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Órgano Interno de Control en el Sistema Hoja No. l de 2 Público de Radiodifusión del Estado Mexicano

Área de Auditoría Interna No. de auditoría:

03/2019

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Sector: No Sectorizado Clave: 04430 Mexicano.

Unidad auditada:

Coordinación Administrativa/División de Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente". Planeación y Finanzas

C. Jenaro Villamil Rodríguez Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Calzada Santa Catarina No. 267, Colonia San Ángel lnn, Alcaldía Álvaro Obregón, C. P. 07060, Ciudad de México.

OFICIO No. SPR/OIC/Al/O-030/2079 Ciudad-de México, 31 de mayo de 2019.

En relación con la orden de auditoría No. 03/2019 de fecha 3 de mayo de 2019, y de conformidad en lo dispuesto por los Artículos 109, fracción 111, penúltimo párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 37, fracciones IX, XXIV y 44, de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; publicada en el Diario Oficial de la Federación el 18 de julio de 2016; 6, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacenda ria; 304, fracción 111,305,306,307,309,310 y 311, del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacenda ria; 99, fracción 11, INCISO a), numerales l, 2 y 4 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública; ACUERDO por el que se designa al Titular del Órgano Interno de Control en el Sistema de Radiodifusión del Estado Mexicano, así como a los Titulares de las Áreas de Auditoría, Quejas y Responsabilidades de dicho Sistema, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 20 de abril de 2015; Capítulo V, numerales 14, del Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Generales para la Realización de Auditorías, Revisiones y Visitas de Inspección; y en el Programa Anual de Auditorías de 2019, se adjunta el informe de la auditoría practicada al Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano.

En el informe adjunto se presentan con detalle las cinco observaciones determinadas por el personal auditor, mismas que previamente fueron comentadas y aceptadas por los servidores públicos responsables de su atención, de las cuales sobresalen las siguientes:

Observación 01. Falta de justificación del convenio modificatorio número 01/2017 del contrato SPR-032-2017. El Sistema Público de Radiodifusi,ón del Estado Mexicano con fecha 25 de noviembre de 2017, suscribió convenio modificatorio 1 número 01/17 al contrato SPR-032-2017, sin contar con la justificación correspondiente. De 234 comisiones, en 40 casos no se ~ solicitaron los servicios de la agencia de vfajes, debido a que se otorgó a los funcionarios comisionados el 100% de la cuota diaria establecida en la norma. J Observación 02. Falta de justificación del convenio modificatorio número 01/2018 del contrato SPR-004-2018. • El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano con fecha 07 de diciembre de 2018 suscribió convenio modificatorio número 0l/18 al contrato SPR-004-2018, sin contar con la justificación correspondiente. De 234 comisiones en 64 casos no se solicitaron los servicios de la agencia de viajes, debido a que se otorgó a los funcionarios comisionados el 100% de la cuota diaria establecida en la norma.

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iFUNCION P 2019 Órgano Interno de Control en el Sistema

Público de Radiodifusión del Estado Mexicano

Hoja No. 2 de 2

LICA 1 lí.e;;;.:.t..1t!r,:lwmi:.su1:

E'.MllJANOZAPATA No. de auditoría: 03/2019 Área de Auditoría Interna

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Sector: No Sectorizado 1 Clave: 04430 Mexicano.

Unidad Coordinación Administrativa/División de Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente". auditada: Planeación y Finanzas

Observación 03. Deficiencias en la administración de los contratos números SPR-032-2017 y SPR-004-2018 El administrador del contrato no revisó ni validó con su firma las facturas y solicitudes de pago a la Agencia de Viajes por los servicios. Asimismo, se omitió formalizar el cambio de responsable de administrar y vigilar los contratos.

Observación 04 documentación comprobatoria de viáticos que no corresponde al lugar y periodo de la comisión. En 16 casos la documentación soporte de la comprobación de los viáticos no corresponde al periodo y lugar de la comisión. De una comisión a Honduras Tegucigalpa se presentó como comprobación de hospedaje la factura número 000-001-01-00037884, misma que contiene el sello de cancelado del hotel. La comprobación de una comisión a las Vegas Nevada, se presentó la factura número 768571660 por concepto de hospedaje, y la agencia "Viajes Yeshua, S.A. de C.V.", reservó el hospedaje para la misma comisión.

Observación 05. Gastos comprobados extemporáneamente. Las comprobaciones de viáticos tienen un desfase en días después de la conclusión de su comisión, en el ejercicio de 2017, las comisiones nacionales de 12 hasta 90 días y las internacionales de 14 hasta 54 días; del ejercicio de 2018, las comisiones nacionales de 12 a 193 días y las internacionales de 12 a 67 días.

Al respecto, le solicito dicte las instrucciones al área que corresponda, a fin de que se implementen las medidas correctivas y preventivas a fin de dar cumplimiento en los términos y plazo establecido con la unidad auditada en las cédulas de observaciones correspondientes.

Informo a usted que, a partir de la fecha comprometida para su atención, realizaremos el seguimiento de las observaciones determinadas hasta constatar su solución definitiva.

AUDITORÍA INTERNA.

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ING. HUG6.:

C.c.p.- C.P. Jlr§, dro Castolo Domínguez. - Titular del Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano. - Presente.

HEVM/RLP/MEVZ

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FUNCION PUBLICA

Ente:

Unidad auditada:

l.

11.

111.

IV.

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Órgano Interno de Control en el

2019 Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Hoja No.: l de

;.,.,~n:'l<!wi!<(.~ Área de Auditoría Interna D11Ut.NOUPATA

Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano

Sector: No Sectorizado

No. de auditoría: 03 /2079

Clave: 04430

Coordinación Administrativa/División de Planeación y Finanzas.

Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente".

ÍNDICE

Hoja

Antecedentes 2

Objetivo y Alcance 3

Resultados del Trabajo Desarrollado 5

Conclusión y Recomendación General 8

Cédulas de Observaciones 10

Ente:

2019 F.>lllllll!)!!l'ATA

Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano

Área de Auditoría Interna

Sistema Público de Radiodifusión del Estado Sector: No Sectorizado Mexicano

Hoja No.: 2 de

No. de auditoría: 3/2019

1 Clave: 04430

Unidad auditada: Coordinación Administrativa/División de Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente". Planeación y Finanzas.

l. Antecedentes de la Auditoría:

Con base en los Lineamientos Generales para la formulación de los Programas de Trabajo de los Órganos Internos de Control 2019, se elaboró un diagnóstico general para identificar y evaluar el grado de impacto y probabilidad de ocurrencia de los riesgos incluidos en el Mapa de Riesgos Institucional del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano.

En este sentido se definió el riesgo:

"Recursos Humanos y Financieros administrados de forma deficiente por la Institución"

Para verificar que la administración de los recursos públicos federales se realice con base en criterios de legalidad, honestidad, eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control, rendición de cuentas y equidad de género, en estricto cumplimiento de las disposiciones de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría, su Reglamento y demás normatividad aplicable, verificar que el otorgamiento, registro y comprobación de los viáticos otorgados para el desempeño de actividades propias del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, se hayan realizado conforme a la normatividad aplicable en la materia. Asimismo, con base en el estudio y evaluación al Control Interno determinar el grado de confianza a depositar en el proceso de la administración de Recursos Públicos., el Titular del Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano emitió la Orden de Auditoría No. 03/2019 de fecha 3 de mayo de 2019, dirigida al C. Jenaro Villamil Rodríguez, Presidente del Organismo, quien la recibió el 8 de mayo de 2019, de conformidad con la firma que se consigna en el acuse de recibo el mismo día se elaboró y firmo el acta de inicio correspondiente con lo que se dio por formalmente notificada, quien con oficio No. SPR/PRESIDENCIA/M077/2019 del 7 de mayo de 2019, designó a la Matra. Daniela Magali Fernández Obregón. Titular de la Coordinación Administrativa como enlace para atender el desahogo de los trabajos de auditoría y proporcionar la documentación que se solicitara.

Los auditores comisionados fueron los CC. Hugo Efraín Vida! Mejía, Coordinador; Julio Ramírez Montoya, Supervisor, María Eugenia / Viayra Zuñiga, Jefa de Grupo, María Guadalupe Eloísa Cortés, Silvia Delgadillo Benítez, Carmen Sánchez González y Enrique Israel González Hernández como auditores. 4

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Mediante oficio SPR/OIC/-Al/O-029/2019 de fecha 21 de mayo de 2019, se notificó al C. Jenaro Villamil Rodríguez, Presidente· 0 ' el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, la sustitución del personal auditor responsable de la ejecución de la Auditoria 3/2019, a partir del 16 de mayo de 2019 al L.C.A. Rafael López Ponce para sustituir al Lic. Julio Ramírez Montoya, como

Ente:

2019 fr::i~:41~:o!.(:.O: EMILIAWZ.!m!A

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Clave: 04430


Supervisor y se desincorporan los CC. María Guadalupe Eloísa Cortés, Silvia Delgadillo Benítez y Enrique Israel González Hernández como auditores, notificado el mismo 21 de mayo de 2019.

La auditoría se inició el 08 de mayo y se concluyó el 31 de mayo de 2019.

Antecedentes:

El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, es un Organismo Público Descentralizado no sectorizado, encargado de proveer el servicio de radiodifusión pública digital a nivel nacional, a efecto de asegurar el acceso de más personas, a una mayor oferta de contenidos plurales y diversos de radio y televisión digital.

De conformidad con el artículo 36, del Estatuto Orgánico del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, la División de Fianzas tiene entre otras, las siguientes facultades:

l. Administrar los recursos financieros pertenecientes al Sistema, conforme a las normas y lineamientos aplicables;

11. Integrar el anteproyecto de presupuesto anual del Sistema, así como supervisar y evaluar el ejercicio del presupuesto asignado al mismo, para proponer, en su caso, las medidas presupuestales necesarias para optimizar su ejercicio;

111. Controlar y monitorear que el ejercicio programático y presupuesta! del Sistema se realice de conformidad con la normatividad aplicable;

IV. Establecer los sistemas de registro y control del presupuesto y contabilidad, y dirigir su operación;

11. Objeto y Alcance I ,,

)~ 11.1 Objeto:

Comprobar que la administración de los recursos públicos federales se realice con base en criterios de legalidad, honestr;ad, eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control, rendición de cuentas y equidad de género, en estricto cumplimiento de las disposiciones de esta Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacenda ria y su Reglamento por parte de los sujetos obligados, conforme a las atribuciones que le confiere la Constitución Política de los Estados Unidos

Ente:

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Hoja No.: 4 de


1 Clave: 04430


Mexicanos, correspondiente a los ejercicios 2017 y 2018, en la inteligencia de que la auditoría , podrá ser ampliada a otros ejercicios de considerarse necesario.

11.2 Alcance:

El periodo revisado fue del lº de enero de 2017 y hasta 31 de diciembre de 2018.

Se desarrollaron las siguientes actividades:

l. Evaluación al control interno establecido en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano.

2. Comprobar que el SPR programo oportunamente las comisiones para los ejercicios 2017 y 2018.

3. Solicitar los importes de gastos erogados en el cap~tulo 3700 "Servicios de Traslado y viáticos" de los ejercicios 2017 y 2018.

4. Determinar la muestra a revisar.

5. Verificar que la autorización de viáticos y pasajes para el desempeño de comisiones sea estrictamente para el cumplimiento de objetivos, asimismo que la autorización se haya realizado por el Servidor Público Facultado.

6. Constar que las cuotas diarias de viáticos tanto en moneda nacional como en dólar y euro son de acuerdo a las establecidas en los Lineamientos por los que se establecen las medidas de austeridad en el gasto de operación en las Dependencias y Entidades ,?

7. Corroborar que los gastos efectuados para el desempeño de las comisiones se justifican con el oficio de comisión.

8. Verificar que el Servidor Público comisionado haya presentado un informe de la comisión realizada.

9. Comprobar que los Servidores Públicos hayan recibido y comprobado los viáticos nacionales e internacionales paf!' el desempeño de comisiones.

Ente:

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EMILWIOU!AIA

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1 Clave: 04430


La auditoría se realizó con apego a las Normas Generales de Auditoría Pública, aplicando los Procedimientos y Técnicas de Auditoría que se consideraron necesarios en cada caso (Estudio General, Análisis, Inspección, Confirmación, Investigación, Declaración y Cálculo); y al Capítulo V del Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Generales para la realización de Auditorías, Revisiones y Visitas de Inspección.

111.-Resultado del trabajo desarrollado:

De la recopilación, revisión y análisis a la documentación proporcionada por la División de Planeación y Finanzas, se obtuvieron los siguientes resultados:

l. De la evaluación al cuestionario de control interno aplicado a los Titulares de las oficinas de Remuneraciones, Planeación, Planeación Financiera y de infraestructura y soporte, así como la documentación proporcionada para corroborar las respuestas de este, se determinó que en la norma cinco "supervisión y mejora continua" se presentan debilidades, situación que contribuyo a la determinación de las cinco observaciones como se detalla a continuación:

Observación 01. Falta de justificación del convenio modificatorio número 01/2017 del contrato SPR-032-2017. El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano durante el ejercicio 2017 celebró el contrato número SPR-032-2017, para la prestación de Servicio Integral de Agencias de Viaje consistente en el pago de pasajes aéreos y terrestres, hospedaje nacional e internacional, así como el pago de comisiones e impuestos. de Servicios, en moneda nacional, por un importe mínimo de $660,000.00 (seiscientos sesenta mil pesos 00/700 M.N.), incluyendo el Impuesto al Valor Agregado y como importe máximo $7'650,000.00 (un millón seiscientos cincuenta mil pesos 00/700 M.N), con una vigencia del 76 de febrero al 37 de diciembre de 2017, con fecha 25 de noviembre de 2017 se suscribió convenio modificatorio número 01/77 al contrato SPR-032-2017 con el que se amplía el monto mínimo de $720,000.00 (ciento veinte mil pesos 00/700 M.N) y un máximo de $755,000.00 (ciento cincuenta y cinco mil pesos 00/700 M.N) incluyendo el impuesto al valor agregado sin contar con la justificación correspondiente. Además de la revisión a 1 ,/

234 comisiones se determinó que en 40 casos no se solicitaron los servicios de la agencia de viajes, debido a que se otorgó a los lf funcionarios comisionados el 700% de la cuota diaria establecida en la norma. jt,' Observación 02. Falta de justificación del convenio modificatorio número 01/2018 del contrato SPR-004-2018. _,,, El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano durante el ejercicio 2018 celebró el contrato número SPR-004-20787,para la prestación de Servicio Integral de Agencias de Viaje consistente en el pago de pasajes aéreos y terrestres, hospedaje nacional e internacional, así como él pago de comisiones e impuestos. de Servicios, en moneda nacional, por un importe mínimo de

Ente:

2019 EMIL!ANOWATA




Hoja No.: 6 de


1 Clave: 04430


$1'708,374.39 (un millón ciento ocho mil trescientos setenta y cuatro pesos 39/700 M.N.), antes del Impuesto al Valor Agregado y como importe máximo $7'551,724.14 (un millón quinientos cincuenta y un mil setecientos veinticuatro pesos 14/100 M.N), con una vigencia del l de febrero al 31 de diciembre de 2078, con fecha 07 de diciembre de 2078 se suscribe convenio modificatorio número 07/18 al contrato SPR-004-2078 con el que se amplía el monto total por $370,344.82 (trescientos diez mil trescientos cuarenta y cuatro pesos 82/100 M.N) sin contar con la justificación correspondiente. Además de la revisión a 234 comisiones se determinó que en 64 casos no se solicitaron los servicios de la agencia de viajes, debido a que se otorgó a los funcionarios comisionados el 100% de la cuota diaria establecida en la norma.

Observación 03. Deficiencias en la administración de los contratos números SPR-032-2017 y SPR-004-2018 El administrador del contrato no revisó ni validó con su firma las facturas y solicitudes de pago a la Agencia de Viajes por los servicios. Asimismo, se omitió formalizar el cambio de responsable de administrar y vigilar los contratos de los Servicios prestados por la Agencia de Viajes.

Observación 04 documentación comprobatoria de viáticos que no corresponde al lugar y periodo de la comisión. De la revisión y análisis de 234 comisiones realizadas por servidores públicos en los ejercicios 2077 y 2078, se determinó que: en 16 casos la documentación que soporta la comprobación de los viáticos no corresponde al periodo y lugar de la comisión; en la comisión a Honduras Tegucigalpa por el periodo del 13 al 14 de octubre de 2077 se presentó como comprobación de hospedaje la factura número 000-007-07-00037884 de fecha 14 de octubre de 2077 por un importe $7,340.17, misma que contiene el sello de cancelado del hotel; de una de las comisión realizada a las Vegas Nevada por el periodo del 23 al 27 de abril de 2077 se presentó la factura número 768571660 por un importe de $3, 312.84 por concepto de hospedaje, asimismo la agencia "Viajes Yeshua S.A. de C.V.", reservó el hospedaje para esta misma comisión por un importe de $70,400.00 y un cargo de servicio de hospedaje de $75.00.

Observación 05. Gastos comprobados extemporáneamente. De las comisiones efectuadas por los Servidores Públicos a los distintos lugares tanto nacionales como internacionales, se determinó que la comprobación de viáticos tiene un desfase en días después de la conclusión de su comisión: en el ejercicio de 2077 las comisiones nacionales de 12 hasta 90 días y las internacionales de 14 hasta 54 días; del ejercicio de 2078 las comisiones ,, nacionales de 72 a 793 días y las internacionales de 12 a 67 días. . . ~,t. 1·

2. De acuerdo con la respuesta de la pregunta 3.5 del Cuestionario de Control Interno, no se cuenta con un program 9,.,,<,;i;e:e comisiones rígido, ya que algunas de ellas se definen en base las necesidades de supervisión en estaciones, así~o derivado de las diversas eventualidades que se presenten en las mismas.

Ente:

2019 EMIIJAll)W,ILI

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Hoja No.: 7 de


1 Clave: 04430


3. Con oficio número SPR/PRESIDENCIA/O-065/2019 del 16 de abril de 2019 nos fue proporcionada la relación del personal comisionado en territorio nacional e internacional, así como el presupuesto autorizado, modificado y ejercido del capítulo 3700 "Servicios de Traslado y Viáticos de los ejercicios 2017 y 2018 como a continuación se detalla:

Ejercicio 2017

···············,··-----

Partida Denominl:'l(::Í~n .................... ________ -': ___ M_o_d_i_fi_c_a_d_o __ --+-__ Ejercido 37101 .. Pasajes aéreos nacionales para labores en campo y de supervisión 1 $749.00 1 $749.00

e----· 37704-----1-P-asaTes··a~é~r-e_o_s_n_a_c_ion_a_l_es--pára--servido·r-e-s p-ú-b-licos ·-d~-e--m-a_n_d_o ___ e_n·--el; $20,788 $20,788 _____ _

37201

37507 37602

! TOTAL

desempeño de comisiones y funciones oficiales.

Pasajes terrestres nacionales.para labores en campo y de supervisión. $47,297.02 ! $47,297.02

Viáticos nacio"nales para labores en campo y de supervisión.'--··· $389,980.26

1

Viático? en el extranjero para servidores públicos ,en el desempeño de $96,787.07 comisiones y funciones oficiales ·

, 555,607.29

Ejercicio 2018

;

1 $389,980:26 l $96,787.01 1 . '

: 555,607.29

,. _ __,p~a_rt_id_a __ 1

______________ D_e_n_o_m_i_n_a_c_io_'n__ _ _________ __, ___ Modific_a_d_o_ .. --+---Ejercido ¡ 37101 Pasajes aéreos nacionales para labores en campo yde supervisión $1,000.00 $1,000:00

37704

37201

37501 37504

Pasajes aéreos nacionales para servidores públicos de mando en el $70,744.00 desempeño de comisiones y funciones oficiales.

Pasajes terrest.res nac:iqr,ales para labores en campo y de supervisión. $26,479.00

$70,744.00

$26,479.60 .•.. •.. .

Viáticos nacionales para labores en campo ~¿_de 5._llpervisión. ___ +--c-$_6_54_,7_8_0_._9_2 _______ ---<_$~6_5_4_~•_7_8_0_.9_2 ___ ··-· \/iátic:os nacional.es para servidores públicos en el desempeño de funciones $3,570.50 . $3,570.!:,0 o'fidalés · ·. -· · · ·· ·· · ·· · · ·. · · · ·· .,,,. •.• •

¡-------+----- ---------- -----~--···•··----Viáticos en el extranjero para servidores públicos en el desempeño de $776,752.27 37602 $776,752.21 comisiones y funciones oficiales

TOTAL ··.. 873,2E36.63

Ente:

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Hoja No.: 8 de


Clave: 04430


4. La muestra se determinó mediante método estadístico, considerando el universo de 600 comisiones, un margen de error del 5%, un nivel de confianza del 95%, se obtuvo una muestra de 234 comisiones, lo que representa el 39%.

5. De las 234 comisiones revisadas se constató que todas cuentan con la autorización-del Coordinador Administrativo del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, equivalente al Oficial Mayor.

6. En las respuestas números 3.3 y 3.4 del cuestionario de control interno manifestaron que cuentan con los servicios de agencia de viajes los que consisten en pasajes (aéreos o terrestres); y Pasajes y Hospedaje. En el numeral 17, inciso b), de los Lineamientos que establecen las medidas de austeridad en el gasto de operación en las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal establece "En paquetes o invitaciones que incluyan hospedaje y transporte se otorgarán viáticos únicamente para alimentos, traslados locales y otros gastos menores. La cuota asignada será de hasta el 30% de la cuota diaria que corresponda al grupo jerárquico del servidor público y el destino de la comisión", en este contexto se detectó el incumplimiento a la norma como se describe en las observaciones 07 y 02.

7. Se corroboró que las 234 comisiones cuentan con el oficio de comisión.

8. Se constató que el Servidor Público comisionado presentó el informe de la comisión realizada con un desface de 12 hasta 193 días como se describe en la observación 05.

9. Se comprobó que los Servidores Públicos recibieron mediante transferencia bancaria el pago de viáticos nacionales e / internacionales mismos que fueron comprobados mediante facturas, formato de gastos sin comprobar y en su caso .' reintegros, en algunos casos se determinaron inconsistencias como se describe en la observación 04. Jr'

IV.- Conclusión y Recomendación General r "-.:7~~

Como resultado de los trabajos de auditoría realizados para verificar el otorgamiento y comprobación de viáticos otorgados para el desempeño de actividades propias del del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano por parte de la División de Planeación y Finanzas, se comprobó que es necesario que se apeguen a las disposiciones legales y administrativas aplicables, se determinaron cinco observaciones que denotan debilidades de Control Interno y falta de cumplimiento de la normatividad vigente.

Ente:

2019 E!IILIAf!lt~ATA




Hoja No.: 9 de


1 Clave: 04430


Por lo anterior, es necesario que la Coordinación Administrativa implemente un sistema de control y evaluación que asegure que el proceso de otorgamiento y comprobación de viáticos se apeguen a las disposiciones legales y administrativas aplicables y constatar que hayan sido realizadas bajo un esquema de eficiencia y eficacia. ·

No omito informarle que dentro del plazo de 45 días hábiles deberá enviar a este Órgano Interno de Control la información con la documentación soporte que compruebe la atención a las recomendaciones planteadas. Esto, con el propósito de constatar que hayan sido atendidas, en observancia a lo que establece el artículo 377, fracción VI, del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría y tercero, numerales 23 y 24, del Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Generales para la Realización de Auditorías, Revisiones y Visitas de Inspección.

Ente:

Unidad auditada:

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Hoja No.: 70 de


1 Clave: 04430

Coordinación Administrativa/División de Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente". Planeación y Finanzas.

V. Cédulas de Observaciones

' Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Hoja No: de

Radiodifusión del Sistema Mexicano Número de auditoría: 03/2019

Número de Observación: 03/2019/01 Cédula de Observaciones

Monto Fiscalizable: $1,429

Monto Fiscalizado: $623

Monto Por Aclarar: $0.00

Monto Por Recu erar: $0.00

Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: no Sectorizado Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/División de Planeación Finanzas

OBSERVACIÓN

Falta de justificación del convenio modificatorio número 01/2017 del contrato SPR-032-2017.

Durante el ejercicio 2017 El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano celebró el contrato número SPR-032-2017, para la prestación de Servicio Integral de Agencias de Viaje consistentes en el pago de pasajes aéreos y terrestres, hospedaje nacionales e internacionales, así como el pago de comisiones e impuestos, como se detalla a continuación:

Ejercicio Prestador Objeto Monto Contratado con IIVA de Mínimo Máximo Monto Ejercido

Servicio 2017 "Viajes El SPR contrata a "El $660,000.00 $1 '650,000.00 $1 '804,954.08

Yeshua, al Prestador de los S.A. Servicios" y este se de C.V. obliga a proporcionar

"Los Servicios", en los términos y condiciones establecidos en el presente contrato y sus "Anexos" a los que hace referencia la Declaración 111.3.

Con fecha 25 de noviembre de 2017 el SPR celebró convenio modificatorio número 01/17 al contrato número SPR-032-2017 sin exponer las razones fundadas y explicitas para acordar el incremento del monto del contrato.

Asimismo, como resultado de la revisión a 234 comisiones, se detectó que en algunos casos no se solicitaron dichos servicios como se especifica a continuación:

Ejercicio Casos en que se otorgó el Importe 100% de viáticos.

Nacionalei Internacionales Nacionales 1 Internacionales 2017 39 1 1 $58,910.00 1 $59,794.34

(Anexo 1).

Además, se constato ue no existen

C. Carmen Sánchef González

Jefa de Df partamento de Auditoría

((_ ; ... -,✓~ ~~~----ia--'ügefnia Viayra Zuñiga

Clave de Pro rama: 3.5.0. Presu uesto Gasto-Corriente RECOMENDACIONES

El Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir a la Coordinadora Administrativa y a los responsables de la administración de los contratos, a efecto de que realice lo siguiente:

CORRECTIVAS:

• Elaborar y difundir políticas internas para la asignación y comprobación de viáticos y pasajes nacionales e internacionales.

• Acreditar el incremento señalado en convenio número 01/17 al contrato número SPR-032-20-17.

• Valorar la conveniencia de contratar Servicios Integrales de Agencia de Viajes.

•

PREVENTIVA:

En lo sucesivo se deberán asignar los viáticos y pasajes considerando el servicio integral de Agencia de Viajes consistente en el pago de pasajes aéreos, terrestres, hospedajes nacionales e internacionales, así como el pago de comisiones e impuestos

Fecha Compromiso: 2 de agosto de 2019.

PRESIDENTE DEL SISTEMA PÚBLICO D~ADIODIFUSIÓN DEL SISTEMA MEXIC NO.)

-~=--_....,_

Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Sistema Mexicano

Hoja No: de

Número de auditoría: 03/2019



Monto Fiscalizado:

Monto Por Aclarar:

Monto Por Recu erar:

$623

$0.00

$0.00


OBSERVACIÓN

comprobación de viáticos.

CAUSAS:

Inadecuada planeación

Inadecuada supervisión.

Falta de políticas internas con relación a viáticos y pasajes.

EFECTOS:

Pagos en exceso al prestador de servicios.

Discrepancia en el otorgamiento de viáticos.

FUNDAMENTO LEGAL

Artículo 52, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, última reforma publicada en el DOF el 10 de noviembre de 2014.

Numeral 17, inciso b), de los Lineamientos por los que se establecen medidas de austeridad en el gasto de operación en las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, publicada en el DOF el 22 de febrero de 2016.

Coordinador de Auditores

/ --f~=-'<-·-··-· -C. Carmen Sáncffez González

Jefa de o"¡partam~nto de Auditoría

/l .1 /

. U~l/ LA. Mana Eu~nia Viayra Zuñiga


Mtra. Daniela Magali Fernández Obregón

TITULARDE~INANZAS

~~o'éiÓlf~~es Flores

Fecha de Firma de la Observación: 31 de mayo de 2019.

NO.

~ ~

FUNCIONPUBLICA

Ente: Área:

Número de Auditoría:


Coordinación Administrativa/División de Finanzas

OA 03/2019 NPR 03/2019

Concepto a revisar: 3.S.0 "Presupuesto Gasto Corriente"

Documento: ANEXO 1 DE LA OBSERVACIÓN 01

Grupo Jerarqulco Periodo . 'O

Nombre del Comisionado .2 Lugar de Comisión

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL ESTADO MEXICANO


PO P·K J•G ~ Del Al Tarifa x día Días Otorgados Monto Según

Osear Castillo Fuentes ✓ ✓

Francisco Perseo Sánchez 2 ✓ ✓

Pérez

3 César Antonio Sandoval Sala ✓ ✓

4 Adrian Suárez Roy ✓ ✓

5 Osear Castillo Fuentes ✓ ✓

6 Juan Carlos Bonilla Muro ✓ ✓

7 Julio César Cruz Méndez ✓ ✓

8 Arturo Arta le Melgoza Vargas ✓ ✓

9 David Israel Gonzá lez Rivera ✓ ✓

Ornar Fabricio Hernández 10 ✓ ✓

García

ll Ezequiel Mariano Silvestre ✓ ✓

12 Horado Velazquez Lucio ✓ ✓

Querétaro

Uruapán

Uruapán

Celaya, Gto.

Toluca

Ciudad de México

Ciudad de México

Guanajuato y

Salamanca

Guanajuato y

Salamanca

Merida,

Yucatan

Celaya, Gto.

Monterrey

31/01/2077

17/02/2077

17/02/2077

09/05/2077

15/06/2077

21/06/2077

21/06/2077

24/07/2077

24/07/2017

31/07/2017

31/07/2077

31/07/2017

Ministración

31/01/2077 1,700.00 0.5 850.00

18/02/2017 980.00 l.5 1,470.00

18/02/2017 1,700.00 1.5 1,700.00

09/05/2077

16/06/2077 1,700.00 l.5 1,700.00

22/06/2077 1,700.00 l.5 1,700.00

22/06/2077 1,700.00 l.5 1,700.00

24/07/2077

24/07/2017 1,700.00 0.5 1,700.00

31/07/2077 1,700.00 0.5 1,700.00

31/07/2077 1,700.00 0.5 1,700.00

31/07/2077 1,700.00 0.5 1,700.00

. . 'O 'O

g_ ~ ¡:: ~

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

..----· ,,-1 e, \

; ,. ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL FUNCIONPUBLICA SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL ESTADO MEXICANO

)HHl.l~IA ~( <J. 1~11C;~s >n¡,~1,


Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano

Área: Coordinación Administrativa/División de Finanzas

Número de Auditoría: OA03/2019 NPR 03/2019 Concepto a revisar: 3.5.0 11Presupuesto Gasto Corriente 11


Grupo Jerarquico Periodo . ,, NO. Nombre del Comisionado o Lugar de Comisión ..

ü Monto Según ,, "ll PO P·K l·C ~ Del Al Tarifa x día Días Otorgados o e

Ministración .!!- o ,_ E

13 lssac Gámez Hernández ✓ ✓ Hermosillo 31/07/2017 31/07/2017 1,700.00 0.5 1,700.00 MX

14 Arturo Suárez Pérez ✓ ✓ Coatzacoa leos,

Ver. 07/08/2017 07/08/2017 1,700.00 0.5 1,700.00 MX

15 lssac Gámez Hernández ✓ Tampico 08/08/2017 08/08/2017 1,700.00 0.5 1,700.00 MX

16 Ezequiel Mariano Silvestre ✓ ✓ Moreliay

09/08/2017 09/08/2017 1,700.00 0.5 1,700.00 MX Celaya

17 David Israel González Rivera ✓ ✓ Hermosillo,

10/08/2017 16/08/2017 1,700.00 6.5 1,700.00 Son.

MX

18 Jesús Alonso Salas Castruita ✓ ✓ Hermosillo,

Son. 75/08/2017 19/08/2017 1,700.00 4.5 1,700.00 MX

19 Horacio Velazquez Lucio ✓ ✓ Oaxaca 75/08/2017 15/08/2017 1,700.00 0.5 1,700.00 MX

20 Ji mena Martínez Vázquez ✓ ✓ Tapachula.

27/08/2017 21/08/2017 1,700.00 0.5 1,700.00 MX Chis.

21 Arturo Suárez Pérez ✓ ✓ Tapachula,

Chis. 21/08/2017 21/08/2017 1,700.00 0.5 1,700.00 MX

Tuxtla y San

22 Jimena Martínez Vázquez ✓ ✓ Cristobal de las 22/08/2017 23/08/2017 1,700.00 l.S 1,700.00 MX

Casas

23 Guillermo Enrique Rojas Cortes ✓ ✓ Querétaro 23/08/2017 23/08/2017 1,700.00 0.5 1,700.00 MX

24 lssac Gámez Hernández ✓ ✓ Querétaro 23/08/2017 23/08/2017 1,700.00 0.5 1,700.00 MX

25 Ji mena Martínez Vázquez ✓ ✓ Guadalajara/C

olima 24/08/2017 24/08/2017 1,700.00 0.5 1,700.00 MX

26 Alan Avila Torrente, ✓ ✓ Puebla, Pue. 24/08/2017 24/08/2017 1,700.00 0.5 1,700.00 MX

,,--- r 1 1

\ \._ , , ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL FUNCIONPUBLICA SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL ESTADO MEXICANO

Ht~(•,,~¡~ 0( E.l /U~C;1~ Ou~\,~J,



Área: Coordinación Administrativa/División de Finanzas

Número de Auditoría: OA03/2019 NPR 03/2019

Concepto a revisar: 3.5.0 11Presupuesto Gasto Corriente 11


Grupo Jerarquico Periodo . " NO. Nombre del Comisionado .!! Lugar de Comisión ..

Monto Según "" PO P-K J-C ,g Del Al Tarifa x día Días Otorgados &. ~ o Ministración ¡:: ~

27 Pedro Lastre Trueba ✓ ✓ Puebla, Pueb. 24/08/2077 24/08/2077 1,700.00 0.5 1,700.00 MX

28 Jimena Martínez Vázquez ✓ ✓ Zacatecas, Zac. 25/08/2017 25/08/2077 1,700.00 0.5 1,700.00 MX

29 Arturo Arta le Melgoza Vargas ✓ ✓ Cuernavaca 25/08/2077 25/08/2077 1,700.00 0.5 1,700.00 MX

Jimena Martínez Vázquez ✓ ✓ Mazatlan,

30 Sinaloa

28/08/2077 28/08/2077 1,700.00 0.5 1,700.00 MX

Ornar Fabricio Hernández Toluca, Edo. 30/08/2077 30/08/2077 31 ✓ ✓ 1,700.00 0.5 1,700.00 MX

García Mex

32 David Israel González Rivera ✓ ✓ Salamanca,Gt

04/09/2077 04/09/2077 1,700.00 0.5 1,700.00 MX o.

Arturo Arta le Melgoza Vargas ✓ ✓ Toluca Edo.

20/09/2077 20/09/2077 1,700.00 0.5 1,700.00 MX 33 Mex.

34 Osear Pérez Salas ✓ ✓ Cosamaloapan

12/10/2077 72/10/2077 1,700.00 0.5 1,700.00 MX ,Ver.

35 Guillermo Beltran Álvarez ✓ ✓ Cosamaloapan 12/10/2077 72/10/2077 1,700.00 0.5 7,700.00 MX

36 lssac Gámez Hernández ✓ ✓ Xalapa 18/10/2077 18/10/2077 7,700.00 0.5 7,700.00 MX

37 Del Rayo Gutierrez Alfredo

✓ ✓ Texcoco, Edo

Anuar Mexico 20/10/2077 20/10/2077 1,700.00 0.5 7,700.00 MX

Ornar Fabricio Hernández 14/11/2017 14/11/2077 38 ✓ ✓ Xalapa 7,700.00 0.5 1,700.00 MX

García

Ornar Fabricio Hernández 12/12/2077 72/12/2077 39 ✓ ✓ Tapachula 1,700.00 0.5 1,700.00 MX

García

64,860.00 58,910.00 58,910.00

NO.

... ... FUNCIONPUBLICA ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL

SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL ESTADO MEXICANO Área de Auditoría Interna

Ente: Área:

Número de

Concepto

revisar:

Documento:

Nombre del

Comisionado

a

Marcelo

Sebastian Atilano

Pelayo



OA 03/2019 NPR 03/2019

3.5.0 "Presupuesto Gasto Corriente 11

ANEXO 1 DE LA OBSERVACIÓN 01

Grupo Jerarquice

PO P..K J.G

• e ":2 o .,, ü E " o o u

Lugar de Comisión Del

Periodo

Al

✓ ✓

La

Rochelle,

Francia

16/06/2017 22/06/2017

. " 8. ¡::

EUR

Tarifa Según Normatlvidad

Tarifa

450.00

Tipo de

Cambio

20.4425

Total de Dias

6.5 100

59,794.31

Motivo del Encargo o Comisión

Asistir y participar SUNNI SIDE Festival y

mercado internacional dedicado al

contenido documental y formatos de

televisión, donde el sector se reune

durante cuatro días para vender y/o

comprar proyectos, programas, encontrar

socios y presentaciones de los organismos de radiodifusión de todo el mundo

Viaticos otogados al 700 "Contratación de Servicio Integral de Agencia de Viajes Consistente en el pago de Pasajes Aéreos y Terrestres, Hospedajes, Nacionales e Internacionales, Así como el pago de

comisiones e impuestos."

( -----------------~.,

( -~-----------------~\

Hoja No: de Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Sistema Mexicano Número de auditoría: 03/2019



Monto Fiscalizado:

Monto Por Aclarar:


$623

$0.00

$0.00


OBSERVACIÓN

Falta de justificación del convenio modificatorio número 01/2018 del contrato 004-2018.

Durante el ejerc1c10 2018 El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano celebró el contrato número SPR-004-2018, para la prestación de Servicio Integral de Agencias de Viaje consistentes en el pago de pasajes aéreos y terrestres, hospedaje nacionales e internacionales, así como el pago de comisiones e impuestos, como se detalla a continuación:

Ejercicio Prestador Objeto Monto Contratado sin IVA de Mínimo Máximo Monto Ejercido

Servicio 2018 "Viajes El SPR contrata a $1'108,37 4.39 $1'551,725.14 $2'050,400.04

Arboledas, "El al Prestador de S.A. los Servicios" y este de C.V. se obliga a

proporcionar "Los Servicios", en los términos y condiciones establecidos en el presente contrato y sus "Anexos" a los que hace referencia la Declaración 111.3.·

Con fecha 7 de diciembre de 2018, el SPR celebró convenio modificatorio 01/18 al contrato número SPR-004-2018, sin exponer las razones fundadas y explícitas para acordar el incremento del monto del contrato.

' Asimismo, como resultado de la revisión a 234 comisiones, se detectó que en algunos casos no se solicitaron dichos servicios como se especifica a continuación:

Ejercicio Casos en que se otorgó el 100% de viáticos.

Nacionalei Internacionales 2018 64 1 o

Coordinador d 1 Auditores /

__ 1/ =--._(. ~14'1:".,-.... ,. __

C. Carmen Sáncfiez Gonzáíez

Importe

Nacionales 1 Internacionales $215,900.00 1 $ 0.00

Jefa de Departamento de Auditoría l -/ ,.-¡

( i ,· ' ,L{,;¿l.,tj .


El Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir a la Coordinadora Administrativa y a los responsables de la administración de los contratos, a efecto de que realice lo siguiente:

CORRECTIVAS:

• Elaborar y difundir políticas internas para la asignación y comprobación de viáticos y pasajes nacionales e internacionales.

• Acreditar el incremento señalado en convenio número 01/18 al contrato número SPR-004-2018.

• Valorar la conveniencia de contratar Servicios Integrales de Agencia de Viajes.

•

PREVENTIVA:

En lo sucesivo se deberán asignar los viáticos y pasajes considerando el servicio integral de Agencia de Viajes consistente en el pago de pasajes aéreos, terrestres, hospedajes nacionales e internacionales, así como el pago de comisiones e impuestos


PRESIDENTE DEL SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL SISTEMA MEXICANO.

ditoría Interna

( e--------------( --.--------------------~~



Cédula de Observaciones

Sector: no Sectorizado

Hoja No: de


Número de Observación: 03/2019/02




Monto Por Recu erar: $0.00

Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/División de Planeación Finanzas Clave de Pro rama: 3.5.0. Presu uesto Gasto-Corriente OBSERVACIÓN

(Anexo 1).

Además, se constato que no existen políticas internas para el otorgamiento y comprobación de viáticos.

CAUSAS:

Inadecuada planeación

Inadecuada supervisión.

Falta de políticas internas con relación a viáticos y pasajes.

EFECTOS:

Pagos en exceso al prestador de servicios.

Discrepancia en el otorgamiento de viáticos.

FUNDAMENTO LEGAL

Artículo 52, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, última reforma publicada en el DOF el 10 de noviembre de 2014.

Numeral 17, inciso b), de los Lineamientos por los que se establecen medidas de austeridad en el gasto de operación en las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, publicada en el DOF el 22 de febrero de 2016.

Coordinador de Auditores Jefa de Departamento de Auditoría

C. Carmen Sánchez González

/} ! /;'Í

L.A. ~a~~fiv;·~~-~uñiga

RECOMENDACIONES

TITULAR DE LA DIVISIÓN Q.E~P'CANEACIÓN Y FINANZAS I

Fecha de Firma de la Observación: 31 de mayo de 2019.

Titular del Áre

lng. H _ .

FUNCIÓN PÚBLICA

Ente: Área:


Concepto a revisar:

Documento:

NO Nombre del Comisionado

1 Fernando Sánchez Gomez

2 Horado Velázquez Lucio

3 Osear Hugo Galvan Castillo

4 Fernando Sánchez Gomez

s lván Espinoza Luna

6 Osear Hugo Ga!van Castillo

7 Osear Castillo Fuentes

8 Osear Hugo Calvan Castillo

9 Arturo Suarez Perez

70 Arturo Arta le Melgoza Vargas

11 José Javier García Mendoza

12 Gillermo Beltran Alvárez

73 Marco Polo Raza Rosas

74 Josue González Abundis

Manuel Agustín González 15

Ruíz



18 Mauricio

Ortega

Rodo!fo Cariaga

Alfredo Anuar del 19

Gutiérrez

Rayo

rupo

Jerar uico

PO P

K

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

J-G



OA 03/2019 NPR 03/2019

3.5.0 "Presupuesto Gasto Corriente"


Periodo ~ :i •§ 'E Lugar de Comisión

5 8

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

Del Al

Tlacotalpan 31/01/2018 04/02/2018

Hermosillo, Son. 05/02/2018 05/02/2018

Mazatlan, Sinaloa 07/02/2018 08/02/2018

Huimilpan. Qro. 17/02/2018 18/02/2018

Huimilpan. Qro. 17/02/2018 18/02/2018

Toluca, Edo. Mex 21/02/2018 22/02/2018

Toluca, Edo. Mex 28/02/2018 Ol/03/2018

Tapachula. Chis. 28/02/2018 28/02/2018

Toluca, Edo de

México

Culiacán, Sinaloa

28/02/2018 01/03/2018

Ol/03/2018 Ol/03/2018

Queretaaro, Qro. 09/03/2018 09/03/2018

Poza Rica, Veracruz 26/03/2018 26/03/2018

Poza Rica, Veracruz 26/03/2018 26/03/2017

Tepic, Nayarit

Tepic, Nayarit

León, Celaya,

Guanajuato y

Querétaro, Que. León, Celaya,

Guanajuato y

Querétaro, Que.

Tlalpujahua,

Michoacán

Zacatepec, Morelos

27/03/2018 27/03/2018

27/03/2018 27/03/2017

02/04/2018 04/04/2018

02/04/2018 04/04/2018

11/04/2018 11/04/2018

ll/04/2018 11/04/2018

?RGANO INTERNO DE C:ONTROL Ec-· SISTEMA PUBLICO DE RADIODIFUSION DEL ESTA¡_,~ MEXICANO

Área de Auditoria Interna

Tarifa Según Normatividad Ministración de Viaticas

~

Tarifa Cuota "C

1,700.00 4.5

1,700.00 0.5

1,700.00 1.5

1,700.00 1.0

1,700.00

1,700.00 1.5

1,700.00 1.5

1,700.00 0.5

1,700.00 1.5

1,700.00 0.5

1,700.00 0.5

1,700.00 0.5

1,700.00 o.s

1,700.00 0.5

1,700.00 0.5

1,700.00 2.5

1,700.00 2.5

1,700.00 0.5

1,700.00 o.s

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100


Levantamiento de imagen u grabación para

el festival "Candelaria en Tlacotalpan

Veracruz"

Realizar la visita para seguimiento al

siniestro.

Visita de revisión técnica y operativa a las

instalaciones de la estación de Mazatlan.

Levantamiento de imagen y grabación de

prestación en vivo de la productora musical

"Mariana Revilla".

Levantamiento de imagen y grabación de

presentación en vivo "Mariana Revi!la"

Trabajos de cableado instalación, calibración

y puesta en marcha de un sistema de

protección de energía.

Terminación de puesta en marcha de

sistema de protección de energía y pruebas

de comportamiento en la Estación Toluca

Edo. Mex. Visita de revisión técnica y operativa a las

instalaciones. Terminación de puesta en marcha de

sistema de protección de energía y pruebas

de comportamiento, en la estación Toluca,

Edo. Mex.

Seguimiento al procedimiento instaurado

contra el SPR. Asisitir a la Secretaría de Desarrollo

Agropecuario en Querétaro, para tratr

temas de regularización ·de inmueble en el

que esta instalada la Estación.

Traslado de filtro. de canal de la estación

Tampico, Tams., a la estación Xalapa, Ver.

Traslado de filtro de canal de estación

Tampico Tams. A la Estación Xalapa,

Vera cruz. traslado de filtro de canal de la estación

Hermosillo Sonora a la Estación León

Guana·uato con tres escalas.

Traslado de filtro de canal de !a estación

Hermosillo Sonora a la Estación León

Guanajuato con tres escalas.

Visita de revisión técnica y traslado de filtro

de canal y FSH3.

Visita de revisión técnica y traslado de filtro

de canal y FSH3.

Traslado de pallets y equipo analizador de

espectro.

Grabación para la produCción del programa

"Doctor Bzzz al rescate de las abejas".

FUNCIÓN PÚBLICA

Ente: Área:


Concepto a revisar:

Documento:


Salvador 20

Garduño

Hernández


Salvador 22

Garduño

23 Alejandro

Ramírez

24 Miguel

Moreno

Hernández

Leonel Segovia

Angel Montoy



Salvador 27

Garduño

Hernández


29 Erick Carlos Avila Torrentera

30 lván Espinoza Luna

37 Jonhatan Najera Hernández

32 Margarita

Sánchez

de Jesús Zato

Guillermo 33

Cortés

Enrique Rojas

34 José Antonio Torres Marín

35 Margarita Sánchez

de Jesús Zato


37 Braulio Oliver Martínez

38 Alán Ávila Torrentera

rupo

Jerar uico

p. PO J·G

K

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓



OA 03/2019 NPR 03/2019



.g ,g o :§ ·¡; E "' o o u

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

Lugar de Comisión

Toluca, Edo. Mex

Toluca, Edo de

México

Uruapan, Mich

Ciudad de México

Periodo

Del Al

72/04/2018 72/041/2018

02/05/2018 02/05/2018

77/05/2018 77/05/2018

71/05/2018 71/05/2018

Ciudad de México 04/06/2018 04/06/2018

Campeche, Cam. y

Mérida Yucatán

Xalapa Veracruz y

Puebla, Pueb.

Jocotitlan

05/06/2018 06/06/2018

26/06/2018 27/06/2018

29/06/2018 29/06/2018

Oaxaca 77/07/2018 71/07/2018

Zacatepec, Morelos 71/07/2018 71/07/2078



Zacatepec, Morelos

Nuevo San Juan

Parangaricutiro

Nuevo San Juan

Parangaricutiro

Nuevo San Juan

Parangaricutiro

Zacatepec, Morelos

Zacatepec, Morelos

73/07/2078 73/07/2018

75/07/2078 21/08/2078

75/07/2078 21/07/2018

75/07/2078 21/07/2018

77/07/2018 17/07/2018

17/07/2018 77/07/2018

Campeche, Camp. Y 02/08/2018 03/08/2018 Médida, Yucatán

?RGANO INTERNO DE C:ONTROL E("-SISTEMA PUBLICO DE RADIODIFUSION DEL ESTA, .EXICANO


Tarifa Según Normatividad Ministración de Viaticos

~

Tarifa Cuota "C

7,700.00 0.5

7,700.00 0.5

7,700.00 0.5

7,700.00 0.5

7,700.00 0.5

7,700.00 7.5

7,700.00 1.5

7,700.00 0.5

7,700.00 0.5

7,700.00 0.5

7,700.00

7,700.00 0.5

7,700.00 0.5

7,700.00 6.5

7,700.00 6.5

7,700.00 6.5

7,700.00 0.5

7,700.00 0.5

7,700.00 1.5

700

700

700

700

700

700

700

700

100

700

700

700

100

100

100

100

700

700

700


Asistir reunión con persona del

ayuntamiento de jocotitlan para tratar

asuntos sobre el mantenimiento del camino

que lleva a la estación retransmisora ubicada

Edo. De Mex. Diagnóstico y revisión del sistema de

protección eléctrico al transmisor

Asistir a reunión con personas del nucleo de

población ejidal y Procuraduría Agraría para

negociar los téminos de un nuevo convenio

de uso y ocupación.

Recolección de antena parabólica banda C,

que será empleada en la estación Querétaro.

Traslado de exitadores para pruebas de

actualización de estandar de transmisión a la

Ciudad de México.

Visita de revisión técnica y operativa en las

estaciones. Visita de revisión técnica y operativa de las

estaciones. Asistir reunión con persona del

ayuntamiento de jocotitlan para tratar

asuntos sobre el mantenimiento del camino


Edo. De Mex. Visita de revisión técnica y operativa a las

instalaciones.

Grabación para I producción del programa

"Dr. Bzzz, al rescate de las abejas"

Grabación de un programa denominado

"doctor Bzzz al rescate de las abejas"

Grabación de un programa denominado

"doctor Bzzz al rescate de las abejas"

Grabación para la producción del programa


Grabación para la producción de un

programa de la serie "Valores". Grabación para la producción de un

programa de la serie "Valores". Grabación para la producción de un

programa de la serie "Valores".

Grabación para ! producción del programa

"Dr. Bzzz, al rescate de las abejas"

Grabación para la producción del programa


Llevar a cabo la revisión, !levantamiento y

etiquetado del inventario físico de bienes

propiedad del SPR, en las estaciones

retransmisoras del mismo.

FUNCIÓN PÚBLICA

NO

39

Ente: Área:


Concepto a revisar:

Documento:

Nombre del Comisionado

Grabriel Valentín Hernández

Torres

40 Ji mena Martínez Vázquez

41 Trinidad J. León Franco



44 Adrian Suárez Roy

45 Ricardo Flores Flores

46 Sergio Fabián Romero

47 Héctor Miguel Ramírez Pérez

César Francisco Samora 48

Aguilera

49 Hugo Enrique Pérez Castro

50 Ezequiel Mariano Silvente

51 Osear Pérez Salas

52 César Barrera Contreras

rupo

Jerar uico

PO p.

K

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

J·G

( \



OA 03/2019 NPR 03/2019

3.S.0 "Presupuesto Gasto Corriente"


.g :* ,g 'E Lugar de Comisión

"' o o u

Periodo

Del Al

✓ Tapachula, San

Cristobal yTuxtla. 06/08/2018 08/02/20108

✓ Mazatlan,Sinaloa 06/08/2018 06/08/2018

✓ Villahermosa, Tab. 09/08/2018 10/08/2018

✓ Zacatecas, Zac. Y

14/08/2018 16/08/2018 Aguascalientes Ags.

✓ Aguascalientes Ags. 27/08/2018 28/08/2018

✓ Cuernavaca, Mor 28/08/2018 28/08/2018

✓ Ciudad de México 02/09/2018 08/09/2018

✓ Ciudad de México 02/09/2018 08/09/2018

✓ Ciudad de México 02/09/2018 08/09/2018

✓ Ciudad de México 02/09/2018 08/09/2018

✓ Cuernavaca, Mor 06/09/2018 08/09/2018

✓ Mazatlan,Sinaloa 07/09/2018 09/09/2018

✓ Villahermosa, Tab. 09/09/2018 15/09/2018

Villahermosa, Tab., ✓ Sancristobal de las 14/09/2018 16/09/2018

Casas, Chis.

/

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL E( SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL ESTADO MEXICANO


Tarifa Según Normatividad Ministración de Viaticas

~

Tarifa Cuota -e

1,700.00 2.5

1,700.00

1,700.00 1.5

1,700.00 2.5

1,700.00 1.5

1,700.00 0.5

1,700.00 6.5

1,700.00 6.5

1,700.00 6.5

1,700.00 6.5

1,700.00 2.5

1,700.00 2.5

1,700.00 6.5

1,700.00 2.5

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100


Llevar a cabo la revisión, llevantamiento y



retransmisoras del mismo. Llevar a cabo la revisión, !levantamiento y



retransmisoras del mismo.

Traslado de equipo para apoyo a la grabación

del proyecto deniominado "Mlitzin"

Preparativos y recolección de filtros, para

proceso de cambios de canal de transmisión

(liberación de la banda de 600 MHZ}

Traslado e instalación de filtro de canal para

el proceso de liberación de la banda 600

MHZ.

Comparecer audiencia en juicio laboral en la

junta especial Nº 31 de la federal de

conciliación y arbritraje, con cede en

Cuernavaca, Morelos.

Asistencia al curso de análisis de transport

stream y generadores de potencia, que se

impartira en las oficinas centrales del SPR.










Asistir al evento pixelapl 2018 para realizar la

cobertura a fin de realizar la capsula pixel

pow para ser transmitida en el programa

SPR noticias del 6 al 8 de sept. 2018

Traslado de filtro de canal en el marco del

procesos de liberación de la banda de 600

MHZ.

Asistencia al curso de compresión MPG2, que

se impartira en las instalaciones de

Villahermosa. Traslado de filtros de canal en el marco del

proceso de liberación de la banda de 600

MHZ.

(-

FUNCIÓN PÚBLICA ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Ei-:i, SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL ESTADO MEXICANO


Ente: Área:


Concepto a revisar: Documento:




SS Adrian Suárez Roy

56 Ricardo Flores Flores




60 Jaime Cervantes Rodríguez


62 José Alberto García Serna

63 Beatriz Alicia Sol is Leree

64 Alfredo Velázquez Díaz

rupo



OA 03/2019 NPR 03/2019



Periodo Tarifa Según Normatividad Ministración de Viaticas Jerar uico ~ e

"D 'º

PO

o -~ ·e Lugar de Comisión p. ºü J-G 15 o Del

K u

✓ ✓ Mazatlan, Si na loa 18/09/2018

San Cristobal de las

✓ ✓ Casas y Tapachula, 08/10/2018

Chis.

✓ ✓ Jocotitlán, Edo. Mex. 11/10/2018

✓ ✓ Tapachula. Chis. 25/10/2018

✓ ✓ Monterrey, Nvo

12/11/2018 Lean.

✓ ✓ Monterrey, Nvo.

12/11/2018 León

✓ ✓ Cuernavaca, Mor 13/11/2018

✓ ✓ Guanajuato, Cta. 14/11/2018

✓ ✓ Queretaro, Qro. 16/11/2018

✓ ✓ Cuernavaca, Mor 21/11/2018

✓ ✓ Guadalajara, Jal. 26/11/2018

✓ ✓ Guadalajara, Jal. 26/11/2018

o ~

"D ~

Al Tarifa ,!! e> "D o 'ó

19/09/2018 1,700.00 1.5

11/08/2018 1,700.00 3.5

11/10/2018 1,700.00 0.5

25/10/2018 1,700.00 0.5

15/11/2018 1,700.00 3.5

15/11/2018 1,700.00 3.5

13/11/2018 1,700.00 0.5

14/11/2018 1,700.00

17/11/2018 1,700.00 1.5

21/11/2018 1,700.00 0.5

30/11/2018 1,700.00 4.5

30/11/2018 1,700.00 4.5

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

215,900.00 215,900.00


Instalación de filtro de canal para el proceso

de liberación de la banda de 600 MHZ

Traslado e instalación de filtro de canal para


MHZ. Asistir a reunión con personas del

Ayuntamiento de Jocotitlán para tratar

asuntos sobre el mantenimiento y camino


en el Edo. Mex. Recolección de equipo analizador de

espectro FSH 3 para pruebas de recepción

satelital. Traslado e instalación de filtro de canal para


MHZ.

Instalación de filtro de canal para el proceso

de liberación de la banda de 600 MHZ.

Atender comisión de acuerdo al memorano

SPR/CAM-329/2018, a Cuernavaca Morelos, el

día 13 de noviembre de 2018

Consultar expediente relativo al juicio laboral

seguido por Francisco Alberto Mendez de

Anda en contra del SPR, ante la junta

especial número 28 de la Federal de

Conciliación y Arbitraje, con numero de exp.

552/2014, en el estado de Guanajuato, así

como de un incidente de la unidad de

actuaciones. Asistencia al seminario de defensoria de las

audiencias. Comparecer audiencia en juicio laboral en la

junta especial Nº 31 de la federal de

conciliación y arbritraje, con cede en

Cuernavaca, Morelos.

Asistencia al V congreso latinoamericano de

defensorias de las audiencias.

Asistencia al V congreso latinoamericano de

defensorias de las audiencias.

Viaticas otogados al 100 "Contratación de Servicio Integral de Agencia de Viajes Consistente en el pago de Pasajes Aéreos y Terrestres, Hospedajes, Nacionales e Internacionales, Así como el pago de comisiones e

impuestos."


Hoja No: de



Monto Fiscalizable: N/A

Monto Fiscalizado: N/A

Monto Por Aclarar: N/A

Monto Por Recu erar: N/A


OBSERVACIÓN

Deficiencias en la Administración de los contratos números SPR-032-2017 y SPR-004-2018

El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano durante los ejercicios 2017 y 2018 celebró los contratos números SPR-032-2017 Y SPR-004-2018 para la prestación de Servicio Integral de Agencias de Viaje consistentes en el pago de pasajes aéreos y terrestres; hospedajes nacionales e internacionales, así como el pago de comisiones e impuestos. En los que se indica que el servidor público de administrar y vigilar el cumplimiento de estos contratos es la Titular de la Oficina de Servicios Generales, así como supervisar en todo tiempo dentro de su ámbito de su competencia los servicios objeto de estos contratos. Detectando lo siguiente:

1. La Titular de la Oficina de Servicios Generales no revisó ni validó con su firma las facturas y solicitudes de pago a la Agencia de Viajes por los servicios.

2. La Coordinación administrativa, no se formalizó el cambio de responsable de administrar y vigilar los contratos de los Servicios prestados por la Agencia de Viajes.

CAUSAS: Incumplimiento a la norma. Falta de supervisión.

EFECTOS:

Incumplimiento del contrato. Realizar servicios no solicitados Efectuar pagos improcedentes.


Jefa de Depértamento de Auditoría

/} 1 /./7· ( / ¡ 'Íd/ ,~l:::---

L.A. Mari ·trgegl'a Viayra Zuñiga


El Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir a la Coordinadora Administrativa y encargada de administrar y supervisar el cumplimiento del contrato, a efecto de que realice lo siguiente:

PREVENTIVAS:

1. Dejar constancia de la supervisión que se lleve a cabo del cumplimiento a los contratos que se tengan para el Servicio Integral de Agencias de Viaje Consistentes en el pago de pasajes aéreos y terrestres; hospedajes nacionales e internacionales, así como el pago de comisiones e impuestos.

2. Se instruya al administrador del contrato para que verifique la autenticidad de las facturas.

3. En lo sucesivo deberán formalizarse por escrito las modificaciones que se realicen a los contratos.


PRESIDENTE DEL SISTEMA PÚB ICO DE RADIODIFUSIÓN E ICANO.

.Í ,-----------------------', (-

--.------------------~


Hoja No: de








OBSERVACIÓN

FUNDAMENTO LEGAL

Artículo 84, séptimo párrafo, del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, publicada en el DOF el 28/07/2010

Artículo 7, fracción VII, de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, publicada en el DOF el 18 de julio de 2016.

Cláusula tercera, cuarto párrafo, de los contratos números SR-032-2017 y SPR-004-2018.

Anexo dos del contrato número SR-032-2017.

Anexo uno del contrato número SR-004-2018.


---~ --~ ---


Jefa de D1partamento de A .. uditoría 1 /7 '.0~---LA. ~'raViayra Zuñiga


COORDINADORA ADMINI

__: ~~~ Mtra. Daniela Magali Ferná

/c.J3,Q_dolfo-Fte)'~s Flores

Fecha de Firma de la Observación: 31 de mayo de 2019

(,------------------~.

( ----r-----------------~\

Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Hoja No: de Radiodifusión del Sistema Mexicano Número de auditoría: 03/2019

Cédula de Observaciones Número de Observación: 03/2019/04






OBSERVACIÓN

Documentación comprobatoria de viáticos que no corresponde al lugar y periodo de la comisión.

De la revisión y análisis de 234 comisiones realizadas por servidores públicos en los ejercicios 2017 y 2018, se determinó lo siguiente:

1 . En 16 casos la documentación que soporta la comprobación de los viáticos no corresponde al periodo y lugar de la comisión;

2. De la comisión realizada a Honduras Tegucigalpa por el periodo del 13 al 14 de octubre de 2017 se presentó como comprobación de hospedaje la factura número 000-001-01-00037884, misma que contiene el sello de cancelado del hotel.

3. El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano realizó un pago de $10,475.00 por concepto de hospedaje y cargo, para la comisión realizada a las Vegas Nevada por el periodo del 23 al 27 de abril de 2017 y el Servidor Público comisionado presentó la factura número 768571660 por el mismo concepto. (Anexo No. 1).

CAUSA:

Falta de supervisión.

EFECTOS:

Otorgamiento indebido de recursos para el desempeño de comisiones

Efectuar pagos improcedentes.

Coordinador de Auditores Jefa de Departamento de Auditoría ')

/ C. Carmen Sáncbez Goñzález- Viayra Zuñiga


El Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir a la Coordinadora Administrativa y a los responsables de la administración de viáticos, a efecto de que realice lo siguiente:

CORRECTIVAS:

1. Aclarar o reintegrar los viáticos otorgados de los 16 casos por importe de $7,836.58.

2. Aclarar o reintegrar el importe de la factura número 000-001-01-00037884 por $1,340.17.

3. Aclarar o reintegrar el monto pagado en exceso de $10,475.00 por concepto de hospedaje y cargo.

PREVENTIVA:

En lo sucesivo se deberá verificar que la documentación comprobatoria entregada corresponda al lugar y periodo de la comisión.

Fecha Compromiso 2 de agosto de 2019.

PRESIDENTE DEL SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL SISTEMA MEXICANO.

( -~----------------~.\.



Cédula de Observaciones

Sector: no Sectorizado

Hoja No: de


Número de Observación: 03/2019/04


Monto Fiscalizado:

Monto Por Aclarar:


$623

$19.57

N/A

Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/División de Planeación Finanzas OBSERVACIÓN

Clave de Pro rama: 3.5.0. Presu uesto Gasto-Corriente

FUNDAMENTO LEGAL

Artículo 66, fracción 111, del Reglamento de la Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.


C. Carmen Sánchéz Gonzalez'

Jefa de Departlmento de Auditoría

rJ. 1 .•. ••"6 L.A. Marí~~;a Zuñiga

COORDINADORA AD -Mtra. Daniela Magali Fernández Obregón

TITULAR DE LA DIVISIÓN DE ~LAN~CIÓN Y FINANZAS

Fecha de Firma de la Observación: 31 de mayo de 2019

Subdirector d

~ ~

FUNCIONPUBLICA

Nombre del NO.

Comisionado

Yolanda Gabriela l

Márquez Ugalde

José Antonio Torres 2

Marín

Alfredo Anaur del 3

Rayo Gutiérrez

Claudia Leticia 4

Sánchez Contreras

Rodrigo Alberto 5

Toledo Pérez


7 Jezamara Jasly Ochoa

Villa

r

l \

Auditoría 03/2019

Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión


Anexo 1 de la observación 4

Periodo

Lugar de Comisión Del Al

Ooservaciones

f) Factura número A 89079 de imorte $114.00 (ciento San Luis Potosí-Soledad 07/03/2077 02/03/2077 catorce pesos 00/100 M.N ) con corresponde al lugar de

la comisión.

f) Factura número A 89083 de imorte $88.00 (cochenta y San Luis Potosí-Soledad 07/03/2077 02/03/2077 ocho pesos 00/100 M.N ) con corresponde al lugar de la

comisión.

San Luis Potosí-Soledad 07/03/2077 02/03/2077 f) Factura A 89078 importe $88.00 (Ochenta y ocho

pesos 00/100 M.N).

f) Facturas BBEC 23263, ARE-0010599 por un importes

$123.50 (ciento veintitres 50/100 M.N) $126.52 (Ciento

Guadalajara ll/03/2077 14/03/2077 veintesies pesos 52/100 M.N) y 141.85 (ciento cuarenta

y un pesos 85/100 M.N) no corresponden al lugar de la

comisión

La facturadel hopedaje número 768436706 no

Las Vegas, Nevada 23/04/2077 27/04/2077 corresponden al periodo de la comisión y tien un importe

de $2, 560.09 (Dos mil quinientos sesenta pesos 09/100

M.N)

F) La Factura CFDl-309187 con importe de $423.00

Celaya, Gto. 09/05/2077 09/05/2077 (cuatrocientos veintitres pesos 00/100 M.N) no

corresponde al lugar de la comisión.

F) Las facturas KF 15363 y CDUM-0001325 que amparan

pasajes locales no corresponden al periodo de la Miami. Florida 19/06/2077 20/06/2077 comisión, y son por importe de $53.00 (cincuenta y tres

pesos 00/100 M.N) y $110.77 (Ciento diez pesos 77 /100

M.N).

Importe Total

$ 114.00

$ 88.00

$ 88.00

$ 391.97

$ 2,560.09

$ 423.00

$ 163.77

. ; ;

·. FUNCIONPUBLICA

Nombre del NO.

Comisionado

Francisco Perseo 8

Sánchez Pérez

9 Ornar Alberto López

Bravo

David Israel González 70

Rivera

11 Ezequiel Mariano

Silvestre

12 Diego Felipe Fenton

Bringas

f \

Auditoría 03/2019




Periodo


Ooservaciones

F) Facturas DOMBNTAAQA 1369 y FA-297 por importes

Guanajuato 26/06/2077 28/06/2077 de $165.00 (Ciento sesenta y cinco pesos 00/100 M.N.) y

$68.50 ( sesenta y ocho pesos 50/100 M.N) no


26/06/2077 28/06/2077 Las facturas números FA-293, FA-292, DOMBNTAAQA

1367 yFA-294 Por importes de $ 19.00 (diescinueve

pesos 00/100 M.N), $40.00 (Cuarenta pesos 00/100 M.N

Guanajuato, Gto. ),$115.00 (ciento quince pesos 00/100 M.N} y $100.00

(Cien Pesos 00/100 M.N) no corresponden al lugar de la

comisión.

24/07/2077 24/07/2077 Las Facturas números 185980119, CFDl-322594 y 22228

con importes de $29.00 (veinti nueve pesos 00/00 M.N),

$433.00 (cuatrocientos treinta y tres pesos 00/100 M.N) Guanajuato y Salamanca

y $370.67 (trescientos setenta pesos 70/100 M.N.) ,no

corresponden al lugar de la comisión.

37/07/2077 37/07/2077 F) la factura número CDF-323665 por un importe de Celaya, Gto. $453.00 (cuatrocientos cincuent y tres pesos 00/100

M.N) no corresponden al lugar de la comisión. 04/70/2077 72/70/2077 La Factura 5/N no corresponde ni al periodo ni al lugar de

La Paz la comisión y es por un importe de $1500.00 (mil

quinientos pesos 00/100 M.N)

Importe Total

$ 233.50

$ 274.00

$ 832.67

$ 453.00

$ 1,500.00

# #

FUNCIONPUBLICA

Nombre del NO.

Comisionado

José Joaquín Celaya 73

Flores

74 Osear Hugo Galván

Castillo

José 75

Joaquín Celaya

Flores

76 Jezamara Jasly Ochoa

Villa

Auditoría 03/2019




Periodo


Ooservaciones

La Facrura P6 1712 por un importe de $292.33

Mérida, Yucatan 74/70/2077 06/77/2077 (doscientos noventa y dos pesos 33/100 no corresponde

al lugar de la comisión.

30/70/2077 37/70/2077 Las facturas números 283625965 por un importe de

Xalapa y Puebla $77.00 (setenta y siete pesos 00/1000 M.N), No


--- ··- - --- ·--~ _ J)_LaJactura_l,-por-importe-de-$59.00 (cincuenta y nueve

Campeche, Cam. 07/77/2077 70/77/2077 pesos 00/100 M.N), no corresponde ni al lugar ni al

periodo de la comsión.

La factura DI-527 no corresponde al periodo de la Querétaro, Qro. 09/77/2077 72/77/2077 comisión y es por un importe de $286.35 (Doscientos

ochenta y seis 35/100 M.N)

Importe Total

$ 292.33

$ 77.00

$ 59.00

$ 286.35

$ 7,836.68

'Órgano Interno de Control en el Sistema Público de

Radiodifusión del Sistema Mexicano

Hoja No: de








OBSERVACIÓN

Gastos comprobados extemporáneamente.

De la revisión a 234 comisiones efectuadas por los Servidores Públicos a los distintos destinos nacionales e internacionales, se determinó que la comprobación de viáticos tiene un desfase en días después de la conclusión de su comisión: en el ejercicio de 2017 las comisiones nacionales de 12 hasta 90 días y las internacionales de 14 hasta 54 días; del ejercicio de 2018 las comisiones nacionales de 12 a 193 días y las internacionales de 12 a 67 días. (Anexo No. 1).

CAUSAS:

Falta de supervisión.

Falta de políticas internas con relación a la comprobación de viáticos y pasajes nacionales e internacionales.

EFECTOS:

Información presupuesta! inoportuna.

Información poco confiable.

FUNDAMENTO LEGAL

Numeral 24 de los lineamientos por los que se establecen medidas de austeridad en el gasto de operaciones en las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.

Jefa de Dep~rtamento de Auditoría

C. Carmen Sáncl;re~tGonzález

1 t /--;

LA M~S;;~Zufüga


El Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir a los responsables de la administración de los viáticos, a efecto de que realice lo siguiente:

CORRECTIVA:

1. Elaborar y difundir políticas internas para la asignación y comprobación de viáticos y pasajes nacionales e internacionales.

PREVENTIVA:

En lo sucesivo se deberá verificar que la comprobación de los viáticos otorgados se lleve a cabo dentro de los 1 O días posteriores al término de la comisión.


PRESIDENTE DEL SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL SISTEMA iXI Y-,NO.

C.J~

COORDINADORA ADMINIST

Mtra. Daniela Magali Fernánde

TITULAR DE LA D/J_,

~ res I

-Y-FINANZAS

Fecha de j:.ir.- ' · servac1ón: 31 de mayo de 2019.

L.C.

NO.

Ente: Área:


Concepto a revisar:

Documento:

Nombre del Comisionado

Marcelo Sebastián Pelayo

Atilano


3 Alberto Mendoza Sala nova




7 Del Rayo Gutierrez Alfredo

Anuar

e David Israel González Rivera

9 Ornar Alberto López Bravo

10 Omayam Guadarrama Valls

11 Juan Carlos Bonilla Muro

12 Julio César Cruz Méndez

Francisco Perseo Sánchez 13

Pérez

14 Ornar Alberto López Bravo


16 José Javier García Mendoza

17 Arturo Arta le Melgoza Vargas

Ornar Fabricio Hernández 18

García

19 Ezequiel Mariano Silvestre

20 Horacio Velazquez Lucio

21 lssac Gámez Hernández

22 David Israel González Rivera

rupo

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ÓRGANO INTERNO DE CONTR~/ -SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL~

Área de Auditoria interna

EL DO MEXICANO



OA 03/2019 NPR 03/2019



Periodo

Lugar de Comisión

Torreón, Coa huila

Uruapán

Hermosillo, Son.

Celaya, Gto.

Queretaaro, Qro.

Toluca

Santa Maria Atzompa,

Oaxaca Mexico Santa María Atzompa,

Oaxaca Santa María Atzompa,

Oaxaca Santa María Atzompa,

Oaxaca

Ciudad de México

Ciudad de México

Guanajuato

Guanajuato, Gto.

Mazatlan, Sinaloa

Ciudad Erongaricuaro,

Mich.

Guanajuato y Salamanca

Merida, Yucatan

Celaya, Gto.

Monterrey

Hermosillo

Querétaro

Del

12/02/2017

17/02/2017

06/04/2017

09/05/2017

29/05/2017

15/06/2017

18/06/2017

18/06/2017

18/06/2017

18/06/2017

21/06/2017

21/06/2017

26/06/2017

26/06/2017

28/06/2017

20/07/2017

24/07/2017

31/07/2077

31/07/2017

31/07/2017

31/07/2017

02/08/2017

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MX

Importe

Otorgado


765_00

Impartir conferencia para dar a conocer los beneficios

del canal UVCT.

Llevar al personal encargado de la grabación para las

l.47

0.00 capsulas "Click, luz e inquietud" 2a temporada.

e con erencIa en la niversIdad e onora,

ZGO.OO para dar a conocer la creación, importancia y

producciones propias del SPR y el canal UNA VOZ CON Tf"H"'lf"'IC.:

Visita inspección emitida por la Procuraduría Ambiental

de Orden territorial (PAOT} al sitio .ubicado en el Centro

490.00 de Culiacán en Celaya, con el objeto de obtener el

acuerdo inicial para determinar la afectación al cerro por

motivo de la construcción del sitio.

765.00 Apoyo a visita de Auditoría en la Estación Retransmisora

de Queretaro, Qro. Revisión del sistema eléctrico así como una prueba con

2,55o.oo analizador de armónicos en la Estación Toluca.

Grabación de un episodio de la tercera temporada de la 2

'295

·00

serie Click, luz en quietud

Grabaciones de la tercera temporada de la serie ClicK, 2

'295

·00

Luz en Quietud

Grabaciones de la tercera temporada de la serie ClicK,

1.323·ºº Luz en Quietud

Grabaciones de la tercera temporada de la serie ClicK, 1'323

·00

Luz en Quietud Traslado de antena de recepción satelital en banda C

Z,SSO.OO para ser reasignados a Canal Once.

Traslado de antena de recepción satelital en banda C

para ser reasignados a Canal Once, con motivo de 2

•550

·00

convenio de multiprogramación en la Ciudad de

Cuernavaca. Grabaciones de la tercera temporada de la serie ClicK,

1'275

·00

Luz en Quietud

Grabaciones de la tercera temporada de la serie ClicK, 1'275

·00

Luz en Quietud Visita de revisión técnica y operativa a las instalaciones

765·00

de la estación de Mazatlan.

765.00 Grabación para la producción interna "Mundo Medieval"

Dar respuesta al acuerdo inicial emitido por la PAOT y

entregar un "estudio de afectación ambiental" al 850

·00

tnstituto de Ecología del Estado para que este lo estudia

y emita sus recomendaciones al respecto.

850.00 Acta de entrega de sitio e inicio de trabajos de

mantenimiento en las torres.

850.00 Acta de entrega de sitio e inicio de los trabajos de


850_00

Acta de entrega de sitio e inicio de los trabajos de


850.00 Acta de entrega de sitio e incio de los trabajos de

mantenimiento en las torres. Visita de revisión técnica y operativa a las instalaciones

763·00 de la estación.

1 21/02/2017

1 31/03/2017

4

19/04/2017

201700840

09/08/2017

201701211

8/06/2017

201701274 27/06/2017

201701147

4/07/2017

201701160 04/07/2017

201701477 03/07/2017

201701410 04/07/2017

201701355 05/07/2017

201701360 05/07/2017

201701498 10/07/2017

201701499 10/07/2017

201701415 04/07/2017

201701566 28/07/2017

03/08/2017

201701746 11/08/2017

201701738 02/08/2017

201701747 17/08/2017

201701917 17/08/2017

14

53

13

90

14

13

14

14

14

14

14

14

13

13

14

20

22

15

24

22

15

76

.,,,. ..- .r..,._

FUNCIONPUBLICA\ ,'

ÓRGANO INTERNO DE CONTR(. EL

Ente: Área:


Concepto a revisar. Documento:

23 lsac Gamez Hernánez

24 !ssac Gi3mez Hernández

25 Ezequiel Mariano Silvestre

26 David Israel Gonzi31ez Rivera

27 Horado Ve!azquez Lucio



30 Jimena Martínez vazquez

31 Jimena Martínez Vázquez

32 Guillermo Enrique Rojas Cortes

33 !ssac Gámez Hernández


35 Alejandro Díaz Bustillo




39 Osear Alejandro Díaz González ✓

40 Mauricio Arriaga Aya la

47 Osear Pérez Salas

42 Francisco Javier Saucedo Soto

43 Jesús Alonso Salas Castruita

44 Juan Carlos Binilla Miro

Segovia Ramírez Alejandro 45

Leonel

46 Jesús Alonso Salas Castruita

✓

✓ ✓

✓

✓ ✓

✓ ✓

✓ ✓

✓ ✓

✓ ✓

✓ ✓

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✓ ✓

✓ ✓

✓ ✓

✓ ✓

✓ ✓

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✓ ✓

✓ ✓

✓ ✓

✓ ✓

SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL\.. ,,DO MEXICANO Área de Auditoria Interna



OA 03/2019 NPR 03/2019



Alta mira, Tams. 08/08/2011 08Í08/201', MX

Tampico

Morelia y Celaya

Hermosillo, Son.

Oaxaca

Hermosillo, Son.

Hermosillo, Son.

Tapachula . Chis.

Tuxtla y San Cristobal de las

Casas

Querétaro

Querétaro

Guadalajara/Colima

Acapulco, Gro.

Zacatecas, Zac.

Mazatlan, Sinaloa

Salamanca,Gto.

Toluca, Edo. Mex

Toluca

Ciudad de México

Ciudad de México

Ciudad de México

Ciudad de México

Ciudad de México

Ciudad de México

09/08/2017 09/08/2r:Jl7 , MX

10/08/2017 MX

15/08/2017 MX

17/08/2017 MX

17/08/2017 MX

21/08/2017 MX

22/08/2017 MX

23/08/2017 MX

23/08/2017 MX

24/08/2017 MX

24/08/2017 MX

25/08/2017 MX

28/08/2017 MX

04/09/2017 MX

08/09/2017 MX

08/09/2017 MX

11/09/2017 MX

14/09/2017 MX

19/09/2017 MX

19/09/2017 MX

19/09/2017 MX

19/09/2017 MX

497.01

Realizar la visita para la entrega recepción fisica de los 201702381

trabajos. 13/09/2017

850.00

Acta entrega de sitioi e indo de los trabajos de 201702381

mantenimiento en las torres. 13/09/2017

850.00

Acta de recepción de sitio y término de los trabajos de 201701802

mantenimiento en las torres. 16/082017 Traslado de equipo transmisor, línea de transmisión,

distribuidor y antenas radiadoras, asi como apoyo n,o 5o.oo técnico para puesta en marcha en la estación

retransmisora en Hermosillo Sonora. Acta de entrega de sitio e incio de los trabajos de

850.00 mantenimiento en las torres autosoportada de la estación retransmisora de Oaxaca.

Extención de comisión de apoyo técnico para puesta en

415.00 marcha en la estación retransmisora de Hermosillo,

Sonora.

S00.00 Extensión de comisión para puesta en marcha de

equipos trasladados. Realización de la toma del inventario de activo fijo en las

850.00 estaciones retransmisoras correspondiente al segundo

semestre de 2017. Realización de la toma del inventario de activo fijo en las

2,550.00 estaciones retransmisoras correspondiente al segundo

semestre de 2017.

850.00 Traslado de funcionario lsacc Gámez Hernández

850.00

Realizar la visita para la entrega recepción física de los

trabajos. Realización de la toma del inventario de activo fijo en las


semestre de 2017. Asistencia a curso de capacitación impartidos por la

1,785.00 Asociación Mexicana de Ingeniero y Técnicos en

Radiodifusión, AMITRA, AC.

Realización de la toma del inventario de activo fijo en las


semestre de 2017. Realización de la toma del inventario de activo fijo en las


semestre de 2017.

850.00 Traslado de servidor a la Procuraduria Ambiental y del

ordenamiento territorial Salamanca.

850.00 Para la transmisión en vivo del partido águilas UACH

Poitros Salvajes.

850.00

Transmisión en vivo del partido Águilas UACH-Potros

Salvajes. Asistencia a curso de radiodifusión en las oficiona de la

2,295,00 CMDX

765.00

Revisión de propuesta técnica de equipos para estación

Hermosillo.

Asistencia al "Curso de Comprensión y Multiplexake", 2

·295 ·ºº que se impartirá en las oficinas centrales del SPR.

Asistir al curso "de compresión y multiplexaje" que se 2

•295

·00

impartirá en las oficinas centrales del SPR

Asistencia al "Curso de Compresión y Multiplexake", que

2,295.00 se impartirá en las Oficinas Centrales. Del SPR, del 19 al

23 de septiembre de 2017

201702144 29/08/2017

201702038 21/08/2017

201702143 29/08/2017

201702142 29/08/2017

201701931 30/08/2017

201701956 30/08/2017

201702152 30/08/2017

201702184 22/08/2017

201701957 04/09/2017

201702214

5/09/2017

201701959 05/09/2017

201701959 05/09/2017

201702155 06/09/2017

201702995 14/11/2017

201703025 14/11/2017

201702450 29/09/2017

201702634 06/10/2017

N/A

Asistencia al curso de compresión y multiplexaje que se 201702634 2

'295

·00

impartira en las oficinas centrales del SPR. 06/10/2017

36

36

13

15

13

12

14

14

12

12

12

20

12

19

17

14

82

82

25

25

24

18

17

24

FUNCIÓN PÚBLICA ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL ESTADO MEXICANO


Ente: Área:


Concepto a revisar:

Documento:

47 Alejandro Reyes Teyssier ✓ ✓

48 Juan Pablo Peraza Sánchez ✓ ✓

49 Manuel Agustín González Ruíz ✓ ✓

so Osear Pérez Salas ✓ ✓

51 Eduardo Castro Pérez ✓ ✓

52 Arturo Arta le Melgoza Vargas ✓ ✓

53 Diego Felipe Fenton Bringas ✓ ✓

54 Osear Pérez Salas ✓ ✓

SS Roberto Gutiérrez Hernández ✓ ✓

56 Erick Ulises Marín Gómez ✓ ✓

57 Gisela Edith Piña Rueda ✓ ✓

58 Guillermo Beltran Álvarez ✓ ✓

59 José Joaquin Celaya Flores ✓ ✓

60 Mauricio Ramos Hernández ✓ ✓

61 lssac Gámez Hernández ✓ ✓

62 Osear Hugo Galván Castillo ✓ ✓

63 Diego Felipe Fenton Bringas ✓ ✓

64 Mauricio Rodolfo Careaga

✓ ✓ Ortega Mario Alberto Martínez

✓ ✓ 65 Rodríguez

66 Bernardo Álvarez López ✓ ✓

67 José Joaquin Celaya Flores ✓ ✓

68 Alberto Mendoza Sala nova ✓ ✓

69 Filemón Cabrera Rentería ✓ ✓



OA03/2019 NPR 03/2019

3,5.0 "Presupuesto Gasto Corriente"


C, ,,, ,

Ciudad de México 19/09/2017 "23,/09/2017

Ciudad de México 19/09/2017 "' 23/09/2017 -~ o- ,,, ,,,,J-; -

Ciudad de México 19/09/2017 / i:s/0912017'

Ciudad de México 19/09/2017 t!ó169ÍJoi? Ciudad de México 19/09/2017 ii,0~¿2óíi~

Toluca Edo. Mex. 20/09/2017

La Paz 04/10/2017

Cosamaloapan, Ver. 12/10/2017

Mérida, Yucatan 12/10/2017

Mérida 12/10/2017

Mérida 12/10/2077

Cosamaloapan 12/10/2017



Xalapa 18/10/2077

Xalapa y Puebla 30/10/2017

Erongaricuaro, Mich 07/17/2077

Ciudad de México 05/11/2017

Ciudad de México OS/ll/2077

Ciudad de México 05/17/2017

Campeche, Cam. 07/17/2077

Los Cabos 08/17/2077

Campeche 08/17/2017

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

Asistencia al curso de comprensión y multiplexaje, 2

•295

·00

impartidas en las Oficinas Centrales del SPR. Asistencia al curso de comprensión y multiplexaje

2'295

·00

impartidas en las Oficinas Centrales del SPR. '


'295

·00

impartidas en las Oficinas Centrales del SPR. Asistencia al curso de comprensión y multiplexaje,

2'295

·00

impartidas en las Oficinas Centrales del SPR. Asistencia al curso de comprensión y multiplexaje,

2'295

·00

impartidas en las Oficinas Centrales del SPR.

Asistir a la Junta Especial Nº 29, para dar seguimiento a 850

·00

la Resolución del incidente.

4,335.00 Grabación para la producción interna "Valores"

850.00 Entrega equipo intercambiador de calor de la Estación

Xalapa a Coatzacoalcos.

Realizar scouting para cubrir el Festival Internacional de

765.00 la Cultura Maya 2017. en el que se visitaran las diferentes sedes donde se rea liara el levantamiento de imágenes.

11,475.00 Cubrir el Festival Internacional de Cultura Maya 2017.

765.00

Realizar scouting para cubrir el Festival Internacional de

la Cultura Maya 2017. Entrega de equipo de intercambio de calor de la

95o.oo Estación Xalapa a Coatzacoalcos.

11,985.00 Cubrir el Festival Internacional de la Cultura Maya 2017.

Realizar scouting para cubrir el Festival Internacional de 11

'985

·00

la Cultura Maya 2077.

850.00 Realizar visita para la entrega del sitio e inicio de los

trabajos

765.00 Visita de revisión técnica y operativa.

Grabación para obtener registro audiovisual de la fiestas 1•248

·30

del Día de Muertos que definen al país

Asistencia al curso de comprensión y multiplexaje, que 2

•295

·00

se impartió en el canal 11.


•295

·00

impartidas en las Instalaciones del canal 11. Asistencia al curso de comprensión y multiplexaje, que

2·295

·00

se impartirá en el canal once.

Cobertura inauguración de las XXV asamblea general

1,785.00 ordinaria de la red de radiodifusoras y televisaras educativas y culturales de México.

Representar y difundir el quehacer del SPR y dar

continuidad a una alianza entre ambas instituciones, por

lo que el Sistema apoya la celebración del festival y que

incluye un acuerdo de intercambios de promoción. 2

•295

·00

Mantener reuniones y hacer New Working a favor de la

difusión del SPR en el marco del lndustri Hub de

productoras, distribuidoras, agencias, canales y

plataformas de contenidos.

Asistencia a la XXV Asamblea General Ordinaria de la

1,275.00 Red de Radiodifusoras y Televisaras Educativas y Culturales de México.

201702498 04/10/2017

201702377 18/10/2017

201702489 27/10/2017

201702678 25/10/2017

201703174 17/11/2017

201703163 17111/2017

2014702793 05/10/2017

201702679 06/11/2017

201703158 17/11/2017

201703160 17/11/2017

201702776 26/10/2017

201703096 13/11/2017 207702869

13/17/2077

201703169 17/11/2017

201703106 14/11/2017

201703137 15/11/2017

201703254 24/11/2017

18 22/11/2017

201703147 17/11/2017

18

18

18

17

17

29

54

13

48

32

14

25

23

23

12

14

69

13

13

13

19

19

13

t \

FUNCIÓN PÚBLICA ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL ESTADO MEXICANO


Ente: Área:


Concepto a revisar:

Documento:

70 Jezamara Jasly Ochoa Villa ✓ ✓

Ornar Fabricio Hernández ✓ 71 ✓

García

72 Alberto Mendoza Sala nova ✓ ✓

73 Artuso Suárez Pérez ✓ ✓

74 César Adrián Uresti Treja ✓ ✓

75 Grkelda Reyna Sotelo ✓ ✓

76 Osear Castillo Fuentes ✓ ✓

Dias Desfasados



OA 03/2019 NPR 03/2019



Querétaro, Qro. 09/11/2017

Xalapa 14/11/2017

Cancún 14/11/2017

Monterrey 03/12/2017



Hermosillo, Son. 04/12/2017

MX

MX

MX

MX

MX

MX

MX

Asistir al Festival que Cut Out 2017 que es el festival más

importante de animación del país. Durante 2 años el

SPR ha participado teniendo contenidos con los mejores

animadores de México por lo tanto el principal objetivo

l,7

BS.OO es conocer las diferentes propuestas de animación que

se presentaran durante 2077 para hacer una selección

de los mejores contenidos y poder transmitirlos en la

pantalla del canal UVCT.

SS0.00 Realizar la visita para la entrega de sitio e inicio de los

trabajos epresemar y a1runa1r e1 quenacer ae en re un

2,29S.OO c:,:,r,m,o.ntn rl<>-nr::on int<>-róc: rl,o. I::, inrl11<::tri::o ::011rli\1ic:1 ,::ol <>-n

Asistencia al curso de comprensión y multiplexaje, que

2,295.00 se impartirá en las instalaciones de la Estación

Monterrey. Asistencia al curso de comprensión y multiplexaje, que


Monterrey. Asistencia al curso de comprensión y multiplexaje, que


Monterrey.

765.00

Atención a dictaminación técnica de equipo transmisor,

por siniestro de ca ida de torre.

149,984.31

15 21111/2017

~íl/11/?íl17

20173499 18/12/2017

201703497 18112/2017

201703502 18/12/2017

201800088

19

16

31

19

19

19

41

funcion publica 2019

Documents