universidad san ignacio de...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

QUEQUE LIBRE DE GLUTEN

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

LOURDES ROSARIO FERRER ALCEVES –

Administración de Empresas

LILIANA HUASASQUICHE CHACALTANA –


KARL NICOLE LÓPEZ CHUNA –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

SAMMANTHA KELLY PERALTA LOPEZ –


ANGIE LORENA RAMIREZ FLORES –

Negocios Internacionales

Lima - Perú

2018

4.2. Demanda y oferta........................................................................................................64

4.2.1. Estimación del mercado potencial. .....................................................................64

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible....................................................................64

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .......................................................................65

ÍNDICE

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................... 1

Capítulo I Información general............................................................................................... 2

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ........................................................ 2

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ................................................ 2

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. .................................................................. 3

1.4. Descripción del producto o servicio. ............................................................................. 5

1.5. Oportunidad de negocio. .............................................................................................. 7

1.6. Estrategia genérica de la empresa. .............................................................................. 9

Capítulo II Análisis del entorno .............................................................................................11

2.1. Análisis del Macro entorno ..........................................................................................11

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................11

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) .............................15

2.2. Análisis del Micro entorno ...........................................................................................22

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ...............................................22

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ...................................................................23

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ...........................................................24

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.......................................................................25

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................26

Capítulo III Plan estratégico .................................................................................................28

3.1. Visión y misión de la empresa. ....................................................................................28

3.2. Análisis FODA .............................................................................................................29

3.3. Objetivos .....................................................................................................................30

3.3.1. Objetivo General. ...............................................................................................30

3.3.2. Objetivos específicos. ........................................................................................30

Capítulo IV Estudio de mercado ...........................................................................................31

4.1. Investigación de mercado............................................................................................31

4.1.1. Criterios de segmentación..................................................................................31

4.1.2. Marco muestral. .................................................................................................33

4.1.3. Entrevistas a profundidad...................................................................................34

4.1.4. Focus Group. .....................................................................................................42

4.1.5. Encuestas. .........................................................................................................51

6.3.4. Utensilios .........................................................................................................159

6.3.5. Mobiliario..........................................................................................................160

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .......................................................................66

4.2.5. Frecuencia de compra........................................................................................67

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda...................................................................68

4.2.7. Estacionalidad....................................................................................................68

4.2.8. Programa de Ventas en unidades ......................................................................69

4.3. Mezcla de marketing ...................................................................................................73

4.3.1. Producto.............................................................................................................73

4.3.2. Precio.................................................................................................................78

4.3.3. Plaza. .................................................................................................................84

4.3.4. Promoción. .........................................................................................................90

Capítulo V Estudio legal y organizacional...........................................................................102

5.1. Estudio legal..............................................................................................................102

5.1.1. Forma societaria ..............................................................................................102

5.1.2. Registro de marcas y patentes .........................................................................104

5.1.3. Licencias y autorizaciones ...............................................................................106

5.1.4. Legislación laboral ...........................................................................................107

5.1.5. Legislación tributaria ........................................................................................109

5.1.6. Otros aspectos legales .....................................................................................110

5.1.7. Resumen del capítulo.......................................................................................110

5.2. Estudio organizacional ..............................................................................................112

5.2.1. Organigrama funcional. ....................................................................................112

5.2.2. Servicios tercerizados. .....................................................................................112

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ..................................................................113

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................................120

5.2.5. Aspectos laborales ...........................................................................................122

Capítulo VI Tamaño del proyecto .......................................................................................130

6.1. Tamaño del proyecto.................................................................................................130

6.1.1. Capacidad instalada.........................................................................................130

6.1.2. Capacidad utilizada ..........................................................................................130

6.1.3. Capacidad máxima ..........................................................................................131

6.2. Procesos ...................................................................................................................131

6.3. Tecnología para el proceso .......................................................................................156

6.3.1. Maquinarias. ....................................................................................................156

6.3.2. Equipos. ...........................................................................................................156

6.3.3. Herramientas. ..................................................................................................158

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .....................................................................222

Capítulo VIII Estados financieros proyectados ...................................................................225

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ..........................225

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros............................................225

6.3.6. Útiles de oficina................................................................................................161

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ..................................163

6.4. Localización ..............................................................................................................164

6.4.1. Macro localización............................................................................................164

6.4.2. Micro localización. ............................................................................................166

6.4.3. Gastos de adecuación......................................................................................170

6.4.4. Gastos de servicios. .........................................................................................171

6.4.5. Plano del centro de operaciones. .....................................................................173

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.............................................................174

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ...................................................................174

6.5.1. Impacto ambiental. ...........................................................................................174

6.5.2. Con los trabajadores. .......................................................................................176

6.5.3. Con la comunidad. ...........................................................................................176

Capítulo VII Estudio económico y financiero.......................................................................179

7.1. Inversiones................................................................................................................179

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ...............................................................179

7.1.2. Inversión en Activo Intangible...........................................................................181

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.................................................................184

7.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .............................186

7.1.5. Liquidación del IGV. .........................................................................................191

7.1.6. Resumen de estructura de inversiones. ...........................................................193

7.2. Financiamiento ..........................................................................................................193

7.2.1. Estructura de financiamiento. ...........................................................................193

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ..........................................................................195

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ..............................................................196

7.3. Ingresos anuales .......................................................................................................198

7.3.1. Ingresos por ventas..........................................................................................198

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .................................................................199

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ..............................................................199

7.4. Costos y gastos anuales ...........................................................................................200

7.4.1. Egresos desembolsables .................................................................................200

7.4.2. Egresos no desembolsables ............................................................................213

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ..........................................218

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .................226

8.4. Flujo de Caja Operativo.............................................................................................226

8.5. Flujo de Capital. ........................................................................................................227

8.6. Flujo de Caja Económico...........................................................................................227

8.7. Flujo del Servicio de la Deuda. ..................................................................................227

8.8. Flujo de Caja Financiero............................................................................................228

Capítulo IX Evaluación económica financiera .....................................................................229

9.1. Cálculo de la tasa de descuento................................................................................229

9.1.1. Costo de oportunidad .......................................................................................229

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .............................................230

9.2. Evaluación económica financiera ..............................................................................230

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .............................................................................230

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .........................................................................232

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ...........................................................................234

9.3.1. Variables de entrada. .......................................................................................234

9.3.2. Variables de salida. ..........................................................................................235

9.3.3. Análisis unidimensional. ...................................................................................235

9.3.4. Análisis multidimensional. ................................................................................237

9.3.5. Variables críticas del proyecto..........................................................................238

9.3.6. Perfil de riesgo. ................................................................................................239

CONCLUSIONES...............................................................................................................240

RECOMENDACIONES ......................................................................................................242

BIBLIOGRAFÍA ..................................................................................................................243

ANEXOS ............................................................................................................................246

Tabla 32. Participación de Mercado .....................................................................................66

Tabla 33. Mercado Objetivo .................................................................................................67

Tabla 34. Frecuencia de Compra .........................................................................................67

ÍNDICE DE TABLA

Tabla 1. Partida Arancelaria .................................................................................................. 2

Tabla 2. Cuadro comparativo de composición nutricional .....................................................10

Tabla 3. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes ..........................11

Tabla 4. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. .......................................................................................................12

Tabla 5. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.................................................13

Tabla 6. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ...................14

Tabla 7. Líderes Mundiales en Galletería y Productos de Panadería en 2015......................16

Tabla 8. Competidores Directos e Indirectos ........................................................................20

Tabla 9. Rivalidad entre los Competidores ...........................................................................22

Tabla 10. Poder de Negociación de los Clientes ..................................................................23

Tabla 11. Principales Insumos..............................................................................................24

Tabla 12. Poder de Negociación de los Proveedores ...........................................................24

Tabla 13. Amenaza de los Productos Sustitutos...................................................................26

Tabla 14. Amenaza de Competidores Potenciales ...............................................................27

Tabla 15. FODA ...................................................................................................................29

Tabla 16. Distribución de Niveles por Zona APEIM 2017 – Lima Metropolitana ...................31

Tabla 17. Marco Muestral .....................................................................................................33

Tabla 18. Ficha Técnica de Estudio Cualitativo – Focus group 1..........................................42

Tabla 19. Relación de Participantes – Focus group 1...........................................................42

Tabla 20. Feedback – Focus group 1 ...................................................................................46

Tabla 21. Ficha Técnica de Estudio Cualitativo – Focus group 2..........................................46

Tabla 22. Relación de participantes – Focus group 2 ...........................................................47

Tabla 23. Nivel de Importancia .............................................................................................51

Tabla 24. Lugares donde le gustaría el producto..................................................................62

Tabla 25. Criterios de segmentación mercado potencial ......................................................64

Tabla 26. Mercado potencial. ...............................................................................................64

Tabla 27. Pregunta 16 de encuesta consumiría el producto .................................................65

Tabla 28. Mercado disponible...............................................................................................65

Tabla 29. Resumen mercado potencial y disponible.............................................................65

Tabla 30. Estimación mercado efectivo ................................................................................66

Tabla 31. Mercado Efectivo ..................................................................................................66

Tabla 70. Valoración de Licencias y Autorizaciones ...........................................................107

Tabla 71. Detalle de legislación laboral ..............................................................................109

Tabla 35. Frecuencia de consumo .......................................................................................67

Tabla 36. Resumen de la demanda anual según sabor del producto ...................................68

Tabla 37. Proyección de ventas por estacionalidad ..............................................................68

Tabla 38. Proyección de ventas por mes..............................................................................69

Tabla 39. Porcentaje de Venta de acuerdo con el canal.......................................................69

Tabla 40. Programa de venta 2019 ......................................................................................70

Tabla 41. Programa de venta 2020 .....................................................................................70




Tabla 45. Resumen de Ventas por los próximos 5 años.......................................................72

Tabla 46. Empaque antiguo – Empaque Nuevo ...................................................................74

Tabla 47. Nutricional Queque de vainilla .........................………………………………………77

Tabla 48. Nutricional Queque Marmoleado ..........................................................................75

Tabla 49. Insumos Principales..............................................................................................76

Tabla 50. Variedad de Producto ...........................................................................................78

Tabla 51. Precios de los competidores .................................................................................83

Tabla 52. Disposición de pago: ............................................................................................84

Tabla 53. Porcentajes destinados a cada canal ...................................................................86

Tabla 54. Participación de supermercados...........................................................................87

Tabla 55. Supermercados Wong – Cencosud ......................................................................88

Tabla 56. Vivanda – Supermercados Peruanos ...................................................................88

Tabla 57. Plaza Vea – Supermercados Peruanos ................................................................88

Tabla 58. Tottus - Falabella ..................................................................................................89

Tabla 59. Tiendas de Productos Orgánicos..........................................................................89

Tabla 60. Lugares de degustación .......................................................................................94

Tabla 61. Cronograma de actividades ..................................................................................96

Tabla 62. Costo de lanzamiento ...........................................................................................97

Tabla 63. Diagrama de actividades año 2019.....................................................................100




Tabla 67. Aporte de Capital Social .....................................................................................102

Tabla 68. Formación Societaria ..........................................................................................103

Tabla 69. Marcas y Patentes ..............................................................................................105

Tabla 108. Materia Prima Unidad de necesidad para queque de 400 g..............................144

Tabla 72. Valorización de marcas y patentes .....................................................................110

Tabla 73. Resumen Legal ..................................................................................................111

Tabla 74. Servicios Tercerizados .......................................................................................113

Tabla 75. Descripción y perfil del puesto – Gerente General ..............................................114

Tabla 76. Descripción y perfil del puesto – Jefe Comercial.................................................115

Tabla 77. Descripción y perfil del puesto – Jefe de Operaciones........................................116

Tabla 78. Descripción y perfil del puesto – Asistente Administrativo...................................117

Tabla 79. Descripción y perfil del puesto – Vendedor .........................................................118

Tabla 80. Descripción y perfil del puesto – Operario ..........................................................120

Tabla 81. Tipo de contrato por puesto ................................................................................122

Tabla 82. Planilla del personal – Año 2018 (Dic) ................................................................124

Tabla 83. Planilla del personal – Año 2019.........................................................................124





Tabla 88. Servicio de tercerización Año 2019.....................................................................128

Tabla 89. Servicio de terciarización año 2020 ....................................................................128




Tabla 93. Horarios de trabajo .............................................................................................129

Tabla 94. Cálculo de la Capacidad Instalada......................................................................130

Tabla 95. Cálculo y porcentaje de la Capacidad utilizada ...................................................131

Tabla 96. Cálculos de la Capacidad Máxima ......................................................................131

Tabla 97. Tiempo de Producción de 72 queques................................................................136

Tabla 98. Consideraciones para el Programa de Producción .............................................136

Tabla 99. Programa de Producción por producto por unidades ..........................................137

Tabla 100. Programa de Producción por producto por unidades – Año 2020 .....................138



Tabla 103. Programa de Producción por producto por unidades - Año 2023 .....................141

Tabla 104. Resumen del programa de producción 2019-2023 ...........................................141

Tabla 105. Cálculo de Merma de Materia Prima.................................................................142

Tabla 106. Cálculo de Materia Prima en base a la receta sin merma .................................143

Tabla 107. Cálculo de la Materia Prima en base a la receta con merma ............................143

Tabla 109. Necesidad de Materia Prima Año Base 2019 Mensual .....................................145

Tabla 110. Necesidad de Materia Prima 2019-2023. ..........................................................145

Tabla 111. Necesidad de Materia Prima Queques Marmoleados de 400 g. Año 2019 .......146

Tabla 112. Necesidad de Materia Prima Queques Vainilla de 400 gr. Año 2019 ................147

Tabla 113. Necesidad de Materia Prima Queque Marmoleado de 400 g Año 2019-2023...148

Tabla 114. Necesidad de Materia Prima Queque Vainilla de 400 g Años 2019-2023 .........149

Tabla 115. Necesidad de Materia Prima Total ....................................................................150

Tabla 116. Resumen de Materia Prima e Insumos Total por año .......................................151

Tabla 117. Programa de Compras de Materia Prima Total año 2019 .................................152

Tabla 118. Programa de Compras de Materia Prima Final año 2019 .................................153

Tabla 119. Programa de compras de materia prima años 2019-2023 ................................154

Tabla 120. Resumen Horas Hombre Requeridas para todos los años. ..............................155

Tabla 121. Plan de Producción Anual de queques .............................................................155

Tabla 122. Mano de Obra Directa Requerida por año. .......................................................155

Tabla 123. Maquinaria para producción .............................................................................156

Tabla 124. Equipos ............................................................................................................156

Tabla 125. Herramientas ....................................................................................................158

Tabla 126. Utensilios ..........................................................................................................159

Tabla 127. Mobiliario ..........................................................................................................160

Tabla 128. Útiles de oficina ................................................................................................161

Tabla 129. Descripción de uniformes de operarios .............................................................162

Tabla 130. Descripción de útiles de limpieza ......................................................................162

Tabla 131.Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ....................................163

Tabla 132. Evaluación de Macro Localización ....................................................................166

Tabla 133. Información del local 1 ......................................................................................166

Tabla 134. Información del Local 2.....................................................................................167

Tabla 135. Información del Local 3.....................................................................................168

Tabla 136. Evaluación de Micro Localización .....................................................................169

Tabla 137. Adecuación.......................................................................................................170

Tabla 138. Servicio de agua ...............................................................................................171

Tabla 139. Servicio de luz ..................................................................................................172

Tabla 140. Presupuesto de Responsabilidad Social ...........................................................178

Tabla 141. Activos Fijos Depreciables. ...............................................................................180

Tabla 142. Resumen de Activos Fijos Depreciables. ..........................................................181

Tabla 143. Activos Intangibles y Amortización....................................................................182

Tabla 144. Resumen de Activos Intangibles .......................................................................183

Tabla 145. Resumen Activos Intangibles............................................................................184

Tabla 146. Gastos Pre- Operativos. ...................................................................................185

Tabla 147. Inversión Capital de Trabajo – Ingresos............................................................186

Tabla 148. Inversión de capital de trabajo - Egresos ..........................................................187

Tabla 149. Capital de Trabajo Necesario............................................................................190

Tabla 150. Capital de Trabajo Anual. .................................................................................191

Tabla 151. Liquidación de IGV para el año 1. .....................................................................192

Tabla 152. Liquidación de IGV Para todos los años. ..........................................................192

Tabla 153. Inversión Año cero............................................................................................193

Tabla 154. Estructura de financiamiento ............................................................................194

Tabla 155. Descripción del aporte de socios ......................................................................194

Tabla 156. Financiamiento de Mi Banco.............................................................................195

Tabla 157. Financiamiento de Caja Raíz ............................................................................196

Tabla 158. Resumen de financiamiento total ......................................................................197

Tabla 159. Programa de ventas en unidades .....................................................................198

Tabla 160. Valor de venta por canal ...................................................................................198

Tabla 161. Programa de ventas en soles ...........................................................................199

Tabla 162. Recuperación de capital de trabajo...................................................................199

Tabla 163. Valor de desecho Neto del Activo fijo................................................................200

Tabla 164. Programa de compra de materia prima anual en cantidades ............................201

Tabla 165. Programa de compra de materia prima anual en soles .....................................201

Tabla 166. Presupuesto de materia prima por producto .....................................................202

Tabla 167. Presupuesto de mano de obra directa. .............................................................203

Tabla 168. Presupuesto de costos indirectos. ....................................................................205

Tabla 169. Resumen de costos indirectos de fabricación. ..................................................206

Tabla 170. Costos indirectos de fabricación para EG y Flujo de caja .................................207

Tabla 171. Planilla de Personal Administrativo ...................................................................208

Tabla 172. Resumen de gastos administrativos .................................................................208

Tabla 173. Gastos administrativos para EG y Flujo de caja................................................210

Tabla 174. Planilla de personal de ventas .........................................................................211

Tabla 175. Resumen de gastos de ventas..........................................................................211

Tabla 176. Gastos de ventas para EG y Flujo de caja. .......................................................212

Tabla 177. Egresos no desembolsables .............................................................................213

Tabla 178. Amortización de intangibles ..............................................................................214

Tabla 179. Bienes no depreciables ....................................................................................216

Tabla 180. Costo de producción y unitario promedio. .........................................................218

Tabla 181. Costo de producción y unitario marmoleado .....................................................219

Tabla 182. Costo de producción y unitario coco vainilla .....................................................220

Tabla 183. Resumen de costos unitarios y margen de contribución ...................................221

Tabla 184. Resumen de margen unitario por canal de distribución ....................................221

Tabla 185. Costos variables y fijos de presentación marmoleado ......................................222

Tabla 186. Costos variables y fijos de presentación coco vainilla .......................................223

Tabla 187. Resumen de costos unitarios y margen de contribución ...................................223

Tabla 188. Estado de ganancia y perdidas sin gastos financieros ......................................225

Tabla 189. Estado de ganancia y perdidas con gastos financieros.....................................226

Tabla 190. Flujo de caja operativo......................................................................................226

Tabla 191. Flujo de caja de capital .....................................................................................227

Tabla 192. Flujo de caja económico ...................................................................................227

Tabla 193. Flujo de caja de servicio de la deuda ................................................................227

Tabla 194 Flujo de caja financiero ......................................................................................228

Tabla 195. Costo de Oportunidad CAPM............................................................................229

Tabla 196. COK propio.......................................................................................................229

Tabla 197. WACC. .............................................................................................................230

Tabla 198 Indicadores de Rentabilidad Flujo de Caja Económico. .....................................231

Tabla 199 Indicadores de Rentabilidad Flujo de Caja Financiero. ......................................231

Tabla 200. Costos fijos y costos variables ..........................................................................232

Tabla 201. Estado de Resultados (Costeo directo).............................................................233

Tabla 202. Punto de equilibrio en unidades (costeo directo) ..............................................233

Tabla 203. Punto de equilibrio en soles (costeo directo).....................................................234

Tabla 204. Variables de entrada.........................................................................................235

Tabla 205. Variables de salida ...........................................................................................235

Tabla 206 Variable precio...................................................................................................235

Tabla 207. Variable demanda.............................................................................................236

Tabla 208. Variable costo materia prima ............................................................................236

Tabla 209. Variable costo de personal ...............................................................................237

Tabla 210 Análisis de sensibilidad multidimensional ..........................................................237

Tabla 211. Variables críticas del proyecto ..........................................................................238

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. CANVAS ................................................................................................................ 4

Figura 2. Queques de vainilla ................................................................................................ 5

Figura 3. Queques marmoleados .......................................................................................... 5

Figura 4. Marca, Logo y Eslogan ........................................................................................... 6

Figura 5. Información Nutricional ........................................................................................... 7

Figura 6. Preocupación de Dieta Saludable........................................................................... 8

Figura 7. Preocupación de Dieta Saludable........................................................................... 8

Figura 8. Consumo Per cápita anual de producto de panadería por ámbito geográfico ......... 8

Figura 9. Mercado internacional snacks dulces. ...................................................................16

Figura 10. El Consumo per Cápita: Participaciones según volumen vendido en kg por

persona (2014) en el mundo.................................................................................................17

Figura 11. Participantes Focus group 1 degustando el producto ..........................................43

Figura 12. Participantes Focus group 1 compartiendo sus opiniones sobre el producto .......43

Figura 13. Participantes Focus group 1 calificando el producto ............................................44

Figura 14. Participantes Focus group 1 compartiendo sus opiniones sobre el producto .......44

Figura 15. Participantes degustando el producto – Focus group 2 .......................................47

Figura 16. Información del producto – Focus group 2...........................................................48

Figura 17. Sugerencias de cambios por los participantes – Focus group 2 ..........................48

Figura 18. Importancia del consumo de alimentos beneficios para la salud..........................51

Figura 19. Consumo de queques .........................................................................................52

Figura 20. Tipos de queques que consumen. .......................................................................52

Figura 21. Marca de preferencia...........................................................................................53

Figura 22. Características que valoran del producto que consumen.....................................53

Figura 23. Presentación que adquieren usualmente.............................................................54

Figura 24. Unidades de queque de 100 grs. que consumen mensualmente.........................54

Figura 25. Unidades de queque de 400 gr. que consumen mensualmente ..........................55

Figura 26. Precio promedio que pagan por queque de 100 gr. .............................................55

Figura 27. Precio promedio que pagan por queque de 400 gr. .............................................56

Figura 28. Lugar donde adquieren el producto. ....................................................................56

Figura 29. Consumo del Producto ........................................................................................57

Figura 30. El sabor de preferencia .......................................................................................58

Figura 31. Unidades del producto en presentación individual que consumiría al mes, .........58

Figura 32. Unidades del producto en presentación familiar que consumiría al mes ..............59

Figura 33. Temporadas en que se consume más el producto ..............................................60

Figura 34. Cuánto pagaría por una presentación individual ..................................................60

Figura 35. Cuánto pagaría por una presentación familiar .....................................................61

Figura 36. Lugares donde le gustaría el producto.................................................................62

Figura 37. Recomendaría a familiares y amigos...................................................................63

Figura 38. Nombre de preferencia para el producto .............................................................63

Figura 39. Logo antiguo- Logo nuevo ...................................................................................73

Figura 40. Brownie Zero Gluten............................................................................................79

Figura 41. Schar...................................................................................................................79

Figura 42. Keke Bimbo .........................................................................................................80

Figura 43. Bimbolete ............................................................................................................80

Figura 44. Queque Wong .....................................................................................................80

Figura 45. María Almenara ...................................................................................................81

Figura 46. Queque Tottus.....................................................................................................81

Figura 47. La Florencia.........................................................................................................82

Figura 48. Bongiorno ............................................................................................................82

Figura 49. Canal Indirecto ....................................................................................................85

Figura 50. Los canales elegidos para la investigación: Lugares de compra preferidos .........85

Figura 51.Logo supermercados peruanos ............................................................................86

Figura 52. Logo Cencosud ...................................................................................................86

Figura 53. Logo Tottus .........................................................................................................87

Figura 54. Logo Qhalicake ...................................................................................................91

Figura 55.Ilustración Facebook Qhalicake............................................................................92

Figura 56. Ilustración Instagram Qhalicake...........................................................................93

Figura 57. Impulsadora/degustadora del producto................................................................94

Figura 58. Modelo de Flyer...................................................................................................95

Figura 59. Organigrama funcional KLLAS ..........................................................................112

Figura 60. Diagrama Flujo de Procesos de Producción ......................................................135

Figura 61. Mapa del Distrito de Ate ....................................................................................164

Figura 62. Mapa del Distrito de Santa Anita .......................................................................165

Figura 63. Mapa del Distrito de Santa Anita .......................................................................165

Figura 64. Local comercial 1 ..............................................................................................167



Figura 67. Plano del Centro de Operaciones ......................................................................173

Figura 68. Estructura de Inversiones Fuente: Elaboración Propia ......................................193

Figura 69 Estructura de Financiamiento .............................................................................194

1

Resumen Ejecutivo

El presente trabajo de investigación es una propuesta de proyecto de negocio sobre la

producción y comercialización de queques libres de gluten dirigidos a los distritos: Jesús

María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, Santiago de Surco, San Borja

y San Isidro pertenecientes a Lima Metropolitana.

Las tendencias del mercado local han dado un importante cambio es estos últimos

años; debido a que se ha incrementado el consumo de alimentos libre de gluten en Lima

Metropolitana, por lo que empresas que comercializan productos con estas características

han aumentado sus ventas en un 11. 8% como lo indica un artículo del Diario Gestión 2016;

además, la poca oferta existente genera un mercado insatisfecho; por ello se ha considerado

este tipo de negocio.

El mercado objetivo de KLLAS S. A. C. lo conforman las personas de edades desde

25 a 49 años, que tienen un estilo de vida sofisticado y moderno, de acuerdo a la clasificación

de Arellanos Marketing; además residen en los distritos pertenecientes a los niveles

socioeconómicos A y B de la ciudad.

La empresa ofrecerá su producto, Qhalicake, por medio de canales indirectos:

supermercados y tiendas de productos orgánicos; cumplirá con los requerimientos de sus

principales canales y con las exigencias de sus consumidores en el tiempo convenido, por ello

se va a implementar una distribución logística efectiva en las operaciones comerciales que se

realice. KLLAS espera obtener utilidades óptimas por la comercialización al término del primer

año, 2019; esto va a permitir una sostenibilidad para el siguiente año; por ello se ha

desarrollado un plan de marketing que permitirá dar a conocer el producto, penetrar en el

mercado, posteriormente posicionarlo en este.

La estrategia genérica de la empresa consiste en la diferenciación, por lo que se

ofrecerá un producto de calidad y exclusivo, diferenciado por los beneficios asociados a sus

insumos principales, como las harinas de coco y yuca.

La alta rentabilidad de este proyecto se refleja mediante un Valor Actual Neto

Económico de S/. 230, 290.00 y una Tasa Interna de Retorno Económica de 50.19% a los

cinco años.

Financieramente, el Valor Actual Neto asciende a S/. 193, 440.00 y la Tasa Interna de

Retorno es de 62.11% en el mismo periodo.

2

Capítulo I

Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

Razón Social: La empresa se constituirá como Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.),

con el nombre de “KLLAS” S.A.C., ya que no limita ni prohíbe en caso sea necesario poder

recurrir al público en busca de financiación para su futura expansión.

Razón Comercial: “Qhalicake”, conformada por 5 socios: Ferrer, Lourdes;

Huasasquiche, Liliana; López, Karl; Peralta, Sammantha; Ramírez, Angie; donde cada

integrante se hará responsable de lo que la sociedad realice, lo que también estará claramente

estipulado en una escritura pública que realizarán los mismos.

Horizonte de evaluación

El presente informe será evaluado en un horizonte de 5 años, desde el 2019 al 2023,

para el cual se considerará el año cero al 2018.

La inversión contará con el aporte de los accionistas que será de S/. 246, 336.00, por

lo que cada uno aportará un monto de S/ 49,267.00, esto representa el 58.47%; el porcentaje

restante de 41.53%, cuyo monto es de S/. 175,000.00 será financiado por medio de dos

entidades privadas. Esta inversión será destinada para la compra de maquinaria, equipos,

utensilios, herramientas y mobiliarios necesarios para el desarrollo del proyecto; se estima

que la inversión se recuperará dentro de los primeros 3.29 años.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

▪ Actividad Económica: Elaboración de productos de panadería.

▪ Código CIIU: 1071.

▪ Partida Arancelaria: 1904900000.

Tabla 1.

Partida Arancelaria

Partida Descripción de la partida

1904900000 Demás productos a base de cereales obtenidos por inflado o

tostado

Fuente: SIICEX

Elaboración: Propia

3

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

Definición del Negocio

KLLAS es una empresa que se dedicará a la producción y comercialización de

queques libres de gluten a base de harinas de coco y yuca.

El producto estará dirigido al sector alimenticio. El público objetivo serán las personas

desde los 25 hasta 49 años que buscan una opción saludable y que residen en las zonas 6 y

7 de la ciudad de Lima Metropolitana.

El producto se comercializará, a través de: supermercados y tiendas de productos

orgánicos, ya que el público objetivo recurre a estos lugares para realizar sus compras.

Actividad Económica.

Elaboración y comercialización de Queques. Modelo B2C.

▪ Género: Hombres y Mujeres.

▪ Edad: 25-49 años.

▪ Nivel socio económico: A y B.

Criterios de Segmentación.

▪ Personas que habitan en Lima Metropolitana.

▪ Distrito donde residen; Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel;

Zona 7: Miraflores, Surco, San Borja, San Isidro y La Molina.

▪ Género: Hombres y Mujeres.

▪ Edad: 25-49 años.

▪ Nivel socio económico: A y B.

▪ Estilos de vida: Sofisticados y Modernas.

Producto

El producto es un queque libre de gluten a base de harinas de coco y yuca, el cual

será ofrecido en presentación de 400 gr., que mostrará en el empaque: el logo, la tabla

nutricional, los ingredientes e indicará que es libre de gluten.

Canales de Distribución.

Será un canal indirecto, a través de:

▪ Supermercados

▪ Tiendas de productos orgánicos

Figura 1. CANVAS

Fuente: Elaboración propia

4

5

1.4. Descripción del producto o servicio.

El producto estará dirigido a personas que gustan de queques, que a su vez sume a

su nutrición.

El queque está elaborado a base de harinas de coco y yuca, ambas en las mismas

proporciones, totalmente libres de gluten y sin contenido de colorantes. La mezcla de estas

harinas aporta un balance esencial para la alimentación, ya que la harina de coco es rica en

fibra, proteínas y baja en carbohidratos; la harina de yuca es baja en grasas, rica en vitaminas

A, B, C y de alto aporte energético por tener alto contenido de vitaminas y minerales; ambas

otorgan un efecto de saciedad.

Los ingredientes también incluyen: huevos, leche, aceite de girasol, bicarbonato de

sodio, y esencia de vainilla.

Se ofrecerá el producto en dos sabores: vainilla y marmoleado, en una presentación

de 400 g. En el caso del sabor marmoleado, el único ingrediente adicional será el licor de

cacao. El producto tendrá una durabilidad de tres meses:

Figura 2. Queques de vainilla


Figura 3. Queques marmoleados


El empaque, elaborado de cartón reciclado contará con una abertura cubierta de un

plástico transparente que permitirá al consumidor tener una primera impresión del queque que

6

está a punto de comprar. En la parte de en frente, el empaque contará con el logo del producto

y traerá escrita la frase “Libre de gluten” y el peso neto en; en la parte posterior se podrá

encontrar la descripción del valor nutricional, los beneficios asociados a los insumos, los datos

de contacto de la empresa, las recomendaciones de almacenamiento y otros datos

requeridos.

El producto se presentará con la siguiente: marca, logo y eslogan

Figura 4. Marca, Logo y Eslogan

Elaboración: propia

Marca: Qhalicake

Eslogan: Sabor que nutre

A continuación, la tabla de información nutricional que se colocará en la etiqueta del

producto.

7

Figura 5. Información Nutricional


1.5. Oportunidad de negocio.

Actualmente, la demanda de los productos saludables se ha incrementado debido a

las nuevas tendencias de los consumidores, es por ello que se ha identificado una buena

oportunidad de negocio en el rubro alimenticio, especialmente en los alimentos libres de

gluten.

Según el estudio realizado en setiembre del 2013 por la empresa encuestadora Datum

Internacional se dio a conocer que: Un 40% de la población peruana se preocupa por seguir

una dieta saludable (Ver imagen 6); encontrando en los niveles socioeconómicos A y B la

mayor parte de esta población, siendo este el mercado objetivo. En el mismo estudio se

observó que el 53% de la población opina que contar con la información nutricional de los

alimentos que consumen favorece a una mejor elección de estos (ver imagen 7).

En la última Encuesta Nacional de Presupuestos Familiares 2008 - 2009 publicada por

INEI (ver imagen 7) se puede apreciar que el mayor consumo promedio anual per cápita de

pasteles y tortas se encuentra en Lima Metropolitana, por este motivo se eligió este mercado.

8

Figura 6. Preocupación de Dieta Saludable

Fuente: Encuesta Datum Figura 7. Preocupación de Dieta Saludable

Fuente: Encuesta Datum Figura 8. Consumo Per cápita anual de producto de panadería por ámbito geográfico

Fuente: Encuesta Datum

9

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

La estrategia que se utilizará será de diferenciación. La empresa debe enfocarse en

ofrecer un producto exclusivo, el cual será percibido como único en el mercado (Porter, 1994).

El producto se diferenciará de los competidores principalmente por su composición,

por ser libre de gluten y por sus ingredientes principales.

El artículo publicado por The American Journal of Clinical Nutrition (2015), señala que

una dieta basada en alimentos sin gluten tiene muchos beneficios para la salud:

▪ Mejora las condiciones del síndrome metabólico como la glucosa elevada, la hipertensión,

la grasa abdominal, entre otros.

▪ Mejora la tolerancia a la glucosa

▪ Ayuda a reducir los triglicéridos

▪ Ayuda a disminuir la hinchazón y pesadez

Josh Axe, doctor nutricionista, certificado en medicina natural menciona en su página

draxe.com que la harina de coco posee beneficios, como: alta cantidad en fibra, lo que brinda

una sensación de saciedad y regula el metabolismo; alto contenido de proteínas y nutrientes;

bajo contenido de calorías y carbohidratos a comparación de todas las demás harinas

existentes.

Frank Suarez, especialista en Obesidad y Metabolismo, señala que la harina de coco

contribuye a mantener un sistema digestivo y un metabolismo saludable, gracias al alto

contenido en fibra; a diferencia de la harina de trigo que contribuye a un metabolismo lento, lo

que aporta al sobrepeso o a la dificultad para perder peso.

William Davis, el cardiólogo norteamericano, en su libro Wheat Belly (2012) afirma,

que: La harina de trigo al contrario de la harina de coco contiene más carbohidratos, de cada

100 g, un 70.6 g lo conforman; mientras que la harina de coco contiene 16 g de carbohidratos

en cada 100 g; es por ello que es la más recomendada y apta para las personas que padecen

de Diabetes. La harina de trigo contiene un alto índice glucémico, lo que ocasiona que se

incremente la resistencia a la insulina, por ende, se desarrolle la diabetes y problemas

cardiacos.

10

Tabla 2.

Cuadro comparativo de composición nutricional

Composición nutricional Harina blanca Harina de coco

Carbohidratos totales 76.3 64.8

Fibra alimenticia 2.7 38.5

Azucares 0.3 8.7

Carbohidratos Almidonados 73.3 17.6

Fuente: Dr. Joseph Mercola


11

2.1. Análisis del Macro entorno

Capítulo II

Análisis del entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Tabla 3.

Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes

Capital Lima

Costa: Lima, Trujillo, Piura, Chiclayo, Ica y Tacna.

Ciudades Importantes

Sierra:

Cuzco, Puno, Arequipa, Huancayo,

Ayacucho, Huaraz y Cajamarca

Superficie

Selva: Iquitos y Pucallpa

Costa: 150 mil 872. 82 Km2

Sierra: 3 535 mil 988.94 Km2

Selva: 775 mil 353.84 Km2

1 285 215.60 Km2

Número de Habitantes

32.16 millones de habitantes (agosto de 2017)

Costa: 55.9% de habitantes

Sierra: 29.6% de habitantes

Selva: 14.5% de habitantes

Nota: Adaptado de cuadros de informes estadísticos de IPSOS, CPI, INEI, PUCP y otros.


El Perú es un país mega biodiverso de distintos microambientes, suelos y climas que

son el sustento de una variedad biológica y de ecosistemas; asimismo, existe una gran

diversidad cultural y social. El área geográfica se caracteriza por su ubicación latitudinal, la

presencia del mar en sus costas, la cordillera de los Andes y la selva amazónica.

Cuenta con tres regiones naturales, el porcentaje de la población según las regiones

no es equivalente a la superficie habitada. Existe una alta concentración poblacional en la

costa del país, específicamente en Lima, donde se albergan 9 millones 985 mil 664 personas

aproximadamente.

La principal característica del país se conforma por: el centralismo y la concentración,

porque concentra actividades económicas, poder político y administrativo en la ciudad capital.

12

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tabla 4.

Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.

Tasa de crecimiento anual

2014

2015

2016

2017

2018

1.34% 1.32% 1.32% 1.32% 1.32%

Ingreso per cápita (dólares americanos)

2013 2014 2015 2016 2017

$ 6,583.12 $ 6,491.05 $ 6,030.34 $ 6,045.65 $ 6,506.00

Población Económicamente Activa

Ámbito Geográfico 2013 2014 2015 2016

Costa 8 889.9 8 889.9 8984.1 9331.7

Sierra 5346.4 5388.2 5423 5420.8

Selva 2091.1 2119.2 2091.3 2151.2

Provincia de Lima 4600.8 4585.4 4693.3 4884.3

Nota: Adaptado de cuadros de informes estadísticos del INEI, IPSOS, BCRP, GESTIÓN y otros. Elaboración: propia

El crecimiento de la Población, las apreciaciones de fuentes secundarias indican que

existe un incremento paulatino de la población adulta desde 21 a 59 años de edad, ellos

representan el 51.1% de los peruanos, esta agrupación es significativa, por ello conformará el

mercado potencial de este estudio.

Ingreso per cápita, durante estos últimos años el Perú ha experimentado progresos

significativos a comparación de hace una década; un escenario de estabilidad económica que

lo hace atractivo ante inversionistas extranjeros y nacionales, este entorno es favorable para

concretar este plan de negocios.

Población Económicamente Activa (PEA), en estos últimos años la región de mayor

crecimiento es la Costa, se ha incrementado paulatinamente a comparación de otras regiones,

para que esto acontezca se considera factores importantes, como: La educación y la igualdad

de oportunidades para acceder a esta; además, la PEA femenina se ha incrementado; es

decir, KLLAS podrá contar con personal más capacitado para el desarrollo de sus actividades.

13

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Tabla 5.

Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Balanza comercial (en millones de dólares)

2013 2014 2015 2016 2017

Exportaciones 41.83 44.4 49.3 36.8 44.9

Importaciones 43.4 46.5 50.2 35.1 38.7

Balanza comer cial -1.57 -2.1 -0.9 1.7 6.2

Nota: Adaptado de cuadros de informes estadísticos del BCRP


En el cuadro de Balanza comercial se puede apreciar que las Exportaciones, bienes

que se producen en el país para luego ser vendidos al extranjero, en el 2016 han disminuido,

pero en este último año, 2017, se han venido recuperando; un mismo escenario presenta las

Importaciones, estas son las compras de personas, empresas o gobiernos del país que

realizan de bienes que se producen en el extranjero y que son traídos al mercado nacional.

Estos últimos dos años se ha tenido una balanza positiva; debido a que las

exportaciones han sido mayores que las importaciones, esto es muy importante para cualquier

país, puesto que ingresan más recursos; a diferencia de los recursos que salen del territorio

nacional por el pago de las importaciones, esto favorece a que los productores, empresas y

la economía en general cuenten con mayores recursos para llevar a cabo sus actividades;

asimismo desarrollar otras para así incentivar la economía nacional.

KLLAS cuenta con proveedores de sus principales insumos, harinas de coco y yuca,

estos no tienen ningún inconveniente en abastecerlo de estos recursos en todo el año; los

demás ingredientes también se encuentran en el mercado peruano; sin embargo, se considera

que cuando la empresa empiece a crecer deberá aumentar el volumen de compras y analizar

los precios de estos, por lo que no se descarta realizar importaciones; no solo ello, sino que

la empresa tiene como uno de sus objetivos ampliar sus mercados, por lo que realizará

exportaciones y con ello contará con beneficios como el drawback.

14

PBI

USD 215 429 millones

2.5% crecimiento

2017

2017

Tasa de Inflación 1.36% 2017

Riesgo país 1.24% 2017

Tasa de Interés 2.90% (Febrero del 2018

Tipo de Cambio Compra: 3.26

(Marzo del 2018)

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Tabla 6.

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

)

Venta: 3. 262

Nota: Adaptado de cuadros de informes estadísticos del BCRP, EMBI LATAM, INEI y otros.


El presidente del Banco Central de Reserva (BCR), Julio Velarde, menciona que el PBI

en este año, 2018, se verá impulsada por una fuerte expansión de las inversiones públicas, la

cual crecerá en 14.2%; también indicó que las inversiones privadas crecerían en 5.5%; para

esto se debe considerar las decisiones del gobierno de turno.

Las estimaciones del BCR, en cuanto a la tasa de interés señala que esta se deberá

de mantener en 2.90%; puesto que la economía nacional se encuentra en un proceso de

recuperación, si esta es alta el incentivo de realizar inversiones y empleo será menor.

El tipo de cambio tiene impacto directo a la estructura de costos de las empresas

importadoras, si este mantiene su tendencia al alza podría afectar el precio de costo de

producción en algunos insumos.

El riesgo país, 1.24%, este es el más bajo de la región por lo cual el país es atractivo

para generar inversiones.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

• Ley N° 26842, Ley General de Salud

• Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor

• Ley 26842, Normas Generales sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y

Bebidas en Protección de la Salud.

• Decreto Supremo N° 034 – 2008 – AG, Ley de Inocuidad de los Alimentos

• Decreto Supremo N° 001-97-SA6, Reglamento Higiénico Sanitario de Alimentos y

15

Bebidas de consumo Humano.

• Decreto Legislativo N° 9434, Ley del Registro Único de Contribuyentes (RUC); sistema

de identificación por el que se otorga un número a personas naturales y jurídicas que

realizan actividades económicas.

• Resolución Ministerial N° 449 – 2006/MINSA, Norma Sanitaria para la Aplicación del

Sistema HACCP en la fabricación de Alimentos y Bebidas.

• Resolución Ministerial N° 591 -2008/MINSA, Norma Sanitaria que establece los criterios

microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para alimentos y bebidas de consumo

humano.

• NTP 209.650.2009, Etiquetado Declaración de Propiedades; establece la declaración

de propiedades que debe llevar todo alimento que esté envasado y dirigido al consumo

humano.

• NTP 209.038.2009, Alimento Envasado Etiquetado 7ª Ed.; establece la información que

debe llevar todo alimento envasado y destinado al consumo humano.

• NTP ISO 1516:2003 Directrices para la Aplicación de la NTP – 9001:20001 para la

industria de alimentos y bebidas; esta norma brinda orientación a las empresas para

aplicar los requisitos de NTP ISO 9001

Fuente: MINSA, INDECOPI, DIGESA Y OTROS.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1. Mercado internacional.

En el mercado de alimentos más de US$488 mil millones representa el mercado

mundial de snacks dulces (confites, helados, galletas, pan dulce, pasteles).

16

Figura 9. Mercado internacional snacks dulces.

Fuente: Euromonitor International

Como los líderes mundiales en la industria de las galletas y panadería tenemos a

Bimbo con un 3.4% de participación situándose como la empresa más grande frente a sus

otros 4 competidores, Yamazaki, Flowers Foods, Mondelēz Internacional, Kellogg´s.

Tabla 7.

Líderes Mundiales en Galletería y Productos de Panadería en 2015

Líderes mundiales en galletería y productos de panadería en 2015

Empresa Particularidades

Bimbo Líder mundial en productos horneados con el 3.4% de mercado. Posee 100 marcas que respaldan más de mil productos.

Yamazaki Baking Segunda en participación de productos panificados en el mundo con el 1.4%.

Ventas por 8.5 mmd en 2015

Flowers Foods Tercera en participación de productos panificados en el mundo con el 0.7%.

Tiene más de 100 adquisiciones locales desde 1968

Mondelez

International Líder global en galletas saladas y de dulce con 19.5% y 15.8%, respectivamente. Oreo, Nabisco y Biscuit venden más de mil millones.

Kellogg´s Segunda en galletas saladas con el 8.3%. Séptima en las de dulce con el 1.7%. Invirtió 193 md en I+D en 2015



17

Las preferencias de consumo varían según cada región.

• Europa: Preferencia por confitería/chocolates y galletas/bocadillos dulces.

• Norteamérica: Mayor consumo de helados y confitería/chocolates.

• Latinoamérica: Las preferencias se inclinan a galletas/bocadillos dulces y pan

dulce/repostería, categorías con precios que suelen estas al alcance de

consumidores de bajos ingresos.

• Asia: Predomina el consumo de pan dulce y galletas.

En la siguiente imagen se muestra el Consumo per Cápita: Participaciones según

volumen vendido en kg por persona (2014) en el mundo.

Figura 10. El Consumo per Cápita: Participaciones según volumen vendido en kg por

persona (2014) en el mundo.


Las principales tendencias serán en el mercado de la industria del y afines serán:

• La comida saludable y nutritiva: Uno de los grandes retos de la industria.

• Alimentos indulgentes: También conocidos como “caprichos” chocolates, helados,

papas fritas, etc. Un reto para el sector panadero y pastelero, ya que debe lograr

equilibrar la balanza entre salud e indulgencia.

• Especialización en Pastelería: Especializar volverá a captar el gusto del cliente que

empieza a buscar productos especializados en sabores y texturas.

Los estilos de vida cada vez más ocupados hacen que los refrigerios sean más

importantes en la dieta del consumidor, ya que tienen menos tiempo para comer. Las marcas

deben aprovechar esta tendencia ofreciendo alternativas fáciles de andar llevando y que

permitan disfrutar de “pequeños gustitos” diarios.

18

En lugar de lanzar productos de dieta o light, la industria está respondiendo en agregar

ingredientes considerados como saludables. Esto se debe a que el sabor permanece como

uno de los factores más importantes al momento de elegir.

Según Euromonitor internacional, la demanda mundial de productos sin gluten

aumentará un 5% anual hasta 2021.

Los países que lideran el crecimiento del sector sin gluten son Estados Unidos y

Canadá, sin embargo, Europa es el principal mercado mundial, con la mayor demanda que

proviene de Alemania, en este país la intolerancia al gluten está en crecimiento. En Francia,

la dieta sin gluten tiene empuje debido a los altos índices de obesidad, que se considera como

un síntoma de la intolerancia al gluten de los consumidores franceses, según TMR.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Según Betty Soto Fernández, periodista de El Comercio, el consumo de productos

orgánicos crece entre los peruanos, en 10 años el consumo de estos productos creció en

70%, por lo cual las bioferias y las tiendas especializadas han aumentado.

En un mundo cada vez más preocupado por la salud, el consumo de alimentos

orgánicos aparece como una opción inteligente.

La diferencia es abismal en cuanto a los productos industriales ya que estos están

llenos de preservantes, saborizantes y colorantes altamente cancerígenos, los productos

naturales son muy buenos porque en su proceso no hay nada químico.

Debido al aumento del consumo y a que las bioferias solo se desarrollan los fines de

semana, han ingresado al mercado las biotiendas, que funcionan de lunes a viernes. Un

ejemplo de este crecimiento en “Punto Orgánico”, una biotienda en Miraflores que ofrece

productos naturales de 55 proveedores peruanos. Fernando Alvarado, presidente de la Red

de Agricultura Ecológica, hace hincapié en lo importante de este crecimiento para el productor.

“De 10 mil productores hemos pasado a 55 mil en 15 años y el mercado orgánico factura US$6

millones al año. En cuatro años la oferta se va a duplicar.

Para el antropólogo Carlos Aramburu, el interés por productos naturales, es creciente.

Debido a que la preocupación por la salud es un fenómeno global. El Perú es un país dividido

por la comida. Lo que consume un oficinista de Miraflores no lo come u obrero, pero la

tendencia es que lo saludable se está convirtiendo en norma cultural. Un ejemplo es que fumar

pasó de ser una costumbre a algo que ahora es mal visto.

19

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Los proveedores de las principales materias primas en la elaboración del producto son

los siguientes:

Naturally Divine S.A.C

Dirección: Jr. Pedro Alcocer N° 118, Surquillo, Lima.

Teléfono: (01) 242 - 4859

Email: [email protected]

Página Web: https://naturallydivineblog.wordpress.com/

Productos: Productos orgánicos y naturales.

Candela

Dirección: Av. Javier Prado Este 560 Of. 2302 – San Isidro, Lima 27

Teléfono: (+51) 1 288-0019

Email: [email protected] Página

web: http://www.candelaperu.net

Productos: Productos Orgánicos Peruanos

Cacao Super Foods

Dirección: Cl Albacete 335 Of 201 Urb. Portada del Sol, distrito de La Molina.

Teléfono: (+51) 496-7331

Email: [email protected]

Página web: http://www.cacaosuperfoodsperu.com/

Productos: Alimentos Amazónicos

2.1.2.4. Mercado competidor.

A continuación, en el siguiente cuadro se detallan los competidores directos e

indirectos del producto en el mercado actual.

mailto:[email protected]

https://naturallydivineblog.wordpress.com/


http://www.candelaperu.net/


http://www.cacaosuperfoodsperu.com/

Tabla 8.

Competidores Directos e Indirectos

Nombre Producto Tipo de Competidor

Logo Precio Segm ento / NSE

Locales Página Web/Facebook

Zero Gluten

Free Brownie libre de gluten

Directo Entre S/.14,00 a S/.20,00 AB Tiendas de productos orgánicos

www.facebook.com/pg/huhfoods

Schar Productos

pastelería libres de gluten

BIMBO Panadería y

pastelería

Directo Entre S/.16,00 a S/.30,00 AB Tiendas de productos orgánicos

Indirecto Entre S/.7,50 a S/.9,00 AB Supermercados,

Minimarket, bodegas quioscos, etc.

www.schaer.com/es-es

www.grupobimbo.com

Wong Panadería y pastelería

Mária Almenara Queques y postres

Tottus Panadería y pastelería

Florencia Panadería y

pastelería

Indirecto Entre S/.7,50 a S/.8,00 AB Supermercados www.wong.pe

Indirecto Entre S/.19,00 a S/.20,00 AB Supermercados Wong www.facebook.com/mariaalmenara.p e

Indirecto Entre S/.6,50 a S/.8,00 ABC Supermercados www.tottus.com.pe/tottus/

Indirecto Entre S/.7,50 a S/.10,00 ABC Supermercados www.plazavea.com.pe

Bongiorno Queques y

postres Indirecto Entre S/.6,00 a S/.20,00 AB Supermercados Wong www.bongiorno.pe


20

http://www.facebook.com/pg/huhfoods

http://www.schaer.com/es-es

http://www.grupobimbo.com/

http://www.wong.pe/

http://www.facebook.com/mariaalmenara.p

http://www.tottus.com.pe/tottus/

http://www.plazavea.com.pe/

http://www.bongiorno.pe/

21

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Tanto los competidores directos e indirectos realizan la venta de sus productos por

medio de supermercados y tiendas de alimentos orgánicos.

Los competidores en su línea de panadería y pastelería ofrecen sustitutos como:

galletas, panes y otros con el objetivo de expandir y comercializar una mayor cantidad de sus

productos.

Para el presente proyecto se ofrecerá el producto en Supermercados y tiendas

productos orgánicos.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Dentro del marco normativo se puede indicar que los siguientes reglamentos tienen

vinculación con el proyecto de negocio:

LEY Nº 28314

Ley que dispone la fortificación de harinas con micronutrientes. Tiene como objeto

disponer la fortificación con micronutrientes de todas las harinas de trigo de producción

nacional, importadas y/o donadas que se consumen en el país.

LEY Nº 27932

Ley que prohíbe el uso de la sustancia química bromato de potasio en la elaboración

del pan y otros productos alimenticios destinado s al consumo humano.

RM N° 1020-2010/MINSA

Norma Sanitaria para la Fabricación, Elaboración y Expendio de Productos de

Panificación, Galletería y Pastelería. La presente Norma sanitaria tiene como propósito

proteger la salud de los consumidores, disponiendo los requisitos sanitarios que deben cumplir

los productos de panificación, galletería y pastelería y los establecimientos que los fabrican,

elaboran y expenden. Particular importancia tiene su cumplimiento por parte de las empresas

panificadoras que proveen productos de panificación a los programas sociales de

alimentación en todo el país, como por ejemplo pan fortificado en la Costa, mazapán en la

Sierra y galleta de agua fortificada en la Selva.

Norma Técnica Peruana-CODEX STAN 118:2017 INACAL

Norma relativa a los alimentos para regímenes especiales destinados a personas

intolerantes al gluten. Esta se aplica a los alimentos para regímenes especiales que se han

formulado, procesado o preparado para cubrir las necesidades dietéticas especiales de las

personas intolerantes al gluten. En los alimentos para consumo general que por su naturaleza

son aptos para las personas con intolerancia al gluten.

22

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Nivel De Fuerza: Alto

El producto es un queque libre de gluten con aporte nutricional por sus ingredientes

principales como las harinas de coco y yuca, por ello la competencia son los productos con

estas características.

Se considera competidores directos a las siguientes empresas:

▪ Zero gluten free S.A.C., el cual ofrece brownies libres de gluten.

▪ Schär, ofrece muffins (caja de 4) y queques de 250 g, ambos libres de gluten.

Como competidores indirectos se considera a aquellas empresas que ofrecen en el

mercado los queques a base de harina de trigo.

▪ Panificadora Bimbo del Perú S.A.: Queques de distintos sabores en presentación

de 380 g.

▪ Productos Alimenticios Florencia S.A.: queque de 450 g de sabores vainilla y

marmoleado.

▪ María Almenara S.A.C.: queques de sabores diversos de 400g.

▪ Cencosud Retail Perú S.A: queques Wong de 399 g.

▪ Hipermercados Tottus S. A.: queques de 380 g.

Tabla 9.

Rivalidad entre los Competidores

Fuerza de Porter

Aspecto por analizar

Análisis Puntuación Conclusión

Número de competidores

directos

Crecimiento de la industria en los

últimos años

El número de competidores 0 directos es bajo. A

El crecimiento de los productos 1 L

nutritivos y libres de gluten se

está dando de forma progresiva T

en los últimos años. O

Rivalidad entre Competidores

Actuales

Diferenciación del producto respecto a la competencia

La diferencia entre productos 1

recae en el valor nutricional de los ingredientes y el beneficio de ser libre de gluten.

Diversidad de competidores

Se encuentran productos con 1 beneficios diversos, de acuerdo

a los insumos que usan.

Barreras de salida Son: Los costos de salida y el

rompimiento de relaciones estratégicas.

1 4/5


23

▪ Recomendación: Dar a conocer y destacar el valor agregado del producto desde

la etapa de lanzamiento.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Nivel de Fuerza: Alta

Los clientes tienen un alto poder de negociación, debido al incremento del número de

personas que adquieren productos que les brinden beneficios para la salud y a la existencia

de distintas empresas que producen queques a base de ingredientes nutritivos u orgánicos.

Lucho Carbajal, el director de la Comunidad Natural Lima Orgánica, señala que la

demanda de comida saludable ha dado paso a la evolución de las alternativas orgánicas en

diversos productos. Además, manifiesta que en el país un 78% de personas está incluyendo

este tipo de productos en su consumo, de la misma forma, agrega que dentro del segmento

de clientes se encuentran personas de distintas edades y de diferentes ocupaciones.

Redacción Gestión (05 de abril del 2017), Lima Orgánica: "El mercado de comida saludable

ha evolucionado favorablemente por la demanda del público". Diario Gestión. Recuperado de

GESTIÓN.

Tabla 10.

Poder de Negociación de los Clientes

Fuerza de Porter



Número de

clientes en el

Existe un grupo potencial de clientes

en las zonas 6 y 7 de Lima

Poder de negociación

mercado meta Existencia de

productos sustitutos Costos de cambio de

clientes Capacidad del

cliente de

Metropolitana. 1 Hay variedad de productos sustitutos tradicionales y artesanales que representan alternativas de consumo A para los clientes. 1

L El costo de cambio puede elevarse en función de: las características del T producto y sustitutos existentes. 1 No se considera una amenaza de alta O

magnitud dentro del mercado objetivo,

de los clientes integración hacia atrás

Rentabilidad de

clientes

puesto que no existe interés de los clientes por producir. El público objetivo tiene capacidad adquisitiva para comprar el producto para su consumo, además el precio que se paga por este no representa un porcentaje importante dentro de su presupuesto.

0 0

3/5


Recomendación: Realizar una inversión significativa en Marketing enfatizando la

publicidad en la etapa de lanzamiento y acelerar su penetración en el mercado para así lograr

su posicionamiento.

24

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Nivel de fuerza: Medio

El aumento progresivo de la demanda para consumir productos saludables y/o

nutritivos ha fomentado que se incremente la adquisición de insumos orgánicos y nutritivos.

En consecuencia, las empresas productoras del sector agroindustrial de los insumos

principales: harinas de coco y yuca, además del cacao, tienen una posibilidad relativamente

alta de negociar sus precios.

Tabla 11.

Principales Empresas proveedoras

Razón social: Comercio Alternativo de Productos No Tradicionales y

Desarrollo para Latino América Perú

Dirección: Parque industrial Parcela II- Villa El Salvador, Lima.

http://www.candelaperu.net/candela/info/nuestra-historia/0

Razón social: Naturally Divine S.A.C

Dirección: Jr. Pedro Alcocer N° 118, Surquillo, Lima.


Razón social: Cacao Superfoods Perú S.A.C.

Dirección: Cl Albacete 335 Of 201 Urb. Portada del Sol, La Molina.



http://www.candelaperu.net/candela/info/nuestra-historia/0



25

Tabla 12. Poder de Negociación de los Proveedores

Fuerza de

Porter



Poder de negociación de los

proveedores

Número de proveedores importantes Disponibilidad de sustitutos para suministros del

proveedor

Costos de cambio

del proveedor

Los proveedores importantes son: de harina de coco, yuca, el cacao orgánico; de maquinarias y de empaques. Los insumos principales como las harinas libres de gluten tienen sustitutos limitados.

No tiene un costo significativo, debido a que no existe una

0.5

M 1 E

D

I

O

Amenaza de

dependencia. 0 Los proveedores se dedican al sector agroindustrial, por ello

proveedores de integrarse hacia

adelante

Contribución de

los proveedores a la calidad o

servicio

el interés de integrarse hacia adelante es poco probable. Los principales proveedores ofrecen productos de alta calidad, además están certificadas.

0

1 2.5 / 5


Recomendación: Establecer alianzas estratégicas con los principales proveedores.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Nivel de Fuerza: Alto

En el mercado nacional existe una gama de productos sustitutos como: queques

tradicionales, galletas, bizcochos, muffins y otros. Muchos de ellos son producidos a gran

escala y otros se ofrecen en lugares específicos como panaderías o tiendas de productos

orgánicos. Existen sustitutos que ofrecen los competidores en el rubro de pastelería que se

consideran un potencial peligro para el reemplazo del producto.

26

Tabla 13.

Amenaza de los Productos Sustitutos

Fuerza de

Porter


Análisis Puntuación Conclusió n

Amenaza de

productos sustitutos

Disponibilidad de

sustitutos al alcance del

cliente.

Existen productos de panadería como: queques, galletas, bizcochos con características variables que se ofrecen en el mercado. 1 Debido a que el producto es diferenciado por ser libre de gluten y

Costos de cambio de los clientes

Precio del producto sustituto

los beneficios de los insumos; el 0 costo de cambio se considera alto, asociado a la calidad. A

Existen en el mercado precios más bajos, otros similares de acuerdo al L

tipo de producto. 1 T

O

Grado en que

satisface la misma necesidad

Innovación del

producto sustituto

Los sustitutos en general no satisfacen las necesidades específicas del producto, como el ser libre de gluten. 0

Debido al crecimiento de la demanda de productos saludables y

respecto al propio nutritivos se están produciendo distintas alternativas.

1

3/5

Nota: 1 es si el aspecto incrementaría el grado de la fuerza analizada y 0 es si no lo

incrementaría.


Recomendación: Destacar el valor agregado y la calidad del producto.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

La barrera de entrada es baja. La inversión inicial que se necesita es relativamente

alta. El acceso a los canales de distribución no tiene mayor complejidad, sin embargo, lo

importante es mantener términos estratégicos con el canal.

Se considera que el producto que se ofrece es diferenciado, sin embargo, puede ser

imitado por la competencia; asimismo, las potenciales empresas que no cuentan con

experiencia podrían incursionar en el sector con la finalidad de acrecentar su mercado.

27

Tabla 14.

Amenaza de Competidores Potenciales

Fuerza de Porter



Diferenciación del producto ofrecido

Se caracteriza por ser un producto libre de gluten con

Amenaza de competidores potenciales

en el mercado actual

Acceso a canales de distribución

beneficios nutricionales. 0

Para comercializar el producto es importante contar con registro sanitario,

Costo de cambio de

los clientes

Requerimientos de capital para el ingreso a la

industria

Experiencia en el

sector

luego no existe una limitación para acceder a los distribuidores.

El costo de cambio puede elevarse considerando el posicionamiento de la marca y las características diferenciadas del producto. El capital que se necesita puede adquirirse por inversión propia, solicitud de préstamos o conseguir socios inversionistas. No es significante, puesto que entre los actuales competidores son pocos los que poseen productos con nuestras características y los que ya existen tienen poco tiempo en el mercado.

0.5

B

A

0.5 J

O

1

0

2/ 5

Nota: 1 es si el aspecto incrementaría el grado de la fuerza analizada y 0 es si no lo

incrementaría.


Recomendación: Realizar un benchmarking de los potenciales competidores en base a

aspectos como procesos y producto.

28

Capítulo III Plan

estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

▪ Visión: Para el año 2023 buscamos ser una de las principales empresas peruanas

productoras y comercializadoras de productos libres de gluten que aportan un valor

nutricional para jóvenes y adultos, mediante la aplicación de técnicas de elaboración

amigables con el medio ambiente, que brinden un producto de alta calidad y que

deleite el paladar de nuestros consumidores.

▪ Misión: Somos una empresa que elabora y comercializa queques libres de gluten

que está comprometida en satisfacer de forma honesta y responsable las

necesidades de nuestros consumidores, al utilizar insumos saludables y nutritivos.

Ofreciendo un producto artesanal de alta calidad, facilitando el bienestar de

nuestros colaboradores, generando valor para nuestros accionistas y apoyando el

desarrollo sostenido del país.

3.2. Análisis FODA

Tabla 15.

FODA

Fortalezas Debilidades

Análisis externo

Análisis interno

F1. Queques nutritivos y de buen sabor hechos sin gluten.

F2. Materia prima a bajo costo. F3. Producto de alta calidad.

F4. Precio accesible del producto.

D1. No contar con alianzas estratégicas.

D2. Somos una empresa nueva en el mercado. D3. Falta de experiencia.

D4. Tamaño de la empresa.

Oportunidades Estrategias FO Estrategias DO

O1. Creciente tendencia por consumo de productos nutritivos.

O2. Creciente expansión de tiendas de comidas saludables y/o productos orgánicos.

O3. Tendencia de las personas con más interés por su salud

O4. Crecimiento en la economía del país.

F3O2 Crear alianzas estratégicas con las tiendas de productos orgánicos (canales de distribución) para minimizar los tiempos de pago.

F4O4 Comunicar a los actuales y potenciales consumidores del valor agregado y ventaja competitiva de nuestro producto.

D2O1. Obtener clientes con estrategias de marketing digital, degustaciones en los principales puntos de venta, como: supermercados y tiendas de productos orgánicos.

D4O4. Implementar estrategias de ventas para aprovechar el crecimiento de la economía del país y poder aumentar el tamaño de la empresa.

Amenazas Estrategias FA Estrategias DA

A1. Inestabilidad política y económica del país. F4A3. Utilizar una estrategia de marketing en redes sociales para captar a clientes jóvenes con la finalidad de informarlos sobre las cualidades del producto, así

D2A1. Abastecernos de lo necesario de insumos, anticipando el comportamiento del PBI del país y el ruido político.

A2. Incremento de costos en los insumos para la preparación del queque (Harina de yuca, harina de coco, harina de maíz). A3. La calidad de productos que ofrece la competencia y el precio que estos tengan en el mercado.

A4. Ingreso de nuevos competidores por el incremento de la

como su calidad y precio accesible F2A2 Crear alianzas estratégicas con los proveedores de materia prima para así evitar un posible incremento en los precios de los insumos.

D3A4. Implementar una estrategia de ingreso y posicionamiento agresiva con la finalidad de que nuestro producto sea conocido, consumido y evitar que los nuevos competidores nos quiten participación de mercado.

demanda de productos nutritivos.

Elaboración propia

29

30

3.3. Objetivos 3.3.1. Objetivo General.

Ser productores y comercializadores de queques nutritivos sin gluten, de buen sabor

y de alta calidad, logrando satisfacer a los clientes y generando rentabilidad para los

accionistas.

3.3.2. Objetivos específicos.

• Objetivo financiero: generar rentabilidad mínima de 30% para los accionistas en

los primeros cinco años.

• Objetivo de cliente: Incrementar la satisfacción del usuario mediante el

desempeño superior.

• Objetivo de procesos: Establecer alianzas estratégicas con proveedores y definir

plan de distribución y comercial.

• Objetivo de aprendizaje y crecimiento: Implementar un sistema de reconocimiento

que estimule a la excelencia e innovación y motivar al personal en manejo de

conflictos.

31

Capítulo IV

Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Para realizar el diseño de las estrategias de marketing es necesario iniciar con la

selección de nuestros clientes en base a una segmentación de mercado. La segmentación

parte de la división de subgrupos del cliente tomando en cuenta las necesidades, las

conductas, comportamientos distintos (Kotler & Armstrong, 2012). Para el presente trabajo

procederemos a describir las variables geográficas, demográficas, socioeconómico,

psicográfico y conductual de nuestros consumidores.

Segmentación Geográfica

Nuestro público objetivo son hombres y mujeres que residen en Perú, en los distritos

de las zonas 6 y 7 de Lima metropolitana. Las zonas indicadas son áreas urbanas. El clima

de Lima es semicálido y húmedo.

Tabla 16.

Distribución de Niveles por Zona APEIM 2017 – Lima Metropolitana

Niveles Socioeconómicos Zona

Total NSE NSE NSE NSE NSE Muestr Error

A B C D E a (%) *

Total 100 5.0 24.4 41.0 23.3 6.3 4,12 1.6

Zona 1 (Puente Piedra, Comas, 100 0.0 13.9 44.1 31.0 11.0 310 5.5 Carabayllo) Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San 100 2.6 26.4 51.9 18.5 0.6 352 5.3 Martín de Porras) Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 100 1.1 14.9 42.9 31.6 9.5 275 6.1

Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La 100 2.9 29.6 41.7 23.3 2.5 524 4.4 Victoria) Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San

100

1.4

14.8

46.6

29.0

8.2

352

5.2

Luis, El Agustino) Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San

100

13.5

59.7

20.3

6.2

0.3

288

5.7

Miguel) Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La

100

34.0

44.9

13.1

6.6

1.4

350

5.6

Molina) Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de

100

3.0

31.5

40.6

20.3

4.6

305

5.9

Miraflores) Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín,

100

0.0

10.4

45.8

32.1

11.7

308

5.6

Pachacamac) Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de

100

1.5

21.0

44.8

22.9

9.8

1015

3.1

la Legua, Ventanilla) Otros 100 0.0 12.8 31.9 34.0 21.3 47 14.3

Fuente APEIM

32

Del cuadro evidenciamos que la mayor cantidad de personas de NSE A y B en Lima

Metropolitana residen en los distritos de la zona 7. En los distritos de la zona 6 se encuentra

un mayor número de personas de NSE B y observamos que el 13.5% de personas de la zona

6 pertenecen al NSE A. Segmentación Demográfica

Nuestro público objetivo está conformado por varones y mujeres, de edad

comprendida desde 25 a 49 años.

Los consumidores son de estado civil indistinto, casados, solteros, viudos, etc. con o

sin carga familiar y en su mayoría de nivel de educación superior.

Segmentación Socioeconómica

Los consumidores a los que nos dirigimos pertenecen a los niveles socioeconómicos

A y B, los cuales se determinan por el promedio en soles de su ingreso mensual.

Según el APEIM, el ingreso promedio familiar de las personas de NSE A de los distritos

de las zonas 6 y 7 se encuentra entre 13406 y 15907 soles. El de las familias de NSE B de

las zonas mencionadas, entre 73120 y 9280 soles.

Segmentación Psicográfica

Las personas de nuestro segmento pertenecen a una clase social media-alta del NSE

A y B de los distritos que se ha mencionado anteriormente.

Le dan importancia al consumo de alimentos saludables.

Según la clasificación realizada por la empresa Arellano Marketing sobre estilos de

vida, se identifica dentro del segmento a los sofisticados, quienes son personas de ambos

sexos que tienden a adquirir productos novedosos, cuidan su imagen personal y le dan

importancia a la calidad de los productos que consumen.

También identificamos a las mujeres modernas, que estudian o trabajan y optan por

comprar productos de marca, prácticos y útiles para su hogar. Son mujeres independientes

que tienen como característica el cuidado de su apariencia y la búsqueda de reconocimiento

de la sociedad.

Segmentación Conductual

Son consumidores que se preocupan por la salud de ellos mismos y su familia, según

los alimentos que adquiere.

Llevan un estilo de vida activo, practican deporte o realizan actividades recreativas,

tanto de forma personal o con su familia.

33

Los resultados de la encuesta reflejan que son personas con disposición a adquirir un

producto nuevo previa información del mismo.

La mayoría de personas de este segmento relacionan el precio con calidad.

La mayoría de personas del segmento suelen hacer sus compras en supermercados,

con frecuencia semanal a quincenal por lo general.

En su mayoría mantienen lealtad moderada a los productos que adquieren de acuerdo

con las características de calidad y si cubre sus necesidades.

El medio de pago que usan con mayor frecuencia es tarjeta de crédito o debido, y en

menos frecuencia el efectivo.

4.1.2. Marco muestral

En el siguiente cuadro se puede observar el número de personas que pertenecen a

nuestro público objetivo según los distritos de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana y la

cantidad de la muestra que se considera para el presente trabajo de investigación.

Tabla 17.

Marco Muestral

Zona Distrito Población

total 2018

25-49 años NSE

A

NSE

B

NSE A Y B

Segmento mercado

2018

% Cuota

# Encuestas

Jesús María 75.399 34,49% 26.006 13,50% 59,70% 73,20% 19.036 6% 14

Lince 52.301 34,89% 18.248 13,50% 59,70% 73,20% 13.357 4% 10

ZONA 6

ZONA 7

Pueblo

Libre 79.889 34,12% 27.260 13,50% 59,70%

73,20% 19.954 6% 15

Magdalena 57.414 35,23% 20.226 13,50% 59,70% 73,20% 14.806 4% 11

San Miguel 142.090 36,06% 51.236 13,50% 59,70% 73,20% 37.505 11% 28

La Molina 182.632 36,45% 66.562 34,00% 44,90% 78,90% 52.517 16% 39

Miraflores 86.083 35,70% 30.734 34,00% 44,90% 78,90% 24.249 7% 18

San Borja 117.769 35,56% 41.884 34,00% 44,90% 78,90% 33.046 10% 25

San Isidro 56.860 34,05% 19.359 34,00% 44,90% 78,90% 15.274 5% 11

Santiago de

Surco 364.078 36,82% 134.052 34,00% 44,90%

78,90% 105.767 32% 79

1.214.514 435.565 335.512 100% 250

Fuente: APEIM


34

4.1.3. Entrevistas a profundidad

Entrevista Experto

Objetivo: Validar el concepto de negocio y el planteamiento inicial. Entender los

beneficios alimenticios del producto, así como validar si los insumos tendrán la consistencia

para ser preferido por el público además de analizar los ingredientes planteados.

Perfil:

Nombre: Nicolás Molfino Bernasconi

Profesión: Panadero y dueño de “El Pan de Gaudi”

Fotógrafo y dueño de “La Bomba Foto y

video”

Experiencia: 10 años

Fecha entrevista:31 de marzo 2018

Sobre el producto

A la pregunta ¿Por qué decidió elaborar panes gluten free? Nos comentó que nació

porque su abuelo era panadero y que en su familia todos hacen sus propias masas, sus

propios fideos caseros; viene de familia la cercanía a la panadería. Viendo que en Lima no

había una propuesta de panes sin gluten y a modo de demostrar cariño por los amigos

regalaba estos panes hecho con recetas casera antiguas, se dio cuenta que la gente le

gustaba el producto no solo por el método, si no por su cualidad nutritiva. Este pan está hecho

por masa madre que es un fermento natural que parte de cultivar las levaduras y bacterias

que se encuentran en el propio grano de las harinas, ya sea de trigo o no, por naturaleza estos

granos en la semilla alojan bacterias y levaduras naturales que se encuentran en la tierra

incluso dentro de nuestro mismo cuerpo, a lo que conocemos comúnmente como probióticos.

Esta masa madre se convierte en tu levadura natural por lo que no hay necesidad de usar

levaduras producidas de forma industrial. Investigando decidió hacer panes no solo con esta

masa madre si no con insumos que acompañen a esta oferta saludable como harinas

orgánicas, sal de maras, miel orgánica, etc. Siempre buscando ofrecer un producto con

cualidades de sabor, de textura y que sean saludables. Viendo que la tendencia “free gluten”

es una alternativa para un mercado que ha adoptado esta dieta como un estilo de vida y esto

lo hace un mercado bastante atractivo.

A la pregunta ¿acerca de la durabilidad de los panes sin gluten? Nos comentó que

depende de la técnica con que se elabore. La técnica y la levadura que él utiliza hace que la

fermentación sea rápida esto le resta cualidades de absorción de humedad, lo cual hace que

se seque más rápido el pan por lo que no te dura mucho. Una vez abierto, congelado dura

dos semanas si no lo consumes rápido porque si no se seca y te dura dos días.

35

En este punto hace una observación en que no es tan fácil congelar el pan “free gluten”

ya que existen dos clases de fríos, el frio seco y el frio húmedo. Si se guarda en un táper de

vidrio con tapa de plástico el pan va a sudar, ese es un frio húmedo y si lo guardas en un

ziploc es un frio seco porque no entra aire ni humedad y esto hace que el pan dure más que

guardarlo con un frio húmedo.

Sobre la composición del producto y empaque

Indica tratar de elaborar un producto con insumos de calidad, un producto free gluten

no significa que estamos usando harina de coco que proviene de campos que utilizan

transgénicos, pesticidas, es decir, los insumos tienen que ser orgánicos. Porque si ya estamos

en el mundo de lo saludable tenemos que cuidar que todos los insumos que usemos vayan

acordes al “feeling” y al mensaje que le queremos dar con el producto.

Referente al empaque indica que utiliza papel “Kraft” porque por la elaboración con

masa madre tiene que una duración de 5 a 7 días sin refrigeración sin perder cualidades. Si

pone un pan en una bolsa de papel no dura más de 4 días.

Tenemos que buscar un empaque que nos garantice una buena respiración, poca

humedad; porque las masas en general son enemigas de la humedad ya que contiene agua

y se le añades más agua puede generar hongos, mohos. No plásticos porque el plástico hace

que el producto sude, no los deja respirar y acelera el proceso de descomposición, los panes

de moldes industrializados cuentan con un aditivo químico que evita que el pan sude en la

bolsa de plástico.

Sobre la demanda actual por los productos “free gluten”

En Lima metropolitana es un tema de moda porque bastante bloggers, consultores

nutricionales y nutricionistas recomiendan un estilo de vida más saludable y se están

orientando en recomendar una dieta sin gluten no por un tema medico si no por un tema de

estilo de vida o moda, esto hace que la oferta se haya multiplicado exponencialmente.

Comenzando como un tema medico ha saltado a un tema de moda. No es necesario llevar

una dieta free gluten si no eres celiaco y las personas que llevan este estilo de vida, el de una

dieta sin gluten, lo hacen porque en realidad no tienen información referente al tema y solo

siguen modas. Él considera que esa moda va a durar a medida que la gente se siga

informando y se dé cuenta que hay alternativas con gluten no tan dañinas. Esta moda por los

alimentos free gluten no solo se da en Lima si no a nivel mundial ya que si se buscara esta

dieta por un tema de salud y la gente se informará verían que hay otras alternativas

saludables.

Concluye que mientras exista esta moda la demanda seguirá en aumento ya que Lima

se caracteriza por ser una economía de “booms”, en el peor de los casos la demanda será

variable.

36

Sobre la variedad de alternativas en el mercado

Cuando se le pregunto sobre ¿Qué debería ocurrir para que se avance en el mercado

en pos de dar más alternativas para la gente que busca alimentarse más saludablemente?

Nos comentó que cuanta más información le demos a la gente puedes genera un cliente

informado y un cliente informado es uno que siempre va a regresar a consumir tu producto.

Brindándole información real fidelizaras a tu cliente ya que no se dejará llevar por la

“información” que pueda encontrar en internet que muchas veces no es real.

A la pregunta ¿Qué distritos recomendaría como opciones para establecer esta opción

saludable? ¿A qué se debe esto? Indicó que debemos irnos a mercados orgánicos ya que

Miraflores, San Isidro, Surco y Barranco son puntos claves y fuertes porque el mercado que

queremos abarcar es joven básicamente y estos distritos brindar una afluencia de gente con

alto poder adquisitivo.

Sobre la rentabilidad del sector

Nos comenta que considera que es muy rentable porque comer bien y sano es caro,

ya que es muy difícil encontrar productos de calidad, sanos, orgánicos, etc. La gente que está

en este mundo saludable sabe que tiene que gastar un poco más porque sabe que comer

sano, cuesta. Puedes manejar márgenes altos porque lo que vendes es un estilo de vida no

solamente precio/costo y costo marginal a producción de escala donde le puedes sacar 20

céntimos a una venta de 3000 panes.

Nos recomienda ver nuestro costo de oportunidad, eligiendo entre marginar poco

vendiendo en volumen tratando de expandir mercado o poder considerar vender poco a precio

muy alto y cree que el sector que nos estamos dirigiendo la gente puede pagar alto por un

producto saludable.

Sobre los proveedores

Recomienda tener que buscar de 3 a 5 proveedores porque no son productos de

producción intensiva o de escala y tenemos que garantizar el abastecimiento que cubra un

poco de más nuestra necesidad. Siempre hay que tener más de lo que necesitamos, es un

punto básico debemos de stockearnos de harinas porque son muy fáciles de conservar y

duran mucho tiempo en buenas condiciones.

Ventajas y desventajas de ofrecer productos “free gluten”

La ventaja es que es un mercado que está en crecimiento se puede generar demanda

por un estilo de vida, ampliar el mercado.

37

Sobre los atributos que buscan los clientes en productos “free gluten”

Salud, la idea de un estilo de vida más saludable de ingerir alimentos que no

perjudiquen al cuerpo, pero siempre en base a información.

Conclusiones

Recomienda siempre informar a tu cliente sobre los beneficios de tu producto ya que

esto les genera una experiencia bonita y tu cliente termina regresando porque se enamora del

producto.

Por otro lado, reconoce que quitándote el gluten el performance de tu organismo es

mejor pero no considera que sea la receta mágica para una mejor salud, lo que si recomienda

es una dieta balanceada.

Nos da una observación sobre el índice de gluten que contiene las harinas

industrializadas de consumo masivo, identifíquese como las que se consumen en los

supermercados, su índice de gluten es muy elevado por lo que esa proteína se hace muy

difícil de digerir para el cuerpo porque el cuerpo tiene que generar azúcar para poder procesar

el gluten o en el peor de los casos llegando al punto de no digerirlo en su totalidad.

Concluye que para ofrecer este tipo de productos saludables a producción de gran

escala o industrializar es contradictoria porque en el proceso el tiempo es un factor

determinante ya que es un proceso de paciencia; incluso él trabajando a pedido siempre se

encuentra con esa barrera de no saber si saltar a la gran escala o mantenerse en una oferta

un poco menor porque prefiere mantener la cualidad de la calidad. Este proceso de

fermentación larga del pan con masa madre ayuda a mantener las proteínas que buscan las

personas cuando adoptan un estilo de vida saludable entonces ir a gran escala descompone

estas proteínas.

Entrevista a proveedor

Objetivo: Obtener información sobre la empresa, conocer la demanda del producto, las

condiciones que brinda como socio clave y los precios que ofrece.

Perfil

Nombre: Patricia Hurtado Cargo:

Gerente Comercial

Empresa: Naturally Divine Perú S.A.C

Fecha De Entrevista: 09 de abril del 2018

De la entrevista realizada a la Gerente Comercial Patricia

Hurtado, obtuvimos la siguiente información:

38

Sobre el negocio

- La empresa tiene cuatro años en el mercado y ofrece como producto principal el aceite de

coco, como subproducto del procesamiento se encuentra la harina de coco.

- La empresa cuenta con una procesadora de aceite, máquinas industriales y pulverizadoras

para obtener la fibra fina del coco, las calidades varían en base al color (más claro) y la

finura del grano, ello es de acuerdo al gusto del cliente.

- Sus productos son en base a coco amazónico. Cuenta con dos plantas que se encuentran

en la Selva, Tarapoto y Lamas, dedicadas a la industria aceitera.

Sobre el producto

- La producción de harina de coco surge debido a su interés por ofrecer productos libres de

gluten. Entre sus beneficios resalta que tiene más de un 50% de fibra y nutrientes. También

menciona que va dirigido a las personas celiacas, personas en general que busquen una

alimentación saludable, además de aquellas personas que busquen comer rico puesto que

el sabor que se obtiene es agradable para el consumidor.

- El tiempo de duración de la harina es de un año, no tiene ningún preservante. La duración

depende de las condiciones en que se almacene, debe ser en un lugar seco.

- El almacenamiento de la harina es en sacos de 50 kilos con doble protección debido a la

humedad.

- La producción no presenta estacionalidad. Cada tres meses tiene cosecha y sus productos

están disponibles todo el año.

Sobre el cliente

- La empresa abastece a clientes nacionales (24 puntos de venta a nivel nacional) e

internacionales (Canadá). La harina es un producto especializado, los clientes son

restaurantes y chefs que dedican a la elaboración de productos gourmet.

Sobre la provisión del producto

- La empresa tiene disposición para firmar una alianza estratégica como nuestro proveedor

de insumo principal, están interesados a ser un apoyo para el negocio emprendedor en

base a sus productos.

- Debido a que cuenta con el producto en stock está dispuesto a firmar un contrato de

abastecimiento.

- El monto mínimo de pedido al mes sería entre 300 a 400 kilos para brindar un precio de 15

soles por kilo incluido IGV y entregado en el centro de distribución ubicado en Surquillo -

39

Lima. El precio se puede reajustar en base a la cantidad requerida. El método de pago es

al contado, contra entrega.

- Debido a que la planta se encuentra en la selva y las épocas de lluvia podrían retrasar el

transporte del producto, el proveedor necesita que los pedidos se hagan con anticipación.

Sobre la idea de negocio

- Le parece que la idea de negocio es excelente porque hoy en día se observa un crecimiento

e interés en el rubro de alimentación saludable, de productos Free From, gluten, azúcar,

entre otros. Además, conoce personas que han lanzado productos libres de gluten que han

tenido buena aceptación en el mercado nacional, el cual considera está creciendo poco a

poco y se ha convertido en tendencia de muchos consumidores, como también ha

participado en presentaciones internacionales del lanzamiento de productos libre de gluten

donde observa un gran porvenir.

Entrevista Proveedor

Objetivo: Conocer la producción del licor del cacao, la disponibilidad del producto en el

mercado y la capacidad de abastecimiento.

Perfil:

Nombre: Antonio Ramírez Benites /

Empresa: Dried Foods Perú SAC

Dirección: Albacete 335 Departamento 201

RUC: 20546902154


Fecha de entrevista: 9 de abril

Información del negocio:

Antonio Ramírez comenzó con el negocio de

exportación de productos deshidratados nativos del Perú en el 2004, luego con la elaboración

y comercialización del cacao y algunos de sus derivados, esto se debió a la alta demanda por

este producto en estos últimos años, asimismo por el alto nivel de producción del cacao en el

Perú; por lo que desde el 2016, él se dedica a la exportación de este producto.

El licor de cacao es el resultado de un proceso que consta de 2 etapas: la primera se

realiza desde la obtención del grano hasta su conversión en nibs; en la segunda etapa, los

nibs son sometidos a molienda en un molino hasta ser convertidos en licor de cacao, esto se

realiza en la planta de Ate. La capacidad de producción que tiene es de 2 Toneladas diarias.

40

Inversión y condiciones de pedidos:

El precio del kilo de cacao orgánico es 6 dólares más IGV americanos; en cuanto al

pago por el producto, este se efectúa contra entrega; asimismo no existe una cantidad mínima

por encargo.

En cuanto a las condiciones del pedido, se debe de tener en cuenta que: el producto

se debe conservar a una temperatura no mayor a 21 grados y que el recojo de la materia

prima se llevaría a cabo en la planta de Ate, Lima.

Antonio Ramírez menciona que es poco probable tener algún problema de

abastecimiento del producto durante el año o alguna subida de precio del mismo, ya que existe

una alta disponibilidad del cacao en el Perú, asimismo distintas vías de acceso a la zona de

producción.

Especialista en Procesos Productivos

Objetivo: Evaluar los ingredientes que se utilizaran en el producto y determinar la

viabilidad del producto desde el punto de vista de un especialista en procesos productivos.

Perfil

Nombre: Katty Chacchi Tello

Profesión: Ingeniera de Industrias Alimentarias


Fecha de Entrevista: 10 de abril de 2018

Sobre el negocio

Le parece atractivo el proyecto que estamos desarrollando, ya que en este momento

se vive un crecimiento en el consumo de alimentos que sean nutritivos y naturales, nos

recomienda que además de ser libre de gluten, sea vegano, porque hay mucha gente que

actualmente es intolerante al huevo y la leche, y tendrían un mayor alcance en cuanto a la

captación de los consumidores.

Sobre nuestra idea

Le resulta interesante, porque hay otras harinas en el mercado que no se consumen

mucho y que tienen mejor sabor y que son saludables como el caso de los insumos que

estamos utilizando. Por ejemplo, el cacao tiene bastante cantidad de magnesio, el cual es

bueno para el cerebro. Por el lado de la harina de coco, tiene alto contenido de minerales, con

respecto a la harina de yuca a pesar de su alto contenido en carbohidratos, que brinda

energía.

41

Nos comentó que en el mercado hay productos tipo queques que son preparados con

harina refinada, con margarina y con ingredientes que no son tan saludables y muchas veces

las personas por eso no los consumen, el producto que estamos presentando podría tener

mayor aceptación por las personas ya que se vende como nutritivo y natural.

Sobre los ingredientes

Para entrar al mercado vegano y saludable nos recomendó tener en cuenta algunos

sustitutos de los ingredientes: Por ejemplo, se podría utilizar leche vegetal, en vez de huevo

podría utilizarse harina de garbanzo, plátanos, linaza, entre otros insumos. Con respecto al

bicarbonato de sodio, podrían usar una proporción de bicarbonato y polvo de hornear,

inclusive hay otros sustitutos de estas sales que en el Perú aún no se están utilizando, pero

si en el extranjero.

Sobre el uso de Estevia en lugar de azúcar, nos comentó que puede darse, pero hay

varios tipos de este endulzante. La que se utiliza en Perú tiene un sabor amargo y acido. “Si

quieren usar un sustituto pueden utilizar un sustituto como la miel, que tiene mejores

características en cuanto al sabor”.

Sobre el impacto social

Llevar a cabo un proyecto como este no solo traería beneficios para el mercado sino

también para los agricultores que cultivan estas materias primas y a los que se les permitiría

dar un valor agregado a su producto.

Sobre incluir insumos químicos

Con respecto a incluir algún tipo preservantes en un producto como este, nos indica

que esto depende de cuanta vida útil le queramos dar al producto. Aunque la tendencia ahora

es consumir productos que sean saludables, que sean libres de pesticidas, de productos

químicos, de conservantes, de saborizantes, etc. Nos recomienda tener en cuenta este punto

ya que utilizar estos tipos de insumos en altas dosis es dañino, debemos utilizar una dosis

recomendable. Nos comenta que hay mucha gente que cuando ve productos con

preservantes se pone a pensar mucho si va a consumir o no el producto y le genera dudas

con respecto al concepto de saludable y natural.

42

4.1.4. Focus Group.

Tabla 18.

Focus Group 1

Ficha Técnica de Estudio Cualitativo – Focus group 1

Datos Focus Group 1

Fecha Viernes, 6 de abril del 2018

Participantes Varones y mujeres de entre 25 y 49 años

No de participantes 8

Lugar de residencia Zona 6 y 7

Nivel Socio Económico A y B

Moderador Sammantha Peralta López

Lugar Av. La Fontana 550, La Molina

Duración 1.5 Horas

Objetivos Identificar el perfil del cliente que consumiría queques nutritivos,

libres de gluten

Reconocer que sabores tienen mayor aceptación

Conocer cuál es el formato de presentación preferido

Conocer cuál es el precio que se pagaría tanto por la

presentación individual como por la familiar

Identificar los lugares más accesibles en donde estarían

dispuestos a adquirir el producto

A continuación, se presenta a los participantes:

Tabla 19

Relación de Participantes – Focus group 1

Participantes Edad Distrito de residencia

1. José Antonio, Chávez Torrejón 34 Zona 6

2. Gino Marcel, Marcos Pisconti 30 Zona 7

3. Maricielo, Mamani Rodriguez 25 Zona 7

4. Luz Guillen Peña 26 Zona 7

5. Lourdes, Samané Benavides 35 Zona 7

6. Karla Fiorella, Sondiaz Piscoya 30 Zona 6

7. Rayza, Mendoza Deza 27 Zona 6

8. Jonathan Alfredo, Levy Ruidiaz 38 Zona 7


43

Hombres y mujeres de entre 25 y 49 años

Figura 11. Participantes Focus group 1 degustando el producto


Figura 12. Participantes Focus group 1 compartiendo sus opiniones sobre el producto

44

Figura 13. Participantes Focus group 1 calificando el producto

Figura 14. Participantes Focus group 1 compartiendo sus opiniones sobre el producto Conclusiones del Focus Group 1

Con los resultados que se obtuvieron del primer Focus Group, se concluye:

Perfil del Cliente

- Los asistentes en su mayoría tienen preferencia por los queques que se hayan preparado

de forma casera.

- La marca más conocida en queques es la de Bimbo. Sin embargo, la marca que más

consumen es la “marca blanca” o los queques que son producidos sin marca o de manera

artesanal.

- En su mayoría consumen 1 queque cada 2 semanas.

- Lo primero que toman en cuenta los participantes al momento de adquirir un queque es la

45

presentación y el sabor.

- La presentación de preferencia es la Individual (tajada), ya que la presentación familiar es

consumida mayormente en eventos importantes.

- El precio que normalmente pagan por la presentación individual es de entre S/. 1.5 a S/.2.5.

Algunos pueden incluso llegar a pagar hasta S/. 5 soles si el queque tuviera algún valor

agregado.

- El precio que normalmente pagan por la presentación familiar depende del evento que

estén organizando, sin embargo, para los queques que compran en supermercados pagan

un precio aproximado de entre 10 y 25 soles.

- El sabor que prefieren es el de la presentación queque marmoleado.

- La predominancia del lugar donde adquieren el producto es en Bodegas y tiendas de

conveniencia.

- La opinión que tienen con respecto a la oferta de queques nutritivos del mercado es que,

estos queques son caseros y no tienen un productor definido, los reconocen porque no

tienen marca. por otro lado, en la oferta de queques industriales los más conocidos son los

de la marca Bimbo.

Validación del producto

- La mayoría de los participantes no conocen la definición de gluten y en su defecto el

concepto de “libre de gluten”.

- La opinión sobre el producto es que falta trabajar en la presentación y empaque de este.

Este empaque debería hacer énfasis en las características del producto.

- Sobre los sabores presentados opinan que: El sabor de la presentación Cacao, se siente

muy fuerte este sabor. Por el lado del sabor presentado de coco y yuca, los participantes

indican que este el más rico. Y finalmente por el sabor de queque presentado como

marmoleado (Coco, yuca y cacao), opinan que es el segundo preferido por su sabor.

- Sobre lo que les agradaría que contenga los sabores de queques presentados, indican que

no les agregarían nada en su mayoría.

- El lugar donde les gustaría encontrar el producto es en bodegas, tiendas y tiendas de

conveniencia y supermercados, además de las cafeterías de las universidades.

- Sobre la presentación familiar presentada, nos indican que hace falta trabajar la marca, el

empaque y el logo.

- En su mayoría consumirían el producto entre 1 a 4 veces por semana.

46

- Estarían dispuestos a pagar por la presentación familiar S/.13 y S/.15 por unidad y por la

presentación individual o de tajada pagarían entre S/.2 y S/.3 por unidad.

- Todos los participantes indican que recomendarían el producto. Tabla 20.

Feedback – Focus group 1

Se acepta Se rechaza

El concepto de queque nutritivo, libre de gluten y los

beneficios en la salud que conllevaría consumir este

producto.

El sabor de coco y yuca es al que más valor le dan, ya

que no han probado un producto igual o parecido.

El logotipo, colores y tipografía deben ser mejorados.

El empaque y su presentación deben ser trabajados

completamente.

Fuente: Elaboración propia Cambios

- Se decide mejorar los colores y tipografía del logo presentado.

- Se decide colocar un coco en el logo para que represente el valor agregado de la harina

de coco.

- Se adecuará el envase presentado de acuerdo con el tamaño del queque presentado.

- Se decide bajar el contenido de azúcar del sabor queque marmoleado.

Focus group 2

Link de Youtube: https://youtu.be/7WJPSuS1Yyo

Tabla 21.

Ficha Técnica de Estudio Cualitativo – Focus group 2

Datos Focus Group 2 Fecha Sábado, 7 de abril del 2018 Participantes Varones y mujeres de entre 25 y 49 años Nro. de Participantes 10 Lugar de Residencia Zona 6 y 7 Nivel Socio Económico A y B

Moderador Sammantha Peralta López Lugar Jr. Nueva York 230, Urb. Los Laureles, Chorrillos Tiempo de Duración 1.5 Horas

Identificar variables motivacionales preferencia, percepción y gustos, y conocer las variables motivacionales, percepción, gustos y preferencias que intervienen en el consumo de queques.

Identificar que sabores tienen mayor aceptación.

Conocer la opinión de los consumidores acerca de la actual oferta de queques en el mercado. Conocer cuál es el precio que se pagaría tanto por la presentación individual como por la familiar

Objetivos Identificar los lugares más accesibles en donde estarían dispuestos a adquirir el

producto


A continuación, se presenta a los participantes:

https://youtu.be/7WJPSuS1Yyo

47

Tabla 22 Relación de participantes – Focus group 2

Apellidos y Nombres Edad DNI

1. Rocío del Pilar Cóndor Ríos 35 45043830

2. Susan Karen Vilchez López 35 45793035

3. Patricia Landa Peña 32 43073902

4. José Carlos Ramírez Flores 28 42152495

5. Carolina Teors Ramos 27 45373839

6. Christian Huayta Gutierrez 29 45763930

7. Javier Abraham Rubío Llanos 38 40249983

8. Carlos Alberto Carranza Ramirez 49 09352282

9. Mónica Cereno Apaza 39 43455034

10. Nelson Emanuel Rodriguez Palacios 25 72700900


Varones y mujeres de entre 25 y 49 años

Figura 15. Participantes degustando el producto – Focus group 2 Fuente: Elaboración propia

48

Figura 16. Información del producto – Focus group 2 Fuente: Elaboración propia

Figura 17. Sugerencias de cambios por los participantes – Focus group 2 Fuente: Elaboración propia

Conclusiones del Focus Group 2

Perfil del Cliente

- Los participantes del Focus Group consumen queque al menos dos veces a la semana y

suelen adquirirlo cerca a sus casas o lugares de trabajo, en bodegas, tienda Tambo,

panaderías como Don Mamino, San Antonio, Pastipan o en supermercados Wong.

- Consideran que la marca más conocida de queques es Bimbo por la accesibilidad del

49

producto en distintos establecimientos.

- Los participantes consumen queques de la marca Bimbo y de las panaderías mencionadas

en presentación individual porque lo prefieren como un snack del día durante sus horas de

trabajo o al llegar a sus hogares. En ocasiones compran la presentación familiar para

reuniones o visitas de familia en el hogar.

- La elección para comprar un queque la determina en primer lugar la presentación del

empaque y la imagen del producto, enseguida el sabor cuando es recomendación de

alguien, además de la textura.

- Los sabores que prefieren consumir son de vainilla y marmoleado.

- Por una presentación de queque individual suelen pagar entre 2.00 y 6.00 soles

dependiendo de la marca y la presentación del producto. Algunos de los asistentes

mencionaron que estarían dispuestos a pagar más si el producto tuviera características

particulares en sus insumos o beneficios de salud.

- Un queque de tamaño familiar solo lo consumen en ocasiones especiales, si tienen alguna

visita en casa o compartir en el centro de trabajo. Por una presentación familiar pagan entre

20 a 30 soles.

- Consideran que no hay suficiente variedad de queques en el mercado, suelen encontrar

los mismos sabores y marcas.

- Están interesados en probar queques de sabores nuevos y que contengan insumos que

beneficien la salud como fruta fresca, frutos secos, o sea endulzado con estevia.

Determinar las características del producto

- Los integrantes en su mayoría desconocían lo que significa libre de gluten, seguido por

aquellos que lo asocian con lo saludable y otros, con una tendencia.

- Los asistentes quedaron encantados con los beneficios del producto.

- Los participantes mencionaron que el queque a base de harina de coco y yuca tiene un

agradable sabor y textura suave.

- El queque marmoleado resulta una combinación atractiva.

- En cuanto al queque de cacao mencionaron que al momento de degustarlo sintieron una

consistencia fuerte.

- Los sabores con mayor aceptación fueron: el queque a base de harina de coco y yuca con

sabor a vainilla; asimismo, el marmoleado.

- Gran parte de los asistentes coincidieron en que no le agregarían nada al producto, otros

50

mencionaron que le pondrían frutos secos.

- Los lugares donde acudirían a adquirir el producto serían: Las bodegas, panaderías,

pastelerías, Tambo, Listo, grifos y supermercados; debido a que estos les resultan más

accesibles.

- Pocos optaron por la presentación familiar, asimismo mencionaron si lo adquirirían sería

dos 2 unidades al mes y pagarían hasta S/25.00.

- Gran parte de los asistentes eligió la presentación individual de 100 gr.; también

mencionaron que lo consumirían hasta dos veces a la semana, que en promedio resulta

ocho veces al mes y pagarían hasta S/6.00.

- Los asistentes coincidieron que sí recomendarían el producto a sus familiares y amigos. Determinar las mejoras del producto

- En cuanto al producto, sugirieron sustituir el azúcar por la estevia

- En cuanto al empaque mencionaron que sería conveniente dar mayor relevancia a los

beneficios y/o principales características del producto, como libre de gluten.

- Mencionaron que el empaque se debería mejorar; este tendría que ser según las medidas

del producto, asimismo más comercial.

- Sugirieron que este podría ser de cartón y en la parte de arriba una parte visible en el que

se pueda apreciar al producto, de esta manera también se contribuiría con el cuidado al

medio ambiente.

- En cuanto a la marca, sugirieron que este tenga mayor relación con las características del

producto.

51

4.1.5. Encuestas.

1. ¿Qué tan importante para Usted es el consumo de alimentos que beneficien su

salud?

Cuenta de 5.¿Que tan importante para Ud. es el consumo de alimentos que beneficien su salud?

[Nivel de importancia]

Total

206

100

2

7

Importante Indiferente Muy importante Poco importante

Figura 18. Importancia del consumo de alimentos beneficios para la salud


Interpretación de datos

La información obtenida nos brinda los siguientes resultados: el 65.40% (206

encuestados) de los encuestados manifiesta como muy importante el consumo de alimentos

que beneficien su salud, mientras que el 31.75% (100 encuestados) manifiestan que es

importante, el 2.2% (7 encuestados) son indiferentes hacia el consumo de alimentos

saludables, mientras que el 0.63% les parece poco importante.

Tabla 23.

Nivel de Importancia

Importancia Cantidad %

Importante 100 31.75

Indiferente 7 2.22

Muy importante 206 65.40

Poco importante 2 0.63

Total 315 100.00


52

2. En su alimentación ¿Ud. Consume queques?

Figura 19. Consumo de queques



La información obtenida nos brinda los siguientes resultados: el 81.30% de los

encuestados manifiesta que, si incorporan el queque en su alimentación, siendo este una

parte de nuestro mercado potencial. Mientras que el 18.70% manifiestan que no incorpora el

queque en su alimentación. El 81.30% equivale a 256 encuestados.

3. ¿Qué tipos de queque consume?

Figura 20. Tipos de queques que consumen.


53


La encuesta refleja que el 41% (105 encuestados) consume queques a base de

ingredientes nutritivos, mientras que el 35.2% (90 de los encuestado) consume el tradicional

queque a base de harina de trigo y solo el 4.7% (12 encuestados) consume queque libre de

gluten.

4. ¿Qué marca(s) de queques son de su preferencia?

Figura 21. Marca de preferencia



Las personas prefieren en gran parte a la marca “Bimbo” que es nuestro gran

competidor indirecto, el segundo favorito de las personas se encuentra “Union” y en tercer

lugar “PYC”. Cabe resaltar que todos ellos ofrecen queques en base a harina de trigo ninguno

de ellos tiene opción “gluten free”.

5. ¿Qué característica valora más en el producto que consume?

Figura 22. Características que valoran del producto que consumen


54


La encuesta refleja que las personas es importante el sabor que a la presentación y al

valor nutritivo del producto. Lo que refleja el hábito de consumo de las personas encuestadas.

6. ¿En qué presentación usualmente adquiere o consume queques?

Figura 23. Presentación que adquieren usualmente.

Fuente: Elaboración propia Interpretación de datos

Según los resultados, el 35.9% del público prefiere la presentación familiar, el 33.2%

prefiere la presentación individual, mientras que el 30.9% opta por ambas presentaciones. El

35.9% representa 92 encuestados.

7. ¿Cuántas unidades de una presentación individual 100 gr. suele consumir al

mes?

Figura 24. Unidades de queque de 100 g que consumen mensualmente

Fuente: Elaboración propia.

55


El 32.4% de los encuestados consume al mes 3 tajadas y el 31.2% consume de 4 a

más tajadas al mes. Lo que se traduce en nuestros posibles clientes con una demanda

frecuente al mes.

8. ¿Cuántas unidades de una presentación familiar 400 g (tipo rectangular) suele

consumir al mes?

Figura 25. Unidades de queque de 400 g que consumen mensualmente


El 38.8% de los encuestados consume al mes 2 queques familiares y el 26.7%

consume de 3 queques s al mes. También son considerados nuestros posibles clientes con

una demanda frecuente al mes.

9. ¿Qué precio paga en promedio por una presentación de queque individual de

100 g?

Figura 26. Precio promedio que pagan por queque de 100 g


56


El 42.9.8% de los encuestados paga en promedio de S7. 3.50 a S/. 4.50 por una

presentación individual de 100 gr.

10. ¿Qué precio paga en promedio por una presentación de queque familiar de

400 g (tipo rectangular)?

Figura 27. Precio promedio que pagan por queque de 400 g



El 29.7% de los encuestados paga en promedio de S/. 16.00 a S/. 19.00 por una

presentación familiar de 400 g.

11. ¿En qué lugar(es) Ud. Adquiere el producto?

Figura 28. Lugar donde adquieren el producto.


57


El público prefiere o frecuentemente compra sus queques en supermercados,

pastelerías (Don Mamimo, San Antonio) y bodegas por lo que son más asequibles a los

clientes potenciales.

NUESTRA PROPUESTA

Un queque libre de gluten (no harina de trigo, ni derivados), elaborado a base de harina

de coco y yuca, de sabor agradable.

La mezcla de ambas harinas aporta un balance esencial para la alimentación, ya que

la harina de coco es rica en fibra y proteínas y baja en carbohidratos; la harina de yuca es

baja en grasas, rica en vitaminas B, C y de alto aporte energético, por tener alto contenido de

vitaminas y minerales; ambas otorgan un efecto de saciedad.

12. ¿Consumiría Ud. nuestro producto?

( ) Sí ( ) No (Fin de la encuesta)

C o n s u m i r í a n u e s t r o p r o d u c t o

2%

98%

Sí 251 No 5

Figura 29. Consumo del Producto


La información obtenida nos brinda los siguientes resultados: el 98% de los

encuestados manifiesta una aceptación de compra de nuestro producto, ya que sí lo

consumirían, mientras que el 2% no lo haría. El 98% equivale a 251 encuestados.

58

13. ¿Qué sabor preferiría?

( ) coco-vainilla ( ) cacao ( ) marmoleado (mezcla de coco y caco)

S a b o r d e s u p r e f e r e n c i a

11%

36% 53%

Coco - vainilla

Cacao

Marmoleado (mezcla de coco y cacao)

Figura 30. El sabor de preferencia


La información obtenida nos brinda los siguientes resultados: el 53.4% de los

encuestados prefiere el sabor marmoleado, mientras que el 36.3% el sabor coco – vainilla;

posicionándose en los dos primeros lugares respectivamente y en tercer lugar, el 10.4% eligió

el sabor de cacao.

14. ¿Cuántas unidades de nuestro producto (presentación individual en tajada de

100 g consumiría al mes)?

( ) 1 ( ) 2 ( ) 3 ( ) 4 a más

U n i d a d e s d e n u e s t r o p r o d u c t o e n p r e s e n t a c i ó n i n d i vi d u a l q u e c o n s u m i r í a a l

m e s

28.3%

9.6% 30.3%

31.9%

3 unidades

2 unidades

4 a más unidades

1 unidad

Figura 31. Unidades del producto en presentación individual que consumiría al mes


59


La información obtenida referente a cuántas unidades de nuestro producto en

presentación individual (tajada de 100 gr.) consumiría al mes nos brinda los siguientes

resultados: el 31.9% consumiría 3 unidades, mientras que el 30.3% consumiría 2 unidades,

seguido por el 28.3% que consumiría de 4 a más unidades finalmente el 9.6% consumiría 1

unidad al mes.

15. ¿Cuántas unidades de nuestro producto en presentación familiar de 400 gr

consumiría al mes?

( ) 1 ( ) 2 ( ) 3 ( ) 4 a más

U n i d a d e s d e n u e s t r o p r o d u c t o e n p r e s e n t a c i ó n f a m i l i a r q u e c o n s u m i r í a a l m e s

4.8%

26.3%

31.1%

37.8%

2 unidades

1 unidad

3 unidades

4 unidades a más

Figura 32. Unidades del producto en presentación familiar que consumiría al mes



La información obtenida referente a cuántas unidades de nuestro producto en

presentación familiar de 400 g consumiría al mes nos brinda los siguientes resultados: el

37.8% consumiría 2 unidades, mientras que el 31.1% consumiría 1 unidad, seguido por el

26.3% que consumiría de 3 unidades y por último el 4.8% que consumiría de 4 a más unidades

de presentación familiar al mes.

60

16. ¿En qué temporada consumiría mayor cantidad de nuestro producto?

( ) Primavera ( ) Verano

( ) Otoño ( ) Invierno

( ) Todo el año

Te m p o r a d a e n q u e c o n s u m i r í a m á s n u e s t r o p r o d u c t o

1.6% 0.8%

48.6%

49%

Invierno

Todo el año

Otoño

Verano

Figura 33. Temporadas en que se consume más el producto


La información obtenida referente a la temporada que consumiría mayor cantidad de

nuestro producto nos brinda los siguientes resultados: en primer lugar, el 49% lo consumiría

en invierno, mientras que el 48.6% lo consumiría todo el año, seguido por el 1.6% que lo

consumiría en otoño y en último lugar el 0.8% que lo consumiría en verano.

17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar en promedio por una presentación individual

(100gr) de nuestro producto?

( ) S/. 5.00 – S/. 6.00

( ) S/. 6.10 – S/. 7.00

( ) S/. 7.00 – a más

c u á n t o p a g a r í a p o r u n a p r e s e n t a c i ó n i n d i vi d u a l d e n u e s t r o p r o d u c t o

5.2%

19.9%

74.9%

S/. 5.00 a S/. 6.00

S/. 6.10 a S/. 7.00

S/. 7.00 a más

Figura 34. Cuánto pagaría por una presentación individual


61


La información obtenida referente a cuánto estaría dispuesto a pagar en promedio por

una presentación individual (100gr) de nuestro producto nos brinda los siguientes resultados:

en primer lugar, el 74.9% pagaría de S/. 5.00 a S/. 6.00, mientras que el 19.9% pagaría de S/.

6.10 a S/. 7.00 y tan solo el 5.2% pagaría de S/. 7.00 a más.

18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar en promedio por una presentación familiar

(400gr)?

( ) S/. 20.00 – S/. 25.00

( ) S/. 25.00 – S/30.00

( ) de S/. 30.00 a más

c u á n t o p a g a r í a p o r u n a p r e s e n t a c i o n f a m i l i a r d e n u e s t r o p r o d u c t o

5.2%

33.9%

61%

S/. 20.00 a S/.25.00

S/. 25.00 a S/. 30.00

S/.30.00 a más

Figura 35. Cuánto pagaría por una presentación familiar


La información obtenida referente a cuánto estaría dispuesto a pagar en promedio por

una presentación familiar de 400 gr. de nuestro producto nos brinda los siguientes resultados:

en primer lugar, el 61% pagaría de S/. 20.00 a S/.25.00, mientras que el 33.9% pagarían de

S/. 25.00 a S/. 30.00 y el 5.2% pagarían de S/.30.00 a más.

62

19. ¿En qué lugares le gustaría encontrar nuestro producto? Opción Múltiple

Tabla 24.

Lugares donde le gustaría el producto


200 180 160 140 120 100

80 60 40 20

0

L u g a r e s q u e l e g u s t a r í a e n c o n t r a r n u e s t r o p r o d u c t o

Siempre casi siempre usualmente Nunca

Figura 36. Lugares donde le gustaría el producto


La información obtenida referente a los lugares que le gustaría encontrar nuestro

producto nos brinda los siguientes resultados; con relación a siempre, casi siempre,

usualmente y nunca: Siempre, el 69% le gustaría encontrarlo en Supermercados, seguido por

63

el 25% en Tiendas de productos orgánicos y el 23% en Bodegas; Casi siempre, el 20% en

supermercados, seguido del 19% en bodegas; Usualmente, el 14% en Tambo y Nunca, el

14% en lugares como Mass y Minimarkets.

20. ¿Recomendarías a sus familiares o amigos el producto?

( ) Sí ( ) No

L o r e c o m e n d a r í a a s u s f a m i l i a r e s y a m i g o s

Sí

100%

Figura 37. Recomendaría a familiares y amigos


La información obtenida referente nos brinda los siguientes resultados: el 100% sí

recomendaría nuestro producto a sus amigos y familiares, esto confirma la aceptación del

producto.

16. Acerca del nombre del producto, a continuación, le presentamos 4 posibles

nombres y nos gustaría que nos indique cual es el que más le gusta:

a) Qhalicake

b) Coco - Cake

c) Sweet bite

d) Deli treat

e) Qhali

Q u é n o m b r e p r e f e r i r í a

14%

17%

22%

47%

Qhalicake

Coco – cake

Qhali

Deli Treat.

Figura 38. Nombre de preferencia para el producto


64


La información obtenida referente a qué nombre le agrada más para el producto nos

brinda los siguientes resultados: el 47% eligió el nombre Qhalicake, mientras que el 21.9%

eligió Coco – cake, seguido por el 16.7% que prefirió Qhali y finalmente 14.3% Deli Treat.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Tabla 25.

Criterios de segmentación mercado potencial

Sexo Hombres y mujeres Edad 25 a 49 años NSE A y B Distritos • Zona 6, Jesús María, Lince, Magdalena del Mar, Pueblo Libre, San Miguel.

• Zona 7, Miraflores, La Molina, San Borja, San Isidro, Santiago de Surco


Tabla 26.

Mercado potencial

N° Distritos de Lima

Mercado potencial (personas)

seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022 2023

1 Jesús María 19,036 19,215 19,395 19,576 19,759 19,944

2 Lince 13,205 13,180 13,155 13,130 13,105 13,080

3 Pueblo Libre 20,170 20,294 20,419 20,545 20,671 20,799

4 Magdalena del Mar 14,496 14,626 14,758 14,892 15,026 15,162

5 San Miguel 35,874 36,177 36,482 36,790 37,101 37,414

6 La Molina 46,110 47,257 48,433 49,637 50,872 52,137

7 Miraflores 21,734 21,805 21,877 21,949 22,022 22,094

8 San Borja 29,734 30,006 30,281 30,558 30,838 31,120

9 San Isidro 14,356 14,371 14,386 14,401 14,417 14,432

10 Santiago de Surco 91,921 93,586 95,281 97,007 98,764 100,553

Número de personas 306,635 310,517 314,467 318,486 322,575 326,736


4.2.2. Estimación del Mercado Disponible

Para calcular el mercado disponible se consideró la pregunta 16 de la encuesta

aplicada: ¿Consumiría Ud. nuestro producto?

65

Tabla 27.

Pregunta 16 de encuesta consumiría el producto

SI 251 98%

NO 5 2%

256 100%


Según los resultados, se observa que el 98% de las personas encuestadas si

consumirían nuestro producto, esto nos permite obtener el mercado disponible.

Tabla 28.

Mercado disponible

Mercado disponible (Personas)


seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022 2023

1 Jesús María 18,665 18,839 19,016 19,194 19,373 19,555

2 Lince 12,947 12,922 12,898 12,873 12,849 12,824

3 Pueblo Libre 19,776 19,898 20,020 20,144 20,268 20,392

4 Magdalena del Mar 14,212 14,341 14,470 14,601 14,733 14,866

5 San Miguel 35,173 35,470 35,770 36,072 36,376 36,684

6 La Molina 45,210 46,334 47,487 48,668 49,878 51,119

7 Miraflores 21,309 21,380 21,450 21,521 21,592 21,663

8 San Borja 29,153 29,420 29,689 29,961 30,236 30,513

9 San Isidro 14,075 14,090 14,105 14,120 14,135 14,150

10 Santiago de Surco 90,125 91,758 93,420 95,112 96,835 98,589

Número de personas 300,646 304,453 308,325 312,266 316,275 320,354


Tabla 29.

Resumen mercado potencial y disponible

2019 2020 2021 2022 2023 Mercado Potencial 310,517 314,467 318,486 322,575 326,736 Mercado Disponible 304,453 308,325 312,266 316,275 320,354


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

21. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto (presentación familiar tipo

rectangular de 400 g)?

66

2018 2019 2020 2021 2022 2023

5689 5742 5796 5850 5905 5960

3946 3938 3931 3923 3916 3909

6027 6064 6102 6139 6177 6215

4332 4371 4410 4450 4490 4531

10720 10811 10902 10994 11087 11180

13779 14122 14473 14833 15202 15580

6495 6516 6538 6559 6581 6602

8885 8967 9049 9132 9215 9300

4290 4294 4299 4304 4308 4313

27469 27966 28473 28988 29514 30048

91631 92791 93972 95173 96395 97638

Tabla 30. Estimación mercado efectivo

De 20.00 a 25.00 Soles 153 61% 30.5%

De 25.00 a 30.00 Soles 85 34% De 30.00 a mas 13 5%

Total 251 100%


Tabla 31.

Mercado Efectivo


seleccionados

1 Jesús María

2 Lince

3 Pueblo Libre

4 Magdalena del Mar

5 San Miguel

6 La Molina

7 Miraflores

8 San Borja

9 San Isidro

10 Santiago de Surco

Total

Mercado efectivo (personas)


4.2.4. Estimación del mercado objetivo

Tabla 32.

Participación de Mercado

Participación de mercado

Bimbo 26 19%

PYC 11 8%

Unión 16 12%

Zero Gluten 7 5%

Montes Molino 1 1%

Valle Alto 2 1%

D´ Ceci 1 1%

Dulce Latino 2 1%

Otros 71 52%

Total 137 100%

67

Participación de mercado 5.00%

Crecimiento de mercado 2.5%

Factor 1.025


Tabla 33.

Mercado Objetivo

Mercado objetivo (Número de personas)

Distritos de Lima seleccionados 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 284 292 299 306 314

Lince 197 202 207 212 218

Pueblo Libre 301 309 317 325 333

Magdalena del Mar 217 222 228 233 239

San Miguel 536 549 563 577 592

La Molina 689 706 724 742 760

Miraflores 325 333 341 350 358

San Borja 444 455 467 478 490

San Isidro 214 220 225 231 237

Santiago de Surco 1373 1408 1443 1479 1516

Total 4582 4696 4814 4934 5057


4.2.5. Frecuencia de compra

Para la frecuencia de compra se tomaron los resultados de la pregunta 19 de la

encuesta, ¿Cuántas unidades de nuestro producto en presentación familiar de 400 g

consumiría al mes?

Tabla 34.

Frecuencia de Compra

Unidades al mes Encuestados % Veces al año Promedio

1 78 31.1% 12 3.73

2 95 37.8% 24 9.08

3 66 26.3% 36 9.47

4 12 4.8% 48 2.29

Total 251 100.0% 24.57


Tabla 35.

Frecuencia de consumo

Una persona consumiría de nuestro

producto


25 queques de 100 g producto al año

2.1 queques de 100 g producto al mes

0.52 queques de 100 g producto a la semana

68

2019 2020 2021 2022 2023

65,300 66,932 68,606 70,321 72,079

47,286 48,468 49,680 50,922 52,195

112,586 115,401 118,286 121,243 124,274

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda

Para hallar la cuantificación de la demanda se usó la información del estudio

cuantitativo, las preguntas 10 y 17 de la encuesta: Presentación y sabor de preferencia.

Tabla 36.

Resumen de la demanda anual según sabor del producto

Demanda Anual 2019 2020 2021 2022 2023

Total de Unidades 112,586 115,401 118,286 121,243 124,274

PRODUCTO Demanda anual de la presentación Familiar Unidades

Marmoleado

Coco Vainilla

Total


4.2.7. Estacionalidad

Como criterio para identificar la estacionalidad se usó la pregunta 20 de la encuesta, ¿En qué

temporada(s) del año consumiría mayor cantidad de nuestro producto?, también se consultó

al experto Nicolás Molfino Bernasconi, quien se encargó de orientarnos con respecto a la

demanda de acuerdo con la estacionalidad de los productos dulces en general; asimismo se

recurrió como fuente secundaria a un artículo del diario Publimetro, donde Oscar Roy Miranda

Cipriano, Decano Nacional del Colegio de Nutricionistas del Perú comenta que existe una

tendencia por comer más, sobre todo chocolates, postres y dulces durante el invierno, debido

a la sensación de frío que provoca una reacción normal del cuerpo por querer nivelar su

temperatura.

Tabla 37.

Proyección de ventas por estacionalidad

% 2019 2020 2021 2022 2023

Verano 15% 16,888 17,310 17,743 18,186 18,641

Otoño 25% 28,146 28,850 29,571 30,311 31,068

Invierno 38% 42,783 43,852 44,949 46,072 47,224

Primavera 22% 24,769 25,388 26,023 26,673 27,340

Total 112,586 115,401 118,286 121,243 124,274


69

Tabla 38.

Proyección de ventas por mes

% 2019 2020 2021 2022 2023

Enero 30% 5,066 5,193 5,323 5,456 5,592

Febrero 25% 4,222 4,328 4,436 4,547 4,660

Marzo 45% 7,600 7,790 7,984 8,184 8,388

Abril 30% 8,444 8,655 8,871 9,093 9,321

Mayo 33% 9,288 9,521 9,759 10,003 10,253

Junio 37% 10,414 10,675 10,941 11,215 11,495

Julio 33% 14,118 14,471 14,833 15,204 15,584

Agosto 34% 14,546 14,910 15,282 15,665 16,056

Septiembre 33% 14,118 14,471 14,833 15,204 15,584

Octubre 45% 11,146 11,425 11,710 12,003 12,303

Noviembre 30% 7,431 7,616 7,807 8,002 8,202

Diciembre 25% 6,192 6,347 6,506 6,668 6,835

Total 112,586 115,401 118,286 121,243 124,274


4.2.8. Programa de Ventas en unidades

Tabla 39.

Porcentaje de Venta de acuerdo con el canal

Supermercados 70%

Tiendas de productos orgánicos 30%

Total 100%


70

Tabla 40.

Programa de venta 2019

Productos Programa de ventas 2019

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

SUPERMERCADOS 3,546 2,955 5,320 5,911 6,502 7,290 9,883 10,182 9,883 7,802 5,201 4,335 78,810

Marmoleado 2,057 1,714 3,085 3,428 3,771 4,228 5,732 5,906 5,732 4,525 3,017 2,514 45,710

Coco Vainilla 1,490 1,241 2,234 2,483 2,731 3,062 4,151 4,277 4,151 3,277 2,185 1,821 33,100

TIENDAS DE PRODUCTOS ORGÁNICOS

1,520 1,267 2,280 2,533 2,787 3,124 4,235 4,364 4,235 3,344 2,229 1,858 33,776

Marmoleado 882 735 1,322 1,469 1,616 1,812 2,457 2,531 2,457 1,939 1,293 1,077 19,590

Coco Vainilla 638 532 958 1,064 1,170 1,312 1,779 1,833 1,779 1,404 936 780 14,186

Total queques 5,066 4,222 7,600 8,444 9,288 10,414 14,118 14,546 14,118 11,146 7,431 6,192 112,586


Tabla 41.


PRODUCTOS PROGRAMA DE VENTAS 2020


SUPERMERCADOS 3,635 3,029 5,453 6,059 6,664 7,472 10,130 10,437 10,130 7,997 5,332 4,443 80,780

Marmoleado 2,108 1,757 3,163 3,514 3,865 4,334 5,875 6,053 5,875 4,638 3,092 2,577 46,853

Coco Vainilla 1,527 1,272 2,290 2,545 2,799 3,138 4,255 4,383 4,255 3,359 2,239 1,866 33,928

TIENDAS DE PRODUCTOS ORGÁNICOS 1,558 1,298 2,337 2,597 2,856 3,202 4,341 4,473 4,341 3,427 2,285 1,904 34,620

Marmoleado 904 753 1,355 1,506 1,657 1,857 2,518 2,594 2,518 1,988 1,325 1,104 20,080

Coco Vainilla 654 545 981 1,091 1,200 1,345 1,823 1,879 1,823 1,440 960 800 14,540

Total queques 5,193 4,328 7,790 8,655 9,521 10,675 14,471 14,910 14,471 11,425 7,616 6,347 115,401


71

Tabla 42.



enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre Total

SUPERMERCADOS 3,726 3,105 5,589 6,210 6,831 7,659 10,383 10,698 10,383 8,197 5,465 4,554 82,800

Marmoleado 2,161 1,801 3,242 3,602 3,962 4,442 6,022 6,205 6,022 4,754 3,170 2,641 48,024

Coco Vainilla 1,565 1,304 2,347 2,608 2,869 3,217 4,361 4,493 4,361 3,443 2,295 1,913 34,776


Marmoleado 926 772 1,389 1,544 1,698 1,904 2,581 2,659 2,581 2,038 1,358 1,132 20,582

Coco Vainilla 671 559 1,006 1,118 1,230 1,379 1,869 1,926 1,869 1,475 984 820 14,904

Total queques 5,323 4,436 7,984 8,871 9,759 10,941 14,833 15,282 14,833 11,710 7,807 6,506 118,286


Tabla 43.




SUPERMERCADOS 3,819 3,183 5,729 6,365 7,002 7,850 10,643 10,965 10,643 8,402 5,601 4,668 84,870

Marmoleado 2,215 1,846 3,323 3,692 4,061 4,553 6,173 6,360 6,173 4,873 3,249 2,707 49,225

Coco Vainilla 1,604 1,337 2,406 2,673 2,941 3,297 4,470 4,605 4,470 3,529 2,353 1,960 35,645

TIENDAS DE PRODUCTO ORGÁNICOS

S 1,637 1,364 2,455 2,728 3,001 3,364 4,561 4,699 4,561 3,601 2,401 2,001 36,373

Marmoleado 949 791 1,424 1,582 1,740 1,951 2,645 2,726 2,645 2,089 1,392 1,160 21,096

Coco Vainilla 687 573 1,031 1,146 1,260 1,413 1,916 1,974 1,916 1,512 1,008 840 15,277

Total queques 5,456 4,547 8,184 9,093 10,003 11,215 15,204 15,665 15,204 12,003 8,002 6,668 121,243


72

Tabla 44.




SUPERMERCADOS 3,915 3,262 5,872 6,524 7,177 8,047 10,909 11,239 10,909 8,612 5,741 4,785 86,992

Marmoleado 2,270 1,892 3,406 3,784 4,163 4,667 6,327 6,519 6,327 4,995 3,330 2,775 50,455

Coco Vainilla 1,644 1,370 2,466 2,740 3,014 3,380 4,582 4,721 4,582 3,617 2,411 2,010 36,536


Marmoleado 973 811 1,460 1,622 1,784 2,000 2,712 2,794 2,712 2,141 1,427 1,189 21,624

Coco Vainilla 705 587 1,057 1,174 1,292 1,448 1,964 2,023 1,964 1,550 1,033 861 15,658

Total queques 5,592 4,660 8,388 9,321 10,253 11,495 15,584 16,056 15,584 12,303 8,202 6,835 124,274


Tabla 45.

Resumen de Ventas por los próximos 5 años

Programa ventas (QUEQUES) 2019 2020 2021 2022 2023

SUPERMERCADOS 78,810 80,780 82,800 84,870 86,992

Marmoleado 45,710 46,853 48,024 49,225 50,455

Coco Vainilla 33,100 33,928 34,776 35,645 36,536

TIENDAS DE PRODUCTOS ORGÁNICOS 33,776 34,620 35,486 36,373 37,282

Marmoleado 19,590 20,080 20,582 21,096 21,624

Coco Vainilla 14,186 14,540 14,904 15,277 15,658

Total queques 112,586 115,401 118,286 121,243 124,274

2.50% 2.50% 2.50% 2.50%


73

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Marca: Qhalicake

El objetivo al buscar el nombre del producto era encontrar uno que encierre las

características del producto y que a la vez sea fácil de pronunciar y de recordar.

Así se encontró que la palabra salud en el idioma quecha es Qhali y se decidió unirlo

a la palabra cake, la cual está en el idioma inglés y cuyo significado en español es queque.

Qhalicake fue también la opción de nombre preferido por las personas que participaron del

sondeo cuantitativo, lo que reflejó que un 47% de nuestro público encuestado se inclinó por

este nombre una vez conocido el significado del mismo.

Logo

Cambios sugeridos:

- Se sugirió que el logo tenga más color para que así sea más llamativo.

- Se sugirió que se debía incluir el ingrediente principal en el logo para que los consumidores

sepan sobre los ingredientes del producto al ver el logo.

Logo antiguo Logo nuevo

Figura 39. Logo antiguo- Logo nuevo

Elaboración propia

Empaque

Cambios sugeridos:

- Se sugirió que se pueda ver el producto ya que muchos de nuestros participantes del

sondeo cualitativo dijeron que algo que los atrae al comprar un queque es la apariencia del

mismo. Esto lo incorporaremos con el uso de papel film que tendrá contacto directo con el

producto permitiendo que se pueda observar el producto sin necesidad de abrir la

envoltura.

74

- Sugirieron también que el empaque sea de un material fácil de reciclar y amigable con el

medio ambiente. Este cambio se incorporó cambiando el envase plástico antes

seleccionado por uno hecho de cartón 100% reciclado.

Tabla 46.

Empaque antiguo – Empaque Nuevo

Empaques Imagen

Empaque

Antiguo

Empaque

Nuevo

Fuente: Elaboración Propia

Etiqueta

Qhalicake cuenta al reverso de su empaque con una tabla nutricional diseñada por

una especialista en nutrición quien nos orientó sobre las proporciones de los insumos para

así asegurar el cumplimiento de las cuatro leyes de la alimentación: cantidad, armonía, calidad

y adecuación.

La tabla nutricional de Qhalicake fue diseñada por la nutricionista Sara Rut Cuentas

Yupanqui, magister en nutrición clínica; y nos muestra claramente la información nutricional a

fin de crear confianza con el consumidor.

75

Se muestran los siguientes datos:

- Número de calorías.

- Cantidad de Proteínas.

- Cantidad de grasa total.

- Cantidad de carbohidratos.

- Cantidad de sodio.

- Cantidad de fibra.

- Composición de vitaminas y minerales.

Tabla 47. Tabla 48.

Nutricional Queque de vainilla Nutricional Queque Marmoleado

Elaboración propia

Insumos

Qhalicake es un queque cuyo beneficio principal es que no contiene gluten. El gluten

es una proteína difícil de ser digerida, entre sus efectos en el cuerpo humano tenemos que

interfiere con el metabolismo y la absorción de nutrientes de los alimentos, estreñimiento,

sensación de leve fatiga, artritis reumatoide, gases e hinchazón intestinal, entre otros.

76

Qhalicake contiene entre sus ingredientes:

Tabla 49.

Insumos Principales

Insumos Principales

Harina de yuca, esta harina es rica en

minerales y vitaminas y es de muy fácil

digestión. Entre los minerales que nos aporta

esta harina encontramos el potasio, fósforo,

hierro, magnesio y calcio. Entre las vitaminas,

encontramos las vitaminas B y C.

Harina de coco, la cual cuenta con mayor cantidad de fibra

que las demás harinas en el mercado y es baja en

carbohidratos; por otro lado, contiene ácido laurico que

ayuda al sistema inmunológico, reduce el efecto de

tiroides y cuida la piel.

La pasta de cacao al 100%, tiene propiedades

antioxidantes siendo el más importante en la lista.

Además, contiene abundantes minerales como el

magnesio, el hierro y el cromo; y vitamina C. Un

componente importante es la anandamida, compuesto

orgánico y neurotransmisor que regula el humor natural y

el ánimo, es frecuentemente utilizado para complementar

tratamientos de depresión.

Elaboración propia

Otros Insumos

Huevos, los que contienen aminoácidos esenciales para el hombre, así como

vitaminas B12, D, A y minerales como fósforo, zinc y selenio; Una cucharadita de miel de

abeja para bajarle un poco el amargo del cacao puro.

Nuestra receta también incluye bicarbonato de sodio que usamos como levadura ya

que el polvo de hornear contiene gluten y nuestro producto es libre de gluten. Para activar el

bicarbonato de sodio, este debe ir acompañado de un ingrediente ácido; en este caso usamos

cuatro gotas de limón.

77

Los demás ingredientes de nuestra receta son: azúcar rabia, esencia de vainilla, leche

evaporada, una pizca de sal y aceite vegetal de girasol el cual tiene propiedades que ayudan

a mejorar la circulación, disminuye el colesterol, es rico en vitamina E y considerado un

antioxidante natural.

En nuestros sondeos tanto cualitativo como cuantitativo, los participantes mostraron

gran interés por nuestros insumos y sus beneficios considerando nuestro producto como

nutritivo. A su vez, comentaron estar muy satisfechos con los ingredientes y mencionaron que

no le agregarían nada, ya que el sabor de Qhalicake les pareció muy agradable.

Cambios Sugeridos:

Dentro de nuestras entrevistas a expertos, pudimos entrevistar a la nutricionista Sara

Rut Cuentas Yupanqui quien nos ayudó a balancear los ingredientes de nuestra receta para

poder optimizar y balancear los beneficios nutricionales de los mismos.

- Sugirió el cambio de la mantequilla por aceite de girasol y en menor cantidad. De 100

gramos de mantequilla, usar 15 mililitros de aceite.

- Usar igual cantidad de harina de coco y yuca dado al alto contenido calórico de la harina

de coco. En lugar de los 70 gramos de harina de coco y los 35 gramos de harina de yuca

se modificó la receta a 50 gramos de harina de coco y 50 gramos de harina de yuca.

- Por último, se nos recomendó usar leche evaporada y no leche fresca.

78

Variedades de producto

Qhalicake contará con dos variedades de queques en presentación familiar cada uno

de 400 gramos:

Tabla 50.

Variedad de Producto

Queque de vainilla y coco Queque marmoleado (con cacao

orgánico)

Elaboración Propia

4.3.2. Precio.

Análisis de Precios de la competencia Directa.

Tomaremos en cuenta los competidores directos e indirectos, consideraremos las

siguientes marcas que tienen mayor participación en supermercados y en tiendas

orgánicas:

Zero Gluten Free

Empresa especializada en la venta de productos nutritivos, libre

de gluten y lácteos. Distribuye sus productos a través de tiendas

orgánicas.

• Presentación Brownies de quinua y aceite de coco 109g caja plástica / Precio

de Venta S/. 16.00

79

Figura 40. Brownie Zero Gluten

Schar

Marca dedicada a la elaboración de productos para celiacos e

intolerantes al gluten. Distribuye sus productos a través de tiendas

orgánicas.

• Presentación Fettet Biscottate Gluten Free Paquete 250g bolsa plástica / Precio de

Venta S/. 28.00

Figura 41. Schar

Bimbo

Bimbo, es la compañía líder del mercado que comercializa

productos de panadería y pastelería de marca. Su estrategia tiene

como base entregar un producto innovador y de calidad.

• Presentación Keke Familiar Naranja Bimbo 380 g en bolsa de

plástico / Precio de Venta S/. 7.99

80

Figura 42. Keke Bimbo

• Presentación Bimbolete de Vainilla-Marmoleado x 3 Und (82.5 G) en bolsa de


Figura 43. Bimbolete

Wong

Marca perteneciente al Grupo Cencosud desde el 2007, con 27 de

experiencia en el sector de venta retail en el Perú. Cuenta con una

línea de panadería y pastelería la cual tiene presencia en sus 57

locales que se encuentran distribuidos tanto en Lima como en las

principales provincias del país.

• Presentación Keke Marmoleado Wong Paquete 400 g en bolsa de plástico / Precio

de Venta S/. 7.70

Figura 44. Queque Wong

81

Mária Almenara

Cuenta con 19 años de experiencia, marca dedicada a la

elaboración de postres, distribuye sus productos en

Supermercados Wong.

• Presentación Cake Artesanal De Zanahoria Wong en empaque de cartón y bolsa

de plástico / Precio de Venta S/. 19.90

Figura 45. María Almenara

Tottus

Marca que conforma el grupo Falabella, cuenta con 60 tiendas, en las

cuales distribuyen sus marcas de panadería y pastelería.

• Presentación Keke Naranja Tottus en empaque de bolsa plástica /

Precio de Venta S/. 6.50

Figura 46. Queque Tottus

82

Florencia

Marca perteneciente a Supermercados Peruanos, quienes

actualmente son la empresa líder del sector retail en el Perú.

Han desarrollado una marca exclusiva en la categoría de panadería y pastelería la cual

tiene como objetivo entregar productos frescos y de calidad.

• Presentación Keke Marmoleado LA FLORENCIA en empaque de cartón y bolsa de


Figura 47. La Florencia

Bongiorno

Ofrece productos panificados saludables, hechos con los mejores

ingredientes a través de un servicio confiable y personalizado.

Distribuye sus productos a través de Supermercados Wong.

• Presentación Keke Marmoleado Bongiorno bolsa plástica / Precio de Venta S/. 9.15

Figura 48. Bongiorno

83

Tabla 51.

Precios de los competidores

Marca Presentación Sabor precio

Bimbo Familiar Naranja S/. 7.99

Bimbo Familiar Marmoleado S/. 7.99

Bimbo Individual Vainilla S/. 2.90

Wong Familiar Naranja S/. 7.70

Wong Familiar Vainilla S/. 7.70

Wong Familiar Marmoleado S/. 7.70

Wong Familiar Artesanal Plátano S/. 19.90

Wong Familiar Artesanal Zanahoria S/. 19.90

Tottus Familiar Naranja S/. 6.50

Florencia Familiar Marmoleado S/. 8.90

Florencia Familiar Naranja S/. 8.90

Bongiorno Familiar Marmoleado S/. 9.15

Bongiorno Familiar Naranja S/. 9.15

Zero Gluten Free Individual Chocolate S/. 16.00

Schar Familiar Vainilla S/. 28.00


Precio Sugerido al público

Luego de procesar la información recolectada a través de las encuestas verificamos

que para la presentación familiar de 400 g (Queque tipo rectangular), el 61% de los

encuestados estarían dispuesto a pagar entre S/.20.00 y S/. 25.00 y el 33.9% estaría

dispuesto a pagar entre S/. 25.00 y S/.30.00.

Y para la presentación individual de 100gr (Queque tipo tajada), el 74.9% de los

encuestados estarían dispuesto a pagar entre S/ 5.00 y S/. 6.00 y el 33.9% estaría dispuesto

a pagar entre S/. 6.10 y S/.7.00.

Lo cual nos pone por encima de la mayoría de los competidores del mercado por tal

motivo nos basaremos en la estrategia de Fijación de precios basada en el valor para el

cliente, la cual indica que la determinación del precio se basa en la percepción del comprador

y no en los costos que tuvo el vendedor.

Ofreceremos nuestros productos con los siguientes precios sugeridos al público:

➢ Presentación Familiar Sabor a Coco-Vainilla de 400 g / S/.23.00

➢ Presentación Familiar Sabor a Marmoleado de 400 g / S/.23.00

Estos precios se encuentran dentro los rangos en los que la mayoría de encuestados

estarían dispuestos a pagar.

84

Tabla 52.

Disposición de pago

Rango de Precios Presentación

Personas

Encuestadas

Porcentaje

De S/. 5.00 a S/. 6.00 Individual 188 74.90%

De S/. 6.10 a S/. 7.00 Individual 50 19.90%

De S/7.00 a más Individual 13 5.20%

De S/. 20.00 a S/. 25.00 Familiar 153 61%

De S/. 25.00 a S/. 30.00 Familiar 83 33.90%

De S/. 30.00 a más Familiar 13 5.20%


4.3.3. Plaza.

KLLAS contará con un sistema de distribución, que incluye una considerable cobertura

de varias rutas en el mercado limeño para llegar al consumidor final.

Esto permitirá lograr objetivos de la marca y su éxito en la comercialización del

producto.

Es necesario considerar que el público objetivo está conformado por hombres y

mujeres de 25 a 49 años, ellos residen en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, además

pertenecen al NSE A y B.

Canal de Distribución: Canal Indirecto corto

Este es el canal elegido; a través de un Intermediario, socio clave, que se encargará

de colocar los productos en puntos de ventas estratégicos.

El intermediario aportará en:

- Crear contactos de forma eficiente.

- Facilitar las rutas.

- Minimizar la incertidumbre en los canales.

85

Figura 49. Canal Indirecto


200 180 160 140 120 100

80 60 40 20

0

L u g a r e s q u e l e g u s t a r í a e n c o n t r a r n u e s t r o p r o d u c t o

Siempre casi siempre usualmente Nunca

Figura 50. Los canales elegidos para la investigación: Lugares de compra

preferidos

Elaboración y Fuente: propia

Al 70% del público objetivo le gustaría encontrar el producto (Qhalicake) en

Supermercados, seguido por el 30% que eligió Tiendas de productos orgánicos.

86

Tabla 53.

Porcentajes destinados a cada canal

Supermercados 70%

Tiendas de productos orgánicos 30%

Total 100%


Supermercados

Actualmente, son considerados un canal moderno. Según Gestión: el segmento actual

de los supermercados en Lima se compone por tres principales participantes:

• Supermercados Peruanos

Figura 51.Logo supermercados peruanos

Fuente: Supermercados Peruanos

(Grupo Interbank), uno de los grupos empresariales más importantes del Perú. Sus

marcas son: Plaza Vea, Plaza Vea Super, Vivanda, Mass y Economax. Actualmente,

ocupa el primer lugar en participación de mercado con un 36.3%.

• Cencosud Perú

Figura 52. Logo Cencosud

Fuente: Cencosud

(Grupo Cencosud de Chile), es uno de los conglomerados de retail más grandes de

América Latina. En formato de supermercados e hipermercados, con las marcas: Wong

y Metro. Actualmente, ocupa el segundo lugar de participación en el mercado con un

35.7%.

87

• Hipermercados Tottus

Figura 53. Logo Tottus

Fuente: Tottus

(Grupo Falabella de Chile). Grupo que tiene presencia en Perú en el sector bancario, centros

comerciales y tiendas por departamento. Mantiene los formatos de supermercados e

hipermercados, con su marca Tottus. Actualmente, ocupa el tercer lugar de participación en

el mercado con un 26.5%.

Tabla 54.

Participación de supermercados

Grupo empresarial Marcas Participación

Plaza Vea

Supermercados Peruanos

Plaza Vea Super Vivanda Mass

Economax

36.3%

Cencosud Perú Wong 35.7%

Metro

Hipermercados Tottus Tottus 26.5%

Fuente: Perú Retail


Se tiene en cuenta a los tres grupos comerciales más importantes del sector, sus

marcas y participación dentro de Lima Metropolitana se han seleccionado a los

supermercados: Vivanda, Plaza Vea, Wong y Tottus; debido a su ubicación estratégica y nivel

de afluencia en relación al público objetivo.

88

Principales ubicaciones

Tabla 55.

Supermercados Wong – Cencosud

Supermercado Distrito Ubicación Av. Ricardo Elías Aparicio 100, La Planicie

Av. Javier Prado Este. Plaza Camacho Tienda 50.

La Molina

Miraflores

Surco

Calle Las Mohenas 190. San Sebastián 158, Lima 15026 Av. Sta. Cruz 771 Balta Shopping, Malecón Balta 626 Luis Arias Schereiber 270

Larcomar, Malecón de la Reserva Calle Augusto Angulo 130 Monte Bello 150 Av. Alfredo Benavides 52

Av. Santiago de Surco 15039 Fuente: Wong


San Borja Jr. Ucello 162 San Isidro Av. Dos de Mayo 1099

Tabla 56

Vivanda – Supermercados Peruanos

Supermercado Distrito Ubicación Av. La Molina, cuadra 27, esquina con C. La

La Molina

Miraflores

Surco

San Isidro

Cascada, Urb. Rinconada Alta. Av. Benavides 495 Av. José Pardo 715

Av. La Encalada cuadra 5 esquina con Av. Angamos Este cuadra 15, Av. Primavera Mz. R1 L 1D. Av. Gral. Juan Antonio Pezet 1340 C. Los Libertadores 596

Av. Dos de Mayo 1410

Fuente: Vivanda


Magdalena Av. Javier Prado Oeste 999.

Tabla 57.

Plaza Vea – Supermercados Peruanos

Supermercado Distrito Ubicación La Molina Av. Raúl Ferrero 1205. Urb. Remanso II Etapa.

C. Remington 151 - 159 San Borja

Miraflores

Centro Comercial La Rambla, Calle Morelli 164 Av. Angamos Este 2337, San Borja 1503 Av. Arequipa 4651

Teodosio Parreño 202 Lince Av. Arequipa 4651

Jesús María Avenida Brasil 1599, Jesús María 15072

Surco Av. Aviación 5150

CC. Jockey Plaza, Av. Javier Prado Este 4200

Jesús María Avenida Brasil 1599, Jesús María 15072

Calle Remington 151 - 159 Av. Angamos Este 2337

89

Calle Morelli Calle uno (Rambla)

San Borja

San Isidro

Av. Enrique Canaval y Moreyra, San Isidro 15046 Av. Camino Real 1335 Residencial Santa Cruz, Calle Ocharan Block V Av. Paseo de la República 3440 Av. Tomás Marsano 5000

Av. Caminos del Inca 351

Fuente: Tiendas Plaza Vea

Elaboración: propia Tabla 58.

Tottus - Falabella

San Miguel Av. La Paz 2561

Magdalena Jr. Bolognesi 447

Supermercado Distrito Ubicación

La Molina Av. la Fontana 790

Miraflores

Santiago de Surco

Av. 28 de Julio 1003

Av. Próceres 1030 – 15023 Camacho

Fuente: Tiendas Tottus


Tiendas de Productos Orgánicos

Son Tiendas especializadas en la comercialización de productos orgánicos por lo

general, esta viene a ser la respuesta a la demanda actual de que cada vez hay más personas

que prefieren productos más saludables.

Teniendo en cuenta su participación en el mercado, su ubicación estratégica y nivel de

afluencia en relación al público objetivo se han seleccionado a: Savia, Flora y Fauna, La

Bodega Orgánica, Madre Natura y La Sanahoria.

Tabla 59.

Tiendas de Productos Orgánicos

Tiendas de productos orgánicos

Distrito Ubicación

Santiago de Surco Av. Primavera 1291

90

Surco Av. La Encalada 300

Miraflores C. Chiclayo 807

La Molina C. Santiago de Compostela 164, La Estancia

Miraflores Av. Mariscal La Mar 1110

Surco C.C. El Polo 2 Tiendas 107-108 Fuente: Salvia, Madre Natura, La Bodega Orgánica y Otros.


Clase de Distribución: Distribución Selectiva

KLLAS utilizará este tipo de distribución, ya que quiere potenciar la marca Qhalicake

en lugares específicos, por esto se ha elegido los puntos de ventas más importantes, más

comerciales y más rentables.

Para ello se tiene en cuenta los siguientes criterios: Geográfica, Zona 6 conformada

por: Jesús María, Lince, Magdalena, Pueblo Libre, San Miguel y la Zona 7: donde se

encuentran Miraflores: San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, Miraflores y La Molina;

criterios demográficos: hombres y mujeres de 25 a 49 años de Nivel Socioeconómico A y B;

asimismo criterios de estilos de vida.

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Objetivos

- Introducir nuestro producto al mercado dentro de las zonas predeterminadas en el

segmento.

- Fomentar el reconocimiento y posicionamiento de nuestra marca.

- Informar al público sobre las características de nuestro producto.

- Resaltar los atributos y beneficios asociados a los insumos de Qhalicake.

- Incrementar el interés en el consumo de queques libres de gluten.

91

- Establecer un cronograma de actividades de la campaña de lanzamiento para hacer el

seguimiento respectivo.

Duración

La campaña de lanzamiento de Qhalicake se desarrollará desde diciembre del 2018 a

febrero del 2019. Esta etapa como objetivo fundamental dar a conocer la marca y el producto

a nuestro público objetivo. Además de fidelizar a nuestros consumidores.

Figura 54. Logo Qhalicake

Para la elección de los principales canales de comunicación con los consumidores se

considera: las redes sociales y Youtubers; teniendo en cuenta el creciente uso de la

tecnología. Además, la introducción del producto al mercado se hará por medio de las

degustaciones en los canales de distribución, en los cuales se entregarán volantes con la

información de Qhalicake.

Redes sociales

Para dar a conocer la marca es importante crear interés por el lanzamiento del

producto Qhalicake, dar detalles de las características y lugares en que se podrá adquirir y

degustar el queque en las primeras semanas.

Se aperturarán cuentas en Facebook e Instagram para difundir la marca de forma

amplia y lograr captar el mayor número de seguidores y contactos. En ambas redes se harán

publicaciones frecuentes durante la semana.

Facebook

92

Figura 55. Ilustración Facebook Qhalicake

Elaboración propia

El perfil de Facebook tiene como objetivo captar la atención de los consumidores hacia

la marca y producto. Se brindará información de las características del queque y beneficios

de sus ingredientes principales. Además, se publicarán las fechas y lugares de degustación.

Facebook también permite mantener una interacción con el consumidor y recibir un feedback

del producto con aquellas personas que ya probaron Qhalicake.

Se invertirá de forma mensual en anuncios de Facebook, donde se crearán banners y

videos promocionales.

Instagram

Teniendo presente que la mayoría de las personas manejan cuentas en esta red social,

se usará este medio para crear y mantener el interés por la presencia de Qhalicake en el

mercado.

La inversión se realizará de forma mensual en anuncios para captar la atención del

público objetivo.

93

Figura 56. Ilustración Instagram Qhalicake

Elaboración propia

Degustaciones

Desde el inicio de la etapa de lanzamiento se realizarán degustaciones del producto

en los lugares de venta principal, supermercados y tiendas de productos orgánicos y naturales

de Miraflores, La Molina, Surco y San Isidro.

Se contará con cuatro impulsadoras/degustadoras, las cuales vestirán un uniforme con

el diseño y colores de nuestra marca.

Su función es dar a probar el queque en ambos sabores, mostrar la presentación de

400 g y dar a conocer la marca. Las degustadoras tendrán interacción directa con los

potenciales consumidores y explicarán los beneficios nutricionales asociados a los insumos,

como se puede apreciar a continuación.

94

Figura 57. Impulsadora/degustadora del producto

Elaboración propia

Tabla 60.

Lugares de degustación

Distrito Lugar Dirección La Molina Wong Av. Ricardo Elías Aparicio 100 – La

Planicie

Vivanda

Av. La Molina, cuadra 27. Urbanización Rinconada Alta.

Miraflores Wong Larcomar, Malecón de la Reserva

Vivanda

Av. José Pardo 715

Madre Natura

Calle Chiclayo 807

San Isidro

Vivanda

Av. Gral. Juan Antonio Pezet 1340

Surco Vivanda Av. La Encalada cuadra 5, esquina con Av. Angamos Este Cdra. 15.

La Sanahoria

C.C. El Polo 2 Tiendas 107-108


Cada degustadora trabajará en los tres meses de esta etapa, cuatro días de la semana

desde jueves a domingo en dos lugares de venta. De jueves a domingo en horario de 10am

a 8pm y los sábados y domingo de 11am a 9pm.

95

Flyers

Con el fin publicitario cada impulsadora/degustadora entregará a los clientes

potenciales los flyers o volantes en los supermercados y tiendas designados para la

degustación.

El tamaño de los flyers será de ¼ de hoja, donde el consumidor apreciará información

clara del producto y sus características. A continuación, se observa un modelo de flyer o

volante.

Figura 58. Modelo de Flyer


Youtuber

Para la etapa de lanzamiento también hemos tomado en cuenta dar a conocer

Qhalicake por medio de youtubers del rubro de alimentación nutritiva, los cuales ya cuentan

con una comunidad o número de seguidores. Se enviará el producto para que lo promocionen

su calidad y diferenciación dando énfasis en las características asociadas a los insumos.

96

A continuación, se detalla el cronograma de las actividades a desarrollar en esta etapa.

Tabla 61.

Cronograma de actividades

Actividades Diciembre Enero Febrero S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S5 S6 S7 S8

1. Apertura y diseño de cuentas en Facebook e Instagram x 2.

3.

Redes sociales:

Lanzamiento de la cuenta al público en Facebook e

Instagram

Diseño de flyers (volante) y módulos

x

x x x x x x X x x x x

4. Entrega de Flyers en lugares de degustación x x x x x x X x x x x

5. Degustaciones en Supermercados y tiendas de los distritos

de la zona 6 y 7

4 degustadoras

4 días a la semana (Ju-

viernes y Sáb-Dom)

4 degustadoras

4 días a la semana (Ju-viernes y

Sáb-Dom)

4 degustadoras

4 días a la semana (Ju-

Viernes y Sáb-Dom)

• Wong La Planicie /Camacho /Balta x x x x x x x x x x x x

• Vivanda La Cascada / José Pardo/ Encalada x x x x x x x x x x x x

• Plaza Vea Camino Real / La Rambla/ Av. Arequipa x x x x x x x x x x x x

• Tottus La Fontana / Camacho/ Av.28 de Julio x x x x x x x x x x x x

• Madre Natura - Miraflores x x x x x x x x x x

• Salvia-Miraflores x x x x x x x x x x • Bodega Orgánica –La Molina x x x x x x x x x x

• La Sanahoria- El Polo / Surco x x x x x x x x x x


97

Tabla 62.

Costo de lanzamiento

Descripción Año 0 Año 1

Diciembre Enero Febrero

Redes sociales

Community manager S/. 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00

Anuncios facebook S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Anuncios instagram S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Flyers

Diseño de flyers (tamaño 1/4) S/. 50.00

Impresión de 20 000 Flyers (S/60 el millar) S/. 1,200.00

Degustación 4 díasx4 semanas 4 díasx4 semanas 4 díasx4 semanas

4 Degustadoras -impulsadoras s/70xdía S/. 4,480.00 S/. 4,480.00 S/. 4,480.00

4 Uniformes de degustadoras con diseño s/230 unidad S/. 920.00

Diseño de módulo publicitario S/. 70.00

4 módulos publicitarios S/. 1,400.00

Otros gastos S/. 500.00 S/. 700.00 S/. 700.00

Total S/. 11,620.00 S/. 8,180.00 S/. 8,180.00

Total inversión lanzamiento s/IGV S/. 23,711.86

Igv S/. 4,268

Total inversión lanzamiento S/. 27,980.00


98

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Objetivos

- Obtener presencia de marca en los principales canales de distribución de Qhalicake.

- Posicionarse como la marca nacional de queques libre de gluten de mayor beneficio para

la salud mediante su consumo.

- Ser reconocidos como un queque saludable y beneficioso para la alimentación diaria con

el cumplimiento de los objetivos trazados.

- Fomentar el estilo de vida saludable, incentivando e informando a los potenciales clientes

a consumir el producto, dando a conocer las características y beneficios de Qhalicake,

mediante la promoción.

Se realizarán campañas presenciales en lugares estratégicos acompañados de la

difusión en redes sociales, cuya finalidad es que los potenciales clientes conozcan la marca,

así como, los beneficios nutricionales del producto. Un conjunto de actividades promocionales

distribuidas a lo largo del primer año con la finalidad de dar a conocer no solamente la marca,

sino también los beneficios y bondades de los alimentos sin gluten.

Se afianzará la comunicación en medios digitales y seguiremos con la modalidad

presencial en los distintos puntos confluyentes del mercado objetivo el cual nos permitirá

aproximarnos al cliente e informándole sobre el estilo de vida saludable; generar insight

conociendo las reacciones frente al producto que permitirá dar nuevas perspectivas para

ajustar la estrategia y poder llegar de una mejor forma a los clientes objetivos del segundo al

quinto año.

Actividades calendarizadas

Dar a conocer la marca como el producto es el objetivo del primer año y los próximos

4 años afianzaremos la marca tanto presencial como por medios digitales sosteniendo la

campaña del estilo de vida saludable para reforzar el consumo y la fidelización de los clientes.

Medios digitales

- Se creará un fan page de Qhalicake en Facebook, en la cual compartiremos fotos de los

lugares de activación y tips de cómo cuidar su salud, además de fotos de los lugares de

activación. Los clientes interactuaran con la marca, esto permitirá conocerlos de cerca y

mantener una comunicación fluida con las personas del mercado objetivo.

- Instagram es una herramienta de comunicación digital a causa de su creciente popularidad

entre los usuarios, será parte importante dentro de la estrategia de comunicación alineado

con las otras redes sociales porque nos permite posicionar el producto de una manera

visual.

99

- Sostener la comunicación visual mediante post en días festivos (día de la madre, día del

padre, Halloween, Navidad, etc.), temporadas de verano, etc. en redes sociales.

- Se utilizarán herramientas digitales de evocación de marca (Google Ads, Facebook ads,)

los cuales permitirán tener presencia en sus opciones de búsqueda en Google y en las

páginas más visitadas por el mercado objetivo.

- Se realizarán sampling de nuestro producto a conocidos Bloggers y youtubers peruanos

que estén orientados al mercado objetivo y con un importante número de seguidores, para

que transmitan a sus seguidores los beneficios de Qhalicake y estimulen la compra del

producto.

Presencial:

- Impulsación/degustación

Se colocará impulsadoras en los puntos de ventas para que el consumidor pueda

probar el producto, de igual manera, la impulsadora podrá explicar los beneficios y ventajas

saludables del producto esto para estimular la compra.

Por medio de una agencia especializada en campañas de activación se realizarán las

entregas por las degustadoras seleccionadas. También se entregarán muestras del producto

y flyers informativos.


100

Tabla 63.

Diagrama de actividades año 2019

Cuadro mensual Enero Febrero

Marzo

Abril

Mayo

2019

Junio

Julio Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ Comunity Manager S/ 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 S/ 1,000.00 1,000.00 1,000.00 S/ 1,000.00 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00

Publicidad en Facebook S/

e instagram S/ 2,000.00

2,000.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00

Gasto por activación

Supermercados

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

Auspicio S/ 701.70 S/ 701.70 S/ 701.70 S/ 701.70 S/ 701.70 S/ 701.70 S/ 701.70 S/ 701.70 S/ 701.70 S/ 701.70 Youtubers S/ 350.85

S/ Impulsacion S/ 5,180.00 5,180.00

S/ 350.85

S/ 414.00

S/ 350.85

S/ 414.00

S/ 350.85 S/ 414.00

S/ 350.85

S/ 414.00

S/ 350.85

S/ 414.00

S/ 350.85

S/ 414.00

S/ 350.85

S/ 414.00

S/ 350.85

S/ 414.00 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

Totales S/ 8,530.85 8,180.00 2,501.70 2,501.70 3,266.55 S/ 3,266.55 3,266.55 3,266.55 S/ 3,266.55 3,266.55 S/ 3,266.55 S/ 3,266.55

Total anual S/ 47,846.61 Fuente: Elaboración propia

Tabla 64.


2020 Cuadro

mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Comunity

Septiembr

e Octubre

Noviembr

e Diciembre

Manager S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00

Publicidad en Facebook e instagram Gasto por

S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00

mantenimiento marca

S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00

supermercados Auspicio

S/ 233.90

S/

233.90

S/

233.90

S/ 233.90

S/

233.90

S/

233.90

S/

233.90

S/

233.90

Youtubers Impulsacion

S/ 249.49 S/

788.57

S/ 788.57

S/ S/

249.49 788.57

S/

788.57

S/ S/

249.49 788.57

S/ 788.57

S/ 788.57

Totales s/ 1,853.39 S/ 1,370.00 S/ 1 ,720.00 S/ 1 ,953.90 S/ 2 ,742.47 S/ 2,742.47 S/ 2 ,991.96 S/ 1 ,953.90 S/ 2 ,742.47 S/ 2 ,991.96 S/ 2,508.57 S/ 2,508.57

Total anual s/ 28,079.66


101

S/. 1,000.00

S/. 250.00

S/. 1,000.00

S/. 250.00

S/. 1,000.00

S/. 250.00

S/. 1,000.00

S/. 250.00

S/. 1,000.00

S/. 250.00

S/. 1,000.00

S/. 250.00

S/. 1,000.00

S/. 250.00

S/. 1,000.00

S/. 250.00

S/. 1,000.00

S/. 250.00

S/. 1,000.00

S/. 250.00

S/. 1,000.00

S/. 250.00

S/. 1,000.00

S/. 250.00

S/. 250.00

S/. 250.00

S/. 250.00

S/. 250.00

S/. 250.00

S/. 250.00

S/. 300.00

S/. 300.00

S/. 552.00

S/. 255.48 S/. 127.74 S/. 552.00

S/. 255.48 S/. 127.74

S/. 255.48 S/. 127.74

S/. 1,802.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 2,185.22 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,883.22 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,883.22 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00

S/. 19,353.66

Tabla 65.


Cuadro mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Comunity Manager S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/.

1,000.00

S/.

1,000.00 S/.

1,000.00 S/.

1,000.00 S/. 1,000.00

S/. 1,000.00

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Publicidad en Facebook e instagram Gasto por mantenimiento marca

supermercados

S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00

S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00

Auspicio S/. 299.39 S/. 299.39 S/. 299.39 S/. 299.39 Youtubers S/. 159.67 S/. 159.67 S/. 159.67

Impulsación S/. 517.50 S/. 517.50 S/. 517.50 S/. 517.50

Totales S/. 1,729.06 S/. 1,270.00 S/. 1,270.00 S/. 1,569.39 S/.

1,570.00

S/.

1,570.00 S/.

2,029.06 S/.

1,570.00 S/. 1,570.00

S/. 2,029.06

S/. 1,570.00 S/. 1,570.00

Total anual S/ 21,386.58


Tabla 66.


Cuadro

mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Comunity manager Publicidad en Facebook e instagram Gasto por mantenimiento Marca supermercados Auspicio Youtubers Impulsación Totales

Total anual

Capítulo V

Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal 5.1.1. Forma societaria

La empresa “KLASS”, se constituirá como una sociedad anónima cerrada (S.A.C) y se

regirá en base a la “Ley general de sociedades N° 26887”, estará integrada por personas

naturales asociadas para el desarrollo de una actividad comercial.

Esta se encuentra conformada por cinco (05) socios. Las obligaciones que asumirá la

empresa serán regidas en base al patrimonio de la misma, dado que este tipo de formación

societaria otorga el beneficio de responsabilidad limitada a sus socios, por el cual dichas

obligaciones no afectarán al patrimonio personal de cada uno de los socios, quienes

únicamente pueden verse perjudicado hasta el límite de su aporte de capital social.

El capital social de la empresa estará representado en acciones las cuales serán

distribuidas de manera uniforme, estas no se registrarán en el Mercado de Valores, ya que

por las características de la formación societaria es una sociedad anónima cerrada.

La inversión inicial será asumida equitativamente por los 05 socios, quienes a su vez

tendrán el mismo porcentaje de participación. Se representará de la siguiente manera:

Tabla 67.

Aporte de Capital Social

Accionistas % Cargo

Ferrer Alceves, Lourdes 20% Secretaria

Huasasquiche Chacaltana, Liliana 20% Vicedirectora

Lopez Chuna, Karl 20% Director Suplente

Peralta Lopez, Sammantha 20% Tesorera

Ramírez Flores, Angie 20% Directora

Total 100%


Para fines prácticos se ha decidido no contar con un Directorio, por tal motivo las

facultades de la organización las podrá asumir el Gerente General.

102

Tabla 68.

a. Actividades y Valoración

Formación Societaria

Formación societaria- actividades y valorización

Actividades Detalle Cantidad Costo unitario S/. Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta

Búsqueda de índices ante la SUNARP Reserva de nombre ante la SUNARP

Tramites realizado en la SUNARP, esto nos permitirá saber si el nombre el cual inscribiremos nuestra empresa está

1

1

S/.5.00

S/.18.00

S/.5.00

S/.18.00

S/.5.00

S/.18.00

Elaboración de minuta disponible y/o reservarlo para nuestro uso Derecho de la Inscripción de la Constitución

1

S/.450.00

S/.450.00

S/.

81.00

S/.531.00

Escritura Pública ante notario público

de la Empresa Gastos notariales de la escritura publica

1

S/.90.00

S/.90.00

S/.

16.20

S/.106.20

Gastos Administrativos Notaria 1 S/.75.20 S/.75.20 S/. 13.54 S/.88.74

Elevar la escritura pública a SUNARP Inscripción del registro publico 1 S/.90.00 S/.90.00 S/.90.00

Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226- 2013/SUNAT Legalización libros contables

Libros contables

Derechos de calificación

1

1

S/.80.00

S/.120.00

S/.80.00

S/.120.00

S/.

S/.

14.40 21.60

S/.94.40

S/.141.60

Total S/.928.20 S/. 146.74 S/.1,074.94


103

5.1.2. Registro de marcas y patentes

a. Actividades.

Para el registro de la marca debemos realizar los siguientes pasos en el Instituto

Nacional de Defensa al Consumidor y a la propiedad intelectual (INDECOPI): Búsqueda de antecedentes

En este paso se realiza la búsqueda de alguna marca idéntica o similar ya sea por sus

elementos fotogénicos o figurativos que puedan impedir el registro de nuestra marca. Así

mismo la evaluación del registro, tiene por objetivo verificar que nuestra marca cumpla con

las condiciones de registrabilidad establecida por la legislación de la materia, en pocas

palabras que sean aptos para distinguir productos o servicios del mercado y que estos sean

susceptibles de representación gráfica.

Expediente y solicitud de registro de marca

Esta etapa comprende la conformación del folio con todos los requisitos que solicita la

Legislación de la materia, información como los detalles de nuestra marca a registrar, la

identificación de nuestros servicios o productos a registrar, datos del solicitante, etc. Además,

también comprende la presentación del expediente ante la INDECOPI.

Publicación en el diario oficial El Peruano

Finalmente, en esta etapa se debe publicar un aviso con la solicitud de Registro de

Marca en el diario Oficial El Peruano. La publicación deberá realizarse durante 3 días hábiles

y luego se tendrá esperar un plazo de 30 días hábiles, plazo en el cuál cualquier persona

pueda manifestar su oposición al registro de la marca en el caso de que se encuentre afectado

por la propiedad de la marca registrada.

104

Tabla 69.

b. Valorización.

Marcas y Patentes

Registro de marcas y patentes – actividades y valorización

Actividades Detalles Cantidad Costo unitario s/.

Total valor venta

Igv 18 % Total precio de venta

Búsqueda fonética - figurativa Se realizada en INDECOPI para validar si ya existe algún elemento fonético común con nuestra denominación

1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 4.14 S/. 27.14

Registro de marca y Logo (13.90% Se realiza en INDECOPI, consiste en registrar 1 S/. 539.15 S/. 539.15 S/. 97.05 S/. 636.20 de la UIT) expresamente el producto que se desee dar

Registro de Nombre Comercial

(13.90% de la UIT)

como marca.

1 S/. 539.15 S/. 539.15 S/. 97.05 S/. 636.20

Registro de Código de barras 1 S/. 1,079.00 S/. 1,079.00 S/. 194.22 S/. 1,273.22

Publicación en Diario El Peruano Publicar un anuncio con el contenido de la solicitud del registro de nuestra marca.

1 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 106.20 S/. 696.20

Total registro de marcas o patentes S/. 2,770.30 S/. 498.65 S/. 3,268.95


105

Instituto Nacional de Calidad - INACAL u otro organismo acreditador de país extranjero

106

5.1.3. Licencias y autorizaciones

a. Actividades.

Se deberán llevar a cabo los siguientes trámites para las licencias y autorizaciones

correspondientes en el Marco de la Ley 28976 (Ley Marco de Licencias de Funcionamiento):

Licencia Municipal de funcionamiento

Se presentará los siguientes requisitos a la municipalidad de Ate: - Solicitud de Licencia de Funcionamiento - Declaración Jurada debidamente llenada, que

incluya: Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante, cuando se trata

de personas jurídicas o naturales, según corresponda.

- Copia de vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u

otros entes colectivos. Para nuestro caso tratándose de representación de personas

naturales, se requerirá carta poder simple.

- Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad.

- Derecho de trámite.

Certificado de Defensa Civil

Para la inspección a realizar por defensa civil debemos tener en cuenta que se debe

adecuar el local con los requisitos mínimos de seguridad para obtener el certificado de defesa

civil.

Registro sanitario

Ese trámite se realiza en DIGESA para lo cual es necesario llenar y presentar los

siguientes documentos:

Primero, Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE). Para Obtener N° de SUCE

deberá tramitarlo con su Código de Pago Bancario (CPB), esta solicitud tiene carácter de

Declaración Jurada e incluye la siguiente información:

- Nombre o razón social, domicilio y número de Registro Único de Contribuyente de la

persona natural o jurídica que solicita la inscripción o reinscripción.

- Nombre que refleje la verdadera naturaleza del producto y marca del producto.

- Nombre o razón social, dirección y país del establecimiento de fabricación.

- Resultados del análisis fisicoquímico y microbiológicos del producto terminado, procesado

y emitido por laboratorio acreditado por el Instituto Nacional de Calidad - INACAL u otro

organismo acreditador de país extranjero que cuente con reconocimiento internacional

firmante del Acuerdo de Reconocimiento Mutuo de ILAC (International Laboratory

Accreditation Cooperation) o del IAAC (Inter American Acreditación Cooperation).

- Resultado de análisis bromatológico procesado y emitido por laboratorio acreditado por el

La empresa será regulada por las leyes laborales existentes, brindando los beneficios

107

que cuente con reconocimiento internacional firmante del Acuerdo de Reconocimiento

Mutuo de ILAC (International Laboratory Accreditation Cooperation) o del IAAC (Inter

American Accreditation Cooperation), para los alimentos de regímenes especiales, los

mismos que deberán señalar sus propiedades nutricionales.

- Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los aditivos, identificando a estos

últimos por su nombre genérico y su referencia numérica internacional. (Código SIN)

- Condiciones de conservación y almacenamiento.

- Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo, material y presentaciones.

- Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de conservación y

almacenamiento.

- Sistema de identificación del lote de producción.

- Proyecto de rotulado, conforme las disposiciones del presente reglamento.

Segundo, Certificado de Libre Comercialización o Certificado de Uso emitido por la

autoridad competente del país del fabricante o exportador si el producto es importado.

Carnet de Sanidad

Este trámite se realizará en la municipalidad de Ate, los requisitos son los siguientes:

- Dos fotos tamaño carné

- Derecho de trámite

b. Valorización.

Tabla 70.

Valoración de Licencias y Autorizaciones


Actividades Cantidad Costo unitario

s/.

Total valor

venta IGV 18 %

Total precio

de venta

Licencia de

funcionamiento 1 S/. 228.78 S/. 228.78 S/. 228.78

Inscripción de

seguridad en defensa civil

1 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00

Registro sanitario 1 S/. 718.32 S/. 718.32 S/. 718.32

Habilitación sanitaria

y HACCP 1 S/. 985.30 S/. 985.30 S/. 177.35 S/. 1,162.65

Carnet de sanidad 3 S/. 18.50 S/. 55.50 S/. 55.50

Defensa civil 1 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00

Total S/. 2,117.90 S/. 177.35 S/. 2,295.25


5.1.4. Legislación laboral

108

correspondientes, de acuerdo con lo establecido en el Texto Único Ordenado de la Ley de

Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa

y del Acceso decente, Ley Mype - DECRETO SUPREMO 007-2008-TR- 30/09/2008 (*).

Las normas que reconocen y regulan la Jornada de Trabajo en el Perú son las

siguientes:

- Artículo 24° de la Constitución Política del Perú

- Decreto Legislativo Nº 854 (01.10.1996) modificado por la Ley Nº27671 (21.02.2002)

- Texto Único Ordenado de la Ley de Jornada de Trabajo

- Decreto Supremo Nº 007-2002-TR (04.07.2002) y su Reglamento el Decreto Supremo Nº

008-2002-TR.

a. Actividades.

Jornada Laboral

Duración máxima de la jornada de trabajo donde indica que la jornada máxima de

trabajo debe ser de 8 horas diarias o de 48 horas semanales.

Remuneración

No menor a la Remuneración Mínima Vital (RMV) vigente (S/930). Descanso

El trabajador tiene derecho de como mínimo 24 horas consecutivas de descanso, este

en lo preferible se deberá entregar los Domingos.

Despido Arbitrario

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un

tope de 120 días de remuneración).

CTS

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de

remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.

Vacaciones

Descanso vacacional 15 días calendario. Seguro SCTR

Seguro complementario de trabajo de riesgo esta otorga prestaciones de salud y

económicas por accidentes de trabajo.

Régimen de Seguridad Social

109

Seguro complementario de trabajo de riesgo esta otorga prestaciones de salud y

económicas por accidentes de trabajo. El aporte asumido por la empresa es de 9%.

Horas Extras

Según el artículo 267 explica que el sobretiempo u horas extras que exceda el tiempo

ordinario de trabajo deberá ser remunerado con un recargo mínimo de 25% por las dos

primeras horas y 35% por las horas adicionales.

b. Valorización.

Tabla 71.

Detalle de legislación laboral

Legislación laboral

Actividades Detalles Valorización

Jornada laboral Máximo 48 horas semanales

Descanso Derecho a 24 horas continuas

Derecho a una indemnización de 1 sueldo y medio por Despido arbitrario

CTS

Ley general del trabajo

cada año de servicios

1 sueldo abonado al año (½ Sueldo en mayo y ½

sueldo en noviembre)

Gratificaciones 1 sueldo en Julio y 1 sueldo en Diciembre

Vacaciones 1 mes (30 días) por cada año de servicios

Seguro SCTR En caso realice actividades de riesgo

Derecho a cobrar por las horas extras prestadas o a la Horas extras

Fuente: Ministerio de Trabajo

5.1.5. Legislación tributaria

compensación de estas mismas

Conjunto de contribuciones, impuestos y tasas que existen en el Perú.

a. Actividades.

Tributos Afectos:

- Impuesto General a las Ventas (IGV)

- Impuesto a la Renta (IR)

- Impuesto a las Transacciones Locales (ITF)

Libros y registros contables:

En cuanto a los libros contables en el RMT si los ingresos netos anuales fueran hasta

300 UIT llevará:

110

- Registro de Compras

- Registro de Ventas

- Libro Diario de Formato Simplificado

b. Valorización.

Tabla 72.

Valorización de marcas y patentes


Actividades Detalle Cantidad Costo

unitario s/.

Total valor venta

IGV 18 % Total precio

de venta

Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-

2013/SUNAT

Libros contables

1 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 14.40 S/. 94.40

Legalización libros contables

Derechos de

calificación 1 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60

Total S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00


5.1.6. Otros aspectos legales

a. Actividades.

En los meses de Julio, Agosto y Setiembre de cada año, se hará contratos a plazo fijo

para agregar a un empleado debido al aumento en la producción de dichos periodos.

5.1.7. Resumen del capítulo

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de

Administración, Ventas y Operaciones / Producción.

111

Le

gis

lació

n

trib

uta

ria

Lic

en

cia

s y

au

tori

zacio

ne

s

Co

nstitu

ció

n d

e la

em

pre

sa

R

eg

istr

o d

e m

arc

a

Tabla 73.

Resumen Legal


Actividades Valor de venta IGV Precio de

venta

Búsqueda de índices ante la SUNARP

Reserva de nombre ante la SUNARP

Elaboración de minuta

Escritura Pública ante notario público

Gastos Administrativos Notaria

Elevar la escritura pública a SUNARP

Monto total

Búsqueda fonética - figurativa

Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT)

S/. 5.00

S/. 18.00

S/. 450.00

S/. 90.00

S/. 75.20

S/. 90.00

S/. 728.20

S/. 23.00

S/. 539.15

S/. 81.00

S/. 16.20

S/. 13.54

S/. 110.74

S/. 4.14

S/. 97.05

S/. 5.00

S/. 18.00

S/. 531.00

S/. 106.20

S/. 88.74

S/. 90.00

S/. 838.94

S/. 27.14

S/. 636.20

Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT)

S/. 539.15

S/. 97.05

S/. 636.20

Registro de Código de barras

Publicación en Diario El Peruano

Monto total

Licencia de Funcionamiento

Inscripción de seguridad en Defensa Civil

Registro Sanitario

Habilitación sanitaria y HACCP

Carnet de sanidad

Defensa Civil

Monto total

S/. 1,079.00

S/. 590.00

S/. 2,770.30

S/. 228.78

S/. 65.00

S/. 718.32

S/. 985.30

S/. 55.50

S/. 65.00

S/. 2,117.90

S/. 194.22

S/. 106.20

S/. 498.65

S/. 177.35

S/. 177.35

S/. 1,273.22

S/. 696.20

S/. 3,268.95

S/. 228.78

S/. 65.00

S/. 718.32

S/. 1,162.65

S/. 55.50

S/. 65.00

S/. 2,295.25

Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT

S/. 80.00

S/. 14.40

S/. 94.40

Legalización libros contables

S/. 120.00

S/. 21.60

S/. 141.60

Monto total S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

Inversión total S/. 6,639.14


112

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Contempla a todos los integrantes de la empresa que operan en ella

Gerente General

Asistente Administrativa

Contador

Jefe Comercial Jefe de

Operaciones

Vendedores Operarios

Figura 59. Organigrama funcional KLLAS


5.2.2. Servicios tercerizados.

Qhalicake tercerizará la asesoría tributaria mediante un contador externo, que se

encargará de llevar los estados financieros y declaraciones de impuestos, también el servicio

de un abogado para la asesoría legal de la compañía. De igual modo, el servicio de vigilancia

o seguridad y de limpieza también serán externos mediante una empresa especializada en

dichas áreas, los importes generados por dichas actividades se tomarán como gastos

administrativos.

También se tercerizará el servicio de transporte para distribuir nuestro producto a los

distintos puntos y que tendrá las siguientes rutas.

113

• Ruta 1: La Molina, San Borja, Miraflores y San Isidro

• Ruta 2: Santiago de Surco, Barranco y Chorrillos

• Ruta 3: Lince, Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel.

Tabla 74.

Servicios Tercerizados

Serv. Terc. Área Cantidad Total

Contador Administrativa 1 S/ 1,500.00

Asesoría legal Administrativa 1 S/ 1,500.00

Servicio de seguridad Administrativa 1 S/ 2,900.00

Servicio de limpieza Administrativa 1 S/ 1,000.00

Servicio de reparto Administrativa 3 S/ 254.22


Total S/ 7,154.22

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

1. Gerente General

Tiene responsabilidades de ser representante legal de la organización ante entidades

públicas y privadas, planifica, organiza, dirige y controla las metas internas, el cumplimiento

del presupuesto y el desempeño de la organización. Sus funciones son:

• Buscar oportunidades que permitan abarcar más mercado con la finalidad de atender la

demanda y mejorar los niveles de rentabilidad, lo cual se traduce en beneficios para los

accionistas y los trabajadores.

• Definir, dirigir, coordinar y controlar los procesos productivos de la organización.

• Seleccionar al personal, atribuir tareas y supervisar las tareas de cada jefatura con la

finalidad de que se cumplan las metas y objetivos propuestos.

• Mantener el patrimonio de la organización, a través de decisiones financieras en las cuales

el flujo de efectivo sea mayor que el crédito brindado, las inversiones sean las acertadas

para el mejoramiento y ampliación de la capacidad instalada.

• Revisar las tendencias del mercado, con la finalidad de ajustar los planes de acción, el

presupuesto y otras acciones que puedan arriesgar la parte financiera, operativa y social

de la organización.

• Retener el talento humano para minimizar las rotaciones de personal frecuente.

114

• Evaluar y desarrollar un plan de sueldos e incentivos acorde al mercado y a las funciones

de cada miembro de la organización, con la finalidad de mejorar el desempeño laboral.

Tabla 75.

Descripción y perfil del puesto – Gerente General

Nombre del puesto

Gerente General

Descripción y perfil del puesto

Competencias

Grado de instrucción Titulo Profesión

Educación Universitaria Licenciado en

Administración Administrador de empresas

Experiencia 5 años de experiencia en empresa industrial Mínimo 3 años en dirección de Empresas

Otros Conocimiento de inglés Intermedio, MS Office, SAT. Abastecimiento, Presupuesto,

Planeamiento Estratégico, finanzas y ventas. Liderazgo y trabajo en equipo.

Habilidades

Acciones y resultados esperados

Responsable y proactivo.

Transmitir un agradable clima laboral potenciando la eficacia y eficiencia de los colaboradores. Gestionar efectivamente los activos fijos de la empresa, optimizando los costos. Preparar y actualizar los indicadores de gestión como parte de la acción constante de control y análisis. Administrar los recursos de la empresa asignados a cada área eficientemente, para cumplir con las metas anuales para cumplir con la misión y visión de la organización. Tener contacto constante con las jefaturas, respecto a mejoramientos u otros aspectos relacionados al área o procesos de trabajo. Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y detectar las desviaciones o diferencias. Tener comunicación fluida con otras áreas para mejoramiento de los procesos de trabajo de la empresa, brindando constante apoyo a las que lo requieran. Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo, personal, contable entre otros.

Condiciones de puesto Tipo de contrato Indefinido

Remuneración S/. 5000

Ubicación Administrativo

Beneficios Si sociales Jornada Diurna Horario Lunes a viernes de 8am a 5pm. Refrigerio de 12 a 1pm


2. Jefe de Comercial

• Analizar las tendencias del mercado para determinar hacia donde apunta la demanda

de los consumidores, volumen estimado de ventas y el efecto en las operaciones de

la competencia.

• Trabajar en conjunto con otras áreas con la finalidad de ejecutar las mejores

estrategias de mercado.

115

• Elaborar plan de marketing anual, analizando y definiendo los objetivos del mercado.

• Determinar la publicidad que ira con el producto, así como elaborar el presupuesto de

medios asignando el monto idóneo para las diferentes actividades promocionales

planificadas.

• Elaborar informe mensual sobre el desarrollo de las estrategias de marketing utilizadas

para el posicionamiento de marca y el incremento de la participación en mercado.

• Seleccionar, manejar y asignar al personal, así como las tareas a asignar.

• Desarrollar e implementar estrategias de marketing, como promociones, descuentos y

ventas.

• Mantener relaciones saludables con proveedores de insumos y servicios.

• Determinar el potencial de ventas y el inventario requerido de productos y servicios.

• Proyectar las ventas y determinar la rentabilidad de la mercancía y servicios.

Tabla 76.

Descripción y perfil del puesto – Jefe Comercial


Nombre del puesto Jefe Comercial

Competencias

Grado de

instrucción Titulo Profesión

Egresado o

Educación Universitaria bachiller en

Administración Administración de Empresas

Experiencia Mínimo 3 años de experiencia en el área de marketing y ventas.

Otros Experiencia en ventas, Ingles Intermedio, MS Office.

Diseño gráfico. Community manager.

Creativo e innovador. Habilidades

Liderazgo y motivador.

Poder de negociación

Proyectar las ventas anuales

Establecer estrategias comunicativas para incentivar la venta.

Negociar con canales de ventas y proveedores. Acciones y resultados esperados

Condiciones de puesto

Elaborar presupuestos y aprobar gastos.

Diseñar promociones por campañas.

Diseñar un plan de trabajo para la asistente de comercial.

Manejar, capacitar y supervisar al personal.

Tipo de contrato Contrato indefinido

116

Remuneración S/. 3,500

Ubicación Administrativo

Beneficios sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 8am a 5pm. Refrigerio de 12 a 1pm


3. Jefe de Operaciones

• Encontrar el método para hacer la compañía más productiva.

• Proveer métodos efectivos para las operaciones de la organización.

• Controlar el inventario.

• Manejar la logística.

• Entrevista y supervisa a los colaboradores.

• Proporcionar un clima laborar que genere energía positiva, creatividad y sentimiento

de equipo entre los colaboradores.

• Fijar políticas para asegurar una efectiva implementación y unión entre cada uno de

los colaboradores de la empresa.

• Manejar el presupuesto de operaciones para evaluar cuánto se ha gastado y que

puede obtenerse en el futuro próximo.

• Monitorear constantemente cada actividad del proceso productivo.

• Elaborar el plan de producción mensual con el presupuesto necesario y análisis de

costos.

• Capacitar y entrenar permanentemente al personal involucrado en la fabricación del

producto.

Tabla 77.

Descripción y perfil del puesto – Jefe de Operaciones

Descripción y perfil del puesto Nombre del puesto Jefe de Operaciones

Competencias


Educación Universitaria Ingeniero industrial

Ingeniero industrial

Experiencia 2 años de experiencia en procesos de producción y logística.

Otros Inglés Intermedio, MS Office, Contabilidad Básica, conocimientos administrativos.

Liderazgo

Habilidades

Acciones y resultados

Planificación y Organización Capacidad para liderar y crear equipos de trabajo Conocimiento de rotación de productos de almacén Planificar el proceso operativo en el área de producción.

esperados Optimizar los procesos de aprovisionamiento de los equipos, reconocer errores en la logística.

117


Gestión y control de almacenes, manejo de Kardex. Supervisión de la correcta distribución de los insumos para los canales de producción. Reporte de entregas de facturaciones y guías de salidas. Monitorear el cumplimiento de los procesos del área. Mantener la información al día, para mejor preparación del presupuesto anual.

Tipo de contrato Contrato indefinido Remuneración S/. 3500 Ubicación Planta Beneficios sociales Si Jornada Diurna Horario Lunes a Viernes de 8am a 5pm. Refrigerio de 12 a 1pm


4. Asistente administrativo.

• Asistir, coordinar y ejecutar tareas gerenciales.

• Recopilar información de diferentes herramientas con la finalidad de analizar y generar

los reportes correspondientes.

• Gestionar todas las llamadas, correos electrónicos y correspondencia tanto entrantes

como salientes.

• Organizar y proveer a la gerencia general toda la información, archivos y materiales

necesarios para complementar el proceso de toma de decisiones.

• Redactar, archivar y revisar documentos, como recibos, reportes, memos, hojas de

cálculo y otros documentos administrativos.

• Mantener actualizada los registros con toda la información referente al personal de la

organización.

• Interactuar con clientes y terceros, gestionar sus archivos y resolver sus reclamos o

sus requerimientos de manera eficaz.

Tabla 78.

Descripción y perfil del puesto – Asistente Administrativo


Nombre del puesto Asistente Administrativo

Competencias


Educación Universitario

Bachiller en Administración de Empresas

Administradora de empresas Finanzas

Experiencia 1 año Otros Ingles Intermedio, Conocimiento del MS Office

Planificación y Organización

Habilidades Capacidad de trabajo en equipo, proactiva y emprendedora. Tener experiencia en registro de planillas, prácticas en el área administrativa

Ser soporte del gerente general, cumplir con las indicaciones y tareas asignadas.


Llevar la planilla del personal y control de asistencias. Archivar y organizar documentos, tanto físicos como digitales, incluyendo correos electrónicos, recibos, reportes y otros documentos administrativos

118


Encargarse de la coordinación general de la oficina y resolver cualquier problema o requerimiento administrativo

Tipo de contrato Contrato a plazo fijo anual Remuneración S/. 1500 Ubicación Administrativa Beneficios sociales Si

Jornada Diurna Horario Lunes a Viernes de 8am a 5pm. Refrigerio de 12 a 1pm


5. Vendedor

• Cumplir con la cuota mensual de ventas.

• Informar al cliente sobre las características y beneficios del producto en sabor y valor

nutricional.

• Construir, mantener y ampliar cartera de clientes.

• Conocimiento debido de precios y sus modificaciones.

• Mantener y mejorar la imagen corporativa en las relaciones con los clientes.

• Planificar visitas comerciales y cumplir con los tiempos.

• Atender los reclamos de los clientes.

• Brindar servicio postventa que permitirá medir el nivel de participación y aceptación

del producto en el mercado, así como captar las sugerencias de los clientes.

• Aumentar la visibilidad del producto y promover la rotación del producto hacia las

ventas.

Tabla 79.

Descripción y perfil del puesto – Vendedor


Nombre del puesto Vendedor

Competencias


Educación Técnico o Universitaria Estudiante de últimos ciclos

Marketing

Experiencia 1 año de experiencia en ventas o en puestos similares.

Otros Ingles Intermedio, Conocimiento del MS Office

Organización y planificación.

Habilidades Capacidad de trabajar bajo presión, proactivo y emprendedor. Estrategia de ventas y técnicas de persuasión.



Encargado de construir la cartera de clientes. Organizar y alcanzar los objetivos de ventas mensuales. Cumplir con el rol promo-vendedor, función principal es la de informar, ayudar, orientar y facilitar a los clientes la elección del producto.

Tipo de contrato Contrato a plazo fijo anual más comisiones

119

Remuneración S/. 950 Ubicación Administrativa Beneficios sociales Si Jornada Diurna Horario Lunes a viernes de 8 am a 5 pm. Refrigerio de 12 a 1 pm.


6. Operarios

• Recibe el plan de fabricación, con las indicaciones de los ingredientes a utilizar, los

parámetros a controlar, inspecciones a realizar y la documentación a registrar.

• Comprobar que las materias primas recibidas son las necesarias para el proceso

productivo y que cumplan con las especificaciones para su posterior uso.

• Registrar e identificar los lotes de materias primas, materiales, productos

semiterminados, productos terminados, según las especificaciones establecidas por la

organización, a través de los registros diseñados para este proceso.

• Prepara y acondiciona el espacio de trabajo utilizando las medidas de seguridad,

higiene y protección medioambiental para eludir riesgos de contaminación de

productos, accidentes y contaminación ambiental.

• Hacer tratamientos preliminares de empleo a los ingredientes para acondicionarlos

para posteriores transformaciones, según registro de fabricación.

• Controla, maneja y modifica los parámetros de la maquinaria usada para la fabricación

del producto, según la capacidad establecida en la ficha de fabricación.

• Controlar y regular los procesos automáticos de la maquinaria.

• Manipular y controlar el correcto funcionamiento de maquinarias y equipos que

intervienen en la fabricación.

• Mantener la maquinaria y los utensilios en las condiciones idóneas que aseguren la

higiene de los equipos.

• Efectuar los procesos de mantenimiento, limpieza, desinfección y acondicionamiento

estipulados en el plan de trabajo.

• Registrar, identificar y separar los productos defectuosos para su análisis según las

políticas estipuladas por la organización.

• Efectuar el almacenamiento de los productos en las adecuadas condiciones para

garantizar su conservación.

• Registrar el resultado de los controles de parámetros de proceso y de las inspecciones

120

que dicta el plan de trabajo para cada producto.

• Gestionar correctamente los residuos.

• Realizar las prácticas adecuadas de seguridad en el trabajo, así como adoptar en todo

momento las medidas establecidas en las políticas de la organización.

Tabla 80.

Descripción y perfil del puesto – Operario

Descripción y perfil del puesto Nombre del puesto Operario de Producción

Competencias


Educación Estudiante de últimos ciclos o Técnico

Experiencia 1 año

Estudiante o Técnico Producción y Gestión Industrial

Otros Experiencia en producción

Responsabilidad

Habilidades Aplicación de técnicas de buenas prácticas de manufacturas

Conocimiento de los procesos de producción



Operar, cuidar y manipular los equipos de manera eficiente Realizar las actividades del proceso productivo y empaquetado del producto, con responsabilidad y aplicando las normas de seguridad y salud ocupacional establecidas. Verificar el cumplimiento de la calidad establecida del producto en todas las

terminales de trabajo.

Tipo de contrato Contrato a plazo fijo anual Remuneración S/. 1200 Ubicación Administrativa Beneficios sociales Si Jornada Diurna Horario Lunes a viernes de 8am-5pm. Refrigerio de 12 a 1pm y sábados 8am-12pm


5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

1. Transporte: Efectuará el envío de los productos terminados en todas las 3 rutas

descritas en el punto Servicios tercerizados (5.2.2.) las rutas serán designadas en

la semana del mismo modo dichas rutas contaran con un envió y recojo de

productos o materia prima según amerite el caso el cual deberán trabajar entre las

8:00 a.m. y 5 p.m.

2. Servicio Contable: analizará y propondrá los métodos para efectuar un adecuado

registro contable, tributario y financiero de la compañía. El pago de este servicio se

efectuará mediante recibo por honorarios y sus funciones serán;

• Registrar las facturas de los proveedores.

• Revisar el cálculo de la planilla mensualmente, así como realizar los ajustes en

121

tema de retención de impuestos sobre la renta del personal.

• Gestionar los estados financieros de la empresa (estados de ganancias y

pérdidas, balance general y estado de flujo de efectivo) así como los libros

contables (libro diario, mayor e inventario).

• Elaborar la declaración jurada anual.

• Registrar las facturas y boletas de compras realizadas por la empresa.

• Elaborar los cheques para el pago del personal de la empresa, servicios y

proveedores.

3. Asesoría legal: garantizará la legalidad de las operaciones de la organización. El

pago de este servicio se efectuará mediante recibo por honorarios y sus funciones

serán;

• Asesorar en derecho laboral.

• Redactar y negociar contratos.

• Analizar y resolver los compromisos relacionados con la empresa, contratos,

convenios y disposición legal.

• Emitir informes jurídicos sobre las diferentes áreas de la organización.

• Asesorar en materia fiscal, elaborando todo tipo de declaración y obligación

tributaria y fiscal.

• Asesorar en temas de derecho empresarial.

• Asesorar en la gestión de derechos de propiedad intelectual e industrial.

4. Servicio de seguridad: permitirá salvaguardar la seguridad de las instalaciones, la

protección del personal y la seguridad electrónica. El pago de este servicio se

efectuará mediante emisión de factura y sus funciones serán;

• Brindar seguridad, prevención, protección y acción ante posibles riesgos que

afecten al personal de la empresa, materiales e instalaciones.

• Brindar cámaras de seguridad que será instaladas en toda la organización.

• Filtros de información confidencial.

• Asesoramiento en seguridad constante.

• Medios de comunicación con línea ilimitada.

5. Servicio de limpieza: permitirá la conservación, protección y mantenimiento de las

instalaciones. El pago de este servicio se efectuará mediante emisión de factura y

sus funciones serán;

• Limpieza de mantenimiento a las oficinas

• Limpieza de maquinaria e instalaciones en proceso.

• Limpieza higiénica y control ambiental.

122

• Limpieza de cristales y mamparas.

• Limpieza en las líneas de producción, puesto de trabajo, zonas comunes.

• Auditorias del estado higiénico de las instalaciones.

5.2.5. Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Tabla 81.

Tipo de contrato por puesto

Cargo Cantidad Tipo de contrato

Gerente General 1 Contrato Indefinido

Jefe Comercial 1 Contrato Indefinido

Jefe de Operaciones 1 Contrato Indefinido

Asistente Administrativo 1 Contrato de plazo fijo (sujeto a modalidad)

Operarios de planta 3 Contrato de plazo fijo (sujeto a modalidad)

Vendedores 2 Contrato de plazo fijo (sujeto a modalidad)

Contador (Tercerizar) 1 Contrato por locación de servicio

Asesor legal (Tercerizar) 1 Contrato por locación de servicio

Seguridad (Tercerizar) 1 Contrato por locación de servicio

Limpieza (Tercerizar) 1 Contrato por locación de servicio

Operador Logístico (Tercerizar) 3 Contrato por locación de servicio


b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Las organizaciones acogidas a este régimen están habilitadas para contratar a tiempo

parcial o modalidad indeterminada, en cualquiera de los casos gozará de los derechos

establecidos en los artículos 50°, 55° y 56° de la ley MIPYME que contiene:

• Remuneración

• Jornada laboral de 8 horas.

• Horario de trabajo y sobretiempo

• Descansos remunerados (semanal, vacacional de 15 días y feriados).

• Protección contra el despido arbitrario.

• Régimen pensionario.

• Seguro social y S.C.T.R.

• Participación a utilidades.

• CTS y gratificaciones de fiestas patrias y navidad (equivalente cada una a media

123

remuneración)

En el caso que el trabajador sea contratado a tiempo parcial no tendrá derecho a

vacaciones remuneradas. Su contrato deberá ser ingresado al Ministerio de Trabajo y

Promoción del Empleo.

Los contratos indeterminados también deberán formalizarse por escrito, con la

finalidad que los colaboradores conozcan sus beneficios laborales y derechos, en este

régimen especial es menor a los establecidos en el régimen laboral general.

Según el artículo 63° de la ley MIPYME, los colaboradores de la pequeña empresa

serán asegurados de ESSALUD y el empleador abonará la tasa correspondiente. De igual

modo los trabajadores deberán afiliarse obligatoriamente al SPP (AFP) o SNP (ONP).

124

S/

5,000.00

S/ 93.00

S/ 5,093.00

S/ 5,093.00

S/ 5,400.00

S/

10,493.00

S/ 10,493.00

S/

1,500.00

S/ 93.00

S/ 1,593.00

S/ 1,593.00

S/ 1,620.00

S/

3,213.00

S/ 3,213.00

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 3,500.00 93.00 44.55 3,637.55 3,637.55 3,780.00 S/ 7,417.55 7,417.55

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

1,200.00

3,500.00

93.00 S/

93.00

16.03 1,309.03 S/

3,593.00

1,309.03 S/

3,593.00

1,296.00 S/

3,780.00

S/

S/

2,605.03

7,373.00

7,815.10 S/

7,373.00

S/

950.00

S/ 93.00

S/ 1,043.00

S/ 1,043.00

S/ 1,026.00

S/

2,069.00

S/ 4,138.00

S/ 40,449.65

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 5,000.00 93.00 S/ - 5,093.00 61,116.00 S/ 10,900.00 5,400.00 2,963.17 S/ 66,516.00 80,379.17

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 1,500.00 93.00 S/ - 1,593.00 19,116.00 S/ 3,270.00 1,620.00 875.00 S/ 20,736.00 24,881.00

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 3,500.00 93.00 44.55 3,637.55 43,650.64 S/ 7,630.00 3,780.00 2,088.17 S/ 47,430.64 57,148.81

Tabla 82.

c. Planilla para todos los años del proyecto

Planilla del personal – Año 2018 (Dic)

Cargo Área Cantidad Remuneración

mensual

Gerente

General Administrativa 1

Asistente

Administrativo Administrativa 1

Jefe de

Operaciones Producción 1

Operarios de

planta Producción 3

Jefe

Comercial Ventas 1

Vendedores Ventas

2

Total 9


Tabla 83.

Planilla del personal – Año 2019


mensual

Gerente


Asistente


Jefe de


Asig. Fam.

Mensual

Asig. Fam.

Mensual

Bono Sctr

mensual

Bono Sctr

mensual

Sub total mensual

Sub total mensual

Sub total anual

Sub total anual

Gratificación Essalud CTS


Remuneración

anual x trabajador

Remuneración

anual x trabajador

Total valor

planilla anual

Total valor

planilla anual

125

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 1,200.00 93.00 16.03 1,309.03 15,708.40 S/ 2,616.00 1,296.00 746.50 S/ 17,004.40 122,201.39

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 3,500.00 93.00 500.00 S/ - 4,093.00 49,116.00 S/ 7,630.00 3,780.00 2,088.17 S/ 52,896.00 62,614.17

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 950.00 93.00 300.00 S/ - 1,343.00 16,116.00 S/ 2,071.00 1,026.00 600.67 S/ 17,142.00 39,627.33

S/ 386,851.86

Operarios de


Jefe Comercial Ventas

1

Vendedores Ventas

2

Total 12


Tabla 84.


Cargo Área Cantidad

Remuneración

mensual

Asig. Fam.

Mensual

Bono Sctr

mensual

Sub total mensual

Sub total anual


Remuneración

anual x trabajador

Total valor

planilla anual

Gerente


Asistente


Jefe de


Operarios de


Jefe

Comercial Ventas 1

Vendedores Ventas

2

Total 12


S/ 5,000.00 S/

1,500.00 S/

3,500.00 S/

1,200.00 S/

3,500.00 S/

950.00

S/ 93.00 S/

93.00 S/

93.00 S/

93.00 S/

93.00 S/

93.00

S/ - S/

- S/

- S/

- S/

500.00 S/

300.00

S/ - S/

- S/

44.55 S/

16.03 S/

- S/

-

S/ 5,093.00 S/

1,593.00 S/

3,637.55 S/

1,309.03 S/

4,093.00 S/

1,343.00

S/ 61,116.00 S/

19,116.00 S/

43,650.64 S/

15,708.40 S/

49,116.00 S/

16,116.00

S/ 10,900.00 S/

3,270.00 S/

7,630.00 S/

2,616.00 S/

7,630.00 S/

2,071.00

S/ 5,400.00 S/

1,620.00 S/

3,780.00 S/

1,296.00 S/

3,780.00 S/

1,026.00

S/ 2,963.17 S/

875.00 S/

2,088.17 S/

746.50 S/

2,088.17 S/

600.67

S/ 66,516.00 S/

20,736.00 S/

47,430.64 S/

17,004.40 S/

52,896.00 S/

17,142.00

S/ 80,379.17 S/

24,881.00 S/

57,148.81 S/

122,201.39 S/

62,614.17 S/

39,627.33

S/ 386,851.86

126

Tabla 85.



mensual

Asig. Fam.

Mensual

Bono Sctr

mensual

Sub total mensual

Sub total anual


Remuneración

anual x trabajador

Total valor

planilla anual

Gerente


Asistente


Jefe de


Operarios de


Jefe

Comercial Ventas 1

Vendedores Ventas

2

Total 12


S/ 5,000.00

S/ 1,500.00 S/

3,500.00 S/

1,200.00 S/

3,500.00 S/

950.00

S/ 93.00

S/ 93.00 S/

93.00 S/

93.00 S/

93.00 S/

93.00

S/ -

S/ - S/

- S/

- S/

500.00 S/

300.00

S/ -

S/ - S/

44.55 S/

16.03 S/

- S/

-

S/ 5,093.00

S/ 1,593.00 S/

3,637.55 S/

1,309.03 S/

4,093.00 S/

1,343.00

S/ 61,116.00

S/ 19,116.00 S/

43,650.64 S/

15,708.40 S/

49,116.00 S/

16,116.00

S/ 10,900.00

S/ 3,270.00 S/

7,630.00 S/

2,616.00 S/

7,630.00 S/

2,071.00

S/ 5,400.00

S/ 1,620.00 S/

3,780.00 S/

1,296.00 S/

3,780.00 S/

1,026.00

S/ 2,963.17

S/ 875.00 S/

2,088.17 S/

746.50 S/

2,088.17 S/

600.67

S/ 66,516.00

S/ 20,736.00 S/

47,430.64 S/

17,004.40 S/

52,896.00 S/

17,142.00

S/ 80,379.17

S/ 24,881.00 S/

57,148.81 S/

122,201.39 S/

62,614.17 S/

39,627.33

S/ 386,851.86

Tabla 86.



mensual

Asig. Fam.

Mensual

Bono Sctr

mensual

Sub total mensual

Sub total anual


Remuneración

anual x trabajador

Total valor

planilla anual

Gerente


Asistente


Jefe de


Operarios de


S/

5,000.00 S/

1,500.00 S/

3,500.00 S/

1,200.00

S/

93.00 S/

93.00 S/

93.00 S/

93.00

S/ S/

- - S/ S/

- - S/ S/

- 44.55 S/ S/

- 16.03

S/

5,093.00 S/

1,593.00 S/

3,637.55 S/

1,309.03

S/

61,116.00 S/

19,116.00 S/

43,650.64 S/

15,708.40

S/

10,900.00 S/

3,270.00 S/

7,630.00 S/

2,616.00

S/

5,400.00 S/

1,620.00 S/

3,780.00 S/

1,296.00

S/

2,963.17 S/

875.00 S/

2,088.17 S/

746.50

S/

66,516.00 S/

20,736.00 S/

47,430.64 S/

17,004.40

S/

80,379.17 S/

24,881.00 S/

57,148.81 S/

122,201.39

127

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 3,500.00 93.00 500.00 - 4,093.00 49,116.00 7,630.00 3,780.00 2,088.17 52,896.00 62,614.17 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

950.00 93.00 300.00 - 1,343.00 16,116.00 2,071.00 1,026.00 600.67 17,142.00 39,627.33

S/ 386,851.86

Jefe

Comercial Ventas 1

Vendedores Ventas

2

Total 12


Tabla 87.



mensual

Asig. Fam.

Mensual

Bono Sctr

mensual

Sub total mensual

Sub total anual


Remuneración

anual x trabajador

Total valor

planilla anual

Gerente


Asistente


Jefe de


Operarios de


Jefe

Comercial Ventas 1

Vendedores Ventas

2

Total 12

S/ 5,000.00

S/ 1,500.00 S/

3,500.00 S/

1,200.00 S/

3,500.00 S/

950.00

S/ 93.00

S/ 93.00 S/

93.00 S/

93.00 S/

93.00 S/

93.00

S/ -

S/ - S/

- S/

- S/

500.00 S/

300.00

S/ -

S/ - S/

44.55 S/

16.03 S/

- S/

-

S/ 5,093.00

S/ 1,593.00 S/

3,637.55 S/

1,309.03 S/

4,093.00 S/

1,343.00

S/ 61,116.00

S/ 19,116.00 S/

43,650.64 S/

15,708.40 S/

49,116.00 S/

16,116.00

S/ 10,900.00

S/ 3,270.00 S/

7,630.00 S/

2,616.00 S/

7,630.00 S/

2,071.00

S/ 5,400.00

S/ 1,620.00 S/

3,780.00 S/

1,296.00 S/

3,780.00 S/

1,026.00

S/ 2,963.17

S/ 875.00 S/

2,088.17 S/

746.50 S/

2,088.17 S/

600.67

S/ 66,516.00

S/ 20,736.00 S/

47,430.64 S/

17,004.40 S/

52,896.00 S/

17,142.00

S/ 80,379.17

S/ 24,881.00 S/

57,148.81 S/

122,201.39 S/

62,614.17 S/

39,627.33

S/

386,851.86


128

Tabla 88.

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto

Servicio de tercerización Año 2019

Serv. Terc. Área Cantidad Mes Anual

Contador Administrativa 1 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00

Asesoría legal Administrativa 1 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00

Servicio de seguridad Administrativa 1 S/ 2,900.00 S/ 34,800.00

Servicio de limpieza Administrativa 1 S 1,000.00 S/ 12,000.00

Servicio de reparto Administrativa 3 S/ 254.22 S/ 9,151.92

Total S/ 91,951.92


Tabla 89.

Servicio de tercerización año 2020





Servicio de limpieza Administrativa 1 S/ 1,000.00 S/ 12,000.00


Total S/ 91,951.92


Tabla 90.








Total S/ 91,951.92


Tabla 91.








Total S/ 91,951.92


129

Tabla 92.








Total S/ 91,951.92


e. Horario de trabajo de puestos de trabajo

Tabla 93.

Horarios de trabajo

Cargo Cant. Horario de trabajo Clasificación

Gerente General 1 De lunes a viernes de 8 a.m. a 5 p.m. (1 hora de refrigerio) Administrativo

Jefe Comercial 1 De lunes a viernes de 8 a.m. a 5p.m. (1 hora de refrigerio) Administrativo

Jefe de Operaciones 1 De lunes a viernes de 8 a.m. a 5 p.m. (1 hora de refrigerio) Administrativo

Asistente

Administrativo 1 De lunes a viernes de 8 a.m. a 5 p.m. (1 hora de refrigerio) Administrativo

Operarios de planta 3

Asistente de

Operaciones 1

De lunes a viernes de 8 a.m. a 5 p.m. (1 hora de refrigerio) +

sábados 8 a.m. a 2 p.m.

De lunes a viernes de 8 a.m. a 5 p.m. (1 hora de refrigerio) +

sábados 8 a.m. a 2 p.m.

Mano de obra

directa

Mano de obra

indirecta

Mano de obra

Vendedores 2 De lunes a viernes de 8 a.m. a 5 p.m. (1 hora de refrigerio)


indirecta

130

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios.

Capítulo VI

Tamaño del proyecto

Se llevó a cabo la elaboración del producto en una planta industrial, donde se pudo

conocer el tiempo que tomaba cada proceso, así se identificó que el cuello de botella es el

horno, este proceso toma 60 minutos de duración, el tiempo más alto en relación a los demás

procesos. Es posible elaborar en un lote de producción, 72 queques de 400 g contando solo

con 1 horno.

b. Cálculos.

Tabla 94.

Cálculo de la Capacidad Instalada

Capacidad instalada

Máquina / Equipo

Capacidad del equipo

en queques

Tiempo en minutos del proceso en

máquina

Capacidad por hora

en queques

Capacidad por día en queques

Capacidad por mes en

queques

Capacidad por año en queques

por equipo

Número de equipos

requeridos

Capacidad total en

queques

HORNO 72 60 72 576 13,824 165,888 1 165,888


Según los criterios establecidos se tiene como resultado una capacidad instalada de

165,888 queques en el año.

6.1.2. Capacidad utilizada

a. Criterios.

Para el cálculo de la capacidad utilizada se tomaron: la cantidad establecida en el

programa de producción, de acuerdo al horario de trabajo y la cantidad de mano de obra

directa establecida.

131

b. Cálculos y porcentaje de utilización de la capacidad instalada Tabla 95.

Cálculo y porcentaje de la Capacidad utilizada

Porcentaje de utilización en queques

Año 2019 2020 2021 2022 2023

Tamaño normal (producción queques) 116,842 119,100 122,018 124,972 127,772

Capacidad instalada (producción queques) 165,888 165,888 165,888 165,888 165,888

% de utilización 70.4% 71.8% 73.6% 75.3% 77.0%


La capacidad utilizada inicia con el 70.4%, este se va incrementando en el transcurso

de los años hasta llegar al 77.0% en el 2013, esto se debe al aprovechamiento que se ejecuta

según el plan de producción. En el 2013 se podría evaluar la adquisición de un nuevo equipo.

6.1.3. Capacidad máxima

a. Criterios.

La capacidad máxima determina condiciones utópicas en producción, como: 365 días

y 24 horas laborables en el día, donde se hace uso del activo, sin contar ningún cuidado de

este.

b. Cálculos Tabla 96.

Cálculos de la Capacidad Máxima

Capacidad máxima

Máquina /

Equipo

Capacidad del equipo

en queques

Tiempo en minutos del proceso en

máquina

Capacidad por hora

en queques

Capacidad por día en queques

Capacidad por mes en

queques

Capacidad por año en queques

por equipo

Número de equipos

requeridos

Capacidad total en queques

Horno 72 60 72 1,728 51,840 622,080 1 622,080


6.2. Procesos

Descripción del Proceso de Producción para elaborar 72 queques familiares de 400 g.

1. Recepción de insumos: Los insumos se reciben en las condiciones de empaque

adecuadas garantizando la calidad del producto. Los huevos en bandejas de cartón, el

cacao en barras de 250 gramos cada una, las harinas en sacos de papel doble y de un

total de 50 kilos por saco.

132

La materia prima se recibe un día sábado a las 8:00 am. Se pide el monto necesario

para cubrir la demanda de producción de tres meses y en el caso de los huevos de un mes.

Una vez recibida la materia prima se pasa a pesar e inspeccionar que las órdenes

estén completas, los empaques estén sellados y las fechas de expiración sean las correctas

para cada insumo.

Por último, se procede a almacenar todos los productos en un ambiente a una

temperatura de 20º C para preservar los insumos en buena calidad.

Tiempo estimado: 30 min.

2. Medir y pesar: Se miden y pesan todos los ingredientes necesarios para la elaboración

de los queques. Se deja cada ingrediente en recipientes listos para ser utilizados:

- 3.6 kg de harina de coco

- 3.6 kg de harina de yuca

- 1.44 L de aceite de girasol

- 10.224 kg de azúcar

- 288 huevos

- 72 g de bicarbonato de sodio

- 36 g de sal

- 3.6 kg de cacao (Queque marmoleado)

- 360 ml de esencia de vainilla

- 360 g de miel de abeja (Queque marmoleado)

- 9 L de leche


3. Engrasar: Se engrasan los 72 moldes con aceite de girasol para evitar que el queque

se pegue al molde y permita que la etapa de desmoldado sea fácil y rápida.


4. Separar: Se separan las claras y yemas de los 288 huevos a utilizar con el separador

de yemas. Se ponen todas las claras juntas en un recipiente y las yemas en otro

recipiente para su posterior uso.


5. Derretir: Se vierte el cacao en un recipiente resistente al calor y completamente seco.

Se pone a derretir en baño maría a fuego lento y se mantiene moviendo el producto con

una espátula de jebe hasta que esté completamente derretido. Una vez que ya no haya

grumos se mantiene en fuego mínimo hasta el momento de verter la mezcla a los

moldes.

133

Tiempo estimado: 20 min. 6. Mezclar y cernir: Se mezclan y ciernen las harinas con el bicarbonato de sodio y la sal

para prevenir el uso de grumos en la elaboración de los queques.

Tiempo estimado: 25 min. 7. Batir: Se baten las claras en un depósito grande y a velocidad 8 hasta que estén a

punto nieve.

Tiempo estimado: 10 min. 8. Batir: Se bate la mantequilla y se le agrega el azúcar. Se sigue batiendo a velocidad 4

hasta que los ingredientes formen una pasta.

Tiempo estimado: 7 min. 9. Agregar: Se agrega la esencia de vainilla y las yemas a la mezcla mientras se continúa

batiendo a velocidad 2.

Tiempo estimado: 7 min. 10. Encender: Se enciende el horno para pre-calentado a una temperatura de 180º C.


11. Agregar: Se agregan los ingredientes secos y la leche alternando mientras se mantiene

el batido de los ingredientes a velocidad 2. Se inicia con ingrediente seco y se finaliza

con ingrediente seco.

Tiempo estimado: 10 min. 12. Incorporar: Se incorporan las claras previamente batidas poco a poco y se bate a

velocidad 2.

Tiempo estimado: 7 min. 13. Agregar: Se agrega el zumo de limón a la mezcla y se bate a velocidad 2. Se deja la

mezcla lista para verter en los moldes.

Tiempo estimado: 3 min. 14. Agregar: Se agrega la miel poco a poco a la pasta de cacao ya derretida y se mezcla

rápidamente.

Tiempo estimado: 5 min. 15. Verter: Se pone la mezcla en los moldes, se adicionan 50 gramos de cacao y se mezcla

con una espátula levemente para marmolear el queque.

134

Tiempo estimado: 45 min. 16. Horneado: Se ingresan los queques al horno ya precalentado. Los queques deben

estar 45 minutos en el horno a una temperatura de 180º C.

Tiempo estimado: 60 min. 17. Retirar: Se retiran las bandejas del horno y se colocan en un estante rotativo para su

enfriamiento. Se deja enfriar por 40 minutos para proceder a desmoldar sin que el

queque se desmorone.

Tiempo estimado: 40 min. 18. Desmoldar: Se desmoldan los queques en las mismas bandejas y se trasladan a la

zona de empaque para proceder a empacar.

Tiempo estimado: 30 min. 19. Control de calidad: Se procede a la inspección de control de calidad de los productos

para asegurar que los productos cumplan con los estándares de calidad requeridos.

Tiempo estimado: 15 min. 20. Empaquetado: Se trasladan los queques al área de empaquetado donde se usará la

maquina selladora de papel film. Se envuelven los queques en papel film asegurándose

que queden completamente cubiertos y sellados con este papel para así asegurar que

no le entre aire ni humedad al producto.

Tiempo estimado: 45 min. 21. Empaquetado y almacenado: Se procede a poner cada queque en su caja y asegurar

por los lados.

Se ponen los queques en las cajas donde serán repartidos y se colocan en el almacén

para su distribución.


135

Diagrama de Flujo de Procesos de Producción para 72 queques de 400gr.

Recepción e

inspección Almacenamiento de la materia Prima

Medida y pesado

Almacenamiento

del cacao

Engrasado Derretido

Tiempo:

Tiempo:

105 min.

Separado claras y yemas

Mezcla y cernido

Batido

claras mantequilla yemas Y y azúcar. esencia de

vainilla.

Adición ingredientes

secos

Adición ingredientes

húmedos

20min.

Tiempo:

25min.

Operación Manual

Tiempo:15 min. Adición claras y limón. Vaciado de mezcla y---·-/-- - .....--- ---- - ---- -\. a los moldes.

Tiempo:

45min.

Tiempo:

5min. Adición y

mezcla

miel.

Traslado al área de

Transporte Ingreso al horno

180 !!( Almacenamiento

Tiempo:

Enfriado Desmoldado Control de Tiempo: Empaquetado

Demora en proceso

Proceso automático

60min. Tiempo: Tiempo: calidad 10min.

y almacenado

40min. 30min. Tiempo: Tiempo:

15min. 75min.

Figura 60. Diagrama Flujo de Procesos de Producción


136

Tabla 97.

Tiempo de Producción de 72 queques

Proceso Tiempo minutos del proceso para el lote

Tiempo minutos

de MOD Total de tiempo en minutos 435 360 Total de tiempo en horas 7.25 6.00


i. Programa de producción.

Tabla 98.

Consideraciones para el Programa de Producción

Item 2018-19 2019 2020 2021 2022 2023

%Sampling por año 2.25% 2.20% 2.15% 2.07% 2.04%

%Merma 1% 1% 1% 1% 1% 1%

% Stock seguridad 5% 5% 5% 5% 5% 5%


137

Tabla 99.

Programa de Producción por producto por unidades 2019

Año 2019

Presentación Familiar Marmoleado

% dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Demanda 2,938 2,449 4,408 4,897 5,387 6,040 8,189 8,437 8,189 6,465 4,310 3,591 65,300

Lanzamiento/Sampling 2.25% 200 200 200 99 110 121 136 184 190 184 145 97 81 1,948

Merma 1% 29 29 24 44 49 54 60 82 84 82 65 43 36 653

Inventario Final 5% 147 122 220 245 269 302 409 422 409 323 215 180 151 151

Inventario Inicial 0 -147 -122 -220 -245 -269 -302 -409 -422 -409 -323 -215 -180 151

Total UNIDADES Marmolead Familiar

o 376 3,143 2,771 4,575 5,081 5,595 6,344 8,467 8,699 8,369 6,567 4,414 3,679 67,705

Presentación Familiar Coco

Vainilla % dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Demanda 2,128 1,773 3,192 3,546 3,901 4,374 5,930 6,109 5,930 4,681 3,121 2,601 47,286

Lanzamiento/Sampling 2.25% 200 200 200 72 80 88 98 133 137 133 105 70 59 1,576

Merma 1% 21 21 18 32 35 39 44 59 61 59 47 31 26 473

Inventario Final 5% 106 89 160 177 195 219 296 305 296 234 156 130 109 109

Inventario Inicial 0 -106 -89 -160 -177 -195 -219 -296 -305 -296 -234 -156 -130 109

Total UNIDADES Marmoleado

Familiar 328 2,331 2,062 3,313 3,679 4,052 4,594 6,131 6,299 6,060 4,755 3,196 2,664 49,138


138

Tabla 100.

Programa de Producción por producto por unidades – Año 2020

Año 2020

Presentación marmoleado % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic Total Demanda 3,012 2,510 4,518 5,020 5,522 6,191 8,393 8,648 8,393 6,626 4,418 3,681 66,932

Lanzamiento/Sampling 2.20% 66 55 99 110 121 136 185 190 185 146 97 81 1,473

Merma 1% 30 25 45 50 55 62 84 86 84 66 44 37 669

Inventario Final 5% 125 226 251 276 310 420 432 420 331 221 184 154 154

Inventario Inicial -151 -125 -226 -251 -276 -310 -420 -432 -420 -331 -221 -184 154

Total UNIDADES Marmoleado Familiar 3,083 2,691 4,688 5,206 5,732 6,499 8,675 8,912 8,574 6,728 4,522 3,769 69,078

Presentación Familiar Coco Vainilla

%

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Total

Demanda

2,181

1,818

3,272

3,635

3,999

4,483

6,078

6,262

6,078

4,798

3,199

2,666

48,468


Merma 1% 22 18 33 36 40 45 61 63 61 48 32 27 485



Total unidades Marmoleado Familiar 2,233 1,948 3,394 3,770 4,151 4,707 6,282 6,453 6,208 4,872 3,275 2,730 50,022


139

Tabla 101.


Año 2021 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Presentación Familiar Marmoleado Demanda 3,087 2,573 4,631 5,145 5,660 6,346 8,603 8,864 8,603 6,792 4,528 3,773 68,606


Merma 1% 31 26 46 51 57 63 86 89 86 68 45 38 686




Presentación Familiar Coco Vainilla % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Demanda 2,236 1,863 3,353 3,726 4,099 4,595 6,230 6,419 6,230 4,918 3,279 2,732 49,680


Merma 1% 22 19 34 37 41 46 62 64 62 49 33 27 497





140

Tabla 102.


Año 2022 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Presentación Familiar Marmoleado Demanda 3,164 2,637 4,747 5,274 5,801 6,505 8,818 9,085 8,818 6,962 4,641 3,868 70,321


Merma 1% 32 26 47 53 58 65 88 91 88 70 46 39 703





Demanda 2,291 1,910 3,437 3,819 4,201 4,710 6,386 6,579 6,386 5,041 3,361 2,801 50,922


Merma 1% 23 19 34 38 42 47 64 66 64 50 34 28 509





141

Tabla 103.

Programa de Producción por producto por unidades - Año 2023

Año 2023

Presentación Familiar Marmoleado % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Demanda 3,244 2,703 4,865 5,406 5,946 6,667 9,039 9,313 9,039 7,136 4,757 3,964 72,079


Merma 1% 32 27 49 54 59 67 90 93 90 71 48 40 721



Total UNIDADES Marmoleado F amiliar 3,315 2,893 5,040 5,597 6,163 6,989 9,327 9,582 9,218 7,234 4,862 3,887 74,108


Demanda 2,349 1,957 3,523 3,915 4,306 4,828 6,545 6,744 6,545 5,167 3,445 2,871 52,195


Merma 1% 23 20 35 39 43 48 65 67 65 52 34 29 522

Inventario final 5% 98 176 196 215 241 327 337 327 258 172 144 0

Inventario inicial -117 -98 -176 -196 -215 -241 -327 -337 -327 -258 -172 -144 0



Tabla 104.

Resumen del programa de producción 2019-2023

Unidades Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación marmoleado 376 67,705 69,078 70,771 72,484 74,108

Presentación coco vainilla 328 49,138 50,022 51,248 52,488 53,664

Total de productos 704 116,843 119,100 122,019 124,972 127,772


142

• El programa de producción para el año 0 es de 384 queques en presentación familiar

incluyendo los sabores: marmoleado y coco-vainilla.

• El programa de producción para el año 1 es de 125,840 queques en presentación

familiar incluyendo los sabores marmoleados y coco-vainilla.








familiar incluyendo los sabores moldeados y coco-vainilla.

ii. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 105.

Cálculo de Merma de Materia Prima.

Materia Prima Merma

Azúcar 5.0% Huevos 10.0%

Aceite 5.0% Harina de coco 5.0%

Harina de yuca 5.0% Bicarbonato de sodio 0.0% Sal 5.0% Zumo de Limón 0.5% Pasta de cacao 5.0% Esencia de vainilla 0.0% Miel de abeja 0.2% Leche 5.0% Propionato de calcio 0.0% Sorbato de potasio 0.0% Papel film 0.0%

Empaque 0.0%


143

Tabla 106.

Cálculo de Materia Prima en base a la receta sin merma

Necesidad de Materia Prima por Queque (sin merma)

Materia Prima Unidad Queque

Queque

marmoleado vainilla- coco Azúcar gramos 142.0 142.0

Huevos unidad 4.0 4.0

Aceite Mililitros 20.0 20.0

Harina de coco gramos 50.0 50.0

Harina de yuca gramos 50.0 50.0

Bicarbonato de sodio gramos 1.0 1.0

Sal gramos 0.5 0.5

Zumo de Limón mililitros 1.0 1.0

Pasta de cacao gramos 50.0 0.0

Esencia de vainilla mililitros 5.0 5.0

Miel de abeja mililitros 5.0 0.0

Leche mililitros 125.0 125.0

Propionato de calcio gramos 0.230 0.230

Sorbato de potasio gramos 0.020 0.020

Papel film centímetros 40.5 40.5

Empaque unidad 1.0 1.0


Tabla 107.

Cálculo de la Materia Prima en base a la receta con merma

Necesidad de Materia Prima por pote (con merma)

Materia Prima Unidad Queque

Queque

marmoleado vainilla- coco Azúcar gramos 149.47 149.47

Huevos unidad 4.44 4.44

Aceite Mililitros 21.05 21.05

Harina de coco gramos 52.63 52.63

Harina de yuca gramos 52.63 52.63

Bicarbonato de sodio gramos 1.00 1.00

Sal gramos 0.53 0.53

Zumo de Limón mililitros 1.01 1.01

Pasta de cacao gramos 52.63 0.00

Esencia de vainilla mililitros 5.00 5.00

Miel de abeja mililitros 5.01 0.00

Leche mililitros 131.58 131.58

Propionato de calcio gramos 0.23 0.23

Sorbato de potasio gramos 0.02 0.02

Papel film centímetros 40.50 40.50

Empaque unidad 1.00 1.00


144

Tabla 108.

Materia Prima Unidad de necesidad para queque de 400 g

Materia Prima Unidad necesidad Unidad receta Equivalencia

Azúcar Kg gramos 1,000

Huevos Kg unidad 16

Aceite Lt Mililitros 1,000

Harina de coco Kg gramos 1,000

Harina de yuca Kg gramos 1,000

Bicarbonato de sodio Kg gramos 1,000

Sal Kg gramos 1,000

Zumo de Limón Lt mililitros 1,000

Pasta de cacao Kg gramos 1,000

Esencia de vainilla Lt mililitros 1,000

Miel de abeja Lt mililitros 1,000

Leche Lt mililitros 1,000

Propionato de calcio Kg gramos 1,000

Sorbato de potasio Kg gramos 1,000

Papel film Metro centímetros 100

Empaque unidad unidad 1


145

Unidad 376 3,143 2,771 4,575 5,081 5,595 6,344 8,467 8,699 8,369 6,567 4,414 3,679

Unidad 328 2,331 2,062 3,313 3,679 4,052 4,594 6,131 6,299 6,060 4,755 3,196 2,664

Tabla 109.

Necesidad de Materia Prima Año Base 2019 Mensual

Programa de producción

Programa Unid.

producción Medida Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ag Sep Oct Nov Dic

Marmoleado

Coco Vainilla

Fuente: Elaboración propia Tabla 110.

Necesidad de Materia Prima 2019-2023.

Programa producción Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023

Marmoleado 67,705 69,078 70,771 72,484 74,108

Coco Vainilla 49,138 50,022 51,248 52,488 53,664


146

Tabla 111.

Necesidad de Materia Prima Queques Marmoleados de 400 g Año 2019

Necesidades de materia prima - marmoleado

Materia prima e

Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

insumos Unidad

Azúcar Kg 56 470 414 684 759 836 948 1,266 1,300 1,251 982 660 550

Huevos Kg 105 873 770 1,271 1,411 1,554 1,762 2,352 2,416 2,325 1,824 1,226 1,022

Aceite Lt 8 66 58 96 107 118 134 178 183 176 138 93 77

Harina de coco Kg 20 165 146 241 267 294 334 446 458 440 346 232 194

Harina de yuca Bicarbonato de sodio

Kg

Kg

20

0

165

3

146

3

241

5

267

5

294

6

334

6

446

8

458

9

440

8

346

7

232

4

194

4

Sal Kg 0 2 1 2 3 3 3 4 5 4 3 2 2

Zumo de Limón Lt 0 3 3 5 5 6 6 9 9 8 7 4 4

Pasta de cacao Esencia de vainilla

Kg

Lt

20

2

165

16

146

14

241

23

267

25

294

28

334

32

446

42

458

43

440

42

346

33

232

22

194

18

Miel de abeja Lt 2 16 14 23 25 28 32 42 44 42 33 22 18

Leche Propionato de calcio

Lt

Kg

50

0

414

1

365

1

602

1

669

1

736

1

835

1

1,114

2

1,145

2

1,101

2

864

2

581

1

484

1 Sorbato de potasio

Kg

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Papel film Metro 152 1,273 1,122 1,853 2,058 2,266 2,569 3,429 3,523 3,389 2,660 1,788 1,490

Empaque unidad 376 3,143 2,771 4,575 5,081 5,595 6,344 8,467 8,699 8,369 6,567 4,414 3,679


147

Tabla 112.

Necesidad de Materia Prima Queques Vainilla de 400 g Año 2019

NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - COCO VAINILLA

MATERIA

PRIMA E

INSUMOS

Unidad dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Azúcar Kg 49 348 308 495 550 606 687 916 942 906 711 478 398

Huevos Kg 91 648 573 920 1,022 1,125 1,276 1,703 1,750 1,683 1,321 888 740

Aceite Lt 7 49 43 70 77 85 97 129 133 128 100 67 56

Harina de coco Kg 17 123 109 174 194 213 242 323 332 319 250 168 140

Harina de yuca Kg 17 123 109 174 194 213 242 323 332 319 250 168 140

Bicarbonato de

sodio Kg 0 2 2 3 4 4 5 6 6 6 5 3 3

Sal Kg 0 1 1 2 2 2 2 3 3 3 3 2 1

Zumo de Limón Lt 0 2 2 3 4 4 5 6 6 6 5 3 3

Pasta de cacao Kg - - - - - - - - - - - - -

Esencia de

vainilla Lt 2 12 10 17 18 20 23 31 31 30 24 16 13

Miel de abeja Lt - - - - - - - - - - - - -

Leche Lt 43 307 271 436 484 533 604 807 829 797 626 421 351

Propionato de

calcio Kg 0 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Sorbato de

potasio Kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Papel film Metro 133 944 835 1,342 1,490 1,641 1,861 2,483 2,551 2,454 1,926 1,295 1,079

Empaque unidad 328 2,331 2,062 3,313 3,679 4,052 4,594 6,131 6,299 6,060 4,755 3,196 2,664


148

Tabla 113.

Necesidad de Materia Prima Queque Marmoleado de 400 g Año 2019-2023

Materia prima e insumos

Total 2019

Total 2020

Total 2021

Total 2022

Total 2023

Azúcar

10,120

10,325

10,578

10,834

11,077

Huevos 18,807 19,188 19,658 20,134 20,586

Aceite 1,425 1,454 1,490 1,526 1,560

Harina de coco 3,563 3,636 3,725 3,815 3,900

Harina de yuca 3,563 3,636 3,725 3,815 3,900

Bicarbonato de sodio 68 69 71 72 74

Sal 36 36 37 38 39

Zumo de Limón 68 69 71 73 74

Pasta de cacao 3,563 3,636 3,725 3,815 3,900

Esencia de vainilla 339 345 354 362 371

Miel de abeja 339 346 354 363 371

Leche 8,908 9,089 9,312 9,537 9,751

Propionato de calcio 16 16 16 17 17

Sorbato de potasio 1 1 1 1 1

Papel film 27,420 27,977 28,662 29,356 30,014

Empaque 67,705 69,078 70,771 72,484 74,108


149

Tabla 114.

Necesidad de Materia Prima Queque Vainilla de 400 g Años 2019-2023


Total 2019

Total 2020

Total 2021

Total 2022

Total 2023

Azúcar

7,345

7,477

7,660

7,846

8,021

Huevos 13,649 13,895 14,235 14,580 14,907

Aceite 1,034 1,053 1,079 1,105 1,130

Harina de coco 2,586 2,633 2,697 2,763 2,824

Harina de yuca 2,586 2,633 2,697 2,763 2,824

Bicarbonato de sodio 49 50 51 52 54

Sal 26 26 27 28 28

Zumo de Limón 49 50 52 53 54

Pasta de cacao - - - - -

Esencia de vainilla 246 250 256 262 268

Miel de abeja - - - - -

Leche 6,465 6,582 6,743 6,906 7,061

Propionato de calcio 11 12 12 12 12

Sorbato de potasio 1 1 1 1 1

Papel film 19,901 20,259 20,755 21,258 21,734

Empaque 49,138 50,022 51,248 52,488 53,664


150

Tabla 115.

Necesidad de Materia Prima Total

Necesidades de materia prima e insumos - total

Materia prima e

Unidad Dic-

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Total

Total

Total

Total

insumos 18

2019 2020 2021 2022 2023

Azúcar Kg 105 818 722 1,179 1,309 1,442 1,635 2,182 2,242 2,157 1,692 1,138 948 17,465 17,802 18,239 18,680 19,099

Huevos Kg 196 1,521 1,343 2,191 2,433 2,680 3,038 4,055 4,166 4,008 3,145 2,114 1,762 32,456 33,083 33,894 34,714 35,492

Aceite Lt 15 115 102 166 184 203 230 307 316 304 238 160 134 2,460 2,507 2,569 2,631 2,690 Harina de coco Kg 37 288 254 415 461 508 576 768 789 759 596 401 334 6,150 6,268 6,422 6,577 6,725 Harina de

yuca Kg 37 288 254 415 461 508 576 768 789 759 596 401 334 6,150 6,268 6,422 6,577 6,725 Bicarbonato de sodio Kg 1 5 5 8 9 10 11 15 15 14 11 8 6 117 119 122 125 128

Sal Kg 0 3 3 4 5 5 6 8 8 8 6 4 3 61 63 64 66 67 Zumo de Limón Lt 1 6 5 8 9 10 11 15 15 15 11 8 6 117 120 123 126 128 Pasta de

cacao Kg 20 165 146 241 267 294 334 446 458 440 346 232 194 3,563 3,636 3,725 3,815 3,900 Esencia de vainilla Lt 4 27 24 39 44 48 55 73 75 72 57 38 32 584 595 610 625 639 Miel de

abeja Lt 2 16 14 23 25 28 32 42 44 42 33 22 18 339 346 354 363 371

Leche Lt 93 720 636 1,038 1,153 1,269 1,439 1,921 1,973 1,898 1,490 1,001 835 15,374 15,671 16,055 16,444 16,812 Propionato de calcio Kg 0 1 1 2 2 2 3 3 3 3 3 2 1 27 27 28 29 29

Sorbato de potasio Kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 2 2 3

Papel film Metro 285 2,217 1,957 3,195 3,548 3,907 4,430 5,912 6,074 5,844 4,586 3,082 2,569 47,321 48,235 49,417 50,614 51,748

Empaque unidad 704 5,475 4,833 7,889 8,761 9,647 10,938 14,599 14,997 14,429 11,322 7,610 6,344 116,842 119,100 122,018 124,972 127,772


151

Tabla 116.

Resumen de Materia Prima e Insumos Total por año


Unidad

Total 2019

Total 2020

Total 2021

Total 2022

Total 2023

Azúcar Kg 17,465 17,802 18,239 18,680 19,099

Huevos Kg 32,456 33,083 33,894 34,714 35,492

Aceite Lt 2,460 2,507 2,569 2,631 2,690

Harina de coco Kg 6,150 6,268 6,422 6,577 6,725

Harina de yuca Kg 6,150 6,268 6,422 6,577 6,725

Bicarbonato de sodio Kg 117 119 122 125 128

Sal Kg 61 63 64 66 67

Zumo de Limón Lt 117 120 123 126 128

Pasta de cacao Kg 3,563 3,636 3,725 3,815 3,900

Esencia de vainilla Lt 584 595 610 625 639

Miel de abeja Lt 339 346 354 363 371

Leche Lt 15,374 15,671 16,055 16,444 16,812

Propionato de calcio Kg 27 27 28 29 29

Sorbato de potasio Kg 2 2 2 2 3

Papel film Metro 47,321 48,235 49,417 50,614 51,748

Empaque unidad 116,842 119,100 122,018 124,972 127,772


152

iii. Programa de compras de materias primas e insumos.

Periodicidad de compra

Las compras se harán trimestralmente ya que contamos con el monto mínimo requerido por nuestros proveedores. El fin

de hacer las compras por trimestre es garantizar la frescura de nuestros insumos y optimizar nuestros espacios almacén.

Tabla 117.

Programa de Compras de Materia Prima Total año 2019

Necesidades de materia prima - total

Materia prima e

insumos Unidad Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Total

2019

Azúcar Saco de 50 Kg. 2.1 16.4 14.4 23.6 26.2 28.8 32.7 43.6 44.8 43.1 33.8 22.8 19.0 349.3

Huevos Pack 180 Und. 17.4 135.2 119.3 194.8 216.3 238.2 270.1 360.5 370.3 356.3 279.6 187.9 156.6 2,885.0

Aceite Caja de 6 lt. 2.5 19.2 17.0 27.7 30.7 33.8 38.4 51.2 52.6 50.6 39.7 26.7 22.3 410.0

Harina de coco Saco de 50 Kg. 0.7 5.8 5.1 8.3 9.2 10.2 11.5 15.4 15.8 15.2 11.9 8.0 6.7 123.0

Harina de yuca Saco de 50 Kg. 0.7 5.8 5.1 8.3 9.2 10.2 11.5 15.4 15.8 15.2 11.9 8.0 6.7 123.0

Bicarbonato de sodio Bolsa de 1 kg 0.7 5.5 4.8 7.9 8.8 9.6 10.9 14.6 15.0 14.4 11.3 7.6 6.3 116.8

Sal Pack 25 und. X 1kg. 0.0 0.1 0.1 0.2 0.2 0.2 0.2 0.3 0.3 0.3 0.2 0.2 0.1 2.5

Zumo de Limón Botella 1 lt. 0.7 5.5 4.9 7.9 8.8 9.7 11.0 14.7 15.1 14.5 11.4 7.6 6.4 117.4

Pasta de cacao Caja de 50 kg 0.4 3.3 2.9 4.8 5.3 5.9 6.7 8.9 9.2 8.8 6.9 4.6 3.9 71.3

Esencia de vainilla Botella 1 lt. 3.5 27.4 24.2 39.4 43.8 48.2 54.7 73.0 75.0 72.1 56.6 38.1 31.7 584.2

Miel de abeja Pote x 1 kg 1.9 15.7 13.9 22.9 25.4 28.0 31.8 42.4 43.6 41.9 32.9 22.1 18.4 339.0

Leche Caja de 48 latas 4.8 37.5 33.1 54.1 60.0 66.1 75.0 100.0 102.8 98.9 77.6 52.2 43.5 800.7

Propionato de calcio Bolsa de 1 kg 0.2 1.3 1.1 1.8 2.0 2.2 2.5 3.4 3.4 3.3 2.6 1.8 1.5 26.9

Sorbato de potasio Bolsa de 1 kg 0.0 0.1 0.1 0.2 0.2 0.2 0.2 0.3 0.3 0.3 0.2 0.2 0.1 2.3

Papel film film 3556 cm x rollo 8.0 62.4 55.0 89.8 99.8 109.9 124.6 166.3 170.8 164.3 129.0 86.7 72.2 1,330.7

Empaque Millar 0.7 5.5 4.8 7.9 8.8 9.6 10.9 14.6 15.0 14.4 11.3 7.6 6.3 116.8


153

Tabla 118.

Programa de Compras de Materia Prima Final año 2019

Programa de compra materia prima e insumos (unidades) final Materia prima e

insumos Unidad Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Total 2019

Azúcar Saco de 50 Kg. 3 16 14 24 26 29 33 43 45 43 34 23 19 349 Huevos Pack 180 Und. 18 135 119 195 216 239 270 360 371 356 279 188 157 2,885

Aceite Caja de 6 lt. 3 19 17 28 31 33 39 51 53 50 40 27 22 410

Harina de coco Saco de 50 Kg. 1 6 5 8 10 10 11 16 15 16 12 8 6 123

Harina de yuca Saco de 50 Kg. 1 6 5 8 10 10 11 16 15 16 12 8 6 123

Bicarbonato de sodio Bolsa de 1 kg 1 6 5 7 9 10 11 14 15 15 11 8 6 117

Sal Pack 25 und. X 1kg. 1 - - - - - 1 - - - 1 - - 2

Zumo de Limón Botella 1 lt. 1 6 5 7 9 10 11 15 15 14 12 7 7 118

Pasta de cacao Caja de 50 kg 1 3 3 5 5 6 7 9 9 9 7 4 4 71

Esencia de vainilla Botella 1 lt. 4 27 25 39 44 48 55 73 75 72 56 39 31 584

Miel de abeja Pote x 1 kg 2 16 14 23 25 28 32 43 43 42 33 22 18 339

Leche Caja de 48 latas 5 38 33 54 60 66 75 100 103 99 77 53 43 801

Propionato de calcio Bolsa de 1 kg 1 1 1 2 2 2 3 3 3 4 2 2 2 27

Sorbato de potasio Bolsa de 1 kg 1 - - - - - - 1 - - 1 - - 2

Papel film film 3556 cm x rollo 9 62 55 90 100 109 125 166 171 164 129 87 72 1,330

Empaque Millar 1 6 5 7 9 10 11 14 15 15 11 8 6 117


154

Tabla 119.

Programa de compras de materia prima años 2019-2023

Programa de compra materia prima e insumos (unidades) final

Materia prima e

insumos Unidad dic-18 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023

Azúcar Saco de 50 Kg. 3 349 357 365 374 382

Huevos Pack 180 Und. 18 2,885 2,941 3,013 3,086 3,155

Aceite Caja de 6 lt. 3 410 418 429 439 449

Harina de coco Saco de 50 Kg. 1 123 126 129 132 135

Harina de yuca Saco de 50 Kg. 1 123 126 129 132 135

Bicarbonato de sodio Sal

Bolsa de 1 kg Pack 25 und. X

1kg.

1

1

117

2

120

3

123

3

125

3

128

3

Zumo de Limón Botella 1 lt. 1 118 120 123 126 129

Pasta de cacao Caja de 50 kg 1 71 73 75 77 79

Esencia de vainilla Botella 1 lt. 4 584 596 611 625 639

Miel de abeja Pote x 1 kg 2 339 346 355 363 372

Leche Caja de 48 latas 5 801 817 837 857 876

Propionato de calcio Bolsa de 1 kg 1 27 28 29 29 30

Sorbato de potasio Bolsa de 1 kg 1 2 3 3 3 3

Papel film film 3556 cm x rollo 9 1,330 1,357 1,390 1,424 1,456

Empaque Millar 1 117 120 123 125 128


155

Horas hombre requeridas dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

oleado 31 5,642 5,756 5,898 6,040 6,176

iv. Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 120.

Resumen Horas Hombre Requeridas para todos los años.

Marm

Coco-vainilla 27 4,095 4,168 4,271 4,374 4,472

Total horas hombre requerido 59 9,737 9,925 10,168 10,414 10,648


El equipo de producción de la empresa está integrado por seis operarios, los que serán

responsables del manejo de la materia prima, operación de las máquinas y el empaquetado

de los productos.

El horario de trabajo de los operarios será:

De lunes a viernes de 8:00am a 5:00pm, la hora de almuerzo será de 1:00pm a 2:00pm.

Sábados de 8:00am a 1:00pm

Tabla 121.

Plan de Producción Anual de queques

Plan de producción anual (en queques)

Dic-18

2019

2020

2021

2022

2023

Marmoleado 376 67,705 69,078 70,771 72,484 74,108 Coco Vainilla 328 49,138 50,022 51,248 52,488 53,664

Total queques al año 704 116,842 119,100 122,018 124,972 127,772

Total queques al mes 9,737 9,925 10,168 10,414 10,648

Total queques por día 406 414 424 434 444


Tabla 122.

Mano de Obra Directa Requerida por año.

Horas hombre efectivas

laboradas por persona al día 7

Días laborados al mes 24 Meses laborados al año 11.5

Horas hombre por operario al

año 1932

Año Año Año Centro de operaciones Año 1 2 Año 3 4 5

Operarios - MOD 6 6 6 6 6


156

6.3. Tecnología para el proceso 6.3.1. Maquinarias.

En la tabla 123 se muestra la descripción de las características de las maquinarias a utilizar.

Tabla 123.

Maquinaria para producción

Maquinaria Modelo Marca Características Técnicas

Tensión eléctrica 220-380 V Potencia instalada 0.4 kW Consumo de combustible GLP-2.5Kg/h Temperatura máx. y operación 250°C 6 bandejas de 65x45cm

Dimensión: 84cm de

Imagen del producto

Horno Maxito 6Bandejas Nova ancho, alto 1.83m, longitud

1.45m y 420 kg de peso

Batidora -

Amasadora B30F Henkel

Cocina Semi

industrial -- Surge

Bowl de acero inoxidable 50/60 Hz de frecuencia Capacidad de 30 litros

Medidas 130x190x390 mm Incluye 3 paletas de batido, amasado y mezclado 2 hornillas en fierro fundido Mueble en acero inoxidable Medidas: 95cm x 45cm x 70cm de alto. Hornilla de 40cm.


6.3.2. Equipos. A continuación, en la tabla 124 se muestran los equipos a utilizar en cada área de la empresa.

157

Tabla 124.

Equipos

Área Equipos Modelo Marca Características Imagen del

producto

Administr

ación Laptop

A515-51G-

52WX Acer

Intel core i5, memoria RAM 6GB, velocidad de procesador 1600, 15.6’’

1TB

Administr ación

Impresora multifuncio nal

Ecotank L575

Epson

Ancho: 48,2 cm Profundidad: 37,7 cm. Alto: 22,6 cm Peso: 6,2 kg (sin tinta)

Consumo 11W / 1,6W

Administr ación

Ventilador de techo

VMT-426 Miray

Área aproximada 15 mts2 m2

Paleta de metal,

Administr ación

Impresora

Matricial LX-350 Epson

Dimensión: 34.8, 27.5, 15.4 cm Consumo: 1,3 W en modo de ahorro, 23 W encendida Rollo (21.6 cm), JIS B4,

254 mm ancho

Producci ón

Refrigerad

ora DXW51 Electrolux

Capacidad 458L Sistema No frost Luz Led, 2 puertas Consumo de energía

58KWH/mensual

Horno microonda s

POGM41010 Oster

Capacidad 28L 10 niveles de potencia Plato giratorio de 31.5 cm de diámetro

38.2 cmx54cmx


158

6.3.3. Herramientas.

En la tabla 125 se presenta la descripción de las herramientas para el proceso de producción.

Tabla 125.

Herramientas

Herramientas Modelo Marca Características Técnicas Imagen del producto

Coche porta

bandejas -- Nova

4 ruedas de material termoplástico resistente a altas temperaturas

Bandejas de aluminio

Bandejas

lisas -- Medidas: 45cmx65cm

Máquinas empacadoras selladoras de Film

-- Henkel

Consumo: 300w Porta film regulable Llave general de corte de sistema 7 circuito eléctrico Alimentación: corriente 220 voltios

Longitud: 450mm

Balanza de

plataforma HWT M&D

Batería recargable / Corriente Pantalla LCD Teclado de tacto suave

Estructura especial para trabajo fuerte Funda de plataforma en acero inoxidable. Dimensión

Plataforma: 40x50cm.

Balanza DS-782 PR

Digi

Capacidad de 30 Kg.

Cantidad de PLU 99 15 PLUS directos (Tara predefinida) LCD con Back Light (Luz)

Corriente y batería recargable Apagado automático Dimensión

Plataforma 300x225mm

Plataforma Plegable PH150

Modelo exclusivo Sodimac

Plataforma de gran resistencia, manilla plegable, 2 ruedas fijas y 2 ruedas móviles

Capacidad de carga 150kg

Dimensión: 74 x 48 x 14.7 cm


159

6.3.4. Utensilios

Los utensilios que se utilizarán en el área de producción se detallan a continuación.

Tabla 126.

Utensilios

Utensilios para producción

Marca Características Imagen del producto

Moldes

rectangulares 17x9 x 6 cm

Bowls cónico de

acero inoxidable Record 26cm

Espátulas de

silicona Facusa

38cm

Mango de nylon.

Capaz de soportar temperaturas hasta 250° centígrados.

Cernidor doble

malla La Cuisine Diámetro de 29 cm

Jarra medidora Pyrex Piezas: 3 Capacidad: 1 000 ml, 500 ml,

250 ml

Cucharas

medidoras Facusa

Set de 4 cucharas medidoras 12 cm, 3 cm de diámetro

11 cm, 2.5 cm de diámetro

11.5 cm, 2 cm de diámetro

Olla Record Professional

Cuchillos Tramontina

Acero inoxidable 7.5 L capacidad 26cm diámetro

Hoja de acero inoxidable

Largo 26 cm

Tamaño de hoja 6”

Probadores de

masa Facusa

02 piezas

Separador de claras

de huevo Life Style

1 pieza

Acero inoxidable


160

-- Falcón

6.3.5. Mobiliario

Tabla 127.

Mobiliario

Área Mobiliario Modelo Marca Características Imagen del producto

Producción

Estante de acero inoxidable

5 estantes Harman’s

Acero Inoxidable de 1 1/2" de diámetro. Refuerzo bajo cada tablero. Bordes encajonados. Patas tubulares de

Producción Mesa de

trabajo

Doble nivel Nova

Acero inoxidable Dimensión 200 cm x 100 cm x 90 cm de altura

Producción Lavadero de acero

Producción Lockers 6 casilleros Producto Sodimac

Acero inoxidable 2 pozas y escurridor Dimensión

2.50cm largox60cm de ancho 90cm de altura

180x90cm

Material: metal

Administración Escritorio

Administración Silla ejecutiva

Mueble Moderno Melamina Sillón de oficina en cuerina y malla

Luhana

Producto

Sodimac

Largo 1.20cm Altura 75cm Profundidad 45cm 18mm de espesor Tiradores de metal

Alto y ancho 48x

102x61

Material: metal

Mesa: Alto 76 cm,

Administración Juego de

comedor

Administración Mueble para

microondas

Harry-6sillas Ambienta

Siena Pisopak

Largo 150 cm, Ancho

90 cm Silla: Ancho 50 cm, Profundidad 40 cm

Material: Aglomerado de madera

Medidas: 70x73


161

Unidad

Unidad

Cantidad

2

Unidad 2

Unidad 5

Unidad 1

Unidad 1

Unidad 1

Unidad 1

Unidad 2

6.3.6. Útiles de oficina

Tabla 128.

Útiles de oficina

Nro. Útiles de oficina

1 Borrador (pack x 2 unidades)

2 Correctores de lapicero

Área de Producción

Frecuencia de

compra

Trimestral

Trimestral

3 Cuaderno anillado cuadriculado A-4 160hojas

4 Lapiceros (pack de 6 unidades)

5 Lápiz caja x 5 unidades

6 Reglas de 30cm

7 Resaltador amarillo

8 Calculadoras 08 dígitos MS 120MS

Área de Ventas

Trimestral

Trimestral

Trimestral

Trimestral

Trimestral

Anual

1 Archivador Plastificado A-4 Unidad 2 Trimestral

2 Borrador (pack x 2 unidades) Unidad 1 Trimestral

3 Grapas 26/6x5000 Caja 1 Trimestral

4 Cartuchos de tinta para impresora L575 Unidad 4 Trimestral

5 Correctores de lapicero Unidad 2 Trimestral

6 Cuaderno anillado cuadriculado A-4 160hojas Unidad 5 Trimestral

7 Cuaderno de cargo Unidad 3 Trimestral

8 Lapiceros (pack de 6 unidades) Unidad 3 Trimestral

9 Hojas bond 75gr Millar 2 Trimestral

10 Lápiz caja x 5 unidades Unidad 3 Trimestral

11 Reglas de 30cm Unidad 1 Trimestral

12 Resaltador amarillo Unidad 3 Trimestral

13 Sobre manila A-4 (pack x 50 unidades) Unidad 2 Trimestral

14 Tampón Unidad 1 Trimestral

15 Calculadoras 08 dígitos MS 120MS Unidad 3 Anual

16 Tajador Unidad 1 Anual

17 Engrapador de metal 35 hojas Unidad 1 Anual

18 Perforador para 30 hojas Unidad 1 Anual

19 Tablero para hojas Unidad 3 Anual

20 Sello numerador Unidad 4 Anual

21 Sello personal Unidad 2 Anual

22 Saca grapas Unidad 1 Anual

23 Tarjeta de presentación Ciento 3 Anual

Área de Administración

1 Archivador Plastificado A-4 Unidad 2 Trimestral

2 Borrador (pack x 2 unidades) Unidad 1 Trimestral

3 Grapas 26/6x5000 Caja 1 Trimestral

5 Correctores de lapicero Unidad 2 Trimestral

6 Cuaderno anillado cuadriculado A-4 160hojas Unidad 5 Trimestral

7 Cuaderno de cargo Unidad 3 Trimestral

8 Lapiceros (pack de 6 unidades) Unidad 3 Trimestral

9 Hojas bond 75gr Millar 2 Trimestral

10 Lápiz caja x 5 unidades Unidad 3 Trimestral

11 Tarjetas de presentación Ciento 1 Trimestral

12 Resaltador amarillo Unidad 3 Trimestral

13 Calculadoras 08 dígitos MS 120MS Unidad 2 Anual

14 Tajador Unidad 1 Anual

15 Engrapador de metal 35 hojas Unidad 1 Anual

16 Perforador para 30 hojas Unidad 1 Anual

17 Tablero para hojas Unidad 2 Anual

18 Sello numerador Unidad 1 Anual

162

Unidad

Cantidad

Kg 1

Unidad 4

Unidad 6

Unidad 7

Unidad 4

Unidad 4

L 3

Unidad 2

Gl 3

Gl 2

19 Sello personal Unidad 2 Anual

20 Saca grapas Unidad 1 Anual


Tabla 129.

Descripción de uniformes de operarios

Nro. Uniformes Marca Unidad

1 Pantalón Aro Unidad

2 Chaquetas blanca poli algodón Aro Unidad

3 Badana Tafeta (para cubrir cabellos)

Aro Unidad

4 Par de botas de plástico Aro Unidad

5 Par de guantes de vinilo caja x

100 unidades Aro Unidad

6 Mandiles tablier poli algodón Aro Unidad

7 Mascarilla 3 pliegues caja de 100 unidades

8 Gorras desechables de polipropileno (caja de 100)

9 Par de guantes para altas temperaturas


Tabla 130.

Descripción de útiles de limpieza

Nro. Descripción

1 Detergente (bolsa de 25kg)

2 Trapeador

3 Franela

Esponjas verdes (pack de 6 unidades)

Aro Unidad

Ibero salud Unidad

Unidad

Frecuencia de

compra Bimestral

Bimestral

Bimestral

Bimestral

4

5 Papel higiénico (paquete 24 unidades)

6 Papel toalla (paquete de 4 rollos)

7 Jabón líquido

8 Escoba y recogedor

9 Desinfectante

10 Lejía


Bimestral

Bimestral

Bimestral

Bimestral

Bimestral

Bimestral

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 131.

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Nro. Maquina/equipo Cantidad Frecuencia Costo por

servicio

2019

Junio Diciembre 2019

1 Horno 1 Anual S/ 250.00 S/ 250.00 S/ 250.00

2 Batidora 1 Semestral S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 240.00

3 Cocina Semi industrial 1 Anual S/ 75.00 S/ 75.00 S/ 75.00

4 Refrigeradora 1 Semestral S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 300.00

5 Laptop 4 Semestral S/ 80.00 S/ 320.00 S/ 320.00 S/ 640.00

6 Impresora multifuncional 1 Semestral S/ 65.00 S/ 130.00 S/ 130.00 S/ 260.00

7 Impresora Matricial 1 Semestral S/ 65.00 S/ 65.00 S/ 65.00 S/ 130.00

8 Ventilador de techo 1 Semestral S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 70.00

9 Horno microondas 1 Anual S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 70.00

10 Máquinas empacadoras selladoras de Film 1 Anual S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00

11 Balanza de plataforma 1 Semestral S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 80.00

12 Aire Acondicionado 1 Semestral S/ 50.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 900.00

13 Balanza 30kg 1 Semestral S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 80.00


S/ 1,350.00 S/ 1,845.00 S/ 3,195.00

163

164

6.4. Localización 6.4.1. Macro localización.

La empresa KLLAS para tomar la decisión más conveniente del lugar donde se

localizará su planta de producción, oficinas principales y almacén evaluó factores importantes

como: el distrito en relación al acceso de los principales proveedores y el canal de distribución,

para ello se consideró las avenidas principales; asimismo este debe de pertenecer a una zona

industrial y comercial, por lo que se consideró zonas aledañas a los distritos en que residen

el público objetivo, pues ellos viven en zonas que se caracterizan por ser residenciales.

Según el Diario Gestión, se identifican ocho grandes zonas de concentración de

actividad industrial, la más conveniente para la empresa es la Zona Este 1 conformada por

los distritos de: Ate, El Agustino, Santa Anita, y San Luis. Se evaluó los siguientes:

Distrito de Ate

Este distrito ocupa una posición estratégica en Lima Metropolitana; ya que desarrolla

un rol dinámico en los distritos aledaños, debido a su ubicación, a las actividades industriales

y comerciales de gran importancia nacional que se efectúan allí. Es considerado puerta de

ingreso a Lima Metropolitana de los flujos de cargas provenientes de la Selva Central, Selva

Centro Oriental y Sierra Central, los cuales proveen a la ciudad de materias primas e insumos

para la actividad económica.

Santa Anita

Figura 61. Mapa del Distrito de Ate

Fuente: Google Maps

Este distrito cuenta con una importante zona industrial; asimismo las actividades

comerciales se constituyen como el principal factor para el desarrollo económico de este; allí

se encuentra el Mercado Mayorista de Lima, depósito de Aduanas e industrias de distintos

sectores. Los impuestos son económicos.

165

Figura 62. Mapa del Distrito de Santa Anita

Fuente: Google Maps

San Luis

Este distrito cuenta con una ubicación estratégica, ya que es intersección geográfica

entre las avenidas troncales nacionales: Carretera Central y Panamericana Sur; asimismo se

conecta por la vía de Evitamiento con la Panamericana Norte.

Cabe destacar que cuenta con una importante zona industrial, se encuentra más

cercano con distintos supermercados; no obstante, los impuestos son más altos.

Figura 63. Mapa del Distrito de Santa Anita

Fuente: Google Maps

Los distritos de Ate, Santa Anita y San Luis fueron evaluados en un cuadro comparativo

para determinar el lugar de ubicación; se consideró variables como: cercanía a los

proveedores, avenidas principales, costo y disposición de servicios, costos de alquiler y

permisos municipales, a cada variable se le otorgó un peso, según su importancia, que

sumados en total dan 1.

Para la toma de decisiones a cada distrito se le dio una calificación, esta fue del 1 al

10, siendo 1 la calificación más baja y 10 la mejor, respecto a las variables establecidas.

166

4

0.8

4

0.8

6

1.2

7

1.4

7

1.4

7

1.4

6

1.8

6

1.8

4

1.2

7

1.4

6

1.2

3

0.6

4

0.4

4

0.4

4

0.4

5.8 5.6 4.8

La calificación se multiplicó con el peso de cada variable, lo que sumado brinda la

ponderación final.

Tabla 132.

Evaluación de Macro Localización

Macro Localización

Ate Vitarte Santa Anita San Luis

Variable Peso Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Avenidas

principales 0.2

Cercanía a los

proveedores 0.2

Costo de

alquiler 0.3

Costos y

disponibilidad

de servicios 0.2

Permisos

municipales 0.1

Total 1


Los resultados de esta evaluación indican que el lugar en donde KLLAS se localizará

es el distrito de Ate, ya que la ponderación obtenida es de 5.8, la más alta en comparación de

las demás

6.4.2. Micro localización.

Para identificar la Micro Localización se investigó acerca de locales con un área

aproximada de 120 m2 y que se encuentren en una ubicación estratégica; se consideró a tres

locales para ser evaluados:

Tabla 133.

Información del local 1

Local 1 - Ate

Distrito Ate

Urbanización Santa Elvira Manzana A Lote

11 y 12 Ate, Santa Elvira, Lima, Lima. Cerca

Ubicación al mercado mayorista de Santa Anita.

Precio de Alquiler S/ 2, 500.00

Área 110 m2

Características Local comercial

167

Servicios Agua

Luz

Fuente: Urbania

Elaboración propia

Figura 64. Local comercial 1

Fuente: Urbania

Tabla 134.

Información del Local 2

Local 2 - Ate

Distrito Ate

Ubicación C. Los Talladores 200 Ate, Industrial La Molina,

Lima.

A tan solo 1 cdra. Av. Los frutales y 1 cdra. Av.

La molina.

Área construida 120.00 m2

Zona Comercial

Precio de Alquiler S/ 3, 500.00

- Local industrial y comercial

- 2 pisos

- Vista a la calle

- Cocheras

Características

Fuente: Urbania

Elaboración propia

168


Fuente: Urbania

Tabla 135.

Información del Local 3

Distrito Ate

Local 3 - Ate

Ubicación Urb. Alameda de Ate 1era. Etapa. Ate 26 de Mayo, Lima.

A pocos metros de la base de serenazgo de Ate y a 6

cuadras de la Av. Metropolitana.

Área construida 160.00 m2

Zona Comercial

Precio de Alquiler S/. 2,900.00

Características

Medidor trifásico

Semisótano

Amplio ambiente interior

Servicios Agua

Cable

Luz

Internet

Teléfono

Fuente: Urbania


169

descarga 0.1

Acondicionamiento 0.3 5 1.5 7 2.1 4 1.2

Costo de alquiler 8 2.4 5 1.5 5 1.5

de local 0.3 Estacionamiento 0.1 5 0.5 4 0.4 4 0.4

Tamaño del local 0.2 7 1.4 7 1.4 9 1.8

Total 1 6.3 6.1 5.5


Fuente: Urbania

Se evaluaron tres locales comerciales, se consideró variables, como: costo de alquiler

del local, estacionamiento, acondicionamiento, acceso para descarga y tamaño del local, a

cada variable se le designó un peso, según su importancia, que sumados dan 1:

Se consideró la calificación del 1 al 10, siendo 1 la calificación más baja y 10 la mejor

con respecto a las variables establecidas.

La calificación se multiplicó con el peso de cada variable, lo que sumado brinda la

ponderación final.

Tabla 136.

Evaluación de Micro Localización

Micro Localización

Local 1 Local 2 Local 3

Variable Peso Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Acceso para 5 0.5 7 0.7 6 0.6


Según los resultados de la evaluación micro, KLLAS alquilará el local 1; puesto que la

ponderación obtenida es de 6.3, la más relevante a comparación de los otros resultados.

6.4.3. Gastos de adecuación.

El local cuenta con ambientes convenientes para el desarrollo de las actividades, pero es necesario realizar algunos gastos adicionales

para su acondicionamiento. Los cuales son:

Tabla 137.

Adecuación

Ítem Descripción

Unidad

de medida

Cantidad

Costo unitario

S/.

Valor de Venta

IGV 18%

Precio

1 Trabajos preliminares S/. 4,130.00

Revisión de planos del local original y propuesta Gl 1 1000 1000 180 S/. 1,180.00

Planos de evacuación Gl 1 2500 2500 450 S/. 2,950.00

2 Oficinas y producción S/. 283.20

Tarrajeo 20 Kg. Kg 20 12 240 43.2 S/. 283.20

3 Pintura Interior y exterior más materiales S/. 1,770.00

Pintura Interior M2 110 12 1320 237.6 S/. 1,557.60

Pintura Exterior M2 15 12 180 32.4 S/. 212.40

4 Instalaciones eléctricas S/. 2,950.00

Instalaciones eléctricas Gl 1 2500 2500 450 S/. 2,950.00

5 Data y comunicaciones S/. 295.00

Data y comunicaciones (cableado) Gl 1 250 250 45 S/. 295.00

6 Instalaciones S/. 3,601.36

Sensores de humo Gl 1 2100 2100 378 S/. 2,478.00

Luces de emergencia Unid 4 130 520 93.6 S/. 613.60

Carteles de señalización Cm 8 2.5 20 3.6 S/. 23.60

Foco ahorrador 15 KW luz blanca KW 6 12 72 12.96 S/. 84.96

Lámpara de emergencia 4 55 220 39.6 S/. 259.60

Botiquines Cm 1 55 55 9.9 S/. 64.90

Extintores portátiles de 6 Kg Kg 1 65 65 11.7 S/. 76.70

11042 1987.56 S/. 3,029.56

Elaboración: Elaboración propia

170

6.4.4. Gastos de servicios.

Alquiler

KLLAS alquilará el local comercial de 110 m2 en la Urb. Santa Elvira Manzana A Lote

11y 12. Del distrito de Ate.

Referencia: Cerca al mercado mayorista de Santa Anita.; posee una ubicación

estratégica, puesto que está dentro de una zona comercial.

Precio: S /. 2, 500 soles incluidos IGV.

Agua

Para realizar los respectivos cálculos del consumo de agua se tuvo como fuente los

rangos establecidos por Sedapal para la categoría comercial.

KLLAS considera que las actividades que desarrollará no implican consumos altos de

agua potable, por lo que se sitúa en el rango comercial de 0 a 1000 m3 / mes. Tabla 138.

Servicio de agua

Agua Unidad Cantidad

Consumo

diario en

litros

m3 de

agua por

día

m3

totales al

mes

Costo x

m3

Costo Total

S/.

Personas Persona 12 250 3.00 72.00 S/. 6.77 S/. 487.44

Limpieza local m2 110 4 0.44 10.56 S/. 6.77 S/. 71.49

Limpieza de

maquinarias

y utensilios

Fuente: Sedapal


500 0.50 12.00 S/. 6.77 S/. 81.24

94.56 S/. 640.17

S/. 253.53

171

172

Tabla 139.

Servicio de luz

Equipos Cantidad

Watts /

hora por

unidad

Kilowatts / hora Día/Hrs Mes/Hrs (Kwh/Mes) Costo S/. x Kw

Costo Total

S/.

Balanza electrónica 1 138.29 0.14 3 78 11 S/. 0.79 S/. 8.52

Batidora 1 1,100 1.10 6 156 172 S/. 0.79 S/. 135.56

Refrigeradora 1 0.184 0.00 24 624 0 S/. 0.79 S/. 0.09

Foco ahorrador 8 130 1.04 8 208 216 S/. 0.79 S/. 170.89

Horno industrial 1 400 0.40 8 208 83 S/. 0.79 S/. 65.73

Horno microondas 1 1.1 0.00 2 52 0 S/. 0.79 S/. 0.05

Impresora matricial 1 23 0.02 8 208 5 S/. 0.79 S/. 3.78

Impresora multifuncional 1 100 0.10 8 208 21 S/. 0.79 S/. 16.43

Laptop 4 200 0.80 8 208 166 S/. 0.79 S/. 131.46

Luz de emergencia 4 2 0.01 24 624 4 S/. 0.79 S/. 3.15

Máquina selladora 1 300 0.30 8 208 62 S/. 0.79 S/. 49.30

Aire Acondicionado 1 1,800 1.80 8 208 374 S/. 0.79 S/. 295.78

Ventilador de techo 1 185 0.19 8 208 38 S/. 0.79 S/. 30.40

1,153 S/. 911.14

S/. 360.84

Fuente: Luz del Sur


173

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 67. Plano del Centro de Operaciones


174

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Almacén de materia prima, lugar planificado y estructurado para asegurar, controlar

y preservar los insumos antes de ser requeridos para la producción.

Área de producción, espacio donde se desarrollará la elaboración de insumos a

productos finales, aquí se encuentran:

- El pesaje

- Mezclado

- Moldeado

- Horneado

- Cocción

Área de enfriado, ambiente que será ocupará posteriormente de obtener el producto

del área de producción, aquí se desarrollará el desmoldado y empaque.

Almacén de producto terminado, un área importante para la logística, debido a que

de este lugar se obtiene el suministro para los canales de distribución.

Oficinas administrativas, ambiente de trabajo, donde se desarrollarán estrategias y

operaciones de: planificación, organización, dirección y control.

Comedor, lugar donde el personal se reúne para ingerir sus alimentos.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

La empresa KLLAS tendrá un rol ante la sociedad, ante el entorno que va a operar; es

por ello que busca ser una empresa con Responsabilidad Social Empresarial, esto permitirá

tener mayor sostenibilidad y crecimiento económico a lo largo del tiempo.

La RSE aporta al desarrollo sostenible involucra un equilibrio entre el crecimiento

económico, el bienestar social y el cuidado del ambiente, respecto a esto se realizarán

acciones como:

6.5.1. Impacto ambiental.

Actividades

- Establecer políticas ambientales dentro de la empresa.

- Actuar en base a los principios de Global Compact: Mantener un enfoque

preventivo que favorezca el medio ambiente, fomentar las iniciativas que

promuevan una mayor responsabilidad ambiental y favorecer el desarrollo y la

difusión de las tecnologías respetuosas con el medio ambiente.

- Concientizar a los colaboradores sobre el ahorro de agua con la finalidad de dar a

conocer la importancia de una conciencia ambiental y participar activamente para

su conservación, a través del monitoreo del consumo y calidad de este, la

175

eliminación de derrames y filtros.

- Concientizar sobre el ahorro de energía con la intención de realizar acciones que

aporten a su conservación, como: el dar mantenimiento a los sistemas eléctricos

para garantizar que estos funcionen bien y no gasten energía inapropiadamente,

apagar las luces cuando no se usen, durante la noche desenchufar la mayor

cantidad de aparatos posibles y utilizar focos ahorradores.

- Implementar un programa de reciclaje con el propósito de controlar la cantidad y

el tipo de residuos; asimismo reducir y eliminarlos, esto se logrará separándolos y

recolectándolos según su categoría, también se separará los residuos reciclables

de los que no lo son; en relación al área administrativa, estos participarán

activamente en la minimización de los residuos provocados por su labor diaria

como, utilizando las hojas de papel por ambos lados.

- Se realizará la separación de residuos y desperdicios durante el proceso de

producción. Para ello se colocarán contenedores para: plástico, cartón y papel,

latas y residuos orgánicos (cáscara de huevo). Los contenedores serán retirados

semanalmente, a excepción de los residuos orgánicos que será de forma inter

diaria.

- Capacitar trimestrales a los colaboradores acerca del cuidado y conservación del

ambiente, esto estará dirigido por la asistente administrativa, quien invitará a

especialistas de ONG peruanas que están comprometidas con el medio ambiente,

como la ONG Tierra y ser.

- Verificar que los proveedores se encuentren comprometidos con el medio

ambiente y en algunos casos que cuenten con certificaciones que los respalden.

- Los empaques que se utilizarán en los productos a ofrecer se caracterizarán por

ser amigables con el medio ambiente.

Responsables

El personal encargado de plantear y realizar actividades pertinentes será la asistente

administrativa con apoyo de entidades no gubernamentales como ONG.

El personal encargado de coordinar con un personal que gestione el traslado de los

residuos y desperdicios será la asistente administrativa.

Presupuesto

Para llevar a cabo este plan el presupuesto destinado es de 200 soles trimestralmente.

176

6.5.2. Con los trabajadores.

Actividades

- Crear un código de ética y difundirlo; establecer normas y hacerlas cumplir con la

finalidad de mantener un patrón de buen comportamiento entre los miembros de

la organización, es importante su cumplimiento para generar un adecuado

ambiente laboral, asimismo reflejar confianza a los clientes, proveedores y la

comunidad; da como resultado mayor ventaja frente a los competidores y con ello

mayor rentabilidad.

- Realizar encuestas internas para conocer el clima organizacional y si fuera

necesario tomar acciones correctivas para tener un buen clima laboral por el

bienestar de los trabajadores y la empresa de manera semestral en el primer año

y de forma anual a partir del segundo.

- Fomentar la diversidad social y cultural en la empresa creando un entorno de

igualdad entre los miembros, ante el conflicto buscar soluciones inmediatas.

- Llevar a cabo actividades que permitan la interacción entre los trabajadores dos

veces al año para lograr equipos de trabajo altamente efectivos.

- Organizar capacitaciones de manera cuatrimestral que permitan a los

colaboradores obtener mayores aprendizajes, con respecto a su desempeño para

mejorar de forma activa su participación en la empresa, teniendo como invitados

a especialistas en temas orgánicos y saludables.

Responsables


administrativa con apoyo de especialistas.

Presupuesto

Para llevar a cabo este plan el presupuesto destinado es de 1,500 soles anualmente.

6.5.3. Con la comunidad.

- Con el apoyo de los voluntarios de la ONG Tierra y ser, se realizará charlas sobre

reciclaje y cuidado del medio ambiente, las cuales estarán dirigidas a las personas

de la comunidad de Ate, donde está ubicado el local de producción. Las charlas

se realizarán de forma cuatrimestral en los principales parques del distrito.

- Colocar envases de reciclaje en la parte externa del local de producción. Invitando

así a la comunidad a poner en práctica la conciencia ambiental. La empresa se

177

encargará de gestionar los recursos económicos de los desechos reciclados para

luego realizar una inversión en la compra de contenedores de reciclaje y donarlos

a las Instituciones educativas del sector.

- Brindar oportunidades laborales para quienes postulen a la empresa sin ningún

tipo de discriminación de ninguna índole.

- Fidelizar a nuestros consumidores con un programa de charlas sobre cómo

mejorar el hábito alimenticio, esto se desarrollará en ferias de productos orgánicos

y saludables de manera bimestral para el primer año.

- Ser socialmente responsable con los clientes brindando información pertinente

sobre el producto.

- Utilizar las redes sociales para ofrecer un espacio donde nuestros consumidores

compartan sus experiencias de consumo, resuelvan sus dudas, expresen quejas

o sugerencias.

- Realizar charlas en colegios cercanos sobre una alimentación nutritiva y

saludable, esto se llevará de manera cuatrimestral el primer año.

- Los insumos que se utilizarán en la preparación del producto se obtendrán del

mercado peruano, esto favorecerá a los productores nacionales, asimismo a la

economía del país.

Responsables

El área comercial será la encargada de organizar y realizar las actividades con los

colegios y consumidores en las Bioferias.


administrativa con apoyo de la ONG.

Presupuesto

Para llevar a cabo este plan el presupuesto destinado es de 1,500 soles de manera

anual para el primer año.

Total sin IGV S/. - S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 800.00 S/. - S/. 700.00 S/. - S/. 800.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. - S/. 1,300.00 S/. 4,400.00

IGV S/. - S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 144.00 S/. - S/. 126.00 S/. - S/. 144.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. - S/. 234.00 S/. 792.00

Total con IGV S/. - S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 944.00 S/. - S/. 826.00 S/. - S/. 944.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. - S/. 1,534.00 S/. 5,192.00

Tabla 140.

Presupuesto de Responsabilidad Social

Presupuesto de responsabilidad social para el primer año

N° Eventos En. Feb. Mar. Ab. May. Jn. Jl. Ag. Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Charlas de

cuidado del 1

medio

ambiente

Actividades de interacción con

2 los colaboradores

Capacitaciones en temas de

3 producción: Tendencias orgánicas y saludables.

Charlas 4 dirigidas a los

consumidores Charlas

5 dirigidas a la comunidad Charlar dirigidas a

6 alumnos de colegios cercanos

S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 800.00

S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 600.00

S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 900.00

S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 1,200.00

S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 450.00

S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 450.00


178

7.1. Inversiones

Capítulo VII

Estudio económico y financiero

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Los activos fijos depreciables que se consideraran son aquellos activos como equipos,

mobiliarios y herramientas cuyo valor es mayor a ¼ de UIT. Todos los cuadros muestran el

valor y el IGV por separado.

A continuación, se presentan los cuadros por área y finalmente un cuadro que muestra

el resumen de la inversión de activos fijos.

179

180

Tabla 141.

Activos Fijos Depreciables

7.1.1. Inversión de Activos Fijos Depreciables

Activos fijos depreciables

Descripción Cantidad Costo unitario (sin IGV)

Costo total (sin

IGV)

IGV 18 % Costo total (con

IGV)

Producción

Horno

1

S/

8,050.85

S/

8,050.85

S/.

1,449

S/.

9,500

Batidora mezcladora 1 S/ 2,456.78 S/ 2,456.78 S/. 442 S/. 2,899

Cocina Semi industrial 1 S/ 1,270.34 S/ 1,270.34 S/. 229 S/. 1,499

Refrigeradora 1 S/ 1,694.07 S/ 1,694.07 S/. 305 S/. 1,999

Aire acondicionado 1 S/ 1,609.32 S/ 1,609.32 S/. 290 S/. 1,899

Mesa de trabajo 1 S/ 1,525.42 S/ 1,525.42 S/. 275 S/. 1,800

Lavadero de acero 1 S/ 1,440.68 S/ 1,440.68 S/. 259 S/. 1,700

Laptop

Total activos fijos - producción s/.

1 S/ 2,033.05

S/. 20,081

S/ 2,033.05

S/. 20,081

S/. 366

S/. 3,614

S/. 2,399

S/. 23,695

Ventas

Laptop

1

S/

2,033.05

S/

2,033.05

S/.

366

S/.

2,399

Total activos fijos - ventas s/.

Administrativa

S/. 2,033 S/. 2,033 S/. 366 S/. 2,399

Laptop 2 S/ 2,033.05 S/ 4,066.10 S/. 732 S/. 4,798

Impresora multifuncional 1 S/ 1,100.85 S/ 1,100.85 S/. 198 S/. 1,299

Total activos fijos - administrativa s/. S/. 3,134 S/. 5,167 S/. 930 S/. 6,097

Total activos fijos s/. S/. 27,281 S/. 4,910 S/. 32,191


181

Tabla 142.

Resumen de Activos Fijos Depreciables

Resumen activos fijos depreciables

Descripción Costo total (sin IGV) IGV 18 % Costo total (con IGV)

Producción

Total activos fijos - producción s/.

S/

20,080.51

S/ 3,614.49

S/

23,695.00

Ventas

Total activos fijos - ventas s/.

Administrativa

Total activos fijos - administrativa s/.

S/

S/

2,033.05

5,166.95

S/ 365.95

S/ 930.05

S/

S/

2,399.00

6,097.00

Total activos fijos s/. S/ 27,280.51 S/ 4,910.49 S/ 32,191.00


7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Los activos intangibles de KLLAS incluyen los gastos por constitución de la empresa, registro de la marca, licencias y autorizaciones y

software.

A continuación, se muestran los activos intangibles clasificados por áreas y por último un cuadro resumen de estos.

Tabla 143.

Activos Intangibles y Amortización

Activos intangibles Amortización de intangibles

Descripción Cant. Costo unitario

S/.

Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de

Venta

Amortización Anual 20%

Producción Adminstrativo Ventas

Constitución de la empresa % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total Búsqueda de índices ante la SUNARP S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 1.00 0% S/. - 100% S/. 1.00 0% S/. - Reserva de nombre ante la SUNARP S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 3.60 0% S/. - 100% S/. 3.60 0% S/. - Elaboración de minuta S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00 S/. 90.00 0% S/. - 100% S/. 90.00 0% S/. - Escritura Pública ante notario público S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20 S/. 18.00 0% S/. - 100% S/. 18.00 0% S/. - Gastos Administrativos Notaria S/. 75.20 S/. 75.20 S/. 13.54 S/. 88.74 S/. 15.04 0% S/. - 100% S/. 15.04 0% S/. - Elevar la escritura pública a SUNARP S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 18.00 0% S/. - 100% S/. 18.00 0% S/. - Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 14.40 S/. 94.40 S/. 16.00 0% S/. - 100% S/. 16.00 0% S/. - Legalización libros contables S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60 S/. 24.00 0% S/. - 100% S/. 24.00 0% S/. -

Total constitucion de la empresa S/. 928.20 S/. 46.74 S/. 1,074.94 S/. 185.64 S/. - S/. 185.64 S/. - Registro de marcas o patentes

Búsqueda fonética - figurativa 1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 4.14 S/. 27.14 S/. 4.60 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 4.60

Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 539.15 S/. 539.15 S/. 97.05 S/. 636.20 S/. 107.83 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 107.83 Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 1 S/. 539.15 S/. 539.15 S/. 97.05 S/. 636.20 S/. 107.83 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 107.83

S/.

Registro de Código de barras 1 S/. 1,079.00

S/. 1,079.00 S/. 194.22 S/. 1,273.22 S/. 215.80 100% 215.80 0% S/. - 0% S/. -

Publicación en Diario El Peruano 1 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 106.20 S/. 696.20 S/. 118.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 118.00 Total registro de marcas o patentes S/. 2,770.30 S/. 498.65 S/. 3,268.95 S/. 554.06 S/. 15.80 S/. - S/. 338.26

Licencias y autorizaciones Licencia de Funcionamiento 1 S/. 228.78 S/. 228.78 S/. 228.78 S/. 45.76 70% S/. 32.03 20% S/. 9.15 10% S/. 4.58

Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 13.00 70% S/. 9.10 20% S/. 2.60 10% S/. 1.30 Registro Sanitario 1 S/. 718.32 S/. 718.32 S/. 718.32 S/. 143.66 100% S/. 143.66 0% S/. - 0% S/. - Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 985.30 S/. 985.30 S/. 177.35 S/. 1,162.65 S/. 197.06 100% S/. 197.06 0% S/. - 0% S/. - Carnet de sanidad 3 S/. 18.50 S/. 55.50 S/. 55.50 S/. 11.10 100% S/. 11.10 0% S/. - 0% S/. - Defensa Civil 1 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 13.00 70% S/. 9.10 20% S/. 2.60 10% S/. 1.30

Total licencias y autorizaciones S/. 2,117.90 S/. 177.35 S/. 2,295.25 S/. 423.58 S/. 2.05 S/. 14.35 S/. 7.18

Software Licencia office 4 S/. 1,980.00 S/. 7,920.00 S/. 1,425.60 S/. 9,345.60 S/. 1,584.00 25% S/. 396.00 50% S/. 792.00 25% S/. 396.00 Antivirus 4 S/. 31.75 S/. 127.00 S/. 22.86 S/. 149.86 S/. 25.40 25% S/. 6.35 50% S/. 12.70 25% S/. 6.35

Total software S/. 8,047.00 S/. ,448.46 S/. 9,495.46 S/. 1,609.40 S/. 402.35 S/. 804.70 S/. 402.35

Total activos intangibles S/. 13,863.40 S/. ,271.20 S/. 16,134.60 S/. 2,772.68 S/.1,020.20 S/. 1,004.69 S/. 747.79


182

Tabla 144.

Resumen de Activos Intangibles

Activos intangibles

Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta

Constitución de la empresa Búsqueda de índices ante la SUNARP S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 Reserva de nombre ante la SUNARP S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00

Elaboración de minuta S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00 Escritura Pública ante notario público S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20 Gastos Administrativos Notaria S/. 75.20 S/. 75.20 S/. 13.54 S/. 88.74 Elevar la escritura pública a SUNARP S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00

Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 14.40 S/. 94.40 Legalización libros contables S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60

Total constitución de la empresa S/. 928.20 S/. 146.74 S/. 1,074.94

Registro de marcas o patentes Búsqueda fonética - figurativa 1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 4.14 S/. 27.14 Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 539.15 S/. 539.15 S/. 97.05 S/. 636.20 Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 1 S/. 539.15 S/. 539.15 S/. 97.05 S/. 636.20

Registro de Código de barras 1 S/. 1,079.00 S/. 1,079.00 S/. 194.22 S/. 1,273.22 Publicación en Diario El Peruano 1 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 106.20 S/. 696.20

Total registro de marcas o patentes S/. 2,770.30 S/. 498.65 S/. 3,268.95

Licencias y autorizaciones Licencia de Funcionamiento 1 S/. 228.78 S/. 228.78 S/. 228.78 Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 Registro Sanitario 1 S/. 718.32 S/. 718.32 S/. 718.32 Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 985.30 S/. 985.30 S/. 177.35 S/. 1,162.65 Carnet de sanidad 3 S/. 18.50 S/. 55.50 S/. 55.50 Defensa Civil 1 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00

Total licencias y autorizaciones S/. 2,117.90 S/. 177.35 S/. 2,295.25

Software Licencia office 4 S/. 1,980.00 S/. 7,920.00 S/. 1,425.60 S/. 9,345.60 Antivirus 4 S/. 31.75 S/. 127.00 S/. 22.86 S/. 149.86

Total software S/. 8,047.00 S/. 1,448.46 S/. 9,495.46

Total activos intangibles S/. 13,863.40 S/. 2,271.20 S/. 16,134.60


183

Tabla 145.

Cuadro resumen de Activos Intangibles

Resumen Activos Intangibles

Amortización Del Activo Intangible

Producción S/. 1,020.20

Gastos administrativos S/. 1,004.69

Gastos ventas S/. 747.79

Total S/. 2,772.68


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Los gastos preoperativos de la empresa lo constituyen todos aquellos gastos incurridos

en el periodo previo al año 1. En el caso de la empresa KLLAS tenemos como gastos

preoperativos el acondicionamiento del local, servicios y materiales para la puesta en marcha

de la empresa. A continuación, se detalla la relación de los gastos previos al año 1 del

proyecto.

184

185

Tabla 146.

Gastos Pre- Operativos

Gastos pre-operativos

Total Precio de

Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Venta

Acondicionamiento local Acondicionamiento de planta de operaciones y oficina

administrativa 1 S/. 11,042.00 S/. 11,042.00 S/. 1,987.56 S/. 13,029.56

Alquiler pre operativo

Garantía de alquiler

2

S/. 3,500.00

S/.

7,000.00

S/.

7,000.00

Alquiler pre-operativo 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00

Marketing Campañas de difusión 1 S/. 23,711.86 S/. 23,711.86 S/. 4,268.14 S/. 27,980.00

Bienes no depreciables Producción 1 S/. 11,176.74 S/. 11,176.74 S/. 2,011.81 S/. 13,188.55

Administración 1 S/. 1,183.64 S/. 1,183.64 S/. 213.06 S/. 1,396.70

Ventas 1 S/. 1,310.93 S/. 1,310.93 S/. 235.97 S/. 1,546.90

Inventarios iniciales Materia prima 1 S/. 4,663.59 S/. 4,663.59 S/. 839.45 S/. 5,503.04

Material de empaque 1 S/. 101.53 S/. 101.53 S/. 18.27 S/. 119.80

Utensilios de producción 1 S/. 958.22 S/. 958.22 S/. 172.48 S/. 1,130.70

Uniformes 1 S/. 2,028.81 S/. 2,028.81 S/. 365.19 S/. 2,394.00

Otros gastos pre-operativos Personal (planilla pre - operativa) 1 S/. 40,449.65 S/. 40,449.65 S/. 40,449.65

Servicios (pre-operativo) 1 S/. 6,800.37 S/. 6,800.37 S/. 1,224.07 S/. 8,024.43

Total gastos pre-operativos S/. 113,927.35 S/. 11,335.99 S/. 125,263.34


186

7.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

A continuación, se presenta el flujo de caja mensual para el año 1, donde se consideran las ventas y la política de cobranza tanto como

todos los egresos de efectivo.

Tabla 147.

Inversión Capital de Trabajo – Ingresos

Inversión en capital de trabajo (expresado en nuevos soles)

Ventas año 1: 1,569,047

Ingresos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10

Mes 11

Mes 12

Mes 13

Mes 14

Supermercados

Marmoleado

Coco vainilla

Tiendas de productos orgánicos

Marmoleado

S/.

48,388 S/. 40,323

S/.

28,065 S/. 23,388

S/.

20,323 S/. 16,936

S/.

22,219 S/. 18,516

S/.

12,887 S/. 10,739

S/.

72,582 S/. 80,647

S/.

42,098 S/. 46,775

S/.

30,484 S/. 33,872

S/.

33,329 S/. 37,032

S/.

19,331 S/. 21,478

S/.

S/. 88,711

S/. 51,453

S/. 37,259

S/. 40,735

S/. 23,626

S/.

S/. 99,464

S/. 57,689

S/. 41,775

S/. 45,672

S/. 26,490

S/.

S/. 134,841

S/. 78,208

S/. 56,633

S/. 61,917

S/. 35,912

S/.

S/. 138,928

S/. 80,578

S/. 58,350

S/. 63,793

S/. 37,000

S/.

S/. 134,841

S/. 78,208

S/. 56,633

S/. 61,917

S/. 35,912

S/.

S/. 106,454

S/. 61,743

S/. 44,711

S/. 48,882

S/. 28,351

S/.

S/. 70,969

S/. 41,162

S/. 29,807

S/. 32,588

S/. 18,901

S/.

S/. 59,141

S/. 34,302

S/. 24,839

S/. 27,157

S/. 15,751

S/.

S/. 49,598

S/. 28,767

S/. 20,831

S/. 22,774

S/. 13,209

S/.

S/. 41,331

S/. 23,972

S/. 17,359

S/. 18,979

S/. 11,008

S/.

Coco vainilla S/. 9,332 S/. 7,777

S/. 13,998

S/. 15,553

S/. 17,109

S/. 19,182

S/. 26,005

S/. 26,793

S/. 26,005

S/. 20,530

S/. 13,687

S/. 11,406

S/. 9,565

S/. 7,971

S/.

Ventas (sin IGV)

IGV ventas

Total ventas

Cobranza tiendas (15 días) Cobranza supermercado (60 días)

70,607 S/. 58,839

S/.

12,709 S/. 10,591

S/.

83,316 S/. 69,430

S/.

13,109 S/. 24,034

S/.

105,911 S/. 117,679

S/.

19,064 S/. 21,182

S/.

124,975 S/. 138,861

S/.

30,588 S/. 41,513

S/.

57,098 S/. 47,582

S/.

129,446 S/.

23,300

S/. 152,747

S/. 45,882

S/. 85,647

S/.

145,137 S/.

26,125

S/. 171,261

S/. 50,980

S/. 95,163

S/.

196,758 S/.

35,417

S/. 232,175

S/. 63,478

S/. 104,680

S/.

202,721 S/.

36,490

S/. 239,211

S/. 74,169

S/. 117,368

S/.

196,758 S/.

35,417

S/. 232,175

S/. 74,169

S/. 159,113

S/.

155,336 S/.

27,960

S/. 183,296

S/. 65,371

S/. 163,935

S/.

103,557 S/.

18,640

S/. 122,197

S/. 48,067

S/. 159,113

S/.

86,298 S/.

15,534

S/. 101,831

S/. 35,249

S/. 125,615

S/.

72,372 S/.

13,027

S/. 85,399

S/. 29,459

S/. 83,744

S/.

60,310 S/.

10,856

S/. 71,166

S/. 24,634

S/. 69,786

S/.

Total ingresos efectivo 13,109 S/. 24,034

87,686 S/. 89,094

131,529 146,144 168,157 191,537 233,282 229,306 207,180 160,865 113,203 94,421

187

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 2,644 29,586 48,138 54,915 59,812 70,401 90,776 91,237 90,284

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

24,449 39,288 44,723 48,931 55,313 73,892 75,168 74,041

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 749 S/. 624 1,124 1,249 1,374 1,540 2,088 2,152 2,088

S/. 0

S/.

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 958 S/.

1,851

S/. 0 S/. 0 S/. 0

1,108 S/. 0 S/. 0 S/. 566 S/. 0 S/. 0 S/. 566 S/. 0 S/. 0

S/. 383 S/. 0 S/. 383 S/. 0 S/. 383 S/. 0 S/. 383 S/. 0 S/. 383

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 403 4,513 7,343 8,377 9,124 10,739 13,847 13,917 13,772

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 26,750 27,203 27,203 27,203 31,362 27,203 39,681 28,326 27,203

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100

S/. 141 S/. 141 S/. 141 S/. 141 S/. 141 S/. 141 S/. 141 S/.

12,478

S/. 141 S/. 141


Tabla 148.

Inversión de capital de trabajo – Egresos

Egresos efectivo

Materiales

Material directo o materia prima

Mes 10 S/.

70,025 S/.

57,128

S/.

Mes 11 S/.

46,963 S/.

38,317

S/.

Mes 12 S/.

38,114 S/.

31,384

Mes 13 S/.

36,012 S/.26,3

20

Mes 14 S/.

26,637 S/.21,9

33

Material de empaque 1,649 1,099 S/. 916 S/.768 S/.640

Utensilios de producción

Uniformes

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.

1,940

S/.

Material de oficina S/. 566 S/. 0 S/. 0 1,108 S/. 0

Material de limpieza S/. 0 S/. 383 S/. 0 S/. 383 S/. 0

IGV Materiales

Personal

Gerente General

Asistente Administrativo

Jefe de Operaciones

Operarios de planta

Jefe Comercial

Vendedores

Asignación familiar

Bonos

S/. 10,682

S/. 27,203

S/. 5,000

S/. 1,500

S/. 3,500

S/. 7,200

S/. 3,500

S/. 1,900

S/. 1,116

S/.

1,100

S/. 7,164

S/. 33,962

S/. 5,000

S/. 1,500

S/. 3,500

S/. 7,200

S/. 3,500

S/. 1,900

S/. 1,116

S/.

1,100

S/. 5,814

S/. 39,681

S/. 5,000

S/. 1,500

S/. 3,500

S/. 7,200

S/. 3,500

S/. 1,900

S/. 1,116

S/.

1,100

S/. 5,493

S/. 28,326

S/. 5,000

S/. 1,500

S/. 3,500

S/. 7,200

S/. 3,500

S/. 1,900

S/. 1,116

S/.

1,100

S/. 4,063

S/. 27,203

S/. 5,000

S/. 1,500

S/. 3,500

S/. 7,200

S/. 3,500

S/. 1,900

S/. 1,116

S/.

1,100

SCTR

Gratificación

S/. 141 S/. 141 S/. 141 S/. 141 S/. 141 S/.

12,478

188

S/.

1,794 S/.

23,015 S/. 361

S/. 237 S/.

1,006 S/. 400

S/.

2,246 S/.

20,649 S/. 327

S/. 215

S/. 888 S/. 0

S/.

2,246 S/.

28,895 S/. 492

S/. 324 S/.

1,449 S/. 0

S/.

2,246 S/.

24,075 S/. 539

S/. 355 S/.

1,610 S/. 400

S/. 4,159

S/.

2,246 S/.

25,059 S/. 586

S/. 386 S/.

1,772 S/. 0

S/.

2,246 S/.

28,606 S/. 655

S/. 431 S/.

2,008 S/. 0

S/.

2,246 S/.

27,049 S/. 850

S/. 559 S/.

2,682 S/. 400

S/.

3,369 S/.

27,216 S/. 871

S/. 573 S/.

2,754 S/. 0

S/.

2,246 S/.

26,593 S/. 841

S/. 553 S/.

2,650 S/. 0

S/.

2,246 S/.

30,398 S/. 675

S/. 444 S/.

2,080 S/. 400

S/. 6,759

S/.

2,246 S/.

23,306 S/. 478

S/. 314 S/.

1,398 S/. 0

S/.

2,246 S/.

23,553 S/. 410

S/. 270 S/.

1,166 S/. 0

S/.

3,369 S/.

20,021 S/.344

S/.226

S/.978 S/. 400

S/.

2,246 S/.

18,056 S/.287

S/.189

S/.815 S/. 0

S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0 S/.

1,350

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 200 S/.

1,845

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.6,41 S/.5,34

9,136 7,644 13,797 9,136 10,068 11,373 10,068 10,441 10,068 13,797 9,136 7,644 1 2 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

2,534 2,235 3,492 2,696 2,907 3,448 3,150 3,236 3,141 3,661 2,640 2,678 2,322 2,083 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

10,066 9,652 2,952 2,952 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 2,187 1,617 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

1,000 S/.

2,000

1,000 S/.

2,000

1,000

S/. 300

1,000

S/. 300

1,000

S/. 300

1,000

S/. 300

1,000

S/. 300

1,000

S/. 300

1,000

S/. 300

1,000

S/. 300

1,000

S/. 300

1,000

S/. 300

1,000

S/. 370

1,000 S/. 370

S/. 0 S/. 0 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 0 S/. 0

S/. 0 S/. 0 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 0 S/. 0

S/. 351 S/.

5,180

S/. 0 S/.

5,180

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 351

S/. 414

S/. 351

S/. 414

S/. 351

S/. 414

S/. 351

S/. 414

S/. 351

S/. 414

S/. 351

S/. 414

S/. 351

S/. 414

S/. 351

S/. 414

S/. 234

S/. 249

S/. 0

S/. 0

CTS

ESSALUD

Servicios

Energía Eléctrica

Agua

Gas Arbitrios

Servicio de teléfono - internet

Alquiler local

Servicio de contabilidad

Servicio de limpieza

Servicio de seguridad Recarga de extintores Mantenimiento de maquinarias y equipos Poliza de seguro contra robo y otros Servicio transporte distribución

IGV Servicios

Promoción y Publicidad

Comunity Manager Publicidad en Facebook e instagram Gasto por activación Supermercados

Auspicio

Youtubers

Impulsarían

189

IGV Promoción y Publicidad S/.

1,536 S/.

1,472 S/. 450 S/. 450 S/. 588 S/. 588 S/. 588 S/. 588 S/. 588 S/. 588 S/. 588 S/. 588 S/. 334 S/. 247

Responsabilidad Social S/. 0 S/. 236 S/. 236 S/. 944 S/. 0 S/. 826 S/. 0 S/. 944 S/. 236 S/. 236 S/. 0 S/.

1,534

S/. 0 S/. 236

Charlas de cuidado del medio ambiente S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 Actividades de interacción

con los colaboradores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0 Capacitaciones en temas de producción: Tendencias orgánicas y saludables. S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0

Charlas dirigidas a los consumidores S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 200 Charlas dirigidas a la comunidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 0 Charlar dirigidas a alumnos

de colegios cercanos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 0

IGV Responsabilidad Social S/. 0 S/. 36 S/. 36 S/. 144 S/. 0 S/. 126 S/. 0 S/. 144 S/. 36 S/. 36 S/. 0 S/. 234 S/. 0 S/. 36

Impuestos S/. 0 S/. 706 S/. 588 S/.

1,059 Pago IGV (al estado) - Del

módulo de IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0

S/. 10,487

S/.

9,310

S/. 11,976

S/.

10,681

S/. 12,674

S/.

11,223

S/. 19,799

S/.

17,831

S/. 20,631

S/.

18,604

S/. 19,847

S/.

17,879

S/. 14,547

S/.

12,994

S/. 9,284

S/.

8,249

S/. 7,083

S/.

6,220

S/. 5,602

S/.

4,878

Pago a cuenta impuesto

renta (1%) S/. 706 S/. 588 S/.

1,059 S/.

1,177 S/.

1,294 S/.

1,451 S/.

1,968 S/.

2,027 S/.

1,968 S/.

1,553 S/.

1,036 S/. 863 S/. 724

Préstamo S/.

8,898 S/.

S/. 8,898

S/.

S/. 8,898

S/.

S/. 8,898

S/.

S/. 8,898

S/.

S/. 8,898

S/.

S/. 8,898

S/.

S/. 8,898

S/.

S/. 8,898

S/.

S/. 8,898

S/.

S/. 8,898

S/.

S/. 8,898

S/.

S/. 8,898

S/.

S/. 8,898

S/.

Cuotas prestamos 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898

Total egresos efectivo S/.

71,374

S/.

96,931 S/.

116,911 S/.

120,047 S/.

139,472 S/.

151,765 S/.

182,934 S/.

180,275 S/.

177,700 S/.

160,461 S/.

131,531 S/.

124,919 S/.

102,527 S/.

88,248

Saldo de caja (ingresos - egresos)

-S/. 58,264

-S/. 72,897

-S/.

-S/. 29,225

-S/.

-S/. 30,953

-S/.

-S/. 7,943

-S/.

-S/. 5,621

-S/.

-S/. 14,776

-S/.

S/. 11,262

-S/.

S/. 55,582

-S/.

S/. 68,845

-S/.

S/. 75,649

-S/.

S/. 35,945

-S/.

S/. 10,676

S/.

S/. 6,173

S/.

Saldo de caja inicial S/. 0 58,264 131,162 160,386 191,339 199,282 204,903 219,680 208,417 152,836 83,990 8,341 27,604 38,280

Saldo de caja final -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. S/. S/. S/.

(acumulado) 58,264 131,162 160,386 191,339 199,282 204,903 219,680 208,417 152,836 83,990 8,341 27,604 38,280 44,452


En el mes 1 del año 1 se lista el egreso de Essalud por S/.1794.00 que corresponden

al mes de diciembre del año 0 ya que este pago se efectúa al mes siguiente de acuerdo a ley.

Además, se muestran también los pagos por CTS en los meses de mayo por S/. 4159.00, el

cual considera los meses de diciembre a abril, y en el mes de noviembre por S/. 6759.00 que

considera los meses de mayo a octubre.

CAPITAL DE TRABAJO (Anual)

En la Tabla 149 se muestra el Capital de Trabajo del Año 1, y en la Tabla 150 se muestra el

Capital de Trabajo desde el Año 0 hasta el Año 5. Tabla 149.

Capital de Trabajo Necesario

Máximo déficit acumulado S/ 247,747.00

Capital de trabajo requerido año 1 S/ 247,747.00


190

191

Tabla 150. Capital de Trabajo Anual

Capital de trabajo anual

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas S/. 1,569,047 S/. 1,608,273 S/. 1,648,480 S/. 1,689,692 S/. 1,731,934 Capital de trabajo necesario

Inversión capital de trabajo

S/.

-247,747

S/.

S/.

247,747

-6,194

S/. 253,940

S/. -6,349

S/. 260,289

S/. -6,507

S/. 266,796

S/. -6,670

S/. 273,466

Recuperación de capital de trabajo S/. 273,466


El capital de trabajo del primer año se estima mediante el método del Máximo Déficit Acumulado, el que se puede apreciar en el flujo de

caja mensual del primer año en el séptimo mes del mismo.

Se obtiene el Ratio del 15.79% el cual representa el porcentaje de ventas que significa el capital de trabajo y con este ratio se procede a

proyectar el capital de trabajo necesario para los siguientes años.

La inversión de capital de trabajo para el año uno se hace en el año cero, la del año dos en el año uno y así sucesivamente. Cabe resaltar

que se deberá invertir cada año solo el capital de trabajo incremental ya que el capital de trabajo invertido en el año cero vuelve a ser parte de

la inversión de los siguientes años.

7.1.5. Liquidación del IGV.

A continuación, en la Tabla 151 se presenta el reporte del pago mensual de impuestos del primer año ante la Superintendencia Nacional

de Administración Tributaria (SUNAT), y en la Tabla 151 se muestra la Liquidación de IGV desde el Año 0 hasta el Año 5.

192

Tabla 151.

Liquidación de IGV para el año 1

MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10

Mes

11

Mes

12

Mes

13

IGV Ventas

IGV Materiales

IGV Servicios

S/. 12,709

S/. - 5,423 S/. -

2,537

S/. 10,591

S/. - 4,513 S/. -

2,237

S/. 19,064

S/. - 7,343 S/. -

3,496

S/. 21,182

S/. - 8,377 S/. -

2,701

S/. 23,300

S/. - 9,124 S/. -

2,912

S/. 26,125

S/. - 10,739 S/. -

3,454

S/. 35,417

S/. - 13,847 S/. -

3,157

S/. 36,490

S/. - 13,917 S/. -

3,243

S/. 35,417

S/. - 13,772 S/. -

3,148

S/. 27,960

S/. - 10,682 S/. -

3,666

S/. 18,640

S/. - 7,164 S/. -

2,644

S/. 15,534

S/. - 5,814 S/. -

2,681

S/. 13,027

S/. - 5,493 S/. -

2,325

IGV Promoción y S/. - S/. - S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. - S/. - S/. - Publicidad 1,536 1,472 -450 -450 -588 -588 -588 -588 -588 -588 588 588 334

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. - S/. IGV Responsabilidad Social - -36 -36 -144 - -126 - -144 -36 -36 - 234 - IGV Activos tangibles S/. -4,910 IGV Activos intangibles S/. -2,271 IGV Gastos pre operativos S/. -11,336

IGV Neto -18,518 3,213 2,332 7,738 9,510 10,677 11,218 17,825 18,597 17,872 12,989 8,245 6,217 4,875 Crédito fiscal -18,518 -15,305 -12,973 -5,234 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0 - - - 4,276 10,677 11,218 17,825 18,597 17,872 12,989 8,245 6,217 4,875


Tabla 152.

Liquidación de IGV Para todos los años

MODULO IGV Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 IGV ingresos 282,428 289,489 296,726 304,144 311,748 IGV valor desecho activos fijos 1,112 (-) IGV material directo (106,294) (108,669) (111,348) (113,939) (116,557) (-) IGV CIF (37,003) (38,146) (38,918) (39,697) (40,440) (-) IGV gastos administrativos (2,770) (2,770) (2,770) (2,770) (2,770) (-) IGV gastos ventas (9,929) (6,371) (5,751) (5,166) (4,800) (-) IGV inversión activos fijos (4,910) (-) IGV inversión activos intangibles (2,271) (-) IGV gastos pre-operativos (11,336)

IGV NETO (18,518) 126,432 133,533 137,939 142,572 148,293 PAGO DE IGV (ESTADO) 0 (107,914) (133,533) (137,939) (142,572) (148,293)


193

7.1.6. Resumen de estructura de inversiones.

A continuación, se presenta la Tabla 153 con el resumen de la estructura de

inversiones: Activos Tangible, Activos intangible, Gastos Pre operativos, inventario inicial y

capital de trabajo. Cada uno con y sin IGV y se muestra el porcentaje que representa del total

de la inversión.

Tabla 153.

Inversión Año cero

Inversión Inversión sin

Inversión año 0 Inversión con

IGV IGV IGV

%

Activos Fijos 27,281 4,910 32,191 8%

Activos Intangibles 13,863 2,271 16,135 4%

Gastos pre-operativos 113,927 11,336 125,263 30%

Capital de Trabajo 247,747 247,747 59%

Total 402,818 18,518 421,336 100%


Estructura de Inversiones Activo Fijo y bienes no

depreciables 8%

Activo Intangibles

4%

Capital de Trabajo

59%

Gastos pre- operativos

29%

Figura 68. Estructura de Inversiones


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

En la Tabla 154, se detalla que el monto de la inversión a ser financiado asciende a

S/175,000.00 y el capital propio que aportan los socios es de S/245,575.00.

194

Tabla 154. Estructura de financiamiento

Inversión Inversión SIN

IGV IGV

Inversión CON

IGV Capital propio

Deuda

Activo Fijo 27,281 4,910 32,191 7,191 25,000

Activo Intangibles 13,863 2,271 16,135 16,135 -

Gastos pre-operativos 113,927 11,336 125,263 125,263 -

Capital de Trabajo 247,747 - 247,747 97,747 150,000

Total 402,818 18,518 421,336 246,336 175,000

58.47% 41.53%


Tabla 155.

Descripción del aporte de socios

Aporte de cada socio

Lourdes Ferrer

49,267

Liliana Huasasquiche 49,267

Karl López 49,267

Sammantha Peralta 49,267

Angie Ramirez 49,267

Total 246,336


En la Figura 69, se muestra el porcentaje de la Estructura de Financiamiento del proyecto.

Estructura de Financiamiento

Deuda

42% Ca pi ta l

Propi o

58%

Capital P ropio Deuda

Figura 69. Estructura de Financiamiento


195

7.2.2. Financiamiento del activo fijo

Para el financiamiento del activo fijo se han considerado dos entidades.

• Mi Banco

Tabla 156.

Financiamiento de Mi Banco

Financiamiento del activo fijo

Préstamo S/. 25,000 TEA 35.75% Mi Banco

TCEA 37.84% TEM 2.71% Plazo 4 años

Cuota mensual

S/. 93

7.24

Periodo

Deuda

Interés

Amortización

Cuota

1 25,000 678 260 937

2 24,740 671 267 937

3 24,474 663 274 937

4 24,200 656 281 937

5 23,919 648 289 937

6 23,630 640 297 937

7 23,333 632 305 937

8 23,028 624 313 937

9 22,715 616 322 937

10 22,393 607 330 937

11 22,063 598 339 937

12 21,724 589 348 937

13 21,375 579 358 937

14 21,018 570 368 937

15 20,650 560 378 937

16 20,272 549 388 937

17 19,885 539 398 937

18 19,486 528 409 937

19 19,077 517 420 937

20 18,657 506 432 937

21 18,226 494 443 937

22 17,782 482 455 937

23 17,327 470 468 937

24 16,860 457 480 937

25 16,379 444 493 937

26 15,886 431 507 937

27 15,379 417 520 937

28 14,859 403 534 937

29 14,324 388 549 937

30 13,775 373 564 937

31 13,212 358 579 937

32 12,632 342 595 937

33 12,038 326 611 937

196

TEA

TCEA

25.50%Financiera Raíz

27.33%

Plazo

2 años

Cuota mensual

S/. 7,961.10

Periodo

Deuda

Interés

Amortización

Cuota

1 150,000 3,051 4,910 7,961

2 145,090 2,951 5,010 7,961

3 140,079 2,849 5,112 7,961

34 11,427 310 628 937

35 10,799 293 645 937

36 10,155 275 662 937

37 9,493 257 680 937

38 8,813 239 698 937

39 8,114 220 717 937

40 7,397 200 737 937

41 6,660 181 757 937

42 5,904 160 777 937

43 5,126 139 798 937

44 4,328 117 820 937

45 3,508 95 842 937

46 2,666 72 865 937

47 1,801 49 888 937

48 913 25 913 937

Total 19,987 25,000 44,987

Deuda Interés Amortización Cuota

Año 1 25,000 7,622 3,625 11,247

Año 2 21,375 6,251 4,996 11,247

Año 3 16,379 4,360 6,887 11,247

Año 4 9,493 1,754 9,493 11,247

Total 19,987 25,000 44,987

Elaboración propia

Fuente: Mi Banco

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Para el financiamiento del capital de trabajo se ha considerado a la siguiente entidad:

• Financiera Raíz

Tabla 157.

Financiamiento de Caja Raíz

Financiamiento del capital de trabajo

Préstamo S/. 150,000

TEM 2.03%

197

4 134,967 2,745 5,216 7,961

5 129,751 2,639 5,322 7,961

6 124,429 2,531 5,430 7,961

7 118,999 2,420 5,541 7,961

8 113,458 2,308 5,654 7,961

9 107,804 2,193 5,769 7,961

10 102,036 2,075 5,886 7,961

11 96,150 1,956 6,006 7,961

12 90,144 1,833 6,128 7,961

13 84,017 1,709 6,252 7,961

14 77,764 1,582 6,379 7,961

15 71,385 1,452 6,509 7,961

16 64,876 1,319 6,642 7,961

17 58,234 1,184 6,777 7,961

18 51,457 1,047 6,915 7,961

19 44,543 906 7,055 7,961

20 37,487 762 7,199 7,961

21 30,289 616 7,345 7,961

22 22,944 467 7,494 7,961

23 15,449 314 7,647 7,961

24 7,802 159 7,802 7,961


Año 1 150,000 29,550 65,983 95,533

Año 2 84,017 11,517 84,017 95,533

Año 3 - - - -

Año 4 - - - -

Total 41,066 150,000 191,066

Elaboración propia

Fuente: Financiera Raíz

Resumen de financiamiento total por año

En la siguiente tabla 158, se aprecia el resumen de financiamiento total por año de

acuerdo a las cuotas e intereses de ambas entidades.

Tabla 158.

Resumen de financiamiento total


Año 1 175,000 37,172 69,608 106,780

Año 2 105,392 17,767 89,013 106,780

Año 3 16,379 4,360 6,887 11,247

Año 4 9,493 1,754 9,493 11,247

Total 61,054 175,000 236,054


198

SUPERMERCADOS

Marmoleado

23.00

30%

S/.

16.10

S/.

2.46

Coco Vainilla 23.00 30% S/. 16.10 S/. 2.46

TIENDAS DE PRODUCTOS

ORGÁNICOS

Marmoleado 23.00 25% S/. 17.25 S/. 2.63

Coco Vainilla 23.00 25% S/. 17.25 S/. 2.63


7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

En las siguientes tablas se detalla la información de los ingresos anuales por ventas.

Como se observa en la tabla 159 los ingresos en ventas del primer año corresponden a

112,586 unidades de queques de ambos sabores.

Tabla 159.

Programa de ventas en unidades

Programa ventas (queques) 2019 2020 2021 2022 2023 SUPERMERCADOS 78,810 80,780 82,800 84,870 86,992

Marmoleado 45,710 46,853 48,024 49,225 50,455

Coco Vainilla 33,100 33,928 34,776 35,645 36,536

TIENDAS DE PRODUCTOS ORGÁNICOS 33,776 34,620 35,486 36,373 37,282

Marmoleado 19,590 20,080 20,582 21,096 21,624

Coco Vainilla 14,186 14,540 14,904 15,277 15,658

Total queques 112,586 115,401 118,286 121,243 124,274


En la tabla 160 se observa el valor venta para cada canal. El precio sugerido de venta

del producto para el público es de S/23.00 por un queque de 400 g, tomando en cuenta que

el margen para supermercados es de 30% el valor venta es de S/13.64 y para tiendas de

productos orgánicos es de S/14.62 teniendo un margen de 25%.

Tabla 160.

Valor de venta por canal

Producto

Precio de venta sugerido

al público

Margen

del canal

Precio de venta al canal

IGV Valor venta

S/.

13.64 S/.

13.64

S/. 14.62

S/.

14.62

Como se observa en la tabla 161 los ingresos del primer año ascienden a 1851,475

soles. Además, en los años posteriores se observa un incremento.

199

Tabla 161. Programa de ventas en soles

Programa ventas

(soles) 2019 2020 2021 2022 2023

SUPERMERCADOS S/. 1,075,291 S/.

1,102,173

S/.

1,129,727 S/.

1,157,971

S/. 1,186,920

Marmoleado S/. 623,669 S/. 639,260 S/. 655,242 S/. 671,623 S/. 688,413 Coco Vainilla S/. 451,622 S/. 462,913 S/. 474,485 S/. 486,348 S/. 498,506

TIENDAS DE

PRODUCTOS ORGÁNICOS

S/. 493,756 S/. 506,100 S/. 518,752 S/. 531,721 S/. 545,014

Marmoleado S/. 286,378 S/. 293,538 S/. 300,876 S/. 308,398 S/. 316,108

Coco Vainilla S/. 207,377 S/. 212,562 S/. 217,876 S/. 223,323 S/. 228,906

Ventas (sin IGV) S/. 1,569,047 S/.

1,608,273

S/.

1,648,480 S/.

1,689,692

S/. 1,731,934

IGV S/. 282,428 S/. 289,489 S/. 296,726 S/. 304,144 S/. 311,748

Ventas (con IGV) S/. 1,851,475 S/. S/. S/.

S/. 2,043,682 1,897,762 1,945,206 1,993,836


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

En la siguiente tabla se presenta el importe en soles de capital de trabajo necesario

por cada año y el monto de recuperación en el año 2023.

Tabla 162.

Recuperación de capital de trabajo


S/. S/. S/. S/. S/. Ventas 1,569,047 1,608,273 1,648,480 1,689,692 1,731,934 Capital de trabajo S/. S/. S/. S/. S/. necesario 247,747 253,940 260,289 266,796 273,466

Inversión capital de trabajo S/. -247,747

S/. - 6,194

S/. - 6,349

S/. - 6,507

S/. - 6,670 S/. -

Recuperación de capital de trabajo S/.

273,466


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

En la tabla 163 se muestra el monto del Valor de desecho Neto por cada área de la empresa

y el total de este valor incluido el IGV, el cual asciende a 5,466 soles.

200

Tabla 163. Valor de desecho Neto del Activo fijo

Activo fijo

Valor de

adquisición

S/.

Depreciación acumulada

S/.

Valor en libros

S/.

Valor de mercado

S/.

Valor de desecho

neto S/.

Producción

Administrativo

Ventas

Total

20,081.00 S/.

5,167.00 S/.

2,033.00 S/.

27,281.00

20,081.00 S/.

5,167.00 S/.

2,033.00 S/.

27,281.00

IGV por ventas (valor

- S/. -

S/. -

S/. -

5,457.00 S/.

517.00 S/.

203.00 S/.

6,177.00

3,847.00 S/.

364.00 S/.

143.00 S/.

4,354.00

S/.

comercial) IGV Valor comercial

1,112.00

S/.

con IGV 5,466.00


7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

A continuación, se detalla en las siguientes tablas, la cantidad de materia prima

necesaria para la producción de los queques. En la tabla 164 se describen los insumos a

utiliza en cantidades desde el año 0 hasta el año 5 y en la tabla 165 la equivalencia en soles.

201

Tabla 164.

Programa de compra de materia prima anual en cantidades

Programa de compra de materia prima por año (cantidades)

Materia prima Unid. Compra Dic. 18 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Azúcar Saco de 50 Kg. 3 349 357 365 374 382

Huevos Pack 180 Unid. 18 2,885 2,941 3,013 3,086 3,155

Aceite Caja de 6 lt. 3 410 418 429 439 449

Harina de coco Saco de 50 Kg. 1 123 126 129 132 135

Harina de yuca Saco de 50 Kg. 1 123 126 129 132 135

Bicarbonato de sodio Bolsa de 1 kg 1 117 120 123 125 128

Sal Pack 25 unid. X 1kg. 1 2 3 3 3 3

Zumo de Limón Botella 1 lt. 1 118 120 123 126 129

Pasta de cacao Caja de 50 kg 1 71 73 75 77 79

Esencia de vainilla Botella 1 lt. 4 584 596 611 625 639

Miel de abeja Pote x 1 kg 2 339 346 355 363 372

Leche Caja de 48 latas 5 801 817 837 857 876

Propionato de calcio Bolsa de 1 kg 1 27 28 29 29 30

Sorbato de potasio Bolsa de 1 kg 1 2 3 3 3 3

Papel film film 3556 cm x rollo 9 1,330 1,357 1,390 1,424 1,456

Empaque Millar 1 117 120 123 125 128

Fuente: Elaboración propia Tabla 165.

Programa de compra de materia prima anual en soles

Programa de compra de materia prima por año (soles)

Materia prima Dic. 18 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Azúcar S/. 280.00 S/. 32,534 S/. 33,280 S/. 34,025 S/. 34,864 S/. 35,610

Huevos S/. 824.00 S/. 132,025 S/. 134,588 S/. 137,883 S/. 141,224 S/. 144,381

Aceite S/. 76.00 S/. 10,424 S/. 10,627 S/. 10,907 S/. 11,161 S/. 11,415

Harina de coco S/. 636.00 S/. 78,178 S/. 80,085 S/. 81,992 S/. 83,898 S/. 85,805

Harina de yuca S/. 127.00 S/. 15,636 S/. 16,017 S/. 16,398 S/. 16,780 S/. 17,161

Bicarbonato de sodio S/. 3.00 S/. 397 S/. 407 S/. 417 S/. 424 S/. 434

Sal S/. 12.00 S/. 24 S/. 35 S/. 35 S/. 35 S/. 35

Zumo de Limón S/. 11.00 S/. 1,300 S/. 1,322 S/. 1,355 S/. 1,388 S/. 1,421

Pasta de cacao S/. 839.00 S/. 59,568 S/. 61,246 S/. 62,924 S/. 64,602 S/. 66,280

Esencia de vainilla S/. 24.00 S/. 3,459 S/. 3,531 S/. 3,619 S/. 3,702 S/. 3,785

Miel de abeja S/. 48.00 S/. 8,185 S/. 8,354 S/. 8,571 S/. 8,764 S/. 8,982

Leche S/. 525.00 S/. 84,064 S/. 85,743 S/. 87,842 S/. 89,941 S/. 91,935

Propionato de calcio S/. 7.00 S/. 183 S/. 190 S/. 197 S/. 197 S/. 203

Sorbato de potasio S/. 7.00 S/. 14 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20

Papel film S/. 610.00 S/. 90,169 S/. 92,000 S/. 94,237 S/. 96,542 S/. 98,712

Empaque S/. 636.00 S/. 74,364 S/. 76,271 S/. 78,178 S/. 79,449 S/. 81,356

Total materia prima (sin IGV) S/. 4,665 S/. 590,524 S/. 603,716 S/. 618,601 S/. 632,993 S/. 647,537

IGV S/. 840 S/. 106,294 S/. 108,669 S/. 111,348 S/. 113,939 S/. 116,557

Total materia prima (con IGV) S/. 5,505 S/. 696,818 S/. 712,385 S/. 729,950 S/. 746,931 S/. 764,093


202

En la Tabla 166, se muestra el total en soles de materia prima necesaria por cada

año del Proyecto desde el Año 1 hasta el Año 5 totalizado para cada sabor del producto.

Tabla 166.

Presupuesto de materia prima por producto

Materia prima por producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Marmoleado S/. 370,760.00 S/. 379,043.00 S/. 388,389.00 S/. 397,424.00 S/. 406,556.00 Coco vainilla S/. 219,763.00 S/. 224,673.00 S/. 230,673.00 S/. 235,568.00 S/. 240,981.00 Total de materia prima sin IGV S/. 590,523.00 S/. 603,716.00 S/. 619,062.00 S/. 632,992.00 S/. 647,537.00 IGV S/. 106,294.14 S/. 108,668.88 S/. 111,431.16 S/. 113,938.56 S/. 116,556.66

Total de materia prima con IGV S/. 696,817.14 S/. 712,384.88 S/. 730,493.16 S/. 746,930.56 S/. 764,093.66


203

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Para el año 1 del proyecto se contará con seis operarios de planta, los cuales recibirán una remuneración y los beneficios correspondientes descritos en la tabla 167.

Tabla 167.

Presupuesto de mano de obra directa. Presupuesto de mano de obra directa

Planilla año 1

Cargo Área Tipo de costo y gasto

Cant. Sueldo

mensual

Asig. Fam. Mensual

Bono Sctr

mensual

Sub-total mensual

Sub- total anual

Gratificación (jul-dic)

Essalud Cts Total gasto

remuneración por trabajador

Total planilla

Operarios de planta

Producción MOD 6 S/.

1,200 S/.

93 S/.

- S/.

16 S/.

1,309 S/.

15,708 S/.

2,616 S/.

1,296 S/.

747 S/.

17,004 S/.

122,201

Total 6 S/.

122,201

Planilla año 2


Cant. Sueldo

mensual

Asig. Fam. Mensual

Bono Sctr

mensual

Sub-total mensual

Sub- total anual




Total planilla

Operarios de planta


1,200 S/.

93 S/.

- S/.

16 S/.

1,309 S/.

15,708 S/.

2,616 S/.

1,296 S/.

747 S/.

17,004 S/.

122,201

Total 6 S/.

122,201 Planilla año 3


Cant. Sueldo

mensual

Asig. Fam. Mensual

Bono Sctr

mensual

Sub-total mensual

Sub- total anual




Total planilla

Operarios de planta


1,200 S/.

93 S/.

- S/.

16 S/.

1,309 S/.

15,708 S/.

2,616 S/.

1,296 S/.

747 S/.

17,004 S/.

122,201 Total 6 S/.

122,201

204

Planilla año 4

Cargo Area Tipo de costo y gasto

Cant. Sueldo

mensual

Asig. Fam. Mensual

Bono Sctr

mensual

Sub-total mensual

Sub- total anual

Gratificacion (jul-dic)



Total planilla

Operarios de planta


1,200 S/.

93 S/.

- S/.

16 S/.

1,309 S/.

15,708 S/.

2,616 S/.

1,296 S/.

747 S/.

17,004 S/.

122,201 Total 6 S/.

122,201

Planilla año 5


Cant. Sueldo

mensual

Asig. Fam. Mensual

Bono Sctr

mensual

Sub-total mensual

Sub- total anual




Total planilla

Operarios de planta


1,200 S/.

93 S/.

- S/.

16 S/.

1,309 S/.

15,708 S/.

2,616 S/.

1,296 S/.

747 S/.

17,004 S/.

122,201

Total 6 S/. 122,201

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 MANO DE OBRA DIRECTA 6 6 6 6 6

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 122,201 S/. 122,201 S/. 122,201 S/. 122,201 S/. 122,201

Básico

S/. 86,400

S/. 86,400

S/. 86,400

S/. 86,400

S/. 86,400

Asignación familiar S/. 558 S/. 558 S/. 558 S/. 558 S/. 558

Bono S/. 6,696 S/. 6,696 S/. 6,696 S/. 6,696 S/. 6,696

S.C.T.R S/. 1,154 S/. 1,154 S/. 1,154 S/. 1,154 S/. 1,154

Gratificación S/. 15,696 S/. 15,696 S/. 15,696 S/. 15,696 S/. 15,696

CTS S/. 4,479 S/. 4,479 S/. 4,479 S/. 4,479 S/. 4,479

ESSALUD S/. 7,776 S/. 7,776 S/. 7,776 S/. 7,776 S/. 7,776

Total MOD S/. 122,759 S/. 122,759 S/. 122,759 S/. 122,759 S/. 122,759


205

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

En las siguientes tablas se da a conocer los conceptos de costos indirectos de fabricación del producto, entre los cuales se encuentran:

Los materiales indirectos, la mano de obra indirecta y los servicios, que se detallan en la tabla 168.

Tabla 168.

Presupuesto de costos indirectos

Material indirecto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Material de Empaque S/. 16,653 S/. 16,975 S/. 17,391 S/. 17,813 S/. 18,211

Utensilios de producción S/. 958 S/. 1,916 S/. 1,916 S/. 1,916 S/. 1,916

Uniformes de personal S/. 1,851 S/. 3,880 S/. 3,880 S/. 3,880 S/. 3,880

Material de oficina S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317

Material de limpieza S/. 1,608 S/. 1,608 S/. 1,608 S/. 1,608 S/. 1,608

Total S/. (SIN IGV) S/. 21,387 S/. 24,695 S/. 25,112 S/. 25,533 S/. 25,931

IGV S/. 3,850 S/. 4,445 S/. 4,520 S/. 4,596 S/. 4,668

Total S/. (CON IGV) S/. 25,236 S/. 29,140 S/. 29,632 S/. 30,129 S/. 30,599

Mano de obra indirecta Por trabajador

Total gasto

Total

Cargo Área Cantid ad

Sueldo mensual

Asignació

n familiar Bono

Sctr mensual

Sub-total mensual

Sub-total anual


Essalu

d Cts

remuneració n anual por trabajador

planilla anual

Jefe de Producci S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Operaciones ón 1 3,500 93 - 45 3,638 43,651 7,630 3,780 2,088 47,431 57,149

Total S/. 57,149


206

La tabla 169 muestra que los gastos de CIF ascienden a 338, 643 soles para el primer

año y el monto se incrementa en los años posteriores debido al aumento de algunos costos

indirectos vinculados a la producción de los queques de los próximos años.

Tabla 169.

Resumen de costos indirectos de fabricación.

Resumen costos indirectos de fabricación

Material indirecto

Material de Empaque

Año 1

S/. 16,653

Año 2

S/. 16,975

Año 3

S/. 17,391

Año 4

S/. 17,813

Año 5

S/. 18,211

Utensilios de producción S/. 958 S/. 1,916 S/. 1,916 S/. 1,916 S/. 1,916

Uniformes de personal S/. 1,851 S/. 3,880 S/. 3,880 S/. 3,880 S/. 3,880

Material de oficina S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317

Material de limpieza S/. 1,608 S/. 1,608 S/. 1,608 S/. 1,608 S/. 1,608

Total S/. (SIN IGV) S/. 21,387 S/. 24,695 S/. 25,112 S/. 25,533 S/. 25,931

Servicios

Energía Eléctrica S/. 6,218 S/. 6,373 S/. 6,532 S/. 6,696 S/. 6,863

Agua S/. 4,369 S/. 4,478 S/. 4,590 S/. 4,704 S/. 4,822

Gas S/. 21,461 S/. 21,876 S/. 22,412 S/. 22,954 S/. 23,469

Arbitrios S/. 1,120 S/. 1,120 S/. 1,120 S/. 1,120 S/. 1,120

Servicio de teléfono - internet S/. 336 S/. 336 S/. 336 S/. 336 S/. 336

Alquiler local S/. 29,400 S/. 29,400 S/. 29,400 S/. 29,400 S/. 29,400

Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio de limpieza S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400

Servicio de seguridad S/. 24,360 S/. 24,360 S/. 24,360 S/. 24,360 S/. 24,360

Recarga de extintores S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 140

Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 2,556 S/. 2,556 S/. 2,556 S/. 2,556 S/. 2,556

Poliza de seguro contra robo y otros S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441

Servicio transporte distribución S/. 122,305 S/. 124,667 S/. 127,731 S/. 130,821 S/. 133,748

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 223,105 S/. 226,145 S/. 230,018 S/. 233,928 S/. 237,654

Mano de obra indirecta

Básico S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000

Asignación familiar S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116

Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

S.C.T.R S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535


CTS S/. 2,088 S/. 2,088 S/. 2,088 S/. 2,088 S/. 2,088

ESSALUD S/. 3,780 S/. 3,780 S/. 3,780 S/. 3,780 S/. 3,780

Total MOI S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149

Total CIF (sin IGV) S/. 301,640 S/. 307,989 S/. 312,278 S/. 316,610 S/. 320,734

IGV S/. 37,003 S/. 38,146 S/. 38,918 S/. 39,697 S/. 40,440

Total CIF (con IGV) S/. 338,643 S/. 346,135 S/. 351,196 S/. 356,308 S/. 361,174


207

Tabla 170.

Costos indirectos de fabricación para EG y Flujo de caja

CIF Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mano de obra indirecta S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149

Material indirecto S/. 21,387 S/. 24,695 S/. 25,112 S/. 25,533 S/. 25,931

Servicios S/. 223,105 S/. 226,145 S/. 230,018 S/. 233,928 S/. 237,654

Depreciación activos fijos S/. 6,694 S/. 6,694 S/. 6,694 S/. 0 S/. 0

Amortización anual S/. 11,390 S/. 11,390 S/. 11,390 S/. 11,390 S/. 11,390

Total CIF S/. 319,723 S/. 326,073 S/. 330,362 S/. 328,000 S/. 332,124

Flujo de caja

CIF Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mano de obra indirecta S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149

Material indirecto S/. 21,387 S/. 24,695 S/. 25,112 S/. 25,533 S/. 25,931

Servicios S/. 223,105 S/. 226,145 S/. 230,018 S/. 233,928 S/. 237,654

Total CIF (sin IGV) S/. 301,640 S/. 307,989 S/. 312,278 S/. 316,610 S/. 320,734

IGV S/. 37,003 S/. 38,146 S/. 38,918 S/. 39,697 S/. 40,440

Total CIF (con IGV) S/. 338,643 S/. 346,135 S/. 351,196 S/. 356,308 S/. 361,174


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

El presupuesto de gastos administrativos corresponde a las remuneraciones de los trabajadores y otros gastos como materiales, servicios

y responsabilidad social del área en mención. En la siguiente tabla 171 se detallan los montos en soles del personal administrativo.

Tabla 171.

Planilla de Personal Administrativo

Por trabajador

Total gasto

Cargo Cantid ad

Sueldo mensual

Asignación

familiar Bono

Sctr mensual

Sub-total mensual

Sub-total anual

Gratificaci

ón (jul-dic) Essalud CTS

remuneración anual por trabajador

Total Planilla Anual

Gerente General 1

Asistente

S/. 5,000

S/.

S/. 93

S/.

S/. -

S/.

S/. -

S/.

S/. 5,093

S/.

S/. 61,116

S/.

S/. 10,900

S/.

S/. 5,400

S/.

S/. 2,963

S/.

S/. 66,516 S/. 80,379

S/.

Administrativo 1 1,500 93 - - 1,593 19,116 3,270 1,620 875 20,736 S/. 24,881

Total S/. 105,260


Resumen de gastos de administración

Como se aprecia en la tabla 172, los gastos administrativos para el primer año ascienden a 152,542 soles y el monto se mantiene constante

durante los cinco años del proyecto.

208

209

Tabla 172.

Resumen de gastos administrativos

Resumen gastos administrativos Planilla Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Básico S/.

78,000

Asignación familiar S/.

2,232

S/. 78,000

S/.

2,232

S/. 78,000

S/.

2,232

S/. 78,000

S/.

2,232

S/. 78,000

S/.

2,232

Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

S.c.t.r S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Gratificación S/.

14,170

Cts S/.

3,838

Essalud S/.

7,020

Total planilla S/.

105,260

S/. 14,170

S/. 3,838

S/. 7,020

S/.

105,260

S/. 14,170

S/. 3,838

S/. 7,020

S/.

105,260

S/. 14,170

S/. 3,838

S/. 7,020

S/.

105,260

S/. 14,170

S/. 3,838

S/. 7,020

S/.

105,260

Materiales Material de oficina S/. 979 S/. 979 S/. 979 S/. 979 S/. 979


Total S/. (SIN IGV) S/.

1,438

S/.

1,438 S/.

1,438 S/.

1,438 S/.

1,438 Servicios

Energía eléctrica S/. 563 S/. 563 S/. 563 S/. 563 S/. 563 Agua S/. 396 S/. 396 S/. 396 S/. 396 S/. 396 Gas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Arbitrios S/. 320 S/. 320 S/. 320 S/. 320 S/. 320

Servicio de teléfono - internet S/. 783 S/. 783 S/. 783 S/. 783 S/. 783

Alquiler local S/.

8,400

Servicio de contabilidad S/.

18,000

Servicio de limpieza S/.

2,400

Servicio de seguridad S/.

6,960

S/. 8,400

S/.

18,000 S/.

2,400 S/.

6,960

S/. 8,400

S/.

18,000 S/.

2,400 S/.

6,960

S/. 8,400

S/.

18,000 S/.

2,400 S/.

6,960

S/. 8,400

S/.

18,000 S/.

2,400 S/.

6,960


Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 415 S/. 415 S/. 415 S/. 415 S/. 415 Póliza de seguro contra robo y otros S/. 397 S/. 397 S/. 397 S/. 397 S/. 397

Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total Costo Servicios (sin IGV) S/.

38,673

S/.

38,673 S/.

38,673 S/.

38,673 S/.

38,673

Responsabilidad social

Charlas de cuidado del medio ambiente Actividades de interacción con los colaboradores

S/. 800 S/. 600

S/. 800 S/. 600

S/. 800 S/. 600

S/. 800 S/. 600

S/. 800 S/. 600

Capacitaciones en temas de producción: Tendencias orgánicas y saludables.

S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900

Charlas dirigidas a los consumidores

Charlas dirigidas a la comunidad

Charlar dirigidas a alumnos de colegios cercanos

Total Costo Servicios (sin IGV)

Total gastos administrativos (sin IGV)

IGV

S/. 1,200

S/. 450

S/. 450 S/.

4,400 S/.

149,772 S/.

2,770

S/. 1,200

S/. 450

S/. 450 S/.

4,400 S/.

149,772 S/.

2,770

S/. 1,200

S/. 450

S/. 450 S/.

4,400 S/.

149,772 S/.

2,770

S/. 1,200

S/. 450

S/. 450 S/.

4,400 S/.

149,772 S/.

2,770

S/. 1,200

S/. 450

S/. 450 S/.

4,400 S/.

149,772 S/.

2,770

Total gastos administrativos (con IGV) S/.

152,542 S/.

152,542 S/.

152,542 S/.

152,542 S/.

152,542


210

A continuación, la tabla 173 detalla los montos de los gastos administrativos que se

trasladarán al Estado de Ganancias y pérdidas y al flujo de caja para cada año del proyecto.

Tabla 173.

Gastos administrativos para EG y Flujo de caja.

Gastos administrativos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Personal S/. 105,260 S/. 105,260 S/. 105,260 S/. 105,260 S/. 105,260

Materiales S/. 1,438 S/. 1,438 S/. 1,438 S/. 1,438 S/. 1,438

Servicios S/. 38,673 S/. 38,673 S/. 38,673 S/. 38,673 S/. 38,673

Responsabilidad social S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400



Total gastos administrativos S/. 156,628 S/. 156,628 S/. 156,628 S/. 154,905 S/. 154,905

Flujo de caja

Gastos administrativos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Personal S/. 105,260 S/. 105,260 S/. 105,260 S/. 105,260 S/. 105,260


Servicios S/. 38,673 S/. 38,673 S/. 38,673 S/. 38,673 S/. 38,673

Responsabilidad social S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400

Total gastos administrativos (sin IGV) S/. 149,772 S/. 149,772 S/. 149,772 S/. 149,772 S/. 149,772

IGV S/. 2,770 S/. 2,770 S/. 2,770 S/. 2,770 S/. 2,770

Total gastos administrativos (con IGV) S/. 152,542 S/. 152,542 S/. 152,542 S/. 152,542 S/. 152,542


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

El presupuesto de gastos de ventas corresponde a las remuneraciones de los

trabajadores y otros gastos como materiales, publicidad y servicios del área en mención.

En la siguiente tabla 174 se detallan los montos en soles del personal de ventas.

S/. 500 S/. 0 S/. 4,093 S/ . 49,116 S/. 7,630 S/. 3,780 S/. 2,088

S/. 300 S/. 0 S/. 1,343 S/ . 16,116 S/. 2,071 S/. 1,026 S/. 601

Tabla 174. Planilla de personal de ventas

Año Por trabajador

Total gasto

Total

Cargo Cantidad Sueldo

mensual

Asignación

familiar Bono

Sctr

mensual Sub-total mensual

Sub-total anual

Gratificación

(jul-dic) Essalud CTS

remuneración

anual por trabajador

planilla anual

S/.

Jefe Comercial 1 S/. 3,500 S/. 93

Vendedores 2 S/. 950 S/. 93

S/. 52,896 S/. 17,142

62,614 S/.

39,627

S/.

Total 102,242


Resumen de gastos de Ventas

Como se aprecia en la tabla 175, los gastos de ventas para el primer año ascienden a 172,890 soles y disminuyen en el transcurrir de los

años debido a la reducción de los gastos en publicidad.

211

212

Tabla 175. Resumen de gastos de ventas

Resumen gastos de ventas

Planilla Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Básico S/. 64,800 S/. 64,800 S/. 64,800 S/. 64,800 S/. 64,800

Asignación familiar S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348

Bono S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200

S.c.t.r S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0


Cts S/. 3,290 S/. 3,290 S/. 3,290 S/. 3,290 S/. 3,290

Essalud S/. 5,832 S/. 5,832 S/. 5,832 S/. 5,832 S/. 5,832

Total planilla S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242

Materiales

Material de oficina S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512


Total s/. (sin IGV) S/. 1,741 S/. 1,741 S/. 1,741 S/. 1,741 S/. 1,741

Publicidad

Comunity manager S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000

Publicidad en facebook e instagram S/. 7,000 S/. 4,440 S/. 3,600 S/. 3,240 S/. 3,000

Gasto por mantenimiento marca

supermercados S/. 5,000 S/. 3,500 S/. 2,800 S/. 2,400 S/. 2,100

Auspicio S/. 7,017 S/. 1,871 S/. 1,497 S/. 1,198 S/. 766

Youtubers S/. 3,158 S/. 748 S/. 599 S/. 479 S/. 383

Impulsación S/. 13,672 S/. 5,520 S/. 4,140 S/. 2,070 S/. 1,104

Total costo publicidad y marketing (sin

IGV) S/. 47,847 S/. 28,080 S/. 24,636 S/. 21,387 S/. 19,354

Servicios

Energía eléctrica S/. 303 S/. 303 S/. 303 S/. 303 S/. 303

Agua S/. 213 S/. 213 S/. 213 S/. 213 S/. 213

Gas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Arbitrios S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160

Servicio de teléfono - internet S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119

Alquiler local S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200

Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio de limpieza S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200

Servicio de seguridad S/. 3,480 S/. 3,480 S/. 3,480 S/. 3,480 S/. 3,480


Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 224 S/. 224 S/. 224 S/. 224 S/. 224

Poliza de seguro contra robo y otros

Servicio transporte distribución

Total costo servicios (sin IGV)

Total gastos de ventas (sin IGV)

IGV

S/. 214

S/. 0

S/. 11,132

S/. 162,961

S/. 9,929

S/. 214

S/. 0

S/. 11,132

S/. 143,194

S/. 6,371

S/. 214

S/. 0

S/. 11,132

S/. 139,750

S/. 5,751

S/. 214

S/. 0

S/. 11,132

S/. 136,501

S/. 5,166

S/. 214

S/. 0

S/. 11,132

S/. 134,468

S/. 4,800

Total gastos de ventas (con IGV) S/. 172,890 S/. 149,565 S/. 145,501 S/. 141,667 S/. 139,268


A continuación, la tabla 176 detalla los montos totales de los gastos de ventas que se

trasladarán al Estado de Ganancias y pérdidas y al flujo de caja para cada año del proyecto.

Tabla 176.

213

mortización intangibles y gastos pre-opera tivos S/. 25,558 S/. 25,558 S/. 25,558 S/. 25,558 S/. 25,558

Producción (CIF) S/. 11,390 S/. 11,390 S/. 11,390 S/. 11,390 S/. 11,390

Gastos administrativos S/. 5,134 S/. 5,134 S/. 5,134 S/. 5,134 S/. 5,134

Gastos ventas S/. 9,034 S/. 9,034 S/. 9,034 S/. 9,034 S/. 9,034

Gastos de ventas para EG y Flujo de caja.

Gastos ventas

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Personal S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242


Servicios S/. 11,132 S/. 11,132 S/. 11,132 S/. 11,132 S/. 11,132

Marketing y publicidad S/. 47,847 S/. 28,080 S/. 24,636 S/. 21,387 S/. 19,354

Depreciación activos fijos S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 0 S/. 0


Total gastos ventas S/. 172,673 S/. 152,906 S/. 149,462 S/. 145,536 S/. 143,503

Flujo de caja

Gastos ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Personal S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242


Servicios S/. 11,132 S/. 11,132 S/. 11,132 S/. 11,132 S/. 11,132

Marketing y publicidad S/. 47,847 S/. 28,080 S/. 24,636 S/. 21,387 S/. 19,354

Total gastos ventas (sin IGV) S/. 162,961 S/. 143,194 S/. 139,750 S/. 136,501 S/. 134,468

IGV S/. 9,929 S/. 6,371 S/. 5,751 S/. 5,166 S/. 4,800

Total gastos ventas (con IGV) S/. 172,890 S/. 149,565 S/. 145,501 S/. 141,667 S/. 139,268


7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

En la siguiente tabla se presenta la depreciación anual de los activos fijos tangibles

durante el periodo de duración de nuestro proyecto de 5 años. Se deprecia los activos de los

cuales su costo es mayor a ¼ de UIT (S/. 4150).

Tabla 177.

Egresos no desembolsables

Egresos no desembolsables Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Producción (CIF) S/. 6,694 S/. 6,694 S/. 6,694 S/. 0 S/. 0

Gastos administrativos S/. 1,722 S/. 1,722 S/. 1,722 S/. 0 S/. 0

Gastos ventas S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 0 S/. 0

A

Total egresos no desembolsables S/. 34,652 S/. 34,652 S/. 34,652 S/. 25,558 S/. 25,558


214

Venta

7.4.2.2. Amortización de intangibles

Los activos intangibles ascienden a S/. 16,134.60 que conciernen los gastos por concepto de la constitución de la empresa, registro de

marcas o patentes, licencias y autorizaciones y software. Estos activos intangibles se amortizan a lo largo de la vida útil del proyecto.

Tabla 178.

Amortización de intangibles

Activos intangibles Amortización de intangibles

Descripción Cant.

Costo unitario

S/.

Total Valor Venta

IGV 18 %

Total

Precio de Amortización

Anual 20% Producción Administrativo Ventas

% % % Constitución de la empresa Dist. Total Dist. Total Dist. Total

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Búsqueda de índices ante la SUNARP 5.00 5.00 5.00 1.00 0% - 100% 1.00 0% -

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Reserva de nombre ante la SUNARP 18.00 18.00 18.00 3.60 0% - 100% 3.60 0% -

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Elaboración de minuta 450.00 450.00 81.00 531.00 90.00 0% - 100% 90.00 0% -

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Escritura Pública ante notario público 90.00 90.00 16.20 106.20 18.00 0% - 100% 18.00 0% -

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Gastos Administrativos Notaria 75.20 75.20 13.54 88.74 15.04 0% - 100% 15.04 0% -

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Elevar la escritura pública a SUNARP 90.00 90.00 90.00 18.00 0% - 100% 18.00 0% - Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226- S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 2013/SUNAT 80.00 80.00 14.40 94.40 16.00 0% - 100% 16.00 0% -

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Legalización libros contables 120.00 120.00 21.60 141.60 24.00 0% - 100% 24.00 0% -

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Total constitución de la empresa 928.20 146.74 1,074.94 185.64 - 185.64 -

Registro de marcas o patentes

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Búsqueda fonética - figurativa 1 23.00 23.00 4.14 27.14 4.60 0% - 0% - 100% 4.60 Registro de marca y Logo (13.90% de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. la UIT) 1 539.15 539.15 97.05 636.20 107.83 0% - 0% - 100% 107.83

215

Registro de Nombre Comercial S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. (13.90% de la UIT) 1 539.15 539.15 97.05 636.20 107.83 0% - 0% - 100% 107.83

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Registro de Código de barras 1 1,079.00 1,079.00 194.22 1,273.22 215.80 100% 215.80 0% - 0% -

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Publicación en Diario El Peruano 1 590.00 590.00 106.20 696.20 118.00 0% - 0% - 100% 118.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Total registro de marcas o patentes 2,770.30 498.65 3,268.95 554.06 215.80 - 338.26

Licencias y autorizaciones

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Licencia de Funcionamiento 1 228.78 228.78 228.78 45.76 70% 32.03 20% 9.15 10% 4.58 Inscripción de seguridad en Defensa S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Civil 1 65.00 65.00 65.00 13.00 70% 9.10 20% 2.60 10% 1.30

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Registro Sanitario 1 718.32 718.32 718.32 143.66 100% 143.66 0% - 0% -

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Habilitación sanitaria y HACCP 1 985.30 985.30 177.35 1,162.65 197.06 100% 197.06 0% - 0% -

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Carnet de sanidad 3 18.50 55.50 55.50 11.10 100% 11.10 0% - 0% -

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Defensa Civil 1 65.00 65.00 65.00 13.00 70% 9.10 20% 2.60 10% 1.30

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Total licencias y autorizaciones 2,117.90 177.35 2,295.25 423.58 402.05 14.35 7.18

Software S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Licencia office 4 1,980.00 7,920.00 1,425.60 9,345.60 1,584.00 25% 396.00 50% 792.00 25% 396.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Antivirus 4 31.75 127.00 22.86 149.86 25.40 25% 6.35 50% 12.70 25% 6.35

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Total software 8,047.00 1,448.46 9,495.46 1,609.40 402.35 804.70 402.35

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Total activos intangibles 13,863.40 2,271.20 16,134.60 2,772.68 1,020.20 1,004.69 747.79


216

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 179.

Bienes no depreciables

Bienes no depreciables

Descripción Cantidad Costo unitario S/. Total Valor (Sin IGV)

IGV 18 % Total Valor (Con IGV)

Producción

Coche porta bandejas 2 S/. 677.97 S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00 Escritorio básico 1 S/. 219.49 S/. 219.49 S/. 39.51 S/. 259.00 Silla 1 S/. 110.17 S/. 110.17 S/. 19.83 S/. 130.00 Casilleros 1 S/. 2,772.22 S/. 2,772.22 S/. 499.00 S/. 3,271.22 Botiquín 2 S/. 33.81 S/. 67.62 S/. 12.17 S/. 79.79 Extintores 3 S/. 72.03 S/. 216.10 S/. 38.90 S/. 255.00 Cámara de seguridad 2 S/. 1,271.19 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00 Ventilador de techo 2 S/. 329.00 S/. 658.00 S/. 118.44 S/. 776.44

Máquina empacadora selladora de Film 1 S/. 490.68 S/. 490.68 S/. 88.32 S/. 579.00 Tachos 6 S/. 43.98 S/. 263.90 S/. 47.50 S/. 311.40 Balanza de plataforma 300kg 1 S/. 329.66 S/. 329.66 S/. 59.34 S/. 389.00 Balanza 30kg 1 S/. 161.02 S/. 161.02 S/. 28.98 S/. 190.00 Microondas 1 S/. 261.86 S/. 261.86 S/. 47.14 S/. 309.00 Bandejas de aluminio 12 S/. 40.68 S/. 488.14 S/. 87.86 S/. 576.00 Plataforma Plegable 2 S/. 166.86 S/. 333.73 S/. 60.07 S/. 393.80 Mueble para microondas 1 S/. 67.71 S/. 67.71 S/. 12.19 S/. 79.90 Olla acero inoxidable 1 S/. 338.14 S/. 338.14 S/. 60.86 S/. 399.00 Juego de comedor 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00

Total S/. 11,176.74 S/. 2,011.81 S/. 13,188.55

Ventas

Escritorio básico 1 S/. 219.49 S/. 219.49 S/. 39.51 S/. 259.00 Ventilador de techo 1 S/. 278.81 S/. 278.81 S/. 50.19 S/. 329.00 Tacho 1 S/. 16.86 S/. 16.86 S/. 3.04 S/. 19.90 Impresora Matricial 1 S/. 685.59 S/. 685.59 S/. 123.41 S/. 809.00 Sillas 1 S/. 110.17 S/. 110.17 S/. 19.83 S/. 130.00

Total S/. 1,310.93 S/. 235.97 S/. 1,546.90

Administrativo

217

Escritorio ejecutivo 2 S/. 219.49 S/. 438.98 S/. 79.02 S/. 518.00 Estante 1 S/. 507.63 S/. 507.63 S/. 91.37 S/. 599.00 Tacho 1 S/. 16.86 S/. 16.86 S/. 3.04 S/. 19.90 Sillas 2 S/. 110.08 S/. 220.17 S/. 39.63 S/. 259.80

Total S/. 1,183.64 S/. 213.06 S/. 1,396.70

Total bienes no depreciables S/. 13,671.32 S/. 2,460.84 S/. 16,132.15


218

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

112,586 115,401 118,286 121,243 124,274

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Se determina tomando en cuenta los costos de materia prima directa, mano de obra

directa y CIF (costo indirecto de fabricación).

Tabla 180. Costo de producción y unitario promedio.

Costo producción unitario promedio


Queques 112,586 115,401 118,286 121,243 124,274

Horas MOD 9,737 9,925 10,168 10,414 10,648

Ingresos

S/.

1,569,047 S/.

1,608,273 S/.

1,648,480 S/.

1,689,692 S/.

1,731,934

Materia prima

Costos de producción

S/.

590,524

S/.

S/.

603,716

S/.

S/.

618,601

S/.

S/.

632,993

S/.

S/.

647,537

S/. Mano de obra directa 122,201 122,201 122,201 122,201 122,201

S/. S/. S/. S/. S/. CIF 315,879 322,222 326,503 330,828 334,436

S/. S/. S/. S/. S/. Total costos producción 1,028,604 1,048,139 1,067,306 1,086,022 1,104,175

Costos producción unitario promedio

S/.9.14

S/.9.08

S/.9.02

S/.8.96

S/.8.89

Costo total unitario promedio

Unidades

Costos totales

S/.

S/.

S/.

S/.

S/. Materia prima 590,524 603,716 618,601 632,993 647,537

S/. S/. S/. S/. S/. Mano de obra directa 122,201 122,201 122,201 122,201 122,201

S/. S/. S/. S/. S/. CIF 315,879 322,222 326,503 330,828 334,436

S/. S/. S/. S/. S/. Gastos administración 156,177 156,177 156,177 156,177 154,886

S/. S/. S/. S/. S/. Gastos ventas 172,360 152,593 149,149 145,900 143,359

S/. S/. S/. S/. S/. Total costos 1,357,142 1,356,909 1,372,633 1,388,099 1,402,419

Costo total unitario promedio S/.12.05 S/.11.76 S/.11.60 S/.11.45 S/.11.28


219

Costo de producción unitario por sabor

a. Costo de producción unitario – marmoleado

Tabla 181.

Costo de producción y unitario marmoleado

Marmoleado

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Queques 65,300 66,932 68,606 70,321 72,079 Horas MOD 5,642

S/.

5,756

S/.

5,898

S/.

6,040

S/.

6,176 S/.

1,004,52

Ingresos 910,047 932,798 956,118 980,021 2

Costos de producción

materia prima

mano de obra directa

CIF

total costos producción

S/. 370,760 S/.70,81

0

S/. 183,037

S/. 624,607

S/. 379,043 S/.70,87

7

S/. 186,889

S/. 636,808

S/. 388,389 S/.70,87

7

S/. 189,372

S/. 648,637

S/. 397,424 S/.70,87

7

S/. 191,880

S/. 660,181

S/. 406,556

S/.70,877

S/. 193,973

S/. 671,406

costo producción unitario S/.9.57 S/.9.51 S/.9.45 S/.9.39 S/.9.31

Costo total unitario

Unidades

Año 1 65,300

Año 2 66,932

Año 3 68,606

Año 4 70,321

Año 5 72,079

Costos totales

Materia prima

Mano de obra directa

CIF

S/. 370,760

S/. 70,810

S/. 183,037

S/. 379,043

S/. 70,877

S/. 186,889

S/. 388,389

S/. 70,877

S/. 189,372

S/. 397,424

S/. 70,877

S/. 191,880

S/. 406,556

S/. 70,877

S/. 193,973

Gastos administración

Gastos ventas

S/.90,58 3

S/.99,96 9

S/.90,58 3

S/.88,50 4

S/.90,58 3

S/.86,50 7

S/.90,58 3

S/.84,62 2

S/.89,834

S/.83,148

Total costos

S/. 815,159

S/. 815,895

S/. 825,727

S/. 835,386

S/. 844,388

Costo total unitario S/.12.48 S/.12.19 S/.12.04 S/.11.88 S/.11.71


220

Tabla 182.

b. Costo de producción unitario – Coco Vainilla

Costo de producción y unitario coco vainilla

Coco Vainilla

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Queques 47,286 48,468 49,680 50,922 52,195 Horas MOD 4,095 4,168 4,271 4,374 4,472 Ingresos S/. 659,000 S/. 675,475 S/. 692,361 S/. 709,670 S/. 727,412

Costos de producción Materia prima S/. 219,763 S/. 224,673 S/. 230,213 S/. 235,568 S/. 240,981 Mano de obra directa S/.51,392 S/.51,325 S/.51,325 S/.51,325 S/.51,325

CIF S/. 132,842 S/. 135,333 S/. 137,131 S/. 138,948 S/. 140,463 Total costos producción S/. 403,997 S/. 411,331 S/. 418,669 S/. 425,841 S/. 432,769

Costo producción unitario S/.8.54 S/.8.49 S/.8.43 S/.8.36 S/.8.29

Costo total unitario


Unidades 47,286 48,468 49,680 50,922 52,195

Costos totales

Materia prima S/. 219,763 S/. 224,673 S/. 230,213 S/. 235,568 S/. 240,981 Mano de obra directa S/. 51,392 S/. 51,325 S/. 51,325 S/. 51,325 S/. 51,325

CIF S/. 132,842 S/. 135,333 S/. 137,131 S/. 138,948 S/. 140,463 Gastos administración S/.65,595 S/.65,595 S/.65,595 S/.65,595 S/.65,052 Gastos ventas S/.72,391 S/.64,089 S/.62,643 S/.61,278 S/.60,211 Total costos S/. 541,983 S/. 541,014 S/. 546,906 S/. 552,713 S/. 558,032

Costo total unitario S/.11.46 S/.11.16 S/.11.01 S/.10.85 S/.10.69


221

moleado

S/.

12.52

S/.

12.23

S/.

12.07

S/.

11.84

S/.

11.70

Materia prima S/. 5.68 S/. 5.66 S/. 5.66 S/. 5.65 S/. 5.64

Mano de obra directa S/. 1.08 S/. 1.06 S/. 1.03 S/. 1.01 S/. 0.98

CIF S/. 2.84 S/. 2.83 S/. 2.79 S/. 2.71 S/. 2.67

Gastos administrativos S/. 1.39 S/. 1.36 S/. 1.32 S/. 1.28 S/. 1.25

Gastos de ventas S/. 1.53 S/. 1.33 S/. 1.26 S/. 1.20 S/. 1.15

Vainilla S/. 11.50 S/. 11.20 S/. 11.05 S/. 10.82 S/. 10.67

Materia prima S/. 4.65 S/. 4.64 S/. 4.63 S/. 4.63 S/. 4.62

Mano de obra directa S/. 1.09 S/. 1.06 S/. 1.03 S/. 1.01 S/. 0.98

CIF S/. 2.84 S/. 2.83 S/. 2.79 S/. 2.71 S/. 2.67

Gastos administrativos S/. 1.39 S/. 1.36 S/. 1.32 S/. 1.28 S/. 1.25

Gastos de ventas S/. 1.53 S/. 1.33 S/. 1.26 S/. 1.20 S/. 1.15

Tabla 183.

Resumen de costos unitarios y margen de contribución

Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mar

Coco

Margen unitario Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Marmoleado

Valor venta promedio S/. 13.94 S/. 13.94 S/. 13.94 S/. 13.94 S/. 13.94

Costo unitario S/. 12.52 S/. 12.23 S/. 12.07 S/. 11.84 S/. 11.70

Marge unitario S/. 1.41 S/. 1.71 S/. 1.86 S/. 2.09 S/. 2.24

Margen %

Coco Vainilla 10% 12% 13% 15% 16%




Margen % 17% 20% 21% 22% 23%


Tabla 184.

Resumen de margen unitario por canal de distribución

Margen unitario

(supermercados) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Marmoleado




Margen %

Coco Vainilla 8% 10% 12% 13% 14%

Valor venta S/. 13.64 S/. 13.64 S/. 13.64 S/. 13.64 S/. 13.64



Margen % 16% 18% 19% 21% 22%

Margen unitario (otros canales) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Marmoleado




Margen % 14% 16% 17% 19% 20%

222


65,300 66,932 68,606 70,321 72,079

Coco Vainilla

Valor venta S/. 14.62 S/. 14.62 S/. 14.62 S/. 14.62 S/. 14.62



Margen % 21% 23% 24% 26% 27%


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

En las siguientes tablas, se aprecian los costos variables unitarios, los cuales tienen

una relación directa con la fabricación del producto porque varían según el volumen de la

producción. Los costos fijos están conformados con el CIF fijo, los gastos de ventas y gastos

administrativos; son los que no van a variar según el volumen de la producción.

Tabla 185.

Costos variables y fijos de presentación marmoleado Marmoleado


Queques 65,300 66,932 68,606 70,321 72,079

Horas MOD 5,642 5,756 5,898 6,040 6,176

Ingresos

S/.

910,047 S/.

932,798 S/.

956,118 S/.

980,021 S/.

1,004,522

Materia prima

Costos variables

S/.

370,760

S/.

379,043

S/.

388,389

S/.

397,424 S/. 406,556

CIF - variable (material empaque, energía, agua, gas, transporte) S/. 99,089

S/.

S/. 101,133

S/.

S/. 103,621

S/.

S/. 106,133 S/. 108,525

S/.

Total costos variables 469,850 480,176 492,009 503,558 S/. 515,081

Costos variable unitario S/.7.20 S/.7.17 S/.7.17 S/.7.16 S/.7.15

Costos fijos

Unidades

Costos fijos

Mano de obra directa S/. 70,810 S/. 70,877 S/. 70,877 S/. 70,877 S/. 70,877

CIF S/. 86,175 S/. 87,989 S/. 87,989 S/. 84,107 S/. 84,107

Gastos administración S/. 90,844 S/. 90,844 S/. 90,844 S/. 89,845 S/. 89,845

S/.

Gastos ventas 100,151 S/. 88,686 S/. 86,688 S/. 84,411 S/. 83,232

Total costos fijos

S/.

347,980 S/.

338,396 S/.

336,398 S/.

329,239 S/. 328,060

Costo fijo unitario S/.5.33 S/.5.06 S/.4.90 S/.4.68 S/.4.55


223


47,286 48,468 49,680 50,922 52,195

Tabla 186.

Costos variables y fijos de presentación coco vainilla

Coco Vainilla


Queques 47,286 48,468 49,680 50,922 52,195

Horas MOD 4,095 4,168 4,271 4,374 4,472

Ingresos

S/.

659,000 S/.

675,475 S/.

692,361 S/.

709,670 S/.

727,412

Materia prima

Costos variables

S/.

219,763

S/.

224,673

S/.

230,213

S/.

235,568

S/.

240,981

CIF - variable (material empaque, energía, agua, gas,

transporte) S/. 71,916 S/. 73,234 S/. 75,036 S/. 76,855 S/. 78,587

Total costos variables

S/.

291,679 S/.

297,907 S/.

305,248 S/.

312,423 S/.

319,568

Costos variable unitario S/.6.17 S/.6.15 S/.6.14 S/.6.14 S/.6.12

Costos fijos

Unidades

Costos fijos

Mano de obra directa S/. 51,392 S/. 51,325 S/. 51,325 S/. 51,325 S/. 51,325

CIF S/. 62,543 S/. 63,716 S/. 63,716 S/. 60,905 S/. 60,905

Gastos administración S/. 65,784 S/. 65,784 S/. 65,784 S/. 65,060 S/. 65,060

Gastos ventas S/. 72,523 S/. 64,221 S/. 62,774 S/. 61,125 S/. 60,271

S/. S/. S/. S/. S/.

Total costos fijos 252,241 245,045 243,599 238,415 237,561



Resumen de costos unitarios

Tabla 187.

Resumen de costos unitarios y margen de contribución

Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Marmoleado S/. 12.52 S/. 12.23 S/. 12.07 S/. 11.84 S/. 11.70

Costo variable unitario S/.7.20 S/.7.17 S/.7.17 S/.7.16 S/.7.15


Coco vainilla S/. 11.50 S/. 11.20 S/. 11.05 S/. 10.82 S/. 10.67



Margen de Contribución Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Marmoleado

224

Valor venta unitario promedio S/.13.94 S/.13.94 S/.13.94 S/.13.94 S/.13.94


Margen de contribución unitario S/.6.74 S/.6.76 S/.6.76 S/.6.78 S/.6.79

Coco vainilla

Valor venta unitario promedio S/.13.94 S/.13.94 S/.13.94 S/.13.94 S/.13.94


Margen de contribución unitario S/.7.77 S/.7.79 S/.7.79 S/.7.80 S/.7.81


225

Capítulo VIII

Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Las premisas tanto para el flujo de caja como para el Estado de Ganancias y Pérdidas

serán iguales y se detallan a continuación:

- El periodo de evaluación será de 5 años.

- El impuesto a la renta es para las primeras 15 UIT es de 10% y para la diferencia que son

más de 15 UIT es de 29.5%, según Régimen MYPE tributario.

- Los montos están expresados en soles.

- KLLAS S.A.C. empezará a operar a partir de diciembre de 2018.

- La política de compra es al contado.

- El precio de ambas presentaciones del producto será constante durante la vida útil del

proyecto.

- Se realizará un préstamo para cubrir capital de trabajo.

- La estructura de financiamiento es de 58.39% capital propio y 41.61% deuda.

- Los montos en el flujo de caja están con IGV y en el Estado de ganancias y pérdidas sin

IGV.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. Tabla 188.

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.

Estado de resultados

(no incluye gastos financieros)

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,569,047 1,608,273 1,648,480 1,689,692 1,731,934

Costo de ventas (1,032,449) (1,051,990) (1,071,164) (1,083,194) (1,101,862)

(-) Materia prima (590,524) (603,716) (618,601) (632,993) (647,537)

(-) Mano de obra directa (122,201) (122,201) (122,201) (122,201) (122,201)

(-) CIF (319,723) (326,073) (330,362) (328,000) (332,124)

Utilidad bruta 536,598 556,283 577,315 606,497 630,071

Gastos operativos (329,301) (309,534) (306,090) (300,441) (298,408)

(-) Gastos administrativos (156,628) (156,628) (156,628) (154,905) (154,905)

(-) Gastos ventas (172,673) (152,906) (149,462) (145,536) (143,503)

Ebit o utilidad operativa 207,297 246,749 271,225 306,056 331,663

(-) Impuesto a la renta (49,014) (60,652) (67,873) (78,148) (85,702)

Utilidad operativa después de impuestos 158,283 186,097 203,352 227,908 245,961


226

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. Tabla 189.

Estado de ganancia y perdidas con gastos financieros

Estado de resultados (incluye gastos financieros)

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,569,047 1,608,273 1,648,480 1,689,692 1,731,934

Costo de ventas (1,032,449) (1,051,990) (1,071,164) (1,083,194) (1,101,862)

(-) Material directo (590,524) (603,716) (618,601) (632,993) (647,537)


(-) CIF (319,723) (326,073) (330,362) (328,000) (332,124)

Utilidad bruta 536,598 556,283 577,315 606,497 630,071


(-) Gastos ventas (172,673) (152,906) (149,462) (145,536) (143,503)

Ebit o utilidad operativa 207,297 246,749 271,225 306,056 331,663

Gastos financieros (37,172) (17,767) (4,360) (1,754)

Utilidad antes impuestos 170,125 228,981 266,865 304,302 331,663

(-) Impuesto a la renta (38,048) (55,411) (66,586) (77,630) (85,702)

Utilidad neta 132,077 173,571 200,278 226,672 245,961

Escudo fiscal 10,966 5,241 1,286 518 0


8.4. Flujo de Caja Operativo.

Tabla 190.

Flujo de caja operativo


Ventas 1,851,475 1,897,762 1,945,206 1,993,836 2,043,682

(-) Material directo o materia prima (696,818) (712,385) (729,950) (746,931) (764,093)


(-) CIF (338,643) (346,135) (351,196) (356,308) (361,174)


(-) Gastos ventas (172,890) (149,565) (145,501) (141,667) (139,268)

(-) Impuestos a la renta (49,014) (60,652) (67,873) (78,148) (85,702)

Flujo de caja operativo 319,367 354,282 375,943 396,039 418,701


227

8.5. Flujo de Capital. Tabla 191.

Flujo de caja de capital Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

(-) Inversión activos tangibles (32,191)

(-) Inversión activos intangibles (16,135)

(-) Gastos pre-operativos (125,263) 7,000

(-) Inversión capital de trabajo (247,747) (6,194) (6,349) (6,507) (6,670)

(+) Valor de desecho activos fijos 5,466

(+) Valor de recupero capital de trabajo 273,466

Flujo de capital o inversión total (421,336) (6,194) (6,349) (6,507) (6,670) 285,932

(-) Pago IGV (estado) (107,914) (133,533)

Flujo de caja de libre disponibilidad

(137,939 )

(142,572 )

(148,29 3)

(económico) (421,336) 205,259 214,400 231,497 246,797 556,340


Para elaborar este flujo se calculó previamente los montos totales de inversión en

Activos fijos tangibles e intangibles, también el requerimiento de capital de trabajo utilizando

el método de déficit acumulado. La recuperación de capital, la cual indica la recuperación de

la inversión realizada en capital de trabajo es igual al saldo que registra al final del proyecto.

El valor en libro del activo fijo tangible al finalizar el proyecto es el valor de rescate de dicho

activo.

8.6. Flujo de Caja Económico.

Tabla 192.

Flujo de caja económico

Flujo de caja de libre disponibilidad (421,336) 205,259 214,400 231,497 246,797 556,340


8.7. Flujo del Servicio de la Deuda.

Este flujo muestra el monto a pagar anualmente en cuotas establecidas por las

entidades financieras producto del préstamo solicitado y de estos montos que importes están

destinados a amortizar el préstamo y que importe es destinado al pago de los intereses.

Tabla 193.

Flujo de caja de servicio de la deuda


Préstamo 175,000

(-) Cuotas (amortización + intereses) (106,780) (106,780) (11,247) (11,247) (+) Escudo fiscal 10,966 5,241 1,286 518 0

Flujo de caja de la deuda 175,000 (95,814) (101,539) (9,961) (10,729) 0


228

8.8. Flujo de Caja Financiero. Tabla 194.

Flujo de caja financiero

Flujo de caja del accionista (financiero) (246,336) 109,445 112,861 221,536 236,067 556,340


.

229

Capítulo IX

Evaluación económica financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

Este modelo se toma como referencia para calcular la tasa de rentabilidad apropiada

con igual nivel de riesgo y oportunidad que otras inversiones. De los cálculos realizados, el

COK que se obtuvo como resultado es de 11.35%.

Tabla 195.

Costo de Oportunidad CAPM.

Costo de oportunidad cok (modelo CAPM)

Rendimiento del mercado USA 10.27%

Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 4.29%

Beta desapalancada 0.61

%D 42%

%E 58%

Riesgo país 1.55%

Impuesto a la renta 29.5%

Beta Apalancado 0.92

COK (Modelo CAPM) 11.35%

COK Perú

11.35%

Riesgo Tamaño del Negocio 11.35%

Riesgo Know How 11.35%

COK propio 34.05%


9.1.1.2. COK propio.

Se realizó el cálculo basado en alternativas de inversión que se encuentran en este

momento en el mercado, para lo cual consideraremos los depósitos a plazo fijo de diferentes

instituciones, los cuales se detallan en la siguiente tabla:

Tabla 196.

COK propio.

Costo de oportunidad (COK) de accionistas

Inversionista Alternativa de Inversión Tasa

Lourdes, Ferrer Alceves Depósito a plazo TFC Financiera 6.70%

Liliana, Huasasquiche Chacaltana Depósito a plazo Efectiva 6.50%

Karl, Lopez Chuna Depósito a plazo Ripley 6.00%

Sammantha, Peralta Lopez Depósito a plazo Caja Tacna 6.40%

230

Angie, Ramírez Flores Depósito a plazo Caja Metropolitana 6.25%

Promedio 6.37%

Factor de riesgo 5.53

Costo de Oportunidad (COK) 35.20%


Luego de realizar los cálculos con las alternativas de inversión que actualmente se

tiene en el mercado, obtenemos un valor de costo de oportunidad de 35.20%. Con estos

resultados podemos comprobar que el COK es mayor al costo de la deuda (20.33%).

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Es la tasa ponderada entre el costo de la deuda y una rentabilidad exigida de las

acciones. Para el presente proyecto el Costo Promedio Ponderado se obtuvo un valor de

29.20%

Tabla 197.

WACC.

Costo de la deuda % Deuda TCEA

Deuda Activos Fijos 14% 37.84% Deuda Capital de trabajo 86% 27.33%

Costo promedio de la deuda 28.83% Costo neto de la deuda (menos los impuestos) 20.33%

Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Capital Monto % Costo de capital

Deuda S/. 175,000 42% 20.33% Capital propio S/. 246,336 58% 35.20%

S/. 421,336 100%

Costo promedio ponderado capital (WACC)

29.02%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF.

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

231


(421,336)

205,259

214,400

231,497

246,797

556,340

29.02%

218,980 50.19%

1.52


-421,336 159,087 128,792 107,781 89,057 155,598

-421,336 -262,249 -133,457 -25,675 63,382 218,980


(246,336)

109,445

112,861

221,536 236,06

7

556,340

35.20%

179,795 62.11%

1.73 50.86%

Año 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

-246,336 80,949 61,742 89,640 70,650 123,150

-246,336 -165,386 -103,644 -14,005 56,645 179,795

Tabla 198.

Indicadores de Rentabilidad Flujo de Caja Económico.

Flujo de caja de libre disponibilidad

(económico)

WACC

VAN Económico

TIR Económico

Beneficio/Costo

Periodo de recuperación descontado

Flujo de caja descontado

Flujo de caja acumulado

Periodo de recuperación descontado 3.29 años


De los resultados obtenidos al aplicar la TIR (50.19%), se interpreta que el proyecto es

viable ya que la TIR es mayor que el WACC obtenido (29.02%). Además, el Beneficio/Costo

nos un valor de S/. 1.52 por cada S/.1.00 que se invierta. También se observa que el período

de recuperación será de 3.29 años o un aproximado de 3 años, 3 meses y 14 días.

Tabla 199.

Indicadores de Rentabilidad Flujo de Caja Financiero.

Flujo de caja financiero o del accionista

COK

VAN Financiero

TIR financiera

Beneficio/Costo

TIRM

Periodo de recuperación descontado

Flujo de caja descontado

Flujo de caja acumulado

Periodo de recuperación descontado 3.20 años


La tabla de Indicadores de Rentabilidad Flujo de Caja Financiero, se observa que el

Beneficio/Costo tiene un valor de S/. 1.73 por cada S/.1.00 que se invierta. También que el

período de recuperación será de 3.20 años o un aproximado de 3 años, 2 meses y 12 días.

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

El punto de equilibrio indica la cantidad de ingresos que se necesitará para cubrir los gastos en que se incurre antes de adquirir un

beneficio; por lo que esto permitirá tomar decisiones significativas para la empresa.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 200.

Costos fijos y costos variables


Descripción Marmoleado Coco Vainilla

Marmoleado Coco Vainilla




Mezcla producto 58.0% 42.0% 58.0% 42.0% 58.0% 42.0% 58.0% 42.0% 58.0% 42.0%

Valor venta unitario

promedio S/. 13.94 S/.

13.94 S/. 13.94 S/.

13.94 S/. 13.94 S/.

13.94 S/. 13.94 S/.

13.94 S/. 13.94 S/.

13.94 Costo variable unitario S/. 7.20 S/. 6.17 S/. 7.17 S/. 6.15 S/. 7.17 S/. 6.14 S/. 7.16 S/. 6.14 S/. 7.15 S/. 6.12

Margen de contribución (vv-cvu) S/. 6.74 S/. 7.77 S/. 6.76 S/. 7.79 S/. 6.76 S/. 7.79 S/. 6.78 S/. 7.80 S/. 6.79 S/. 7.81 MC unitario promedio ponderado S/. 7.17 S/. 7.19 S/. 7.20 S/. 7.21 S/. 7.22

Cft S/. 600,220.74 S/. 583,440.83 S/. 579,996.90 S/. 567,654.25 S/. 565,621.32 PE (unidades) = CFT /

Mcu promedio 83,684 81,101 80,596 78,772 78,338

Pe en queques 48,537 35,147 47,039 34,063 46,746 33,850 45,688 33,084 45,436 32,902

S/. S/. S/. S/. S/. Pe soles por Presentación S/. 676,430 489,829 S/. 655,552 474,710 S/. 651,470 471,754 S/. 636,725 461,077 S/. 633,220 458,539


En la Tabla 200 se ha calculado para el primer año los costos variables unitarios de S/. 7.20 para el sabor marmoleado y de S/. 6.17 para

el sabor coco vainilla; asimismo los costos fijos ascienden a S/. 600, 220.74 generando el punto de equilibrio en unidades de 83, 684, el cual

indica la cantidad que se debe de comercializar el producto para que la empresa no pierda ni gane. El Punto de Equilibrio en nuevos soles es de

S/. 1, 166,258.

232

233

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

Tabla 201.

Estado de Resultados (Costeo directo)

Estado de resultado (punto de equilibrio)


S/. S/. Ventas S/. 1,166,258 S/. 1,130,263 S/. 1,123,224 1,097,801 1,091,759

-S/. (-) Costos variables -S/. 566,038 -S/. 546,822 -S/. 543,227 -S/. 530,147 526,138

S/. Margen de contribución S/. 600,221 S/. 583,441 S/. 579,997 S/. 567,654 565,621

-S/. (-) Costos fijos -S/. 600,221 -S/. 583,441 -S/. 579,997 -S/. 567,654 565,621

Utilidad operativa S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Estado de resultado (costeo directo)


S/. S/. Ventas S/. 1,569,047 S/. 1,608,273 S/. 1,648,480 1,689,692 1,731,934 (-) Costos variables -S/. 761,529 -S/. 778,083 -S/. 797,258 -S/. 815,981 -S/. 834,649 Margen de contribución S/. 807,518 S/. 830,189 S/. 851,222 S/. 873,711 S/. 897,285

(-) Costos fijos -S/. 600,221 -S/. 583,441 -S/. 579,997 -S/. 567,654 -S/. 565,621 Utilidad operativa S/. 207,297 S/. 246,749 S/. 271,225 S/. 306,056 S/. 331,663

(-) Gastos financieros -S/. 37,172 -S/. 17,767 -S/. 4,360 -S/. 1,754 S/. 0 Utilidad antes impuestos S/. 170,125 S/. 228,981 S/. 266,865 S/. 304,302 S/. 331,663

(-) Impuestos -S/. 38,048 -S/. 55,411 -S/. 66,586 -S/. 77,630 -S/. 85,702 Utilidad neta S/. 132,077 S/. 173,571 S/. 200,278 S/. 226,672 S/. 245,961


El primer cuadro muestra el cálculo del Estado de Resultados obtenidos sobre el Punto

de Equilibrio; el total de ventas son el resultado del valor de venta unitario promedio por el

punto de equilibrio en unidades, para ello se considera los dos sabores de producto.

El segundo cuadro muestra el cálculo del Estado de Resultados (costeo directo), para

el cual se ha considerado las ventas del cuadro de ingresos por ventas, los costos variables

y fijos para hallar la utilidad operativa, la utilidad antes de impuestos y la utilidad neta.

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 202.

Punto de equilibrio en unidades (costeo directo)

Punto de equilibrio en queques Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Marmoleado 48,537 47,039 45,688 45,436

234

46,746

Coco vainilla 35,147 34,063 33,850 33,084 32,902 Punto de equilibrio 83,684 81,102 33,850 78,772 78,338


El Punto de Equilibrio en unidades se calculó considerado el margen de contribución

unitario promedio ponderado para cada año y los costos fijos totales, el resultado obtenido se

ha expresado por la mezcla producto, 58% para marmoleado y 42% para coco vainilla. El

punto de equilibrio en unidades para el primer año es de 83, 684 queques, esto indica la

cantidad que se debe de comercializar del producto, cualquier unidad por encima de esta

cantidad representará utilidades para la empresa.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 203.

Punto de equilibrio en soles (costeo directo)

Punto de equilibrio en soles Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

S/. S/. Marmoleado 676,429.85 S/. 655,552.30 S/. 651,470.13 S/. 636,724.75 633,220.34

S/. S/. Coco vainilla 489,828.51 S/. 474,710.28 S/. 471,754.23 S/. 461,076.54 458,538.87 Punto de equilibrio en S/. S/. S/. soles 1,166,258.36 S/. 1,130,262.58 1,123,224.36 S/. 1,097,801.29 1,091,759.21


Para hallar el punto de equilibrio en nuevos soles se ha considerado el valor de venta

unitario promedio y el punto de equilibrio en unidades el resultado obtenido se ha expresado

también por la mezcla producto 58% para marmoleado y 42% para coco vainilla. El punto de

equilibrio en nuevos soles para el primer año es de S/. 1, 166,258.

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

PROYECTO: QUEQUES LIBRE DE GLUTEN

KLLAS S.A.C. contará con la marca QHALICAKE que tiene 2 tipos de sabores como: coco

vainilla y marmoleado. La presentación es de 400 g cada una.

Esquema B2C.

9.3.1. Variables de entrada.

El escenario en el que se desarrollará el proyecto es dinámico, por lo que se requiere

que este sea analizado con la modificación de variables que pueden afectar el proyecto y su

rentabilidad. La empresa ha seleccionado las siguientes:

235

Tabla 204.

Variables de entrada

Variable de entrada

Precios 0%

Demanda 0%

Costo materia prima 0%

Costo de personal 0%


9.3.2. Variables de salida.

Para poder medir el impacto en la rentabilidad, se ha considerado los siguientes

criterios de medición; siendo el VAN más importante.

Tabla 205.

Variables de salida

VANE 218,980

TIRE 50.19%

WACC 29.02%


9.3.3. Análisis unidimensional.

Precio

El producto es un queque de 400 g libre de gluten, el cual se ofrece en dos sabores

marmoleado y coco vainilla, para ambos se maneja un mismo precio de S/. 23 nuevos soles,

el cual se promedió de acuerdo a los resultados de la encuesta donde un 61% de personas

estaría dispuesto a pagar de S/. 20.00 a S/. 25.00 nuevos soles, esta información se puede

considerar para la reducción del precio.

Considerando el VANE = 0, el proyecto rentable, el precio se podría disminuir hasta

un máximo de 6.56%, lo que significa que el precio se reduciría a S/. 21.49 nuevos soles.

Tabla 206.

Variable precio

Variable de entrada - precios Normal VANE = 0

Disminución máxima de precios Marmoleado

S/.

23.00

S/.

-6.56% 21.49

Coco Vainilla S/. 23.00 S/. 21.49

VANE

Variables de salida S/.

218,980

S/.

-

TIRE 50.19% 29.50% WACC 29.02% 29.50%


236

Demanda

El proyecto podrá sobrellevar una reducción máxima de 16.92% de demanda,

conservando el mismo precio y un VANE = 0.

La demanda afecta a costos e ingresos, sin embargo, una reducción máxima de 343,

237 de queques sabor marmoleado a 285, 163 unidades del mismo permitirían seguir siendo

rentables.

Tabla 207.

Variable demanda

Variable de entrada - cantidad

Normal VANE = 0

Disminución máxima de la demanda -16.92% Marmoleado 343,237 285,163

Coco Vainilla 248,551 206,497

Variables de salida

VANE S/. 248,695 S/. - TIRE 50.17% 29.13%

WACC 27.05% 29.13%


Costo materia prima

Para esta tabla se ha considerado los insumos y empaque del producto, el cual se

ofrece en dos sabores marmoleado y coco vainilla. En el escenario de un incremento de

16.94% de los costos de materia prima, considerando un VAE = 0, el proyecto seguiría siendo

viable.

Tabla 208.

Variable costo materia prima

Variable de entrada - costo materia prima

Normal VANE = 0 Aumento máximo del costo de la materia prima

15.94%

Azúcar S/. 110.00 S/. 127.54

Huevos S/. 54.00 S/. 62.61

Aceite S/. 30.00 S/. 34.78

Harina de coco S/. 750.00 S/. 869.58

Harina de yuca S/. 150.00 S/. 173.92

Bicarbonato de sodio S/. 4.00 S/. 4.64

Sal S/. 13.90 S/. 16.12

Zumo de Limón S/. 13.00 S/. 15.07

Pasta de cacao S/. 990.00 S/. 1,147.85

Esencia de vainilla S/. 6.99 S/. 8.10

Miel de abeja S/. 28.49 S/. 33.03

Leche S/. 123.84 S/. 143.59

Propionato de calcio S/. 8.00 S/. 9.28

Sorbato de potasio S/. 8.00 S/. 9.28

237

Papel film S/. 80.00 S/. 92.76

Empaque S/. 750.00 S/. 869.58

Variables de salida

VANE S/. 248,695 S/. -

TIRE 50.17% 29.72%

WACC 27.05% 29.72%


Costo de personal

La variable costo de personal podría tener un aumento de sueldo, por ejemplo: el Jefe

de Operaciones de ganar S/. 3500 soles podrían ganar hasta S/. 4,414 soles, lo que significa

que se tendría como un máximo aumento de 26.12%, considerando el VAE = 0, el proyecto

seguiría siendo rentable.

Tabla 209.

Variable costo de personal

Variable de entrada - costo de personal

Normal VANE = 0

26.12%

Gerente General S/. 5,000 S/. 6,306 Asistente Administrativo S/. 1,500 S/. 1,892 Jefe de Operaciones S/. 3,500 S/. 4,414 Operarios de planta S/. 1,200 S/. 1,513 Jefe Comercial S/. 3,500 S/. 4,414 Vendedores S/. 950

Variables de salida

S/. 1,198

VANE S/. 248,695 S/. -

TIRE 50.17% 29.79%

WACC 27.05% 29.79%


9.3.4. Análisis multidimensional

Tabla 210. Análisis de sensibilidad multidimensional

Análisis de sensibilidad multidimensional

Variables entrada

Pesimista Normal Optimista

Precios -5% 0% 5%

Demanda -5% 0% 5%

Costos materia prima 5% 0% 0%

Costos personal 5% 0% 0%

Variables de salida

VANE S/. -83,165 S/. 218,980

S/.

477,296

TIRE 22.26% 50.19% 77.69%

238

WACC 29.68% 29.02% 28.48%

Escenarios probabilidades 20% 50% 30%

Van económico esperado S/. 236,045.86


Este análisis conlleva a la modificación de dos o más variables al mismo tiempo con la

finalidad de conocer de qué manera se ve afectada la rentabilidad del proyecto.

En el cuadro se consideró tres escenarios, pesimista, normal y optimista; para el

escenario pesimista se consideró -5% en las variables precio y demanda, en el escenario

normal 0% para todas las variables y para el escenario optimista se consideró 5% positivo

para las variables precio y demanda; esto afectó en las variables de salida, donde en un

escenario negativo se tendría de resultado un VANE de S/. -83,165, en un escenario normal

se contaría con un VANE de S/. 218, 980 y en el optimista de S/. 477,295.

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Tabla 211.

Variables críticas del proyecto PROB (VANE -

Escenario Probabilidad VAN E VANE)^2

Pesimista 20% -83,165 20,379,065,331

Base 50% 218,980 145,621,364

Optimista 30% 477,296 17,460,474,707

VAN E esperado = S/.

236,045.86

Varianza = 37,985,161,402

Desviación estándar = 194,898

Probabilidad de no éxito (VAN E < 0) 11.29%

Probabilidad de éxito (VAN E >= 0) 88.71%


Teniendo en cuenta los tres escenarios del análisis multidimensional se analizó la

probabilidad de éxito del proyecto, en un escenario pesimista este sería de un 20%, en un

escenario normal sería 50% y en el escenario optimista la probabilidad de éxito sería de 30%;

por lo cual se calculó el VAN esperado, la varianza y la deviación estándar, el resultado

obtenido es de 88.71% para la probabilidad de éxito.

Las variables más críticas que presenta el proyecto son el precio y el costo de personal.

239

El precio solo podría tener una reducción máxima de 6.56% y el costo de personal podría

soportar un incremento de 26.12%.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Los negocios se desarrollan en escenarios dinámicos, por lo que se analizó el proyecto

teniendo en cuenta variables que pueden influir en este, asimismo diferentes escenarios. Los

resultados obtenidos son base para afirmar que existe una gran probabilidad de que el

proyecto tenga mayor rentabilidad a la esperada.

Asimismo, se cuenta con un producto innovador, libre de gluten y nutritivo, acorde con

la tendencia de consumo de productos naturales; según los resultados del análisis cualitativo

y cuantitativo existe una considerable aceptación del público objetivo.

Podría existir una disminución de la demanda debido a que el producto es fácil de

producir.

240

CONCLUSIONES

Con respecto al proyecto:

- Este proyecto se financiará por medio del capital propio de los accionistas con un total de

S/. 246,336.00, lo cual representa un 58.47% de la inversión total, este monto estará

dirigido para los activos intangibles, gastos preoperativos, una parte para el Activo Fijo

Tangible y el Capital de Trabajo; lo que resta de la inversión, es decir, el 41.53% será

financiado por medio de dos entidades: Mi Banco y Financiera Raíz, los cuales aportarán

la suma S/. 175,000.00. El préstamo del primero será de S/. 25,000.00, mientras que el

segundo, de S/. 150, 000.00; ambos se destinarán a cubrir la parte restante del Activo Fijo

Tangible y Capital de Trabajo. Las TCEA para los préstamos 37.84% y 27.33%

respectivamente.

- Los resultados de los cálculos demuestran que el proyecto es rentable, pues se obtuvo un

de VANE de S/. 218,980.00 y un TIRE de 50.19%; el cual supera al WACC de 29.02%.

Cabe recalcar que el periodo de recuperación estimado será de 3.23 años; lo cual es

favorable, puesto que se obtendrá ganancias desde ese momento.

- Analizando los indicadores financieros también se observa que el proyecto es rentable;

debido a que se obtuvo un VANF de S/ 179,795.00 y un TIRF de 62.11%, siendo este

último mayor al COK 35.20%. En este escenario la recuperación será en 3.13 años.

- La empresa KLLAS se encuentra en una etapa de introducción, ante un mercado en

crecimiento; este escenario es favorable puesto que se planea aprovechar la demanda en

apogeo.

241

Con respecto al producto:

- Qhalicake está dirigido a aquellas personas que se preocupan por su alimentación y optan

por alimentos que beneficien su salud como los productos orgánicos, libres de gluten y

también aquellos libres de lactosa.

- Actualmente existen diversos productos sustitutos libres de gluten; sin embargo, la

mayoría de ellos son productos importados. Qhalicake tiene la ventaja de ser producido

en el país y cuenta con proveedores nacionales.

- Qhalicake es un producto innovador gracias a los ingredientes con los que está elaborado;

la harina de coco y la harina de yuca además de darle al producto un sabor agradable,

aportan a la nutrición del consumidor por su contenido de vitaminas y minerales.

- Qhalicake será ofrecido en dos sabores: vainilla- cacao y coco- vainilla en una

presentación única de 400 gramos.

- El producto cuenta con una alta aceptabilidad del mercado que nos dio un resultado de

aceptación en el estudio cuantitativo (encuesta) del 98% de las personas encuestadas.

Además de la aprobación de todas aquellas personas que tuvieron la oportunidad de

probarlo.

- El precio al público será de S/. 23 soles para ambos sabores. Dicho precio se encuentra

dentro del rango de 20 a 25 soles que obtuvo el 61% de preferencia en el estudio de

mercado cuantitativo.

Con respecto al canal de distribución:

- El producto llegará al consumidor por medio de canales indirectos como lo son los

supermercados y las tiendas de productos orgánicos que son los lugares de mayor

frecuencia del consumidor de acuerdo con el estudio de mercado realizado.

- Como resultado de los estudios de mercado tanto cualitativo como cuantitativo se decidió

que las unidades para la venta serán distribuidas en un 70% a canales de supermercados

y en un 30 % a tiendas de productos orgánicos.

- Los supermercados obtendrán un margen de ganancia del 30% del precio del producto.

Las tiendas de productos orgánicos contarán con un 25% como margen de ganancia.

242

RECOMENDACIONES

Con respecto al proyecto

- Se recomienda llevar a cabo el proyecto del negocio de acuerdo a la conveniencia que se

observa de los resultados de análisis financiero.

- Es importante que se establezca y verifique el cumplimiento de un cronograma de

ejecución del proyecto para garantizar su éxito.

- Es necesario mantener comunicación constante con los Stakeholders para mantener la

sostenibilidad de la empresa.

- Con el fin de mantener la línea de calidad para el proyecto es necesario respetar los

lineamientos y criterios planteados en el presente plan de negocio.

- Teniendo en cuenta la importancia del capital humano, es necesario desarrollar un

programa de capacitación estructurado, además de implementar canales de comunicación

interna claros y eficientes que permitan a los colaboradores mantenerse informados e

involucrados con la empresa.

Con respecto al producto

- Hacer alianzas estratégicas con marcas reconocidas de productos que al unirse sean una

opción atractiva para el consumidor. Por ejemplo, crear promociones en las que se

combinen Qhalicake y café Altomayo.

- Trabajar en llevar al mercado una presentación más pequeña y práctica que pueda ser

distribuida en supermercados como también en empresas y universidades de los distritos

pertenecientes al mercado objetivo por medio del uso de máquinas expendedoras o

tiendas de conveniencia como Listo.

- Ampliar la variedad de los productos, innovando en el uso de insumos nutritivos y

saludables. Además, considerando las recomendaciones de las personas que participaron

en los estudios cualitativos que sugirieron el uso de frutos secos como parte de los

ingredientes del producto.

243

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246

ANEXOS

Entrevista a Proveedor

Aplicación de Encuestas

Requisitos de ingresos: Cencosud

248

Requisitos de ingresos: Supermercados Peruanos

250

Requisitos de ingresos: Falabella

252

Elaboración del Producto en la Planta de USIL Pachacamac

universidad san ignacio de...

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