empresa constructora actualizado

CASO PRACTICO:

EMPRESA CONSTRUCTORA

La empresa San Juan Bautista S.A, es la Empresa Constructora

La empresa San Juan Bautista S.A, es la Empresa Constructora

Inventario Inicial

ACTIVO

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 20,000104 Cta. Cte.

12 Cta. por Cobrar Com. Terceros 764,460121 Facturas por cobrar

16 Cta. Por cobrar Diversas 260,210168 Otras Cuentas por cobrar Diversas

1681 Cuentas a rendir a Terceros33 Inmuebles, Maquinarias y Equipos 5,440,500

333 Maquinarias y Equipos de explotación 3,100,500334 Unidades de Transporte 2,106,000335 Muebles y Enseres 234,000

39 Depreciación y amortización acumulada 1,421,55039301 Depreciación de Maquinas 930,15039302 Depreciación de Unid. De Transporte 421,20039303 Depreciación de Muebles y Enseres 70,200

TOTAL ACTIVO 5,063,620

PASIVO

40 Tributos por pagar 128,7434011 Impuesto General a las Ventas 90,0004017 Impuesto a la Renta 2,0004031 Essalud 28,9344033 Contribucion al SENATI 3,1274034 Censico 3,3974039 Otras Instituciones 1,285

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 3,000413 Participaciones por pagar

42 Cta. Por pagar Comercial a Terceros 90,000421 Facturas por pagar

46 Cuentas por pagar diversas 42,139469 Otras Ctas por pagar diversas

4691 AFP Horizonte4692 AFP Unión Vida

47 Beneficios Sociales de los Trabajadores 26,727471 Compensacion por tiempo de servicio

50 Capital 2917659501 Capital Social

58 Reservas 119164582 Reservas Legal

59 Resultados Acumulados 1736188591 Utilidades no distribuidas

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,063,620

CURSO: PRACTICA PRE PROFESIONAL 1

ALUMNO: HENRY LONGA VELEZ

LIBRO DIARIO - MES DE ENERO DE 2012

REFERENCIA DE LA OPERACIÓNMOVIMIENTO

CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER

1 " 1 "

ACTIVO 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 20,000

Para registrar el Activo 104 Cta. Cte.

Pasivo y Patrimonio neto 12 Cta. por Cobrar Com. Terceros 769,460

al inicio del ejercicio 121 Facturas por cobrar

2013 16 Cta. Por cobrar Diversas 260,210

168 Otras Cuentas por cobrar Div.

33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 5,440,500

333 Maquinas

334 Unid. De transporte

335 Muebles

39 Depreciación y Amort. acumulada 1,421,550

39301 Depreciación de Maquinas

39302 Depreciación Unid. de Transp.

39303 Depreciación de Muebles

40 Tributos por pagar 133,7434011 Impuesto Gral. a las Ventas4017 Impuesto a la Renta4031 Essalud4033 Contribucion al SENATI4034 Censico4039 Otras Instituciones

41 Remun. y Participac. por Pagar 3,000413 Participaciones por pagar

42 Cta. por pagar Com. a Terceros 90,000421 Facturas por pagar

46 Cuentas por pagar diversas 42,139469 Otras Ctas por pagar diversas 4691 AFP Horizonte 4692 AFP Unión Vida

47 Benef. Soc. de los Trabajadores 26,727471 C.T.S.

50 Capital 4,773,011501 Capital Social582 Reserva Legal591 Utilidades no distribuidas

2 " 2 "

Por el registro del adelanto 12 Cta. por Cobrar Com. Terceros 1,088,850

en efectivo de los contratos 121 Facturas por cobrar

realizados 12 Cta. por Cobrar Com. Terceros 922,754

122 Anticipos de clientes

40 Tributos por pagar 166,096

401 Gobierno Central

4011 I.G.V.

3 " 3 "

Por las compras de 60 Compras 2,450,089

materia prima y suministro 602 Materia Prima

diversos 6032 Suministros

6033 Repuestos

609 Costos vinculados con la compra

40 Tributos por pagar 441,016

401 Gobierno Central

4011 I.G.V.

42 Ctas. Por pagar Com Terceros 2,891,105

421 Facturas por pagar

4 " 4 "

Por el ingreso al almacén de 24 Materias primas 2,159,500

materia prima y suministro 26 Envases y Embalajes 270,000

diverso 61 Variación de Existencias 2,429,500

VAN AL FOLIO N° 2 12,899,625 12,899,625

NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO ó

CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN

Fecha de

Operación

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

OPERACIÓNCÓDIGO DEL

LIBRO Ó

REGISTRO

(TABLA 8)

Nº Correlativo

NÚMERO DEL DOCUMENTO

SUSTENTATORIO ANEXO



VIENEN DEL FOLIO N° 1 12,899,625 12,899,6255 "5"

Por el consumo de materia 61 Valuación de Existencias 2,429,500

prima, envases. 24 Materias Primas 2,154,500

26 Envases y Embalajes 275,000

6 "6"

Por el destino del consumo de 91 Costos por distribuir 2,154,500

materia y suministros diversos 912 Materias auxiliares

a los costos de servicios de la 94 Gastos de Administración 270,000

construcción a la obra. 79 Cargas imputables 2,424,500

7 "7"

Por los servicios prestados de 63 Gastos de serv. Prestados x Terc. 593,600

Terceros y cargas diversas 631 Transporte, correo y viajes

de Gestión recibidos en el 633 Prod. Encargada a terceros

Ejercicio 2012 635 Alquileres638 Servicios de contratistas639 Otros serv. Prestados x Terc.

65 Otros Gastos de Gestión 24,000

651 Seguros

40 Tributos por Pagar 115,938

401 Gob. Central4011 I.G.V.

42 Ctas. Por pagar Com. Terc. 733,538

421 Factura por pagar8 "8"

Por la transferencia a las ctas. 93 Centro de Costos 475,000

de costos y gastos de los 931 Producción en curso

servicios prestados por Terc. 94 Gastos de Administración 72,000

y cargas diversas de gestión. 95 Gastos de ventas 70,600

79 Cargas imputables 617,600

9 "9"

62 Gastos de personal 1,190,280

621 Sueldos6271 ESSALUD


401 Tributos por Pagar

41 Remun. Y part. Por pagar 950,678

411 Remunerac por pagar

46 Cuentas por pagar div. 140,212

469 Otras cuentas por pagar div4692 AFP Prima

10 "10"

92 Costos y gastos de personal 1,190,280

921 Sueldos

79 Cargas imputables cta costos 1,190,280

791 Cargas imputable cta de costos11 "11"

62 Cargas de personal 1,342,077

622 Salario6271 ESSALUD


401 Gob. Central


4016 Imp Renta Quinta

41 Remun. Y part. Por pagar 1,033,428



469 Otras cuentas por pagar div12 "12"

92 Costos y gastos de personal 1,342,077

921 Salarios

79 C.I.C.C. 1,342,077

791 C.I.C.C.

VAN AL FOLIO N° 3 24,173,052 24,173,052

NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO ó CODIGO UNICO

DE LA OPERACIÓN

Fecha de

Operación




LIBRO Ó

REGISTRO

(TABLA 8)

Nº Correlativo

NÚMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO ANEXO

Por el Registro de Planilla de Sueldos del Ejercicio

Por el destino de las cargas por Sueldos al Centro de Costo

Por el registro de la Planilla de Salarios del ejercicio

Por el Destino de las cargas por sueldos al centro de costo

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO


VIENEN DEL FOLIO N° 2 24,173,052 24,173,052

13 "13"

12 Clientes 9,345,150121 Fact por pagar

16 Ctas por cobrar diversas 417,500

1681 Fondo de garantia40 Tributos por Pagar 1,489,218

401 Gob. Central70 Ventas 8,273,432

705 Ing por valorizacion

14 "14"

12 Clientes 238,000

121 Fact por pagar

12 Clientes 201,695

122 Anticipos de clientes


401 Gob. Central

15 "15"

10 Caja y banco 6,994,959

104 Cta Ctes

40 Tributos por Pagar 1,259,093

401 Gob. Central

12 Clientes 8,254,052

121 Fact por pagar

16 "16"

64 Tributos 12,188

647 cotizac con carácter de trib.


4037 sencico obligacion a futuro

38 Cargas diferidas 400

389 Otras cargas diferidas


4037 sencico

17 "17"

95 Gastos generales 12,188

954701 Sencico

79 Cargas imputables costos 12,188

791 Cargas imputables costos

18 "18"

10 Caja y banco 260,210

104 Cta Ctes

16 Cuentas por cobrar div. 260,210

168 Depositos en garantia

19 "19"


401 I.G.V.

41 Remun. Y part. Por pagar 1,987,106


42 Proveedores 750,184

421 Factura por pagar


469 Otras cuentas por pagar div

47 Beneficios social de los trab. 191,376

471 CTS

66 Cargas excepcionales 12,000

666 sanciones admint. Fiscales


104 ctas ctes

20 "20"

68 Provisiones del ejercicio 192,091

686 CTS


471 CTS

21 "21"

92 Costos y gastos de personal 192,091


DE LA OPERACIÓN

Fecha de

Operación


CÓDIGO DEL LIBRO Ó

REGISTRO (TABLA 8)

Nº Correlativo


Por el registro de las ventas del ejercicio

Registro del adelanto en efectivo de la obrade vivienda "urb.

Miguel grau"

Por el cobro del adelanto en efectivo y los cobros de las obras

realizadas en el ejercicio

Determinacion de la obligacion al sencico en el presente ejercicio

Por el destino de las obligaciones del sencico a los centros de

costos

Por la devolucion del fondo de garantia de la obra del hospital

de essalud

Por el pago de obligaciones con cheque

Por la provision de la compesacion por tiempo de

servicios

922 CTS

79 C.I.C.C. 192,091

791 C.I.C.C.

VAN AL FOLIO N° 4 47,252,890 47,252,890



VIENEN DEL FOLIO N° 3 47,252,890 47,252,89022 "22"

68 Provisiones del ejercicio 1,397,916

681 Depre de inm maq y equipo

39 Depreciacion y amortizacion acu 1,397,916

393 Depreciacion y amort acu

23 "23"

94 Costo de inmue.inst. eq. Y uni. 1,397,916

948 depreciacion equipos

79 C.I.C.C. 1,397,916

791 C.I.C.C.

24 "24"

70 Ventas 112,640

705 Ing por valorizacion

49 Ganancias Diferidas 112,640

499 Ingreso de obras diferidas

25 "25"

79 C.I.C.C. 7,176,652

91 Costo de mater directos 2,154,500

92 Ctos y gtos de personal 2,724,448

93 Subcontratos 475,000

94 Costo de inm, int eq y unid 1,739,916

95 Gastos generales 82,788

26 "26"

61 Variacion de existencias 5,000

70 Ventas 8,237,360

60 Compras 2,429,500

62 Cargas de personal 2,532,357

63 Servicios prestados por terceros 593,600

64 Tributos 12,188

65 Cargas div. De gestion 24,000

66 Cargas excepcionales 12,000

68 Proviciones del ejercicio 1,590,007

89 Resultados del ejercicio 1,048,708

27 "27"

86 Distribucion legal de la renta 53,035

861 Participacion a los trabajadors


413 Participaciones por pagar


496 Partic e imp diferido

28 "28"

88 Impuesto a la renta 302,302

881 Impuesto a la renta


4017 imp. A la renta 3ra categoria


496 Partic e imp diferido

29 "29"

89 Resultados del ejercicio 355,337

88 Impuesto a la renta 302,302

86 Distribucion legal de la renta 53,035

30 "30"

89 Resultados del ejercicio 693,371

891 Resultados del ejercicio

59 Resultados acumulados 693,371

591 Utilidades del ejercicio

VAN AL FOLIO N° 5 114,429,400 114,429,400


DE LA OPERACIÓN

Fecha de

Operación




LIBRO Ó

REGISTRO

(TABLA 8)

Nº Correlativo


Por la depreciacion del ejercicio

Por el destino de la depreciacion del ejercicio a

los centros de costos

Por el ajuste de los ingresos y costos en base al metodo de

avance de obra (NIC 11)

Por la cancelacion de las cuentas de la clase 9

Por la transferencia de las ctas de la clase 6 y clase 7 para la determinacion del

resultado del ejercicio

Por la determinacion de la participacion a los

trabajadores

Por la determinacion del imp. A la renta

Afectacion al resultado del periodo del impuesto a la renta participacion a los trabajadores

Por la transferencia de la utilidad neta del periodo a

utilidades retenidas

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO


VIENEN DEL FOLIO N° 4 114,429,400 114,429,400

31 "31"

39 Depreciacion y amortizacion acu 2,819,466



42 Proveedores 2,964,459




50 Capital 2,917,659

58 Reservas 119,164

59 Resultados acumulados 2,429,559

38 Cargas diferidas 400

33 Inmueble maq y equipo 5,440,500

24 Materiales directos 5,000

16 Ctas por cobrar diversas 417,500

12 Clientes 2,067,408


T O T A L S/. 126,244,543 126,244,543

______________________ _______________________CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL

CPC HENRY LONGA VELEZ CPC WILLIAM VASQUEZ


DE LA OPERACIÓN

Fecha de

Operación


CÓDIGO DEL

LIBRO Ó

REGISTRO

(TABLA 8)

Nº Correlativo


Por el cierre de operaciones del siguiente

ejercicio

LIBRO MAYOR

10 CAJA Y BANCO 12 CLIENTES 16 OTRAS CTAS X COB. DIV. S/. 20,000.00 S/. 4,154,683.00 S/. 764,460.00 S/. 922,754.24 S/. 260,210.00 S/. 260,210.00

6,994,959 S/. 3,884,335.00 S/. 1,088,850.00 S/. 417,500.00 S/. 417,500.00 S/. 260,210.00 S/. 9,345,150.00

S/. 238,000.00

S/. 7,275,169.32 S/. 8,039,018.00 S/. 11,436,460.00 S/. 922,754.24 S/. 677,710.00 S/. 677,710.00 S/. -763,848.68 S/. 10,513,705.76

S/. 7,275,169.32 S/. 7,275,169.32 S/. 11,436,460.00 S/. 11,436,460.00 S/. 677,710.00 S/. 677,710.00

24 MATERIALES 26 SUMINISTROS DIV. 33 IMN. MAQ. Y EQUIPO S/. 2,159,500.00 S/. 2,154,500.00 S/. 270,000.00 S/. 275,000.00 S/. 5,440,500.00 5,440,500

S/. 2,159,500.00 S/. 2,154,500.00 S/. 5,440,500.00 S/. 5,000.00

S/. 2,159,500.00 S/. 2,159,500.00 S/. 5,440,500.00 S/. 5,440,500.00

38 CARGAS DIFERIDAS 39 DEP Y AMORTIZACION 40 TRIBUTOS POR PAGAR S/. 400.00 S/. 2,819,466.00 S/. 1,421,550.00 S/. 441,016.02 S/. 133,743.00

S/. 1,397,916.00 S/. 115,938.00 S/. 166,095.76 S/. 1,259,092.68 S/. 99,390.00 S/. 1,285.00 S/. 156,467.00 S/. 918,190.00 S/. 1,489,217.80

S/. 400.00 S/. 2,819,466.00 S/. 2,819,466.00 S/. 66,750.00 S/. 36,305.08 S/. 46,113.86

S/. 400.00 S/. 2,819,466.00 S/. 2,819,466.00 S/. 2,802,271.69 S/. 2,127,332.51 S/. 674,939.18

S/. 2,802,271.69 S/. 2,802,271.69

41 REM. Y PART. X PAGAR 42 PROVEEDORES 46 CTAS X PAGAR DIV. S/. 1,987,106.00 S/. 3,000.00 S/. 750,184.00 S/. 90,000.00 S/. 295,827.00 S/. 42,139.00 S/. 6,950.00 S/. 950,678.00 S/. 2,964,459.00 S/. 2,891,105.00 S/. 140,212.00

S/. 1,033,428.00 S/. 733,538.00 S/. 155,757.00 S/. 6,950.00

S/. 1,994,056.00 S/. 1,994,056.00 S/. 3,714,643.00 S/. 3,714,643.00 S/. 295,827.00 S/. 338,108.00 S/. 42,281.00

S/. 1,994,056.00 S/. 1,994,056.00 S/. 3,714,643.00 S/. 3,714,643.00 S/. 338,108.00 S/. 338,108.00

47 BENEF. SOC. TRABAJADORES 49 GANANCIAS DIFERIDAS 50 CAPITAL S/. 191,376.00 S/. 26,727.00 S/. 421,413.00 S/. 112,640.00 S/. 4,773,011.00 S/. 27,442.00 S/. 192,091.00 S/. 256,188.14

S/. 218,818.00 S/. 218,818.00 S/. 421,413.00 S/. 368,828.14 S/. 4,773,011.00 S/. 52,584.86

S/. 218,818.00 S/. 218,818.00 S/. 421,413.00 S/. 421,413.00 S/. 4,773,011.00

58 RESERVAS 59 RESULTADOS ACU. 60 COMPRAS S/. 118,164.00 S/. 1,736,188.00 S/. 2,429,500.00

S/. 119,164.00 S/. 2,429,559.00 S/. 1,736,188.00 S/. 2,429,500.00 S/. 693,371.00

S/. 119,164.00 S/. 2,429,559.00 S/. 2,429,559.00 S/. 2,429,500.00

61 VARIACION EXISTENCIAS 62 CARGAS DE PERSONAL 63 SERV. PREST. POR TERCEROS S/. 2,424,500.00 S/. 2,429,500.00 S/. 1,190,280.00 S/. 593,600.00

S/. 1,342,077.00

S/. 2,424,500.00 S/. 2,429,500.00 S/. 2,532,357.00 S/. 593,600.00 S/. 5,000.00 S/. 2,429,500.00 S/. 2,429,500.00 S/. 2,532,357.00 S/. 593,600.00

64 TRIBUTOS 65 CARGAS DIV. DE GESTION 66 CARGAS EXCEPCIONALES S/. 12,188.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00

S/. 12,188.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 70 VENTAS 79 C.I.C.C. S/. 192,091.00 S/. 1,590,007.00 S/. 112,640.00 S/. 8,273,432.20 S/. 7,176,652.00 S/. 2,424,500.00 S/. 1,397,916.00 S/. 8,237,360.00 S/. 617,600.00

S/. 1,190,280.00 S/. 1,342,077.00 S/. 12,188.00

S/. 8,350,000.00 S/. 8,273,432.20 S/. 192,091.00 S/. 76,567.80 S/. 1,397,916.00

S/. 1,590,007.00 S/. 1,590,007.00 S/. 8,350,000.00 S/. 8,350,000.00 S/. 7,176,652.00 S/. 7,176,652.00

86 DISTRIBUCION LEGAL RENTA 88 IMPUESTO A LA RENTA 89 RESULTADO DEL EJERCICIO S/. 53,035.00 S/. 53,035.00 S/. 302,302.00 S/. 355,337.00 S/. 1,048,708.00

S/. 693,371.00 S/. 53,035.00 S/. 53,035.00 S/. 302,302.00 S/. 1,048,708.00 S/. 1,048,708.00

BALANCE DE COMPROBACION Iniciales FechaEmpresa: CONSTRUCTORA SAN JUAN BAUTISTA S.A. Preparado porR.U.C. Del: 02/06 al 30 Junio del 2011 Preparado por

Cuentas del Mayor

SUMAS SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCIÓN

DEBE HABER

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

(78-79) (69,94,95) (1,19,2,29,3,39) (4,5) (69,74,94,95)

10 CAJA Y BANCO 7,275,169.32 8,039,018.00 763,849 012 CLIENTES 11,436,460.00 922,754.24 10,513,70616 OTRAS CTAS X COB. DIV. 677,710.00 677,710.0024 MATERIALES S/. 2,159,500.00 S/. 2,154,500.00 5,00026 SUMINISTROS DIV. 270,000.00 275,000.0033 IMN. MAQ. Y EQUIPO 5,440,500.00 5,440,500.0038 CARGAS DIFERIDAS 400.00 40039 DEPRECIACION 2,819,466.00 2,819,466.0040 DEPRECIACION 2,802,271.69 2,127,332.51 674,93941 REM. Y PART. X PAGAR 1,994,056.00 1,994,056.0042 PROVEEDORES 3,714,643.00 3,714,643.00 046 CTAS X PAGAR DIV. 295,827.00 338,108.00 42,281 42,28147 BENEF. SOC. TRABAJADORES 218,818.00 218,818.00 049 GANANCIAS DIFERIDAS 421,413.00 368,828.14 050 CAPITAL 4,773,011.00 4,773,011.00 4,773,01158 RESERVAS 119,164.00 119,164 119,16459 RESULTADOS ACU. 2,429,559.00 1,736,188.00 693,371 693,37160 COMPRAS 2,429,500.00 2,429,500 061 VARIACION EXISTENCIAS 2,424,500.00 2,429,500.00 5,00062 CARGAS DE PERSONAL 2,532,357.00 2,532,357 063 SERV. PREST. POR TERCEROS 593,600.00 593,600 064 TRIBUTOS 12,188.00 12,18865 CARGAS DIV. DE GESTION 24,000.00 24,000.0066 CARGAS EXCEPCIONALES 12,000.00 12,000.00 068 PROVISIONES DEL EJERCICIO 1,590,007.00 1,590,007.00 070 VENTAS 8,350,000.00 8,273,432.20 76,568 0 079 C.I.C.C. 7,176,652.00 7,176,652.0086 DISTRIBUCION LEGAL RENTA 53,035.00 53,035.0088 IMPUESTO A LA RENTA 302,302.00 302,30289 RESULTADO DEL EJERCICIO 355,337.00 1,048,708.00 693,371

67,496,781.02 56,640,921.08 18,283,290 5,947,317 0 0 0 5,627,827 0 0 0 0

60,62,63,68,66,63,74,77)

(70,71,72,73,75, 76, 77)

(70,71,72,73,75,76,77)

Participación diferido sobre el Balance General

CtaBase Contable Diferencia Temporal Diferencia Temporal

ACTIVO PASIVO Deducible Gravable

10 3,884,335 3,884,33512 2,067,408 2,067,40816 417,500 417,50024 5,000 5,00026 0 033 5,440,500 5,440,50038 400 40039 2,819,466 2,819,466

8,995,677 8,995,67740 27,136 27,13641 0 042 2,964,459 2,964,45946 42,281 42,28147 27,442 27,44249 112,640 1,034,352 921,712 46,085 262,68850 2,917,659 4,900,00758 119,16459 1,736,18889 1,048,708

8,995,677 8,995,677 0 921,712 46,085 262,688

Base Tributaria

Participación 5%

I. Rta. 30 %

BALANCE DE COMPROBACION

DEBE HABER10 CAJA Y BANCO S/. 8,039,018.00 S/. 4,154,683.00 12 CLIENTES S/. 11,436,460.00 S/. 9,369,052.00 16 OTRAS CTAS X COB. DIV. S/. 677,710.00 S/. 260,210.00 24 MATERIALES S/. 2,159,500.00 S/. 2,154,500.00 26 SUMINISTROS DIV. S/. 270,000.00 S/. 270,000.00 33 IMN. MAQ. Y EQUIPO S/. 22,582,688.00 S/. 16,208,445.00 38 CARGAS DIFERIDAS S/. 400.00 S/. 400.00 39 DEPRECIACION S/. 2,819,466.00 S/. 2,819,466.00 39 DEPRECIACION S/. 1,995,837.00 S/. 2,022,973.00 41 REM. Y PART. X PAGAR S/. 1,994,056.00 S/. 1,987,106.00 42 PROVEEDORES S/. 750,184.00 S/. 3,714,643.00 46 CTAS X PAGAR DIV. S/. 295,827.00 S/. 338,108.00 47 BENEF. SOC. TRABAJADORES S/. 191,376.00 S/. 218,818.00 49 GANANCIAS DIFERIDAS S/. 421,413.00 S/. 421,413.00 50 CAPITAL S/. 2,917,659.00 58 RESERVAS S/. 119,164.00 59 RESULTADOS ACU. S/. 2,429,559.00 S/. 1,736,188.00 60 COMPRAS S/. 2,429,500.00 S/. 2,429,500.00 61 VARIACION EXISTENCIAS S/. 2,424,500.00 S/. 2,429,500.00 62 CARGAS DE PERSONAL S/. 2,532,357.00 S/. 2,532,357.00 63 SERV. PREST. POR TERCEROS S/. 593,600.00 S/. 593,600.00 64 TRIBUTOS S/. 12,188.00 S/. 12,188.00 65 CARGAS DIV. DE GESTION S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 66 CARGAS EXCEPCIONALES S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO S/. 1,590,007.00 S/. 1,590,007.00 70 VENTAS S/. 8,350,000.00 S/. 8,350,000.00 79 C.I.C.C. S/. 7,176,652.00 S/. 7,176,652.00 86 DISTRIBUCION LEGAL RENTA S/. 53,035.00 S/. 53,035.00 88 IMPUESTO A LA RENTA S/. 302,302.00 S/. 302,302.00 89 RESULTADO DEL EJERCICIO S/. 355,337.00 S/. 1,048,708.00

SALDO S/. 3,884,335.00 S/. 2,067,408.00 S/. 417,500.00 S/. 5,000.00 S/. - S/. 6,374,243.00 S/. - S/. - S/. -27,136.00 S/. 6,950.00 S/. -2,964,459.00 S/. -42,281.00 S/. -27,442.00 S/. - S/. -2,917,659.00 S/. -119,164.00 S/. 693,371.00 S/. - S/. -5,000.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -693,371.00

Participación de los Trabajadores

86 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA 53,035,000861 Participaciones a los trabajadores

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,950413 Participaciones por pagar

49 GANANCIAS DIFERIDAS 46,085496 Participaciones e Impuesto Diferido

Impuesto a la Renta

88 IMPUESTO A LA RENTA 302,302881 Impuesto a la Renta

40 TRIBUTOS POR PAGAR 39,6144017 Impuesto a la Renta 3a Categoría

49 GANANCIAS DIFERIDAS 262,688496 Participaciones e Impuesto Diferido

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (POR FUNCION)

CONSTRUCTORA SAN JUAN BAUTISTA S.A.

Por el año termiando al 31 de Diciembre del 2011(Expresado en Nuevos Soles)

Descripcion Total

Ingresos por valorizacion 3,000,000 3,687,360 1,550,000 8,237,360Costo de obras 2,085,027 2,765,648 1,277,846 6,128,521Utilidad Bruta 914,973 921,712 272,154 2,108,839Gerencia Operativa 254,201Gerencia Administrativa y Finanzas 793,930Sanciones Administrativas 12,000Utilidad antes particip. De Imp. 1,048,708Participacion de los Trabajadores 53,035Impuesto a la Renta 302,302Utilidad del Ejercicio 693,371

Carretera Abancay-

Cusco

Edificio Piramide

Carretera Iquitos

Tarapoto

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (POR NATURALEZA)

CONSTRUCTORA SAN JUAN BAUTISTA S.A.

Por el año termiando al 31 de Diciembre del 2011(Expresado en Nuevos Soles)

Descripcion Total

Ingresos por valorizacion 3,000,000 3,687,360 0 8,237,360

Consumo de Materiales Directos 591,500 1,084,000 0 2,154,500

Consumo de Suministros -95000 -83500 -9000 -270000

Gastos de personal -829393 -735126 -506850 -2532357

Servicios prest x Terceros -63700 -477500 -16100 -593600

Tributos -5130 -6498 0 -12188

Cargas diversas de Gestión -6000 -9000 -5000 -24000

Provisiones del Ejercicio -494304 -370024 -511181 -1590007

Cargas excepcionales -12000

Utilidad antes de Imp. Y Partic. 1048708

Participación de los Trabajadores -53035

Impuesto a la Renta -302302

Utilidad (pérdida) del Ejercicio 693371

Carretera Abancay-

Cusco

Edificio Piramide

Carretera Iquitos

Tarapoto

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