RETOTAL
Estacionalidad 7.00% 12.00% 10.00% 5.00% 7.00% 5.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 12.00% 10.00% 100.00%
Corte 629 1,078 898 449 629 449 809 629 629 809 1,078 898 8,984
Peinado 359 616 513 257 359 257 462 359 359 462 616 513 5,134
Tratamiento Antipiojos 449 770 642 321 449 321 578 449 449 578 770 642 6,417
Manicure 180 308 257 128 180 128 231 180 180 231 308 257 2,567
Acondicionamiento 180 308 257 128 180 128 231 180 180 231 308 257 2,567
Total Servicios 1,797 3,080 2,567 1,283 1,797 1,283 2,310 1,797 1,797 2,310 3,080 2,567 25,670
Programa ventas (unidades) 2018 2019 2020 2021 2022
Corte 5,137 6,370 7,142 8,010 8,984
Peinado 2,936 3,640 4,081 4,577 5,134
Tratamiento Antipiojos 3,670 4,550 5,102 5,721 6,417
Manicure 1,468 1,820 2,041 2,288 2,567
Acondicionamiento 1,468 1,820 2,041 2,288 2,567
Total Servicios 14,678 18,201 20,406 22,885 25,670
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2021
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2022
82
4.2.7. Programa de Ventas del primer año (2018) en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma mensual.
Cuadro 28: Precios de servicio
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 29: Ventas monetarias 2018
Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Corte 5,900 14,159 13,485 7,585 11,799 8,428 15,171 11,799 11,799 15,171 20,228 16,856 152,382
Peinado 4,816 11,559 11,008 6,192 9,632 6,880 12,384 9,632 9,632 12,384 16,512 13,760 124,393
Tratamiento Antipiojos 6,020 14,448 13,760 7,740 12,040 8,600 15,480 12,040 12,040 15,480 20,640 17,200 155,492
Manicure 963 2,312 2,202 1,238 1,926 1,376 2,477 1,926 1,926 2,477 3,302 2,752 24,879
Acondicionamiento 1,686 4,046 3,853 2,167 3,371 2,408 4,335 3,371 3,371 4,335 5,779 4,816 43,538
Ventas (sin IGV) 19,385 46,524 44,308 24,923 38,770 27,693 49,847 38,770 38,770 49,847 66,462 55,385 500,683
IGV 3,489 8,374 7,975 4,486 6,979 4,985 8,972 6,979 6,979 8,972 11,963 9,969 90,123
Ventas (con IGV) 22,874 54,898 52,284 29,410 45,748 32,677 58,819 45,748 45,748 58,819 78,426 65,355 590,806
ProductoPROGRAMA DE VENTAS 2018
83
4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto año (2019 al 2022), en porcentajes, desagregado en forma mensual.
Cuadro 30: Ventas monetarias 2019-2020
Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Corte 13,226 22,674 18,895 9,447 13,226 9,447 17,005 13,226 13,226 17,005 22,674 18,895 188,947
Peinado 10,797 18,509 15,424 7,712 10,797 7,712 13,882 10,797 10,797 13,882 18,509 15,424 154,243
Tratamiento Antipiojos 13,496 23,136 19,280 9,640 13,496 9,640 17,352 13,496 13,496 17,352 23,136 19,280 192,804
Manicure 2,159 3,702 3,085 1,542 2,159 1,542 2,776 2,159 2,159 2,776 3,702 3,085 30,849
Acondicionamiento 3,779 6,478 5,398 2,699 3,779 2,699 4,859 3,779 3,779 4,859 6,478 5,398 53,985
Ventas (sin IGV) 43,458 74,499 62,083 31,041 43,458 31,041 55,874 43,458 43,458 55,874 74,499 62,083 620,827
IGV 7,822 13,410 11,175 5,587 7,822 5,587 10,057 7,822 7,822 10,057 13,410 11,175 111,749
Ventas (con IGV) 51,280 87,909 73,258 36,629 51,280 36,629 65,932 51,280 51,280 65,932 87,909 73,258 732,576
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Corte 14,829 25,421 21,185 10,592 14,829 10,592 19,066 14,829 14,829 19,066 25,421 21,185 211,846
Peinado 12,105 20,752 17,294 8,647 12,105 8,647 15,564 12,105 12,105 15,564 20,752 17,294 172,935
Tratamiento Antipiojos 15,132 25,940 21,617 10,808 15,132 10,808 19,455 15,132 15,132 19,455 25,940 21,617 216,169
Manicure 2,421 4,150 3,459 1,729 2,421 1,729 3,113 2,421 2,421 3,113 4,150 3,459 34,587
Acondicionamiento 4,237 7,263 6,053 3,026 4,237 3,026 5,447 4,237 4,237 5,447 7,263 6,053 60,527
Ventas (sin IGV) 48,725 83,528 69,606 34,803 48,725 34,803 62,646 48,725 48,725 62,646 83,528 69,606 696,065
IGV 8,770 15,035 12,529 6,265 8,770 6,265 11,276 8,770 8,770 11,276 15,035 12,529 125,292
Ventas (con IGV) 57,495 98,563 82,136 41,068 57,495 41,068 73,922 57,495 57,495 73,922 98,563 82,136 821,356
ProductoPROGRAMA DE VENTAS 2019
ProductoPROGRAMA DE VENTAS 2020
84
Cuadro 31: Ventas monetarias 2021-2022
Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Corte 16,630 28,509 23,757 11,879 16,630 11,879 21,382 16,630 16,630 21,382 28,509 23,757 237,575
Peinado 13,576 23,273 19,394 9,697 13,576 9,697 17,454 13,576 13,576 17,454 23,273 19,394 193,938
Tratamiento Antipiojos 16,970 29,091 24,242 12,121 16,970 12,121 21,818 16,970 16,970 21,818 29,091 24,242 242,423
Manicure 2,715 4,655 3,879 1,939 2,715 1,939 3,491 2,715 2,715 3,491 4,655 3,879 38,788
Acondicionamiento 4,751 8,145 6,788 3,394 4,751 3,394 6,109 4,751 4,751 6,109 8,145 6,788 67,878
Ventas (sin IGV) 54,642 93,672 78,060 39,030 54,642 39,030 70,254 54,642 54,642 70,254 93,672 78,060 780,602
IGV 9,836 16,861 14,051 7,025 9,836 7,025 12,646 9,836 9,836 12,646 16,861 14,051 140,508
Ventas (con IGV) 64,478 110,533 92,111 46,056 64,478 46,056 82,900 64,478 64,478 82,900 110,533 92,111 921,110
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Corte 18,654 31,979 26,649 13,324 18,654 13,324 23,984 18,654 18,654 23,984 31,979 26,649 266,489
Peinado 15,228 26,105 21,754 10,877 15,228 10,877 19,579 15,228 15,228 19,579 26,105 21,754 217,542
Tratamiento Antipiojos 19,035 32,631 27,193 13,596 19,035 13,596 24,473 19,035 19,035 24,473 32,631 27,193 271,928
Manicure 3,046 5,221 4,351 2,175 3,046 2,175 3,916 3,046 3,046 3,916 5,221 4,351 43,508
Acondicionamiento 5,330 9,137 7,614 3,807 5,330 3,807 6,853 5,330 5,330 6,853 9,137 7,614 76,140
Ventas (sin IGV) 61,292 105,073 87,561 43,780 61,292 43,780 78,805 61,292 61,292 78,805 105,073 87,561 875,607
IGV 11,033 18,913 15,761 7,880 11,033 7,880 14,185 11,033 11,033 14,185 18,913 15,761 157,609
Ventas (con IGV) 72,325 123,986 103,322 51,661 72,325 51,661 92,989 72,325 72,325 92,989 123,986 103,322 1,033,216
ProductoPROGRAMA DE VENTAS 2021
ProductoPROGRAMA DE VENTAS 2022
85
Cuadro 32: Ventas monetarias del 2018 al 2022
Fuente: Elaboración propia
4.3. Micro entorno (2017) y futura (2018 –2022)
4.3.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad
Cuadro 33: Competidores actuales
Nombre de la Marca Safari Kids Aramis
Kids Mechoncitos Otras
Peluquerías
Logo
% de Participación 5% 5% 10% 80%
Nivel de Competitividad ALTO ALTO ALTO MEDIO
Fuente: Elaboración propia
4.3.2. Fuerza negociadora de los clientes
Somos una empresa nueva en el mercado peruano, por lo tanto, es necesario crear
un vínculo de confianza entre nuestra empresa y los clientes. Así mismo,
considerando que no somos la única empresa enfocada en este nicho de mercado
que brinda esta clase de servicio, debemos tener claro lo que espera el consumidor
de nuestra empresa. Por lo tanto, tendremos nuestra política de fidelización y
retención de clientes, determinado por un mayor servicio especializado a un costo
accesible al mercado, consiguiendo ofrecer un servicio nuevo sobre despiojado y
áreas diferentes para cada niño(a).
Programa ventas (soles) 2018 2019 2020 2021 2022
Corte 152,382 188,947 211,846 237,575 266,489
Peinado 124,393 154,243 172,935 193,938 217,542
Tratamiento Antipiojos 155,492 192,804 216,169 242,423 271,928
Manicure 24,879 30,849 34,587 38,788 43,508
Acondicionamiento 43,538 53,985 60,527 67,878 76,140
Ventas (sin IGV) 500,683 620,827 696,065 780,602 875,607
IGV 90,123 111,749 125,292 140,508 157,609
Ventas (con IGV) 590,806 732,576 821,356 921,110 1,033,216
86
Nuestra empresa entrará con un servicio diferenciado al mercado, es por eso que
debemos tener una estrategia potente de lanzamiento y comunicación para poder
lograr la fidelización de los consumidores.
Por las condiciones previamente detalladas, identificamos que la Fuerza
Negociadora de los Clientes y el grado en que nos afecta como empresa es: Alto.
4.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores
Los proveedores son parte importante en nuestro proyecto, ya que nos brindarán
las maquinarias, insumos y muebles.
Los insumos que necesitaremos como muebles, tijeras, champú, entre otros;
también son ofrecidos por diferentes proveedores por lo que no tendremos
problemas en realizar la adquisidor de los mismos aquí en Perú. Pero en el caso
de la máquina para el servicio de despiojado si tendrías que importar desde
España.
Nivel de Negociación Bajo.
4.3.4. Amenaza de productos sustitutos
El riesgo de los sustitutos es que pueden reemplazar el servicio que vamos a
ofrecer con estilistas a domicilio o delivery, siendo esto una alternativa que
podría satisfacer la demanda de algunos clientes.
Por otro lado, algunos padres suelen realizar los cortes, peinados, etc. En su
propio hogar para sus hijos, con ayuda de su pareja, algún familiar o amistades.
Esto también genera en cierto grado una reducción del consumo de los servicios
de peluquerías.
El nivel de competitividad de estos sustitutos es Bajo, porque la mayoría de los
padres de este nicho, por temas de tiempo y trabajo. Dejan que un especialista se
encargue de hacerlo.
87
4.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada
Barreras de entrada
Las barreras de entrada que colocaremos para impedir que otro competidor logre
penetrar en nuestro mercado serán:
a) Dentro de nuestro portafolio de servicios contaremos con el servicio principal y
diferenciador del Despiojado para niños y niñas.
b) Para posicionarnos y fidelizar al cliente mantendremos relaciones duraderas y
rentables; utilizaremos publicidad en medios online (Sitios Web, Buscadores y
Redes Sociales). Nos enfocaremos en eventos sociales de la mano con las
Municipalidades de cada Distrito del Sector 7 (campañas de cuidado de la piel y
cabello), en donde viven nuestro público objetivo, de esta manera buscar
posicionarnos y contrarrestar el nivel de competencia existente.
88
CAPÍTULO V PLAN DE COMERCIALIZACIÓN
5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del Servicio.
Mundo Kids propone un nuevo de servicio peluquería infantil que brinda una grata y
divertida experiencia en corte, peinados y tratamiento de cabello para los niños. Por
tanto, ingresaremos al mercado actual enfocando todos nuestros recursos y tratando de
llenar las expectativas y necesidades de nuestros pequeños clientes creando así ventaja
competitiva y valor a través del uso de la tecnología, la temática de la peluquería y el
tratamiento anti piojo, este último aún no atendido por la competencia.
Lanzamiento del producto
Haremos uso de las redes sociales, como Facebook e Instragam para promocionar
nuestro servicio, publicaremos las imágenes de nuestros clientes con sus nuevos cortes.
Así mismo, también haremos uso del SEO/SEM (Optimización de motores de búsquedas)
a través de este nos podrán ubicar más rápido.
Redes sociales
Se lanzaran promociones por inauguración a través de Facebook e Instragran,
realizaremos publicaciones de las visitas de nuestros clientes para mostrar los peinados y
cortes realizados durante su visita.
Volanteo
Se realizaran volanteos por la apertura y promociones por los centros comerciales y
oficinas ubicadas en los distritos donde se ubican nuestros clientes potenciales.
SEO/SEM (Optimización de motores de búsquedas)
Se contratará los servicios de google analitic gratuito, para optimizar los motores de
búsqueda para que nuestra página sea ubicada más rápido. A través de este llegaremos
a los clientes que prefieran el uso de la web para buscar el servicio de peluquería infantil.
89
5.2. Mezcla de marketing
5.2.1. Producto: Marca, diseño, logotipo o eslogan y envase.
MUNDO KIDS es una peluquería infantil que ofrece un servicio diferenciado,
ofrece a sus clientes, cortes, peinados, y tratamientos para cabello con productos
hipo alergénicos, el tratamiento anti piojo es un tratamiento innovador que consta
de la extracción de los piojos y liendres con una maquina especial diseñado
especialmente para evitar el maltrato e irritación de cuero cabelludo de los niños.
Así mismo, nuestra propuesta se basa en que los niños tengan una experiencia de
corte de cabello divertida, para ello la Peluquería tendrá la temática de planetas y
se ambientará las zonas de niños y niñas con los súper héroes y Princesas de
moda. Además, tendremos juegos didácticos y PSP.
90
Marca Para la elección de la marca buscamos un nombre que llame la atención de los
niños, por ello escogimos MUNDO KIDS. Este nombre se reafirmó al realizar el
FOCUS GROUP cuando al preguntar sobre que les venía a la mente cuando
escuchaban Mundo Kids ellos contestaron que imaginaban un lugar donde los
niños se puedan divertir.
Logotipo y Eslogan
Para la creación del logotipo utilizamos los colores lúdicos y el tipo de letras curvas
son para que llame la atención de los ni os. Nuestro eslogan “Una experiencia de
otro planeta” es una frase que ínsita a la diversión y la curiosidad de los ni os para
divertirse.
Embalaje
El embalaje para los productos como el shampoo, acondicionador, desenredante y
recuerdos que entreguemos serán en bolsas de papel Kraft para contribuir con el
medio ambiente y en la parte principal irá con el logo de Mundo Kids.
91
5.2.2. Precio
a) Precios de la competencia al consumidor, al mayorist, al productor y su equivalencia con el producto del proyecto.
Para establecer nuestros precios se realizó un benchmarking de nuestros
competidores, tanto como los denominados alto por ser competencia directa y a
nuestro competidor bajo. Con este análisis vemos que la diferencia entre ambos
competidores un alto siendo la peluquería Mechoncitos la que más se aproxima a
los precios que vamos a establecer según resultados de la encuesta realizada.
Cuadro 34: Comparativo de precios
Servicios Alto Bajo
Mechoncito Somos
Corte S/.50 S/.40
Peinado S/.65 S/.65
Acondicionamiento S/.65 S/.65
Manos con diseño S/.25 S/.25
Fuente: Elaboración propia
b) Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad.
Según las encuestas realizadas el precio dispuestos a pagar por nuestros servicios
varían entre 20 a 45 soles, sin embargo, con las entrevistas realizadas a los
expertos, estos indican que el precio en el mercado por el servicio, es por corte de
cabello 50 soles, peinado 65 soles, acondicionamiento 65 y manos con diseño 25
soles, por lo que nuestro precios serán relativamente bajos a comparación de ellos
92
93
Nuestros precios para el mercado serán los siguientes. Cuadro 35: Lista de precios Mundo Kids
Fuente: Elaboración propia
5.2.3. Plaza
a) Describir los canales de comercialización que operan en el mercado y Seleccionar la forma de comercialización para el producto.
El servicio que ofreceremos estará ubicado en un lugar estratégico con la
finalidad de poder atender a los clientes de acuerdo a nuestro mercado
objetivo, los distritos están ubicados en el sector 7.
San Isidro
Miraflores
San Borja
Surco
La Molina
Canales de comercialización que operan en el mercado
La naturaleza de los servicios se origina debido a necesidades especiales en
este caso las necesidades del consumidor, los canales de comercialización que
operan actualmente para el servicio de peluquería infantil es el canal directo sin
intermediarios directo al consumidor, algunas peluquerías del sector como
Mechoncitos cuentan con el servicio delivery para una atención que brinde
mayor comodidad al consumidor así como también existe la distribución con
franquicias.
94
Canales de comercialización para el servicio
El canal de comercialización que emplearemos para el proyecto de peluquería
infantil será directo con la apertura de una peluquería que ofrecerá servicios
para niños y niñas el cual estará ubicado en un distrito del sector 7 de Lima
Metropolitana con mayor población infantil.
5.2.4. Promoción
Para nuestro servicio nos enfocaremos en dar a conocer la existencia de nuestro
servicio diferencial, definiendo las características, experiencias y beneficios que
brindaremos a los clientes, de esta manera persuadir, motivar o inducir al
consumo.
Publicidad
De acuerdo a la encuesta realizada a 407 personas, podemos notar en el gráfico,
correspondiente a la pregunta ¿Por qué medio le gustaría recibir las promociones
de nuestro servicio?, como desean recibir información de nuestro servicio;
consideran que 196 encuestados que les gustaría recibir información por medio de
redes sociales, 106 encuestados vía correo, 57 vía página web y como cuarta
opción 29 encuestados mediante medio de telecomunicación.
CLIENTES
EMPRESA: Mundo kids Peluqueria SAC Directo: Tienda
CANALES
95
Por lo estipulado nuestra estrategia publicitaria seria de la siguiente forma:
Aplicaremos el uso de redes sociales como Facebook, Twitter e Instagram para poder
promocionar nuestra marca.
Participaremos en Ferias Municipales como ayuda social, para dar a conocer nuestro
servicio, además realizaremos peinados y charlas para el cuidado capilar de los niños.
Redes Sociales
Aplicaremos el uso de redes sociales como Facebook, Twitter e Instagram para poder
promocionar nuestra Fan page.
Para el tema de las redes sociales crearemos una cuenta en el Facebook, la primera red
social en la actualidad, por intermedio de ella podremos llegar a una mayor cantidad de
clientes y a un público diverso el cual también podrá ver quiénes somos y poder hacernos
llegar sus comentarios y sugerencias. Además esta red nos brinda la opción de crear
nuestra fanpage, por medio de la cual podremos promocionar nuestra marca corporativa y
tener una mayor exposición. Las Fan pages a su vez nos permiten interactuar con
nuestros seguidores, llegando a crear conversaciones con nuestro público objetivo.
Por medio de nuestro fan page podremos brindar algunas promociones:
96
:
a) Por el día del niño
Para ese día tan especial se les brindara un descuento de 15% en cualquiera de
nuestros servicios, a los primeros 50 padres que soliciten nuestro servicio, brindándonos
el respectivo like y compartiendo nuestra fanpage.
b) 500 Likes
Con la finalidad de promocionar nuestra fanpage brindaremos un descuento del 15% en
los servicios a los primeros 50 padres que hayan compartido nuestra fanpage, los padres
que compartan nuestra página tendrán que enviarnos sus datos mediante nuestro inbox
en nuestro Facebook para registrarlas y realizar el sorteo, para luego dar a conocer a los
ganadores.
c) Descuesto por el Mes de Cumpleaños
Para aquellas personas que requieran de nuestro servicio en el mes de su cumpleaños se
les realizara un descuento del 15% en los servicios, esto con la finalidad de buscar la
fidelización del cliente.
d) Anuncios en Facebook & Instagram
Se contratará los servicios de anuncios en Fb & Instagram para generar tráfico y visitas.
Cuadro 36: Costo de redes sociales
Costo de Redes Sociales
Descripción Costo semanal Costo Mensual
Facebook &Instagram (Anuncios) S/.50 S/.280
Costos de Redes Sociales
Descripción Costo Costo Total
Día del niño (Anual) S/.8.25 S/.412.5
500 Likes (Anual) S/.8.25 S/.412.5
Descuento por Cumpleaños (Mensual) S/.8.25 S/.495
Total S/.1,320
Fuente: Elaboración Propia
97
Página Web
En nuestra página web tendremos la información de la empresa, como son la visión,
misión, filosofía y valores. El diseño de la página será realizado con Adobe Flash con la
finalidad de mostrarles a nuestros clientes una mejor percepción del servicio que
ofrecemos, de una forma interactiva.
Asimismo informaremos de los beneficios del servicio en una forma más amplia, con la
finalidad que pueda tener una mejor visión de las bondades que tendrá y la experiencia
que tendrá su hijo(a) al asistir.
Se contara con un blog donde se le informara de las nuevas tendencias que están a la
moda, de acuerdo a la estacionalidad que se presente en el año; además del tipo de
cortes y peinados vigentes, esto con la finalidad de mostrarle las diferentes alternativas
que tiene al momento de elegir como quiere que luzca su hijo(a).
Mediante la página web, el cliente también podrá tener un acercamiento con nosotros,
para poder solicitar nuestro servicio, enviarnos sus sugerencias y realizar algún reclamo
de ser el caso.
Cuadro 37: Costo de página web
Costos de Página Web
Descripción Costo Anual Costo Total
Diseño e Implementación S/.2,250 S/.2,250
Hosting 2018 – 2022 S/.1,300 S/.6,500
Mantenimiento 2018 - 2022 S/.1,200 S/.6,000
Total S/.14,750
Fuente: Elaboración Propia
98
Correo
Se usara Mail chimp para lograr enviar los mailing masivos con nuestra publicidad.
Esta página cuenta con un formato gratuito así que no nos generaría un gasto.
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1 Tamaño del Proyecto
Somos una empresa dedicada a brindar el servicio de peluquería infantil para
niños(as) de 3 meses a 9 años, ofrecemos los servicios de corte, peinado,
acondicionamiento, tratamiento anti piojo y manos con diseño, la capacidad
instalada está sujeta a los servicios que ofrecemos y detallamos a
continuación
Cuadro 38: Costo de los servicios
Fuente: Elaboración propia En el cuadro se mencionan los cinco servicios que brinda Mundo Kids Peluquería con los
precios de venta al cliente
99
Tamaño normal:
Mercado objetivo, por número de personas en cada distrito:
Cuadro 39 Mercado Objetivo
Fuente: Elaboración propia
1 MIRAFLORES 135 147 160 174 189
2 SAN ISIDRO 93 100 108 117 126
3 SAN BORJA 244 268 296 326 359
4 SANTIAGO DE SURCO 951 1,069 1,202 1,351 1,519
5 LA MOLINA 496 565 645 735 838
1,918 2,150 2,410 2,703 3,032
MERCADO OBJETIVO
2022N°Distritos de Lima
seleccionados2018 2019 2020 2021
100
Cuadro 40: Programa de servicios para cuantificar la demanda en unidades de servicio
Fuente: Elaboración propia
Se ve que se está considerando desde el programa de ventas en unidades de servicio más el sampling que estamos considerando
(corte gratuitos a los 15 primeros niños en el día del niño)
Cuadro 41: Programa de servicio anual
Fuente: Elaboración propia
101
En unidades de servicio anual de acuerdo a nuestro horizonte de evaluación
:
Cuadro 42: Capacidad utilizada (tamaño normal)
Fuente: Elaboración propia
La capacidad utilizada obtenida por cada servicio, se determinan los módulos y los
tiempos que se requiere trabajar en cada uno de ellos.
Tamaño máximo:
Cuadro 43: Capacidad instalada por módulo
Fuente: Elaboración propia
102
El tamaño máximo del proyecto es la cantidad máxima de servicios que podríamos ofrecer
al año por servicios en cada distrito en condiciones óptimas a tiempo completo. Se definió
la cantidad de módulo y nuestra capacidad máxima de uso en horas por módulo,
considerando que nuestra atención es de L-D desde las 10 a.m. hasta las 8 p.m.
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada (%)
Cuadro 44: Porcentaje de utilización
Fuente: Elaboración propia
El porcentaje de utilización obtenida por cada módulo en base a horas de atención
durante nuestro horizonte de evaluación
Cuadro 45: Porcentaje de utilización anual
Fuente: Elaboración propia
103
6.2. Procesos
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. Diagrama de Flujo del proceso de servicio Con el diagrama de flujo se buscará establecer un flujo óptimo de los
colaboradores para los cuales se dispondrá del diseño del proceso de servicios
evitando tiempos perdidos, tardanzas o restricciones en el uso del servicio.
A continuación, se detalla cada una de estas operaciones en el diagrama de flujo.
104
Figura 15, Flujo proceso del servicio se detallan todas las áreas y como se
inicia la atención del cliente hasta la salida de la peluquería, Elaboración propia
Corte de pelo
Peinado
Acondicionamiento
Tratamientio Antipiojos
Manicure
modulo de atencion
Atención del servicio Requerido
Entrega del detalle del servicio
por el Encargado del servicio
Pago en caja
Llegada del cliente
Recepcion del cliente
Informacion del servicio
que desea adquirir
Encargado del servicio
conduce al cliente al
Lavado y secado
Antes de realizar el peinadoDespues de realizado el
corte o acondicionamiento
Revision Del cabello antes del
despiojado
Limpieza de modulo por el encargado
del servicio
105
6.2.2. Programa de producción 2018-2022 Para la elaboración del programa se realizará de acuerdo a la demanda de los
servicios ofrecidos por cada año. Así mismo se realizará el sampling, preparación
para el inicio de operaciones, en el mes de diciembre del 2017 por lo que se
realizará 25 servicios de corte y 25 de manicura para la pre operación.
Cuadro 46: Programa de servicio
Fuente: Elaboración Propia
Programa servicios Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Corte 25 4,928 5,806 6,508 7,297 8,183
Peinado 0 2,808 3,309 3,710 4,161 4,667
Tratamiento Antipiojos 0 3,509 4,137 4,638 5,201 5,834
Manicure 25 1,419 1,670 1,870 2,095 2,349
Acondicionamiento 0 1,404 1,655 1,855 2,080 2,334
Total servicios 50 14,068 16,576 18,581 20,834 23,366
106
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. En los siguientes cuadros detallaremos los materiales a utilizar.
Cuadro 47: Relación de materia prima a utilizar
Fuente: Elaboración Propia
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2018-2022 En los siguientes cuadros se detalla la cantidad y el monto en soles de materia
prima por unidades por año que vamos a necesitar para el proyecto.
MATERIAL DIRECTO
Unidad de
Medida
necesidad
Unidad de Compra EquivalenciaPrecio Compra
(con IGV)
Algodones gr Bolsa kg 1,000 12.00
Acetona ml Botella Lt 1,000 15.00
Jabón liquido ml Botella Lt 1,000 22.00
Crema de manos con aloe ml Botella Lt 1,000 35.00
Talco gr Frasco Kg 1,000 20.00
Alcohol ml Botella Lt 1,000 15.00
Base de uñas ml Frasco 15 ml 15 30.00
Esmaltes ml Frasco 15 ml 15 40.00
Brillo de uñas ml Frasco 15 ml 15 25.00
Cuchillas descartables uni Pack 50 50.0 8.00
Cabezales de maquina uni Pack 4 4.0 70.00
Focos led de lupa uni Pack 3 3 60.00
Crema acondicionadora hidratante ml Botella Lt 1,000 60.00
Fijador ml Botella Lt 1,000 40.00
Gel gr Frasco Kg 1,000 35.00
Silicona ml Frasco Lt 1,000 40.00
Shampoo ml Frasco Lt 1,000 60.00
Acondicionador ml Frasco Lt 1,000 60.00
Laca ml Frasco Lt 1,000 40.00
Ligas uni Paquete x 1000 uni 1,000 5.00
RELACIÓN DE MATERIA PRIMA A UTILIZAR
107
Cuadro 48: Resumen de compra por unidades
Fuente: Elaboración Propia
MATERIAL DIRECTO Unidad de Compra 12-dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Algodones Bolsa kg 1 9 12 13 15 16
Acetona Botella Lt 1 1 3 3 3 3
Jabón liquido Botella Lt 1 18 22 24 27 30
Crema de manos con
aloeBotella Lt
1 18 22 24 27 30
Talco Frasco Kg 1 50 60 67 75 84
Alcohol Botella Lt 1 14 18 20 22 24
Base de uñas Frasco 15 ml 1 24 29 32 36 40
Esmaltes Frasco 15 ml 1 36 43 48 54 60
Brillo de uñas Frasco 15 ml 1 24 29 32 36 40
Cuchillas descartables Pack 50 1 101 119 133 149 167
Cabezales de maquina Pack 4 1 6 8 9 10 11
Focos led de lupa Pack 3 - 20 24 27 30 34
Crema
acondicionadora
hidratante
Botella Lt
- 23 26 30 33 37
Fijador Botella Lt - 58 68 76 85 96
Gel Frasco Kg 1 43 52 58 65 73
Silicona Frasco Lt - 36 43 48 54 60
Shampoo Frasco Lt 1 158 187 209 234 263
Acondicionador Frasco Lt 1 131 156 174 195 219
Laca Frasco Lt - 115 136 152 170 191
Ligas Paquete x 1000 uni - 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE COMPRA (CANTIDADES)
108
Cuadro 49: Resumen de compra de materiales en soles
Fuente: Elaboración Propia
6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018-2022 Para el requerimiento de la mano de obra consideraremos la proyección de la
demanda por cada servicio.
Cuadro 50: Plan de servicio anual
Fuente: Elaboración Propia
MATERIAL DIRECTO Dic-17 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Algodones S/. 10.17 S/. 91.53 S/. 122.03 S/. 132.20 S/. 152.54 S/. 162.71
Acetona S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 38.14
Jabón liquido S/. 18.64 S/. 335.59 S/. 410.17 S/. 447.46 S/. 503.39 S/. 559.32
Crema de manos con aloe S/. 29.66 S/. 533.90 S/. 652.54 S/. 711.86 S/. 800.85 S/. 889.83
Talco S/. 16.95 S/. 847.46 S/. 1,016.95 S/. 1,135.59 S/. 1,271.19 S/. 1,423.73
Alcohol S/. 12.71 S/. 177.97 S/. 228.81 S/. 254.24 S/. 279.66 S/. 305.08
Base de uñas S/. 25.42 S/. 610.17 S/. 737.29 S/. 813.56 S/. 915.25 S/. 1,016.95
Esmaltes S/. 33.90 S/. 1,220.34 S/. 1,457.63 S/. 1,627.12 S/. 1,830.51 S/. 2,033.90
Brillo de uñas S/. 21.19 S/. 508.47 S/. 614.41 S/. 677.97 S/. 762.71 S/. 847.46
Cuchillas descartables S/. 6.78 S/. 684.75 S/. 806.78 S/. 901.69 S/. 1,010.17 S/. 1,132.20
Cabezales de maquina S/. 59.32 S/. 355.93 S/. 474.58 S/. 533.90 S/. 593.22 S/. 652.54
Focos led de lupa S/. 0.00 S/. 1,016.95 S/. 1,220.34 S/. 1,372.88 S/. 1,525.42 S/. 1,728.81
Crema acondicionadora hidratanteS/. 0.00 S/. 1,169.49 S/. 1,322.03 S/. 1,525.42 S/. 1,677.97 S/. 1,881.36
Fijador S/. 0.00 S/. 1,966.10 S/. 2,305.08 S/. 2,576.27 S/. 2,881.36 S/. 3,254.24
Gel S/. 29.66 S/. 1,275.42 S/. 1,542.37 S/. 1,720.34 S/. 1,927.97 S/. 2,165.25
Silicona S/. 0.00 S/. 1,220.34 S/. 1,457.63 S/. 1,627.12 S/. 1,830.51 S/. 2,033.90
Shampoo S/. 50.85 S/. 8,033.90 S/. 9,508.47 S/. 10,627.12 S/. 11,898.31 S/. 13,372.88
Acondicionador S/. 50.85 S/. 6,661.02 S/. 7,932.20 S/. 8,847.46 S/. 9,915.25 S/. 11,135.59
Laca S/. 0.00 S/. 3,898.31 S/. 4,610.17 S/. 5,152.54 S/. 5,762.71 S/. 6,474.58
Ligas S/. 0.00 S/. 25.42 S/. 29.66 S/. 33.90 S/. 38.14 S/. 42.37
Total Compras (sin IGV) S/. 378.81 S/. 30,645.76 S/. 36,487.29 S/. 40,756.78 S/. 45,615.25 S/. 51,150.85
IGV S/. 68.19 S/. 5,516.24 S/. 6,567.71 S/. 7,336.22 S/. 8,210.75 S/. 9,207.15
Total Compras (con IGV) S/. 447.00 S/. 36,162.00 S/. 43,055.00 S/. 48,093.00 S/. 53,826.00 S/. 60,358.00
PROGRAMA DE COMPRA EN SOLES - AÑO 2018 AL 2022
PLAN DE SERVICIOS ANUAL 2018 2019 2020 2021 2022
Corte 4,928 5,806 6,508 7,297 8,183
Peinado 2,808 3,309 3,710 4,161 4,667
Tratamiento Antipiojos 3,509 4,137 4,638 5,201 5,834
Manicure 1,419 1,670 1,870 2,095 2,349
Acondicionamiento 1,404 1,655 1,855 2,080 2,334
Total servicios 14,068 16,576 18,581 20,834 23,366
109
En siguiente cuadro tenemos el proceso de servicio por minuto, para su
elaboración se considera el tiempo por cada proceso del servicio como se muestra
en el cuadro, con este determinaremos el total de horas de MOD por servicio.
Cuadro 51: Proceso del Servicio por minutos
Fuente: Elaboración Propia
De acuerdo a los resultados obtenidos se determinará el total de MOD requerida
multiplicando el plan de servicio anual por el total de horas de MOD de servicios.
Cuadro 52: Horas requeridas
Fuente: Elaboración Propia
Para determinar el requerimiento de MOD consideramos el total de horas de MOD
requeridas entre las horas efectivas laboradas al año por cada servicio
considerando que el personal solo trabajará medio turno para cubrir la demanda
en las horas picos.
Proceso Corte PeinadoTratamiento
AntipiojosManicure
Acondicion
amiento
Instalación del cliente para el servicio 3 3 3 3 3
Evaluación 7
Servicio 20 40 48 15 24
Lavado 4 4 4
Secado 4 4 4
Limpieza de estación 5 5 5 5 5
Total en minutos de MOD por servicio 36 56 63 23 40
Total en horas de MOD por servicio 0.6 0.9 1.1 0.4 0.7
Tiempo en minutos
Horas de MOD requeridas 2018 2019 2020 2021 2022
Corte 2,957 3,484 3,905 4,378 4,910
Peinado 2,620 3,089 3,463 3,883 4,356
Tratamiento Antipiojos 3,685 4,343 4,870 5,461 6,126
Manicure 544 640 717 803 900
Acondicionamiento 936 1,103 1,237 1,387 1,556
Total horas de MOD requeridas 10,742 12,659 14,191 15,913 17,848
110
Estilista a medio tiempo 24 horas a la semana Estilista a medio tiempo 96 horas a la semana
Estilista a medio tiempo 1152 horas a la semana
Ajuste de tiempo efectivo 10%
Horas efectivas laboradas al año por estilista 1037
Cuadro 53: Mano de obra requerida
Fuente: Elaboración Propia
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias y Equipos Para la implementación de la Peluquería infantil Mundo kids y para el desarrollo de
las operaciones de manera óptima se ha considerado adquirir los equipos
detallados a continuación.
En esta relación se mostrarán los equipos más importantes y el orden es según el
costo y la relevancia. Las especificaciones y funciones están detalladas por cada
uno y en un segundo cuadro se indica la cantidad y precio.
Mano de obra directa 2018 2019 2020 2021 2022
Estilista a medio tiempo 11 13 14 16 18
Total estilistas a medio tiempo 11 13 14 16 18
111
Marca AirAlle
Modelo LB 3240
Medida Ancho 33.5 cm x Alto 29 cm
Profundidad 47.5 cm
Peso 7.5 kg
Fuente de Energia 240 VAC, 50 Hz, 8 AMP
Temperatura 20°C - 30°C (ambientes internos)
Tiempo de uso 40 minutos
Temperatura el equipo tiene 3 niveles de temperatura
Alto, bajo y medio
Accesorios Manguera de aspirado 2 mts
Cepillo para deshidratado
Peine liendrera para recoleccion
Aplicación Se usa para el despiojado que consiste
En mediante calor deshidratar a las liendres y piojos
Con la ayuda de un hidratante y peine liendrera
se recolectan los piojos secos
finalmente con la aspiradora se remueven del cuero
cabelludo todos los residuos
Precaucion Se debe usar en niños a partir de 4 años
EQUIPO PARA DESPIOJADO
112
113
Cuadro 54: Equipos para Módulos de atención
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 55: Equipos de Zonas de entretenimiento y Sala espera
Fuente: Elaboración Propia
DESCRIPCION PROVEEDOR CANTIDAD PRECIO SUB IGV PRECIO
UNITARIO TOTAL 18% TOTAL
SOLES SOLES INC IGV
Equipo AirAlle LB 3240 Larada Sciences 3 11480 29186 5254 34440
Secadora Babyliss Pro BABNTB661ON Unibell SAC 6 420 1780 320 2100
Plancha Alisadora Babyliss Pro BABNT2071 Unibell SAC 3 380 644 116 760
Maquina de corte de pelo Wahl Super taper Unibell SAC 4 300 508 92 600
Rizadora Babyliss Pro BABNT100TB Unibell SAC 3 280 475 85 560
Horno esterilizador Sterix Artecno 3 250 636 114 750
Lupa flexo Cod 6712 Excellence Medical 3 200 508 92 600Totales 25 13310 6073 39810
DESCRIPCION PROVEEDOR CANTIDAD PRECIO SUB IGV PRECIO
UNITARIO TOTAL 18% TOTAL
SOLES SOLES INC IGV
Televisor 48" + RAC Marca JVC Sodimac 2 1500 2542 458 3000
Tablets Hiraoka 6 350 1780 320 2100
PSP Hiraoka 6 650 3305 595 3900
Juegos cubos Hans educa 8 12 81 15 96
Juegos Rompecabezas Hans educa 8 10 68 12 80
Dispensador de agua Marca Volker Sodimac 1 400 339 61 400
Cafetera Marca Oster Sodimac 1 230 195 35 230
Aire acondicionado Marca Electrolux Sodimac 2 1099 931 168 1099
Computadoras LG Hiraoka 1 1500 1271 229 1500
Impresora a color HP Hiraoka 1 800 678 122 800
Camara de seguridad Marca VTA Sodimac 1 999 847 152 999
Totales 37 7550 2167 14204
114
6.3.2. Herramientas Cuadro 56: Mobiliario de Módulos de atención, área administrativa y Zona de niños
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 57: Enseres área administrativa
Fuente: Elaboración Propia
DESCRIPCION PROVEEDOR CANTIDAD PRECIO SUB IGV PRECIO
UNITARIO TOTAL 18% TOTAL
SOLES SOLES INC IGV
Sillas de corte Creaciones Ikeda Eirl 6 450 2288 412 2700
Lavacabezas Creaciones Ikeda Eirl 2 3500 2966 534 3500
Mesas Manicure Creaciones Ikeda Eirl 3 350 593 107 700
Mesas Empotradas Creaciones Ikeda Eirl 6 180 915 165 1080
Mesas auxiliares Creaciones Ikeda Eirl 6 100 508 92 600
Espejos Creaciones Ikeda Eirl 6 250 1271 229 1500
Modulo Recepcion Creaciones Ikeda Eirl 1 1800 1525 275 1800
Sillas Giratorias recepcion
sin brazos Sodimac 2 80 136 24 160
Vitrina Creaciones Ikeda Eirl 2 220 373 67 440
Sillon de espera Creaciones Ikeda Eirl 2 380 644 116 760
Mesa de centro Sodimac 1 150 127 23 150
Mesa juego niños Sodimac 2 140 237 43 280
Sillas Sodimac 8 20 136 24 160
Estantes Sodimac 5 48 203 37 240
Armarios Sodimac 2 65 110 20 130
TOTAL 54 7733 14200
DESCRIPCION PROVEEDOR CANTIDAD PRECIO SUB IGV PRECIO
UNITARIO TOTAL 18% TOTAL
SOLES SOLES INC IGV
Tachos de basura oficina Sodimac 2 25 42 8 50
Tachos de basura baños Sodimac 2 20 34 6 40
Dispensador de Papel
Higienico Sodimac 2 35 59 11 70
Extintores Extintores Guts 2 85 144 26 170
Dispensador de jabon
baño Sodimac 2 36 61 11 72
Extractor de aire baño Sodimac 2 36 61 11 72
TOTAL 12 237.00 72 474
115
Cuadro 58: Herramientas Módulos de atención
Fuente: Elaboración Propia
DESCRIPCION PROVEEDOR CANTIDAD PRECIO SUB IGV PRECIO
UNITARIO TOTAL 18% TOTAL
SOLES SOLES INC IGV
Tijeras de corte Luxor profesional 6 200 1017 183 1200
Tijeras de entre sacado Luxor profesional 6 280 1424 256 1680
Cepillos Luxor profesional 8 25 169 31 200
Peines Luxor profesional 6 15 76 14 90
Pinzas Luxor profesional 6 8 41 7.32 48
Cinturon Utillaje Luxor profesional 6 30 153 27 180
Ganchos para separar
cabello por docena Luxor profesional 24 2 41 7.32 48
Capas de corte con
diseño Luxor profesional 8 40 271 49 320
Toallas blancas Luxor profesional 8 5.5 37 7 44
Guantes Luxor profesional 4 1.5 5 0.92 6
Mascarillas Luxor profesional 4 1.5 5 0.92 6
TOTAL 86 608.50 583 3822
116
6.4. Terrenos e Inmuebles.
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones La peluquería se encontrará ubicado en la Av. Caminos del inca 320, Santiago de
Surco, Lima, cuenta con 135 m2 de área construida y techada, contara con un
solo nivel cercana al centro comercial Caminos del Inca, Plaza Vea y otros
comercios lo cual hace que se encuentre en una excelente ubicación.
117
6.4.2. Plano con Proyecto: Distribución de las máquinas y equipos
Figura16 .Plano del proyecto, se detallan todas las áreas que tendrá el proyecto. Elaboración propia
118
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización
Hemos determinado que nuestro mercado objetivo del servicio que ofrecemos estará
ubicado en los distritos de Surco, La Molina, San Isidro, San Borja y Miraflores (Zona 7)
por lo cual buscaremos la mejor opción para la ubicación de nuestro Local.
Los factores que evaluaremos en el análisis de localización serán los siguientes:
Tráfico de personas
Precio de Alquiler por m2
Seguridad de la zona
Facilidad de Acceso
Estacionamiento
Macro-Localización:
Hemos decidido realizar una matriz estratégica de factores a manera de poder
determinar en cual distrito se ubicará el Local.
Teniendo en cuenta el propósito de encontrar la ubicación más ventajosa para el
proyecto, se tiene como parámetro principal el poder cubrir las exigencias del mercado y
requerimientos. Se busca minimizar los costos de inversión y también los de
implementación del Local.
Para está etapa de Macro-Localización hemos tomado en cuenta los siguientes factores
y distritos:
119
Cuadro 59: Macro-localización
Fuente: Elaboración Propia
En base a los valores, hemos podido determinar que el distrito de Surco cumple con un
puntaje más elevado de los factores considerados previamente, por lo que se ha
determinado la implementación del local en dicho distrito.
Micro-Localización:
Se determinó que el distrito en donde se ubicará el local es el distrito de Surco, por lo
tanto, se identificaron varias opciones con las características que necesitamos para el
proyecto.
A continuación, presentamos las 3 opciones que se evaluarán:
Nota Calificación
Muy Malo 0
Muy Bueno 10
Macro LocalizaciónVARIABLES Ponderación Nota Puntuación Ponderación Nota Puntuación Ponderación Nota Puntuación
Trafico de personas 0.35 7 2.45 0.35 6 2.1 0.35 7 2.5
Precio del alquiler por m2 0.25 6 1.5 0.25 4 1.00 0.25 3 0.75
Seguridad 0.15 5 0.75 0.15 4 0.6 0.15 4 0.6
Facilidad de acceso 0.15 7 1.05 0.15 2 0.3 0.15 5 0.75
Estacionamiento 0.10 4 0.4 0.10 6 0.6 0.10 6 0.6
Total 1 6.15 1 4.6 1 5.2
SURCO LA MOLINA SAN BORJA
120
Opción 1: Local de 135 m2. Ubicado en la Av. Caminos del Inca #320. Precio de
alquiler mensual $ 4,640.
Opción 2: Local de 250 m2. Ubicado en la Av. Tomas Marsano Cuadra 34. Precio
de alquiler mensual $ 6,300.
121
Opción 3: Local de 200 m2. Ubicado en la Av. Alfredo Benavides Cuadra 43.
Precio de alquiler mensual $ 5000.
Para está etapa de Micro-Localización hemos tomado en cuenta los siguientes factores
y locales:
Cuadro 60: Micro-localización
Fuente: Elaboración Propia
Micro LocalizaciónVARIABLES Ponderación Nota Puntuación Ponderación Nota Puntuación Ponderación Nota Puntuación
Trafico de personas 0.45 7 3.15 0.45 6 2.7 0.45 7 3.2
Precio del alquiler por Local 0.35 6 2.1 0.35 4 1.40 0.35 3 1.05
Idoneidad 0.2 5 1.00 0.2 4 0.8 0.2 4 0.8
Total 1 6.25 1 4.9 1 5.0
Av. Caminos del Inca #320 Av. Tomas Marsano #3445 Av. Alfredo Benavides #4518
Nota Calificación
Muy Malo 0
Muy Bueno 10
122
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa. Cuadro 61: Diagrama de Gantt
Fuente: Elaboración Propia
Nombre de tarea Duración Inicio Finalización
Estudios previos L M M J V S D L M M J M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L S V S D L M M V S V S D L M M V S D L M
Estudio de factibilidad 19d 16/10/2017 30/10/2017
Desarrollo de planos 4d 17/10/2017 21/10/2017
Busqueda de local 10 17/10/2017 27/10/2017
Constitución de empresas 10d 21/10/2017 31/10/2017
Compra de equipos
Maquina saca piojos 15d 25/10/2017 9/11/2017
Moviliario 15d 25/10/2017 9/11/2017
Infraestructura de local
Permisos (Carta de comunicación) 1d 10/11/2017 11/11/2017
implementación 20d 11/11/2017 1/12/2017
Instalación de equipo y moviliario 5d 1/12/2017 6/12/2017
Licencia de funcionamiento y certificado ITSE
(defensa civil) 15d 6/12/2017 21/12/2017
Personal
Selección de personal 15d 5/12/2017 26/12/2017
Contratación del personal 1d 26/12/2017 27/12/2017
Inicio de operaciones 2/01/2018
Octubre Noviembre Diciembre Enero
123
6.7 Responsabilidad social frente al entorno
6.7.1. Impacto ambiental Actualmente la protección del medio ambiente ya no es tarea exclusiva de las
grandes empresas y el estado, sino también de nosotros, que nos sumaremos a
las buenas prácticas que se vienen desarrollando en favor del medio ambiente,
contribuyendo a la reducción de desperdicios y generando ahorro, para mejorar así
nuestra imagen ante nuestros clientes e incentivar con la responsabilidad y
consciencia.
Por lo expuesto, nuestra empresa prestará mucho cuidado a lo siguiente:
Se hará uso de productos de la Línea ecológica de nuestros proveedores para
brindar algunos de nuestros servicios y de esta manera ayudaremos al cuidado
Ambiental.
Aprovechamiento de residuos y tratamiento de desperdicios (plásticos, papeles,
materiales orgánicos, etc.), a fin de llevarlos a lugares especializados para el
reciclaje.
Apagaremos la computadora y equipos electrónicos en los horarios de
refrigerios, utilizaremos hojas recicladas para el diploma que se entrega luego
del servicio de corte, focos ahorradores y todo aquel mecanismo que contribuya
con el ahorro de energía dentro de los procesos de nuestros servicios.
6.7.2. Con los trabajadores
Se respetará el horario de trabajo establecido, con el fin de velar por sus derechos
laborales, así como el pago puntual del sueldo y de los beneficios sociales (CTS,
ESSALUD, vacaciones y gratificación etc.), como corresponda.
Motivación a través de charlas de Identificación y compromiso con la empresa.
Buscaremos la transparencia y comunicación horizontal entre todos los niveles de
la organización.
124
Nuestros colaboradores recibirán un salario justo además de procesos de
contratación responsable. Asimismo, estableceremos eventos para motivarlos y
que tomen conciencia de la importante labor que desempeñan en la empresa.
Además se realizará una encuesta anual para medir el grado de satisfacción de
los trabajadores respecto a la empresa y las condiciones que reciben.
6.7.3. Con la comunidad
La empresa va contribuir al desarrollo positivo de las comunidades en las que se
encuentra, donde la empresa también se ve beneficiada: mejorando su imagen
pública, su prestigio comunitario se incrementa y su entorno social inmediato se
torna en un sólido aliado.
Nuestra empresa realizará el proceso de selección y contratación de nuestro
equipo de trabajo a personas pertenecientes a la zona 7 de Lima Metropolitana
en donde se encuentra ubicada nuestra empresa.
Se trabajará de la mano con las Municipalidades de la Zona 7 para ofrecer
Charlas y brindar algunos servicios gratuitos en los parques de estos distritos.
7.1 Estudio Legal
7.1.1. Forma Societaria La forma societaria elegida para Mundo Kids es la de Sociedad Anónima Cerrada
integrada por 4 personas naturales, esta forma societaria es la más dinámica y
recomendable para el tipo de negocio que queremos iniciar. Así mismo, limita la
responsabilidad de los socios ante terceros, es decir, la empresa asumirá la
responsabilidad ante tercero a diferencia de otras formas societaria.
125
Trámites de Constitución de empresa:
Búsqueda de Nombre en Registros Públicos.
Reserva de Nombre en Registros Públicos.
Elaboración de Minuta.
Escritura Pública ante Notario Público de Lima.
Trámites de Inscripción en el Registro de Personas Jurídicas.
Tramite del RUC de la Empresa.
Costos:
Elaboración de la minuta: S/300
Escritura pública: S/150
Inscripción ante Sunarp: S/ 700
7.1.2. Registro de marcas y patentes.
El registro de la marca se realizará a través de Indecopi según el Decreto
Legislativo N° 1033, de la Ley de Organización y Funciones del Instituto Nacional
de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual
(INDECOPI) – 2007, En diario oficial el peruano.
Adjuntar los formatos de solicitud de Registro de marcas y patentes.
Adjuntar la identificación, la ficha RUC de la empresa.
Consignar signo que se pretende registrar.
Realizar el pago correspondiente a S/ 534.99.
7.1.3. Licencias y autorizaciones.
Según la municipalidad de Santiago de Surco y la ley marco de licencia de
funcionamiento Ley N° 28976 – 2007. En diario oficial el Peruano.
● Numero de R.U.C. y D.N.I., tratándose de personas jurídicas o naturales,
según corresponda.
● Asimismo se indicara que el solicitante cuente con el documento que
126
acredite la legítima posesión del inmueble el mismo que deberá estar
vigente.
● Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas
u otros entes colectivos. Tratándose de representación de personas
naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada.
● Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o
Multidisciplinaria, según corresponda.
● En caso que se soliciten conjuntamente con la licencia de funcionamiento,
la autorización para la instalación de una publicidad exterior, deberá de
adjuntar las fotografías de la fachada del establecimiento donde se instará
el anuncio.
Diseño a escala del elemento publicitario indicando las medidas,
materiales, colores y leyenda.
● Autorización escrita del propietario. En caso de tratarse de una propiedad
en régimen de unidades inmobiliarias de propiedad exclusiva y propiedad
común se requerirá autorización de la Junta de Propietarios y propietario,
sino existe Junta se presentará la aprobación mayoritaria de los
copropietarios.
7.1.4. Legislación Laboral
Mundos Kids se regirá bajo las normas vigentes de nuestro país, con los
beneficios de acuerdo a las leyes establecidas en el D. LEG N°728 LEY DE
PRODUCTIVIDAD Y COMPETITIVIDAD LABORAL - DECRETO SUPREMO Nº
003-97-TR 27/03/1997
Mundo Kids se acogerá al Régimen General acogiéndonos al nuevo Régimen
MYPE Tributario, el cual consiste en el pago del impuesto a la renta del 10% hasta
15 UIT y 29.50% mayor a 15 UIT con pagos a cuenta hasta 300 UIT del 1% y
mayor a 300 hasta 1700 UIT se pagará el coeficiente o el 1.5%. Así mismo, se
realizará el pago del 18% del impuesto general a las ventas. Ley de Mypes DL N°
28015.
127
Libros contables
Figura 17. Libros contable, SUNAT
7.2. Estudio Organizacional
7.2.1. Organigrama Funcional
Figura 18 .Organigrama funcional, indica la jerarquía del personal. Elaboración propia
Administrador
General
Cajera Peluquero
Contador
Limpieza
128
Junta general de accionistas: Los aportes de los 4 accionistas es de 25% cada
uno. La reunión de accionistas se realizará una vez al mes.
7.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
Administrador General: Se encargará de las gestiones administrativas, como
pago de tributos entre otros, manejo de personal, negociación y pago a
proveedores, atención al cliente, contratación de personal, así como velar que los
objetivos anuales de venta se cumplan.
Cajera: Se encargará de la recepción, cobro de dinero y emisión de las boletas de
venta.
Peluquero: Se tendrá 11 estilistas los cuales se encargaran del corte y peinado de
los niños y niñas además de los otros servicios que brinda la peluquería.
Servicios tercerizados:
Servicio contable: Se contratará a un asesor contable para la presentación de la
declaración de impuesto a la renta, así mismo, elaborará los resultados financieros
de la empresa.
Personal de limpieza: Se contratará personal free lance para la limpieza de la
peluquería.
Cuadro 62: Cuadro de Funciones
PUESTO: ADMINISTRATIVO GENERAL
Descripción y Perfil del Puesto
COMPETENCIAS Y HABILIDADES
Grado de instrucción
Título Profesión
Educación Superior Bachiller Administración de Empresas,
Finanzas, Marketing o
afines
129
Experiencia
Mínimo 2 años en el puestos de gerencias y/o jefaturas en empresas del rubro o similares.
Otros
Manejo de Office Avanzado
Conocimientos de Contabilidad
Conocimientos de Marketing y Ventas
Habilidades
Alto nivel de liderazgo
Capacidad de planificación y organización
Comunicación efectiva
Orientación a resultados
Habilidad para la negociación efectiva
Capacidad de análisis
Dirección y motivación de personal
Trabajo en equipo
Funciones
Representa legalmente a la empresa ante terceros.
Establece y controla el cumplimiento de los objetivos y metas a alcanzar dentro de la organización.
Monitorea el desempeño laboral del personal a cargo.
Asigna actividades concretas y procedimientos para la toma de decisiones y el cumplimiento de las políticas a seguir dentro de la empresa.
Analiza los Estados Financieros y controla los Ingresos y Egresos de la empresa.
PUESTO: CAJERA
Descripción y Perfil del Puesto
COMPETENCIAS Y HABILIDADES
Grado de instrucción
Grado de instrucción
Título Profesión
Educación Técnico Egresado Administración
Experiencia
Mínimo 1 año en el puesto
Habilidades
Empatía
Sociales
Artístico
Comunicativas
Conocimiento de cobro en POS
Funciones
Recepción y atención de informes para los clientes, cobro y emisión de boleta de venta, asistencia a los peluqueros para la toma de fotos de los niños, toma de fotos, y actualización de las redes sociales.
130
PUESTO: PELUQUERO
Descripción y Perfil del Puesto
COMPETENCIAS Y HABILIDADES
Grado de instrucción
Título Profesión
Educación Técnico Egresado Técnico de cosmetología.
Experiencia
Mínimo 2 años en el puestos
Habilidades
Empatía
Sociales
Artístico
Comunicativas
Funciones
Aconsejar al cliente sobre el tipo de corte que le quedaría, realizar los servicios que ofrece la peluquería, corte, acondicionamiento y peinado de cabello, despiojado y por último se encargará de hacer la manicure.
Fuente: Elaboración Propia
7.2.3. Aspectos Laborales
a. Forma de contratación de puesto de trabajo
Nuestro personal se contratará bajo contrato temporal el cual se irá renovando
según sus competencias hasta pasar a contrato indeterminado, que al trabajador
se le incluya en planillas y se le otorguen sus respectivas boletas de pagos para
que se le considere como contratado a plazo indeterminado. Nuestra normatividad
laboral considera a este tipo de contrato como la regla de la contratación laboral,
bajo la presunción que de presentarse los tres elementos esenciales de la
contratación laboral la prestación personal del servicio, la remuneración y la
subordinación se presume salvo prueba en contrario que nos encontramos ante un
contrato de trabajo a plazo indeterminado o indefinido.
b. Régimen laboral del puesto de trabajo
La jornada laboral para los trabajadores será de 5 horas diarias con sueldo mínimo
de 500 soles, se realizará un periodo de prueba de 3 meses. Durante este plazo el
131
empleado no tiene derecho a indemnización en caso de despido arbitrario. Este
periodo de prueba se puede extender a 6 meses para los trabajadores calificados
o aquellos en puestos de confianza y a 12 meses para el personal directivo.
c. Planilla para todos los años proyectados
De acuerdo a nuestros beneficios por pertenecer a una pequeña empresa
elaboraremos las planillas de remuneraciones. Los horarios y días de trabajo para
los estilistas se realizará de manera rotativa durante la semana considerando las
4 horas de trabajo.
132
CARGO AREATIPO DE COSTO Y
GASTOCANT.
SUELDO
MENSUAL
ASIG.FAMILIAR
MENSUAL
SUB-
TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)ESSALUD CTS
TOTAL GASTO
REMUNERACIÓN
ANUAL
TOTAL
PLANILLA
ANUAL
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACIÓN 1 4,000S/. 85S/. 4,085S/. 49,020S/. 4,085S/. 4,779S/. 2,213S/. 60,097S/. 60,097S/.
CAJERA RECEPCIONISTA VENTAS G.VENTAS 1 800S/. 85S/. 885S/. 10,620S/. 885S/. 1,035S/. 479S/. 13,020S/. 13,020S/.
ESTILISTAS OPERACIONES MOD 11 500S/. 85S/. 585S/. 7,020S/. 585S/. 684S/. 8,289S/. 91,184S/.
Total 13 164,301S/.
PLANILLA AÑO 2018
Cuadro 63: Cuadro de remuneraciones
CARGO AREATIPO DE COSTO Y
GASTOCANT.
SUELDO
MENSUAL
ASIG.FAMILIAR
MENSUAL
SUB-
TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)ESSALUD CTS
TOTAL GASTO
REMUNERACIÓN
ANUAL
TOTAL
PLANILLA
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACIÓN 1 4,000S/. 85S/. 4,085S/. 49,020S/. 4,085S/. 4,779S/. 2,213S/. 60,097S/. 60,097S/.
CAJERA RECEPCIONISTA VENTAS G.VENTAS 1 800S/. 85S/. 885S/. 10,620S/. 885S/. 1,035S/. 479S/. 13,020S/. 13,020S/.
ESTILISTAS OPERACIONES MOD 13 500S/. 85S/. 585S/. 7,020S/. 585S/. 684S/. 8,289S/. 107,763S/.
Total 15 180,880S/.
PLANILLA AÑO 2019
CARGO AREATIPO DE COSTO Y
GASTOCANT.
SUELDO
MENSUAL
ASIG.FAMILIAR
MENSUAL
SUB-
TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)ESSALUD CTS
TOTAL GASTO
REMUNERACIÓN
ANUAL
TOTAL
PLANILLA
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACIÓN 1 4,000S/. 85S/. 4,085S/. 49,020S/. 4,085S/. 4,779S/. 2,213S/. 60,097S/. 60,097S/.
CAJERA RECEPCIONISTA VENTAS G.VENTAS 1 800S/. 85S/. 885S/. 10,620S/. 885S/. 1,035S/. 479S/. 13,020S/. 13,020S/.
ESTILISTAS OPERACIONES MOD 14 500S/. 85S/. 585S/. 7,020S/. 585S/. 684S/. 8,289S/. 116,052S/.
Total 16 189,169S/.
PLANILLA AÑO 2020
CARGO AREATIPO DE COSTO Y
GASTOCANT.
SUELDO
MENSUAL
ASIG.FAMILIAR
MENSUAL
SUB-
TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACIO
N (JUL-DIC)ESSALUD CTS
TOTAL GASTO
REMUNERACIÓN
ANUAL
TOTAL
PLANILLA
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACIÓN 1 4,000S/. 85S/. 4,085S/. 49,020S/. 4,085S/. 4,779S/. 2,213S/. 60,097S/. 60,097S/.
CAJERA RECEPCIONISTA VENTAS G.VENTAS 1 800S/. 85S/. 885S/. 10,620S/. 885S/. 1,035S/. 479S/. 13,020S/. 13,020S/.
ESTILISTAS OPERACIONES MOD 16 500S/. 85S/. 585S/. 7,020S/. 585S/. 684S/. 8,289S/. 132,631S/.
Total 18 205,748S/.
PLANILLA AÑO 2021
133
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS 452,064S/. 532,839S/. 597,413S/. 669,969S/. 751,509S/.
PLANILLA 164,301S/. 180,880S/. 189,169S/. 205,748S/. 222,327S/.
% RESPECTO A VENTAS 36% 34% 32% 31% 30%
CRECIMIENTO PLANILLA 10% 5% 9% 8%
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 64: Horario de trabajadores
Fuente: Elaboración Propia
CARGO AREATIPO DE COSTO Y
GASTOCANT.
SUELDO
MENSUAL
ASIG.FAMILIAR
MENSUAL
SUB-
TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACIO
N (JUL-DIC)ESSALUD CTS
TOTAL GASTO
REMUNERACIÓN
ANUAL
TOTAL
PLANILLA
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACIÓN 1 4,000S/. 85S/. 4,085S/. 49,020S/. 4,085S/. 4,779S/. 2,213S/. 60,097S/. 60,097S/.
CAJERA RECEPCIONISTA VENTAS G.VENTAS 1 800S/. 85S/. 885S/. 10,620S/. 885S/. 1,035S/. 479S/. 13,020S/. 13,020S/.
ESTILISTAS OPERACIONES MOD 18 500S/. 85S/. 585S/. 7,020S/. 585S/. 684S/. 8,289S/. 149,210S/.
Total 20 222,327S/.
PLANILLA AÑO 2022
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA 1 M-D 10 am a 8 am
CAJERA RECEPCIONISTAADMINISTRATIVA 1 L-M-M-V-S-D 10 am a 8 am
2 M-D Mañana (10 am a 2:00pm)
3 J-M Tarde (2:00pm a 6:00pm)
6 M-M Noche (4:00pm a 8:00pm)
ESTILISTAS OPERACIONES
DIASN°
TRABAJADORESCARGO CLASIFICACIÓN
HORARIO DE TRABAJO DE
LUNES A DOMINGO
134
Capítulo VIII Estudio de inversiones y financiamiento
8.1. Inversiones 2018-2022
8.1.1. Inversión en Activo Fijo
Para las inversiones en los activos fijos del proyecto se ha considerado los
equipos, y mobiliarios necesarios para la atención de los clientes. Los
equipos están distribuidos en 3 áreas de trabajo estas son operaciones,
ventas y administración; está inversión se refleja en el año cero la cual
asciende a S/.66, 948 incluido IGV el detalle de se puede apreciar en el
cuadro inferior.
Cuadro 65: Inversión en activos fijos
Fuente: Elaboración Propia
Descripcion Unidad Cantidad Costo unitario S/.Total Costo (sin
IGV)IGV 18 %
Total Costo
(con IGV)
Equipo AirAlle LB 3240 Unidad 3 9,729S/. 29,186S/. 5,254S/. 34,440S/.
Secadora Babyliss Pro BABNTB661ON Unidad 6 356S/. 2,136S/. 384S/. 2,520S/.
Plancha Alisadora Babyliss Pro BABNT2071 Unidad 3 322S/. 966S/. 174S/. 1,140S/.
Maquina de corte de pelo Wahl Super taper Unidad 4 254S/. 1,017S/. 183S/. 1,200S/.
Tablets Unidad 6 297S/. 1,780S/. 320S/. 2,100S/.
PSP Unidad 6 551S/. 3,305S/. 595S/. 3,900S/.
Aire acondicionado Marca Electrolux Unidad 1 931S/. 931S/. 168S/. 1,099S/.
Sillas de corte Unidad 6 381S/. 2,288S/. 412S/. 2,700S/.
Lavacabezas Unidad 2 2,966S/. 5,932S/. 1,068S/. 7,000S/.
Silla de despiojado Unidad 3 551S/. 1,653S/. 297S/. 1,950S/.
49,194S/. 8,855S/. 58,049S/.
Computadoras LG Unidad 1 1,271S/. 1,271S/. 229S/. 1,500S/.
1,271S/. 229S/. 1,500S/.
Computadoras LG Unidad 1 1,271S/. 1,271S/. 229S/. 1,500S/.
Televisor 48" + RAC Marca JVC Unidad 2 1,271S/. 2,542S/. 458S/. 3,000S/.
Aire acondicionado Marca Electrolux Unidad 1 931S/. 931S/. 168S/. 1,099S/.
Modulo Recepcion Unidad 1 1,525S/. 1,525S/. 275S/. 1,800S/.
6,270S/. 1,129S/. 7,399S/.
56,736S/. 10,212S/. 66,948S/.
ADMINISTRACIÓN
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRACION
VENTAS
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE
TOTAL ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS AÑO 0
OPERACIONES
135
8.1.2. Inversión Activo Intangible
La inversión que se ha considerado para los activos intangibles del
proyecto es por un total de S/. 5,574 incluido IGV, estos costos declarados
son para la implementación de la peluquería tales como la constitución de
la empresa, licencias, software entre otros como podemos apreciar en el
cuadro adjunto.
Cuadro 66: Inversión en activos intangible
Fuente: Elaboración Propia
Descripción Cant.Costo
unitario S/.
Total Valor
VentaIGV 18 %
Total Precio de
Venta
CONSTITUCION DE LA EMPRESA 1,454S/. 229S/. 1,683S/.
Certificado de Búsqueda 1 5S/. 5S/. -S/. 5S/.
Reserva de Nombre 1 18S/. 18S/. -S/. 18S/.
Elaboración de Minuta de Constitución y derechos notariales 1 822S/. 822S/. 148S/. 970S/.
Inscripción en Registros Públicos 1 121S/. 121S/. -S/. 121S/.
Copia literal de partida electronica 1 8S/. 8S/. -S/. 8S/.
Legalizacion de 3 copias 1 14S/. 14S/. 2S/. 16S/.
Apertura de cuenta corriente 1 28S/. 28S/. -S/. 28S/.
Escritura de constancia SAC 1 100S/. 100S/. 18S/. 118S/.
Obtención de RUC 1 -S/. -S/. -S/. -S/.
Impresión de Comprobantes de pago autocopiativos (Facturas,
boletas de venta y guías de remisión) 1 250S/. 250S/. 45S/. 295S/.
Legalización de Libros Contables 1 89S/. 89S/. 16S/. 105S/.
MARCAS Y PATENTES 804S/. -S/. 804S/.
Busqueda de fonética y figurativa(3 clases) 1 69S/. 69S/. -S/. 69S/.
Registro de marca 1 535S/. 535S/. -S/. 535S/.
Anuncio Diario 1 200S/. 200S/. -S/. 200S/.
LICENCIAS 367S/. 11S/. 378S/.
Tramite de licencia de funcionamiento 1 147S/. 147S/. -S/. 147S/.
Tramite de INDECI 1 160S/. 160S/. -S/. 160S/.
Planos 1 60S/. 60S/. 11S/. 71S/.
SOFTWARE 2,295S/. 413S/. 2,708S/.
Diseño pagina Web 1 1,270S/. 1,270S/. 229S/. 1,499S/.
Costo de dominio 1 400S/. 400S/. 72S/. 472S/.
Windows Office 2 160S/. 320S/. 58S/. 378S/.
Antivirus 2 153S/. 305S/. 55S/. 360S/.
TOTAL INVERSION INTANGIBLE 4,921S/. 653S/. 5,574S/.
ACTIVOS INTANGIBLES
136
Gastos pre operativos
Se considera como gastos pre operativos aquellos en los que se incurre antes que
el proyecto inicie sus actividades como acondicionamiento del local, alquiler,
marketing de lanzamiento entre otros los gastos ascienden en un total de S/.143,
357 incluido IGV. Este desembolso permitirá la generación de renta gravada en el
futuro.
Cuadro 67: Gasto Pre operativos
Fuente: Elaboración Propia
Descripcion Cant.Costo unitario
S/.
Total Valor
VentaIGV 18 %
Total Precio de
Venta
ACONDICIONAMIENTO LOCAL PRINCIPAL 79,311S/. 14,276S/. 93,587S/.
Acondicionamiento peluqueria 79,311S/. 14,276S/. 93,587S/.
ALQUILER PRE OPERATIVO 24,000S/. -S/. 24,000S/.
Adelanto de Alquiler 1 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/.
Garantía de Alquiler 1 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/.
MARKETING DE LANZAMIENTO 2,942S/. 530S/. 3,472S/.
Campaña de lanzamiento de marca 1 2,942S/. 2,942S/. 530S/. 3,472S/.
GASTOS DE PERSONAL 5,655S/. -S/. 5,655S/.
ADMINISTRADOR 1 4,085S/. 4,085S/. 4,085S/.
CAJERA RECEPCIONISTA 1 885S/. 885S/. 885S/.
ESTILISTA 1 685S/. 685S/. 685S/.
SERVICIOS 2,181S/. 393S/. 2,574S/.
Servicios públicos (luz, agua, teléfono) 1 664S/. 664S/. 120S/. 784S/.
Servicios tercerizados (contable, limpieza) 1 1,517S/. 1,517S/. 273S/. 1,790S/.
MATERIALES 7,637S/. 1,375S/. 9,011S/.
Material directo 1 379S/. 379S/. 68S/. 447S/.
Uniformes 1 3,864S/. 3,864S/. 696S/. 4,560S/.
Utensilios de operaciones 1 1,073S/. 1,073S/. 193S/. 1,266S/.
Utiles de oficina y limpieza 1 2,321S/. 2,321S/. 418S/. 2,738S/.
BIENES NO DEPRECIABLES 12,075S/. 2,174S/. 14,249S/.
Operaciones 1 8,551S/. 8,551S/. 1,539S/. 10,090S/.
Ventas 1 2,568S/. 2,568S/. 462S/. 3,030S/.
Administrativos 1 957S/. 957S/. 172S/. 1,129S/.
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS 126,165S/. 17,372S/. 143,537S/.
GASTOS PRE-OPERATIVOS
137
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
El cálculo realizado para la inversión en capital de trabajo por el método déficit acumulado proyecta el detalle para
cada mes de los ingresos y egresos del proyecto durante el primer año y determinar un valor como equivalente al
déficit acumulado máximo. En los cuadros inferiores podemos distinguir como total de ingresos en efectivo S/.65,
355 de la misma forma tenemos como total de egresos S/. 62,868 siendo el saldo final de caja acumulado del
último mes del primer año S/. 3,559.
Cuadro 68: Calculo Capital de trabajo
Fuente: Elaboración propia
500,683
INGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
VENTAS (CANTIDADES)
Corte 199 477 455 256 398 284 511 398 398 511 682 568
Peinado 114 273 260 146 227 162 292 227 227 292 390 325
Tratamiento Antipiojos 142 341 325 183 284 203 365 284 284 365 487 406
Manicure 57 136 130 73 114 81 146 114 114 146 195 162
Acondicionamiento 57 136 130 73 114 81 146 114 114 146 195 162
VENTAS (SOLES)
Corte 5,900S/. 14,159S/. 13,485S/. 7,585S/. 11,799S/. 8,428S/. 15,171S/. 11,799S/. 11,799S/. 15,171S/. 20,228S/. 16,856S/.
Peinado 4,816S/. 11,559S/. 11,008S/. 6,192S/. 9,632S/. 6,880S/. 12,384S/. 9,632S/. 9,632S/. 12,384S/. 16,512S/. 13,760S/.
Tratamiento Antipiojos 6,020S/. 14,448S/. 13,760S/. 7,740S/. 12,040S/. 8,600S/. 15,480S/. 12,040S/. 12,040S/. 15,480S/. 20,640S/. 17,200S/.
Manicure 963S/. 2,312S/. 2,202S/. 1,238S/. 1,926S/. 1,376S/. 2,477S/. 1,926S/. 1,926S/. 2,477S/. 3,302S/. 2,752S/.
Acondicionamiento 1,686S/. 4,046S/. 3,853S/. 2,167S/. 3,371S/. 2,408S/. 4,335S/. 3,371S/. 3,371S/. 4,335S/. 5,779S/. 4,816S/.
Ventas mensuales 19,385S/. 46,524S/. 44,308S/. 24,923S/. 38,770S/. 27,693S/. 49,847S/. 38,770S/. 38,770S/. 49,847S/. 66,462S/. 55,385S/.
IGV Ventas 3,489S/. 8,374S/. 7,975S/. 4,486S/. 6,979S/. 4,985S/. 8,972S/. 6,979S/. 6,979S/. 8,972S/. 11,963S/. 9,969S/.
Total VENTAS 22,874S/. 54,898S/. 52,284S/. 29,410S/. 45,748S/. 32,677S/. 58,819S/. 45,748S/. 45,748S/. 58,819S/. 78,426S/. 65,355S/.
Ventas al contado 22,874S/. 54,898S/. 52,284S/. 29,410S/. 45,748S/. 32,677S/. 58,819S/. 45,748S/. 45,748S/. 58,819S/. 78,426S/. 65,355S/.
TOTAL INGRESOS EFECTIVO 22,874S/. 54,898S/. 52,284S/. 29,410S/. 45,748S/. 32,677S/. 58,819S/. 45,748S/. 45,748S/. 58,819S/. 78,426S/. 65,355S/.
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
VENTAS AÑO 1:
138
Fuente: Elaboración propia
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Materiales
Material directo 1,258S/. 2,953S/. 2,863S/. 1,603S/. 2,536S/. 1,692S/. 3,211S/. 2,564S/. 2,454S/. 3,181S/. 4,218S/. 3,486S/.
Uniformes 3,864S/.
Utensilios de operaciones 1,073S/.
Útiles de Oficina -S/. -S/. 180S/. 90S/. 180S/. -S/. 297S/. -S/. 180S/. 90S/. 180S/. -S/.
Útilies y Materiales de Limpieza 449S/. 449S/. 449S/. 518S/. 449S/. 449S/. 643S/. 449S/. 449S/. 518S/. 449S/. 449S/.
IGV Materiales 307S/. 612S/. 628S/. 398S/. 570S/. 1,274S/. 747S/. 542S/. 555S/. 682S/. 872S/. 708S/.
Personal
ADMINISTRADOR 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/.
CAJERA RECEPCIONISTA 800S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/.
ESTILISTAS 6,600S/. 6,600S/. 6,600S/. 6,600S/. 6,600S/. 6,600S/. 6,600S/. 6,600S/. 6,600S/. 6,600S/. 6,600S/. 6,600S/.
Bonos 1,650S/. 1,650S/. 1,650S/. 1,650S/. 1,650S/. 1,650S/. 1,650S/. 1,650S/. 1,650S/. 1,650S/. 1,650S/. 1,650S/.
Asignacion familiar 1,105S/. 1,105S/. 1,105S/. 1,105S/. 1,105S/. 1,105S/. 1,105S/. 1,105S/. 1,105S/. 1,105S/. 1,105S/. 1,105S/.
Gratificación 7,078S/. 7,078S/.
CTS 897S/. 1,346S/.
ESSALUD 509S/. 1,274S/. 1,274S/. 1,274S/. 1,274S/. 1,274S/. 1,274S/. 1,911S/. 1,274S/. 1,274S/. 1,274S/. 1,274S/.
Servicios
Energía Eléctrica 355S/. 752S/. 720S/. 436S/. 639S/. 477S/. 801S/. 639S/. 639S/. 801S/. 1,045S/. 882S/.
Agua 182S/. 412S/. 393S/. 229S/. 346S/. 252S/. 440S/. 346S/. 346S/. 440S/. 580S/. 487S/.
Servicio de teléfonia fija - internet - cable 127S/. 127S/. 127S/. 127S/. 127S/. 127S/. 127S/. 127S/. 127S/. 127S/. 127S/. 127S/.
Alquiler local 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/.
Servicio POS (3.5% de la venta) - 60%
ventas con tarjeta 407S/. 977S/. 930S/. 523S/. 814S/. 582S/. 1,047S/. 814S/. 814S/. 1,047S/. 1,396S/. 1,163S/.
Servicio contable 500S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/.
Servicio de limpieza 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/.
Mantenimiento de equipos -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 600S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 1,700S/.
IGV Servicios 376S/. 591S/. 574S/. 420S/. 530S/. 550S/. 618S/. 530S/. 530S/. 618S/. 750S/. 968S/.
Publicidad
Hosting 424S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Dominio 42S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Google 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/.
Google Banners 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/.
Facebook 349S/. 349S/. 349S/. 349S/. 349S/. 349S/. 349S/. 349S/. 349S/. 349S/. 349S/. 349S/.
Social Manager 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/.
Brochure 305S/. 305S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 305S/. 305S/.
IGV publicidad 301S/. 217S/. 162S/. 162S/. 162S/. 162S/. 162S/. 162S/. 162S/. 162S/. 217S/. 217S/.
139
Fuente: Elaboración Propia Podemos considerar como capital de trabajo el dinero o recursos necesarios para operar y llegar al punto de equilibrio.
De los saldos acumulados el primer año se escogerá el más negativo como máximo déficit acumulado siendo este -S/14,548 esta
cantidad es el capital de trabajo necesario para poder operar el primer año con esta cantidad dividida entre las ventas del primer
año se obtiene un ratio de 2.91% el cual al multiplicarse por las ventas de cada año siguiente conseguimos el capital de trabajo
necesario anual para el horizonte del proyecto.
Responsabilidad Social
CAMPAÑA CON LAS MUNICIPALIDADES DE
LOS DISTRITOS DE LA ZONA 7 CHARLAS
SOBRE EL TRATAMIENTO ANTI PIOJOS Y
CUIDADO CAPILAR SERVICIO GRATUITO
DE 50 PEINADO Y 50 CORTES -S/. 500S/. -S/. 500S/. -S/. 500S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 500S/. 500S/.
DIA DEL NIÑO SERVICIO GRATUITO :
NIÑOS 15 CORTES Y NIÑAS 15 MANICURE -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 375S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
NAVIDAD PARA NIÑOS (100 PELOTAS)
OBSEQUIO A UNA ONG -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 300S/.
IGV responsabilidad social -S/. 90S/. -S/. 90S/. -S/. 90S/. -S/. 68S/. -S/. -S/. 90S/. 144S/.
Impuestos
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 7,231S/. 5,677S/. 5,732S/. 7,511S/. 10,034S/.
PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%) 194S/. 465S/. 443S/. 249S/. 388S/. 277S/. 498S/. 388S/. 388S/. 498S/. 665S/.
Préstamo
Cuotas prestamo 3,809S/. 3,809S/. 3,809S/. 3,809S/. 3,809S/. 3,809S/. 3,809S/. 3,809S/. 3,809S/. 3,809S/. 3,809S/. 3,809S/.
Total egresos efectivo 37,422S/. 41,834S/. 41,146S/. 39,196S/. 41,154S/. 45,735S/. 49,102S/. 48,636S/. 45,975S/. 47,441S/. 53,738S/. 62,868S/.
Saldo de caja (ingresos - egresos) -14,548S/. 13,064S/. 11,138S/. -9,786S/. 4,594S/. -13,057S/. 9,717S/. -2,888S/. -227S/. 11,378S/. 24,688S/. 2,487S/.
Saldo de caja inicial -S/. -14,548S/. -1,484S/. 9,654S/. -132S/. 4,462S/. -8,596S/. 1,122S/. -1,767S/. -1,993S/. 9,384S/. 34,072S/.
Saldo de caja final (acumulado) -14,548S/. -1,484S/. 9,654S/. -132S/. 4,462S/. -8,596S/. 1,122S/. -1,767S/. -1,993S/. 9,384S/. 34,072S/. 36,559S/.
140
Cuadro 69: Capital de trabajo
Fuente: Elaboración propia
En el siguiente cuadro se refleja el pago mensual de impuesto IGV que se efectuara el primer año a la SUNAT. Cuadro 70: Liquidación del IGV
Fuente:Elaboración propia
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 500,683S/. 620,827S/. 696,065S/. 780,602S/. 875,607S/.
Capital de trabajo necesario 14,548S/. 18,039S/. 20,226S/. 22,682S/. 25,442S/. Ratio = 2.91%
Inversion capital de trabajo -14,548S/. -3,491S/. -2,186S/. -2,456S/. -2,761S/.
Recuperacion de capital de trabajo 25,442S/.
CAPITAL DE TRABAJO (Anual)
MODULO DE IGVAño 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas S/. 3,489 S/. 8,374 S/. 7,975 S/. 4,486 S/. 6,979 S/. 4,985 S/. 8,972 S/. 6,979 S/. 6,979 S/. 8,972 S/. 11,963 S/. 9,969
IGV Materiales -S/. 307 -S/. 612 -S/. 628 -S/. 398 -S/. 570 -S/. 1,274 -S/. 747 -S/. 542 -S/. 555 -S/. 682 -S/. 872 -S/. 708
IGV Servicios -S/. 376 -S/. 591 -S/. 574 -S/. 420 -S/. 530 -S/. 550 -S/. 618 -S/. 530 -S/. 530 -S/. 618 -S/. 750 -S/. 968
IGV Publicidad -S/. 301 -S/. 217 -S/. 162 -S/. 162 -S/. 162 -S/. 162 -S/. 162 -S/. 162 -S/. 162 -S/. 162 -S/. 217 -S/. 217
IGV Responsabilidad Social S/. 0 -S/. 90 S/. 0 -S/. 90 S/. 0 -S/. 90 S/. 0 -S/. 68 S/. 0 S/. 0 -S/. 90 -S/. 144
IGV Activos tangibles -S/. 10,212
IGV Activos intangibles -S/. 653
IGV Gastos preoperativos -S/. 17,372
IGV Neto -S/. 28,238 S/. 2,506 S/. 6,864 S/. 6,611 S/. 3,416 S/. 5,717 S/. 2,909 S/. 7,446 S/. 5,677 S/. 5,732 S/. 7,511 S/. 10,034 S/. 7,932
Credito fiscal -S/. 28,238 -S/. 25,732 -S/. 18,868 -S/. 12,257 -S/. 8,841 -S/. 3,123 -S/. 215 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Pago de IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 7,231 S/. 5,677 S/. 5,732 S/. 7,511 S/. 10,034 S/. 7,932
141
8.1.4. Estructura de inversiones
La inversión para el proyecto es de S/. 230,607 incluido IGV, esta inversión
se divide porcentualmente de la siguiente forma 62% gastos pre
operativos, 29% activo fijo intangible, 6% capital de trabajo y 2.4% activo
intangible.
Cuadro 71: Estructura de inversión
Fuente: Elaboración propia
Figura19 . Estructura de inversión porcentajes, se refleja los participantes de la inversion en porcentaje, de Elaboracion propia
Activo Fijo Tangible 56,736S/. 10,212S/. 66,948S/. 29%
Activo Intangible 4,921S/. 653S/. 5,574S/. 2.4%
Capital de Trabajo 14,548S/. 14,548S/. 6%
Gastos pre-operativos 126,165S/. 17,372S/. 143,537S/. 62%
Total 202,370S/. 28,238S/. 230,607S/. 100%
InversiónInversión sin
IGVIGV
Inversión
con IGV%
142
8.2. Financiamiento 2018-2022
8.2.1. Estructura de Financiamiento.
La inversión total para el proyecto es de S/. 230,607 incluido IGV, el cual
será financiado con capital propio por un total de S/. 115,607 aportando
Cada uno de los 4 socios un 25% y el saldo de S/. 115,000 será un
préstamo bancario.
Cuadro 72: Estructura de financiamiento
Elaboración propia
Figura 20 . Estructura de finaciamiento en porcentajes, el grafico nos muestra el porcentual de capital propio y financiamiento, de Elaboracion propia
InversionInversion sin
IGVIGV
Inversion con
IGVCapital propio Deuda
Activo Fijo Tangible 56,736S/. 10,212S/. 66,948S/.
Activo Intangible 4,921S/. 653S/. 5,574S/.
Capital de Trabajo 14,548S/. -S/. 14,548S/.
Gastos pre-operativos 126,165S/. 17,372S/. 143,537S/.
TOTAL 202,370S/. 28,238S/. 230,607S/. 115,607S/. 115,000S/.
50% 50%
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
S/. 115,607 S/. 115,000
Luz Arone 28,902S/.
Christian Mendoza 28,902S/.
Jacqueline Roldan 28,902S/.
Carmen Sanchez 28,902S/.
TOTAL S/. 115,607S/.
APORTE DE CADA SOCIO
143
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: Cronogramas.
El financiamiento bancario se realizara mediante el banco Scotiabank
en los cuadros inferiores se refleja la fuente de financiamiento con
sus tasas, la cuota mensual, el cronograma de pagos anual y el
cronograma detallado mensual.
Cuadro 73: Fuente de financiamiento
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 74: Cronograma de pago anual
Fuente: Elaboración propia
PRESTAMO 115,000.00
TEA 25.00%
TCEA 28.00%
TEM 2.08%
PLAZO 4 años
CUOTA MENSUAL S/. 3,809.33
FUENTES DE FINANCIAMIENTO: CRONOGRAMA
AÑOS Deuda Interes Amortización Cuota Escudo Fiscal
Año 1 115,000.00S/. 26,594.84S/. 19,117.12S/. 45,711.96S/. 7,845.48S/.
Año 2 95,882.88S/. 21,242.05S/. 24,469.91S/. 45,711.96S/. 6,266.40S/.
Año 3 71,412.98S/. 14,390.47S/. 31,321.48S/. 45,711.96S/. 4,245.19S/.
Año 4 40,091.50S/. 5,620.46S/. 40,091.50S/. 45,711.96S/. 1,658.04S/.
Año 5 -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
67,847.82S/. 115,000.00S/. 182,847.82S/. 20,015.11S/.
144
Cuadro 75: Cronograma de pago detallado
Fuente:Elaboración propia
Periodo Deuda Interés Amortización Cuota
1 S/. 115,000.00 S/. 2,390.24 S/. 1,419.09 S/. 3,809.33
2 S/. 113,580.91 S/. 2,360.75 S/. 1,448.58 S/. 3,809.33
3 S/. 112,132.33 S/. 2,330.64 S/. 1,478.69 S/. 3,809.33
4 S/. 110,653.64 S/. 2,299.91 S/. 1,509.42 S/. 3,809.33
5 S/. 109,144.22 S/. 2,268.53 S/. 1,540.80 S/. 3,809.33
6 S/. 107,603.42 S/. 2,236.51 S/. 1,572.82 S/. 3,809.33
7 S/. 106,030.60 S/. 2,203.82 S/. 1,605.51 S/. 3,809.33
8 S/. 104,425.09 S/. 2,170.45 S/. 1,638.88 S/. 3,809.33
9 S/. 102,786.21 S/. 2,136.38 S/. 1,672.95 S/. 3,809.33
10 S/. 101,113.26 S/. 2,101.61 S/. 1,707.72 S/. 3,809.33
11 S/. 99,405.54 S/. 2,066.12 S/. 1,743.21 S/. 3,809.33
12 S/. 97,662.33 S/. 2,029.89 S/. 1,779.44 S/. 3,809.33
13 S/. 95,882.88 S/. 1,992.90 S/. 1,816.43 S/. 3,809.33
14 S/. 94,066.45 S/. 1,955.15 S/. 1,854.18 S/. 3,809.33
15 S/. 92,212.27 S/. 1,916.61 S/. 1,892.72 S/. 3,809.33
16 S/. 90,319.55 S/. 1,877.27 S/. 1,932.06 S/. 3,809.33
17 S/. 88,387.49 S/. 1,837.11 S/. 1,972.22 S/. 3,809.33
18 S/. 86,415.27 S/. 1,796.12 S/. 2,013.21 S/. 3,809.33
19 S/. 84,402.05 S/. 1,754.27 S/. 2,055.06 S/. 3,809.33
20 S/. 82,347.00 S/. 1,711.56 S/. 2,097.77 S/. 3,809.33
21 S/. 80,249.23 S/. 1,667.96 S/. 2,141.37 S/. 3,809.33
22 S/. 78,107.86 S/. 1,623.45 S/. 2,185.88 S/. 3,809.33
23 S/. 75,921.98 S/. 1,578.02 S/. 2,231.31 S/. 3,809.33
24 S/. 73,690.67 S/. 1,531.64 S/. 2,277.69 S/. 3,809.33
25 S/. 71,412.98 S/. 1,484.30 S/. 2,325.03 S/. 3,809.33
26 S/. 69,087.95 S/. 1,435.97 S/. 2,373.36 S/. 3,809.33
27 S/. 66,714.59 S/. 1,386.64 S/. 2,422.68 S/. 3,809.33
28 S/. 64,291.91 S/. 1,336.29 S/. 2,473.04 S/. 3,809.33
29 S/. 61,818.87 S/. 1,284.89 S/. 2,524.44 S/. 3,809.33
30 S/. 59,294.43 S/. 1,232.42 S/. 2,576.91 S/. 3,809.33
31 S/. 56,717.51 S/. 1,178.86 S/. 2,630.47 S/. 3,809.33
32 S/. 54,087.04 S/. 1,124.18 S/. 2,685.15 S/. 3,809.33
33 S/. 51,401.90 S/. 1,068.37 S/. 2,740.96 S/. 3,809.33
34 S/. 48,660.94 S/. 1,011.40 S/. 2,797.93 S/. 3,809.33
35 S/. 45,863.02 S/. 953.25 S/. 2,856.08 S/. 3,809.33
36 S/. 43,006.94 S/. 893.89 S/. 2,915.44 S/. 3,809.33
37 S/. 40,091.50 S/. 833.29 S/. 2,976.04 S/. 3,809.33
38 S/. 37,115.46 S/. 771.43 S/. 3,037.89 S/. 3,809.33
39 S/. 34,077.56 S/. 708.29 S/. 3,101.04 S/. 3,809.33
40 S/. 30,976.53 S/. 643.84 S/. 3,165.49 S/. 3,809.33
41 S/. 27,811.03 S/. 578.04 S/. 3,231.28 S/. 3,809.33
42 S/. 24,579.75 S/. 510.88 S/. 3,298.45 S/. 3,809.33
43 S/. 21,281.30 S/. 442.33 S/. 3,367.00 S/. 3,809.33
44 S/. 17,914.30 S/. 372.34 S/. 3,436.99 S/. 3,809.33
45 S/. 14,477.31 S/. 300.91 S/. 3,508.42 S/. 3,809.33
46 S/. 10,968.89 S/. 227.99 S/. 3,581.34 S/. 3,809.33
47 S/. 7,387.55 S/. 153.55 S/. 3,655.78 S/. 3,809.33
48 S/. 3,731.77 S/. 77.56 S/. 3,731.77 S/. 3,809.33
TOTAL S/. 67,847.82 S/. 115,000.00 S/. 182,847.82
145
Capítulo IX Estudio de Ingresos y Costos
9.1. Ingresos anuales 2018-2022
9.1.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales.
Los ingresos por venta serán pagados al contado por cada servicio
durante el horizonte de evaluación del proyecto a continuación:
Cuadro 76: Programa de Ventas por Servicio
Elaboración propia
Cuadro 77: Precio de venta
Elaboración propia
Cuadro 78: Programa de Ventas en Soles
Elaboración propia
9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo
Para conocer el monto que necesitamos y poder operar en los próximos
años, se consideró los siguientes supuestos: Tenemos utilidades, el
porcentaje está alineado (suben las ventas y sube la necesidad de capital
de trabajo), al término del horizonte de evaluación se está cerrando el
negocio.
146
Cuadro 79: Recuperación de capital de trabajo
Elaboración propia
En el cuadro Nº 86 se puede ver que al término del horizonte de evaluación tendremos un
valor de recuperación de capital de trabajo por S/. 25,442.
9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
Es el valor que nos queda de los activos fijos y el valor mínimo que
estamos considerando es el valor en libros que generará un ingreso
extraordinario.
Cuadro 80: Valor de deshecho neto del activo fijo
Fuente: Elaboración propia
9.2. Costos y gastos anuales 2018 – 2022
9.2.1. Egresos desembolsables
9.2.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales
En el cuadro se están considerando los materiales que se usan para
cada uno de los cinco servicios que brinda Mundo Kids Peluquería
Activo fijo Valor AdquisiciónDepreciación
acumuladaValor en libros
Valor comercial
al 5to año
Valor desecho
neto
OPERACIONES 49,194S/. 27,139S/. 22,055S/. 22,055S/. 22,055S/.
ADMINISTRATIVO 1,271S/. 1,271S/. -S/. -S/. -S/.
VENTAS 6,270S/. 3,771S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/.
TOTAL 56,736S/. 32,181S/. 24,554S/. 24,554S/. 24,554S/.
IGV por venta (Valor comercial) 4,420S/.
VALOR Desecho con IGV 28,974S/.
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO
147
Cuadro 81: Resumen de material directo unidades
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 82: Resumen de material directo en soles
Fuente: Elaboración propia
MATERIAL DIRECTO Unidad de Compra 2018 2019 2020 2021 2022
Algodones Bolsa kg 10 13 14 16 18
Acetona Botella Lt 1 3 3 3 4
Jabón liquido Botella Lt 19 24 27 30 33
Crema de manos con aloe Botella Lt 19 24 27 30 33
Talco Frasco Kg 52 66 74 82 92
Alcohol Botella Lt 15 19 21 24 27
Base de uñas Frasco 15 ml 25 32 35 40 44
Esmaltes Frasco 15 ml 38 47 53 59 66
Brillo de uñas Frasco 15 ml 25 32 35 40 44
Cuchillas descartables Pack 50 105 131 147 164 184
Cabezales de maquina Pack 4 6 9 10 11 12
Focos led de lupa Pack 3 21 26 29 33 37
Crema acondicionadora hidratante Botella Lt 24 29 33 36 41
Fijador Botella Lt 60 75 84 94 105
Gel Frasco Kg 45 57 64 72 81
Silicona Frasco Lt 38 47 53 59 66
Shampoo Frasco Lt 165 205 230 258 289
Acondicionador Frasco Lt 137 171 192 215 241
Laca Frasco Lt 120 149 167 187 210
Ligas Paquete x 1000 uni 6 8 9 10 11
RESUMEN DE COMPRA DE MATERIAL DIRECTO EN UNIDADES (POR AÑO)
MATERIAL DIRECTO 2018 2019 2020 2021 2022
Algodones Bolsa kg S/. 101.69 S/. 132.20 S/. 142.37 S/. 162.71 S/. 183.05
Acetona Botella Lt S/. 12.71 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 50.85
Jabón liquido Botella Lt S/. 354.24 S/. 447.46 S/. 503.39 S/. 559.32 S/. 615.25
Crema de manos con aloe Botella Lt S/. 563.56 S/. 711.86 S/. 800.85 S/. 889.83 S/. 978.81
Talco Frasco Kg S/. 881.36 S/. 1,118.64 S/. 1,254.24 S/. 1,389.83 S/. 1,559.32
Alcohol Botella Lt S/. 190.68 S/. 241.53 S/. 266.95 S/. 305.08 S/. 343.22
Base de uñas Frasco 15 ml S/. 635.59 S/. 813.56 S/. 889.83 S/. 1,016.95 S/. 1,118.64
Esmaltes Frasco 15 ml S/. 1,288.14 S/. 1,593.22 S/. 1,796.61 S/. 2,000.00 S/. 2,237.29
Brillo de uñas Frasco 15 ml S/. 529.66 S/. 677.97 S/. 741.53 S/. 847.46 S/. 932.20
Cuchillas descartables Pack 50 S/. 711.86 S/. 888.14 S/. 996.61 S/. 1,111.86 S/. 1,247.46
Cabezales de maquina Pack 4 S/. 355.93 S/. 533.90 S/. 593.22 S/. 652.54 S/. 711.86
Focos led de lupa Pack 3 S/. 1,067.80 S/. 1,322.03 S/. 1,474.58 S/. 1,677.97 S/. 1,881.36
Crema acondicionadora hidratante Botella Lt S/. 1,220.34 S/. 1,474.58 S/. 1,677.97 S/. 1,830.51 S/. 2,084.75
Fijador Botella Lt S/. 2,033.90 S/. 2,542.37 S/. 2,847.46 S/. 3,186.44 S/. 3,559.32
Gel Frasco Kg S/. 1,334.75 S/. 1,690.68 S/. 1,898.31 S/. 2,135.59 S/. 2,402.54
Silicona Frasco Lt S/. 1,288.14 S/. 1,593.22 S/. 1,796.61 S/. 2,000.00 S/. 2,237.29
Shampoo Frasco Lt S/. 8,389.83 S/. 10,423.73 S/. 11,694.92 S/. 13,118.64 S/. 14,694.92
Acondicionador Frasco Lt S/. 6,966.10 S/. 8,694.92 S/. 9,762.71 S/. 10,932.20 S/. 12,254.24
Laca Frasco Lt S/. 4,067.80 S/. 5,050.85 S/. 5,661.02 S/. 6,338.98 S/. 7,118.64
Ligas Paquete x 1000 uni S/. 25.42 S/. 33.90 S/. 38.14 S/. 42.37 S/. 46.61
Total Compras (sin IGV) S/. 32,019.49 S/. 40,022.88 S/. 44,875.42 S/. 50,236.44 S/. 56,257.63
IGV S/. 5,763.51 S/. 7,204.12 S/. 8,077.58 S/. 9,042.56 S/. 10,126.37
Total Compras (con IGV) S/. 37,783.00 S/. 47,227.00 S/. 52,953.00 S/. 59,279.00 S/. 66,384.00
RESUMEN DE COMPRA DE MATERIAL DIRECTO EN SOLES (POR AÑO)
148
Cuadro 83: Total compras material directo por unidad de servicio
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
Se está considerando como mano de obra directa a los estilistas que
tienen un jornal de medio tiempo, en el cuadro Nº 91 se está detallando
año a año cuanto se le estará pagando a los trabajadores y sus
beneficios según Ley.
Cuadro 84: Mano de Obra Directa
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.3. Presupuesto de costos indirectos Cuadro 85: Presupuesto de costos indirectos
149
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración Cuadro 86: Presupuesto de gastos administrativos
150
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas
Cuadro 87: Presupuesto de Gastos de Ventas
SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Energía Eléctrica S/. 639 S/. 639 S/. 639 S/. 639 S/. 639
Agua S/. 109 S/. 109 S/. 109 S/. 109 S/. 109
Servicio de teléfonia fi ja - internet - cable S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220
Alqui ler local S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600
Servicio POS (3.5% de la venta) - 60% ventas
con tarjeta S/. 10,514 S/. 13,037 S/. 14,617 S/. 16,393 S/. 18,388
Servicio contable S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de l impieza S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441
Mantenimiento de equipos S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 36,624 S/. 39,147 S/. 40,727 S/. 42,502 S/. 44,497
IGV S/. 2,704 S/. 3,158 S/. 3,443 S/. 3,762 S/. 4,121
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 39,328 S/. 42,305 S/. 44,169 S/. 46,264 S/. 48,618
151
Fuente: Elaboración propia
9.2.2. Egresos no Desembolsables Cuadro 88: Cuadro egresos no desembolsables
Fuente: Elaboración propia
9.2.2.1. Depreciación
Mundo Kids Peluquería está en el régimen MYPE Tributario y el
impuesto a la renta es aquel que grava las ganancias o ingresos tanto
de personas naturales como jurídicas. Según Ley la depreciación se
debe tomar diferente para cada tipo de bien que se use en la empresa.
PUBLICIDAD Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Hosting S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424
Dominio S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42
Google S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542
Google Banners S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034
Facebook S/. 4,188 S/. 4,188 S/. 4,188 S/. 4,188 S/. 4,188
Socia l Manager S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034
Brochure S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484
IGV S/. 2,247 S/. 2,247 S/. 2,247 S/. 2,247 S/. 2,247
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 14,731 S/. 14,731 S/. 14,731 S/. 14,731 S/. 14,731
EGP
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PERSONAL S/. 13,020 S/. 13,020 S/. 13,020 S/. 13,020 S/. 13,020
MATERIALES S/. 1,040 S/. 1,546 S/. 1,546 S/. 1,546 S/. 1,546
SERVICIOS S/. 36,624 S/. 39,147 S/. 40,727 S/. 42,502 S/. 44,497
PUBLICIDAD S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 818 S/. 818 S/. 818 S/. 818 S/. 500
AMORTIZACION ANUAL S/. 15,240 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
TOTAL GASTOS VENTAS S/. 79,225 S/. 67,014 S/. 68,594 S/. 70,370 S/. 72,047
FLUJO DE CAJA
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PERSONAL S/. 13,020 S/. 13,020 S/. 13,020 S/. 13,020 S/. 13,020
MATERIALES S/. 1,040 S/. 1,546 S/. 1,546 S/. 1,546 S/. 1,546
SERVICIOS S/. 36,624 S/. 39,147 S/. 40,727 S/. 42,502 S/. 44,497
PUBLICIDAD S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484
TOTAL GASTOS VENTAS (SIN IGV) S/. 63,167 S/. 66,197 S/. 67,777 S/. 69,552 S/. 71,547
IGV S/. 5,139 S/. 5,684 S/. 5,968 S/. 6,288 S/. 6,647
TOTAL GASTOS VENTAS (CON IGV) S/. 68,306 S/. 71,881 S/. 73,745 S/. 75,840 S/. 78,194
152
Cuadro 89: Impuesto a la renta
Fuente: Elaboración propia
Método Línea Recta:
Método de depreciación en línea recta, también recibe el nombre de método "lineal" o "constante", admite que la depreciación es una función constante del tiempo y que las causas que la provocan tienen efectos continuos y homogéneos.
Cuadro 90: Depreciación totales anuales
Fuente: Elaboración propia
2018 2019 2020 2021 2022
Impuesto a la renta 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5%
2018 2019 2020 2021 2022
5,682S/. 5,682S/. 5,682S/. 5,682S/. 4,411S/.
318S/. 318S/. 318S/. 318S/. -S/.
818S/. 818S/. 818S/. 818S/. 500S/.
6,818S/. 6,818S/. 6,818S/. 6,818S/. 4,911S/. TOTAL
DEPRECIACION ANUAL DE ACTIVO FIJO
OPERACIONES
ADMINISTRACION
VENTAS
153
Cuadro 91: Depreciación activos fijos
Fuente: Elaboración propia
Descripcion Unidad Cantidad Costo unitario S/.Total Costo (sin
IGV)IGV 18 %
Total Costo
(con IGV)
Vida Útil
contable
(años)
Depreciación
año 1
Depreciación
año 2
Depreciación
año 3
Depreciación
año 4
Depreciación
año 5
Depreciación
acumulada
(5 años)
Valor en libros
(5to año)
Valor mercado
S/.
Valor residual al
5to año
(Valor de
desecho neto)
Equipo AirAlle LB 3240 Unidad 3 9,729S/. 29,186S/. 5,254S/. 34,440S/. 10 2,919S/. 2,919S/. 2,919S/. 2,919S/. 2,919S/. 14,593S/. 14,593S/. 14,593S/. 14,593S/.
Secadora Babyliss Pro BABNTB661ON Unidad 6 356S/. 2,136S/. 384S/. 2,520S/. 10 214S/. 214S/. 214S/. 214S/. 214S/. 1,068S/. 1,068S/. 1,068S/. 1,068S/.
Plancha Alisadora Babyliss Pro BABNT2071 Unidad 3 322S/. 966S/. 174S/. 1,140S/. 10 97S/. 97S/. 97S/. 97S/. 97S/. 483S/. 483S/. 483S/. 483S/.
Maquina de corte de pelo Wahl Super taper Unidad 4 254S/. 1,017S/. 183S/. 1,200S/. 10 102S/. 102S/. 102S/. 102S/. 102S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/.
Tablets Unidad 6 297S/. 1,780S/. 320S/. 2,100S/. 4 445S/. 445S/. 445S/. 445S/. 1,780S/. -S/. -S/. -S/.
PSP Unidad 6 551S/. 3,305S/. 595S/. 3,900S/. 4 826S/. 826S/. 826S/. 826S/. 3,305S/. -S/. -S/. -S/.
Aire acondicionado Marca Electrolux Unidad 1 931S/. 931S/. 168S/. 1,099S/. 10 93S/. 93S/. 93S/. 93S/. 93S/. 466S/. 466S/. 466S/. 466S/.
Sillas de corte Unidad 6 381S/. 2,288S/. 412S/. 2,700S/. 10 229S/. 229S/. 229S/. 229S/. 229S/. 1,144S/. 1,144S/. 1,144S/. 1,144S/.
Lavacabezas Unidad 2 2,966S/. 5,932S/. 1,068S/. 7,000S/. 10 593S/. 593S/. 593S/. 593S/. 593S/. 2,966S/. 2,966S/. 2,966S/. 2,966S/.
Silla de despiojado Unidad 3 551S/. 1,653S/. 297S/. 1,950S/. 10 165S/. 165S/. 165S/. 165S/. 165S/. 826S/. 826S/. 826S/. 826S/.
49,194S/. 8,855S/. 58,049S/. 5,682S/. 5,682S/. 5,682S/. 5,682S/. 4,411S/. 27,139S/. 22,055S/. 22,055S/. 22,055S/.
Computadoras LG Unidad 1 1,271S/. 1,271S/. 229S/. 1,500S/. 4 318S/. 318S/. 318S/. 318S/. 1,271S/. -S/. -S/. -S/.
1,271S/. 229S/. 1,500S/. 318S/. 318S/. 318S/. 318S/. -S/. 1,271S/. -S/. -S/. -S/.
Computadoras LG Unidad 1 1,271S/. 1,271S/. 229S/. 1,500S/. 4 318S/. 318S/. 318S/. 318S/. 1,271S/. -S/. -S/. -S/.
Televisor 48" + RAC Marca JVC Unidad 2 1,271S/. 2,542S/. 458S/. 3,000S/. 10 254S/. 254S/. 254S/. 254S/. 254S/. 1,271S/. 1,271S/. 1,271S/. 1,271S/.
Aire acondicionado Marca Electrolux Unidad 1 931S/. 931S/. 168S/. 1,099S/. 10 93S/. 93S/. 93S/. 93S/. 93S/. 466S/. 466S/. 466S/. 466S/.
Modulo Recepcion Unidad 1 1,525S/. 1,525S/. 275S/. 1,800S/. 10 153S/. 153S/. 153S/. 153S/. 153S/. 763S/. 763S/. 763S/. 763S/.
6,270S/. 1,129S/. 7,399S/. 818S/. 818S/. 818S/. 818S/. 500S/. 3,771S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/.
56,736S/. 10,212S/. 66,948S/. 6,818S/. 6,818S/. 6,818S/. 6,818S/. 4,911S/. 32,181S/. 24,554S/. 24,554S/. 24,554S/.
TOTAL ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS AÑO 0 DEPRECIACIÓN
OPERACIONES
ADMINISTRACIÓN DEPRECIACIÓN
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRACION
VENTAS DEPRECIACIÓN
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE
154
9.2.2.2. Amortización de intangibles.
En este proyecto se está considerando que la amortización será cubierta toda en el primer año
Cuadro 92: Amortización de intangibles y pre-operativos
Fuente: Elaboración propia
VENTAS
TOTAL
AMORTIZACION DE INTANGIBLES Y PRE-
OPERATIVOS
OPERACIONES
ADMINISTRACION
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/. 101,226
S/. 14,620
S/. 15,240
S/. 131,086 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
155
Cuadro 93: Amortización de intangibles
Fuente: Elaboración propia
Descripción Cant.Costo
unitario S/.
Total Valor
VentaIGV 18 %
Total Precio de
VentaAmortización Operaciones
Adminstrati
voVentas
Año 1 % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
CONSTITUCION DE LA EMPRESA 1,454S/. 229S/. 1,683S/.
Certificado de Búsqueda 1 5S/. 5S/. -S/. 5S/. 5S/. 0% -S/. 100% 5S/. 0% -S/.
Reserva de Nombre 1 18S/. 18S/. -S/. 18S/. 18S/. 0% -S/. 100% 18S/. 0% -S/.
Elaboración de Minuta de Constitución y derechos notariales 1 822S/. 822S/. 148S/. 970S/. 822S/. 0% -S/. 100% 822S/. 0% -S/.
Inscripción en Registros Públicos 1 121S/. 121S/. -S/. 121S/. 121S/. 0% -S/. 100% 121S/. 0% -S/.
Copia literal de partida electronica 1 8S/. 8S/. -S/. 8S/. 8S/. 0% -S/. 100% 8S/. 0% -S/.
Legalizacion de 3 copias 1 14S/. 14S/. 2S/. 16S/. 14S/. 0% -S/. 100% 14S/. 0% -S/.
Apertura de cuenta corriente 1 28S/. 28S/. -S/. 28S/. 28S/. 0% -S/. 100% 28S/. 0% -S/.
Escritura de constancia SAC 1 100S/. 100S/. 18S/. 118S/. 100S/. 0% -S/. 100% 100S/. 0% -S/.
Obtención de RUC 1 -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 0% -S/. 100% -S/. 0% -S/.
Impresión de Comprobantes de pago autocopiativos (Facturas,
boletas de venta y guías de remisión) 1 250S/. 250S/. 45S/. 295S/. 250S/. 0% -S/. 100% 250S/. 0% -S/.
Legalización de Libros Contables 1 89S/. 89S/. 16S/. 105S/. 89S/. 0% -S/. 100% 89S/. 0% -S/.
MARCAS Y PATENTES 804S/. -S/. 804S/.
Busqueda de fonética y figurativa(3 clases) 1 69S/. 69S/. -S/. 69S/. 69S/. 0% -S/. 0% -S/. 100% 69S/.
Registro de marca 1 535S/. 535S/. -S/. 535S/. 535S/. 0% -S/. 0% -S/. 100% 535S/.
Anuncio Diario 1 200S/. 200S/. -S/. 200S/. 200S/. 0% -S/. 100% 200S/. 0% -S/.
LICENCIAS 367S/. 11S/. 378S/.
Tramite de licencia de funcionamiento 1 147S/. 147S/. -S/. 147S/. 147S/. 80% 118S/. 10% 15S/. 10% 15S/.
Tramite de INDECI 1 160S/. 160S/. -S/. 160S/. 160S/. 80% 128S/. 10% 16S/. 10% 16S/.
Planos 1 60S/. 60S/. 11S/. 71S/. 60S/. 80% 48S/. 10% 6S/. 10% 6S/.
SOFTWARE 2,295S/. 413S/. 2,708S/.
Diseño pagina Web 1 1,270S/. 1,270S/. 229S/. 1,499S/. 1,270S/. 0% -S/. 0% -S/. 100% 1,270S/.
Costo de dominio 1 400S/. 400S/. 72S/. 472S/. 400S/. 0% -S/. 0% -S/. 100% 400S/.
Windows Office 2 160S/. 320S/. 58S/. 378S/. 320S/. 0% -S/. 50% 160S/. 50% 160S/.
Antivirus 2 153S/. 305S/. 55S/. 360S/. 305S/. 0% -S/. 50% 153S/. 50% 153S/.
TOTAL INVERSION INTANGIBLE 4,921S/. 653S/. 5,574S/. 4,921S/. 294S/. 2,003S/. 2,624S/.
ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES
156
Cuadro 94: Amortización de gastos pre-operativos
Fuente: Elaboración propia
Amortización OperacionesAdminstrati
voVentas
Descripcion Cant.Costo unitario
S/.
Total Valor
VentaIGV 18 %
Total Precio de
VentaAño 1 % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
ACONDICIONAMIENTO LOCAL PRINCIPAL 79,311S/. 14,276S/. 93,587S/. 79,311S/. 80% 63,449S/. 10% 7,931S/. 10% 7,931S/.
Acondicionamiento peluqueria 79,311S/. 14,276S/. 93,587S/.
ALQUILER PRE OPERATIVO 24,000S/. -S/. 24,000S/. 24,000S/. 80% 19,200S/. 10% 2,400S/. 10% 2,400S/.
Adelanto de Alquiler 1 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/.
Garantía de Alquiler 1 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/.
MARKETING DE LANZAMIENTO 2,942S/. 530S/. 3,472S/. 2,942S/. 0% -S/. 0% -S/. 100% 2,942S/.
Campaña de lanzamiento de marca 1 2,942S/. 2,942S/. 530S/. 3,472S/.
GASTOS DE PERSONAL 5,655S/. -S/. 5,655S/.
ADMINISTRADOR 1 4,085S/. 4,085S/. 4,085S/. 4,085S/. 0% -S/. 100% 4,085S/. 0% -S/.
CAJERA RECEPCIONISTA 1 885S/. 885S/. 885S/. 885S/. 0% -S/. 0% -S/. 100% 885S/.
ESTILISTA 1 685S/. 685S/. 685S/. 685S/. 100% 685S/. 0% -S/. 0% -S/.
SERVICIOS 2,181S/. 393S/. 2,574S/. 2,181S/. 60% 1,309S/. 30% 654S/. 10% 218S/.
Servicios públicos (luz, agua, teléfono) 1 664S/. 664S/. 120S/. 784S/.
Servicios tercerizados (contable, limpieza) 1 1,517S/. 1,517S/. 273S/. 1,790S/.
MATERIALES 7,637S/. 1,375S/. 9,011S/.
Material directo 1 379S/. 379S/. 68S/. 447S/. 379S/. 100% 379S/. 0% -S/. 0% -S/.
Uniformes 1 3,864S/. 3,864S/. 696S/. 4,560S/. 3,864S/. 90% 3,478S/. 0% -S/. 10% 386S/.
Utensilios de operaciones 1 1,073S/. 1,073S/. 193S/. 1,266S/. 1,073S/. 100% 1,073S/. 0% -S/. 0% -S/.
Utiles de oficina y limpieza 1 2,321S/. 2,321S/. 418S/. 2,738S/. 2,321S/. 50% 1,160S/. 25% 580S/. 25% 580S/.
BIENES NO DEPRECIABLES 12,075S/. 2,174S/. 14,249S/.
Operaciones 1 8,551S/. 8,551S/. 1,539S/. 10,090S/. 8,551S/. 100% 8,551S/. 0% -S/. 0% -S/.
Ventas 1 2,568S/. 2,568S/. 462S/. 3,030S/. 2,568S/. 0% -S/. 0% -S/. 100% 2,568S/.
Administrativos 1 957S/. 957S/. 172S/. 1,129S/. 957S/. 0% -S/. 100% 957S/. 10% 96S/.
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS 126,165S/. 17,372S/. 143,537S/. 126,165S/. 80% 100,932S/. 10% 12,616S/. 10% 12,616S/.
AMORTIZACION DE GASTOS PRE-OPERATIVOS
GASTOS PRE-OPERATIVOS
157
9.2.3 Costos fijos y costos variables.
Cuadro 95: Costos variables unitario promedio
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 96: Costo variable unitario promedio del servicio corte
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 97: Costo variable unitario promedio del servicio peinado
Fuente: Elaboración propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 14,678 18,201 20,406 22,885 25,670
Horas hombre 11,232 13,923 15,609 17,502 19,631
Ingresos S/. 500,683 S/. 620,827 S/. 696,065 S/. 780,602 S/. 875,607
COSTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO S/. 32,019 S/. 40,023 S/. 44,875 S/. 50,236 S/. 56,258
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 130,151 S/. 165,647 S/. 189,311 S/. 201,143 S/. 224,807
CIS-VARIABLE(uniformes,energia,agua) S/. 15,205 S/. 23,599 S/. 26,660 S/. 29,274 S/. 32,791
GASTOSDEVENTAS-VARIABLE(POS) S/. 10,514 S/. 13,037 S/. 14,617 S/. 16,393 S/. 18,388
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 187,890 S/. 242,307 S/. 275,464 S/. 297,046 S/. 332,244
COSTOS VARIABLE UNITARIO PROMEDIO S/.12.80 S/.13.31 S/.13.50 S/.12.98 S/.12.94
COSTOS VARIABLES
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 5,137 6,370 7,142 8,010 8,984
Horas hombre 3,091 3,831 4,294 4,815 5,400
Ingresos S/. 152,382 S/. 188,947 S/. 211,846 S/. 237,575 S/. 266,489
COSTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO S/. 12,644 S/. 15,804 S/. 17,720 S/. 19,837 S/. 22,214
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 35,824 S/. 45,580 S/. 52,084 S/. 55,333 S/. 61,836
CIS-VARIABLE(uniformes,energia,agua) S/. 4,185 S/. 6,494 S/. 7,335 S/. 8,053 S/. 9,020
GASTOSDEVENTAS-VARIABLE(POS) S/. 3,200 S/. 3,968 S/. 4,449 S/. 4,989 S/. 5,596
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 55,853 S/. 71,846 S/. 81,588 S/. 88,212 S/. 98,666
COSTOS VARIABLE UNITARIO S/.10.87 S/.11.28 S/.11.42 S/.11.01 S/.10.98
Corte
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 2,936 3,640 4,081 4,577 5,134
Horas hombre 2,740 3,397 3,809 4,272 4,792
Ingresos S/. 124,393 S/. 154,243 S/. 172,935 S/. 193,938 S/. 217,542
COSTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO S/. 13,485 S/. 16,856 S/. 18,899 S/. 21,157 S/. 23,693
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 31,751 S/. 40,421 S/. 46,200 S/. 49,093 S/. 54,873
CIS-VARIABLE(uniformes,energia,agua)S/. 3,709 S/. 5,759 S/. 6,506 S/. 7,145 S/. 8,004
GASTOSDEVENTAS-VARIABLE(POS) S/. 2,612 S/. 3,239 S/. 3,632 S/. 4,073 S/. 4,568
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 51,558 S/. 66,274 S/. 75,238 S/. 81,468 S/. 91,139
COSTOS VARIABLE UNITARIO S/.17.56 S/.18.21 S/.18.43 S/.17.80 S/.17.75
Peinado
158
Cuadro 98: Costo variable unitario promedio del servicio antipiojo
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 99: Costo variable unitario promedio del servicio manicure
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 100: Costo variable unitario promedio del servicio acondicionamiento
Fuente: Elaboración propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 3,670 4,550 5,102 5,721 6,417
Horas hombre 3,853 4,778 5,357 6,007 6,738
Ingresos S/. 155,492 S/. 192,804 S/. 216,169 S/. 242,423 S/. 271,928
COSTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO S/. 1,059 S/. 1,324 S/. 1,485 S/. 1,662 S/. 1,861
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 44,650 S/. 56,841 S/. 64,969 S/. 69,037 S/. 77,166
CIS-VARIABLE(uniformes,energia,agua) S/. 5,216 S/. 8,098 S/. 9,149 S/. 10,048 S/. 11,256
GASTOSDEVENTAS-VARIABLE(POS) S/. 3,265 S/. 4,049 S/. 4,540 S/. 5,091 S/. 5,710
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 54,190 S/. 70,312 S/. 80,142 S/. 85,837 S/. 95,993
COSTOS VARIABLE UNITARIO S/.14.77 S/.15.45 S/.15.71 S/.15.00 S/.14.96
Tratamiento Antipiojos
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 1,468 1,820 2,041 2,288 2,567
Horas hombre 568 703 788 883 990
Ingresos S/. 24,879 S/. 30,849 S/. 34,587 S/. 38,788 S/. 43,508
COSTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO S/. 3,658 S/. 4,573 S/. 5,127 S/. 5,739 S/. 6,427
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 6,587 S/. 8,369 S/. 9,557 S/. 10,148 S/. 11,334
CIS-VARIABLE(uniformes,energia,agua) S/. 769 S/. 1,192 S/. 1,346 S/. 1,477 S/. 1,653
GASTOSDEVENTAS-VARIABLE(POS) S/. 522 S/. 648 S/. 726 S/. 815 S/. 914
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 11,537 S/. 14,782 S/. 16,756 S/. 18,178 S/. 20,329
COSTOS VARIABLE UNITARIO S/.7.86 S/.8.12 S/.8.21 S/.7.94 S/.7.92
Manicure
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 1,468 1,820 2,041 2,288 2,567
Horas hombre 979 1,213 1,360 1,526 1,711
Ingresos S/. 43,538 S/. 53,985 S/. 60,527 S/. 67,878 S/. 76,140
COSTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO S/. 1,173 S/. 1,467 S/. 1,644 S/. 1,841 S/. 2,062
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 11,340 S/. 14,436 S/. 16,500 S/. 17,533 S/. 19,598
CIS-VARIABLE(uniformes,energia,
agua) S/. 1,325 S/. 2,057 S/. 2,324 S/. 2,552 S/. 2,859
GASTOSDEVENTAS-VARIABLE(POS) S/. 914 S/. 1,134 S/. 1,271 S/. 1,425 S/. 1,599
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 14,752 S/. 19,093 S/. 21,739 S/. 23,351 S/. 26,117
COSTOS VARIABLE UNITARIO S/.10.05 S/.10.49 S/.10.65 S/.10.20 S/.10.17
Acondicionamiento
159
Cuadro 101: Costo fijo unitario promedio
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 102: Costo fijo unitario servicio corte
Fuente: Elaboración propia Cuadro 103: Costo fijo unitario servicio peinado
Fuente: Elaboración propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 14,678 18,201 20,406 22,885 25,670
COSTOS FIJOS
CIS FIJO S/. 238,516 S/. 139,901 S/. 139,901 S/. 139,901 S/. 138,630
GASTOS ADMINISTRACION FIJOS S/. 94,766 S/. 80,652 S/. 80,652 S/. 80,652 S/. 80,334
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 68,711 S/. 53,977 S/. 53,977 S/. 53,977 S/. 53,659
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 401,993 S/. 274,530 S/. 274,530 S/. 274,530 S/. 272,623
COSTO FIJO UNITARIO PROMEDIO S/.27.39 S/.15.08 S/.13.45 S/.12.00 S/.10.62
COSTOS FIJOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 5,137 6,370 7,142 8,010 8,984
COSTOS FIJOS
CIF S/. 65,652 S/. 38,496 S/. 38,490 S/. 38,486 S/. 38,132
GASTOS ADMINISTRACION S/. 28,842 S/. 24,546 S/. 24,546 S/. 24,546 S/. 24,449
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 20,912 S/. 16,428 S/. 16,428 S/. 16,428 S/. 16,331
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 115,405 S/. 79,470 S/. 79,464 S/. 79,460 S/. 78,912
COSTO FIJO UNITARIO S/.22.46 S/.12.48 S/.11.13 S/.9.92 S/.8.78
COSTOS FIJOS CORTE
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 2,936 3,640 4,081 4,577 5,134
COSTOS FIJOS
CIF S/. 58,187 S/. 34,138 S/. 34,142 S/. 34,146 S/. 33,838
GASTOS ADMINISTRACION S/. 23,544 S/. 20,038 S/. 20,038 S/. 20,038 S/. 19,959
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 17,071 S/. 13,410 S/. 13,410 S/. 13,410 S/. 13,331
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 98,802 S/. 67,586 S/. 67,590 S/. 67,594 S/. 67,129
COSTO FIJO UNITARIO S/.33.66 S/.18.57 S/.16.56 S/.14.77 S/.13.08
COSTOS FIJOS PEINADO
160
Cuadro 104: Costo fijo unitario servicio anti piojo
Fuente: Elaboración propia Cuadro 105: Costo fijo unitario servicio manicure
Fuente: Elaboración propia Cuadro 106: Costo fijo unitario servicio acondicionamiento
Fuente: Elaboración propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 3,670 4,550 5,102 5,721 6,417
COSTOS FIJOS
CIF S/. 81,825 S/. 48,007 S/. 48,012 S/. 48,017 S/. 47,585
GASTOS ADMINISTRACION S/. 29,430 S/. 25,047 S/. 25,047 S/. 25,047 S/. 24,948
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 21,339 S/. 16,763 S/. 16,763 S/. 16,763 S/. 16,664
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 132,595 S/. 89,817 S/. 89,822 S/. 89,827 S/. 89,198
COSTO FIJO UNITARIO S/.36.13 S/.19.74 S/.17.61 S/.15.70 S/.13.90
COSTOS FIJOS ANTIPIOJO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 1,468 1,820 2,041 2,288 2,567
COSTOS FIJOS
CIF S/. 12,071 S/. 7,068 S/. 7,063 S/. 7,058 S/. 6,990
GASTOS ADMINISTRACION S/. 4,709 S/. 4,008 S/. 4,008 S/. 4,008 S/. 3,992
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 3,414 S/. 2,682 S/. 2,682 S/. 2,682 S/. 2,666
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 20,194 S/. 13,758 S/. 13,752 S/. 13,748 S/. 13,648
COSTO FIJO UNITARIO S/.13.76 S/.7.56 S/.6.74 S/.6.01 S/.5.32
COSTOS FIJOS MANICURE
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 1,468 1,820 2,041 2,288 2,567
COSTOS FIJOS
CIF S/. 20,781 S/. 12,192 S/. 12,194 S/. 12,195 S/. 12,085
GASTOS ADMINISTRACION S/. 8,241 S/. 7,013 S/. 7,013 S/. 7,013 S/. 6,986
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 5,975 S/. 4,694 S/. 4,694 S/. 4,694 S/. 4,666
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 34,996 S/. 23,899 S/. 23,900 S/. 23,902 S/. 23,737
COSTO FIJO UNITARIO S/.23.84 S/.13.13 S/.11.71 S/.10.44 S/.9.25
COSTOS FIJOS ACONDICIONAMIENTO
161
Cuadro 107: Resumen de costos unitarios fijos y variables
Fuente: Elaboración propia
9.2.4 Costo de operación unitario y costo total unitario.
Cuadro 108: Costo de operación unitario promedio
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 109: Costo de operación unitario promedio servicio de corte
Fuente: Elaboración propia
Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Corte 33.3S/. 23.8S/. 22.5S/. 20.9S/. 19.8S/.
Costo variable unitario 10.9S/. 11.3S/. 11.4S/. 11.0S/. 11.0S/.
Costo fijo unitario 22.5S/. 12.5S/. 11.1S/. 9.9S/. 8.8S/.
Peinado 51.2S/. 36.8S/. 35.0S/. 32.6S/. 30.8S/.
Costo variable unitario 17.6S/. 18.2S/. 18.4S/. 17.8S/. 17.8S/.
Costo fijo unitario 33.7S/. 18.6S/. 16.6S/. 14.8S/. 13.1S/.
Tratamiento Antipiojos 50.9S/. 35.2S/. 33.3S/. 30.7S/. 28.9S/.
Costo variable unitario 14.8S/. 15.5S/. 15.7S/. 15.0S/. 15.0S/.
Costo fijo unitario 36.1S/. 19.7S/. 17.6S/. 15.7S/. 13.9S/.
Manicure 21.6S/. 15.7S/. 15.0S/. 14.0S/. 13.2S/.
Costo variable unitario 7.9S/. 8.1S/. 8.2S/. 7.9S/. 7.9S/.
Costo fijo unitario 13.8S/. 7.6S/. 6.7S/. 6.0S/. 5.3S/.
Acondicionamiento 33.9S/. 23.6S/. 22.4S/. 20.6S/. 19.4S/.
Costo variable unitario 10.1S/. 10.5S/. 10.7S/. 10.2S/. 10.2S/.
Costo fijo unitario 23.8S/. 13.1S/. 11.7S/. 10.4S/. 9.2S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 14,678 18,201 20,406 22,885 25,670
Horas hombre 11,232 13,923 15,609 17,502 19,631
Ingresos S/. 500,683 S/. 620,827 S/. 696,065 S/. 780,602 S/. 875,607
COSTOS DE OPERACIÓN
MATERIAL DIRECTO S/. 32,019 S/. 40,023 S/. 44,875 S/. 50,236 S/. 56,258
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 130,151 S/. 165,647 S/. 189,311 S/. 201,143 S/. 224,807
CIS S/. 253,721 S/. 163,500 S/. 166,561 S/. 169,175 S/. 171,421
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN S/. 415,892 S/. 369,170 S/. 400,747 S/. 420,555 S/. 452,486
COSTOS DE OPERACIÓN UNITARIO PROMEDIO S/.28.33 S/.20.28 S/.19.64 S/.18.38 S/.17.63
COSTO DE OPERACIÓN UNITARIO PROMEDIO
162
Cuadro 110: Costo de operación unitario promedio servicio de peinado
Fuente: Elaboración propia Cuadro 111: Costo de operación unitario promedio servicio de anti piojo
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 112: Costo de operación unitario promedio servicio de manicure
Fuente: Elaboración propia
163
Cuadro 113: Costo de operación unitario promedio servicio de acondicionamiento
Fuente: Elaboración propia Cuadro 114: Costo total unitario promedio
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 115: Costo total unitario promedio servicio de corte
Fuente: Elaboración propia
164
Cuadro 116: Costo total unitario promedio servicio de peinado
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 117: Costo total unitario promedio servicio de anti piojo
Fuente: Elaboración propia Cuadro 118: Costo total unitario promedio servicio de manicure
Fuente: Elaboración propia
165
Cuadro 119: Costo total unitario promedio servicio de acondicionamiento
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 120: Resumen de costos unitarios
Fuente: Elaboración propia
166
Cuadro 121: Margen unitario
Fuente: Elaboración propia
Capítulo X estados financieros proyectados 2018 – 2022
10.1. Premisas del Estado de ganancias y Pérdidas y del Flujo de caja
Las premisas que se aplicaron son los siguientes:
La proyección se ha realizado considerando un horizonte de evaluación de 5
Años.
El inicio de operaciones de la empresa es en enero del 2018.
Todos los importes están expresados en nuevos soles.
Las tasas del Impuesto a la Renta hasta 15 UIT el 10% más de 15 UIT 29.50%.
La asignación por Centros de Costo considera Producción, Administración y
Ventas.
167
10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente)
Cuadro 122: Estado de ganancias y pérdidas sin incluir gastos financieros
Fuente: Elaboración propia
En los estados de ganancias y pérdidas se visualiza que al final de nuestro
horizonte de evaluación se contará con una utilidad neta de S/.202, 718 soles.
Cuadro 123: Estado de ganancias y pérdidas sin IGV – gastos administrativos
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 124: Estado de ganancias y pérdidas sin IGV – gastos de ventas
Fuente: Elaboración propia
EGP (SIN IGV)
COSTOS INDIRECTOS DEL SERVICIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIAL INDIRECTO S/. 9,402 S/. 17,631 S/. 18,953 S/. 19,614 S/. 20,936
SERVICIOS S/. 137,411 S/. 140,187 S/. 141,926 S/. 143,879 S/. 146,074
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 5,682 S/. 5,682 S/. 5,682 S/. 5,682 S/. 4,411
AMORTIZACION ANUAL S/. 101,226 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
TOTAL CIS S/. 253,721 S/. 163,500 S/. 166,561 S/. 169,175 S/. 171,421
EGP
GASTOSVENTAS Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
PERSONAL S/.13,020 S/.13,020 S/.13,020 S/.13,020 S/.13,020
MATERIALES S/.1,040 S/.1,546 S/.1,546 S/.1,546 S/.1,546
SERVICIOS S/.36,624 S/.39,147 S/.40,727 S/.42,502 S/.44,497
PUBLICIDAD S/.12,484 S/.12,484 S/.12,484 S/.12,484 S/.12,484
DEPRECIACIONACTIVOSFIJOS S/.818 S/.818 S/.818 S/.818 S/.500
AMORTIZACIONANUAL S/.15,240 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0
TOTALGASTOSVENTAS S/.79,225 S/.67,014 S/.68,594 S/.70,370 S/.72,047
168
Cuadro 125: Estado de ganancias y pérdidas incluyendo gastos financieros
Fuente: Elaboración propia
En el cuadro se puede observar que al obtener una deuda financiera la organización
obtiene un escudo fiscal durante los años 2019 al 2021
10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo
Cuadro 126: Flujo de caja proyectado operativo
Fuente: Elaboración propia
FLUJO DE CAJA 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por ventas 590,806S/. 732,576S/. 821,356S/. 921,110S/. 1,033,216S/.
(-) Compra de material directo -37,783S/. -47,227S/. -52,953S/. -59,279S/. -66,384S/.
(-) Pago de MOD -130,151S/. -165,647S/. -189,311S/. -201,143S/. -224,807S/.
(-) Pago de CIS -152,503S/. -165,489S/. -169,101S/. -172,186S/. -176,336S/.
(-) Gastos Administrativos -81,004S/. -81,600S/. -81,600S/. -81,600S/. -81,600S/.
(-) Gastos de Ventas -68,306S/. -71,881S/. -73,745S/. -75,840S/. -78,194S/.
(-) Impuesto a la Renta -S/. -1,479S/. -31,245S/. -49,816S/. -68,022S/.
(-) Pago de IGV -44,117S/. -89,923S/. -101,757S/. -115,219S/. -134,663S/.
(=) Flujo de Caja Operativo S/. 76,941 S/. 109,329 S/. 121,644 S/. 166,027 S/. 203,209
169
10.4. Flujo de Capital proyectado
Cuadro 127: Flujo de capital proyectado
Fuente: Elaboración propia
10.5. Flujo de Caja Económico proyectado
Cuadro 128: Flujo de caja económico proyectado
Fuente: Elaboración propia
Flujo de Capital o Inversión 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Inversión en Activos Tangibles -66,948S/.
Inversión en Activos Intangibles -5,574S/.
Gastos Preoperativos -143,537S/. 12,000S/.
Inversión en Capital de Trabajo -14,548S/. -3,491S/. -2,186S/. -2,456S/. -2,761S/.
Valor de Recuperación del Activo Fijo 28,974S/.
Valor de Recuperación del Capital de Trabajo 25,442S/.
Flujo de Capital o Inversión -S/. 230,607 -S/. 3,491 -S/. 2,186 -S/. 2,456 -S/. 2,761 S/. 66,416
FLUJO DE CAJA 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por ventas 590,806S/. 732,576S/. 821,356S/. 921,110S/. 1,033,216S/.
(-) Compra de material directo -37,783S/. -47,227S/. -52,953S/. -59,279S/. -66,384S/.
(-) Pago de MOD -130,151S/. -165,647S/. -189,311S/. -201,143S/. -224,807S/.
(-) Pago de CIS -152,503S/. -165,489S/. -169,101S/. -172,186S/. -176,336S/.
(-) Gastos Administrativos -81,004S/. -81,600S/. -81,600S/. -81,600S/. -81,600S/.
(-) Gastos de Ventas -68,306S/. -71,881S/. -73,745S/. -75,840S/. -78,194S/.
(-) Impuesto a la Renta -S/. -1,479S/. -31,245S/. -49,816S/. -68,022S/.
(-) Pago de IGV -44,117S/. -89,923S/. -101,757S/. -115,219S/. -134,663S/.
(=) Flujo de Caja Operativo S/. 76,941 S/. 109,329 S/. 121,644 S/. 166,027 S/. 203,209
Flujo de Capital o Inversión 2017 2018 2019 2020 2021 2022Inversión en Activos Tangibles -66,948S/.
Inversión en Activos Intangibles -5,574S/.
Gastos Preoperativos -143,537S/. 12,000S/.
Inversión en Capital de Trabajo -14,548S/. -3,491S/. -2,186S/. -2,456S/. -2,761S/.
Valor de Recuperación del Activo Fijo 28,974S/.
Valor de Recuperación del Capital de Trabajo 25,442S/.
Flujo de Capital o Inversión -S/. 230,607 -S/. 3,491 -S/. 2,186 -S/. 2,456 -S/. 2,761 S/. 66,416
(=) Flujo de Caja Económico -S/. 230,607 S/. 73,450 S/. 107,143 S/. 119,188 S/. 163,267 S/. 269,626
170
10.6. Flujo del Servicio de la deuda
Cuadro 129: Flujo de servicio de la deuda
Fuente: Elaboración propia
FLUJO DE CAJA 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por ventas 590,806S/. 732,576S/. 821,356S/. 921,110S/. 1,033,216S/.
(-) Compra de material directo -37,783S/. -47,227S/. -52,953S/. -59,279S/. -66,384S/.
(-) Pago de MOD -130,151S/. -165,647S/. -189,311S/. -201,143S/. -224,807S/.
(-) Pago de CIS -152,503S/. -165,489S/. -169,101S/. -172,186S/. -176,336S/.
(-) Gastos Administrativos -81,004S/. -81,600S/. -81,600S/. -81,600S/. -81,600S/.
(-) Gastos de Ventas -68,306S/. -71,881S/. -73,745S/. -75,840S/. -78,194S/.
(-) Impuesto a la Renta -S/. -1,479S/. -31,245S/. -49,816S/. -68,022S/.
(-) Pago de IGV -44,117S/. -89,923S/. -101,757S/. -115,219S/. -134,663S/.
(=) Flujo de Caja Operativo S/. 76,941 S/. 109,329 S/. 121,644 S/. 166,027 S/. 203,209
Flujo de Capital o Inversión 2017 2018 2019 2020 2021 2022Inversión en Activos Tangibles -66,948S/.
Inversión en Activos Intangibles -5,574S/.
Gastos Preoperativos -143,537S/. 12,000S/.
Inversión en Capital de Trabajo -14,548S/. -3,491S/. -2,186S/. -2,456S/. -2,761S/.
Valor de Recuperación del Activo Fijo 28,974S/.
Valor de Recuperación del Capital de Trabajo 25,442S/.
Flujo de Capital o Inversión -S/. 230,607 -S/. 3,491 -S/. 2,186 -S/. 2,456 -S/. 2,761 S/. 66,416
(=) Flujo de Caja Económico -S/. 230,607 S/. 73,450 S/. 107,143 S/. 119,188 S/. 163,267 S/. 269,626
Préstamos 115,000S/.
Cuotas -45,712S/. -45,712S/. -45,712S/. -45,712S/. -S/.
Escudo Fiscal -S/. 1,411S/. 1,252S/. 489S/. -S/.
(=) Servicio de la deuda S/. 115,000 -S/. 45,712 -S/. 44,301 -S/. 44,460 -S/. 45,223 S/. 0
171
10.7. Flujo de Caja Financiero
Cuadro 130: Flujo de caja financiero
Fuente: Elaboración propia
Capítulo XI Evaluación Económico Financiera
11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
11.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)
Entendemos que el costo de oportunidad es aquel valor que se sacrifica
para elegir de una alternativa por otra. La determinación del costo de
oportunidad es de suma importancia para las empresas ya que les permite
evaluar el riesgo su inversión.
Estimaciones de primas de riesgo desde 1928, en los últimos 50 años y en
los últimos 10 años
FLUJO DE CAJA 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por ventas 590,806S/. 732,576S/. 821,356S/. 921,110S/. 1,033,216S/.
(-) Compra de material directo -37,783S/. -47,227S/. -52,953S/. -59,279S/. -66,384S/.
(-) Pago de MOD -130,151S/. -165,647S/. -189,311S/. -201,143S/. -224,807S/.
(-) Pago de CIS -152,503S/. -165,489S/. -169,101S/. -172,186S/. -176,336S/.
(-) Gastos Administrativos -81,004S/. -81,600S/. -81,600S/. -81,600S/. -81,600S/.
(-) Gastos de Ventas -68,306S/. -71,881S/. -73,745S/. -75,840S/. -78,194S/.
(-) Impuesto a la Renta -S/. -1,479S/. -31,245S/. -49,816S/. -68,022S/.
(-) Pago de IGV -44,117S/. -89,923S/. -101,757S/. -115,219S/. -134,663S/.
(=) Flujo de Caja Operativo S/. 76,941 S/. 109,329 S/. 121,644 S/. 166,027 S/. 203,209
Flujo de Capital o Inversión 2017 2018 2019 2020 2021 2022Inversión en Activos Tangibles -66,948S/.
Inversión en Activos Intangibles -5,574S/.
Gastos Preoperativos -143,537S/. 12,000S/.
Inversión en Capital de Trabajo -14,548S/. -3,491S/. -2,186S/. -2,456S/. -2,761S/.
Valor de Recuperación del Activo Fijo 28,974S/.
Valor de Recuperación del Capital de Trabajo 25,442S/.
Flujo de Capital o Inversión -S/. 230,607 -S/. 3,491 -S/. 2,186 -S/. 2,456 -S/. 2,761 S/. 66,416
(=) Flujo de Caja Económico -S/. 230,607 S/. 73,450 S/. 107,143 S/. 119,188 S/. 163,267 S/. 269,626
Préstamos 115,000S/.
Cuotas -45,712S/. -45,712S/. -45,712S/. -45,712S/. -S/.
Escudo Fiscal -S/. 1,411S/. 1,252S/. 489S/. -S/.
(=) Servicio de la deuda S/. 115,000 -S/. 45,712 -S/. 44,301 -S/. 44,460 -S/. 45,223 S/. 0
(=) Flujo de Caja Financiero -S/. 115,607 S/. 27,738 S/. 62,842 S/. 74,728 S/. 118,044 S/. 269,626
172
Costo de oportunidad del capital (COK) Modelo CAPM
Prima de riesgo de mercado (Rm - Rf) 6.24%
Tasa de libre riesgo hoy 1.84%
Beta desapalancada 0.82
%D 50%
%E 50%
Riesgo pais 1.32%
Impuesto a la renta 29.5%
Beta Apalancado 1.395
COK (modelo CAPM) 11.87%
Riesgo tamaño de negocio 5.93%
Riesgo Know how 11.87%
COK del proyecto (en dólares) 29.66%
Inflación Perú (2016) 3.34%
Inflación EEUU (2016) 2.08%
Tasa de devaluación 1.24%
COK del proyecto (en soles) 31.27%
Para determinar el Cok utilizaremos la siguiente fórmula.
Para la conversión del COK de dólares a soles utilizaremos la siguiente
fórmula de devaluación.
Además, se considerará el riesgo del tamaño del negocio y Know How
cuyo resultado tendremos un Cok del 31.27%
Cuadro 131: Costo de oportunidad
Fuente: Elaboración propia
173
11.1.2. Costo de la deuda.(Kd)
El financiamiento se realizará por el 50% de la inversión a través del Banco
Scotiabank cuya tasa es del 28% y el plazo es de 4 años.
Cuadro 132: Costo de la deuda
Fuente: Elaboración propia
11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
El Costo Promedio Ponderado de Capital también conocido como el
WACC, es la tasa de descuenta que se utiliza para descontar los flujos de
caja futuros. Con este modelo nos permitirá determinar si el proyecto
obtendrá retornos.
Cuadro 133: Costo promedio ponderado de capital
Fuente: Elaboración propia
PRESTAMO 115,000.00
TEA 25.00%
TCEA 28.00%
TEM 2.08%
PLAZO 4 años
COK 31.27%
Costo de la deuda (Rd) TCEA 28.00%
Costo efectivo de la deuda Rd (1-T) 19.74%
Estructura de capital
%D 50%
%E 50%
Costo promedio ponderado capital (WACC) = 25.52%
WACC
174
11.2. Evaluación económica Financiera
11.2.1. Indicadores de Rentabilidad
Los indicadores de rentabilidad VAN y TIR nos permitirán evaluar la
viabilidad del proyecto y la rentabilidad de este.
a) VAN económica y financiera
La VAN es un indicador de rentabilidad, el cual nos indica el
beneficio obtenido durante el horizonte de evaluación. Para nuestro
proyecto la VAN Económica obtenida es de 108,491 soles y la VAN
financiera es de 83,701.
Cuadro 134: VAN económica
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 135: VAN financiera
Fuente: Elaboración propia
b) TIRE y TIRF, TIR modificado
La TIR es la tasa máxima de descuento para que un proyecto sea
rentable. Mientras mayor sea la tasa mayor es la rentabilidad.
Para nuestro proyecto la TIR económica es del 42.58% y la TIR
financiera 54.62%
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (230,607) 73,450 107,143 119,188 163,267 269,626
WACC = 25.53%
VAN Económico = 108,416S/.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 3 Año 3
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (115,607) 27,738 62,842 74,728 118,044 269,626
COK = 31.32%
VAN Financiero = 83,701
175
TIRM = 35.59%
TIRM = 46.43%
Cuadro 136: TIR Económica
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 137: TIR Financiera
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 138: TIR Modificada Económica
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 139: TIR Modificada Financiera
Fuente: Elaboración propia
c) Periodo de recuperación de descontado
El periodo de recuperación de descontado es un cálculo que permite
valorar las inversiones el tiempo en que retornará su desembolso inicial
Cuadro 140: PRD Económico
Fuente: Elaboración propia
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (230,607) 73,450 107,143 119,188 163,267 269,626
TIR Económica = 42.58%
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 3 Año 3
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (115,607) 27,738 62,842 74,728 118,044 269,626
TIR financiera = 54.62%
176
Cuadro 141: PRD Modificada Financiera
Fuente: Elaboración propia
d) Análisis beneficio/costo El análisis beneficio - costo, es una herramienta financiera que mide la
relación entre los costos y beneficios de un proyecto, este nos permite
determinar la conveniencia de un proyecto con el fin de evaluar su
rentabilidad.
Para el proyecto tenemos que el beneficio - costo económico es de 1.46
soles, esto quiere decir que por cada Nuevo Sol que invierta estaremos
ganando 1.46, y para el beneficio - costo financiero obtuvimos 1.71 soles.
Beneficio/Costo económico = 1.46
Beneficio/Costo financiero= 1.71
11.2.2. Análisis del Punto de equilibrio
a) Costos Variables, Costos Fijos.
El punto de equilibrio es el punto donde los ingresos son igual a
los egresos, es decir el punto donde la empresa no genera
pérdidas ni ganancias.
177
Cuadro 142: Costos variable y Costos fijos
Fuente: Elaboración propia
b) Estado de Resultados (costeo directo)
Este sistema de costos nos permite obtener la valorización de los
productos en la etapa operativa del servicio.
Cuadro 143: Estado de resultado
Fuente: Elaboración propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS (EN SOLES) 500,683S/. 620,827S/. 696,065S/. 780,602S/. 875,607S/.
VENTAS (unidades) 14,678 18,201 20,406 22,885 25,670
Valor de venta promedio 34.11S/. 34.11S/. 34.11S/. 34.11S/. 34.11S/.
MATERIAL DIRECTO 32,019S/. 40,023S/. 44,875S/. 50,236S/. 56,258S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 130,151S/. 165,647S/. 189,311S/. 201,143S/. 224,807S/.
CIS - VARIABLE (uniformes, energia, agua) 15,205S/. 23,599S/. 26,660S/. 29,274S/. 32,791S/.
GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (POS) 10,514S/. 13,037S/. 14,617S/. 16,393S/. 18,388S/.
COSTOS VARIABLES 187,890S/. 242,307S/. 275,464S/. 297,046S/. 332,244S/.
Costo variable unitario promedio 12.80S/. 13.31S/. 13.50S/. 12.98S/. 12.94S/.
CIS FIJO 238,516S/. 139,901S/. 139,901S/. 139,901S/. 138,630S/.
GASTOS VENTAS FIJOS 68,711S/. 53,977S/. 53,977S/. 53,977S/. 53,659S/.
GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS 94,766S/. 80,652S/. 80,652S/. 80,652S/. 80,334S/.
COSTOS FIJOS 401,993S/. 274,530S/. 274,530S/. 274,530S/. 272,623S/.
Costo fijo unitario promedio 27.39S/. 15.08S/. 13.45S/. 12.00S/. 10.62S/.
Costo total unitario promedio 40.19S/. 28.40S/. 26.95S/. 24.98S/. 23.56S/.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS 500,683S/. 620,827S/. 696,065S/. 780,602S/. 875,607S/.
(-) COSTOS VARIABLES -187,890S/. -242,307S/. -275,464S/. -297,046S/. -332,244S/.
MARGEN DE CONTRIBUCION 312,793S/. 378,521S/. 420,601S/. 483,556S/. 543,363S/.
(-) COSTOS FIJOS -401,993S/. -274,530S/. -274,530S/. -274,530S/. -272,623S/.
UTILIDAD OPERATIVA -89,200S/. 103,991S/. 146,071S/. 209,026S/. 270,740S/.
INGRESOS POR VENTA ACTIVOS 24,554
(-) VALOR LIBROS (24,554)
(-) GASTOS FINANCIEROS -7,845S/. -6,266S/. -4,245S/. -1,658S/. -S/.
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS -97,045S/. 97,724S/. 141,826S/. 207,368S/. 270,740S/.
(-) IMPUESTOS -S/. -68S/. -29,992S/. -49,327S/. -68,022S/.
UTILIDAD NETA -97,045S/. 97,657S/. 111,834S/. 158,041S/. 202,718S/.
ESTADO DE RESULTADO (COSTEO DIRECTO)
178
c) Estimación y análisis del punto de equilibrio
Determinamos el punto de equilibrio en unidades y en soles
durante el horizonte de evaluación del proyecto como lo muestra
el cuadro adjunto.
Cuadro 144: Punto de equilibro
Fuente: Elaboración propia
PUNTO DE EQUILIBRIO (unidades) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Corte 6,602 4,620 4,662 4,547 4,508
Peinado 3,773 2,640 2,664 2,598 2,576
Tratamiento Antipiojos 4,716 3,300 3,330 3,248 3,220
Manicure 1,886 1,320 1,332 1,299 1,288
Acondicionamiento 1,886 1,320 1,332 1,299 1,288
PUNTO DE EQUILIBRIO (unidades) 18,864 13,200 13,319 12,992 12,879
PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Corte S/. 195,837 S/. 137,038 S/. 138,273 S/. 134,878 S/. 133,706
Peinado S/. 159,867 S/. 111,868 S/. 112,876 S/. 110,105 S/. 109,148
Tratamiento Antipiojos S/. 199,834 S/. 139,835 S/. 141,095 S/. 137,631 S/. 136,435
Manicure S/. 31,973 S/. 22,374 S/. 22,575 S/. 22,021 S/. 21,830
Acondicionamiento S/. 55,953 S/. 39,154 S/. 39,507 S/. 38,537 S/. 38,202
PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) S/. 643,464 S/. 450,268 S/. 454,327 S/. 443,172 S/. 439,320
179
11.3. Análisis de sensibilidad unidimensional
Mundo Kids SAC cuenta con 4 servicios, corte, lavado y peinado de cabello,
manicure y el despiojado, la peluquería se ubicará en la av. caminos del inca. El
análisis de sensibilidad permite la toma de decisión para el proyecto, este cálculo
consiste en calcular los nuevos flujos de caja y el VAN para calcular y mejorar
las estimaciones del proyecto.
a) Variables de entrada
Para el proyecto tomaremos las variables de entrada el precio, la demanda
y el costo para determinar los aspectos que afectan estas variables.
b) Variables de salida
El indicador para medir el impacto en la rentabilidad es el VAN
VANE TIRE VANF TIRF
c) Variables críticas del proyecto: Posibilidades de administrar el riesgo
Precio
Para la variable precios de nuestros servicios, observamos que podríamos
disminuir nuestros precio en un 6.47% para que el proyecto alcance su límite
(VANF=0). Esta disminución se daría en casos de que la competencia baje
sus precios, si ingresará un nuevo competidor o por motivos coyunturales.
Por otro lado podemos indicar que los precios son muy competitivos a
diferencia de las otras peluquerías que ya tienen un mercado ganado como
por ejemplo Mechoncitos. Para reducir el impacto en la disminución de
precios se tendrá que reducir los costos de la planilla del personal (estilistas)
y lanzar promociones en los horarios de menor afluencia de público para
aprovechar los tiempos muertos
180
Cuadro 145: Variación del precio
Fuente: Elaboración propia
Demanda Para la variable demanda del servicio, obtuvimos que podría disminuirse
hasta un 9.95% para que el proyecto alcance su límite (VANF=0). La caída de
la demanda podría darse por diversos factores como el ingreso de más
competidores o caída del consumo. Para reducir el impacto en la demanda se
deberá reducir los costos variables como la planilla de los estilistas,
contratándolos en los tiempos de mayor demanda y promocionar con
descuentos en los horarios de menor afluencia de público.
Cuadro 146: Variación de la demanda
Fuente: Elaboración propia
Normal TIR F = COK
Disminucion maxima de precios -6.47%
Corte S/. 35.00 S/. 32.74
Peinado S/. 50.00 S/. 46.76
Tratamiento Antipiojos S/. 50.00 S/. 46.76
Manicure S/. 20.00 S/. 18.71
Acondicionamiento S/. 35.00 S/. 32.74
VAN Financiero = 82,522S/. -S/.
TIR Financiera = 54.16% 30.59%
COK = 31.26% 30.59%
Variable de entrada - PRECIO
Variables de salida
Normal TIR F = COK
Disminucion maxima de la demanda -9.65%
Corte 35,644 32,204
Peinado 20,368 18,402
Tratamiento Antipiojos 25,460 23,003
Manicure 10,184 9,201
Acondicionamiento 10,184 9,201
VAN Financiero = 82,522S/. -S/.
TIR Financiera = 54.16% 30.61%
COK = 31.26% 30.61%
Variable de entrada - DEMANDA
Variables de salida
181
Costos
En la variable costos obtuvimos que los precios pueden subir hasta un 6.45%
para que el proyecto alcance su límite (VANF=0). Los principales que pueden
afectar al incremento de los costos son el alquiler de local, la mano de obra, el
incremento de luz y agua entre otros. Reduciremos el impacto en los costos
aumentando la demanda realizando promociones en los tiempos de menor
afluencia, así como también se reducirá el costo de la planilla de los estilistas.
Cuadro 147: Variación del costo total
Fuente: Elaboración propia
Normal TIR F = COK
Aumento maxima de los costos totales 6.45%
COSTOS TOTALES 2,836,883S/. 3,019,972S/.
VAN Financiero = 82,522S/. 0.00S/.
TIR Financiera = 54.16% 31.26%
COK = 31.26% 31.26%
Variable de entrada - COSTO TOTAL
Variables de salida
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Capítulo XII Conclusiones y recomendaciones
Conclusiones
El Proyecto de inversión de la peluquería infantil Mundo Kids es una muy
buena oportunidad de negocio, ya que el estudio de mercado ha demostrado
que nuestro principal público objetivo está interesado en los servicios que
ofrecemos principalmente en el servicio de despiojado ya que en los diversas
peluquerías aun no cuentan con este tipo de servicio. Así mismo, se obtuvo
que la mayor demanda de este servicio es el despiojado.
Nuestro servicio va dirigido a los padres de familia y sus hijos del NSE A y B
en el distrito de Santiago de Surco perteneciente a Lima Moderna zona 7.
En cuanto los precios, se concluyó que el público está dispuesto a pagar para
el servicio de corte 35 soles, peinado y tratamiento anti piojo 50 soles,
manicure 20 soles y acondicionamiento de cabello 35 soles, todos incluidos
el IGV. Cabe resaltar que estos precios son más económicos que el de
nuestro principal competidor.
Se concluyó que la forma societaria ideal para la empresa es de Sociedad
Anónima Cerrada S.A.C. y nos acogeremos al nuevo Régimen MYPE
Tributario el cual nos ofrece beneficios tributarios como el pago a cuenta
solo del 1% hasta 300 UIT y el pago del impuesto a la renta de acuerdo a
tasas progresivas las cuales serían hasta 15 UIT el 10% y más de 15 UIT
29.50
La inversión total del proyecto es de 202,474 soles, el cual se encuentra
comprendido los activos fijos tangibles, activos intangibles, capital de trabajo,
y gasto pre operativo. La inversión del proyecto será financiado el 50% con
aporte de los 4 socios, cado uno con un 25%, y el 50% con financiamiento
bancario a través del Scotiabank con una TCEA del 28%.
En la evaluación financiera se concluyó la viabilidad del proyecto, según los
resultados se obtuvo una VANE de S/106,811 y una TIRE 42.30% teniendo
un beneficio costo de 1.46, que quiere decir que por cada sol de inversión se
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obtiene de ganancia 1.46 con un periodo de recuperación de 3.69 años. En la
VANF se obtuvo como resultado S/82,522 y una TIRF 54.16% con un
beneficio costo de 1.71, el periodo de recuperación es de 3.66 años
El análisis de sensibilidad se determinó que nuestras principales variables son
el precio, la demanda y los costos, los cuales pueden variar en la disminución
en precios en un 6.47%, en demanda 9.65% y en costo un incremento de
6.45%
Recomendaciones
Al ser la variable demanda la más sensible, se debe reducir los costos en
planilla y lanzar promociones en los horarios de menos afluencia para
evitar la reducción de precios que afecten nuestros ingresos.
Para el lanzamiento del servicio se recomienda impulsar el tratamiento anti
piojo ya que es nuestro principal servicio que nos diferencia al restos de
servicios existentes en el mercado.
Lograr fidelización del público ya que es un servicio fácil de imitar pueden
ingresar más competidores con nuestros mismos servicios.
Promocionar el servicio en los horarios de poca afluencia para no tener
horas muertas de esta manera se aprovechará el 100% de la mano de
obra.
Realizar una constante evaluación del personal para asegurar la calidad
del servicio, así mismo, se podrá otorgar pequeños incentivos por la buena
atención hacia los clientes.
184
BIBLIOGRAFÍA
www.cpi.pe
www.inei.gob.pe
www.bcrp.org
www.munisanborja.gob.pe
www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2015
www.gestión.pe
“Guillermo Westreicher Herrera (Oct. 2015) Cuatro negocios rentables que
pueden iniciarse con un pequeño capital / Gestion.pe / http://gestion.pe/tu-
dinero/cuatro-negocios-rentables-que-pueden-iniciarse-pequeno-capital-2111944 ”
http://elcomercio.pe/economia/peru/sector-peluqueria-se-profesionaliza-se-
expande-mercado-local-noticia-1326281
http://www.sunat.gob.pe
http://www.munisurco.gob.pe Yahoo Finance
http://finance.yahoo.com/market-overview
185
ANEXOS
ANEXO 1: Solicitud Licencia de funcionamiento
186
ANEXO 2: Proforma Maquina de tratamiento Anti piojos
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ANEXO 3: Entrevista 1
Peluquería Mechoncitos Nombre y apellidos: Roxana Tutaya Cargo: Gerente Experiencia: 12 años
1. ¿Cuántas sucursales tienen y cómo fue la elección del local?
Actualmente contamos con tres locales, 2 en Lima y uno en Trujillo. Mechoncitos tiene 12 años en el mercado, la última apertura fue el local de Trujillo hace 4 años. La elección del local, en mi caso, decidí alquilar cerca de la peluquería Marco Antonio, en ese tiempo la peluquería estaba muy de moda y mi estrategia fue hacer sinergia con ellos.
2. ¿Cuál es el costo de alquiler del local? Estamos pagando alrededor de S/.20, 000 soles mensuales, el dato exacto no puedo dártelo.
3. ¿Dónde compran los productos para el cuidado de cabello? Por lo general tenemos proveedores como Revlon, ellos nos visitan para ofrecer los productos, en el caso de las tijeras, peines, entre otros, los compramos en tiendas especializadas
4. ¿Cuál es el perfil del profesional para el servicio de peluquería, cuanto es el sueldo y como los incentivan? Básicamente, para mi es importante que el profesional sea muy capacitado, tenga experiencia y sobre todo carisma, sea gente buena y tenga mucha paciencia con los niños, para mi es relevante que tenga mucha paciencia y carisma. Nosotros incentivamos a nuestros colaboradores otorgándoles bonos y muchos beneficios para que estén contentos, si hacen horas extra les damos refrigerio y pago de sobre tiempo.
5. ¿Cuánto tiempo demora el corte de cabello? Cada corte demora aproximadamente 20 minutos para bebes y niños
6. ¿Cuáles son los días de más afluencia? Los días más concurridos son los fines de semana, nuestro horarios de atención de 10:00am a 8:00pm dependiendo de la afluencia de público, los domingos cerramos aproximadamente a las 6pm. Nos visitan un promedio de 15 a 25 niños diarios
7. ¿Cuáles son los servicios de peluquería que ofrecen? Tenemos muchos servicios, cortes, peinados para niñas, reacondicionamiento, uñitas con diseño, mamis y papis express. Tratamos que nuestro servicio sea el mejor y que los niños queden muy contentos.
8. ¿Cuáles son los precios de los cortes y peinados para niños? Nuestro precios son los más altos, los cortes de cabellos varían entre 40 y 50 soles, los peinados en 50 soles, uñas pintadas 40 soles.
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9. ¿Cómo trabaja en la fidelización de sus clientes?
Trabajamos bastante desde el trato que le damos y con las cosas que ofrecemos, tenemos los Gift Cards, los padres pueden regalarles peinados, cortes, caritas pintadas y uñitas con diseño.
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ANEXO 4:
Somos Salón Nombre y apellidos: Miguel García Cargo: Administrador Experiencia: 20 años
1. ¿Cuál es el costo de alquiler del local?
Tenemos varios locales dentro del centro comercial, el precio varía según el tamaño del local, el más cómodo es de 6,000 soles.
2. ¿Dónde compran los productos para el cuidado de cabello? Los proveedores de las marcas nos visitan cada semana y hacemos el pedido de los productos según la venta, en el caso de los peines y accesorios también hacemos el pedido con nuestro proveedor pero la compra no es muy frecuente.
3. ¿Dónde compra los asientos y otros mobiliarios de la peluquería? Los mobiliarios los compramos hace ya buen tiempo, pero cuando necesitamos renovar los compramos alrededores del centro de Lima. Por el momento hacemos mantenimiento a las sillas, el costo es de 150 soles.
4. ¿Cuál es el perfil del profesional para el servicio de peluquería, cuanto es el sueldo y como los incentivan? Buscamos personal capacitado y con experiencia, debe tener mucha paciencia para atender los niños; el sueldo que se les paga de 800 soles más bonos.
5. ¿Cuánto tiempo demora el corte de cabello? Demora entre 15 a 20 minutos
6. ¿Cuáles son los días de más afluencia? Los fines de semana son los más concurridos, en el centro comercial hay muchas tiendas de ropa y las mamás después de comprar ropa aprovechan para cortar el cabello a sus niños.
7. ¿Cuáles son los servicios de peluquería que ofrecen? Solo ofrecemos el servicio de corte y peinado.
8. ¿Cuáles son los precios de los cortes y peinados para niños? Nuestros precios varían entre 15 a 20 soles
9. ¿Cómo trabaja en la fidelización de sus clientes? Por lo general hacemos descuento por corte de cabellos en ocasiones especiales como el día de los niños, fiesta de brujas y navidad.