PLAN DE CUENTAS DE EMPRESA CONSTRUCTORA

PLAN DE CUENTAS

CODIGO DESCRIPCION

10-00-000 ACTIVOS

11-00-000 ACTIVOS CIRCULANTES

11-01-000 DISPONIBLE

11-01-100 CAJA

11-01-101 FONDO FIJO

11-01-102 FONDOS POR RENDIR

11-01-103 TRASPASO DE FONDOS

11-01-104 BCO. SANTANDER C.MATRIZ

11-01-105 BANCO SANTANDER CORDILLERA

11-01-106 BCO. BCI IBEROAMERICANA

11-01-107 BCO. SANTANDER PUENTE ALTO

11-02-000 DEPOSITOS A PLAZO

11-02-100 DEPOSITOS A PLAZO EN $

11-02-101 DEPOSITOS A PLAZO EN UF

11-02-102 DEPOSITOS A PLAZO EN US$

11-03-000 VALORES NEGOCIABLES

11-03-100 FONDOS MUTUOS

11-03-101 DEPOSITO A PLAZO

11-03-102 LETRAS HIPOTECARIAS

11-03-103 BONOS

11-03-104 CARTA DE CREDITO

11-04-000 DEUDORES POR VENTA

11-04-100 CLIENTES

11-04-101 RETENCIONES DE ESTADOS DE PAGO

11-04-102 EEPP POR PAGAR CLIENTES

11-05-000 DCTOS POR COBRAR

11-05-100 CHEQUES POR COBRAR

11-05-101 LETRAS POR COBRAR

11-05-102 CHEQUES PROTESTADOS

11-05-103 CHEQUES EN CARTERA

11-06-000 DEUDORES VARIOS

11-06-100 PRESTAMOS AL PERSONAL

11-06-101 ANTICIPOS AL PERSONAL

11-06-102 ANTICIPOS A PROVEEDORES

11-06-103 ANTICIPOS A HONORARIOS

11-06-104 ASIGNACION FAMILIAR POR RECUPERAR

11-07-000 CTA POR COBRAR EE.RR.

11-07-100 CTA CTE INMOBILIARIA MANA LTDA.

11-07-101 CTA CTE INMOBILIARIA MANA D-I LTDA

11-07-102 CTA CTE INMOBILIARIA LA CASTELLANA LTDA

11-07-103 CTA CTE INMOBILIARIA LA CASTELLANA NORTE LTDA

11-07-104 CTA CTE CONST. EMEBE LA CASTELLANA

11-07-105 CTA CTE NUEVA ESPAÑA S.A.

11-07-106 CTA CTE N.ESPAÑA FIP ORIENTE

11-07-107 CTA CTE N. ESPAÑA FIP LA GLORIA

11-07-108 CTA CTE MBDI CORDILLERA

11-07-109 CTA CTE MBDI C. MATRIZ

11-07-110 CTA CTE MBDI IBEROAMERICANA

11-07-111 CTA CTE CONST. DECOMBE IZQUIERDO

11-07-112 CTA CTE MBDI POST VENTA LM

11-07-113 CTA CTE MBDI COLON

11-07-114 CTA CTE MBDI PUENTE ALTO

11-07-115 CTA CTE MBDI VITACURA

11-07-116 CTA CTE MBDI ESPAÑA FIP SAN FRANCISCO

11-07-117 CTA CTE MBDI SAN MIGUEL

11-08-000 IMPTOS POR RECUPERAR

11-08-100 PPM

11-08-101 IVA CREDITO FISCAL

11-08-102 IVA CREDITO ESPECIAL 65% EE.CC.

11-08-103 IMPTO POR RECUPERAR

11-08-104 CREDITOS POR CAPACITACION

11-08-105 CREDITOS 4% LEY 18,985 ART. 33 BIS

11-08-106 DONACIONES

11-08-107 IVA POR RECUPERAR C.MATRIZ

11-08-108 IVA POR RECUPERAR IBEROAMERICA

11-08-109 IVA POR RECUPERAR POST VENTA LM

11-08-110 IVA POR RECUPERAR COLON

11-08-111 IVA POR RECUPERAR PUENTE ALTO

11-08-112 IVA POR RECUPERAR VITACURA

11-08-113 IVA POR RECUPERAR SAN MIGUEL

11-09-000 OBRAS EN EJECUCION

11-09-100 OBRA CORDILLERA I (T.PONIENTE)

11-09-101 OBRA IBEROAMERICA I

11-09-102 OBRA CORDILLERA II (T. ORIENTE)

11-09-103 OBRA IBEROAMERICA II

11-09-104 OBRA COLON

11-09-105 OBRA PUENTE ALTO

11-09-106 OBRA VITACURA

11-09-107 OBRA COLON

11-09-108 OBRA SAN MIGUEL TORRE A

11-10-000 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

11-10-100 IMPTOS DIFERIDOS

11-10-101 GARANTIAS RECIBIDAS

11-10-102 GARANTIAS EMITIDAS

11-10-103 CTAS CTES MERCANTILES

11-10-104 CTA CTE OBRA IBEROAMERICA

11-10-105 CTA CTE OBRA CORDILLERA

11-11-000 ACTIVOS FIJOS

11-11-100 TERRENOS

11-11-101 TERRENO BODEGAS

11-11-102 TERRENO CASA MATRIZ

11-11-103 MAQUINARIA Y EQUIPO

11-11-104 VEHICULO

11-11-105 MUEBLES Y UTILES

11-11-106 COMPUTADORES

11-11-107 SOFTWARE COMPUTACIONALES

11-12-000 DEPRECIACION ACUMULADA

11-12-100 DEPRECIACION ACUMULADA TERRENO

11-12-101 DEPRECIACION ACUMULADA TERRENO BODEGA

11-12-102 DEPRECIACION ACUMULADA TERRENO C. MATRIZ

11-12-103 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPOS

11-12-104 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS

11-12-105 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y UTILES

11-12-106 DEPRECIACION ACUMULADA COMPUTADORES

11-12-107DEPRECIACION ACUMULADA SOFTWARE COMPUTACIONALES

11-13-000 OTROS ACTIVOS MECADERIA

11-13-100 INVERSIONES EN EE.RR.

11-14-000 DEUDORES LARGO PLAZO

11-14-100 DCTOS Y CUENTA POR COBRAR EE.RR. L/T

11-14-101 CTA CTE BANCO LA GLORIA

11-15-000 INTANGIBLE

11-15-100 PATENTES

11-15-101 REGISTROS DE MARCAS

11-15-102 DERECHO DE LLAVE

11-16-000 CTA CTE SOCIOS

11-16-100 CTA CTE CONST. EMEBE YCIA LTDA.

11-16-101 CTA CTE CONST. DE COMBE IZQUIERDO LTDA.

20-00-000 PASIVOS

21-00-000 PASIVOS CIRCULANTES

21-01-000 OBLIGACIONES CON BCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS

21-01-100 PRESTAMOS BANCARIOS

21-01-101 OBLIGACIONES CON BCOS L/P PORCION C/P

21-02-000 DCTOS POR PAGAR

21-02-100 LETRAS POR PAGAR

21-02-101 CHEQUES GIRADOS NO COBRADOS

21-02-102 PAGARES POR PAGAR

21-02-103 CHEQUES POR PAGAR

21-03-000 CUENTAS POR PAGAR

21-03-100 PROVEEDORES

21-03-101 ANTICIPO DE CLIENTES

21-03-102 CHEQUES NO COBRADOS SANTANDER 1

21-03-103 CHEQUES NO COBRADOS SANTANDER 2

21-03-104 PROVEEDORES OBRAS

21-04-000 ACREEDORES VARIOS

21-04-100 SEGUROS POR PAGAR

21-04-101 DOCTOS Y CTAS POR PAGAR EE.RR.

21-04-102 CTA CTE INMOBILIARIA MANA LTDA.

21-04-103 CTA CTE CONST. EMEBE CONSORCIO

21-04-104 CTA CTE BCO CORDILLERA

21-04-105 CTA CTE INMOBILIARIA MANA - DI

21-04-106 CTA CTE CONST. EMEBE LOS MILITARES

21-04-107 CTA CTE BCO C.MATRIZ

21-04-108 CTA CTE CONST. EMEBE C. MATRIZ

21-04-109 CTA CTE OBRAS IBEROAMERICANAS

21-05-000 RETENCIONES

21-05-100 IVA DEBITO FISCAL

21-05-101 IVA RETENIDO A TERCEROS

21-05-102 IMPTO 2° CATEGORIA

21-05-103 IMPTO UNICO

21-05-104 IMPOSICIONES

21-05-105 REMUNERACIONES POR PAGAR

21-05-106 HONORARIOS POR PAGAR

21-05-107 AFP POR PAGAR

21-05-108 ISAPRES POR PAGAR

21-05-109 INP POR PAGAR

21-05-110 MUTUAL DE SEGURIDAD

21-05-111 CCAF POR PAGAR

21-05-112 CREDITOS CCAF

21-05-113 SERVICIO MEDICO

21-05-114 SEGUROS DE VIDA

21-05-115 SEGUROS DE CESANTIA POR PAGAR

21-05-116 RETENCIONES VARIAS

21-06-000 PROVISION

21-06-100 PROVISIONES IMPUESTO RENTA

21-06-101 PROVISION PPM

21-06-102 PROVISIONES VARIAS

21-06-103 FACTURACION ANTICIPADA

21-07-000 OTROS PASIVOS CIRCULANTES

21-07-100 RESPONS. POR GARANTIAS RECIBIDAS

21-07-101 RESPONS. POR GARANTIAS EMITIDAS

21-07-102 DEUDA BCO BCI LA GLORIA

21-08-000 PASIVOS A LARGO PLAZO

21-09-000 DCTS POR PAGAR L/P

21-10-000 COSTO IND. OBRAS EN EJECUCION

21-10-100 COSTO IND. OBRAS N.E CORDILLERA

21-10-101 COSTO IND. OBRA IBEROAMERICANA

21-10-102 COSTO IND. OBRA PUENTE ALTO

22-00-000 ACREEDORES VARIOS L/P

23-00-000 DOCTOS POR PAGAR EE.RR. L/P

24-00-000 PATRIMONIO

24-01-000 PATRIMONIO

24-01-100 CAPITAL SOCIAL

24-01-101 REVALORIZACION CAPITAL PROPIO

24-01-102 RESULTADOS ACUMULADOS

24-01-103 RESERVAS DE UTILIDADES

24-01-104 OTRAS RESERVAS

24-01-105 CTA PARTICULAR SOCIO

24-07-000 RESULTADO DEL EJERCICIO

24-07-100 RESULTADO EJERCICIO ANTERIORES

24-07-101 RESULTADO EJERCICIO AÑO 2005

24-07-102 RESULTADO EJERCICIO AÑO 2006

24-07-103 RESULTADO EJERCICIO AÑO 2007

30-00-000 RESULTADO PERDIDA

31-00-000 COSTO DE EXPLOTACION

31-10-000 COSTO DE OBRA

31-10-100 COSTO OBRA CORDILLERA PONIENTE

31-10-101 COSTO OBRA IBEROAMERICA I

31-10-102 COSTO POST VENTA

31-10-103 COSTO OBRA CORDILLERA ORIENTE

31-10-104 COSTO P.VENTA NEC PONIENTE

31-10-105 COSTO P. VENTA NEC ORIENTE

31-10-106 COSTO P. VENTA IBEROAMERICA I

31-10-107 COSTO P. VENTA IBEROAMERICA II

31-10-108 COSTO OBRA IBEROAMERICA II

31-10-109 AVANCES SUB CONTRATOS POR CANCELAR

31-10-110 COSTO OBRA PUENTE ALTO

31-11-000 GASTOS DE ADM. Y VENTAS

31-11-100 SUELDOS Y SALARIOS

31-11-101 HONORARIOS

31-11-102 ASESORIAS TECNICAS

31-11-103 FERIADO PROPORCIONAL

31-11-104 CONSUMOS BASICOS

31-11-105 UTILES DE ESCRITORIO

31-11-106 NOTARIA Y LEGALES

31-11-107 SUSCRIPCIONES Y PUBLICACIONES

31-11-108 BENEFICIOS DEL PERSONAL

31-11-109 SERVICIOS COMPUTACIONALES

31-11-110 ESTACIONAMIENTOS

31-11-111 GASTOS CAJA CHICA

31-11-112 PATENTE COMERCIAL

31-11-113 GASTOS GENERALES

31-11-114 INSUMOS COMPUTACION

31-11-115 SEGUROS

31-11-116 GASTOS COMUNES OFICINA

31-11-117 MANTENCION VEHICULOS

31-11-118 TELEFONO FAX COMUNICACIONES

31-11-119 ELECTRICIDAD - AGUA - GAS

31-11-120 ARRIENDOS

31-11-121 SERVICIOS DE INTERNET

31-11-122 DEPRECIACIONES

31-11-123 IMPRENTA, PAPELERIAS

31-11-124 GASTOS BODEGAS

31-11-125 ARRIENDOS DISPENSADOR

31-11-126 REPARACIONES OFICINAS

31-11-127 GASTOS GENERALES OBRAS

31-11-128 GASTOS SUPERVICION OBRA

31-11-129 ARTICULOS ASEO

31-11-130 GASTOS CURSOS DE CAPACITACION

31-11-131 GASTOS VEHICULOS

31-11-132 APORTE PATRONAL

31-11-133 MANTENCION Y EQUIPOS

31-11-134 OTRAS REMUNERACIONES

31-11-135 BIENESTAR SOCIAL

31-11-136 GASTOS OFICINA 71

31-11-137 GASTOS DE REPRESENTACION

31-11-138 SOLICITUD DE MATERIALES I CONSTRUYE

31-11-139 FOTOCOPIAS

31-11-140 GASTOS OFICINA 72

31-12-000 GTOS FUERA DE LA EXPLOTACION

31-12-100 GTOS BANCARIOS

31-12-101 INTERESES Y REAJUSTES PAGADOS

31-12-102 DSCTOS OTORGADOS

31-12-103 COMISIONES PAGADAS

31-12-104 AMORTIZACIONES

31-13-000 OTROS GTOS FUERA DE LA EXPLOTACION

31-13-100 PERDIDAS EN VENTA ACTIVO FIJO

31-13-101 INTERESES ACREEDORES

31-13-102 MULTAS E INTERESES PAGADOS

31-13-103 PERDIDA EN VENTA INVERSION

31-13-104 GTOS RECHAZADOS

31-13-105 IMPTOS PAGADOS

31-13-106 ACCIDENTES Y DETERIOROS DE ACTIVOS

31-13-107 IMPTO A LA RENTA

31-13-108 GTOS FOTOCOPIADORA

31-13-109 DONACIONES

31-13-110 GTOS RECHAZADOS

40-00-000 RESULTADO GANANCIA

41-00-000 INGRESO DE EXPLOTACION

41-01-000 VENTAS

41-01-100 VENTAS N.E. CORDILLERA

41-01-101 VENTA N.E. LA GLORIA

41-01-102 VENTAS VARIAS

41-01-103 VENTAS OBRAS PUENTE ALTO

41-01-104 MATERIALES EN STOCK BODEGAS

42-00-000 INGRESOS FUERA DE LA EXPLOTACION

42-01-000 INGRESOS FUERA DE EXPLOTACION

42-01-100 INTERESES Y REAJUSTES BANCARIOS

42-01-101 INTERESES A CLIENTES

42-01-102 DSCTOS OBTENIDOS

42-01-103 COMISIONES COBRADAS

42-01-104 REAJUSTE CREDITO FISCAL

42-01-105 UTILIDAD VENTA ACTIVO FIJO

42-01-106 UTILIDAD EE.RR.

42-01-107 OTROS INGRESOS

42-01-108 INGRESOS POR GASTO GRALES OBRAS

42-01-109 INGRESO POR SUPERVISION OBRA

42-01-110 INGRESO POST VENTA OBRA CORDILLERA

42-01-111 INGRESA POST VENTA OBRA IBEROAMERICA

43-00-000 CORRECCION MONETARIA

43-01-000 CORRECCION MONETARIA

43-01-100 CORRECCION MONETARIA

43-01-101 AJUSTE DIFERENCIA CAMBIO UF

43-01-102 AJUSTE DIFERENCIA CAMBIO PESOS

43-01-103 CUENTA DIFERENCIA CAMBIO 04