UNIVERSIDAD CENTROCCIDENTAL LISANDRO ALVARADO

DECANATO DE ADMINISTRACION Y CONTADURA

UNIDAD DE PRCTICA PROFESIONAL

COORDINACION DE PASANTIAS

INFORME DE PASANTIAS

LCTEOS LOS ANDES C.A.

Barquisimeto, Febrero 2015

ii

UNIVERSIDAD CENTROCCIDENTAL LISANDRO ALVARADO

DECANATO DE ADMINISTRACION Y CONTADURA

UNIDAD DE PRCTICA PROFESIONAL

COORDINACION DE PASANTIAS

INFORME DE PASANTIAS

LCTEOS LOS ANDES C.A.

Pasantes: Nohely Prez

Tutor Empresarial: Keren Guerrero

Tutor Acadmico: Franz Rodrguez

Lapso: FEBRERO15 - MAYO15

Barquisimeto, Febrero 2015

iii

iv

AGRADECIMIENTO

Primeramente a Dios, por darme fuerza y voluntad para seguir adelante y

cumplir mis metas.

A Mami Yaliti y a mi papa Jos, y a mi familia que me han apoyado en todo

momento en las buenas y las malas ya que este triunfo es para ellos.

A la Ucla por formarme como profesional de la Contadura Pblica, y

brindarme todos los conocimientos.

A la empresa Lcteos los andes por darme la oportunidad de ejecutar mis

pasantas en sus instalaciones.

Todo el personal de rea de administracin de la empresa Lcteos los andes

en especial al departamento de cuentas por pagar ya que me aceptaron y me

ensearon todo el desarrollo de las actividades que debe cumplir el departamento.

A mi tutora empresarial keren Guerrero que me apoyo y ayuda, par

comprender todas las actividades realizadas durante este proceso de pasantas.

A la seora Merlys Vsquez a quien tambin le debo gran parte del

conocimiento que me dejan el haber realizado las pasantas, gracias por su apoyo

y confianza.

GRACIAS

v

UNIVRSIDAD CENTROCCIDENTAL LISANDRO ALVARADO DECANATO DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA COORDINACIN DE PRCTICAS PROFESIONALES

INFORME DE PASANTAS LACTEOS LOS ANDES C.A.

AUTORA: NOHELY PEREZ TUTOR: FRANZ RODRIGUEZ

LAPSO: FEBRERO15 - MAYO15

RESUMEN

El presente Informe de Pasantas contiene informacin de la experiencia obtenida en la Empresa LACTEOS LOS ANDES, C.A (ESLANDES), ubicada en Av. Intercomunal Va Acarigua, Sector La Morenita, Cabudare - Estado Lara; mi trabajo fue desarrollado especficamente en el Departamento de cuentas por pagar, durante 16 semanas; en las cuales se ejecutaron diferentes actividades, para el desarrollo de destrezas y habilidades en el rea de rea de Cuentas por Pagar cabe destacar entre las actividades realizadas fueron: realizar la relacin de facturas ya contabilizadas para ser entregas al departamento de gestin fiscal, verificar en sistema el correcto registro de cada proveedor, la recepcin y contabilizacin de facturasen el sistema SAP, as como preparar los pagos a proveedores a travs de cheques y transferencias, Mediante la ejecucin de las Pasantas, se pudo evidenciar la importancia del departamento en la organizacin, encarga de Planificar, dirigir y controlar la Administracin del recurso financiero de la organizacin, a fin de garantizar su uso adecuado, el cumplimiento de las obligaciones Servicios, Repuestos, Materia Prima y Beneficios para Recursos Humanos (guarderas, traslados, viticos, entre otros). Igualmente, cabe destacar que se adquiri los conocimientos en cuanto al funcionamiento de una organizacin, sus polticas y normas; por lo cual se dan por cumplidos los objetivos planteados, con la ayuda de los recursos materiales y tecnolgicos, se obtuvieron experiencias laborales, fundamentales para conformar un excelente perfil profesional; Finalmente, se le sugiere al Departamento se recomienda, y procesar pagos a proveedores dos veces por semana y clasificar los pagos de acuerdo al producto (Fruta) que distribuyen.

vi

INDICE

AGRADECIMIENTO .............................................................................................. IV

RESUMEN .............................................................................................................. V

INTRODUCCIN .................................................................................................... 1

CAPTULO I ............................................................................................................ 3

ESTRUCTURA JURDICA DEL GRUPO DE EMPRESA ................................ 6

Actualmente la empresa tiene propuesta cumplir con los planes

administrativos: .............................................................................................. 6

OBJETIVOS, MISIN, VISIN Y VALORES DE LA ORGANIZACIN. ........... 7

Nombre del tutor acadmico........................................................................ 17

Nombre del tutor empresarial ...................................................................... 17

CAPITULO II ......................................................................................................... 18

MATERIA DE LA PASANTA .............................................................................. 18

Objetivos ......................................................................................................... 18

General ........................................................................................................ 18

Especfico .................................................................................................... 18

Limitaciones .................................................................................................... 19

Actividades Desarrolladas .............................................................................. 19

Recepcin y procesamiento de las facturas de fruta y materia prima. ........ 19

Comprobar que las facturas estn debidamente registradas en el sistema. 20

Relacionar facturas ya procesadas y contabilizadas. .................................. 20

Verificar que las facturas vengan sin tachaduras ni enmendaduras. ........... 20

Contabilizacin de las facturas de frutas en el sistema contable SAP

MIR 7. .......................................................................................................... 20

CAPITULO III ........................................................................................................ 24

CONCLUSIONES .............................................................................................. 24

RECOMENDACIONES ...................................................................................... 25

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS ..................................................................... 26

GLOSARIO DE TERMINOS ................................................................................. 27

ANEXOS ............................................................................................................... 30

ANEXO A: PRODUCTOS DE DISTRIBUCION................................................... 31

ANEXO B: FORMARAN PARTE DE LCTEOS LOS ANDES, C. A. ................................ 32

ANEXO C: ORGANIGRAMA DE LA ORGANIZACIN .................................................. 33

ANEXO D: PLAN DE TRABAJO ......................................................................... 34

vii

ANEXO F: BUSCAR AL FECHA CONTABLE EN EL STEMA SAP FBL1N ......... 36

ANEXO G: RELACION DE FACTURAS: ............................................................ 38

ANEXO H: FACTURA: ....................................................................................... 39

ANEXO I: CONTABILIZACION DE FACTURAS SIN RETENCIONES: .............. 40

ANEXO J: F-59 ................................................................................................... 43

ANEXO K: ZFIX_SOLPAGO: ............................................................................. 45

ANEXO L: PREPARACION DE TRANSFERENCIA BANCARIA F110: .............. 47

1

INTRODUCCIN

La prctica profesional, por lo tanto, suele constituirse como el primer paso de

un estudiante o de un recin graduado en el mercado laboral. Se trata de una

etapa que combina cuestiones tpicas de un empleo (la necesidad de alcanzar un

cierto grado de productividad, la obligacin de acatar las rdenes de un superior,

etc.) con elementos ms vinculados a la formacin y al aprendizaje.

Para una empresa, ofrecer una prctica profesional constituye la oportunidad

de formar empleados que luego se incorporarn a la plantilla permanente. Por otra

parte, es tambin una manera de ahorrar costos, ya que los practicantes pueden

trabajar ad honorem o recibir una paga simblica a pesar de desarrollar tareas de

importancia dentro del trabajo cotidiano de la firma.

Las prcticas profesionales proveen oportunidades para los estudiantes,

puesto que les permiten ganar experiencia en el mbito laboral, determinar si

poseen un inters en alguna carrera en particular, crear una red de contactos, o

bien ganar mritos de tipo escolar, En la Universidad Centro Occidental Lisandro

Alvarado, la Pasanta es una actividad de la asignatura Prcticas Profesionales

perteneciente al currculo integral del plan de estudio de los programas del

Decanato de Administracin y Contadura, Las prcticas profesionales se llevaron

a cabo en el Departamento de Cuentas Por Pagar.

El presente informe es realizado con el propsito de detallar de los aspectos

ms importantes ocurridos durante el perodo de pasanta en la empresa Lcteos

Los Andes C.A,

Captulo I, Contiene La identificacin de la organizacin: nombre, ubicacin,

resea histrica, actividad e importancia en el contexto econmico-social,

objetivos, misin, visin, valores, estructura organizativa, departamento donde se

desarroll la pasanta, objetivos e importancia, entre otros.

2

Captulo II, Contiene materia de la pasanta: objetivo general y especficos,

limitaciones y actividades desarrolladas.

Captulo III, Se destacan las conclusiones y recomendaciones, que servirn

de soporte a la empresa en la toma de decisiones.

Por ltimo, se presentan las referencias bibliogrficas que sirvieron de

soporte para las bases tericas y los anexos relacionados con cada actividad.

3

CAPTULO I

IDENTIFICACIN DE LA ORGANIZACION

La empresa Lcteos los Andes CA, Ubicada en laAv. Intercomunal Va

Acarigua, Sector La Morenita, Cabudare - Estado Lara. Comienza sus operaciones

en 1984, cuando un grupo de industriales adquieren la mayora de las acciones

de la Receptora de Leche Lcteos Mrida S.R.L., ubicada en la poblacin de

Nueva Bolivia, Estado Mrida, y ms tarde es cambiada su razn social a Lcteos

El Hato. En 1986 nuevamente cambia su razn social a Lcteos los Andes, C.A. y

comienza sus operaciones el 15 de Diciembre de 1986 como empresa que fabrica

y comercializa productos lcteos como leche pasteurizada y jugos refrigerados,

radicando su demanda en los estados Carabobo, Cojedes, Aragua, Miranda y

Distrito Federal.

En 1990 la demanda se incrementa, por lo cual se ofrece al mercado una

gama de productos como la leche descremada, bebida achocolatada, chicha,

yogurt lquido, yogurt firme, yogurt con cereal y bebidas refrescantes como el t

con limn. La demanda aument de tal manera que las ventas se extendieron a

los estados Tchira, Mrida, Portuguesa, Barinas, Gurico y Lara. Atendiendo a

los gustos y preferencias de los consumidores se aument da a da la calidad y

variedad de los productos lcteos.

Con el aumento significativo y creciente de la demanda de los productos que

comercializa la empresa, en 1994 se funda Inversiones Milazzo, C.A.,

perteneciente al grupo Lcteos Los Andes, ubicada en la Avenida Intercomunal

Va Acarigua Km. 5, Cabudare, Distrito Palavecino, Estado Lara y destinada a la

produccin de leche entera y descremada, leche UHT, chicha, yogurt firme y

yogurt lquido, adems de jugos y nctares pasteurizados a partir de concentrados

4

y/o pulpas de naranja, durazno, manzana, pera, parchita y guanbana, de la

marca Yukery, envasados en dos presentaciones, plstico y plasticubierto.

Al inicio de sus actividades, funciona en las instalaciones de la planta Yukery

Venezolana de Alimentos, ubicada, con un contrato de arrendamiento de cinco

aos.

En 1995 se suma a la lista de productos el Yogurt con cereal, en las

alternativas hojuelas de maz, hojuelas de maz azucaradas y cereal sabor a

frutas, adems de lograrse una cobertura completa en todo el territorio nacional

adems de lograrse una cobertura completa en todo el territorio nacional a nivel de

distribucin con la apertura y puesta en marcha de nuevos centros de distribucin

en toda la geografa de la nacin.

En 1996, se pone en funcionamiento la planta de produccin Capi Industrial

C.A, filial del grupo Los Andes, en la poblacin de Caja Seca, Estado Zulia, siendo

su principal lnea de produccin el queso pasteurizado los Andes.

En 1998 se adquieren nuevos Centros de Distribucin para la Regin Oriental

y Occidental entre los cuales se encuentran Andimar, Andioriente, Andilara,

Andilago, Andival y Lcteos Araure. En 1999, se incorpora a nivel nacional el

Programa de Asistencia Tcnica a Productores, logrndose dar apoyo y prestar

servicio directamente en la fuente, afianzando la imagen de brindar servicios a la

comunidad En 2001 arranca la lnea de Leche UHT para la marca Los Andes,

como parte de los logros de la implementacin de los diferentes programas de

calidad, se logra el incremento de vida til a diez das, en la leche pasteurizada.

En 2002, Lcteos los Andes lanza al mercado venezolano, BIO bebida lctea

que contiene prebiticos. En 2003 adquiere las marcas: ELLA, CEBU, y FRUTEL

para leche pasteurizada, derivados lcteos, quesos, jugos y nctares.

5

En el 2004 se lanza exitosamente al mercado la lnea FRUTEL light, el cual,

es un nctar de fruta bajo en caloras, en los sabores de Pera, Manzana, Durazno

y Naranja envasado en botellas plsticas de 900cc y 400cc.

En el 2005 se lanza la extensin de lnea para chicha y choco en plstico de

400cc.

En el 2006, en la lnea refrigerada lanza al mercado la Leche

Semidescremada Pasteurizada y Homogenizada y Avena en las Marcas ELLAS y

LOS ANDES, as como tambin el Grupo Los Andes reafirma su importante

participacin en el mercado, con el lanzamiento de Jugos y Nctares de Larga

Duracin para las marcas Los Andes y Frutel Light e introduciendo una nueva

imagen en la presentacin de 250 cc. De la marca Los Andes, dirigida a la

poblacin infantil. (Anexo A)

En el 2008 el Ejecutivo Nacional, debido al desabastecimiento de productos

alimenticios de la cesta bsica, en particular de leche fluida, implement medidas

tendentes a superar dicha situacin, entre ellas, se instruy a PDVSA para adquirir

al grupo de empresas LCTEOS LOS ANDES, evento que se realiz el

14/03/2008, convirtindose en una empresa pblica de produccin de alimentos.

Posteriormente el 31/05/2010, fue transferida a CVAL empresa adscrita al

Ministerio de Agricultura y Tierras; y luego el 01/03/2011 fue adscrita al Ministerio

del Poder Popular para la Alimentacin, en funcin de incluirla en el grupo

estratgico de alimentacin del pas.

La Empresa Lcteos los Andes hoy en da distribuye sus productos a travs

de 71 empresas distribuidoras, de las cuales 39 son de carcter pblico propias,

14 empresas distribuidoras o mayoristas privadas y 18 empresas sub-

distribuidoras privadas para pequeas localidades alejadas de los centros

urbanos, cuyos propietarios son particulares independientes.

6

ESTRUCTURA JURDICA DEL GRUPO DE EMPRESA

Se logro adscribir a Lcteos Los Andes, C.A., las Empresa Inversiones

Millazo, C.A., compaa de distribucin Larense, C.A. (y sus empresas adscritas),

Compaa de servicios Horizonte, C.A. (y sus empresas adscritas), Andioriente

C.A., leche los Andes C.A., Comercializadora Piedras Blancas C.A., Mndez y

Gonzlez C.A. y Deposito la Ideal C.A., quedando as lcteos los andes como

principal empresa tenedora de las empresas anteriormente mencionadas.

Se entreg a Consultora Jurdica del Ministerio del Poder Popular para La

Alimentacin (Minppal) Oficio explicativo sobre la utilizacin de recursos

desembolsados por Fonden y Fondo Independencia, adems de solicitar los

recursos para activar la II Fase del Proyecto Zaraza y del proyecto Coppelia

(Anexo B).

En cuanto a los productos, actualmente existen 7 categoras tales como:

leche, yogurt, derivados lcteos (chicha, avena, 4 cereales y cho-lat) jugos y

nctares, refrescantes (t y papeln), larga duracin y otros (postres, quesos y

mantequilla), los cuales se comercializan a travs de dos marcas, Los Andes que

representa el 94% de las ventas y Ella - Frutel un 6%.

ACTUALMENTE LA EMPRESA TIENE PROPUESTA CUMPLIR CON LOS

PLANES ADMINISTRATIVOS:

Negociacin de los crditos fiscales de la empresa Inversiones Milazzo,

C.A.

Pago a los proveedores nacionales por un monto de 103.346.399,23.

Pago a proveedores internacionales por un monto de 103.145.536,05.

Conciliaciones de cuentas por cobrar y pagar con las Redes pblicas de

distribucin.

Cumplimiento de compromiso de pago con la empresa Multifruit.

7

Cancelacin de deudas a proveedores y productores de manera

significativa permitiendo optimizacin de los procesos.

Se establece un fondo con la finalidad de pagar a tiempo a los productores

de fruta y as contribuir con el aumento de recepcin de fruta en las plantas

frutcolas.

Cancelacin a cartn de Venezuela (Smurfit Kappa) la deuda pendiente.

Compra de maquinas aspticas para el envasado de pulpas en las plantas

de Centinela y Caripe.

OBJETIVOS, MISIN, VISIN Y VALORES DE LA ORGANIZACIN.

Un objetivo Segn Ruiz Roa, 2004. Elemento que define el fin y alcance de la organizacin Por ello los objetivos de Lcteos Los Andes consta en consolidar la red

comercializacin, distribucin y almacenamiento de productos lcteos, jugos,

nctares y alimentos de la cesta bsica alimentara para garantizar el

abastecimiento de la poblacin, adems de fortalecer la actividad agropecuaria

que sirve de soporte como abastecimiento de materia prima lctea y de pulpa de

frutas as como la cadena productiva de productos lcteos, jugos, nctares y otros

alimentos de la cesta bsica alimentara, a fin de coadyuvar con la seguridad y

soberana alimentaria, de igual manera busca consolidar la red de transporte,

distribucin, almacenamiento y comercializacin de materia prima frutcola,

envases, productos lcteos y otros alimentos de la cesta bsica alimentara, y

fortalecer la prestacin de servicios metal mecnico y especializado para apoyar la

sustentabilidad del sector agroindustrial y contribuir con el abastecimiento de

alimentos a la poblacin, de igual manera busca contribuir con la creacin y

desarrollo de Empresas de Propiedad Socialista y de redes en la Economa Social,

a fin de incrementar la seguridad alimentaria en el marco del modelo productivo

socialista y participativo, Desarrollar nuevas infraestructuras y servicios para

consolidar la cadena productiva, comercializacin, distribucin y almacenamiento

de productos lcteos, jugos, nctares y otros alimentos de la cesta bsica

8

alimentara, para contribuir con la seguridad y soberana alimentaria, con el fin de

mejorar continuamente la calidad y productividad en la elaboracin de sus

productos y as poder mantener el nivel competitivo en calidad precio servicio y

la Distribucin de nuestros productos.

La misin es lo que pretende hacer la empresa y para quien lo va hacer, es el motivo de su existencia, da sentido y orientacin a las actividades de la empresa; es lo que se pretende realizar para lograr la satisfaccin de los clientes potenciales, del personal, de la competencia y de la comunidad en general. (Fleitman Jack, 2000).

La organizacin posee definida su misin para procesar y mercadear en todo

el territorio nacional los mejores productos lcteos, jugos naturales, bebidas y

alimentos de la cesta bsica, bajo estndares de calidad certificada, a fin de

contribuir efectivamente con el plan seguridad alimentaria de la Nacin, mediante

el suministro permanente, y asequible de los productos a la poblacin como parte

de una poltica pblica para garantizar la disponibilidad suficiente y estable de

alimentos y el acceso oportuno y permanente de estos a la comunidad mediante

su participacin activa, permitiendo el desarrollo de oportunidades de progreso

para su talento humano.

Para Jack Fleitman (Ao 2000), en el mundo empresarial, la visin se define como el camino al cual se dirige la empresa a largo plazo y sirve de rumbo y aliciente para orientar las decisiones estratgicas de crecimiento junto a las de competitividad.

Ser una empresa del estado venezolano, reconocida por satisfacer las

necesidades alimenticias de la poblacin especialmente la ms vulnerable y de

menores recursos, en todo el territorio nacional y en Amrica Latina, con

productos lcteos, jugos naturales, bebidas y alimentos de la cesta bsica de la

ms alta calidad y certificacin internacional, con personal altamente calificado y

claramente motivado a la satisfaccin de estas necesidades y al bienestar,

contribuyendo en la conformacin de una sociedad regional con justicia y equilibrio

social.

9

Los valores organizacionales son aquellos que la organizacin refleja hacia la sociedad, que tienen su origen en los fundadores de la organizacin, los cuales pueden ser: responsabilidad social, calidad de servicio, atencin al cliente, rentabilidad, Chiavenato Idalberto, 2002.

Lcteos Los Andes cuenta con la Honestidad de manera de actuar con la

debida transparencia entendiendo que los intereses colectivos deben prevalecer al

inters particular para alcanzar los propsitos misionales de la misma manera la

lealtad para velar por la confiabilidad de la informacin y el buen nombre de la

empresa, dentro de la organizacin la convivencia para tener la disposicin al

dilogo en la interaccin cotidiana como punto de partida de la solucin de

conflictos, el respeto para comprender y aceptar la condicin inherente a las

personas, como seres humanos con deberes y derechos, en un constante proceso

de mejora espiritual y material, la solidaridad para actuar siempre con la

disposicin a ayudar a los compaeros cuando necesiten de apoyo; regidos por la

cooperacin para lograr los objetivos propuestos por la empresa, se aplica la

justicia para brindar a cada ser humano lo que le corresponde de conformidad con

sus mritos y los derechos que le asisten, el sentido de pertenencia para llevar a

cabo nuestro proyecto de vida compatible con el proyecto laboral, manteniendo el

deseo y la motivacin de aportar al desarrollo institucional mediante nuestra

capacidad intelectual y fsica, y por ltimo la tolerancia para saber valorar a los

dems por lo que son y aceptamos con respeto lo distinto, lo diferente y lo que no

es igual a nosotros.

Por otra parte, Lcteos Los Andes cuenta con una gran importancia y nivel de

actividad en el mbito Econmico-Social ya que es una empresa que produce y

distribuye una gran variedad de productos como la leche entera, descremada y

leche UHT (larga duracin), bebida achocolatada, chicha, avena, yogurt lquido,

yogurt firme, yogurt con cereal, bebidas refrescantes como el t con limn,

papeln con limn adems de jugos y nctares pasteurizados a partir de

concentrados y pulpas de naranja, durazno, manzana, pera, parchita y guanbana

en diferentes marcas y presentaciones; tambin produce y distribuye varios

10

productos, como leche en polvo, salsa, leche condensada, queso entre otros;

actualmente se encuentra en una etapa de crecimiento orientada hacia la

produccin y distribucin de nuevos productos alimenticios que conforman la cesta

bsica, productos refrigerados e instalacin de la Red Venezuela. Es por esto que

se puede afirmar que es una compaa productora y comercializadora de

productos de alta calidad, y bajos costos para el consumo humano que con el

transcurso del tiempo, ha centrado sus esfuerzos en el conocimiento, y

satisfaccin de las necesidades, gustos y preferencias de sus clientes.

Lcteos Los Andes C.A se ha convertido en una empresa sumamente

importante y estratgica en el contexto econmico-social para Venezuela entera,

ya que sus productos llegan a todo el territorio nacional y los mismos son de

primera calidad y a costos accesibles. Todo esto es posible por la excelencia de

su personal y a una gran red de distribucin que da a da dan lo mejor de s para

que los distintos productos lleguen a sus usuarios finales.

Luego de que la empresa fue adquirida por el gobierno nacional bolivariano

en el ao 2008, tom an ms importancia para la poblacin venezolana puesto

que todos sus objetivos y estrategias de produccin y distribucin van enmarcados

dentro de los lineamientos polticos y econmicos que satisfagan a todos los

venezolanos.

Es de hacer referencia, especficamente, al programa del Vaso de Leche

Escolar implementado por Lcteos Los Andes el cual beneficia nios y planteles

educativos de 9 estados del pas, recursos y productos que son entregados sin

costo alguno durante todo el ao, llevando as felicidad y bienestar a la educacin

juvenil de bajos recursos.

Tambin se puede destacar la realizacin de los mercados a cielo abierto que

se llevan a cabo mensualmente en todo el territorio nacional (en articulacin con

MERCAL, PDVAL, CVAL y empresas asociadas), el cual consiste en la venta de

productos a precios solidarios a todas las personas que puedan adquirir los

11

mismos; tomando as an ms importancia, relevancia e impacto positivo en la

poblacin venezolana. Adems se puede sealar la implementacin de los nuevos

abastos, panaderas y areperas Venezuela las cuales ayudan a los venezolanos

adquirir productos de primera calidad y a precios accesibles.

Por otra parte, es una empresa generadora de empleo ya que tiene ms de

2000 empleados, los cuales cuentan con beneficios que otras empresas no

garantizan, por lo que se puede afirmar que esta empresa es de gran importancia

en el contexto econmico-social.

Chiavenato, 2002 define la Estructura Organizacional como La manera de dividir, organizar y coordinar las actividades de la organizacin. Constituye la arquitectura o formato organizacional que asegura la divisin y coordinacin de las actividades de los miembros de la organizacin

Por tratarse de una gran empresa, ENLANDES, tiene bajo su responsabilidad

ms de 3000 trabajadores, repartidos segn el organigrama empresarial.

Destacndose una Gerencia General dependiente de la Junta Directiva y un total

de 16 departamentos que engloban las diferentes reas de la organizacin tanto

administrativas, operativas y plantas (Anexo C)

La Gerencia de General se encarga de estructurar, planificar y dirigir

estrategias de gestin que permitan garantizar el cumplimiento de los lineamientos

emanados del Ministerio del Poder Popular para la Alimentacin, dirigidos hacia el

esfuerzo de lograr la seguridad y soberana alimentara de la nacin, mediante el

suministro permanente oportuno y asequible de los productos lcteos, jugos

naturales, bebidas y alimentos de la cesta bsica a la poblacin.

Gerencia de Gestin Estratgica Coordina y verifica la implementacin

corporativa, de las polticas y estrategias emanadas de la Gerencia General y el

Ministerio del Poder Popular para la Alimentacin, estableciendo lineamientos de

gestin que garanticen la aplicacin efectiva de las mismas; as como monitorear

12

el sistema de gestin de la empresa a fin de garantizar su ptimo desempeo y el

cumplimiento de las metas establecidas.

La unidad de Auditora Interna vela por el cumplimiento de los parmetros,

polticas, normativas y procesos que regulan el sistema de gestin de la empresa

atendiendo a los principios y declaraciones sobre normas de contabilidad y

auditora, as como las Leyes vigentes de la Repblica Bolivariana de Venezuela

en materia administrativa, contable y de produccin.

Por su parte Consultora Jurdica aplica las herramientas jurdicas legales y

sociales, al grupo de empresas Lcteos los Andes C.A, buscando conducir las

actividades de manera programada y con base a los objetivos y prioridades que se

establezcan en dichas empresas, ofreciendo los servicios de asesora y

consultora jurdica, con un nivel de excelencia y mejora continua, buscando en

todo tiempo cumplir con las metas de calidad, eficacia y eficiencia, en el mbito

jurdico-legal.

Mercadeo planificar y coordina las actividades inherentes al mercadeo de las

marcas, con la finalidad de mantener la imagen, el servicio, la confianza y la

satisfaccin del consumidor, orientado a mantener y/o desarrollar nuevos negocios

tanto a nivel Nacional e Internacional, basado en el uso de las herramientas de

mercadotecnia.

La Oficina de Formacin y Capacitacin se encarga de consolidar un modelo

de formacin y capacitacin, sustentado sobre la base de la investigacin,

pensamiento y accin comunitaria, brindando contenido tcnico, poltico,

ideolgico y miliciano bajo el principio del dilogo de saberes, donde no se educa

ni se aprende solo, pues nos educamos en colectivo, cumpliendo as con los

lineamientos estratgicos del PNSB, garantizando el derecho de todas y todos a

una educacin sin exclusiones.

13

La Oficina de Proyectos Especiales se encarga de desarrollar, planificar y

ejecutar proyectos enmarcados a travs de convenios internacionales, suscritos

por la Presidencia de la Repblica y otros que designe la Gerencia General; as

como realizar calificaciones tcnicas de las contrataciones de obras.

Oficina de Recursos Humanos Garantiza el bienestar de los

Trabajadores(as), enfocndose en el mejoramiento de su calidad de vida,

desarrollo y retencin de los mismos a fin de que estn altamente comprometidos

y capacitados tcnicamente para el desempeo de sus funciones, manteniendo el

equilibrio de las buenas relaciones laborales, siguiendo los lineamientos de la

Gerencial General y las normativas legales que rigen el rea.

Oficina de Planificacin y Presupuesto lleva a cabo la coordinacin y

articulacin de los procesos de planificacin, presupuesto, estadstica, desarrollo

organizacional y control de gestin, segn los lineamientos de los organismos

rectores de la Administracin Pblica, con la finalidad de velar por la debida

planificacin, formulacin, ejecucin, control y evaluacin de la gestin de la

empresa.

Oficina de Administracin y Finanzas se encarga de planificar, dirigir y

controlar la Administracin del recurso financiero de la organizacin, a fin de

garantizar su uso adecuado, el cumplimiento de las obligaciones contradas con

los trabajadores, proveedores y cualquier otro ente; as como tambin la procura

de los materiales y servicios necesarios para el funcionamiento de la empresa.

Oficina de Atencin al Ciudadano promueve y aplica mecanismos

institucionales para fomentar la participacin popular y la corresponsabilidad en la

gestin pblica entre la empresa del estado y los ciudadanos en todas las

actividades de la empresa.

Oficina de Tecnologa de la Informacin Provee, mantiene y actualiza las

tecnologas de informacin y comunicacin (TIC) para facilitar y apoyar las

14

actividades operacionales y de gestin empresarial a travs del uso eficiente de

los recursos.

Oficina de Comunicacin se encarga de disear la estrategia comunicacional

e informativa de la gestin de la empresa, siguiendo los lineamientos de la mxima

autoridad de la Organizacin y del Ministerio del Poder Popular para la

Alimentacin, as como del Ministerio del Poder Popular para la Comunicacin y la

Informacin, como rgano rector en la materia. As mismo, mantener una

comunicacin corporativa beneficiosa para la organizacin, a travs de la

coordinacin y organizacin de los actos o eventos protocolares que se requieran.

Oficina de Proteccin e Investigacin debe cumplir y hacer cumplir el conjunto

de normas y procedimientos internos con el objeto de preservar los bienes

muebles, inmuebles, materia prima, producto terminado, documentos y valores de

la empresa resguardndolos de cualquier intento de destruccin prdida; as

como tambin salvaguardar la integridad de los recursos humanos.

Oficina de Asuntos Institucionales e Internacionales coordina y promueve las

relaciones interinstitucionales y de Cooperacin Internacional, a fin de gestionar y

tramitar, certificados, convenios, documentos legales, reglamentarios,

permisologa nacionales e internacionales y otras transacciones en esta materia

requeridas por la empresa.

Gerencia de Produccin Agroindustrial debe garantizar el suministro de

materia prima e insumos, la elaboracin y despacho de productos terminados,

asegurando el cumplimiento de los requisitos legales, reglamentarios, niveles de

calidad y buenas prcticas de fabricacin, a travs de la supervisin constante y

el mejoramiento continuo de los procesos productivos de las plantas, a fin de

satisfacer la demanda de los mercados y manteniendo excelentes relaciones con

las comunidades laborales, agropecuarias, industriales e institucionales.

15

Gerencia de Servicios Agropecuarios se encarga de planificar, desarrollar e

implementar programas de atencin al Productor (Agrcola y Pecuario) que

fomenten el desarrollo del mismo, con la finalidad de asegurar el arrime continuo e

incrementar su produccin, dentro de los estndares requeridos por las Planta, a

fin de apoyar en la elaboracin de Alimentos de alta calidad y alcanzar niveles

estratgicos de autoabastecimiento a nivel Nacional y el desarrollo econmico,

poltico y social del sector agrcola.

Gerencia de Aseguramiento de Calidad y Desarrollo de Productos debe

garantizar el cumplimiento de los estndares de calidad en las etapas de

recepcin de materiales, proceso productivo y en el producto terminado, as en

cada etapa del proceso la emisin de disposiciones apropiadas para el uso de

productos conformes y el correcto manejo de los productos no conformes, en el

marco de los requisitos legales y reglamentarios establecidos, a travs de una

constante supervisin y del mejoramiento continuo del personal y los procesos de

las plantas, adems de disear y redisear productos con el nivel de calidad y

costos adecuados, cumpliendo con los lineamientos establecidos por del Ministerio

del Poder Popular para la Alimentacin, a fin de mejorar la calidad de vida de la

poblacin venezolana.

Gerencia de Comercializacin debe planificar, dirigir, controlar y asegurar la

implementacin de polticas y estrategias de comercializacin, apoyndose en el

anlisis e interpretacin de indicadores de gestin, las tendencias de mercado, las

polticas pblicas a fin de consolidar la red de comercializacin, distribucin y

almacenamiento de productos lcteos, jugos, nctares y alimentos de la cesta

bsica alimentaria garantizando el abastecimiento de la poblacin a precios justos

y solidarios.

Gerencia Corporativa de Logstica y Transporte lleva a cabo la planificacin,

coordinacin y direccin de los distintos procesos de la cadena de abastecimiento,

logstica y transporte de los productos elaborados por la empresa y otros

16

productos alimenticios, a travs de programas de logstica, transporte,

mantenimiento y adquisicin de vehculos, legalizacin de documentos y polticas

de uso, a fin de garantizar la distribucin de los productos en las mejores

condiciones de servicio y calidad, contribuyendo con el abastecimiento de

alimentos a la poblacin.

El departamento donde se desarrollan las pasantas es el Departamento De

Cuentas Por Pagar el cual se encarga de, Planificar, dirigir y controlar la

Administracin del recurso financiero de la organizacin, a fin de garantizar su uso

adecuado, el cumplimiento de las obligaciones contradas con los trabajadores,

proveedores y cualquier otro ente; as como tambin la procura de los materiales y

servicios necesarios para el funcionamiento de la empresa.

Dentro de los manuales de la empresa se encentra estipulado que el

departamento de Cuentas por Pagar debe coordinar todas las acciones

necesarias para el oportuno cumplimiento de las obligaciones adquiridas por la

organizacin, con la finalidad de garantizar la programacin para el pago de las

obligaciones contradas con terceros e Importaciones y el efectivo desarrollo de

las actividades y procesos financieros inherentes. Entre otras funciones las

siguientes:

Retenciones a proveedores

Pago de materia prima

Pago de servicios generales

Archivo de documentos que soportan los pagos y retenciones realizadas

Las Pasantas sern realizadas a partir 02/02/2015 al 22/05/2015

correspondiente al lapso acadmico FEBRERO15 - MAYO15, del Decanato de

Administracin y Contadura.

17

NOMBRE DEL TUTOR ACADMICO:

FRANZ RODRGUEZ.

NOMBRE DEL TUTOR EMPRESARIAL:

KEREN ELENA GUERRERO MRQUEZ.

18

CAPITULO II

MATERIA DE LA PASANTA

Se denomina pasanta a una prctica profesional que un estudiante realiza

una vez que ha aprobado la carga crediticia de su pensum de estudios para poder

optar al ttulo.

Las pasantas profesionales se llevaron a cabo en el rea Administrativa y

contable, de la Empresa Lcteos Los Andes C.A., donde se puso en prctica la

formacin acadmica adquirida en el Decanato de Administracin y Contadura de

la Universidad Centroccidental Lisandro Alvarado.

Objetivos

General

Aplicar los conocimientos tericos y destrezas adquiridas durante el

transcurso de la carrera, con el fin de obtener una adecuada capacitacin en el

campo laboral y a su vez adquirir habilidades que permitan cubrir las exigencias

del mercado actual desarrollando los procesos contables, administrativos

concernientes a la Empresa Lcteos Los Andes C.A

Especfico

Los objetivos especficos van de la mano con las actividades llevadas a cabo

durante el proceso de pasantas, sealadas en el plan de trabajo son:

Procesar las facturas para luego ser contabilizadas.

Realizar la relacin de facturas exentas del libro en el libro de compras.

Revisar las facturas que cumplan con los requisitos de la ley.

Contabilizar Facturas de frutas (exentas de retenciones)

19

Contabilizar Facturas de Materia Prima (aplicando las retenciones de

impuesto y servicios).

Realizar el proceso para la transferencias bancarias, para que sean

canceladas las facturas a los proveedores.

Buscar la fecha contable de la factura en el sistema SAP.

Limitaciones

Al inicio, cuesta adaptarse al cambio de cumplir con actividades laborales,

pero fue solo durante el proceso de adaptacin con el apoyo de los dems

trabajadores se logr, para as cumplir con todas las actividades, esta fue la nica

limitacin. Los objetivos propuestos, fueron cumplidos a cabalidad con el apoyo

brindado por la tutora empresarial y el personal que all labora, logrando adquirir

destrezas y habilidades para un mejor desarrollo y desenvolvimiento en el campo

laboral.

Actividades Desarrolladas

Durante el lapso de pasantas se ejecutaron un conjunto de actividades

aplicando los conocimientos y habilidades tericas y prcticas adquiridas durante

nuestra formacin acadmica (ANEXO D)

Recepcin y procesamiento de las facturas de fruta y materia prima.

Sacarle copia a las facturas originales, extraer la original y sustituirla por la

copia para guardarla y hasta ser contabilizada dicha factura, buscar la

entrada de mercanca revisar el nombre del proveedor la descripcin la

cantidad de pedido y la factura original a final de mes es entregada en el

departamento de gestin fiscal.

20

Comprobar que las facturas estn debidamente registradas en el sistema.

Antes de hacer la relacin de las facturas debe buscarse la fecha contable

en el sistema para saber el da en que fue realmente contabilizada en el

sistema SAP. Se ingresa al sistema y en la opcin FBL1N, se busca

colocando el nombre del proveedor o en su defecto el nmero de acreedor

asignado en el sistema (ANEXO F).

Relacionar facturas ya procesadas y contabilizadas.

Luego de contabilizadas las facturas debe hacerse una relacin de todas

que incluya nombre del proveedor nmero de factura y fecha de la factura.

Esta relacin se hace en un cuadro sencillo en Microsoft Excel (ANEXO G).

Verificar que las facturas vengan sin tachaduras ni enmendaduras.

Revisar el nombre del proveedor fecha monto y nombre a quien va emitida

esta factura no debe tener tachadura ni escrita a rojo. Este proceso se hace

de forma manualmente solo verificando la factura (ANEXO H).

Contabilizacin de las facturas de frutas en el sistema contable SAP MIR 7.

Verificar que la factura cumpla con lo establecido que tenga bien escrito el

nombre, el Rif, fecha monto, y que no tenga tachaduras. Contabilizarlas en

el programa contable SAP. Luego de revisar la factura se procede a

contabilizar en el programa contable SAP, en la opcin MIR7. Se coloca la

fecha de la factura, monto, numero de factura, se coloca el IVA soportado 0

ya que son facturas exentas de impuesto, el nmero de entrada, la

condicin de pago , el nmero de control se verifica el impuesto y la

retencin que estn en 0, para as ser contabilizada. Luego en la F-59 se

coloca el nmero del documento contable que nos gener la MIR7, para

registrar de forma preliminar la factura, en la opcin ZFIX_SOLPAGO, se

verifica el nombre del proveedor, numero de la factura y el nmero de

21

control, y por ltimo se le da a grabar en el sistema y nos genera un nmero

que se contabilizo en la sociedad LA01, y se imprime la orden de pago se

coloca el nmero que genero F-59 la sociedad LA01, y el ao fiscal luego

se elige la impresora y se escoge la opcin visualizar documento para

verificar la orden antes de imprimir, y por ltimo se imprime la orden de

pago (ANEXO I, J, K ).

Artculo 18. Estn exentas del impuesto previsto en esta Ley, las ventas de

los bienes siguientes: 1. Los alimentos y productos para consumo humano que se

mencionan a continuacin: a) Productos del reino vegetal en su estado natural,

considerados alimentos para el consumo humano, y las semillas certificadas en

general, material base para la reproduccin animal e insumos biolgicos para el

sector agrcola y pecuario. b) Especies avcolas, los huevos frtiles de gallina, los

pollitos, pollitas y pollonas para la cra, reproduccin y produccin de carne de

pollo y huevos de gallina. c) Arroz. d) Harina de origen vegetal, incluidas las

smolas. e) Pan y pastas alimenticias. f) Huevos de gallinas. g) Sal. h) Azcar y

papeln, excepto los de uso industrial. i) Caf tostado, molido o en grano. j)

Mortadela. k) Atn enlatado en presentacin natural. l) Sardinas enlatadas con

presentacin cilndrica hasta ciento setenta gramos (170 gr.). m) Leche cruda,

pasteurizada, en polvo, modificada, maternizada o humanizada y en sus frmulas

infantiles, incluidas las de soya. n) Queso blanco duro. ) Margarina y mantequilla.

o) Carne de pollo en estado natural, refrigerada y congelada. 2. Los fertilizantes,

as como el gas natural utilizado como insumo para la fabricacin de los mismos.

3. Los medicamentos y agroqumicos y los principios activos utilizados

exclusivamente para su fabricacin, incluidas las vacunas, sueros, plasmas y las

sustancias humanas o animales preparadas para uso teraputico o profilctico,

para uso humano, animal y vegetal. 4. Los combustibles derivados de

hidrocarburos, as como los insumos y aditivos destinados al mejoramiento de la

calidad de la gasolina, tales como etanol, metanol, metil-ter-butil-eter (MTBE), etil-

ter-butil-eter (ETBE) y las derivaciones de stos destinados al fin sealado. 5. Los

22

vehculos automotores con adaptaciones especiales para ser utilizados por

personas con discapacidad, sillas de ruedas para impedidos, los marcapasos,

catteres, vlvulas, rganos artificiales y prtesis. 6. Los diarios, peridicos, y el

papel para sus ediciones.

Contabilizacin de las facturas de Materia Prima en el sistema contable SAP

bajo la MIR 7.

Verificar que la factura cumpla con lo establecido que tenga bien escrito el

nombre, el Rif, fecha monto, y que no tenga tachaduras, Aplicar las

correspondientes retenciones de ISLR y Servicios si aplica. Contabilizarlas

en el programa contable SAP. En la opcin MIR7. Se coloca la fecha de la

factura, monto, numero de factura, se coloca el IVA soportado 12 % ya que

son facturas se le aplican retenciones de impuesto, el nmero de entrada,

la condicin de pago , el nmero de control se verifica el impuesto y la

retencin que estn en 0, para as ser contabilizada.

Son contribuyentes del ISLR, Personas naturales, Compaas annimas,

Sociedades de responsabilidad limitada, Sociedades en nombre colectivo o en

comandita simple, Sociedades de personas, irregulares de hecho, Comunidades

Titulares de enriquecimientos por actividades de hidrocarburos y conexas,

Asociaciones, fundaciones y corporaciones, Establecimientos permanentes,

centros o bases fijas, Empresas propiedad de la Nacin, de los estados o de los

municipios (Arts. 7 y 79 LISLR)

Realizar el proceso de transferencias en el sistema SAP en la F110.

En el programa SAP, luego de que es contabilizada la factura se procede a

montar las transferencias para entregar las facturas con sus soportes al

departamento de servicio bancario, para que estas sean canceladas. Este

proceso se realiza en la opcin F110, del programa SAP, se coloca el da

de la ejecucin se busca el R se toma la secuencia del ltimo nmero,

23

parmetro sociedad LA01, vas de pago T de transferencias, siguiente

fecha contable el da siguiente, se coloca el nmero del proveedor,

impresiones y soportes se actualiza la variante y se guarda. As se crea la

propuesta de pago se da doble clic al proveedor se desbloquea y se

reasigna para imprimir esta propuesta de pago es en la opcin

ZFIX_PROP_PAGO, se coloca el da de ejecucin el R, se verifica el monto

y se imprime (ANEXO L).

24

CAPITULO III

CONCLUSIONES

La realizacin de las pasantas en La Empresa Lcteos Los Andes C.A; en el

rea de cuentas por pagar, permiti adquirir y reforzar los conocimientos

previamente adquiridos de forma terica y as ponerlos en prctica en las

pasantas con el uso de herramientas tecnologas, a travs del programa contable

SAP que se utilizan para los procesos llevados a cabo en la organizacin, lo que

sirvi al mismo tiempo, para valorar e implementar las polticas y normas de la

empresa para lo que respecta a las Cuentas por pagar.

En tal sentido se pueden mencionar como se cumplieron algunos de los

objetivo: por ejemplo, el de la recepcin de las facturas hasta ser contabilizadas y

canceladas, durante el lapso de la pasanta se recibieron las facturas por pagar a

proveedores y se verific que cada una de ellas contenga: retenciones si aplica

sacarle copia a factura cruzarlas con la entrada de mercanca, como se indic

previamente los procedimientos paso a paso para por ultimo ser entregadas al

rea de gestin fiscal; para cumplir con el objetivo de verificacin y bsqueda de la

fecha contable se utiliz el programa SAP, en su opcin FBL1N, que permite

buscar al proveedor a travs del numero asignado al proveedor o el RIF, en

cuanto al objetivo propuesto de crear la relacin de facturas ya contabilizadas se

utiliz la herramienta Microsoft Excel, a travs de una tabla que indique el nombre

del proveedor fecha de factura y el importe total, es por ello que se dan por

cumplido todos los objetivos propuestos al inicio de las pasantas en el rea de

Cuentas por Pagar con la ayuda del personal que labora en el rea, y las

herramientas tecnolgicas.

Durante el proceso de pasantas se evidenciaron algunas fallas en cuanto al

sistema SAP que tarda, para cargar la opcin en la cual queremos trabajar los

cual, puede atrasar los procesos.

25

RECOMENDACIONES

Con el fin de mejorar los procesos administrativos, y mejoras las actividades

realizadas por el rea de cuenta por pagar se recomiendan:

Hacer los pagos a los proveedores 2 veces a la semana.

Clasificar los pagos a los proveedores de acuerdo con la fruta que

distribuyen.

Enviar copia de la hoja que emite servicio bancario a cada upsa para que

ellos visualicen como si se realizaron los pagos a los proveedores.

Si son tomadas en cuenta estas recomendaciones se pueden mejorar los

procesos administrativos y as mantener un control de lo que esta contabilizado y

los pagos ya realizados.

26

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

Lee todo en: Definicin de prctica profesional - Qu es, Significado y

Concepto http://definicion.de/practica-profesional/#ixzz3azixyPzP.

Ley de Impuesto sobre la Renta.

Ley del impuesto al valor agregado.

27

GLOSARIO DE TERMINOS

Contabilidad: Arte, ciencia, interpretacin y mtodos utilizados para registrar

todas las transacciones que afectan a la situacin financiera de una empresa u

organizacin.

Contabilidad Fiscal: Sistema de informacin relacionado con las

obligaciones tributarias.

Contrapartida: Se denomina as a la anotacin de una cuenta en el haber de

un asiento con respecto a la anotacin en l debe, y viceversa. 32

Cuenta a pagar: es una cuenta deudora en una empresa y sta tiene que

pagar a sus proveedores proveedores (u otros acreedores).Los importes que son

contabilizados como cuentas a pagar proceden de la compra de bienes o servicios

en trminos de crdito. Entonces, cuentas por pagar son similares a crditos con

la diferencia de que los bancos no estn involucrados.

Debe: En una cuenta, parte situada a la izquierda, en la que se registran las

operaciones de gasto o cargo. En l debe de una cuenta de activo se anotan las

entradas (aumentos) y en el de una cuenta de pasivo, las salidas (disminuciones).

Egreso: Cualquier gasto u otro coste en el desarrollo de un negocio.

Factura: Documento de cargo por mercanca suministrada o por servicios

realizados.

Gasto: Coste de un recurso usado para crear un ingreso. El gasto es la

cantidad en la cuenta de prdidas y ganancias como una deduccin de los

ingresos.

Haber: Parte situada a la derecha de una cuenta, en la cual se anotan las

sumas que se acreditan o se abonan a su titular. En una cuenta hay un debe y un

haber.

28

IVA: El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto que grava la

enajenacin de bienes muebles, la prestacin de servicios y la importacin de

bienes, que se aplica en todo el territorio nacional y que debern pagar las

personas naturales o jurdicas, las comunidades, las sociedades irregulares o de

hecho, los consorcios y dems entes jurdicos o econmicos, pblicos o privados,

que en su condicin de importadores de bienes, habituales o no, de fabricantes,

productores, ensambladores, comerciantes y prestadores de servicios

independientes, realicen las actividades definidas como hechos imponibles en la

respectiva ley.

ISRL: Los enriquecimientos anuales, netos y disponibles obtenidos en dinero

o en especie, causarn impuestos segn las normas establecidas en esta Ley.

Salvo disposicin en contrario de la presente Ley, toda persona natural o jurdica,

residente o domiciliada en la Repblica Bolivariana de Venezuela, pagar

impuestos sobre sus rentas de cualquier origen, sea que la causa o la fuente de

ingresos este situada dentro del pas o fuera de l.

Partidas: Cuenta de ingreso o gasto en un estado de prdidas o ganancias.

Proveedor: Fabricante o mayorista que suministra mercancas a un

comerciante o minorista.

Retenciones: Porcentaje de responsabilidad que asume una compaa.

SAP: Sistema informtico basado en mdulos integrados, que abarca

prcticamente todos los aspectos de la administracin empresarial.

Transferencia Bancaria: Operacin de traslado de fondos de una cuenta

bancaria por orden de su titular a otra cuenta de la misma entidad o de otra

diferente.

Tributos: son ingresos pblicos de derecho pblico que consisten en

prestaciones pecuniarias obligatorias, impuestas unilateralmente por el Estado,

29

exigidas por una administracin pblica como consecuencia de la realizacin

del hecho imponible al que la ley vincule en el deber de contribuir. Su fin primordial

es el de obtener los ingresos necesarios para el sostenimiento del gasto pblico,

sin perjuicio de su posibilidad de vinculacin a otros fines.

30

ANEXOS

31

ANEXO A: PRODUCTOS DE DISTRIBUCION

32

ANEXO B: Formaran parte de Lcteos Los Andes, C. A.

En Gaceta Oficial N 40.257 se public el martes 24 el Decreto N 410 de la Presidencia de la Repblica donde se especifican las compaas que pasarn a formar parte de las empresas del estado Lcteos los Andes y Diana, estas compaas quedan a cargo del total del capital de las empresas que a continuacin se especifican:

Formaran parte de Lcteos Los Andes, C. A.

Leches los Andes, C.A.

Compaa Servicios Horizonte, C.A. Filiales

Transporte Milaca, C. A.

Receptora de Leche Catatumbo, C.A.

Receptora de Leche La Villa, C.A.

Receptora de Leche La Fra, C.A.

Receptora de Leche Socop, C.A.

Andioriente, C.A.

Comercializadora Piedras Blancas, C.A.

Mndez y Gonzlez, C.A.

Depsito La Ideal, C.A.

Inversiones Milazzo, C.A. Filiales

Anditorbes, C.A.

Andicaracas, C.A.

Andicaron, C.A.

Compaa de Distribucin Larense,

C.A. Filiales

Andilara, C.A.

Anditrujillo, C.A.

Andival, C.A.

Andilago, C.A.

Andizulia, C.A.

Andicabimas, C.A.

Andiaraure, C.A.

Distribuidora Andisan, C.A.

Distribuidora Anditocuyo, C.A.

Andiorinoco, C.A.

Andivargas, C.A.

Lcteos Araure, C.A.

Ella de Mrida, C.A.

Andimara, C.A.

Andicuman, C.A.

Andituy, C.A.

Distribuidora Ella del Centro, C.A.

Andimonagas, C.A.

Distribuidora Andimilk, C.A.

Andibarinas, C.A.

Andianaco, C.A.

Andicarpano, C.A.

Andilac, C.A.

Andicaribe, C.A.

Lcteos Andisol, S.A.

Distribuidora Andivila, C.A.

Ella del Sur, C.A.

33

ANEXO C: Organigrama De La Organizacin

OFICINA DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO

CONSULTORA JURDICA

OFICINA DE SISTEMAS Y TECNOLOGA DE LA INFORMACIN

OFICINA DE COMUNICACIN

AUDITORIA INTERNA

OFICINA DE PROTECCIN E INVESTIGACIN

GERENCIA

GENERAL

OFICINA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS

OFICINA DE RECURSOS HUMANOS

REA DE HIGIENE, SEGURIDAD, SALUD Y AMBIENTE

OFICINA DE ATENCIN AL

CIUDADANO

JUNTA DIRECTIVANIVEL SUPERIOR

NIVEL DE APOYO

NIVEL SUSTANTIVO

REA DE BIENESTAR SOCIALREA DE ADMINISTRACIN

DE PERSONALREA DE RECLUTAMIENTO Y

SELECCIN

REA DE TESORERAREA SERVICIOS

ADMINISTRATIVO SREA DE CONTABILIDAD

REA DE INFRAESTRUCTURA Y TECNOLOGA

REA DE NUEVOS PROYECTOS REA DE SOPORTE

APLICACIONES

REA DE CONTROL TOTAL DE PERDIDAS

REA DE PLANIFICACIN ESTRATGICA

REA DE PRESUPUESTOREA DE DESARROLLO

ORGANIZACIONAL

REA DE DIFUSIN DE INFORMACIN

REA DE EVENTO Y PROTOCOLO

REA DE ARTICULACIN CONSEJOS SOCIALISTAS

REA DE COMUNICACIN SOCIAL

REA DE CONTROL POSTERIOR

REA DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

REA DE AUDITORIA REGIONES

NIVEL

DESCONCENTRADO

REA DE CONTRATACIONES PUBLICAS

REA DE CONTROL Y GESTIN FINANCIERA

GERENCIA DE PRODUCCIN AGROINDUSTRIAL

PLANTA NUEVA BOLIVIA

PLANTA ZARAZAPLANTA

CABUDAREPLANTA

MACHIQUE

OFICINA DE ASUNTOS INSTITUCIONALES E INTERNACIONALES

REA DE COOPERACIN INTERNACIONAL

REA DE RELACIONES INSTITUCIONALES

REA DE DESARROLLO SOCIAL

OFICINA DE PROYECTOS ESPECIALES

OFICINA DE FORMACIN Y CAPACITACIN

GERENCIA DE MANTENIMIENTO Y

SERVICIOS ESPECIALIZADOS

GERENCIA DE SERVICIOS AGRICOLA

REGIN ORIENTE REGIN CAPITAL REGIN

OCCIDENTE REGIN LLANOS

REGIN CENTRO OCCIDENTE

REGIN CENTRO LLANO

REGIN GUAYANA

GERENCIA DE PLANTAS MAYORES

REA DE ESTADSTICA

OFICINA DE MERCADEO

COMERCIALIZADORA PIEDRAS BLANCAS

REA DE OBLIGACIONES LEGALES

REA DE LITIGIOS Y OPINIONES REA DE ASESORA JURDICA Y

ESTUDIOS NORMATIVOS

REA DE CONTRATACIONES Y CONVENIOS NACIONALES E

INTERNACIONALES

REA DE INVESTIGACIN DE PRODUCTOS

REA DE MERCADEO REA DE PUBLICIDAD E IMAGEN

CORPORATIVA

REA DE FORMACIN INTEGRAL

REA DE CONTROL DE GESTIN SOCIALISTA

REA DE FORMACIN MILICIANA

GERENCIA DE INGENIERA

GERENCIA DE PLANTAS MENORES

GERENCIA DE GESTIN ESTRATGICA

PLANTAS MENORES

CENTROS DE DISTRIB

PLANTAS MENORES

CENTROS DE DISTRIB.

PLANTAS MENORES

CENTROS DE DISTRIB.

PLANTAS MENORES

CENTROS DE DISTRIB.

PLANTAS MENORES

CENTROS DE DISTRIB.

PLANTAS MENORES

PLANTAS MENORES

CENTROS DE DISTRIB.

RECEPTORAS

GERENCIA DE ASEGURAMIENTO DE CALIDAD Y DESARROLLO DE

PRODUCTOS

GERENCIA DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD (Planta Mayores)

GERENCIA DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD (Planta Menores)

GERENCIA DE COMERCIALIZACIN

GERENCIA DE PLANIFICACIN Y ANLISIS COMERCIAL

GERENCIA DE LOGSTICA COMERCIAL

GERENCIA DE LOGSTICA Y TRANSPORTE

GERENCIA DE MANTENIMIENTO DE FLOTA

GERENCIA DE LOGSTICA Y TRANSPORTE

GERENCIA DE PRODUCCIN INDUSTRIAL

GERENCIA AGRICOLA

GERENCIA DE SERVICIOS PECUARIOS

REA DE VERIFICACIN Y SEGUIMIENTO

CENTROS DE DISTRIB.

34

ANEXO D: PLAN DE TRABAJO

PLAN DE TRABAJO

OBJETIVOS ACTIVIDADES

Procesar las facturas para

luego ser contabilizadas

Recepcin y procesamiento de las facturas de

fruta y materia prima.

Buscar la fecha contable

de la factura en el sistema

SAP.

Comprobar que las facturas estn

debidamente registradas en el sistema.

Realizar la relacin de

facturas exentas en el libro

de compras

Relacionar facturas ya procesadas y

contabilizadas.

Revisar las facturas que

cumplan con los requisitos

de la ley.

Verificar que las facturas vengan sin

tachaduras ni enmendaduras.

Contabilizar Facturas de

frutas (exentas de

retenciones)

Contabilizacin de las facturas de Materia

Prima en el sistema contable SAP bajo la MIR

7.

Contabilizar Facturas de

Materia Prima (aplicando

las retenciones de

impuesto y servicios).

Contabilizacin de las facturas de Materia

Prima en el sistema contable SAP bajo la MIR

7.

Realizar el proceso para

las transferencias

bancarias, para que sean

canceladas las facturas a

los proveedores.

Realizar el proceso de transferencias en el

sistema SAP en la F110.

35

FEBRERO

LU MA MI JU VI

2 3 4 5 6

9 10 11 12 13

16 17 18 19 20

23 24 25 26 27

MARZO

LU MA MI JU VI

2 3 4 5 6

9 10 11 12 13

16 17 18 19 20

23 24 25 26 27

30 31

ABRIL

LU MA MI JU VI

1 2 3

6 7 8 9 10

13 14 15 16 17

20 21 22 23 24

27 28 29 30

MAYO

LU MA MI JU VI

4 5 6 7 8

11 12 13 14 15

18 19 20 21 22

36

ANEXO F: BUSCAR AL FECHA CONTABLE EN EL STEMA SAP FBL1N

37

38

ANEXO G: RELACION DE FACTURAS:

39

ANEXO H: FACTURA:

40

ANEXO I: CONTABILIZACION DE FACTURAS SIN RETENCIONES:

41

42

43

ANEXO J: F-59

44

45

ANEXO K: ZFIX_SOLPAGO:

46

47

ANEXO L: PREPARACION DE TRANSFERENCIA BANCARIA F110:

48

49