trabajo costos

BALANCE GENERALEL GORGOJO SAS

30 DE DICIEMBRE DE 2011PARCIAL VALORES

ACTIVODISPONIBLE $ 35,800,000 CLIENTES $ 12,000,000 INVENTARIO DE MATERIALES $ 2,810,000 INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO $ 17,000,000 ESCRITORIOS 100 UNID 90,000 ASIENTOS 100 UNID 80,000 INVENTARIO DE PRODUCTO EN PROCESO $ - TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 67,610,000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOBODEGA $ 150,000,000 DEPRECIACIÓN $ (15,000,000)MAQUINARIA DE PRODUCCIÓN $ 25,000,000 DEPRECIACIÓN $ (8,000,000)TERRENOS $ 30,000,000 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 182,000,000 TOTAL ACTIVO $ 249,610,000

PASIVOOBLIGACIONES FINANCIERAS $ 32,979,343 PROVEEDORES $ 9,000,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 41,979,343

OBLIGACIONES FINANCIERAS L. P. $ 47,020,657 TOTAL PASIVO $ 89,000,000

PATRIMONIOCAPITAL $ 138,610,000 RESERVA LEGAL $ 7,000,000 UTILIDAD ACUMULADA $ 15,000,000

TOTAL PATRIMONIO $ 160,610,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 249,610,000

PRODUCTOSESCRITORIOSASIENTOS

CEDULA DE VENTASPRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTALESCRITORIOS 175 226 226 460 1,087 ASIENTOS 155 246 234 510 1,145 TOTAL 330 472 460 970 2,232

CEDULA DE VENTAS EN UNIDADES DE ESCRITORIOS AÑO ANTERIORPRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL

CALI 30 40 40 100 210BOGOTA 60 80 80 150 370MEDELLIN 80 100 100 200 480TOTAL 170 220 220 450 1,060

CEDULA DE VENTAS EN UNIDADES DE ASIENTOS AÑO ANTERIORPRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL

CALI 20 40 60 100 220BOGOTA 60 80 70 150 360

1 TRIMESTRE

2 TRIMESTRE

3 TRIMESTRE

4 TRIMESTRE

175

226

226

460

155

246

234

510

cedula de ventasASIENTOS ESCRITORIOS

MEDELLIN 70 120 100 250 540TOTAL 150 240 230 500 1,120

CEDULA DE VENTAS EN UNIDADES DE ESCRITORIOSPRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTALCALI 29 38 38 95 200 BOGOTA 66 88 88 165 407 MEDELLIN 80 100 100 200 480 TOTAL 175 226 226 460 1,087

CEDULA DE VENTAS EN UNIDADES DE ASIENTOSPRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTALCALI 19 38 57 95 209 BOGOTA 66 88 77 165 396 MEDELLIN 70 120 100 250 540 TOTAL 155 246 234 510 1,145

CEDULA DE PRECIO UNITARIO ESCRITORIOS POR TRIMESTREPRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTREVEND. CALI 402,500 402,500 422,625 443,756 VEND. BOGOTA 350,000 350,000 367,500 385,875 VEND. MEDELLIN 409,500 409,500 429,975 451,474

CEDULA DE PRECIO UNITARIO ASIENTOS POR TRIMESTREPRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTREVEND. CALI 207,000 207,000 217,350 228,217 VEND. BOGOTA 180,000 180,000 189,000 198,450 VEND. MEDELLIN 210,600 210,600 221,130 232,187

CEDULA DE INGRESOS PRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTALCALI $ 15,605,500 $ 23,161,000 $ 28,448,700 $ 63,837,506 $ 131,052,706

BOGOTA $ 34,980,000 $ 46,640,000 $ 46,893,000 $ 96,413,625 $ 224,926,625 MEDELLIN $ 47,502,000 $ 66,222,000 $ 65,110,500 $ 148,341,375 $ 327,175,875 TOTAL $ 98,087,500 $ 136,023,000 $ 140,452,200 $ 308,592,506 $ 683,155,206

CEDULA DE INGRESOS EN PESOS DE ESCRITORIOSPRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTALCALI $ 11,672,500 $ 15,295,000 $ 16,059,750 $ 42,156,844 $ 85,184,094 BOGOTA $ 23,100,000 $ 30,800,000 $ 32,340,000 $ 63,669,375 $ 149,909,375 MEDELLIN $ 32,760,000 $ 40,950,000 $ 42,997,500 $ 90,294,750 $ 207,002,250 TOTAL $ 67,532,500 $ 87,045,000 $ 91,397,250 $ 196,120,969 $ 442,095,719

CEDULA DE INGRESOS EN PESOS DE ASIENTOSPRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTALCALI $ 3,933,000 $ 7,866,000 $ 12,388,950 $ 21,680,662 $ 45,868,612 BOGOTA $ 11,880,000 $ 15,840,000 $ 14,553,000 $ 32,744,250 $ 75,017,250 MEDELLIN $ 14,742,000 $ 25,272,000 $ 22,113,000 $ 58,046,625 $ 120,173,625 TOTAL $ 30,555,000 $ 48,978,000 $ 49,054,950 $ 112,471,538 $ 241,059,488

$ 15,605,500

$ 23,161,000

$ 28,448,700

$ 63,837,506

$ 34,980,000

$ 46,640,000

$ 46,893,000

$ 96,413,625

$ 47,502,000

$ 66,222,000

$ 65,110,500

$ 148,341,375

cedula de ingresos

MEDELLIN BOGOTA CALI

CEDULA DE RECAUDO DE INGRESOSPRODUCTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTALRECAUDADO $ 77,391,667 $ 123,377,833 $ 138,975,800 $ 252,545,738 $ 592,291,038 CLIENTES $ 32,695,833 $ 45,341,000 $ 46,817,400 $ 102,864,169 $ 102,864,169

COSTO DE INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE

PRODUCTO1 TRIMESTRE CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL

CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL 76 $ 191,227 $ 14,533,246 76 $ 175,768 $ 13,358,346 154 $ 164,653 $ 25,356,489

ESCRITORIOS 100 $ 90,000 $ 9,000,000 82 $ 127,755 $ 10,475,902 78 $ 121,840 $ 9,503,487 170 $ 115,509 $ 19,636,461

ASIENTOS 100 $ 80,000 $ 8,000,000 TOTAL $ 25,009,148 TOTAL $ 22,861,833 TOTAL $ 44,992,950

TOTAL $ 17,000,000

CEDULA RESUMEN DE PRESUPUETO DE PRODUCCION ESCRITORIOS Y ASIENTOS

DETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE Total

ESCRITORIOS 151 226 304 365 1,046 ASIENTOS 137 242 326 392 1,097

CEDULA DE PRODUCCIÓN DE ESCRITORIOS

DETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL

INVENTARIO INICIAL 100 76 76 154 406

UNIDADES A VENDER 175 226 226 460 1,087

INVENTARIO FINAL 76 76 154 59 365

UND A PRODUCIR 151 226 304 365 1,046

CEDULA DE PRODUCCIÓN DE ASIENTOS


INVENTARIO INICIAL 100 82 78 170 430

UNIDADES A VENDER 155 246 234 510 1,145

INVENTARIO FINAL 82 78 170 52 382

UND A PRODUCIR 137 242 326 392 1,097

COSTO DE INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO

PRODUCTO CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL

ESCRITORIOS 59 $ 162,676 $ 9,597,913

ASIENTOS 52 $ 115,695 $ 6,016,150

TOTAL $ 15,614,063

CEDULA DE FICHA TECNICA ESTANDAR DE ESCRITORIOS

MATERIALES CANTIDAD PRECIO UNIT COSTO TOTAL

MADERA 1.5 $ 5,500 $ 8,250

PUNTILLAS 20 $ 50 $ 1,000

BISAGRAS 2 $ 2,500 $ 5,000

PINTURA PROTEC 10 $ 2,000 $ 20,000

COSTO TOTAL $ 34,250

CEDULA DE FICHA TECNICA ESTANDAR DE ASIENTOS

MATERIALES CANTIDAD PRECIO UNIT TOTAL

MADERA 1 $ 5,500 $ 5,500

LONA 0.5 $ 1,200 $ 600

ESPUMA 2 $ 500 $ 1,000

HIERRO 250 $ 80 $ 20,000

SOLDADURA 2 $ 100 $ 200

PEGANTE 150 $ 10 $ 1,500

COSTO TOTAL $ 28,800

FICHA ESTANDAR TIEMPO MOD ESCRITORIO

MANO DE OBRA MINUTOS CIF TASA UNIT SERVICIOS PRECIO UNIT

CORTE 270 GENERAL $ 57,674 PINTURA $ 3,000

PULIDA 80

ENSAMBLE 120

COSTO TOTAL 470 $ 57,674 $ 3,000

FICHA ESTANDAR TIEMPO MOS ASIENTOS

COSTO TOTAL MINUTOS CIF TASA UNIT SERVICIOS PRECIO UNIT

CORTE 200 GENERAL $ 57,674 PINTURA $ 2,000

ENSAMBLE 120

COSTO TOTAL 320 $ 57,674 $ 2,000

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES PARA PRODUCCIÓN EN ESCRITORIOS

MATERIA PRIMA 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL

MADERA 227 339 456 548 1,569

PUNTILLAS 3,020 4,520 6,080 7,300 20,920

BISAGRAS 302 452 608 730 2,092

PINTURA PROTEC 1,510 2,260 3,040 3,650 10,460

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES PARA PRODUCCIÓN EN ASIENTOS


MADERA 137 242 326 392 1,097

LONA 69 121 163 196 549

ESPUMA 274 484 652 784 2,194

HIERRO 34,250 60,500 81,500 98,000 274,250

SOLDADURA 274 484 652 784 2,194

PEGANTE 20,550 36,300 48,900 58,800 164,550

MADERA CANTIDAD PORCENTAJE

ESCRITORIOS 1,569 58.85%

ASIENTOS 1,097 41.15%

TOTAL 2,666 100.00%

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES PARA PRODUCCIÓN


MADERA 364 581 782 940 2,666

PUTILLAS 3,020 4,520 6,080 7,300 20,920

BISAGRAS 302 452 608 730 2,092

PINTURA 1,510 2,260 3,040 3,650 10,460

LONA 69 121 163 196 549

ESPUMA 274 484 652 784 2,194

HIERRO 34,250 60,500 81,500 98,000 274,250

SOLDADURA 274 484 652 784 2,194

PEGANTE 20,550 36,300 48,900 58,800 164,550

CEDULA DE SALDO DE UNIDADES DE COMPRA DE MATERIALES

MATERIA PRIMASALDO INICIAL DE MATERIALES SALDO INICIAL

SALDO INICIAL COSTO UNITARIO TOTAL ESCRITORIOS ASIENTOS

MADERA 250 5,500 $ 1,375,000 809,218 565,782

PUTILLAS 1500 50 $ 75,000 75,000

BISAGRAS 310 2,500 $ 775,000 775,000

PINTURA 200 2,000 $ 400,000 400,000

LONA 55 1,200 $ 66,000 66,000

ESPUMA 70 500 $ 35,000 35,000

HIERRO 800 80 $ 64,000 64,000

SOLDADURA 100 100 $ 10,000 10,000

PEGANTE 1000 10 $ 10,000 10,000

TOTAL $ 2,810,000 2,059,218 750,782

PRESUPUESTOS DE COMPRA DE MATERIALES

MATERIA PRIMA

1º TRIMESTRE 2º TRIMESTRE 3º TRIMESTRE 4º TRIMESTRE

SALDO INICIAL CONSUMO SALDO FINAL COMPRA SALDO INICIAL CONSUMO SALDO FINAL COMPRA CONSUMO SALDO FINAL COMPRA CONSUMO SALDO FINAL COMPRA TOTAL

MADERA 250 364 194 307 194 581 261 648 261 782 313 835 313 940 121 748 2,537

PUTILLAS 1,500 3,020 1,507 3,027 1,507 4,520 2,027 5,040 2,027 6,080 2,433 6,487 2,433 7,300 1,007 5,873 20,427

BISAGRAS 310 302 151 143 151 452 203 504 203 608 243 649 243 730 101 587 1,883

PINTURA 200 1,510 753 2,063 753 2,260 1,013 2,520 1,013 3,040 1,217 3,243 1,217 3,650 503 2,937 10,763

LONA 55 69 40 54 40 121 54 135 54 163 65 174 65 196 23 154 516

ESPUMA 70 274 161 365 161 484 217 540 217 652 261 696 261 784 91 614 2,215

HIERRO 800 34,250 20,167 53,617 20,167 60,500 27,167 67,500 27,167 81,500 32,667 87,000 32,667 98,000 11,417 76,750 284,867

SOLDADURA 100 274 161 335 161 484 217 540 217 652 261 696 261 784 91 614 2,185

PEGANTE 1,000 20,550 12,100 31,650 12,100 36,300 16,300 40,500 16,300 48,900 19,600 52,200 19,600 58,800 6,850 46,050 170,400

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES POR TRIMESTRE


MADERA 307 648 835 748 2,537

PUTILLAS 3,027 5,040 6,487 5,873 20,427

BISAGRAS 143 504 649 587 1,883

PINTURA 2,063 2,520 3,243 2,937 10,763

LONA 54 135 174 154 516

ESPUMA 365 540 696 614 2,215

HIERRO 53,617 67,500 87,000 76,750 284,867

SOLDADURA 335 540 696 614 2,185

PEGANTE 31,650 40,500 52,200 46,050 170,400

PRESUPUESTOS DE SALDOS FINALES Y COSTOS DE MATERIALES

MATERIA PRIMASALDO FINAL DE MATERIALES SALDO FINAL

SALDO FINAL COSTO UNITARIO TOTAL ESCRITORIOS ASIENTOS

MADERA 121 $ 6,064 $ 734,724 432,402 302,323

PUTILLAS 1,007 $ 50 $ 50,333 50,333

BISAGRAS 101 $ 2,500 $ 251,667 251,667

PINTURA 503 $ 2,205 $ 1,109,850 1,109,850

LONA 23 $ 1,323 $ 30,209 30,209

ESPUMA 91 $ 551 $ 50,348 50,348

HIERRO 11,417 $ 88 $ 1,006,950 1,006,950

SALDO INICIAL SALDO INICIAL

SOLDADURA 91 $ 100 $ 9,133 9,133

PEGANTE 6,850 $ 10 $ 68,500 68,500

TOTAL 3,311,714 1,844,252 1,467,462

CEDULA DE PRECIO UNITARIO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE

MADERA 5,500 5,775 5,775 6,064

PUTILLAS 50 50 50 50

BISAGRAS 2,500 2,500 2,500 2,500

PINTURA 2,000 2,100 2,100 2,205

LONA 1,200 1,260 1,260 1,323

ESPUMA 500 525 525 551

HIERRO 80 84 84 88

SOLDADURA 100 100 100 100

PEGANTE 10 10 10 10

PRESUPUESTO DE VALOR DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4º TrimestreTOTAL COMPRA

CANT PRECIO UNIT TOTAL CANT PRECIO UNIT TOTAL CANT PRECIO UNIT TOTAL CANT PRECIO UNIT TOTAL

MADERA 307 $ 5,500 $ 1,689,417 648 $ 5,775 $ 3,742,200 835 $ 5,775 $ 4,819,238 748 $ 6,064 $ 4,532,653 $ 14,783,507

PUTILLAS 3,027 $ 50 $ 151,333 5,040 $ 50 $ 252,000 6,487 $ 50 $ 324,333 5,873 $ 50 $ 293,667 $ 1,021,333

BISAGRAS 143 $ 2,500 $ 356,667 504 $ 2,500 $ 1,260,000 649 $ 2,500 $ 1,621,667 587 $ 2,500 $ 1,468,333 $ 4,706,667

PINTURA 2,063 $ 2,000 $ 4,126,667 2,520 $ 2,100 $ 5,292,000 3,243 $ 2,100 $ 6,811,000 2,937 $ 2,205 $ 6,475,350 $ 22,705,017

LONA 54 $ 1,200 $ 64,600 135 $ 1,260 $ 170,100 174 $ 1,260 $ 219,240 154 $ 1,323 $ 203,081 $ 657,021

ESPUMA 365 $ 500 $ 182,667 540 $ 525 $ 283,500 696 $ 525 $ 365,400 614 $ 551 $ 338,468 $ 1,170,034

HIERRO 53,617 $ 80 $ 4,289,333 67,500 $ 84 $ 5,670,000 87,000 $ 84 $ 7,308,000 76,750 $ 88 $ 6,769,350 $ 24,036,683

SOLDADURA 335 $ 100 $ 33,533 540 $ 100 $ 54,000 696 $ 100 $ 69,600 614 $ 100 $ 61,400 $ 218,533

PEGANTE 31,650 $ 10 $ 316,500 40,500 $ 10 $ 405,000 52,200 $ 10 $ 522,000 46,050 $ 10 $ 460,500 $ 1,704,000

TOTAL $ 11,210,717 TOTAL $ 17,128,800 TOTAL $ 22,060,478 TOTAL $ 20,602,801 $ 71,002,795

CEDULA DE PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES POR PRODUCTO

TOTAL COMPRACOMPRA DE MATERIALES

ESCRITORIOS ASIENTOS

MADERA $ 14,783,507 8,700,421 6,083,086

PUTILLAS $ 1,021,333 $ 1,021,333

BISAGRAS $ 4,706,667 $ 4,706,667

PINTURA $ 22,705,017 $ 22,705,017

LONA $ 657,021 $ 657,021

ESPUMA $ 1,170,034 $ 1,170,034

HIERRO $ 24,036,683 $ 24,036,683

SOLDADURA $ 218,533 $ 218,533

PEGANTE $ 1,704,000 $ 1,704,000

$ 37,133,438 $ 33,869,357

CEDULA RESUMEN DE COSTOSDE COMPRA DE MATERIALES


MADERA $ 1,689,417 $ 3,742,200 $ 4,819,238 $ 4,532,653 $ 14,783,507 PUTILLAS $ 151,333 $ 252,000 $ 324,333 $ 293,667 $ 1,021,333 BISAGRAS $ 356,667 $ 1,260,000 $ 1,621,667 $ 1,468,333 $ 4,706,667 PINTURA $ 4,126,667 $ 5,292,000 $ 6,811,000 $ 6,475,350 $ 22,705,017 LONA $ 64,600 $ 170,100 $ 219,240 $ 203,081 $ 657,021 ESPUMA $ 182,667 $ 283,500 $ 365,400 $ 338,468 $ 1,170,034 HIERRO $ 4,289,333 $ 5,670,000 $ 7,308,000 $ 6,769,350 $ 24,036,683

COMPRA DE MATERIA PRIMA

COMPRA DE MATERIA PRIMA

SOLDADURA $ 33,533 $ 54,000 $ 69,600 $ 61,400 $ 218,533 PEGANTE $ 316,500 $ 405,000 $ 522,000 $ 460,500 $ 1,704,000

TOTAL 11,210,717 17,128,800 22,060,478 20,602,801 $ 71,002,795

CEDULA RESUMEN DE COSTOS DE COMPRA DE MATERIALES ESCRITORIOS


MADERA $ 994,259 $ 2,202,368 $ 2,836,228 $ 2,667,567 $ 8,700,421

PUNTILLAS $ 151,333 $ 252,000 $ 324,333 $ 293,667 $ 1,021,333

BISAGRAS $ 356,667 $ 1,260,000 $ 1,621,667 $ 1,468,333 $ 4,706,667

PINTURA PROTEC $ 4,126,667 $ 5,292,000 $ 6,811,000 $ 6,475,350 $ 22,705,017

TOTAL $ 5,628,926 $ 9,006,368 $ 11,593,228 $ 10,904,917 $ 37,133,438

CEDULA RESUMEN DE COSTOS DE COMPRA DE MATERIALES ASIENTOS


MADERA $ 695,158 $ 1,539,832 $ 1,983,010 $ 1,865,086 $ 6,083,086

LONA $ 64,600 $ 170,100 $ 219,240 $ 203,081 $ 657,021

ESPUMA $ 182,667 $ 283,500 $ 365,400 $ 338,468 $ 1,170,034

HIERRO $ 4,289,333 $ 5,670,000 $ 7,308,000 $ 6,769,350 $ 24,036,683

SOLDADURA $ 33,533 $ 54,000 $ 69,600 $ 61,400 $ 218,533

PEGANTE $ 316,500 $ 405,000 $ 522,000 $ 460,500 $ 1,704,000

TOTAL $ 5,581,791 $ 8,122,432 $ 10,467,250 $ 9,697,884 $ 33,869,357

PRESUPUESTO DE VALOR DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

PRODUCTO 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL

ESCRITORIOS $ 5,628,926 $ 9,006,368 $ 11,593,228 $ 10,904,917 $ 37,133,438

ASIENTOS $ 5,581,791 $ 8,122,432 $ 10,467,250 $ 9,697,884 $ 33,869,357

TOTAL $ 11,210,717 $ 17,128,800 $ 22,060,478 $ 20,602,801 $ 71,002,795

FORMA DE PAGO 60 DÍAS

PRESUPUESTO DE PAGO DE COMPRAS A PROVEEDORES


PAGO PROYECTADO $ 12,736,906 $ 13,183,411 $ 18,772,693 $ 21,574,585 $ 66,267,595

SALDO PROVEEDORES $ 7,473,811 $ 11,419,200 $ 14,706,985 $ 13,735,201

PRESUPUESTO DE USO DE TIEMPO EN MINUTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA ESCRITORIOS

PROCESOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL

CORTE 40,770 61,020 82,080 98,550 282,420

ENSAMBLE 18,120 27,120 36,480 43,800 125,520

PULIDA 12,080 18,080 24,320 29,200 83,680

TOTAL 70,970 106,220 142,880 171,550 491,620

1 TRIMESTRE

2 TRIMESTRE

3 TRIMESTRE

4 TRIMESTRE

$ - $ 2,000,000 $ 4,000,000 $ 6,000,000 $ 8,000,000 $ 10,000,000 $ 12,000,000 $ 14,000,000

$ 5,628,926

$ 9,006,368

$ 11,593,228

$ 10,904,917

$ 5,581,791

$ 8,122,432

$ 10,467,250

$ 9,697,884

ASIENTOS ESCRITORIOS

Valor de compra de materiales

PRESUPUESTO DE USO DE TIEMPO EN MINUTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA ASIENTOS


CORTE 27,400 48,400 65,200 78,400 219,400

ENSAMBLE 16,440 29,040 39,120 47,040 131,640

PULIDA - - - - -

TOTAL 43,840 77,440 104,320 125,440 351,040

PRESUPUESTO DE USO DE TIEMPO EN MINUTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA


CORTE 68,170 109,420 147,280 176,950 501,820

ENSAMBLE 34,560 56,160 75,600 90,840 257,160

PULIDA 12,080 18,080 24,320 29,200 83,680

TOTAL 114,810 183,660 247,200 296,990 842,660

PORCENTAJE DE TIEMPO EN MINUTOS POR PRODUCTO DE CADA ACTIVIDAD

PROCESOS1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE

ESCRITORIO ASIENTOS ESCRITORIO ASIENTOS ESCRITORIO ASIENTOS ESCRITORIO ASIENTOS

CORTE 59.81% 40.19% 55.77% 44.23% 55.73% 44.27% 55.69% 44.31%

ENSAMBLE 42.36% 57.64% 38.37% 61.63% 38.34% 61.66% 38.30% 61.70%

PULIDA 29.24% 70.76% 25.94% 74.06% 25.91% 74.09% 25.88% 74.12%

PRESUPUESTO DE CANTIDAD DE PERSONAS DE MANO DE OBRA DIRECTA ESCRITORIOS


CORTE 1.09 1.63 2.19 2.63 7.54

ENSAMBLE 0.32 0.48 0.65 0.78 2.24

PULIDA 0.48 0.72 0.97 1.17 3.35

TOTAL 1.90 2.84 3.82 4.58 13.13

PRESUPUESTO DE CANTIDAD DE PERSONAS DE MANO DE OBRA DIRECTA ASIENTOS


CORTE 0.73 1.29 1.74 2.09 5.86

ENSAMBLE 0.44 0.78 1.04 1.26 3.52

TOTAL 1.17 2.07 2.79 3.35 9.38

PRESUPUESTO DE USO DE TIEMPO EN MINUTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA


CORTE 1.82 2.92 3.93 4.73 13

ENSAMBLE 0.76 1.26 1.69 2.04 6

PULIDA 1.65 2.79 3.76 4.52 13

TOTAL 4.237 6.974 9.389 11.283 31.883

PERSONAL CONTRATADO PARA CADA TRIMESTRE


CORTE 2 3 4 5 14

ENSAMBLE 1 2 2 2 7

PULIDA 1 1 1 1 4

TOTAL 4 6 7 8 25

PRESUPUESTO DE MINUTOS POR CONTRATACIÓN DE PERSONAL


CORTE 74,880 112,320 149,760 187,200 524,160

ENSAMBLE 37,440 74,880 74,880 74,880 262,080

PULIDA 37,440 37,440 37,440 37,440 149,760

TOTAL 149,760 224,640 262,080 299,520 936,000

PRESUPUESTO DE MINUTOS EXTRAS A DESARROLLAR


CORTE - - - - -

ENSAMBLE - - (720) (15,960) (16,680)

PULIDA - - - - -

TOTAL - - (720) (15,960) (16,680)

SALDO FINALmateriales METODOS UNIDADES COSTO UNIT TOTAL

MADERA PEPS 121 6,064 734,724 PUTILLAS PP 1,007 50 50,333 BISAGRAS PP 101 2,500 251,667 PINTURA PEPS 503 2,205 1,109,850 LONA PP 23 1,303 29,757 ESPUMA PP 91 543 49,594 HIERRO PP 11,417 87 991,888 SOLDADURA PP 91 100 9,133 PEGANTE PEPS 6,850 10 68,500

MADERA ENTRADA SALIDA SALDOPEPS UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL

SALDO INICIAL 250 5500 1,375,000 COMPRA 1 TRIMESTRE 307 5,500 1,689,417 307 5,500 1,689,417 SALIDA 1 TRIMESTRE 250 5500 1,375,000 SALIDA 1 TRIMESTRE 113.5 5,500 624,250 194 5,500 1,065,167 COMPRA 2 TRIMESTRE 648 5775 3,742,200 363.5 1,999,250 648 5775 3,742,200 SALIDA 2 TRIMESTRE 194 5,500 1,065,167 SALIDA 2 TRIMESTRE 387 5775 2,236,850 261 5775 1,505,350 COMPRA 3 TRIMESTRE 834.5 5775 4,819,238 581 3,302,017 834.5 5775 4,819,238 SALIDA 3 TRIMESTRE 261 5775 1,505,350 SALIDA 3 TRIMESTRE 521 5775 3,010,700 313 5775 1,808,538 COMPRA 4 TRIMESTRE 747.5 6063.75 4,532,653 782 4,516,050 747.5 6063.75 4,532,653 SALIDA 4 TRIMESTRE 313 5775 1,808,538 SALIDA 4 TRIMESTRE 626 6063.75 3,797,929 121 6063.75 734,724

939.5 5,606,466

PUTILLAS ENTRADA SALIDA SALDO PP UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL

SALDO INICIAL 1,500 50 75,000 COMPRA 1 TRIMESTRE 3,027 50 151,333 4,527 50 226,333 SALIDA 1 TRIMESTRE 3020 50 151,000 1,507 50 75,333 COMPRA 2 TRIMESTRE 5,040 50 252,000 - - 6,547 50 327,333 SALIDA 2 TRIMESTRE 4520 50 226,000 2,027 50 101,333 COMPRA 3 TRIMESTRE 6,487 50 324,333 - - 8,513 50 425,667 SALIDA 3 TRIMESTRE 6,080 50 304,000 2,433 50 121,667 COMPRA 4 TRIMESTRE 5,873 50 293,667 - - 8,307 50 415,333 SALIDA 4 TRIMESTRE 7,300 50 365,000 1,007 50 50,333

BISAGRAS ENTRADA SALIDA SALDO PP UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL

SALDO INICIAL 310 2,500 775,000 COMPRA 1 TRIMESTRE 143 2,500 356,667 453 2,500 1,131,667 SALIDA 1 TRIMESTRE 302 2,500 755,000 151 2,500 376,667 COMPRA 2 TRIMESTRE 504 2,500 1,260,000 - - 655 2,500 1,636,667 SALIDA 2 TRIMESTRE 452 2,500 1,130,000 203 2,500 506,667 COMPRA 3 TRIMESTRE 649 2500 1,621,667 - - 851 2,500 2,128,333 SALIDA 3 TRIMESTRE 608 2,500 1,520,000 243 2,500 608,333 COMPRA 4 TRIMESTRE 587 2500 1,468,333 - - 831 2,500 2,076,667

SALIDA 4 TRIMESTRE 730 2,500 1,825,000 101 2,500 251,667

PINTURA ENTRADA SALIDA SALDO PEPS UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL

SALDO INICIAL 200 2,000 400,000 COMPRA 1 TRIMESTRE 2,063 2,000 4,126,667 2,063 2,000 4,126,667 SALIDA 1 TRIMESTRE 200 2,000 400,000 SALIDA 1 TRIMESTRE 1,310 2,000 2,620,000 753 2,000 1,506,667 COMPRA 2 TRIMESTRE 2,520 2,100 5,292,000 1,510 3,020,000 2,520 2,100 5,292,000 SALIDA 2 TRIMESTRE 753 2,000 1,506,667 SALIDA 2 TRIMESTRE 1,507 2,100 3,164,000 1,013 2,100 2,128,000 COMPRA 3 TRIMESTRE 3,243 2,100 6,811,000 2,260 4,670,667 3,243 2,100 6,811,000 SALIDA 3 TRIMESTRE 1,013 2,100 2,128,000 SALIDA 3 TRIMESTRE 2,027 2,100 4,256,000 1,217 2,100 2,555,000 COMPRA 4 TRIMESTRE 2,937 2,205 6,475,350 3,040 6,384,000 2,937 2,205 6,475,350 SALIDA 4 TRIMESTRE 1,217 2,100 2,555,000 SALIDA 4 TRIMESTRE 2,433 2,205 5,365,500 503 2,205 1,109,850

3,650 7,920,500

LONA ENTRADA SALIDA SALDO PP UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL

SALDO INICIAL 55 1,200 66,000 COMPRA 1 TRIMESTRE 54 1,200 64,600 109 1,200 130,600 SALIDA 1 TRIMESTRE 68.5 1,200 82,200 40 1,200 48,400 COMPRA 2 TRIMESTRE 135 1260 170,100 - - 175 1,246 218,500 SALIDA 2 TRIMESTRE 121 1,246 150,790 54 1,246 67,710 COMPRA 3 TRIMESTRE 174 1260 219,240 - - 228 1,257 286,950 SALIDA 3 TRIMESTRE 163 1,257 204,845 65 1,257 82,105 COMPRA 4 TRIMESTRE 154 1323 203,081 - - 219 1,303 285,186 SALIDA 4 TRIMESTRE 196 1,303 255,429 23 1,303 29,757

ESPUMA ENTRADA SALIDA SALDO PP UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL

SALDO INICIAL 70 500 35,000 COMPRA 1 TRIMESTRE 365 500 182,667 435 500 217,667 SALIDA 1 TRIMESTRE 274 500 137,000 161 500 80,667 COMPRA 2 TRIMESTRE 540 525 283,500 - - 701 519 364,167 SALIDA 2 TRIMESTRE 484 519 251,317 217 519 112,850 COMPRA 3 TRIMESTRE 696 525 365,400 - - 913 524 478,250 SALIDA 3 TRIMESTRE 652 524 341,408 261 524 136,842 COMPRA 4 TRIMESTRE 614 551.25 338,468 - - 875 543 475,310 SALIDA 4 TRIMESTRE 784 543 425,715 91 543 49,594

HIERRO ENTRADA SALIDA SALDO PP UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL

SALDO INICIAL 800 80 64,000 COMPRA 1 TRIMESTRE 53,617 80 4,289,333 54,417 80 4,353,333 SALIDA 1 TRIMESTRE 34250 80 2,740,000 20,167 80 1,613,333 COMPRA 2 TRIMESTRE 67,500 84 5,670,000 - - 87,667 83 7,283,333 SALIDA 2 TRIMESTRE 60500 83 5,026,331 27,167 83 2,257,003 COMPRA 3 TRIMESTRE 87,000 84 7,308,000 - - 114,167 84 9,565,003

SALIDA 3 TRIMESTRE 81,500 84 6,828,155 32,667 84 2,736,847 COMPRA 4 TRIMESTRE 76,750 88.2 6,769,350 - - 109,417 87 9,506,197 SALIDA 4 TRIMESTRE 98,000 87 8,514,309 11,417 87 991,888

SOLDADURA ENTRADA SALIDA SALDO PP UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL

SALDO INICIAL 100 100 10,000 COMPRA 1 TRIMESTRE 335 100 33,533 435 100 43,533 SALIDA 1 TRIMESTRE 274 100 27,400 161 100 16,133 COMPRA 2 TRIMESTRE 540 100 54,000 - - 701 100 70,133 SALIDA 2 TRIMESTRE 484 100 48,400 217 100 21,733 COMPRA 3 TRIMESTRE 696 100 69,600 - - 913 100 91,333 SALIDA 3 TRIMESTRE 652 100 65,200 261 100 26,133 COMPRA 4 TRIMESTRE 614 100 61,400 - - 875 100 87,533 SALIDA 4 TRIMESTRE 784 100 78,400 91 100 9,133

PEGANTE ENTRADA SALIDA SALDO PEPS UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL

SALDO INICIAL 1,000 10 10,000 COMPRA 1 TRIMESTRE 31,650 10 316,500 31,650 10 316,500 SALIDA 1 TRIMESTRE 1,000 10 10,000 SALIDA 1 TRIMESTRE 19,550 10 195,500 12,100 10 121,000 COMPRA 2 TRIMESTRE 40,500 10 405,000 20,550 205,500 40,500 10 405,000 SALIDA 2 TRIMESTRE 12,100 10 121,000 SALIDA 2 TRIMESTRE 24,200 10 242,000 16,300 10 163,000 COMPRA 3 TRIMESTRE 52,200 10 522,000 36,300 363,000 52,200 10 522,000 SALIDA 3 TRIMESTRE 16,300 10 163,000 SALIDA 3 TRIMESTRE 32,600 10 326,000 19,600 10 196,000 COMPRA 4 TRIMESTRE 46,050 10 460,500 48,900 489,000 46,050 10 460,500 SALIDA 4 TRIMESTRE 19,600 10 196,000 SALIDA 4 TRIMESTRE 39,200 10 392,000 6,850 10 68,500

58,800 588,000

PRESUPUESTO RESUMEN DE LOS COSTOS DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA

MATERIA PRIMA1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE

CONSUMO TOTAL CONSUMO TOTAL CONSUMO TOTAL CONSUMO TOTALMADERA 364 $ 1,999,250 581 $ 3,302,017 782 $ 4,516,050 940 $ 5,606,466 PUTILLAS 3,020 $ 151,000 4,520 $ 226,000 6,080 $ 304,000 7,300 $ 365,000 BISAGRAS 302 $ 755,000 452 $ 1,130,000 608 $ 1,520,000 730 $ 1,825,000 PINTURA 1,510 $ 3,020,000 2,260 $ 4,670,667 3,040 $ 6,384,000 3,650 $ 7,920,500 LONA 69 $ 82,200 121 $ 150,790 163 $ 204,845 196 $ 255,429 ESPUMA 274 $ 137,000 484 $ 251,317 652 $ 341,408 784 $ 425,715 HIERRO 34,250 $ 2,740,000 60,500 $ 5,026,331 81,500 $ 6,828,155 98,000 $ 8,514,309 SOLDADURA 274 $ 27,400 484 $ 48,400 652 $ 65,200 784 $ 78,400 PEGANTE 20,550 $ 205,500 36,300 $ 363,000 48,900 $ 489,000 58,800 $ 588,000

TOTAL $ 9,117,350 $ 15,168,521 $ 20,652,658 $ 25,578,820

PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIALES PARA PRODUCCIÓN EN ESCRITORIOSMATERIA PRIMA 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL

MADERA 1,176,603 1,943,310 2,657,795 3,299,529 9,077,238 PUNTILLAS 151,000 226,000 304,000 365,000 1,046,000 BISAGRAS 755,000 1,130,000 1,520,000 1,825,000 5,230,000 PINTURA PROTEC 3,020,000 4,670,667 6,384,000 7,920,500 21,995,167 TOTAL 5,102,603 7,969,977 10,865,795 13,410,029 37,348,404

PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIALES PARA PRODUCCIÓN EN ASIENTOSMATERIA PRIMA 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL

MADERA 822,647 1,358,707 1,858,255 2,306,937 6,346,545 LONA 82,200 150,790 204,845 255,429 693,264 ESPUMA 137,000 251,317 341,408 425,715 1,155,440 HIERRO 2,740,000 5,026,331 6,828,155 8,514,309 23,108,795 SOLDADURA 27,400 48,400 65,200 78,400 219,400 PEGANTE 205,500 363,000 489,000 588,000 1,645,500 TOTAL 4,014,747 7,198,544 9,786,862 12,168,791 33,168,944

AÑO 2,012 SMMLV $ 566,700 AUX TRANSP 67,800

PRESUPUESTO DEL COSTO TOTAL MENSUAL DE CADA CARGO DE MANO DE OBRA DIRECTA

8.50% 12% 2% 2% 3% 4% 8.33% 8.33% 1% 4.72%

PERSONAL SALUD PENSIÓN ARP SENA ICBF CESANTIAS PRIMA VACACIONES

CORTADOR 650,000 $ 67,800 $ 55,250 $ 78,000 $ 13,000 $ 13,000 $ 19,500 $ 26,000 $ 59,817 $ 59,817 $ 7,178 $ 30,694 ENSAMBLE 600,000 $ 67,800 $ 51,000 $ 72,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 18,000 $ 24,000 $ 55,650 $ 55,650 $ 6,678 $ 28,333 PULIDA 600,000 $ 67,800 $ 51,000 $ 72,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 18,000 $ 24,000 $ 55,650 $ 55,650 $ 6,678 $ 28,333 SUPERVISOR 700,000 $ 67,800 $ 59,500 $ 84,000 $ 14,000 $ 14,000 $ 21,000 $ 28,000 $ 63,983 $ 63,983 $ 7,678 $ 33,056 INGENIERO 1,400,000 $ - $ 119,000 $ 168,000 $ 28,000 $ 28,000 $ 42,000 $ 56,000 $ 116,667 $ 116,667 $ 14,000 $ 66,111 GERENTE 1,400,000 $ - $ 119,000 $ 168,000 $ 28,000 $ 28,000 $ 42,000 $ 56,000 $ 116,667 $ 116,667 $ 14,000 $ 66,111 SECRETARIA 600,000 $ 67,800 $ 51,000 $ 72,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 18,000 $ 24,000 $ 55,650 $ 55,650 $ 6,678 $ 28,333 RECEPCIÓN 600,000 $ 67,800 $ 51,000 $ 72,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 18,000 $ 24,000 $ 55,650 $ 55,650 $ 6,678 $ 28,333 VENDEDOR 600,000 $ 67,800 $ 51,000 $ 72,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 18,000 $ 24,000 $ 55,650 $ 55,650 $ 6,678 $ 28,333

COSTO TIEMPO EXTRA

PERSONAL VALOR HORA VALOR MINUTO

CORTADOR 4,218 5,272 87.87 ENSAMBLE 3,897 4,871 81.19 PULIDA 3,897 4,871 81.19

PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PERSONAL1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE

CANTIDAD COSTO UNIT EXTRA TOTAL CANTIDAD COSTO UNIT EXTRA TOTAL CANTIDAD COSTO UNIT EXTRA TOTAL

CORTE 2 $ 3,240,167 $ - $ 6,480,335 3 $ 3,240,167 $ - $ 9,720,502 4 $ 3,240,167 $ - $ 12,960,669

EMSAMBLE 1 $ 3,009,334 $ - $ 3,009,334 2 $ 3,009,334 $ - $ 6,018,668 2 $ 3,009,334 $ 58,457 $ 6,077,125 PULIDA 1 $ 3,009,334 $ - $ 3,009,334 1 $ 3,009,334 $ - $ 3,009,334 1 $ 3,009,334 $ - $ 3,009,334 TOTALES 4 9,258,835 - 12,499,003 6 9,258,835 - 18,748,504 7 9,258,835 58,457 22,047,128

CEDULA RESUMEN DE COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA ESCRITORIOS Y ASIENTOS

SUELDO MENSUAL

AUXILIO DE TRANSPORTE

CAJA DE COMPENSACIÓ

N

INT DE CESANTIAS

CON RECARGO 25%

PERSONALCOSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA POR TRIMESTRE

1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTALCORTE $ 6,480,335 $ 9,720,502 $ 12,960,669 $ 16,200,837 $ 45,362,343 EMSAMBLE $ 3,009,334 $ 6,018,668 $ 6,077,125 $ 7,314,464 $ 22,419,591 PULIDA $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 12,037,336 TOTALES $ 12,499,003 $ 18,748,504 $ 22,047,128 $ 26,524,635 $ 79,819,270

CEDULA RESUMEN DE COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA ESCRITORIOS


1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTALCORTE $ 3,875,653 $ 5,420,810 $ 7,223,056 $ 9,022,845 $ 25,542,364 EMSAMBLE $ 1,577,811 $ 2,906,451 $ 2,932,454 $ 3,526,789 $ 10,943,504 PULIDA $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 12,037,336 TOTALES $ 8,462,797 $ 11,336,595 $ 13,164,844 $ 15,558,968 $ 48,523,205

CEDULA RESUMEN DE COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA ASIENTOS


1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTALCORTE $ 2,604,682 $ 4,299,692 $ 5,737,613 $ 7,177,991 $ 19,819,978 EMSAMBLE $ 1,431,523 $ 3,112,217 $ 3,144,671 $ 3,787,675 $ 11,476,087 PULIDA $ - $ - $ - $ - $ - TOTALES $ 4,036,205 $ 7,411,909 $ 8,882,284 $ 10,965,666 $ 31,296,065

PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTO 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL

ESCRITORIOS $ 8,462,797 $ 11,336,595 $ 13,164,844 $ 15,558,968 $ 48,523,205 ASIENTOS $ 4,036,205 $ 7,411,909 $ 8,882,284 $ 10,965,666 $ 31,296,065 TOTAL $ 12,499,003 $ 18,748,504 $ 22,047,128 $ 26,524,635 $ 79,819,270

PRESUPUESTO DE SERVICIOS DE EXTERNALIZACIÓN DIRECTOS ESCRITORIOS

PINTURA COSTO UNIT CANTIDAD TOTAL1 TRIMESTRE 3000 151 453,000 2 TRIMESTRE 3000 226 678,000 3 TRIMESTRE 3000 304 912,000 4 TRIMESTRE 3000 365 1,095,000

TOTAL 1,046 3,138,000

PRESUPUESTO DE SERVICIOS DE EXTERNALIZACIÓN DIRECTOS ASIENTOSPINTURA COSTO UNIT CANTIDAD TOTAL

1 TRIMESTRE 2000 137 274,000 2 TRIMESTRE 2000 242 484,000 3 TRIMESTRE 2000 326 652,000 4 TRIMESTRE 2000 392 784,000

TOTAL 1,097 2,194,000

PRESUPUESTO DE EXTERNALIZACIÓN DE SERVICIO DIRECTO POR PRODUCTOPRODUCTO 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL

ESCRITORIOS $ 453,000 $ 678,000 $ 912,000 $ 1,095,000 $ 3,138,000 ASIENTOS $ 274,000 $ 484,000 $ 652,000 $ 784,000 $ 2,194,000 TOTAL $ 727,000 $ 1,162,000 $ 1,564,000 $ 1,879,000 $ 5,332,000

PRESUPUESTO MENSUAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNCOSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN PARA PRIMER TRIMESTRE

COSTOS

ARRENDAMIENTO BODEGA 800,000 $ 2,400,000 SUPERVISOR 1,157,000 $ 3,471,001 INGENIERO 2,154,444 $ 6,463,333 SERVICIOS PUBLICOS 300,000 $ 900,000 VIGILANCIA EXTERNA 400,000 $ 1,200,000 PAPELERIA 2,000,000 $ 6,000,000 MATERIALES INDIRECTOS 500,000 $ 1,500,000 DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA 350,000 $ 1,050,000 DEPRECIACIÓN DE BODEGA 350,000 $ 1,050,000 TOTAL $ 8,011,445 $ 24,034,334

INDUCTOR TIEMPO EN MINUTOS DE MANO DE OBRA DIRECTAPRESUPUESTO DE USO DE TIEMPO EN MINUTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

PROCESOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTALESCRITORIOS 70,970 106,220 142,880 171,550 491,620 ASIENTOS 43,840 77,440 104,320 125,440 351,040 TOTAL 114,810 183,660 247,200 296,990 842,660

COSTOS

SUPERVISOR MOI $ 3,471,001 114,810 30.23 INGENIERO MOI $ 6,463,333 114,810 56.30 SERVICIOS PUBLICOS $ 900,000 114,810 7.84 PAPELERIA $ 6,000,000 114,810 52.26

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOSCOSTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL

ARRENDAMIENTO BODEGA $ 2,400,000 $ 2,400,000 $ 2,400,000 $ 2,400,000 $ 9,600,000 SUPERVISOR $ 3,471,001 $ 5,552,513 $ 7,473,490 $ 8,978,769 $ 25,475,772 INGENIERO $ 6,463,333 $ 10,339,307 $ 13,916,349 $ 16,719,322 $ 47,438,311 SERVICIOS PUBLICOS $ 900,000 $ 1,439,718 $ 1,937,810 $ 2,328,116 $ 6,605,644 VIGILANCIA EXTERNA $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 4,800,000

VALOR MENSUAL

VALOR TRIMESTRAL

VALOR 1 TRIMESTRE

Minutos Totales de MOD

Costo Unitario CIF

PAPELERÍA $ 6,000,000 $ 9,598,119 $ 12,918,735 $ 15,520,773 $ 44,037,627 MATERIALES INDIRECTOS $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 6,000,000 DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 4,200,000 DEPRECIACIÓN DE BODEGA $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 1,050,000 $ 4,200,000 TOTAL $ 24,034,334 $ 34,129,656 $ 43,446,384 $ 50,746,981 $ 152,357,355

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE LOS ESCRITORIOSCOSTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTALARRENDAMIENTO BODEGA $ 1,483,564 $ 1,388,043 $ 1,387,184 $ 1,386,309 $ 5,645,101 SUPERVISOR $ 2,145,605 $ 3,211,303 $ 4,319,629 $ 5,186,396 $ 14,862,933 INGENIERO $ 3,995,321 $ 5,979,751 $ 8,043,560 $ 9,657,563 $ 27,676,195 SERVICIOS PUBLICOS $ 556,337 $ 832,663 $ 1,120,042 $ 1,344,787 $ 3,853,828 VIGILANCIA EXTERNA $ 741,782 $ 694,022 $ 693,592 $ 693,155 $ 2,822,551 PAPELERÍA $ 3,708,910 $ 5,551,084 $ 7,466,945 $ 8,965,247 $ 25,692,187 MATERIALES INDIRECTOS $ 927,228 $ 867,527 $ 866,990 $ 866,443 $ 3,528,188 DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA $ 649,059 $ 607,269 $ 606,893 $ 606,510 $ 2,469,732 DEPRECIACIÓN DE BODEGA $ 649,059 $ 607,269 $ 606,893 $ 606,510 $ 2,469,732 TOTAL $ 14,856,865 $ 19,738,931 $ 25,111,729 $ 29,312,921 $ 89,020,446 CANTIDAD DE UNIDADES $ 151 $ 226 $ 304 $ 365 $ 1,046 TASA PRESUPUESTAL UNITARIA $ 98,390 $ 87,340 $ 82,604 $ 80,309 $ 85,106

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE LOS ASIENTOSCOSTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL

ARRENDAMIENTO BODEGA $ 916,436 $ 1,011,957 $ 1,012,816 $ 1,013,691 $ 3,954,899 SUPERVISOR $ 1,325,396 $ 2,341,210 $ 3,153,861 $ 3,792,373 $ 10,612,839 INGENIERO $ 2,468,013 $ 4,359,555 $ 5,872,789 $ 7,061,759 $ 19,762,116 SERVICIOS PUBLICOS $ 343,663 $ 607,055 $ 817,768 $ 983,329 $ 2,751,816 VIGILANCIA EXTERNA $ 458,218 $ 505,978 $ 506,408 $ 506,845 $ 1,977,449 TRANSPORTE $ 2,291,090 $ 4,047,034 $ 5,451,790 $ 6,555,527 $ 18,345,440 MATERIALES INDIRECTOS $ 572,772 $ 632,473 $ 633,010 $ 633,557 $ 2,471,812 DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA $ 400,941 $ 442,731 $ 443,107 $ 443,490 $ 1,730,268 DEPRECIACIÓN DE BODEGA $ 400,941 $ 442,731 $ 443,107 $ 443,490 $ 1,730,268 TOTAL $ 9,177,469 $ 14,390,725 $ 18,334,655 $ 21,434,059 $ 63,336,908 CANTIDAD DE UNIDADES $ 137 $ 242 $ 326 $ 392 $ 1,097 TASA PRESUPUESTAL UNITARIA $ 66,989 $ 59,466 $ 56,241 $ 54,679 $ 57,736

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS POR PRODUCTOPROCESOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTALESCRITORIOS 14,856,865 19,738,931 25,111,729 29,312,921 89,020,446 ASIENTOS 9,177,469 14,390,725 18,334,655 21,434,059 63,336,908 TOTAL 24,034,334 34,129,656 43,446,384 50,746,981 152,357,355

LOS SERVICIOS PUBLICOS Y MATERIALES, DEPRECIACIÓN SON ASIGNADOS A CADA PRODUCTO SEGÚN EL CONSUMO DE MINUTOS DE MOD

1 TRIMESTRE

2 TRIMESTRE

3 TRIMESTRE

4 TRIMESTRE

14,856,865

19,738,931

25,111,729

29,312,921

9,177,469

14,390,725

18,334,655

21,434,059

presupuesto de costos indirectos por producto


PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN DE ESCRITORIOSDETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTALCOSTO MATERIALES $ 5,102,603 $ 7,969,977 $ 10,865,795 $ 13,410,029 $ 37,348,404 COSTO MANO DE OBRA $ 8,462,797 $ 11,336,595 $ 13,164,844 $ 15,558,968 $ 48,523,205 COSTO SERVICIOS $ 453,000 $ 678,000 $ 912,000 $ 1,095,000 $ 3,138,000 COSTO CIF $ 14,856,865 $ 19,738,931 $ 25,111,729 $ 29,312,921 $ 89,020,446 COSTO TOTAL $ 28,875,265 $ 39,723,502 $ 50,054,368 $ 59,376,919 $ 178,030,055 CANTIDAD UNIDADES 151 226 304 365 $ 1,046 COSTO UNITARIO $ 191,227 $ 175,768 $ 164,653 $ 162,676 $ 170,201

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN DE ASIENTOS

1 TRIMESTRE

2 TRIMESTRE

3 TRIMESTRE

4 TRIMESTRE

14,856,865

19,738,931

25,111,729

29,312,921

9,177,469

14,390,725

18,334,655

21,434,059

presupuesto de costos indirectos por producto


COSTO MATERIALES

COSTO MANO DE OBRA

COSTO SERVICIOS

COSTO CIF

$ 5,102,603

$ 8,462,797

$ 453,000

$ 14,856,865

$ 7,969,977

$ 11,336,595

$ 678,000

$ 19,738,931

$ 10,865,795

$ 13,164,844

$ 912,000

$ 25,111,729

$ 13,410,029

$ 15,558,968

$ 1,095,000

$ 29,312,921

presupuesto de costos de produccion de escritorios

4 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 1 TRIMESTRE

DETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTALCOSTO MATERIALES $ 4,014,747 $ 7,198,544 $ 9,786,862 $ 12,168,791 $ 33,168,944 COSTO MANO DE OBRA $ 4,036,205 $ 7,411,909 $ 8,882,284 $ 10,965,666 $ 31,296,065 COSTO SERVICIOS $ 274,000 $ 484,000 $ 652,000 $ 784,000 $ 2,194,000 COSTO CIF $ 9,177,469 $ 14,390,725 $ 18,334,655 $ 21,434,059 $ 63,336,908 COSTO TOTAL ASIENTOS $ 17,502,421 $ 29,485,178 $ 37,655,801 $ 45,352,516 $ 129,995,918 CANTIDAD UNIDADES 137 242 326 392 $ 1,097 COSTO UNITARIO $ 127,755 $ 121,840 $ 115,509 $ 115,695 $ 118,501

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN TOTALDETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL

COSTO MATERIALES $ 9,117,350 $ 15,168,521 $ 20,652,658 $ 25,578,820 $ 70,517,348 COSTO MANO DE OBRA $ 12,499,003 $ 18,748,504 $ 22,047,128 $ 26,524,635 $ 79,819,270 COSTO SERVICIOS $ 727,000 $ 1,162,000 $ 1,564,000 $ 1,879,000 $ 5,332,000 COSTO CIF $ 24,034,334 $ 34,129,656 $ 43,446,384 $ 50,746,981 $ 152,357,355 COSTO TOTAL $ 46,377,687 $ 69,208,680 $ 87,710,170 $ 104,729,436 $ 308,025,973

COSTO MATERIALES

COSTO MANO DE OBRA

COSTO SERVICIOS

COSTO CIF

$ - $ 5,000,000 $ 10,000,000 $ 15,000,000 $ 20,000,000 $ 25,000,000

$ 4,014,747

$ 4,036,205

$ 274,000

$ 9,177,469

$ 7,198,544

$ 7,411,909

$ 484,000

$ 14,390,725

$ 9,786,862

$ 8,882,284

$ 652,000

$ 18,334,655

$ 12,168,791

$ 10,965,666

$ 784,000

$ 21,434,059


presupuesto de costos de produccion de asientos

COSTO MATERIALES

COSTO MANO DE OBRA

COSTO SERVICIOS

COSTO CIF

$ 9,117,350

$ 12,499,003

$ 727,000

$ 24,034,334

$ 15,168,521

$ 18,748,504

$ 1,162,000

$ 34,129,656

$ 20,652,658

$ 22,047,128

$ 1,564,000

$ 43,446,384

$ 25,578,820

$ 26,524,635

$ 1,879,000

$ 50,746,981

presupuesto de costos de produccion total


KARDEX METODO PEPS PRODUCTO TERMINADO DE ESCRITORIOSESCRITORIO ENTRADA COSTO DE VENTA SALDO

PEPS UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTALSALDO INICIAL 100 90,000 9,000,000 ENTRADA 1 TRIMESTRE 151 191,227 28,875,265.2 151.0 191,226.9 28,875,265 SALIDA 1 TRIMESTRE 100.0 90,000.0 9,000,000.0 SALIDA 1 TRIMESTRE 75.0 191,226.9 14,342,019.1 76.0 191,226.9 14,533,246 ENTRADA 2 TRIMESTRE 226 $ 175,768 39,723,502.2 175.0 23,342,019.1 226.0 175,767.7 39,723,502 SALIDA 2 TRIMESTRE 76.0 191,226.9 14,533,246.1 SALIDA 2 TRIMESTRE 150.0 175,767.7 26,365,156.3 76.0 175,767.7 13,358,346 ENTRADA 3 TRIMESTRE 304 $ 164,653 50,054,368.5 226.0 40,898,402.4 304.0 164,652.5 50,054,368 SALIDA 3 TRIMESTRE 76.0 175,767.7 13,358,345.9 SALIDA 3 TRIMESTRE 150.0 164,652.5 24,697,879.2 154.0 164,652.5 25,356,489 ENTRADA 4 TRIMESTRE 365 $ 162,676 59,376,919.2 226.0 38,056,225.1 365.0 162,676.5 59,376,919 SALIDA 4 TRIMESTRE 154.0 164,652.5 25,356,489.3 SALIDA 4 TRIMESTRE 306.0 162,676.5 49,779,006.2 59.0 162,676.5 9,597,913

460.0 75,135,495.5

KARDEX METODO PEPS PRODUCTO TERMINADO DE ASIENTOS

ASIENTOS ENTRADA COSTO DE VENTA SALDOPEPS UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL UND V/UNIT TOTAL

SALDO INICIAL 100 80,000 8,000,000 ENTRADA 1 TRIMESTRE 137 127,755 17,502,421 137 127,755 17,502,421 SALIDA 1 TRIMESTRE 100 80,000 8,000,000 SALIDA 1 TRIMESTRE 55 127,755 7,026,520 82 127,755 10,475,902 ENTRADA 2 TRIMESTRE 242 $ 121,840 29,485,178 155 15,026,520 242 121,840 29,485,178 SALIDA 2 TRIMESTRE 82 127,755 10,475,902 SALIDA 2 TRIMESTRE 164 121,840 19,981,691 78 121,840 9,503,487 ENTRADA 3 TRIMESTRE 326 $ 115,509 37,655,801 246 30,457,593 326 115,509 37,655,801 SALIDA 3 TRIMESTRE 78 121,840 9,503,487 SALIDA 3 TRIMESTRE 156 115,509 18,019,341 170 115,509 19,636,461 ENTRADA 4 TRIMESTRE 392 $ 115,695 45,352,516 234 27,522,828 392 115,695 45,352,516 SALIDA 4 TRIMESTRE 170 115,509 19,636,461 SALIDA 4 TRIMESTRE 340 115,695 39,336,366 52 115,695 6,016,150

510 58,972,827

COSTO MATERIALES

COSTO MANO DE OBRA

COSTO SERVICIOS

COSTO CIF

$ 9,117,350

$ 12,499,003

$ 727,000

$ 24,034,334

$ 15,168,521

$ 18,748,504

$ 1,162,000

$ 34,129,656

$ 20,652,658

$ 22,047,128

$ 1,564,000

$ 43,446,384

$ 25,578,820

$ 26,524,635

$ 1,879,000

$ 50,746,981

presupuesto de costos de produccion total


CEDULA RESUMEN DE COSTO DE MERCANCÍA VENDIDAPRODUCTOS 1 TRIMESTE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE

ESCRITORIOS 23,342,019 40,898,402 38,056,225 75,135,495 ASIENTOS 15,026,520 30,457,593 27,522,828 58,972,827 TOTAL 38,368,539 71,355,995 65,579,053 134,108,323

CEDULA RESUMEN DE SALDO FINAL DE INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADOPRODUCTOS 1 TRIMESTE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE

ESCRITORIOS 14,533,246 13,358,346 25,356,489 9,597,913 ASIENTOS 10,475,902 9,503,487 19,636,461 6,016,150 TOTAL 25,009,148 22,861,833 44,992,950 15,614,063

PRESUPUESTO MENSUAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOSGASTOS PARA PRIMER TRIMESTRE

GASTOS VALOR MENSUA

ARRENDAMIENTO $ 1,350,000 $ 4,050,000 GERENTE $ 2,154,444 $ 6,463,333 SECRETARIA $ 1,003,111 $ 3,009,334 RECEPCIÓN $ 1,003,111 $ 3,009,334 VIGILANCIA EXTERNA $ 100,000 $ 300,000 SERVICIOS PUBLICOS $ 200,000 $ 600,000 DEPRECIACIÓN BODEGA OFICINAS $ 250,000 $ 750,000 TOTAL $ 6,060,667 $ 18,182,001

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS POR TRIMESTRECOSTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL

ARRENDAMIENTO $ 4,050,000 $ 4,050,000 $ 4,050,000 $ 4,050,000 $ 16,200,000 GERENTE $ 6,463,333 $ 6,463,333 $ 6,463,333 $ 6,463,333 $ 25,853,333 SECRETARIA $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 12,037,336 RECEPCIÓN $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 12,037,336 VIGILANCIA EXTERNA $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 1,200,000 SERVICIOS PUBLICOS $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 2,400,000 DEPRECIACIÓN BODEGA OFICINAS $ 750,000 $ 750,000 $ 750,000 $ 750,000 $ 3,000,000 TOTAL $ 18,182,001 $ 18,182,001 $ 18,182,001 $ 18,182,001 $ 72,728,005

PRESUPUESTO MENSUAL DE GASTOS DE VENTASCOSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN PARA PRIMER TRIMESTRE

GASTOS

ARRENDAMIENTO $ 1,000,000 $ 3,000,000 VEND. CALI $ 1,003,111 $ 3,009,334 VEND. BOGOTA $ 1,003,111 $ 3,009,334 VEND. MEDELLIN $ 1,003,111 $ 3,009,334 VIGILANCIA EXTERNA $ 200,000 $ 600,000 SERVICIOS PUBLICOS $ 100,000 $ 300,000

VALOR TRIMESTRAL

VALOR MENSUAL

VALOR TRIMESTRAL

DEPRECIACIÓN BODEGA LOCALES $ 250,000 $ 750,000 TOTAL $ 4,559,334 $ 13,678,002

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS POR TRIMESTRECOSTOS 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE TOTAL

ARRENDAMIENTO $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 12,000,000 VEND. CALI $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 12,037,336 VEND. BOGOTA $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 12,037,336 VEND. MEDELLIN $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 3,009,334 $ 12,037,336 VIGILANCIA EXTERNA $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 2,400,000 SERVICIOS PUBLICOS $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 1,200,000 DEPRECIACIÓN BODEGA LOCALES $ 750,000 $ 750,000 $ 750,000 $ 750,000 $ 3,000,000 TOTAL $ 13,678,002 $ 13,678,002 $ 13,678,002 $ 13,678,002 $ 54,712,008

PRESUPUESTO DEL COSTO TOTAL MENSUAL DE CADA CARGO DE MANO DE OBRA DIRECTA

TOTAL COSTO

$ 1,080,056 $ 1,003,111 $ 1,003,111 $ 1,157,000 $ 2,154,444 $ 2,154,444 $ 1,003,111 $ 1,003,111 $ 1,003,111

PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

4 TRIMESTRE

CANTIDAD COSTO UNIT EXTRA TOTAL

5 $ 3,240,167 $ - $ 16,200,837

2 $ 3,009,334 $ 1,295,796 $ 7,314,464 1 $ 3,009,334 $ - $ 3,009,334 8 9,258,835 1,295,796 26,524,635

PRESUPUESTO FINANCIERO

CAPITAL 80,000,000 FECHA DE INICIO 3 de diciembre año anteriorINTERES 3.00%PAGO 24 MESESCUOTA ($ 4,723,793)

PRESUPUESTO DE PAGONo. Cuota SALDO CUOTA INTERES PAGO SALDO

1 80,000,000 $ 4,723,793 2,400,000.00 $ 2,323,793 77,676,207 2 77,676,207 $ 4,723,793 2,330,286.20 $ 2,393,507 75,282,700 3 75,282,700 $ 4,723,793 2,258,480.99 $ 2,465,312 72,817,387 4 72,817,387 $ 4,723,793 2,184,521.62 $ 2,539,272 70,278,116 5 70,278,116 $ 4,723,793 2,108,343.47 $ 2,615,450 67,662,666 6 67,662,666 $ 4,723,793 2,029,879.98 $ 2,693,913 64,968,753 7 64,968,753 $ 4,723,793 1,949,062.58 $ 2,774,731 62,194,022 8 62,194,022 $ 4,723,793 1,865,820.66 $ 2,857,973 59,336,049 9 59,336,049 $ 4,723,793 1,780,081.48 $ 2,943,712 56,392,337

10 56,392,337 $ 4,723,793 1,691,770.12 $ 3,032,023 53,360,314 11 53,360,314 $ 4,723,793 1,600,809.43 $ 3,122,984 50,237,330 12 50,237,330 $ 4,723,793 1,507,119.91 $ 3,216,673 47,020,657 13 47,020,657 $ 4,723,793 1,410,619.71 $ 3,313,174 43,707,484 14 43,707,484 $ 4,723,793 1,311,224.51 $ 3,412,569 40,294,915 15 40,294,915 $ 4,723,793 1,208,847.44 $ 3,514,946 36,779,969 16 36,779,969 $ 4,723,793 1,103,399.07 $ 3,620,394 33,159,575 17 33,159,575 $ 4,723,793 994,787.24 $ 3,729,006 29,430,569 18 29,430,569 $ 4,723,793 882,917.06 $ 3,840,876 25,589,693 19 25,589,693 $ 4,723,793 767,690.78 $ 3,956,103 21,633,590 20 21,633,590 $ 4,723,793 649,007.70 $ 4,074,786 17,558,804 21 17,558,804 $ 4,723,793 526,764.13 $ 4,197,029 13,361,775 22 13,361,775 $ 4,723,793 400,853.26 $ 4,322,940 9,038,835 23 9,038,835 $ 4,723,793 271,165.06 $ 4,452,628 4,586,207 24 4,586,207 $ 4,723,793 137,586.21 $ 4,586,207 (0)

PRESUPUESTO DE PAGO OBLIGACIÓN FINANCIERADETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRECUOTAS $ 14,171,380 $ 14,171,380 $ 14,171,380 $ 14,171,380 GASTO INTERES $ 6,988,767 $ 6,322,745 $ 5,594,965 $ 4,799,699 SALDO $ 72,817,387 $ 64,968,753 $ 56,392,337 $ 47,020,657

PRESUPUESTO DEL ESTADO DE COSTO DE VENTA DE LOS ESCRITORIOS

DETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE ANUAL

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INICIAL 2,059,218 2,585,541 3,621,932 4,349,364 $ 2,059,218

+ COMPRA DE MATERIALES 5,628,926 9,006,368 11,593,228 10,904,917 $ 37,133,438

= MATERIA PRIMA DISPONIBLE 7,688,144 11,591,908 15,215,160 15,254,281 $ 49,749,493

- INVENTARIO FINAL DE INVENTARIO 2,585,541 3,621,932 4,349,364 1,844,252 $ 12,401,089

= COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA 5,102,603 7,969,977 10,865,795 13,410,029 $ 37,348,404

+ COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 8,462,797 11,336,595 13,164,844 15,558,968 $ 48,523,205

+ COSTO DE SERVICIOS DIRECTOS 453,000 678,000 912,000 1,095,000 $ 3,138,000

+ COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 14,856,865 19,738,931 25,111,729 29,312,921 $ 89,020,446

= COSTO DE PRODUCCIÓN DEL PERÍODO 28,875,265 39,723,502 50,054,368 59,376,919 $ 178,030,055

+ INV. DE PRODUCTO EN PROCESO INICIAL - - - - $ -

= PRODUCTO EN PROCESO TOTAL 28,875,265 39,723,502 50,054,368 59,376,919 $ 178,030,055

- INV. PRODUCTO EN PROCESO FINAL - - - - $ -

= INV PRODUCTO TERMINADO PERÍODO 28,875,265 39,723,502 50,054,368 59,376,919 $ 178,030,055

+ INV. PRODUCTO TERMINADO INICIAL 9,000,000 14,533,246 13,358,346 25,356,489 $ 62,248,081

= INV. DISPONIBLE PARA LA VENTA 37,875,265 54,256,748 63,412,714 84,733,408 $ 240,278,136

- INV. PRODUCTO TERMINADO FINAL 14,533,246 13,358,346 25,356,489 9,597,913 $ 62,845,994

= COSTO DE VENTA ESCRITORIO 23,342,019 40,898,402 38,056,225 75,135,495 $ 177,432,142

PRESUPUESTO DEL ESTADO DE COSTO DE VENTA DE LOS ASIENTOS

DETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE ANUAL

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INICIAL 750,782 2,317,826 3,241,714 3,922,102 $ 750,782

+ COMPRA DE MATERIALES 5,581,791 8,122,432 10,467,250 9,697,884 $ 33,869,357

= MATERIA PRIMA DISPONIBLE 6,332,573 10,440,258 13,708,964 13,619,986 $ 44,101,781

- INVENTARIO FINAL DE INVENTARIO 2,317,826 3,241,714 3,922,102 1,451,195 $ 10,932,837

= COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA 4,014,747 7,198,544 9,786,862 12,168,791 $ 33,168,944

+ COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4,036,205 7,411,909 8,882,284 10,965,666 $ 31,296,065

+ COSTO DE SERVICIOS DIRECTOS 274,000 484,000 652,000 784,000 $ 2,194,000

+ COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 9,177,469 14,390,725 18,334,655 21,434,059 $ 63,336,908

= COSTO DE PRODUCCIÓN DEL PERÍODO 17,502,421 29,485,178 37,655,801 45,352,516 $ 129,995,918

+ INV. DE PRODUCTO EN PROCESO INICIAL - - - - $ -

= PRODUCTO EN PROCESO TOTAL 17,502,421 29,485,178 37,655,801 45,352,516 $ 129,995,918

- INV. PRODUCTO EN PROCESO FINAL - - - - $ -

= INV PRODUCTO TERMINADO PERÍODO 17,502,421 29,485,178 37,655,801 45,352,516 $ 129,995,918

+ INV. PRODUCTO TERMINADO INICIAL 8,000,000 10,475,902 9,503,487 19,636,461 $ 47,615,850

= INV. DISPONIBLE PARA LA VENTA 25,502,421 39,961,080 47,159,289 64,988,977 $ 177,611,768

- INV. PRODUCTO TERMINADO FINAL 10,475,902 9,503,487 19,636,461 6,016,150 $ 45,632,000

= COSTO DE VENTA ESCRITORIO 15,026,520 30,457,593 27,522,828 58,972,827 $ 131,979,767

PRESUPUESTO DE ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

DETALLE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE

SALDO INICIAL $ 35,800,000 $ 20,763,041 $ 34,485,921 $ 45,200,132

EFECTIVO RECAUDADO EN VENTAS $ 77,391,667 $ 123,377,833 $ 138,975,800 $ 252,545,738

TOTAL DISPONIBLE DE EFECTIVO $ 113,191,667 $ 144,140,875 $ 173,461,721 $ 297,745,870

-EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES $ 12,736,906 $ 13,183,411 $ 18,772,693 $ 21,574,585

-EFECTIVO PAGADO A MANO DE OBRA DIRECTA $ 12,499,003 $ 18,748,504 $ 22,047,128 $ 26,524,635

-EFECTIVO PAGADO POR SERVICIOS DIRECTOS $ 727,000 $ 1,162,000 $ 1,564,000 $ 1,879,000

-EFECTIVO PAGADO EN CIF - DEP $ 21,934,334 $ 32,029,656 $ 41,346,384 $ 48,646,981

-EFECTIVO PAGADO EN GASTOS ADMÓN $ 17,432,001 $ 17,432,001 $ 17,432,001 $ 17,432,001

-EFECTIVO PAGADO EN GASTOS DE VENTAS $ 12,928,002 $ 12,928,002 $ 12,928,002 $ 12,928,002

-EFECTIVO PAGADO EN CUOTAS FINANCIERAS $ 14,171,380 $ 14,171,380 $ 14,171,380 $ 14,171,380

TOTAL EGRESO DE EFECTIVO $ 92,428,625 $ 109,654,954 $ 128,261,588 $ 143,156,584

TOTAL EFECTIVO NETO $ 20,763,041 $ 34,485,921 $ 45,200,132 $ 154,589,286

PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO ESCRITORIOS


INGRESOS ESCRITORIOS $ 67,532,500 $ 87,045,000 $ 91,397,250 $ 196,120,969 $ 442,095,719

- COSTOS DE VENTA $ 23,342,019 $ 40,898,402 $ 38,056,225 $ 75,135,495 $ 177,432,142

= UTILIDAD OPERATIVA ESCRITORIOS $ 44,190,481 $ 46,146,598 $ 53,341,025 $ 120,985,473 $ 264,663,577

PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO ASIENTOS


INGRESOS ESCRITORIOS $ 30,555,000 $ 48,978,000 $ 49,054,950 $ 112,471,538 $ 241,059,488

- COSTOS DE VENTA $ 15,026,520 $ 30,457,593 $ 27,522,828 $ 58,972,827 $ 131,979,767

= UTILIDAD OPERATIVA ESCRITORIOS $ 15,528,480 $ 18,520,407 $ 21,532,122 $ 53,498,710 $ 109,079,720

PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO


INGRESOS OPERACIONALES $ 98,087,500 $ 136,023,000 $ 140,452,200 $ 308,592,506 $ 683,155,206

- COSTOS DE VENTA $ 38,368,539 $ 71,355,995 $ 65,579,053 $ 134,108,323 $ 309,411,910

= UTILIDAD OPERATIVA $ 59,718,961 $ 64,667,005 $ 74,873,147 $ 174,484,184 $ 373,743,297

- GASTOS ADMINISTRATIVO $ 18,182,001 $ 18,182,001 $ 18,182,001 $ 18,182,001 $ 72,728,005

- GASTO DE VENTA $ 13,678,002 $ 13,678,002 $ 13,678,002 $ 13,678,002 $ 54,712,008

- GASTO FINANCIERO $ 6,988,767 $ 6,322,745 $ 5,594,965 $ 4,799,699 $ 23,706,176

=UTILIDAD OPERACIONAL $ 20,870,191 $ 26,484,256 $ 37,418,179 $ 137,824,481 $ 222,597,107

1 TRIMESTRE

2 TRIMESTRE

3 TRIMESTRE

4 TRIMESTRE

20763041.2833583

34485920.5441286

45200132.4366855

154589286.119916

TOTAL EFECTIVO NETO TOTAL EFECTIVO NETO

1 TRIMESTRE

2 TRIMESTRE

3 TRIMESTRE

4 TRIMESTRE

44190480.8522971

46146597.6034294

53341024.9344064

120985473.251737

15528480.4400655

18520407.1011987

21532122.2415587

53498710.2797381

UTILIDAD OPEATIVA ENTRE PRODUCTOS

= UTILIDAD OPERATIVA ASIENTOS = UTILIDAD OPERATIVA ESCRITORIOS

-PROYECCIÓN DE IMPUESTOS 33% $ 6,887,163 $ 8,739,805 $ 12,347,999 $ 45,482,079 $ 73,457,045

=UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL 10% $ 13,983,028 $ 17,744,452 $ 25,070,180 $ 92,342,402 $ 149,140,062

- RESERVA LEGAL 10% $ 1,398,303 $ 1,774,445 $ 2,507,018 $ 9,234,240 $ 14,914,006

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 12,584,725 $ 15,970,007 $ 22,563,162 $ 83,108,162 $ 134,226,055

CEDULA DE PRESUPUESTO DEL BALANCE DE PRUEBA

PARCIAL DATOS INICIALES 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE

ACTIVO

DISPONIBLE $ 35,800,000 $ 20,763,041 $ 34,485,921 $ 45,200,132 $ 154,589,286

CLIENTES $ 12,000,000 $ 32,695,833 $ 45,341,000 $ 46,817,400 $ 102,864,169

INVENTARIO DE MATERIALES $ 2,810,000 $ 4,903,367 $ 6,863,646 $ 8,271,466 $ 3,295,447

ESCRITORIOS 90,000

ASIENTOS 80,000

INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO $ 17,000,000 $ 25,009,148 $ 22,861,833 $ 44,992,950 $ 15,614,063

INVENTARIO DE PRODUCTO EN PROCESO $ - $ - $ - $ - $ -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 67,610,000 $ 83,371,389 $ 109,552,400 $ 145,281,949 $ 276,362,965

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

BODEGA $ 150,000,000 $ 150,000,000 $ 150,000,000 $ 150,000,000 $ 150,000,000

DEPRECIACIÓN $ (15,000,000) $ (17,550,000) $ (20,100,000) $ (22,650,000) $ (25,200,000)

MAQUINARIA DE PRODUCCIÓN $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000

DEPRECIACIÓN $ (8,000,000) $ (9,050,000) $ (10,100,000) $ (11,150,000) $ (12,200,000)

TERRENOS $ 30,000,000 $ 30,000,000 $ 30,000,000 $ 30,000,000 $ 30,000,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 182,000,000 $ 178,400,000 $ 174,800,000 $ 171,200,000 $ 167,600,000

TOTAL ACTIVO $ 249,610,000 $ 261,771,389 $ 284,352,400 $ 316,481,949 $ 443,962,965

PASIVO

OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 32,979,343 $ 25,796,730 $ 17,948,096 $ 9,371,680 $ 0

PROVEEDORES $ 9,000,000 $ 7,473,811 $ 11,419,200 $ 14,706,985 $ 13,735,201

IMPORENTE

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 41,979,343 $ 33,270,541 $ 29,367,296 $ 24,078,665 $ 13,735,201

OBLIGACIONES FINANCIERAS L. P. $ 47,020,657 $ 47,020,657 $ 47,020,657 $ 47,020,657 $ 47,020,657

TOTAL PASIVO $ 89,000,000 $ 80,291,198 $ 76,387,953 $ 71,099,322 $ 60,755,858

PATRIMONIO

CAPITAL $ 138,610,000 $ 138,610,000 $ 138,610,000 $ 138,610,000 $ 138,610,000

RESERVA LEGAL $ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000

UTILIDAD ACUMULADA $ 15,000,000 $ 15,000,000 $ 15,000,000 $ 15,000,000 $ 15,000,000

TOTAL PATRIMONIO $ 160,610,000 $ 160,610,000 $ 160,610,000 $ 160,610,000 $ 160,610,000

INGRESOS $ 98,087,500 $ 136,023,000 $ 140,452,200 $ 308,592,506

COSTO DE VENTA $ 38,368,539 $ 71,355,995 $ 65,579,053 $ 134,108,323

GASTOS DE VENTAS $ 13,678,002 $ 13,678,002 $ 13,678,002 $ 13,678,002

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 18,182,001 $ 18,182,001 $ 18,182,001 $ 18,182,001

GASTOS FINANCIEROS $ 6,988,767 $ 6,322,745 $ 5,594,965 $ 4,799,699

UTILIDAD DEL EJERCICIO TRIMESTRE ANT 20,870,191 47,354,447 84,772,626

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 249,610,000 $ 261,771,389 $ 284,352,400 $ 316,481,949 $ 443,962,965

CEDULA DE PRESUPUESTO DEL BALANCE GENERAL

PARCIAL DATOS INICIALES 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE

ACTIVO

DISPONIBLE $ 35,800,000 $ 20,763,041 $ 34,485,921 $ 45,200,132 $ 154,589,286

CLIENTES $ 12,000,000 $ 32,695,833 $ 45,341,000 $ 46,817,400 $ 102,864,169

INVENTARIO DE MATERIALES $ 2,810,000 $ 4,903,367 $ 6,863,646 $ 8,271,466 $ 3,295,447

ESCRITORIOS 90,000

ASIENTOS 80,000

INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO $ 17,000,000 $ 25,796,730 $ 22,861,833 $ 44,992,950 $ 15,614,063

INVENTARIO DE PRODUCTO EN PROCESO $ - $ - $ - $ - $ -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 67,610,000 $ 84,158,972 $ 109,552,400 $ 145,281,949 $ 276,362,965

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 150,000,000 $ 150,000,000 $ 150,000,000 $ 150,000,000 $ 150,000,000

BODEGA $ (15,000,000) $ (17,550,000) $ (20,100,000) $ (22,650,000) $ (25,200,000)

DEPRECIACIÓN $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000

MAQUINARIA DE PRODUCCIÓN $ (8,000,000) $ (9,050,000) $ (10,100,000) $ (11,150,000) $ (12,200,000)

DEPRECIACIÓN $ 30,000,000 $ 30,000,000 $ 30,000,000 $ 30,000,000 $ 30,000,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 182,000,000 $ 178,400,000 $ 174,800,000 $ 171,200,000 $ 167,600,000

TOTAL ACTIVO $ 249,610,000 $ 262,558,972 $ 284,352,400 $ 316,481,949 $ 443,962,965

PASIVO

OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 32,979,343 $ 25,796,730 $ 17,948,096 $ 9,371,680 $ 0

PROVEEDORES $ 9,000,000 $ 7,473,811 $ 11,419,200 $ 14,706,985 $ 13,735,201

IMPORENTE $ 6,887,163 $ 15,626,968 $ 27,974,967 $ 73,457,045

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 41,979,343 $ 40,157,704 $ 44,994,263 $ 52,053,632 $ 87,192,246

OBLIGACIONES FINANCIERAS L. P. $ 47,020,657 $ 47,020,657 $ 47,020,657 $ 47,020,657 $ 47,020,657

TOTAL PASIVO $ 89,000,000 $ 87,178,361 $ 92,014,920 $ 99,074,289 $ 134,212,903

PATRIMONIO

CAPITAL $ 138,610,000 $ 138,610,000 $ 138,610,000 $ 138,610,000 $ 138,610,000

RESERVA LEGAL $ 7,000,000 $ 8,398,303 $ 10,172,748 $ 12,679,766 $ 21,914,006

UTILIDAD ACUMULADA $ 15,000,000 $ 27,584,725 $ 43,554,732 $ 66,117,894 $ 149,226,055

TOTAL PATRIMONIO $ 160,610,000 $ 174,593,028 $ 192,337,480 $ 217,407,660 $ 309,750,062

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 249,610,000 $ 261,771,389 $ 284,352,400 $ 316,481,949 $ 443,962,965

Razones Financieras Variables INICIO 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE OBSERVACIÓN

Solvencia o Razón Corriente Activo Corriente

1.61 2.10 2.43 2.79 3.17

Pasivo Corriente

Prueba ácida Act.Corr. - Invent.

1.14 1.33 1.77 1.77 2.95

Pasivo Corriente

Capital Neto de Trabajo Act. Cte - P. Cte 25,630,657 44,001,267 64,558,137 93,228,317 189,170,719

Nivel de Endeudamiento Pasivo total

0.36 0.33 0.32 0.31 0.30

Activo Total

Concentración endeudamiento a corto plazo Pasivo Corriente

0.47 0.46 0.49 0.53 0.65

Pasivo total

Rentabilidad Bruta Utilidad Bruta

0.61 0.48 0.53 0.57

Ventas Netas

Rentabilidad Operacional Utilidad Operacional

0.21 0.19 0.27 0.45

Ventas Netas

Rentabilidad NetaUtilidad Neta

0.13 0.12 0.16 0.27

Ventas Netas

Rotación del patrimonio líquido Ventas Netas

0.56 0.71 0.65 1.00

Patrimonio Liquido

Rotación del activo total Ventas Netas

0.37 0.48 0.44 0.70

Activo total

PRODUCTOS % VENTA UNIDADES INGRESOS COSTO VARIABLE UTILIDAD BRUTA

ESCRITORIO CALI 402,500 191,227 8.79% 211,273 18,566.42 21 8,297,176 3,941,971 4,355,205

ESCRITORIO BOGOTA 350,000 191,227 20.00% 158,773 31,754.62 47 16,420,198 8,971,383 7,448,815

ESCRITORIO MEDELLÍN 409,500 191,227 24.24% 218,273 52,914.69 57 23,286,827 10,874,403 12,412,423

ASIENTOS CALI 207,000 127,755 5.76% 79,245 4,562.60 14 2,795,699 1,725,431 1,070,268

ASIENTOS BOGOTA 180,000 127,755 20.00% 52,245 10,449.02 47 8,444,673 5,993,602 2,451,071

La empresa termina con un buen nivel de liquidez y su activo corriente esta por encima de su pasivo corriente, facilitando el pago de este para el nuevo año.

La empresa iniciando cada trimestre puede cancelar su pasivo corriente sin contar con la venta del inventario.

La solvencia de la empresa es muy buena, su activo corriente en pesos paga su pasivo corriente y le queda un excedente como capital de trabajo.

El activo de la empresa pertenece más a los socios que de los pasivos

El nivel de endeudamiento de la empresa esta planteado en mayoria a corto plazo, puede ser que como politica de la empresa sea mantener bajo las deudas, debido al nivel de ingresos proyectado

Esta es una empresa que trabaja por temporadas, por esa razón el cuarto trimestre es más rentable. El porcentaje de rentabilidad de los costos brutos esta bien para el sector en que se trabaja

Los gastos administrativo, ventas y financieros son muy altos comparativamente con el de producción, disminuyendo la utilidad operativa casi a la mitad, de lo que se esperaba.

La rentabilidad neta de la empresa esta en un 47%, siendo un buen porcentaje comparado con un 12% que ofrece el sector financiero.

Las ventas de la empresa son buenas comparandolas en cada trimestre porque supera el valor del patrimonio en cada uno

La rotación del inventario es muy bueno comparado con las ventas trimestrales y el valor del activo.

PRECION DE VENTA UNIT

COSTO VARIABLE UNIT

MARGEN DE RENTABILIDAD

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

ASIENTOS MEDELLÍN 210,600 127,755 21.21% 82,845 17,573.20 50 10,479,072 6,356,851 4,122,221

100.00% 135,820.54 235 69,723,644.87 37,863,641.54 31,860,003.33

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 18,182,001

GASTOS DE VENTAS $ 13,678,002

COSTOS FIJOS $ 31,860,003

PUNTO DE EQUILIBRIO $ 235

trabajo costos

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