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Estado Libre Asociado de Puerto Rico OFICINA DEL CONTRALOR. Curso sobre Principios de Sana Administración (Ley Núm. 77 de 12 de abril de 2006). Consejo Escolar Escuelas de la Comunidad. TEMAS. Los fundamentos legales que originaron esta orientación o curso - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
Estado Libre Asociado de Puerto RicoOFICINA DEL CONTRALOR
Curso sobre Principios de Sana Administración
(Ley Núm. 77 de 12 de abril de 2006)
Curso sobre Principios de Sana Administración
(Ley Núm. 77 de 12 de abril de 2006)
Consejo EscolarEscuelas de la Comunidad
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TEMAS
• Los fundamentos legales que originaron esta orientación o curso
• Los principios de sana administración aplicables a la administración de la propiedad y fondos públicos
• Las estrategias de fiscalización a las escuelas de la comunidad y
• El resultado de las auditorías e inspecciones de las escuelas de la comunidad
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FUNDAMENTO LEGAL
• Ley Núm. 149 – creación de los consejos escolares
• Ley Núm. 77 – requisito de curso– Participación del Departamento de
Educación– Participación de la Oficina del Contralor
de Puerto Rico
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… El Contralor fiscalizará todos los ingresos, cuentas y desembolsos del Estado, de sus agencias e instrumentalidades y de los municipios, para determinar si se han hecho de acuerdo con la ley. Rendirá informes anuales y todos aquellos informes especiales que le sean requeridos por la Asamblea Legislativa o el Gobernador.
CONSTITUCIÓN DEL ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICO
Artículo III, Sección 22
DEBER MINISTERIAL DE LA OFICINA DEL CONTRALOR
ESTRATEGIAS Y RESPUESTAS
DEBER MINISTERIAL DE LA OFICINA DEL CONTRALOR
ESTRATEGIAS Y RESPUESTAS
Principios de sana administración
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Sólo se dispondrá de las propiedades y
fondos públicos para fines públicos y para
el sostenimiento y funcionamiento de las
instituciones del Estado, y en todo caso por
autoridad de ley.
CONSTITUCIÓN DEL ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICO
Artículo VI, Sección 9
CONSTITUCIÓN DEL ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICO
Artículo VI, Sección 9
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Ninguna ley concederá compensación
adicional a un funcionario, empleado, agente
o contratista por servicios al gobierno, después
que los servicios hayan sido prestados o
después que se haya formalizado el contrato.
CONSTITUCIÓN DEL ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICO
Artículo VI, Sección 10
CONSTITUCIÓN DEL ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICO
Artículo VI, Sección 10
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1. Fiscalización rigurosa y constante
2. Promover la educación y el adiestramiento de los servidores públicos
3. Promover un sistema administrativo y financiero de excelencia con énfasis en los controles internos efectivos
4. Leyes justas
5. Castigos disuasivos
6. Alianzas estratégicas entre entidades relacionadas
ESTRATEGIAS PARA MEJORAR LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
ESTRATEGIAS PARA MEJORAR LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
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DIEZ PRINCIPIOS PARA LOGRAR UNA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DE EXCELENCIA
DIEZ PRINCIPIOS PARA LOGRAR UNA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DE EXCELENCIA
1. Adoptar normas y procedimientos por escrito.
2. Mantener una Oficina de Auditoría Interna competente.
3. Cumplir con los requisitos impuestos por las agencias reguladoras.
4. Adoptar un plan estratégico.
5. Mantener un buen control presupuestario.
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CONT. 10 PRINCIPIOS...CONT. 10 PRINCIPIOS...
6. Mantenerse al día con los avances tecnológicos.
7. Mantener sistemas de archivo y control de documentos.
8. Cumplir con el PAC de la OCPR y las recomendaciones de los auditores externos.
9. Mantener sistemas adecuados relativos al capital humano.
10.Cumplir con la Ley de Ética Gubernamental.
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ESTRATEGIAS DE FISCALIZACIÓN,
DESDE EL TRABAJO DE
CAMPO HASTA EL INFORME FINAL
ESTRATEGIAS DE FISCALIZACIÓN,
DESDE EL TRABAJO DE
CAMPO HASTA EL INFORME FINAL
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ESTRATEGIAS DE FISCALIZACIÓN(ESCUELAS DE LA COMUNIDAD)
Auditoría Inspección
Duración Cuatro meses o más Un mes
Pruebas A base de muestraA base de muestra
Informe De Auditoría Especial
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PROCESO DE FISCALIZACIÓN PROCESO DE FISCALIZACIÓN• Normas - emitidas por el Contralor
• Etapas (auditoría o inspección)1. Inicio - planificación, entrevista inicial
2. Trabajo de campo - proveer documentos e información y contestar comunicaciones
Art. III, sec. 22 de la Constitución Ley Núm. 37 de 8 de enero de 2004
(Carta Circular OC-04-17 del 17 feb. 04)
3. Publicación del informe final
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Cont. Proceso de fiscalizaciónCont. Proceso de fiscalizaciónComunicaciones con la gerencia e Informe final
Tipo Destinatario
Cartas de hallazgos
• Director Región Educativa • Auditor Interno-copia
• Director Escolar• Consejo Escolar
Borrador de informe
•Secretario DE•Director Región Educativa •Auditor Interno-copia
• Director Escolar• Consejo Escolar
Acción – contestar a tiempo y completo
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Cont. Proceso de fiscalizaciónCont. Proceso de fiscalización
Comunicaciones con la gerencia e Informe final
Tipo Destinatario
Informe final
• Gobernador• Presidentes de cuerpos
legislativos
• Secretario DE • Otros funcionarios• Página de Internet
Acción - Plan de Acción Correctiva (Secretario DE)
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“HAY QUE ENFOCARSE EN LA PREVENCIÓN. NO SE PUEDE ESPERAR A QUE EL PROBLEMA SURJA, SE MUESTRE CON TODO SU IMPACTO. ES NECESARIO ASEGURARSE QUE EXISTEN CONTROLES ADECUADOS QUE REDUZCAN LA OPORTUNIDAD (LA POSIBILIDAD) DE PÉRDIDA, FRAUDE O MAL MANEJO DE LOS RECURSOS.”
Richard Skinner, Inspector GeneralDepartamento de Seguridad Nacional(Sept. 2005)
“HAY QUE ENFOCARSE EN LA PREVENCIÓN. NO SE PUEDE ESPERAR A QUE EL PROBLEMA SURJA, SE MUESTRE CON TODO SU IMPACTO. ES NECESARIO ASEGURARSE QUE EXISTEN CONTROLES ADECUADOS QUE REDUZCAN LA OPORTUNIDAD (LA POSIBILIDAD) DE PÉRDIDA, FRAUDE O MAL MANEJO DE LOS RECURSOS.”
Richard Skinner, Inspector GeneralDepartamento de Seguridad Nacional(Sept. 2005)
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¿CUÁNDO OCURRE UN ACTO IRREGULAR?¿CUÁNDO OCURRE UN ACTO IRREGULAR?
Oportunidad(ausencia de controles, de supervisión, de normas...)
Necesidad(motivación)
Racionalización(justificación)
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¿CÓMO EVITAR O PREVENIR LOS ACTOS IRREGULARES?
Necesidad
Racionalización
• Normas y cursos de ética y de valores
• Ley de Ética Gubernamental
• Aplicación de leyes y reglamentos• Sistema administrativo y
financiero de excelencia con énfasis en los controles internos (10 Principios)
Oportunidad
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CORRECCIÓNEFICIENCIA
EFECTIVIDAD
CORRECCIÓNEFICIENCIA
EFECTIVIDAD
•Leyes y reglamentos•Principios de sana administración
•Leyes y reglamentos•Principios de sana administración
APLICA
RESULTA
CONSEJO ESCOLARCONSEJO ESCOLAR
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LEYES y REGLAMENTOS APLICABLES
• Ley Núm. 149 de 15 de julio de 1999, según enmendada
• Reglamento de Consejos Escolares en las Escuelas de la Comunidad del Sistema Público de Puerto Rico (16 oct. 2000)
• Reglamento aprobado por cada Consejo
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RESULTADOS
DE AUDITORÍAS
E
INSPECCIONES
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CAUSAS MÁS FRECUENTESRAMA EJECUTIVA DIVISIÓN DE AUDITORÍAS “E”
1 JUL. 2001 AL 30 JUN. 2006
CAUSAS MÁS FRECUENTESRAMA EJECUTIVA DIVISIÓN DE AUDITORÍAS “E”
1 JUL. 2001 AL 30 JUN. 2006
43.60%
32.67%
21.24%
2.49%
Falta de supervisión
Inobservancia de leyes,reglamentos y otros
Incumplimiento de deberesy/o responsabilidades
Protección inadecuada delos intereses del gobierno
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Cont. RESULTADOS
Deficiencia (área o asunto)Principio o norma
(criterio)
Carta constitutiva–No existe o está vencida–No está visible
Certificado de Acreditación–No existe
• Ley Núm. 149
• Reglamento de los Consejos
• Supervisión (PSA # 1)
Efecto – adverso para la gestión educativa
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Cont. RESULTADOS
SOBRE EL CONSEJODeficiencia Principio o norma (criterio)
• Reglamentación no aprobada o no firmada
• No constituido o faltan componentes
• Ley Núm. 149
• Reglamento de los Consejos
• Emitir normas escritas (PSA # 1)
Efecto - Errores, ineficiencia, cuestionamiento de determinaciones, disolución
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Cont. RESULTADOS
SOBRE REUNIONES DEL CONSEJO
DeficienciaPrincipio o norma
(criterio) • No se realizan o se realizan
en horario lectivo
• No se preparan minutas o tienen errores
• Ley Núm. 149
• Reglamento de los Consejos
• Sistema de archivo (PSA # 7)
Efecto - Cuestionamiento de determinaciones, disolución del Consejo, errores e ineficiencia
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Cont. RESULTADOS
SOBRE LOS INFORMES
DeficienciaPrincipio o norma
(criterio)
• Ausencia o deficiencias (Plan de trabajo, Sistema de referimiento al Departamento de la Familia, Plan de seguridad, Plan de mejoras)
• Ley Núm. 149
• Reglamento de los Consejos
• Adoptar un plan estratégico (PSA # 4)
Efecto - Ineficiencia, improvisación
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Cont. RESULTADOS
INFORMES DEL DIRECTOR AL CONSEJODeficiencia Principio o norma
• No existen o no se envían (Presupuesto, De Logros, Sobre uso y administración de recursos fiscales)
• Ley Núm. 149 • Reglamento de los
Consejos• Supervisión (PSA # 1)• Control presupuestario
(PSA # 5)
Efecto - Comisión de errores e irregularidades, Ineficiencia
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Cont. RESULTADOS
INFORMES Y REGISTROS FISCALESDeficiencia Principio o norma (criterio)
• No existen o deficientes (conciliación de registros, registros de desembolsos, de compra, de propiedad y de inventario)
• Ley Núm. 149 • Reglamento de los Consejos• Procedimiento componente
fiscal• Supervisión (PSA # 1) • Mantener control
presupuestario (PSA # 5)
Efecto - Comisión de errores e irregularidades, ineficiencia
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Cont. RESULTADOS
ASPECTOS DEL COMPONENTE FISCALDeficiencia Principio o norma (criterio)
• Falta de designación o designación verbal
• Funciones conflictivas
• Falta de control de la propiedad e incumplimiento con Ley 96
• Ley Núm. 149 • Reglam. de los Consejos• Procedimiento
componente fiscal• Supervisión (PSA # 1)• Cumplir con Ley 96
(PSA # 1)
Efecto - Comisión de errores e irregularidades, ineficiencia
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Trabajo en equipo es:la habilidad de trabajar juntos hacia una visión en común; la habilidad de dirigir logros individuales hacia los objetivos organizacionales. La energía que permite a la gente ordinaria obtener resultados extraordinarios.
Andrew Carnegie
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CONTACTO CON LA OCPRCONTACTO CON LA OCPR
Alina E. Torres MarreroContralor Auxiliar/Anticorrupción787-250-3316787-754-3030 ext. 2750
PO Box 366069San Juan, PR 00936-6069
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CONTACTO CON LA OCPR
QUERELLASPor teléfono: (787) 250-3313Por escrito – dirección postalPor e-mail: [email protected] fax: (787) 767-5341
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Este adiestramiento tiene el propósito primordial, entre otras cosas, de compartir información y estrategias para lograr una
sana administración pública.
El mismo se ofrece independientemente del resultado de auditorías o inspecciones en
proceso o que realicemos en el futuro, sobre el uso de la propiedad y de los fondos
públicos por parte de las entidades.
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CONTAMOS CON SU
COOPERACIÓN PARA MEJORAR
LA FISCALIZACIÓN Y
LA ADMINISTRACIÓN DE LA
PROPIEDAD Y DE LOS FONDOS
PÚBLICOS
CONTAMOS CON SU
COOPERACIÓN PARA MEJORAR
LA FISCALIZACIÓN Y
LA ADMINISTRACIÓN DE LA
PROPIEDAD Y DE LOS FONDOS
PÚBLICOS