universidad san ignacio de loyolarepositorio.usil.edu.pe/bitstream/usil/10350/1/2020_abarca...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACION DE SNACK

A BASE DE LENTEJAS Y SEMILLAS DE GIRASOL

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

WALKER JEFFERSON ABARCA MARQUINA (0000-

0001-7125-5519)

Ingeniería Industrial

ANTONIO PÉREZ GARCÍA (0000-0001-5173-7713)


LEONARDO VALENCIA MANSILLA (0000-0002-9995-

5426)


LORENA ALEXANDRA ÁVILA ROSEL (0000-0003-

1911-2486)

Administración de Empresas

Lima – Perú

2020

Índice

Resumen ejecutivo ............................................................................................................ 1

Capítulo I: información general ......................................................................................... 3

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ..................................................... 3

1.1.1. Nombre de la empresa. ........................................................................................ 3

1.1.2. Horizonte de evaluación. ..................................................................................... 3

1.2. Actividad económica, código ciiu, partida arancelaria............................................. 3

1.2.1. Actividad económica. .......................................................................................... 3

1.2.2. Código ciiu. ........................................................................................................ 4

1.2.3. Partida arancelaria. .............................................................................................. 4

1.3. Definición del negocio y modelo canvas ................................................................. 4

1.3.1. Definición del negocio. ....................................................................................... 4

1.3.2. Modelo canvas. ................................................................................................... 5

1.4. Descripción del producto o servicio ........................................................................ 7

1.5. Oportunidad de negocio .......................................................................................... 7

1.6. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................... 8

Capítulo II: análisis del entorno ......................................................................................... 9

2.1. Análisis del macroentorno ...................................................................................... 9

2.1.1. Del país (últimos 5 años o último año según corresponda). ................................ 13

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes. ...................... 13

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente

activa. 14

2.1.1.3. Balanza comercial: importaciones y exportaciones. ........................................... 17

2.1.1.4. Pbi, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país. ..................... 22

2.1.2. Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ............................. 27

2.1.2.1. Mercado internacional. ...................................................................................... 27

2.1.2.2. Mercado del consumidor. .................................................................................. 29

2.1.2.3. Mercado de proveedores. .................................................................................. 31

2.1.2.4. Mercado competidor. ........................................................................................ 32

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ........................................................................................ 33

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ..................................... 34

2.2. Análisis del microentorno ..................................................................................... 38

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad / alto. ...................................... 38

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................... 40

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................ 40

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ...................................................................... 42

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................. 43

Capítulo III: visión y misión de la empresa...................................................................... 44

3.1. Visión y misión de la empresa .............................................................................. 44

3.2. Análisis foda ........................................................................................................ 44

3.3. Objetivos .............................................................................................................. 48

Capítulo IV: estudio de mercado ..................................................................................... 49

4.1. Investigación de mercado ..................................................................................... 49

4.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 76

4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................ 99

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento..................................................................................112

4.3.4.2. Promoción para todos los años. ........................................................................114

Capítulo V: estudio legal y organizacional .....................................................................119

5.1. Estudio legal ........................................................................................................119

5.1.1. Forma societaria. ..............................................................................................119

5.1.2. Registro de marcas y patentes...........................................................................128

5.1.3. Licencias y autorizaciones ................................................................................131

5.1.4. Legislación laboral ...........................................................................................133

5.1.5. Legislación tributaria. ......................................................................................136

5.1.6. Resumen del capítulo .......................................................................................139

5.2. Estudio organizacional.........................................................................................140

5.2.1. Organigrama funcional. ....................................................................................141

5.2.2. Servicios tercerizados.......................................................................................141

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.....................................................................142

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ..................................155

5.2.5. Aspectos laborales ...........................................................................................157

Capítulo VI: estudio técnico ...........................................................................................177

6.1. Tamaño del proyecto ...........................................................................................177

6.1.1. Capacidad instalada..........................................................................................177

6.1.2. Capacidad utilizada ..........................................................................................177

6.1.3. Capacidad máxima ...........................................................................................178

6.2. Procesos ..............................................................................................................179

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ...................................................179

6.2.2. Programa de producción. ..................................................................................181

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .........................................................188

6.2.4. Programa de compras de materia prima. ...........................................................197

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ...........................................................202

6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................203

6.3.1. Maquinarias. ....................................................................................................204

6.3.2. Equipos. ...........................................................................................................205

6.3.3. Herramientas. ...................................................................................................206

6.3.4. Utensilios. ........................................................................................................206

6.3.5. Mobiliario. .......................................................................................................207

6.3.6. Útiles de oficina. ..............................................................................................208

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ....................................209

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso............................211

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,

equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. .........................213

6.4. Localización ........................................................................................................216

6.4.1. Macro localización. ..........................................................................................217

6.4.2. Micro localización. ..........................................................................................222

6.4.3. Gastos de adecuación. ......................................................................................224

6.4.4. Gastos de servicio. ...........................................................................................225

6.4.5. Plano del centro de operaciones........................................................................227

6.4.6. Descripción del centro de operaciones: .............................................................229

6.5. Responsabilidad social frente al entorno. .............................................................230

6.5.1. Impacto ambiental. ...........................................................................................230

6.5.2. Con los trabajadores. ........................................................................................231

6.5.3. Con la comunidad. ...........................................................................................231

Capítulo VII: estudio económico y financiero.................................................................233

7.1. Inversiones ..........................................................................................................233

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. .................................................................233

7.1.2. Inversión en activo intangible. ..........................................................................234

7.1.3. Inversión en gastos preoperativos. ....................................................................235

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ....................................................................243

7.1.5. Resumen de estructura de inversiones. .............................................................245

7.2. Financiamiento ....................................................................................................245

7.2.1. Estructura de financiamiento. ...........................................................................245

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. .........................................................................246

7.3. Ingresos anuales ..................................................................................................252

7.3.1. Ingresos por ventas...........................................................................................252

7.3.2. Valor de desecho neto del activo fijo. ...............................................................255

7.4. Costos y gastos anuales .......................................................................................259

7.4.1. Egresos desembolsables. ..................................................................................259

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ......................................................259

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. ...............................................................262

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.......................................................................265

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .........................................................269

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ......................................................................273

7.4.2. Egresos no desembolsables. .............................................................................275

7.4.2.1. Depreciación. ...................................................................................................275

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ............................................................................279

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................................283

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ..........................................289

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .....................................................................291

Capítulo VIII: estados financieros proyectados ...............................................................293

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja ...........................293

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ..........................................293

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .................294

8.4. Flujo de caja operativo.........................................................................................295

8.5. Flujo de capital ....................................................................................................296

8.6. Flujo de caja económico ......................................................................................296

8.7. Flujo del servicio de la deuda y financiero ...........................................................297

Capítulo IX: evaluación económico financiera ...............................................................299

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................299

9.1.1. Costo de oportunidad. ......................................................................................299

9.1.1.1. Capm. ..............................................................................................................299

9.2. Evaluación económica financiera .........................................................................300

9.2.1. Indicadores de rentabilidad...............................................................................300

9.2.1.1. Vane y vanf. .....................................................................................................300

9.2.1.2. Tire y tirf, tir modificado. .................................................................................300

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ................................................................301

9.2.1.4. Análisis beneficio / costo (b/c). ........................................................................302

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. .......................................................................302

9.2.2.1. Costos variables, costos fijos. ...........................................................................302

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ...............................................................303

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................................304

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ..........................304

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .....................................................................304

9.3.1. Variables de entrada. ........................................................................................304

9.3.2. Variables de salida. ..........................................................................................305

9.3.3. Análisis unidimensional. ..................................................................................305

9.3.4. Análisis multidimensional. ...............................................................................306

9.3.5. Variables críticas del proyecto..........................................................................307

9.3.6. Perfil de riesgo. ................................................................................................307

Conclusiones ..................................................................................................................308

Recomendaciones: .........................................................................................................310

Referencias ....................................................................................................................312

Índice de Tablas

Tabla 1. Canvas ................................................................................................................. 6

Tabla 2. Producción nacional de legumbres por departamento ......................................... 11

Tabla 3. Proveedores ....................................................................................................... 31

Tabla 4. Competidores Directos ...................................................................................... 33

Tabla 5. Competidores Indirectos .................................................................................... 33

Tabla 6. Puntos de venta.................................................................................................. 34

Tabla 7. Parámetros para el uso de octógonos .................................................................. 35

Tabla 8. Límites de uso de grasas trans, según normativa ................................................ 36

Tabla 9. FODA cruzado. ................................................................................................ 47

Tabla 10. Cálculo de la muestra 2019 ............................................................................. 50

Tabla 11. Focus group N° 1. ........................................................................................... 55

Tabla 12. Focus group N° 2. ........................................................................................... 56

Tabla 13. Total de Encuestas Realizadas. ....................................................................... 61

Tabla 14. Total de validas. ............................................................................................. 62

Tabla 15. Cálculo del mercado potencial 2019................................................................ 77

Tabla 16. Proyección del mercado potencial. .................................................................. 77

Tabla 17. Cálculo del mercado disponible 2019. ............................................................. 78

Tabla 18. Proyección del mercado disponible. ................................................................ 79

Tabla 19. Mercado efectivo - proyección anual presentación de 50 g. ............................. 80

Tabla 20. Mercado efectivo - proyección anual presentación de 200 g. ........................... 80

Tabla 21. Mercado efectivo - proyección anual sabor orégano 50 g. ............................... 81

Tabla 22. Mercado efectivo - proyección anual sabor orégano 200 g. ............................. 82

Tabla 23. Mercado efectivo - proyección anual sabor picante 50 g. ................................ 82

Tabla 24. Mercado efectivo - proyección anual sabor picante 200 g . .......................... 83

Tabla 25. Mercado objetivo - proyección anual sabor orégano 50 g. ............................... 84

Tabla 26. Mercado objetivo - proyección anual sabor orégano 200 g. ............................. 85

Tabla 27. Mercado objetivo - proyección anual sabor picante 50 g. ................................ 85

Tabla 28. Mercado objetivo - proyección anual sabor picante 200 g. .............................. 86

Tabla 29. Frecuencia de compra en primavera . .......................................................... 87

Tabla 30. Frecuencia de compra en verano. .................................................................... 87

Tabla 31. Frecuencia de compra en otoño. ...................................................................... 87

Tabla 32. Frecuencia de compra en invierno. .................................................................. 88

Tabla 33. Cantidad de unidades compradas por visita en primavera. ............................... 88

Tabla 34. Cantidad de unidades compradas por visita en verano. .................................... 89

Tabla 35. Cantidad de unidades compradas por visita en otoño. ...................................... 89

Tabla 36. Cantidad de unidades compradas por visita en invierno. .................................. 89

Tabla 37. Consolidado de frecuencia de compra. ............................................................ 90

Tabla 38. Demanda: proyección anual sabor orégano 50 g. ............................................. 91

Tabla 39. Demanda: proyección anual sabor orégano 200 g. ........................................... 91

Tabla 40. Demanda: proyección anual sabor picante 50 g. .............................................. 92

Tabla 41. Demanda: proyección anual sabor picante 200 g. ............................................ 92

Tabla 42. Consolidado de la demanda anual. .................................................................. 93

Tabla 43. Cálculo de la estacionalidad de la demanda. .................................................... 93

Tabla 44. Estacionalidad proyectada. .............................................................................. 94

Tabla 45. Programa de ventas mensual para el año 2020. ............................................... 94





Tabla 50. Consolidado del programa de ventas mensual. ................................................ 97

Tabla 51. Valor venta de producto en soles..................................................................... 98

Tabla 52. Programa de ventas anual valorizado en soles. ................................................ 99

Tabla 53. Presentación 50 g. ..........................................................................................103

Tabla 54. Presentación 200 g. ........................................................................................103

Tabla 55. Información nutricional. ................................................................................104

Tabla 56. Precio competidores presentación 50 g. .........................................................104

Tabla 57. Precio competidores presentación 200 g. ........................................................105

Tabla 58. Puntos de venta – supermercados Wong. ........................................................107

Tabla 59. Puntos de venta – supermercados Vivanda. ....................................................107

Tabla 60. Puntos de venta por distrito: bodegas. ............................................................108

Tabla 61. Precio de venta en soles para bodegas y supermercados. ................................111

Tabla 62. Valorización campaña de lanzamiento. ..........................................................113

Tabla 63. Programa anual de promociones valorizado 2020...........................................115





Tabla 68. Tipos de sociedad. .........................................................................................119

Tabla 69. Distribución de contribución de accionistas. ..................................................122

Tabla 70. Constitución de la empresa – opción 1. ..........................................................124

Tabla 71. Valorización para el registro de marca. ..........................................................129

Tabla 72. Costos de licencia municipales.......................................................................133

Tabla 73. Régimen laboral REMYPE. ...........................................................................134

Tabla 74. Legislación laboral REMYPE. .......................................................................136

Tabla 75. Impuestos. .....................................................................................................139

Tabla 76. Resumen de gastos de los aspectos legales. ....................................................140

Tabla 77. Servicios tercerizados. ...................................................................................142

Tabla 78. Perfil gerente general. ....................................................................................144

Tabla 79. Perfil asistente de gerencia. ............................................................................145

Tabla 80. Perfil jefe de operaciones y producción. .........................................................146

Tabla 81. Perfil jefe de administración. .........................................................................147

Tabla 82. Perfil jefe comercial y marketing. ..................................................................149

Tabla 83. Perfil supervisor de planta y almacén. ............................................................150

Tabla 84. Perfil operario de planta. ................................................................................151

Tabla 85. Perfil ejecutivo de ventas. ..............................................................................152

Tabla 86. Perfil asistente de pagos y cobranzas..............................................................153

Tabla 87. Perfil chofer. ..................................................................................................154

Tabla 88. Contratación de los diferentes puestos............................................................158

Tabla 89. Beneficios de la pequeña empresa según ley. .................................................160

Tabla 90. Planilla resumen de todas las áreas.................................................................161

Tabla 91. Planilla del área de gerencia mensual y anual. ................................................162

Tabla 92. Planilla del área comercial y de marketing mensual y anual. ..........................164

Tabla 93. Planilla del área de administración y finanzas mensual y anual. .....................166

Tabla 94. Planilla del área de operaciones y producción mensual y anual. .....................169

Tabla 95. Planilla de mano de obra directa del área de operaciones y producción mensual y

anual. .............................................................................................................................171

Tabla 96. Gastos por servicio tercerizados anuales. .......................................................173

Tabla 97. Horario de personal........................................................................................176

Tabla 98. Capacidad instalada. ......................................................................................177

Tabla 99. Capacidad utilizada. .......................................................................................178

Tabla 100. Capacidad máxima.......................................................................................178

Tabla 101. Programa de producción mensual – año 2020 presentación sabor orégano 50 g.

......................................................................................................................................183

Tabla 102. Programa de producción anual – presentación sabor orégano 50 g. ..............183

Tabla 103. Programa de producción mensual – año 2020 presentación sabor orégano 200 g.

......................................................................................................................................184

Tabla 104. Programa de producción anual – presentación sabor orégano 200 g..............184

Tabla 105. Programa de producción mensual – año 2020 presentación sabor picante 50 g.185

Tabla 106. Programa de producción anual – presentación sabor picante 50 g. ................186

Tabla 107. Programa de producción mensual – año 2020 presentación sabor picante 200 g.

......................................................................................................................................186

Tabla 108. Programa de producción anual – presentación sabor picante 200 g. ..............187

Tabla 109. Receta presentación orégano 50 g. ...............................................................188

Tabla 110. Receta presentación orégano 200 g. .............................................................188

Tabla 111. Receta presentación picante 50 g..................................................................189

Tabla 112. Receta presentación picante 200 g. ...............................................................189

Tabla 113. Necesidad de materia prima mensual año 2020 – presentación orégano 50 g.190

Tabla 114. Necesidad de materia prima anual – presentación orégano 50 g. ..................190

Tabla 115. Necesidad de materia prima mensual año 2020 – presentación orégano 200 g.191

Tabla 116. Necesidad de materia prima anual – presentación orégano 200 g..................192

Tabla 117. Necesidad de materia prima mensual año 2020 – presentación picante 50 g. 192

Tabla 118. Necesidad de materia prima anual– presentación picante 50 g. .....................193

Tabla 119. Necesidad de materia prima mensual año 2020 – presentación picante 200 g.194

Tabla 120. Necesidad de materia prima anual – presentación picante 200 g. ..................194

Tabla 121. Consolidado de necesidad de materia prima mensual 2020...........................195

Tabla 122. Consolidado de necesidad de materia prima anual. .......................................196

Tabla 123. Consolidado mensual de requerimiento de materia prima en unidades de compra.

......................................................................................................................................198

Tabla 124. Consolidado anual de requerimiento de materia prima en unidades de compra.198

Tabla 125. Programa de compra de materia prima mensual 2020. ..................................199

Tabla 126. Programa de compra de materia prima anual. ...............................................200

Tabla 127. Cálculo de horas laborables al año por operario. ..........................................202

Tabla 128. Cálculo de kg producidos por hora. ..............................................................202

Tabla 129. Tiempo requerido para la producción anual. .................................................203

Tabla 130. Cantidad de operarios requeridos al año. ......................................................203

Tabla 131. Maquinaria. .................................................................................................204

Tabla 132. Equipos de planta. ........................................................................................205

Tabla 133. Equipos de oficina. ......................................................................................205

Tabla 134. Herramientas. ..............................................................................................206

Tabla 135. Utensilios de limpieza y otros. .....................................................................207

Tabla 136. Mobiliario de oficina. ..................................................................................207

Tabla 137. Mobiliario de planta. ....................................................................................208

Tabla 138. Útiles de oficina. ..........................................................................................209

Tabla 139. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ...............................209

Tabla 140. Mantenimiento de equipos. ..........................................................................211

Tabla 141. Programa de reposición de herramientas. .....................................................211

Tabla 142. Programa de reposición de utensilios. ..........................................................212

Tabla 143. Programa de compras posteriores de equipos de planta en soles. ..................213

Tabla 144. Programa de compras posteriores de útiles de oficina en soles. ....................215

Tabla 145. Variables de la macro localización. ..............................................................218

Tabla 146. Matriz de Ponderación de macro localización. .............................................219

Tabla 147. Variables de macro localización. ..................................................................219

Tabla 148. Micro localización .......................................................................................223

Tabla 149. Matriz de Ponderación de micro localización. ..............................................223

Tabla 150. Variables de macro localización. ..................................................................223

Tabla 151. Gastos de adecuación. ...................................................................................225

Tabla 152. Gastos mensuales. .........................................................................................225

Tabla 153. Gastos servicios. ...........................................................................................226

Tabla 154. Impacto Ambiental. ......................................................................................230

Tabla 155. Con los trabajadores. ....................................................................................231

Tabla 156. Con la comunidad. ........................................................................................231

Tabla 157. Activo fijo depreciable en operaciones. .........................................................233

Tabla 158. Activo fijo depreciable en administración y finanzas. ....................................233

Tabla 159. Activo fijo depreciable en comercial y marketing .........................................234

Tabla 160. Activo fijo depreciable en comercial y marketing..........................................234

Tabla 161. Inversión en activos intangibles. ...................................................................234

Tabla 162. Inversión en gastos preoperativos en operaciones. .........................................235

Tabla 163. Inversión en gastos preoperativos en administración y finanzas. ...................236

Tabla 164. Inversión en gastos preoperativos en comercial y marketing. ........................236

Tabla 165. Inversión en gastos preoperativos en gerencia. ..............................................237

Tabla 166. Inversión en gastos preoperativos en equipos de protección. .........................237

Tabla 167. Inversión en gastos preoperativos en herramientas de planta. ........................238

Tabla 168. Inversión en gastos preoperativos en utensilios de limpieza y otros. ..............238

Tabla 169. Inversión en gastos preoperativos en útiles de oficina. ..................................238

Tabla 170. Inversión en gastos preoperativos en gastos de adecuación............................239

Tabla 171. Inversión en gastos preoperativos en planilla diciembre. ...............................240

Tabla 172. Inversión en gastos preoperativos en gastos en servicios y seguros................240

Tabla 173. Inversión en gastos preoperativos en servicios terceros. ................................241

Tabla 174. Inversión en gastos preoperativos en garantía de alquiler. .............................241

Tabla 175. Inversión de gastos preoperativos en muestras. .............................................241

Tabla 176. Inversión en gastos preoperativos en garantía de local...................................242

Tabla 177. Cuadro resumen gastos preoperativos. ..........................................................242

Tabla 178. Inversión en inventarios iniciales. .................................................................243

Tabla 179. Cuadro liquidación IGV. ...............................................................................244

Tabla 180. Cuadro de resumen de estructura de inversiones. ..........................................245

Tabla 181. Cuadro de estructura de financiamiento. .......................................................245

Tabla 182. Cuadro de aporte de cada socio. ....................................................................246

Tabla 183. Cuadro de porcentaje total de inversión. ........................................................246

Tabla 184. Pago de financiamiento. ................................................................................246

Tabla 185. Cronograma de pagos. ..................................................................................247

Tabla 186. Financiamiento del activo fijo. ......................................................................251

Tabla 187. Ingresos en bodegas. .....................................................................................252

Tabla 188. Ingresos en super mercados. .........................................................................253

Tabla 189. Ingresos totales. ............................................................................................254

Tabla 190. Cuadro de valor de desecho neto del activo fijo en operaciones.....................255

Tabla 191. Cuadro de valor de desecho neto del activo fijo en administración y finanzas.257

Tabla 192. Cuadro de valor de desecho neto del activo fijo en comercial y marketing. ...257

Tabla 193. Cuadro de valor de desecho neto del activo fijo en comercial y marketing. ...258

Tabla 194. Cuadro presupuesto materia prima insumos. .................................................259

Tabla 195. Cuadro presupuesto materia prima materiales. ..............................................260

Tabla 196. Cuadro presupuesto total materia prima. .......................................................261

Tabla 197. Cantidad MOD. ............................................................................................262

Tabla 198. Cuadro de presupuesto de mano de obra directa de cuadro de provisiones. ....263

Tabla 199. Cuadro de presupuesto de mano de obra directa de cuadro de pagos. ............264

Tabla 200. Cuadro de presupuesto de costos indirectos...................................................266

Tabla 201. Cuadro de reposición utensilios y herramientas. ............................................266

Tabla 202. Cuadro de servicios 70%...............................................................................268

Tabla 203. Cuadro de alquileres 70%. ............................................................................268

Tabla 204. Cuadro de presupuesto de costos indirectos de administración. .....................269

Tabla 205. Cuadro de reposición de útiles de oficina. .....................................................270

Tabla 206. Cuadro de servicios 20%...............................................................................271

Tabla 207. Cuadro de alquileres 20%. ............................................................................271

Tabla 208. Cuadro de actividades de responsabilidad social. ..........................................272

Tabla 209. Cuadro de presupuesto de costos indirectos – gastos de ventas. .....................273

Tabla 210. Cuadro de servicios 20% - gastos de ventas. .................................................273

Tabla 211. Cuadro de alquileres 20% - gastos de ventas. ................................................274

Tabla 212. Cuadro de campañas publicitarias y lanzamiento. .........................................275

Tabla 213. Cuadro de depreciación en operaciones. ........................................................275

Tabla 214. Cuadro de depreciación en administración y finanzas....................................277

Tabla 215. Cuadro de depreciación en comercial y marketing. .......................................277

Tabla 216. Cuadro de depreciación en gerencia. .............................................................278

Tabla 217. Cuadro de amortización de intangibles. .........................................................279

Tabla 218. Programa de amortización.............................................................................280

Tabla 219. Cuadro de amortización de intangibles. .........................................................281

Tabla 220. Cuadro de amortizaciones. ............................................................................281

Tabla 221. Cuadro de amortización de gastos preoperativos. ..........................................282

Tabla 222. Cuadro por activo fijo no depreciable en operaciones. ...................................283

Tabla 223. Cuadro por activo fijo no depreciable en administración y finanzas. .............284

Tabla 224. Cuadro por activo fijo no depreciable en comercial y marketing. ..................284

Tabla 225. Cuadro por activo fijo no depreciable en gerencia. ........................................285

Tabla 226. Cuadro por activo fijo no depreciable en equipos de protección. ...................286

Tabla 227. Cuadro por activo fijo no depreciable en herramientas de planta. ..................287

Tabla 228. Cuadro por activo fijo no depreciable en utensilios de limpieza y otros. ........287

Tabla 229. Cuadro por activo fijo no depreciable en útiles de oficina. ............................288

Tabla 230. Amortización de activos................................................................................289

Tabla 231. Cuadro de costo unitario promedio. ..............................................................290

Tabla 232. Cuadro de costos fijos y variables unitarias. ..................................................291

Tabla 233. Estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero. .....................................293

Tabla 234. Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero. ....................................294

Tabla 235. Flujo de caja operativo. .................................................................................295

Tabla 236. Flujo de capital. ............................................................................................296

Tabla 237. Flujo de caja económico. ..............................................................................297

Tabla 238. Flujo del servicio de la deuda y financiero. ...................................................297

Tabla 239. Calculo CAPM .............................................................................................299

Tabla 240. Periodo de recuperación económico. .............................................................301

Tabla 241. Periodo de recuperación financiero. ..............................................................301

Tabla 242. Costos variables y fijos. ................................................................................302

Tabla 243. Estado de resultado del costeo directo. ..........................................................303

Tabla 244. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............................304

Tabla 245. Estimación del punto de equilibrio. ...............................................................304

Tabla 246. Precio vs costo. .............................................................................................305

Tabla 247. Tasa de crecimiento vs crecimiento de ventas. ..............................................305

Tabla 248. Tasa de crecimiento de ventas vs precio. .......................................................306

Tabla 249. Análisis multidimensional. ............................................................................306

Índice de Figuras

Figura 1. Población censada 1940 – 2017. ....................................................................... 14

Figura 2. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007 – 2017............... 15

Figura 3. Situación del mercado laboral en Lima Metropolitana. ..................................... 16

Figura 4. Exportación e importación FOB nominal 2014 – 2018. .................................... 18

Figura 5. Balanza comercial, exportaciones e importaciones. .......................................... 19

Figura 6. Exportaciones totales anuales. .......................................................................... 20

Figura 7. Exportación e importación FOB octubre 2019. ................................................. 21

Figura 8. Balanza comercial proyectada. ......................................................................... 21

Figura 9. Oferta y demanda global trimestral. .................................................................. 23

Figura 10. Demanda interna y PBI................................................................................... 24

Figura 11. Variación porcentual de precio con mayor incidencia del índice de precios al

consumidor (IPC) de Lima Metropolitana en el 2018. ..................................................... 25

Figura 12. Inflación anual................................................................................................ 25

Figura 13. Inflación (% a/a, promedio). ........................................................................... 26

Figura 14. Tipo de cambio y precios de Commodities. .................................................... 27

Figura 15. Comparación de preferencia de productos saludables en Sudamérica. ............. 28

Figura 16. Productos que los consumidores latinos quieren ver en anaqueles. .................. 29

Figura 17. Perfiles socioeconómicos de Lima. ................................................................. 30

Figura 18. Marcas que acostumbra a comprar. ................................................................. 39

Figura 19. Importación lentejas. ...................................................................................... 41

Figura 20. Importación lentejas. ...................................................................................... 42

Figura 21. Cinco fuerzas de Porter. ................................................................................. 43

Figura 22. Lima metropolitana 2019 - APEIM estructura socioeconómica de la población por

zonas geográficas ............................................................................................................ 49

Figura 23. Focus group N°1 ............................................................................................ 56

Figura 24. Focus group N° 2 ........................................................................................... 57

Figura 25. Empaque blanco Nutriñam! ............................................................................ 59

Figura 26. Empaque amarillo Lentex. .............................................................................. 59

Figura 27. Empaque Negro Ñan!, Nutriñam! y Lentex. ................................................... 60

Figura 28. Pregunta N°1 - rango de edad de los encuestados. .......................................... 63

Figura 29. Pregunta N°2 - distritos de residencia. ........................................................... 63

Figura 30. Pregunta N°3 - género. ................................................................................... 64

Figura 31. Pregunta N°4 - estado Civil. ........................................................................... 65

Figura 32. Pregunta N°5 - rango Salarial. ........................................................................ 65

Figura 33. Pregunta N°6 – porcentaje de personas que consumen snacks. ...................... 66

Figura 34. Pregunta N°7 – relevancias al momento de consumir un snack. ..................... 66

Figura 35. Pregunta N°8 – porcentaje de personas que consideran indispensable que no tenga

octógonos. ....................................................................................................................... 67

Figura 36. Pregunta N°9 – tipos de snacks consumidos. .................................................. 68

Figura 37. Pregunta N°10 – consumo de snack preferidos. ............................................. 68

Figura 38. Pregunta N°11 – donde se suele comprar snacks. ........................................... 69

Figura 39. Pregunta N°12 – preferencias en un snack. .................................................... 70

Figura 40. Pregunta N°13 – porcentaje de personas que consumirían nuestro producto. . 70

Figura 41. Pregunta N°14 – porcentaje de consumo por sabor. ....................................... 71

Figura 42. Pregunta N°15 – preferencia por nombre. ...................................................... 72

Figura 43. Pregunta N°16 – atributos preferidos. ............................................................ 72

Figura 44. Pregunta N°17 – presentación preferida. ........................................................ 73

Figura 45. Pregunta N°18 – predilección de precios para la presentación de 50 g. .......... 73

Figura 46. Pregunta N°19 – predilección de precios para la presentación de 200 g........... 74

Figura 47. Pregunta N°20 – preferencia de medios para recepción de publicidad. .......... 75

Figura 48. Pregunta N°21 – frecuencia de consumo por estación. ................................... 75

Figura 49. Pregunta N°22 – cantidad consumida en relación con la estación. ................. 76

Figura 50. Logo de la empresa Botana Salud. .................................................................101

Figura 51. Empaques rechazados. ...................................................................................102

Figura 52. Empaque Nutriñam!. .....................................................................................102

Figura 53. A través de qué medios te gustaría recibir información de nuestros productos.113

Figura 54. Publicidad en Instagram. ...............................................................................115

Figura 55. Publicidad en Facebook. ................................................................................115

Figura 56. Constitución de Empresa. ..............................................................................125

Figura 57. Creación de empresa paso 1. ..........................................................................126



Figura 60. Costo total de constitución de empresa. .........................................................127

Figura 61. Organigrama funcional. .................................................................................141

Figura 62. Diagrama de operación de procesos de snack a base de lentejas y semillas de girasol

sabor picante. .................................................................................................................179

Figura 63. Diagrama de operación de procesos de snack a base de lentejas y semillas de girasol

sabor orégano. ................................................................................................................180

Figura 64. Diagrama de operación de procesos interactivo. ............................................181

Figura 65. Mapa de Lima Metropolitana. Adaptado de “Estructura distrital de Lima

Metropolitana”. ..............................................................................................................217

Figura 66. Distrito de Villa El Salvador. Adaptado de “Ubicación del distrito de Villa El

Salvador”. ......................................................................................................................220

Figura 67. Distrito de San Juna de Miraflores. Adaptado de “Ubicación del distrito de San Juan

de Miraflores” ................................................................................................................220

Figura 68. Distrito de Ate Vitarte. Adaptado de “Ubicación del distrito de Ate Vitarte”. 221

Figura 69. Distrito de Comas. Adaptado de “Ubicación del distrito de Comas”. .............222

Figura 70. Calle Los Talladores 149, Ate Vitarte. ...........................................................224

Figura 71. Alternativa A - 1 Piso. ...................................................................................227

Figura 72. Alternativa B – Primer piso. ..........................................................................228

Figura 73. Alternativa B – Segundo piso. .......................................................................229

1

Resumen Ejecutivo

El presente proyecto de investigación tiene como finalidad determinar la viabilidad de la

empresa Botanas Salud S.A.C., que se encarga de la producción y comercialización de snacks

saludables, en base a lentejas y semillas de girasol.

Hoy en día, la sociedad está más informada sobre la procedencia de los alimentos

industrializados que consumen y el problema que estos se han vuelto para la salud.

El estado peruano, a través del ministerio de salud está promoviendo la ley de promoción

sobre alimentación saludable, el cual busca disminuir el consumo de alimentos y bebidas no

alcohólicas, que tienen alto contenido de azúcar, sodio, grasas trans y saturadas. Para ello se

exige los productos deben de tener una marca en forma de octógono, que informará el alto

contenido de los componentes mencionados, ya que al tener un consumo excesivo pueden

ocasionar enfermedades vinculadas con obesidad, diabetes, hipertensión, cardiovasculares y

digestivos.

Se realizo un estudio del mercado y de los clientes potenciales de acuerdo con la

segmentación que se definió en dicha investigación, para ello se realizó encuestas cuantitativas,

logrando contactar a 126 personas, además se hizo encuestas de tipo cualitativo, para ello se

realizaron dos focus group, participando 6 personas diferentes en cada sesión y también tres

entrevistas a profundidad a personas con experiencia en la industria alimentaria y piqueos

saludables. El resultado de la información nos ayudó a definir nuestro producto final, de

acuerdo con las necesidades del consumidor, teniendo en cuenta los sabores a ofrecer, el

tamaño de las presentaciones, el precio y los canales donde los distribuiremos.

2

Para poder iniciar nuestras actividades operativas y comerciales, hemos escogido un local

como planta de producción y administrativa; el local se encuentra en calle Los Talladores 149,

Ate; el local cuenta con un área de 580 m2, el cual incluye primer y segundo piso, por un

arrendamiento mensual de S/. 15,340 nuevos soles.

Botanas Salud S.A.C cuenta con un grupo humano profesional y técnico, la estructura

organizacional de nuestra empresa cuenta con una gerencia general que fue escogido por la

junta general de accionistas, además de tres líneas de jefaturas, asistentes y personal operativo

altamente calificado. Nuestra empresa se acogió a la legislación laboral REMYPE, debido que

nuestros ingresos anuales superaran los 150 UIT.

Nuestro proyecto es viable ya que el van nos salió positivo VAN F = S/.935,053.99.

3

Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

1.1.1. Nombre de la empresa.

La razón social de la empresa es Botanas Salud S.A.C., el cual escogimos al unir la palabra

botana, que es un sinónimo de bocadillo o bocadito, con la palabra salud, ya que los insumos

participantes son lentejas y semillas de girasol las cuales son beneficiosas para la salud de las

personas ya que poseen nutrientes importantes para el buen funcionamiento del organismo. El

nombre comercial del producto es “Nutriñam”.

1.1.2. Horizonte de evaluación.

El proyecto que estamos desarrollando tendrá un horizonte que proyectaremos a 5 años, el

cual iniciara en enero del año 2021 hasta el año 2024, para esto estamos tomando como año

cero o etapa inicial el año 2020, los cálculos con respecto a costos y demás obligaciones se

realizaran en el periodo definido.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica.

La empresa Botanas Salud S.A.C. se va a dedicar a la producción y comercialización de

piqueos saludables.

4

1.2.2. Código CIIU.

De acuerdo con la tabla de actividades ubicada en la página de la SUNAT el código CIIU

(clasificación industrial internacional uniforme) seria 4630, que tiene como concepto venta al

por mayor de alimentos, bebidas y tabaco.

1.2.3. Partida arancelaria.

La partida arancelaria es 1904900000, “demás productos en base de cereales obtenido por

inflado o tostado”.

1.3. Definición del negocio y modelo canvas

1.3.1. Definición del negocio.

Botanas Salud S.A.C. produce y comercializa piqueos en base lentejas y semillas de girasol,

siendo un producto saludable y nutritivo para el consumo humano ya que cuenta con una fuente

de proteína vegetal, fibra, vitaminas, minerales y grasas saludables, a diferencia de otras

alternativas que existen en el mercado que contienen altos niveles de grasas saturadas y sodio.

Nuestro producto tendrá dos presentaciones: bolsa de 50 gr y 200 gr, en versiones orégano y

picante. Nuestro piqueo lo estamos dirigiendo a hombres y mujeres entre 18 a 65 años, que

pertenecen a un nivel socio económico A, B y C. Empezaremos distribuyendo nuestro producto

en los principales distritos de Lima Metropolitana.

5

1.3.2. Modelo canvas.

Osterwalder y Pigneur (2011) en su libro “Generación de Modelo de Negocio” diseñaron el

modelo canvas, con la finalidad de crear de una manera rápida y sencilla un modelo de negocio

novedoso plasmado en una sola hoja. Está conformado por 9 casillas: Propuesta de Valor,

segmento de mercado, canales, relación con clientes, modelo de ingresos, recursos clave,

actividades clave, socios clave y estructura de costos. A continuación, veremos a más detalle

cómo hemos aplicado esta herramienta para nuestro modelo de negocio.

6

Tabla 1.

Canvas

8. SOCIOS CLAVE 7. ACTIVIDADES

CLAVES

1. PROPUESTA DE VALOR 4. RELACION CON CLIENTES 2. SEGMENTO DE

CLIENTES

Proveedores de lenteja importada: - Intercompany y Señor de

Huanca S.A.C. - Frutos y especias S.A.C. - Corporación Líder Perú

Supermercados: Wong y Vivanda. Bodegas seleccionadas de la zona 6 y 7.

Selección y negociación con proveedores, compra de insumos, control de calidad, producción y comercialización a través de la fuerza de ventas y cobranzas.

Somos los únicos en el mercado que ofrecemos un piqueo nutritivo y saludable en base a lentejas y semillas de girasol, como alternativa de un alimento rico en proteína vegetal, fibra, vitaminas, minerales y grasas saludables, que causa sensación de saciedad y puede ser consumido como merienda o snack durante el día, posee

un sabor delicioso y viene en presentaciones de orégano y picante.

Con distribuidores:

- Sampling (degustaciones en supermercados).

Con cliente – consumidor final:

- Influencer: Natalia Merino, Ximena Moral, Carolina Braedt, Luana Barron (Instagram, Facebook, YouTube).

Segmentación Geográfica: Lima

Moderna, sector 6 y 7. Segmentación Demográfica: Hombres y Mujeres de las edades de 18 a 65 años provenientes de los NSE A, B y C.

6. RECURSOS CLAVES

3. CANALES

Equipo de trabajo calificado, insumos para la elaboración del snack, tecnología, utensilios, local, capital de

trabajo, capital de los socios, personal.

Supermercados: Wong y Vivanda. Bodegas de zonas.

9. ESTRUCTURA DE COSTOS

5. FUENTES DE INGRESO

Activos fijos depreciables: Horno Tostador - Marca YINGWANG

(15.55%), Maquina Empaquetadora - Marca JB (14.19%), Camión Chevrolet N300 Max (44.68%) Costos variables: Insumos: 23.69% de ventas.

Supermercados: A 60 días por transferencias bancarias

Bodegas: al contado.

Fuente: Elaboración propia.

7

1.4. Descripción del producto o servicio

Nuestro producto es un piqueo a base a lentejas y semillas de girasol, en sabores picante y

orégano. Este producto será una alternativa deliciosa para aquellas personas que están

consumen constantemente snacks de bodegas o supermercados durante el día para calmar el

apetito ya sea estando en el trabajo, en la universidad, a la hora de la lonchera en el colegio o

a cualquier otra hora y momento. Las bondades nutricionales que aporta nuestro producto

hecho base de lentejas y semillas de girasol es que son una fuente importante de proteína

vegetal, fibra, vitaminas, minerales y grasas saludables que aportan vitalidad al organismo.

Ofreceremos dos presentaciones: de 50 gr y 200 gr en bolsas plastificadas, el color de la

envoltura de nuestro producto será en color negro mate de papel celofán recubierto con PVDC

(policloruro de vinilideno) el cual permite conservar de manera óptima su contenido, además

las cajas donde serán distribuidos nuestros productos serán de cartón corrugado hechas de papel

reciclado.

1.5. Oportunidad de negocio

En el Perú tanto hombres como mujeres tenemos la costumbre de comprar algún tipo de

piqueo durante el día para saciar el apetito, fuera de las tres comidas básicas diarias.

Actualmente, gran parte del mercado ofrece productos con contenido alto en grasas saturadas,

grasas trans, sodio y azúcares que no aportan ningún valor nutricional al día a día de los

consumidores los cuales evalúan aspectos importantes al momento de realizar sus compras

tales como el precio, sabor, cantidad y calidad del producto; es por ello que nosotros: Botanas

Salud S.A.C. ofrecemos una alternativa que va a satisfacer las necesidades básicas de estos

consumidores, pero con un producto delicioso, nutritivo y saludable.

8

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Botanas Salud S.A.C. utilizará una estrategia de diferenciación, ofreciendo un producto

novedoso, ya que actualmente en el mercado no existe un producto como el nuestro, seremos

la única empresa en producir y comercializar piqueos en base a lentejas y semillas de girasol

horneadas y tostadas sabor orégano y picante, y que ofrecen múltiples beneficios para la salud

de los consumidores. Las lentejas y semillas de girasol son importadas por nuestros selectos

proveedores proporcionando un producto de alta calidad. Nuestros proveedores serán

“Intercompany y Señor de Huanca S.A.C y Frutos y Especias S.A.C. Ambas nos proveerán de

lentejas y las semillas de girasol importadas de Canadá y Estados Unidos.

9

Capítulo II: Análisis del Entorno

2.1. Análisis del macroentorno

El macroentorno se utiliza para analizar las fuerzas externas donde operan las

organizaciones y el impacto que se generan sobre éstas, se sabe que estas fuerzas no se pueden

controlar, pero sin embargo existe una herramienta muy útil que se utiliza para identificar las

variables que afectan al este macroentorno conocido como “Análisis PESTEL” el cual abarca

los factores: político – legal, económico, social, tecnológico, ecológico y legal explicado más

detallado a continuación.

Factor Político – legal: Este factor está relacionado a las leyes dadas por el Estado, a los

impuestos dados por el gobierno, estabilidad política, clima político, facilidad para la creación

de negocios y tratados comerciales. Se sabe que el Perú es un país republicano, el presidente

del Perú ejecuta sus funciones en un plazo de cinco años y los poderes que confiere el estado

peruano están conformados por: Poder Ejecutivo, poder legislativo y poder judicial, cuenta

además con gobiernos regionales.

Martín Vizcarra Cornejo asumió la presidencia de la república en marzo del 2018 luego que

el expresidente Pedro Pablo Kuczynski renunciara al cargo, esto fomentó un entorno inestable

para muchos inversionistas. Los cultivos, crianzas nativas y especies silvestres son Patrimonio

Natural de la Nación según la ley N° 28477. El ministerio de agricultura y Riego promueve

además la actividad agrónoma familiar, ya que esta dinamiza la economía familiar en zonas

rurales contribuyendo igualmente el empleo de dicha actividad a las comunidades. (congreso

de la república, 2015).

10

Factor Económico: Las principales actividades económicas del Perú del sector primario,

secundario y terciario están la agricultura, la minería, la ganadería, la extracción de petróleo y

el comercio internacional. En la costa, la agricultura es una de las actividades que más se

desarrolla y el cultivo de la lenteja forma parte del grupo de legumbres más consumidas por

todos los peruanos junto con el frijol a pesar de que el tarwi, el frijol y el pallar son las

originarias de nuestro país. El cultivo de leguminosas se ha visto duplicado en los últimos

veinte años, el Ministerio de Agricultura (2017) informó que se habían cosechado 209 mil

hectáreas de legumbre las cuales generaron un ingreso importante para más de 140 mil familias.

Cusco, Cajamarca y la Libertad son los departamentos que más producen dichas legumbres.

La legumbre que más se produce en el Perú es el frijol, seguido del haba con un total de 81,353

toneladas métricas (TM), la arveja se produce un total de 8,353 TM, la lenteja 3,200 TM y

finalmente el garbanzo: un total de 1599 TM. A octubre del 2018 se importó una suma que

supera los 28 millones de soles, es una preocupante cifra ya que, a pesar de los esfuerzos

realizados por mantener un número efectivo de producción en nuestro país, así como lo dispuso

el Ministerio de Agricultura y Riego con su programa “Menestrea Perú” donde se ejecutó el

plan de otorgamiento de 300 hectáreas de semilleros de menestras, no se ha podido detener a

las importaciones de lentejas. Entre las mayores empresas importadoras de lenteja se

encuentran las empresas “Frutos y Especias S.A.C. que importa un total del 31% del total de

las importaciones de dicha legumbre, seguido por la empresa “Intercompay y Señor de Huanca

S.A.C.” la cual importa un total del 19%, son las empresas que más cantidad compran durante

el año 2019 según un informe el conjunto de empresas más pequeñas importa un total de 18%

según el informe anual de la Convención del Agro Peruano (Conveagro).

11

Tabla 2.

Producción nacional de legumbres por departamento

Departamento Producción total de legumbre

Cusco 13%

Cajamarca 13%

La Libertad 11%

Fuente: Agencia agraria de noticias.

Se estima, además, que solo el 8% de los agricultores peruanos cuentan con acceso a algún

tipo de financiamiento.

Factor Social: Uno de los retos más grandes que tiene el Perú es con respecto al factor social

ya que éste debería ir de la mano junto con el crecimiento económico de nuestro país. Se deben

implementar políticas sociales que combatan la pobreza, ofrecer trabajos dignos para todos los

peruanos para así poder hacer frente a los gastos de la canasta básica y por posteriormente

combatir la pobreza infantil. En el Perú, las menestras forman parte de nuestra dieta principal

ya que poseen un alto contenido de proteínas, calorías y minerales. Además, las lentejas son

consumidas por su aporte en cuanto a hierro, este beneficio nutricional combate la anemia la

cual en regiones como en Puno alcanza el 76% de todos los niños y en el Perú un 40%, cifra

que los gobiernos regionales prometen disminuir. El 12 de octubre se celebra el Día Nacional

de las legumbres instituido por el Ministerio de Agricultura (Resolución Ministerial N° 263-

2016-MINAGRI) con el fin de incentivar su cultivo y consumo en las próximas generaciones

y generen además de manera sostenible beneficios para sus consumidores, cabe resaltar que su

consumo en la actualidad no está ligado a la pobreza sino a las alternativas de alimentos

saludables preferidos por los veganos, vegetarianos y aquellos que llevan un estilo de vida

saludable.

12

Factor Tecnológico: La tecnología en el Perú ha ido evolucionando en los últimos años

creando así una sostenibilidad económica en todos los aspectos del desarrollo industrial, es por

ello que la innovación y sobre todo la inversión en tecnología por parte del Estado es un factor

de suma importancia para el desarrollo de todas las industrias, especialmente para la industria

agraria la cual debe ir perfeccionándose con el paso de los años. La preparación de los suelos

para el cultivo de leguminosas con maquinaria beneficia al incremento en la cantidad producida

anualmente, la fertilización de estos suelos con GPS ayuda a que la siembra sea uniforme.

También la tecnología en el sembrío ayuda a combatir plagas que destruyen sembríos y

controlan a la vez enfermedades en las plantas. La tecnología ayuda también a mejorar la

genética de las legumbres mejorando el aspecto de las semillas y su sabor. Adicionalmente, el

diario El Peruano informó que el director ejecutivo de Cultivida, Rodrigo Santillán indicó que

nivel de la tecnología utilizada en el Perú sobre los campos de cultivo de productos tales como

menestras para la exportación, principalmente en la franja costera, son de un nivel comparable

al de los países desarrollados.

Factor Ecológico: Dentro del factor ecológico está considerado todo lo referente al cuidado

del medio ambiente y de la responsabilidad que las distintas industrias en el Perú deben tener

para con su entorno. En los últimos años este factor ha ido creciendo en cuando a conciencia y

las normas del estado peruano se han ido adecuando en favor de esta. Los grupos de presión

con respecto a el cuidado del medio ambiente son cada vez más grandes y se han sumado a

actividades que los países desarrollados practican desde hace años atrás como el reciclaje

separado por tipos de material, aunque estos desechos clasificados solo llegan a ser reutilizados

a un 1.9% del total de residuos sólidos (SINIA, 2018). esta es una tarea de todos los peruanos.

Con respecto al cultivo de la lenteja, se sabe que es una especie que se ha adaptado para ser

13

cultivada en el Perú, cultivo tradicional, así como el haba y la alverja. La constitución política

del Perú, artículo 68 dispone que el Estado está obligado a promover la conservación de la

diversidad biológica y de preferencia el agro (artículo 88 de la referida carta magna).

Factor Legal: El aspecto legal para con la creación de una empresa lleva a cabo diferentes

tipos de trámites, entre ellos documentos formalizados como la creación de una minuta hasta

la inscripción del RUC (registro único de contribuyente). En la actualidad se promueve con

gran ímpetu la formalización de las empresas pequeñas y medianas, se ofrecen diferentes tipos

de beneficios tributarios y mayor estabilidad para desarrollar las actividades empresariales.

Para la creación de una empresa agroindustrial el estado peruano promueve a través de sus

órganos resolutorios y dentro de un marco legal, la conservación del medio ambiente. El diario

El Peruano (2005) señala que la ley N° 28477 declara patrimonio natural de la Nación a los

cultivos, crianzas nativas y especies silvestres, además que se ha incorporado una lista de

cultivos incluyendo a las legumbres junto con su material genético con el fin de salvaguardar

las actividades agrícolas en el futuro y promover a la vez su consumo. A través de estos

aspectos legales se incentivan también a los ciudadanos a consumir en mayor cantidad las

legumbres, creando así el “Año Internacional de las Legumbres”.

2.1.1. Del país (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes.

El último censo realizado en el año 2017, el Perú está ubicado en la parte sur del continente

americano. Al norte limita con Ecuador y Colombia, al oeste con el océano pacifico, al sur con

Chile y al este con Brasil y Bolivia. Su capital es Lima ubicada en la costa central, cuenta con

14

un total de 10,458,367 habitantes. Las ciudades más importantes del Perú son Lima, Arequipa,

Trujillo, Chiclayo, Iquitos, Piura, Cusco, Chimbote, Huancayo y Tacna. El Perú posee una

superficie de 1,285,215,9 km2 y un total de 31,237,385. Habitantes. Instituto Nacional de

Estadística e Informática (INEI, 2017).

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Según el último censo poblacional realizado el INEI (2017) indica que se tiene un periodo

de 10 años desde el 2007 al 2017 hubo un incremento total de 3 millones 16 mil 621 habitantes.

Según Ipsos (2018) el incremento poblacional sería de 1.01% lo cual significaría que al 2018

el incremento de la población fue de 32,162,184 y al 2019 de 32,487,022 habitantes.

Figura 1. Población censada 1940 – 2017.

Fuente: INE. 2017.

De acuerdo con el diario El Correo (2016) el ingreso mensual per cápita en el año 2017 fue

de 962 soles (Fuente: INEI). Se puede apreciar también que la tendencia desde años anteriores

2013, 2014, 2015 y 2016 ha sido al incremento. En la actualidad el salario mínimo vital es de

15

930 soles y el precio de la canasta familiar en el Perú es de 29 dólares, según el ranking de la

canasta familiar en Sudamérica. Este año el 34.8% del sueldo mínimo vital representa al gasto

de la canasta básica a comparación del año 2019 que representaba en un 33.3%, según el portal

web experto en marketing “Perú – Retail”. El Ministerio de Agricultura y Riego insta a la

población a consumir legumbres, entre ellas a la lenteja porque es una fuente rica en proteína

vegetal y hierro para combatir la anemia, el consumo per cápita en nuestro país es de 7.5 kilos

por año, sin embargo, la Organización Mundial de la Salud recomienda consumir al menos 9

kilos por año.

Figura 2. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007 – 2017.

Fuente: INEI. 2017.

El Diario Gestión (2019) indicó que el INEI realizó una investigación donde detalla que la

población económicamente activa (PEA) está conformada por aquellas personas en edad de

trabajar que abarcan desde los 14 años en adelante. La PEA se divide en dos grupos: Aquellos

que ya se encuentran trabajando (en este momento) y aquellos que se encuentran en la búsqueda

de un trabajo de manera activa. En Lima Metropolitana la población económicamente activa

16

está estimada en 7,8 millones de personas. A continuación, se muestra un gráfico donde se

aprecia el porcentaje que conforma la PEA ocupada y la PEA desocupada en el Perú, año 2019.

Una de las preocupaciones mayores de las familias peruanas es el tema de la inflación ya que

esta perjudica a los bolsillos de todos los peruanos; el salario mínimo vital ha venido

incrementándose en los últimos años, sin embargo, no compensa al tema de la inflación de los

productos.

Figura 3. Situación del mercado laboral en Lima Metropolitana.

Fuente: INEI. 2019.

En base a la población en edad de trabajar (PET) es que nuestro producto será ofrecido,

tomando el rango de edad a partir de los 18 años hasta los 65 años. Podemos observar que los

consumidores peruanos han venido buscando alternativas de consumo con respecto a los snacks

ya que ha habido una tendencia en los últimos años a consumir estos snacks, pero de manera

artesanal tales como los chifles, los camotes, las papas fritas y demás. Es por ello que muchos

17

empresarios peruanos aprovechando esta coyuntura han creado empresas relacionadas al

consumo masivo para ofrecer estos snacks artesanales tales como los chifles, las papas fritas,

entre otras y que vemos con facilidad en cualquier bodega de nuestro barrio. Nuestra empresa

busca ofrecer una alternativa innovadora, saludable, nutritiva y deliciosa, una propuesta

realmente innovadora.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial se representa por el intercambio de bienes y mercancías ofrecidas en

un periodo de tiempo determinado. Un superávit dentro de los intercambios comerciales

favorece el entorno económico del país porque es un indicativo que el estado está recibiendo

más ingresos que lo que gasta para comprar o adquirir bienes y mercancías; por el contrario, el

déficit comercial es un indicativo que se está gastando (importaciones) más de lo que se está

vendiendo (exportaciones).

En el Perú, las importaciones y exportaciones forman una parte importante en la economía

del país ya que generan el ingreso de divisas. La revista científica digital Scielo señala en un

informe del año 2002 que estas actividades comerciales mejoran la calidad de vida de los

habitantes de un país. Los acuerdos comerciales en el Perú han generado en los últimos cinco

años un incremento significativo en las exportaciones (superávit) según podemos apreciar en

el gráfico siguiente:

18

Figura 4. Exportación e importación FOB nominal 2014 – 2018.

Fuente: Diario Gestión. 2019.

El Diario Gestión (2019) informó que el INEI a mediados de octubre del mismo año obtuvo

un volumen total de un 8.5% con respecto a productos tradicionales y no tradicionales.

Asimismo, el Banco Central de Reserva (2019) informó que el año 2018 fue uno de los mejores

años en cuanto a las exportaciones nacionales, con un superávit de US$ 7,049 millones con

respecto a los últimos siete años, se puede apreciar a continuación en la figura 5 que en el año

2018 se marcó una tendencia fuerte al alta para con las exportaciones: se ha mantenido el

incremento a partir del año 2016 al 2018 y una proyección a futuro también al incremento

tomando como referencia al cierre del año 2020 según el Banco Central de Reserva del Perú.

19

Figura 5. Balanza comercial, exportaciones e importaciones.

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú. 2019.

Las exportaciones en el año 2018 fueron en total de US$ 48,942 millones a diferencia del

año 2017 que llegaron a US$ 45,275 millones y en el 2016 con un total de US$ 37,082 millones,

esto debido al aumento en los precios de los productos tradicionales. El INEI sostiene que en

el primer trimestre del año 2019 “Las exportaciones de bienes y servicios disminuyeron en -

0,7%, explicado principalmente por la reducción de la demanda externa de productos

tradicionales que se contrajeron -3,5%, mientras que, las ventas al exterior de productos no

tradicionales aumentaron en 5,3%” (2019, informe técnico). Con respecto al consumo de

leguminosas en el exterior se sabe que, según el caso, las lentejas nacionales son exportadas en

su mayoría a Estados Unidos.

20

Figura 6. Exportaciones totales anuales.


Por otro lado, Las importaciones ascendieron a US$ 41,893 millones en el año 2018; es

decir, un 8.2% más que en comparación al año 2017. Las importaciones de insumos, bienes de

capital y consumo fueron los protagonistas de este incremento. En tanto, en el primer trimestre

del año 2019 según el informe técnico del INEI hubo un incremento en el volumen de los

productos importados de un 2.8%. INEI (2019) “por las mayores compras de bienes de capital

y materiales de construcción en 10,1% y bienes de consumo en 5,7%; mientras que, las

adquisiciones de materias primas y productos intermedios se redujeron en -3,2%”. Perú se

encuentra entre los diez principales proveedores de legumbres de Estados Unidos, entre las

legumbres que más se exportan son arvejas, los frijoles y las lentejas. El incremento de

restaurantes veganos en Estados Unidos y la tendencia hacia este estilo de vida ha hecho que

se forme un nicho que aún falta explotar. Es una buena oportunidad para las empresas que

deseen proveer a estos restaurantes y centros de comida saludable, entre ellos el “Plant Power

21

Fast Food cuyo menú vegetariano ha empezado a implementar sus platos a base de estas

menestras, según la revista Forbes, el futuro de los “Fast Food” es vegano. Se proyecta para

fines de este año y del 2021 un superávit en la balanza comercial de $ 5,925 y $6,012 millones

respectivamente.

Figura 7. Exportación e importación FOB octubre 2019.

Fuente: INEI. 2019.

Figura 8. Balanza comercial proyectada.

22


2.1.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.

INEI (2019) “En el tercer trimestre del 2019 el producto bruto interno (PBI) registro un

incremento del 3,0%”. La demanda interna se mostró positiva es por ello el incremento del

PBI, las personas han mantenido la tendencia a gastar en bienes y servicios de consumo. La

demanda interna mostró un incremento de 4% y el INEI a través de la ENAHO (encuesta

nacional de hogares sobre condiciones de vida y pobreza) resaltó que los gastos de alimentos

en los hogares se incrementaron a 14.7% respectivamente, está circunscrito el consumo de

legumbres como la lenteja dentro de dicho consumo y con respecto al consumo de snacks

saludables según la Agencia Agraria de Noticias – Perú, el incremento de estos alimentos se

incrementó al 50%. En el 2018 el PBI creció un 4%, en este año la demanda interna aumentó

debido a diferentes variables como el fenómeno del niño costero y otras variables de índole

político – social como el caso de corrupción “lava jato”. Este incremento fue mayor en

comparación a la demanda interna de entre los años 2014 y 2017. Los intercambios comerciales

se redujeron y hubo un incremento de la tasa de interés externa (internacional).

En el último trimestre del año 2018 la demanda interna del país fue de 2.1%, el consumo

final privado fue de 2.7% y el resultado de la oferta y demanda globa fue del 2%. Dentro del

marco de crecimiento económico el Ministerio de Economía y Finanzas emitió un informe

donde señala que la proyección con respecto al PBI será al incremento con un 4% al año 2020

y 5% en el 2023. Se sabe que el crecimiento en la región ha liderado a pesar de haberse

manejado en una situación poco favorable debido a entorno internacional adverso "Esta

aceleración será impulsada, principalmente, por la demanda interna reflejada en el

23

fortalecimiento de la inversión privada y pública; además, de las medidas de política económica

orientadas a mejorar la productividad y competitividad del país" Ministerio de Economía y

Finanzas (2019).

Figura 9. Oferta y demanda global trimestral.

Fuente: INEI. 2017.

24

Figura 10. Demanda interna y PBI.

Fuente: El Comercio. 2019.

La tasa de inflación: La inflación en el año 2018 cerró en un 2.19%. En el mes de diciembre

del 2018 en Lima Metropolitana los precios subieron un 0.18% a comparación de noviembre

del mismo año que los precios subieron en un 2.17%. Según el BCR (2018) la inflación del

2018 fue la cuarta más baja con respecto a años anteriores a pesar del efecto que ocasionó el

Fenómeno del Niño Costero en el 2017. Se registró un incremento de precios en las bebidas y

alimentos debido a la afectación del impuesto selectivo al consumo, por otro lado, las frutas y

verduras registraron una disminución en los precios favoreciendo así el acceso a la canasta

básica familiar, por el contrario, al tercer trimestre del 2019 el consumo privado aumentó en

2.9% principalmente por los gastos en alimentos y la inflación cerró en dicho año al 1.90%

respectivamente. Además, en la adquisición de automóviles hubo un incremento de 12.6%, el

precio de los peajes se incrementó a un 11.7%. Se proyecta que para el año 2020 según el BCR

la inflación sería un promedio dentro de un rango esperado.

25

Figura 11. Variación porcentual de precio con mayor incidencia del índice de precios al consumidor (IPC) de

Lima Metropolitana en el 2018.


Figura 12. Inflación anual.

26


Tasa de interés: El BCRP inició a principios del mes de mayo del año 2017 el ciclo de

reducción de la tasa de interés, la cual se tenía en 4.25% a 2.75% para el mes de mayo del año

2018. Se redujo la tasa de referencia a 2.50% hacia agosto del 2019. Esta acción de política

monetaria expansiva ha logrado que nuestro país se posicione en una de las tasas de interés

más bajas a comparación de otras tasas de interés dadas por otros bancos centrales. motiva a

inversionistas del extranjero a apostar por los intercambios económicos en nuestro país y no

perjudica al mismo debido a las constantes variables externas que generan inestabilidad o

desaceleración de la actividad económica a nivel mundial.

Figura 13. Inflación (% a/a, promedio).

Fuente: BBVA. 2017.

Tipo de cambio: El BCRP informó sobre un aumento del tipo de cambio en el año 2018

(3,6%). Hubo un alza en las tarifas eléctricas debido al aumento en el tipo de cambio como

27

también un incremento en el precio de los vehículos. El sol se depreció de S/. 3.34 a S/. 3.37

soles por dólar; es decir, un 4%, se vivió un panorama de tensión entre Estados Unidos y China

que favoreció al mercado cambiario en el 2018 con ofertas de las AFP’s y en menos medida

del sector privado no financiero.

Figura 14. Tipo de cambio y precios de Commodities.

Fuente: BCRP. 2018.

Riesgo país: El ingreso de divisas al país reduce el riesgo país y a la vez incrementa el

beneficio de créditos a nuestro país.

2.1.2. Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.2.1. Mercado internacional.

En la actualidad el mercado de snacks saludables se encuentra en constante crecimiento y el

mercado de América Latina no es la excepción, según estudios realizados por Nielsen

28

Company América Latina se ubica entre los mayores consumidores de productos saludables,

siendo así que muchas empresas tradicionales pertenecientes a este mercado están optando por

abrir líneas de productos saludables, atendiendo así este mercado que ha emergido durante los

últimos años.

Figura 15. Comparación de preferencia de productos saludables en Sudamérica.

Fuente: The Nielsen Company. 2017.

Como se puede apreciar en el cuadro anterior no solo en el Perú ya se tiene un alto porcentaje

de consumidores dispuestos a buscar productos naturales y beneficios para la salud, esto debido

a muchos factores que afectan a la región y entre ellos tenemos el aumento de la obesidad y las

enfermedades que esto trae como consecuencia, causando preocupación también a nivel

económico en las personas ya que costear este tipo de enfermedades suele ser muy costoso.

Es por estos motivos que la Organización Mundial de la Salud (año) ha invitado a muchos

países a tomar acciones contra estas graves afecciones a la salud, esto mediante impuestos y

etiquetas frontales que adviertan al consumidor sobre el producto por el cual está optando y

muchas de estas campañas han venido dando resultados ya que las preferencias de los

29

consumidores por productos saludables viene en constante crecimiento y la imagen inferior es

una muestra de lo que en la actualidad buscan los consumidores latinos.

Figura 16. Productos que los consumidores latinos quieren ver en anaqueles.

Fuente: The Nielsen Company. 2017.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Nuestro producto va dirigido a todas aquellas personas que busquen un producto de rápido

acceso que sea beneficioso para la salud; estando enfocando a los niveles socioeconómicos A,

B y C, siendo este último el nivel más importante en lo que cantidad de personas concierne.

30

Figura 17. Perfiles socioeconómicos de Lima.

Fuente: IPSOS. 2018.

Al enfocar nuestro producto a estos segmentos estaríamos abarcando el 69.2% de la

población de lima la cual ascendería a un máximo de 1.93 millones de hogares como posibles

clientes y teniendo en cuanta que la tendencia por el consumo de productos naturales y

saludables viene en aumento podríamos ratificar que se espera contar con un mercado

altamente atractivo para la empresa.

Según Nielsen Company, (2018) el 49% de los peruanos sigue dietas bajas en grasas y

dentro de los ingredientes que más consideramos en nuestras dietas el 63% corresponden a

granos lo cual ya nos indica que el mercado busca este tipo de elementos en los productos de

su consumo habitual, y adicionalmente a ello el 39% del mercado peruano busca nuevas

experiencias de sabor al adquirir este tipo de alimentos, lo cual al ser nosotros una nueva

propuesta nos cobija en un nicho con un alto potencial comercial.

31

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

El insumo principal para la elaboración de nuestro snack son las lentejas el cual representará

el 80% del contenido en nuestras dos presentaciones de 50gr y 200gr, seguido por las semillas

de girasol la cual representará el 20% restante, estos insumos los podemos encontrar de

diversos proveedores locales, así mismo contaremos con otros productos indispensables para

la elaboración de nuestro producto los cuales listaremos a continuación:

Tabla 3.

Proveedores

Insumos Razón Social Dirección Teléfono

Lentejas y semillas

de girasol

Frutos y Especias S.A.C (lentejas y

semillas de girasol)

Sede Ce Av. Huarochirí 160 -

Santa Anita - Lima

(01) 473 7552

Intercompany y Señor de Huanca

S.A.C. (lentejas y semillas de

girasol)

Jr. Francia 1813 - 1823 / La

Victoria (511) 990 436 368

Alisur S.A.C. Jr. Saco Oliveros 295, Of 804

/ La Victoria (01)333 2624

Mayta Aleman Jesus Simeon Jr. Pisagua 1038, San Pablo /

La Victoria (01)323 3040

Corporación Líder

Calle Leoncio Prado 458

Surquillo (01)242 6229

Condimentos: sal

de mesa, orégano,

ají panca

Sabor Peruano de Exportación

S.A.C. (Orégano y ají panca)

Villa Cristo Rey Mza. 13 lote.

06 Cpm Legui, Tacna Perú. (052) 315515

Productos Pit S.C.R.L. (orégano y ají

panca)

Augusto Durand 2141. San

Luis (01) 437 2525

Quimpac S.A. (sal de mesa) Av. Néstor Gambeta 8585 -

Callao (01) 614 2000

32

Aceite de oliva Grupo Palma S.A.C.

Av. Circunvalación del Golf

Los Incas 134, Torre 1 – Piso

17, Santiago de Surco

(01) 415 5800

Envases

Pack ecológico S.A.C. Calle Leo Delibes 161 - San

Borja (01) 275 3930

Bolsiplast Perú E.I.R.L. Calle Leo Delibes 161 Of. 102 (01) 275 3930

Envolturas Perú

Calle Los Metales 186 Urb.

Pro San Martín de Porres 945560057

Cajas de cartón Cartones Villa Marina S.A.

Autopista Panamericana Sur

Km 19 Mz “F” Lt. 2 Villa El

Salvador

(01) 201-6600


2.1.2.4. Mercado competidor.

Según Agraria.pe (2017), El mercado de snacks saludables ha experimentado un gran

crecimiento, durante el año 2017 este fue de aproximadamente el 50% y la tendencia sigue en

aumento. Los consumidores de este segmento indican que la preferencia es hacia los frutos

troceados, y en casi igual medida por los frutos secos.

De igual manera este sector también está solicitando que los empaques utilizados para sus

productos sean reutilizables y biodegradables, convirtiéndolo no solo en un nicho que otorgue

beneficios a la salud del consumidor, sino que este a su vez no sea dañino con el medio

ambiente.

Dentro de nuestro mercado los principales competidores que tenemos son los siguientes:

33

Tabla 4.

Competidores Directos

Empresa Producto

Valle Alto Frutos Secos

Inka Crops Chips de papas, camotes, plátano y Maíz

Unión Frutos Secos


Tabla 5.

Competidores Indirectos

Empresa Producto

PepsiCo Lays, Doritos, Cheese Tris, Piqueo Snack, Karinto

Carter Manís, habas, pasas


2.1.2.5. Mercado distribuidor.

El mercado de snacks en su mayoría se mantiene dentro de una forma de distribución muy

tradicional, esta distribución es también conocida como distribución indirecta ya que nuestros

productos no serán vendidos directamente al consumidor final, sino que estos serán vendidos

a través de bodegas, máquinas dispensadoras, tiendas especializadas y supermercados.

Ellos serán nuestros clientes con quienes hemos de manejar de manera particular stocks de

productos, precios y cualquier otro posible tema de financiamiento con relación a las

características particulares de funcionamiento de cada uno y a las cantidades de producto

solicitadas.

34

Tabla 6.

Puntos de venta

Foto Tiendas Foto Tiendas

Vivanda

Wong


2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

El Peruano (2013) presenta la ley No 30021 Ley de promoción de alimentación saludable

para niños, niñas y adolescentes y esta refiere que. El MINSA supervisa y toma acciones contra

publicidad infantil que fomenta el consumo de alimentos y bebidas no alcohólicas con niveles

altos de azúcar, sodio, grasas saturadas y grasas trans. La reglamentación, incluido el uso de

octógonos de advertencia, entró en vigor el 17 de junio de 2019 en empaquetes de productos

sólidos y líquidos al público general.

De acuerdo con el manual de advertencias publicitarias por lo establecido en la ley N°

30021, “Ley de promoción de alimentación saludable”, dice que todos los productos de

alimentos que sean procesados deberán tener una marca en forma de octógono, el cual va a

informar a los consumidores que el producto que van a consumir tiene una gran cantidad de

azúcar, sodio, grasas saturadas o grasas trans. Los productos procesados que no llevan la marca

del octógono son ingredientes que se usan para preparaciones culinarias o para sazonar los

alimentos como es el caso de azucares, sal, harina, aceite vegetal. Los productos con bolsas o

35

empaques con tamaños menor a 50 cm2, tampoco tendrán la marca del octógono, a excepción

de sus presentaciones grandes.

Los productos procesados podrán llevar hasta cuatro octógonos de advertencia. Sin

embargo, aunque un producto no tenga octógonos en su empaque, no significa que sea

saludable, solo que no sobrepasa el límite necesario.

Si el producto tiene más de dos advertencias octogonales de sodio, azúcar o grasas saturadas

deberá llevar el texto "Evitar su consumo excesivo".

Tabla 7.

Parámetros para el uso de octógonos

Parámetros para uso de octógonos

Descripción Alimentos solidos Bebidas

Sodio X>= 800mg /100gr X>=100 mg / 100ml

azúcar X>=22.5 gr/100gr X>=6 gr/100 gr

Grasas saturadas X>=6 gr/100 gr X>=3 gr/100 gr

Grasas trans Según normativa actual


Grasas saturadas. – Provienen de alimentos de origen animal, son consideradas como grasas

malas, por ellas se originan problemas de circulación y aparición de colesterol en la sangre.

Tiene presentación sólida y se vuelve liquida expuesta a altas temperaturas.

36

Grasas insaturadas. – Ayudan a controlar el colesterol y diversas enfermedades del corazón,

a estas se le consideran grasas buenas, se encuentran en aceite de oliva, frutos secos, aceites de

pescado, aceite de semilla de girasol, soya, sacha inchi, etc.

Grasas trans. – Son las grasas insaturadas que fueron sometidas a diferentes ácidos grasos

que fueron derivados de procesos químicos y físicos, que tiene como finalidad obtener

alimentos grasos más fáciles de conservar. Después de esta transformación se vuelven malos

para la salud como las grasas saturadas.

Proceso gradual de reducción hasta la eliminación de las grasas trans en los alimentos y

bebidas no alcohólicas procesados industrialmente. -Todas las empresas y comerciantes, se

adecuarán gradualmente la eliminación del contenido de grasas trans en sus procesos de

producción en un plazo de 18 meses contados a partir de la vigencia del Reglamento y así

también tendrán 54 meses para la eliminación absoluta del contenido de sus productos.

El contenido de grasas trans que tengas sus productos no deberán superar los siguientes

limites:

Tabla 8.

Límites de uso de grasas trans, según normativa

PRODUCTO GRASAS TRANS LIMITE

Grasas, aceites vegetales y margarinas 2 g de Ácidos grasos trans por 100 g ó 100 ml de

materia grasa

Resto de alimentos y bebidas no alcohólicas procesadas industrialmente 5 g de Ácidos grasos trans por 100 g ó 100 ml de

materia grasa

Fuente: DS 033-2016-SA. 2020.

37

Ley General del medio ambiente - Ley N° 28611 promueve las normas básicas con respecto

al medio ambiente saludable y equilibrado para el pleno desarrollo de la vida, protección del

medio ambiente y demás componentes de sostenibilidad del país.

Ley No 25971 - Código de protección y defensa del consumidor. (2010). INDECOPI, su

finalidad es la de proteger al consumidor para que pueda acceder a productos y servicios

idóneos y que puedan hacer goce de derechos que los protejan, supervisando las conductas y

prácticas que afecten sus legítimos intereses.

Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo - Ley Nº29783 previene los riesgos laborales, y

promueve una cultura de conducta apropiada con respecto a la normativa de la seguridad. Está

orientada a la prevención de riesgos laborales, para esto los empleadores tienen el deber de

controlar y supervisar el buen desarrollo de las operaciones en los puestos de trabajo y también

cuenta con la fiscalización constante del ministerio de trabajo.

Ley de promoción de calidad y autenticidad de los productos industriales Ley N° 29769: La

finalidad de la presente ley es prevenir la adulteración de paquetes, envolturas, recipientes

originales con respecto a la comercialización de productos industriales.

Ley de plásticos – Ley N° 30884: La finalidad de la presente ley es regular el uso de plásticos

de las envolturas o envases descartables para alimentos y bebidas de consumo, ya que toda

persona tiene derecho a vivir en un ambiente óptimo para vivir su día a día, para ello se busca

reducir el impacto de los envoltorios que podrían ocasionar basura en todo tipo de ambiente,

ocasionando contaminación que afectaría a la salud humana.

38

Ley general de la salud – N° 26842: La presente ley plantea y desarrollar lineamientos para

regular y evaluar el funcionamiento de actividades que están ligadas directamente con la salud,

esto lo debemos relacionar con la producción de alimentos industrializados, en el proceso de

producción y el producto final.

2.2. Análisis del microentorno

Porter (2008) es un estudioso de la escuela de negocios de Harvard, especializado en el área

de la investigación y de la economía. Desarrolló el concepto de cinco fuerzas competitivas en

el año 1979 plasmado en un entorno a nivel micro; es decir, externo, pero a la vez cercano a la

empresa. A continuación, veremos el desarrollo de estas cinco fuerzas.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad / alto.

Los nuevos competidores son una amenaza cuando se poseen las mismas características en

los productos o servicios ofrecidos. Dependerá de las barreras existentes para entrar al mercado,

entre ellas: economías de escala, diferenciación, el acceso a los diferentes canales de

distribución, requerimiento de capital y ventaja de costos independientes.

Nuestros principales competidores están aquellas marcas que poseen un fuerte

posicionamiento en el mercado. (Agraria.pe, 2018) sostiene: “Una creciente preocupación por

su salud, mayor oferta de este tipo de productos en el mercado, el cuidado de la línea,

conveniencia, cambios en los hábitos de consumo y unas cualidades organolépticas mejoradas,

son los principales motivos a los que atribuyen un mayor consumo (50%) de snacks saludables,

39

según los resultados obtenidos del estudio realizado por la consultora AiniaForward”. Las

marcas competentes serían:

• Inka Crop.

• Vallealto.

• Unión.

• Veggi Chips.

La competencia indirecta y que solamente buscan saciar el hambre con algún snack a la

mano serían aquellos que ofrecen snacks a un precio similar al ofrecido, serían aquellas marcas

con mayor posicionamiento en el mercado debido al tiempo que llevan ofreciendo sus

productos en el mercado peruano. El segmento sería indiferenciado, podemos observar a

continuación una lista de las marcas más consumidas en el Perú según la empresa encuestadora

CPI.

Figura 18. Marcas que acostumbra a comprar.

Fuente: CPI. 2012.

40

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Los clientes tienen poder cuando encuentran varias opciones en el mercado, utilizan marcas

blancas, encuentran productos sustitutos. Las empresas tratan de diferenciar su producto para

poder ofrecer una alternativa que satisfaga la demanda del cliente, ofreciendo precios acordes

y de calidad. Sin embargo, los clientes perderán poder cuando los proveedores son pocos, ya

que el mercado se reduce y no hay mucha oferta.

Uno de los canales de venta de Nutriñam serán los supermercados Wong y Vivanda, estos

adquieren un comportamiento de “cliente” al marcar ciertas restricciones al momento de

aceptar la venta de productos en sus espacios, piden un margen de ganancia mayor al de otros

canales más tradicionales.

Para Nutriñam, no entramos a competir exclusiva y directamente con una marca que ofrece

exactamente el mismo producto ya que no existe uno igual en el mercado, el grupo de clientes

que buscan una alternativa como la nuestra no tendrá muchas opciones y finalmente

consumirán nuestro snack “Nutriñam”, además ofrecemos dos presentaciones en diferentes

sabores a especias: orégano y picante.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Los proveedores tendrán una fuerza negociadora si son pocos, y si ofrecen productos

diferenciados. También si manejan precios competentes. Si ofrecen una amplia variedad de

productos sustitutos. El poner a nuestra empresa bajo presión sería una desventaja en nuestros

costos ya que tendríamos que adquirir lentejas y semillas de girasol a un alto precio. En el Perú

41

tenemos grandes importadores de lentejas y semillas de girasol como lo son Intercompany y

Señor de Huanca S.A.C. y Frutos y Especias S.A.C.

Al respecto, CONVEAGRO sostiene que: Entre las mayores empresas importadoras (en el

periodo indicado), se ubicaron Frutos y Especias S.A.C. con 31% del total de adquisiciones,

Intercompany y Señor de Huanca S.A.C. con 19%, Compañía Berfranz SAC con 8%,

Corporación Lon S.A.C. con 6%, Export Import Candres S.A.C. con 5%, Nexus Logistics

EIRL con 4%, Alisur S.A.C. con 3%, Mayta Alemán Jesús Simeón con 3%, Interloom S.A.C.

con 2% y otros con montos menores que juntos representaron 18%. (2018).

Figura 19. Importación lentejas.

Fuente: AGRODATA. 2018.

42

Figura 20. Importación lentejas.

Fuente: AGRODATA. 2018.

(Agraria.pe, 2018) indica que el Perú importó 33.134.945 kilos de lentejas, lo que representó

una reducción de 40% frente a los 55.198.786 kilos importados en 2017, además en el año 2019

las importaciones netamente de lentejas en el Perú alcanzan los U$ 33.1 millones de dólares,

casi como en el año 2018. El precio promedio por kilo es de US$ 0.60 por kilo (precio promedio

a la baja).

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Las empresas se verán afectadas en sus ganancias si los clientes encuentran productos

sustitutos fácil de encontrar en el mercado, esto sucede usualmente con las marcas blancas que

ofrecen algunos supermercados como Metro, Wong, Tottus, entre otros. A la vez existen

empresas que dedican a ofrecer esta clase de productos, aprovechando la demanda ofrecen

precios competentes. Existe una gran variedad dentro de los productos ofrecidos como

sustitutos. En el caso de las lentejas ofrecidas como snack tenemos como productos sustitutos

43

a las papas fritas de cualquier marca, chifles, chizitos y toda la variedad de snacks ofrecidas

actualmente.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Los competidores potenciales no permiten el ingreso de nuevas empresas al mercado debido

a las altas barreras que estas enfrentan tales como el buen posicionamiento de una marca

(trayectoria). Además, las economías de escala que las grandes empresas trabajan para día a

día abastecer casi todo el mercado hacen además que los precios sean cada vez más

competentes. La constante competencia entre las grandes empresas hace que cada vez las

pequeñas y medianas empresas se tengan que retirar del mercado, es una tarea del Estado el

supervisar los monopolios que perjudican además a la economía de los consumidores. Por

ejemplo: Vallealto, Inca Crops, Unión.

Figura 21. cinco fuerzas de Porter. Elaboración propia.

44

Capítulo III: Visión y Misión de la Empresa

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Visión.

Ser una empresa reconocida por nuestro producto de snack saludable, ofreciendo

características sanas y nutritivas al alcance del todo público de Lima Metropolitana.

3.1.2. Misión.

Somos una empresa se preocupa por ofrecer un producto sano de calidad con altos

estándares, el ofrecer salud es parte de nuestra identidad de marca como también el buen

manejo de nuestra cadena de valor.

3.2. Análisis FODA

De acuerdo con Humphrey (2013), la matriz Foda o Dafo es una herramienta estratégica

donde se ejecutan análisis situacional de toda organización, con el fin de diagnosticar el estado

en el que se encuentran, para así poder elaborar estrategias oportunas.

Fortalezas:

• Contamos con un equipo altamente cualificado.

45

• Tenemos una idea innovadora sobre nuestro snack que es un producto de lentejas con

semillas de girasol con sabor de orégano y otro de sabor picante.

• Somos un equipo joven con muchas ganas de emprender.

• Contamos con capital económico para realizar el proyecto.

Debilidades:

• Contamos con poca experiencia en el rubro de snacks.

• No contamos con la suficiente experiencia administrativa como para poner en marcha

nuestro proyecto a la velocidad de una corporación que ya cuenta con trayectoria en

el mercado.

• Ninguno de los socios cuenta con un local propio como para iniciar nuestras

operaciones.

• Solo contamos con una idea de producto que es “lenteja con semillas de girasol”, más

no de otra clase de semillas.

Oportunidades:

• El consumo de snacks saludables se ha vuelto cada vez más popular en los últimos

años.

• Los consumidores limeños están tomando cada vez mayor conciencia sobre el cuidado

de su salud.

• En los últimos 5 años hay un incremento del PBI per-capital del mercado objetivo.

46

• Existen varios proveedores que nos ofrecen los insumos que necesitamos para

nuestro proyecto.

Amenazas:

• La situación global ha generado una tendencia del tipo de cambio alto.

• En el mercado local limeño existe una alta variedad de productos sustitutos.

• Nuestra competencia tiene mayor poder económico y pueden introducir ideas como

la nuestra en tiempo récord dejándonos con menos visibilidad.

47

Tabla 9.

FODA cruzado.

OPORTUNIDADES AMENAZAS

1. El consumo de snacks saludables se ha vuelto cada vez más popular en los últimos años

2. La alta demanda de snacks en Perú ha crecido notablemente en los años.

3. En los últimos 5 años hay un incremento del PBI per-capital del mercado objetivo.

4. Existen varios proveedores que nos ofrecen los insumos que necesitamos para nuestro

proyecto.

1. La situación global ha generado una tendencia del tipo de cambio alto.

2. En el mercado local limeño existe una alta variedad de productos sustitutos.

3. Nuestra competencia tiene mayor poder económico y pueden introducir ideas como la nuestra en tiempo récord

dejándonos con menos visibilidad.

4. Los fenómenos naturales pueden perjudicar a la producción de los cultivos que nos abastecen de los insumos

requeridos.

5. El coronavirus empieza a entorpecer los intercambios comerciales a nivel mundial.

FORTALEZAS ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA FA

1. Contamos con un equipo altamente cualificado.

2. Tenemos una idea innovadora sobre nuestro snack que es un

producto de lentejas con semillas de girasol con sabor de

orégano y otro de sabor picante.

3. Somos un equipo joven con muchas ganas de emprender.

4. Contamos con capital económico para realizar el proyecto.

F1-O1: Al contar con un equipo calificado podemos aprovechar nuestros conocimientos para

hacer más popular nuestro producto y popularizarlo en un entorno donde el consumo de snacks

saludables ha crecido en los últimos años.

F3-O1: Al ser un equipo joven y emprendedor tenemos la fuerza para hacer frente ante el

crecimiento constante de nuestro mercado objetivo y poder abastecer la demanda del público

consumidor de snacks saludables.

F4-O4: Al contar con el suficiente capital económico para iniciar nuestra actividad podemos

contactar distintos proveedores y hacer ofertas que nos beneficien a futuro en la producción de

nuestros snacks y poder tener a la vez un respaldo en caso de escases.

F2:A1: Pese a que contamos con una idea innovadora, la tendencia del tipo de cambio puede perjudicar nuestras

adquisiciones en materia prima ya que al comprar a distribuidores de productos importados pueden éstos

incrementar los costos.

F3-A4. Si bien es cierto, somos un equipo joven no podemos hacer frente a fenómenos naturales que detengan las

cosechas o siembra de nuestros insumos requeridos ya que no forma parte de nuestras actividades claves dentro

de nuestra organización.

F4-O5: A pesar de contar con una fuerte inversión para iniciar nuestras actividades, esto no nos permite detener

en la actualidad los brotes de pandemias en el mundo que puedan empezar a afectar las exportaciones al Perú de

nuestros insumos principales.

DEBILIDADES ESTRATEGIA DO ESTRATEGA DA

1. Contamos con poca experiencia en el rubro de snacks.

2. No contamos con la suficiente experiencia administrativa

como para poner en marcha nuestro proyecto a la velocidad

de una corporación que ya cuenta con trayectoria en el

mercado.

3. Ninguno de los socios cuenta con un local propio como para

iniciar nuestras operaciones.

4. Solo contamos con una idea de producto que es “lenteja con

semillas de girasol”, más no de otra clase de semillas.

D1-O1: Al contar con poca experiencia en el rubro de snacks podemos perder de vista la alta

demanda y las preferencias del público que opta por consumir saludable y dejar de lado algún

factor importante para este tipo de consumidor.

D2-O2: Al contar con poca experiencia administrativa, nos quedamos antes que inicie nuestra

competencia y esto nos puede hacer perder mercado aun así con el incremento del mercado

objetivo siempre estaremos antes de.

D4-O4: Solamente contamos con una idea de negocio por el momento y desaprovechamos la

amplia lista de proveedores que no solamente nos pueden proveer de lentejas y semillas de

girasol sino también de otros productos agros.

D1-A1: Contamos con poca experiencia en el rubro de la producción y comercialización de snacks saludables y

esto junto con una tendencia negativa para nuestro proyecto en cuanto al tipo de cambio podría perjudicar nuestras

operaciones y volverlas aún más lentas de lo que ya serían por no conocer bien el rubro de dichos snacks.

D2 – A3: Al no contar con un local propio por parte de ninguno de los socios y a la vez que existen en el mercado

una gran variedad de productos sustitutos nos genera una gran cantidad de desgaste en esfuerzos por asumir un

producto que es desconocido y esta preocupación junto con la de poner también esfuerzos para mantener un local

alquilado puede generar pérdidas en un futuro si no se sabe manejar adecuadamente.

D4:O5: Si solo contamos con una sola idea de negocio (snack de lentejas y semillas de girasol), no tenemos mucho

que ofrecer en variedad a la población para hacer frente a una pandemia y puedan adquirir diversidad de productos

sanos para este tipo de situación.


48

3.3. Objetivos

Los objetivos para los primeros 5 años de operación son los siguientes:

• Lograr durante el primer año una participación del mercado de un 3% de nuestro

producto.

• Lograr un incremento promedio anual del 7%.

• Lograr una venta de S/.1´736,000 soles anuales en el primer año.

• Lograr que el periodo de recuperación de inversión tenga un plazo no mayor a dos

años.

49

Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Para el caso de nuestro producto hemos segmentado nuestro mercado de la siguiente manera:

• Sexo: Hombres y Mujeres.

• Edad: 18 – 65 años.

• NSE: A, B y C.

• Zonas: 6 y 7.

Figura 22. Lima metropolitana 2019 - APEIM estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas

Fuente: CPI Perú – Población. 2019.

4.1.2. Marco muestral

50

Ahora procederemos a calcular el marco muestral necesario para el desarrollo de nuestro

proyecto en relación con la segmentación establecida en el punto anterior.

Estableciendo de esta manera la cantidad de encuestas que debemos realizar para el cálculo

de nuestros mercados, según lo indicado por el MINSA (2019) hemos extraído la información

poblacional necesaria para la elaboración de los siguientes cuadros.

Tabla 10.

Cálculo de la muestra 2019

Zonas Distrito Población

Entre

18 - 65

NSA NSB NSC Mercado

%

Cuota

N° de

Encuestas

Zona 6

Jesús María 76107 65.14% 16.20% 58.10% 20.50% 46998 6.33% 6

Lince 53397 65.69% 16.20% 58.10% 20.50% 33253 4.48% 4

Pueblo Libre 80916 64.12% 16.20% 58.10% 20.50% 49185 6.62% 7

Magdalena 58106 65.28% 16.20% 58.10% 20.50% 35959 4.84% 5

San Miguel 144055 65.71% 16.20% 58.10% 20.50% 89736 12.08% 12

Zona 7

Miraflores 87099 52.94% 35.90% 43.20% 13.60% 42744 5.75% 6

San Isidro 57624 64.68% 35.90% 43.20% 13.60% 34550 4.65% 5

San Borja 118990 65.96% 35.90% 43.20% 13.60% 72756 9.79% 10

Surco 365960 65.93% 35.90% 43.20% 13.60% 223664 30.11% 30

La Molina 182473 67.44% 35.90% 43.20% 13.60% 114076 15.36% 15

Total 1224727

Total 742923 1.00 100


4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Mediante las entrevistas deseamos conocer más sobre el mercado de los Snacks Saludables,

saber cómo fue el desarrollo de sus negocios y que canales de distribución utilizan en la

51

actualidad, si han experimentado crecimiento y cualquier tipo de información vinculada al

sector que pueda ser relevante para el inicio del nuestro, de esta manera es que procedimos a

realizar 3 entrevistas de profundidad.

Entrevista de profundidad N°1

Entrevista Experto

Nombre: Natalie Prutsky Kuperstein

Carrera: Administración de Empresas en la universidad

Pacifico

Ocupación: Gerente General y cofundadora de la empresa

Natusnacks SAC conocida comercialmente como Mamalama.

Fecha de la entrevista: 21 de enero del 2020

En la entrevista Natalie Putsky nos dio a conocer que se dedica a la producción de snacks

saludables desde el año 2016, donde utiliza insumos 100% peruanos, naturales y saludables.

La idea nació al ella misma sentir la necesidad de que cada vez que sentía hambre y decidía

ir a una tienda o kiosco cercano solo tenía como opciones chifles, galletas, chizitos, chocolates,

etc. Estas alternativas que pueden ser deliciosas para la mayoría, pero a la larga son dañinas

para la salud, y eso la hizo darse cuenta de que no tenía muchas alternativas saludables y que

sean de fácil acceso por ello crearon “Mamalama” que son barras energéticas con productos

oriundos del país.

52

La fundadora nos recomienda la venta de productos saludables en tiendas de tipo naturistas

o que ofrezcan en su mayoría este clase de productos tales como: La Colorada - Bodega

Orgánica, Vivanda, La zanahoria, Punto Orgánico, Mara Biomarket, Flora & Fauna - mercado

saludable, La Bodega Orgánica, verdeando, Puku Puku Café, Zuma, Deliperuano, Familia

Orgánica, Juguetería Zig Zag, Tambo, tiendas Listo, Pecsa y La Rabona Peruvian Deli.

Como nos indica Natalia, cuando inició no sabía cómo dirigir su producto por lo que tuvo

que realizar una buena y completa segmentación de mercados la cual le ayudó a enfocar y

direccionar sus productos de una manera más directa y agresiva. Utilizó los medios digitales

tales como Facebook para dar a conocer su producto, apuesta mucho por el uso de estas

plataformas virtuales especialmente si queremos dirigir nuestro producto a un público joven.

Finaliza animándonos a que apostemos por este mercado que aún le queda mucho por ser

explotado ya que año tras año los consumidores exigen más productos de saludables; y de fácil

y rápido acceso.

Entrevista de Profundidad 2

Entrevista Experto

Nombre: Ricardo Tipatic

Carrera: Ing. Agroindustrial

Ocupación: Gerente General MRH SOUTH AMERICAN FOOD

S.A.C.

Fecha de entrevista: 23 de enero de 2020

https://d.facebook.com/LaColoradaBodegaOrganica/?__tn__=%2Cg

https://d.facebook.com/LaColoradaBodegaOrganica/?__tn__=%2Cg

https://d.facebook.com/punto.organico.9/?__tn__=%2Cg

https://d.facebook.com/MaraBiomarket/?__tn__=%2Cg

https://d.facebook.com/florayfauna.pe/?__tn__=%2Cg

https://d.facebook.com/florayfauna.pe/?__tn__=%2Cg

https://d.facebook.com/labodegaorganica/?__tn__=%2Cg

https://d.facebook.com/Verdeando1/?__tn__=%2Cg

https://d.facebook.com/pukupukucafe/?__tn__=%2Cg

https://d.facebook.com/ZUMAColdPress/?__tn__=%2Cg

https://d.facebook.com/deliperuano/?__tn__=%2Cg

https://d.facebook.com/familiaorganica/?__tn__=%2Cg

https://d.facebook.com/familiaorganica/?__tn__=%2Cg

https://d.facebook.com/ZigZagJugueteria/?__tn__=%2Cg

https://d.facebook.com/larabonaperuviandeli/?__tn__=%2Cg

53

MRH South American Food S.A.C. es una empresa especializada en la exportación al por

mayor de productos naturales no tradicionales como la chía, quinua y kiwicha.

A inicios del año 2013, la empresa no contaba con capital suficiente para poder enfrentar

las cantidades demandas que tenían principalmente desde Estados Unidos, esto en parte debido

a que el proceso de certificación que tuvo que pasar para que sus productos ingresen a este

mercado fue difícil, lento y costoso. En la actualidad ya con más de 6 años de funcionamiento

está buscando expandir su negocio a nuevos mercados ya que si bien indica que el mercado ha

crecido sobre todo a partir del año 2015 en adelante, también han aumentado los competidores,

entre los grandes son ALISUR, Agropecuaria San Isidro, Agrícola Yacanto, entre otras. MRH

South American Food S.A.C. ha registrado 7 exportaciones en el 2017 por $ 98, 930 mil. Nos

invita a partir de esta cifra a apostar por la internacionalización de nuestro producto porque en

el extranjero hay más demanda de productos como el nuestro, tal y como sucede en países

como Suiza, Dinamarca, Suecia, Estados Unidos, Canadá, entre otros.

En su negocio como bien nos indica sus socios clave son los productores y el tiempo le ha

dado la experiencia necesaria para poder conocer los productos a fondo y que es lo que necesita

para el mercado extranjero.

Insta a que en nuestro concentre a buenos proveedores ya que este es el punto de partida

para obtener un producto final de calidad y así llegar a los clientes.

Entrevista de Profundidad 3

54

Entrevista Experto

Nombre: JUNIOR DIAZ LAVALLE

Carrera: Ingeniero de Industrias Alimentarias

Ocupación: Investigación en Alicorp

Fecha de entrevista: 23 de enero de 2020

Junior indicó que tenemos un producto novedoso, que brinda beneficios a la salud de las

personas y que como profesional de la industria alimentaria recomienda que tengamos un buen

empaque que ayude a preservar nuestro producto en óptimas condiciones para su consumo,

adicionalmente también recomienda tener especial cuidado en maniobras de salubridad ya que

es un producto para consumo masivo y cualquier leve descuido puede conllevar en problemas

a los consumidores.

Recomienda, como profesional de la industria alimentaria, un consumo adecuado de las

lentejas ya que causan estreñimiento y cálculos si el consumo es exagerado, además también

recomienda que pudiésemos indicar en el empaque a medida de consejo al consumidor que, si

las lentejas son consumidas con una fuente adicional de vitamina C, posiblemente algún tipo

de bebida cítrica, esto ayudara a una mejor absorción del calcio.

Junior trabaja en la empresa ALICORP por lo que está contantemente renovando productos

e investigando acerca de nuevas opciones para las amas de casa por lo que nuestro producto lo

clasifica como una opción interesante, innovadora, sana y por su experiencia considera que

debería ser de bajo costo.

55

4.1.4. Focus group.

El focus group es una de las principales técnicas empleadas para el estudio de mercado,

según Emprendepyme.net (2018), este debe contar de 4 pasos básicos: planificar el objeto de

estudio, diseñar el target, diseñar la dinámica de grupo y analizar los resultados.

Tabla 11.

Focus group N° 1.

Datos Focus Group N°1

Fecha Viernes, 17 de enero de 2020

No. De participantes 6

Lugar de trabajo de los participantes Zonas 6 y 7

Nivel Socio Económico A, B, C

Duración 1 hora

Objetivos

Identificar el perfil del cliente consumidor de snacks.

Identificar las preferencias y atributos de los clientes.

Identificar las preferencias hacia las distintas

presentaciones de los productos presentados


56

Figura 23. Focus group N°1


Tabla 12.

Focus group N° 2.

Datos Focus Group N°2

Fecha Viernes, 24 de enero de 2020

No. De participantes 6

Lugar de trabajo de los participantes Zonas 6 y 7

Nivel Socio Económico A, B, C

Duración 50 minutos

Objetivos

Identificar el perfil del cliente consumidor de snacks.

Identificar las preferencias y atributos de los clientes.

Identificar las preferencias hacia las distintas

presentaciones de los productos presentados

57


Figura 24. Focus group N° 2


Con relación a los focus group realizados pudimos establecer lo siguiente:

• La totalidad de nuestros participantes consumen snacks.

• De nuestras 3 participantes mujeres, 2 indicaron comprar y consumir snacks a diario,

una de ellas en la universidad y la otra en su oficina, y de manera ocasional los fines

de semana.

58

• Nuestros 3 participantes hombres indicaron consumir snacks todas las semanas y

coinciden en realizarlo con mayor frecuencia los fines de semana.

• A medida que se incrementa la edad se tiene una tendencia al consumo de snacks más

saludables.

• De los 3 sabores de snacks ofrecidos: salado, orégano y picante, los participantes

establecieron sus preferencias por el sabor a orégano y picante.

• Según el aporte anterior se descartó el sabor salado.

• De las 3 posibles presentaciones por sabor: 50 g, 100 g y 200 g, los participantes

mostraron preferencias por la presentación de 50 g por su rápido y fácil consumo, así

como la de 200 g ya que esta permite compartir el snack, utilizarlo en reuniones o

simplemente consumirlo a lo largo del día.

• Según el aporte anterior se descartó la presentación de 100 g.

• De los 4 Nombres presentados: Ñan!, Nutriñam!, ¡Lentex y Yummy los participantes

mostraron preferencia por el nombre Nutriñam!, indicando que este les da la

sensación de un producto nutritivo pero sabroso.

Con relación a los 3 modelos de empaques presentados se obtuvo la siguiente información:

• Los participantes indican que el empaque blanco les denota un producto más sano,

pero finalmente este no les resulta tan atractivo.

59

Figura 25. Empaque blanco Nutriñam!

Fuente: Elaboración propia. 2020.

• Los participantes indican que el empaque amarillo debido a su estilo lo ven como una

presentación atractiva pero más infantil.

Figura 26. Empaque amarillo Lentex.

60


• Finalmente, los participantes mostrando predilección por el empaque de color negro,

indicando que este es más moderno y les da una sensación de exclusividad.

Figura 27. Empaque Negro Ñan!, Nutriñam! y Lentex.


4.1.5. Encuestas.

Para nuestro proyecto se realizó una encuesta que consta de 22 preguntas, todas estas se

enfocaron a conocer más a fondo el perfil de los posibles consumidores para nuestro producto.

La encuesta se realizó a través de la plataforma Google Form, obteniendo finalmente 168

respuestas con participantes de los siguientes distritos:

61

Tabla 13.

Total de Encuestas Realizadas.

Distritos Encuestas

Arequipa 2

Ate 3

Bellavista 4

Callao 6

Cercado de Lima 2

Chorrillos 3

Jesús María 12

La Molina 15

La Victoria 2

Lince 5

Los olivos 1

Magdalena 6

Miraflores 8

New Jersey- usa 1

Pueblo Libre 17

San Borja 15

San Isidro 5

San Juan de Lurigancho 1

San Luis 1

San Martin de Porres 3

San Miguel 14

Surco 32

Surquillo 4

Breña 4

San Juan de Miraflores 1

(en blanco) 1

Total general 167


62

Luego, del total de encuestas recibidas procedimos a filtrar según el criterio de segmentación

previamente establecido, eliminamos las encuestas que el sistema duplico o presentaron algún

error en su registro, finalmente obteniendo 126 encuestas válidas para nuestro proyecto,

superando la cantidad de encuestas necesarias por distrito con relación a la cantidad de

población de cada uno de ellos.

Tabla 14.

Total de válidas.

Distrito Encuestas Validas Encuestas Necesarias

Jesús María 12 6

La Molina 15 15

Lince 5 4

Magdalena 6 5

Miraflores 8 6

Pueblo Libre 16 7

San Borja 15 10

San Isidro 5 5

San Miguel 14 12

Surco 30 30

Total general 126 100


A continuación, procederemos a revisar los resultados de las preguntas establecidas en las

encuestas:

63

Figura 28. Pregunta N°1 - rango de edad de los encuestados.


De esta pregunta obtenemos como resultado que nuestro mayor bloque de encuestados tiene

entre 26 y 35 años representando el 45% de nuestro total.

Figura 29. Pregunta N°2 - distritos de residencia.


64

De esta pregunta obtenemos como resultado que nuestro mayor bloque de encuestados vive

en Surco representando el 24% de nuestro total.

Figura 30. Pregunta N°3 - género.


De esta pregunta obtenemos como resultado que el 65% de nuestros encuestados son

hombres.

65

Figura 31. Pregunta N°4 - estado Civil.


De esta pregunta obtenemos como resultado que el 70% de nuestros encuestados son

solteros.

Figura 32. Pregunta N°5 - rango Salarial.


66

De esta pregunta obtenemos inferir que la mayoría de nuestros encuestados perciben un

salario de S/3501 a más representando el 46% de nuestra muestra.

Figura 33. Pregunta N°6 – porcentaje de personas que consumen snacks.


Esta pregunta nos muestra que el 94% de los encuestados consumen snacks.

Figura 34. Pregunta N°7 – relevancias al momento de consumir un snack.

67


Esta pregunta nos muestra que el 57% de nuestras encuestados consideran que lo más

relevante en un snack es su sabor.

Figura 35. Pregunta N°8 – porcentaje de personas que consideran indispensable que no tenga octógonos.


Esta pregunta nos muestra que el 62% de nuestros encuestados no considera indispensable

que los snacks no contengan octógonos.

68

Figura 36. Pregunta N°9 – tipos de snacks consumidos.


De esta pregunta podemos inferir que los encuestados tienen predilección por los chifles y

las mixturas de frutos secos (ambos 17%) seguido muy de cerca por el maní (16%) y las papas

(15%).

Figura 37. Pregunta N°10 – consumo de snack preferidos.


69

Esta pregunta nos indica que 94.4% de las personas encuestadas compran snacks para

consumo directo.

Figura 38. Pregunta N°11 – donde se suele comprar snacks.


Esta pregunta nos permite identificar que los encuestados prefieren adquirir sus snacks en

bodegas (33%), seguido muy de cerca por supermercados (29%).

70

Figura 39. Pregunta N°12 – preferencias en un snack.


Esta pregunta nos permite visualizar que los encuestados consideran que el sabor es

indispensable, y tanto el precio como los beneficios a la salud tienen una valoración intermedia.

Figura 40. Pregunta N°13 – porcentaje de personas que consumirían nuestro producto.


71

De la pregunta 13 hemos determinado que el 83% de los encuestados están dispuestos a

consumir nuestro snack.

Figura 41. Pregunta N°14 – porcentaje de consumo por sabor.


De esta pregunta podemos determinar que el 62% de nuestros encuestados prefieren optar

por el sabor a orégano mientras el 38% restante el sabor picante.

72

Figura 42. Pregunta N°15 – preferencia por nombre.


Esta pregunta nos muestra que los encuestado muestran predilección por el nombre Lentex

con un 35% y muy de cerca Nutriñam con 33%.

Figura 43. Pregunta N°16 – atributos preferidos.


Esta pregunta nos muestra que los clientes valor más el sabor (48%) y seguido los beneficios

a la salud (24%) que este producto les pueda otorgar.

73

Figura 44. Pregunta N°17 – presentación preferida.


De esta pregunta hemos determinado que el 67% de los encuestados prefieren la

presentación de 50 g y el 33% restante la presentación de 200 g.

Figura 45. Pregunta N°18 – predilección de precios para la presentación de 50 g.


74

De esta pregunta determinamos que 12% de los participantes están dispuestos a pagar más

de S/2.40 por nuestra presentación de 50 g.

Figura 46. Pregunta N°19 – predilección de precios para la presentación de 200 g.


De esta pregunta determinamos que el 29% de los participantes están dispuestos a pagar

más de S/6.00 por nuestra presentación de 200 g.

75

Figura 47. Pregunta N°20 – preferencia de medios para recepción de publicidad.


Esta pregunta nos demuestra que los encuestados prefieren la difusión por redes sociales

(40%), seguido de las páginas web (21%) y luego la televisión.

Figura 48. Pregunta N°21 – frecuencia de consumo por estación.


Esta pregunta nos permite visualizar que no existe estacionalidad, ya que como podemos

apreciar en todas las estaciones el consumo se realiza en mayor medida de manera semanal.

76

Figura 49. Pregunta N°22 – cantidad consumida en relación con la estación.


Gracias a esta pregunta en adición a la pregunta N° 21 podremos determinar la cantidad de

paquetes consumidos por estación.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Para establecer nuestro mercado potencial utilizaremos las cifras poblacionales obtenidas

del MINSA (2019) de la población actual por distrito, luego estableceremos los valores

porcentuales para los rangos de edad establecidos dentro de la población y los valores

porcentuales de los niveles socioeconómicos extraídos del reporte del CPI – Perú Población

2019.

77

Tabla 15.

Cálculo del mercado potencial 2019.

Zonas Distrito Población

Entre 18 -

65

NSA NSB NSC

Mercado

Potencial

Zona 6

Jesús María 76107 65.14% 16.20% 58.10% 20.50% 46998

Lince 53397 65.69% 16.20% 58.10% 20.50% 33253

Pueblo Libre 80916 64.12% 16.20% 58.10% 20.50% 49185

Magdalena 58106 65.28% 16.20% 58.10% 20.50% 35959

San Miguel 144055 65.71% 16.20% 58.10% 20.50% 89736

Zona 7

Miraflores 87099 52.94% 35.90% 43.20% 13.60% 42744

San Isidro 57624 64.68% 35.90% 43.20% 13.60% 34550

San Borja 118990 65.96% 35.90% 43.20% 13.60% 72756

Surco 365960 65.93% 35.90% 43.20% 13.60% 223664

La Molina 182473 67.44% 35.90% 43.20% 13.60% 114076

Total 1224727

Total 742923


De esta manera obtendremos el mercado potencial para el año 2019 y basados en la tasa

promedio de crecimiento poblacional establecida por el INEI (1%) proyectaremos nuestro

mercado potencial para los próximos 5 años.

Tabla 16.

Proyección del mercado potencial.

Zonas Distrito

Mercado

Potencial

2019

Mercado

Potencial

2020

Mercado

Potencial

2021

Mercado

Potencial

2022

Mercado

Potencial

2023

Mercado

Potencial

2024

Zona 6

Jesús María 46998 47468 47943 48422 48906 49396

Lince 33253 33585 33921 34260 34603 34949

Pueblo Libre 49185 49677 50174 50676 51183 51694

78

Magdalena 35959 36319 36682 37049 37419 37793

San Miguel 89736 90634 91540 92455 93380 94314

Zona 7

Miraflores 42744 43172 43603 44039 44480 44925

San Isidro 34550 34896 35245 35597 35953 36313

San Borja 72756 73484 74219 74961 75711 76468

Surco 223664 225901 228160 230441 232746 235073

La Molina 114076 115217 116369 117533 118708 119895

Total 742923 750352 757856 765434 773089 780820


4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para establecer el mercado disponible utilizaremos la pregunta N° 13 de nuestra encuesta

¿Compraría un snack a base de lentejas y semillas de girasol tostadas con aceite de oliva en

presentaciones de sabor a orégano y sabor picante?, como resultado de esta pregunta logramos

determinar que el 83.33% de los encuestados si consumirían nuestro producto.

Tabla 17.

Cálculo del mercado disponible 2019.

Zonas Distrito Mercado Potencial Si Consumen Mercado Disponible

Zona 6

Jesús María 46998 83.33% 39165

Lince 33253 83.33% 27709

Pueblo Libre 49185 83.33% 40986

Magdalena 35959 83.33% 29965

San Miguel 89736 83.33% 74777

Zona 7

Miraflores 42744 83.33% 35619

San Isidro 34550 83.33% 28791

San Borja 72756 83.33% 60628

79

Surco 223664 83.33% 186379

La Molina 114076 83.33% 95060

Total 742923 Total 619079


Así obtendremos el mercado disponible para el año 2019 por distrito y basados en la tasa

promedio de crecimiento poblacional establecida por el INEI (1%) proyectaremos nuestro

mercado disponible para los próximos 5 años.

Tabla 18.

Proyección del mercado disponible.

Zonas Distrito

Mercado

Disponible

2019

Mercado

Disponible

2020

Mercado

Disponible

2021

Mercado

Disponible

2022

Mercado

Disponible

2023

Mercado

Disponible

2024

Zona 6

Jesús María 39165 39557 39952 40352 40755 41163

Lince 27709 27986 28266 28549 28834 29123

Pueblo Libre 40986 41396 41810 42228 42650 43077

Magdalena 29965 30264 30567 30873 31181 31493

San Miguel 74777 75525 76280 77043 77814 78592

Zona 7

Miraflores 35619 35975 36335 36698 37065 37436

San Isidro 28791 29079 29370 29663 29960 30259

San Borja 60628 61234 61846 62465 63090 63720

Surco 186379 188243 190126 192027 193947 195887

La Molina 95060 96010 96971 97940 98920 99909

Total 619079 625270 631523 637838 644216 650659


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

80

Para establecer el mercado efectivo ahora utilizaremos la pregunta N° 18 de nuestra encuesta

¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por la presentación pequeña de 50 g? y la

pregunta N° 19 ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por la presentación pequeña de

200 g? y así proyectaremos nuestros mercados por presentación de producto.

Tabla 19.

Mercado efectivo - proyección anual presentación de 50 g.

Zonas Distrito

Mercado

Efectivo

2019

Mercado

Efectivo

2020

Mercado

Efectivo

2021

Mercado

Efectivo

2022

Mercado

Efectivo

2023

Mercado

Efectivo

2024

Zona 6

Jesús María 5640 5696 5753 5811 5869 5927

Lince 3990 4030 4071 4111 4152 4194

Pueblo Libre 5902 5961 6021 6081 6142 6203

Magdalena 4315 4358 4402 4446 4490 4535

San Miguel 10768 10876 10985 11095 11206 11318

Zona 7

Miraflores 5129 5181 5232 5285 5338 5391

San Isidro 4146 4188 4229 4272 4314 4358

San Borja 8731 8818 8906 8995 9085 9176

Surco 26840 27108 27379 27653 27930 28209

La Molina 13689 13826 13964 14104 14245 14387

Total 89151 90042 90943 91852 92771 93698


Tabla 20.

Mercado efectivo - proyección anual presentación de 200 g.

Zonas Distrito

Mercado

Efectivo

2019

Mercado

Efectivo

2020

Mercado

Efectivo

2021

Mercado

Efectivo

2022

Mercado

Efectivo

2023

Mercado

Efectivo

2024

Zona 6 Jesús María 13629 13766 13903 14042 14183 14325

81

Lince 9643 9740 9837 9935 10035 10135

Pueblo Libre 14264 14406 14550 14696 14843 14991

Magdalena 10428 10532 10638 10744 10852 10960

San Miguel 26024 26284 26547 26812 27080 27351

Zona 7

Miraflores 12396 12520 12645 12771 12899 13028

San Isidro 10020 10120 10221 10323 10426 10531

San Borja 21099 21310 21523 21739 21956 22176

Surco 64863 65511 66166 66828 67496 68171

La Molina 33082 33413 33747 34085 34425 34770

Total 215448 217602 219778 221976 224196 226438


Luego con los valores proyectados procederemos a disgregar cada presentación por sabor

con los resultados obtenidos de la pregunta N° 14 ¿Cuál de los 2 sabores preferirías consumir?,

la cual nos indica que el 62% prefiere consumir el sabor a orégano y el 38% restante

corresponde al sabor picante.

Tabla 21.

Mercado efectivo - proyección anual sabor orégano 50 g.

Zonas Distrito

Mercado

Efectivo

2019

Mercado

Efectivo

2020

Mercado

Efectivo

2021

Mercado

Efectivo

2022

Mercado

Efectivo

2023

Mercado

Efectivo

2024

Zona 6

Jesús María 3497 3532 3567 3603 3639 3675

Lince 2474 2499 2524 2549 2574 2600

Pueblo Libre 3659 3696 3733 3770 3808 3846

Magdalena 2675 2702 2729 2756 2784 2812

San Miguel 6676 6743 6811 6879 6947 7017

Zona 7 Miraflores 3180 3212 3244 3277 3309 3342

San Isidro 2571 2596 2622 2648 2675 2702

82

San Borja 5413 5467 5522 5577 5633 5689

Surco 16641 16807 16975 17145 17316 17489

La Molina 8487 8572 8658 8744 8832 8920

Total 55273 55826 56384 56948 57518 58093


Tabla 22.

Mercado efectivo - proyección anual sabor orégano 200 g.

Zonas Distrito

Mercado

Efectivo

2019

Mercado

Efectivo

2020

Mercado

Efectivo

2021

Mercado

Efectivo

2022

Mercado

Efectivo

2023

Mercado

Efectivo

2024

Zona 6

Jesús María 8450 8535 8620 8706 8793 8881

Lince 5979 6039 6099 6160 6222 6284

Pueblo Libre 8844 8932 9021 9112 9203 9295

Magdalena 6465 6530 6595 6661 6728 6795

San Miguel 16135 16296 16459 16623 16790 16958

Zona 7

Miraflores 7685 7762 7840 7918 7997 8077

San Isidro 6212 6274 6337 6400 6464 6529

San Borja 13082 13212 13345 13478 13613 13749

Surco 40215 40617 41023 41433 41848 42266

La Molina 20511 20716 20923 21132 21344 21557

Total 133578 134913 136262 137625 139001 140391


Tabla 23.

Mercado efectivo - proyección anual sabor picante 50 g.

Zonas Distrito

Mercado

Efectivo

2019

Mercado

Efectivo

2020

Mercado

Efectivo

2021

Mercado

Efectivo

2022

Mercado

Efectivo

2023

Mercado

Efectivo

2024

Zona 6 Jesús María 2143 2165 2186 2208 2230 2252

83

Lince 1516 1531 1547 1562 1578 1594

Pueblo Libre 2243 2265 2288 2311 2334 2357

Magdalena 1640 1656 1673 1689 1706 1723

San Miguel 4092 4133 4174 4216 4258 4301

Zona 7

Miraflores 1949 1969 1988 2008 2028 2049

San Isidro 1575 1591 1607 1623 1639 1656

San Borja 3318 3351 3384 3418 3452 3487

Surco 10199 10301 10404 10508 10613 10719

La Molina 5202 5254 5306 5360 5413 5467

Total 33877 34216 34558 34904 35253 35605


Tabla 24.

Mercado efectivo - proyección anual sabor picante 200 g.

Zonas Distrito

Mercado

Efectivo

2019

Mercado

Efectivo

2020

Mercado

Efectivo

2021

Mercado

Efectivo

2022

Mercado

Efectivo

2023

Mercado

Efectivo

2024

Zona 6

Jesús María 5179 5231 5283 5336 5389 5443

Lince 3664 3701 3738 3775 3813 3851

Pueblo Libre 5420 5474 5529 5584 5640 5697

Magdalena 3963 4002 4042 4083 4124 4165

San Miguel 9889 9988 10088 10189 10290 10393

Zona 7

Miraflores 4710 4758 4805 4853 4902 4951

San Isidro 3807 3846 3884 3923 3962 4002

San Borja 8018 8098 8179 8261 8343 8427

Surco 24648 24894 25143 25395 25649 25905

La Molina 12571 12697 12824 12952 13082 13212

Total 81870 82689 83516 84351 85194 86046


84

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para el cálculo del mercado objetivo, según CPI (2012) sabemos que aproximadamente el

95% del mercado le pertenece a marcas como Frito Lay, Chipy y Karinto, marcas que cuentan

con un buen posicionamiento de mercado y será muy difícil entrar a competir, mientras que el

resto del mercado se distribuyen el 5% de mercado restante; asimismo también sabemos según

Agraria.pe (2017) que durante el año 2017 se incrementó en un 50% el consumo de snacks

saludables; dentro de este entorno hemos optado por un estilo conservador por el cual nuestro

mercado objetivo inicial será del 2.0% con un crecimiento aritmético anual del 0.2%.

Tabla 25.

Mercado objetivo - proyección anual sabor orégano 50 g.

Zonas Distrito Mercado

Objetivo 2020

Mercado

Objetivo 2021

Mercado

Objetivo 2022

Mercado

Objetivo 2023

Mercado

Objetivo 2024

Zona 6

Jesús María 106 114 122 131 140

Lince 75 81 87 93 99

Pueblo Libre 111 119 128 137 146

Magdalena 81 87 94 100 107

San Miguel 202 218 234 250 267

Zona 7

Miraflores 96 104 111 119 127

San Isidro 78 84 90 96 103

San Borja 164 177 190 203 216

Surco 504 543 583 623 665

La Molina 257 277 297 318 339

Total 1675 1804 1936 2071 2208


85

Tabla 26.

Mercado objetivo - proyección anual sabor orégano 200 g.

Zonas Distrito

Mercado

Objetivo

2020

Mercado

Objetivo 2021

Mercado

Objetivo 2022

Mercado

Objetivo 2023

Mercado

Objetivo 2024

Zona 6

Jesús María 256 276 296 317 337

Lince 181 195 209 224 239

Pueblo Libre 268 289 310 331 353

Magdalena 196 211 226 242 258

San Miguel 489 527 565 604 644

Zona 7

Miraflores 233 251 269 288 307

San Isidro 188 203 218 233 248

San Borja 396 427 458 490 522

Surco 1219 1313 1409 1507 1606

La Molina 621 670 719 768 819

Total 4047 4360 4679 5004 5335


Tabla 27.

Mercado objetivo - proyección anual sabor picante 50 g.

Zonas Distrito Mercado

Objetivo 2020

Mercado

Objetivo 2021

Mercado

Objetivo 2022

Mercado

Objetivo 2023

Mercado

Objetivo 2024

Zona 6

Jesús María 65 70 75 80 86

Lince 46 49 53 57 61

Pueblo Libre 68 73 79 84 90

Magdalena 50 54 57 61 65

San Miguel 124 134 143 153 163

Zona 7

Miraflores 59 64 68 73 78

San Isidro 48 51 55 59 63

San Borja 101 108 116 124 133

86

Surco 309 333 357 382 407

La Molina 158 170 182 195 208

Total 1026 1106 1187 1269 1353


Tabla 28.

Mercado objetivo - proyección anual sabor picante 200 g.

Zonas Distrito

Mercado

Efectivo

2020

Mercado

Efectivo 2021

Mercado

Efectivo 2022

Mercado

Efectivo 2023

Mercado

Efectivo 2024

Zona 6

Jesús María 78 106 133 162 191

Lince 56 75 94 114 135

Pueblo Libre 82 111 140 169 199

Magdalena 60 81 102 124 146

San Miguel 150 202 255 309 364

Zona 7

Miraflores 71 96 121 147 173

San Isidro 58 78 98 119 140

San Borja 121 164 207 250 295

Surco 373 503 635 769 907

La Molina 190 256 324 392 462

Total 1240 1670 2109 2556 3012


4.2.5. Frecuencia de compra.

Para calcular la frecuencia de compra nos basamos en el resultado obtenido de la pregunta

N°21 Según la estacionalidad ¿Con qué frecuencia consumes snacks?, calculando de esta

manera de la frecuencia con la que los clientes van a comprar snacks según la estacionalidad.

87

Tabla 29.

Frecuencia de compra en primavera .

Consumo Cantidad Ponderación Consumo Frecuencia

diario 8 6% 90 5.81

semanal 71 57% 12 6.87

cada 15 31 25% 8 2.00

mensual 14 11% 3 0.34

Total 124 100% 15.02


Tabla 30.

Frecuencia de compra en verano.


diario 6 5% 90 4.32

semanal 70 56% 12 6.72

cada 15 32 26% 8 2.05

mensual 17 14% 3 0.41

Total 125 100% 13.50


Tabla 31.

Frecuencia de compra en otoño.


diario 14 11% 90 10.24

semanal 70 57% 12 6.83

cada 15 27 22% 8 1.76

mensual 12 10% 3 0.29

Total 123 19.12


88

Tabla 32.

Frecuencia de compra en invierno.


diario 18 15% 90 13.17

semanal 72 59% 12 7.02

cada 15 23 19% 8 1.50

mensual 10 8% 3 0.24

Total 123 21.93


Ahora en base a la pregunta N°22 en relación con la frecuencia seleccionada en la pregunta

anterior, ¿Qué cantidad de productos consumes según la estación?, calcularemos el promedio

de unidades adquiridas según la estación.

Tabla 33.

Cantidad de unidades compradas por visita en primavera.

Paquetes Cantidad Ponderación Frecuencia

1 42 34% 0.34

2 43 35% 0.69

3 26 21% 0.63

4 12 10% 0.39

5 0 0% 0.00

6 1 1% 0.05

Total 124 2.10


89

Tabla 34.

Cantidad de unidades compradas por visita en verano.


1 44 35% 0.35

2 44 35% 0.70

3 24 19% 0.58

4 10 8% 0.32

5 1 1% 0.04

6 2 2% 0.10

Total 125 2.09


Tabla 35.

Cantidad de unidades compradas por visita en otoño.


1 33 27% 0.27

2 44 36% 0.72

3 29 24% 0.71

4 15 12% 0.49

5 2 2% 0.08

6 0 0% 0.00

Total 123 2.26


Tabla 36.

Cantidad de unidades compradas por visita en invierno.


1 30 24% 0.24

2 39 32% 0.63

90

3 36 29% 0.88

4 14 11% 0.46

5 3 2% 0.12

6 1 1% 0.05

Total 123 2.38


Ahora procederemos a realizar un cruce de la información obtenida para establecer la

frecuencia de compra anual.

Tabla 37.

Consolidado de frecuencia de compra.

Estación Unidades Compradas Escenario Conservador 30%

Verano 28 8

Otoño 43 13

Invierno 52 16

Primavera 31 9

Total Anual 155 47


De esta manera obtenemos que nuestra frecuencia para un escenario conservador es de 47

snacks al año.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para cuantificar la demanda anual en unidades vendidas procederemos a realizar un cruce

de información entre la frecuencia anual obtenida anteriormente y el mercado objetivo

obteniendo los siguientes resultados.

91

Tabla 38.

Demanda: proyección anual sabor orégano 50 g.

Zonas Distrito Demanda

2020

Demanda

2021

Demanda

2022

Demanda

2023

Demanda

2024

Zona 6

Jesús María 4980 5365 5757 6157 6564

Lince 3523 3796 4073 4356 4644

Pueblo Libre 5211 5614 6025 6443 6869

Magdalena 3810 4105 4405 4711 5022

San Miguel 9508 10243 10992 11755 12532

Zona 7

Miraflores 4529 4879 5236 5599 5970

San Isidro 3661 3944 4232 4526 4825

San Borja 7709 8305 8912 9531 10161

Surco 23698 25531 27397 29299 31236

La Molina 12087 13021 13974 14944 15932

Total 78715 84802 91003 97320 103754


Tabla 39.

Demanda: proyección anual sabor orégano 200 g.


2020

Demanda

2021

Demanda

2022

Demanda

2023

Demanda

2024

Zona 6

Jesús María 12034 12965 13913 14878 15862

Lince 8514 9173 9844 10527 11223

Pueblo Libre 12594 13568 14560 15571 16600

Magdalena 9207 9919 10645 11384 12136

San Miguel 22977 24754 26564 28408 30286

Zona 7

Miraflores 10945 11791 12653 13532 14426

San Isidro 8847 9531 10228 10938 11661

San Borja 18629 20070 21538 23033 24556

92

Surco 57270 61699 66211 70806 75487

La Molina 29210 31469 33770 36114 38501

Total 190228 204939 219925 235190 250739


Tabla 40.

Demanda: proyección anual sabor picante 50 g.


2020

Demanda

2021

Demanda

2022

Demanda

2023

Demanda

2024

Zona 6

Jesús María 3052 3288 3528 3773 4023

Lince 2159 2326 2496 2670 2846

Pueblo Libre 3194 3441 3693 3949 4210

Magdalena 2335 2516 2700 2887 3078

San Miguel 5827 6278 6737 7205 7681

Zona 7

Miraflores 2776 2990 3209 3432 3659

San Isidro 2244 2417 2594 2774 2957

San Borja 4725 5090 5462 5841 6228

Surco 14525 15648 16792 17958 19145

La Molina 7408 7981 8564 9159 9764

Total 48245 51976 55776 59648 63591


Tabla 41.

Demanda: proyección anual sabor picante 200 g.


2020

Demanda

2021

Demanda

2022

Demanda

2023

Demanda

2024

Zona 6

Jesús María 7376 7946 8527 9119 9722

Lince 5219 5622 6033 6452 6879

Pueblo Libre 7719 8316 8924 9543 10174

Magdalena 5643 6080 6524 6977 7438

93

San Miguel 14083 15172 16281 17411 18563

Zona 7

Miraflores 6708 7227 7755 8294 8842

San Isidro 5422 5842 6269 6704 7147

San Borja 11418 12301 13201 14117 15050

Surco 35101 37815 40581 43397 46266

La Molina 17903 19287 20698 22134 23597

Total 116591 125608 134793 144149 153679


Tabla 42.

Consolidado de la demanda anual.

Años 2020 2021 2022 2023 2024

Sabor Orégano 50 g 78715 84802 91003 97320 103754

Sabor Orégano 200 g 190228 204939 219925 235190 250739

Sabor Picante 50 g 48245 51976 55776 59648 63591

Sabor Picante 200 g 116591 125608 134793 144149 153679

Total 433779 467324 501497 536307 571763


4.2.7. Estacionalidad.

En base a los cálculos realizados previamente en la frecuencia de consumo podemos definir

que nuestro producto se comportara con estacionalidad, para lo cual estableceremos un

escenario conservador por lo cual castigaremos el 1er semestre de ventas con un 40% y el

segundo con un 70%.

Tabla 43.

Cálculo de la estacionalidad de la demanda.

94

Estación Cantidad Estacionalidad Año 2 - 5 Ajuste Estacionalidad 1er Año

Verano 28 18% 11 9%

Otoño 43 28% 30 24%

Invierno 52 34% 53 42%

Primavera 31 20% 32 25%

Total 155 125.75


Tabla 44.

Estacionalidad proyectada.

Año Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total

1 9% 24% 42% 25% 100%

2 18% 28% 34% 20% 100%

3 18% 28% 34% 20% 100%

4 18% 28% 34% 20% 100%

5 18% 28% 34% 20% 100%


4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Con la información de la demanda y la estacionalidad procederemos a realizar el programa

de ventas anual.

Tabla 45.

Programa de ventas mensual para el año 2020.

Meses % Ventas Ventas

Enero 3% 13013

Febrero 3% 13013

95

Marzo 3% 13013

Abril 8% 34702

Mayo 8% 34702

Junio 8% 34702

Julio 14% 60729

Agosto 14% 60729

Septiembre 14% 60729

Octubre 8% 34702

Noviembre 8% 34702

Diciembre 9% 39040

Total 100% 433779


Tabla 46.



Enero 6% 28039

Febrero 6% 28039

Marzo 6% 28039

Abril 9% 42059

Mayo 9% 42059

Junio 10% 46732

Julio 11% 51406

Agosto 12% 56079


Octubre 6% 28039

Noviembre 6% 28039

Diciembre 8% 37386

Total 100% 467324


96

Tabla 47.



Enero 6% 30090

Febrero 6% 30090

Marzo 6% 30090

Abril 9% 45135

Mayo 9% 45135

Junio 10% 50150

Julio 11% 55165

Agosto 12% 60180


Octubre 6% 30090

Noviembre 6% 30090

Diciembre 8% 40120

Total 100% 501497


Tabla 48.



Enero 6% 32178

Febrero 6% 32178

Marzo 6% 32178

Abril 9% 48268

Mayo 9% 48268

Junio 10% 53631

Julio 11% 58994

Agosto 12% 64357


97

Octubre 6% 32178

Noviembre 6% 32178

Diciembre 8% 42905

Total 100% 536307


Tabla 49.



Enero 6% 34306

Febrero 6% 34306

Marzo 6% 34306

Abril 9% 51459

Mayo 9% 51459

Junio 10% 57176

Julio 11% 62894

Agosto 12% 68612


Octubre 6% 34306

Noviembre 6% 34306

Diciembre 8% 45741

Total 100% 571763


Tabla 50.

Consolidado del programa de ventas mensual.

Meses 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 13013 28039 30090 32178 34306

Febrero 13013 28039 30090 32178 34306

Marzo 13013 28039 30090 32178 34306

98

Abril 34702 42059 45135 48268 51459

Mayo 34702 42059 45135 48268 51459

Junio 34702 46732 50150 53631 57176

Julio 60729 51406 55165 58994 62894

Agosto 60729 56079 60180 64357 68612

Septiembre 60729 51406 55165 58994 62894

Octubre 34702 28039 30090 32178 34306

Noviembre 34702 28039 30090 32178 34306

Diciembre 39040 37386 40120 42905 45741

Total 433779 467324 501497 536307 571763


Para valorizar la demanda ahora indicaremos los valores de venta de nuestro producto.

Tabla 51.

Valor venta de producto en soles.

Supermercados Participación 60%

Valor Venta

Margen

aproximado

del Canal

30%

Precio Sin IGV IGV Precio al Consumidor

Sabor Orégano 50 g 1.56 0.47 2.03 0.37 2.40

Sabor Orégano 200 g 3.91 1.17 5.08 0.92 6.00

Sabor Picante 50 g 1.56 0.47 2.03 0.37 2.40

Sabor Picante 200 g 3.91 1.17 5.08 0.92 6.00

Bodegas Participación 40%

Valor Venta

Margen

aproximado

del Canal

15%


Sabor Orégano 50 g 1.77 0.27 2.03 0.37 2.40

Sabor Orégano 200 g 4.42 0.66 5.08 0.92 6.00

99

Sabor Picante 50 g 1.77 0.27 2.03 0.37 2.40

Sabor Picante 200 g 4.42 0.66 5.08 0.92 6.00


Ahora realizaremos el cruce de valor venta con nuestra demanda para realizar el

programa de ventas valorizado.

Tabla 52.

Programa de ventas anual valorizado en soles.

Años 2020 2021 2022 2023 2024

Sabor Orégano

50 g

S/

129,577.81

S/

139,598.50

S/

149,806.64

S/

160,204.98

S/

170,796.31

Sabor Orégano

200 g

S/

782,865.96

S/

843,407.60

S/

905,081.78

S/

967,905.10

S/

1,031,894.38

Sabor Picante 50

g

S/

79,418.66

S/

85,560.37

S/

91,816.97

S/

98,190.15

S/

104,681.61

Sabor Picante

200 g

S/

479,821.07

S/

516,927.24

S/

554,727.54

S/

593,232.16

S/

632,451.40

Total Sin IGV

S/

1,471,683.51

S/

1,585,493.71

S/

1,701,432.93

S/

1,819,532.40

S/

1,939,823.70

IGV

S/

264,903.03

S/

285,388.87

S/

306,257.93

S/

327,515.83

S/

349,168.27

Total con IGV

S/

1,736,586.55

S/

1,870,882.57

S/

2,007,690.86

S/

2,147,048.23

S/

2,288,991.97


4.3. Mezcla de Marketing

100

De acuerdo con Borden (1964), fue quien reemplazó la mezcla de mercadeo por mezcla de

marketing, el cual está compuesto por las funciones que hace que un producto o servicio pueda

ser adquirido por el consumidor.

4.3.1. Producto.

De acuerdo con Borden (1964), definir el producto es esencial para dar a conocer cuáles son

los atributos, valor agregado y características que se ofrece al consumidor, por ello, en la

presentación tiene que albergan la información completa.

Nuestro producto Nutriñam está compuesto por lentejas y semillas de girasol, pero nuestro

insumo principal son las lentejas las cuales tienen origen en el medio oriente y las semillas de

girasol con origen en Norteamérica. Es por estos ingredientes que somos una opción totalmente

única y saludable.

Nutriñam contiene un 80% de lentejas y el 20% restante semillas de girasol, las lentejas son

una gran fuente de hierro, manganeso, potasio, cobre, fósforo, zinc y en menor cantidad, selenio

y calcio. Aporta ácido fólico (alrededor del 90 % del valor diario recomendado). Vitaminas A,

B1, B2, B3, B5, B6 y B12, colina, vitamina C, K y vitamina E, y las semillas de girasol son

ricas en vitamina E y también un poderoso antioxidante. Su efecto antioxidante protege de

diversas enfermedades, incluyendo enfermedades cardiovasculares, algunos tipos de cáncer y

complicaciones por diabetes. Gracias a lo antes expuesto nuestro producto es un alimento muy

completo y saludable.

101

Botana Salud como empresa respalda los beneficios de Nutriñam ya que este pasa por un

estricto control de calidad que verificara que se mantengan los estándares establecidos por la

empresa; así mismo se contará con un stock de insumos acorde a la demanda y la forma de

pago que se trabajara será de dos maneras, al contado y al crédito con un plazo máximo de 30

días para proveedores de confianza y brindaremos servicio post venta, el cual dará atención a

todos nuestros canales de distribución.

a. Logo:

A continuación, presentamos el logotipo que representa a nuestra empresa, el cual se verá

en la parte superior de nuestro empaque.

Figura 50. Logo de la empresa Botana Salud.


b. Empaque:

A continuación, presentamos el empaque que quedo seleccionado para la elaboración de

nuestro producto final como consecuencia del estudio de mercado realizado.

102

Figura 51. Empaques rechazados.

Fuete: Elaboración propia.

Figura 52. Empaque Nutriñam!


c. Eslogan:

Basados en las características nutritivas de nuestro producto creamos el eslogan que nos

representa: Nutrición a tu alcance.

103

d. Presentación:

Como resultado de los estudios realizados a través del focus group y encuestas, se logró

establecer las presentaciones a utilizar en nuestro producto, finalmente utilizaremos

presentaciones de 50 g y 200 g, descartando de esta manera la presentación de 100 g ya que no

obtuvo la aceptación esperada.

Por tal motivo Nutriñam! Será un producto que vendrá en sabor orégano y picante, y ambos

vendrán en presentaciones de 50 g y 200 g.

Tabla 53.

Presentación 50 g.

Dimensiones

Alto 12 cm

Ancho 9 cm

Espesor 4.5 cm


Tabla 54.

Presentación 200 g.

Dimensiones

Alto 20 cm

Ancho 14 cm

Espesor 4.5 cm


104

Tabla 55.

Información nutricional.

Información Nutricional

Cantidad por cada 100 g

lenteja Total

Energía 399.20 kcal

Grasas 0.88 g

Grasas Saturadas 0.16 g

Carbohidratos 52.08 g

Azúcares 1.60 g

Proteínas 24.80 g

Fibra alimentaria 26.12 g

Colesterol 0.80 mg

Sodio < 0.1 g

Agua 9.27 g


4.3.2. Precio.

De acuerdo con Borden (1964), el precio es una variable en el mercado competitivo, puesto

que se tiene que analizar los precios de la competencia para determinar cuánto está dispuesto a

pagar el consumidor por nuestro producto.

Ahora procederemos a revisar los precios de mercado tanto para la presentación de 50 g

como de 200 g.

Tabla 56.

Precio competidores presentación 50 g.

105

Foto Nombre comercial Presentaciones Precio

Karinto Maní con galleta 50 g S/2.00

Valle Alto Maní con Pasas 75 g S/2.40

DYFFERENT Stick De Quinua Crema Cebolla 50 g S/ 3.70

NATURES HEART Mixtura de Nueces 90 g S/6.90

FRITO LAY Cheetos Mega Queso 74 g S/ 2.99


Tabla 57.

Precio competidores presentación 200 g.

Foto Nombre comercial Presentaciones Precio

Karinto Maní con galleta 200 g S/5.30

106

TOTTUS Maní con Pasas 180 g S/4.50

NATURES HEART Mixtura de Nueces 200 g S/ 14.70

Valle Alto Mixtura 180 g S/9.00

TOSTITOS Tortillas Fritas de Maíz Amarillo con Sal S/ 7.00


De acuerdo con los resultados obtenidos de la encuesta hemos establecido que nuestro

precio cliente para la presentación de 50 g sea de S/2.40 y para la presentación de 200 g será

de S/6.00 y cómo podemos apreciar estos precios se encuentran dentro de los rangos del

mercado, lo cuales nos permitirán competir con el resto de los productos.

4.3.3. Plaza.

De acuerdo con Borden (1964), la plaza se refiere a los canales de distribución en los que

se encontrara nuestro producto para así poder llegar a los consumidores de manera adecuada.

107

Dentro del criterio de segmentación establecido para nuestra empresa se optó por vender

nuestros productos en supermercados y bodegas, mediante los cuales lograr estar cerca al

consumidor.

Hemos establecido los locales y bodegas mediante los cuales venderemos al público

nuestros productos nuestros productos.

Tabla 58.

Puntos de venta – supermercados Wong.

Distrito Dirección

San Isidro Av. 2 de mayo 1099

San Borja Calle Ucello 162

San Miguel Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria C.C. Plaza San Miguel

La Molina Las Retamas 190 Urb. Los Sirius

La Molina Esq. Av. Elías Aparicio y Calle Tahití - La Planicie

La Molina Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho

Surco Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla

Surco Av. Benavides Cdra. 52 esq. con Los Artesanos

Surco Av. Santiago de Surco esq. Av. Andrés Tinoco y Calle Iván Huerta

Miraflores Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius

Miraflores Esq. Av. Benavides y Av. República de Panamá

Miraflores Calle Arias Schreiber 270 C.C. Aurora

Miraflores Av. Malecón Bajada Balta 626

Miraflores Av. Malecón de la Reserva 610


Tabla 59.

Puntos de venta – supermercados Vivanda.

108

Distrito Dirección

San Isidro Av. Libertadores 596 San Isidro

San Isidro Av. Juan Antonio Pezet 1340 – 1360

San Isidro Av. Dos de mayo 1410

Miraflores Esquina de la avenida Benavides con la calle Alcanfores

Miraflores Av. José Pardo 715

Magdalena Av. Javier Prado Oeste 999

La Molina Av. La Molina

Surco Av. La Encalada cuadra 5


Tabla 60.

Puntos de venta por distrito: bodegas.

Dirección Nombre Distrito

Av. Simón Bolívar 823 Bodega Bolívar Pueblo Libre

Jirón Zaragoza 254 Bodega Wendy Pueblo Libre

Av. Mariano H. Cornejo 1255 Bodega La Huaca Pueblo Libre

Av. Mariano H. Cornejo 2089 Bodega El Sol Pueblo Libre

Av. José Leguía, 1124 Bodega Mary Pueblo Libre

Bodega · Murillo 1060 Bodega Elmer Pueblo Libre

Senda La Luna 103 Bodega Mari Pueblo Libre

Jirón Gral. José Ramón Pizarro 689 Bodega Verónica Pueblo Libre

Av. Simón Bolívar 823 Bodega La China Pueblo Libre

Av. San Felipe 149 Bodega Alessandra Jesús María

Av. José María Plaza 130 Bodega Angelita Jesús María

Av. Gral. Eugenio Garzón 2139 Tu Bodega Jesús María

Jirón Luis N. Sáenz 202 Bodega Heila Jesús María

Jirón Juan Antonio Ribeyro 298 Bodega Reni's Jesús María

Av. Brasil 1601 Mirtha Jesús María

Jirón Sinchi Roca 1641 Mini Market Ariana Jesús María

Av. Horacio Urteaga 1115 Comercial Gómez Jesús María

109

Av. Gral. Eugenio Garzón 891 Comercial Milagritos Jesús María

Jirón Francisco de Zela 1807 Bodega María Jesús María

Jirón Echenique 401 Panadería Rosi Magdalena del Mar

Jirón Salaverry 190 Bodega Eddy Magdalena del Mar

Jirón Castilla 336 Bodega Yordi Magdalena del Mar

Jr. Ulises Delboy 401 Minimarket Diego Magdalena del Mar

Jirón Tacna 925 Comercial Lourdes Magdalena del Mar

Unanue 124 Bodega Sofia Magdalena del Mar

Jr. Cuzco 537 Bodega Bazar Chelita Magdalena del Mar

Jirón Libertad 1232 Bodega Los Coquitos Magdalena del Mar

Jirón Echenique 490 Bodega Rosa Jordan Magdalena del Mar

Huamanga 291 Bodega de Alipio Magdalena del Mar

Av. de los Precursores 246, Bodega Paredes lince

Av. Lima 1249 Bodega San Miguel

Jirón Arica 650 Bodega Maruja San Miguel

Jirón Mariscal Ramon Castilla 483 Bodega San Miguel

Av. la Libertad 120 Bodega Jiménez San Miguel

Sta. Ana 259 Bodega San Miguel

Calle Martin de Murúa 180 Bodega Rosita San Miguel

Av. Parque de las Leyendas 170 Bodega Majoluz San Miguel

Nazcas 120 Bodega "Carlos" San Miguel

Jr. José Olaya 165 Bodega Claudia San Miguel

Av. Ignacio Merino 1699 Bodega Sue Lince

Av. José Leal 1111 Luchito Lince

Av. Pról. Iquitos 1797 Bodega tu Marka Lince

Calle Los Geranios 385 Bodega Lince

Jirón coronel Manuel Gómez 196 Bodega Recodo Lince

Av. Militar 2367 Bodega Adelita Lince

Av. Francisco Lazo 2426 Bodega Irma Lince

Jirón Tomás Guido 456 Bodega ANITA Lince

Av. Militar 2100 Bodega Rosmery Lince

Av. César Canevaro 1900 Bodega Perú Lince

110

Calle Porta 313 Bodega Andy Miraflores

Avenida Ernesto Diez Café Chanchamayo Miraflores

Ramon Zavala 198 Bodega Nakamoto Miraflores

Jara 290 Bodega Miraflores

Arístides Aljovín 137 Carlos Alberto Herrera Irigoin Miraflores

Calle comandante Juan G. Moore Kunimon Miraflores

Av. José Pardo 1161 Jet Market Miraflores

Calle Piura 1243 Bodega Pili Miraflores

Ramon Zavala 293 Bodega 293 Miraflores

Calle Juan Fanning 230 Bodega Ako Miraflores

Alejandro Peralta 408 Bodega 2001 San Isidro

Av. Los Conquistadores 100 Minimarket San Isidro

Calle Ricardo Angulo 749 Bodega Regina San Isidro

Calle 31 Bodega L & M San Isidro

Calle Los Geranios 385 Bodega San Isidro

Ingenieros 105 Bodega Rosa Luz San Isidro

Av. Rivera Navarrete 2396 Bodega El Vecino San Isidro

Av. del Parque Sur 191 Bodega San Isidro

Av. Petit Thouars 3907 Bodega Seba's San Isidro

Fibonaci 131 Bodega Panchito San Isidro

Av. Aviación 181 Bodega San Borja

Pasaje Ismael pozo 16 Bodega Alexandra San Borja

Jr. Paseo del Bosque 996 Bodega Laurita San Borja

Montero 154 Bodega Kemito San Borja

Av. San Borja Sur 671 Bodega Estelita San Borja

Jr. Enrique Seoane 189 Bodega Doña Rosa San Borja

Jr. Paseo del Bosque 149 Minimarket Roma San Borja

Alejandro Peralta 408 Bodega 2001 San Borja

Jr. Paseo del Bosque 445-417 Bodega Don Víctor San Borja

Jr. Paseo del Bosque 320-328 Bodega Juana San Borja

El Sol 224 Bodega Henry Surco

Las Casuarinas Paquita Surco

111

Av. Santiago de Surco 4733 Bodega María Surco

Calle San Borja 124 Bodega Rosas Surco

PJE, Sta. Rosa Bodega de la Sra. luz Surco

Nelson Guía Gonzales 380 Bodega Camila Surco

Av. Pedro Venturo 402 Minimarket Chino Carlos Surco

Rosa Merino 425 Bodega Lilly's Surco

Pasaje Rafel Sanzio Bodega Mechita Surco

Av. Guardia Civil Sur 60 Bodega Abanto Surco

Avenida, Alameda del Corregidor

2863 Bodega Arlethe y Fabian La Molina

Calle Micaela Bastidas 466 Bodega Kamis La Molina

Alameda del Corregidor 2758 Bodega Anny La Molina

Jr. Mar de Plata 378 Bodega Las Canastas La Molina

Av. Melgarejo 581 Bodega Nueva La Molina

Av. Flora Tristán 494 Bodega Los Caseros La Molina

Teruel 222 Bodega Juanita La Molina

Av. La molina este 2604 Comercial Montes La Molina

Av. Javier Prado Este 5244 Licorería La Fontana La Molina

Av. los Fresnos 1942 Bodega Mi Tienda La Molina


Debido a que ofertaremos nuestros productos a través de supermercados y bodegas

usaremos un precio de venta acorde y los márgenes de ganancia en dichos canales de ventas

serán el siguiente:

Tabla 61.

Precio de venta en soles para bodegas y supermercados.

Supermercados Participación 60% Valor Venta

Margen

aproximado Precio Sin IGV IGV Precio al Consumidor

112

del Canal

30%

Sabor Orégano 50 g 1.56 0.47 2.03 0.37 2.40

Sabor Orégano 200 g 3.91 1.17 5.08 0.92 6.00

Sabor Picante 50 g 1.56 0.47 2.03 0.37 2.40

Sabor Picante 200 g 3.91 1.17 5.08 0.92 6.00

Bodegas Participación 40%

Valor Venta

Margen

aproximado

del Canal

15%


Sabor Orégano 50 g 1.77 0.27 2.03 0.37 2.40

Sabor Orégano 200 g 4.42 0.66 5.08 0.92 6.00

Sabor Picante 50 g 1.77 0.27 2.03 0.37 2.40

Sabor Picante 200 g 4.42 0.66 5.08 0.92 6.00


4.3.4. Promoción

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

El objetivo de establecer una campaña de lanzamiento es buscar posicionar de nuestra marca

“Nutriñam” en el mercado de snacks, buscando aumentar el interés de los consumidores en

snacks saludables con el objetivo de incrementar nuestras ventas.

La campaña de lanzamiento tendrá una duración de 3 meses durante los cuales según los

resultados de las encuestas se realizará difusión por redes social (40%), seguido de las páginas

web (21%) siendo los principales puntos solicitados por nuestro mercado objetivo, de igual

113

manera se realizarán campañas de degustación en las principales ferias naturales y orgánicas

con el fin de mostrar al público las bondades de nuestro producto.

Las campañas en redes estarán a cargo de un community manager el cual estará a cargo de

los planes de difusión de nuestro producto haciendo uso de las plataformas más populares como

Instagram, YouTube y Facebook.

Figura 53. A través de qué medios te gustaría recibir información de nuestros productos.


En base a lo antes expuesto veremos la valorización de la campaña de lanzamiento a

realizarse durante los 3 primeros meses.

Tabla 62.

Valorización campaña de lanzamiento.

Detalle Costo Unitario Cantidad al Mes Total por 3 Meses

114

Stand Ferias S/ 1,500.00 2 S/ 9,000.00

roll screen S/ 180.00 2 S/ 360.00

Mesa, Silla, Mostrador S/ 400.00 2 S/ 800.00

Impulsadoras x 4 horas S/ 350.00 8 S/ 8,400.00

Uniformes S/ 150.00 4 S/ 600.00

Degustaciones S/ 815.00 8 S/ 6,520.00

Influencers

Natalia Merino S/ 3,300.00 1 S/ 9,900.00

Carolina Braedt S/ 1,600.00 1 S/ 4,800.00

Total

S/ 55,080.00


4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Anualmente se mantendrá el tema promocional por redes sociales, a través de ellas se

mantendrá el principal vínculo con los clientes, de igual manera se establecerá un stock

mensual para degustaciones, el cual será brindado a nuestros clientes para sea utilizado para

publicitar la venta de nuestro producto.

• Uso de redes sociales:

115

Figura 54. Publicidad en Instagram.


Figura 55. Publicidad en Facebook.


Tabla 63.

Programa anual de promociones valorizado 2020.

Promociones

Campaña

Lanzamiento

Impulsadora

Supermercados

Influencers Total Mensual

Enero S/ 10,135.59

S/ 10,135.59

Febrero S/ 8,644.07

S/ 8,644.07

Marzo S/ 8,644.07

S/ 8,644.07

Abril

S/ 593.22

S/ 593.22

Mayo

S/ 593.22

S/ 593.22

Junio

S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Julio

S/ 593.22

S/ 593.22

Agosto

S/ 593.22

S/ 593.22

Septiembre

S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Octubre

S/ 593.22

S/ 593.22

116

Noviembre

S/ 593.22

S/ 593.22

Diciembre

S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Total S/ 27,423.73 S/ 5,338.98 S/ 12,457.63 S/ 45,220.34


Tabla 64.


Promociones

Impulsadora

Supermercados

Influencers Total Anual

Enero S/ 593.22

S/ 593.22

Febrero S/ 593.22

S/ 593.22

Marzo S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Abril S/ 593.22

S/ 593.22

Mayo S/ 593.22

S/ 593.22

Junio S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Julio S/ 593.22

S/ 593.22

Agosto S/ 593.22

S/ 593.22

Septiembre S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Octubre S/ 593.22

S/ 593.22

Noviembre S/ 593.22

S/ 593.22

Diciembre S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Total S/ 7,118.64 S/ 16,610.17 S/ 23,728.81


Tabla 65.


Promociones

Impulsadora

Supermercados

Influencers Total Anual

Enero S/ 593.22

S/ 593.22

Febrero S/ 593.22

S/ 593.22

117

Marzo S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Abril S/ 593.22

S/ 593.22

Mayo S/ 593.22

S/ 593.22

Junio S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Julio S/ 593.22

S/ 593.22

Agosto S/ 593.22

S/ 593.22

Septiembre S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Octubre S/ 593.22

S/ 593.22

Noviembre S/ 593.22

S/ 593.22

Diciembre S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Total S/ 7,118.64 S/ 16,610.17 S/ 23,728.81


Tabla 66.


Promociones Impulsadora Supermercados Influencers Total Anual

Enero S/ 593.22

S/ 593.22

Febrero S/ 593.22

S/ 593.22

Marzo S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Abril S/ 593.22

S/ 593.22

Mayo S/ 593.22

S/ 593.22

Junio S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Julio S/ 593.22

S/ 593.22

Agosto S/ 593.22

S/ 593.22

Septiembre S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Octubre S/ 593.22

S/ 593.22

Noviembre S/ 593.22

S/ 593.22

Diciembre S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Total S/ 7,118.64 S/ 16,610.17 S/ 23,728.81


118

Tabla 67.


Promociones Impulsadora Supermercados Influencers Total Anual

Enero S/ 593.22

S/ 593.22

Febrero S/ 593.22

S/ 593.22

Marzo S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Abril S/ 593.22

S/ 593.22

Mayo S/ 593.22

S/ 593.22

Junio S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Julio S/ 593.22

S/ 593.22

Agosto S/ 593.22

S/ 593.22

Septiembre S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Octubre S/ 593.22

S/ 593.22

Noviembre S/ 593.22

S/ 593.22

Diciembre S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76

Total S/ 7,118.64 S/ 16,610.17 S/ 23,728.81


119

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

Tabla 68.

Tipos de sociedad.

Tipos de sociedad

Sociedad anónima (S.A) Sociedad anónima abierta (S.A.A.)

Sociedad anónima cerrada

(S.A.C.)

Sociedad de responsabilidad

limitada (S.R.L.)

Empresa individual de

responsabilidad limitada

(E.I.R.L.)

Los socios tienen responsabilidad

limitada


limitada


limitada

Los socios tienen


La empresa tiene


El capital social está representado por

acciones

El capital social está representado por

acciones

El capital social está representado

por acciones

El capital social está basado en

participaciones

El titular del negocio no

responde personalmente por las

obligaciones de la empresa

120

La dirección de la empresa es a través

de la junta general de accionistas, el

directorio y la gerencia.

Las acciones están inscritas en el

mercado de valores

No se puede inscribir las acciones

en el mercado de valores

Se constituye por las

aportaciones que realicen sus

socios, las cuales deben estar

pagadas en no menos del

veinticinco por ciento (25%) de

cada participación.

El capital de la empresa debe de

estar suscrito y pagado en el

momento de la constitución

2 a más personas Mínimo de 750 socios 2 a 20 personas 3 a 20 personas 1 persona

No existe un monto mínimo de capital No existe un monto mínimo de capital Capital dinerario y no dinerario Capital dinerario y no dinerario

Se constituye para el desarrollo

de actividades económicas de

pequeña empresa

Se constituye por las aportaciones que

realicen sus socios, las cuales deben

estar pagadas en no menos del

veinticinco por ciento (25%) de cada

participación.

Se constituye por las aportaciones que

realicen sus socios, las cuales deben

estar pagadas en no menos del

veinticinco por ciento (25%) de cada

participación.

La dirección de la empresa es a

través de la junta general de

accionistas, la gerencia.

Directorio es opcional

La dirección de la empresa es a

través de la junta general de

accionistas y la gerencia.


121

El equipo que conformamos “Botanas Salud”, de acuerdo con la ley general de sociedades

N° 26887, decidimos que el tipo de empresa que estamos conformando es: “Sociedad Anónima

Cerrada – S.A.C.”, a continuación, detallamos las características del tipo de sociedad elegida:

Conformada entre 2 a 20 socios, caso de nuestra empresa seremos 4 socios. No es necesario

poner las acciones en el mercado de valores.

La junta general de accionistas se encargará de elegir al gerente general y a un directorio

para llevar la dirección de la empresa. La elección de un directorio no será obligatoria para este

tipo de sociedad, en nuestro caso solo designaremos un gerente general, que lo escogeremos

de los accionistas de la empresa, quien se encargará de la administración de la empresa.

Cada socio tendrá responsabilidad equivalente con el porte del capital que haga a la empresa,

para poder evitar una responsabilidad personal en caso de que la empresa enfrente deudas,

quiebra o daños a terceros, sin que afecte a sus bienes, cuentas y otros activos. La empresa

asumirá todas las obligaciones y deudas como parte del patrimonio de esta.

La distribución del capital puede ser de carácter dinerario y no dinerario, si fuera de carácter

no dinerario, se debe presentar una declaración jurada indicando un valor monetario del bien

que se presentara para la sociedad. En caso de nuestra empresa, el capital será dinerario y lo

distribuiremos en partes iguales.

En el caso que un accionista quiera transferir sus acciones a un integrante de la sociedad o

a un tercero, deberá comunicarlo a través de una carta al gerente general de la empresa. (Lex,

2016).

122

El capital de nuestra empresa será representado como capital dinerario, distribuido por los

socios en partes iguales, donde lo mostramos a continuación:

Tabla 69.

Distribución de contribución de accionistas.

DISTRIBUCION DE ACCIONES DE BOTANAS SALUD S.A.C

Nombre de Accionistas Participación Capital S/. Cargo

Abarca Marquina, Walker Jefferson 25% 48,331.10 Accionista

Ávila Rosel, Lorena Alexandra 25% 48,331.10 Accionista

Pérez García, Antonio 25% 48,331.10 Accionista

Valencia Mansilla, Leonardo 25% 48,331.10 Accionista

Total 100% 193,324.41 4 accionistas


a. Actividades:

Pasos para la elaboración la empresa Botanas Salud S.A.C:

Según la Superintendencia Nacional de Registros Públicos (2020), estos son los pasos para

constituir una empresa.

• Búsqueda y reserva de nombre. Es para verificar si existe alguna con un nombre igual

o similar, ya que esta gozaría de preferencia registral.

123

• Elaboración de la Minuta de Constitución de la Empresa o Sociedad. Contrato de

constitución de la empresa donde describe la actividad económica de la empresa y los

acuerdos de la conformación de esta.

• Aporte de capital. El aporte podrá será dinerario o no dinerario que se acreditarán

como propiedad a favor de la sociedad, que se indicara en el contrato de constitución.

Se hará la indicación de la transferencia en la escritura pública o con el informe de

valorización detallado y el criterio empleado para su valuación, según sea el caso.

• Elevación de Escritura Pública ante el notario. Una vez se tenga la minuta de

constitución se llevará a una notaría para que se eleve a escritura pública. De esta

manera se generará la Escritura Pública de constitución. Este documento debe estar

firmado por los socios.

• Inscripción de la empresa o sociedad en el Registro de Personas Jurídicas de la

Sunarp. Una vez definido el tipo de sociedad en la Sunarp obtendrá un asiento registral

de inscripción de la empresa como persona jurídica. Este proceso normalmente es

realizado por un notario.

• Inscripción al RUC para Persona Jurídica. El Registro Único de Contribuyentes (RUC) es

el número que identifica como contribuyente a una Persona Jurídica o Persona

Natural. Este número es emitido por SUNAT.

124

b. Valorización.

Tabla 70.

Constitución de la empresa – opción 1.

VALORIZACION PARA LA CONSTITUCION DE UNA EMPRESA

Actividad Descripción Precio

Búsqueda de nombre Buscar en la SUNARP S/5.00

Reservar nombre Reservar el nombre S/20.00

Elaboración de minuta de

constitución

Elaboración por abogado

independiente S/300.00

Elevar la minuta a escritura

Publica Notaria revisa y sube la minuta S/470.00

Inscribir la escritura pública a

SUNARP Inscripción en SUNARP S/150.00

Obtención de RUC, inscribir

representante legal y régimen

tributario

Trámite para habilitar el RUC,

acoge al régimen tributario

correspondiente, así como el

alta de los tributos que usaran.

0

Comprobantes de pago Emisión de comprobantes

electrónicos 0

MONTO TOTAL S/945.00


Otra manera de poder constituir la empresa es a través de la empresa Cepefodes, ellos se

encargarán de realizar todos los trámites para la constitución de la empresa.

125

Figura 56. Constitución de Empresa.

Fuente: Cepefodes. 2020.

Para iniciar este procedimiento tenemos que entrar a la página web de Cepefodes.

126

Figura 57. Creación de empresa paso 1.


Se debe ingresar todos los datos y la información que pide el formulario, una vez que se

envía el formulario tendremos que esperar que un asesor se contacte con nosotros.



Una vez que nos comunicamos con el asesor, pactamos el día y la hora que los socios

debemos acercarnos a la notaria que nos indiquen.



127

Una vez que se haya finalizado los tramites de constitución de empresa, Cepefodes enviara

a un colaborador para que nos haga entrega de los documentos de la constitución de la empresa.

Figura 60. Costo total de constitución de empresa.


Por nuestro capital social nos correspondería la tarifa 5, que costaría S/. 1006.00.

Después de evaluar las dos opciones, optamos por usar los servicios de la empresa

Cepefodes; a pesar de que cuesta un poco más que la primera opción, creemos que vale la pena

ya que ellos se encargan de hacer todos los trámites hasta entregarnos la documentación de la

constitución de nuestra empresa.

128

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

Registro de marca

Al registrar nuestra marca, nos va a permitir tener un nombre en el mercado de piqueos

saludables, el fijar el nombre de nuestra marca eso nos dará el derecho de utilizarla o conceder

una licencia. El equipo de Botanas Salud S.A.C al registrar el nombre de nuestra marca vamos

a evitar que otros negocios quieran usar primero el nombre de nuestra marca, y este se

convertirá en el primer activo de nuestra empresa.

a. Actividades

Los requisitos son los siguientes:

• Llenar y presentar tres copias del formato de la solicitud correspondiente, de los

cuales dos son para la Autoridad y uno para el solicitante o administrado.

• Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s):

• Personas jurídicas: Número del Registro Único de Contribuyente (RUC), de ser el caso.

• En caso de contar con un representante, se deberá de presentar su identificación y

una carta poder donde acredita la representación de la empresa.

• Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo referencias,

de ser el caso).

• Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto, tridimensional,

figurativo u otros).

129

• Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá adjuntar su reproducción

(tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho en blanco y negro o

a colores si se desea proteger los colores).

• De ser posible, se sugiere enviar una copia fiel del mismo logotipo al correo

electrónico: [email protected] (Formato sugerido: JPG o TIFF, a 300 dpi y

bordes entre 1 a 3 pixeles).

• Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con el

signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen. Para saber las clases

a las cuales pertenecen los productos o servicios a distinguir, se sugiere entrar al

buscador PERUANIZADO (Gratuito)

• Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.

• Adjuntar la constancia de pago por el trámite realizado.

b. Valorización:

Tabla 71.

Valorización para el registro de marca.


Valorización para el registro de marca

Actividad Importe de tasa

Búsqueda fonética por 1 clase S/30.99

Búsqueda figurativa por 1 clase S/38.46

Registro marca de producto o servicio S/534.99

TOTAL S/604.44

130

Registro de patente

Una patente es un título que otorga el estado para ejercer el derecho exclusivo de

comercializar un producto durante un tiempo determinado en un territorio específico.

NUTRIÑAM, es un producto innovador que no se encuentra en el mercado peruano y el

registro de la patente es una opción que nos garantiza el derecho y seguridad exclusiva de este.

La duración de la patente en caso de Nutriñam es del tipo de modelo de utilidad, ya que se

harán mejoras e innovaciones en un producto definido, el tiempo de duración es de 10 años, el

periodo se contará desde la fecha de la presentación de la solicitud.

a. Actividades

• Presentar la solicitud con el código F-DIN-01/1A, indicando y adjuntando lo siguiente:

• Datos de identificación, domicilio y/o poderes. Las personas jurídicas deberán

consignar el Registro Único de Contribuyente (RUC).

• Nombre, domicilio y nacionalidad del inventor (es) y título o denominación del modelo

de utilidad.

• Descripción del modelo de utilidad en idioma castellano.

• Una o más reivindicaciones en idioma castellano (2 ejemplares).

• Resumen con el objeto y finalidad del modelo de utilidad en castellano (2 ejemplares).

131

• De ser necesario presentar figuras o dibujos técnicos en formato A-4 (2 ejemplares),

Certificado de Exhibición y el documento de Cesión de inventores con las firmas

debidamente legalizadas.

b. Valorización

El costo por los derechos de presentación de la solicitud equivale al 35,20% de la Unidad

Impositiva Tributaria (UIT) (S/. 1269,125 nuevos soles) y debe cancelarse en las oficinas del

INDECOPI.

Se deberá pagar el 20% de la UIT (S/. 720,00 nuevos soles) al iniciar el procedimiento y el

monto restante 15,25% (S/. 549,13 nuevos soles) se abonará, vía reintegro y de acuerdo con el

valor de la UIT vigente, únicamente si la solicitud califica para el examen de fondo.

5.1.3. Licencias y autorizaciones

a. Actividades

Para que Botanas Salud S.A.C inicie sus actividades tiene que contar con una licencia

Municipal de Funcionamiento que será emitida por la municipalidad distrital de Ate, esto dará

la formalidad necesaria para el inicio de las operaciones de la empresa.

Según la ley de N° 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, los requisitos son

los siguientes:

132

• Declaración Jurada.

• Copia simple del Poder vigente del representante legal en caso de ser persona jurídica

u otro ente colectivo. En caso de ser representante de persona natural deberá

presentar carta poder con firma legalizada.

• Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad aplicable para:

Establecimientos que cuenten con un área hasta 100 m2; para los módulos o stands

de mercados o galerías comerciales y para aquellos locales con capacidad de

almacenamiento no mayor del 30% del área total del local.

• Certificado de Inspección Multidisciplinaria o de Detalle para los giros de pub,

licorería, discoteca, bar, casinos, juegos de azar, máquinas tragamonedas, ferreterías

o giros afines a los mismos, así como giros cuyo desarrollo implique el

almacenamiento, uso o comercialización de productos tóxicos o altamente

inflamables para los casos de establecimientos de más de 100 mt2 a 500 mt2. Hasta

100 mt2. De 100.01 a 500 mt2.

• Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en defensa Civil de detalle o

Multidisciplinaria (Para establecimientos con un área mayor de 500 mt2 y para los

mercados de abastos y galerías).

• Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.

• Indicar el número de estacionamientos de acuerdo con la Ordenanza Nº 386-MSB y

Ordenanza Nº 379-MSB.

133

• Copia simple de la Autorización del Sector correspondiente (Para el caso de servicios

de salud, estaciones de servicios, colegios, nidos, institutos de educación, droguerías,

centros culturales, entre otros).

• Copia simple de la autorización expedida por el INC (Ley Nº 28296) de ser el caso.

• Declaración Jurada de responsabilidad solidaria del conductor del local (Para el caso

de cesionario).

• Pago por derecho de trámite.

b. Valorización

Tabla 72.

Costos de licencia municipales.

Costos de Licencias Municipales

Actividad Monto

Vigencia de Poder SUNARP S/20.00

Licencia de Funcionamiento Ate S/145.00

Defensa civil S/190.00

Arquitectura S/900.00

Plan de Seguridad S/350.00

Publicidad en local S/85.00

Gatos varios S/100.00

Total S/1,790.00


5.1.4. Legislación laboral

134

a. Actividades

Botanas Salud S.A.C. estará acogida al régimen laboral REMYPE ya que sus ingresos anuales no superaran las

1700 UITS.

Una vez iniciadas las operaciones, tendremos la categoría de pequeña empresa ya que tenemos más de 10

trabajadores y los ingresos superan a los 150 UIT.

Tabla 73.

Régimen laboral REMYPE.

Régimen laboral REMEPY

Régimen laboral Microempresa Pequeña empresa

Número de trabajadores 1 - 10 trabajadores 11 - 50 trabajadores.

Tope de ingresos anuales 150 uit 850 uit


Los trabajadores de una microempresa tienen los siguientes derechos:

• Tener una remuneración mínima de S/. 930.

• Tener Jornadas de trabajo de 08 horas o 48 horas semanales.

• Tener un día de descanso a la semana.

• Tener 15 días de vacaciones al año.

• Feriados que corresponden por ley según el régimen laboral.

• Tener diez remuneraciones diarias por cada año de servicio completo con un máximo

de 90 remuneraciones diarias, por concepto de despido injustificado.

135

• Indemnización por vacaciones no gozadas, en función a 15 días

• Los trabajadores de una pequeña empresa tienen los siguientes derechos:

• Estar inscritos en ESSALUD, en donde la empresa deberá aportar el 9% del sueldo del

trabajador.

• Estar inscritos en la ONP (sistema Nacional de Pensiones) o una AFP (sistema Privado

de Pensiones).

• Tener una remuneración mínima de S/. 930.

• Tener Jornadas de trabajo de 08 horas o 48 horas semanales.

• Tener 15 días de vacaciones al año.

• Tener gratificación por fiestas patrias y navidad del 50% de

• Feriados que corresponden por ley según el régimen laboral.

• Tener un día de descanso a la semana.

• Tener medio sueldo al año por concepto de compensación por tiempo de servicios

(CTS).

• Tiene derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo – SCTR o seguro de

vida ley, si corresponde.

• Tener diez remuneraciones diarias por cada año de servicio completo con un máximo

de 90 remuneraciones diarias, por concepto de despido injustificado.

• Indemnización por vacaciones no gozadas, en función a 15 días.

b. Valorización

136

Tabla 74.

Legislación laboral REMYPE.

Legislación Laboral REMYPE

Actividades Valorización

Planillas 1% de UIT, por cada 100 hojas

Jornada de trabajo 8 horas diarias o 48 horas semanales

Sobre tiempo 25% por las dos primeras horas adicionales,

a partir de la tercera hora será 35%

Vacaciones 15 días al año

Gratificación Dos al año, el 50% del sueldo (No aplica a

Microempresa)

CTS Dos al año, el 50% del sueldo (No aplica a

Microempresa)

Utilidades solo en pequeña empresa según régimen

laboral (No aplica a Microempresa)

AFP / ONP 13%

salud 9%

Asignación familiar No aplican


5.1.5. Legislación tributaria.

a. Actividades

Uno de los aspectos importantes del desarrollo y ejecución de una empresa es el pago de

impuestos y/o tributos al estado, el cual es administrado por la Superintendencia Nacional de

137

Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), para ello es importante que Botanas Salud

S.A.C, determine el régimen tributario más adecuado.

Según la SUNAT (2020) estos son los tipos de régimen a escoger:

• Nuevo Régimen Único Simplificado (NRUS): Este tipo de régimen está dirigido a

personas con negocios pequeños, cuyos clientes son los consumidores finales, como

un puesto de mercado, zapatería, bazar, bodega, pequeño restaurante, entre otros;

solo emitirá boletas de ventas y tiques por un monto no mayor a S/. 8000 soles. No

está obligado a presentar declaraciones mensuales y anuales. Por declaración se hace

un solo pago mensual. Este régimen tiene actividades restringidas.

• Régimen Especial de Impuesto a la Renta (RER): Este tipo de régimen está dirigido a

personas naturales y/o jurídicas que se dediquen a la comercialización de bienes,

servicio y producción, los cuales emitirán todo tipo de comprobante de pagos con tal

de que los ingresos anuales no excedan los S/. 525000 soles. Presenta una declaración

mensual y anual por IGV y renta, donde lleva registros contables de compras y ventas.

Este régimen tiene actividades restringidas.

• Régimen MYPE Tributario (RMT): Este tipo de régimen está

• Dirigido a la micro y pequeña empresa, emite todo tipo de comprobante de pago,

donde los ingresos anuales no deben superar las 1700 UIT. Está obligado a llevar libros

138

contables y tiene que hacer una declaración mensual y anual de IGV y renta. No tiene

actividades restringidas.

• Régimen General (RG): Este tipo de régimen no tiene límites de venta, emite todo tipo

de comprobantes, hace declaraciones mensuales de IGV y renta, como también

declaraciones anuales. No tiene actividades restringidas.

De acuerdo con la información detallada por la SUNAT con respecto a los tipos de régimen

tributario, Botanas Salud SAC usara el régimen MYPE Tributario, en base a la proyección

generada de los ingresos en el horizonte de 5 años que es aproximadamente de S/. 1,843,634.10,

ya que no supera los 1700 UIT.

Según las escalas establecidas por la SUNAT con relación a nuestros ingresos los cuales

superan las 150 UIT, debemos usar los siguientes libros contables:

• Libro mayor.

• Libro diario de formato simplificado.

• Libro de registro de ventas.

• Libro de registro de compras.

• Libro de caja y bancos.

• Libro de inventario y balance.

• Libro de planilla del trabajador.

139

El registro de los libros será de manera electrónica, ya que también estaremos emitiendo

comprobantes electrónicos y eso no tiene costo, pero si se debe imprimir el libro diario y el

libro mayor, para después legalizarlo en una notaría; haciendo la consulta en la notaria Higa de

San Borja el costo sería de S/. 250 por millar.

b. Valorización

Tabla 75.

Impuestos.

IMPUESTO VALOR

Impuesto General a las ventas (IGV) 18%

Impuesto a la Renta (IR) anual

29.5 % (Cuando es mayor de 15UIT)

10% (cuando la renta anual no excede de

15 UIT)

Impuesto a la Renta (Pagos a Cuenta) 1% (Hasta 300 UIT)

1.5% (Mayor a 300 UIT hasta 1700 UIT)

Tasa de Impuesto a las transacciones

financieras 0.01%

Fuente: Emprender SUNAT. 2020.

5.1.6. Resumen del capítulo

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración,

Ventas y Operaciones / Producción.

140

Tabla 76.

Resumen de gastos de los aspectos legales.

RESUMEN DE GASTOS DE LOS ASPECTOS LEGALES

DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD

PRECIO

UNITARIO

S/.

IGV PRECIO TOTAL S/.

Búsqueda de nombre 4.24 0.76 S/5.00

Reservar nombre 16.95 3.05 S/20.00

Elaboración de minuta de constitución 254.24 45.76 S/300.00

Elevar la minuta a escritura Publica 398.31 71.69 S/470.00

Inscribir la escritura pública a SUNARP 127.12 22.88 S/150.00

Obtención de RUC, inscribir representante legal y régimen tributario 0 0 S/0.00

Comprobantes de pago 0 0 S/0.00

Búsqueda fonética por 1 clase para registro de marca 26.26 4.73 S/30.99

Búsqueda figurativa por 1 clase para registro de marca 32.59 5.87 S/38.46

Registro marca de producto o servicio 453.38 81.61 S/534.99

Solicitud de registro de patente (35.20% de UIT) pago a Indecopi 1075.53 193.595 S/. 1269.125

Vigencia de Poder SUNARP 16.95 3.05 S/20.00

Licencia de Funcionamiento Ate 122.88 22.12 S/145.00

Defensa civil - licencia de funcionamiento 161.02 28.98 S/190.00

Arquitectura - licencia de funcionamiento 762.71 137.29 S/900.00

Plan de Seguridad - licencia de funcionamiento 296.61 53.39 S/350.00

Publicidad en local - licencia de funcionamiento 72.03 12.97 S/85.00

TOTAL 3820.82 194,089.49 S/ 4508.565


5.2. Estudio Organizacional

141

5.2.1. Organigrama funcional.

Botanas Salud S.A.C. tiene una organización de tipo jerárquica, dividida en diferentes áreas

como se muestra a continuación en el siguiente organigrama:

Figura 61. Organigrama funcional.


5.2.2. Servicios tercerizados.

Botanas Salud S.A.C. tercerizará algunas actividades indispensables para la organización

debido a un tema de índole financiero. Botanas Salud S.A.C. es una empresa emergente

responsable con su core business, es por ello por lo que busca aminorar situaciones que

142

impliquen alguna desventaja para con su actividad principal de producción y elaboración de

sus snacks y así garantizar un producto de calidad.

A continuación, mostraremos los servicios a tercerizar:

Tabla 77.

Servicios tercerizados.

Servicio Área

Contador Administración

Mantenimiento Máquinas Operaciones

Seguridad Administración

Limpieza de oficinas Administración

Community Manager Comercial y Marketing

TI Administración


Cabe mencionar que los servicios tercerizados pasarán una evaluación previa donde se

obtendrá información acerca de su trayectoria en el mercado e información financiera (si no

presenta deudas con SUNAT, ESSALUD, entre otros).

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

En base al organigrama desarrollado anteriormente pasaremos a describir los puestos de

trabajo de nuestra empresa Botanas Salud S.A.C. Para la construcción de los puestos de trabajo

se tomó en referencia la guía salarial “Show me the money” del año 2019 – 2020, la cual

143

muestra una compilación de datos sobre salarios de países como Argentina, Brasil, Colombia,

Chile, México y Perú.

144

Tabla 78.

Perfil gerente general.

Descripción y perfil del Puesto

Nombre del Puesto Gerente General

Grado de Instrucción Universitario Titulado Profesión

Economía,

Administración

de Empresas,

Ingeniería

Industrial o

carreras afines.

Maestría o Especialización Maestría en Dirección de

Empresas Edad

Entre 35 -45

años

Formación

Académica Ms Office a nivel Avanzado

Otros Ingles a nivel Avanzado

Conocimiento en finanzas, Supply Chain, Dirección de Empresas.

Competencias

Compromiso y capacidad para tomar riesgos.

Pensamiento analítico y estratégico

Innovación y creatividad.

Compromiso, confidencialidad y ética.

Capacidad de Planificación y Organización

Capacidad de Análisis y Ejecución.

Resolución de conflictos y resiliencia.

Funciones del Puesto

Planificar, dirigir y controlar la ejecución del plan anual de la producción, logística, finanzas y

actividades crediticias de Botanas Salud S.A.C definiendo metas.

Ser Representante Legal y Judicial de la Empresa Botanas Salud S.A.C a fin de y ejercer las

facultades generales y específicas que le confiera el Directorio y la Ley

Mantener informado al Directorio de Botanas Salud S.A.C acerca de las acciones tomadas, así

como exponer el presupuesto anual y planes operativos

Realizar reuniones periódicas con las demás áreas de Botanas Salud S.A.C con el fin de validar

avances del plan anual

145

Ser un solucionador de conflictos internos y externos identificando de manera oportuna posibles

riesgos y amenazas.

Gestionar y supervisar las operaciones en la planta y almacén.

Experiencia Mínima de 08 años, cuatro (04) de los cuales deberán ser en roles de dirección, gerencia y

finanzas, de preferencia en empresas del rubro alimenticio

Tipo de contrato Permanente / Indefinido

Remuneración S/18,000 soles

Beneficios Sociales De acuerdo con Ley

Jornada Completa / Diurna

Horario Lunes a viernes de 8:30 am – 5:30 pm y sábados de 9:00 am a 1:00 pm

Tipo desueldo Fijo mensual


Tabla 79.

Perfil asistente de gerencia.


Nombre del

Puesto Asistente de Gerencia

Grado de Instrucción Técnico / Universitario Profesión

Secretariado

Bilingüe,

Asistente de

Gerencia,

Administración.

Maestría o Especialización No se requiere Edad Entre 25 -35 años

Formación

Académica Otros MS Office nivel intermedio

Inglés intermedio

Competencias

Alta capacidad de planificación

Sólida vocación de servicio

Capacidad de comunicación a todo nivel

Integridad y confidencialidad

146

Funciones del

Puesto

Coordinar, administrar y gestionar la agenda de la gerencia general.

Llevar el control de la documentación de la empresa.

Controlar la entrega de reportes, informes derivados de las áreas competentes.

Brindar soporte en las áreas de Administración, Logística y Comercial y Marketing de la empresa.

Apoyar en la elaboración de ppt's y otras presentaciones requeridas por sus superiores.

Recibir la documentación y distribuirla a las áreas pertinentes.

Experiencia No menor a 5 años en cargos de Asistente de gerencia, recepcionista o afines.

Tipo de contrato Fijo mensual


Beneficios

Sociales De acuerdo con Ley

Jornada Diurna, tiempo completo




Tabla 80.

Perfil jefe de operaciones y producción.


Nombre del Puesto Jefe de Operaciones y Producción

Grado de Instrucción

Universitario titulado

Profesión

Industria

Alimentaria,

Ingeniería

Industrial licenciado

Maestría o Especialización Edad Entre 35 -45

años

Formación Académica Supply Chain

Otros Costos

MS Office avanzado

Competencias Flexibilidad, Capacidad de adaptación.

147

Habilidades tecnológicas.

Espíritu emprendedor y Multitasking.

Responsabilidad, orden y metodología para los procesos


Será responsable de organizar, dirigir, controlar y retroalimentar las operaciones de la planta

en conjunto con el supervisor de planta garantizando el logro de resultados, con un eficiente

manejo de recursos y dentro de los estándares de calidad y seguridad establecidos.

Implementar manuales de procedimiento e instrucciones de las actividades y/o procesos de las

Plantas que tiene a cargo.

Controlar el uso del presupuesto asignado.

Realizar las compras semanales de insumos para la producción y mantener contacto con

Los proveedores, gestionar indicadores de servicio.

Detectar las fallas técnicas reales o potenciales que se puedan presentar en el desarrollo de las

actividades productivas en planta.

Buscar la optimización de los procesos para su mejora continua

Coordinar el mantenimiento tercerizado de las máquinas.

Experiencia No menor a 6 años en el cargo de jefatura de procesos, operaciones en empresas de

preferencia del rubro Consumo Masivo.




Jornada Diurna, cargo de confianza




Tabla 81.

Perfil jefe de administración.


Nombre del Puesto Jefe de Administración

Grado de Instrucción Universitario titulado Profesión

148

Licenciado en

Administración

de empresas,

Finanzas o

afines

Maestría o Especialización

Recursos Humanos,

finanzas. Edad

entre 35 y 45

años

Formación Académica Administración de Empresas

Otros Recursos Humanos

Ms Office avanzado

Competencias

Comunicación Asertiva, interacción, organización y planificación

Liderazgo, orientación a resultados.

Conocimiento y manejo de KPI's


Supervisar el mantenimiento de las oficinas de nuestro servicio de limpieza tercerizado.

Coordinar con el contador las actividades financieras con el fin de tener los archivos contables

al día y en correcto orden.

Participar en el proceso de selección, integración del personal, capacitación y contratación del

servicio tercerizado por nuestra empresa Botanas Salud S.A.C.

Elaboración y análisis de reportes de gestión.

Supervisar el servicio de mantenimiento de TI y de Seguridad periódicamente.

Realizar seguimiento de las tareas de pagos y cobranzas.

Experiencia No menor a 6 años en jefaturas de Administración, Finanzas o RR.HH.

Tipo de contrato fija mensual

Remuneración S/. 5,000 soles


Jornada Diurna / Tiempo completo




149

Tabla 82.

Perfil jefe comercial y marketing.


Nombre del Puesto Jefe Comercial y Marketing


Marketing y/o

Administración.

Maestría o Especialización

Deseable especialización en

Marketing y Comercial /

ventas.

Edad Entre 35 -45

años

Formación Académica Ms Office a nivel Avanzado

Otros Ingles a nivel avanzado

Comercial, Marketing y publicidad.

Competencias

Conocimiento Integral del negocio: tanto a nivel comercial como financiero.

Capacidad para trabajar en equipo.

Comunicación multinivel.

Creativa, proactiva y eficiente.


Liderar el equipo de ventas

Manejar indicadores de la cuota de ventas y facturación de la empresa Botanas Salud S.A.C.

Concretar y analizar los diferentes canales comerciales.

Planificar, elaborar y gestionar presupuestos comerciales.

Supervisar los resultados semanales del Community manager.

Ampliar la cartera de clientes a nivel local, proponer estrategias de ventas.

Presentar informes sobre los avances de ventas, abrir negociación con otras cadenas retail,

entre otras funciones destacadas dentro del área.

Experiencia No menor a 6 años en jefaturas de áreas Comercial o Marketing.






150



Tabla 83.

Perfil supervisor de planta y almacén.


Nombre del

Puesto Supervisor de Planta y Almacén

Grado de Instrucción Universitario Profesión

Ingeniería

Industrial

Maestría o Especialización titulado Edad Entre 35 -

45 años

Formación

Académica Ms Office a nivel Intermedio

Conocimiento de Logística de Almacenes

Otros Inglés intermedio

Competencia

s

Liderazgo y toma de decisiones.

Capacidad para comunicarse a todo nivel, facilidad de palabra.

Enfocado a resultados

Funciones

del Puesto

Supervisar y controlar el cumplimiento de los procesos de fabricación y empaque en base a la

programación diaria y semanal.

Supervisar el cumplimiento de las normas de Buenas Prácticas de Manufactura.

Supervisar y controlar el correcto funcionamiento de equipos e instrumentos de pesaje, empaquetado y

etiquetado.

Supervisar la recepción de materia prima, material de envasado y acondicionado.

Coordinar fechas de entrega del producto terminado con la empresa tercerizada de transporte.

Coordinar y solicitar cotizaciones de nuestros proveedores.

Coordinar con el Chofer las entregas a tiempo

Experiencia Mínima de 6 años en áreas de producción y/o logística.

151

Tipo de

contrato Contrato de Naturaleza Temporal

Remuneració

n S/2,000 soles

Beneficios

Sociales De acuerdo con Ley

Jornada Diurna / jornada completa

Horario Lunes a sábado de 8:30 am – 5:30 pm

Lunes a viernes de 8:30 am – 5:30 pm y sábados de 9:00 am a 1:00 pm

Tipo

desueldo Fijo mensual


Tabla 84.

Perfil operario de planta.


Nombre del Puesto Operario de Planta

Grado de Instrucción Técnico Profesión Operador

Maestría o Especialización No se requiere Edad Entre 22

-36 años

Formación Académica Otros Excel a nivel básico

Conocimiento en logística de almacenes

Capacidad para trabajar en Equipo

Destreza manual, autocuidado y orden.


Recepcionar el envase y revisar si cuenta con la etiqueta. A fin de asegurar su trazabilidad y

almacenar.

Realizar las labores acordes a estándares de Calidad, Medio Ambiente, Seguridad y Salud

Ocupacional.

Despachar los materiales e insumos solicitados.

152

Control de los materiales que se encuentren dentro del almacén de logística y seguidamente

realizar el inventario semanal

Otras actividades solicitadas por el supervisor de planta y que sean parte de la naturaleza del

cargo con el fin de alcanzar los objetivos planteados.

Experiencia mínima de 1 año empresas como almacenero.

Experiencia Experiencia mínima de 1 año empresas industriales como almacenero.

Tipo de contrato Fijo mensual / Carnet de Sanidad vigente

Remuneración S/930 soles


Jornada Diurna / tiempo completo




Tabla 85.

Perfil ejecutivo de ventas.


Nombre del Puesto Ejecutivo de ventas

Grado de Instrucción Técnico – Profesión

Administración

o afines.

Maestría o Especialización No se requiere Edad Entre 22 -45

años

Formación Académica

Otros

MS Office a nivel intermedio

Conocimiento de Ventas

Competencias

Facilidad de palabra.

Integridad y confidencialidad

Capacidad para comunicarse a todo nivel


Realizar el seguimiento de la facturación de los ítems ofrecidos.

Tener el control diario de sus ventas y realizar los reportes respectivos

Retroalimentar a la Jefatura Comercial de la eficiencia en las estrategias de ventas de Botanas

Salud S.A.C para buscar la mejora continua.

153

Experiencia Experiencia mínima de 1 año en el rubro o afines

Tipo de contrato Contrato de Naturaleza Temporal

Remuneración S/1,000 soles más comisiones



Horario

Lunes a viernes de 8:30 am – 5:30 pm

Sábado 9:00 am – 1:00 pm



Tabla 86.

Perfil asistente de pagos y cobranzas.


Nombre del Puesto Asistente de Pagos y Cobranzas


Contabilidad,

Finanzas,

administración

o afines.

Maestría o Especialización Maestría en Dirección de

Empresas

Edad Entre 25 -35

años

Formación Académica Ms Office a nivel Avanzado

Otros Ingles a nivel Intermedio - Avanzado

Contabilidad

Competencias

Comunicación asertiva

Compromiso, Responsabilidad, ética y confidencialidad

Trabajo en equipo

Capacidad de Planificación y Organización

Capacidad de Análisis y Ejecución.


Atender los pagos de facturas a proveedores y emitir órdenes de compra.

Generar y hacer seguimiento a los requerimientos generados por errores en el pago de las

facturas.

154

Seguimiento diario al proceso de facturación a fin de evitar vencimientos.

Estar en constante comunicación con el tercerizado de distribución y almacén para evitar

errores en atender las OC.

Emisión de notas de débito, crédito, guías,

Alertar al área Comercial sobre los clientes que requieren una ampliación de Línea de Crédito.

Experiencia Mínima de 03 años realizando pagos y cobranzas.

Tipo de contrato Permanente



Jornada Completa / Diurna




Tabla 87.

Perfil chofer.


Nombre del Puesto Chofer

Grado de Instrucción Secundaria Completa Profesión

Conductor

categoría

A2

Maestría o Especialización No se requiere Edad Entre 30 -

50 años

Formación Académica Otros Conocimientos en logística

Competencias

Capacidad para trabajar en Equipo, trabajo bajo presión

Destreza manual, autocuidado y orden.

Puntualidad y Responsabilidad


Acopiar y trasladar la mercadería a los distintos puntos previamente delegada por su superior.

Verificar que la mercadería cuente con toda la documentación correspondiente para la entrega

final

Entregar en óptimas condiciones los productos entregados del día a día.

155

Realizar un reporte semanal de las entregas.

Experiencia Experiencia mínima de 5 años como Chofer con licencia A2


Remuneración S/. 1000 soles


Jornada Diurna / tiempo completo




5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Los servicios para tercerizar según la figura mostrada anteriormente serían:

Contador: Asesor contable M&E

Será la persona responsable de cumplir con todas aquellas obligaciones tributarias, legales

y laborales con el fin de tener todo el correcto orden. Además, realizará las funciones de

inventariar las funciones financieras y llevar el correcto control de las existencias de la

empresa.

En cuanto a la acción de cumplir con las obligaciones tributarias, éste realizará los pagos a

tiempo en la superintendencia nacional de tributos (SUNAT), además de llevar el reporte

financiero al directorio de la empresa Botanas Salud S.A.C., correcto orden de los libros

contables. El contador tercerizado realizará los pagos de los sueldos, gratificaciones, depósitos

de CTS, rentas para los empleados. Servirá además como el apoyo legal ante cualquier

diligencia del día a día de nuestra empresa Botanas Salud S.A.C.

156

Mantenimiento maquinarias y equipos:

Soporte del área de operaciones de nuestra empresa:

• Realizar la inspección y revisión de los equipos y máquinas de acuerdo con la

programación.

• Responsable del correcto mantenimiento de nuestras máquinas y de sus sistemas.

• Elaborar los requisitos de materiales y repuestos.

• Informar sobre cualquier anomalía al jefe inmediato.

Seguridad / vigilancia: huayna seguridad de vigilancia

Realiza el soporte al área de administración de la empresa Botanas Salud S.A.C. con el fin

de salvaguardar la integridad de sus colaboradores como de los activos físicos, verificar y

controlar las cámaras de seguridad, reportar al jefe inmediato los requerimientos del día a día,

coordinar y reportar las incidencias, siniestros y registros del área.

Limpieza: Grupo DMC

Soporte al área administrativa, llevará a cabo las funciones de mantenimiento, orden y

limpieza de las oficinas, servicios higiénicos, áreas comunes, entre otras. Revisar el

abastecimiento de útiles de aseo, participar en el mantenimiento general de la empresa Botanas

Salud S.A.C.

157

Community manager: empresa digitas Perú

Soporte al área de Marketing de la empresa Botanas y Salud S.A.C. llevando a cabo las

funciones de:

• Crear contenido de alto impacto de valor para la empresa Botanas Salud S.A.C.

• Realizará el feedback de la empresa para con sus consumidores.

• Establecer KPI’s y cuadros de mando de la actividad comercial de la empresa.

• Crear fidelización con los clientes.

• Permanecer en constante contacto con el consumidor.

• Cuidar constantemente la imagen de la empresa Botanas Salud S.A.C.

Tecnología de la información: Empresa Arpynet

Deriva del área administrativa de la empresa y brinda soporte a todas las áreas en la

instalación y actualización de software y reparación de equipos de cómputo.

• Realiza el mantenimiento de los equipos de cómputo.

• Brinda asistencia y soluciones en el área de Hardware y Software.

• Busca proveedores de piezas y programas acorde al presupuesto anual.

5.2.5. Aspectos laborales

158

Los aspectos laborales que conciernen a la empresa Botanas Salud S.A.C. serán expuestos

a continuación.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Tabla 88.

Contratación de los diferentes puestos.

Cargo & Servicio Tipo de Contrato Periodo

Gerente General Contrato Permanente / Indefinido

Jefe de Administración y Finanzas Contrato de Naturaleza Temporal 6 meses

Asistente de Gerencia Contrato de Naturaleza Temporal 3 meses

Jefe de Operaciones y Producción Contrato de Naturaleza Temporal 6 meses

Jefe Comercial y Marketing Contrato de Naturaleza Temporal 6 meses

Operarios de Planta Contrato de Naturaleza Temporal 3 meses

Chofer / Conductor Contrato de Naturaleza Temporal 3 meses

Asistente de Pagos y Cobranzas contrato de Naturaleza Temporal 3 meses

Ejecutivo de Ventas Contrato de Naturaleza Temporal 3 meses

Servicio de Mantenimiento de

Oficinas Tercerizado anual

Servicio de Vigilancia Tercerizado anual

Contador / Legal Tercerizado anual

Servicio de Mantenimiento de

Máquinas Tercerizado anual

Community Manager Tercerizado anual

Tecnología de la información (TI) Tercerizado anual


b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

159

Botanas Salud S.A.C. realizara la contratación laboral mediante el régimen laboral

REMYPE, este régimen tiene como soporte el siguiente índice legislativo.

Contrato de trabajo:

• Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo 728, aprobado por Decreto supremo N°

003-97-TR, Ley de Productividad y Competitividad Laboral.

• Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo 728, aprobado por Decreto supremo N°

002-97-TR, Ley de la Formación y Promoción Laboral.

• Decreto Supremos N° 001-96-TR, Reglamento de Ley de Fomento de Empleo.

Tercerización de servicios

• Ley 29245, Ley de tercerización de Servicios.

• Decreto Legislativo 1038, Precisan alcances de Ley de Tercerización de Servicios.

• Decreto Supremo N° 006-2008-TR, Reglamento de Ley de Tercerización de Servicios.

Botana Salud S.A.C. es una PYME de la subdivisión de Pequeña Empresa, los beneficios

según ley serán:

160

Tabla 89.

Beneficios de la pequeña empresa según ley.

Pequeña Empresa (PYME)

Remuneración: No menor a la mínima Vital (RMV)

Jornada de trabajo máxima de 8 horas / 48 horas semanales

Descanso semanal y en días feriados

Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD

Cobertura Previsional

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope

de 120 días de remuneración)

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año, 50% del sueldo (Fiestas Patrias y Navidad)

Derecho a participar en las utilidades de la empresa

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de

remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.

Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.


161

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 90.

Planilla resumen de todas las áreas.

Área Puestos

Cantidad

de

trabajadore

s año 1

Cantidad

de

trabajadore

s año 2

Cantidad

de

trabajadore

s año 3

Cantidad

de

trabajadore

s año 4

Cantidad

de

trabajadore

s año 5

Mensual

- año

2020

Mensual

- año

2021

Mensual

- año

2022

Mensual

- año

2023

Mensual

- año

2024

Gerencia Gerente general 1 1 1 1 1 S/.

18,000

S/.

18,360

S/.

18,360

S/.

18,727

S/.

18,727

Gerencia Asistente de gerencia 1 1 1 1 1 S/. 1,200 S/. 1,224 S/. 1,224 S/. 1,248 S/. 1,248

Comercial y marketing Jefe comercial y de marketing 1 1 1 1 1 S/. 6,000 S/. 6,120 S/. 6,120 S/. 6,242 S/. 6,242

Comercial y marketing Vendedores 1 1 1 1 1 S/. 1,000 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,040 S/. 1,040

Administración y

finanzas

Jefe de administración y

finanzas 1 1 1 1 1 S/. 5,000 S/. 5,100 S/. 5,100 S/. 5,202 S/. 5,202

Administración y

finanzas Asistente de pagos y cobranzas 1 1 1 1 1 S/. 1,200 S/. 1,224 S/. 1,224 S/. 1,248 S/. 1,248

Operaciones Jefe de operaciones y

producción 1 1 1 1 1 S/. 4,000 S/. 4,080 S/. 4,080 S/. 4,162 S/. 4,162

162

Operaciones Supervisor de planta 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,040 S/. 2,040 S/. 2,081 S/. 2,081

Operaciones Chofer repartidor 1 1 1 1 1 S/. 930 S/. 949 S/. 949 S/. 968 S/. 968

Operaciones Operario de planta 5 5 5 5 6 S/. 930 S/. 949 S/. 949 S/. 968 S/. 968

Total, de trabajadores 14 14 14 14 15


Tabla 91.

Planilla del área de gerencia mensual y anual.

Cuadro de provisiones Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jul-20 Ago-20

Gerente general S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00

Asistente de gerencia S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

Total sueldo bruto S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00

Gratificación (1/12) S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00

Total sueldo S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 20,800.00

CTS (1/12) S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 1,733.33

ESSALUD (9%) S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00

Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00

SCTR 1% del sueldo S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00

Gasto total GG S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 24,597.33

163

Cuadro de pagos Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jul-20 Ago-20

Sueldo bruto S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00

Gratificación S/. 1,600.00 S/. 9,600.00

Pago de CTS S/. 8,666.67

ESSALUD S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00

Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 144.00 S/. 864.00


Total GG S/. 21,136.00 S/. 21,120.00 S/. 21,120.00 S/. 21,120.00 S/. 21,120.00 S/. 29,786.67 S/. 31,584.00 S/. 21,120.00

Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 216,000.00 S/. 220,320.00 S/. 220,320.00 S/. 224,726.40 S/. 224,726.40

S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,688.00 S/. 14,688.00 S/. 14,981.76 S/. 14,981.76

S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 230,400.00 S/. 235,008.00 S/. 235,008.00 S/. 239,708.16 S/. 239,708.16

S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 19,200.00 S/. 19,584.00 S/. 19,584.00 S/. 19,975.68 S/. 19,975.68

S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 249,600.00 S/. 254,592.00 S/. 254,592.00 S/. 259,683.84 S/. 259,683.84

S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 20,800.00 S/. 21,216.00 S/. 21,216.00 S/. 21,640.32 S/. 21,640.32

S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 20,736.00 S/. 21,150.72 S/. 21,150.72 S/. 21,573.73 S/. 21,573.73

S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 1,728.00 S/. 1,762.56 S/. 1,762.56 S/. 1,797.81 S/. 1,797.81

S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 2,304.00 S/. 2,350.08 S/. 2,350.08 S/. 2,397.08 S/. 2,397.08

S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 295,168.00 S/. 301,071.36 S/. 301,071.36 S/. 307,092.79 S/. 307,092.79

Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

164

S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 230,400.00 S/. 235,008.00 S/. 235,008.00 S/. 239,708.16 S/. 239,708.16

S/. 9,600.00 S/. 19,200.00 S/. 19,584.00 S/. 19,584.00 S/. 19,975.68 S/. 19,975.68

S/. 10,400.00 S/. 19,066.67 S/. 21,216.00 S/. 21,216.00 S/. 21,640.32 S/. 21,640.32

S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 20,736.00 S/. 21,150.72 S/. 21,150.72 S/. 21,573.73 S/. 21,573.73

S/. 864.00 S/. 1,728.00 S/. 1,762.56 S/. 1,762.56 S/. 1,797.81 S/. 1,797.81

S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 2,304.00 S/. 2,350.08 S/. 2,350.08 S/. 2,397.08 S/. 2,397.08

S/. 21,120.00 S/. 21,120.00 S/. 31,520.00 S/. 31,584.00 S/. 293,434.67 S/. 301,071.36 S/. 301,071.36 S/. 307,092.79 S/. 307,092.79


Tabla 92.

Planilla del área comercial y de marketing mensual y anual.


Jefe comercial y de marketing S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00

Vendedores S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Sueldo fijo S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00

Comisión variable S/. 419.61 S/. 419.61 S/. 419.61 S/. 1,118.97 S/. 1,118.97 S/. 1,958.19 S/. 1,958.19

Total sueldo bruto S/. 7,000.00 S/. 7,419.61 S/. 7,419.61 S/. 7,419.61 S/. 8,118.97 S/. 8,118.97 S/. 8,958.19 S/. 8,958.19

Gratificación (1/12) S/. 583.33 S/. 618.30 S/. 618.30 S/. 618.30 S/. 676.58 S/. 676.58 S/. 746.52 S/. 746.52

Total sueldo S/. 7,583.33 S/. 8,037.91 S/. 8,037.91 S/. 8,037.91 S/. 8,795.55 S/. 8,795.55 S/. 9,704.71 S/. 9,704.71

165

CTS (1/12) S/. 631.94 S/. 669.83 S/. 669.83 S/. 669.83 S/. 732.96 S/. 732.96 S/. 808.73 S/. 808.73

Es salud (9%) S/. 630.00 S/. 667.77 S/. 667.77 S/. 667.77 S/. 730.71 S/. 730.71 S/. 806.24 S/. 806.24



Gasto total administrativo S/. 8,967.78 S/. 9,505.35 S/. 9,505.35 S/. 9,505.35 S/. 10,401.30 S/. 10,401.30 S/. 11,476.44 S/. 11,476.44


Sueldo bruto S/. 7,000.00 S/. 7,419.61 S/. 7,419.61 S/. 7,419.61 S/. 8,118.97 S/. 8,118.97 S/. 8,958.19 S/. 8,958.19

Gratificación S/. 583.33 S/. 3,884.64


ESSALUD S/. 630.00 S/. 667.77 S/. 667.77 S/. 667.77 S/. 730.71 S/. 730.71 S/. 806.24



Pago total planilla ventas S/. 7,705.83 S/. 8,123.81 S/. 8,161.57 S/. 8,161.57 S/. 8,867.92 S/. 12,305.25 S/. 14,012.74 S/. 9,854.01

Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 72,000.00 S/. 73,440.00 S/. 73,440.00 S/. 74,908.80 S/. 74,908.80

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,240.00 S/. 12,240.00 S/. 12,484.80 S/. 12,484.80

S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 84,000.00 S/. 85,680.00 S/. 85,680.00 S/. 87,393.60 S/. 87,393.60

S/. 1,958.19 S/. 1,118.97 S/. 1,118.97 S/. 1,258.84 S/. 13,987.07 S/. 15,068.74 S/. 16,170.64 S/. 17,293.08 S/. 18,436.34

S/. 8,958.19 S/. 8,118.97 S/. 8,118.97 S/. 8,258.84 S/. 97,987.07 S/. 100,748.74 S/. 101,850.64 S/. 104,686.68 S/. 105,829.94

S/. 746.52 S/. 676.58 S/. 676.58 S/. 688.24 S/. 8,165.59 S/. 8,395.73 S/. 8,487.55 S/. 8,723.89 S/. 8,819.16

166

S/. 9,704.71 S/. 8,795.55 S/. 8,795.55 S/. 8,947.07 S/. 106,152.66 S/. 109,144.47 S/. 110,338.20 S/. 113,410.57 S/. 114,649.10

S/. 808.73 S/. 732.96 S/. 732.96 S/. 745.59 S/. 8,846.06 S/. 9,095.37 S/. 9,194.85 S/. 9,450.88 S/. 9,554.09

S/. 806.24 S/. 730.71 S/. 730.71 S/. 743.30 S/. 8,818.84 S/. 9,067.39 S/. 9,166.56 S/. 9,421.80 S/. 9,524.69

S/. 67.19 S/. 60.89 S/. 60.89 S/. 61.94 S/. 734.90 S/. 755.62 S/. 763.88 S/. 785.15 S/. 793.72

S/. 89.58 S/. 81.19 S/. 81.19 S/. 82.59 S/. 979.87 S/. 1,007.49 S/. 1,018.51 S/. 1,046.87 S/. 1,058.30

S/. 11,476.44 S/. 10,401.30 S/. 10,401.30 S/. 10,580.49 S/. 125,532.33 S/. 129,070.33 S/. 130,481.99 S/. 134,115.26 S/. 135,579.91

Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

S/. 8,958.19 S/. 8,118.97 S/. 8,118.97 S/. 8,258.84 S/. 97,987.07 S/. 100,748.74 S/. 101,850.64 S/. 104,686.68 S/. 105,829.94

S/. 3,884.64 S/. 7,769.29 S/. 8,395.73 S/. 8,487.55 S/. 8,723.89 S/. 8,819.16

S/. 4,625.06 S/. 7,999.45 S/. 9,095.37 S/. 9,194.85 S/. 9,450.88 S/. 9,554.09

S/. 806.24 S/. 806.24 S/. 730.71 S/. 730.71 S/. 8,705.54 S/. 9,067.39 S/. 9,166.56 S/. 9,421.80 S/. 9,524.69

S/. 349.62 S/. 699.24 S/. 755.62 S/. 763.88 S/. 785.15 S/. 793.72

S/. 89.58 S/. 81.19 S/. 81.19 S/. 82.59 S/. 979.87 S/. 1,007.49 S/. 1,018.51 S/. 1,046.87 S/. 1,058.30

S/. 9,854.01 S/. 9,006.39 S/. 13,555.93 S/. 13,306.39 S/. 124,140.46 S/. 129,070.33 S/. 130,481.99 S/. 134,115.26 S/. 135,579.91


Tabla 93.

Planilla del área de administración y finanzas mensual y anual.


167

Jefe de Administración y Finanzas S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00

Asistente de Pagos y Cobranzas S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

Total Sueldo Bruto S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00


Total Sueldo S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67

CTS (1/12) S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 559.72

ESSALUD (9%) S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00


SCTR (1%) S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00

Pago planilla Cont. Finanzas S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 7,942.89


Sueldo Bruto S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00



ESSALUD S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00


SCTR (1%) S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00

Pago planilla Cont. Finanzas S/. 6,825.17 S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 9,618.61 S/. 10,199.00 S/. 6,820.00

Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 61,200.00 S/. 61,200.00 S/. 62,424.00 S/. 62,424.00

168

S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,688.00 S/. 14,688.00 S/. 14,981.76 S/. 14,981.76

S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 74,400.00 S/. 75,888.00 S/. 75,888.00 S/. 77,405.76 S/. 77,405.76

S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 6,200.00 S/. 6,324.00 S/. 6,324.00 S/. 6,450.48 S/. 6,450.48

S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 80,600.00 S/. 82,212.00 S/. 82,212.00 S/. 83,856.24 S/. 83,856.24

S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 6,716.67 S/. 6,851.00 S/. 6,851.00 S/. 6,988.02 S/. 6,988.02

S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 6,696.00 S/. 6,829.92 S/. 6,829.92 S/. 6,966.52 S/. 6,966.52

S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 558.00 S/. 569.16 S/. 569.16 S/. 580.54 S/. 580.54

S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 744.00 S/. 758.88 S/. 758.88 S/. 774.06 S/. 774.06

S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 95,314.67 S/. 97,220.96 S/. 97,220.96 S/. 99,165.38 S/. 99,165.38

Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 74,400.00 S/. 75,888.00 S/. 75,888.00 S/. 77,405.76 S/. 77,405.76

S/. 3,100.00 S/. 6,200.00 S/. 6,324.00 S/. 6,324.00 S/. 6,450.48 S/. 6,450.48

S/. 3,358.33 S/. 6,156.94 S/. 6,851.00 S/. 6,851.00 S/. 6,988.02 S/. 6,988.02

S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 6,696.00 S/. 6,829.92 S/. 6,829.92 S/. 6,966.52 S/. 6,966.52

S/. 279.00 S/. 558.00 S/. 569.16 S/. 569.16 S/. 580.54 S/. 580.54

S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 744.00 S/. 758.88 S/. 758.88 S/. 774.06 S/. 774.06

S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 10,178.33 S/. 10,199.00 S/. 94,754.94 S/. 97,220.96 S/. 97,220.96 S/. 99,165.38 S/. 99,165.38


169

Tabla 94.

Planilla del área de operaciones y producción mensual y anual.


Jefe de Operaciones y Producción S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00

Supervisor de Planta S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Chofer Repartidor S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00

Total Sueldo Bruto S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00



CTS (1/12) S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 625.63



SCTR (1%) S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30

Costo MOI S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 8,878.10


Sueldo Bruto S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00

Gratificación S/. 577.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,465.00 S/. 0.00

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,128.13

ESSALUD S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70

170


SCTR (1%) S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30

Pago planilla MOI S/. 7,628.78 S/. 7,623.00 S/. 7,623.00 S/. 7,623.00 S/. 7,623.00 S/. 10,751.13 S/. 11,399.85 S/. 7,623.00

Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,960.00 S/. 48,960.00 S/. 49,939.20 S/. 49,939.20

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,480.00 S/. 24,480.00 S/. 24,969.60 S/. 24,969.60

S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 11,160.00 S/. 11,383.20 S/. 11,383.20 S/. 11,610.86 S/. 11,610.86

S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 83,160.00 S/. 84,823.20 S/. 84,823.20 S/. 86,519.66 S/. 86,519.66

S/. 577.50 S/. 577.50 S/. 577.50 S/. 577.50 S/. 6,930.00 S/. 7,068.60 S/. 7,068.60 S/. 7,209.97 S/. 7,209.97

S/. 7,507.50 S/. 7,507.50 S/. 7,507.50 S/. 7,507.50 S/. 90,090.00 S/. 91,891.80 S/. 91,891.80 S/. 93,729.64 S/. 93,729.64

S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 7,507.50 S/. 7,657.65 S/. 7,657.65 S/. 7,810.80 S/. 7,810.80

S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 7,484.40 S/. 7,634.09 S/. 7,634.09 S/. 7,786.77 S/. 7,786.77

S/. 51.98 S/. 51.98 S/. 51.98 S/. 51.98 S/. 623.70 S/. 636.17 S/. 636.17 S/. 648.90 S/. 648.90

S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 831.60 S/. 848.23 S/. 848.23 S/. 865.20 S/. 865.20

S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 106,537.20 S/. 108,667.94 S/. 108,667.94 S/. 110,841.30 S/. 110,841.30

Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 83,160.00 S/. 84,823.20 S/. 84,823.20 S/. 86,519.66 S/. 86,519.66

S/. 0.00 S/. 3,465.00 S/. 6,930.00 S/. 7,068.60 S/. 7,068.60 S/. 7,209.97 S/. 7,209.97

S/. 3,753.75 S/. 6,881.88 S/. 7,657.65 S/. 7,657.65 S/. 7,810.80 S/. 7,810.80

S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 7,484.40 S/. 7,634.09 S/. 7,634.09 S/. 7,786.77 S/. 7,786.77

171

S/. 311.85 S/. 623.70 S/. 636.17 S/. 636.17 S/. 648.90 S/. 648.90

S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 831.60 S/. 848.23 S/. 848.23 S/. 865.20 S/. 865.20

S/. 7,623.00 S/. 7,623.00 S/. 11,376.75 S/. 11,399.85 S/. 105,911.58 S/. 108,667.94 S/. 108,667.94 S/. 110,841.30 S/. 110,841.30


Tabla 95.

Planilla de mano de obra directa del área de operaciones y producción mensual y anual.


Operario de Planta S/. 930.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00

Total Sueldo Bruto S/. 930.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00



CTS 1/12) S/. 83.96 S/. 419.79 S/. 419.79 S/. 419.79 S/. 419.79 S/. 419.79 S/. 419.79 S/. 419.79



SCTR (1%) S/. 9.30 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50

Costo MOD S/. 1,191.43 S/. 5,957.17 S/. 5,957.17 S/. 5,957.17 S/. 5,957.17 S/. 5,957.17 S/. 5,957.17 S/. 5,957.17


Sueldo Bruto S/. 930.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00

172



ESSALUD S/. 83.70 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50


SCTR (1%) S/. 9.30 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50

Pago planilla MOD S/. 1,023.78 S/. 4,780.20 S/. 5,115.00 S/. 5,115.00 S/. 5,115.00 S/. 6,878.13 S/. 7,649.25 S/. 5,115.00

Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 55,800.00 S/. 56,916.00 S/. 56,916.00 S/. 58,054.32 S/. 69,665.18

S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 55,800.00 S/. 56,916.00 S/. 56,916.00 S/. 58,054.32 S/. 69,665.18

S/. 387.50 S/. 387.50 S/. 387.50 S/. 387.50 S/. 4,650.00 S/. 4,743.00 S/. 4,743.00 S/. 4,837.86 S/. 5,805.43

S/. 5,037.50 S/. 5,037.50 S/. 5,037.50 S/. 5,037.50 S/. 60,450.00 S/. 61,659.00 S/. 61,659.00 S/. 62,892.18 S/. 75,470.62

S/. 419.79 S/. 419.79 S/. 419.79 S/. 419.79 S/. 5,037.50 S/. 5,138.25 S/. 5,138.25 S/. 5,241.02 S/. 6,289.22

S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 5,022.00 S/. 5,122.44 S/. 5,122.44 S/. 5,224.89 S/. 6,269.87

S/. 34.88 S/. 34.88 S/. 34.88 S/. 34.88 S/. 418.50 S/. 426.87 S/. 426.87 S/. 435.41 S/. 522.49

S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 558.00 S/. 569.16 S/. 569.16 S/. 580.54 S/. 696.65

S/. 5,957.17 S/. 5,957.17 S/. 5,957.17 S/. 5,957.17 S/. 71,486.00 S/. 72,915.72 S/. 72,915.72 S/. 74,374.03 S/. 89,248.84

Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 55,800.00 S/. 56,916.00 S/. 56,916.00 S/. 58,054.32 S/. 69,665.18

S/. 2,325.00 S/. 4,650.00 S/. 4,743.00 S/. 4,743.00 S/. 4,837.86 S/. 5,805.43

S/. 2,518.75 S/. 4,281.88 S/. 5,138.25 S/. 5,138.25 S/. 5,241.02 S/. 6,289.22

173

S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 4,687.20 S/. 5,122.44 S/. 5,122.44 S/. 5,224.89 S/. 6,269.87

S/. 209.25 S/. 418.50 S/. 426.87 S/. 426.87 S/. 435.41 S/. 522.49

S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 558.00 S/. 569.16 S/. 569.16 S/. 580.54 S/. 696.65

S/. 5,115.00 S/. 5,115.00 S/. 7,633.75 S/. 7,649.25 S/. 70,395.58 S/. 72,915.72 S/. 72,915.72 S/. 74,374.03 S/. 89,248.84


d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto

Tabla 96.

Gastos por servicio tercerizados anuales.

Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 May-20

Servicios Contables S/. 2,500 Mensual S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00

Community Manager S/. 1,500 Mensual S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

Servicios de TI S/. 1,100 Mensual S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00

Mantenimiento de Maquinaria y Equipos S/. 965.00 Mensual S/. 965.00 S/. 965.00 S/. 965.00 S/. 965.00

Mantenimiento de Oficinas S/. 1,500 Mensual S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

Vigilancia S/. 1,500 Mensual S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

Total S/. 8,100.00 S/. 9,065.00 S/. 9,065.00 S/. 9,065.00 S/. 9,065.00

174

Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020

S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00

S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00

S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 13,200.00

S/. 965.00 S/. 965.00 S/. 965.00 S/. 965.00 S/. 965.00 S/. 965.00 S/. 965.00 S/. 9,960.00

S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00

S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00

S/. 9,065.00 S/. 9,065.00 S/. 9,065.00 S/. 9,065.00 S/. 9,065.00 S/. 9,065.00 S/. 9,065.00 S/. 107,160.00

2021 2022 2023 2024

S/. 33,000.00 S/. 36,300.00 S/. 39,930.00 S/. 43,923.00

S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00

S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00

S/. 10,159.20 S/. 10,362.38 S/. 10,569.63 S/. 10,781.02

S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00

S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00

S/. 110,359.20 S/. 113,862.38 S/. 117,699.63 S/. 121,904.02

2020 2021 2022 2023 2024

Total Ventas Sin IGV S/ 1,398,707.47 S/ 1,506,874.18 S/ 1,617,064.36 S/ 1,729,307.65 S/ 1,843,634.10

175

Total de Pagos Planillas S/. 688,637.22 S/. 708,946.32 S/. 710,357.98 S/. 725,588.77 S/. 741,928.22

% de las ventas 49.23% 47.05% 43.93% 41.96% 40.24%

Total de Pagos Terceros S/. 107,160.00 S/. 110,359.20 S/. 113,862.38 S/. 117,699.63 S/. 121,904.02

% de las ventas 7.66% 7.32% 7.04% 6.81% 6.61%


176

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Botanas Perú S.A.C. ofrece el horario de trabajo establecido por régimen.

Tabla 97.

Horario de personal.

Cargo Turno Lunes a viernes Sábado Domingo

Gerente General 1 8:30 am – 5:30 pm 9:00 am – 1:00 pm Descanso

Jefe de Administración y

Finanzas 1 8:30 am – 5:30 pm 9:00 am – 1:00 pm Descanso

Asistente de Gerencia 1 8:30 am – 5:30 pm 9:00 am – 1:00 pm Descanso

Jefe de Operaciones y

Producción

1 8:30 am – 5:30 pm 9:00 am – 1:00 pm Descanso

Operario de Planta 1 8:30 am – 5:30 pm 9:00 am – 1:00 pm Descanso

Jefe Comercial y Marketing 1 8:30 am – 5:30 pm 9:00 am – 1:00 pm Descanso

Asistente de pagos y Cobranzas 1 8:30 am – 5:30 pm 9:00 am – 1:00 pm Descanso

Ejecutivo de Ventas 1 8:30 am – 5:30 pm 9:00 am – 1:00 pm Descanso


177

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

La capacidad instalada para nuestro proyecto la calculamos en base a la capacidad

productiva de nuestra maquinaria bajo un horario de trabajo regular de 8 horas dándonos como

resultado un total de 115200 Kg al día.

Tabla 98.

Capacidad instalada.

Capacidad Instalada

Capacidad

Productiva

Producción

Diaria en Kg

Producción

Mensual en Kg

Producción

Diaria en Kg

Lavadora de Grano - Marca Preuminox 50 kg / h 400 9600 115200

Condimentadora - Marca Tandy 100 kg / h 800 19200 230400

Horno Tostador - Marca YINGWANG 50 kg / h 400 9600 115200

Maquina Empaquetadora - Marca JB 30 bolsas / min 720 17280 207360


6.1.2. Capacidad utilizada

La capacidad utilizada se basa en una comparación entre la capacidad instalada y la

producción real de la empresa y lo representaremos porcentualmente.

178

Tabla 99.

Capacidad utilizada.

Años 2020 2021 2022 2023 2024

Producción en Kg 69624 74408 79729 85095 90543

Capacidad instalada en Kg 115200 115200 115200 115200 115200

% de Utilización 60% 65% 69% 74% 79%

Capacidad Ociosa 40% 35% 31% 26% 21%


6.1.3. Capacidad Máxima

La capacidad máxima para nuestro proyecto la calculamos en base a la capacidad productiva

de nuestra maquinaria bajo un horario de trabajo a 24 horas por 30 días los 12 meses del año,

dándonos como resultado un total de 432000 Kg al día.

Tabla 100.

Capacidad máxima

Años 2020 2021 2022 2023 2024

Capacidad Máxima en Kg 432000 432000 432000 432000 432000


179

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

De acuerdo con Carro & Gonzales (2012), el objetivo de diseñar un diagrama de procesos de producción es visualizar de forma física la secuencia que se realiza en la elaboración de un producto o servicio, en el cual

se encuentra las operaciones, inspecciones y los materiales que se utilizan desde la llegada de la materia prima hasta obtener el producto terminado.

Figura 62. Diagrama de operación de procesos de snack a base de lentejas y semillas de girasol sabor picante.

180


Figura 63. Diagrama de operación de procesos de snack a base de lentejas y semillas de girasol sabor orégano.


181

Figura 64. Diagrama de operación de procesos interactivo.


6.2.2. Programa de producción.

El programa de producción se realizó basados en la cantidad de productos previamente

establecidos en la demanda, a ella se le agregan factores de merma, inventario final y sampling

para cubrir los productos otorgados en las promociones establecidas durante el año, cabe

182

resaltar que los 3 primeros meses de producción el sampling no se calculara de manera

porcentual sino de manera fija para cubrir las unidades a utilizar en la campaña de lanzamiento.

183

Tabla 101.

Programa de producción mensual – año 2020 presentación sabor orégano 50 g.

Año 2020 % dic-19 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Unidades Vendidas 2361 2361 2361 6297 6297 6297 11020 11020 11020 6297 6297 7084

Merma 2.0% 3 47 47 47 126 126 126 220 220 220 126 126 142

Sampling 1.0% 150 150 150 24 63 63 63 110 110 110 63 63 71

Inventario Final 5.0% 0 118 118 118 315 315 315 551 551 551 315 315 354

Inventario Inicial 0 -118 -118 -118 -315 -315 -315 -551 -551 -551 -315 -315

Total 153 2677 2559 2432 6683 6486 6486 11587 11351 11351 6250 6486 7336

Fuente Elaboración propia.

Tabla 102.

Programa de producción anual – presentación sabor orégano 50 g.

Año 2020 % Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Unidades Vendidas 78715 84802 91003 97320 103754

Merma 2.0% 1574 1696 1820 1946 2075

Sampling 1.0% 1040 678 546 389 208

Inventario Final 5.0% 3936 4240 4550 4866 5188

184

Inventario Inicial -3582 -4255 -4525 -4841 -5162

Total 81683 87162 93394 99681 106062


Tabla 103.

Programa de producción mensual – año 2020 presentación sabor orégano 200 g.



Merma 2.0% 3 114 114 114 304 304 304 533 533 533 304 304 342

Sampling 1.0% 150 150 150 57 152 152 152 266 266 266 152 152 171

Inventario Final 5.0% 285 285 285 761 761 761 1332 1332 1332 761 761 856


Total 153 6256 5971 5878 16150 15675 15675 28002 27431 27431 15104 15675 17729


Tabla 104.

Programa de producción anual – presentación sabor orégano 200 g.


185


Merma 2.0% 3805 4099 4398 4704 5015

Sampling 1.0% 2088 1640 1320 941 501



Total 196977 210641 225703 240896 256317


Tabla 105.

Programa de producción mensual – año 2020 presentación sabor picante 50 g.



Merma 2.0% 3 29 29 29 77 77 77 135 135 135 77 77 87

Sampling 1.0% 150 150 150 14 39 39 39 68 68 68 39 39 43



Total 153 1699 1626 1491 4096 3975 3975 7102 6957 6957 3831 3975 4496


186

Tabla 106.

Programa de producción anual – presentación sabor picante 50 g.



Merma 2.0% 965 1040 1116 1193 1272

Sampling 1.0% 753 416 335 239 127



Total 50180 53422 57242 61095 65006


Tabla 107.

Programa de producción mensual – año 2020 presentación sabor picante 200 g.



Merma 2.0% 3 70 70 70 187 187 187 326 326 326 187 187 210

Sampling 1.0% 150 150 150 35 93 93 93 163 163 163 93 93 105


187


Total 153 3893 3718 3603 9899 9607 9607 17162 16812 16812 9257 9607 10866


Tabla 108.

Programa de producción anual – presentación sabor picante 200 g.



Merma 2.0% 2332 2512 2696 2883 3074

Sampling 1.0% 1396 1005 809 577 307



Total 120844 129102 138334 147646 157098


188

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Para realizar el cálculo de la necesidad de materia prima primero debemos establecer la

receta base para la elaboración de cada presentación de nuestros productos a través de la cual

realizaremos un cruce con la producción programada estableciendo las cantidades de materia

prima requeridas.

Tabla 109.

Receta presentación orégano 50 g.

Insumos Cantidad en g Unidad

Lenteja 39 G

Semilla girasol 9 G

Sal 1 G

Orégano molido 1 G

Aceite oliva 0.33 Ml

Bolsa 50 g 1 Unidad


Tabla 110.

Receta presentación orégano 200 g.


Lenteja 156 G

Semilla girasol 36 G

Sal 4 G

Orégano molido 4 G


Bolsa 200 g 1 Unidad


189

Tabla 111.

Receta presentación picante 50 g.


Lenteja 39 G

Semilla girasol 9 G

Sal 1 G

Ají molido 1 G


Bolsa 50 g 1 Unidad


Tabla 112.

Receta presentación picante 200 g.


Lenteja 156 G

Semilla girasol 36 G

Sal 4 G

Ají molido 4 G


Bolsa 200 g 1 Unidad


Como resultado del cruce de las recetas con la producción elaboramos las necesidades de

materia prima, las cajas para embalaje de producto se están adicionando en los consolidados

del requerimiento de materia prima.

190

Tabla 113.

Necesidad de materia prima mensual año 2020 – presentación orégano 50 g.

Insumos Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Lenteja Kg 5.97 104.39 99.79 94.86 260.63 252.96 252.96 451.89 442.68 442.68 243.75 252.96 286.11

Semilla girasol Kg 1.38 24.09 23.03 21.89 60.15 58.38 58.38 104.28 102.16 102.16 56.25 58.38 66.03

Sal Kg 0.15 2.68 2.56 2.43 6.68 6.49 6.49 11.59 11.35 11.35 6.25 6.49 7.34

Orégano molido Kg 0.15 2.68 2.56 2.43 6.68 6.49 6.49 11.59 11.35 11.35 6.25 6.49 7.34

Aceite oliva L 0.05 0.88 0.84 0.80 2.21 2.14 2.14 3.82 3.75 3.75 2.06 2.14 2.42

Materiales Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Bolsa 50 g Unidad 153 2677 2559 2432 6683 6486 6486 11587 11351 11351 6250 6486 7336


Tabla 114.

Necesidad de materia prima anual – presentación orégano 50 g.

Insumos Unidad 2020 2021 2022 2023 2024

Lenteja Kg 3185.65 3399.31 3642.38 3887.56 4136.43

Semilla Girasol Kg 735.15 784.46 840.55 897.13 954.56

Sal Kg 81.68 87.16 93.39 99.68 106.06

191

Orégano Molido Kg 81.68 87.16 93.39 99.68 106.06

Aceite Oliva L 26.96 28.76 30.82 32.89 35.00

Materiales Unidad 2020 2021 2022 2023 2024

Bolsa 50 g Unidad 81683 87162 93394 99681 106062


Tabla 115.

Necesidad de materia prima mensual año 2020 – presentación orégano 200 g.

Insumos Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20

Lenteja Kg 23.87 975.98 931.47 916.97 2519.45 2445.26 2445.26 4368.24 4279.21 4279.21 2356.24 2445.26

Semilla girasol Kg 5.51 225.23 214.95 211.61 581.41 564.29 564.29 1008.06 987.51 987.51 543.75 564.29

Sal Kg 0.61 25.03 23.88 23.51 64.60 62.70 62.70 112.01 109.72 109.72 60.42 62.70

Orégano molido Kg 0.61 25.03 23.88 23.51 64.60 62.70 62.70 112.01 109.72 109.72 60.42 62.70

Aceite oliva L 0.20 8.32 7.94 7.82 21.48 20.85 20.85 37.24 36.48 36.48 20.09 20.85

Materiales Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20

Bolsa 200 g Unidad 153 6256 5971 5878 16150 15675 15675 28002 27431 27431 15104 15675


192

Tabla 116.

Necesidad de materia prima anual – presentación orégano 200 g.

Insumos Unidad 2020 2021 2022 2023 2024

Lenteja Kg 30728.34 32859.96 35209.65 37579.76 39985.52

Semilla girasol Kg 7091.15 7583.07 8125.30 8672.25 9227.43

Sal Kg 787.91 842.56 902.81 963.58 1025.27

Orégano molido Kg 787.91 842.56 902.81 963.58 1025.27

Aceite oliva L 261.98 280.15 300.18 320.39 340.90


Bolsa 200 g Unidad 196977 210641 225703 240896 256317


Tabla 117.

Necesidad de materia prima mensual año 2020 – presentación picante 50 g.


Lenteja Kg 5.97 66.25 63.43 58.14 159.74 155.04 155.04 276.96 271.32 271.32 149.39 155.04 175.36


Sal Kg 0.15 1.70 1.63 1.49 4.10 3.98 3.98 7.10 6.96 6.96 3.83 3.98 4.50

193

Ají molido Kg 0.15 1.70 1.63 1.49 4.10 3.98 3.98 7.10 6.96 6.96 3.83 3.98 4.50

Aceite oliva L 0.05 0.56 0.54 0.49 1.35 1.31 1.31 2.34 2.30 2.30 1.26 1.31 1.48


Bolsa 50 g Unidad 153 1699 1626 1491 4096 3975 3975 7102 6957 6957 3831 3975 4496


Tabla 118.

Necesidad de materia prima anual– presentación picante 50 g.

Insumos Unidad 2020 2021 2022 2023 2024

Lenteja Kg 1957.03 2083.45 2232.43 2382.70 2535.23


Sal Kg 50.18 53.42 57.24 61.09 65.01

Ají Molido Kg 50.18 53.42 57.24 61.09 65.01

Aceite Oliva L 16.56 17.63 18.89 20.16 21.45


Bolsa 50 g Unidad 50180 53422 57242 61095 65006


194

Tabla 119.

Necesidad de materia prima mensual año 2020 – presentación picante 200 g.


Lenteja Kg 23.87 607.24 579.96 562.02 1544.18 1498.71 1498.71 2677.31 2622.74 2622.74 1444.15 1498.71 1695.14


Sal Kg 0.61 15.57 14.87 14.41 39.59 38.43 38.43 68.65 67.25 67.25 37.03 38.43 43.47

Ají molido Kg 0.61 15.57 14.87 14.41 39.59 38.43 38.43 68.65 67.25 67.25 37.03 38.43 43.47

Aceite oliva L 0.20 5.18 4.94 4.79 13.17 12.78 12.78 22.83 22.36 22.36 12.31 12.78 14.45


Bolsa 200 g Unidad 153 3893 3718 3603 9899 9607 9607 17162 16812 16812 9257 9607 10866


Tabla 120.

Necesidad de materia prima anual – presentación picante 200 g.

Insumos Unidad 2020 2021 2022 2023 2024

Lenteja Kg 18851.61 20139.98 21580.11 23032.76 24507.25


Sal Kg 483.37 516.41 553.34 590.58 628.39

195

Ají Molido Kg 483.37 516.41 553.34 590.58 628.39

Aceite Oliva L 160.72 171.71 183.98 196.37 208.94


Bolsa 200 g Unidad 120844 129102 138334 147646 157098


Tabla 121.

Consolidado de necesidad de materia prima mensual 2020.


Lenteja Kg 59.67 1753.87 1674.64 1631.99 4484.01 4351.97 4351.97 7774.40 7615.95 7615.95 4193.53 4351.97 4922.38


Sal Kg 1.53 44.97 42.94 41.85 114.97 111.59 111.59 199.34 195.28 195.28 107.53 111.59 126.21

Orégano molido Kg 0.77 27.70 26.44 25.94 71.28 69.19 69.19 123.59 121.07 121.07 66.67 69.19 78.25

Ají molido Kg 0.765 17.269 16.497 15.901 43.690 42.404 42.404 75.751 74.207 74.207 40.860 42.404 47.962

Aceite oliva L 0.51 14.94 14.27 13.90 38.20 37.08 37.08 66.23 64.89 64.89 35.73 37.08 41.94


Bolsa 50 g Unidad 306 4375 4185 3923 10779 10461 10461 18688 18308 18308 10081 10461 11833

Bolsa 200 g Unidad 306 10149 9689 9481 26049 25282 25282 45164 44243 44243 24361 25282 28596

Cajas 60 x 40 x 30 Unidad 8.16 232.15 221.67 215.77 592.84 575.38 575.38 1027.86 1006.92 1006.92 554.43 575.38 650.79

196


Tabla 122.

Consolidado de necesidad de materia prima anual.

Insumos Unidad 2020 2021 2022 2023 2024

Lenteja Kg 54722.63 58482.69 62664.56 66882.78 71164.44


Sal Kg 1403.14 1499.56 1606.78 1714.94 1824.73

Orégano Molido Kg 869.59 929.72 996.21 1063.26 1131.33

Ají Molido Kg 533.555 569.831 610.578 651.678 693.397

Aceite Oliva L 466.22 498.25 533.88 569.82 606.29


Bolsa 50 g Unidad 131864 140583 150636 160776 171068

Bolsa 200 g Unidad 317820 339743 364037 388542 413415

Cajas 60 x 40 x 30 Unidad 7235.49 7732.09 8284.98 8842.67 9408.76


197

6.2.4. Programa de Compras de Materia Prima.

Para el programa de compras estableceremos la cantidad de insumos a comprar con relación al requerimiento de material y las cantidades

estandarizadas de venta de los productos.

Para esto primero con relación a la cantidad de kilos y litros requeridos de los distintos insumos elaboraremos un cuadro de necesidad de

materiales en unidades de pedido, así obtendremos las cantidades exactas de producto a comprar y en base a dicho cuadro estableceremos el

programa de compras.

198

Tabla 123.

Consolidado mensual de requerimiento de materia prima en unidades de compra.

Insumos Unidad de pedido Cantidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Lenteja Saco 45.36 1.32 38.67 36.92 35.98 98.85 95.94 95.94 171.39 167.90 167.90 92.45 95.94 108.52

Semilla girasol Saco 22 0.63 18.40 17.57 17.12 47.04 45.65 45.65 81.55 79.89 79.89 43.99 45.65 51.63

Sal Saco 25 0.06 1.80 1.72 1.67 4.60 4.46 4.46 7.97 7.81 7.81 4.30 4.46 5.05

Orégano molido Saco 25 0.03 1.11 1.06 1.04 2.85 2.77 2.77 4.94 4.84 4.84 2.67 2.77 3.13

Ají molido Saco 25 0.03 0.69 0.66 0.64 1.75 1.70 1.70 3.03 2.97 2.97 1.63 1.70 1.92

Aceite oliva Barril 50 0.01 0.30 0.29 0.28 0.76 0.74 0.74 1.32 1.30 1.30 0.71 0.74 0.84

Materiales Unidad de pedido Cantidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Bolsa 50 g Paquete 1,000 0.31 4.38 4.18 3.92 10.78 10.46 10.46 18.69 18.31 18.31 10.08 10.46 11.83

Bolsa 200 g Paquete 1,000 0.31 10.15 9.69 9.48 26.05 25.28 25.28 45.16 44.24 44.24 24.36 25.28 28.60

Cajas 60 x 40 x 30 Unidad 500 0.02 0.46 0.44 0.43 1.19 1.15 1.15 2.06 2.01 2.01 1.11 1.15 1.30


Tabla 124.

Consolidado anual de requerimiento de materia prima en unidades de compra.

Insumos Unidad de pedido Cantidad 2020 2021 2022 2023 2024

199

Lenteja Saco 45.36 kg 1206.41 1289.30 1381.49 1474.49 1568.88

Semilla girasol Saco 22 kg 574.01 613.45 657.32 701.57 746.48

Sal Saco 25 kg 56.13 59.98 64.27 68.60 72.99

Orégano molido Saco 25 kg 34.78 37.19 39.85 42.53 45.25

Ají molido Saco 25 kg 21.34 22.79 24.42 26.07 27.74

Aceite oliva Barril 50 l 9.32 9.97 10.68 11.40 12.13

Materiales Unidad de pedido Cantidad 2020 2021 2022 2023 2024

Bolsa 50 g Paquete 1,000 131.86 140.58 150.64 160.78 171.07

Bolsa 200 g Paquete 1,000 317.82 339.74 364.04 388.54 413.42

Cajas 60 x 40 x 30 Unidad 500 14.47 15.46 16.57 17.69 18.82


Tabla 125.

Programa de compra de materia prima mensual 2020.

Insumos Unidad de pedido Frecuencia

de compra Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Lenteja Saco Mensual 2 38 37 36 99 96 96 172 167 168 93 96 108

Semilla girasol Saco Mensual 1 19 17 17 47 46 46 81 80 80 44 46 51

Sal Saco Mensual 1 1 2 2 4 5 4 8 8 8 4 5 5

200

Orégano molido Saco Mensual 1 0 2 1 3 2 3 5 5 5 2 3 3

Ají molido Saco Mensual 1 0 0 2 1 2 2 3 3 3 1 2 2

Aceite oliva Barril Mensual 1 0 0 0 1 0 2 0 2 2 0 0 2

Materiales Unidad de pedido Frecuencia

de compra Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Bolsa 50 g Paquete Mensual 1 4 4 4 11 11 10 19 18 18 10 11 12

Bolsa 200 g Paquete Mensual 1 10 10 9 26 25 26 45 44 44 25 25 29

Cajas 60 x 40 x 30 Paquete Mensual 1 0 0 1 1 1 1 2 2 2 2 1 1


Tabla 126.

Programa de compra de materia prima anual.

Insumos Unidad de pedido Cantidad Frecuencia de

compra 2020 2021 2022 2023 2024

Lenteja Saco 45.36 Mensual 1206 1290 1382 1475 1569

Semilla girasol Saco 22 Mensual 574 614 658 702 747

Sal Saco 25 Mensual 56 60 65 69 73

Orégano molido Saco 25 Mensual 34 38 40 43 46

Ají molido Saco 25 Mensual 21 23 25 27 28

201

Aceite oliva Barril 50 Mensual 9 10 11 12 13

Materiales Unidad de pedido Cantidad Frecuencia de

compra

2020 2021 2022 2023 2024

Bolsa 50 g Paquete 1,000 Mensual 132 141 151 161 172

Bolsa 200 g Paquete 1,000 Mensual 318 340 365 389 414

Cajas 60 x 40 x 30 Paquete 1,000 Mensual 14 16 17 18 19


202

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Para establecer el requerimiento de mano de obra estableceremos en primer lugar la

cantidad de horas laborables al año.

Tabla 127.

Cálculo de horas laborables al año por operario.

Detalle Cantidad Unidad

MOD por operario por Día 8 Horas

efectivas Operario por Día 7 Horas

Días laborados al mes 24 Días

Meses laborados al año 11.5 Meses

Horas efectivas de MOD al año 1932 Horas


Ahora estableceremos cual es el tiempo promedio para elaborar un batch (57 Kilos) de

nuestro producto para así poder determinar la cantidad de Kg elaborados por hora.

Tabla 128.

Cálculo de kg producidos por hora.

Procesos Mano de obra en

minutos

Mano de obra

en horas

Pesado 10 0.17

Lavado 68.4 1.14

Remojado 30 0.50

Escurrido 30 0.50

Horneado 68.4 1.14

Condimentado 34.2 0.57

203

Enfriado 30 0.50

Embolsado 38 0.63

Empaquetado 60 1.00

Total de minutos por lote 57 kg 369.00 6.15

Total de kg por hora 9.27


Ahora tenemos establecido que un operario puede producir 9.27 Kg por hora con lo cual

calcularemos la cantidad de horas necesarias para cubrir nuestra producción y con ello

determinaremos la cantidad de Operario requeridos.

Tabla 129.

Tiempo requerido para la producción anual.

Unidad 2020 2021 2022 2023 2024

Kg a producir Kg 69624 74408 79729 85095 90543

Horas necesarias Horas 7512 8028 8602 9181 9769


Tabla 130.

Cantidad de operarios requeridos al año.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

N° de operarios 4.00 5.00 5.00 5.00 6.00


6.3. Tecnología para el proceso

204

6.3.1. Maquinarias.

Ahora procederemos a detallar las maquinas requeridas para el trabajo de nuestra planta.

Tabla 131.

Maquinaria.

Maquinaria de planta Cant. Valor de

compra total IGV Monto total Reposición Capacidad productiva

Balanza electrónica

100 kg - marca

grondoy

1 S/.239 S/.43 S/.282 5 años

100 kg

Pluma 2 toneladas -

marca truper

1 S/.1,135 S/.204 S/.1,339 5 años

2 toneladas

Montacargas hidráulico

2 toneladas - marca

selcom

1 S/.3,608 S/.649 S/.4,257 5 años

2 toneladas

Hidro lavadora - marca

karcher 1 S/.424 S/.76 S/.500 5 años

-

Lavadora de grano -

marca preuminox 1 S/.1,398 S/.252 S/.1,650 10 años

50 kg / h

Elevador vibratorio -

marca chenwei 1 S/.2,517 S/.453 S/.2,970 10 años

-

Condimentadora -

marca tandy 1 S/.2,741 S/.493 S/.3,234 10 años

100 kg / h

Horno tostador - marca

yingwang 1 S/.1,398 S/.252 S/.1,650 10 años

50 kg / h

Maquina

empaquetadora - marca

jb

1 S/.10,208 S/.1,837 S/.12,045 10 años

30 bolsas / min

Total

S/.23,667 S/.4,260 S/.27,927


205

6.3.2. Equipos.

Ahora procederemos a detallar los equipos requeridos para el trabajo tanto de planta como

de oficina.

Tabla 132.

Equipos de planta.

Equipos de planta Cant.

Precio de

compra

unitario

en s/.

Valor de

compra

unitario

Valor de

compra

total

IGV Monto

total Reposición

Mamelucos industriales anti-

inflamable 3 S/.329 S/.279 S/.836 S/.151 S/.987 Anual

Guantes de nitrilo 2 S/.23 S/.19 S/.39 S/.7 S/.46 Trimestral

Zapatos de seguridad 4 S/.55 S/.47 S/.186 S/.34 S/.220 Anual

Cascos de seguridad 4 S/.32 S/.27 S/.108 S/.20 S/.128 Anual

Lentes de seguridad 4 S/.8 S/.7 S/.27 S/.5 S/.32 Trimestral

Tampones auditivos 4 S/.14 S/.12 S/.47 S/.9 S/.56 Trimestral

Respirador - caja por 20 unidades 6 S/.199 S/.169 S/.1,012 S/.182 S/.1,194 Trimestral

Chaleco de seguridad 4 S/.10 S/.8 S/.34 S/.6 S/.40 Anual

Total S/.2,291 S/.412 S/.2,703


Tabla 133.

Equipos de oficina.

206

Equipos de oficina Cant. Precio

unitario

Valor de

compra

unitario

Valor de

compra

total

IGV Monto

total Reposición

Laptop 8 S/.1,644 S/.1,393 S/.13,152 S/.2,367 S/.15,519 5 años

Licencia office 365 empresa anual 8 S/.277 S/.235 S/.2,215 S/.399 S/.2,614 -

Licencia antivirus Avast para 11

equipos 1 S/.528 S/.447 S/.528 S/.95 S/.623 -

Aire acondicionado 4 S/.949 S/.804 S/.3,796 S/.683 S/.4,479 5 años

Impresoras 4 S/.890 S/.754 S/.3,560 S/.641 S/.4,201 5 años

Proyector 1 S/.789 S/.669 S/.789 S/.142 S/.931 5 años

Total S/.27,882 S/.5,019 S/.32,900


6.3.3. Herramientas.

Ahora procederemos a detallar las herramientas requeridas para el trabajo de planta.

Tabla 134.

Herramientas.

Herramientas de Planta Cant. Precio

unitario

Valor de

compra

unitario

Valor de

compra

total

IGV Monto

total Reposición

Cepillo de metal Stanley 2 S/.15.90 S/.13.47 S/.31.80 S/.5.72 S/.37.52 Trimestral

Espátula Metal Stanley 2 S/.10.90 S/.9.24 S/.21.80 S/.3.92 S/.25.72 Anual

TOTAL S/.54 S/.10 S/.63


6.3.4. Utensilios.

207

Ahora procederemos a detallar los utensilios requeridos para la operación de la planta.

Tabla 135.

Utensilios de limpieza y otros.

Utensilios de limpieza y otros Cant.

Precio de

compra

unitario

Valor de

compra

unitario

Valor de

compra

total

IGV Monto

total Reposición

Botiquín 2 S/.22 S/.19 S/.37 S/.7 S/.44 Anual

Extintor 6 S/.349 S/.296 S/.1,775 S/.319 S/.2,094 Anual

Tacho de basura 11 S/.38 S/.32 S/.354 S/.64 S/.418 Anual

Recogedores 2 S/.80 S/.68 S/.136 S/.24 S/.160 Anual

Implementos de limpieza

(desinfectantes y/o otros) 5 S/.250 S/.212 S/.1,059 S/.191 S/.1,250 Semestral

Escobas 5 S/.17 S/.14 S/.72 S/.13 S/.85 Semestral

Bolsas negras desechables 100

unidades 1 S/.85 S/.72 S/.72 S/.13 S/.85 Trimestral

Total S/.3,505 S/.631 S/.4,136


6.3.5. Mobiliario.

Ahora procederemos a detallar el mobiliario requerido para el trabajo tanto de planta como

de oficina.

Tabla 136.

Mobiliario de oficina.

208

Mobiliario de oficina Cant.

Precio de

compra

unitario

Valor de

compra

unitario

Valor de

compra

total

IGV Monto

total Reposición

Mesa de conferencia 1 S/.1,200 S/.1,017 S/.1,017 S/.183 S/.1,200 5 años

Sillas 20 S/.110 S/.93 S/.1,864 S/.336 S/.2,200 5 años

Escritorios 8 S/.200 S/.169 S/.1,356 S/.244 S/.1,600 5 años

Estantes 8 S/.136 S/.115 S/.544 S/.98 S/.642 5 años

Total S/.5,290 S/.952 S/.6,242


Tabla 137.

Mobiliario de planta.

Mobiliario de producción Cant.

Precio de

compra

unitario

en s/.

Valor de

compra

unitario

Valor de

compra

total

IGV Monto

total

Reposición

Estantes 4 S/.136 S/.115 S/.544 S/.98 S/.642 5 años

Tina de remojo 2 S/.3,300 S/.2,797 S/.5,593 S/.1,007 S/.6,600 5 años

Mesas de trabajo 2 S/.900 S/.763 S/.1,525 S/.275 S/.1,800 5 años

Tachos de basura 2 S/.175 S/.148 S/.297 S/.53 S/.350 5 años

Contenedor de desperdicios

principal 1 S/.800 S/.678 S/.678 S/.122 S/.800 5 años

Total S/.8,637 S/.1,555 S/.10,192


6.3.6. Útiles de oficina.

Ahora procederemos a detallar los utensilios requeridos para la operación de la planta.

209

Tabla 138.

Útiles de oficina.

Útiles de oficinas Cant. Precio

unitario

Valor de

compra

unitario

Valor de

compra

total

IGV Monto

total Reposición

Pizarra acrílica 3.00 S/.150 S/.127 S/.381 S/.69 S/.450 5 años

Plumón pizarra 10 unidades 1.00 S/.10 S/.8 S/.8 S/.1 S/.10 Trimestral

Bolígrafo azul por 6 unidades 2.00 S/.3 S/.3 S/.5 S/.1 S/.6 Anual

Bolígrafo negro por 6 unidades 2.00 S/.3 S/.3 S/.5 S/.1 S/.6 Anual

Perforador de oficina 11.00 S/.10 S/.8 S/.91 S/.16 S/.108 5 años

Engrapador de metal 11.00 S/.10 S/.9 S/.97 S/.17 S/.114 5 años

Archivador de plástico 50.00 S/.17 S/.14 S/.720 S/.130 S/.850 Semestral

Corrector lapicero 11.00 S/.4 S/.3 S/.34 S/.6 S/.41 Trimestral

Regla 30cm 11.00 S/.1 S/.0 S/.5 S/.1 S/.6 Anual

Bandeja de 2 pisos de metal 11.00 S/.22 S/.19 S/.209 S/.38 S/.246 Anual

Grapas 26/500 22.00 S/.3 S/.2 S/.47 S/.8 S/.55 Anual

Clips 100 22.00 S/.1 S/.1 S/.17 S/.3 S/.20 Anual

Tóner impresora 12.00 S/.120 S/.102 S/.1,220 S/.220 S/.1,440 Anual

Papel fotocopiadora 24.00 S/.10 S/.9 S/.212 S/.38 S/.250 Anual

Total S/.3,052 S/.549 S/.3,601


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 139.

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Mantenimiento

maquinarias Cantidad

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

anual

2019 2020 2021 2022 2023

210

Balanza

electrónica 100

kg - marca

grondoy

1 S/.150 2 S/.300 S/.306 S/.312 S/.318 S/.325

Pluma 2

toneladas - marca

Truper

1 S/.200 2 S/.400 S/.408 S/.416 S/.424 S/.433

Montacargas

hidráulico 2

toneladas - marca

Selcom

1 S/.200 2 S/.400 S/.408 S/.416 S/.424 S/.433

Hidro lavadora -

marca Karcher 1 S/.100 2 S/.200 S/.204 S/.208 S/.212 S/.216

Lavadora de

grano - marca

Preuminox

1 S/.330 4 S/.1,320 S/.1,346 S/.1,373 S/.1,401 S/.1,429

Elevador

vibratorio - marca

chenwei

1 S/.330 4 S/.1,320 S/.1,346 S/.1,373 S/.1,401 S/.1,429

Condimentadora -

marca tandy 1 S/.330 4 S/.1,320 S/.1,346 S/.1,373 S/.1,401 S/.1,429

Horno tostador -

marca yingwang 1 S/.400 2 S/.800 S/.816 S/.832 S/.849 S/.866

Maquina

empaquetadora -

marca jb

1 S/.660 4 S/.2,640 S/.2,693 S/.2,747 S/.2,802 S/.2,858

Costo

mantenimiento

maquinarias

6,060 6,181 6,305 6,431 6,560

IGV 1,091 1,113 1,135 1,158 1,181

Monto 7,151 7,294 7,440 7,588 7,740


211

Tabla 140.

Mantenimiento de equipos.

Mantenimiento equipos Cantidad Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

anual

2019 2020 2021 2022 2023

Laptop 8 S/.80 1 S/.640 S/.653 S/.666 S/.679 S/.693

Aire acondicionado 4 S/.250 2 S/.2,000 S/.2,040 S/.2,081 S/.2,122 S/.2,165

Impresoras 4 S/.100 2 S/.800 S/.816 S/.832 S/.849 S/.866

Proyector 1 S/.150 2 S/.300 S/.306 S/.312 S/.318 S/.325

Costo mantenimiento

maquinarias 3,740 3,815 3,891 3,969 4,048

IGV 673 687 700 714 729

Monto 4,413 4,501 4,591 4,683 4,777


6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 141.

Programa de reposición de herramientas.

Herramienta

s

Cant

.

Precio

unitari

o

Valor

de

compr

a

unitari

o

IG

V

Reposició

n

Frecuenci

a anual 2020 2021 2022 2023 2024

Cepillo de

metal

Stanley

2 s/

15.90

s/

13.47

s/

2.4

3

Trimestral

4 S/.108

s/

109.95

s/

112.15

s/

114.39

s/

116.68

212

Espátula

metal

Stanley

2 s/

10.90

s/

9.24

s/

1.6

6

Anual

1 S/.18

s/

18.84

s/

19.22

s/

19.61

s/

20.00

Total valor

de compra

de la

reposición

S/.126.2

7

S/.128.8

0

S/.131.3

7

S/.134.0

0

S/.136.6

8

IGV

S/.22.73 S/.23.18 S/.23.65 S/.24.12 S/.24.60

Total

S/.149.0

0

S/.151.9

8

S/.155.0

2

S/.158.1

2

S/.161.2

8


Tabla 142.

Programa de reposición de utensilios.

Utensilios

por uso

Can

t.

Precio

unitari

o

Valor

de

compr

a

unitari

o

IGV Reposici

ón

Frecuenc

ia anual 2020 2021 2022 2023 2024

Botiquín 2 s/

22.00

s/

18.64

s/

3.36

Anual 1 S/.37

s/ 38.03 s/ 38.79 s/ 39.57 s/ 40.36

Extintor 6 s/

349.0

0

s/

295.7

6

s/

3.24

Anual

1 S/.1,775

s/

1,810.07

s/

1,846.27

s/

1,883.19

s/

1,920.86

Tacho de

basura

11 s/

38.00

s/

32.20

s/

5.80

Anual 1 S/.354

s/

361.32

s/

368.55

s/

375.92

s/

383.44

Recogedore

s

2 s/

80.00

s/

67.80

s/

12.2

0

Anual

1 S/.136

s/

138.31

s/

141.07

s/

143.89

s/

146.77

213

Implemento

s de

limpieza

(desinfectan

tes y/o

otros)

5 s/

250.0

0

s/

211.8

6

s/

38.1

4

Semestra

l

2 S/.2,119

s/

2,161.02

s/

2,204.24

s/

2,248.32

s/

2,293.29

Escobas 5 s/

17.00

s/

14.41

s/

2.59

Semestra

l 2 S/.144

s/

146.95

s/

149.89

s/

152.89

s/

155.94

Bolsas

negras

desechables

100

unidades

1 s/

85.00

s/

72.03

s/

12.9

7

Trimestr

al

4 S/.288

s/

293.90

s/

299.78

s/

305.77

s/

311.89

Total valor

de compra

de la

reposición

S/.4,852.

54

S/.4,949.

59

S/.5,048.

59

S/.5,149.

56

S/.5,252.

55

IGV

S/.873.46 S/.890.93 S/.908.75 S/.926.92 S/.945.46

Total

S/.5,726.

00

S/.5,840.

52

S/.5,957.

33

S/.6,076.

48

S/.6,198.

01


6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas.

Tabla 143.

Programa de compras posteriores de equipos de planta en soles.

214

Equipos de

planta

Can

t.

Precio

unitari

o

Valor

de

compr

a

unitari

o

IGV Repos

ición

Frecue

ncia

anual

2020 2021 2022 2023 2024

Mamelucos

industriales

anti-inflamable

3 329.00 278.81 836.44 Anual 1.00 836.44

853.17 870.23 887.64 905.39

Guantes de

nitrilo

2 23.00 19.49 38.98 Trime

stral

4.00 155.93 159.05 162.23 165.48 168.79

Zapatos de

seguridad 4 55.00 46.61 186.44 Anual 1.00 186.44

190.17 193.97 197.85 201.81

Cascos de

seguridad

4 32.00 27.12 108.47 Anual 1.00 108.47 110.64 112.86 115.11 117.42

Lentes de

seguridad 4 8.00 6.78 27.12

Trime

stral 4.00 108.47

110.64 112.86 115.11 117.42

Tampones

auditivos

4 14.00 11.86 47.46 Trime

stral

4.00 189.83 193.63 197.50 201.45 205.48

Respirador -

caja por 20

unidades

6 199.00 168.64 1011.86 Trime

stral 4.00 4047.46

4128.41 4210.97 4295.19 4381.10

Chaleco de

seguridad 4 10.00 8.47 33.90 Anual 1.00 33.90

34.58 35.27 35.97 36.69

Total valor de

compra de la

reposición

5666.95 5780.29 5895.89 6013.81 6134.09

IGV 1020.05 1040.45 1061.26 1082.49 1104.14

Monto total 6687.00 6820.74 6957.15 7096.30 7238.22


215

Tabla 144.

Programa de compras posteriores de útiles de oficina en soles.

Útiles de oficinas Can

t.

Precio

unitar

io

Valor

de

compr

a

unitar

io

IGV Reposici

ón

Frecuen

cia anual 2020 2021 2022 2023 2024

Pizarra acrílica 3.00 150.0

0

127.1

2

381.3

6 5 años 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

Plumón pizarra 10

unidades 1.00 9.50 8.05 8.05

Trimestr

al 4.00 32.20

32.85 33.50 34.17 34.86

Bolígrafo azul por 6

unidades 2.00 3.00 2.54 5.08 Anual 1.00 5.08

5.19 5.29 5.40 5.50

Bolígrafo negro por 6

unidades 2.00 3.00 2.54 5.08 Anual 1.00 5.08

5.19 5.29 5.40 5.50

Perforador de oficina 11.0

0 9.80 8.31 91.36 5 años 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

Engrapador de metal 11.0

0 10.40 8.81 96.95 5 años 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

Archivador de plástico 50.0

0 17.00 14.41

720.3

4

Semestra

l 2.00

1440.

68

1469.

49

1498.

88

1528.

86

1559.

44

Corrector lapicero 11.0

0 3.70 3.14 34.49

Trimestr

al 4.00

137.9

7

140.7

3

143.5

4

146.4

1

149.3

4

Regla 30cm

11.0

0 0.53 0.45 4.94 Anual 1.00 4.94

5.04 5.14 5.24 5.35

Bandeja de 2 pisos de

metal

11.0

0 22.40 18.98

208.8

1 Anual 1.00

208.8

1

212.9

9

217.2

5

221.5

9

226.0

3

Grapas 26/500

22.0

0 2.50 2.12 46.61 Anual 1.00 46.61

47.54 48.49 49.46 50.45

Clips 100 22.0

0 0.90 0.76 16.78 Anual 1.00 16.78

17.12 17.46 17.81 18.16

216

Tóner impresora 12.0

0

120.0

0

101.6

9

1220.

34 Anual 1.00

1220.

34

1244.

75

1269.

64

1295.

03

1320.

93

Papel fotocopiadora 24.0

0 10.40 8.81

211.5

3 Anual 1.00

211.5

3

215.7

6

220.0

7

224.4

7

228.9

6

Total, valor venta

reposición útiles de

oficina

3330.

03

3396.

63

3464.

56

3533.

85

3604.

53

IGV

599.4

0

611.3

9

623.6

2

636.0

9

648.8

1

Monto

3929.

43

4008.

02

4088.

18

4169.

94

4253.

34


6.4. Localización

Botanas Salud S.A.C. estará ubicado a nivel macro en la provincia de Lima Metropolitana,

donde las oficinas principales y centro de operaciones mantendrán cercanía con el público

objetivo y aledaño a las zonas 6 y 7 que es donde enfocaremos todos nuestros esfuerzos

comerciales. La zona geográfica perteneciente a Lima Metropolitana se encuentra

estratégicamente localizada para en un futuro ampliar nuestras oficinas cerca a los distritos

apuntados.

217

Figura 65. Mapa de Lima Metropolitana. Adaptado de “Estructura distrital de Lima Metropolitana”.

Fuente: Pinterest. 2019.

6.4.1. Macro localización.

De acuerdo con Marín (2012), la macro localización tiene como objetivo analizar los

posibles lugares donde se podría ubicar la empresa. Se evalúa las características de cada

alternativa que se tome en cuenta para luego dar una puntuación, el cual servirá para elegir la

alternativa que tenga mayor puntaje. Se debe considerar las facilidades que se puedan obtener

gracias a la ubicación.

218

Botanas Salud S.A.C. ha considerado ciertas variables a considerar para la ubicación de sus

instalaciones tanto de oficina como de producción. Botanas Salud S.A.C. ha considerado que

iniciará sus operaciones a través de un local alquilado ya que no cuenta con capital suficiente

como para adquirir dicho activo. Las variables principales para la elección de la localización

de nuestro negocio son las siguientes:

• Arbitrios.

• Seguridad.

• Riesgo Sísmico.

• Trafico.

• Licencia.

Para la construcción de nuestras matrices de ponderación se considerará el puntaje de 0 al

1, donde: 1 (relación alta), 0.5 (relación media) y 0 (relación baja).

Tabla 145.

Variables de la macro localización.

Macro Localización

A Arbitrios

B Seguridad

C Riesgo

D Trafico

E Licencia


219

Tabla 146.

Matriz de Ponderación de macro localización.

Macro localización A B C D E Total Ponderación

A X 0 0 0.5 0.5 1 18%

B 0.5 X 1.0 0.5 0.5 2.5 45%

C 0 1 X 0.5 0.5 2 36%

D 0 1 0.5 X 0.5 2 36%

E 1 0.5 0.5 X 2.0 36%

5.5 100%


Tabla 147.

Variables de macro localización.

Villa el Salvador San Juan de Miraflores Ate Comas

Variable Peso Calif. Puntaje Calif. Puntaje Calif. Puntaje Calif. Puntaje

A Rutas principales 0.18 4 0.73 4 0.73 2 0.36 2 0.36

B Seguridad 0.45 4 1.82 2 0.91 2 0.91 2 0.91

C Cercanía al Target 0.36 2 0.73 2 0.73 6 2.18 2 0.73

D Mano de Obra 0.36 6 2.18 6 2.18 2 0.73 4 1.45

D Mano de Obra 0.36 6 2.18 2 0.73 4 1.45 4 1.45

Totales 1

3.27

2.36

3.45

2.0


Como se observa en la figura a continuación, Se le asignaron a través de la ponderación

previamente obtenida, un puntaje del 1 al 10, donde 1 es bajo y 10 es el puntaje más alto para

la elección del distrito donde localizaremos nuestra empresa Botanas Salud S.A.C. Se obtuvo

el resultado de 3.27 para el distrito de Villa el Salvador, 2.36 para el distrito de San juan de

220

Miraflores, 3.45 para el distrito de Ate y 2.0 para el distrito de Comas; el distrito ganador es

Ate.

Figura 66. Distrito de Villa El Salvador. Adaptado de “Ubicación del distrito de Villa El Salvador”.

Fuente: Google Maps. 2019.

Figura 67. Distrito de San Juna de Miraflores. Adaptado de “Ubicación del distrito de San Juan de Miraflores”

221


Figura 68. Distrito de Ate Vitarte. Adaptado de “Ubicación del distrito de Ate Vitarte”.


222

Figura 69. Distrito de Comas. Adaptado de “Ubicación del distrito de Comas”.


6.4.2. Micro localización.

De acuerdo con Marín (2012), la micro localización es el estudio que se realiza con el

objetivo de seleccionar la comunidad, distrito o zona exacta para realizar las actividades de

producción de la organización. Se evalúan aspectos relevantes como impuestos, tamaño del

lugar, etc.; que nos ayuden a determinar la elección de la zona.

La determinación de la micro localización de la planta, se tiene 4 posibles opciones de

ubicaciones en el Distrito de Ate. Para el estudio de localización de la planta se ha considerado

los siguientes factores:

223

Tabla 148.

Micro localización

Micro Localización

A Costo de Alquiler

B Tamaño del local

C Facilidad de carga y descarga

D Adecuación del local / Espacios


Tabla 149.

Matriz de Ponderación de micro localización.

Macro Localización A B C Total Ponderación

A X 1.0 0.5 1.5 25%

B 0.5 X 1.0 1.5 25%

C 0 0.5 X 0.5 8%

D 0.5 1 1 2.5 42%

5.0 100%


Tabla 150.

Variables de macro localización.

Vía de

evitamiento

Calle los talladores 149

Calle los talladores

179

Los ebanistas ate

Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

A 0.25 6 1.5 4 1 4 1 4 1

B 0.25 4 1 6 1.5 6 1.5 4 1

C 0.08 2 0.17 6 0.5 6 0.5 4 0.33

D 0.42 2 0.83 6 2.5 4 1.67 6 2.5

https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-la-victoria-lima-4069043

https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-la-victoria-lima-4069043

224

Totales 1.00 3.5 5.5 4.67 4.8


Como se observa en la tabla, se le asignaron a través de la ponderación previamente

obtenida, un puntaje del 1 al 10, donde 1 es bajo y 10 es el puntaje más alto para la elección

del distrito donde localizaremos nuestra empresa Botanas Salud S.A.C. Se obtuvo el resultado

de 3.5 para la Av. Vía evitamiento, 5.5 para la calle Los Talladores 149, 4.67 para la calle Los

Talladores 179 y 4.8 para la calle Los Ebanistas; la calle que gano fue Los Talladores 149 en

Ate.

.

Figura 70. Calle Los Talladores 149, Ate Vitarte.


6.4.3. Gastos de adecuación.

Nuestra planta contara con un área de 580 m2, todos nuestros gastos de adecuación para la

incorporación del área de trabajo se muestran en la siguiente tabla:

225

Tabla 151.

Gastos de adecuación.

Descripción Cant.

Valor sin

IGV

Total valor de

venta

IGV Precio total

Servicio de pintado a todo costo 1 2,000 2,000 360 s/. 2,360.0

Servicio de instalación de drywal 1 2,000 2,000 360 s/. 2,360.0

Servicio de instalaciones eléctrica a todo costo 1 1,500 1,500 270 s/. 1,770.0

Luces de emergencia 6 30 180 32 s/. 212.4

Cámaras de seguridad 6 200 1,200 216 s/. 1,416.0

Materiales para el cableado 5 50 250 45 s/. 295.0

Servicio de gasfitería 1 500 500 90 s/. 590.0

Señaléticas 20 15 300 54 s/. 354.0

Total s/ 9,357.4


6.4.4. Gastos de servicio.

Los siguientes gastos de servicios son:

Tabla 152.

Gastos mensuales.

2019 2020 2021 2022 2023

Alquiler S/. 183,600 S/. 183,600 S/. 183,600 S/. 183,600 S/. 183,600

Servicios básicos - teléfono e internet S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600

Servicios básicos - Luz S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,900 S/.10,890 S/. 11,979

Servicios básicos - Agua S/. 900 S/. 990 S/. 1,089 S/. 1,198 S/. 1,318

TOTAL S/. S/. 197,100 S/. 197,190 S/. 198,189 S/. 199,288 S/. 200,497


226

Tabla 153.

Gastos servicios.

Servicios Frecuencia

Valor SIN

IGV

IGV Precio Total

Alquiler Mensual S/. 15,300 S/. - S/. 15,300

Garantía de alquiler S/. 30,600 S/. 30,600

Servicios básicos - teléfono e internet Mensual S/. 300 S/. 54 S/. 354

Servicios básicos - Luz Mensual S/. 750 S/. 135 S/. 885

Servicios básicos - Agua Mensual S/. 75 S/. 14 S/. 89

Gasto mensual en servicios S/. 6,628


a. Alquiler:

El local que se estaría alquilando con un área de 580 m2 por un precio de $ 4500 dólares, el

cual incluye el primer piso y segundo piso, y una garantía de un mes de un monto total de $

4,500 dólares.

b. Servicio de telefonía e internet:

Se contratará un servicio de claro dúo por un costo de s/300 soles en el que incluye:

• Una velocidad garantizada de 30Mbps.

• Módem Wifi.

• Tarifa Plana Local y algunos países extranjeros.

227

c. Servicio de agua:

El servicio de agua va a variar de acuerdo con la necesidad de la producción de nuestro

producto.

d. Servicio de luz:

El consumo de luz al igual que el agua también va a variar de acuerdo de uso de las máquinas

para producir nuestro producto.

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 71. Alternativa A - 1 Piso.

228


Figura 72. Alternativa B – Primer piso.


229

Figura 73. Alternativa B – Segundo piso.


Se elaboraron dos tipos de planos como alternativas A y B, en el Plano A se elaboró solo en

el primer piso como alternativa. Se elaboró de tal manera que estuvieran todas las áreas en un

mismo lugar así poder ahorra en alquiler, pero no en espacio.

En la alternativa B se tomó dos áreas, uno en el primer piso y el otro en el segundo piso,

haciendo que haya mayor espacio y distribución. Por ello se escogió la alternativa B por mayor

comodidad y una amplia distribución para la operación.

6.4.6. Descripción del centro de operaciones:

230

El local se encuentra ubicado en la calle Los Talladores 149, Ate, con un área terrena de 580

m2, con una antigüedad de 23 años, el cual ofrece un alquiler en el primer piso y segundo piso

por un monto total de $ 4,500 dólares.

El cual ofrece techos altos, un ambiente amplio en el primer piso, 1 baño, 1 oficina, Cisterna

con motor a tanque elevado, un montacargas, Sistema contra incendios con gabinetes y un

Detector humo. También nos incluye 01 estacionamiento que nos va a servir para la carga y

descarga de la mercadería de los insumos o materia prima. Y en segundo piso ofrece 3 oficinas,

un depósito, un directorio, cocina, sala de evento, montacargas, detector de humo y sistema

contra incendios.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno.

La empresa que estamos constituyendo busca ser responsable socialmente frente al entorno,

motivo por el cual estamos adoptando de manera activa iniciativas en 3 aspectos fundamentales

que detallaremos a continuación.

6.5.1. Impacto ambiental.

Tabla 154.

Impacto Ambiental.

Impacto

Ambiental

Ener

o

Febre

ro

Mar

zo

Abr

il

Ma

yo

Jun

io

Juli

o

Agos

to

Septiem

bre

Octub

re

Noviem

bre

Diciem

bre

Tota

l

Campaña de

reciclaje –

S/.

400

S/.

400

231

EMAÜS

Reciclaje Perú

Total

S/.

400 S/. 0 S/. 0

S/.

0 S/. 0 S/. 0

S/.

0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

S/.

400


6.5.2. Con los trabajadores.

Tabla 155.

Con los trabajadores.

Con los

Trabajadores

Ene

ro

Febr

ero

Marz

o

Abri

l

May

o

Juni

o Julio

Ago

sto

Septiem

bre

Octu

bre

Noviem

bre

Diciem

bre Total

Celebración

Cumpleaños

S/.

200

S/.

200

S/.

200

S/.

200

S/.

200

S/.

200

S/.

200

S/.

200 S/. 200

S/.

200 S/. 200 S/. 200

S/.

2,400

Celebración

Institucional

(Cena)

S/.

1,200

S/.

1,200

S/.

2,400

Capacitaciones

al Personal

S/.

900

S/.

450

S/.

1,500 S/. 700

S/.

3,550

Total

S/.

200

S/.

200

S/.

1,100

S/.

200

S/.

200

S/.

650

S/.

1,400

S/.

200

S/.

1,700

S/.

200 S/. 200

S/.

2,100

S/.

8,350


6.5.3. Con la comunidad.

Tabla 156.

Con la comunidad.

Con la

Comunidad

Ene

ro

Febre

ro

Marz

o

Abr

il

Ma

yo

Jun

io

Juli

o

Agos

to

Septiem

bre

Octub

re

Noviem

bre

Diciem

bre Total

232

Donación de

víveres al

Alberge Casa

Hogar -

Salamanca

S/.

3,000

S/.

4,000

S/.

7,000

Total S/. 0 S/. 0

S/.

3,000

S/.

0 S/. 0 S/. 0

S/.

0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

S/.

4,000

S/.

7,000


233

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.

A continuación, mostraremos los datos numéricos con respecto a la inversión de los activos

fijos depreciables.

Tabla 157.

Activo fijo depreciable en operaciones.

Operaciones Cantidad Valor unitario Valor total IGV. Total precio

Pluma 2 toneladas - marca truper 1 1134.74 1134.74 204.25 1338.99

Montacarga hidráulico 2 toneladas - marca salom 1 3607.62 3607.62 649.37 4256.99

Tina de remojo 2 1398.31 2796.61 503.39 3300.00

Lavadora de grano - marca preuminox 1 4194.91 4194.91 755.08 4949.99

Elevador vibratorio - marca chenwei 1 2516.95 2516.95 453.05 2970.00

Condimentadora - marca tandy 1 2740.67 2740.67 493.32 3233.99

Horno tostador - marca yingwang 1 11186.44 11186.44 2013.56 13200.00

Maquina empaquetadora - marca jb 1 10207.62 10207.62 1837.37 12044.99

Camión chevrolet n300 max 1 32133.05 32133.05 5783.95 37917.00

Laptop 1 1393.22 1393.22 250.78 1644.00

Total 71911.83 12944.13 84855.96


Tabla 158.

Activo fijo depreciable en administración y finanzas.

Administración y finanzas Cantidad Valor unitario Valor total IGV. Total precio

234

Laptop 1 s/ 1,393.22 s/ 1,393.22 S/. 251 S/. 1,644

Total s/ 1,393.22 s/ 250.78 s/ 1,644.00


Tabla 159.

Activo fijo depreciable en comercial y marketing

Comercial y Marketing Cantidad Valor Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Laptop 1 S/ 1,393.22 S/ 1,393.22 S/. 251 S/. 1,644

Total S/ 1,393.22 S/ 250.78 S/ 1,644.00


Tabla 160.

Activo fijo depreciable en comercial y marketing.

Gerencia Cantidad Valor unitario Valor total IGV. Total precio

Laptop 1 s/ 1,393.22 s/ 1,393.22 S/. 251 S/. 1,644

Mesa de conferencia 1 s/ 1,677.97 s/ 1,677.97 S/. 302 S/. 1,980

Total s/ 3,071.19 s/ 552.81 s/ 3,624.00

Total activos fijos depreciables s/ 77,769.46 s/ 13,998.50 s/ 91,767.96


7.1.2. Inversión en Activo intangible.

Tabla 161.

Inversión en activos intangibles.

Descripción Cantidad Valor unitario Valor total IGV. Total precio

Constitución de empresa 1 s/ 852.54 s/ 852.54 s/ 153.46 s/ 1,006.00

Búsqueda fonética de marca 1 s/ 26.26 s/ 26.26 s/ 4.73 s/ 30.99

235

Búsqueda figurativa de marca 1 s/ 32.59 s/ 32.59 s/ 5.87 s/ 38.46

Solicitud registro de marca 1 s/ 453.38 s/ 453.38 s/ 81.61 s/ 534.99

Licencia de funcionamiento municipal 1 s/ 159.66 s/ 159.66 s/ 28.74 s/ 188.40

Defensa civil 1 s/ 115.00 s/ 115.00 s/ 20.70 s/ 135.70

Inspección técnica de seguridad de defensa civil 1 s/ 76.00 s/ 76.00 s/ 13.68 s/ 89.68

Registro sanitario 1 s/ 309.32 s/ 309.32 s/ 55.68 s/ 365.00

Habilitación sanitaria de alimentos y bebidas 1 s/ 742.37 s/ 742.37 s/ 133.63 s/ 876.00

Licencia office 365 empresa anual 8 s/ 234.63 s/ 1,877.02 s/ 337.86 s/ 2,214.88

Licencia antivirus Avast hasta 11 equipos 4 s/ 447.46 s/ 1,789.83 s/ 322.17 s/ 2,112.00

Total s/ 6,433.97 s/ 1,158.11 s/ 7,592.08


7.1.3. Inversión en gastos preoperativos.

Tabla 162.

Inversión en gastos preoperativos en operaciones.

Operaciones Cantidad Valor

unitario s/.

Valor total

s/.

IGV. S/. Total

precio s/.

Lock laptop 1 75.42 75.42 13.58 89.00

Pc escritorio 1 660.17 660.17 118.83 779.00

Aire acondicionado 1 804.24 804.24 144.76 949.00

Impresoras 1 754.24 754.24 135.76 890.00

Balanza electrónica 100 kg - marca grondoy 1 239.00 239.00 43.02 282.02

Hidro lavadora - marca karcher 1 423.73 423.73 76.27 500.00

Sillas oficinas 4 168.64 674.58 121.42 796.00

Escritorios 2 169.49 338.98 61.02 400.00

Estantes oficina 2 115.25 230.51 41.49 272.00

Estantes almacenes 8 115.25 922.03 165.97 1,088.00

Mesas de trabajo 2 762.71 1,525.42 274.58 1,800.00

Tachos de basura 2 148.31 296.61 53.39 350.00

236

Contenedor de desperdicios principal 1 677.97 677.97 122.03 800.00

Total 7,622.90 1,372.12 8,995.02


Tabla 163.

Inversión en gastos preoperativos en administración y finanzas.

Administración y finanzas Cantidad Valor unitario Valor total IGV. Total precio

Aire acondicionado 1 s/ 804.24 s/ 804.24 s/ 144.76 s/ 949.00

Lock laptop 1 s/ 75.42 s/ 75.42 s/ 13.58 s/ 89.00

Pc escritorio 1 s/ 660.17 s/ 660.17 s/ 118.83 s/ 779.00

Impresoras 1 s/ 754.24 s/ 754.24 s/ 135.76 s/ 890.00

Sillas oficinas 4 s/ 168.64 s/ 674.58 s/ 121.42 s/ 796.00

Escritorios 2 s/ 169.49 s/ 338.98 s/ 61.02 s/ 400.00

Estantes oficina 2 s/ 115.25 s/ 230.51 s/ 41.49 s/ 272.00

Total s/ 3,538.14 s/ 636.86 s/ 4,175.00


Tabla 164.

Inversión en gastos preoperativos en comercial y marketing.

Comercial y marketing Cantidad Valor unitario Valor total IGV. Total precio


Lock laptop 1 s/ 75.42 s/ 75.42 s/ 13.58 s/ 89.00


Impresoras 1 s/ 754.24 s/ 754.24 s/ 135.76 s/ 890.00




Total s/ 3,538.14 s/ 636.86 s/ 4,175.00


237

Tabla 165.

Inversión en gastos preoperativos en gerencia.

Gerencia Cantidad Valor unitario Valor total IGV. Total precio


Lock laptop 1 s/ 75.42 s/ 75.42 s/ 13.58 s/ 89.00


Impresoras 1 s/ 754.24 s/ 754.24 s/ 135.76 s/ 890.00




Proyector 1 s/ 668.64 s/ 668.64 s/ 120.36 s/ 789.00

Total s/ 4,206.78 s/ 757.22 s/ 4,964.00


Tabla 166.

Inversión en gastos preoperativos en equipos de protección.

Equipos de protección Cantidad Valor

unitario s/.

Valor total

s/. IGV. S/.

Total

precio s/.

Mamelucos industriales anti-inflamable 3.00 278.81 836.44 150.56 987.00

Guantes de nitrilo 2.00 19.49 38.98 7.02 46.00

Zapatos de seguridad 4.00 46.61 186.44 33.56 220.00

Cascos de seguridad 4.00 27.12 108.47 19.53 128.00

Lentes de seguridad 4.00 6.78 27.12 4.88 32.00

Tampones auditivos 4.00 11.86 47.46 8.54 56.00

Respirador - caja por 20 unidades 6.00 168.64 1011.86 182.14 1194.00

Chaleco de seguridad 4.00 8.47 33.90 6.10 40.00

Total 2290.68 412.32 2703.00


238

Tabla 167.

Inversión en gastos preoperativos en herramientas de planta.

Herramientas de planta Cantidad Valor

unitario s/.

Valor total

s/. IGV. S/.

Total

precio s/.

Cepillo de metal Stanley 2 13.47 26.95 4.85 31.80

Espátula metal Stanley 2 9.24 18.47 3.33 21.80

Total 45.42 8.18 53.60


Tabla 168.

Inversión en gastos preoperativos en utensilios de limpieza y otros.

Utensilios de limpieza y otros Cantidad

Valor

unitario

s/.

Valor

total s/. IGV. S/.

Total

precio s/.

Botiquín 2 18.64 37.29 6.71 44.00

Extintor 6 295.76 1,774.58 319.42 2,094.00

Tacho de basura 11 32.20 354.24 63.76 418.00

Recogedores 2 67.80 135.59 24.41 160.00

Implementos de limpieza (desinfectantes y/o otros) 5 211.86 1,059.32 190.68 1,250.00

Escobas 5 14.41 72.03 12.97 85.00

Bolsas negras desechables 100 unidades 1 72.03 72.03 12.97 85.00

Total 3,505.08 630.92 4,136.00


Tabla 169.

Inversión en gastos preoperativos en útiles de oficina.

Útiles de oficinas Cantidad

Valor

unitario

s/.

Valor total s/. IGV. S/. Total precio s/.

239

Pizarra acrílica 3 127.12 381.36 68.64 450.00

Plumón pizarra 10 unidades 1 8.05 8.05 1.45 9.50

Bolígrafo azul por 6 unidades 2 2.54 5.08 0.92 6.00

Bolígrafo negro por 6 unidades 2 2.54 5.08 0.92 6.00

Perforador de oficina 11 8.31 91.36 16.44 107.80

Engrapador de metal 11 8.81 96.95 17.45 114.40

Archivador de plástico 50 14.41 720.34 129.66 850.00

Corrector lapicero 11 3.14 34.49 6.21 40.70

Regla 30cm 11 0.45 4.94 0.89 5.83

Bandeja de 2 pisos de metal 11 18.98 208.81 37.59 246.40

Grapas 26/500 22 2.12 46.61 8.39 55.00

Clips 100 22 0.76 16.78 3.02 19.80

Tóner impresora 12 101.69 1,220.34 219.66 1,440.00

Papel fotocopiadora 24 8.81 211.53 38.07 249.60

Total 3,051.72 549.31 3,601.03

Total activos fijos no depreciables s/ 27,798.86 s/ 5,003.79 s/ 32,802.65


Tabla 170.

Inversión en gastos preoperativos en gastos de adecuación.

Gastos de adecuación Ud. Valor

unitario s/. Valor total s/. IGV. S/.

Total

precio s/.

Servicio de pintado (a todo costo) 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Servicio de instalación de divisiones de drywal 1 5,000.00 5,000.00 900.00 5,900.00

Servicio de adecuación de instalaciones eléctrica (a todo

costo) 1 5,000.00 5,000.00 900.00 5,900.00

Instalación pozo a tierra 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00

Luces de emergencia (instalación incluida) 6 45.00 270.00 48.60 318.60

Cámaras de seguridad IP (instalación incluida) 6 300.00 1,800.00 324.00 2,124.00

Servicio de gasfitería (a todo costo) 1 6,000.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00

240

Señaléticas 20 15.00 300.00 54.00 354.00

Total 21,570.00 3,882.60 25,452.60


Tabla 171.

Inversión en gastos preoperativos en planilla diciembre.

Planilla diciembre Cantidad

Valor

unitario s/.

Valor total

s/. IGV. S/.

Total,

precio s/.

Gerencia 1 22,247.50 22,247.50 0.00 22,247.50

Comercial y marketing 1 7,415.83 7,415.83 0.00 7,415.83

Administración y finanzas 1 6,179.86 6,179.86 0.00 6,179.86

Total 35,843.19 0.00 35,843.19


Tabla 172.

Inversión en gastos preoperativos en gastos en servicios y seguros.

Gastos en servicios y seguros Cantidad Valor

unitario s/.

Valor total

s/. IGV. S/.

Total

precio s/.

Servicios básicos - teléfono e internet 1 300.00 300.00 54.00 354.00

Servicios básicos - luz 1 800.00 800.00 144.00 944.00

Servicios básicos - agua 1 80.00 80.00 14.40 94.40

Seguro multirriesgo (Rímac) 1 84.00 84.00 15.12 99.12

Seguro de robos (Rímac) 1 50.00 50.00 9.00 59.00

Seguro de responsabilidad civil (Rímac) 1 33.00 33.00 5.94 38.94

Seguro vehicular 1 116.95 116.95 21.05 138.00

Total 1,463.95 263.51 1,727.46


241

Tabla 173.

Inversión en gastos preoperativos en servicios terceros.

Servicios terceros Cantidad Valor

unitario s/.

Valor total

s/. IGV. S/.

Total

precio s/.

Servicios contables 1 1,100.00 1,100.00 198.00 1,298.00

Community manager 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Servicios de ti 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Mantenimiento de oficinas 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Vigilancia 1 1,300.00 1,300.00 234.00 1,534.00

Total 6,400.00 1,152.00 7,552.00


Tabla 174.

Inversión en gastos preoperativos en garantía de alquiler.

Alquiler Cantidad Valor

unitario s/.

Valor total

s/. IGV. S/.

Total

precio s/.

Garantía de alquiler 1 26000 26,000.00 4,680.00 30,680.00

Total 26,000.00 4,680.00 30,680.00


Tabla 175.

Inversión de gastos preoperativos en muestras.

Muestras Cantidad Valor

unitario s/.

Valor total

s/. IGV. S/.

Total

precio s/.

Sampling 50g 300.00 2.15 644.67 66.82 711.49

Sampling 200g 300.00 8.60 2,578.68 60.33 2,639.01

Total 3,223.35 127.15 3,350.50


242

Tabla 176.

Inversión en gastos preoperativos en garantía de local.

Garantía del local Cantidad Valor

unitario Valor total IGV.

Total

precio

Alquileres 1 13000 13,000.00 2,340.00 15,340.00

Total 13,000.00 2,340.00 15,340.00


Tabla 177.

Cuadro resumen gastos preoperativos.

Concepto Valor total IGV. Importe total Porcentaje

Operaciones s/ 7,622.90 s/ 1,372.12 s/ 8,995.02 7%

Administración y finanzas s/ 3,538.14 s/ 636.86 s/ 4,175.00 3%

Comercial y marketing s/ 3,538.14 s/ 636.86 s/ 4,175.00 3%

Gerencia s/ 4,206.78 s/ 757.22 s/ 4,964.00 4%

Equipos de protección s/ 2,290.68 s/ 412.32 s/ 2,703.00 2%

Herramientas de planta s/ 45.42 s/ 8.18 s/ 53.60 0%

Utensilios de limpieza y otros s/ 3,505.08 s/ 630.92 s/ 4,136.00 3%

Útiles de oficinas s/ 3,051.72 s/ 549.31 s/ 3,601.03 3%

Gastos de adecuación s/ 21,570.00 s/ 3,882.60 s/ 25,452.60 19%

Planilla diciembre s/ 35,843.19 s/ - s/ 35,843.19 26%

Gastos en servicios y seguros s/ 1,463.95 s/ 263.51 s/ 1,727.46 1%

Servicios terceros s/ 6,400.00 s/ 1,152.00 s/ 7,552.00 5%

Alquiler s/ 26,000.00 s/ 4,680.00 s/ 30,680.00 22%

Muestras s/ 3,223.35 s/ 127.15 s/ 3,350.50 2%

Sub total s/ 122,299.35 s/ 15,109.05 s/ 137,408.40 100%

Alquileres s/ 13,000.00 s/ 2,340.00 s/ 15,340.00

Total con garantía s/ 135,299.35 s/ 17,449.05 s/ 152,748.40


243

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 178.

Inversión en inventarios iniciales.

Insumos

Unidad de

pedido

Cantida

d

Dic-

19

Costo en

s/

Costo total

s/.

% stock

seguridad IGV. s/. Total

Lenteja Saco 45.36 2.50 83.05 207.89 98.63 17.75 116.39

Semilla girasol Saco 22.00 1.19 153.39 182.69 86.68 15.60 102.28

Sal Saco 25.00 0.12 14.36 1.67 0.79 0.14 0.94

Orégano molido Saco 25.00 0.06 317.80 20.61 9.78 1.76 11.54

Ají molido Saco 25.00 0.05 720.34 37.17 17.63 3.17 20.81

Aceite oliva Barril 50.00 0.02 125.42 2.43 1.15 0.21 1.36

Cif - materiales

Unidad de

pedido

Cantida

d

Dic-

19

Costo en

s/ Costo total

% stock

seguridad IGV Total

Bolsa 50 g Paquete

1000.0

0 0.44 96.61 42.07 19.96 3.59 23.56

Bolsa 200 g Paquete

1000.0

0 0.62 241.53 149.49 70.93 12.77 83.70

Cajas 60 x 40 x

30 Paquete 500.00 0.03 2039.83 62.35 29.58 5.32 34.91

Total

s/

335.14

s/

60.33

s/

142.16

Total 1er mes % stock seguridad IGV Total

Mod

s/ 1,023.78 s/ 485.75 0 s/ 485.75

Moi

s/ 4,403.33 s/ 2,089.23 0 s/ 2,089.23

Total Mo

s/ 5,427.11 s/ 2,574.97 0 s/ 2,574.97

Totales

s/ 2,910.12 s/ 60.33 s/ 2,717.13


244

Tabla 179.

Cuadro liquidación IGV.

Liquidación

del IGV 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

IGV de

ventas

5692.1

3128

8538.1

9692

11384.

2626

14230.

3282

17076.

3938

19922.

4595

25614.

5907

28460.

6564

31306.

722

36998.

8533

39844.

9189

45537.

0502

284606

.564

30661

6.138

329037

.443

351876

.513

376309

.46

IGV de

compras

-

2060.8

5957

-

2645.7

9025

-

3226.8

2965

-

3813.9

1571

-

4401.0

0177

-

4988.0

8783

-

6160.9

7922

-

6748.0

6527

-

7336.4

3206

-

8509.3

2345

-

9096.4

0951

-

10270.

5816

-

69258.

2759

-

64990.

089

-

68761.

3287

-

73534.

1739

-

78395.

5999

IGV activo +

stocks

-

15330.

0156

0

IGV gastos

operativos

-

31019.

2128

3631.2

7171

5892.4

0667

8157.4

329

10416.

4125

12675.

3921

14934.

3716

19453.

6115

21712.

5911

23970.

29

28489.

5299

30748.

5094

35266.

4686

215348

.288

24162

6.049

260276

.114

278342

.339

297913

.86

Crédito fiscal

por IGV

-

46349.

2284

-

42717.

9567

-

36825.

55

-

28668.

1171

-

18251.

7046

-

5576.3

1258

9358.0

5906 0 0 0 0 0 0

-

46349.

2284

IGV a pagar 0 0 0 0 0 0

9358.0

5906

19453.

6115

21712.

5911

23970.

29

28489.

5299

30748.

5094

35266.

4686

168999

.06

24162

6.049

260276

.114

278342

.339

297913

.86

245


7.1.5. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 180.

Cuadro de resumen de estructura de inversiones.

Inversiones Valor IGV Monto total %

Activo fijo tangible s/ 77,769.46 s/ 13,998.50 s/ 91,767.96 24%

Gastos pre-operativos s/ 122,299.35 s/ 15,109.05 s/ 137,408.40 35%

Capital de trabajo s/ 147,403.90 s/ - s/ 147,403.90 38%

Activo intangible s/ 6,433.97 s/ 1,158.11 s/ 7,592.08 2%

Inventarios s/ 2,910.12 s/ 60.33 s/ 2,970.45 1%

Total s/ 356,816.80 s/ 30,325.99 s/ 387,142.79 100%


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 181.

Cuadro de estructura de financiamiento.

Estructura del financiamiento Monto de inversión Deuda Capital propio

Activo fijo tangible s/ 91,767.96 s/ 45,883.98 s/ 45,883.98

Gastos preoperativos s/ 137,408.40 s/ 137,408.40

Capital de trabajo s/ 147,403.90

s/ 147,403.90

Activo intangible s/ 7,592.08

s/ 7,592.08

Inventarios s/ 2,970.45

s/ 2,970.45

246

Total s/ 387,142.79 s/ 183,292.38 s/ 203,850.41


Tabla 182.

Cuadro de aporte de cada socio.

Aporte de cada socio Monto en s/ Participación

Socio 1 s/ 50,962.60 25%

Socio 2 s/ 50,962.60 25%

Socio 3 s/ 50,962.60 25%

Socio 4 s/ 50,962.60 25%

s/ 203,850.41 s/ 1.00


Tabla 183.

Cuadro de porcentaje total de inversión.

Tipo Monto %

Deuda s/ 183,292.38 47%

Capital propio s/ 203,850.41 53%

Total s/ 387,142.79 100%


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Tabla 184.

Pago de financiamiento.

Préstamo

183,292

TCEA (financiera compartamos) 23.00%

247

TCEM 1.74008%

Plazo

5

Años

Plazo

60 Meses

Cuota mensual

4,946


Tabla 185.

Cronograma de pagos.

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1

183,292

3,189

1,757

4,946

181,535

2

181,535

3,159

1,788

4,946

179,748

3

179,748

3,128

1,819

4,946

177,929

4

177,929

3,096

1,850

4,946

176,079

5

176,079

3,064

1,882

4,946

174,196

6

174,196

3,031

1,915

4,946

172,281

7

172,281

2,998

1,949

4,946

170,333

8

170,333

2,964

1,982

4,946

168,350

9

168,350

2,929

2,017

4,946

166,333

248

10

166,333

2,894

2,052

4,946

164,281

11

164,281

2,859

2,088

4,946

162,193

12

162,193

2,822

2,124

4,946

160,069

13

160,069

2,785

2,161

4,946

157,908

14

157,908

2,748

2,199

4,946

155,709

15

155,709

2,709

2,237

4,946

153,473

16

153,473

2,671

2,276

4,946

151,197

17

151,197

2,631

2,315

4,946

148,881

18

148,881

2,591

2,356

4,946

146,525

19

146,525

2,550

2,397

4,946

144,129

20

144,129

2,508

2,438

4,946

141,690

21

141,690

2,466

2,481

4,946

139,209

22

139,209

2,422

2,524

4,946

136,685

23

136,685

2,378

2,568

4,946

134,117

24

134,117

2,334

2,613

4,946

131,505

25

131,505

2,288

2,658

4,946

128,847

249

26

128,847

2,242

2,704

4,946

126,142

27

126,142

2,195

2,751

4,946

123,391

28

123,391

2,147

2,799

4,946

120,591

29

120,591

2,098

2,848

4,946

117,743

30

117,743

2,049

2,898

4,946

114,846

31

114,846

1,998

2,948

4,946

111,898

32

111,898

1,947

2,999

4,946

108,899

33

108,899

1,895

3,051

4,946

105,847

34

105,847

1,842

3,105

4,946

102,743

35

102,743

1,788

3,159

4,946 99,584

36

99,584

1,733

3,214

4,946 96,370

37

96,370

1,677

3,269

4,946 93,101

38

93,101

1,620

3,326

4,946 89,775

39

89,775

1,562

3,384

4,946 86,390

40

86,390

1,503

3,443

4,946 82,947

41

82,947

1,443

3,503

4,946

79,444

250

42

79,444

1,382

3,564

4,946 75,880

43

75,880

1,320

3,626

4,946 72,254

44

72,254

1,257

3,689

4,946 68,565

45

68,565

1,193

3,753

4,946 64,812

46

64,812

1,128

3,819

4,946 60,993

47

60,993

1,061

3,885

4,946 57,108

48

57,108

994

3,953

4,946 53,155

49

53,155

925

4,021

4,946 49,134

50

49,134

855

4,091

4,946 45,042

51

45,042

784

4,163

4,946 40,880

52

40,880

711

4,235

4,946 36,645

53

36,645

638

4,309

4,946 32,336

54

32,336

563

4,384

4,946 27,952

55

27,952

486

4,460

4,946 23,492

56

23,492

409

4,538

4,946 18,954

57

18,954

330

4,617

4,946

14,338

251

58

14,338

249

4,697

4,946 9,641

59

9,641

168

4,779

4,946 4,862

60

4,862

85

4,862

4,946 0

Totales

113,493

183,292

178,071


Tabla 186.

Financiamiento del activo fijo.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo

183,292

Amortización

(23,223)

(28,564)

(35,134)

(43,215)

(53,155)

Interés

(36,134)

(30,792)

(24,223)

(16,142)

(6,202)

Total

183,292

(59,357)

(59,357)

(59,357)

(59,357)

(59,357)


252

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 187.

Ingresos en bodegas.

Bodegas 40%

Productos s/. Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Sabor orégano

50 g

1,113.7

3

1,670.5

9

2,227.4

5

2,784.3

2

3,341.1

8

3,898.0

4

5,011.7

7

5,568.6

3

6,125.5

0

7,239.2

2 7,796.09 8,909.81

55,686.3

3

59,992.7

4

64,379.7

1

68,848.4

2

73,400.0

7

Sabor orégano

200 g

6,728.7

7

10,093.

15

13,457.

53

16,821.

91

20,186.

30

23,550.

68

30,279.

44

33,643.

83

37,008.

21

43,736.

97

47,101.3

6

53,830.1

2

336,438.

27

362,456.

16

388,960.

76

415,959.

22

443,458.

74

Sabor picante 50

g 682.61

1,023.9

1

1,365.2

1

1,706.5

2

2,047.8

2

2,389.1

2

3,071.7

3

3,413.0

3

3,754.3

4

4,436.9

4 4,778.25 5,460.85

34,130.3

3

36,769.7

5

39,458.5

3

42,197.4

2

44,987.1

4

Sabor picante

200 g

4,124.0

8

6,186.1

2

8,248.1

6

10,310.

20

12,372.

25

14,434.

29

18,558.

37

20,620.

41

22,682.

45

26,806.

53

28,868.5

7

32,992.6

6

206,204.

10

222,150.

55

238,395.

31

254,942.

75

271,797.

29

Total ventas

12,649.

18

18,973.

77

25,298.

36

31,622.

95

37,947.

54

44,272.

13

56,921.

31

63,245.

90

69,570.

49

82,219.

67

88,544.2

6

101,193.

44

632,459.

03

681,369.

20

731,194.

32

781,947.

81

833,643.

24

253

IGV

2,276.8

5

3,415.2

8

4,553.7

1

5,692.1

3

6,830.5

6

7,968.9

8

10,245.

84

11,384.

26

12,522.

69

14,799.

54

15,937.9

7

18,214.8

2

113,842.

63

122,646.

46

131,614.

98

140,750.

61

150,055.

78

Total con IGV

14,926.

03

22,389.

05

29,852.

07

37,315.

08

44,778.

10

52,241.

12

67,167.

15

74,630.

17

82,093.

18

97,019.

22

104,482.

23

119,408.

27

746,301.

66

804,015.

65

862,809.

30

922,698.

41

983,699.

03

Pago al contado

14,926.

03

22,389.

05

29,852.

07

37,315.

08

44,778.

10

52,241.

12

67,167.

15

74,630.

17

82,093.

18

97,019.

22

104,482.

23

119,408.

27

746,301.

66

804,015.

65

862,809.

30

922,698.

41

983,699.

03


Tabla 188.

Ingresos en super mercados.

Supermercados 60%

Productos s/.

Ene-

19 Feb-19 Mar-19 Abr-19

May-

19 Jun-19 Jul-19

Ago-

19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Sabor orégano 50

g

1,477

.83

2,216.7

4

2,955.6

6

3,694.5

7

4,433.4

9

5,172.4

0

6,650.2

3

7,389.1

5

8,128.0

6

9,605.8

9

10,344.

81

11,822.

64

73,891.

48

79,605.7

6

85,426.9

3

91,356.5

6

97,396.2

4

Sabor orégano

200 g

8,928

.55

13,392.

83

17,857.

11

22,321.

38

26,785.

66

31,249.

94

40,178.

49

44,642.

77

49,107.

05

58,035.

60

62,499.

88

71,428.

43

446,427

.70

480,951.

44

516,121.

01

551,945.

88

588,435.

64

Sabor picante 50

g

905.7

7

1,358.6

5

1,811.5

3

2,264.4

2

2,717.3

0

3,170.1

8

4,075.9

5

4,528.8

3

4,981.7

2

5,887.4

8

6,340.3

7

7,246.1

3

45,288.

33

48,790.6

2

52,358.4

4

55,992.7

3

59,694.4

7

254

Sabor picante 200

g

5,472

.34

8,208.5

1

10,944.

68

13,680.

85

16,417.

02

19,153.

19

24,625.

53

27,361.

70

30,097.

87

35,570.

21

38,306.

38

43,778.

72

273,616

.98

294,776.

69

316,332.

23

338,289.

41

360,654.

10

Total ventas

16,78

4.49

25,176.

73

33,568.

98

41,961.

22

50,353.

47

58,745.

71

75,530.

20

83,922.

45

92,314.

69

109,099

.18

117,491

.43

134,275

.92

839,224

.48

904,124.

51

970,238.

61

1,037,58

4.59

1,106,18

0.46

IGV

3,021

.21

4,531.8

1

6,042.4

2

7,553.0

2

9,063.6

2

10,574.

23

13,595.

44

15,106.

04

16,616.

64

19,637.

85

21,148.

46

24,169.

67

151,060

.41

162,742.

41

174,642.

95

186,765.

23

199,112.

48

Total con IGV

19,80

5.70

29,708.

55

39,611.

40

49,514.

24

59,417.

09

69,319.

94

89,125.

64

99,028.

49

108,931

.34

128,737

.04

138,639

.88

158,445

.58

990,284

.89

1,066,86

6.92

1,144,88

1.57

1,224,34

9.82

1,305,29

2.94

Pago a 60 días 0.00

19,805.

70

29,708.

55

39,611.

40

49,514.

24

59,417.

09

69,319.

94

89,125.

64

99,028.

49

108,931

.34

128,737

.04

138,639

.88


Tabla 189.

Ingresos totales.

Ingresos

totales s/.

Productos Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Sabor

orégano 50 g 2591.56 3887.33 5183.11 6478.89 7774.67 9070.45

11662.0

0

12957.7

8

14253.5

6

16845.

12

18140.8

9

20732.4

5

129577.

81

139598.

50

149806.

64

160204.

98

170796

.31

255

Sabor

orégano 200

g

15657.3

2

23485.9

8

31314.6

4

39143.3

0

46971.9

6

54800.6

2

70457.9

4

78286.6

0

86115.2

6

101772

.58

109601.

23

125258.

55

782865.

96

843407.

60

905081.

78

967905.

10

103189

4.38

Sabor picante

50 g 1588.37 2382.56 3176.75 3970.93 4765.12 5559.31 7147.68 7941.87 8736.05

10324.

43

11118.6

1

12706.9

9

79418.6

6

85560.3

7

91816.9

7

98190.1

5

104681

.61

Sabor picante

200 g 9596.42

14394.6

3

19192.8

4

23991.0

5

28789.2

6

33587.4

8

43183.9

0

47982.1

1

52780.3

2

62376.

74

67174.9

5

76771.3

7

479821.

07

516927.

24

554727.

54

593232.

16

632451

.40

Total ventas

29433.6

7

44150.5

1

58867.3

4

73584.1

8

88301.0

1

103017.

85

132451.

52

147168.

35

161885.

19

191318

.86

206035.

69

235469.

36

147168

3.51

158549

3.71

170143

2.93

181953

2.40

193982

3.70

IGV 5298.06 7947.09

10596.1

2

13245.1

5

15894.1

8

18543.2

1

23841.2

7

26490.3

0

29139.3

3

34437.

39

37086.4

2

42384.4

9

264903.

03

285388.

87

306257.

93

327515.

83

349168

.27

Total con

IGV

34731.7

3093

52097.5

9639

69463.4

6186

86829.3

2732

104195.

1928

121561.

0582

156292.

7892

173658.

6546

191024.

5201

225756

.251

243122.

1165

277853.

8474

173658

6.546

187088

2.573

200769

0.861

214704

8.226

228899

1.97


7.3.2. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 190.

Cuadro de valor de desecho neto del activo fijo en operaciones.

256

Operaciones Canti

dad

Valor

unitario Valor total IGV

Total

precio

Vida útil

(años) Deprec.

V.libros

(5º año)

V.merc.

(%)

V.

Mercado

(soles)

Utilidad/p

érdida) I.r. 29.5%

Valor de

desecho

Pluma 2 toneladas - marca

truper 1 1134.74 1134.74 204.25 1338.99 10.00 567.37 567.37 0.53 601.41 34.04 10.04 591.37

Montacarga hidráulico 2

toneladas - marca selcom 1 3607.62 3607.62 649.37 4256.99 10.00 1803.81 1803.81 0.53 1912.04 108.23 31.93 1880.11

Tina de remojo 2 1398.31 2796.61 503.39 3300.00 10.00 1398.31 1398.31 0.55 1538.14 139.83 41.25 1496.89

Lavadora de grano - marca

preuminox 1 4194.91 4194.91 755.08 4949.99 10.00 2097.46 2097.46 0.60 2516.95 419.49 123.75 2393.20

Elevador vibratorio - marca

chenwei 1 2516.95 2516.95 453.05 2970.00 10.00 1258.47 1258.47 0.65 1636.02 377.54 111.38 1524.64

Condimentadora - marca

tandy 1 2740.67 2740.67 493.32 3233.99 10.00 1370.34 1370.34 0.55 1507.37 137.03 40.42 1466.94

Horno tostador - marca

yingwang 1 11186.44 11186.44 2013.56 13200.00 10.00 5593.22 5593.22 0.65 7271.19 1677.97 495.00 6776.19

Maquina empaquetadora -

marca jb 1 10207.62 10207.62 1837.37 12044.99 10.00 5103.81 5103.81 0.50 5103.81 0.00 0.00 5103.81

Camión chevrolet n300 max 1 32133.05 32133.05 5783.95 37917.00 5.00 32133.05 0.00 0.50 16066.53 16066.53 4739.63 11326.90

Laptop 1 1393.22 1393.22 250.78 1644.00 4.00 1393.22 0.00 0.30 417.97 417.97 123.30 294.67

257

Total

s/

71,911.83

s/

12,944.13

s/

84,855.96

s/

52,719.05

s/

19,192.78

s/

38,571.41

s/

19,378.63

s/

5,716.69

s/

32,854.71


Tabla 191.

Cuadro de valor de desecho neto del activo fijo en administración y finanzas.

Administración y

finanzas

Cantid

ad

Valor

unitario

Valor

total IGV

Total

precio

Vida útil

(años) Deprec.

V.libros (5º

año)

V.merc.

(%)

V. Mercado

(soles)

Utilidad/pér

dida)

I.r.

29.5%

Valor de

desecho

Laptop 1

s/

1,393.22

s/

1,393.22

s/

250.78

s/

1,644.00 4

s/

1,393.22

s/

- 30%

s/

417.97

s/

417.97

s/

123.30

s/

294.67

Total

s/

1,393.22

s/

250.78

s/

1,644.00

s/

1,393.22

s/

-

s/

417.97

s/

417.97

s/

123.30

s/

294.67


Tabla 192.

Cuadro de valor de desecho neto del activo fijo en comercial y marketing.

Comercial y

marketing

Cantid

ad

Valor

unitario Valor total IGV

Total

precio

Vida útil

(años) Deprec.

V.libros (5º

año)

V.merc.

(%)

V. Mercado

(soles)

Utilidad/pér

dida)

I.r.

29.5%

Valor de

desecho

258

Laptop 1

s/

1,393.22

s/

1,393.22

s/

250.78

s/

1,644.00 4

s/

1,393.22

s/

- 30%

s/

417.97

s/

417.97

s/

123.30

s/

294.67

Total

s/

1,393.22

s/

250.78

s/

1,644.00

s/

1,393.22

s/

-

s/

417.97

s/

417.97

s/

123.30

s/

294.67


Tabla 193.

Cuadro de valor de desecho neto del activo fijo en comercial y marketing.

Gerencia Ud. Valor

unitario Valor total IGV Total precio

Vida útil

(años) Deprec.

V.libros

(5º año)

V.merc.

(%)

V. Mercado

(soles)

Utilidad/pér

dida) I.r. 29.5%

Valor de

desecho

Laptop 1

s/

1,393.22

s/

1,393.22

s/

250.78

s/

1,644.00 4

s/

1,393.22

s/

- 30%

s/

417.97

s/

417.97 s/ 123.30

s/

294.67

Mesa de

conferencia 1

s/

1,677.97

s/

1,677.97

s/

302.03

s/

1,980.00 10

s/

838.98

s/

838.98 30%

s/

503.39

-s/

335.59 -s/ 99.00

s/

602.39

Total

s/

3,071.19

s/

552.81

s/

3,624.00

s/

2,232.20

s/

838.98

s/

921.36

s/

82.37 s/ 24.30

s/

897.06

Totales

s/

77,769.46

s/

13,998.50

s/

91,767.96

s/

57,737.69

s/

20,031.76

s/

40,328.69

s/

20,296.93

s/

5,987.59

s/

34,341.10


259

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 194.

Cuadro presupuesto materia prima insumos.

Total de

insumos s/. Dic-19

Ene-

20

Feb-

20 Mar-20 Abr-20

May-

20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

2020 2021 2022 2023 2024

Lenteja 207.89

2116

.55

3114.

50

4032.4

2

5028.4

4

6024.4

6

7020.4

8

9060.8

6

10008.

53

11004.

55

13044.

93

13992.

60

16032.

99

100481.

31

106739.

08

114734.

24

122457.

48

130296.

88

Semilla girasol 182.69

1859

.99

2736.

97

3543.6

2

4418.9

0

5294.1

8

6169.4

6

7962.5

1

8795.3

1

9670.5

9

11463.

64

12296.

43

14089.

49

88301.0

8

93800.3

0

100826.

29

107613.

34

114502.

45

Sal 1.67

17.0

3 25.06 32.45 40.46 48.48 56.49 72.91 80.53 88.55 104.97 112.59 129.01 808.53 858.89 923.22 985.37 1048.45

260

Orégano 20.61

227.

27

341.4

7 445.07 555.01 664.94 774.88

1000.0

8

1104.6

8

1214.6

1

1439.8

2

1544.4

1

1769.6

2

11081.8

5

11781.1

8

12663.6

3

13516.0

8

14381.3

4

Ají molido 37.17

338.

92

482.7

5 618.32 771.04 923.77

1076.4

9

1389.3

6

1534.6

7

1687.4

0

2000.2

6

2145.5

7

2458.4

4

15426.9

9

16366.9

7

17592.9

2

18777.1

7

19979.2

4

Aceite oliva 2.43

24.7

0 36.35 47.07 58.69 70.32 81.95 105.76 116.82 128.45 152.27 163.33 187.14 1172.85 1245.90 1339.22 1429.37 1520.87

Total 452.45

4584

.46

6737.

11

8718.9

4

10872.

54

13026.

14

15179.

74

19591.

49

21640.

54

23794.

14

28205.

89

30254.

94

34666.

69

217272.

63

230792.

31

248079.

53

264778.

80

281729.

24

IGV 81.44

825.

20

1212.

68

1569.4

1

1957.0

6

2344.7

1

2732.3

5

3526.4

7

3895.3

0

4282.9

5

5077.0

6

5445.8

9

6240.0

0

39109.0

7

41542.6

2

44654.3

1

47660.1

8

50711.2

6

Total con IGV 533.89

5409

.67

7949.

79

10288.

35

12829.

60

15370.

85

17912.

10

23117.

95

25535.

84

28077.

09

33282.

95

35700.

83

40906.

69

256381.

70

272334.

92

292733.

84

312438.

99

332440.

50


Tabla 195.

Cuadro presupuesto materia prima materiales.

Total de

materiales s/.

Dic-

19

Ene-

20

Feb-

20

Mar-

20

Abr-

20

May-


2020 2021 2022 2023 2024

261

Bolsas 50 g 42.07

283.8

6

410.4

4

511.4

8

637.8

1

764.1

5

890.4

8

1149.2

9

1269.4

9

1395.8

2

1654.6

3

1774.8

3

2033.6

3

12775.9

1

13538.8

5

14552.9

7

15532.5

9

16526.9

4

Bolsa 200 g

149.4

9

1612.

35

2377.

11

3090.

16

3853.

44

4616.

72

5379.

99

6943.6

0

7669.8

3

8433.1

0

9996.7

1

10722.

94

12286.

54

76982.4

9

81797.2

5

87924.1

7

93842.7

2

99850.2

8

Cajas 60 x 40 x 30 62.35

624.6

0

918.5

9

1187.

92

1481.

34

1774.

76

2068.

18

2669.2

7

2948.4

4

3241.8

6

3842.9

5

4122.1

2

4723.2

1

29603.2

6

31444.5

8

33799.9

0

36075.1

2

38384.5

5

Total

253.9

1

2520.

82

3706.

15

4789.

56

5972.

59

7155.

63

8338.

66

10762.

15

11887.

76

13070.

79

15494.

28

16619.

89

19043.

38

119361.

66

126780.

69

136277.

04

145450.

42

154761.

77

IGV 45.70

453.7

5

667.1

1

862.1

2

1075.

07

1288.

01

1500.

96

1937.1

9

2139.8

0

2352.7

4

2788.9

7

2991.5

8

3427.8

1

21485.1

0

22820.5

2

24529.8

7

26181.0

8

27857.1

2

Total con IGV

299.6

2

2974.

57

4373.

25

5651.

68

7047.

66

8443.

64

9839.

62

12699.

34

14027.

55

15423.

53

18283.

26

19611.

47

22471.

19

140846.

75

149601.

21

160806.

91

171631.

50

182618.

89


Tabla 196.

Cuadro presupuesto total materia prima.

Total, de MP

s/.

Dic-

19

Ene-

20 Feb-20 Mar-20 Abr-20

May-


2020 2021 2022 2023 2024

262

Insumos

452.4

5

4584.

46

6737.1

1

8718.9

4

10872.

54

13026.

14

15179.

74

19591.

49

21640.

54

23794.

14

28205.

89

30254.

94

34666.

69

217272.

63

230792.

31

248079.

53

264778.

80

281729.

24

Material

253.9

1

2520.

82

3706.1

5

4789.5

6

5972.5

9

7155.6

3

8338.6

6

10762.

15

11887.

76

13070.

79

15494.

28

16619.

89

19043.

38

119361.

66

126780.

69

136277.

04

145450.

42

154761.

77

Total

706.3

6

7105.

28

10443.

25

13508.

50

16845.

14

20181.

77

23518.

40

30353.

64

33528.

30

36864.

93

43700.

17

46874.

83

53710.

07

336634.

28

357572.

99

384356.

57

410229.

22

436491.

01

IGV

127.1

5

1278.

95

1879.7

9

2431.5

3

3032.1

2

3632.7

2

4233.3

1

5463.6

6

6035.0

9

6635.6

9

7866.0

3

8437.4

7

9667.8

1

60594.1

7

64363.1

4

69184.1

8

73841.2

6

78568.3

8

Total, con

IGV

833.5

1

8384.

23

12323.

04

15940.

03

19877.

26

23814.

49

27751.

71

35817.

29

39563.

39

43500.

62

51566.

20

55312.

30

63377.

88

397228.

45

421936.

13

453540.

75

484070.

48

515059.

39


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 197.

Cantidad MOD.

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

2020 2021 2022 2023 2024

263

Operaciones Operario de planta 2 2 2 2 2 930 948.6 948.6 967.572 967.572


Tabla 198.

Cuadro de presupuesto de mano de obra directa de cuadro de provisiones.

Cuadro de

provisiones Dic-19 Ene-20 Feb-20

Mar-

20 Abr-20

May-

20 Jun-20 Jul-20

Ago-

20 Set-20 Oct-20

Nov-

20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Operario de

planta 930.00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

22,320.

00

22,766.

40

22,766.

40

23,221.

73

23,221.

73

Total sueldo bruto 930.00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

1,860.

00

22,320.

00

22,766.

40

22,766.

40

23,221.

73

23,221.

73

Gratificación

(1/12) 77.50 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00

1,860.0

0

1,897.2

0

1,897.2

0

1,935.1

4

1,935.1

4

Total sueldo 1,007.50

2,015.

00

2,015.

00

2,015.

00

2,015.

00

2,015.

00

2,015.

00

2,015.

00

2,015.

00

2,015.

00

2,015.

00

2,015.

00

2,015.

00

24,180.

00

24,663.

60

24,663.

60

25,156.

87

25,156.

87

CTS (1/24) 41.98 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96

1,007.5

0

1,027.6

5

1,027.6

5

1,048.2

0

1,048.2

0

ESSALUD (9%) 83.70 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40

2,008.8

0

2,048.9

8

2,048.9

8

2,089.9

6

2,089.9

6

264

Bono ley (9% de

las

gratificaciones) 6.98 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 167.40 170.75 170.75 174.16 174.16

SCTR(1%) 9.30 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 223.20 227.66 227.66 232.22 232.22

Costo mod

s/

1,149.45

s/

2,298.

91

s/

2,298.

91

s/

2,298.

91

s/

2,298.

91

s/

2,298.

91

s/

2,298.

91

s/

2,298.

91

s/

2,298.

91

s/

2,298.

91

s/

2,298.

91

s/

2,298.

91

s/

2,298.

91

s/

27,586.

90

s/

28,138.

64

s/

28,138.

64

s/

28,701.

41

s/

28,701.

41


Tabla 199.

Cuadro de presupuesto de mano de obra directa de cuadro de pagos.

Cuadro de

pagos Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo

bruto

s/

930.00

s/

1,860.0

0

s/

1,860.0

0

s/

1,860.0

0

s/

1,860.0

0

s/

1,860.0

0

s/

1,860.0

0

s/

1,860.0

0

s/

1,860.0

0

s/

1,860.0

0

s/

1,860.0

0

s/

1,860.0

0

s/

1,860.0

0

s/

22,320.

00

s/

22,766.

40

s/

22,766.

40

s/

23,221.

73

s/

23,221.

73

Gratificació

n

s/

77.50

s/

-

s/

-

s/

-

s/

-

s/

-

s/

-

s/

930.00

s/

-

s/

-

s/

-

s/

-

s/

930.00

s/

1,860.0

0

s/

1,897.2

0

s/

1,897.2

0

s/

1,935.1

4

s/

1,935.1

4

265

Pago de

CTS

s/

-

s/

-

s/

-

s/

-

s/

-

s/

377.81

s/

-

s/

-

s/

-

s/

-

s/

-

s/

503.75

s/

-

s/

881.56

s/

1,027.6

5

s/

1,027.6

5

s/

1,048.2

0

s/

1,048.2

0

ESSALUD

s/

-

s/

83.70

s/

167.40

s/

167.40

s/

167.40

s/

167.40

s/

167.40

s/

167.40

s/

167.40

s/

167.40

s/

167.40

s/

167.40

s/

167.40

s/

1,925.1

0

s/

2,048.9

8

s/

2,048.9

8

s/

2,089.9

6

s/

2,089.9

6

Bono ley

(9% de las

gratificacio

nes)

s/

6.98

s/

-

s/

-

s/

-

s/

-

s/

-

s/

-

s/

83.70

s/

-

s/

-

s/

-

s/

-

s/

83.70

s/

167.40

s/

170.75

s/

170.75

s/

174.16

s/

174.16

SCTR (1%)

s/

9.30

s/

18.60

s/

18.60

s/

18.60

s/

18.60

s/

18.60

s/

18.60

s/

18.60

s/

18.60

s/

18.60

s/

18.60

s/

18.60

s/

18.60

s/

223.20

s/

227.66

s/

227.66

s/

232.22

s/

232.22

Pago

planilla

mod

s/

1,023.7

8

s/

1,962.3

0

s/

2,046.0

0

s/

2,046.0

0

s/

2,046.0

0

s/

2,423.8

1

s/

2,046.0

0

s/

3,059.7

0

s/

2,046.0

0

s/

2,046.0

0

s/

2,046.0

0

s/

2,549.7

5

s/

3,059.7

0

s/

27,377.

26

s/

28,138.

64

s/

28,138.

64

s/

28,701.

41

s/

28,701.

41


7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

266

Tabla 200.

Cuadro de presupuesto de costos indirectos.

Presupuesto costos indirectos 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe de operaciones y producción s/ 48,000.00 s/ 48,960.00 s/ 48,960.00 s/ 49,939.20 s/ 49,939.20

Supervisor de planta s/ 24,000.00 s/ 24,480.00 s/ 24,480.00 s/ 24,969.60 s/ 24,969.60

Chofer repartidor s/ 11,160.00 s/ 11,383.20 s/ 11,383.20 s/ 11,610.86 s/ 11,610.86

Total sueldo bruto s/ 83,160.00 s/ 84,823.20 s/ 84,823.20 s/ 86,519.66 s/ 86,519.66

Gratificación (1/12) s/ 6,930.00 s/ 7,068.60 s/ 7,068.60 s/ 7,209.97 s/ 7,209.97

Total sueldo s/ 90,090.00 s/ 91,891.80 s/ 91,891.80 s/ 93,729.64 s/ 93,729.64

CTS (1/24) s/ 3,753.75 s/ 3,828.83 s/ 3,828.83 s/ 3,905.40 s/ 3,905.40

ESSALUD (9%) s/ 7,484.40 s/ 7,634.09 s/ 7,634.09 s/ 7,786.77 s/ 7,786.77

Bono ley (9% de las gratificaciones) s/ 623.70 s/ 636.17 s/ 636.17 s/ 648.90 s/ 648.90

SCTR (1%) s/ 831.60 s/ 848.23 s/ 848.23 s/ 865.20 s/ 865.20

Total s/ 102,783.45 s/ 104,839.12 s/ 104,839.12 s/ 106,935.90 s/ 106,935.90


Tabla 201.

Cuadro de reposición utensilios y herramientas.

Reposición utensilios y herramientas 2020 2021 2022 2023 2024

267

Cepillo de metal Stanley s/ 107.80 s/ 109.95 s/ 112.15 s/ 114.39 s/ 116.68

Espátula metal Stanley s/ 18.47 s/ 18.84 s/ 19.22 s/ 19.61 s/ 20.00

Botiquín s/ 37.29 s/ 38.03 s/ 38.79 s/ 39.57 s/ 40.36

Recarga de extintores s/ 1,774.58 s/ 1,810.07 s/ 1,846.27 s/ 1,883.19 s/ 1,920.86

Tacho de basura s/ 354.24 s/ 361.32 s/ 368.55 s/ 375.92 s/ 383.44

Recogedores s/ 135.59 s/ 138.31 s/ 141.07 s/ 143.89 s/ 146.77

Implementos de limpieza (desinfectantes y/o otros) s/ 2,118.64 s/ 2,161.02 s/ 2,204.24 s/ 2,248.32 s/ 2,293.29

Escobas s/ 144.07 s/ 146.95 s/ 149.89 s/ 152.89 s/ 155.94

Bolsas negras desechables 100 unidades s/ 288.14 s/ 293.90 s/ 299.78 s/ 305.77 s/ 311.89

Mamelucos industriales anti-inflamable s/ 836.44 s/ 853.17 s/ 870.23 s/ 887.64 s/ 905.39

Guantes de nitrilo s/ 155.93 s/ 159.05 s/ 162.23 s/ 165.48 s/ 168.79

Zapatos de seguridad s/ 186.44 s/ 190.17 s/ 193.97 s/ 197.85 s/ 201.81

Cascos de seguridad s/ 108.47 s/ 110.64 s/ 112.86 s/ 115.11 s/ 117.42

Lentes de seguridad s/ 108.47 s/ 110.64 s/ 112.86 s/ 115.11 s/ 117.42

Tampones auditivos s/ 189.83 s/ 193.63 s/ 197.50 s/ 201.45 s/ 205.48

Respirador - caja por 20 unidades s/ 4,047.46 s/ 4,128.41 s/ 4,210.97 s/ 4,295.19 s/ 4,381.10

Chaleco de seguridad s/ 33.90 s/ 34.58 s/ 35.27 s/ 35.97 s/ 36.69

Total s/ 10,645.76 s/ 10,858.68 s/ 11,075.85 s/ 11,297.37 s/ 11,523.32


268

Tabla 202.

Cuadro de servicios 70%.

Servicios 70% 2020 2021 2022 2023 2024

Servicios básicos - teléfono e internet s/ 2,520.00 s/ 2,696.40 s/ 2,885.15 s/ 3,087.11 s/ 3,303.21

Servicios básicos - luz s/ 6,720.00 s/ 7,190.40 s/ 7,693.73 s/ 8,232.29 s/ 8,808.55

Servicios básicos - agua s/ 672.00 s/ 719.04 s/ 769.37 s/ 823.23 s/ 880.85

Seguro multirriesgo (Rímac) s/ 705.60 s/ 705.60 s/ 705.60 s/ 705.60 s/ 705.60

Seguro de robos (Rímac) s/ 420.00 s/ 420.00 s/ 420.00 s/ 420.00 s/ 420.00

Seguro de responsabilidad civil (Rímac) s/ 277.20 s/ 277.20 s/ 277.20 s/ 277.20 s/ 277.20

Seguro vehicular s/ 982.38 s/ 982.38 s/ 982.38 s/ 982.38 s/ 982.38

Total s/ 12,297.18 s/ 12,991.02 s/ 13,733.43 s/ 14,527.81 s/ 15,377.79


Tabla 203.

Cuadro de alquileres 70%.

Alquileres 70% 2020 2021 2022 2023 2024

Alquiler s/ 9,100.00 s/ 9,100.00 s/ 9,100.00 s/ 9,100.00 s/ 9,100.00

Total s/ 9,100.00 s/ 9,100.00 s/ 9,100.00 s/ 9,100.00 s/ 9,100.00

269

Total sin IGV s/ 134,826.39 s/ 137,788.82 s/ 138,748.40 s/ 141,861.08 s/ 142,937.01

IGV s/ 5,767.73 s/ 5,930.95 s/ 6,103.67 s/ 6,286.53 s/ 6,480.20

Total con IGV s/ 140,594.12 s/ 143,719.76 s/ 144,852.07 s/ 148,147.61 s/ 149,417.21


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 204.

Cuadro de presupuesto de costos indirectos de administración.


Gerente general s/ 216,000.00 s/ 220,320.00 s/ 220,320.00 s/ 224,726.40 s/ 224,726.40

Asistente de gerencia s/ 14,400.00 s/ 14,688.00 s/ 14,688.00 s/ 14,981.76 s/ 14,981.76

Jefe de administración y finanzas s/ 60,000.00 s/ 61,200.00 s/ 61,200.00 s/ 62,424.00 s/ 62,424.00

Asistente de pagos y cobranzas s/ 14,400.00 s/ 14,688.00 s/ 14,688.00 s/ 14,981.76 s/ 14,981.76




CTS (1/24) s/ 13,849.51 s/ 14,124.73 s/ 14,124.77 s/ 14,405.49 s/ 14,405.53

ESSALUD (9%) s/ 27,613.80 s/ 28,162.53 s/ 28,162.62 s/ 28,722.32 s/ 28,722.41

270

Bono ley (9% de las gratificaciones) s/ 2,301.15 s/ 2,346.88 s/ 2,346.89 s/ 2,393.53 s/ 2,393.53

SCTR (1%) s/ 3,068.20 s/ 3,129.17 s/ 3,129.18 s/ 3,191.37 s/ 3,191.38

Total s/ 379,221.00 s/ 386,756.72 s/ 386,757.96 s/ 394,444.37 s/ 394,445.60


Tabla 205.

Cuadro de reposición de útiles de oficina.

Reposición útiles de oficina 2020 2021 2022 2023 2024

Plumón pizarra 10 unidades s/ 32.20 s/ 32.85 s/ 33.50 s/ 34.17 s/ 34.86

Bolígrafo azul por 6 unidades s/ 5.08 s/ 5.19 s/ 5.29 s/ 5.40 s/ 5.50

Bolígrafo negro por 6 unidades s/ 5.08 s/ 5.19 s/ 5.29 s/ 5.40 s/ 5.50

Archivador de plástico s/ 1,440.68 s/ 1,469.49 s/ 1,498.88 s/ 1,528.86 s/ 1,559.44

Corrector lapicero s/ 137.97 s/ 140.73 s/ 143.54 s/ 146.41 s/ 149.34

Regla 30cm s/ 4.94 s/ 5.04 s/ 5.14 s/ 5.24 s/ 5.35

Bandeja de 2 pisos de metal s/ 208.81 s/ 212.99 s/ 217.25 s/ 221.59 s/ 226.03

Grapas 26/500 s/ 46.61 s/ 47.54 s/ 48.49 s/ 49.46 s/ 50.45

Clips 100 s/ 16.78 s/ 17.12 s/ 17.46 s/ 17.81 s/ 18.16

Tóner impresora s/ 1,220.34 s/ 1,244.75 s/ 1,269.64 s/ 1,295.03 s/ 1,320.93

Papel fotocopiadora s/ 211.53 s/ 215.76 s/ 220.07 s/ 224.47 s/ 228.96

271

Total s/ 3,330.03 s/ 3,396.63 s/ 3,464.56 s/ 3,533.85 s/ 3,604.53


Tabla 206.

Cuadro de servicios 20%.

Servicios 20% 2020 2021 2022 2023 2024

Servicios básicos - teléfono e internet s/ 720.00 s/ 770.40 s/ 824.33 s/ 882.03 s/ 943.77

Servicios básicos - luz s/ 1,920.00 s/ 2,054.40 s/ 2,198.21 s/ 2,352.08 s/ 2,516.73






Total s/ 3,513.48 s/ 3,711.72 s/ 3,923.84 s/ 4,150.80 s/ 4,393.65


Tabla 207.

Cuadro de alquileres 20%.

272

Alquileres 20% 2020 2021 2022 2023 2024

Alquiler S/ 2,600.00 S/ 2,600.00 S/ 2,600.00 S/ 2,600.00 S/ 2,600.00

Total S/ 2,600.00 S/ 2,600.00 S/ 2,600.00 S/ 2,600.00 S/ 2,600.00


Tabla 208.

Cuadro de actividades de responsabilidad social.

Actividades responsabilidad social 2020 2021 2022 2023 2024

Impacto ambiental 400 400 400 400 400

Con los trabajadores 8350 8350 8350 8350 8350

Con la comunidad 7000 7000 7000 7000 7000

Total s/ 15,750.00 s/ 15,750.00 s/ 15,750.00 s/ 15,750.00 s/ 15,750.00


IGV s/ 4,534.83 s/ 4,582.50 s/ 4,632.91 s/ 4,686.24 s/ 4,742.67



273

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 209.

Cuadro de presupuesto de costos indirectos – gastos de ventas.


Jefe comercial y de marketing s/ 72,000.00 s/ 73,440.00 s/ 73,440.00 s/ 74,908.80 s/ 74,908.80

Vendedores s/ 24,000.00 s/ 24,480.00 s/ 24,480.00 s/ 24,969.60 s/ 24,969.60


Asistente de pagos y cobranzas s/ 8,000.00 s/ 8,160.00 s/ 8,160.00 s/ 8,323.20 s/ 8,323.20




CTS (1/24) s/ 720.00 s/ 734.40 s/ 734.40 s/ 749.09 s/ 749.09

ESSALUD (9%) s/ 960.00 s/ 979.20 s/ 979.20 s/ 998.78 s/ 998.78

Total s/ 118,653.33 s/ 121,026.40 s/ 121,026.40 s/ 123,446.93 s/ 123,446.93


Tabla 210.

Cuadro de servicios 20% - gastos de ventas.

274

Servicios 20% 2020 2021 2022 2023 2024

Servicios básicos - teléfono e internet s/ 360.00 s/ 385.20 s/ 412.16 s/ 441.02 s/ 471.89

Servicios básicos - luz s/ 960.00 s/ 1,027.20 s/ 1,099.10 s/ 1,176.04 s/ 1,258.36






Total s/ 1,756.74 s/ 1,855.86 s/ 1,961.92 s/ 2,075.40 s/ 2,196.83


Tabla 211.

Cuadro de alquileres 20% - gastos de ventas.

Alquileres 20% 2020 2021 2022 2023 2024

Alquiler S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00

Total S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00


275

Tabla 212.

Cuadro de campañas publicitarias y lanzamiento.

Campañas publicitarias y lanzamiento 2020 2021 2022 2023 2024

Campañas publicitarias y lanzamiento s/ 45,220.34 s/ 23,728.81 s/ 23,728.81 s/ 23,728.81 s/ 23,728.81

Total s/ 45,220.34 s/ 23,728.81 s/ 23,728.81 s/ 23,728.81 s/ 23,728.81


IGV s/ 8,689.87 s/ 4,839.24 s/ 4,858.33 s/ 4,878.76 s/ 4,900.62



7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 213.

Cuadro de depreciación en operaciones.

276

Operaciones Cantid

ad

Valor

unitario Valor total

Tasa de depreciación según

SUNAT 2020 2021 2022 2023 2024

Pluma 2 toneladas - marca truper 1 s/

1,134.74

s/

1,134.74 10%

s/

113.47

s/

113.47

s/

113.47

s/

113.47

s/

113.47

Montacarga hidráulico 2 toneladas - marca

selcom 1

s/

3,607.62

s/

3,607.62 10%

s/

360.76

s/

360.76

s/

360.76

s/

360.76

s/

360.76

Tina de remojo 2 s/

1,398.31

s/

2,796.61 10%

s/

279.66

s/

279.66

s/

279.66

s/

279.66

s/

279.66

Lavadora de grano - marca preuminox 1 s/

4,194.91

s/

4,194.91 10%

s/

419.49

s/

419.49

s/

419.49

s/

419.49

s/

419.49

Elevador vibratorio - marca chenwei 1 s/

2,516.95

s/

2,516.95 10%

s/

251.69

s/

251.69

s/

251.69

s/

251.69

s/

251.69

Condimentadora - marca tandy 1 s/

2,740.67

s/

2,740.67 10%

s/

274.07

s/

274.07

s/

274.07

s/

274.07

s/

274.07

Horno tostador - marca yingwang 1 s/

11,186.44

s/

11,186.44 10%

s/

1,118.64

s/

1,118.64

s/

1,118.64

s/

1,118.64

s/

1,118.64

Maquina empaquetadora - marca jb 1 s/

10,207.62

s/

10,207.62 10%

s/

1,020.76

s/

1,020.76

s/

1,020.76

s/

1,020.76

s/

1,020.76

Camión chevrolet n300 max 1 s/

32,133.05

s/

32,133.05 20%

s/

6,426.61

s/

6,426.61

s/

6,426.61

s/

6,426.61 s/ -

277

Laptop 1 s/

1,393.22

s/

1,393.22 25%

s/

348.31

s/

348.31

s/

348.31

s/

348.31 s/ -

Total

s/

71,911.83

s/

10,613.47

s/

10,613.47

s/

10,613.47

s/

10,613.47

s/

3,838.56


Tabla 214.

Cuadro de depreciación en administración y finanzas.

Administración y

finanzas

Cantida

d Valor unitario Valor total


SUNAT 2020 2021 2022 2023 2024

Laptop 1 s/

1,393.22

s/

1,393.22 25% s/ 348.31 s/ 348.31 s/ 348.31 s/ 348.31 s/ -

Total s/

1,393.22

s/

348.31

s/

348.31

s/

348.31

s/

348.31

s/

-


Tabla 215.

Cuadro de depreciación en comercial y marketing.

278

Comercial y

Marketing

Cantida

d Valor Unitario Valor Total


SUNAT 2020 2021 2022 2023 2024

Laptop 1 S/

1,393.22

S/

1,393.22 25% S/ 348.31 S/ 348.31 S/ 348.31 S/ 348.31 S/ -

Total S/

1,393.22

S/

348.31

S/

348.31

S/

348.31

S/

348.31

S/

-


Tabla 216.

Cuadro de depreciación en gerencia.

Gerencia Cantida

d

Valor

Unitario Valor Total


SUNAT 2020 2021 2022 2023 2024

Laptop 1 S/

1,393.22

S/

1,393.22 25% S/ 348.31 S/ 348.31 S/ 348.31 S/ 348.31 S/ -

Mesa de conferencia 1 S/

1,677.97

S/

1,677.97 10% S/ 167.80 S/ 167.80 S/ 167.80 S/ 167.80 S/ 167.80

Total S/

3,071.19

S/

516.10

S/

516.10

S/

516.10

S/

516.10

S/

167.80

279

Total Activos Fijos

Depreciables

S/

77,769.46 S/ 11,826.18 S/ 11,826.18 S/ 11,826.18 S/ 11,826.18 S/ 4,006.35


7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 217.

Cuadro de amortización de intangibles.

Amortización de intangibles Cantidad Valor unitario Valor total IGV Total precio











280


Total 0 s/ - s/ 6,433.97 s/ 1,158.11 s/ 7,592.08


Tabla 218.

Programa de amortización.

Años 2020 2021 2022 2023 2024

Amortización de intangibles s/ 6,433.97 s/ - s/ - s/ - s/ -

Cuadro de amortizaciones 2020 2021 2022 2023 2024


Amortización de gastos preoperativos s/ 94,500.50 s/ - s/ - s/ - s/ -

Amortización total s/ 100,934.46 s/ - s/ - s/ - s/ -

Amortización operaciones 70% s/ 70,654.12

Amortización administrativa 20% s/ 20,186.89

Amortización ventas 10% s/ 10,093.45


281

Tabla 219.

Cuadro de amortización de intangibles.

Amortización de intangibles Cantidad Valor unitario Valor total IGV Total precio












Total 0 s/ - s/ 6,433.97 s/ 1,158.11 s/ 7,592.08


Tabla 220.

Cuadro de amortizaciones.

282

Cuadro de amortizaciones 2020 2021 2022 2023 2024



Amortización total s/ 100,934.46 s/ - s/ - s/ - s/ -


Tabla 221.

Cuadro de amortización de gastos preoperativos.

Amortización de gastos preoperativos Valor total IGV Importe total

Gastos de adecuación s/ 21,570.00 s/ 3,882.60 s/ 25,452.60

Planilla diciembre s/ 35,843.19 s/ - s/ 35,843.19

Gastos en servicios y seguros s/ 1,463.95 s/ 263.51 s/ 1,727.46

Servicios terceros s/ 6,400.00 s/ 1,152.00 s/ 7,552.00

Alquiler s/ 26,000.00 s/ 4,680.00 s/ 30,680.00

Muestras s/ 3,223.35 s/ 127.15 s/ 3,350.50

Sub total s/ 94,500.50 s/ 10,105.26 s/ 104,605.75

Años 2020 2021 2022 2023 2024



283

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 222.

Cuadro por activo fijo no depreciable en operaciones.

Operaciones Cantidad Valor unitario s/. Valor total s/. IGV S/. Total precio s/.

Lock laptop 1 s/ 75.42 s/ 75.42 s/ 13.58 s/ 89.00



Impresoras 1 s/ 754.24 s/ 754.24 s/ 135.76 s/ 890.00

Balanza electrónica 100 kg - marca grondoy 1 s/ 239.00 s/ 239.00 s/ 43.02 s/ 282.02

Hidro lavadora - marca karcher 1 s/ 423.73 s/ 423.73 s/ 76.27 s/ 500.00




Estantes almacenes 8 s/ 115.25 s/ 922.03 s/ 165.97 s/ 1,088.00

Mesas de trabajo 2 s/ 762.71 s/ 1,525.42 s/ 274.58 s/ 1,800.00

Tachos de basura 2 s/ 148.31 s/ 296.61 s/ 53.39 s/ 350.00

Contenedor de desperdicios principal 1 s/ 677.97 s/ 677.97 s/ 122.03 s/ 800.00

284

Total s/ 7,622.90 s/ 1,372.12 s/ 8,995.02


Tabla 223.

Cuadro por activo fijo no depreciable en administración y finanzas.

Administración y finanzas Cantidad Valor unitario Valor total IGV Total precio


Lock laptop 1 s/ 75.42 s/ 75.42 s/ 13.58 s/ 89.00


Impresoras 1 s/ 754.24 s/ 754.24 s/ 135.76 s/ 890.00




Total s/ 3,538.14 s/ 636.86 s/ 4,175.00


Tabla 224.

Cuadro por activo fijo no depreciable en comercial y marketing.

285

Comercial y marketing Cantidad Valor unitario Valor total IGV Total precio


Lock laptop 1 s/ 75.42 s/ 75.42 s/ 13.58 s/ 89.00


Impresoras 1 s/ 754.24 s/ 754.24 s/ 135.76 s/ 890.00




Total 0 s/ - s/ 3,538.14 s/ 636.86 s/ 4,175.00


Tabla 225.

Cuadro por activo fijo no depreciable en gerencia.

Gerencia Cantidad Valor unitario Valor total IGV Total precio


Lock laptop 1 s/ 75.42 s/ 75.42 s/ 13.58 s/ 89.00


Impresoras 1 s/ 754.24 s/ 754.24 s/ 135.76 s/ 890.00


286



Proyector 1 s/ 668.64 s/ 668.64 s/ 120.36 s/ 789.00

Total s/ 4,206.78 s/ 757.22 s/ 4,964.00


Tabla 226.

Cuadro por activo fijo no depreciable en equipos de protección.

Equipos de protección Cantidad Valor unitario s/. Valor total s/. IGV S/. Total precio s/.

Mamelucos industriales anti-inflamable 3 s/ 278.81 s/ 836.44 s/ 150.56 s/ 987.00

Guantes de nitrilo 2 s/ 19.49 s/ 38.98 s/ 7.02 s/ 46.00

Zapatos de seguridad 4 s/ 46.61 s/ 186.44 s/ 33.56 s/ 220.00

Cascos de seguridad 4 s/ 27.12 s/ 108.47 s/ 19.53 s/ 128.00

Lentes de seguridad 4 s/ 6.78 s/ 27.12 s/ 4.88 s/ 32.00

Tampones auditivos 4 s/ 11.86 s/ 47.46 s/ 8.54 s/ 56.00

Respirador - caja por 20 unidades 6 s/ 168.64 s/ 1,011.86 s/ 182.14 s/ 1,194.00

Chaleco de seguridad 4 s/ 8.47 s/ 33.90 s/ 6.10 s/ 40.00

Total s/ 2,290.68 s/ 412.32 s/ 2,703.00


287

Tabla 227.

Cuadro por activo fijo no depreciable en herramientas de planta.

Herramientas de planta Cantidad Valor unitario s/. Valor total s/. IGV S/. Total precio s/.

Cepillo de metal Stanley 2 s/ 13.47 s/ 26.95 s/ 4.85 s/ 31.80

Espátula metal Stanley 2 s/ 9.24 s/ 18.47 s/ 3.33 s/ 21.80

Total s/ 45.42 s/ 8.18 s/ 53.60


Tabla 228.

Cuadro por activo fijo no depreciable en utensilios de limpieza y otros.

Utensilios de limpieza y otros Cantidad Valor unitario s/. Valor total s/. IGV S/. Total precio s/.

Botiquín 2 s/ 18.64 s/ 37.29 s/ 6.71 s/ 44.00

Extintor 6 s/ 295.76 s/ 1,774.58 s/ 319.42 s/ 2,094.00

Tacho de basura 11 s/ 32.20 s/ 354.24 s/ 63.76 s/ 418.00

Recogedores 2 s/ 67.80 s/ 135.59 s/ 24.41 s/ 160.00

Implementos de limpieza (desinfectantes y/o otros) 5 s/ 211.86 s/ 1,059.32 s/ 190.68 s/ 1,250.00

Escobas 5 s/ 14.41 s/ 72.03 s/ 12.97 s/ 85.00

288

Bolsas negras desechables 100 unidades 1 s/ 72.03 s/ 72.03 s/ 12.97 s/ 85.00

Total s/ 3,505.08 s/ 630.92 s/ 4,136.00


Tabla 229.

Cuadro por activo fijo no depreciable en útiles de oficina.

Útiles de oficinas Cantidad Valor unitario s/. Valor total s/. IGV S/. Total precio s/.

Pizarra acrílica 3 s/ 127.12 s/ 381.36 s/ 68.64 s/ 450.00

Plumón pizarra 10 unidades 1 s/ 8.05 s/ 8.05 s/ 1.45 s/ 9.50

Bolígrafo azul por 6 unidades 2 s/ 2.54 s/ 5.08 s/ 0.92 s/ 6.00

Bolígrafo negro por 6 unidades 2 s/ 2.54 s/ 5.08 s/ 0.92 s/ 6.00

Perforador de oficina 11 s/ 8.31 s/ 91.36 s/ 16.44 s/ 107.80

Engrapador de metal 11 s/ 8.81 s/ 96.95 s/ 17.45 s/ 114.40

Archivador de plástico 50 s/ 14.41 s/ 720.34 s/ 129.66 s/ 850.00

Corrector lapicero 11 s/ 3.14 s/ 34.49 s/ 6.21 s/ 40.70

Regla 30cm 11 s/ 0.45 s/ 4.94 s/ 0.89 s/ 5.83

Bandeja de 2 pisos de metal 11 s/ 18.98 s/ 208.81 s/ 37.59 s/ 246.40

Grapas 26/500 22 s/ 2.12 s/ 46.61 s/ 8.39 s/ 55.00

Clips 100 22 s/ 0.76 s/ 16.78 s/ 3.02 s/ 19.80

289

Tóner impresora 12 s/ 101.69 s/ 1,220.34 s/ 219.66 s/ 1,440.00

Papel fotocopiadora 24 s/ 8.81 s/ 211.53 s/ 38.07 s/ 249.60

Total s/ 3,051.72 s/ 549.31 s/ 3,601.03


Tabla 230.

Amortización de activos.

Total activos fijos no depreciables s/ 27,798.86 s/ 5,003.79 s/ 32,802.65

Años 2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones y producción s/ 13,464.08 s/ - s/ - s/ - s/ -

Administración s/ 10,796.64 s/ - s/ - s/ - s/ -

Ventas s/ 3,538.14 s/ - s/ - s/ - s/ -

Total gasto por activo fijo no depreciable s/ 27,798.86 s/ - s/ - s/ - s/ -


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

290

Tabla 231.

Cuadro de costo unitario promedio.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades vendidas - cobertores 433,779 467,324 501,497 536,307 571,763

Materia prima s/ 336,634.28 s/ 357,572.99 s/ 384,356.57 s/ 410,229.22 s/ 436,491.01

Mano de obra directa s/ 27,377.26 s/ 28,138.64 s/ 28,138.64 s/ 28,701.41 s/ 28,701.41

Costos indirectos s/ 134,826.39 s/ 137,788.82 s/ 138,748.40 s/ 141,861.08 s/ 142,937.01

Depreciación de maquinarias y equipos s/ 10,613.47 s/ 10,613.47 s/ 10,613.47 s/ 10,613.47 s/ 3,838.56

Total costo de producción s/ 509,451.41 s/ 534,113.92 s/ 561,857.07 s/ 591,405.18 s/ 611,967.98

Costo unitario de producción s/ 1.17 s/ 1.14 s/ 1.12 s/ 1.10 s/ 1.07

Gastos administrativos s/ 404,414.50 s/ 412,215.07 s/ 412,496.35 s/ 420,479.02 s/ 420,793.79

Gastos de venta s/ 166,930.41 s/ 147,911.07 s/ 148,017.13 s/ 150,551.14 s/ 150,672.57

Depreciación de equipos diversos s/ 11,826.18 s/ 11,826.18 s/ 11,826.18 s/ 11,826.18 s/ 4,006.35


Amortización gasto pre operativo s/ 94,500.50 s/ - s/ - s/ - s/ -

Gasto por activo fijo no depreciable s/ 27,798.86 s/ - s/ - s/ - s/ -

Costo total s/ 1,221,355.83 s/ 1,106,066.24 s/ 1,134,196.74 s/ 1,174,261.53 s/ 1,187,440.69

Costo total unitario s/ 2.82 s/ 2.37 s/ 2.26 s/ 2.19 s/ 2.08


291

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 232.

Cuadro de costos fijos y variables unitarias.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades vendidas 433,779 467,324 501,497 536,307 571,763

Materia prima s/ 336,634.28 s/ 357,572.99 s/ 384,356.57 s/ 410,229.22 s/ 436,491.01

Mano de obra directa s/ 27,377.26 s/ 28,138.64 s/ 28,138.64 s/ 28,701.41 s/ 28,701.41

Comisión variable s/ 7,358.42 s/ 7,927.47 s/ 8,507.16 s/ 9,097.66 s/ 9,699.12

Total costo variable s/ 371,369.96 s/ 393,639.10 s/ 421,002.37 s/ 448,028.30 s/ 474,891.54

Costo variable unitario s/ 0.86 s/ 0.84 s/ 0.84 s/ 0.84 s/ 0.83

Costos indirectos fijo s/ 134,826.39 s/ 137,788.82 s/ 138,748.40 s/ 141,861.08 s/ 142,937.01

Gastos administrativos fijo s/ 404,414.50 s/ 412,215.07 s/ 412,496.35 s/ 420,479.02 s/ 420,793.79

Gastos de venta fijo s/ 166,930.41 s/ 147,911.07 s/ 148,017.13 s/ 150,551.14 s/ 150,672.57

Depreciación activo fijo s/ 22,439.65 s/ 22,439.65 s/ 22,439.65 s/ 22,439.65 s/ 7,844.91


Amortización de preoperativos s/ 94,500.50 s/ - s/ - s/ - s/ -

(-) activos fijos no depreciables s/ 27,798.86 s/ - s/ - s/ - s/ -

Costos fijos s/ 801,746.57 s/ 720,354.61 s/ 721,701.54 s/ 735,330.89 s/ 722,248.27

292

Costo fijo unitario s/ 1.85 s/ 1.54 s/ 1.44 s/ 1.37 s/ 1.26

Costo total unitario s/ 2.70 s/ 2.38 s/ 2.28 s/ 2.21 s/ 2.09


293

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja

Para el presente trabajo estableceremos las siguientes premisas para la elaboración de los

estados financieros:

• Todos los estados están establecidos en soles y no incluyen IGV.

• Los flujos de caja si incluyen los IGV netos a pagar.

• Actualmente el impuesto a la renta es de 29.5%.

• El proyecto está basado para un periodo de 5 años.

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

Tabla 233.

Estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero.

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,471,684 1,585,494 1,701,433 1,819,532 1,939,824

(-) costo de ventas 484,461 501,409 528,410 557,164 583,652

(-) materia prima 337,341 357,573 384,357 410,229 436,491

(-) mano de obra 28,401 28,139 28,139 28,701 28,701

(-) costos indirectos 118,720 115,698 115,915 118,233 118,459

Utilidad bruta 987,222 1,084,084 1,173,023 1,262,368 1,356,172

(-) gastos operativos 739,315 557,970 558,039 567,913 493,049

(-) gastos administrativos 398,301 405,903 405,973 413,728 413,800

(-) gastos de venta 149,042 129,627 129,627 131,745 131,745

294

(-) depreciación activo fijo 22,440 22,440 22,440 22,440 7,845

(-) amortización de intangibles 6,434 0 0 0 0

(-) amortización Gasto preoperativo 135,299 0 0 0 0

(-) gasto por activo fijo no depreciable 27,799 0 0 0 0

Garantía alquiler 0 0 0 0 26,000

Valor de desecho 0 0 0 0 34,341

Ebit o resultado operativo 247,907 526,114 614,984 694,456 863,123

Impuesto a la renta 29.5% 73,133 155,204 181,420 204,864 254,621

Resultado neto 174,775 370,911 433,563 489,591 608,502


8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 234.

Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero.

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,471,684 1,585,494 1,701,433 1,819,532 1,939,824

(-) costo de ventas 484,461 501,409 528,410 557,164 583,652

(-) materia prima 337,341 357,573 384,357 410,229 436,491

(-) mano de obra 28,401 28,139 28,139 28,701 28,701

(-) costos indirectos 118,720 115,698 115,915 118,233 118,459

Utilidad bruta 987,222 1,084,084 1,173,023 1,262,368 1,356,172

(-) gastos operativos 685,516 557,970 558,039 567,913 493,049

(-) gastos administrativos 398,301 405,903 405,973 413,728 413,800

(-) gastos de venta 149,042 129,627 129,627 131,745 131,745

(-) depreciación activo fijo 22,440 22,440 22,440 22,440 7,845

(-) amortización de intangibles 6,434 0 0 0 0

(-) amortización Gasto preoperativo 81,500 0 0 0 0

(-) gasto por activo fijo no depreciable 27,799 0 0 0 0

Garantía alquiler 0 0 0 0 26000.00

295

Valor de desecho 0 0 0 0 34341.10

Ebit o resultado operativo 301,706 526,114 614,984 694,456 863,123

Gastos financieros 33,110 28,215 22,195 14,791 5,683

Utilidad antes de impuestos 268,596 497,899 592,788 679,665 857,440


Resultado neto 222,470 379,234 440,111 493,955 610,178

Escudo fiscal (6,103) 8,324 6,548 4,363 1,677


8.4. Flujo de caja operativo

Tabla 235.

Flujo de caja operativo.

Flujo de caja operativo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas contables. 1581147.58 1703422.99 1827985.80 1954869.52 2084108.11

Ventas flujos 1296541.01 1988029.55 1827985.80 1954869.52 2084108.11

IGV ventas 284606.56 357845.32 329037.44 351876.51 375139.46

Costo md+cif variable -312386.57 -361056.05 -382007.38 -408523.19 -435531.11

Cif fijo -134826.39 -137788.82 -138748.40 -141861.08 -142937.01

Mod -27377.26 -28138.64 -28138.64 -28701.41 -28701.41

Depreciación/amortización -7776.95 -7776.95 -7776.95 -7776.95 -7776.95

IGV costo de ventas -53456.34 -57859.00 -62418.13 -66985.33 -71712.70

Utilidad operativa 814173.85 1453269.10 1271314.43 1368006.89 1469161.64

Gastos administrativos fijos -404414.50 -412215.07 -412496.35 -420479.02 -420793.79

Gasto de administrativos variables -1807.41 -23366.21 -25074.86 -26815.35 -28588.15

Depreciación/amortización -1428912.00 0.00 0.00 0.00 0.00

IGV g. Administrativo -10967.99 -11760.69 -11814.42 -12076.95 -12133.31

Gastos de venta fijos -152098.75 -132782.77 -132888.83 -135120.28 -135241.70

Gasto de ventas variables -12104.73 -30514.38 -31967.69 -34987.65 -38154.70

Depreciación/amortización 0.00

IGV g. Ventas -4433.49 -4409.02 -4451.13 -4592.91 -4681.70

296

Ebit -1185163.55 854390.67 668886.69 750604.59 846383.30

Impuesto a la renta 0.00 0.00 -80295.46 -221428.36 -244947.29

IGV a pagar -169399.51 -241626.05 -260276.11 -278342.34 -297913.86

Depreciación/amortización 1436688.95 137788.82 138748.40 141861.08 142937.01

Flujo de caja operativo 297874.63 750553.44 467063.52 392694.98 446459.15


8.5. Flujo de capital

Tabla 236.

Flujo de capital.

Flujo de inversiones Mes 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Activo fijo -77769.46

16053.50

IGV activo fijo -13998.50

1170.00

Activo intangible -6433.97

IGV activo intangible -1158.11

Gastos preoperativos (incluye

garantía alquiler) -146328.96

26000.00

IGV gastos preoperativos -31019.21

Capital de trabajo déficit

acumulado -141911.86 -75134.06 -19334.50 7605.07 -6029.35 92892.83

Capital de trabajo inventario

inicial (stock seguridad) -963.33 -3412.35 -1252.59 -1276.02 -1299.79 7240.75

IGV stock de seguridad -173.40

Total inversiones -419756.80

Flujo de caja libre o económico 144194.17 710631.86 480997.64 379336.49 639485.57


8.6. Flujo de caja económico

297

Tabla 237.

Flujo de caja económico.

Flujo de inversiones Mes 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Activo fijo -77769.46

16053.50

IGV activo fijo -13998.50

1170.00

Activo intangible -6433.97

IGV activo intangible -1158.11

Gastos preoperativos (incluye

garantía alquiler) -146328.96

26000.00

IGV gastos preoperativos -31019.21

Capital de trabajo déficit

acumulado -141911.86 -75134.06 -19334.50 7605.07 -6029.35 92892.83

Capital de trabajo inventario

inicial (stock seguridad) -963.33 -3412.35 -1252.59 -1276.02 -1299.79 7240.75

IGV stock de seguridad -173.40

Total inversiones -419756.80

Flujo de caja libre o económico 144194.17 710631.86 480997.64 379336.49 639485.57


8.7. Flujo del servicio de la deuda y financiero

Tabla 238.

Flujo del servicio de la deuda y financiero.

Cronograma de pagos Mes 0 1 2 3 4 5

saldo 183292.38 160069.16 131504.60 96370.18 53154.85 0.00

amortización

23223.22 28564.56 35134.41 43215.33 53154.85

interés

36133.75 30792.40 24222.55 16141.64 6202.11

cuota

59356.97 59356.97 59356.97 59356.97 59356.97

Escudo fiscal intereses

9718.57 9083.76 7145.65 4761.78 1829.62

Total flujo del financiamiento 183292.38 -49638.40 -50273.21 -52211.31 -54595.18 -57527.34

298

Flujo de caja financiero -236464.42 94555.77 660358.65 428786.32 324741.30 581958.23


299

Capítulo IX: Evaluación Económico-Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad.

El costo de oportunidad del accionista de forma simple y directa es la menor tasa de retorno

que el accionista exigirá por el monto invertido en el negocio.

Para su cálculo se puede trabajar con la metodología del COK y del CAPM según

consideremos el factor de riesgo para así cumplir con la siguiente formula:

Cok >0 = TCEA(1-IR) más alta.

Para proceder con el cálculo de este debemos extraer información como el RM, Rf y Beta a

través de Damodaran.

9.1.1.1. CAPM.

A Continuación, mostraremos el cuadro de cálculo del CAPM:

Tabla 239.

Calculo CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del mercado Rendimiento usa (s&p 500) - damodaran 1968-2017 Rm 4.64%

Tasa libre de riesgo Tasa usa (t-bonds) - damodaran 2008-2017 Rlr 9.46%

300

% capital propio Estructura de financiamiento del proyecto E 52.09%

% financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 47.91%

Tasa impuesto a la renta Legislación vigente I 29.50%

Beta des apalancada J & j snack foods corp. Bd 0.24

Riesgo país febrero 2019 Bcr Rp 1.18%

Beta apalancada Ba = bd*{1+(d/e)*(1-i)} Ba 0.40

Costo capital propio Kp = tlr+[ba*(rm-tlr)]+rp Kp 8.7%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

Estos indicadores nos permitirán verificar la rentabilidad de la empresa en base a la utilidad

obtenida.

9.2.1.1. VANE y VANF.

• VANE S/ 982,101.18

• VANF S/ 935,053.99

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

• TIRE 86%

• TIRF 123%

• TIRME 51%

301

• TIRMF 65%

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Tabla 240.

Periodo de recuperación económico.

Período de recuperación a partir de flujos

descontados 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo económico descontado

(419,757)

122,238

602,426

407,757

321,576

542,113

Acumulado

(419,757)

(297,519)

304,907

712,664

1,034,240

1,576,352

Período de recupero

económico

3.49 Años

Equivalente a:

3 Años

5.9 Meses


Tabla 241.

Periodo de recuperación financiero.

Período de recuperación a partir de flujos

descontados 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo financiero descontado

(236,464)

79,248.35

553,454.69

359,371.08

272,169.67

487,746.34

Acumulado

(236,464)

(157,216)

396,239

755,610

1,027,779

1,515,526

Período de recupero

financiero

3.28 Años

302

Equivalente a:

3 Año

3.4 Meses


9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

• Relación B/C Económico: 3.34

• Relación B/C Financiero: 3.95

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 242.

Costos variables y fijos.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en soles) 1,471,684 1,585,494 1,701,433 1,819,532 1,939,824

Venta en unidades 433,779 467,324 501,497 536,307 571,763

Valor de venta promedio 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39

Materia prima 336,634 357,573 384,357 410,229 436,491

Costos variables 336,634 357,573 384,357 410,229 436,491

Costo variable unitario promedio 0.78 0.77 0.77 0.76 0.76

Mano de obra directa 27,377 28,139 28,139 28,701 28,701

Costos indirectos fijo 134,826 137,789 138,748 141,861 142,937

Gastos administrativos fijo 404,415 412,215 412,496 420,479 420,794

Gastos de venta fijo 152,099 132,783 132,889 135,120 135,242

Depreciación activo fijo 11,826 11,826 11,826 11,826 4,006

Amortización de intangibles 6,434 0 0 0 0

303

Amortización de preoperativos 94,500 0 0 0 0

(-) activos fijos no depreciables 27,799 0 0 0 0

Costos fijos 859276.41 722751.48 724098.40 737987.97 731680.26


9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 243.

Estado de resultado del costeo directo.

Resultados (costeo

directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,471,684 1,585,494 1,701,433 1,819,532 1,939,824

(-) costos variables 336,634 357,573 384,357 410,229 436,491

Margen de contribución 1,135,049 1,227,921 1,317,076 1,409,303 1,503,333

(-) costos fijos 859,276 722,751 724,098 737,988 731,680

Utilidad operativa 275,773 505,169 592,978 671,315 771,652

(+) ingresos financieros

0

0

0

0

0

(-) gastos financieros 36,134 30,792 24,223 16,142 6,202

(-) pérdida venta activo

fijo

0

0

0

0

0

(+) otros ingresos

0

0

0

0

0

Resultado antes de i.

Renta 239,639 474,377 568,755 655,174 765,450

Pérdida del año anterior

Base imponible 239,639 474,377 568,755 655,174 765,450


Resultado neto 168,946 334,436 400,973 461,897 539,642


304

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 244.

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Punto de equilibrio (en unidades) 328,387 275,066 275,712 280,840 278,280

Venta de unidades 433,779 467,324 501,497 536,307 571,763


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 245.

Estimación del punto de equilibrio.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Punto de equilibrio (en soles) S/. 1,114,122 S/. 933,218 S/. 935,409 S/. 952,806 S/. 944,123

Venta en soles S/. 1,471,684 S/. 1,585,494 S/. 1,701,433 S/. 1,819,532 S/. 1,939,824


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de Entrada.

Para el presente proyecto nuestras variables de entrada serán gastos administrativos, activo

fijo, precio, costo y la tasa de crecimiento de las ventas.

305

9.3.2. Variables de salida.

Nuestra variable de salida es el VAN para analizar la viabilidad del proyecto.

9.3.3. Análisis unidimensional.

Para el análisis unidimensional tenemos el efecto de nuestras variables de entrada con

relación al VAN.

Tabla 246.

Precio vs costo.

VANF Precio

935,053.99 -15% -10% 0% 10% 15%

Costo

-20% 445,310 665,221 1,083,198 1,497,920 1,696,508

-10% 365,773 584,145 1,009,118 1,424,249 1,626,843

0% 285,731 504,582 935,054 1,348,872 1,556,448

10% 199,714 425,037 861,005 1,274,750 1,483,078

15% 155,658 385,271 822,917 1,237,695 1,445,817

25% 67,433 304,813 744,443 1,163,598 1,370,532


Tabla 247.

Tasa de crecimiento vs crecimiento de ventas.

VANF Tasa crecimiento activo fijo

935,053.99 -25% -20% 0% 20% 35%

Tasa crec.ventas -20% 414,747 410,110 391,569 373,057 359,188

-10% 690,150 685,519 667,021 648,560 634,736

306

0% 958,166 953,537 935,054 916,619 902,822

10% 1,215,408 1,210,746 1,192,141 1,173,596 1,159,722

15% 1,345,188 1,340,509 1,321,838 1,303,234 1,289,320

25% 1,596,181 1,591,491 1,572,788 1,554,166 1,540,247


Tabla 248.

Tasa de crecimiento de ventas vs precio.

VANF Tasa crecimiento ventas

935,053.99 -25% -20% 0% 20% 35%

Precio

-20% -626,700 -489,336 51,388 441,803 717,773

-10% -180,588 -12,588 504,582 952,706 1,277,787

0% 242,315 391,569 935,054 1,449,974 1,816,555

10% 583,052 742,108 1,348,872 1,925,981 2,351,547

15% 746,882 917,402 1,556,448 2,163,617 2,622,678

25% 1,068,121 1,248,408 1,953,093 2,641,901 3,151,710


9.3.4. Análisis multidimensional.

Este análisis busca establecer cómo se comporta la empresa planteando 3 escenarios

distintos variando nuestras variables de entrada.

Tabla 249.

Análisis multidimensional.

Escenarios Optimista Esperado Pesimista

Changing cells:

Gastosadm -10% 0% 10%

307

Activofijo -10% 0% 10%

Precio 25% 0% -10%

Costo -10% 0% 20%

Tasacrec 25% 0% 5%

Vanf 2,983,970 935,054 354,623


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Del proyecto podemos definir que las variables críticas son el precio y la tasa de crecimiento

de ventas ya que al disminuir en 21% el precio nuestro VAN se vuelve 0, de igual manera al

disminuir en 32% nuestra tasa de crecimiento de ventas nuestro VAN también se vuelve 0.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Luego de obtener los resultados de las variables críticas del proyecto podemos indicar que

el riesgo de nuestro proyecto es moderado, ya que de nuestras 5 variables solo es sensible en

gran medida a la variación de 2 de ellas.

308

Conclusiones

• Tenemos en cuenta que hay personas que consumen diferentes tipos de piqueos, sin

tener en cuenta el valor nutricional y el efecto que trae a la salud el consumo excesivo

de los mismos, ya que su mayoría tiene alto grado de grasas saturadas, grasas trans,

sodio y azúcar. A partir del año 2017, de acuerdo con la ley N° 30021, “Ley de

promoción de alimentación saludable”, se está promoviendo el consumo medido de este

tipo de productos ya que afectan negativamente a la salud.

• Teniendo en cuenta a la ley de promoción de alimentación saludable (ley N° 30021),

hemos desarrollado un producto novedoso, saludable y nutritivo, el cual es una buena

alternativa para los consumidores de snack, de las zonas 6 y 7 de Lima metropolitana,

poniendo en el mercado dos presentaciones de nuestro snack saludable: Sabor picante

y sabor orégano, en tamaños de 50 gr y 200 gr.

• Para una mejor conservación de las lentejas y semillas horneadas, usaremos una bolsa

de color negro mate, de papel celofán recubierto con PVDC, además las cajas donde

serán distribuidas serán de cartón corrugado, hechos de papel reciclado, el cual es

positivo para el impacto ambiental.

• De acuerdo con nuestra investigación estimamos que en invierno es donde mayormente

se consume la mayor cantidad de snack.

309

• Proyectamos que la demanda anual aproximada es de 571,763 unidades dentro de esta

estimación están las dos presentaciones y los dos tamaños que ofrecemos al mercado.

• Utilizar las redes sociales, hoy en día es muy importante, ya que nos ayudara a mantener

un vínculo y una constante comunicación con nuestros clientes y socios clave, para

informar sobre novedades, promociones, etc.

• Económicamente el proyecto es rentable, ya que se obtendría un VANE de S/.

982,101.18 y una TIRE de 85.69%, que es notablemente superior a la tasa WACC de

18.00%.

• Financieramente también es rentable, ya que se obtendría un VANF de S/.935,053.99

y un TIRF de 123.46% la cual es mayor al COK de los accionistas de 19%. Quiere decir

que el proyecto es viable.

• El periodo de recuperación de la inversión de nuestro proyecto es de 9 meses.

• Se logro un incremento en las ventas del 7 % por año.

• Se logro un beneficio / costo económico de 3.34.

310

Recomendaciones:

• Aprovechar el respaldo de la ley N° 30021, “Ley de promoción de alimentación

saludable”, para realizar campañas publicitarias donde los consumidores puedan

informarse más sobre nuestro producto y los beneficios nutricionales que posee.

• Según la revista Salud pública (2018), se está promoviendo y prevaleciendo el consumo

de loncheras saludables en los colegios de nuestro país, se recomienda aprovechar este

movimiento y tratar de ingresar a los colegios con reparto de muestras gratuitas para

hacer conocido nuestro producto, para después poder distribuir Nutriñam en los quiscos

y cafeterías de los colegios de lima metropolitana, iniciando en los sectores 6 y 7 que

es el mercado definido por nosotros.

• Equilibrar la estacionalidad en el consumo de nuestros productos, realizando campañas

publicitarias e informativas de Nutriñam, utilizando redes sociales, radio, tv, afiches

informativos en las bodegas, impulsadoras en los supermercados; con la finalidad de

incrementar su consumo en primavera, verano y otoño, y así poder incrementar nuestras

ventas.

• Hacer un nuevo estudio de mercado, pero esta vez en otros sectores de lima

metropolitana para ver si es posible hacer una expansión, para atender otros distritos

con la finalidad de aumentar nuestras ventas; si el estudio es positivo para nuestra

empresa, debemos evaluar la posibilidad de comprar más maquinaria para poder

aumentar nuestra producción.

311

• Evaluar la posibilidad de ampliar la variedad de productos, utilizando otro insumo

natural y saludable, para mantener la línea marcada que estamos ofreciendo de un

producto delicioso, nutritivo y saludable; mantener la diferenciación de nuestro

producto es complicado, ya que es muy fácil de imitar por empresas ya existentes o

nuevos competidores.

312

Referencias

Agraria (2017, abril). Se incrementa en 50% el consumo de snacks saludables. Recuperado de:

https://agraria.pe/noticias/se-incrementa-en-50-el-consumo-de-snacks-saludables-

13649

Agencia Agraria de Noticias (2018). Producción nacional de Legumbres por departamento.

Recuperado de https://agraria.pe/noticias/produccion-nacional-de-legumbres-de-se-ha-

duplicado-en-los-u-17009

Agrodataperu (2018, julio). Lentejas Perú importación 2018 junio. Recuperado de:

https://www.agrodataperu.com/2018/07/lentejas-peru-importacion-2018-

junio.html/2018/07/lentejas-peru-importacion-2018-junio.html

Asecoint shangel. (2015, abril 22). Régimen laboral aplicable a la micro y pequeña empresa.

Recuperado de http://www.asecoint.com.pe/laboral/regimen-laboral-aplicable-a-la-

micro-y-pequena-empresa/

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria (2017, febrero). Precios y tasas de interés se moderarán este

año en América del Sur y subirán en México. Recuperado de:

https://www.bbva.com/es/precios-tasas-interes-se-moderaran-este-ano-america-del-

sur-subiran-mexico/

Banco Central de Reserva del Perú (2018, diciembre). Memoria 2018. Recuperado de:

https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Memoria/2018/memoria-bcrp-2018.pdf

Banco Central de Reserva del Perú (2018, junio). Reporte de inflación. Recuperado de:

https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2018/junio/reporte-de-

inflacion-junio-2018.pdf

Borden, N. (1964). The concept of the marketing mix. Journal of advertising research, 4(2), 2-

7.

https://agraria.pe/noticias/se-incrementa-en-50-el-consumo-de-snacks-saludables-13649

https://agraria.pe/noticias/se-incrementa-en-50-el-consumo-de-snacks-saludables-13649

https://agraria.pe/noticias/produccion-nacional-de-legumbres-de-se-ha-duplicado-en-los-u-17009

https://agraria.pe/noticias/produccion-nacional-de-legumbres-de-se-ha-duplicado-en-los-u-17009

https://www.agrodataperu.com/2018/07/lentejas-peru-importacion-2018-junio.html/2018/07/lentejas-peru-importacion-2018-junio.html

https://www.agrodataperu.com/2018/07/lentejas-peru-importacion-2018-junio.html/2018/07/lentejas-peru-importacion-2018-junio.html

https://www.bbva.com/es/precios-tasas-interes-se-moderaran-este-ano-america-del-sur-subiran-mexico/

https://www.bbva.com/es/precios-tasas-interes-se-moderaran-este-ano-america-del-sur-subiran-mexico/

https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Memoria/2018/memoria-bcrp-2018.pdf

https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2018/junio/reporte-de-inflacion-junio-2018.pdf

https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2018/junio/reporte-de-inflacion-junio-2018.pdf

313

Carro Paz., & Daniel, G. (2012). Productividad y competitividad. Universidad de la planta

Facultad de Ciencias Económicas y Sociales–Argentina.

Claro Perú. (2014, febrero 17). Conoce tus libros contables 1. (video en línea). Recuperado de

https://www.youtube.com/watch?v=OXiOm_nU7AE

Claro Perú. (2014, febrero 24). Conoce tus libros contables 2. (video en línea). Recuperado de

https://www.youtube.com/watch?v=tbIKNeY_LX4

Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Pública (2012, junio). Snacks / dulces

CPI. Recuperado de:

https://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/23/201206_Productos_UsoPers

onal_31lineas.pdf

Congreso de la república. (1997). Ley general de salud N° 26842. Recuperado de

https://www.gob.pe/institucion/minsa/normas-legales/256661-26842

Congreso de la república. (2005). Ley general del ambiente. [Articulo 1]. Recuperado de

http://www.minam.gob.pe/wp-content/uploads/2013/06/ley-general-del-ambiente.pdf

Congreso de la república. (2008). Decreto ley 1062, Ley de inocuidad de los alimentos.

Recuperado de https://www.ecolex.org/es/details/legislation/decreto-legislativo-no-

1062-ley-de-inocuidad-de-los-alimentos-lex-faoc083503/

Congreso de la república. (2011). Ley de promoción de calidad y autenticidad de los productos

industriales - Ley N° 29769. [Articulo 1]. Recuperado de

https://www.educacionenred.pe/noticia/?portada=8844

Congreso de la república (2015). Ley de promoción y desarrollo de la agricultura familiar N°

30355. Recuperado de

http://www.leyes.congreso.gob.pe/Documentos/Leyes/30355.pdf

https://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/23/201206_Productos_UsoPersonal_31lineas.pdf

https://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/23/201206_Productos_UsoPersonal_31lineas.pdf

http://www.leyes.congreso.gob.pe/Documentos/Leyes/30355.pdf

314

Congreso de la república. (2017). Ley de promoción de alimentación saludable N° 30021.

Recuperado de https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/decreto-supremo-que-

aprueba-el-reglamento-de-la-ley-n-30021-decreto-supremo-n-017-2017-sa-1534348-

4/

Congreso de la república. (2018). Ley de plásticos – Ley N° 30884. [Articulo 1]. Recuperado

de https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/ley-que-regula-el-plastico-de-un-

solo-uso-y-los-recipientes-ley-n-30884-1724734-1/

Constituye tu empresa en seis pasos. (2018, agosto 04). Recuperado de

https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/inicio/post/2018/08/03/constituye-tu-empresa-

en-seis-pasos

Convención Nacional del Agro Peruano (2018, diciembre). Productores peruanos de lentejas

sin respaldo. Recuperado de: https://conveagro.org.pe/productores-peruanos-de-

lentejas-sin-respaldo/

Diario Correo (2018, abril 24). Ingreso mensual per cápita es 962 soles, según cifras del INEI.

Recuperado de: https://diariocorreo.pe/economia/ingreso-mensual-capita-es-962-

soles-segun-cifras-del-inei-815292/?ref=dcr

Diario Gestión (2017, junio 6). BCR estima superávit comercial de $5,024 millones en el 2017.

Recuperado de: https://gestion.pe/economia/bcr-estima-superavit-comercial-us-5-024-

millones-2017-136647-noticia/

Diario Gestión (2019, enero 10). Perú registra superávit comercial de US$ 526.6 millones en

noviembre pese a menor volumen exportado. Recuperado de:

https://gestion.pe/economia/peru-registra-superavit-comercial-us-526-6-millones-

noviembre-pese-menor-volumen-exportado-255356-noticia/

Diario Gestión (2019, febrero 7). BCR: Superávit comercial del 2018 fue el más alto de los

últimos siete. Recuperado de:https://gestion.pe/economia/bcr-superavit-comercial-

2018-alto-ultimos-siete-anos-258122-noticia/

https://conveagro.org.pe/productores-peruanos-de-lentejas-sin-respaldo/

https://conveagro.org.pe/productores-peruanos-de-lentejas-sin-respaldo/

https://diariocorreo.pe/economia/ingreso-mensual-capita-es-962-soles-segun-cifras-del-inei-815292/?ref=dcr

https://diariocorreo.pe/economia/ingreso-mensual-capita-es-962-soles-segun-cifras-del-inei-815292/?ref=dcr

https://gestion.pe/economia/bcr-estima-superavit-comercial-us-5-024-millones-2017-136647-noticia/

https://gestion.pe/economia/bcr-estima-superavit-comercial-us-5-024-millones-2017-136647-noticia/

https://gestion.pe/economia/peru-registra-superavit-comercial-us-526-6-millones-noviembre-pese-menor-volumen-exportado-255356-noticia/

https://gestion.pe/economia/peru-registra-superavit-comercial-us-526-6-millones-noviembre-pese-menor-volumen-exportado-255356-noticia/

https://gestion.pe/economia/bcr-superavit-comercial-2018-alto-ultimos-siete-anos-258122-noticia/

https://gestion.pe/economia/bcr-superavit-comercial-2018-alto-ultimos-siete-anos-258122-noticia/

315

Diario Gestión (2019, agosto 23). ¿Cómo está el empleo en el Perú en 2019?. Recuperado de:

https://gestion.pe/blog/economiaparatodos/2019/08/como-esta-el-empleo-en-el-peru-

en-2019.html/

Dirección general de salud ambiental e inocuidad alimentaria. (2015, junio 15). Procedimiento

tupa-29. Inscripción y reinscripción en el registro sanitario de alimentos y bebidas de

consumo humano. Recuperado de

http://www.digesa.minsa.gob.pe/orientacion/Infografia_tupa_29.pdf

El Comercio (2019, enero 2). Inflación cerro en 2.19%: ¿Qué rubros incidieron en tasa

anualizada?. Recuperado de: https://elcomercio.pe/economia/peru/inflacion-

alimentos-superaron-2-noticia-593251-noticia/

El Comercio (2019, febrero 22). BCR: Demanda interna anotó en 2018 su mayor avance en

cinco años. Recuperado de: https://elcomercio.pe/economia/peru/demanda-interna-

anoto-2018-mayor-avance-cinco-anos-bcr-noticia-nndc-610393-noticia/

Estrategias competitivas de Porter: la estrategia de diferenciación del producto o servicio.

(2014, mayo 6). Recuperado de https://www.deustoformacion.com/blog/gestion-

empresas/estrategias-competitivas-porter-estrategia-diferenciacion-producto-servicio

Gestión. (2018, diciembre 2). ¿Cuáles son los regímenes tributarios y en que se diferencian?.

Recuperado de https://gestion.pe/tu-dinero/regimenes-tributarios-diferencias-pagar-

impuestos-empresas-peru-nnda-nnlt-250529-noticia/

Google Maps. (2019). Ubicación del distrito de Villa El Salvador. Recuperado de:

https://www.google.com/maps/place/Villa+el+Salvador/@-12.2175087,-76.9784041,

13z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105bbdfbb504f6f:0x659e4e0dde2d7992!8m2!3d

-12.2056614!4d-76.9531145

Google Maps. (2019). Ubicación del distrito de Villa El Salvador. Recuperado de:

https://www.google.com/maps/place/San+Juan+de+Miraflores/@-12.1559251,-

https://gestion.pe/blog/economiaparatodos/2019/08/como-esta-el-empleo-en-el-peru-en-2019.html/

https://gestion.pe/blog/economiaparatodos/2019/08/como-esta-el-empleo-en-el-peru-en-2019.html/

http://www.digesa.minsa.gob.pe/orientacion/Infografia_tupa_29.pdf

https://elcomercio.pe/economia/peru/inflacion-alimentos-superaron-2-noticia-593251-noticia/

https://elcomercio.pe/economia/peru/inflacion-alimentos-superaron-2-noticia-593251-noticia/

https://elcomercio.pe/economia/peru/demanda-interna-anoto-2018-mayor-avance-cinco-anos-bcr-noticia-nndc-610393-noticia/

https://elcomercio.pe/economia/peru/demanda-interna-anoto-2018-mayor-avance-cinco-anos-bcr-noticia-nndc-610393-noticia/

https://gestion.pe/tu-dinero/regimenes-tributarios-diferencias-pagar-impuestos-empresas-peru-nnda-nnlt-250529-noticia/

https://gestion.pe/tu-dinero/regimenes-tributarios-diferencias-pagar-impuestos-empresas-peru-nnda-nnlt-250529-noticia/

https://www.google.com/maps/place/San+Juan+de+Miraflores/@-12.1559251,-76.9945781,13z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105b8f71b53ab49:0xdd8cbd3088d235f0!8m2!3d-12.1551319!4d-76.9722636

316

76.9945781,13z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105b8f71b53ab49:0xdd8cbd3088d2

35f0!8m2!3d-12.1551319!4d-76.9722636

Google Maps. (2019). Ubicación del distrito de Ate Vitarte. Recuperado de:

https://www.google.com/maps/place/Ate/@-12.0389338,-

76.9602227,12z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c3d12afa9c23:0x8a9da7f852624

412!8m2!3d-12.0147737!4d-76.8850433

Google Maps. (2019). Ubicación del distrito de Comas. Recuperado de:

https://www.google.com/maps/place/Comas/@-11.9325314,-

77.0661821,13z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105d06992e815e3:0x18573d7c2751

ddb!8m2!3d-11.9150865!4d-77.0478482

Humphrey, A. (2013). Gerencia y negocios, una mirada al entorno estratégico.

Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual.

(2010). Ley N° 25971, Código de protección y defensa del consumidor. [Articulo 2].

Recuperado de

https://www.indecopi.gob.pe/documents/20195/177451/CodigoDProteccionyDefensa

DelConsumidor%5B1%5D.pdf/934ea9ef-fcc9-48b8-9679-3e8e2493354e

Instituto Nacional de Defensa Civil. (2004). Inspección técnica de seguridad en defensa civil

básica. Recuperado de https://www.indeci.gob.pe/wp-

content/uploads/2019/01/1_1_itsdc_basica.pdf

Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017, mayo). Comportamiento de la economía

peruana en el primer trimestre de 2017. Recuperado de:

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/02-informe-tecnico-

n02_producto-bruto-interno-trimestral-2017i.pdf

Instituto Nacional de Estadística e Informática (2019, febrero 2). Situación del mercado laboral

en Lima Metropolitana. Recuperado de:



https://www.google.com/maps/place/Ate/@-12.0389338,-76.9602227,12z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c3d12afa9c23:0x8a9da7f852624412!8m2!3d-12.0147737!4d-76.8850433



https://www.google.com/maps/place/Comas/@-11.9325314,-77.0661821,13z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105d06992e815e3:0x18573d7c2751ddb!8m2!3d-11.9150865!4d-77.0478482



https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/02-informe-tecnico-n02_producto-bruto-interno-trimestral-2017i.pdf

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/02-informe-tecnico-n02_producto-bruto-interno-trimestral-2017i.pdf

317

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe-tecnico-de-empleo-

lima-metropolitana-febrero2019.pdf

Instituto Nacional de Estadística e Informática (2019, diciembre 12). Evolución de las

exportaciones e importaciones. Recuperado de:

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/boletin_exportaciones_octu

bre2019.pdf

Ipsos (2018). Perfiles socioeconómicos de Lima. Recuperado de:

https://www.ipsos.com/sites/default/files/ct/publication/documents/2019-

04/perfiles_socioeconomicos_de_lima.pdf

Lex soluciones. (2016). Compendio comercial y societario peruano. Recuperado de

http://www.lexsoluciones.com/portfolio-item/compendio-comercial-y-societario-

peruano/

Marín, M. (2012). Macro localización y micro localización. Recuperado de: http://gardunno-

elaboracion-de-proyectos.blogspot.com/2012/01/macro/localizacion-y-

micro/localizacion.html

Ministerio del Ambiente (2018, mayo 1). En el Perú solo se recicla el 1.9% del total de

residuos sólidos reaprovechables. Recuperado de:

https://sinia.minam.gob.pe/novedades/peru-solo-se-recicla-19-total-residuos-solidos-

reaprovechables

Ministerio de Economía y Finanzas (2019, agosto). Marco Macroeconómico Multianual 2020-

2023 proyecta crecimiento promedio de la economía de 4,4% en los próximos cuatro

años. Recuperado de: https://www.mef.gob.pe/es/noticias/notas-de-prensa-y-

comunicados?id=6131

Municipalidad distrital de Ate. (2018, diciembre 6). Sección del tupa, referida a la licencia de

funcionamiento. Recuperado de

http://www.muniate.gob.pe/ate/licenciasFuncionamiento.php

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe-tecnico-de-empleo-lima-metropolitana-febrero2019.pdf

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe-tecnico-de-empleo-lima-metropolitana-febrero2019.pdf

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/boletin_exportaciones_octubre2019.pdf

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/boletin_exportaciones_octubre2019.pdf

https://www.ipsos.com/sites/default/files/ct/publication/documents/2019-04/perfiles_socioeconomicos_de_lima.pdf

https://www.ipsos.com/sites/default/files/ct/publication/documents/2019-04/perfiles_socioeconomicos_de_lima.pdf

http://www.lexsoluciones.com/portfolio-item/compendio-comercial-y-societario-peruano/

http://www.lexsoluciones.com/portfolio-item/compendio-comercial-y-societario-peruano/

https://sinia.minam.gob.pe/novedades/peru-solo-se-recicla-19-total-residuos-solidos-reaprovechables

https://sinia.minam.gob.pe/novedades/peru-solo-se-recicla-19-total-residuos-solidos-reaprovechables

https://www.mef.gob.pe/es/noticias/notas-de-prensa-y-comunicados?id=6131

https://www.mef.gob.pe/es/noticias/notas-de-prensa-y-comunicados?id=6131

318

Nielsen Company (2017, mayo). La salud es una prioridad para el consumidor, ¿qué están

haciendo los fabricantes?. Recuperado de:

https://www.nielsen.com/cl/es/insights/article/2017/la-salud-es-una-prioridad-para-el-

consumidor-que-estan-haciendo-los-fabricantes/

Osterwalder, A y Pigneur, Y (2011). Generación de Modelo de Negocio. Primera edición.

Lima. Deusto. Recuperado de

http://www.convergenciamultimedial.com/landau/documentos/bibliografia-

2016/osterwalder.pdf

Pinterest. (2019). Estructura distrital de Lima Metropolitana. Recuperado de:

https://www.pinterest.com/pin/622622717205793551/

Porter, Michael. (2009). Ser Competitivo. Barcelona: Deusto.

Porter, Michael. (2016). Las 5 Fuerzas de Porter-Clave para el éxito de la empresa. 5 Fuerzas

de Porter.

Registro de marca y otros signos. (2020). Recuperado de

https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos

Riquelme Leiva, Matías (2015, junio). Las 5 fuerzas de Porter – Clave para el éxito de la

empresa. Recuperado de: https://www.5fuerzasdeporter.com/

Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior (2020). Partida arancelaria.

Recuperado de http://www.siicex.gob.pe/siicex/portal5ES.asp?_page_=234.00000

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (2020). 02. Tablas

anexas. Recuperado de http://orientacion.SUNAT.gob.pe/index.php/empresas-

menu/ruc-empresaas/inscripcion-al-ruc-empresas/6746-03-tablas-anexas-2-ruc-

empresas

https://www.nielsen.com/cl/es/insights/article/2017/la-salud-es-una-prioridad-para-el-consumidor-que-estan-haciendo-los-fabricantes/

https://www.nielsen.com/cl/es/insights/article/2017/la-salud-es-una-prioridad-para-el-consumidor-que-estan-haciendo-los-fabricantes/

https://www.5fuerzasdeporter.com/

319

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. (2020). Régimen

general del impuesto a la renta. Recuperado de https://www.SUNAT.gob.pe/ol-ti-

itmoddatruc/RTA3RA.html

Trabajar desde casa. (2014, octubre 2). Modelo Canvas. ¿Cómo aplicar el modelo Canvas en

el lienzo? Ejemplo práctico. (video en línea) Recuperado de

https://www.youtube.com/watch?v=i1Le5GYkBT8

Tu empresa en tres simples pasos. (2019). Recuperado de

https://cepefodes.org.pe/servicios/constitucion-de-empresas/

https://cepefodes.org.pe/servicios/constitucion-de-empresas/

universidad san ignacio de loyolarepositorio.usil.edu.pe/bitstream/usil/10350/1/2020_abarca...

Documents