UNIVERSIDAD SAN PEDRO - HUARAZ

Tecnología Crediticia

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94.80%

4.70%

0.50%

El 99% de las empresas son Mypes El 99% de las empresas son Mypes en el paen el paííss

Fuente: Sunat, Banco Mundial

Menos de 150 UITs

150 – 3,000 UITs

Más de 3,000 UITs

IMPORTANCIA DE LAS PYMES

IMPORTANCIA DE LAS PYMES

• En el Perú existen aproximadamente 3.1 millones de pequeñas y microempresas.

• El 70 % de la Población Económicamente Activa se encuentra empleada en las pequeñas y microempresas.

• Las Pymes contribuyen al PBI con el 42 %.

• La microempresa es uno de los principales instrumentos que tenemos para superar el desafío de la pobreza.

• Las microfinanzas son un instrumento muy eficaz para el desarrollo de los microempresarios.

PRINCIPALES CARACTERISTICAS DE LASPYMES

• Alta generación de empleo• Creciente contribución al PBI• informalidad en las actividades• Estrecha relación capital trabajo• Escaso acceso al crédito• Escasa capacidad empresarial• Incipiente desarrollo tecnológico• Heterogeneidad•Relación negocio familia

CLASIFICACION DE LAS EMPRESAS

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MICROEMPRESA

PYMES DE SOBREVIVENCIA o ACTIVIDADES GENERADORAS DE INGRESOS (AGI)

Ingresos no permiten satisfacer necesidades básicas.

No generan excedentes.Limitado acceso al crédito.Autofinanciamiento.Escaso equipamiento.Tecnología atrasada.

PYMES DE ACUMULACION SIMPLE o MICRO-EMPRESA (ME)

Ingresos cubren algunas necesidades básicas.Recuperan inversión.Emplean máquinas en sus procesos productivos.Producen partes sustanciales del producto.Generan algún empleo no familiar.Cierto acceso al crédito.

PYMES DE ACUMULACION AMPLIADA o PEQUEÑA EMPRESA (PE)

Ingresos satisfacen necesidades básicas.Cantidad de empleados 11 a 50.Empleo mano obra especializada.Mayor división del trabajo.Diferencias en diseños y acabados.Gestión en nuevos mercados.Reinversión de utilidades

Problemas para el Acceso al Crédito•INFORMALIDAD•PYMES SINONIMO DE ALTO RIESGO•NO ES POSIBLE ESTANDARIZAR EVALUACIONNo disponen de información contable

documentada confiable.Poco nivel de activos fijos y garantíasIngresos y Egresos no tienen diferenciación clara

entre Unidad Familiar y Empresarial.• Vulnerabilidad de familia tiene influencia

determinante en Unidad empresarial

La esencia del negocio crediticio

Desembolsar y recuperar

Para lograr este objetivo se necesita:

•Analistas de créditos •Funcionarios de créditos•Oficial de créditos•Sectorista

Que hace un Analista de créditos?Cual es el objetivo de su labor?

“Minimizar Riesgos”1. Análisis de la

Capacidad de Pago

2. Garantías

3. Análisis de la Voluntad de Pago

HONESTO RESPONSABLE GENERALISTA

REFLEXIVO CRITICO CAUTO

MEMORIOSOORDENADO EXTROVERTIDO

PERFIL DE HABILIDAD DEL ANALISTA DE CREDITOS

Tipos de Créditos

Tipos de crédito Criterios en base a ventas anuales o deuda global en el SSFF

Créditos corporativos Ventas mayores a S/. 200 millones

Créditos a grandes empresas Ventas mayores a S/. 20 millones y hasta S/. 200 millones

Créditos a medianas empresas Deuda mayor a S/. 300,000 y ventas no mayor a S/. 20 millones

Créditos a pequeñas empresas Deuda entre S/. 20,000 y S/. 300,000

Créditos a microempresas Deuda menor o igual a S/. 20,000

Créditos de consumo revolventes Hasta S/. 300,000

Créditos de consumo no revolventes Hasta S/. 300,000

Créditos hipotecarios para vivienda No tiene rango

1. INFORMACION 2. RECEP. Y EVAL. 3. VISITA AL CAMPO

4. CIERRE 5. INFORME TECNICO 6. COMITÉ DE CREDITOS

7. DESEMBOLSO 8. RECUPERACION

NECESIDADES DE CREDITONegocio–Capital de trabajo–Activos Fijos–Fianzas–Local comercial, otros.Familia–Salud–Educación–Bienes consumo–Viviendas

Capital de TrabajoPermanente ……… Largo PlazoFluctuante ……….. Corto Plazo

Activo Fijo………. Largo Plazo

LA FILOSOFÍA CREDITICIA

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LA FILOSOFÍA CREDITICIA SE BASA:1. FACILIDAD EN EL ACCESO AL CRÉDITO2. RÁPIDEZ EN EL SERVICIO (SERVICIO AL

CLIENTE)3. ANALISIS IN SITU DE LA U.E. Y DE LA

EMPRESA A FINANCIAR4. FINANCIAMIENTO DE CAPITAL DE

TRABAJO5. RELACION FINANCIERA DE LARGO PLAZO

LA FILOSOFÍA CREDITICIA SE BASA:

6. EL ROL DE LA GARANTIA EN LA TOMA DE DECISIONES PARA EL OTORGAMIENTO DE UN CREDITO

7. DIVERSIFICACION DE LA CARTERA DE CREDITOS

8. EL ROL DEL ANALISTA DE CREDITOS

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1. FACILIDAD EN EL ACCESO AL CRÉDITO

El principio básico para insertarse en el mercado de la pyme y responde al hecho real que las pymes tienen grandes dificultades para acceder al crédito de la banca tradicional aún incluso de la banca de consumo con toda su agresividad en el mercado.

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2. RÁPIDEZ EN EL SERVICIO (SERVICIO AL CLIENTE)

Este un elemento fundamental para lograr atender a estos clientes. Esta U.E. valora en gran medida el crédito rápido, porque de esa forma puede aprovechar oportunidades de negocio y atender a su clientela. No basta acceder al crédito, sino que éste para ser efectivo debe ser rápido.

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3. ANALISIS IN SITU DE LA U.E. Y DE LA EMPRESA A FINANCIAR

Apoyarse por un lado en la potencialidad económica de la empresa solicitante y por otro lado en los problemas potenciales de la moral de pago (denominada también voluntad de pago) en la devolución del crédito.

la aplicación del crédito se adecuará a las necesidades de liquidez de la unidad económica en su conjunto, más que al destino específico

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4. FINANCIAMIENTO DE CAPITAL DE TRABAJO

Este principio se basa en una estrategia de asimilación de riesgos gradual. Por ello al inicio de un programa de créditos pyme es recomendable empezar financiando capital de trabajo y luego de conocer a los clientes (mercado) y adquirir más experiencia crediticia se puede financiar activos fijos.

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5. RELACION FINANCIERA DE LARGO PLAZO ENTRE LA CAJA Y EL CLIENTE

Esta relación crediticia permanente y duradera con el cliente, es una relación de confianza recíproca (prestatario - Caja) que se construye a través del tiempo. Si unilateralmente no se cumplen las obligaciones pactadas de mutuo acuerdo, automáticamente la relación crediticia se deteriora y se pierde así un importante instrumento para disminuir los costos de evaluación en la concesión crediticia.

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6. EL ROL DE LA GARANTIA EN LA TOMA DE DECISIONES PARA EL OTORGAMIENTO DE UN CREDITO

El artículo 222º de la Ley General del Sistema Financiero Peruano, Ley 26702 que señala que para la evaluación de la cartera de créditos “... El criterio básico es la capacidad de pago del deudor. Las garantías tienen carácter subsidiario.”

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7. DIVERSIFICACION DE LA CARTERA DE CREDITOS

Este es un principio general en todas las instituciones financieras y busca reducir las concentraciones de la cartera de créditos (“colocar los huevos en varias canastas”).

Tiene varios aspectos: diversificación por ámbito geográfico (mercados de abastos); por actividades económicas (confeccionistas); por sectores económicos (agrícolas); por grupos familiares y/o clientes vinculados.

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8. EL ROL DEL ANALISTA DE CREDITOSLa atribución más importante de un analista de crédito, es:1. Colocar créditos2. Recuperar, y 3. Controlar La morosidad de su cartera

la extensión de sus funciones dentro de su atribución principal se da en los siguientes términos:

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8. EL ROL DEL ANALISTA DE CREDITOSPromocionar el servicio crediticio y

seleccionar a los clientes potenciales

Evaluar exhaustivamente la unidad económica y la empresa a financiar del solicitante, con la finalidad de detectar oportunamente los riesgos y estimar adecuadamente la capacidad y voluntad de pago.

8. EL ROL DEL ANALISTA DE CREDITOSPodrá participar con voz en los comités de

crédito sustentando las propuestas de financiamiento correctamente documentadas (basado en la información cuantitativa y cualitativa del solicitante)

Seleccionar, evaluar y apoyar el perfeccionamiento de las garantías de acuerdo a las políticas de la institución

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8. EL ROL DEL ANALISTA DE CREDITOSVelar por la permanente y oportuna

actualización de la información del prestatario con la finalidad de disminuir el riesgo crediticio.

Actuar con rapidez y eficiencia en las respuestas de las solicitudes de los prestatarios, según los términos de la resolución de los créditos.

8. EL ROL DEL ANALISTA DE CREDITOSEfectuar un permanente control de la morosidad

y visitar a las empresas de los prestatarios para incrementar la relación comercial y al mismo tiempo detectar futuros problemas potenciales.

Sustentar las razones de la morosidad de su cartera ante el comité de créditos.

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8. EL ROL DEL ANALISTA DE CREDITOSMantener estricta confidencialidad

sobre la información de los prestatarios de la institución

Preparar o reportar la información correspondiente que les sea solicitada por las áreas de control y OCI de la CMAC-Arequipa.

Cumplir con las demás funciones que le encomiende su jefe inmediato.

Clasificación del Deudor según la SBS

0 NORMAL1 CPP2 DEFICIENTE3 DUDOSO4 PERDIDA

CREDITOS

Cuotas FijasFlujo de CajaLínea de Crédito

Para:Activo FijoCapital de Trabajo

Crédito en Cuotas

1000 2.50% 6 S/. -181.55

Saldo K Interes Amortiz.K Cuota

Desembolso 1000

1 843 25 157 182

2 683 21 160 182

3 519 17 164 182

4 350 13 169 182

5 177 9 173 182

6 0 4 177 182

89 1000 1089

Periodo de gracia con pago de interés

1000 2.50% 4 S/. -265.82

Saldo K Interes Amortiz.K Cuota

Desembolso 1000

1 1000 25 0 25

2 1000 25 0 25

3 759 25 241 266

4 512 19 247 266

5 259 13 253 266

6 0 6 259 266

113 1000

Gracias

Periodo de gracia sin pago de interés

1051 2.50% 4 S/. -279.37

Saldo KInterés

Amortiz.K Cuota

Desembolso 1000

1 mes gracia 1025 25 0

2 mes gracia 1051 26 0

1 798 26 253 279

2 538 20 259 279

3 272 13 266 279

4 0 7 273 279

117 1051 1168

Crédito con flujo de pagos (Varia el interés según el monto de las cuotas)

1000 2.50% 6 S/. -181.55

Saldo K Interes Amortiz.K Cuota

Desembolso 1000

1 975 25 25 50

2 749 24 226 250

3 718 19 31 50

4 436 18 282 300

5 297 11 139 150

6 0 7 297 304

104 1000 1104

Crédito con flujo de pagos (2)(Varia el interés según el monto de las cuotas) 1000 2.50% 6 S/. -181.55

Saldo K Interes Amortiz.K Cuota

Desembolso 1000

1 825 25 175 200

2 546 21 279 300

3 159 14 386 400

4 113 4 46 50

5 66 3 47 50

6 0 2 66 68

68 1000 1068

Con Comisión

1000 2.50% 6S/.

-181.55

Saldo K Interés Amortiz.KSin

comisión Comisión Cuota Tasa de

Desembolso 1000 -1000 Costo

1 843 25 157 182 5 187 Efectivo

2 683 21 160 182 5 187 3.32%

3 519 17 164 182 5 187

4 350 13 169 182 5 187

5 177 9 173 182 5 187

6 0 4 177 182 5 187

89 1000 1089 30 1119

Gastos

FinancierosEstado de Resultados S/ Dep.yGF. Depreciacion AmbosVentas Netas 10000 10000 10000 10000Costo de Ventas 7000 7000 7000 7000Utilidad Bruta 3000 3000 3000 3000Gastos de venta 1200 1200 1200 1200Gastos de Adm. 800 800 800 800Depreciación 0 100 0 100Gastos Financieros 0 0 63.27 63.27Utilidad Neta A.I. 1000 900 936.73 836.73Impuesto a la Renta 30% 300 270 281.02 251.02Utilidad 700 630 655.71 585.71Diferencia -30 -18.98 -48.98

Efecto de la Depreciación y Gastos Financieros

Crédito – Impuesto a la Renta

Monto Plazo Tasa i cuota

1000 4 2.50% -265.82

Saldo K interes Amort.K cuota Ahorro IR TIR

0 1000 -1000 -1000

1 759.18 25 240.82 265.82 7.50 258.32

2 512.34 18.98 246.84 265.82 5.69 260.12

3 259.33 12.81 253.01 265.82 3.84 261.98

4 -0.00 6.48 259.33 265.82 1.95 263.87

63.27 1,000.00 1,063.27 18.98 1044.29

TEM TEA TEM TEA

2.50% 34% 1.75% 23%

ROE : Patrimonio ROA : Activos ROI : Inversión

Apalancamiento Financiero = Riesgo financiero