La Metodología Crediticia

Introducción:

El análisis de crédito requiere de una metodología que ayude al analista a disminuir la probabilidad de no pago o también conocida como riesgo crediticio. Este proceso se basa en obtener la información apropiada, en tal sentido, un estado de ingresos y egresos adecuadamente formulado representa una herramienta poderosa. Sin embargo, este trabajo no es fácil, y por el contrario es necesario que las instituciones financieras diseñen procesos de capacitación que permita disminuir su riesgo crediticio. Con esta introducción nos permitimos poner a su disposición el siguiente material que puede ser de utilidad. Conceptos de Crédito:

Crédito, etimológicamente, viene de la palabra CREER, por tal motivo, el instante en que el Oficial de Crédito a efectuado su trabajo en forma adecuada, debe creer que el prestatario le devolverá los recursos y el respectivo interés, en el tiempo pactado. “Es un acto jurídico que se perfecciona mediante la suscripción de un contrato o documentos legales como el pagaré, donde el cliente se obliga a cancelar el préstamo más los intereses generados en la forma y período de tiempo pactado entre las partes”1. Clasificación de los créditos:

En el Ecuador las Instituciones del Sector Financiero Popular y Solidario tienden a confundir la clasificación de los créditos que otorgan, por tal motivo es necesario determinar su distribución de acuerdo a la Ley de Instituciones Financieras que toma en consideración el destino del crédito y se divide en:

Comercial: Son créditos directos y/o contingentes otorgados a personas naturales o jurídicas, destinados a financiar diversas actividades productivas y de comercialización, cuyas ventas anuales superen los cien mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 100.000,00).

Consumo: Son créditos otorgados a personas naturales, destinados al pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con una actividad productiva, cuya fuente de pago es el ingreso neto mensual promedio del deudor, entendiéndose por éste el promedio de los ingresos brutos mensuales del núcleo familiar menos los gastos familiares estimados mensuales obtenidos de fuentes estables como: sueldos, salarios, honorarios, remesas y/o rentas promedios

1 Tomado de la presentación de WOCCU para los funcionarios del Programa Nacional de Finanzas Populares

Emprendimiento y Economía Solidaria.

Vivienda: Son los créditos otorgados a personas naturales para la adquisición, construcción, reparación, remodelación y mejoramiento de la vivienda propia, siempre que se encuentren amparados con garantía hipotecaria, que abarca a la hipoteca directa a favor de una institución del sistema financiero y a los fideicomisos mercantiles de garantía de vivienda propia; y, que hayan sido otorgados al usuario final del inmueble, independientemente de la fuente de pago del deudor; caso contrario, se considerarán como créditos comerciales, consumo o microcrédito, según las características del sujeto y su actividad.

Microcrédito: Es todo crédito concedido a un prestatario, sea persona natural, jurídica o a un grupo de prestatarios con garantía solidaria, destinado a financiar actividades en pequeña escala de producción, comercialización o servicios, cuya fuente principal de pago, adecuadamente verificada por la institución del sistema financiero, provenga de los ingresos relacionados con la actividad productiva y/o de comercialización, o de otros conceptos redituables anuales que, de manera individual o respecto del núcleo familiar, sean menores a los cien mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 100.000,00), y cuyo monto de endeudamiento total no supere los veinte mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 20.000,00)

El ciclo de aprobación, desembolso y recuperación de créditos:

Como puede apreciarse en la figura anterior, el ciclo de aprobación, desembolso y recuperación

del crédito, en términos generales, se divide en 7 etapas claramente distinguibles:

a. Necesidad de Crédito

Surge cuando una persona tiene que conseguir dinero para satisfacer una necesidad, entonces,

busca la mejor alternativa entre las instituciones de intermediación financiera, entre ellas se

encuentran las Instituciones del Sector Financiero Popular y Solidario.

b. Solicitud de Crédito

Una vez tomada la decisión de donde conseguir el dinero, la persona presenta una solicitud de

crédito formal a la institución financiera, cumpliendo con todos los requisitos exigidos por la

misma.

c. Evaluación del Crédito: análisis de capacidad y voluntad de pago

Es la fase más importante del ciclo, en ella la institución financiera revisa, verifica y evalúa la

información proporcionada por el cliente, constatando que sea real y concentrándose,

fundamentalmente, en determinar la Capacidad y Voluntad de Pago del solicitante.

En esta etapa se utilizan sistemas de análisis crediticios como apoyo para la evaluación y

aprobación de una solicitud de crédito, se basa en la determinación del perfil de riesgo del cliente,

respecto a su posibilidad y voluntad de rembolsar el préstamo.

d. Aprobación del Crédito

Los representantes de la institución financiera resuelven aceptar o negar la solicitud de crédito,

basándose en los resultados logrados en la fase de Evaluación del Crédito. Es fundamental tomar

en cuenta las políticas y procedimientos contenidos en el Reglamento de Crédito.

En este proceso debe participar el Oficial de Crédito que realizó la evaluación, asesorando y

trasladando la decisión a las instancias correspondientes.

e. Documentación y Registro

Si la operación de crédito es aceptada y aprobada, inmediatamente pasa a la fase de legalización,

en la que se suscribe toda la documentación de respaldo legal del préstamo (pagaré, contrato de

préstamo, etc.) legalizando las garantías reales, de ser el caso.

f. Desembolso del Crédito

En este punto se registra contablemente la operación y se entrega el dinero bajo los términos

establecidos de mutuo acuerdo.

La forma de entrega del crédito depende de las políticas de la institución, pudiendo ser en

efectivo, cheque o acreditación a una cuenta del cliente. Adicionalmente, se entrega los

documentos legales al cliente, incluyendo la tabla de amortización del préstamo.

g. Seguimiento y Recuperación

Una vez entregado el crédito, inician las acciones de seguimiento y recuperación de la operación

otorgada. El objetivo es adoptar medidas preventivas contra un posible riesgo de incumplimiento

de pago por parte del cliente. Si el crédito presenta retrasos en los pagos, se sigue las tareas de

cobranza, hasta la recuperación total del crédito o su traspaso al área de cobranza y/o legal, para

el trámite respectivo.

Las 5 Cs del Crédito.

Son el conjunto de variables que reúnen la toda la información necesaria para evaluar de manera

completa y objetiva la habilidad, entendida como capacidad y voluntad de pago, de un cliente para

pagar un préstamo.

Capacidad

Carácter

Colateral

Capital

Condiciones

Capacidad

Carácter

Colateral

Capital

Condiciones

1. Carácter

Se evalúa la reputación y estabilidad del cliente, a través del análisis de los siguientes factores:

El historial de cumplimiento en obligaciones crediticias anteriores, tanto en la

institución como en el sistema financiero.

La condición residencial y el tiempo de residencia.

La condición laboral y tiempo de trabajo.

2. Capacidad de Pago

Se identifica la posibilidad de reembolso del crédito requerido bajo las condiciones pactadas las

mismas que son: plazo, taza y frecuencia de pago

Se debe analizar lo siguiente:

Valor, frecuencia y estabilidad de las fuentes de ingresos monetarios.

Valor de todos los egresos periódicos permanentes o recurrentes. Con estos datos se determina:

Flujo de efectivo del cliente.

Capacidad de pago de las cuotas del crédito solicitado.

Vale recordar, que esta es la variable clave para el otorgamiento o negación de un

préstamo, por lo cual su evaluación debe realizarse objetiva, técnica y profesionalmente.

3. Capital

Esta variable busca establecer la solidez financiera del solicitante, para lo cual se evalúa:

La estructura de activos, pasivos

La posición patrimonial.

La posición de endeudamiento, tanto la actual como la resultante de incluir el préstamo solicitado.

4. Condiciones:

Sirve para identificar cualquier evento que afecte la posibilidad de pago de la obligación crediticia

a contraer ya sea en forma directa o a su negocio, en tal sentido se analizan los siguientes

elementos:

El entorno sectorial de las principales actividades generadoras de ingresos del cliente.

El medioambiente macroeconómico y sus impactos en las actividades generadoras de ingresos.

La estabilidad de la fuente principal de ingresos.

En el caso de que el cliente sea empleado de cualquier organización (como principal

fuente de ingresos), los dos primeros puntos de análisis deben realizarse a la organización.

5. Colateral o Garantía

Es determinar la disponibilidad de una fuente secundaria de pago, que el cliente pone a

consideración de la institución financiera. Se deben tomar en cuenta los siguientes factores:

La cantidad y el valor de los activos fijos que el cliente tiene para asegurar el pago del crédito.

El estado, vida útil y la condición legal de los bienes que se colocan como garantía.

Las garantías cubran suficientemente el valor del crédito, de acuerdo a la política interna de la entidad financiera y/o a los requerimientos legales del órgano de control.

En cualquier caso, la decisión crediticia se fundamenta en la capacidad y voluntad de

pago del cliente, más no en las garantías que existentes.

Las Solicitudes de Crédito.

La morosidad, generalmente, se inicia durante el proceso de evaluación y concesión del crédito, es

decir, que es resultado de deficiencias en la colocación de los préstamos.

Una institución financiera debe evitar la colocación de malos créditos a través del desarrollo y

aplicación de adecuadas políticas y procedimientos de evaluación y concesión.

La solicitud de crédito no debe constituirse en un instrumento de relleno dentro del proceso de

evaluación y concesión, al contrario, tiene que ser la base para la obtención de toda la información

necesaria acerca de un cliente y, por tanto, del proceso de evaluación del préstamo.

Todos los datos que consten en una solicitud de crédito deben estar respaldados por documentos

que demuestran la veracidad de la información.

La información mínima que se recomienda, debe tener la solicitud de crédito, es la siguiente:

Información del cliente (del cónyuge y garante cuando sea el caso):

Nombres y Apellidos

Cédula de Ciudadanía

Direcciones vivienda y trabajo

Tipo de residencia

Tipo de trabajo

Tiempo de residencia y de actividad laboral

Edad

Estado Civil

Educación

Referencias comerciales y personales

Características del crédito:

Tipo de crédito

Destino

Monto

Plazo

Forma de amortización

Ingresos y gastos (de cónyuge y garante cuando sea el caso):

Ingresos de actividades laborales (de cualquier tipo)

Intereses por inversiones financieras o empresariales

Arrendamientos

Otros ingresos (remesas, apoyos económicos, etc.)

Gastos en alimentación

Gastos en educación

Gastos en vivienda

Gastos en salud

Gastos en servicios básicos

Gastos en vestuario

Gastos en transporte o combustible

Gastos de diversión

Gastos financieros (pago de deudas)

Otros gastos (religiosos, políticos, deportivos, etc.)

Activos y pasivos:

Saldos de ahorros en la institución financiera

Saldos de ahorro en otras instituciones financieras

Inversiones (DPF) en entidades financieras

Otras inversiones financieras

Terrenos

Casas

Vehículos

Otros activos (maquinarias, bienes muebles, etc.)

Créditos con la institución financiera

Créditos con otras instituciones financieras (incluyendo tarjetas de crédito)

Otros Créditos (comerciales, automotrices, informales, etc.)

Garantías:

Tipo de garantía

Ingresos de garantes personales

Avalúo de garantías reales Esta información debe:

a) Ser completa y suficiente, b) Verificable: Todo análisis efectivo a parte de contar con la información real del deudor, si

no se efectúa esta verificación, cualquier resultado es inexacto c) Permita el adecuado análisis de dicha información d) Sustente la correcta definición de estándares y políticas de evaluación. e) Aplicable e igualitaria para su tratamiento (en políticas y estándares) para todas las

solicitudes de crédito. La importancia de determinar la voluntad y capacidad de pago.

La palabra crédito proviene, etimológicamente, de la palabra creer, sin embargo, los oficiales de

crédito, deben verificar si el cliente quiere y puede pagar sus obligaciones.

Para los casos de los deudores con historial crediticio, el problema de determinar la voluntad de

pago es menor, se podría decir que no hay inconveniente. El problema surge cuando los clientes

operan por primera vez en el sistema financiero, y allí nos aparece la duda de ¿Cómo

determinarla, si no existe historial crediticio? Lamentablemente la única forma es conocerla

después de otorgado el crédito, lo que implica un mayor riesgo.

Esto no implica que la institución no realice ningún proceso, debiendo recurrir a fuentes indirectas

como son las referencias del entorno sean estos: amigos, conocidos, familiares o de personas que

viven en los alrededores al solicitante. También se deben utilizar, en la medida de lo posible las

bases públicas como son: SRI, función judicial, pagos de servicios básicos, etc.

Para los casos de las referencias del entorno, lo conveniente obtener los comentarios de: el

tendero del barrio, los y las vecinas, etc.

La capacidad de pago me permite determinar, si como institución financiera, podré recuperar el dinero prestado en el tiempo y condiciones pactadas inicialmente, todo esto con el fin de alcanzar las metas y objetivos planteados. La institución financiera que entregue recursos en función de la garantía recibida, en el mediano plazo, se verá inmersa en serios problemas financieros ya que se convertirá en depósito de los bienes de sus clientes que ni ellos desean tenerlos, afectando el crecimiento y desarrollo institucional.

Problemas de la Morosidad.

Existe un proverbio financiero que dice:

“LA MEJOR RECUPERCIÓN SE REALIZA CUANDO EXISTE LA MEJOR COLOCACIÓN”

El activo más importante en las instituciones financieras es la cartera de créditos, permite su

crecimiento y el de sus socios y la comunidad, por lo tanto, es necesario ejercer una adecuada

administración, buscando generar utilidades y minimizando la morosidad y como consecuencia

disminuyendo el riesgo de incumplimiento de pagos.

La morosidad surge, principalmente, por las siguientes razones:

Factores Internos o de la Institución Financiera

Políticas de crédito o Volumen de crédito o Selección de clientes o Mezcla de productos o Concentración o Tecnología crediticia

Deficiencia en el análisis de capacidad de pago.

Falta de profundidad en el análisis del entorno del negocio.

Decisiones apresuradas sin fundamento analítico.

Deficiente documentación del expediente de crédito.

Deficiente control y seguimiento de la cartera. Estos procesos se mejoran mediante la capacitación y documentando los buenas y malas experiencias. En el caso de las buenas experiencias para volverlas a ejecutar y en el caso de las malas experiencias desecharlas. Factores Externos a la Institución Financiera

Inflación

Depreciaciones no previstas de la moneda local

Desastres climáticos

Situación Macroeconómica

Cambios de políticas económicas

Situación del sector económico a la que pertenece la empresa o actividad. Para minimizar este impacto, toda persona relacionada con el mundo de las finanzas, sean estas micro, consumo, vivienda o comercial, debe estar siempre actualizadas, permanentemente instruyéndose, capacitándose e informándose de las noticias actuales. La metodología es variada, desde instrucción formal en universidades e institutos, hasta la auto educación con el uso del internet.