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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

BAG AND OUT

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

YONEL ALBERTO CAMPOS GAMONAL –

Administración de Empresas

VANESSA SUSANA AQUICE PINARES –

Marketing y Gestión Comercial

HENRRY PAUL CHIROQUE ESPINOZA –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

GABRIELA FABIANA HUAMAN ROMERO –

Administración de Empresas

JAMES CHARLES RAMOS ZAVALA –

Ingeniería Industrial

Lima – Perú

2018

3

INDICE

Índice de Tablas .................................................................................................................... 7

Capítulo I: Información general ........................................................................................... 18

1.1. Nombre de la empresa .............................................................................................. 18

1.2. Actividad Económica .................................................................................................. 19

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS ................................................................ 19

1.4. Descripción del producto o servicio ........................................................................... 22

1.5. Oportunidad de negocio............................................................................................. 23

1.6. Estrategia genérica de la empresa ......................................................................... 23

Capítulo II: Análisis del entorno .......................................................................................... 24

2.1. Análisis del Macro entorno ........................................................................................ 24

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). ............................. 24

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............ 24

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ........................................................................................... 26

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................... 27

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ..... 29

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto ............................. 34

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ........................... 35

2.1.2.1 Mercado internacional .................................................................................. 35

2.1.2.2 Mercado del consumidor .............................................................................. 37

2.1.2.3 Mercado de proveedores ............................................................................. 40

2.1.2.4 Mercado competidor..................................................................................... 40

2.1.2.5 Mercado distribuidor ..................................................................................... 41

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto .............................. 41

2.2. Análisis del Micro entorno .......................................................................................... 41

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ............................................... 41

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ................................................................... 43

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ........................................................... 44

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos ...................................................................... 45

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ................................................. 46

Capítulo III: Plan Estratégico ............................................................................................... 48

3.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................... 48

4

3.2. Objetivo General ........................................................................................................ 49

3.2.1 Objetivos Específicos ................................................................................................ 49

Capítulo IV: Estudio de Mercado ........................................................................................ 49

4.1. Investigación de Mercado .......................................................................................... 49

4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral. ............... 49

4.1.2. Marco Muestral. ........................................................................................................ 50

4.1.3 Entrevista a Profundidad. .......................................................................................... 51

4.1.4 Focus Group .............................................................................................................. 55

4.1.5. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas).

Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas. ........................... 57

4.2. Demanda y oferta ........................................................................................................ 72

4.2.1. Estimación del mercado potencial. .......................................................................... 72

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ........................................................................ 74

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ............................................................................ 75

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ............................................................................ 75

4.2.5. Frecuencia de compra.............................................................................................. 76

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ....................................................................... 77

4.2.7. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ...................................................... 78

4.3. Mezcla de marketing .................................................................................................. 80

4.3.1. Producto. .................................................................................................................. 80

4.3.2. Precio. ....................................................................................................................... 82

4.3.3. Plaza. ........................................................................................................................ 85

4.3.4. Promoción. ............................................................................................................... 86

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ......................................................................... 90

5.1. Estudio legal ............................................................................................................... 90

5.1.1. Forma societaria. ...................................................................................................... 90

5.2. Registro de marcas y patentes. ................................................................................. 93

5.3. Licencias y autorizaciones. ........................................................................................ 95

5.4. Legislación laboral. .................................................................................................... 96

5.5 Legislación tributaria. .................................................................................................. 97

5.6 Resumen del capítulo. ................................................................................................ 98

5.7 Estudio organizacional ................................................................................................ 98

5.7.1. Organigrama funcional. ............................................................................................ 98

5.7.2. Servicios tercerizados .............................................................................................. 99

5.7.3. Descripción de puestos de trabajo......................................................................... 100

5.7.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................................... 109

5

5.7.5. Aspectos laborales. .......................................................................................... 110

Capítulo VI: Estudio técnico .............................................................................................. 119

6.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................... 119

6.1.1 Capacidad instalada/ utilizada/ máxima. ........................................................... 119

6.2. Procesos .................................................................................................................. 121

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ................................................. 121

6.2.2. Programa de producción. ................................................................................. 123

6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................... 125

6.3.1. Maquinarias. ..................................................................................................... 125

6.3.2. Equipos. ............................................................................................................ 127

6.3.3. Herramientas. ................................................................................................... 128

6.3.4. Mobiliario........................................................................................................... 128

6.3.5.Útiles de oficina. ................................................................................................ 129

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................ 131

6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 133

6.3.7. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.133

6.4. Localización ............................................................................................................. 134

6.4.1. Macro localización ............................................................................................ 134

6.4.2. Micro localización. ............................................................................................ 135

6.4.4. Gastos de adecuación. ..................................................................................... 137

6.4.4. Gastos de servicios. ......................................................................................... 138

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ..................................................................... 139

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................... 140

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................ 140

6.5.1. Con los trabajadores. ....................................................................................... 140

6.5.2. Con la comunidad. ............................................................................................ 140

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................... 141

7.1. Inversiones ............................................................................................................... 141

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................... 141

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ......................................................................... 142

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................... 143

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................................... 144

7.1.5. Inversión en capital de trabajo ......................................................................... 144

7.1.6. Liquidación del IGV. ......................................................................................... 147

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .......................................................... 147

6

7.2. Financiamiento .......................................................................................................... 148

7.2.1. Estructura de financiamiento.................................................................................. 148

7.2.2. Financiamiento del proyecto .................................................................................. 149

7.3. Ingresos anuales ...................................................................................................... 151

7.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................................... 151

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ...................................................................... 152

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................................... 152

7.4. Costos y gastos anuales .......................................................................................... 155

7.4.2. Egresos no desembolsables .................................................................................. 160

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................... 161

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................................ 162

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ....................... 162

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ....................................... 163

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............. 163

8.4. Flujo de Caja Operativo. .......................................................................................... 164

8.5. Flujo de Capital. ....................................................................................................... 165

8.6. Flujo de Caja Económico. ........................................................................................ 165

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.................................................................................. 166

8.8. Flujo de Caja Financiero. ......................................................................................... 167

Capítulo IX: Evaluación económico financiera ................................................................. 168

9.1 Cálculo de la tasa de descuento .............................................................................. 168

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)................................................... 169

9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................ 169

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ................................................................................... 169

9.3 Análisis del punto de equilibrio ............................................................................ 171

X. Análisis de sensibilidad y de riesgo .............................................................................. 172

10.1. Variables de salida. ................................................................................................ 172

10.2. Variables Críticas del proyecto .............................................................................. 173

10.3. Análisis Multidimensional ....................................................................................... 174

XI. Conclusiones y Recomendaciones ............................................................................. 175

XII. REFERENCIAS ........................................................................................................... 178

7

Índice de Tablas

Tabla 1. Modelo Canvas de Bag and Out. .......................................................................... 20

Tabla 2. Población peruana estimada del 2014 al 2018 .................................................... 26

Tabla 3. Población Económicamente Activa según ámbito geográfico, 2012 – 2016 ....... 27

Tabla 4. Balanza comercial, 2015 - 2017. .......................................................................... 28

Tabla 5. Pronósticos del PBI para los países de América Latina y el Caribe, 2015-2020. 30

Tabla 6. Variación promedio anual de la Inflación 2010 - 2017 ......................................... 31

Tabla 7. Tasa de interés de referencia, 2013 - 2017. ......................................................... 32

Tabla 8. Tipo de cambio promedio anual 2013 - 2017. ...................................................... 33

Tabla 9. Anualizado del riesgo país 2013 - 2017. .............................................................. 34

Tabla 10. Porcentaje de exportaciones de carteras de cuero por país, 2015 – 2016. ...... 35

Tabla 11. Participación en valor en las exportaciones del país, 2016. .............................. 36

Tabla 12. Distribución de las Zonas de Lima Metropolitana según NSE. .......................... 38

Tabla 13. Población estimada por años calendario y sexo, de los distritos de la zona norte

de Lima, 2014-2015............................................................................................................. 39

Tabla 14. Datos de la empresa Corporación del Cuero, Calzado y Afines........................ 44

Tabla 15. Datos de la empresa de Cámara de Calzado, Cuero y Afines. ......................... 45

Tabla 16. Datos de la empresa de Joil Ortiz. ...................................................................... 45

Tabla 17. Análisis FODA de Bag and Out. ......................................................................... 48

Tabla 18. Marco Muestral de Población Zonas 1 y 2 de Lima Metropolitana. ................... 50

Tabla 19. Perfil del confeccionista de carteras de cuero. ................................................... 51

Tabla 20. Estimación de costos de equipos necesarios para un taller de cartera............. 52

Tabla 21. Información del Focus Group. ............................................................................. 54

Tabla 22. Validación del Focus Group. ............................................................................... 55

Tabla 23. Información del segmento ................................................................................... 72

Tabla 24. Estimación del mercado potencial año 2018 ...................................................... 72

Tabla 25. Estimación del mercado potencial año 2019. ..................................................... 72





Tabla 30. Cuadro de estimación del Mercado Potencial por los cinco años de Evaluación

del Proyecto. ........................................................................................................................ 74

Tabla 31. Estimación del mercado disponible por los cinco años de Evaluación del

Proyecto. .............................................................................................................................. 75

8

Tabla 32. Estimación del mercado efectivo por los cinco años de Evaluación del Proyecto.

............................................................................................................................................. 75

Tabla 33. Estimación del mercado objetivo por los cinco años de Evaluación del Proyecto.

............................................................................................................................................. 76

Tabla 34. Cuadro Resumen de Mercados .......................................................................... 76

Tabla 35. Cuadro de Frecuencia de Compra. .................................................................... 76

Tabla 36. Cuadro de Cuantificación de la demanda por distritos. ..................................... 77

Tabla 37. Cuadro de Cuantificación de la demanda – Producto Carteras. ........................ 77

Tabla 38. Cuadro de Cuantificación de la demanda – Producto Carteras. ........................ 77

Tabla 39. Cuadro de Cuantificación de la demanda – Producto Tapas. ........................... 78

Tabla 40. Cuadro de Cuantificación de la demanda – Producto Tapas. ........................... 78

Tabla 41. Precio de la cartera base + 2 tapas .................................................................... 79

Tabla 42. Programa de Ventas Producto – Cartera base + 2 tapas. ................................. 79

Tabla 43. Ventas anuales expresadas en soles. ................................................................ 79

Tabla 44. Precio de tapas de carteras. ............................................................................... 80

Tabla 45. Programa de Ventas Producto – Tapas. ........................................................... 80

Tabla 46. Ventas anuales expresadas en soles ................................................................. 80

Tabla 47. Cuadro comparativo de precios de carteras....................................................... 84

Tabla 48. Resultados de encuesta para Promoción. .......................................................... 88

Tabla 49. Campaña de Lanzamiento Bag & Out. ............................................................... 89



Tabla 52. Porcentaje de participación de los socios. ......................................................... 91

Tabla 53. Valorización del proceso de sociedad de una empresa. .................................... 92

Tabla 54. Valorización de Marca y Patente ........................................................................ 95

Tabla 55. Costo de Licencia de Funcionamiento................................................................ 96

Tabla 56. Beneficios laborales para los trabajadores bajo régimen MYPE. ...................... 97

Tabla 57. Impuestos de ley bajo el régimen general. ......................................................... 98

Tabla 58. Cuadro resumen de costos por trámites para apertura de local ........................ 98

Tabla 59. Funciones del Gerente General. ....................................................................... 100

Tabla 60. Funciones del Jefe Comercial........................................................................... 102

Tabla 61. Funciones del Jefe de Producción. ................................................................... 103

Tabla 62. Funciones del Community Manager. ................................................................ 104

Tabla 63. Funciones de los Operarios. ............................................................................. 105

Tabla 64. Funciones del auxiliar de ventas. ..................................................................... 106

Tabla 65. Funciones del Contador. ................................................................................... 107

9

Tabla 66. Funciones del Diseñador. ................................................................................. 108

Tabla 67. Funciones de Mantenimiento. ........................................................................... 108

Tabla 68. Tipo de contrato suscrito de acuerdo al cargo del personal. ........................... 111

Tabla 69. Planilla para el año 2019. ................................................................................. 112


Tabla 71. Planilla para el año 2021 .................................................................................. 114



Tabla 74. Resumen de la planilla anual desde el año 2019 al 2023................................ 117

Tabla 75. Gastos de Servicios tercerizados de manera permanente para el año 2019.. 117





Tabla 80. Resumen de los Servicios Tercerizados de manera permanente del año 2019 al

2023. .................................................................................................................................. 118

Tabla 81. Resumen de horarios del personal a trabajar. ................................................. 118

Tabla 82. Criterios de capacidad de máquinas y mano de obra. ..................................... 119

Tabla 83. Detallado de tiempo estimado por elaboración de una tapa. ........................... 119

Tabla 84. Resumen de horas trabajadas en el área de corte. ......................................... 120

Tabla 85. Producción Anual en base a la capacidad instalada/ utilizada y máxima. ...... 120

Tabla 86. Producción anual en base a la capacidad utilizada. ........................................ 120

Tabla 87. Programa de Producción de tapas 2019 – 2023. ............................................. 123

Tabla 88. Programa de Producción de tapas 2019 – 2023. ............................................. 124

Tabla 89. Cuadro de Programa de compras. ................................................................... 124

Tabla 90. Cuadro de Mano de obra 2019 – 2023. ............................................................ 125

Tabla 91. Cuadro de Máquinas necesarias para producir las tapas. ............................... 125

Tabla 92. Cuadro de Equipos necesarios para la implementación dentro del local de la

empresa. ............................................................................................................................ 127

Tabla 93. Cuadro de Herramientas necesarias para el área de operaciones. ................ 128

Tabla 94. Cuadro de mobiliaria para la ambientación del área de producción,

administrativo y ventas. ..................................................................................................... 128

Tabla 95. Cuadro de útiles de oficina para el área de operaciones. ................................ 129

Tabla 96. Cuadro de útiles de oficina para el área de ventas. ......................................... 130

Tabla 97. Cuadro de útiles de oficina para el área administrativa. .................................. 130

Tabla 98. Cuadro de mantenimiento de maquinaria de operaciones. ............................. 132

10

Tabla 99. Cuadro de mantenimiento de equipos del área de ventas. ............................. 132

Tabla 100. Cuadro de mantenimiento de equipos del área administrativa (Gerencia

General). ............................................................................................................................ 133

Tabla 101. Cuadro de reposición anual de las herramientas y utensilios. ....................... 133

Tabla 102. Criterios de Macro Localización ...................................................................... 134

Tabla 103. Información de los puntos que se tuvieron en consideración para la macro

locación del local de producción. ...................................................................................... 134

Tabla 104. Criterios de Ubicación ..................................................................................... 135

Tabla 105. Información de los puntos que se tuvieron en consideración para la micro

locación del local de producción. ...................................................................................... 136

Tabla 106. Información de los gastos de adecuación del local. ....................................... 137

Tabla 107. Información de Gastos de Servicios. ............................................................. 138

Tabla 108. Inversión Activo Fijo (importe expresado en soles)........................................ 141

Tabla 109. Inversión Activo Intangible (importe expresado en soles) ............................. 142

Tabla 110. Gastos Pre – Operativos (importe expresado en soles) ................................ 143

Tabla 111. Inversión de inventarios iniciales (importe expresado en soles).................... 144

Tabla 112. Inversión Capital de Trabajo (importe expresado en soles). ......................... 145

Tabla 113. Capital de trabajo Inicial .................................................................................. 147

Tabla 114. Liquidación IGV (importe expresado en soles). ............................................. 147

Tabla 115. Estructura de Inversiones ............................................................................... 148

Tabla 116. Estructura de Financiamiento ......................................................................... 148

Tabla 117. Aporte de cada socio (importe expresado en soles). ..................................... 149

Tabla 118. Préstamo ......................................................................................................... 149

Tabla 119. Cronograma de Pagos para Deuda Caja Tacna (importe expresado en soles).

........................................................................................................................................... 150

Tabla 120. Ingreso por Ventas por los 5 años (importe expresado en soles). ................ 151

Tabla 121. Recuperación de Capital de trabajo (importe expresado en soles). .............. 152

Tabla 122. Valor de desecho del Activo Fijo (importe expresado en soles) .................... 154

Tabla 123. Presupuesto Materia Prima (importe expresado en soles) ............................ 155

Tabla 124. Presupuesto MOD (importe expresado en soles) .......................................... 156

Tabla 125. Presupuestos CI (importe expresado en soles) ............................................. 157

Tabla 126. Presupuestos Gastos Administrativos (importe expresado en soles) ........... 158

Tabla 127. Presupuestos de Gastos de Ventas (importe expresado en soles) ............... 159

Tabla 128. Depreciación de activos (importe expresado en soles) ................................. 160

Tabla 129. Amortización Intangible (importe expresado en soles) .................................. 161

Tabla 130. Gastos Activo Fijo (importe expresado en soles) ........................................... 161

11

Tabla 131. Costos de producción y costo total unitario de producto Cartera + Tapas .... 161

Tabla 132. Costos de producción y costo total unitario de Producto Tapas .................... 162

Tabla 133. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ............................... 163

Tabla 134. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ..... 164

Tabla 135. Cuadro de Flujo de Caja Operativo ................................................................ 164

Tabla 136. Cuadro de Flujo de Capital ............................................................................. 165

Tabla 137. Cuadro de Flujo de Caja Económico .............................................................. 165

Tabla 138. Cuadro de Flujo de Servicio de la deuda ....................................................... 166

Tabla 139. Cuadro de Flujo Financiero ............................................................................. 167

Tabla 140. Cuadro de Cálculo de Costo de oportunidad. ................................................ 168

Tabla 141. Cuadro COK propio por accionistas ............................................................... 168

Tabla 142. Cuadro de Cálculo de CAPM ......................................................................... 169

Tabla 143. Cuadro de Cálculo de WACC ......................................................................... 169

Tabla 144. Cuadro de Flujo Económico y Financiero ....................................................... 170

Tabla 145. Cálculo de VANE y VANF ............................................................................... 170

Tabla 146. Cálculo de TIRE, TIRF Y TIR modificado ....................................................... 170

Tabla 147. Cálculo del TIR modificado ............................................................................. 170

Tabla 148. Cuadro de recuperación descontado económico y financiero. ...................... 171

Tabla 149. Cuadro de Punto de Equilibrio en soles ......................................................... 171

Tabla 150. Cuadro de Punto de equilibrio por unidades de producto .............................. 172

Tabla 151. Cuadro de Variables de salida ........................................................................ 172

Tabla 152. Cuadro variables críticas del proyecto ........................................................... 173

Tabla 153. Cuadro Variable precio ................................................................................... 173

Tabla 154. Cuadro Variable Materia prima ....................................................................... 174

Tabla 155. Cuadro de Análisis Multidimensional .............................................................. 174

12

Índice de Figuras

Figura 1. Imagotipo de la marca Bag and Out. ................................................................... 18

Figura 2. Ubicación de Perú en América Latina ................................................................. 25

Figura 3. Cálculos del CCI basados en estadísticas de UN COMTRADE ......................... 37

Figura 4. Distribución del nivel socioeconómico de Lima Metropolitana. .......................... 38

Figura 5. Marca de la cartera Tizza. ................................................................................... 42

Figura 6. Marcas de carteras de Saga Falabella ................................................................ 43

Figura 7. Marcas de las carteras Ripley S.A ...................................................................... 43

Figura 8. Análisis del micro entorno .................................................................................... 47

Figura 9. Adaptado de imágenes tomadas en entrevista a profundidad. .......................... 53

Figura 10. Logo diseñado para marca Bag & Out .............................................................. 55

Figura 11. Adaptado de imágenes captadas en focus group. Fotografías propias. .......... 56

Figura 12. Elaboración propia en base a resultados de encuesta. .................................... 57

Figura 13. Representación porcentual de las edades de las encuestadas. Elaboración

propia en base a las encuestas. ......................................................................................... 57

Figura 14. Representación porcentual del estado civil de mujeres encuestadas.

Elaboración propia en base a las encuestas ...................................................................... 58

Figura 15. Representación porcentual de la ocupación de las mujeres encuestadas.

Elaboración propia en base a las encuestas. ..................................................................... 58

Figura 16. Representación porcentual de los distritos donde se produjo la encuesta.


Figura 17. Representación porcentual de ingresos mensuales de las encuestadas.


Figura 18. Representación porcentual de accesorios más utilizados entre las

encuestadas. Elaboración propia en base a las encuestas. .............................................. 60

Figura 19. Representación porcentual de compra de carteras en un año. Elaboración


Figura 20. Representación porcentual a razón de la compra de carteras. Elaboración


Figura 21. Representación porcentual de material más requerido en carteras. Elaboración

propia en base a las encuestas .......................................................................................... 61

Figura 22. Representación porcentual de la preferencia por el estilo de carteras.


Figura 23. Representación porcentual sobre lugar de preferencia para comprar carteras.


13

Figura 24. Representación porcentual sobre factor determinante de compra de una

cartera. Elaboración propia en base a las encuestas. ........................................................ 63

Figura 25. Representación porcentual sobre diseño preferente de carteras. Elaboración


Figura 26. Representación porcentual respecto a la preferencia del tamaño de la cartera.


Figura 27.Representación porcentual respecto a la forma de la cartera. Elaboración


Figura 28.Representación porcentual en cuanto a inversión de una cartera. Elaboración

propia en base a encuestas. ............................................................................................... 65

Figura 29.Representación porcentual de compras por internet. Elaboración propia en

base a las encuestas. .......................................................................................................... 65

Figura 30. Representación porcentual de los productos que compran vía internet.


Figura 31. Representación porcentual en base a aceptación del producto presentado.


Figura 32. Representación porcentual de las ventajas que tiene la cartera de tapa

intercambiable. Elaboración propia en base a las encuestas. ........................................... 67

Figura 33. Representación porcentual sobre el lugar de preferencia de compra de la

cartera Bag and Out. Elaboración propia en base a las encuestas. .................................. 67

Figura 34. Representación porcentual sobre el medio que prefiere para informarse acerca

de la cartera Bag and Out. Elaboración propia en base a las encuestas. ......................... 68

Figura 35. Representación porcentual sobre intención de compra de las carteras Bag &

Out. Elaboración propia en base a las encuestas. ............................................................. 68

Figura 36. Representación porcentual sobre el precio aproximado dispuestas a pagar por

la cartera Bag and Out. Elaboración propia en base a las encuestas. .............................. 69

Figura 37. Representación porcentual sobre precio aproximado dispuesta a pagar por una

tapa intercambiable. Elaboración propia en base a las encuestas. ................................... 70

Figura 38. Representación porcentual sobre la cantidad de carteras que podrían comprar

durante un año. Elaboración propia en base a las encuestas. .......................................... 70

Figura 39. Representación porcentual sobre la cantidad de tapas que comprarían por

año. Elaboración propia en base a las encuestas. ............................................................. 71

Figura 40. Imagen referencial. ............................................................................................ 81

Figura 41. Elaboración Propia. ............................................................................................ 81

Figura 42. Elaboración Propia. ............................................................................................ 82

Figura 43. Logo diseñado para la marca Bag and Out. Diseño propio. ............................. 82

14

Figura 44. Representación porcentual al invertir en una cartera. ...................................... 83

Figura 45. Representación porcentual de precio aproximado a pagar por la cartera.


Figura 46. Representación porcentual de precio aproximado de la cartera. ..................... 84

Figura 47. Plaza de nuestro producto. Elaboración propia. ............................................... 86

Figura 48. Imagen tomada de página web Bag & Out. ...................................................... 87

Figura 49. Imagen tomada de página web Bag & Out. ...................................................... 87

Figura 50. Imagen tomada del Facebook Bag & Out. ........................................................ 88

Figura 51. Organigrama de la empresa B&O. .................................................................... 99

Figura 52. Diagrama de flujo del proceso productivo de las tapas de cuero. .................. 121

Figura 53. Imagen de máquina desbastadora. ................................................................. 126

Figura 54. Imagen de máquina de recta pesada. ............................................................. 126

Figura 55. Imagen de máquina ribeteadora. ..................................................................... 127

Figura 56. Ubicación del local Bag & Out. ........................................................................ 137

Figura 57. Imágenes de los ambientes disponibles dentro de local alquilado. ................ 137

Figura 58. Plano de Centro de Operaciones de Bag & Out. ............................................ 139

Figura 59. Gráfico sobre la distribución porcentual para inversión del proyecto ............. 148

Figura 60. Gráfico representativo de financiamiento. ....................................................... 149

Figura 61.Simulador de créditos Caja Tacna. .................................................................. 150

Figura 62.Depreciación según SUNAT. ............................................................................ 153

15

Resumen Ejecutivo

El presente proyecto propone cubrir una de las necesidades de la mujer de hoy

respecto al poco tiempo del que dispone para algo tan importante como alternar

entre una cartera y otra sin perder de vista el mantener su estilo acorde con la

modernidad y las tendencias de moda actuales, es decir evita tener que trasladar

de una a otra cartera todo el contenido que en la mujer actual suele ser bastante

complejo y el perjuicio de olvidar traspasar algún elemento debido al apuro y el

stress como consecuencia de ello.

Se trata de una cartera que se convierte en otra diferente en contados segundos,

diseñada en cuero con la funcionalidad de una cartera convencional pero que

cuenta con tapas intercambiables las cuales gracias a un sistema de imanes

permiten el cambio de estas con solo retirarlas, consta de una bolsa base diseñada

en cuero con los compartimientos necesarios y unas tapas en cuero que rodean la

bolsa cubriendo ambos lados y el fondo de la cartera, las tapas cuentan con

diseños variados y acordes con las tendencias de moda.

Para el informe 1 se determina que Bag and Out, carteras de tapas

intercambiables es el nombre comercial de nuestro producto y el nombre de la

empresa es HEGAYOVAJA SAC a constituir en diciembre del año 2018, cuyo giro

principal es la venta de carteras con tapas intercambiables a nivel de Lima, se

definen también la oportunidad de negocio y las dos presentaciones que se

pondrán en venta.

Se propone una estrategia de diferenciación, porque nuestro producto es nuevo

en el mercado peruano es decir no hay actualmente ninguno que se le parezca

fabricado en cuero, insumo de reconocida calidad y que a la vez significa a la larga

un ahorro para los consumidores.

En el análisis del macroentorno del país se tomaron en consideración varios

factores como la tasa de crecimiento poblacional, el ingreso per cápita, PEA, la

balanza comercial, PBI, entre otros. En el análisis del sector se consideró el

mercado internacional, el del consumidor, el de los proveedores, del competidor y

distribuidor, también se consideró el marco legal vinculado al proyecto. En el

análisis del microentorno se analizaron las Cinco Fuerzas de Porter. Adicionalmente

16

se realizó el análisis de la matriz FODA y se establecieron la visión, la misión y los

objetivos del proyecto.

Para el informe 2 realizamos el estudio de mercado dejando establecido nuestro

mercado objetivo y el modelo B2C pues se considera tener una tienda en planta

para venta directa, nuestro producto está dirigido a mujeres entre 20 y 45 años

años pertenecientes a NSE B y C de Lima Norte de los sectores 1 y 2 de Lima

Metropolitana.

Para concretar este informe se realizó una entrevista de profundidad a un

profesional especializado en la manufactura de nuestro producto, asimismo, se

realizó un focus group con mujeres que cumplían nuestro perfil de segmentación y

se realizaron encuestas cuyos resultados nos ayudaron a definir nuestro mercado

objetivo así como el programa de ventas. De igual manera se definió el marketing

mix a utilizar.

Para el informe 3 se realizó el estudio legal donde se establecieron los gastos

previos al inicio de funcionamiento de la empresa como son los gastos por registro

de marca, así como gastos para las licencias y permisos para iniciar la operación.

De igual forma se realizó el estudio organizacional donde se establecen las

diversas funciones de nuestros colaboradores y de los servicios tercerizados.

También se realizó el estudio técnico donde definimos la capacidad instalada,

utilizada y máxima. Se detalla el proceso de fabricación de nuestro producto y los

insumos, herramientas, utensilios, equipos y maquinarias necesarios para su

producción.

Finalmente se establece la localización mediante el estudio de macro y micro

localización para escoger la ubicación más idónea donde opere nuestro negocio.

También se debe considerar gastos de adecuación para dejar el local en

condiciones operativas para la producción. Se definen también la responsabilidad

social de la empresa para con sus trabajadores y la sociedad.

En el informe 4 se define la estructura financiera de la empresa, la parte de

inversiones, la estructura de financiamiento, los ingresos y los gastos. Se

desarrollan los Estados de Ganancias y Pérdidas y los Flujos de Caja

17

correspondientes. Con estos datos previos se define la viabilidad del proyecto y los

márgenes de operación mediante el análisis de sensibilidad.

En conclusión, la idea del Proyecto es la siguiente:

Tendrá un horizonte de 5 años con una inversión total de S/ 222,252 que serán

cubiertos en un 40% por los socios y un 60% financiado por bancos. Se proyecta un

VANE de S/129,513 y un TIRE de 46% que es mayor al WACC de 25.17%.

El análisis de Costo/Beneficio determino un retorno de la inversión con ratio de

1.53 para el proyecto y de 2.50 para los accionistas. El periodo de recuperación

financiera es de 2 años con 8 meses. En Conclusión, todos los indicadores indican

que nuestro proyecto es viable.

18

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa

1.1.1 Razón Social.

HEGAYOVAJA S.A.C. es una empresa dedicada al rubro de comercialización de

carteras y tapas de cuero intercambiable.

Esta empresa es creada a partir de la idea de negocio de nuestro grupo, que tiene

la finalidad de ofrecer a las mujeres un producto 2 en 1.

1.1.2 Logotipo.

El logotipo de la empresa está compuesta de 3 palabras en inglés las cuales

describen el producto a la perfección: “Bag and Out”, Bag que significa

bolso/cartera y Out que significa fuera. En tanto que como isotipo tenemos una

cartera que en la parte superior se puede visualizar la forma de una B.

Figura 1. Imagotipo de la marca Bag and Out.

Fuente: Elaboración propia.

1.1.3 Slogan.

Cartera, práctica como tú.

1.1.4 Nombre Comercial.

Bag and Out.

19

1.1.5 Horizonte de Evaluación.

Para la evaluación de este proyecto hemos considerado un lapso de 5 años (2019

- 2023), el cual será financiado con capital propio y financiamiento bancario.

1.2. Actividad Económica

1.2.1 Actividad Económica.

HEGAYOVAJA S.A.C. se dedica al armado, acabado y comercialización de

carteras con tapas de cuero intercambiables para mujeres.

1.2.2 CIIU.

Códigos de Bag and Out:

● CIIU 4641 Venta al por mayor de productos textiles, prendas de vestir y

calzado.

● CIIU 4771 Venta al por menor de prendas de vestir, calzado y artículos de

cuero en comercios especializados.

1.2.3 Partida Arancelaria.

● 4202.91.00.00 con la superficie exterior de cuero o cuero regenerado.

● 4202.21.00.00 Bolso de mano (carteras), incluso con banderolas y sin asa.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

1.3.1 Definición del Negocio.

Somos una empresa dedicada al armado, distribución y comercialización de

carteras con tapas de cuero vacuno, removibles e intercambiables para mujeres

jóvenes y adultas.

20

Actualmente en el Perú no existe alguna empresa dedicada a fabricar o

comercializar este tipo de carteras; por lo tanto, encontramos en esta idea un

producto innovador para el uso diario.

Nuestras carteras y tapas podrán ser encontradas en nuestra tienda física

(showroom), en nuestra fan page y las distintas redes sociales en donde podrán

contactarnos para comprar este producto de manera inmediata.

1.3.2 Modelo Canvas.

Tabla 1. Modelo Canvas de Bag and Out.

Asociaciones Clave

- Proveedor de

costura para las

carteras (cartera

base).

- Proveedor de

cuero.

- Proveedor de

accesorios.

Actividades Clave

- Proceso de

fabricación y

armado de tapas.

- Diseño exclusivo

de las tapas.

- Comercialización

y venta.

Propuesta de Valor

- Mantenerse a la

moda y estilo con

menos inversión.

- Ahorro de tiempo

y practicidad al

obtener 2

productos en 1.

- Diseño exclusivo

de las tapas lo cual

permite mantener

el estilo.

Relación con clientes

- Trato rápido y

eficaz.

- Garantía de un

servicio pre y post-

venta.

- Retroalimentación

de clientes a través

de la web y redes

sociales.

Segmentos de

clientes

- Todas las

mujeres de 20 a

45 años que

pertenecen al NSE

B y C, que

destinan un

porcentaje de sus

ingresos

mensuales a la

compra de ropa y

accesorios en

Lima Norte.

Recursos clave

- Infraestructura:

almacén y ambiente

para el armado.

- Capital: aportación

de los socios.

- Tecnología: equipos

de cómputo.

- Personal

especializado en

Canales

- Punto de venta

(Local).

- Módulo de Venta

fuera de Plaza Norte

- Web (tienda virtual)

- Redes sociales

(Facebook,

Instagram, Youtube )

21

redes sociales y web.

Estructura de Costos

Almacén, proveedores, armado de producto,

diseñador web, impuestos, líneas telefónicas,

publicidad, canales y sueldos administrativos.

Fuente de Ingresos

Posibilidad de realizar sus pagos a través de

servicio Visa Net y MasterCard (P.O.S.) y efectivo,

transferencia bancaria.

Nota: Elaboración propia.

a) Propuesta de Valor.

Nuestra propuesta de valor se enfoca en estar a la moda y tener un estilo actual

con una menor inversión de lo que normalmente se gasta en un accesorio, ya que

se ofrecerá 2 productos en 1 (la base de la cartera se venderá con dos tapas de

cuero que son intercambiables) brindándole un mayor valor y utilidad al producto

ofrecido.

Asimismo, el ahorro de tiempo al momento que se produce al cambiar solo las

tapas de cuero sin tener que cambiar las cosas de una cartera a otra, lo hace un

producto práctico e innovador.

b) Relación con clientes.

A los clientes se le brindará la garantía de un producto de calidad y renovación

constante de nuevos diseños de tapas para las carteras, para lo cual se realizará

una retroalimentación en línea a través de nuestras principales redes sociales.

c) Segmentación de clientes.

Mujeres de 20 a 45 años pertenecientes a NSE B y C de Lima Norte, que destinen

parte de sus ingresos a compras de accesorios y otros artículos.

d) Canales.

- Punto de venta (Local).

- Web (tienda virtual).

- Redes Sociales (Facebook, Instagram, Youtube).

- Ferias

e) Actividades Claves.

Nuestras actividades claves serán: el proceso de fabricación y armado de tapas

cuero, el diseño de los modelos de cartera, comercialización y venta.

22

f) Socios Claves.

Nuestros socios claves son los proveedores de costura para la cartera base,

proveedor de accesorios para los acabados y proveedor de las planchas de cuero.

g) Recursos Claves.

Nuestros recursos claves son los principales que una empresa de marroquinería

requiere para ser viable un negocio, los cuales son:

- Infraestructura: almacén y ambiente para el armado

- Capital: aportación de los socios y entidades bancarias

- Tecnología: equipos de cómputo

- Personal especializado en redes sociales y web

h) Estructura de Costos.

Nuestros costos se dividirán en costos fijos, variables y gastos administrativos, por

lo cual el principal costo es el de nuestros proveedores de las carteras base y los

insumos para la elaboración de las tapas de cuero.

i) Fuentes de Ingreso.

Nuestras fuentes de ingreso se verán reflejadas a través de las ventas de carteras

y tapas de cuero, utilizando los principales medios de pago presenciales y/o

virtuales: POS VisaNet, MasterCard, Transferencias virtuales y Efectivo.

1.4. Descripción del producto o servicio

El producto principal de nuestra empresa son las tapas confeccionadas a base de

cuero vacuno. La materia prima utilizada para su fabricación proviene de la ciudad

de Lima.

Por historia se sabe que los antepasados de nuestro país emplearon el cuero

para diferentes utilidades y trabajos. Si bien curtir el cuero en ese entonces era un

trabajo sumamente largo y agotador, ya que todo era de manera manual, los

acabados de estos trabajos eran únicos.

23

En el artículo “Algunos alcances para el estudio de artesanía en cuero”, se

habla mucho sobre el proceso de este tipo de material, y de qué animales se

obtenía la piel para el tratado del cuero y su conservación.

1.5. Oportunidad de negocio

Debido a la creciente demanda de uso de bolsos de mano y carteras, así como

el aumento de exportación de cuero, en el año 2016 la exportación de este

material solo para EE.UU alcanzó los $25,600 millones, lo que representa el

20.8% de las exportaciones mundiales de cuero. Según la cifra de exportaciones

estadounidenses, el cuero del 2010 a 2016 ha generado un crecimiento del 7.6%

(Diario Gestión, 30.07.2017).

Si bien es cierto que el cuero peruano es sinónimo de calzado y su fuente

principal es la ciudad de Trujillo, actualmente el uso de este material se emplea

también para satisfacer las nuevas tendencias del consumidor.

Es por ello que creemos que explotar aún más este material para la fabricación

de carteras innovadoras, modernas y prácticas nos generaría una buena apertura

de nuevos mercados.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Nuestra estrategia es de Diferenciación, ya que ofreceremos un producto

novedoso e innovador que no se ve en Perú y al que pueden acceder las mujeres

de 20 a 45 años. Si bien el mercado de mujeres se encuentra saturado por todas

las novedades que salen hoy en día, nuestro producto se enfocará en mostrar las

ventajas que lo diferencia de los demás y porqué sería conveniente obtenerlo para

su uso diario.

24

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

En la última década, la economía peruana ha sido el de más rápido crecimiento en

la región, con una tasa de crecimiento promedio de 5.9% en un contexto de baja

inflación, promedio de 2.9%. Este escenario de alto crecimiento y baja inflación

fue producto de la presencia de un entorno externo favorable, políticas

macroeconómicas prudentes y reformas estructurales en diferentes áreas, según

el Banco Mundial (2017).

El crecimiento económico permitió una mayor cantidad de empleo e ingresos

que redujeron considerablemente las tasas de pobreza. Es así que de acuerdo al

Banco Mundial la pobreza moderada se redujo de 45.5% en el 2005 a 19.3% en el

2015, equivalente a 6.5 millones de personas que salieron de la pobreza durante

ese decenio. En tanto que durante ese mismo periodo, la pobreza extrema

disminuyó de 27.6% a 9%.

El Producto Bruto Interno (PBI) del Perú durante el periodo que abarca desde

el 2012 al 2016 presenta un crecimiento moderado de alrededor de 3%. Empero,

en el 2017 este creció solo 2.5%, por debajo de lo proyectado por el gobierno

peruano. Para el 2018, el Fondo Monetario Internacional (FMI) proyecta el

crecimiento del PBI a 4%, mientras que para América Latina y El Caribe estima

una expansión de 1.9%.

Sin embargo, el PBI proyectado por el FMI puede verse atenuado por factores

internos como las denuncias de corrupción (caso Lava Jato), el enfrentamiento

entre los poderes del Estado, así como por factores externos como la

desaceleración del crecimiento de China, ajuste de la política monetaria en los

Estados Unidos, la volatilidad de los mercados de capital, fenómenos climáticos,

entre otros.

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

25

Lima es la capital de la República del Perú, país que se encuentra ubicado en

la parte occidental de América del Sur. Por su superficie, Perú es el tercer país

más grande de América del Sur y uno de los 20 más extensos del orbe.

Figura 2. Ubicación de Perú en América Latina

Fuente: PromPerú.

La mega diversidad es una característica del Perú, debido a que cuenta con

11 ecorregiones y 84 zonas de vida, de un total de 117 que existen en el

mundo. Esta particularidad permite que exista multiplicidad de paisajes así

como una gran diversidad de recursos naturales.

El territorio se divide en 3 grandes regiones, de acuerdo a su altitud: Costa,

Sierra y Selva. Asimismo, Perú cuenta con 24 Departamentos y 1 Provincia

Constitucional (Callao). Lima es la ciudad más representativa del país. Otros

departamentos importantes y representativos son Arequipa, La Libertad, Piura,

Cusco y Cajamarca.

En relación al número de habitantes, de acuerdo con las estimaciones y

proyecciones de la población peruana por parte del Instituto Nacional de

Estadística e Informática (INEI), esta asciende a 32, 162,184 para el 2018. De

26

esta cantidad, la Provincia de Lima tiene una población de 9 millones 320 mil

habitantes, casi la tercera parte de la población peruana.

La población estimada, proyectada y tasa de crecimiento se presenta en la

Tabla Nº 2 con la información estimada de número de habitantes durante el

periodo 2014 al 2018:

Tabla 2. Población peruana estimada del 2014 al 2018

Años Población

Peruana

Tasa de

crecimiento Anual

2014 30,814,175 1.11

2015 31,151,643 1.1

2016 31,488,625 1.08

2017 31,826,018 1.07

2018 32,162,184 1.06

Nota: Elaboración propia en base a información del INEI.

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.

a) Tasa de crecimiento de la población.

En las estimaciones y proyecciones realizadas por el Instituto Nacional de

Estadística e Informática (INEI, 2009), la población total para el año 2018 sería

de 32, 162,184 habitantes.

Sin embargo, respecto a sus proyecciones, la tasa de crecimiento

poblacional experimentaría una desaceleración desde el último quinquenio, de

1.13% el 2013 hasta el 1.06% el 2018, que responde a una disminución en la

tasa de fecundidad, una menor tasa de mortalidad infantil y un incremento de la

población adulta.

Ipsos estima en base a las estadísticas del INEI, que la tasa de crecimiento

anual es de 1.01%. Además, estima que la población adulta, entre 21 a 59

años, representa el 51.1% de los peruanos, lo cual revela un incremento

paulatino de las poblaciones en edades adultas (Gestión, 2018).

27

De otro lado, según la propia Ipsos, Lima Metropolitana representa cerca del

41.2% de la población urbana a nivel nacional. Uno de cada 4 limeños vive en

Lima Norte o el cono norte (Ancón, Carabayllo, Los Olivos, Puente Piedra, San

Martín de Porres, Comas, Independencia).

b) Población Económicamente Activa

La Organización Internacional del Trabajo OIT define a la Población

Económicamente Activa (PEA) como todas aquellas personas ocupadas más

las que están buscando activamente empleo. La población activa puede

medirse en relación con la población total o de manera más rigurosa, aquel

sector de la población que se encuentra en edad de trabajar.

La PEA según el ámbito geográfico, la ciudad de Lima, la zona urbana y la

región de la Costa son las que predominan, como se puede ver en la siguiente

tabla:

Tabla 3. Población Económicamente Activa según ámbito geográfico, 2012 – 2016

Ámbito Geográfico 2012 2013 2014 2015 2016

Total 16 143.21 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7

Lima Metropolitana 4 621.7 4 600.8 4 585.4 4 693.3 4 884.3

Área de residencia

Urbana 12 115.1 12 345.2 12 436.4 12 584.1 13 066.1

Rural 4 028.0 3 981.3 3 960.0 3 914.3 3 837.6

Región Natural

Costa 8 854.0 8 889.0 8 888.9 8 984.1 9 331.7

Sierra 5 214.8 5 346.4 5 388.2 5 423.0 5 420.8

Selva 2 074.3 2 091.1 2 119.2 2 091.3 2 151.2


Por grupos de edad, el 53,6% de la PEA ocupada tiene entre 25 y 44 años

de edad, 26,5% de 45 y más años de edad y 19,9% de 14 a 24 años (INEI,

2018).

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

28

La balanza comercial representa la diferencia entre las exportaciones y las

importaciones de un país. Según cifras publicadas por el Banco Central de

Reserva del Perú (BCRP), la balanza comercial cerró el 2017 con un superávit

de US$ 6.266 millones (US$ 44,918 millones en exportaciones, mientras que

US$ 38,652 millones en importaciones).

De esta manera, por segundo año consecutivo se registra superávit de la

balanza comercial peruana. Como se puede apreciar en el Tabla 4, en el 2017

el registro de las exportaciones es por US$ 44,918 millones, monto que supera

en un 21% con respecto al año 2016 debido principalmente al incremento de

las ventas de productos tradicionales, mientras que las importaciones fue de

US$ 38,652 millones, monto que incrementa en 10% en relación al año 2016.

Tabla 4. Balanza comercial, 2015 - 2017.

BALANZA COMERCIAL

(Valores en millones de US$ )

Año 2015 Año 2016 Año 2017

1. EXPORTACIONES 34,414 37,020 44,918

Productos tradicionales 23,432 26,137 33,124

Productos no tradicionales 10,895 10,782 11,663

Otros 88 100 130

2. IMPORTACIONES 37,331 35,132 38,652

Bienes de consumo 8,754 8,614 9,334

Insumos 15,911 15,140 17,950

Bienes de capital 12,002 11,113 11,207

Otros bienes 664 264 161

3. BALANZA COMERCIAL -2,916 1,888 6,266

Nota: Elaboración propia en base a información del BCRP.

Para el 2018, la balanza comercial registraría un superávit de alrededor de

US$ 7,700 millones (US$ 48,400 millones en exportaciones, mientras que US$

40,700 millones en importaciones) en un contexto positivo para los términos de

intercambio, una aceleración del crecimiento de la economía mundial y una

gradual recuperación de la demanda interna, de acuerdo al Scotiabank

(Gestión, 2018).

29

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

a) PBI.

El Producto Bruto Interno (PBI) es un indicador económico que representa el

valor total de los bienes y servicios producidos en un país durante un

determinado periodo de tiempo.

Según artículo publicado en Semana Económica, el 9 de enero de 2018, el

Banco Mundial pronostica que el PBI mundial crecerá 3.1% el 2018 y 3% en el

2019, mientras que América Latina y el Caribe tendrían un crecimiento

económico de 2% el presente año, luego de dos años de contracción. De esta

región la economía que más crecería sería la de Panamá (5.6%), seguida de

República Dominicana (4.9%) y Nicaragua (4.4%), mientras la que más caería

sería Venezuela (4.2%).

El PBI de la economía peruana si bien tuvo un rápido crecimiento con una

tasa de crecimiento promedio de 5.9% en la última década, el más alto de la

región frente a países como Argentina, Brasil, Chile, Colombia, México y

Venezuela, para el 2018 se prevé un crecimiento en 3.8% de acuerdo al Banco

Mundial, el cual coincide con la proyección del FMI.

De acuerdo al comparativo de la proyección de la variación porcentual

anual, se puede indicar que en el año 2017 el PBI de Perú fue uno de los más

bajos que obtuvo en la última década.

A continuación, se muestra un comparativo sobre el PBI en América Latina.

30

Tabla 5.

Pronósticos del PBI para los países de América Latina y el Caribe, 2015-

2020.

PRONÓSTICOS DEL PBI PARA AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE

(Variación porcentual de anual, a menos que se indique otra cosa)

2015 2016 2017e 2018p 2019p 2020p

PIB a precios de mercado (USD de 2010)

Argentina 2,6 -2,2 2,7 3,0 3,0 3,2

Belice 2,9 -0,8 0,8 2,2 1,7 1,7

Bolivia 4,9 4,3 3,9 3,8 3,4 3,3

Brasil -3,5 -3,5 1,0 2,0 2,3 2,5

Chile 2,3 1,6 1,7 2,4 2,7 2,8

Colombia 3,1 2,0 1,8 2,9 3,4 3,4

Costa Rica 4,7 4,3 3,9 3,6 3,5 3,5

Ecuador 0,2 -1,5 1,4 0,8 0,9 1,0

El Salvador 2,3 2,4 2,1 1,8 1,8 1,9

Granada 6,2 3,9 2,4 2,2 2,1 2,1

Guatemala 4,1 3,1 3,2 3,4 3,5 3,5

Guyana 3,1 3,4 2,9 3,8 3,7 3,7

Haití 1,2 1,4 1,1 2,2 2,5 2,5

Honduras 3,6 3,6 4,1 3,6 3,5 3,5

Jamaica 0,9 1,4 1,4 1,8 2,0 2,0

México 3,3 2,9 1,9 2,1 2,6 2,6

Nicaragua 4,9 4,7 4,5 4,4 4,4 4,4

Panamá 5,8 4,9 5,5 5,6 5,6 5,7

Paraguay 3,0 4,0 3,8 4,0 4,0 4,0

Perú 3,3 4,0 2,6 3,8 3,8 4,0

República Dominicana 7,0 6,6 4,5 4,9 4,7 4,7

San Vicente y las Granadinas 1,4 1,9 2,5 2,7 2,8 2,8

Santa Lucía 2,0 0,9 2,0 2,2 1,8 1,8

Suriname -2,7 -5,1 0,0 2,2 1,2 1,2

Trinidad y Tobago -0,6 -5,4 -3,2 1,9 2,2 1,6

Uruguay 0,4 1,5 2,5 2,8 3,2 3,2

Venezuela, Rep. Bol. De -8,2 -16,1 -11,9 -4,2 0,6 0,9

Nota: Elaboración propia en base a información del Banco Mundial.

b) Tasa de inflación

La inflación peruana se ubicó en 2,8% al año 2017, situándose dentro del rango

meta entre 1% y 3% del Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), y

constituyéndose como la más baja de los últimos siete años.

31

Esta menor inflación del 2017, respecto al año 2016, “se debe

principalmente por la caída en los precios de alimentos y energía (-1.48%) es

decir, por la reversión de los choques de oferta registrados en los años

previos”, según el BCRP (América Económica, 2018).

Asimismo, de acuerdo al BCRP, las regiones del país más afectadas por la

inflación fueron las golpeadas por el Fenómeno El Niño costero: Piura y

Tumbes, que registraron índices de 3,79% y 3,30%, respectivamente.

En cuanto a la variación promedio anual de la inflación, el 2010 fue el más

bajo con apenas 1.5%, siguiéndole el año 2013 con 2.8% al igual que el año

2017. Para el 2018, de acuerdo a la encuesta que aplica el BCRP a los

analistas económicos se estima una inflación de 2.8%.

Tabla 6. Variación promedio anual de la Inflación 2010 - 2017

INFLACIÓN 2010- 2017

(Variación Promedio Anual)

2010 1.5

2011 3.4

2012 3.7

2013 2.8

2014 3.2

2015 3.5

2016 3.6

2017 2.8


Tasa de interés

El Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) se encarga de establecer un

nivel de tasa de interés de referencia para las operaciones interbancarias, la

cual tiene efectos sobre las operaciones de las entidades financieras con el

público. Esto lo realiza el BCRP con la finalidad de inducir a que la tasa de

interés interbancaria se sitúe al nivel de la tasa de referencia.

32

La tasa de interés de referencia, que puede ser de inyección o de

esterilización de la economía, en los últimos años ha permanecido constante, lo

cual es un indicador de estabilidad económica en el país.

No obstante lo señalado, la tasa de interés de referencia al 08 de marzo de

2018 ha sufrido el sexto recorte desde el 2017, cuando su tasa clave se

encontraba en un nivel de 4,25%. Esta medida responde a que la inflación

continuó disminuyendo desde finales del 2017 y la expectativa de inflación a 12

meses es que continúe bajando; el crecimiento de la economía peruana se

mantiene por debajo de su potencial y la evolución de la economía mundial

muestra indicadores favorables, aunque con una mayor incertidumbre en los

mercados financieros (El Comercio, 2018).

Tabla 7. Tasa de interés de referencia, 2013 - 2017.


Tipo de cambio

La moneda nacional se ha recuperado en el último año y la estimación es que

el sol siga ganando valor frente al dólar en el año 2018, pese a las volatilidades

en el escenario internacional por la incertidumbre que genera el gobierno de

Donald Trump (Gestión, 2018).

De acuerdo a la encuesta de expectativa macroeconómica de tipo de

cambio a cargo del BCRP, la estimación del dólar para el sistema financiero

para el año 2018 es de S/. 3.25 por dólar. De esta manera se ratifica la

tendencia a la baja de la divisa norteamericana, el cual se estimaba que podía

llegar a S/. 3.50 por dólar en el 2017, sin embargo está solo alcanzó S/. 3.26

por dólar.

TASA DE INTERÉS DE REFERENCIA 2013-2017

(Porcentaje)

AÑO 2013 2014 2015 2016 2017

% 4.25 4.21 3.79 4.25 3.87

33

La evolución del tipo de cambio en este último quinquenio se puede

apreciar en la siguiente tabla:

Tabla 8. Tipo de cambio promedio anual 2013 - 2017.

TIPO DE CAMBIO PROMEDIO ANUAL 2013-2017

S/ a $

2013 2014 2015 2016 2017

Compra 2.70 2.84 3.18 3.37 3.26

Venta 2.70 2.84 3.19 3.38 3.27

Nota: Elaboración propia en base al BCRP y SBS.

Riesgo país

El riesgo país es un indicador que mide la capacidad que tiene un país para

cumplir con los términos acordados del pago de su deuda externa (capital y/o

intereses). Ante la probabilidad de que un país incumpla el pago de su deuda,

resulta riesgoso poder prestarle, por tanto, los prestatarios o acreedores en esa

circunstancia elevan los intereses.

Asimismo, este indicador permite a los inversionistas determinar su

participación en determinados países, puesto que hacer negocios implica un

mayor riesgo.

De acuerdo al banco de Inversión JP Morgan (Gestión, 2018), al cierre del

19 de marzo de 2018 el riesgo país de Perú es de 1.28 puntos porcentuales, lo

cual representa el riesgo más bajo de la Región, seguido de Colombia (1.81

puntos) y México (1.92 puntos).

En el último quinquenio el riesgo país de acuerdo al Banco Central de

Reserva del Perú, ha presentado las siguientes cifras:

34

Tabla 9. Anualizado del riesgo país 2013 - 2017.

Año Riesgo País

2017 145 puntos base






2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto

Ley Nº 30018, Ley de Promoción del Uso de la Información de Patentes para

Fomentar la Innovación y la Transferencia de Tecnología, que tiene por objeto

implementar bases de datos de patentes de acceso libre y gratuito a fin de

fomentar la innovación y la transferencia de tecnología para su aplicación en el

país, el cual permita por un lado patentar el producto y de otro lado visibilizar el

mismo a nivel local y nacional.

Decreto Legislativo Nº 1304, que aprueba la ley de etiquetado y verificación

de los reglamentos técnicos de los productos industriales manufacturados. Esta

norma establece de manera obligatoria el etiquetado para los productos

industriales manufacturados, que sean comercializados en el territorio nacional,

con el cual se salvaguarda el derecho a la información de los usuarios y

consumidores. De esta manera se le brindará información a los consumidores

sobre la procedencia y materiales empleados en las carteras Bag and Out.

Ley Nº 30230, Ley que establece medidas tributarias, simplificación de

procedimientos y permisos para la promoción y dinamización de la inversión del

país. Esta en su artículo 19 establece que el Organismo de Evaluación y

Fiscalización Ambiental - OEFA privilegiará las acciones orientadas a la

prevención y corrección de la conducta infractora en materia ambiental.

Decreto Supremo Nº 017-2015-PRODUCE, que aprueba el reglamento de la

gestión ambiental para la industria manufacturera y de comercio interno, y el

35

Decreto Supremo Nº 019-97-ITINCI, que aprueba el reglamento de protección

ambiental para el desarrollo de actividades de la industria manufacturera, que

tiene como objetivo regular, entre otros aspectos, el procedimiento para la

elaboración, presentación y evaluación de los instrumentos de gestión

ambiental de la industria manufacturera.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1 Mercado internacional

La mayor producción de la industria es liderada por China en las diferentes

categorías asociadas al cuero, aproximadamente 4 mil millones de pies

cuadrados de cuero por año. Brasil, Italia, Rusia y la India integran también

esta lista.

La oferta mundial de carteras de cuero es liderada por Italia. En segundo

lugar está Francia, en tercer lugar se encuentra China y en cuarto lugar Hong

Kong. Entre todos estos países acumulan en exportación el 74.1 % de la

exportación mundial.

Tabla 10. Porcentaje de exportaciones de carteras de cuero por país, 2015 – 2016.

PORCENTAJE DE EXPORTACIONES DE CUERO POR PAÍS

Exportaciones 2015 2016

Italia 28,4 28,7

Francia 17,9 18,4

China 18,3 14,3

Hong Kong - China 13,8 12,7

Vietnam 1,3 4,8

India 3,1 2,9

Países Bajos 1,8 2,2

España 1,9 1,8

Reino Unido 1,7 1,7

Estados Unidos 1,7 1,6

Alemania 1,1 1,2

36

Suiza 1 1,1

Filipinas 0,7 1

Nota: Elaboración propia en base a información de Cálculos del ITC

basados en estadísticas de UN COMTRADE del ITC.

.

Nuestro país tiene como principales compradores de carteras de cuero a

Estados Unidos y España.

Las exportaciones de carteras en el Perú durante el 2016 fue la siguiente:

Tabla 11. Participación en valor en las exportaciones del país, 2016.

Importadores Participación en valor en las exportaciones

del país que reporta. % en 2016

Estados Unidos de América 28.5

España 21

Ecuador 10.9

Arabia Saudita 6.3

Paraguay 4.5

Antigua y Barbuda 4

Chile 3.3

Suiza 3

Costa Rica 2.8

Francia 2.5

Aruba 2

Trinidad y Tobago 1.8

Venezuela 1.8

Barbados 1

Islas Vírgenes Británicas 0.5

Corea. República de 0.5

Argentina 0.5

Canadá 0.5

Alemania 0.5

Japón 0.5

Países Bajos 0.5

Saint Kitts y Nevis 0.5

Reino Unido 0.5

Bolivia 0.3

Colombia 0.3

República Dominicana 0.3

Haití 0.3

37

Italia 0.3

Panamá 0.3

Portugal 0.3

Nota: Elaboración propia en base a información de Cálculos del ITC basados en estadísticas de

UN COMTRADE del ITC.

En Latinoamérica el año 2016 se llegó a importar $ 7400 millones de dólares

en productos de cuero, de los cuales $ 96,45 millones de dólares corresponden

a importaciones de la India. La participación de Perú en esta importación fue de

7,89 millones de dólares, Perú el año 2016 importó $394,72 millones de dólares

en productos de cuero.

Los principales países de donde Perú realizó importaciones durante el 2016

fueron las siguientes:

Fuente: Trade Map.

2.1.2.2 Mercado del consumidor

Nuestro mercado a nivel nacional está conformado por mujeres de 20 a 45

años que pertenezcan al NSE B, C y que residan en el cono norte de Lima. En

general los sectores B y C son los que tienen mayor porcentaje.

Figura 3. Cálculos del CCI basados en estadísticas de UN COMTRADE

38

Figura 4. Distribución del nivel socioeconómico de Lima Metropolitana.

Fuente: APEIM.

Como se observa la zona norte cuenta con el NSE más alto en los sectores

B y C a los cuales está orientando nuestro producto.

Tabla 12. Distribución de las Zonas de Lima Metropolitana según NSE.

DISTRIBUCIÓN DE LAS ZONAS DE LIMA METROPOLITANA - 2017

ZONAS NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E TOTAL

Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del

Triunfo, Lurín, Pachacamac) 4.9 % 13.4% 15.7% 20.4% 11.6%

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos,

San Juna de Miraflores) 4,8% 10.3% 8.0% 6.8% 6.0% 8.0%

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San

Borja, Surco, La Molina) 56.2% 13.8% 2.0% 1.9% 2.1% 7.3%

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo

Libre, Magdalena, San Miguel) 16.8% 12.6% 2.5% 1.4% 0.1% 5.2%

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho,

Santa Anita, San Luis, El Agustino) 2.1% 7.0% 11.3% 12.1% 12.6% 10.1%

Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La

Victoria) 5.9% 11.8% 9.5% 8.2% 4.4% 9.3%

39

Zona 3 ( San Juan de Lurigancho) 3.2% 7.8% 12.2% 16.6% 15.4% 11.9%

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San

Martín de Porras) 7.4% 16.1% 16.8% 11.3% 1.0% 14.0%

Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La

Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla,

Mi Perú)

3.5% 9.1% 11.2% 9.8% 15.9% 10.3%

Zona 1 (Puente Piedra, Comas,

Carabayllo) 6.4% 12.5% 15.2% 20.4% 11.5%

Otros 0.3% 0.5% 1.0% 1.9% 0.6%

Grand Total 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Nota: Elaboración propia en base a información de APEIM.

El mayor porcentaje estimado de la población femenina se encuentra en

Lima, siendo los distritos con mayor población de mujeres los de la zona norte

con aproximadamente un millón trescientos mil.

Aproximadamente el NSE B destina el 3.3 % de sus ingresos mensuales en

vestido y calzado y el NSE C el 3.6 %.

Tabla 13. Población estimada por años calendario y sexo, de los distritos de la zona norte de Lima, 2014-2015.

POBLACIÓN POR AÑOS CALENDARIO Y SEXO,

SEGÚN DISTRITO DE LIMA NORTE, 2014-2015

Distritos 2014 2015

Total Hombre Mujer Total Hombre Mujer

Ancón 42.157 20.468 21.689 43.382 20.912 22.470

Ate 611.082 297.952 313.130 630.085 306.930 323.155

Carabayllo 290.311 143.491 146.820 301.978 149.260 152.718

Comas 522.760 255.217 267.543 524.894 256.046 268.848

Independencia 216.764 106.243 110.521 216.822 106.283 110.539

Los olivos 365.921 175.278 190.643 371.229 177.614 193.615

Puente piedra 336.774 166.092 170.682 353.327 173.932 179.395

San Juan de Lurigancho 1.069.566 531.351 538.215 1.091.303 541.871 549.432

San Martin de Porres 686.702 332.950 353.753 700.178 339.330 360.847


40

2.1.2.3 Mercado de proveedores

Nuestros principales proveedores son los que se encargarán de producir la

cartera base y las tapas intercambiables.

Fabricación

CARTERAS JOIL

Santa Rosa de Lima Mz. D, Lote 5. Frente al terminal pesquero, Villa María del

Triunfo.

RODOLFO AMADO

Mz I1 Lote 7, Calle 32, Comas.

ALDA

Av. Pedro Miota 1050, San Juan de Miraflores.

Maquinaria

R.A.B IMPORT EIRL

Av. Prolongación Huánuco 1933, La Victoria.

2.1.2.4 Mercado competidor

En el mercado peruano no existe el producto de cartera con tapa

intercambiable, por lo que nuestra competencia se orienta al producto similar

que es una cartera común.

• Grupo Tizza S.A.C.

Actualmente fabrica el 40% de carteras en China y el 60% en Lima, enfocada

en diseños y colores de moda. Ellos trabajan con insumos ecológicos durante

su proceso productivo. A la fecha cuenta con 15 tiendas dentro de centros

comerciales y 2 franquicias en provincia.

• Saga Falabella S.A.

Esta tienda por departamento cuenta con marcas propias como: BASEMENT,

ELLE y DENIMLAB. Todas estas carteras son importadas.

41

• Ripley S. A.

Al igual que Saga Falabella cuenta con marcas propias (INDEX, MARQUIS).

Las carteras que venden también son importadas.

2.1.2.5 Mercado distribuidor

Nuestra cartera base y el cuero para las tapas las obtendremos de nuestros

proveedores, de igual forma los accesorios para las carteras.

Nuestros proveedores se encargarán de traer los productos para que

nosotros posteriormente realicemos las tapas, el armado y acabado.

Utilizaremos la venta directa en nuestra local y a través de la tienda virtual.

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto

Decreto Legislativo Nº 1304, que aprueba la ley de etiquetado y verificación de

los reglamentos técnicos de los productos industriales manufacturados.

Ley N° 26887, Ley general de sociedades. Esta norma permite el

ordenamiento y formalización de la empresa como persona jurídica, la cual

establece las pautas para identificar una denominación o una razón social, de

acuerdo al tipo de sociedad que se quiera conformar.

Ley N° 28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento. Esta establece el

marco jurídico de las disposiciones aplicables al otorgamiento de licencias de

funcionamiento por parte de las municipalidades.

Ley N° 29733, Ley de Protección de Datos Personales. Garantizar el

derecho fundamental a la protección de datos personales, regulando un

adecuado tratamiento.

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad

En este análisis el nivel de competitividad corresponde a competidores con las

mismas características económicas, así como también a productos similares en

42

el mercado que utilizan cuero sintético o importado para la fabricación de

carteras, las cuales además que ya tienen un posicionamiento definido en el

mercado.

Tenemos como competidores actuales:

a) TIZZA

Esta empresa inició sus operaciones en el 2001 en Jesús María, en donde

actualmente fabrica el 60%, mientras que 40% de carteras se produce en

China. La producción está enfocada en diseños y colores de moda, ellos

trabajan con insumos ecológicos durante su proceso productivo. A la fecha

cuenta con 15 tiendas dentro de centros comerciales y 2 franquicias en

provincia. Además para estar de la mano con las tendencias viajan

regularmente a China y a Estados Unidos.

Figura 5. Marca de la cartera Tizza.

Fuente: https://www.tizza.pe

b) Saga Falabella S.A.

Esta empresa cuenta con marcas propias como: BASEMENT, ELLE,

DENIMLAB. Las carteras son importadas y se caracterizan por contar con

diseños accesibles al público y son de mediana calidad y en variedad de

diseños. La estrategia de publicidad se da por televisión, redes sociales,

revistas e internet.

https://www.tizza.pe/

43

Figura 6. Marcas de carteras de Saga Falabella

Fuente: https://www.falabella.com.pe

C) Ripley S.A.

Al igual que la empresa anterior cuenta con marcas propias como INDEX y

MARQUIS. Las carteras son importadas y cuentan con diseños accesibles al

público al que desean llegar, algunos más juveniles o formales que otros. La

estrategia de publicidad se da por televisión, redes sociales, revistas e internet.

Figura 7. Marcas de las carteras Ripley S.A

Fuente: http://simple.ripley.com.pe

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes

Tipo de cliente

Es dirigido a todas las mujeres entre 20 y 45 años que pertenecen al NSE B y

C, que destinan un porcentaje de sus ingresos mensuales a la compra de ropa

y accesorios en Lima Norte.

Por otro lado, nuestros clientes son a la vez B2B, por medio de empresas de

calzado o accesorios que ya tienen marcas posicionadas y que puedes atraer

aún más a nuestro público para hacer conocida nuestra marca.

44

Nivel de fuerza

La fuerza negociadora de los clientes es alta ya que existen muchos

proveedores de carteras, diversas marcas, para el mismo público. Por

consiguiente, los clientes aumentan su capacidad de negociación, por ello

cambian de proveedor por mayor calidad, diseño, capacidad de pago o por

gustos y preferencias.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

Los proveedores de cuero genuino y de cuero sintético son varios dentro y

fuera de Lima como en Trujillo. Muchos de ellos debido al auge de la industria

se encuentran formalizados y certificados porque existe buena materia prima.

Por otro lado, encontramos un gran número de proveedores que están en el

proceso de certificación y/o formalización, los cuales tienen precios más

accesibles.

Los proveedores son evaluados en función a:

• Garantía.

• Calidad.

• Tiempo de entrega.

• Respuesta a petición de oferta.

Características de los proveedores

Tabla 14. Datos de la empresa Corporación del Cuero, Calzado y Afines.

CORPORACIÓN DEL CUERO, CALZADO Y AFINES - CCCA

Dirección Los Laureles 365, San Isidro.

Productos(Insumos) Cuero, lonetas estampadas, correas

Representante Luis Alberto Arce

Teléfono 6164444

Capacidad de abastecimiento Óptima

Nota: Elaboración propia en base a información obtenida en http://citeccal.com.pe/empresas/

http://citeccal.com.pe/empresas/

45

Tabla 15. Datos de la empresa de Cámara de Calzado, Cuero y Afines.

CÁMARA DE CALZADO, CUERO Y AFINES

Dirección

Domingo Casanova 142, Lince.

Productos(Insumos) Cuero, lonetas estampadas, correas.

Representante Rómulo Fernández

Teléfono 2223267


Nota: Elaboración propia en base a información obtenida en http://citeccal.com.pe/empresas/

Tabla 16. Datos de la empresa de Joil Ortiz.

JOIL ORTIZ

Dirección

Santa Rosa de Lima Mz. D Lote 5. Frente al

terminal pesquero, Villa María del Triunfo.

Productos (Insumos) Cuero, lonetas estampadas, correas, hebillas,

tela, cremallera.

Representante Joil Ortiz

Teléfono 993232108


Nota: Elaboración propia en base a información obtenida en Páginas Amarillas.

Nivel de fuerza

La fuerza negociadora de los proveedores es baja debido a la variedad que

existe en el mercado para abastecernos de carteras pre fabricadas o

fabricadas, además de los insumos en el proceso de armado de las tapas.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos

Tenemos una amplia variedad de productos sustitutos como mochilas,

mochilas de mano, morrales, maletas o maletines de marcas independientes o

ya posicionadas en el mercado con gran variedad de colores, calidad, precio y

tamaños dirigidos al mismo público. Sin embargo, nuestro producto como tal no

existe en este mercado por ahora, existen productos similares que cumplen la

misma función y tienen un precio relativo.

http://citeccal.com.pe/empresas/

46

La entrada de nuevos productos sustitutos como las que hoy en día en vez

de competir con sus bajos costos se une a la importación y mejora del

producto.

Este análisis nos permite diseñar estrategias destinadas a llegar a mayor

público para diferenciarnos con nuestro producto con características únicas en

el mercado.

El presente proyecto pretende trabajar con cuero, para el proceso productivo

de las tapas que junto a las carteras base ya elaboradas por nuestro proveedor

se logrará finalmente obtener una cartera de estilo, ahorro y de moda.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada

La industria del cuero de calzado y marroquinería crece anualmente en el Perú,

por lo que hay una mayor dedicación a atender los requerimientos de

exportación debido a que es más rentable, por lo que el cuero se innova en los

productos que ya se producen. Podemos crear un océano azul dentro de

segmentos definidos.

Así mismo, algunas empresas de fabricación de calzado ya existente podría

empezar a producir carteras porque tienen los insumos, de esta manera

crearían otra línea de negocio.

En nuestro caso la ventaja que tenemos es que seríamos los primeros en

lanzar al mercado una cartera con características únicas y pretendemos

posicionarnos en la mente de nuestros compradores como una marca

innovadora para la mujer moderna de hoy.

Por otro lado, en relación a la política se puede señalar que el tratado de

libre comercio entre Perú y China reduce impuestos a los productos chinos lo

que ocasiona que año a año sus productos tengan un menor costo al ingresar

al mercado nacional. Es considerado una barrera baja puesto que la amenaza

de nuevo competidores en la industria del cuero, por el lado de las

importaciones de calzado del Brasil, ya que pueden entrar al rubro de carteras

aún con mayor fuerza.

47

Figura 8. Análisis del micro entorno


48

Capítulo III: Plan Estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

Visión:

Ser una de las mejores empresas encargada de fabricar y distribuir carteras y tapas de

cuero a nivel nacional; distinguida por la calidad y rapidez en su proceso.

Misión:

Brindar un producto práctico, novedoso y diferenciado para la mujer moderna que a la

vez cause un impacto positivo en su calidad de vida y economía.

Análisis FODA

Tabla 17. Análisis FODA de Bag and Out.

FACTORES EXTERNOS Contexto/ mercado/ ámbito mayor/ no controlables FACTORES INTERNOS Individuo/ proyecto/ ámbito menor/ controlables

OPORTUNIDADES Crecimiento económico sostenido en la economía del país. Existencia de un marco favorable para la exportación. Existencia de amplios mercados y canales de ventas para la expansión del producto. Existencia de proveedores de Materia prima en el mercado nacional. Existe una regulación laboral para mypes.

AMENAZAS Inestabilidad del gobierno por denuncias de corrupción. Competencia de productos internacionales importados especialmente de China e India. Inestabilidad interna, huelgas y conflictos sociales Fenómenos Naturales. Ingreso de competidores en la misma zona.

FORTALEZAS Mano de Obra calificada en el rubro Calidad reconocida de la materia Prima (cuero). Producto novedoso en el mercado nacional. Precio competitivo del producto final. La empresa tiene el taller de armado en el mismo punto de venta. Tapas con diseños exclusivos.

FO (Maxi - Maxi) Estrategia para maximizar tanto las F como las O. Utilización de la Materia prima existente en el mercado nacional para nuestro producto con posibilidad del mercado internacional. F2, O4, O2. Posibilidad de innovar nuestros productos siguiendo las tendencias de la moda internacional. F6, O3

FA (Maxi - Mini) Estrategia para maximizar las fortalezas y minimizar las amenazas Crear alianzas estratégicas con nuestros competidores indirectos para la impulsación y venta de ambos productos. F3, F6, A2, A5

DEBILIDADES Falta de experiencia en el rubro. Marca nueva en el mercado, no posicionada. Dependencia del flujo constante de materia prima. Tener una sola línea de producción. Distribución en un solo punto de venta o taller.

DO (Mini - Maxi) Estrategia para minimizar las D y maximizar las O. Ampliar la línea de producción y expandir nuevos mercados (hombres). D4, D5, O2. Campaña de Publicidad para resaltar las ventajas de nuestro producto e incrementar ventas.

DA (Mini - Mini) Estrategia para minimizar tanto las A como las D. Optimización permanente de nuestro proceso de fabricación e insumos para mejorar los márgenes de ganancia. D3, A2, A5.

49

D2, O3


3.2. Objetivo General

Posicionarnos como un producto innovador y necesario para que nuestros clientes

mejoren su estilo y calidad de vida.

3.2.1 Objetivos Específicos

Ampliar nuestro segmento de mercado al NSE D de Lima Norte en plazo de un año.

Expandirnos a nivel Lima Metropolitana y Callao en un plazo de dos años.

Crear una nueva línea de productos complementarios en el corto plazo.

Crecimiento del 5% a partir del segundo año (en ventas).

Acrecentar nuestros operarios conforme la demanda se vaya incrementando.

Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1. Investigación de Mercado

4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.

Se ha considerado las siguientes variables de segmentación: demográfica, geográfica,

conductual y psicográfica.

Segmentación geográfica.

Mujeres que pertenecen a la zona 1 y 2 de Lima, que abarca los distritos de Los

Olivos, Independencia, San Martín de Porres, Comas, Carabayllo y Puente Piedra.

Lugares de alta concurrencia como varios centros comerciales, galerías y calles

principales de alto tránsito como Av. Alfredo Mendiola o Tomás Valle.

Segmentación demográfica.

Este tipo de segmentación nos permitirá determinar las características del público

objetivo ya que está dirigido a mujeres solteras o casadas entre 20 y 45 años.

Segmentación conductual.

Mujeres que están al día con la moda por medio de las redes sociales, y que tienen

como influencias a personajes de televisión, bloggers y conocedores de moda en

50

línea. En muchas ocasiones suelen comprar nuevas prendas y/o accesorios por llevar

una vida social activa.

Segmentación Socio-Económico.

Son mujeres que están dentro del NSE B y C de los distritos de la Zona 1 y 2 de Lima,

que poseen el poder adquisitivo para comprar nuestro producto; además poseen

estudios superiores como técnicos o universitarios.

Segmentación Psicográfica.

Este tipo de segmentación nos permite determinar el estilo de vida de nuestro público.

En este caso consideramos a mujeres modernas que trabajan y/o estudian, cuyo

principal centro de atención no es el hogar. Buscan su realización personal como

mujeres y mamás. Se maquillan y buscan el reconocimiento de la sociedad y les

encanta salir de compras. Prefieren productos que les faciliten las tareas del hogar y

se encuentran en todos los niveles socioeconómicos.

4.1.2. Marco Muestral.

Tabla 18. Marco Muestral de Población Zonas 1 y 2 de Lima Metropolitana.

Distrito Población

Total Año 0

Mujeres

%

Entre

20-45

%

NSE B

%

NSE C

%

Total

Año 0

%

Cuota

#

Encuestas

Independencia 223,615 50.98 41.12 30.10 49.20 37,173 9.91 38

Los Olivos 382,802 52.15 41.59 30.10 49.20 65,840 17.56 68

San Martin de

Porres 722,345 51.54 40.56 30.10 49.20 119,746 31.93 123

Comas 541,245 51.30 40.47 14.10 45.80 67,309 17.95 69

Carabayllo 310,189 50.85 40.73 14.10 45.80 38,482 10.26 40

Puente Piedra 362,176 51.16 41.83 14.10 45.80 46,426 12.38 48

Totales 374,976 100% 365

Nota: Elaboración propia en base a información del INEI, APEIM y CPI.

51

4.1.3 Entrevista a Profundidad.

Entrevista a profundidad N° 1 – Confeccionista de Carteras de Cuero.

Objetivo: Comprender desde la experiencia de un profesional en el rubro, el

comportamiento de las mujeres en cuanto a sus gustos y preferencias al momento del

diseño y confección de una cartera, así como también la viabilidad de este tipo de

producto y si las características son de acuerdo a los detalles y exigencias que

requieren los clientes de este tipo de productos.

Tabla 19. Perfil del confeccionista de carteras de cuero.

PERFIL DE CONFECCIONISTA

Nombre:

Profesión:

Experiencia:

Fecha

entrevista:

José Herrera

Confeccionista de Carteras de

Cuero.

Dueño de su propia empresa.

25 años

22 de abril 2018

Nota: Elaboración propia en base a la entrevista sostenida con experto en carteras.

Sobre el negocio: Según el experto la demanda de carteras es creciente de manera

positiva ya que cada año las tendencias y la moda cambian de manera constante y

esto hace que los modelos varíen y por ende los pedidos son mayores cada vez,

siendo los meses más fuertes a partir de abril en adelante que comienza una de las

campañas más fuertes del año (día de la Madre).

Sobre nuestra idea: El experto considera que nuestra idea es innovadora y que la

aceptación del público será positiva, ya que permite al cliente objetivo tener variedad y

moda a un precio accesible. Con ayuda de él hemos podido estimar un precio

promedio, de acuerdo a los costos de los insumos que el producto requiere para su

elaboración, lo que ha sido de gran ayuda para el desarrollo del presente trabajo.

52

Sobre el público: El experto nos comenta que ya ha podido apreciar este producto de

manera visual (vía internet) y muestra gran interés por este tipo de artículo innovador

para la mujer actual.

Por otro lado, indica que existe una gran variedad de cueros en el mercado, tales

como el vacuno, ovino, caprino, biocuero, entre otros, que hace que las carteras

tengan diferentes precios de acuerdo al material, los diseños y el NSE al cual va

dirigido.

Asimismo, el experto manifiesta que en un momento por la tendencia por la comida

saludable y cuidado de los animales al no comer ni usar nada que derive de estos, se

pensó que se vería afectado la producción de las carteras, pero esto no ha sido

inconveniente para el negocio. No obstante, de igual manera se maneja una línea

donde no se usa cuero animal para la producción de sus artículos.

Sobre los permisos municipales: Para los negocios en el distrito de Los Olivos el cobro

de licencias de funcionamiento de espacios de 100 a 500 m2 es de S/ 103.00. En

tanto, Carabayllo es uno de los municipios que menos cobran por el otorgamiento de

licencias de funcionamiento. Para un establecimiento de 101 a 500 m2 cobran S/.

98.2.

Sobre la implementación del Taller: El experto manifestó los costos aproximados de

los elementos principales que se requieren para poder instalar un taller de confección

de carteras, los cuales detallamos a continuación:

Tabla 20. Estimación de costos de equipos necesarios para un taller de cartera.

Descripción Unidad Cant

Costo

Unitario

(en soles)

Total

Costo sin

IGV

(en soles)

IGV

(en

soles)

Total Costo

con IGV

(en soles)

Nro. Maquinarias

1 Máquina desbastadora Unidad 2 1,800.00 3,600.00 648.00 4,248.00

2 Máquina recta pesada Unidad 3 1,500.00 4,500.00 810.00 5,310.00

3 Máquina dobladora Unidad 1 6,000.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00

4 Máquina de Termo sellado Unidad 1 6,500.00 6,500.00 1,170.00 7,670.00

5 Máquina Ribeteadora Unidad 1 4,200.00 4,200.00 756.00 4,956.00

6 Cortadoras de cuero industrial Unidad 3 2,000.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00

53

7 Esmeril de banco Unidad 1 400.00 400.00 72.00 472.00

22,400.00

31,200.00

5,616.00

36,816.00

Nota: Elaboración propia en base a la entrevista realizada a experto en confección de carteras.

Figura 9. Adaptado de imágenes tomadas en entrevista a profundidad.

Fuente: Fotografías propias.

Focus Group.

Del Focus Group se desprenden las siguientes observaciones:

Información relevante.

54

Tabla 21. Información del Focus Group.

DATOS FOCUS GROUP

Fecha

14 de abril de 2018

Participantes Mujeres de 20 a 45 años

Número de participantes 9

Situación laboral Estudiantes/Empleados/Amas de casa

Lugar de residencia de los

participantes Zona 1 y 2 de Lima

Nivel Socio Económico B/C

Duración 1 hora

Objetivos

Identificar el perfil del cliente que compraría las carteras

con tapas intercambiables.

Determinar las características que buscan y valoran en

una cartera de tapa intercambiable.

Conocer el nivel de aceptación del producto cartera con

tapa intercambiable

Nota: Elaboración propia en base a datos obtenidos de Focus Group.

Perfil del Cliente.

Realizan compras por placer, moda y por renovación de carteras.

Buscan un producto práctico, durable y económico.

En su mayoría son empleados y estudiantes quienes muestran interés por la cartera

con tapa intercambiable.

Buscan calidad sin importar el precio.

Mayormente prefieren carteras con diseños básicos.

Las mujeres jóvenes (hasta los 29 años) prefieren los colores variados y

compartimientos en la cartera base para llevar cuadernos, tabletas o laptops; en tanto

que las personas mayores de 30 años prefieren colores sobrios.

Presentan comportamiento de compra permanente no estacional.

Buscan más de un producto a comprar en un solo lugar (oferta variada de productos).

Están al tanto de las novedades en carteras principalmente a través de las redes

sociales.

Validación del producto.

Presentan una aceptación al logo propuesto por su diseño, tipografía y colores.

Algunas recomendaron adelgazar un poco el contorno del asa de la cartera.

55

En relación al nombre manifestaron su agrado porque este refiere la diferenciación con

el resto de carteras que existe en el mercado.

Prefieren el producto ofrecido por tener un diseño práctico, moderno y con colores

variados.

Les agrada las características del producto ofrecido (tapas intercambiables) y su

practicidad.

La opción de que pueda cambiarse las asas es otra característica de su agrado.

Muestran poco interés por el precio del producto. En algunos casos superan las

expectativas del precio propuesto tras evaluar los beneficios que la cartera les brinda

en comparación a las que existe en el mercado.

Figura 10. Logo diseñado para marca Bag & Out


4.1.4 Focus Group Tabla 22. Validación del Focus Group.

Nota: Elaboración propia en base a datos obtenidos Focus Group.

SE ACEPTA SE RECHAZA

El concepto de tapas intercambiables de las carteras B&O. Que las asas sean intercambiables. Que exista la opción de tener variedad de colores y diseños en las carteras B&O. Que el uso de carteras B&O es ventajosa por su practicidad. Que las carteras B&O favorecen el estilo de la mujer de hoy.

El precio propuesto, pues muestran poco interés por el precio vs novedad-practicidad e inclusive superan las expectativas del precio propuesto.

56

Cambios.

Se deberá revisar el precio propuesto.

Que la base de la cartera tenga compartimientos para llevar laptops o cuadernos para

jóvenes estudiantes.

Que el forro de la base no esté pegado a esta, a fin de que se pueda lavar.

Video.

El video completo se puede visualizar a través del siguiente link:

https://youtu.be/53ICkNpNT1U

Figura 11. Adaptado de imágenes captadas en focus group. Fotografías propias.

https://youtu.be/53ICkNpNT1U

57

4.1.5. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas). Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas. Se realizaron 385 encuestas, las cuales fueron realizadas en su totalidad a mujeres de

la Zona 1 y 2 de Lima Metropolitana.

A continuación, se analizan las respuestas por preguntas:

¿Qué edad tiene usted?

De las mujeres encuestadas se puede observar que las edades más representativas

están en el intervalo de 25 - 31 años (48%), seguido de las edades de 32-38 con un

27%.

Figura 13. Representación porcentual de las edades de las encuestadas. Elaboración propia en base a las encuestas.

Figura 12. Elaboración propia en base a resultados de encuesta.

58

¿Cuál es su estado civil?

De la pregunta se puede observar que el mayor porcentaje de mujeres encuestadas

son de estado civil soltera (56%), seguido por conviviente y luego casada con un 22%

y 19%, respectivamente.

Figura 14. Representación porcentual del estado civil de mujeres encuestadas. Elaboración propia en base a las encuestas

.

¿A qué se dedica usted?

De la pregunta se puede observar que el 52% de mujeres encuestadas trabajan, en

segundo lugar con un 31% las mujeres que estudian y trabajan a la vez. Esto nos

demuestra que el mayor porcentaje de nuestras encuestadas están en la capacidad de

generar sus propios ingresos para poder solventar sus compras.

Figura 15. Representación porcentual de la ocupación de las mujeres encuestadas. Elaboración propia en base a las encuestas.

59

¿Distrito de residencia?

De los 385 encuestados, se observa que la mayoría en un 23% pertenecen a Los

Olivos, el 21% a San Martin de Porres, el 19% perteneciente a Independencia, en

menores porcentajes los distritos de Comas, Puente Piedra y Carabayllo con 14%,

12% y 11% respectivamente.

¿Cuál es su ingreso promedio mensual?

De la pregunta se puede observar que el 32% de nuestras encuestadas tiene un

ingreso S/ 2101 - S/ 2700, seguido por S/ 1501 - S/ 2100 (21%). Tomando como

referencia el ingreso y gasto por sectores (APEIM), aproximadamente el 9% de sus

ingresos es destinado a compras de accesorios, valor que está dentro del precio

estimado de nuestro producto.

Figura 16. Representación porcentual de los distritos donde se produjo la encuesta. Elaboración propia en base a las encuestas.

60

Figura 17. Representación porcentual de ingresos mensuales de las encuestadas. Elaboración propia en base a las encuestas.

¿Qué accesorios son los que más utiliza?

De la pregunta se puede observar que los accesorios más utilizados por las

encuestadas son carteras y alhajas con un 86% y 56% respectivamente. Esto nos

indica que un gran porcentaje tiene pre disponibilidad a adquirir nuestro producto.

¿Cuántas carteras compra durante un año?

De la pregunta se puede observar que el 50% de las mujeres compran entre 1 y 2

carteras al año, seguido del 45% de las mujeres que compran entre 3 y 4 carteras al

año y solo un 4% compran entre 5 y 6 carteras, lo cual nos demuestra que existe una

demanda favorable para la compra de nuestro producto.

Figura 18. Representación porcentual de accesorios más utilizados entre las encuestadas. Elaboración propia en base a las encuestas.

Figura 19. Representación porcentual de compra de carteras en un año. Elaboración propia en base a las encuestas.

61

¿Cuál es la razón por la que compra carteras con la frecuencia mencionada?

De la pregunta podemos observar que las mujeres encuestadas en un mayor

porcentaje invierten en la compra de una cartera por renovación (50%), lo cual nos

favorece ya que nuestra propuesta les ofrece la alternativa de comprar opcionalmente

las tapas y no realizar una mayor inversión en una nueva cartera.

Figura 20. Representación porcentual a razón de la compra de carteras. Elaboración propia en base a las encuestas.

¿De qué material compra mayormente usted la cartera?

De la pregunta se puede observar que el 63% de las mujeres encuestadas compran

las carteras en material de cuero, seguido por sintético con un 28%.

¿Qué estilo de cartera usted prefiere comprar?

Figura 21. Representación porcentual de material más requerido en carteras. Elaboración propia en base a las encuestas

62

De la pregunta se puede observar que el 84% de las mujeres encuestadas compran y

usan carteras casuales porque estas les permiten poder combinar para todo tipo de

ocasión.

¿En qué lugar suele usted comprar su cartera?

De la pregunta se puede observar que el 88% de las mujeres acuden a centros

comerciales a comprar sus carteras, seguida de las galerías con un 36%.

¿Cuál es el factor determinante en la compra de una cartera?

Figura 22. Representación porcentual de la preferencia por el estilo de carteras. Elaboración propia en base a las encuestas.

Figura 23. Representación porcentual sobre lugar de preferencia para comprar carteras. Elaboración propia en base a las encuestas.

63

De la pregunta se puede observar que el determinante para la compra de una cartera

es el diseño y calidad con un 68% y 48%, respectivamente.

Respecto al diseño de la cartera, ¿cuál es de su preferencia?

De la pregunta se puede observar que el 55% de las mujeres prefieren un diseño

básico para sus carteras, así mismo un porcentaje representativo de 34% prefiere

diseños combinados.

Respecto al tamaño de la cartera, ¿cuál es de su preferencia?

Figura 24. Representación porcentual sobre factor determinante de compra de una cartera. Elaboración propia en base a las encuestas.

Figura 25. Representación porcentual sobre diseño preferente de carteras. Elaboración propia en base a las encuestas.

64

De la pregunta se puede observar que el 85% de las mujeres prefieren una cartera

mediana.

Respecto a los modelos de cartera, ¿cuál es de su preferencia?

De la pregunta se puede observar que el 67% de las mujeres prefieren una cartera

cuadrada.

Figura 26. Representación porcentual respecto a la preferencia del tamaño de la cartera. Elaboración propia en base a las encuestas.

Figura 27.Representación porcentual respecto a la forma de la cartera. Elaboración propia en base a las encuestas.

65

¿Cuánto suele invertir al comprar una cartera?

De la pregunta se puede observar que el 41% de las mujeres encuestadas gastan en

promedio entre 151 y 180 soles por una cartera, mientras que un 24% suele gastar

entre 181 y 210 soles, lo que nos permite estimar el precio de venta de nuestro

producto.

Figura 28.Representación porcentual en cuanto a inversión de una cartera. Elaboración propia en base a encuestas.

¿Realiza compras por internet?

De la pregunta se puede observar que el 61% de las mujeres sí realizan compras por

internet y el 39% no realizan compras por internet, lo cual nos lleva a determinar un

canal de ventas.

14%

41%24%

20%1%

¿Cuánto suele invertir al comprar una cartera?

Menos de 90

[91-120]

[121-150]

[151-180]

más de 180

Figura 29.Representación porcentual de compras por internet. Elaboración propia en base a las encuestas.

66

¿Qué productos compras por internet?

De la pregunta se puede observar que el 32% de las mujeres compran ropa por

internet, seguido de las carteras con un 27%. Después están las zapatillas, perfumes y

otros con 25%, 17% y 8%, respectivamente, lo cual nos lleva a determinar que puede

ser la oportunidad de canal de venta.

¿Qué le parece la idea que le estamos presentando? (ofrecer una cartera de tapas

intercambiables, que le permite de manera práctica disponer de diferentes carteras

con tapas intercambiables)

De la pregunta se puede observar que el 53% de las mujeres piensa que la idea de

nuestra cartera es muy buena, el 29% piensa que es buena y por último el 18% piensa

que no es buena, ni mala; lo cual nos lleva a continuar con el proyecto con la

característica de ser innovador.

Figura 30. Representación porcentual de los productos que compran vía internet. Elaboración propia en base a las encuestas.

Figura 31. Representación porcentual en base a aceptación del producto presentado. Elaboración propia en base a las encuestas.

67

¿Qué ventaja cree que tenga el producto propuesto?

De la pregunta se puede observar que el 66% de las mujeres considera que la

practicidad es la ventaja más resaltante de nuestra cartera seguida del ahorro de

tiempo con un 31%. Por último, está el precio y el diseño con 23% y 19 %

respectivamente. Todas estas apreciaciones nos permiten determinar las ventajas

competitivas de nuestro producto.

Figura 32. Representación porcentual de las ventajas que tiene la cartera de tapa intercambiable. Elaboración propia en base a las encuestas.

¿Dónde preferiría comprar esta cartera de tapas intercambiables?

De la pregunta se puede observar que el 77% de las mujeres prefieren comprar la

cartera en centros comerciales, el 15% en galería, el 6% en ferias y el 2% en internet.

Figura 33. Representación porcentual sobre el lugar de preferencia de compra de la cartera Bag and Out. Elaboración propia en base a las encuestas.

68

¿Por qué medios te gustaría enterarte de nuestro producto?

De la pregunta se puede observar que el 97% de las mujeres prefieren enterarse del

producto por medio de las redes sociales, el 2% por televisión y el 1 % por revistas

respectivamente.

Marque la opción que se ajusta a su intención de compra respecto a este nuevo

producto: cartera de tapas intercambiables.

De la pregunta se puede observar que el 58% de las mujeres compraría con seguridad

la cartera, por otro lado, un 42% tal vez lo compraría.

Figura 34. Representación porcentual sobre el medio que prefiere para informarse acerca de la cartera Bag and Out. Elaboración propia en base a las encuestas.

Figura 35. Representación porcentual sobre intención de compra de las carteras Bag & Out. Elaboración propia en base a las encuestas.

69

¿Cuánto pagaría por este producto?

De la pregunta se puede observar que el 39% de las mujeres pagaría entre 151 y 180

soles por una cartera, un 29% pagaría entre 121 y 150 soles, y un 20% pagaría entre

91 y 120 soles lo cual nos llevaría a determinar nuestro precio de venta.

Figura 36. Representación porcentual sobre el precio aproximado dispuestas a pagar por la cartera Bag and Out. Elaboración propia en base a las encuestas.

¿Cuánto está dispuesto a pagar por una de las tapas intercambiables?

De la pregunta se puede observar que el 58% de las mujeres están dispuestas a pagar

entre 51 y 70 soles por una tapa, un 26% está dispuesto a pagar entre 71 y 90 soles y

en un menor porcentaje del 8% aceptan pagar menos de 50 soles

8%

20%

29%

39%

3%

1%

¿Cuánto pagaría por este producto?

Menos de S/.90

[91-120]

[121-150]

[151-180]

[181-210]

211 a Más

70

Figura 37. Representación porcentual sobre precio aproximado dispuesta a pagar por una tapa intercambiable. Elaboración propia en base a las encuestas.

¿Cuántas carteras Bag and Out (cartera base con dos tapas) compraría al año?

De la pregunta se puede observar que el 42% de las mujeres están dispuestas a

comprar hasta 3 carteras, el 34% está dispuesto a pagar por 2 carteras, y el 15% por 1

carteras y el 9% por más de 3.

Figura 38. Representación porcentual sobre la cantidad de carteras que podrían comprar durante un año. Elaboración propia en base a las encuestas.

5%

58%

26%

8%

3%

¿Cuánto está dispuesto a pagar por una de las tapas intercambiables?

Menos de S/.50]

[51-70]

[71-90]

[91-110]

[111-130]

131 a Más

54

120

152

3215% 34% 42% 9%

1 2 3 MÁS DE 3

¿Cuántas carteras BAG AND OUT (Cartera base con dos tapas)

compraría al año?

71

¿Cuántas tapas intercambiables compraría en el año?

A raíz de esta pregunta salta a la vista la disponibilidad que tiene los encuestados para

la compra de este producto, es así que el 60% compraría entre 3 y 4.

Figura 39. Representación porcentual sobre la cantidad de tapas que comprarían por año. Elaboración propia en base a las encuestas.

Conclusión General de Encuestas:

Los resultados de las encuestas realizadas a las mujeres de los segmentos B y C de

edades correspondientes entre 20 y 45 años de los distritos pertenecientes a la Zona 1

y 2 de Lima Metropolitana, sienten gran atracción hacia el producto y la marca Bag

and Out a pesar de ser una marca nueva. La practicidad es lo que les interesa

descubrir en este producto, asimismo se ha podido reconocer el perfil de los futuros

clientes y el precio que estarían dispuestos a pagar por nuestro producto.

Al analizar las encuestas hemos podido determinar que la renovación de carteras es

un factor determinante para la compra de una nueva cartera y que a su vez prefieren

la practicidad y tamaño como principal beneficio al momento de compra.

Por otro lado, podemos observar que más de un 90% de nuestros encuestados utiliza

redes sociales como medio de comunicación para enterarse de las novedades que

lanzan al mercado las distintas marcas de carteras, por lo que este ítem nos permite

determinar nuestras estrategias de comunicación al momento del lanzamiento de

nuestro producto y futuras promociones.

50

113128

94

13% 29% 33% 24%

1 2 3 MÁS DE 4

¿Cuántas carteras TAPAS intercambiables compraría al

año?

72

Finalmente, nuestra encuesta nos ha podido ayudar a poder determinar nuestro

producto final, así como también considerar los rangos de precios para poder decidir

un precio adecuado para nuestro producto.

4.2. Demanda y oferta Tabla 23. Información del segmento

SEGMENTO POBLACIONAL

Sexo Femenino

Edades 20 a 45 años

NSE B y C

Distritos Zona 1: Comas, Carabayllo, Puente Piedra

Zona 2: Independencia, Los Olivos, San Martin

Nota: Elaboración propia en base a datos de APEIM.

4.2.1. Estimación del mercado potencial. Mercado Potencial, Fuente: CPI, INEI 2017, Tasa de crecimiento: 1,07%. Tabla 24. Estimación del mercado potencial año 2018

DISTRITO: LIMA METROPOLITANA ZONA 1 y 2

TOTAL EDAD 20 - 45 NSE B NSE C MERCADO POTENCIAL 2018

Comas 277680 40,47% 14,10% 45,80% 67314

Carabayllo 157731 40,73% 14,10% 45,80% 38482

Puente Piedra 185285 41,83% 14,10% 45,80% 46425

Independencia 113999 41,18% 30,10% 49,20% 37227

Los Olivos 199631 41,66% 30,10% 49,20% 65951

San Martín 372297 40,60% 30,10% 49,20% 119864

TOTAL 375263

Nota: Elaboración propia en base a datos de INE y APEIM.

Tabla 25. Estimación del mercado potencial año 2019.


TOTAL EDAD 20 - 45 NSE MERCADO

POTENCIAL 2019 B C

Comas 280651 40,47% 14,10% 45,80% 68034

Carabayllo 159419 40,73% 14,10% 45,80% 38894

Puente Piedra 187268 41,83% 14,10% 45,80% 46922

Independencia 115219 41,18% 30,10% 49,20% 37626

Los Olivos 201767 41,66% 30,10% 49,20% 66657

San Martín 376281 40,60% 30,10% 49,20% 121147

TOTAL 379279

Nota: Elaboración propia en base a datos de INEI, APEIM.

73




POTENCIAL 2020 B C

Comas 283654 40,47% 14,10% 45,80% 68762

Carabayllo 161125 40,73% 14,10% 45,80% 39310

Puente Piedra 189271 41,83% 14,10% 45,80% 47424

Independencia 116452 41,18% 30,10% 49,20% 38028

Los Olivos 203926 41,66% 30,10% 49,20% 67370

San Martín 380307 40,60% 30,10% 49,20% 122443

TOTAL 383337





POTENCIAL 2021 B C

Comas 286689 40,47% 14,10% 45,80% 69498

Carabayllo 162849 40,73% 14,10% 45,80% 39731

Puente Piedra 191297 41,83% 14,10% 45,80% 47932

Independencia 117698 41,18% 30,10% 49,20% 38435

Los Olivos 206108 41,66% 30,10% 49,20% 68091

San Martín 384376 40,60% 30,10% 49,20% 123753

TOTAL 387439





POTENCIAL 2022 B C

Comas 289757 40,47% 14,10% 45,80% 70241

Carabayllo 164591 40,73% 14,10% 45,80% 40156

Puente Piedra 193343 41,83% 14,10% 45,80% 48444

Independencia 118957 41,18% 30,10% 49,20% 38846

Los Olivos 208313 41,66% 30,10% 49,20% 68819

San Martín 388489 40,60% 30,10% 49,20% 125077

TOTAL 391584


74




POTENCIAL 2023 B C

Comas 292857 40,47% 14,10% 45,80% 70993

Carabayllo 166352 40,73% 14,10% 45,80% 40585

Puente Piedra 195412 41,83% 14,10% 45,80% 48963

Independencia 120230 41,18% 30,10% 49,20% 39262

Los Olivos 210542 41,66% 30,10% 49,20% 69556

San Martín 392646 40,60% 30,10% 49,20% 126415

TOTAL 395774


Tabla 30. Cuadro de estimación del Mercado Potencial por los cinco años de Evaluación del Proyecto.


MERCADO POTENCIAL 2019





Comas 68034 68762 69498 70241 70993

Carabayllo 38894 39310 39731 40156 40585

Puente Piedra 46922 47424 47932 48444 48963

Independencia 37626 38028 38435 38846 39262

Los Olivos 66657 67370 68091 68819 69556

San Martín 121147 122443 123753 125077 126415

TOTAL 379279 383337 387439 391584 395774

Nota: Elaboración propia en base a los resultados obtenidos en las Tablas 23, 24, 24, 26 y 27.

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

a) Mercado Disponible.

DATOS:

Utilizaremos las preguntas de las encuestas :

- ¿Cuántas carteras compra durante un año? Todas compran cartera 100%

- ¿Qué accesorios son los que más utilizas? Cartera 86%

75

Tabla 31. Estimación del mercado disponible por los cinco años de Evaluación del Proyecto.


MERCADO DISPONIBLE 2019





Comas 58509 59135 59768 60408 61054

Carabayllo 33449 33807 34168 34534 34903

Puente Piedra 40353 40785 41221 41662 42108

Independencia 32358 32704 33054 33408 33765

Los Olivos 57325 57938 58558 59184 59818

San Martín 104186 105301 106428 107566 108717

TOTAL 326180 329670 333197 336762 340366

Nota: Elaboración propia en base a datos de INEI, APEIM y resultados de encuesta. 4.2.3. Estimación del mercado efectivo. Mercado Efectivo

Datos:

Utilizaremos las preguntas de las encuestas:

24. Marque la opción que se ajusta a su intención de compra: cartera

de tapas intercambiables. Definitivamente lo compraría 58%

25. ¿Cuánto pagaría por este producto? S/. 151-S/.180 39%

Tabla 32. Estimación del mercado efectivo por los cinco años de Evaluación del Proyecto.


MERCADO EFECTIVO 2019





Comas 13235 13376 13520 13664 13810

Carabayllo 7566 7647 7729 7812 7895

Puente Piedra 9128 9226 9324 9424 9525

Independencia 7319 7398 7477 7557 7638

Los Olivos 12967 13106 13246 13388 13531

San Martín 23567 23819 24074 24331 24592

TOTAL 73782 74571 75369 76176 76991

Nota: Elaboración propia en base a datos de INEI, APEIM y resultados de encuesta. 4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Mercado Objetivo.

Datos:

Nuestra de participación de mercado será de 5% y el crecimiento de 2%, estos

76

valores son necesario para calcular el mercado objetivo

Base: 5% Crecimiento: 1,50% crecimiento sector

Tabla 33. Estimación del mercado objetivo por los cinco años de Evaluación del Proyecto.


MERCADO OBJETIVO 2019





MERCADO OBJETIVO

5% 6,50% 8,00% 9,50% 11,00%

Comas 662 869 1082 1298 1519

Carabayllo 378 497 618 742 868

Puente Piedra 456 600 746 895 1048

Independencia 366 481 598 718 840

Los Olivos 648 852 1060 1272 1488

San Martín 1178 1548 1926 2311 2705

TOTAL 3689 4847 6030 7237 8469

Nota: Elaboración propia en base a datos de INEI, APEIM y Diario Gestión (crecimiento del sector).

Tabla 34. Cuadro Resumen de Mercados

MERCADO 2019 2020 2021 2022 2023

POTENCIAL 379279 383337 387439 391584 395774

DISPONIBLE 326180 329670 333197 336762 340366

EFECTIVO 73782 74571 75369 76176 76991

OBJETIVO 3689 4847 6030 7237 8469

Nota: Elaboración propia en base a datos de INEI, APEIM y resultado de encuestas. 4.2.5. Frecuencia de compra.

Datos:

Utilizaremos la pregunta de la encuesta:

¿Cuántas carteras compra al año? Tabla 35. Cuadro de Frecuencia de Compra.

RESPUESTAS CANTIDAD % CONSUMO ANUAL FRECUENCIA DE COMPRA

Entre 1 – 2 193 50% 1,50 0,75

Entre 3 – 4 173 45% 3,50 1,57

Entre 5 – 6 15 4% 5,50 0,21

Más de 7 4 1% 7,50 0,08

TOTAL 385 100%

2,62

Nota: Elaboración propia en base a resultados de encuesta.

77

Tabla 36. Cuadro de Cuantificación de la demanda por distritos.


CUANTIFICACION ANUAL DE LA DEMANDA 2019





Comas 1732 2275 2830 3397 3975

Carabayllo 990 1301 1618 1942 2273

Puente Piedra 1194 1569 1952 2343 2742

Independencia 958 1258 1565 1879 2199

Los Olivos 1697 2229 2773 3328 3895

San Martín 3084 4052 5040 6049 7079

TOTAL 9654 12684 15779 18938 22162

Nota: Elaboración propia en base a información del INEI, APEIM y resultados de encuesta.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Demanda Anualizada de Carteras. Datos:

Utilizaremos la pregunta de la encuesta: ¿Cuántas carteras BAG AND OUT (Cartera base con dos tapas) compraría al año?

Tabla 37. Cuadro de Cuantificación de la demanda – Producto Carteras.

Nota: Elaboración propia en base a resultados de encuesta. Pero a pesar de estos resultados, solo hemos considerado para el proyecto el 50% del resultado de frecuencia de compra para cada uno de nuestros productos: 1.23. Tabla 38. Cuadro de Cuantificación de la demanda – Producto Carteras.







Comas 811 1066 1326 1592 1863

Carabayllo 464 610 758 910 1065

Puente Piedra 560 735 915 1098 1285

Independencia 449 590 733 880 1030

Los Olivos 795 1045 1299 1560 1825

San Martín 1445 1899 2362 2834 3317

RESPUESTAS CANTIDAD % CONSUMO ANUAL

FRECUENCIA DE COMPRA

1 54 15% 1.00 0.15

2 120 34% 2.00 0.67

3 152 42% 3.00 1.27

Más de 3 32 9% 4.00 0.36

TOTAL 358 100% 2.45

78

TOTAL 4524 5944 7394 8874 10385

Nota: Elaboración propia en base a información del INEI, APEIM y Tabla 34 con resultados de la

encuesta.

Demanda Anualizada de Tapas.

Datos:

Utilizaremos la pregunta de la encuesta

- ¿Cuántas de TAPAS intercambiables compraría durante un año? Tabla 39. Cuadro de Cuantificación de la demanda – Producto Tapas.

RESPUESTAS CANTIDAD % CONSUMO ANUAL

FRECUENCIA DE COMPRA

1 50 13% 1.00 0.13

2 113 29% 2.00 0.59

3 128 33% 3.00 1.00

Más 4 94 24% 4.00 0.98

TOTAL 385 100% 2.69

Nota: Elaboración propia en base a resultados de la encuesta. Pero a pesar de estos resultados, solo hemos considerado para el proyecto el 50% del resultado de frecuencia de compra para cada uno de nuestros productos: 1,35. Tabla 40. Cuadro de Cuantificación de la demanda – Producto Tapas.







Comas 890 1170 1455 1747 2044

Carabayllo 509 669 832 998 1168

Puente Piedra 614 807 1004 1205 1410

Independencia 492 647 805 966 1130

Los Olivos 872 1146 1426 1711 2003

San Martín 1585 2083 2591 3110 3640

TOTAL 4964 6522 8112 9737 11395

Nota: Elaboración propia en base a información del INEI, APEIM y Tabla 34 y 36 con resultados de la encuesta. 4.2.7. Programa de Ventas en unidades y valorizado. Carteras.

Datos : Según la encuesta están dispuestas a pagar precios que oscilan entre S/. 151 - 180. Lo anterior responde a la pregunta ¿cuánto pagaría por este producto (cartera base + 2 tapas)? El precio sugerido de la cartera es de: S/. 180.00.

79

Tabla 41. Precio de la cartera base + 2 tapas

PRODUCTO VALOR DE VENTA IGV PRECIO DE VENTA

CARTERA BASE +2 TAPAS

S/. 153 S/. 27 S/. 180

Nota: Elaboración propia en base a información de los resultados de la encuesta. Tabla 42. Programa de Ventas Producto – Cartera base + 2 tapas.

AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

Meses % ventas Ventas Ventas Ventas Ventas Ventas

Enero 3% 136 142 150 157 165

Febrero 3% 136 142 150 157 165

Marzo 4% 181 190 199 209 220

Abril 7% 317 332 349 367 385

Mayo 14% 633 665 698 733 770

Junio 7% 317 332 349 367 385

Julio 20.00% 905 950 997 1047 1100

Agosto 7.00% 317 332 349 367 385

Septiembre 5.00% 226 237 249 262 275

Octubre 5.00% 226 237 249 262 275

Noviembre 5.00% 226 237 249 262 275

Diciembre 20.00% 905 950 997 1047 1100

Total 100% 4524 4750 4987 5237 5499

Nota: Elaboración propia en base a información del INEI, APEIM y Tabla 38 con resultados de la encuesta. Tabla 43. Ventas anuales expresadas en soles.

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Cartera base + 2 tapas

S/. 690,067. S/. 724,570. S/. 760,799. S/. 798,839. S/. 838,781.

IGV S/. 124,212 S/. 130,423 S/. 136,944 S/. 143,791 S/. 150,981

Total Venta S/. 814,279.41 S/. 854,993 S/. 897,743 S/. 942,630 S/. 989,762

Nota: Elaboración propia en base a resultados de la Tabla 42. Tapas.

Datos: Según la encuesta están dispuesto a pagar precios que oscilan entre S/. 51 - S/.70. Lo anterior responde a la pregunta ¿cuánto está dispuesto a pagar por una de las tapas intercambiables? Precio promedio de una tapa es de: S/. 70,00

80

Tabla 44. Precio de tapas de carteras.

PRODUCTO VALOR DE VENTA IGV PRECIO DE VENTA

TAPAS S/. 59 S/. 11 S/. 70

Nota: Elaboración propia en base a información de los resultados de la encuesta. Tabla 45. Programa de Ventas Producto – Tapas.

AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 Meses % ventas Ventas Ventas Ventas Ventas Ventas

Enero 3% 149 156 164 172 181

Febrero 3% 149 156 164 172 181

Marzo 4% 199 208 219 230 241

Abril 7% 347 365 383 402 422

Mayo 14% 695 730 766 804 845

Junio 7% 347 365 383 402 422

Julio 20.00% 993 1042 1094 1149 1207

Agosto 7.00% 347 365 383 402 422

Septiembre 5.00% 248 261 274 287 302

Octubre 5.00% 248 261 274 287 302

Noviembre 5.00% 248 261 274 287 302

Diciembre 20.00% 993 1042 1094 1149 1207

Total 100% 4964 5212 5472 5746 6033

Nota: Elaboración propia en base a información del INEI, APEIM y Tabla 41 con resultados de la

encuesta.

Tabla 46. Ventas anuales expresadas en soles

Años 2019 2020 2021 2022 2023

TAPAS S/. 294,445.23 S/. 309,167.49 S/. 324,625.86 S/. 340,857.15 S/. 357,900.01

IGV S/. 53,000 S/. 55,650 S/. 58,433 S/. 61,354 S/. 64,422

Total Venta S/. 347,445.37 S/. 364,818 S/. 383,059 S/. 402,211 S/. 422,322

Nota: Elaboración propia en base a resultados de la Tabla 45.

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

De acuerdo con los resultados de las encuestas, focus group y entrevistas de

profundidad aplicados a especialistas en el tema, se consolidó información

relevante referente a nuestro producto, el cual ha servido de insumo en la mejora

81

del producto, así mismo la posibilidad de conocer el grado de aceptación que

tendría nuestro producto.

Figura 40. Imagen referencial.

Fuente: Imagen de Miche Bag de la página web https://www.miche-bag.eu/

Acorde a las encuestas se puede afirmar que en relación al material de la

cartera existe una aceptación por las de Cuero y respecto al estilo hay una

preferencia por el Casual.

a) Presentación del Producto.

Cartera base

Color: Negro

Medidas

Alto: 23 cm

Largo: 32 cm

Ancho: 14 cm

Fuente: Fotografía propia.

23cm

32cm

Figura 41. Elaboración Propia.

https://www.miche-bag.eu/

82

Tapas Intercambiables

Color: Diseños

Varios

Medidas

Alto: 23 cm

Largo: 32 cm

Ancho: 14 cm

Fuente: Imagen de Miche Bag de la página web https://www.miche-bag.eu/

b) Logo.

En el focus group se sometió a opinión el diseño del logo, el cual obtuvo una

aceptación mayoritaria tanto por su diseño, colores y tipografía. Asimismo,

estuvieron de acuerdo con la propuesta del nombre de la cartera porque esta

representa la característica que

presenta nuestro producto.

4.3.2. Precio.

Durante el proceso inicial se estimó un precio para nuestros clientes de 150

soles para la oferta consistente en 01 cartera base con 02 tapas intercambiables.

Al someterse a opinión a través de la encuesta se encontró que si bien el mayor

32cm

Figura 42. Elaboración Propia.

Figura 43. Logo diseñado para la marca Bag and Out. Diseño propio.

https://www.miche-bag.eu/

83

porcentaje (85%) se encuentra en el rango de 90 a 180 soles la mayoría solo

gasta entre 90 y 120 soles (41%), siendo la pregunta alusiva a un producto

convencional (cartera común).

Figura 44. Representación porcentual al invertir en una cartera.

Fuente: Elaboración propia en base a las encuestas.

En tanto, que al realizar la pregunta con respecto al producto de la cartera

con tapas intercambiables la opinión resulta ser casi la misma, ya que un 68% de

los encuestados prefieren pagar entre 121 y 180 soles con una preferencia

mayoritaria por un precio de entre 151 y 180 soles (39%).

Figura 45. Representación porcentual de precio aproximado a pagar por la cartera. Elaboración propia en base a las encuestas.

84

Mientras que para una tapa intercambiable manifestaron la intención de pagar

entre 50 y 70 soles.

Figura 46. Representación porcentual de precio aproximado de la cartera.

Tabla 47. Cuadro comparativo de precios de carteras.

Proveedores

Distrito Villa El Salvador: local

de producción

Breña: Local de

producción

Producto Línea de acción:

carteras

Carteras Carteras

Precio De S/ 100.00 a más De S/ 150.00 a más S/ 180.00

Observaciones Materiales sintéticos,

básicos

Materiales sintéticos y/o

cuero de acuerdo al

precio

Cartera con tapas de

cuero intercambiables

(2 tapas)

Nota: Elaboración propia en base a datos de precios de la competencia.

• Precio Sugerido al Público.

Por tanto, si consideramos que por la cartera base más una tapa intercambiable

están dispuesto a pagar mayoritariamente entre 120 y 150 soles, y solo por una

tapa intercambiable están dispuestos a pagar entre 50 y 70 soles, podemos

85

señalar que por la cartera base más dos tapas intercambiables estarían

dispuestas a invertir entre 170 y 220 soles.

Por tal motivo, se considera que el valor de venta de la cartera base más

dos tapas intercambiables sería por la suma de S/. 180 .00

4.3.3. Plaza.

Se eligió para nuestro negocio la Zona 1 y 2 de Lima Metropolitana, que está

conformado por los distritos de Puente Piedra, Comas y Carabayllo e

Independencia, Los Olivos y San Martín de Porres, respectivamente. Esta

clasificación por zonas corresponde a la Asociación Peruana de Empresas de

Investigación de Mercados (APEIM), que toma en cuenta la proximidad

geográfica, características socioculturales, económicas y estilo de vida.

Sabiendo que el distrito de los Olivos es una zona altamente comercial y

nuestra empresa de manera estratégica está buscando un lugar en donde

podamos ubicar el taller que este a su vez tenga un espacio para la venta

(Showroom).

Tienda

Showroom

Fb/ Ig/ youtube – Redes Sociales

Boutiques

86

Fuente: Google images.

Tal como se puede observar en la figura anterior, el objetivo de poder distribuir

las carteras de manera adecuada para un éxito en ventas, uno de los principales

puntos es nuestro showroom que tendrá un lugar dentro de nuestro taller,

acondicionado para la venta, al igual tener un módulo a las afueras de Plaza

Norte para la exhibición y venta de nuestros productos.

Las redes sociales es una de las vías en las que nos mantendremos mejor

comunicados con nuestros clientes, ya que tenemos proyectado poder obtener la

mayor cantidad seguidores y de esta manera lleguen a nuestros puntos de

venta, como también hacer pedidos a través de esta vía.

4.3.4. Promoción.

Campaña de lanzamiento.

a) Objetivo General

• Posicionar la cartera Bag & Out como una alternativa novedosa, práctica y

económica.

b) Objetivo Específico

• Crear interés en nuestro producto y su variedad de diseños.

• Generar foros de interés en Redes Sociales.

• Publicitar la cartera Bag & Out por las redes sociales.

• Realizar branding de Bag & Out con personajes famosos del medio local.

Figura 47. Plaza de nuestro producto. Elaboración propia.

87

Figura 48. Imagen tomada de página web Bag & Out.

Figura 49. Imagen tomada de página web Bag & Out.

c) Duración.

Se ha determinado que la mejor manera de lanzar el producto al mercado es

por medio de la promoción en redes sociales, tomando en consideración los

resultados de las encuestas realizadas (91%) y el focus group. Asimismo, la

etapa inicial de lanzamiento se llevará a cabo durante los 3 primeros meses

de ventas, correspondientes a los meses de diciembre, enero y febrero.

88

Tabla 48. Resultados de encuesta para Promoción.

Nota: Elaboración propia en base a resultado de encuesta.

Figura 50. Imagen tomada del Facebook Bag & Out.

Asimismo, a través de las redes sociales, se crearán los diferentes eventos para poder

satisfacer la aceptación del público hacia nuestro producto. La temática es la siguiente.

Llegar a los 2000 seguidores y crear un concurso, en donde se obsequiará

una de nuestras versiones de cartera junto a una tapa de motivos andinos para

un solo ganador.

La dinámica es que la persona a través de este concurso pueda etiquetar a

más personas para poder participar y de esta manera poder obtener más

seguidores en nuestra fan page.

d) Actividades Calendarizadas.

Etiquetas de fila ¿Por qué medios te gustaría

enterarte de nuestro producto?

a. Redes Sociales 91%

b. Revistas 1%

c. Televisión 5%

d. Internet 2%

e. Páginas web 1%

Total general 100%

89

Tabla 49. Campaña de Lanzamiento Bag & Out.

Nota: Elaboración propia en base a evaluación de campaña.

e) Sampling.

Se propone una campaña de Lanzamiento mediante la Exhibición del Producto

en puntos estratégicos como el Mega Plaza y Plaza Norte donde se muestre la

practicidad del producto para generar una fijación en el cliente femenino.

Además el reparto de volantes impresos con la características del producto y

cómo pueden adquirirlos.

f) Costo de las Actividades.


PRESUPUESTO DE LANZAMIENTO 2018 - 2019

Marketing de

Lanzamiento

Duración

(Meses)

Fecha

Inicio

Fecha

Fin Dic Ene Feb Total

Sampling 3 01/12/2018 28/02/2019 1200.00 1,200.00 1,200.00 3600.00

Evento

Lanzamiento 1 01/12/2018 28/02/2019 3200.00 3200.00 3200.00 9600.00

Volantes 3 01/12/2018 28/02/2019 250.00 250.00 250.00 750.00

Influencers 3 01/12/2018 28/02/2019 500.00 500.00 500.00 1500.00

Redes

Sociales 3 01/12/2018 28/02/2019 3000.00 3000.00 3000.00 9000.00

Roll Screen 1 01/12/2018 28/02/2019 250.00 250.00 250.00 750.00

Modulo afuera

de plaza norte 3 01/12/2018 28/02/2019 804.00 804.00 804.00 2412.00

Total 9204.00 9204.00 9204.00 27612.00

Lanzamiento 27612.00

Nota: Elaboración propia en base a proyección de campaña.

CAMPAÑA DE LANZAMIENTO (DICIEMBRE) SEM

1

SEM

2

SEM

3

SEM

4

Lanzamiento en Redes Sociales (Facebook, Instagram,

Youtube)

X X X X

Fabricación de tarjetas promocionales X X X X

Publicidad en Facebook X X X X

Branding con personajes famosos del medio local X X X

Volantes publicitarios X X X X

90

4.3.2.1 Promoción para todos los años.

a) Objetivos.

• Tiene por finalidad mantener el interés del público femenino en el producto a

través de los años.

• De acuerdo con los resultados de las encuestas y focus group las clientes

prefieren que la difusión se realice a través de las redes sociales.

• Para los 5 primeros años de vida del Negocio se generará publicidad

preferentemente por Facebook que según los entendidos es la que mejores

resultados tiene.

• Actualizar permanentemente de la página web de la empresa.


PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD ANUAL

2019 2020 2021 2022 2023

Redes Sociales 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00

Revista del Cono Norte 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00

Volantes 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00

Influencer (2) (3 veces por año) 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00

Pines 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Roll Screen 250.00 0.00 250.00 0.00 250.00

Modulo afuera de plaza norte

(8meses)

9648.00 9648.00 9648.00 9648.00 9648.00

TOTAL 21898.00 21648.00 21898.00 21648.00 21898.00

Total publicidad anualizada a 5 años 108990.00

Nota: Elaboración propia en base a proyección de campaña.

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

a) Actividades.

91

HEGAYOVAJA S.A.C. es el nombre elegido para la sociedad que hemos

decidido formar, amparada bajo la Ley N° 26887, Ley General de Sociedades,

que en el Título I, Artículo N° 234, la define de la siguiente manera: “la sociedad

anónima puede sujetarse al régimen sociedad anónima cerrada cuando tiene

no más de 20 accionistas y no tienes acciones inscritas en el Registro Público

del Mercado de Valores. No se puede solicitar la inscripción en dicho registro

de las acciones de una sociedad anónima cerrada”.

HEGAYOVAJA S.A.C. tiene 5 integrantes dentro de su junta de accionistas,

los cuales aportarán de manera equitativa el capital inicial para el inicio de la

empresa, representado en acciones como se detalla en la siguiente tabla.

Tabla 52.

Porcentaje de participación de los socios.

Nota: Se observa la distribución igualitaria entre los socios.

b) Pasos para la constitución de la empresa.

1. Realizar el trámite del Certificado de Búsqueda Mercantil, en las Oficinas de

la Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP), el cual nos

ayuda a poder averiguar si existe o no una razón social igual a la de

nosotros. Derecho de Trámite S/ 4.00 soles.

2. Solicitar la reserva de nombre de la persona jurídica a constituir, el cual se

debe solicitar en la SUNARP mediante el llenado de un formato vía web, en

el que se debe consignar el nombre elegido para la empresa más los 5

APORTE DE LOS SOCIOS

Socios Participación %

Aquice Pinares, Vanessa Susana 20%

Campos Gamonal, Yonel Alberto 20%

Chiroque Espinoza, Henrry Paul 20%

Huaman Romero, Gabriela Fabiana 20%

Ramos Zavala, James Charles 20%

92

nombres de los socios, el domicilio fiscal, el tipo de sociedad, la indicación si

es micro o pequeña empresa, entre otros datos. Esto se puede dar de dos

(2) formas, tanto presencial como virtualmente. Derecho a reserva S/ 20.00.

3. Luego se debe preparar dos (2) copias del proyecto de minuta en original las

que se deben presentar en la Oficina de Asesoramiento de Empresas de la

SUNARP, para lo cual se adjunta el Certificado de Búsqueda Mercantil y

copias simples de los DNI de las 5 personas solicitantes miembros de la

junta societaria, de ser casados alguno de los socios, estos deben presentar

copia del DNI del cónyuge.

4. Se deberá describir de manera clara la actividad a la cual se dedicará la

empresa al momento de inicio de sus funciones. Esto debe ser presentado

en hoja suelta redactada y firmada por todos los interesados (socios).

5. En cuanto al capital aportado se debe indicar el porcentaje del titular y de los

socios que realizan a favor de la empresa. Esto puede detallarse en bienes

dinerarios (aporte en efectivo) y no dinerarios (aporte de bienes muebles,

maquinarias, equipos, etc.).

6. Al momento que se cumpla todos los pasos y la solicitud de registro sea

aceptada, acercarse a la Oficina del Diario Oficial “El Peruano”, para su

respectiva publicación.

c) Valorización.

Tabla 53. Valorización del proceso de sociedad de una empresa.

DESCRIPCIÓN DE LAS VALORIZACIONES COSTO S/.

Elaboración de minuta S/ 120.00

Reserva de nombre en la SUNARP S/ 20.00

Derecho de acuerdo al Capital Social S/ 500.00

Inscripción en la SUNARP S/ 44.00

Legalización de Libros S/ 25.00

TOTAL S/ 709.00

Nota: Muestra los costos al momento de constituir una empresa.

93

5.2. Registro de marcas y patentes.

a) Actividades.

• Marca.

El registro de marcas y patentes nos permite proteger nuestro producto a

través de un derecho registral. El lugar ante el cual tramitaremos la

protección de nuestra marca “BAG & OUT” será ante la Dirección de

Signos Distintivos del Instituto Nacional de Defensa al Consumidor y a la

Propiedad Intelectual (INDECOPI). De esta manera evitamos que alguien

pueda copiar nuestro producto.

En INDECOPI una marca se registra con 4 partes necesarias, las

cuales son: Nombre, Tipografía, Isotipo y Fonética.

Los trámites para el registro de una marca duran aproximadamente

cuatro (4) meses y el registro tiene una duración de diez (10) años, luego

de este tiempo es necesaria la renovación. Los requisitos son los

siguientes:

1. Descargar de la web de INDECOPI el formato de solicitud de registro

de marca.

2. Presentar tres (3) ejemplares de la solicitud, uno servirá como cargo

de los documentos presentados. En estos se debe identificar los datos

del solicitante y el domicilio fiscal para la remisión de notificaciones.

3. Presentar las cuatro (4) partes que se necesita en una marca que se

va a registrar; los gráficos se deben presentar en tres (3) copias de

cinco (5) cm de largo por cinco (5) de ancho y debe contener los

colores originales.

4. Indicar cuáles son los productos, servicios o actividades de la empresa

que se desea registrar. INDECOPI utiliza para estos efectos la

clasificación NIZA (Clasificación de Productos y Servicios).

5. Por último, adjuntar la constancia de pago por el derecho a trámite,

cuyo costo actual es equivalente al 13.90% de la Unidad Impositiva

94

Tributaria (UIT), valor de S/ 573.85 soles, monto que debe de haber

sido pagado en el Banco de la Nación – Sucursal San Borja.

• Patente.

INDECOPI es el encargado de otorgar los títulos de patentes. Esta

protege la invención durante un tiempo determinado, y dentro del

territorio peruano existen 2 formas de proteger una invención, la cuales

son: una a través de la Patente de Invención (tiempo de duración 20

años) y la otra por medio de la Patente de Modelo de Utilidad (tiempo de

duración 10 años).

En nuestro caso nos acogeremos a la patente de modelo de utilidad

(10 años de duración). Para esto debe de ser un producto novedoso,

tener un nivel inventivo y ser un producto útil.

Según INDECOPI, los pasos para el registro de esta patente son los

siguientes:

1. El invento debe ser presentado en la plataforma de Inventos y Nueva

Tecnología.

2. Posterior a eso se deberá presentar la solicitud impresa, indicando y

adjuntando los datos de identificación, domicilio y poderes. Las

personas jurídicas deberán consignar el Registro Único del

Contribuyente (RUC).

3. Descripción del modelo de utilidad en idioma castellano.

4. De ser necesario presentar figuras, estas se harán en formato A-4 (2

ejemplares), Certificado de Exhibición y el documento de Cesión de

Inventores.

5. Presentar el pago para realizar este trámite que corresponde al

16.77% de la UIT (S/ 695.95). Se debe de pagar el 9% al iniciar el

procedimiento y el 7.77% al momento de que la solicitud califica para el

examen de fondo.

6. Se fija un plazo de 30 días hábiles para la orden de aviso, luego se

debe de realizar la publicación en el Diario “El Peruano”.

95

b) Valorización

Tabla 54. Valorización de Marca y Patente

Nota: Muestra los gastos para el registro de nuestra patente y marca.

5.3. Licencias y autorizaciones.

El local de nuestra empresa estará ubicado en la Av. Alfredo Mendiola, en el

distrito de Los Olivos, es un local de 140 mts².

Para esto se deben de tramitar los permisos respectivos para su

funcionamiento.

a) Actividades.

Los pasos para la licencia de funcionamiento son los siguientes:

1. Formato de solicitud de licencia de funcionamiento (distribución gratuita o de

libre reproducción) con carácter de declaración jurada.

2. Número de RUC, tratándose de personas jurídicas.

3. Número de DNI o Carnet de extranjería del representante legal, en caso de

personas jurídicas u otros entres colectivos.

4. Copia de la vigencia de poder de representante legal en caso de personas

jurídicas o entes colectivos.

5. Indicación del número de comprobante de pago por derecho de trámite.

6. Para establecimientos de más de 100 mts² hasta 500 mts² el derecho de pago

es del 2.72% de una UIT (s/112.88 soles)

ACTIVO INTANGIBLE UND PRECIO UNIT. TOTAL

Registro de Marca 1 S/ 573.85 S/ 573.85

Registro de Patente 1 S/ 695.95 S/ 695.95

Total

S/ 1269.80

96

b) Valorización.

Tabla 55. Costo de Licencia de Funcionamiento

ACTIVO INTANGIBLE UND PRECIO UNIT

Licencia de Funcionamiento 1 S/ 112.88

Total S/ 112.88

Nota: Muestra el costo por abrir el local donde funcionará la empresa.

5.4. Legislación laboral.

HEGAYOVAJA S.A.C. se encontrará dentro del Régimen MYPE Tributario –

RMT que comprende a todos los contribuyentes dentro del artículo 14° de la Ley

de Impuesto a la Renta, siempre y cuando estos no generen ingresos mayores a

las 1700 UIT en el ejercicio gravable.

Bajo la denominación de Pequeña Empresa dentro de la MYPE, los

trabajadores se acogen a los siguientes beneficios:

a) Actividades.

Para acceder al régimen MYPE y beneficios de esta ley, se deberá tramitar el

Certificado de Inscripción o de reinscripción vigente en el REMYPE (Registro de

Micro y Pequeña Empresa). Esto se realiza a través del portal web del MTPE

(Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo).

97

Tabla 56. Beneficios laborales para los trabajadores bajo régimen MYPE.

BENEFICIOS LABORALES A TRABAJADORES DE PEQUEÑA EMPRESA

Remuneración: No menor a la Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales

Descanso semanal y días feriados

Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional 15 días calendario

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por años de servicio (con un tope de 120

días de remuneración)

Cobertura de Seguro Social de Salud a través de ESSALUD

Cobertura previsional

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR)

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de 1/2 sueldo (Fiestas Patrias y Navidad)

Derecho a participar en las utilidades de la empresa

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicio (CTS) a 15 días de remunación por año de

servicio con tope de 90 días de remuneración

Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada

Nota: Elaboración propia en base a información obtenida de la SUNAT.

5.5 Legislación tributaria.

Al ser una empresa dentro del Régimen General contenidas dentro de la ley del

Impuesto a la Renta y sus normas reglamentarias, esta estará sujeta a cargo por

parte del RMT, por lo tanto, se determinará aplicando a la renta anual

determinada de acuerdo a lo que se señala bajo la Ley de Impuesto a la Renta.

a) Actividades.

Para acogerse a este tipo de régimen tributario, se necesitan una serie de

requisitos indispensables:

98

1. Contribuyentes con vinculación directa o indirecta en función del capital y que

sus ingresos netos no superen las 1700 UIT.

2. Las sucursales, agencias y demás establecimientos de la empresa estén

constituidas en el exterior.

3. Aquellos con ingresos netos de 6’850,00.00 del ejercicio anterior.

Tabla 57. Impuestos de ley bajo el régimen general.

RENTA NETA

ANUAL TASAS

Hasta 15 UIT 10%

Más de 15 UIT 29.50%

Nota: Elaboración propia en base a información de la SUNAT.

5.6 Resumen del capítulo.

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de

Administración, Ventas y Operaciones / Producción.

Tabla 58. Cuadro resumen de costos por trámites para apertura de local

Descripción de las Valorizaciones Costo S/.

Elaboración de minuta S/ 120.00

Reserva de Nombre SUNARP S/ 20.00

Derecho de acuerdo al Capital Social S/ 500.00

Inscripción en SUNARP S/ 44.00

Legalización de Libros S/ 25.00

Registros de Marca y Patente S/ 1269.80

Licencia de Funcionamiento S/ 112.88

TOTAL S/ 2091.68

Nota: Elaboración propia en base a los datos obtenidos en el presente capítulo.

5.7 Estudio organizacional

5.7.1. Organigrama funcional.

Bag and Out para el inicio de operaciones desde el año cero contará dentro de

su organización con la participación de una Junta de Directorio, una Gerencia

99

General, un Departamento de Producción y un Departamento de Administración

y Finanzas, las cuales estarán conformadas de los siguientes colaboradores

para la ejecución de las diversas tareas:

• Junta de directorio: 5 accionistas

• Gerencia General: 1 gerente general

• Departamento de Producción: 1 Jefe Producción, 5 operarios y 1 diseñador,

este último como servicio tercerizado.

• Departamento de Administración y finanzas: 1 Jefe Comercial, 1 Community

manager, 1 Auxiliar de ventas, 1 Contador y 1 personal de mantenimiento,

estos dos últimos de manera tercerizada.

Figura 51. Organigrama de la empresa B&O.

Fuente. Elaboración propia.

5.7.2. Servicios tercerizados

Bag and Out será una pequeña empresa, razón por la cual desde su inicio hasta

mediano plazo habrá servicios que estarán siendo tercerizados; los cuales serán

evaluados de manera periódica para corroborar su importancia para ser

implementados algunos de ellos en la organización.

A continuación, se describe los servicios que se van a tercerizar:

• 1 Contador

100

• 1 Diseñador

• 1 Mantenimiento

5.7.3. Descripción de puestos de trabajo.

• Junta de socios: La empresa que es una Sociedad de Responsabilidad

Limitada (S.R.L.) está liderada por la junta de socios, que es el grupo de

personas encargadas de poner el capital. Esta se encarga de controlar y

aprobar la gestión de la empresa.

• Gerencia General: La administración y representación de la empresa

estará a cargo de un Gerente General, el cual tendrá todas las facultades

para administrar y disponer de los bienes. En nombre de la empresa

podrá celebrar toda clase de actos jurídicos que tienden al cumplimiento

de sus objetivos.

• Departamento de producción: Esta es la encargada de la producción de

carteras. Asimismo, esta área se encargará del mantenimiento, diseño y

producción, el cual contará con la colaboración de 3 personas.

• Departamento de Administración y Finanzas: Área encargada de las

ventas, actividades contables, logística, marketing y publicidad. Para

estas labores el departamento contará con la colaboración de 3 personas.

Tabla 59. Funciones del Gerente General.

a.- GERENTE GENERAL

Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto Administrador

Competencias

Grado de Instrucción Título Profesión

Educación Universitaria Bachiller Administración de empresas

Experiencia 2 años en empresas productivas como administrador

Otros Experiencia en curtiembres, Customer Relationship Management

Habilidades Gerencial

101

Liderazgo

Orientado a resultados

Trabajo en equipo

Destrezas comunicativas

Acciones y resultados

esperados

- Planificar los objetivos y estrategias de la empresa a corto,

mediano y largo plazo.

- Dirigir, tomar decisiones, supervisar y liderar la empresa hacia el

cumplimiento de la misión.

- Crear y mantener buenas relaciones con los clientes,

colaboradores, jefes y proveedores.

- Planificar el requerimiento de recursos y servicios que aseguren

las operaciones.

- Analizar las proyecciones anuales de ventas del negocio para

maximizarlas.

- Coordinar con la Gerencia Comercial para establecer las

estrategias comerciales y de marketing.

- Mantener informado a los accionistas acerca del

desenvolvimiento de las actividades de la empresa

- Administrar los recursos económicos y materiales.

- Coordinar el mantenimiento de los equipos y actualizar el

inventario de la empresa.

- Evaluar permanentemente el mercado para detectar

oportunidades de crecimiento.

Condiciones del Puesto

Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal

Remuneración S/. 4000

Ubicación física Oficina

Beneficios sociales Sí

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes 9.00 a.m. - 6.00 p.m.

Sábados 10.00 a.m. - 2.00 p.m.

Tipo de sueldo Fijo mensual


102

Tabla 60. Funciones del Jefe Comercial.

b.- JEFE COMERCIAL


Nombre del puesto Jefe Comercial

Competencias


Educación Universitaria Bachiller Administración de empresas,

Ingeniero Industrial, Marketing

Experiencia 2 años en empresas productivas como administrador

Otros Experiencia en logística y cotización, Customer Relationship Management.

Habilidades

Gerencial

Liderazgo

Ordenado

Orientado a resultados

Trabajo en equipo

Destrezas comunicativas


esperados

- Diseñar, formular, implementar y controlar la ejecución de la

estrategia comercial de la empresa.

- Realizar labores administrativas y financieras de la empresa.

- Participar de los procesos de reclutamiento, selección y

capacitación.

- Preparar los planes, pronósticos y presupuestos de ventas.

- Representar a la empresa ante proveedores y clientes, y

establecer contactos con otras empresas y futuros clientes.

- Evaluar permanentemente el mercado para detectar

oportunidades de crecimiento.

- Manejar las relaciones con las alianzas comerciales.

- Realizar e implementar el plan de marketing de la empresa.

- Gestionar, monitorear y controlar el punto de venta.

- Supervisión y control sobre la operación de la página web y

redes sociales.






Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes 9.00 a.m. - 6.00 p.m.

Sábados 10.00 a.m. - 2.00 p.m.

103



Tabla 61. Funciones del Jefe de Producción.

c.- JEFE DE PRODUCCIÓN


Nombre del puesto Jefe de Producción

Competencias


Educación Universitaria Bachiller Ingeniero Industrial

Experiencia 2 años en empresas similares

Otros Conocimiento en el área de aprovisionamiento, logística y fábrica de

preferencia en ramas de cuero.

Habilidades

Liderazgo

Ético

Trabajo en equipo

Enfoque hacia los objetivos del negocio

Excelentes relaciones interpersonales


esperados

- Controlar el uso eficiente de los recursos y su distribución de

acuerdo a los tiempos planificados.

- Controlar el manejo y respuesta de la toma de pedidos.

- Realizar los pedidos de insumos a los proveedores.

- Controlar el nivel de calidad del producto y el cumplimiento de

los procedimientos establecidos.

- Proponer mejorar de los productos de acuerdo a las

tendencias de moda del mercado.

- Coordinar el plan de operaciones.

- Supervisar el proceso de producción, el cual cumpla los

requisitos y estándares de calidad, así la producción sea

tercerizada.

- Supervisar el correcto funcionamiento del local de producción.

- Supervisar la labor de los operarios.






Jornada Diurna

104


Sábados 9.00 a.m. - 1.00 p.m.



Tabla 62. Funciones del Community Manager.

d.- COMMUNITY MANAGER


Nombre del puesto Community Manager

Competencias


Educación Universitaria Bachiller Comunicador Social, Marketing,

Publicidad

Experiencia 2 años en empresas similares

Otros Conocimiento en diseño gráfico, página web y redacción

Habilidades

Dinámico

Proactivo

Trabajo en equipo

Manejo de relaciones interpersonales

Comunicación oral y escrita


esperados

- Elaborar un plan de social media, proponiendo estrategias

realizables y medibles.

- Gestionar y administrar las cuentas de redes sociales

(Facebook, Instagram, Youtube) y plataformas digitales

- Desarrollo de estrategias digitales para las redes sociales

- Desarrollar reportes de medición cualitativa y cuantitativa para

optimizar el impacto en redes sociales

- Generar contenidos y actualizar permanentemente las

plataformas virtuales y redes sociales

- Crear, mantener, consolidar y hacer crecer una base de datos

de e-mailing.






Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes 9.00 a.m. - 6.00 p.m.

Sábados 10.00 a.m. - 2.00 p.m.

105



Tabla 63. Funciones de los Operarios.

e.- OPERARIOS


Nombre del puesto Operarios

Competencias


Educación Secundaria completa –

Curso de especialización

Habilitador de costurera y

acabados

Experiencia 2 años en empresas

Otros Curso de confección en cueros de carteras y bolsos, manejo de máquinas

industriales plana o de poste y máquinas desbastadoras.

Habilidades

Responsable

Puntualidad

Trabajo en equipo

Proactivo


esperados

- Desarrollo de patrones y moldes

- Cortar cuero de acuerdo a los modelos y especificaciones

requeridas.

- Emplear distintas técnicas de coser y alisar las costuras.

- Dar acabado para la presentación final de los productos.

- Entregar el producto bajo los estándares de calidad

establecidos por la empresa.

- Revisar que los productos terminados se encuentren en

condiciones para la venta.

- Etiquetar o sellar los productos.

- Embalar los productos en bolsas de plástico.




Ubicación física Taller

Beneficios sociales Si

Jornada Diurna

106


Sábados 9.00 a.m. - 1.00 p.m.



Tabla 64. Funciones del auxiliar de ventas.

f.- AUXILIAR DE VENTAS


Nombre del puesto Auxiliar de ventas

Competencias


Educación Instituto Egresado Administración, Marketing

Experiencia 1 años en ventas

Otros

Habilidades

Responsable

Comunicación eficaz

Empatía y confianza

Proactivo

Dinámica


esperados

- Recibir, verificar y generar las órdenes de pedidos.

- Apoyar en el despacho de pedidos internos y externos.

- Asistir a los clientes acerca del producto de la empresa tanto

al momento de la venta y postventa.

- Retención de clientes.

- Apoyar en la realización del inventario de los productos.

- Realizar seguimiento y cierre de ventas de manera diaria.

- Apoyo en la parte logística.

- Elaborar cartas u otros documentos.

- Otras que se le encarguen.




Ubicación física Tienda

Beneficios sociales Si

Jornada Diurna


Sábados 10.00 a.m. - 2.00 p.m.



107

Tabla 65. Funciones del Contador.

g.- CONTADOR


Nombre del puesto Contador

Competencias


Educación Universitaria Bachiller Contabilidad, Economía

Experiencia 2 años en empresas

Otros Colegiado

Habilidades

Liderazgo

Gestión del tiempo

Trabajo en equipo

Capacidad de análisis


esperados

- Preparar los estados financieros, supervisar y mantener la

normativa contable de la empresa.

- Elaborar los análisis e informes contables y financieros.

- Supervisar la función de abastecimientos y servicios que

terceros proveen a la empresa.

- Control de calidad contable de la documentación.

- Coordinar la documentación para la presentación y el pago de

impuestos, retenciones u otras obligaciones (SUNAT, AFP,

etc.).

Revisar y confirmar gastos mensuales.


Tipo de contrato Servicios tercerizados


Ubicación física Independiente

Beneficios sociales No

Jornada Independiente

Horario -

Tipo de sueldo Pago fijo - Recibo por honorarios


108

Tabla 66. Funciones del Diseñador.

h.- DISEÑADOR


Nombre del puesto Diseñador

Competencias


Educación Técnica Egresado Diseño de moda

Experiencia 2 años realizando diseños de moda, en especial de cartera.

Otros Conocimiento de producción y arte

Habilidades Creativo

Innovador


esperados

- Diseñar y crear cobertores originales de carteras.

- Proponer selección de materiales.

- Proponer colección de carteras.

- Confeccionar carteras.

- Modificar y mejorar los diseños.







Horario -

Tipo de sueldo Pago fijo - Recibo por honorarios


Tabla 67. Funciones de Mantenimiento.

i.- MANTENIMIENTO


Nombre del puesto Mantenimiento

Competencias

109


Educación Secundaria - -

Experiencia 6 meses

Otros

Habilidades

Puntualidad

Respeto

Responsabilidad


esperados

- Realizar la limpieza general de ambientes de la empresa.

- Realizar el mantenimiento de las áreas verdes.

- Apoyar en actividades operativas de traslado de material y

logística.







Horario Lunes y jueves de 9.00 a 6.00 p.m.

Tipo de sueldo Pago Fijo - Recibo por honorarios


5.7.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Contador.

Este profesional se encargará de llevar el control de los libros contables y la

contabilidad de la empresa. Asimismo, velará por las declaraciones mensuales y

anuales de la empresa. Este servicio se realizará de manera mensual, y entre

sus actividades a realizar se menciona las siguientes:

Preparar los estados financieros, supervisar y mantener la normativa

contable.

Elaborar los análisis e informes contables y financieros.

Control de calidad contable de la documentación.

Coordinar la documentación para presentar el pago de impuestos,

retenciones u otras obligaciones.

Revisar y confirmar gastos mensuales.

Diseñador.

110

Para el desarrollo de las tapas de las carteras se contará con un diseñador de

modas quien en cada temporada entregará a la empresa distintos diseños y

colecciones de carteras. Entre las actividades a realizar se puede enumerar las

siguientes:

- Diseñar y crear cobertores originales de carteras.

- Proponer selección de materiales.

- Proponer colección de carteras.

- Confeccionar carteras.

- Modificar y mejorar los diseños.

Mantenimiento.

Para la limpieza de la empresa se contratará a una persona por medio tiempo

por solo dos días a la semana. Las actividades que realizará esta persona serán

las siguientes:

- Realizar la limpieza general de ambientes de la empresa.

- Realizar el mantenimiento de las áreas verdes.

- Apoyar en actividades operativas de traslado de material y logística.

5.7.5. Aspectos laborales.

a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

De acuerdo al Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo Nº 728, Ley de

Productividad y Competitividad Laboral, publicado mediante Decreto Supremo Nº

003-97-TR, un empleador y un trabajador pueden suscribir un contrato temporal

cuando inician una nueva actividad empresarial. Este contrato puede ser máximo

de tres años de duración.

En relación a una nueva actividad, el TUO del DL Nº 728, Artículo Nº 57,

establece que esta comprende “tanto el inicio de la actividad productiva, como la

posterior instalación o apertura de nuevos establecimientos o mercados, así

como el inicio de nuevas actividades o el incremento de las ya existentes dentro

de la misma empresa”.

111

Por otro lado, en relación a los servicios tercerizados según el Código Civil,

aprobado mediante Decreto Legislativo Nº 295, en su Artículo Nº 1764 se

consigna que “por la locación de servicios el locador se obliga, sin estar

subordinado al comitente, a prestarle sus servicios por cierto tiempo o para un

trabajo determinado, a cambio de una retribución”.

b) Régimen laboral de puestos de trabajo.

Tabla 68. Tipo de contrato suscrito de acuerdo al cargo del personal.

CARGO TIPO DE CONTRATO

Gerente General Contrato de naturaleza temporal

Jefe de Producción Contrato de naturaleza temporal

Jefe de Comercial Contrato de naturaleza temporal

Community Manager Contrato de naturaleza temporal

Auxiliar de Ventas Contrato de naturaleza temporal

Operarios Contrato de naturaleza temporal

Contador Contrato locación de servicios

Diseñador Contrato locación de servicios

Mantenimiento Contrato locación de servicios


c) Planilla para todos los años del proyecto.

112

Tabla 69. Planilla para el año 2019.

CARGO

CANT SUELDO

BASE

REMUNERACION APORTES ANUALES DEL EMPLEADOR TOTAL

PLANILLA

ANUAL TIPO

SUELDO

MENSUAL

ASIG.

FAM.

MENSUAL

GRATIF.

ANUAL

CTS

ANUAL

ESSALUD

ANUAL (9%)

SCTR Salud

ANUAL

(1%)

Gerente General ADM 1 4,000 4,000.00 93.00 4,000.00 2,166.67 4,680.00 59,962.67

Jefe de Producción MOI 1 3,000 3,000.00 93.00 3,000.00 1,625.00 3,510.00 371.16 45,622.16

Jefe de Comercial ADM 1 3,000 3,000.00 93.00 3,000.00 1,625.00 3,510.00 45,251.00

Community Manager ADM 1 2,000 2,000.00 93.00 2,000.00 1,083.33 2,340.00 30,539.33

Auxiliar de Ventas ADM 1 930 930.00 93.00 930.00 503.75 1,088.10 14,797.85

Operario 1 (Habilitador de cortado) MOD 1 1,200 1,200.00 93.00 1,200.00 650.00 1,404.00 155.16 18,925.16


Operario 3 (Habilitador de costura) MOD 1 1,200 1,200.00 93.00 1,200.00 650.00 1,404.00 155.16 18,925.16


Operario 5 (Habilitador de acabado) MOD 1 1,200 1,200.00 93.00 1,200.00 650.00 1,404.00 155.16 18,925.16

COSTO TOTAL 10 18,930 18,930 930 18,930 10,254 22,148 1,147 290,799


113


CARGO

CANT SUELDO

BASE


PLANILLA

ANUAL TIPO

SUELDO

MENSUAL

ASIG.

FAM.

MENSUAL

GRATIF.

ANUAL

CTS

ANUAL

ESSALUD

ANUAL (9%)

SCTR Salud

ANUAL

(1%)










Operario 5 (Habilitador de acabado) MOD 1 1,200 1,200.00 93.00 1,200.00 650.00 1,404.00 155.16 18,925.16

COSTO TOTAL 10 18,930 18,930 930 18,930 10,254 22,148 1,147 290,799


114

Tabla 71. Planilla para el año 2021

CARGO

CANT SUELDO

BASE


PLANILLA

ANUAL TIPO

SUELDO

MENSUAL

ASIG.

FAM.

MENSUAL

GRATIF.

ANUAL

CTS

ANUAL

ESSALUD

ANUAL (9%)

SCTR Salud

ANUAL

(1%)











Operario 6(Habilitador de acabado) MOD 1 1,200 1,200.00 93.00 1,200.00 650.00 1,404.00 155.16 18,925.16

COSTO TOTAL 11 20,130 20,130 1,023 20,130 10,904 23,552 1,302 309,724

115


CARGO

CANT SUELDO

BASE


PLANILLA

ANUAL TIPO

SUELDO

MENSUAL

ASIG.

FAM.

MENSUAL

GRATIF.

ANUAL

CTS

ANUAL

ESSALUD

ANUAL (9%)

SCTR Salud

ANUAL

(1%)












COSTO TOTAL 11 20,130 20,130 1,023 20,130 10,904 23,552 1,302 309,724


116


CARGO

CANT SUELDO

BASE


PLANILLA

ANUAL TIPO

SUELDO

MENSUAL

ASIG.

FAM.

MENSUAL

GRATIF.

ANUAL

CTS

ANUAL

ESSALUD

ANUAL (9%)

SCTR Salud

ANUAL

(1%)












COSTO TOTAL 11 20,130 20,130 1,023 20,130 10,904 23,552 1,302 309,724


117

Tabla 74. Resumen de la planilla anual desde el año 2019 al 2023.

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Planilla

290,798.81

290,798.81

309,723.97

309,723.97 309,723.97

1,510,769.53

Serv. Tercerización 14,400 14,400 15,600 15,600 17,400

77,400.00

Total

305,198.81

305,198.81

325,323.97

325,323.97 327,123.97

1,588,169.53


d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 75. Gastos de Servicios tercerizados de manera permanente para el año 2019.

CARGO CANTIDAD COSTO BASE COSTO

MENSUAL

COSTO

ANUAL

Contador 1 400 400 4,800

Diseñador 1 400 400 4,800

Limpieza 1 400 400 4,800

COSTO TOTAL 3 1,200 1,200 14,400




MENSUAL

COSTO

ANUAL

Contador 1 400 400 4,800

Diseñador 1 400 400 4,800

Limpieza 1 400 400 4,800

COSTO TOTAL 3 1,200 1,200 14,400




MENSUAL

COSTO

ANUAL

Contador 1 450 450 5,400

Diseñador 1 450 450 5,400

Limpieza 1 400 400 4,800

COSTO TOTAL 3 1,300 1,300 15,600


118



MENSUAL

COSTO

ANUAL

Contador 1 450 450 5,400

Diseñador 1 450 450 5,400

Limpieza 1 400 400 4,800

COSTO TOTAL 3 1,300 1,300 15,600

Nota: Elaboración propia



MENSUAL

COSTO

ANUAL

Contador 1 500 500 6,000

Diseñador 1 500 500 6,000

Limpieza 1 450 450 5,400

COSTO TOTAL 3 1,450 1,450 17,400


Tabla 80. Resumen de los Servicios Tercerizados de manera permanente del año 2019 al 2023.

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Servicios

Tercerizados 14.400 14.400 15.600 15.600 17.400 77.400


.

e) Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 81. Resumen de horarios del personal a trabajar.

Horario de Trabajo de la Gerencia General

Horario Lunes a viernes de 9.00 a.m. a 6.00 p.m.

Sábado de 10.00 a.m. a 2.00 p.m.

Días de descanso Domingos y feriados

Refrigerio 1 hora

Horario de Trabajo del Departamento de Administración y Finanzas


119



Refrigerio 1 hora

Horario de Trabajo del Departamento de Producción




Refrigerio 1 hora


Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1 Capacidad instalada/ utilizada/ máxima.

a. Criterios.

Los criterios utilizados son:

- Capacidad de eventos en función a las horas de mano de obra directa.

- Turnos de trabajo de 8 horas

- 40 horas a la semana

- 20 días al mes

Tabla 82. Criterios de capacidad de máquinas y mano de obra.

CRITERIOS

Capacidad de maquina por día 8 Minutos

Días al año (laborables) 240 días

Días al año (máximo) 365 días


Tabla 83. Detallado de tiempo estimado por elaboración de una tapa.

N° Actividades Tiempo x unid

(min)

1 Recepción y almacenamiento de Insumos 2

2 Inspección de Insumos 2

3 Traslado al área de Corte y Desbaste 0.2

4 Corte 8

5 Desbastado 3

120

6

Traslado al área de Maquinado y

Acabados 0.2

7 Engomado y doblado de filos 2

8

Cosido de tapas y Asas y colocación de

diseño 3

9 Colocación de Imanes 2

10 Embolsado 0.2

11

Traslado al almacén de productos

terminados 0.2

12 Almacenamiento 1

13 Despacho 2

Total 25.8


Tabla 84. Resumen de horas trabajadas en el área de corte.

Proceso más lento Corte 8.00

Horas trabajadas 8

Veces al dia 60.00

Veces al mes 1200.00


b. Cálculos.

Tabla 85. Producción Anual en base a la capacidad instalada/ utilizada y máxima.

PRODUCCION ANUAL (minutos) 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad Utilizada 77,875 81,450 85,539 89,816 95,041

Capacidad Instalada 138,240 138,240 138,240 138,240 138,240

Capacidad Maximo 525,600 525,600 525,600 525,600 525,600


Tabla 86. Producción anual en base a la capacidad utilizada.

PRODUCCION ANUAL (minutos) 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad Utilizada 77,875 81,450 85,539 89,816 95,041

Capacidad Instalada 138,240 138,240 138,240 138,240 138,240

Porcentaje de utilizacion de Capacidad

Instalada 56% 59% 62% 65% 69%


121

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 52. Diagrama de flujo del proceso productivo de las tapas de cuero.

122


a) Descripción del Proceso de Desarrollo del Evento.

A continuación, se describen las etapas del proceso de fabricación:

1. Recepción y almacenamiento de insumos: De acuerdo a los contratos con

nuestros proveedores se recepcionan y verifican los lotes de carteras base y se

almacenan bajo condiciones especiales para su conservación (ambiente sin

humedad y debidamente ventilado).

2. Inspección de insumos: Se verifican los insumos necesarios para la

fabricación cuero.

3. Traslado al área de corte y desbaste: Traslado del cuero para el corte y

posterior desbaste de contornos.

4. Corte: Con ayuda de moldes a medida se procede a marcar la pieza en el

cuero para luego cortar la tapa y las asas.

5. Desbaste: Con ayuda de la máquina desbastadora se rebaja los contornos del

cuero para facilitar el doblado y posterior cosido.

6. Traslado al área de maquinado y acabado: Traslado de las piezas cortadas y

desbastadas para el doblado de filos y cosido e instalación de complementos.

7. Engomado y doblado de filos de tapas y asas: Se engoma los contornos y con

ayuda de la maquina dobladora se doblan quedando listos para el maquinado

(cosido).

8. Cocido de tapas y asas y colocación de diseño: Se procede a la costura de

los contornos de la tapa, también en este proceso se pueden colocar diseños

adicionales cosidos en los contornos en cada lado de las tapas y en las asas

incluye la colocación de Uniones K3 uno en cada extremo del asa.

123

9. Colocación de Imanes y argollas Se colocan 3 imanes machos por cada lado

de la tapa y 3 imanes hembras en cada lado de la cartera base y las argollas dos

por lado.

10. Embolsado: En este punto el producto está completamente terminado se

proceden a embolsar los productos (cartera base más 2 tapas o tapas

individuales).

11. Traslado al almacén de productos terminados: Se trasladan los productos

para su Almacenamiento y posterior despacho para distribución o venta en la

tienda en planta.

12. Almacenamiento: Se almacenan los productos en un almacén

acondicionados para tal fin.

13. Despacho: Se atienden los pedidos de producto con las existencias en

almacén de productos terminados.

6.2.2. Programa de producción.

El programa de producción de tapas se basa en las ventas proyectadas del pack

cartera base con 2 tapas más las ventas de las tapas individuales.

Tabla 87. Programa de Producción de tapas 2019 – 2023.

DEMANDA 2019 2020 2021 2022 2023

Lima Metropolitana Zona 1 - 2

(TAPA) 4964 5212 5472 5746 6033


6.1.1 Necesidad de materias primas e insumos.

La necesidad de materias primas e insumos se da de acuerdo al Programa de

Producción, se muestra a continuación:

124

Tabla 88. Programa de Producción de tapas 2019 – 2023.

Materia Prima Unidad 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades de

Producción Unid 5,093 5,327 5,594 5,874 6,215

Cuero Mt2 1,258 1,316 1,382 1,451 1,535

Carton Mt2 1,075 1,124 1,180 1,239 1,311

Hilo Mt 33,408 34,942 36,697 38,531 40,773

Pegamento Lt 255 266 280 294 311

Mosquetón Bolsas x 100 u. 102 107 112 117 124

Union para asa K3 Bolsas x 100 u. 204 213 224 235 249

Imanes Bolsas x 100 u. 306 320 336 352 373


6.1.2 Programa de compras de materias primas e insumos.

De acuerdo al programa de Producción de tapas se muestra el programa de

compras para los años 2019 al 2023.

Tabla 89. Cuadro de Programa de compras.


.

6.1.3 Requerimiento de mano de obra directa.

Teniendo en cuenta la producción necesaria para cubrir las necesidades de

demanda se necesitan el siguiente personal directo.

• Encargado de Operaciones.

Materia Prima - Insumos 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades de Producción

9,734

10,181

10,692

11,227

11,880

Cartera S/116,039.34 S/121,366.31 S/127,460.06 S/133,833.06 S/141,618.40

Cuero S/71,016.96 S/74,277.10 S/78,006.52 S/81,906.85 S/86,671.54

Carton S/9,099.95 S/9,517.69 S/9,995.57 S/10,495.35 S/11,105.89

Hilo S/943.06 S/986.35 S/1,035.88 S/1,087.67 S/1,150.94

Pegamento S/4,456.53 S/4,661.11 S/4,895.15 S/5,139.90 S/5,438.90

Mosquetón S/43,127.71 S/45,107.55 S/47,372.38 S/49,741.00 S/52,634.54

Union para asa K3 S/57,503.61 S/60,143.40 S/63,163.18 S/66,321.34 S/70,179.38

Imanes S/129,383.12 S/135,322.66 S/142,117.15 S/149,223.01 S/157,903.61

Total costo MP S/431,570.26 S/451,382.18 S/474,045.89 S/497,748.19 S/526,703.21

125

• 02 operarios.

• Este personal es el que se requiere para mantener el proceso eficiente y

rentable.

Tabla 90. Cuadro de Mano de obra 2019 – 2023.

Plan Product anual 2019 2020 2021 2022 2023

Día de mayor Producción (unid) 81 85 99 103 109

HH requeridas 35 37 42 44 47

Hombres requeridos 4.37 4.59 5.30 5.56 5.85

Hombres requeridos (real) 5 5 6 6 6


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

La maquinaria que se utilizarán para el proceso de producción, armado y

acabado de las tapas y asas (operaciones) son las siguientes:

Tabla 91. Cuadro de Máquinas necesarias para producir las tapas.

Descripción Unidad Cant

Costo

Unitario

(en soles)

Total Costo

sin IGV

(en soles)

IGV

(en

soles)

Total

Costo

con IGV

(en

soles)

Nro. Maquinarias

1 Máquina desbastadora Unidad 2 1,800.00

3,600.00

648.00

4,248.00

2 Máquina recta pesada Unidad 3 1,500.00

4,500.00

810.00

5,310.00

3 Máquina dobladora Unidad 1 6,000.00

6,000.00

1,080.00

7,080.00

4 Máquina de Termo sellado Unidad 1 6,500.00

6,500.00

1,170.00

7,670.00

5 Máquina Ribeteadora Unidad 1 4,200.00

4,200.00

756.00

4,956.00

126

6 Cortadoras de cuero industrial Unidad 3 2,000.00

6,000.00

1,080.00

7,080.00

7 Esmeril de banco Unidad 1 400.00

400.00

72.00

472.00

22,400.00

31,200.00

5,616.00

36,816.00


Figura 54. Imagen de máquina de recta pesada.


RECTA PESADA ANYSEW

MODELO: DY8500H

Máxima Velocidad de costura: 4000

PPM

Figura 53. Imagen de máquina desbastadora.

Fuente: Elaboración propia

DESBASTADORA WESTON W-T801

Velocidad: 2800 Revoluciones por

minuto.

Lubricación: por punto.

127

RIBETEADORA GARFIO CHICO

MODELO: AS335A

Máxima Velocidad de costura: 2500

PPM

Figura 55. Imagen de máquina ribeteadora.


6.3.2. Equipos.

En nuestras tres áreas de trabajo se ha considerado la necesidad de los

siguientes equipos:

Tabla 92. Cuadro de Equipos necesarios para la implementación dentro del local de la empresa.

OPERACIONES

EQUIPOS CANTIDAD AREA COSTO UNITARIO TOTAL

Aire Acondicionado 1 OPERACIONES S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

S/. 1,500.00

VENTAS


Computadora 3 VENTAS S/. 2,000.00 S/. 6,000.00

Aire Acondicionado 1 VENTAS S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

Impresora 1 VENTAS S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

Cámaras de Vigilancia 1 VENTAS S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Sistema contra incendios 1 VENTAS S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

Caja Registradora 1 VENTAS S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

S/. 14,700.00

GERENCIA GENERAL


Computadora 1 GERENCIA GENERAL S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Impresora 1 GERENCIA GENERAL S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

128

S/. 3,200.00


6.3.3. Herramientas.

Las herramientas por utilizar en los procesos de nuestra área de operaciones

son las siguientes.

Tabla 93. Cuadro de Herramientas necesarias para el área de operaciones.

HERRAMIENTAS CANTIDAD AREA COSTO

UNITARIO TOTAL

Martillo 3 OPERACIONES S/. 25.00 S/. 75.00

Tijera especial 3 OPERACIONES S/. 15.00 S/. 45.00

Brocha 3 OPERACIONES S/. 5.00 S/. 15.00

Lupa 3 OPERACIONES S/. 20.00 S/. 60.00

Escobilla 3 OPERACIONES S/. 4.00 S/. 12.00

Cuchillas 3 OPERACIONES S/. 18.00 S/. 54.00

Regla especial 3 OPERACIONES S/. 17.00 S/. 51.00

Piquetera 3 OPERACIONES S/. 15.00 S/. 45.00

Alicates 2 OPERACIONES S/. 70.00 S/. 140.00

TOTAL S/. 497.00


6.3.4. Mobiliario.

Tabla 94. Cuadro de mobiliaria para la ambientación del área de producción, administrativo y ventas.

OPERACIONES

MUEBLES CANTIDAD AREA COSTO UNITARIO TOTAL

Escritorio 1 OPERACIONES S/. 350.00 S/. 350.00

Silla de oficina 1 OPERACIONES S/. 170.00 S/. 170.00

Silla de trabajo 3 OPERACIONES S/. 70.00 S/. 210.00

Mesa de almacén 1 OPERACIONES S/. 400.00 S/. 400.00

Mesa de habilitado 1 OPERACIONES S/. 800.00 S/. 800.00

Mesa de acabado 1 OPERACIONES S/. 750.00 S/. 750.00

Mesa de corte 1 OPERACIONES S/. 800.00 S/. 800.00

S/. 3,480.00

VENTAS

129

MUEBLES CANTIDAD ÁREA COSTO UNITARIO TOTAL

Escritorio 3 VENTAS S/. 350.00 S/. 1,050.00

Silla de oficina 3 VENTAS S/. 170.00 S/. 510.00

Estante 3 VENTAS S/. 380.00 S/. 1,140.00

S/. 2,700.00

GERENCIA GENERAL

MUEBLES CANTIDAD ÁREA COSTO UNITARIO TOTAL

Escritorio 1 GERENCIA GENERAL S/. 350.00 S/. 350.00

Silla de oficina 1 GERENCIA GENERAL S/. 170.00 S/. 170.00

S/. 520.00


6.3.5.Útiles de oficina.

Tabla 95. Cuadro de útiles de oficina para el área de operaciones.

OPERACIONES

ÚTILES UNIDAD CANTIDAD ÁREA COSTO UNITARIO TOTAL

Archivador unidad 2 OPERACIONES S/. 15.00 S/. 30.00

Cuaderno unidad 3 OPERACIONES S/. 8.00 S/. 24.00

Lapiceros caja 1 OPERACIONES S/. 15.00 S/. 15.00

Lápiz caja 1 OPERACIONES S/. 15.00 S/. 15.00

Corrector unidad 3 OPERACIONES S/. 6.00 S/. 18.00

Regla unidad 3 OPERACIONES S/. 5.00 S/. 15.00

Plumón unidad 3 OPERACIONES S/. 10.00 S/. 30.00

Borrador unidad 3 OPERACIONES S/. 2.00 S/. 6.00

Cinta adhesiva unidad 3 OPERACIONES S/. 2.00 S/. 6.00

Cinta embalaje unidad 3 OPERACIONES S/. 4.00 S/. 12.00

Clips caja 1 OPERACIONES S/. 2.00 S/. 2.00

Grapas caja 1 OPERACIONES S/. 3.00 S/. 3.00

Engrapador unidad 1 OPERACIONES S/. 20.00 S/. 20.00

Papelera unidad 3 OPERACIONES S/. 25.00 S/. 75.00

Portaclips unidad 3 OPERACIONES S/. 5.00 S/. 15.00

Perforador unidad 3 OPERACIONES S/. 20.00 S/. 60.00

Dispensador de Cinta

adhesiva unidad 3 OPERACIONES S/. 12.00 S/. 36.00

Resaltador unidad 3 OPERACIONES S/. 4.00 S/. 12.00

Pizarra acrílica unidad 1 OPERACIONES S/. 200.00 S/. 200.00

S/. 594.00


130

Tabla 96. Cuadro de útiles de oficina para el área de ventas.

VENTAS


Papel A4 paquete 3 VENTAS S/. 12.00 S/. 36.00

Tinta de impresora unidad 3 VENTAS S/. 180.00 S/. 540.00

Archivador unidad 3 VENTAS S/. 15.00 S/. 45.00

Cuaderno unidad 3 VENTAS S/. 8.00 S/. 24.00

Lapiceros caja 1 VENTAS S/. 15.00 S/. 15.00

Lápiz caja 1 VENTAS S/. 15.00 S/. 15.00

Corrector unidad 3 VENTAS S/. 6.00 S/. 18.00

Regla unidad 3 VENTAS S/. 5.00 S/. 15.00

Plumón unidad 3 VENTAS S/. 10.00 S/. 30.00

Borrador unidad 3 VENTAS S/. 2.00 S/. 6.00

Cinta adhesiva unidad 3 VENTAS S/. 2.00 S/. 6.00

Clips caja 1 VENTAS S/. 2.00 S/. 2.00

Pegamento en barra unidad 3 VENTAS S/. 4.00 S/. 12.00

Grapas caja 1 VENTAS S/. 3.00 S/. 3.00

Engrapador unidad 3 VENTAS S/. 20.00 S/. 60.00

Papelera unidad 3 VENTAS S/. 25.00 S/. 75.00

Portaclips unidad 3 VENTAS S/. 5.00 S/. 15.00

Perforador unidad 3 VENTAS S/. 20.00 S/. 60.00

Dispensador de Cinta adhesiva unidad 3 VENTAS S/. 12.00 S/. 36.00

Resaltador unidad 3 VENTAS S/. 4.00 S/. 12.00

Pizarra acrilica unidad 1 VENTAS S/. 200.00 S/. 200.00

S/. 1,225.00


Tabla 97. Cuadro de útiles de oficina para el área administrativa.

GERENCIA GENERAL


Papel A4 paquete

2

GERENCIA

GENERAL S/. 12.00 S/. 24.00

Archivador unidad

2

GERENCIA

GENERAL S/. 15.00 S/. 30.00

Cuaderno unidad

2

GERENCIA

GENERAL S/. 8.00 S/. 16.00

Lapiceros caja

1

GERENCIA

GENERAL S/. 15.00 S/. 15.00

Lápiz caja

1

GERENCIA

GENERAL S/. 15.00 S/. 15.00

131

Corrector unidad

1

GERENCIA

GENERAL S/. 6.00 S/. 6.00

Regla unidad

1

GERENCIA

GENERAL S/. 5.00 S/. 5.00

Plumón unidad

2

GERENCIA

GENERAL S/. 10.00 S/. 20.00

Borrador unidad

2

GERENCIA

GENERAL S/. 2.00 S/. 4.00

Cinta adhesiva unidad

2

GERENCIA

GENERAL S/. 2.00 S/. 4.00

Clips caja

1

GERENCIA

GENERAL S/. 2.00 S/. 2.00

Pegamento en barra unidad

2

GERENCIA

GENERAL S/. 4.00 S/. 8.00

Grapas caja

1

GERENCIA

GENERAL S/. 3.00 S/. 3.00

Engrapador unidad

1

GERENCIA

GENERAL S/. 20.00 S/. 20.00

Papelera unidad

1

GERENCIA

GENERAL S/. 25.00 S/. 25.00

Portaclips unidad

1

GERENCIA

GENERAL S/. 5.00 S/. 5.00

Perforador unidad

1

GERENCIA

GENERAL S/. 20.00 S/. 20.00

Dispensador de Cinta adhesiva unidad 1 GERENCIA

GENERAL S/. 12.00 S/. 12.00

Resaltador unidad

2

GERENCIA

GENERAL S/. 4.00 S/. 8.00

S/. 242.00


6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Se realizarán mantenimientos preventivos a las maquinarias de manera

cuatrimestral, la cual constaría de limpieza, lubricación y ajuste de piezas. El

proveedor que realizará el trabajo contará con las respectivas herramientas y

materiales para llevar a cabo el mantenimiento. En el caso de los equipos el

mantenimiento se realizará semestralmente.

132

Tabla 98. Cuadro de mantenimiento de maquinaria de operaciones.

OPERACIONES

EQUIPO CANTIDAD AREA FRECUENCIA COSTO

UNITARIO

COSTO

TOTAL

COSTO

TOTAL

MES

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Máquina desbastadora 1 OPERACIONES Cuatrimestral S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 240.00 x x x

Máquina recta pesada modelo 250b 1 OPERACIONES Cuatrimestral S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 240.00 x x x

Máquina dobladora 1 OPERACIONES Cuatrimestral S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 240.00 x x x

Máquina de Termo sellado 1 OPERACIONES Cuatrimestral S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 240.00 x x x

Máquina Ribeteadora 1 OPERACIONES Cuatrimestral S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 240.00 x x x

Cortadoras de cuero industrial 1 OPERACIONES Cuatrimestral S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 240.00 x x x

Esmeril de banco 1 OPERACIONES Semestral S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 80.00 x x x

S/. 1,520.00


Tabla 99. Cuadro de mantenimiento de equipos del área de ventas.

VENTAS

EQUIPO CANTIDAD ÁREA FRECUENCIA COSTO

UNITARIO

COSTO

TOTAL

COSTO

TOTAL

MES

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Computadora 3 VENTAS Semestral S/. 120.00 S/. 360.00 S/. 720.00 X X

Aire Acondicionado 1 VENTAS Semestral S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 400.00 X X

Impresora 1 VENTAS Semestral S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 300.00 X X

Cámaras de Vigilancia 1 VENTAS Anual S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 X X

S/. 1,570.00


133

Tabla 100. Cuadro de mantenimiento de equipos del área administrativa (Gerencia General).

GERENCIA GENERAL

EQUIPO

CANT

ÁREA

FRECUENCIA

COSTO

UNITARIO

COSTO

TOTAL

COSTO

TOTAL

MES

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Computadora 1 G.G Semestral S/ 120.00 S/120.00 S/240.00 X X

Aire

Acondicionado 1 G.G Semestral S/ 200.00 S/200.00 S/400.00 X X

S/640.00


6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Se ha estimado la reposición de herramientas de manera semestral a partir del

segundo año de operación.

Tabla 101. Cuadro de reposición anual de las herramientas y utensilios.

REPOSICIÓN ANUAL

HERRAMIENTAS CANTIDAD ÁREA COSTO

UNITARIO 2019 2020 2021 2022 2023

Martillo 3 OPERACIONES S/. 25.00 S/. 75.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00 S/.150.00

Tijera especial 3 OPERACIONES S/. 15.00 S/. 45.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00

Brocha 3 OPERACIONES S/. 5.00 S/. 15.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00

Lupa 3 OPERACIONES S/. 20.00 S/. 60.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00

Escobilla 3 OPERACIONES S/. 4.00 S/. 12.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00

Cuchillas 3 OPERACIONES S/. 18.00 S/. 54.00 S/.108.00 S/.108.00 S/.108.00 S/.108.00

Regla especial 3 OPERACIONES S/. 17.00 S/. 51.00 S/.102.00 S/.102.00 S/.102.00 S/.102.00

Piquetera 3 OPERACIONES S/. 15.00 S/. 45.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00

Alicates 2 OPERACIONES S/. 70.00 S/.140.00 S/.280.00 S/.280.00 S/.280.00 S/.280.00

S/.497.00 S/.994.00 S/.994.00 S/.994.00 S/.994.00


6.3.7. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas.

La renovación de maquinaria es estimada en 8 años.

134

6.4. Localización

La localización de nuestro taller y punto de venta se realizará a través de los

factores de macro localización y micro localización. Se realizará un análisis para

determinar el distrito y el punto de venta más adecuado para iniciar las operaciones.

6.4.1. Macro localización

La localización de la planta es importante porque ahí se elaborará las tapas de

las carteras y a la vez será como un pequeño punto de venta. Se ha tomado en

cuenta los distritos de San Martin de Porres, Los Olivos e Independencia.

Tabla 102. Criterios de Macro Localización


Tabla 103. Información de los puntos que se tuvieron en consideración para la macro locación del local de producción.

FACTORES DE MACROLOCALIZACIÓN

Factores

Peso

LOS OLIVOS INDEPENDENCIA SAN MARTIN DE

PORRES

Calificación

Ponderación

Calificación

Ponderación

Calificación

Ponderación

Costo de

Alquiler de local 30% 9 2.7 9 2.7 9 2.7

Cercanía de la

materia prima 15% 8 1.2 7 1.05 7 1.05

Factores Peso

Costo de Alquiler de local 30%

Cercanía de la materia prima 15%

Permisos Municipales 15%

Cercanía con canales de

venta y /o clientes 25%

Accesibilidad en la zona 15%

Totales 100%

135

Permisos

Municipales 15% 6 0.9 6 0.9 6 0.9

Cercanía con

canales de

venta y /o

clientes 25% 8 2 8 2 8 2

Accesibilidad en

la zona 15% 7

1.05

7 1.05 6 0.9

Totales 100% --- 7.85 --- 7.7 --- 7.55

Nota: En la tabla se observan los valores que se dan en cuanto a los costos de lo que se requiere para la

localización de local, la ponderación más alta nos indica cual es el distrito elegido.

La mejor zona elegida es producto de considerar los criterios antes mencionados

con valores de 0 a 10 (el más bajo es 0 y el más alto 10) los cuales luego de

multiplicar el valor otorgado con el peso relativo, se obtuvo como resultado el

mayor puntaje con el que se pudo determinar la mejor zona que sería el distrito

de Los Olivos.

6.4.2. Micro localización.

Una vez elegido la zona donde establecer nuestro taller y punto de venta,

escogimos tres alternativas en el distrito de Los Olivos con las siguientes

direcciones:

.

Tabla 104. Criterios de Ubicación.

Factores Peso

Seguridad en la zona 20%

Ambiente Comercial 30%

Necesidad de Acondicionamiento

del local 15%

Capacidad del local 20%

Nivel de gastos en la zona 15%

Totales 100%

Nota: En la tabla se puede observar los costos que se harán en cuanto al local.

136

Tabla 105. Información de los puntos que se tuvieron en consideración para la micro locación del local de producción.

FACTORES DE MICROLOCALIZACIÓN

Factores

Peso

Av Alfredo Mediola-

Izaguirre Av. Universitaria -Av.Alisos Av Tomas Valle

Calificación

Ponderación

Calificación

Ponderación

Calificación

Ponderación

Seguridad en la

zona 20% 7 1.4 6 1.2 7 1.4

Ambiente

Comercial 30% 9 2.7 6 1.8 7 2.1

Necesidad de

acondicionamiento

del local 15% 6 0.9 6 0.9 6 0.9

Capacidad del

local 20% 8 1.6 8 1.6 7 1.4

Nivel de gastos en

la zona 15% 6 0.9 6 0.9 6 0.9

Totales 100% --- 7.5 --- 6.4 --- 6.7

Nota: en la tabla se observan los valores que se dan en cuanto a los costos de lo que se requiere

para la implementación de local, la ponderación más alta nos indica que el distrito elegido.

De acuerdo a los criterios el local que obtuvo mayor puntaje fue la ubicación

de Av. Alfredo Mendiola 3813, Los Olivos, Panamericana Norte, Lima. Un local

de 140 m2 ubicada en plena Av. Alfredo Mendiola cruce con Carlos Izaguirre

(segundo piso) frente a Metro, Plaza Vea, Royal Plaza y a tres cuadras de Mega

Plaza. El local cuenta con instalación de agua y luz, además cuenta con 4

ambientes y un baño.

El local está ubicado en Los Olivos y es estratégico ya que se encuentra

próximo a nuestros clientes y con fácil acceso a las avenidas principales.

137

Fuente: Google Maps.

Figura 57. Imágenes de los ambientes disponibles dentro de local alquilado.

Fuente: Urbania.

6.4.4. Gastos de adecuación.

Para el local se deberán hacer adecuaciones para que pueda funcionar nuestro

taller, tanto para la producción como para la venta.

Tabla 106. Información de los gastos de adecuación del local.

GASTOS DE ADECUACIÓN

Descripción Cantidad Costo unitario

(SIN IGV) IGV 18% TOTAL COSTO

Sistema de alarma inteligente 1 S/ 491.53 S/ 88.5 S/ 580.01

Instalación de aire acondicionado 1 S/ 2,118.64 S/ 381.4 S/ 2,500.00

Extintores 2 S/ 84.75 S/ 15.3 S/ 100.01

Figura 56. Ubicación del local Bag & Out.

138

TOTAL S/ 2,694.92 S/ 485.1 S/ 3,180.01

Nota: Elaboración propia en base a información de empresas dedicadas al rubro de seguridad e

instalación de aire.

6.4.4. Gastos de servicios.

Tabla 107. Información de Gastos de Servicios.

GASTOS DE SERVICIOS

Medidas

140m2

Piso

2do

Renta s/ 3,107.00 (incluido

IGV)

Condiciones s/ 9,321.00 (incluido

IGV)

Ambientes

4

Baño

1

Luz s/ 250.00 747 KW

Agua s/ 40.00 Mensual

Teléfono + Internet s/ 90.00 Mensual

TOTAL s/12,808.00 Nota: Elaboración propia en base a información obtenida de Urbania, Edelnor, Sedapal y

Telefónica.

139

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 58. Plano de Centro de Operaciones de Bag & Out.


140

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

En el taller se producirán las tapas y se venderán las carteras. El proceso para la

elaboración se realizará con personal capacitado que conoce del proceso de

producción junto con el personal para las ventas y administración del local.

Es un local amplio y acondicionado para que nuestros colaboradores puedan

realizar sus funciones y producir la demanda de nuestros clientes. El local

contará con el espacio para almacenar el cuero y las carteras.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Con los trabajadores.

Para nuestra empresa, el capital humano es de suma importancia, es por ello

que se crearán actividades para que así los trabajadores se sientan en un buen

ambiente laboral y sobre todo puedan desempeñarse de la manera adecuada

siendo LA MOTIVACIÓN un elemento principal para su desarrollo.

- Capacitaciones en rubro de marroquinería.

- Contratos de acuerdo a ley con todos los beneficios.

- Días libres en fechas especiales.

- Paseos y almuerzos para toda la planta (Integración laboral)

6.5.2. Con la comunidad.

Nuestra motivación más grande es poder brindar una mejor calidad de vida a

personas con problemas ya sea de drogas, alcohol, etc., para que así puedan

superar este tipo de adicciones en base a trabajos que los ayuden más adelante

a poder tener un oficio y este sea beneficioso para ellos.

- Ayudar a Centros de Rehabilitación mediante trabajos de marroquinería

(cuero), a través de la merma que deja nuestro producto (1%) para así poder

darles una ocupación a los adolescentes, jóvenes y adultos para la

realización de llaveros de cuero y/o monederos, y de esta manera a través

141

de la venta de sus propios trabajos puedan solventarse sus gastos y/o

ayudar a la vez a la mejora del lugar en donde se encuentran.

- Nuestro objetivo no es solo quedarnos en centros de rehabilitación, sino

también poder ayudar a albergues de madres adolescentes, mediante el

mismo sistema de otorgar nuestras mermas para la elaboración de

productos.

- A su vez actividades de capacitación por parte de nuestro personal de

producción (operarios), para la enseñanza de la elaboración de este tipo de

productos (en su caso monederos), estas se darían 1 vez cada 4 meses.

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

El activo fijo de la empresa son todas las maquinarias que se necesitan para la

elaboración de las tapas, así como también los equipos que se utilizarán en el

área administrativa y de ventas.

Se sabe que para que un activo fijo sea depreciado su valor debe sobre pasar ¼

de UIT, que al año 2018 este tiene un valor de S/ 4150.00, por ende nuestros

activos deben ser mayores a S/ 1037.75.

Tabla 108. Inversión Activo Fijo (importe expresado en soles)

Descripción Cantidad Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V.

Total

Precio

Operaciones 33,200.00 5,976.00 39,176.00

Máquina desbastadora 2 1,800.00 3,600.00 648.00 4,248.00

Máquina recta pesada 3 1,500.00 4,500.00 810.00 5,310.00

Máquina dobladora 1 6,000.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00

Máquina de Termo sellado 1 6,500.00 6,500.00 1,170.00 7,670.00

Máquina Ribeteadora 1 4,200.00 4,200.00 756.00 4,956.00

Cortadoras de cuero industrial 3 2,000.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00

Esmeril de banco 1 400.00 400.00 72.00 472.00

Aire Acondicionado 1 1,500.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Gerencia General 2,894.92 521.09 3,416.01

Computadora 1 1,694.92 1,694.92 305.09 2,000.01

Impresora 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00

Ventas 12,116.95 2,181.05 14,298.00

142

Computadora 3 1,800.00 5,400.00 972.00 6,372.00

Aire Acondicionado 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Impresora 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00

Cámaras de Vigilancia 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Sistema contra incendios 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00

Caja Registradora 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00

TOTAL ACTIVO FIJO 48,211.87 8,678.14 56,890.01

UIT 2018: S/. 4,150.00

Los activos fijos depreciables deben sobrepasar a 1/4 de

UIT (costo x unidad)

1/4 de UIT = S/.1037.75

Nota: Elaboración Propia.

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Los activos intangibles son las licencias, mascas y patentes que hacen dar vida

al proyecto en el caso de nuestra marca y logo.

Tabla 109. Inversión Activo Intangible (importe expresado en soles)

Concepto Valor I.G.V. Importe

Gastos de Constitución 889.07 156.43 1,045.50

Búsqueda y reserva del nombre 20.00 0.00 20.00

Minuta 120.34 21.66 142.00

Gastos notariales 200.00 36.00 236.00

Gastos registrales (de acuerdo al capital social S/.

120.000) 423.73 76.27 500.00

Libro de actas 25.00 4.50 29.50

Libro de matrícula de acciones 25.00 4.50 29.50

Libro de registro de compras 25.00 4.50 29.50

Libro de registro de ventas 25.00 4.50 29.50

Libro diario simplificado 25.00 4.50 29.50

Marcas y Patentes 1,345.55 242.20 1,587.75

Búsqueda fonética 30.99 5.58 36.57

Búsqueda figurativa 38.46 6.92 45.38

Solicitud de registro 1,076.10 193.70 1,269.80

Publicación en el peruano 200.00 36.00 236.00

Licencias y Autorizaciones 2,923.68 923.00 3,846.68

Alquiler de local de producción/venta 2,542.37 457.63 3,000.00

Generador Código de barras 43.00 7.74 50.74

Licencia de funcionamiento de local de producción 112.88 0.00 112.88

Legalización de firmas 225.42 457.63 683.05

143

Software 7,454.97 1,341.89 8,796.86

Diseño página web 1,252.00 225.36 1,477.36

Costo de Hosting 15.30 2.75 18.05

Costo de dominio 48.30 8.69 56.99

Microsoft Office 322.03 57.97 380.00

Software computarizado 5,500.00 990.00 6,490.00

Antivirus 317.34 57.12 374.46

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 12,613.27 2,663.52 15,276.79


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Los gastos pre – operativos son todos los gastos que se desembolsarán para el

inicio de este proyecto.

Tabla 110. Gastos Pre – Operativos (importe expresado en soles)

Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Activo Fijo No Depreciable 11,705.08 2,106.92 13,812.00

Operaciones 2,830.51 2,949.15 530.85 3,480.00

Escritorio 1 296.61 296.61 53.39 350.00

Silla de oficina 1 144.07 144.07 25.93 170.00

Silla de trabajo 3 59.32 177.97 32.03 210.00

Mesa de almacén 1 338.98 338.98 61.02 400.00

Mesa de habilitado 1 677.97 677.97 122.03 800.00

Mesa de acabado 1 635.59 635.59 114.41 750.00

Mesa de corte 1 677.97 677.97 122.03 800.00

Gerencia General

4,240.68 4,240.68 763.32 5,004.00

Escritorio 1 296.61 296.61 53.39 350.00

Armarios 1 3,800.00 3,800.00 684.00 4,484.00

Silla giratoria AC09GHT negra Asenti 1 144.07 144.07 25.93 170.00

Ventas

1,792.37 2,850.85 513.15 3,364.00

Estanterías modulares 3 322.03 966.10 173.90 1,140.00

Silla Focus Cajero 3 144.07 432.20 77.80 510.00

Modulares 2 126.27 252.54 45.46 298.00

Módulo de recepción 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00

Operaciones 421.19 421.19 75.81 497.00

Enseres consumibles 1 421.19 421.19 75.81 497.00

Gerencia General 205.08 205.08 36.92 242.00

Enseres consumibles 1 205.08 205.08 36.92 242.00

Ventas 1,038.14 1,038.14 186.86 1,225.00

Enseres consumibles 1 1,038.14 1,038.14 186.86 1,225.00

Acondicionamiento de Local 2,694.92 2,779.67 500.34 3,280.01

Sistema de alarma inteligente 1 S/ 491.53 S/. 491.53 S/. 88.48 S/. 580.01

Instalación de aire acondicionado 1 S/ 2,118.64 S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00

144

Extintores 2 S/ 84.75 S/. 169.50 S/. 30.51 S/. 200.01

Marketing de Lanzamiento 7800.00 17552.54 3159.46 20712.00

Sampling 3 1016.95 3050.85 549.15 3600.00

Evento Lanzamiento 1 2711.86 2711.86 488.14 3200.00

Volantes 3 211.86 635.59 114.41 750.00

Influencers 3 423.73 1271.19 228.81 1500.00

Redes Sociales 3 2542.37 7627.12 1372.88 9000.00

Roll Screen 1 211.86 211.86 38.14 250.00

Modulo afuera de plaza norte 3 681.36 2044.07 367.93 2412.00

Planillas Preoperativas 14,130 16,530 0 16,530

Gerente General 1 4,000 4000.00 0 4000.00

Jefe de Producción 1 3,000 3000.00 0 3000.00

Jefe de Comercial 1 3,000 3000.00 0 3000.00

Community Manager 1 2,000 2000.00 0 2000.00

Auxiliar de Ventas 1 930 930.00 0 930.00

Operario 3 1,200 3600.00 0 3600.00

Servicios diciembre 322.03 322.03 57.97 380.00

Luz, agua, teléfono 1 322.03 322.03 57.97 380.00

Inventario Inicial 13,509.39 13,509.39 2,431.69 15,941.08

Materia Prima 1 13,509.39 13,509.39 2,431.69 15,941.08

Alquiler Adelantado (ventas) 2 2,542.37 5,084.75 915.25 6,000.00

TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS

67,483.47 9,171.62 76,655.09

Nota: Elaboración Propia

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Para el inicio de nuestra empresa, debemos tener un almacén de productos

terminados, un inventario inicial con una cantidad de productos determinada para

los primeros pedidos posibles que se entregarán.

Tabla 111. Inversión de inventarios iniciales (importe expresado en soles).

Resumen de Inventarios Unidades Valor I.G.V Monto

Cartera base + Tapas

13,509.39 2,431.69 15,941.08

TOTAL 13,509.39 2,431.69 15,941.08


7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

I

145

Tabla 112. Inversión Capital de Trabajo (importe expresado en soles).

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0

(25,530)

(24,163)

(17,909)

1,195

35,716

(5,445)

57,481

(6,154)

(15,569)

(15,761)

(19,825)

Total Ingresos en Efectivo 34,852

34,852

46,469

81,321

162,641

81,321

232,345

81,321

58,086

58,086

58,086

232,345

Ventas mensuales 29,535

29,535

39,381

68,916

137,832

68,916

196,903

68,916

49,226

49,226

49,226

196,903

Total Egresos en Efectivo 60,382

59,015

64,378

80,126

126,925

86,766

174,864

87,475

73,655

73,847

77,911

174,607

Insumos (Incl. IGV) 15,941

15,783

21,097

35,582

71,230

35,083

101,909

34,780

25,212

25,313

25,313

102,010

Personal

Mano de Obra Directa 7,885

7,885

7,885

7,885

7,885

7,885

7,885

7,885

7,885

7,885

7,885

7,885

Mano de Obra Indirecta 3,416

3,416

3,416

3,416

3,957

3,416

4,916

3,416

3,416

3,416

4,228

4,916

Personal Administrativo 11,276

11,276

11,276

11,276

13,069

11,276

16,241

11,276

11,276

11,276

13,966

16,241

Personal de Ventas 4,538

4,538

4,538

4,538

5,248

4,538

6,503

4,538

4,538

4,538

5,603

6,503

Asignación Familiar 1,023

1,023

1,023

1,023

1,023

1,023

1,023

1,023

1,023

1,023

1,023

1,023

SCTR 233

233

233

233

233

233

233

233

233

233

233

233

Gratificación 1,905

1,905

1,905

1,905

1,905

1,905

1,905

1,905

1,905

1,905

1,905

1,905

CTS 1,032

1,032

1,032

1,032

1,032

1,032

1,032

1,032

1,032

1,032

1,032

1,032

ESSALUD 2,229

2,229

2,229

2,229

2,229

2,229

2,229

2,229

2,229

2,229

2,229

2,229

Servicios

Energía eléctrica 212

212

212

212

212

212

212

212

212

212

212

212

Agua 78

78

78

78

78

78

78

78

78

78

78

78

146

Teléfono e Internet 76

76

76

76

76

76

76

76

76

76

76

76

Arbitrios 52

52

52

52

52

52

52

52

52

52

52

52

Alquiler del local 2,633

2,633

2,633

2,633

2,633

2,633

2,633

2,633

2,633

2,633

2,633

2,633

Servicios outsourcing 1,416

1,416

1,416

1,416

1,416

1,416

1,416

1,416

1,416

1,416

1,416

1,416

Suministros Diversos 1,357

0

0

673

119

0

743

0

119

673

0

0

Mantenimiento 0

0

0

0

0

200

0

0

0

0

0

295

Seguridad 213

213

213

213

213

213

213

213

213

213

213

213

Gastos de Prom. y Publicidad 1,828

1,533

1,533

1,828

1,533

1,533

1,533

1,828

1,533

1,533

1,533

1,828

Horas libres 39.88 39.88 39.88 39.88 39.88 39.88 39.88 39.88 39.88 39.88 39.88 39.88

Traslado y break trabajadores 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

Merma 24.10 24.10 24.10 24.10 24.10 24.10 24.10 24.10 24.10 24.10 24.10 24.10

Pago a Cuenta Imp. Renta 0

443

443

591

1,034

2,067

1,034

2,954

1,034

738

738

738

Pagos de IGV al Estado 0

0

0

0

8,168

6,430

19,123

6,461

4,404

4,236

4,406

19,213

Cuotas del Préstamo 2,816

2,816

2,816

2,816

2,816

2,816

2,816

2,816

2,816

2,816

2,816

2,816

Imprevistos 147.68

148

197

345

689

345

985

345

246

246

246

985

Ingresos menos Egresos del mes (25,530)

(24,163)

(17,909)

1,195

35,716

(5,445)

57,481

(6,154)

(15,569)

(15,761)

(19,825)

57,738

Saldo Acumulado (25,530)

(49,693)

(67,602)

(66,407)

(30,691)

(36,136)

21,345

15,190

(378)

(16,139)

(35,964)

21,774

Máximo Déficit Mensual Acumul. (67,602)

Caja Mínima Requerida(1 dia del egreso mas alto)

(5,829)

Inversión en Capital de Trabajo (73,431)

147


Tabla 113. Capital de trabajo Inicial

Capital de trabajo inicial

Máximo deficit acumulado (67,602)

Caja mínima(1 día del máximo egreso mensual (5,829)

Capital de trabajo requerido año 1 (73,431)


7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 114. Liquidación IGV (importe expresado en soles).

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

IGV Ventas 0 177,212 186,073 195,377 205,145 215,403

IGV Insumos 0 -80,471 -81,249 -85,328 -89,595 -94,807

IGV Suministros Diversos 0 -3,169 -3,111 -3,111 -3,111 -3,111

IGV Serv. Púb. y Contrib. 0 -2,617 -2,617 -2,617 -2,617 -2,617

IGV Seguridad 0 -390 -390 -390 -390 -390

IGV Mantenimiento 0 -61 -61 -61 -61 -61

IGV Outsourcing 0 -2,592 -2,592 -2,808 -2,808 -2,808

IGV Activ. Respons. Social 0 -160 -176 -210 -227 -244

IGV Publicidad y Marketing 0 -2,986 -2,986 -2,941 -2,941 -2,986

IGV Activo Fijo -8,678 0 0 0 0 0

IGV Intangibles -990 0 0 0 0 0

IGV Gastos Pre Operativos -9,172 0 0 0 0 0

IGV Neto -18,840 84,767 92,890 97,910 103,395 108,378

Crédito Fiscal -18,840 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0 84,767 92,890 97,910 103,395 108,378


7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Resumen de las inversiones que se realizarán para inicio al proyecto Bag and

Out.

148

Tabla 115. Estructura de Inversiones

Rubro Inversión %

Activo Fijo 56,890 26%

Activos Intangibles 15,277 7%

Capital de Trabajo 73,431 33%

Gastos Pre Operativos 76,655 34%

TOTAL 222,252 100%


Figura 59. Gráfico sobre la distribución porcentual para inversión del proyecto


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

A continuación, se presenta la estructura de financiamiento para la inversión de

los bienes, los cuales estarna divididos, una parte préstamo bancario y lo demás

asumido por los accionistas.

Tabla 116. Estructura de Financiamiento

Tipo Monto %

Deuda 88,901 60%

Capital Propio 133,351 40%

TOTAL 222,252 100%


26%

7%

33%

34%

Activo Fijo

Activos Intangibles

Capital de Trabajo

Gastos Pre Operativos

149

Tabla 117. Aporte de cada socio (importe expresado en soles).

APORTE DE CADA SOCIO

(En Nuevos Soles)

Aquice Vanesa 26,670

Campos Yonel 26,670

Chiroque Henrry 26,670

Huamán Gabriela 26,670

Ramos James 26,670

TOTAL 133,351


Figura 60. Gráfico representativo de financiamiento.


7.2.2. Financiamiento del proyecto

Tabla 118. Préstamo

Préstamo (para gastos preoperativos) 68,990

TCEA 30.59%

TEM 2.24902%

Plazo 3 años

60%

40%

Deuda Capital Propio

150

Plazo 36 meses

Cuota Mensual 2,816


Para poder financiar parte de nuestro proyecto, se ha optado por buscar un

crédito en Caja Tacna, la decisión ha sido de acuerdo a la investigación en las

distintas financieras, al evaluar tasas y descuentos que nos sean más

accesibles.

Figura 61.Simulador de créditos Caja Tacna.

Fuente: http://www.cmactacna.com.pe

Tabla 119. Cronograma de Pagos para Deuda Caja Tacna (importe expresado en soles).

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo

Fiscal Saldo Final

1 68,990 1,552 1,264 2,816 458 67,725

2 67,725 1,523 1,293 2,816 449 66,432

3 66,432 1,494 1,322 2,816 441 65,110

4 65,110 1,464 1,352 2,816 432 63,758

5 63,758 1,434 1,382 2,816 423 62,376

6 62,376 1,403 1,413 2,816 414 60,963

7 60,963 1,371 1,445 2,816 404 59,518

151

8 59,518 1,339 1,478 2,816 395 58,041

9 58,041 1,305 1,511 2,816 385 56,530

10 56,530 1,271 1,545 2,816 375 54,985

11 54,985 1,237 1,579 2,816 365 53,406

12 53,406 1,201 1,615 2,816 354 51,791

13 51,791 1,165 1,651 2,816 344 50,139

14 50,139 1,128 1,688 2,816 333 48,451

15 48,451 1,090 1,726 2,816 321 46,725

16 46,725 1,051 1,765 2,816 310 44,959

17 44,959 1,011 1,805 2,816 298 43,154

18 43,154 971 1,846 2,816 286 41,309

19 41,309 929 1,887 2,816 274 39,422

20 39,422 887 1,929 2,816 262 37,492

21 37,492 843 1,973 2,816 249 35,519

22 35,519 799 2,017 2,816 236 33,502

23 33,502 753 2,063 2,816 222 31,440

24 31,440 707 2,109 2,816 209 29,331

25 29,331 660 2,156 2,816 195 27,174

26 27,174 611 2,205 2,816 180 24,969

27 24,969 562 2,255 2,816 166 22,715

28 22,715 511 2,305 2,816 151 20,409

29 20,409 459 2,357 2,816 135 18,052

30 18,052 406 2,410 2,816 120 15,642

31 15,642 352 2,464 2,816 104 13,178

32 13,178 296 2,520 2,816 87 10,658

33 10,658 240 2,576 2,816 71 8,082

34 8,082 182 2,634 2,816 54 5,448

35 5,448 123 2,694 2,816 36 2,754

36 2,754 62 2,754 2,816 18 (0)

Totales 32,389 68,990 101,379 9,555


7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 120. Ingreso por Ventas por los 5 años (importe expresado en soles).

Producto Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

cartera + 2 tapas Número 4524 4750 4987 5237 5499

Precio 1831 1831 1831 1831 1831

152

s/igv

tapas

Número 4964 5212 5472 5746 6033

Precio

s/igv 712 712 712 712 712

Producto 2019 2020 2021 2022 2023

cartera + 2 tapas S/

690,067.30

S/

724,570.66

S/

760,799.19

S/

798,839.15

S/

838,781.11

tapas S/

294,445.23

S/

309,167.49

S/

324,625.86

S/

340,857.15

S/

357,900.01

TOTAL VENTA S/

984,512.52

S/

1,033,738.15

S/

1,085,425.05

S/

1,139,696.31

S/

1,196,681.12

I.G.V. de Ventas S/

177,212.25

S/

186,072.87

S/

195,376.51

S/

205,145.34

S/

215,402.60

VENTA CON I.G.V. S/

1,161,724.77

S/

1,219,811.02

S/

1,280,801.56

S/

1,344,841.65

S/

1,412,083.72


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

De acuerdo a la inversión de capital de trabajo versus el ingreso por ventas, se

muestran los siguientes resultados.

Tabla 121. Recuperación de Capital de trabajo (importe expresado en soles).

3.11 Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas

984,513 1,033,738 1,085,425 1,139,696 1,196,681

Capital de trabajo necesario 73,431 77,102 80,957 85,005 89,255

Ratio

= 7.46%

Inversión capital de trabajo (73,431) (3,672) (3,855) (4,048) (4,250)

Recuperación de capital de

trabajo 89,255


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Bajo los estándares de SUNAT, se expresa lo siguiente en cuanto al valor de

desecho del activo fijo.

153

Figura 62.Depreciación según SUNAT.

Fuente: https://www.sunat.gob.pe

154

Tabla 122. Valor de desecho del Activo Fijo (importe expresado en soles)

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Vida Util

(años) Deprec. V.Libros

V.Merc.

(%)

V.

Mercado

(Soles)

Valor de

Desecho

Operaciones 33,200.00 5,976.00 39,176.00 17,600.00 15,600.00 9,960.00 11,652.00

Máquina desbastadora 2 1,800.00 3,600.00 648.00 4,248.00 10 1,800.00 1,800.00 30% 1,080.00 1,296.00

Máquina recta pesada 3 1,500.00 4,500.00 810.00 5,310.00 10 2,250.00 2,250.00 30% 1,350.00 1,620.00

Máquina dobladora 1 6,000.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00 10 3,000.00 3,000.00 30% 1,800.00 2,160.00

Máquina de Termo sellado 1 6,500.00 6,500.00 1,170.00 7,670.00 10 3,250.00 3,250.00 30% 1,950.00 2,340.00

Máquina Ribeteadora 1 4,200.00 4,200.00 756.00 4,956.00 10 2,100.00 2,100.00 30% 1,260.00 1,512.00

Cortadoras de cuero industrial 3 2,000.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00 10 3,000.00 3,000.00 30% 1,800.00 2,160.00

Esmeril de banco 1 400.00 400.00 72.00 472.00 10 200.00 200.00 30% 120.00 144.00

Aire Acondicionado 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00 5 2,000.00 0.00 30% 600.00 420.00

Gerencia General 2,894.92 521.09 3,416.01 2,894.92 0.00 868.48 607.93

Computadora 1 1,694.92 1,694.92 305.09 2,000.01 5 1,694.92 0.00 30% 508.48 355.93

Impresora 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00 5 1,200.00 0.00 30% 360.00 252.00

Ventas 12,116.95 2,181.05 14,298.00 12,116.95 0.00 3,635.09 2,544.56

Computadora 3 1,800.00 5,400.00 972.00 6,372.00 5 5,400.00 0.00 30% 1,620.00 1,134.00

Aire Acondicionado 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00 5 1,500.00 0.00 30% 450.00 315.00

Impresora 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00 5 1,016.95 0.00 30% 305.09 213.56

Cámaras de Vigilancia 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00 5 1,500.00 0.00 30% 450.00 315.00

Sistema contra incendios 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00 5 1,200.00 0.00 30% 360.00 252.00

Caja Registradora 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00 5 1,500.00 0.00 30% 450.00 315.00

TOTAL ACTIVO FIJO 48,211.87 8,678.14 56,890.01 32,611.87 15,600.00 14,463.56 14,804.49

IGV 2,603.44

Valor de Desecho con IGV 17,407.93


155

7.4. Costos y gastos anuales

Egresos desembolsables

Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 123. Presupuesto Materia Prima (importe expresado en soles)

TAPA 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades a producir 5,093 5,327 5,594 5,874 6,215

cuero S/ 25,158.21 S/ 26,313.14 S/ 27,634.31 S/ 29,016.02 S/ 30,703.94

cartón S/ 3,223.71 S/ 3,371.70 S/ 3,541.00 S/ 3,718.05 S/ 3,934.33

hilo S/ 334.08 S/ 349.42 S/ 366.97 S/ 385.31 S/ 407.73

pegamento S/ 1,578.75 S/ 1,651.23 S/ 1,734.14 S/ 1,820.84 S/ 1,926.77

mosquetón S/ 15,278.26 S/ 15,979.64 S/ 16,781.97 S/ 17,621.07 S/ 18,646.12

unión para asa K3 S/ 20,371.02 S/ 21,306.18 S/ 22,375.96 S/ 23,494.76 S/ 24,861.49

imanes S/ 45,834.79 S/ 47,938.91 S/ 50,345.91 S/ 52,863.20 S/ 55,938.36

CARTERA + 2 TAPAS 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades a producir 4,642 4,855 5,098 5,353 5,665

Cartera S/ 116,039.34 S/ 121,366.31 S/ 127,460.06 S/133,833.06 S/141,618.40

cuero S/ 45,858.75 S/ 47,963.97 S/ 50,372.22 S/ 52,890.83 S/ 55,967.59

cartón S/ 5,876.23 S/ 6,145.99 S/ 6,454.58 S/ 6,777.31 S/ 7,171.56

hilo S/ 608.97 S/ 636.93 S/ 668.91 S/ 702.36 S/ 743.21

pegamento S/ 2,877.78 S/ 3,009.88 S/ 3,161.01 S/ 3,319.06 S/ 3,512.14

mosquetón S/ 27,849.44 S/ 29,127.91 S/ 30,590.41 S/ 32,119.94 S/ 33,988.42

unión para asa K3 S/ 37,132.59 S/ 38,837.22 S/ 40,787.22 S/ 42,826.58 S/ 45,317.89

imanes S/ 83,548.32 S/ 87,383.74 S/ 91,771.24 S/ 96,359.81 S/101,965.25

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Cartera S/ 116,039.34 S/ 121,366.31 S/ 127,460.06 S/ 133,833.06 S/ 141,618.40

cuero S/ 71,016.96 S/ 74,277.10 S/ 78,006.52 S/ 81,906.85 S/ 86,671.54

carton S/ 9,099.95 S/ 9,517.69 S/ 9,995.57 S/ 10,495.35 S/ 11,105.89

hilo S/ 943.06 S/ 986.35 S/ 1,035.88 S/ 1,087.67 S/ 1,150.94

pegamento S/ 4,456.53 S/ 4,661.11 S/ 4,895.15 S/ 5,139.90 S/ 5,438.90

mosquetón S/ 43,127.71 S/ 45,107.55 S/ 47,372.38 S/ 49,741.00 S/ 52,634.54

union para asa K3 S/ 57,503.61 S/ 60,143.40 S/ 63,163.18 S/ 66,321.34 S/ 70,179.38

imanes S/ 129,383.12 S/ 135,322.66 S/ 142,117.15 S/ 149,223.01 S/ 157,903.61

Total sin IGV S/ 431,570.26 S/ 451,382.18 S/ 474,045.89 S/ 497,748.19 S/ 526,703.21

IGV S/ 77,682.65 S/ 81,248.78 S/ 85,328.28 S/ 89,594.68 S/ 94,806.59

Total con IGV S/ 509,252.91 S/ 532,630.96 S/ 559,374.17 S/ 587,342.87 S/ 621,509.80

156


Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 124. Presupuesto MOD (importe expresado en soles)

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Operario 1 (Habilitador de costura) 1 1 1 1 1

Operario 2 (Habilitador de acabado) 1 1 1 1 1


Operario 4 (Habilitador de acabado) 1 1 1 1 1


Operario 6 (Habilitador de acabado) 1 1 1

Básicos 72,000.00 72,000.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00

Gratificación 6,000.00 6,000.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00

Sub Total 78,000.00 78,000.00 93,600.00 93,600.00 93,600.00

Asignación Familiar 5,580.00 5,580.00 6,696.00 6,696.00 6,696.00

ESSALUD 7,020.00 7,020.00 8,424.00 8,424.00 8,424.00

CTS 3,249.96 3,249.96 3,900.00 3,900.00 3,900.00

SCTR (1% de la remuneración) 775.80 775.80 930.96 930.96 930.96

Total Gasto 94,625.76 94,625.76 113,550.96 113,550.96 113,550.96

Pago Gratificación 6,000.00 6,000.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00

Pago CTS 2,708.30 3,249.96 3,791.66 3,900.00 4,550.00

Total Pago 94,084.10 94,625.76 113,442.62 113,550.96 114,200.96


Presupuesto de costos indirectos.

157

Tabla 125. Presupuestos CI (importe expresado en soles)

Concepto

2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra Indirecta

Jefe de Producción 3,000.00

Básicos 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00

Gratificación 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Sub Total 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00

CTS 1,625.04 1,625.04 1,625.04 1,625.04 1,625.04

Asignación familiar 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00


ESSALUD 3,510.00 3,510.00 3,510.00 3,510.00 3,510.00

Total Costo 45,611.04 45,611.04 45,611.04 45,611.04 45,611.04


Pago CTS 1,354.20 1,625.04 1,625.04 1,625.04 1,895.88

Total Pago 45,340.20 45,611.04 45,611.04 45,611.04 45,881.88

Suministros 741.53 421.19 421.19 421.19 421.19

I.G.V. Suministros 133.47 75.81 75.81 75.81 75.81

Material de Limpieza 2,046.00 2,046.00 2,046.00 2,046.00 2,046.00

IGV Material de Limpieza 368.28 368.28 368.28 368.28 368.28

Serv. y Contrib. Municipales 2,241.85 2,241.85 2,241.85 2,241.85 2,241.85

I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. 403.56 403.56 403.56 403.56 403.56

Alquiler de Local 50% 15,798.31 15,798.31 15,798.31 15,798.31 15,798.31

Mantenimiento 348.98 348.98 348.98 348.98 348.98

I.G.V. Mantenimiento 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Servicios de Seguridad 2,165.29 2,165.29 2,165.29 2,165.29 2,165.29

I.G.V. Serv. Seguridad 389.76 389.76 389.76 389.76 389.76

Total Gasto sin IGV 68,952.99 68,632.65 68,632.65 68,632.65 68,632.65

Total Gasto con IGV 70,309.08 69,931.08 69,931.08 69,931.08 69,931.08


Presupuesto de gastos de administración.

158

Tabla 126. Presupuestos Gastos Administrativos (importe expresado en soles)

Concepto

2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General 4000 1 1 1 1 1

Jefe de Comercial 3000 1 1 1 1 1

Community Manager 2000 1 1 1 1 1

Auxiliar de Ventas 930 1 1 1 1 1

Básicos 119,160.00 119,160.00 119,160.00 119,160.00 119,160.00

Gratificación 9,930.00 9,930.00 9,930.00 9,930.00 9,930.00

Sub Total 129,090.00 129,090.00 129,090.00 129,090.00 129,090.00


CTS(Provisión) 5,378.75 5,378.75 5,378.75 5,378.75 5,378.75

SCTR (1% de la remuneración) 1,191.60 1,191.60 1,191.60 1,191.60 1,191.60

ESSALUD(Provisión) 11,618.10 11,618.10 11,618.10 11,618.10 11,618.10

Total Gasto 150,626.45 150,626.45 150,626.45 150,626.45 150,626.45


Pago CTS 4,482.29 5,378.75 5,378.75 5,378.75 6,275.21

Total Pago 149,730.0 150,626.5 150,626.5 150,626.5 151,522.9


Energía Eléctrica 50% 635.59 635.59 635.59 635.59 635.59

Agua 50% 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Teléfono e Internet 50% 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81

Arbitrios 50% 154.82 154.82 154.82 154.82 154.82

IGV Serv. y Contrib. Municip. 201.72 201.72 201.72 201.72 201.72

Alquiler de Local 25% 7,899.15 7,899.15 7,899.15 7,899.15 7,899.15

Útiles de Oficina (Cant)

Útiles de Oficina 2,777.00 2,777.00 2,777.00 2,777.00 2,777.00

IGV Útiles de Oficina 499.86 499.86 499.86 499.86 499.86

Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Recarga de extintores 25% 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00

Aire acondicionado 25% 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75


Alarma de seguridad (Prosegur) 25% 332.64 332.64 332.64 332.64 332.64

Seguro contra robo y otros 25% 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00


Actividades Respons. Social 887.64 978.42 1,166.79 1,261.41 1,357.99

Horas libres 478.50 478.50 574.20 574.20 574.20

Traslado y break trabajadores 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

Merma 289.14 379.92 472.59 567.21 663.79

I.G.V. Activ. Respons. Social 159.72 176.16 210.00 227.04 244.44

159

Servicios Outsourcing 14,400.00 14,400.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00

Contable/Limpieza/Diseñador 14,400.00 14,400.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00

IGV - Outsoucing 2,592.00 2,592.00 2,808.00 2,808.00 2,808.00


Total Gasto con IGV 182,441.99 182,549.21 184,187.42 184,299.08 184,413.06

Total Pago sin IGV 177,897.35 178,884.59 180,272.96 180,367.58 181,360.62

Total Pago con IGV 189,444.69 190,448.36 192,086.57 192,198.23 193,208.67


Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 127. Presupuestos de Gastos de Ventas (importe expresado en soles)

Concepto

2019 2020 2021 2022 2023

Jefe de Ventas 3,000.00

Vendedor 930.00

Básicos 47,160.00 47,160.00 47,160.00 47,160.00 47,160.00

Gratificación 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00

Sub Total 51,090.00 51,090.00 51,090.00 51,090.00 51,090.00

CTS 2,128.80 2,128.80 2,128.80 2,128.80 2,128.80



ESSALUD 4,598.16 4,598.16 4,598.16 4,598.16 4,598.16

Total Gasto 60,520.56 60,520.56 60,520.56 60,520.56 60,520.56


Pago CTS 1,774.00 2,128.80 2,128.80 2,128.80 2,483.60

Total Pago 60,165.76 60,520.56 60,520.56 60,520.56 60,875.36


IGV Serv. y Contrib. Municip. 173.88 173.88 173.88 173.88 173.88

Alquiler de Local 25.00% 7,899.15 7,899.15 7,899.15 7,899.15 7,899.15

Mantenimiento 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Recarga de extintores 25% 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00

Aire acondicionado 25% 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75


Alarma de seguridad (Prosegur) 25% 332.64 332.64 332.64 332.64 332.64

Seguro contra robo y otros 25% 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00


Publicidad y Marketing 17,338.00 17,088.00 17,338.00 17,088.00 17,338.00

IGV Publicidad y Marketing 2,985.84 2,985.84 2,940.84 2,940.84 2,985.84

útiles de oficina 1,436.44 1,436.44 1,436.44 1,436.44 1,436.44

IGV útiles de oficina 258.56 258.56 258.56 258.56 258.56

160


Total Pago con IGV 93,095.63 92,845.63 93,050.63 92,800.63 93,095.63


7.4.2. Egresos no desembolsables

Depreciación.

Tabla 128. Depreciación de activos (importe expresado en soles)

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones 3,520.00 3,520.00 3,520.00 3,520.00 3,520.00

Máquina desbastadora 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00

Máquina recta pesada 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00

Máquina dobladora 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Máquina de Termo sellado 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00

Máquina Ribeteadora 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00

Cortadoras de cuero industrial 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Esmeril de banco 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Aire Acondicionado 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

Gerencia General 578.98 578.98 578.98 578.98 578.98

Computadora 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98

Impresora 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00

Ventas 2,423.39 2,423.39 2,423.39 2,423.39 2,423.39

Computadora 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00

Aire Acondicionado 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Impresora 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Camaras de Vigilancia 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Sistema contra incendios 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00

Caja Registradora 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Total Depreciación 6,522.37 6,522.37 6,522.37 6,522.37 6,522.37

Fuente: Elaboración Propia.

Amortización de intangibles.

161

Tabla 129. Amortización Intangible (importe expresado en soles)

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Amortización Intangible 2,522.64 2,522.64 2,522.64 2,522.64 2,522.64

Total Amortización 2,522.64 2,522.64 2,522.64 2,522.64 2,522.64 12,613.20


7.1.1.1. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 130. Gastos Activo Fijo (importe expresado en soles)

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Amortización Pre Operativo 13,496.64 13,496.64 13,496.64 13,496.64 13,496.64

Total Amortización 13,496.64 13,496.64 13,496.64 13,496.64 13,496.64 67,483.20


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 131. Costos de producción y costo total unitario de producto Cartera + Tapas

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Venta en Unidades 9,487 9,962 10,460 10,983 11,532

Mano de Obra Directa 94,625.76 94,625.76 113,550.96 113,550.96 113,550.96

Materia Prima 431,570.26 451,382.18 474,045.89 497,748.19 526,703.21

Costos Indirectos 68,952.99 68,632.65 68,632.65 68,632.65 68,632.65

Total Costo de Producción 595,149.02 614,640.60 656,229.51 679,931.80 708,886.82

Costo Unitario de Producción 62.73 61.70 62.74 61.91 61.47

Gastos Administrativos 178,793.81 178,884.59 180,272.96 180,367.58 180,464.16

Gastos de Venta 88,732.47 88,732.47 88,482.47 88,482.47 88,732.47

Costo Total 862,675.30 882,257.66 924,984.94 948,781.85 978,083.45

Costo Unitario Total 90.93 88.57 88.43 86.39 84.82


162

Tabla 132. Costos de producción y costo total unitario de Producto Tapas


Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

8.9.1 Todos los montos, en el Estado de Pérdidas y ganancias, así como los flujos

proyectados, están expresados en soles.

8.9.2 De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los

rubros incluidos en los EPYG no incluyen IGV

8.9.3 Para los flujos de caja económico y financiero, los rubros considerados si

incluyen IGV, toda vez que ellos reflejen movimientos de efectivo

8.9.4 Se ha considerado una tasa de 29.5% para el cálculo del Impuesto a la Renta

2018 – 2023.

COSTO DE PRODUCCIÓN

2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 14012 14712 15447 16220 17031

Ingresos

S/

826,708.00

S/

868,008.00

S/

911,373.00

S/

956,980.00

S/

1,004,829.00

COSTOS DE PRODUCCIÓN

MATERIAL DIRECTO 315530.92 330015.87 346585.83 363915.12 385084.80

MANO DE OBRA DIRECTA 94,625.76 94,625.76 113,550.96 113,550.96 113,550.96

CIF 68,952.99 68,632.65 68,632.65 68,632.65 68,632.65

COSTOS DE PRODUCCIÓN 479109.67 493274.28 528769.44 546098.73 567268.41

COSTO DE PRODUCCIÓN

UNITARIO 34.19 33.53 34.23 33.67 33.31

COSTOS TOTALES

MATERIAL DIRECTO 315530.92 330015.87 346585.83 363915.12 385084.80

MANO DE OBRA DIRECTA 94625.76 94625.76 113550.96 113550.96 113550.96

CIF 68952.99 68632.65 68632.65 68632.65 68632.65

GASTOS ADMINISTRACION 178,793.81 178,884.59 180,272.96 180,367.58 180,464.16

GASTOS VENTAS 89,482.47 89,232.47 89,482.47 89,232.47 89,482.47

TOTAL COSTOS 747385.95 761391.34 798524.87 815698.78 837215.04

COSTO UNITARIO DE

PRODUCCION 53.34 51.75 51.69 50.29 49.16

163

8.9.5 La T.C.E.A aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la

cotización que fue solicitada al la Caja Tacna 30.59%

8.9.6 El precio de venta de nuestro producto es de s/ 180.00 por el pack de Cartera

+ 2 tapas y s/ 70.00 por tapa.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 133. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 984,513 1,033,738 1,085,425 1,139,696 1,196,681

(-) Costo de Ventas (595,149) (614,641) (656,230) (679,932) (708,887)

(-) Materia Prima (431,570) (451,382) (474,046) (497,748) (526,703)

(-) Mano de Obra (94,626) (94,626) (113,551) (113,551) (113,551)

(-) Costos Indirectos (68,953) (68,633) (68,633) (68,633) (68,633)

Utilidad Bruta 389,364 419,098 429,196 459,765 487,794

(-) Gastos Operativos (290,068) (290,159) (291,297) (291,392) (291,738)

(-) Administrativos (178,794) (178,885) (180,273) (180,368) (180,464)

(-) De Ventas (88,732) (88,732) (88,482) (88,482) (88,732)

(-) Depreciación (6,522) (6,522) (6,522) (6,522) (6,522)

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (13,497) (13,497) (13,497) (13,497) (13,497)

(-) Amortización de Intangibles (2,523) (2,523) (2,523) (2,523) (2,523)

EBIT o Resultado Operativo 99,296 128,939 137,898 168,373 196,056

Gastos financieros

otros ingresos

14,464

otros gastos

(15,600)

Utilidad antes de impuestos 99,296 128,939 137,898 168,373 226,120

(-) Impuesto a la Renta (29,292) (38,037) (40,680) (49,670) (66,705)

Resultado Neto 70,003 90,902 97,218 118,703 159,414


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

164

Tabla 134. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 984,513 1,033,738 1,085,425 1,139,696 1,196,681

(-) Costo de Ventas (595,149) (614,641) (656,230) (679,932) (708,887)

(-) Materia Prima (431,570) (451,382) (474,046) (497,748) (526,703)

(-) Mano de Obra (94,626) (94,626) (113,551) (113,551) (113,551)


Utilidad Bruta 389,364 419,098 429,196 459,765 487,794

(-) Gastos Operativos (290,068) (290,159) (291,297) (291,392) (291,738)

(-) Administrativos (178,794) (178,885) (180,273) (180,368) (180,464)

(-) De Ventas (88,732) (88,732) (88,482) (88,482) (88,732)

(-) Depreciación (6,522) (6,522) (6,522) (6,522) (6,522)

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (13,497) (13,497) (13,497) (13,497) (13,497)

(-) Amortización de Intangibles (2,523) (2,523) (2,523) (2,523) (2,523)

EBIT o Resultado Operativo 99,296 128,939 137,898 168,373 196,056

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros (16,594) (11,333) (4,462) 0 0

otros ingresos 0 0 0 0 14,464

otros gastos 0 0 0 0 (15,600)

Resultado antes de I. Renta 82,702 117,606 133,436 168,373 194,920


Resultado Neto 58,305 82,912 94,072 118,703 137,418

Escudo Fiscal

3,343 1,316 0 9,204


8.4. Flujo de Caja Operativo.

Tabla 135. Cuadro de Flujo de Caja Operativo.

CONCEPTO Año

0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por Ventas 1,161,725 1,219,811 1,280,802 1,344,842 1,412,084

(-) Costos operativos (1,050,763) (1,108,351) (1,164,548) (1,205,972) 1,254,545)

(-) Materia Prima (509,253) (532,631) (559,374) (587,343) (621,510)

(-) Mano de Obra Directa (94,084) (94,626) (113,443) (113,551) (114,201)


165

(-) Gastos Administrativos (189,445) (190,448) (192,087) (192,198) (193,209)

(-) Gastos de Venta (92,346) (92,346) (92,051) (92,051) (92,346)


(-) Pago de IGV (72,441) (96,616) (101,635) (107,121) (112,104)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 110,962 111,459 116,253 138,870 157,538


8.5. Flujo de Capital.

Tabla 136. Cuadro de Flujo de Capital.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Inversión en Activo Fijo (56,890) 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles (15,277) 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo (73,431) (3,672) (3,855) (4,048) (4,250) 89,255

Gastos Pre Operativos (76,655) 0 0 0 0 0

Recuperación Garantía de

Alquiler 0 0 0 0 (6,000)

Valor de Desecho

0 0 0 0 (17,408)

FLUJO DE CAPITAL (222,252) (3,671.529) (3,855.105) (4,047.861) (4,250.254) (112,663)


8.6. Flujo de Caja Económico.

Tabla 137. Cuadro de Flujo de Caja Económico.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por Ventas

1,161,725 1,219,811 1,280,802 1,344,842 1,412,084

(-) Costos operativos

(1,050,763

)

(1,108,351

)

(1,164,548

)

(1,205,972

)

(1,254,545

)

(-) Materia Prima

(509,253) (532,631) (559,374) (587,343) (621,510)

(-) Mano de Obra Directa

(94,084) (94,626) (113,443) (113,551) (114,201)

(-) Costos Indirectos

(70,038) (69,931) (69,931) (69,931) (70,202)

(-) Gastos Administrativos

(189,445) (190,448) (192,087) (192,198) (193,209)

(-) Gastos de Venta

(92,346) (92,346) (92,051) (92,051) (92,346)

(-) Impuesto a la Renta

(23,156) (31,754) (36,028) (43,777) (50,975)

(-) Pago de IGV

(72,441) (96,616) (101,635) (107,121) (112,104)

166

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

110,962 111,459 116,253 138,870 157,538



Capital de Trabajo (73,431) (3,672) (3,855) (4,048) (4,250) (89,255)



Alquiler (6,000) 0 0 0 0

Valor de Desecho (17,408) 0 0 0 0

FLUJO DE CAPITAL (245,660

) (3,672) (3,855) (4,048) (4,250) (89,255)

FLUJO DE CAJA

ECONOMICO

(245,660

) 107,291 107,604 112,205 134,620 68,283


8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla 138. Cuadro de Flujo de Servicio de la deuda.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por Ventas

1,161,725 1,219,811 1,280,802 1,344,842 1,412,084


(1,050,763) (1,108,351) (1,164,548) (1,205,972) (1,254,545)

(-) Materia Prima

(509,253) (532,631) (559,374) (587,343) (621,510)


(94,084) (94,626) (113,443) (113,551) (114,201)


(70,038) (69,931) (69,931) (69,931) (70,202)


(189,445) (190,448) (192,087) (192,198) (193,209)

(-) Gastos de Venta

(92,346) (92,346) (92,051) (92,051) (92,346)


(23,156) (31,754) (36,028) (43,777) (50,975)

(-) Pago de IGV

(72,441) (96,616) (101,635) (107,121) (112,104)


110,962 111,459 116,253 138,870 157,538






Alquiler 0 0 0 0 0 6,000

Valor de Desecho 0 0 0 0 0 17,408

FLUJO DE CAPITAL (222,252) (3,672) (3,855) (4,048) (4,250) 112,663

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (222,252) 107,291 107,604 112,205 134,620 270,202

Préstamo 68,990 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del

(33,793) (33,793) (33,793) 0 0

167

préstamo

Escudo Fiscal

0 3,343 1,316 0 9,204

FLUJO DEL SERVICIO DE LA

DEUDA 68,990 (29,147) (30,733) (32,588) 0 0


8.8. Flujo de Caja Financiero.

Tabla 139. Cuadro de Flujo Financiero.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por Ventas

1,161,725 1,219,811 1,280,802 1,344,842 1,412,084


(1,043,760) (1,100,452) (1,156,649) (1,198,072) (1,245,750)

(-) Materia Prima

(509,253) (532,631) (559,374) (587,343) (621,510)


(94,084) (94,626) (113,443) (113,551) (114,201)


(70,038) (69,931) (69,931) (69,931) (70,202)


(182,442) (182,549) (184,187) (184,299) (184,413)

(-) Gastos de Venta

(92,346) (92,346) (92,051) (92,051) (92,346)


(23,156) (31,754) (36,028) (43,777) (50,975)

(-) Pago de IGV 0 (72,441) (96,616) (101,635) (107,121) (112,104)


117,965 119,359 124,152 146,769 166,334





Recuperación Garantía de Alquiler (6,000) 0 0 0 0 0

Valor de Desecho (17,408) 0 0 0 0 0

FLUJO DE CAPITAL (245,660) (3,672) (3,855) (4,048) (4,250) 112,663

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (245,660) 114,293 115,504 120,105 142,519 278,997

Préstamo 68,990 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del

préstamo (33,793) (33,793) (33,793) 0 0

Escudo Fiscal

0 (3,343) (1,316) 0 (9,204)

FLUJO DEL SERVICIO DE LA

DEUDA 68,990 (33,793) (37,136) (35,109) 0 (9,204)

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (176,671) 80,500 78,367 84,995 142,519 269,793


168

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1 Cálculo de la tasa de descuento

Costo de oportunidad

Tabla 140. Cuadro de Cálculo de Costo de oportunidad.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 9.37%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.31%

Beta Retail - Damodaran B 1.07 retail

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 40.00%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 60.00%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.61

Riesgo País BCR RP 1.74%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.07

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 11.42%

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP1 11.42%


Tabla 141. Cuadro COK propio por accionistas

COK PROPIO

ACCIONISTAS ALTERNATIVAS DE INVERSION RENTABILIDAD

Aquice Vanessa CRAC LOS ANDES

6.5%

Campos Yonel FINANCIERA TF

6.2%

Chiroque Henrry FINANCIERA CREDINKA

5.9%

Huamán Gabriela FINANCIERA EFECTIVA

5.8%

Ramos James CMAC TACNA

5.7%

COK PROMEDIO

6.0%

FACTOR RIESGO

4.59

COK PROPIO NETO

28%


169

CAPM.

Tabla 142. Cuadro de Cálculo de CAPM.

Concepto Base Sigla Dato TCEA neta

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 30.59% 21.57%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla 143. Cuadro de Cálculo de WACC.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 9.37%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.31%

Beta Retail - Damodaran B 1.07

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 40.00%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 60.00%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.61

Riesgo País BCR RP 1.74%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.07

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 11.42%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 11.42%

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 30.59%

Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 21.57%

Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 17.51%

Concepto Monto % Costo

neto WACC

Deuda activo fijo S/. 88,901 40% 21.57% 9%

Patrimonio S/. 133,351 60% 27.57% 17%

S/. 222,252 100.00% 25.17%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

170

Tabla 144. Cuadro de Flujo Económico y Financiero

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO ECONOMICO

(245,660)

114,293

115,504

120,105

142,519

278,997

FLUJO FINANCIERO

(176,671)

75,605

78,367

84,995

142,519

269,793


VANE y VANF.

Tabla N°145

Cálculo de VANE y VANF.

VANE 235,981

VANF 104,079


TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 145. Cálculo de TIRE, TIRF Y TIR modificado

TIRE 46%

TIRF 49%


Tabla 146. Cálculo del TIR modificado

TIRME 38.40%

TIRMF 41.06%


Período de recuperación descontado.

171

Tabla 147. Cuadro de recuperación descontado económico y financiero.

Flujo Económico Descontado

(245,660)

91,313

73,726

61,249

58,067

90,817

Acumulado

(245,660)

(154,347)

(80,621)

(19,371)

38,695

129,513

Período de Recupero

Económico

3.33

años

Equivalente a: 3 años 4.0 meses

Flujo Financiero Descontado

(176,671)

67,855

63,125

61,445

92,470

157,105

Acumulado

(176,671)

(108,816)

(45,691)

15,754

108,224

265,329

Período de Recupero

Financiero

2.74

años

Equivalente a:

2

años

8.0

meses


Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Relación B/C Económico: 1.53

Relación B/C Financiero: 2.50

9.3 Análisis del punto de equilibrio

Tabla 148. Cuadro de Punto de Equilibrio en soles.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 984,513 1,033,738 1,085,425 1,139,696 1,196,681

Venta en Unidades 9,487 9,962 10,460 10,983 11,532

Valor de Venta Promedio 103.77 103.77 103.77 103.77 103.77

Materia Prima 431,570 451,382 474,046 497,748 526,703

Costos Variables 431,570 451,382 474,046 497,748 526,703

Costo Variable Unitario Promedio 45.49 45.31 45.32 45.32 45.67

Mano de Obra Directa 94,626 94,626 113,551 113,551 113,551

Costos Indirectos 68,953 68,633 68,633 68,633 68,633

172

Gastos Administrativos 178,794 178,885 180,273 180,368 180,464

Gastos de Venta 88,732 88,732 88,482 88,482 88,732

Costos Fijos 431,105 430,875 450,939 451,034 451,380

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 7,397 7,370 7,715 7,716 7,769

Punto de Equilibrio (En Soles) 767,582 764,846 800,584 800,752 806,233

Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 767,582 764,846 800,584 800,752 806,233

(-) Costos Variables (336,477) (333,970) (349,645) (349,719) (354,853)

Margen de Contribución 431,105 430,875 450,939 451,034 451,380

(-) Costos Fijos (431,105) (430,875) (450,939) (451,034) (451,380)

Utilidad Operativa 0 0 0 0 0


Tabla 149. Cuadro de Punto de equilibrio por unidades de producto.

Punto de Equilibrio (En Unidades)

Productos 2019 2020 2021 2022 2023

cartera + 2 tapas 3,527 3,514 3,679 3,679 3,705

tapas 3,870 3,856 4,036 4,037 4,065

Total 7,397 7,370 7,715 7,716 7,769


X. Análisis de sensibilidad y de riesgo

10.1. Variables de salida.

Tabla 150. Cuadro de Variables de salida.

VANE S/ 129,512.84

VANF S/ 105,382.24

TIRE 45.73%

TIRF 49.22%

Cok 27.57%

Wacc 17.51%


173

10.2. Variables Críticas del proyecto

Tabla 151. Cuadro variables críticas del proyecto.

VANF = 0

Variable demanda Base Reducción máxima de

la demanda

Demanda 0.00% -15.63%

VANE S/. 129,512.84 S/. -39,210.02

VANF S/. 105,382.24 S/. 0.00

TIRE 45.73% 20.96%

TIRF 49.22% 20.33%

Cok 27.57% 20.33%

Wacc 17.51% 26.06%


Variable Precio y Materia prima

Variable de precio, crítica

Tabla 152. Cuadro Variable precio

VANF = 0

Variable Precio Base Reducción máxima del

precio

Precio 0.00% -6.95%

VANE S/. 129,512.84 S/. -39,499.14

VANF S/. 105,382.24 S/. -

TIRE 45.73% 20.95%

TIRF 49.22% 20.33%

Cok 27.57% 20.33%

Wacc 17.51% 26.06%


Variable materia prima, sensible pero no crítica.

174

Tabla 153. Cuadro Variable Materia prima.

VANF = 0

Variable Costo de materia primas Base

Aumento máximo el

precio de todas las

materias primas

Costo de materias primas 0.00% 12.43%

VANE S/. 129,512.84 S/. -39,734.29

VANF S/. 105,382.24 S/. -

TIRE 45.73% 20.95%

TIRF 49.22% 20.33%

Cok 27.57% 20.33%

Wacc 17.51% 26.06%


10.3. Análisis Multidimensional

Tabla 154. Cuadro de Análisis Multidimensional.

Pesimista Base Optimista

Demanda -5% 0.00% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costo de Materia Prima 5% 0% 0%

VANE S/. -185,590.13 129,512.84 431,058.62

VANF S/. -159,307.08 105,382.24 525,822.25

TIRE 4% 45.7% 86%

TIRF -1% 49.2% 133%

Probabilidades de ocurrencia 30% 40% 30%

VANE esperado S/. 125,445.68

VANF esperado S/. 152,107.45


Aun considerando los distintos escenarios, el proyecto sigue siendo viable.

175

XI. Conclusiones y Recomendaciones

Conclusiones

Del proyecto:

• De acuerdo a la evaluación económica y financiera se obtiene un retorno de

inversión por encima de la tasa calculada (TIR > COK), por lo tanto, el proyecto

es viable.

• El capital propio representa un 60% del financiamiento inicial.

• Se cumple con el objetivo de incrementar las ventas anuales en un 5%.

Del producto:

• Se producirá un Pack de Cartera base con 02 tapas intercambiables y también

se producirán tapas individuales.

• De acuerdo a las encuestas realizadas se tiene una aceptación del producto de

82% (53% muy buena y 29% buena) de un total de 385 de encuestados.

• El 73% de las mujeres estarían dispuestas a comprar entre 1 y 2 carteras Bag

and Out.

Del mercado (Demanda)

• El estudio de mercado se obtuvo que las edades de nuestros clientes más

representativos están entre los 25 y 31 años (48%).

• Existe la posibilidad de expandir nuestro mercado ampliando nuestros canales

de distribución a otros distritos de Lima y al interior del país.

• Bag and Out tiene demanda todo el año, pero esta demanda aumenta en los

meses de mayo, julio y diciembre (fechas especiales).

Estrategia de plaza y precio

• De las encuestas se observa que el 77% de nuestros potenciales clientes

prefieren comprar Bag and Out en centros comerciales, y el 15% en galerías.

• La determinación del precio se dio por medio de la mayor preferencia mostrada

por los encuestados.

Del estudio técnico

176

• Se identificó la variedad de materiales que intervienen en el proceso de

producción, así como la diversidad de calidad y variación de precios, por lo que

se decidió por el empleo del cuero vacuno por su calidad y durabilidad, el cual

atiende nuestra demanda.

• Entre las variedades de máquinas existentes en el mercado se opta por aquellas

que respondan a nuestra capacidad de producción y menor costo.

Del estudio económico y financiero

• La estructura de financiamiento es 60% propio y 40% financiado.

• Para iniciar el proyecto se necesita una inversión inicial de S/.222,252.000 de

estos el 40 % se financiaría con la Caja Municipal de Ahorro y Crédito Tacna.

• El periodo de recuperación financiero es de 2 años 8 meses y 27 días, la

recuperación económica en 3 años y 4 meses.

• Se considera viable el proyecto por cuanto el VANF y VANE son positivos.

Recomendaciones para implementar el proyecto

En el proyecto

• Luego de efectuado el financiamiento inicial con la Caja Municipal de Ahorro y

Crédito Tacna a una tasa de 30.59% se podría evaluar una compra de deuda a

una tasa menor con otro banco o financiera.

• Fabricar productos complementarios como billeteras, correas, monederos,

morrales, entre otros, ya que el proceso de manufactura es similar al de nuestro

producto, a fin de compensar el margen de variación en la sensibilidad del precio

en el proyecto.

En el mercado

• Buscar la posibilidad de participar en ferias a fin de dar a conocer nuestro

producto y también comercializarlo en forma directa.

• Se puede utilizar una variedad de cueros en la manufactura de la tapa, es así

que se tiene la alternativa de variar los costos de materia prima.

• Adicionalmente, se tiene otros tipos de materiales que pueden alternar con el

cuero como telas artesanales o pregrabadas con costos menores al del cuero.

177

Plaza y precio

• Aumentar más canales de distribución para incrementar las ventas.

• Con miras al futuro implementar una App para los ahora más crecientes pedidos

por delivery lo que nos significaría un incremento en las ventas.

• Se recomienda realizar campañas de promoción en los centros comerciales en

fechas festivas como el día de la madre, día de la mujer, día de la secretaria,

etc., a fin de impulsar el producto.

178

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