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CAPITULO IV
RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN
En este capítulo se describe el análisis de las respuestas logradas en el
instrumento de recolección de datos, el cual fue aplicado a los habitantes de
las parroquiasRicaurte y Tamare del estado Zulia, esto ofrecerá la
información que se necesita para desarrollar las fases metodológicas
establecidas por el autor.
1.ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS
A continuación se mostraran los resultados obtenidos del instrumento
de recolección de datos aplicado, este instrumento se compone en dos
cuestionarios realizados a compradores al detal y a compradores al mayor,
para el cuestionario realizado a los compradores al mayor se encontró una
población de 10 compradores y se pudieron encuestar a 8 compradores;
para los consumidores al detal se tomo una muestra de 400 personas, esta
muestra se extrajo de una población de 77.097 personas.
Sin embargo, solo se aplicaron 300 encuestas ya que cada una de las
personas encuestadas representa un numero de personas pertenecientes a
su grupofamiliar, es decir, por cada encuestado hay implícito una cantidad
de personasincluidas en su grupofamiliar; para efecto de esteestudio
82
los300 sujetos encuestados representan un total de 1335 personas.
El siguiente grafico demuestra que cada una de las personas
encuestadastiene a su cargo un grupo de personas, en el mismo se
demuestra la cantidad de personas que componen estos grupos familiares.
GRAFICO1
DISTRIBUCIÓN DE INTEGRANTES DE GRUPOS FAMILIARES. Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
1.1. FASES DE LA INVESTIGACION
A continuación se procede a desarrollar y a explicar cada una de las
fases pertenecientes al estudio realizado, comenzando por el estudio de
mercado, luego el estudio técnico, estudio económico y por último la
evaluación económica del proyecto, yasí estar en capacidad de conocer la
30%
56%
14%
¿Cuántas personas integran su grupo familiar?
de 2 a 3 personas
de 4 a 6 personas
de 7 personas en adelante
factibilidaddeeste tipo de proyecto y poder generar una conclusión la cual
servirá de guía para desarrollar los mismos.
83
FASE I: ESTUDIO DE MERCADO
En esta fase del estudio se describen los resultados obtenidos a partir
de las encuestas aplicadas relacionadas con el mercado del proyecto, de
esta manera se podrá definir el producto a fabricar así como también
determinar la cualidad de la demanda, en relación con distintos aspectos, en
lo que respecta a la oferta se podrá determinar que tipo de oferta hay en el
mercado y los canales de comercialización, en concordancia con aspectos
como el transporte del producto y precios.
Al terminar esta primera parte, se deberá tener una claro visión de las
condiciones actuales del mercado de los organismos acuáticos a estudiar,
que permitan definir si es conveniente la instalación de la planta productora,
al menos desde el punto de vista de su demanda potencial.
1. DEFINICION DEL PRODUCTO
A continuación, se mostraran ciertos gráficos obtenidos del instrumento
aplicado, los cuales se usan de soporte para seleccionar que tipo de pescado
que es consumido con más frecuencia, seguido a esto se realizará la
definición de aspectos importante del tipo de pescado seleccionado.
El siguiente gráfico realizado a través de los resultados obtenidos del
instrumento demuestra cual de los tipos de pescados fue elegido con mayor
.frecuencia tanto por los compradores al detal y adquiridopor los..compradores
al .mayor para su posterior venta a los consumidores.
84
GRAFICO 2
TIPOS DE PESCADO SEGÚN CONSUMIDORES AL DETAL. Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
GRAFICO 3
FRECUENCIAS DE ADQUISICION PARA COMPRADORES AL MAYOR. Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
15%
29%
11%
14%
11%
20%
¿Consume, o estaría dispuesto a consumir algunos de estos pescados?
Cachama
Tilapia o pargo rojo
Lebranche
Boca Chico
No consumen
No aplican
0
1
2
3
4
5
6
Cachama Tilapia o Pargo Rojo
Lebranche Bocachico No se compra
Com
prad
ores
al m
ayor
¿Cuál de estos pescados se adquieren con mayor frecuencia?
85
Analizando los resultados que demuestran estos gráficos se puede
observar que la tilapia o pargo rojo es el que se consume con más
frecuencia, por lo tanto fue el pescado elegido para la realización del
proyecto de cultivo de un organismo acuático.
Las Tilapias son un grupo de peces de origen africano que habitan
principalmente en regiones tropicales del mundo, donde existen las
condiciones necesarias para su reproducción y crecimiento . Entre sus
variedades destacan la tilapia del Nilo (Oreochromisniloticus), la tilapia azul
(Oreochromissaureus) y la tilapia de Mozambique
(Oreochromismossambicus).
La Tilapia en comparación con otros peces, posee extraordinarias
cualidades para el cultivo, como: crecimiento acelerado, tolerancia a altas
densidades, adaptación a cautiverio, aceptación de una amplia gama de
alimentos, alta resistencia a enfermedades, además de contar con algunos
atributos para el mercado, como: carne blanca de buena calidad, buen
sabor, poca espina, buena talla y precio accesible, que le confiere una
preferencia y demanda comercial en la acuicultura mundial.
Los peces que comúnmente se conocen como Tilapias pertenecen a la
familia Cichlidae, las tilapias han sido agrupadas en cuatro géneros de
laTribu Tilapiini, dicha tribu es originaria de África y cuenta con alrededor de
cien especies, algunas de las cuales han sido recientemente
descubiertas.Esta situación, aunada a la diferencia de criterios en cuanto a
su posición taxonómica, han dificultado la determinación de las especies, lo
86
que ha ocasionado confusiones en cuanto a su identidad, así como el
manejo de las diferentes cruzas que se han realizado con propósitos
comerciales.
En cuanto a su alimentación la mayoría de las Tilapias, poseen
tendencia para hábitos alimenticios herbívoros. Las adaptaciones
estructurales a este tipo de dieta, son principalmente un largo intestino muy
plegado, dientes bicúspides o tricúspides sobre las mandíbulas y la
presencia de dientes faríngeos, que utilizan para poder cortar y rasgar
plantas y hojas fibrosas.
De forma general y en base a sus hábitos alimenticios predominantes,
las Tilapias se clasifican en tres grupos principales:
- Especies Omnívoras (que se alimentan tanto de plantas como de animales):
O. mossambicus (especie que presenta mayor diversidad en los alimentos
que ingiere), O.nilóticos, O.spilurus y O.aureus.
- Especies Fitoplanctófagas (que se alimentan de las algas y organismos
microscópicos conocidos como fitoplancton) O.macrochir, O.alcalicus,
O.galilaeus y S.melanotheron.
- Especies Herbívoras (se alimentan exclusivamente de plantas): T.rendalli,
T.zilii, T.sparmanni.
Entrando en lo que es su crecimiento es longitudinal. Esto es para todas
las etapas de su desarrollo a partir del alevín. El crecimiento también va a
depender de varios factores como son: temperatura, densidad y tipo de
alimentación principalmente. La mayor tasa de crecimiento la presentan los
..machos de 6a 8 meses, el crecimiento promedio de estos es de 18 a 25 cm,
87
con un peso de 150 a 300 gr.
Explicando su anatomía ,el cuerpo de estos peces es robusto
comprimido, a menudo discoidal, raramente alargado, con aleta dorsal que
tiene de 23 a 31 espinas y radios; la boca es pro-táctil, mandíbula ancha, a
menudo bordeada por labiosgruesos con dientes cónicos, en otros
casospuede presentar un puente carnoso (freno) que se encuentra en el
maxilar inferior, en la parte media debajo del labio.
La línea lateral es bifurcada: la porción superior se extiende desdeel
opérculo hasta los últimos radios de la aleta dorsal; en la porción inferior,
aparecen varias escamas por debajo de donde termina la línea lateral de la
parte superior hasta la terminación de la aleta caudal; la aleta caudal
truncada es redondeada, la cual sirve para mantener el equilibrio del cuerpo
durante la natación.
La Tilapia o parguito rojo, por su capacidad de adaptación, puede vivir
en condiciones ambientales adversas, puesto que soporta una concentración
muy baja de oxígeno disuelto. Esto se debe principalmente a que posee la
cualidad de saturar su sangre de oxígeno y de reducir su consumo cuando
laconcentración de éste en el medio es inferior a los 3 mg/l.
Se dice que puede cambiar su metabolismo a aeróbico cuando ésta
concentración de oxigeno disminuye. La cantidad de oxígeno disuelto ideal
para la Tilapia es mayor de 4.5 mg/l.
88
Las Tilapias poseen sexos separados, existiendo en muchos casos una
clara diferencia entre macho y hembra, que puede ser por la coloración del
cuerpo o su tamaño, siendo generalmente los machos de mayor peso y talla
que las hembras.
A diferencia de otros peces cultivados, tienen la característica de
reproducirse fácilmente en cautiverio sin necesidad de intervención del
hombre. De hecho, puede considerarse como uno de los principales
problemas, la gran facilidad con la que se reproducen estos organismos así
como la precocidad en la que comienza, pues al iniciar ésta, reducen su
tasade crecimiento a la vez que hay una sobrepoblación en los estaques,
motivopor el cual se prefiere el cultivo monosexo, principalmente de machos.
El cultivo de la Tilapia, es uno de los más rentables dentro de la
acuicultura, lo que se debe principalmente a que:
• Su curva de crecimiento es rápida.
• Sus hábitos alimenticios pueden ser adaptados a dietas
suplementarias, obteniendo un incremento en el rendimiento.
• Poseen tolerancia a altas densidades de siembra.
• Poseen alta tolerancia a condiciones y factores extremos, como baja
concentración de oxígeno, de pH, transferencias, cosecha,etc.
• Facilidad de reproducción, ya que posee una alta tasa de desove, de
fertilización y alta viabilidad.
• Resistente a enfermedades
• Facilidad de manejo
89
• Excelentes características de producción.
Por estas razones aunadas a lo datos obtenidos en la aplicación del
instrumento se eligió la Tilapia o pargo rosado para realizar su producción,
cabe acotar que internacionalmente la demanda de este pescado va en
aumento según los datos obtenidos por la FAO (Food and Agriculture
Organization).
2. ANALISIS DE LA DEMANDA
Los siguientes resultados de los instrumentos aplicados fueron los
utilizados para realizar el análisis de la demanda de este producto, los
mismos se muestran a continuación:
Encuesta aplicada a los consumidores al detal para determinar el
consumo de pescado en las parroquiasRicaurte y Tamare:
GRAFICO 4
46%
34%
20%
¿Consume usted pescado regularmente?
Si
Esporadicamente
No aplica
• Excelente porcentaje de carne para el consumo.
90
CONSUMIDORES DE PESCADO AL DETAL. Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
En este grafico puede observarse como un 63% de la población
consume pescado, estos representan casi tres cuartas partes de la población
que consumen pescado lo cual demuestra que hay una alta demanda del
pescado en general.
El otro 34% representa a los consumidores esporádicos personas que
no consumen pescado con una frecuencia establecida.
A partir de esos datos se puede conocer consumidores y consumidores
potenciales del tipo de pescado que resulte el de mayor preferencia entre
estos, todo para poder conocer la demanda del mismo.
GRAFICO 5
KILOGRAMOS ADQUIRIDOS POR CONSUMIDORES AL DETAL. Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
36%
7%
3%
54%
0%
¿Aproximadamente cuántos kilos de pescado adquiere cuando lo compra?
De 1 a 3Kg
De 3 Kg a 5 Kg
Mas de 5 Kg
No aplican
91
Con este grafico se pudo analizar la cantidad de kilogramos de pescado
que se compran mensualmente, se puede observar que se muestra de
maneraasdasd
Se observa que con un 37% la mayoría de los consumidores adquieren
de 1 a 3kg de pescado cuando lo compran, un 7% de 3 a 5 kilogramos y un
3% más de 5 kilogramos.
A través del gráfico 5 mostrado anteriormente se puede observar cual
de estos tipos de pescado se adquieren con mayor frecuencia por los
compradores al mayor, se puede observar que el pescado adquirido con
mayor frecuencia es la tilapia o pargo rojo .
GRAFICO 6
KILOGRAMOS ADQUIRIDOS POR COMPRADORES AL MAYOR. Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
Como se puede observar la cantidad de kilos ordenados al mes por los
compradores al mayor para la venta, es de aproximadamente 700
0
0.5
1
1.5
2
2.5
3
3.5
50-100 Kg/mes 200-300 Kg/mes N/A
Com
prad
ores
al m
ayor
¿Cuántos kilos ordena en cada pedido del pescado seleccionado?
segregada el porcentaje de personas que compra cierta cantidad.
92
Kilogramos al mes, es importante anexar que los comentarios de los
encuestados fueron que no siempre se conseguía la misma disponibilidad del
producto en los distintos proveedores utilizados.
Basándose en los datos analizados se puede afirmar que la demanda
del producto es una demanda insatisfecha, en relación con su oportunidad
ya que el porcentaje de demanda que esta cubierto es un porcentaje que se
considera bajo y no alcanza a cubrir los requerimientos del mercado.
En relación con necesidad, de bien social ya que es un producto
alimenticio que es requerido para el desarrollo y crecimiento del consumidor;
en cuanto a su temporalidad es continua ya que se consume durante toda la
duración del año y su consumo irá en crecimiento debido a que es un
producto alimenticio y el consumo de este aumentará con el aumento de la
población; de acuerdo a su destino es un bien final ya que se consumirá
directamente por el consumidor.
3. ANALISIS DE LA OFERTA
En esta sección se tomaran los resultados obtenidos del instrumento
aplicado se realizó el análisis de la oferta de este producto, el mismo se basa
en el estudio de otros proveedores del mismo tipo de productos, este
comportamiento se estudió observando aspectos tales como la cantidad
disponible para despachar y la cantidad de proveedores en el mercado.
93
A continuación se muestran los gráficos respectivos a estos factores a
estudiar, el primer grafico fue realizado basándose en las respuestas
tomadas de una de las preguntas de la encuesta para compradores al mayor,
GRAFICO 7
CANTIDAD DE PROVEEDORES. Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
Se puede observar que de los 8 compradores al mayor encuestados 6
consideran que hay pocos proveedores de pescados de este tipo, cabe
acotar que de los compradores que respondieron que si comentaron que los
proveedores disponibles se encontraban en regiones lejanas, obligado así a
los proveedores a incurrir en altos costos de transporte y logística para poder
realizar el traslado del producto desde donde es producido hasta el
establecimiento donde será vendido.
0
1
2
3
4
5
6
7
Si No
Com
prad
ores
al m
ayor
¿Considera que hay pocos proveedores de pescados de este tipo?
la misma brinda la información acerca de la cantidad de proveedores
disponibles para surtir a los compradores al mayor.
94
El gráfico 8 esta hecho en base al factor disponibilidad del producto o la
cantidad disponible que tenga el proveedor o productor para despachar a los
compradores al mayor; al igual que el pasado grafico este fue realizado
gracias a los datos obtenidos de la aplicación de la encuesta para
compradores al mayor.
GRAFICO 8
DISPONIBILIDAD DEL PRODUCTO. Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
El recibimiento de pedidos incompletos es un factor que puede
determinar dos aspectos del mercado, directamente a la oferta ya que se
demuestra la falta de disponibilidad del producto y a la demanda ya que al no
poder surtir completamente a los compradores al mayor, los mimos no
podrán satisfacer la demanda presente en el mercado.
4. ANALISIS DE LOS PRECIOS
0
1
2
3
4
5
6
Si No
Com
prad
ores
al m
ayor
¿Encuentra poca disponibilidad, en cuanto a la cantidad de pescado que desea adquirir?
95
Para realizar el análisis de los precios se utilizó una serie de gráficos
para poder analizar aspectos importantes relacionados con el precio
presente en el mercado, estos gráficos fueron realizados a partir de los
aaaaa
GRAFICO 9
PRECIOS PAGADOS POR CONSUMIDORES. Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
Se demuestra en el grafico 9 que los consumidores pagan precios que
se encuentran en rangos entre 41Bsf y 80Bsf para la tilapia; este precio varía
entre estos rangos debido a que van a depender de la ganancia impuesta por
los vendedores o compradores al mayor y otros factores relacionados con
costos de transporte, de procesamiento, de logística; sin embargo cabe
acotar que el precio mínimo al que se encontró la tilapia fue de 68 Bsf y el
más alto fue de 80 Bsf.
0102030405060708090
100
30Bsf a 40Bsf 41Bsf a 69Bsf 70Bsf en adelante
N/A
¿Cuanto suele pagar en promedio por kilo al comprar el pescado seleccionado?
Tipo de pescado Cachama Tilapia o pargo rosado Lebranche Bocachico N/A
resultados obtenidos de las encuestas aplicas a compradores al mayor y a
consumidores al detal.
96
Estos precios deben tomarse en cuenta a la hora de determinar el
precio de venta del producto final realizado por el productor.
La próxima pregunta fue utilizada para la determinación de cual es la
opinión del consumidor acerca del precio del pescado seleccionado en
relación con la calidad que presentan estos productos.
GRAFICO 10
CONCORDANCIA DE PRECIOS CON CALIDAD DE PRODUCTO. Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
Un 37% de la población de consumidores al detal considera que el
precio al que se consiguen los pescados seleccionados en las
parroquiasRicaurte y Tamare están acordes a su calidad, es decir, están de
acuerdo a pagar estos precios ya que se encuentran conformes con la
calidad que estos presentan, sin embargo se tiene un 28% que se encuentra
no conforme con esta calidad, este porcentaje se tomara en cuanta para
35%
28%
37%
¿Considera que el precio del pescado que fue de su selección es acorde a la calidad que presenta?
Si
No
N/A
97
hacer lo posible en mejorar la calidad del tipo de pescado a producir y así
aumentar la cantidad de consumidores conformes a la hora de consumirlo.
Siguiendo con el análisis de los resultados se muestra a continuación la
opinión de los consumidores acerca de la estabilidad de los precios de estos
tipos de pescados, esto será un factor que soporte el desarrollo del proyecto
para el cultivo de un organismo acuático.
GRAFICO 11
VARIACION DE PRECIOS DEL PRODUCTO. Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
Gracias a los resultados obtenidos de esta pregunta se pudo conocer
que un 37% de la población de consumidores al detal consideran que el
precio de estos pescados varia constantemente y el otro 20% opina lo
contrario, los comentarios a esta respuesta fueron alegando que muchas
veces se conseguían muy por encima de lo normal, y que en muy pocas
ocasiones se conseguía por debajo del precio normal.
43%
20%
37%
¿Considera que el precio del pescado seleccionado varía constantemente?
Si
No
N/A
98
Esto puede ser debido a distintos factores, pero como se pudo observar
en resultados mostrados anteriormente, específicamente en el grafico #8, la
variabilidad en los precios se puede deber a la poca disponibilidad y poca
cantidad de proveedores de estos tipos de pescados afectando así los
precios a los que los vendedores deben ofrecer su producto, debido a
factores tales como el transporte de la mercancía y la calidad de la misma.
A continuación se exponen los resultados de una pregunta de la
encuesta realizada a los compradores al mayor, la misma ayudara a conocer
si los precios que los proveedores establecen para el producto son
considerados elevados o no.
GRÁFICO 12
PRECIOS SEGÚN COMPRADORES AL MAYOR. Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
Según los resultados de esta pregunta, los compradores al mayor
consideran que el precio al que consiguen el pescado es elevado, esto
0
1
2
3
4
5
6
7
8
Si No
¿Considera que los precios a los que se consiguen estos son elevados?
99
debido a que los productores que surten a estos establecimiento se
encuentran mayoritariamente al occidente del país, aumentando así los
costos de transporte del producto.
Es importante remarcar que otra de las razones por la cual el precio de
la tilapia sea elevado, se deba a que sus precios no se encuentren regulados
y por los costos en los que se incurran durante su producción.
5. CANALES DE COMERCIALIZACIÓN
Para analizar y determinar los aspectos de la comercialización del
pescado a producir se utilizaron los resultados extraídos de la aplicación de
las encuestas a los compradores al mayor, los mismos se muestran a
continuación.
Primero se analizo la información con respecto al traslado del producto
desde el sitio donde se produce hasta los compradores al mayor.
0
1
2
3
4
5
6
7
Si No
Com
prad
ores
al m
ayor
¿Realiza usted mismo el transporte de sus pedidos?
100
Gráfico 13 Transporte Del Producto.
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
El gráfico 13 muestra que 6 de 8 compradores al mayor encuestados
realizan el transporte de sus pedidos, la mayoría de los compradores al
mayor lo realizan así para poder inspeccionar el producto que se
estáasasasas
Gráfico 14
Presentación del producto. Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
El gráfico 14 demuestra que un 25% tiene preferencia por el pescado
entero, y un 21% prefiere adquirir el producto fileteado, debido a esto se
puede elegir realizar los dos tipos de presentaciones y así poder tener una
variedad en el producto que se ofrecerá.
En cuanto a la comercialización del producto dado lo expuesto en el
análisis de los gráficos anteriores se decidió que se estableceráun cadena
25%
21%
54%
¿Cual de las siguientes presentaciones es la de su preferencia?
Entero
Fileteado
No aplican
comprando, revisar que la cantidad que se esté despachando este acorde a
lo ordenado y supervisar que el montaje del producto sea adecuado.
101
de suministro Productor- Mayorista- Consumidores finales; la misma se utilizó
de base para el cálculo del precio de venta ya que hay que tomar en cuenta
que los consumidores compraran a un establecimiento.
En lo que respecta a la presentación del producto sólo se venderá el
producto entero ya que, el establecimiento se encargará de realizar el
fileteado del pescado.
Siguiendo con el tema de la comercialización de la tilapia es importante
mencionar que a la hora de la venta a los compradores al mayor se les
informaráque cuando se vaya a publicar los precios de la Tilapia deberá
mostrarse también el nombre de “Pargo rosado”, esto se debe a que la
tilapia en el Zulia es comúnmente conocida como pargo rosado, entonces así
se asegura que los consumidores al detal conozcan el producto
incrementando así su receptividad.
6. CALCULO DE LA DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA.
Para efectos de este estudio la demanda potencial insatisfecha será
aquella cantidad de producto que los vendedores o compradores al mayor no
podrán satisfacer, para lograr llegar a conocer este dato es necesario realizar
una serie de cálculos mostrados a continuación.
Primero que todo hay que tomar los resultados obtenidos del gráfico 4
donde especifica el porcentaje de personas que consume pescado, en estas
personas se encuentran consumidores frecuentes, según el mismo grafico
102
estas personas representaban un 46% del total de la población en conjunto
de las parroquiasRicaurte y Tamare del municipio Mara, la cual es de 77097;
este porcentaje de personas que consumen pescado representa 35465
personas del total de la población de las parroquias.
Citando el grafico 7 se podrá observar la cantidad respectiva de kilos
que compra un porcentaje de personas pertenecientes a la población de la
parroquia, losiguiente será saber qué cantidad depersonasrepresenta
eseporcentaje que indica un rango de kilogramos de pescado.
Entonces de las 35465 personas un 36% compra de 1Kg a 3Kg, el 7%
de 3Kg a 5Kg y el otro 3% más de 5Kg, a continuación se muestra un cuadro
donde se enseña la cantidad de personas correspondiente a cada porcentaje
y los Kilogramos en promedio que este grupo de personas adquiere.
CUADRO 3 PROMEDIO DE DEMANDA DE PESCADO EN KILOGRAMOS.
Grupo de personas Rango de Kilogramos Kilogramos en
promedio
12767 De 1Kg a 3Kg 25533
894 De 3Kg a 5Kg 3576
27 Mas de 5Kg 135
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
Al realizar la adición de estos valores de kilogramos se obtiene que en
la parroquia hay una demanda de pescado en general de 29244Kg/mes, lo
siguiente será ver qué porcentaje de esta demanda representa el tipo de
103
pescado el cual fue seleccionado para realizar el proyecto para cultivo de
un organismo acuático.
Representando así una demanda potencial de de 8480,76 Kg/mes de
tilapia, ahora citando los resultados obtenidos en el grafico7 se especifica
que los compradores al mayor surten el mercado con aproximadamente
700Kg al mes, esto representa la cantidad de tilapia que adquieren estos
compradores al mayor o vendedores.
104
Para culminar con el cálculo de la demanda insatisfecha se mostraran
los siguientes cuadros y gráficos obtenidos del análisis de los resultados
obtenidos a través del instrumento de recolección de datos, para así poder
brindar facilidad al entendimiento de este estudio, cabe acotar que a partir de
estos datos se planea la producción del proyecto ; dichos gráficos se
encuentran expuesto a continuación:
CUADRO 4 PROMEDIO DE DEMANDA DE TILAPIA EN KILOGRAMOS.
Demanda potencial Demanda cubierta Demanda potencial
insatisfecha
8480,76 Kg/mes 700 Kg/mes 7780,76 Kg/mes
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
GRAFICO 15
DEMANDA POTENCIAL. Fuente: Gomez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
8%
92%
Demanda cubierta por compradores al mayor
Demanda potencial insatisfecha
104
FASE II: ESTUDIO TECNICO
En esta fase se evalúan los aspectos técnicos necesarios para la
instalación de una planta de cultivo del organismo acuático seleccionado en
el estudio de mercado, ubicada en la Parroquia San Rafael, se determina el
tamaño de la planta, la localización de esta, la definición del proceso de
producción, los equipos, la distribución de planta, los turnos de trabajo, la
descripción de los cargos, estudio organizacional y el marco legal.
1. TAMAÑO DE LA PLANTA
La determinación del tamaño óptimo de la planta, responde a un
análisis de varios factores, como se muestra en el cuadro siguiente.
CUADRO 5. FACTORES LIMITANTES
FACTOR LIMITANTE
DELIMITA NO DELIMITA JUSTIFICACION
Demanda potencial
NO
SI
Representa área en el mercado no
cubierta por el producto
Disponibilidad de capital
SI
NO
Se dispone del capital para
inversión
Tecnología
NO
SI
Tecnología necesaria disponible
Insumos NO
SI
Materia prima y demás insumos de fácil acceso
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
105
El tamaño de la planta se calculó según la disponibilidad de capital,
debido a que no se puede pedir un crédito tan alto al banco, por lo que se
cubre solo una parte de la demanda no satisfecha mensualmente.
Se planea producir el 61.69% de la demanda porque es una cantidad
razonable con respecto a la inversión inicial, es decir que mensualmente se
producirán 4800kg. Para poder cubrir el 61.69% mensual se realizarán
piscinas de 400 metros cuadrados con profundidad de 1.60m y una
separación entre ellas de 2m, según Saavedra(2006, p.45) para poder
realizar un cultivo semi-intensivo se debe utilizar una densidad de 4 a 50
peces por m2, para efectos de este proyecto se trabajara con una densidad
de 12 peces por m2.
Sabiendo que el peso comercial del producto es 500 gramos, se
multiplica el área total de la piscina (400m2) por la densidad de producción
(12 peces/m2) y se obtiene la cantidad a cosechar que son 4800 peces con
un peso de 600 gramos cada uno (se cosechan con este peso ya que a este
se le debe sustraer el peso de las vísceras del pescado), siguiendo estos
parámetros de producción la demanda de un mes se cubrirá con 4800 kg de
tilapia, los cuales se cosecharan con la producción de 2 piscinas.
La capacidad máxima instalada de la planta es de 30 tilapias por m2 y
se trabaja con 12 tilapias por m2, por lo tanto se trabaja con el 40% de la
capacidad instalada.
Se observa que el pez llega a pesar un promedio de 600 gramos, a este
se le quitan las vísceras que representan un 11% del peso, quedando 534
106
gramos, teniendo un porcentaje de error del 6% para el peso final del pez,
por lo que el peso promedio de la tilapia es de 500 gramos
aproximadamente.
Es necesario agregar que los peces tienen un índice de mortalidad de
10%, y para asegurar una producción de 4800 peces se deberá multiplicar el
índice de mortalidad de 10% por la cantidad a producir, obteniendo una
cantidad a introducir en cada piscina de 5280 alevines.
Cada cosecha tiene una duración de 6 meses, esto significa que se
deberán elaborar 12 piscinas para lograr cubrir las ventas para cada mes del
año, así asegurando cosechas constantes a lo largo del año lo cual se
traduce en el mantenimiento de la disponibilidad del pescado para la venta
hacia los compradores al mayor.
A estas 12 piscinas se agrega una piscina madre que servirá para cubrir
un 125% del agua de las 12 piscinas para así hacer un recambio de agua
diario cómodamente y tener un 25% del agua reservado para cualquier tipo
de emergencia que se presente.
Entonces, el área total de las piscinas de siembra: 120m x 40m =
4800m2 mas el área de la piscina madre: 100m x 60m = 6000m2, un total de
área de piscinas de 13788 m2. Además de esto se debe tomar en cuenta la
superficie ocupada por lo siguiente:
- La Casa de los trabajadores tendrá un área de 100 m2.
- Para obtener el tamaño del almacén de insumos se debe tomar en
cuenta lo siguiente; según antecedentes de cultivo de AquacriaC.A:
107
CUADRO 6 CANTIDAD DE ALIMENTO POR ETAPA DEL CULTIVO
Periodo de vida
Peso (gr)
Periodo (mes)
% Biomasa
Tipo de alimento Frecuencia Cantidad
(gr/mes)
Alevinaje 01-oct 1 10% 32% proteína 8 veces/día 30
Levante oct-90 01-feb 5% 32% proteína 5 veces/día 135
Pre engorde 90-250 2-3.5 3.50% 32%
proteína 4 veces/día 393.75
Engorde 250-600 3.5-6 1.50% 32%
proteína 4 veces/día 562.5
Total 1121.25gr
Fuente: Aquacria (2009)
Basándose en esto la tilapia tiene una conversión alimenticia de 1,12kg
cada una en los seis meses de cosecha, multiplicando 1.12 kg de conversión
por 9600 peces que se cultivaran, se obtiene la cantidad de kilogramos
necesarios de alimento, que son 10764 kg en cada cosecha, cada saco es
de 40 kg, por lo tanto se necesitan 269,1 = 270 sacos/cosecha.
CUADRO 7 PLAN DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES
Meses (Semanas) Cal
agrícola (kg)
Alevines Alimento (Sacos 40kg)
Biozyme AC
Mes 0 (Semanas)
1 40 42
2
3 270
4 10560
108
CUADRO 7 (CONT)
Mes 1 (Semanas)
1 40 2 3 270 4 10560
Mes 2 (Semanas)
1 40 2 3 270 4 10560
Mes 3 (Semanas)
1 40 2 3 270 4 10560
Mes 4 (Semanas)
1 40 2 3 270 4 10560
Mes 5 (Semanas) 1 40 2 3 270 4 10560
Mes 6 (Semanas)
1 40 2 3 270 4 10560
Mes 7 (Semanas)
1 40 2 3 270 4 10560
109
CUADRO 7 (CONT)
3 270 4 10560
Mes 9 (Semanas)
1 40 2 3 270 4 10560
Mes 10 (Semanas)
1 40 2 3 270 4 10560
Mes 11 (Semanas)
1 40 2 3 270 4 10560
Total 480 sacos 126720 alevines 3240 sacos 42 botellones
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
Los primeros seis meses se realizan siembras mensualmente, para así
obtener 6 cosechas, cada una abastece el 61.69% demanda insatisfecha
mensual. Como se logra observar en el cuadro anterior se compraran 800
sacos de alimento en 6 meses. Para el 2do año en adelante se compraran
mensualmente 270 sacos, es decir, 3240 sacos anuales.
Almacén: Para el almacén de alimentos se tomó en cuenta el plan de
requerimiento de materiales, se estima que cada saco de alimento mide
100cm x 50cm x 20cm, tiene que estar mínimo a 20cm del suelo, justo en el
medio del almacén para evitar humedades por medio de las paredes, encima
110
de estantes de madera. Los sacos de cal agrícola 70cm x 50cm x 10cm, el
Biozyme AC en recipientes de 5 litros con un diámetro de 20cm, los
chinchorros, baldes, carretillas y las cestas se encontraran en otro cuarto
separado del cuarto del alimento pero en el mismo almacén.
El cálculo del tamaño del almacén gira en torno a los sacos de alimento,
debido a que son los que mayor espacio ocupan, por su tamaño y la
cantidad que se almacenara.
Se ordenaron 2 estantes para alimentos de 6m x 2,5m x 1,20m con
patas de 20cm que presentan una capacidad de 150 sacos cada estante,
albergando un total de 300 sacos. El Biozyme AC, la cal, los baldes, cestas y
carretillas pueden ir en el piso.
Se realizo un plano del almacén, tomando en cuenta todo el plan de
requerimiento de materiales, tomando medidas de los sacos y la cantidad
tope requerida.
Se colocó cada materia prima en el plano brindándoles una ubicación
cómoda tanto para el empleado al momento de realizar el movimiento del
material como para la misma, y se obtuvo un tamaño del almacén de: 144
metros cuadrados.
Además también se realizó un cuarto de Eviscerado: Para determinar el
tamaño del cuarto de eviscerado, se llevo a cabo el mismo procedimiento
utilizado para la determinación del tamaño del almacén, tomando en cuenta
las mesas de los empleados para eviscerar, cavas para colocar el pez y
baldes para colocar las vísceras.
111
PLANO 1
ALMACEN Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
112
PLANO 2
CUARTO DE EVISCERADO Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
113
Analizando el plano del cuarto de eviscerado, se observa que el área
total del cuarto de eviscerado es de: 81 metros cuadrados, ocupado por las
mesa, los trabajadores que realizan el escamado y el eviscerado, los baldes
y las cestas.
2. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.
ANÁLISIS DE LOCALIZACIÓN DE PLANTA SEGÚN FACTORES
PONDERADOS:
Para determinar una localización óptima de la planta se utilizó el
método de factores ponderados, método efectivo que le da un puntaje a los
distintos factores involucrados en la implantación y desarrollo de una planta,
los cuales deben ser tomados en cuenta a la hora de elegir una determinada
localización.
Se realizó una entrevista de manera inestructurada al técnico agrícola
Orlando Valecillos asesor técnico en INSOPESCA, este según su experiencia
dio a conocer los factores más importantes para determinar la localización
que fueron: Recurso hídrico, tipo de suelo, parámetros físico químicos,
inseguridad y proximidad a los clientes.
El técnico agrícola Orlando Valecillos también suministro información
sobre los mejores terrenos para localizar una planta acuícola en el municipio
Mara, estos fueron: Parroquia San Rafael, Parroquia La Sierrita y la
parroquia Las Parcelas.
114
CUADRO 8 FACTORES PONDERADOS
Factor Peso Relativo
Parroquia San Rafael
Parroquia La Sierrita
Parroquia Las
Parcelas
Recurso Hídrico 30% 9(0.30) 7(0.30) 7(0.30)
Tipo de Suelo 30% 7(0.30) 7(0.30) 6(0.30)
Parámetros Fisicoquímicos 20% 6(0.20) 6(0.20) 3(0.20)
Inseguridad 15% 3(0.15) 4(0.15) 2(0.15)
Proximidad a los Clientes 5% 3(0.05) 3(0.05) 7(0.05)
Total 100% 6.6 6.15 5.15
Fuente: Gómez, Iglio; Olivares, Parra (2012).
Al realizar factores ponderados se observa que el mejor lugar para
producir la tilapia es la parroquia San Rafael, esto debido a que el recurso
hídrico es más fácil de conseguir y es una zona que ofrece gran ventaja en lo
que respecta a los parámetro fisicoquímicos en general, es decir, agentes
contaminantes del suelo, del agua, químicos y de otros tipos nocivos para la
producción; es importante mencionar que el tipo de suelo es importante ya
que estas piscinas son fabricadas directamente en el terreno como si fueran
estanques artificiales.
115
En lo que respecta a la proximidad o cercanía a los clientes las tres
locaciones se encuentran a distancias cercanas que facilitan el traslado de
pedidos de tilapia; en cuanto a lo que inseguridad respecta se puede
observar que la parroquia San Rafael es la que menor inseguridad presenta
lo cual es un factor importante a la hora de instalar una planta.
3. PROCESO DE PRODUCCIÓN
INSUMOS Y SUMINISTROS
En el siguiente cuadro se representan de manera detallada los insumos
y suministros necesarios, y además los proveedores que facilitan cada uno
de estos:
CUADRO 9 PROVEEDORES DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO CARACTERÍSTICAS PROVEEDOR
Alevín 1 gr Grupo “El Chao”
Puripargo 32 40kg.
Corporación DISUCA Cal Agrícola 20kg
Biozyme Ac 5 litros UblCorp
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
CUADRO 10 PROVEEDORES DE SERVICIOS
SUMINISTRO PROVEEDOR
Agua Ciénega, Hidrolago
Electricidad Corpoelec
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
116
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
El proceso productivo de la tilapia consta de 4 fases de crecimiento que
suceden en 6 meses, las cuales son: alevinaje, levante, pre engorde y
engorde. Para empezar, se debe encalar cada piscina con 40kg de cal
agrícola 1 semana antes comenzar a cultivar, esto desinfecta los suelos y
ayuda a aumentar la alcalinidad y dureza del agua. A la piscina madre se le
realizara 1 encalado en todo el proceso productivo.
El agua de el proceso productivo será obtenida por medio de un
ciénega, las piscinas se colocaran a una cercanía considerable de manera tal
que el traslado de agua se mas rápido.
Hay que destacar que previo a comenzar a sembrar alevines el agua
que proviene del ciénega será trasladada a la piscina madre, donde se
elaborara el tratamiento inicial con Biozyme, agregando 5 litros de Biozyme
por cada 500.000 Lts de agua durante 5 días continuos, esto solo será
realizado en el primer año.
Luego se coloca el agua en las 2 piscinas de siembra y se colocan
250ml de Biozyme por cada 500.000Lts, esto se realizara cada 2 semanas, o
cuando los niveles de amoniaco comiencen a subir de 2 ppm.
El proceso productivo comienza con la siembra del alevín. Una vez
traído el alevín con sus debidos cuidados, en bolsas con 1/3 de agua y 2/3
de oxigeno, se debe medir la temperatura del agua de las bolsas con la
temperatura del agua de la piscina y que sean lo más parecidas posible, ya
117
que un cambio drástico de temperatura genera estrés en el pez causando
mortalidades.
Se colocan las bolsas con los alevines en el agua para ir aclimatando el
agua de la bolsa con la de la piscina, luego se abre la bolsa y se permite que
el alevín salga cuando se sienta preparado y en confianza. Este proceso
dura aproximadamente 20 minutos. Un día pasada la aclimatación del alevín,
comienza el proceso de alevinaje. Este consiste en alimentar al pez con un
porcentaje del 10% de la biomasa repartido en 8 raciones diarias de
alimento.
Cuando el pez alcanza 10 gr se pasa a la siguiente fase llamada
Levante. Para esta fase se alimenta a la tilapia con un 5% de su biomasa
repartido en 5 raciones diarias.
Un mes después la tilapia alcanzara un peso promedio de 90 gr, por lo
que se procede a la fase de Pre engorde, donde el alimento que se le
proporcionara será un 3.5% de su peso promedio dividido en 4 raciones
diarias.
Se calcula que mes y medio luego el pez tendrá un peso de 250 gr, por
lo que se puede empezar la fase de engorde, donde se comienza a alimentar
al pez con un 1.5% de su biomasa repartido en 4 raciones diarias hasta
alcanzar su peso promedio de cosecha de 600 gr.Durante estos 6 meses de
crecimiento los parámetros físico-químicos del agua como lo son: el amonio,
dureza, oxigeno, temperatura y turbidez del agua serán evaluados 2 veces
por día, una vez al principio del día y la segunda vez al atardecer.
118
El recambio de agua será realizado diariamente y será de un 10% cada
3 días, una cantidad que asegura un agua libre de amoniacos y nitritos, y
niveles de oxigeno eficientes, asegurando así, el crecimiento correcto del
pez. Una vez el pez alcanza el peso promedio de cosecha (600 gr), es ahí
cuando es momento de realizar el sacrificio del pez. Primero se debe dejar
de proporcionar alimento durante 24 horas, para asegurar que no hayan
organismos que aceleren la putrefacción del pescado, la piscina debe tener
por lo menos un mes sin químicos ni antibióticos que puedan poner en
peligro la vida humana.
El pescado será sacrificado mediante insensibilización del pez con CO2
y corte de los arcos branquiales en agua fría, un método eficiente, ya que el
pez que se sacrifica es el que se eviscera y los demás permanecen a la
espera. El pez que se va a sacrificar se coloca en cestas con la ayuda de
carretillas y chinchorros, para ser llevado al cuarto de eviscerado, listo para
quitarle las vísceras, escamas y agallas.
El tiempo promedio de escamado y eviscerado es de 3
pescados/minuto, por lo que un empleado hace en un día de 7 horas de
trabajo 1260 pescados; entonces, se necesitan 8 empleados que juntos
evisceran 10080 pescados, y la producción mensual es de 9600 pescados,
cada empleado produce 120 pescados demás, esto traducido a tiempo son
40 minutos de ocio, que se ganan al final del día terminando 40 minutos más
temprano. Esto significa que los empleados llegan a las 8, trabajan hasta las
12, tienen un descanso de 12 a 1, comienzan a la 1 y terminan la producción
119
aproximadamente a las 3:20 de la tarde. Este trabajo es realizado una vez al
mes, es decir, en cada cosecha.
A continuación se muestra el diagrama de procesos para la producción
de tilapias de 600 gr:
DIAGRAMA 1
PROCEDIMIENTO DEL CULTIVO Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
120
4. EQUIPOS Y MAQUINAS
En este punto se detallarán los equipos necesarios para el proceso
productivo de la planta. Siguiendo el manual de producción de Tilapia con
especificaciones de calidad e inocuidad elaborado por “Servicios integrales
para la competitividad agropecuaria” se pudo saber qué tipo y cantidad de
equipos y maquinaria se utilizaran. Los equipos se presentan a continuación:
CUADRO 11 EQUIPOS Y HERRAMIENTAS UTILIZADOS
NOMBRE DEL EQUIPO PROVEEDOR DIRECCION
Tuberías PVC (metros) TUBRICAC.A Zona Industrial II,
Barquisimeto, Edo. Lara
Cestas EPA
Circunvalación N1 Maracaibo, Venezuela
Baldes Carretillas
Medidor de pureza del agua
AquacriaC.A
Av. Cedeño C.C. Parque Sanda,
Local #4 Valencia, Estado Carabobo –
Venezuela
Termómetro de 5 multiángulo, 0-100°C
Manómetro
PH metro portátil
Oximetro
Balanza
Chinchorros
Estantes de madera almacén
Estibadores Asociados
Sierra Maestra, Estado Zulia
Cavas Inversiones BiondiC.A
Zona Industrial, Barquisimeto, Edo.
Lara
Mesa Concreto revestida de cerámica CONSERPROCA
La Trinidad Av. 15D Quinta 54-38,
Maracaibo, Edo. Zulia.
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
121
CUADRO 12 DIMENSION DE EQUIPOS Y HERRAMIENTAS UTILIZADOS
EQUIPO DESCRIPCION TAMAÑO
FISICO CAPACIDAD
Chinchorros Se usan para
cosechar 20m x 1.6m
70 peces/metro cubico
Cestas
Se usan para transportar los
peces en cosecha
60cm x 40cm x 60cm
120 peces/cesta
Carretillas
Se usan para transportar alimento y peces en cosecha
1.5m x 1m x 1.3m
50 peces/carretilla
Estantes de madera
Guardan alimento en
almacén
6m x 2.5m x 1.4m
150 sacos/estante
Cavas
Guardan el pescado
eviscerado y sus vísceras
2m x 1.6m x 1.2m
3200 peces/cava
212kg vísceras/cava
Mesas de concreto
Lugar donde se eviscera y escama el pescado
1m x 3m x 1.45m
4 cestas/mesa
4 pescados/mesa
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
5. DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA:
A continuación se presenta el método de distribución de planta que fue
utilizado:
Debido a que se solo se realizara un tipo de producto la distribución de
la planta será orientada al mismo, así se podrá producir en grandes
cantidades, el personal y los equipos que realizan una misma función general
se agrupan todos en una misma área, en este caso sucede así, debido a que
122
se da una producción mensual de lotesde 4800 kg, las piscinas de
engorde del pez se encuentran todas en una misma área, y el cuarto de
eviscerado que es otra área aparte.
Según el tamaño calculado anteriormente en el tamaño de la planta, la
planta se distribuye de la siguiente manera:
PLANO 3
DISTRIBUCION DE LA PLANTA Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
123
Al observar la distribución de la planta, se puede notar el área total, que
es: 102m x 194m = 19.788m cuadrados (1.98 hectáreas).
PLANO 4
DIAGRAMA DE RECORRIDO DE MATERIALES Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
124
6. TURNOS DE TRABAJO.
Lo siguiente será establecer los turnos de trabajo que se utilizaran en la
planta, también se menciona la condición que deben cumplir los trabajadores
para el funcionamiento correcto del proceso productivo.
Los turnos de trabajo serán iguales para los 4 trabajadores; de lunes a
viernes, 9 horas al día, de 7.00 am – 12.00pm y de 1.00 pm – 5.00 pm, sin
embargo como los trabajadores vivirán en la planta, estos deberan
mantenerse atentos durante su horario de trabajo y durante el tiempo libre de
emergencias, novedades o tareas especiales asignadas relacionadas con
sus tareas cotidianas y el desempeño de su cargo.
7. DESCRIPCIÓN DE CARGOS.
Para esclarecer lo que respecta con las responsabilidades y funciones
de los cargos desempeñados en la planta por sus trabajadores, se realizo
una descripción de cada uno de estos.
Gerente General: Esta persona es el dueño de la empresa, debe
cerciorarse que todo el proceso productivo se lleve a cabo de acuerdo al plan
de producción y además responsable de los documentos legales.
Gerente de Ventas: Responsable de la venta del producto, de los
negocios de la empresa con sus compradores y de mantener siempre
comunicación con el contador de los movimientos de la empresa.
Contador: Encargado de mantener un control de todo el recurso
125
monetario de la empresa, cuanto se debe adquirir de materia prima, control
de gastos administrativos, de venta y tener cuentas de toda la ganancia,
utilidad o pérdida de la empresa.
Encargado de Producción: Este empleado se ocupa de todo lo referente
a la producción a lo largo de los 6 meses de cada cosecha, como lo es,
suministrar el alimento, mantenimiento de piscinas (Biozyme), la pesca y el
movimiento interno del producto.
Encargado del Almacén: Responsable de mantener un control en el
almacén, bien sea, con el alimento, con la cal, abono o el biozyme, además
este también apoya en algunas tareas simples del proceso de producción, en
la pesca y movimiento interno del producto.
Personal de eviscerado: Este proceso es llevado a cabo una vez al mes
con una duración de 2 días, se encargan del cortado, eviscerado, escamado,
limpieza y de arreglar el pez por camada en las cavas, además estos
también apoyan en la pesca del producto.
Personal de mantenimiento: 2 personas encargadas de realizar un
mantenimiento simple, como limpieza y corrección de errores a todos los
equipos, a las construcciones y a las piscinas.
8. ESTUDIO ORGANIZACIONAL.
Se realizó un estudio organizacional para establecer aspectos
organizacionales importantes de la empresa como tal, estos fueron definir la
misión, misión, valores y para finalizar se elaboro el organigrama de esta.
126
MISIÓN
Somos una empresa orientada a producir tilapias, cumpliendo con
estrictos estándares de calidad, con un talento humano comprometido con la
excelencia, innovando continuamente para superar las expectativas de
nuestros clientes y consumidores.
VISIÓN
Ser una empresa líder en la producción de tilapias de excelente calidad
con un alto reconocimiento en el mercado nacional. Siempre a la vanguardia
de las exigencias del mercado y con un recurso humano con altos valores y
ética profesional.
VALORES
Compromiso: Sentimiento de identificación con la misión, visión,
objetivos de la empresa así como con su clientela y su gente, que lleva a unir
esfuerzos en la consecución de estos.
Excelencia: Reto o gusto por esforzarse para alcanzar calidad óptima o
plena referencia en todas las acciones realizadas.
Pertenencia: Sentimiento de que la empresa es nuestra, es nuestra
segunda casa y como tal debemos cuidarla y protegerla, para así tener una
mejor producción, lo cual es el objetivo.
Trabajo en equipo: Interés por trabajar con otras personas y por
127
compartir todas las ideas y las experiencias con ellas. Búsqueda de un
objetivo común.
DIAGRAMA 2. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
9. MARCO LEGAL Y FACTORES RELEVANTES:
Los permisos para producir y comercializar especies en piscicultura,
son expedidos por INSOPESCA, estos requieren de requisitos como los son:
Proyecto, con su estudio de mercado, técnico y económico. Impactos
socioculturales y ambientales, con el permiso de ocupación del terreno y
recursos hídricos. Este permiso y sus estudios de impacto son evaluados y
expedidos por el ministerio de ambiente y recursos naturales (MINAMB).
Luego de tener un proyecto, INSOPESCA procede a evaluar el mismo,
además evaluar el terreno, para luego, otorgar el permiso.
Encargado de Producción
Encargado el almacén
Gerente de Ventas
Gerente General
Contador
Encargados de Mtto (2)
Personal de eviscerado (8)
128
FASE III: ESTUDIO ECONOMICO
En esta fase se determina el monto de los recursos económicos necesarios
para lograr la construcción y el funcionamiento del proyecto, se calcula cuál
será el costo total de la operación de la planta (que abarque las funciones de
producción, administración y ventas), además se estima cual será el ingreso
anual si todo funciona de manera acorde a lo expuesto en fases anteriores.
Todos estos, son indicadores que sirven como base para la parte final y
definitiva del proyecto, la evaluación económica.
1. COSTO DE PRODUCCIÓN
Para los costos de producción se consideran los costos de materia prima,
mano de obra y costos indirectos de fabricación.
COSTO DE MATERIA PRIMA
• Cal agrícola: “Según el Manual de Producción de tilapia con
especificaciones de Calidad e Inocuidad”, se debe utilizar 500 kg por cada
hectárea, calculando el área de dos piscinas y sabiendo que estas dos
cubren una cosecha de 4.800 kg, y un área de 800 m2, se necesitan 40 kg
por cada 2 piscinas, es decir que cada 6 meses se necesitan 252 kg de cal,
dando un total al año de 480 kg de cal. Cada saco es de 20 kg, por lo tanto
se comprarán 24 sacos/año a un costo unitario de 33 BsF según “La casa
Agropatria, dando un total de 792 Bsf/año.
129
• Alimento: Basándose en los cálculos realizados en el estudio técnico
se necesitan 3.240 sacos anuales.
• Alevines: Mensualmente se hará un pedido de 10.560 alevines, 960
más de lo necesario debido a la tasa de mortalidad que es de 10%, por lo
tanto al año se pedirán 126.720 alevines.
• Biozyme: Este líquido se encarga de acelerar el proceso de
desnitrificación, que es convertir el amonio (compuesto químico que generan
los peces por medio de excremento y orine, descomponiendo el agua) en
nitrato (compuesto menos toxico que no afecta el organismo del pez), luego
de un tratamiento inicial de este liquido (el cual se aplica 4 Lts diarios por 5
días, este costo fue sumado en la inversión inicial), además en el
mantenimiento se aplican 8,64 lts cada 2 semanas, este cálculo se realizo
basándose en lo expuesto por UBLCorp, empresa canadiense pionera de
este producto que dice que por cada 500.000 Lts se aplican 250 ml de este
liquido.
• Hielo: El hielo es utilizado internamente en la planta para mantener
refrigerado los peces, en las cavas, después del eviscerado, y para el
momento de transporte del mismo, Según el tamaño de la cava y las capas
que debe tener se calcula que se deben sutilizar 2 bolsas por cada capa de
hielo, cada cava lleva 10 capas, es decir 20 bolsas de hielo por cava, se
utilizaran 3 cavas; tomando en cuenta el hielo necesario para las cavas del
130
camión de transporte se duplicaría la cantidad de hielo, es decir, 120 bolsas
de hielo por mes.
CUADRO 13 COSTO DE MATERIA PRIMA
Materia prima BsF/unid Unid/año Total (BsF/año)
Cal agrícola (sacos) 33 24 792
Alimento (sacos) 200 3.240 648.000
Alevines 1,2 126.720 152.064
Biozyme (Lts) 3$= 12.9BsF 207,4 2.675,46
Hielo (bolsas) 7 1.440 10.080
Costo total 813.611,46
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA
Según Baca (2006), a los trabajadores se les debe sumar a la base de su
sueldo, anualmente un 35%, que corresponde al promedio de vacaciones,
prestaciones, días festivos, entre otro.
Los trabajadores estarán divididos para las siguientes actividades:
• Personal de Producción: 1 persona encargada del tratamiento del
pescado, peso del mismo y ayuda en el proceso de la pesca, y además del
movimiento interno del producto.
131
• Personal de almacén: 1 persona encargada de llevar el control de
inventario, además apoya en el proceso de pesca y movimiento interno del
producto.
•
los costos indirectos de fabricación, basándose en lo expuesto por Baca,
2006).
• 8 Personas encargadas del eviscerado, escamado y de la pesca, una
vez por mes, un día de trabajo de 7 horas, el día de trabajo se les pagara por
200 BsF a cada trabajador, se calcula que este trabajo sea realizado en 1 día
haciendo un costo mensual en esta tarea de 1.600 BsF, es decir, 19.200
BsF/año.
Es importante recalcar que de este trabajo se obtiene el eviscerado de los
peces, el cual se vende a la “Finca caña negra” (la misma lo retira
personalmente en la planta) para alimentar a sus puercos, a un precio de 3
BsF/kg. Se calcula que por cada cosecha obtendremos 633,6 kg, basándose
en lo expuesto por el” Manualde producción de tilapia con especificaciones
de calidad e inocuidad”, donde dice que las vísceras representan
generalmente un 11% del peso del pescado. Por lo tanto al mes se tendrá un
ingreso en este trabajo de 1.900,8 BsF, es decir, 22.809,6 BsF/año.
CUADRO 14 COSTO MANO DE OBRA DIRECTA
Personal # BsF/mes Alimento (BsF/mes)
BsF/ año 35% Total
• Personal de Mantenimiento: se necesitan 2 personas encargadas de
hacer el mantenimiento a todos los equipos de la planta (este costo se incluye
en
132
Personal de Producción 1 2.200 700 34.800 12.180 46.980
Personal de almacén 1 2.200 700 34.800 12.180 46.980
Personal de eviscerado
4 1.600 - 19.200 - 19.200
TOTAL 113.160
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
• Costos de mantenimiento: Según Baca (2006), el costo del
mantenimiento interno es el 2% del costo total de los equipos.
CUADRO 15 COSTO DE MANTENIMIENTO
Mantenimiento Costo de mantenimiento 2% (BsF/año)
Maquinas y equipos 661,62
Construcción civil 10.260
Costo total 10.921,62
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
• Costo de insumos.
• Energía eléctrica: Se consulto la empresa “Aquacria, C.A.” que realiza
actividades similares, y se calcula que mensualmente se incurrirá en un costo
mensual de 280 bsf, es decir, 3.360 BsF/año en energía eléctrica.
• Agua: Según HidroLago el servicio de agua potable tiene una renta
mensual de 15 BsF, es decir, 180 BsF/año.
133
2. COSTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTA
CUADRO 16 PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE VENTA
Personal BsF/ mes
Alimento (BsF/mes) BsF/año 35% Total
BsF/año
Gerente de ventas 4.500 700 62.400 21.840 84.240
CUADRO 16 (CONT)
Contador 3.000 700 44.400 15.540 59.940
TOTAL: 144.180
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
CUADRO 17 COSTOS ADMINISTRATIVOS COMUNES
Otros costos BsF/Mes BsF/Año
Material de oficina 750 9.000
Servicio telefónico 60 720
Servicio de limpieza 1.600 19.200
Costo Total 4.010 28.920
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012) 3. INVERSION INICIAL
COSTO DEL TERRENO.
Según el estudio técnico, el terreno más favorable para este proyecto se
encuentra en el Municipio Mara, Parroquia San Rafael, donde la hectárea
134
tiene un valor de 10.000 Bsf, serán compradas 2 hectáreas, teniendo así el
terreno un costo total de 20.000 BsF.
COSTO TRATAMIENTO INICIAL BIOZYME.
Para este tratamiento se utilizan 691,2 lts, teniendo el litro un precio de 12.9
BsF (según la conversión 1$ = 4,30BsF), entonces, este tratamiento inicial
tendrá un costo de 8.916,48 BsF.
A continuación se presentan los costos en los cuales fue necesario incurrir
para realizar la planta y los precios de todos los equipos necesarios, los
cuales ya tienen incluidos el impuesto al valor agregado (IVA).
• Bull Dozer: Se estima que el Bull Dozer, según Maquinarias Pumasa
C.A., podría realizar el trabajo de excavación de un total de 10.800m2
(tomando en cuenta la excavación de la piscina de emergencia, la cual cubre
un 25% más del volumen total ocupado por las 12 piscinas de producción), y
una profundidad de 1,6 metros en 4 días. La misma empresa informa que el
precio diario de alquiler con operador es igual a 2.700 BsF/día, trabajando
8hr/día, lunes a viernes, considerando esto el costo de alquiler será de
10.800 BsF.
• Construcción de obra civil: Se consulto a la empresa
CONSERPROCA, la cual informa que el costo de construcción del m2
actualmente es de aproximadamente 1.578 BsF, tomando en cuenta la
construcción de lo siguiente:
135
• Almacén de alimento, abono, cal y el producto Biozyme: tendrá
dos cuartos; uno para el resguardo de los alimento, dicho cuarto no debe
tener humedad y otro cuarto para la cal, el abono y el Biozyme, según los
cálculos realizados en el estudio tecnico el área del almacén será de 144 m2.
• Cuarto de eviscerado, escamado y peso: 81 m2.
• Casa de los trabajadores: 100m2.
Considerando esto, se estima que la construcción civil tendrá un costo de
aproximadamente 513.000 Bsf.
CUADRO 18 COSTOS DE CONSTRUCCION DE LA PLANTA
Actividad Unidad Cantidad BsF/ unidad
Total (BsF)
Alquiler de Bull Dozer Días 4 2.700 10.800
Construcción civil M2 325 1.578 513.000
TOTAL:
523.800
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
CUADRO 19 EQUIPOS INDUSTRIALES
EQUIPO CANTIDAD PRECIO
UNITARIO BsF TOTAL
BsF
Medidor de pureza del agua
1 299 299
Termómetro de 5 multiangulo, 0-100°C
1 850 850
Manómetro 1 700 1.400
136
PH metro portátil 1 1.200 1.200
Oximetro 1 7.500 15.000
Bombas centrifugas 2 hp 1 2.200 2.200
Aires acondicionados 2 3.200 6.400
Balanza 1 760 760
TOTAL 28.109
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
CUADRO 20 EQUIPOS Y HERRAMIENTAS UTILIZADAS
EQUIPO CANTIDAD PRECIO
UNITARIO BSF
TOTAL BsF
Tuberías PVC diámetro 4” (metros)
176 24,86 4.375,36
Tuberías PVC diámetro 2” (metros)
48 12,43 596,8
Chinchorros de pesca (20m x 1.60m)
2 1.010 2.020
Baldes 5 20 100
Carretillas 2 345 690
Estantes de madera almacén (15 m2)
1 1100 1.100
Cestas 60cm x 40cm x 60cm
80 10 800
137
Cavas 200cm x 160cm x 120cm
3 500 1.500
TOTAL 11.182.16
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012) Asimismo, para poder realizar este proyecto se debe contar con los
permisos de autorización de ocupación de territorio y Aprovechamiento
recursos hídricos los cuales los facilita el ministerio del poder popular para el
ambiente (MPPA) cumpliendo con la entrega de un informe, para este
proyecto se toma en cuenta el contrato de una empresa que realice este
permiso, en dicha tarea se incurren los costos de horas hombres trabajadas
por cada persona involucrada en el trámite de dicho informe, para lo cual se
toma en cuenta el nivel profesional de estos, otro permiso necesario es el
otorgado por el Instituto Socialista de Pesca “INSOPESCA”, este permiso es
para poder llevar a cabo la actividad de acuicultura en el país.
A continuación se encuentran detallados los costos incurridos para la
obtención de estos permisos.
• Autorización de ocupación de territorio: La empresa DRAGASUR,
C.A. nos facilito el presupuesto de realizar este informe para el año 2006,
debido a que en ese año la empresa INGONCA les realizo un trabajo similar,
por lo que fue actualizada la tarifa al 2012 mediante lo establecido por el
Colegio de Ingenieros de Venezuela, además, con la autorización de
ocupación de terreno se entrega el permiso de aprovechamiento de recursos
hídricos sin ningún costo necesario.
138
CUADRO 21 AUTORIZACION DE OCUPACION DE TERRITORIO
Actividad Nivel
Profesional H/H Tarifa
(BsF/HH) TOTAL
BsF
Coordinación y control de proyectos
P-4 32 64.4 2.060,8
Inspección al sitio P-2 8 46.09 368,72 P-1 8 38.7 309,6
Elaboración de la memoria descriptiva ambiental
P-2 40 46.09 1.843,6
P-1 40 38.7 1.548
Transcripción y edición del informe final
P-1 24 38.7 928,8
P-1 16 38.7 619,2
TOTAL: 7.678,72
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
• Permiso de INSOPESCA: Para obtener este permiso se debe
cumplir con un pago de 30 unidades tributarias, cada una con un costo de 90
bolívares fuertes, de acuerdo al informe del Servicio Integrado de
Administración Tributaria (Seniat), teniendo así, este permiso un costo de
2.700 Bsf.
CUADRO 22 TOTAL INVERSION INICIAL
Actividades BsF
Elaboración de planta 523.800
Equipos industriales 28.109
Equipos y herramientas utilizadas 11.182,16
139
Permisos 10.378,72
Costo del terreno 20.000
Capital de trabajo 502.236,54
Tratamiento inicial Biozyme 8.916,48
TOTAL 1.104.613,9 Bsf
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
4. COSTOS FINANCIEROS.
El banco realizara un préstamo de 1.104.613,9 BsF con interés de 5% de
capitalización anual, un interés bajo ya que esta es una actividad económica,
considerada prioritaria en el país. Pagado en 8 años con una renta anual de
170.907,87 lo cual fue calculado mediante la siguiente fórmula:
Renta= �?±???• ? ?�?? ? ????? ? ??? ? ?, donde: i: interés; n: años (2)
CUADRO 23 PAGO DE LA DEUDA
Año Renta Intereses Amortización Saldo
0 1.104.613,90
1 170.907,87 55.230,70 115.677,17 988.936,73
2 170.907,87 49.446,84 121.461,03 867.475,70
3 170.907,87 43.373,78 127.534,08 739.941,62
4 170.907,87 36.997,08 133.910,79 606.030,83
5 170.907,87 30.301,54 140.606,32 465.424,51
140
6 170.907,87 23.271,23 147.636,64 317.787,87
7 170.907,87 15.889,39 155.018,47 162.769,40
8 170.907,87 8.138,47 162.769,40 0,00 Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
5. DEPRECIACION Y AMORTIZACION
El método para calcular la depreciación aprobado por las leyes pertinentes
venezolanas, es el de línea recta, por lo que este fue utilizado para calcular
la depreciación de los equipos y construcción civil.
Se considera una vida útil para los equipos industriales de 10 años ya que
estos necesitan poco mantenimiento y actualmente son diseñados para que
tengan una vida útil más larga, para equipos y herramientas utilizadas se
considera una vida útil de 5 años y para la construcción civil una vida útil de
50 años.
CUADRO 24 DEPRECIACION DE LOS EQUIPOS
Equipos Precio (BsF) VS 10% (BsF)
Vida útil
(años)
Depreciación (BsF)
Medidor de pureza del agua
1.196 119,6 10 107,64
Termómetro de 5 multiangulo, 0-
100°C 3.400 340 10 306
Manómetro 2.800 280 10 252
141
PH metro portátil 4.800 480 10 432
Oximetro 15.000 1.500 10 1.350
Bombas centrifugas 2 hp
2.200 220 10 198
Aires acondicionados 6.400 640 10 576
Tuberías PVC (metros) 4972,16 497,2 5 894,99
Atarrayas de pesca
2.020 202 5 363,6
Carretillas 690 69 5 124,2
Baldes 100 10 5 18
CUADRO 24 (CONT)
Carretillas 690 69 5 124.2
Estantes almacén (15 m2) 1.100 110 5 198
Cestas 60cm x 40cm x 60cm
800 80 5 144
Cavas 200cm x 150cm x 120cm 1.500 150 5 270
142
Construcción 513.000 51.300 50 9.234
TOTAL 14.593
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
6. CAPITAL DE TRABAJO.
El primer ingreso monetario luego del comienzo de la cosecha será en 6
meses, por lo tanto el capital de trabajo es el costo que se incurre en este
tiempo en materia prima, personal y costos indirectos de fabricación, es
importante mencionar que este capital de trabajo fue sumado a los costos de
la inversión inicial.
• Materia prima = 406.805,73 BsF
• Costo personal= 88.200 BsF
• C.I.F.= 7.230,81 BsF
Capital de trabajo = Costo de materia prima + Costo de personal + C.I.F.=
502.236,54 BsF
CRONOGRAMA DE INVERSIONES.
En el cronograma se muestra el orden en que se realizan las inversiones y
que tiempo aproximadamente lleva realizar cada una de ellas.
CUADRO 25 CRONOGRAMA DE INVERSIONES
143
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
MES 1 MES 2
MES
3
MES
4
MES
5
MES
6
MES
7
MES
8
SEM
1
SEM
2
SEM
3
SEM
4
SEM
1
SEM
2
SEM
3
SEM
4
COMAPRA DEL TERRENO
PERMISOS
ALQUILER DE BULL DOZER
CONTRUCCION CIVIL
COMPRA DE EQUIPOS
INSTALACION DE EQUIPOS
COSTO 1ERAS 6 COSECHAS
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
Como se puede observar en el cronograma, la inversión inicial se realiza en
un tiempo de 7 meses y medio, que corresponde al año anterior del inicio de
la producción, es decir al año 0. Además se agrega a la inversión el costo de
las 1era 6 cosechas (producción, administrativos y de venta), ya que no se
recibirá ingreso monetario hasta el final de la primera cosecha (6 meses).
CUADRO 26 COSTOS FIJOS
Costos fijos BsF/año
Personal 257.340
Servicio telefónico 720
Servicio de limpieza 19.200
144
Energiaelectrica 3.360
Agua 180
Mantenimiento 10.921,62
TOTAL 291.721,62
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
CUADRO 27 COSTOS VARIABLES
Costos variables BsF/año
Materia prima 813.611,46 Material de oficina 9.000
TOTAL 822.611,46 Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
Costo total= Costos fijos + Costos variables = 1.114.333,08 Bsf/año.
La tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR), se establece de un 30%,
que es el porcentaje de ganancia que se pretende obtener por cada producto
vendido.
PRECIO DE VENTA = ????????? �???????? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? x TMAR (3)
?? G? ? ? G? ? ? ?? ? ? G? ? ? G? ? ? ?? ? ? ? ? G? ? ? ?? ? ?? ? G? ? ? �? ? = 38.78 + (38.78 x 30%) (3.1)
PRECIO DE VENTA = 50.4 BsF/Kg (3.2)
INGRESO TOTAL= Pv x Q (4)
INGRESO TOTAL = 50,4 Bsf/Kg x 57.600Kg= 2.903.040Bsf/año. (4.1)
A este ingreso se le agrega el ingreso de la venta de las vísceras de los
peces, como se especifico anteriormente, estas son vendidas a una finca a
un precio de 3 Bsf/kg, obteniendo asi un ingreso anual de 22.809,6 Bsf.
145
INGRESO TOTAL= 2.925.849,6 Bsf/año (4.2)
Costo variable medio (CVM), este costo es igual al costo variable entre la
cantidad de kg vendidos en el año, este se calcula para ser utilizado en el
calculo del punto de equilibrio, que se presenta posteriormente calculado
este.
CVM = CV/Q (5)
822.611,46/57.600 = 14.28 Bsf/kg (5.1)
PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
PEu = ? ??????? ? ? ? ? = ? ? ? G? ? ? ?? ? �? ? ?? ? ? ? ?? ? (6)
PEu = 8.076,46 (6.1)
PUNTO DE EQUILIBRIO EN Bsf
PE Bsf =? ?? ? ? ? ??????? = ? ? ? G? ? ? ?? ?? ? ? ? ?? ?? ? ?? = 407.053,42 Bsf (7)
ESTADO DE RESULTADOS
CUADRO 28 ESTADO DE RESULTADOS
BsF/año
Ingresos 2,925,849.60
(-) Costo de Producción 941,233.08
146
Utilidad marginal = 1,984,616.52
(-) Costo administrativo y de ventas 173,100.00
(-) Pago de intereses 55,230.70
Utilidad buta = 1,756,285.83
(-) Depreciación 14,593.00
Utilidad antes de impuesto = 1,741,692.83
(-) Impuesto Sobre la Renta (34%) 592,175.56
Utilidad después de impuesto = 1,149,517.26
(+) Depreciación 14,593.00
(-) pago de capital 115,677.17
(-) Inversiones 0.00
Flujo Neto de Efectivo = 1,048,433.09
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
FASE IV: EVALUACIÓN ECONOMICA.
En esta fase se presentan los valores obtenidos y resultados definitivos del
proyecto, para lo cual se utilizaran el método de valor presenta neto (VPN) y
tasa interna de retorno (TIR), para esto es necesario realizar un flujo neto de
caja y mostrar su proyección a través de los años, así como también se
realizara un análisis de sensibilidad asumiendo un aumento o una
disminución de su variable mas sensible, todo esto con el objetivo de
determinar la rentabilidad del proyecto.
147
1. VALOR PRESENTE NETO.
Para el flujo neto de efectivo se considera un aumento en el precio de venta
del 30% anualmente y una inflación del 25%, además se considera un ISLR
de 34%.
CUADRO 29 PROYECCIÓN DEL FLUJO NETO DE EFECTIVO
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Ingresos 2.925.849,60 3.803.604,48 4.944.685,82 (-) Costo de Producción 941.233,08 1.176.541,35 1.470.676,69
Utilidad marginal = 1.984.616,52 2.627.063,13 3.474.009,14
(-) Costo adm. y de ventas 173.100,00 216.375,00 270.468,75
(-) Pago de intereses 55.230,70 49.446,84 43.373,78
Utilidad buta = 1.756.285,83 2.361.241,29 3.160.166,60
(-) Depreciación 14.593,00 14.593,00 14.593,00 Utilidad antes de
ISLR = 1.741.692,83 2.346.648,29 3.145.573,60
(-) ISLR (34%)
592.175,56 797.860,42 1.069.495,02 Utilidad después
de ISLR= 1.149.517,26 1.548.787,87 2.076.078,58
(+) Depreciación
14.593,00 14.593,00 14.593,00 (-) pago de capital 115.677,17 121.461,03 127.534,08
(-) Inversiones 1.104.613,90 0,00 0,00 0,00 Flujo Neto de
Efectivo = -1.104.613,90 1.048.433,09 1.441.919,84 1.963.137,50
148
1,048,433.09
1,441,919.841,963,137.50
2,652,728.213,564,102.61
4,767,414.02
6,354,760.87
8,446,994.81
0.00
1,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
4,000,000.00
5,000,000.00
6,000,000.00
7,000,000.00
8,000,000.00
9,000,000.00
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
CUADRO 29 (CONT)
Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
6.428.091,57 8.356.519,04 10.863.474,76 14.122.517,18 18.359.272,34
1.838.345,86 2.297.932,32 2.872.415,41 3.590.519,26 4.488.149,07
4.589.745,71 6.058.586,72 7.991.059,35 10.531.997,93 13.871.123,27
338.085,94 422.607,42 528.259,28 660.324,10 825.405,12
36.997,08 30.301,54 23.271,23 15.889,39 8.138,47
4.214.662,69 5.605.677,75 7.439.528,85 9.855.784,44 13.037.579,68
14.593,00 14.593,00 14.593,00 14.593,00 14.593,00
4.200.069,69 5.591.084,75 7.424.935,85 9.841.191,44 13.022.986,68
1.428.023,70 1.900.968,82 2.524.478,19 3.346.005,09 4.427.815,47
2.772.046,00 3.690.115,94 4.900.457,66 6.495.186,35 8.595.171,21
14.593,00 14.593,00 14.593,00 14.593,00 14.593,00
133.910,79 140.606,32 147.636,64 155.018,47 162.769,40
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.652.728,21 3.564.102,61 4.767.414,02 6.354.760,87 8.446.994,81 Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012).
GRAFICO 16 PROYECCION DEL FLUJO NETO DE EFECTIVO Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
149
CALCULO DEL VALOR PRESENTE NETO (VPN).
Para realizar el cálculo del valor presente neto se tomaron los datos de la
tabla del flujo neto de efectivo y se establece un TMAR del 30%, debido al
alto índice de inflación.
La fórmula para calcular el VPN es la siguiente:
VPN = ?? ? ? ? ? ??? ? ? ? ? ? ?? ? � ? ? ? ??? ? ? ? ? ? ?? g (8)
VPN = ? ? G? ? ? G??? ??? ? ? G? ? ? G? ? ? ?? ??? ? ? ?? ?? ? �? G? ? ? G? ? ? ?? ? �?? ? ? ?? ?? ? ? G? ? ? G? ? ? ?? ??? ? ? ?? ?? ?�? G? ? ? G? ? ? ?? ??? ? ? ?? ?? ? ? G? ? ? G? ? ? ?? ??? ? ? ?? ?? ? �? G? ? ? G? ? ? ?? ??? ? ? ?? ?? ? ? G? ? ? G? ? ? ?? ??? ? ? ?? ?? ? �? G? ? ? G? ? ? ?? ??? ? ? ?? ?? (8.1)
VPN = 6.373.286,40 BsF. > 0. (8.2)
Como se observa el VPN es mayor a 0, por lo que se acepta el proyecto
gracias a su gran índice de rentabilidad
2. CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR).
El TIR se calcula en función de la ecuación del VPN, con un TMAR que haga
que este de negativo, luego se realiza una interpolacion con el VPN = 0.
CUADRO 30 CALCULO DEL TIR
TMAR VPN 30% 6.373.286,40
273,1% 0 300% -706.188,05
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
La tasa interna de retorno (TIR) = 273,1% la cual es aceptable por los
márgenes de ganancias dados. El proyecto es viable ya que TIR>TMAR.
150
3. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD.
Asumiendo una disminución de la variable precio de 50,4 BsF a 30 BsF por
el kg de pescado y de 3 Bsf a 2 Bsf por el kg de vísceras, siendo esta la más
sensible arroja los resultados presentes en el siguiente cuadro.
CUADRO 31 ESTADO DE RESULTADOS CON INGRESOS DE 30 BSF/KG.PESCADO Y
2BSF/KG.VISCERAS
BsF/año Ingresos 1.743.206,40
(-) Costo de Producción 941.233,08 Utilidad marginal = 801.973,32
(-) Costo administrativo y de ventas 173.100,00 (-) Pago de intereses 55.230,70
Utilidad buta = 573.642,63 (-) Depreciacion 14.593,00
Utilidad antes de impuesto = 559.049,63 (-) Impuesto Sobre la Renta (34%) 190.076,87 Utilidad despues de impuesto = 368.972,75
(+) Depreciacion 14.593,00 (-) pago de capital 115.677,17
(-) Inversiones 0,00 Flujo Neto de Efectivo = 267.888,58
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra (2012)
Siendo el precio la variable más sensible, se puede observar que este se
puede disminuir un 40,78%, para tener mejor entrada en el mercado y un
alto grado de competitividad, dejando como resultado una ganancia de
267.888,58 Bsf para el primer año.
4. RELACION BENEFICIO-COSTO O INDICE DE RENTABILIDAD (IR).
IR = 1 + ? ? ?? ? ? ? ? ? ? ? ? �?????? = ? G? ? ? G? ? ? ?? ?? G? ? ? G? ? ? ?? = 6,77. (9)
151
Esto significa que por cada 1 BsF invertido hay una ganancia de 5,77 BsF.
5. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI).
El periodo de recuperación (PRI), se determino restando el Flujo Neto de
efectivo de cada año con la inversión inicial hasta que se obtiene un saldo
positivo.
CUADRO 32 CALCULO DEL PRI
Años Io = 1.104.613,90 Saldos BsF 1 1.048.433,09 -56.180,81 2 1.441.919,84 1.385.739,03
Fuente: Gómez, Iglio, Olivares, Parra
Como se puede observar este indicador (PRI) y el resultado obtenido en el
cálculo del mismo, al igual que el Valor Presente Neto (VPN) y la Tasa
Interna de Retorno (TIR), ayuda a optimizar el proceso para lograr tomar una
decisión acerca de si se invierte o no en el proyecto.
2. DISCUSIÓN DE LOS RESULTADOS.
A continuación se muestra la confrontación de los resultados obtenidos
con respecto a lo expuesto por el autor elegido para el desarrollo de las fases
de la investigación, esto para demostrar la concordancia que existe entre lo
obtenido y lo enunciado en los textos elaborados por el autor.
Para el estudio de mercado se pudo calcular una demanda potencial
insatisfecha, encontrar los problemas en lo que respecta a la
comercialización y los precios de la tilapia y el comportamiento de la oferta
152
de la misma; confrontándolo con los factores que Baca (2006, p.14)
menciona que deben ser determinados en un estudio de mercado se puede
concluir que se está en concordancia.
En cuanto al estudio técnico se puede afirmar que lo calculado e
investigado para el estudio de factibilidad técnico económica para proyecto
de cultivo de un organismo acuático se encontró acorde a lo establecido por
Baca(2006, p.92) ya que se pudo determinar una localización optima de la
planta, su tamaño y capacidad, distribución de la misma, el proceso
productivo y los equipos y maquinarias que se utilizaran, los turnos de trabajo
de la planta y por último se realizó un estudio organizacional de la misma
junto a la determinación del marco legal que la creación de esta planta
acarreara.
En lo que respecta para el estudio económico pudieron determinarse y
calcularse puntos como el costo de producción de la tilapia, los costos
administrativos y de ventas, la inversión inicial del proyecto, los costos
financieros, la depreciación de los bienes y la amortización del préstamo
realizado, el capital e trabajo, el cronograma de inversiones del proyecto, su
punto de equilibrio junto con el estado de resultados; todos estos puntos se
encontraron acordes a los cuales expone Baca(2006, p.168) para la
realización de un estudio económico.
Por último se encontró concordancia entre lo establecido por Baca
(2006, p.220) y los valores calculados en la evaluación económica, estos
fueron el valor presente neto, la tasa interna de retorno, la relación beneficio
– costo y el periodo de recuperación de la inversión.