LA BANCA COMERCIAL

LARROULET (1995) “Los bancos comerciales son instituciones financieras que tienen autorización para aceptar depósitos y para conceder créditos. Sus reservas son activos disponibles inmediatamente para satisfacer los derechos de los depositantes de los bancos”.

BLANCO (1999) “Los bancos comerciales son empresas que intermedian en los mercados financieros, canalizando fondos de los ahorradores a los particulares y empresas que utilizan dicho ahorro. Para ello aceptan depósitos y con estos fondos conceden créditos”.

Publicación de UNED “Los bancos comerciales son entidades que nacen de la intermediación pública de recursos financieros que es su actividad específica y habitual; y aunque tal definición también puede ser aplicada a otras entidades financieras…” En tal sentido, se puede decir que los bancos comerciales son instituciones financieras en donde las personas naturales o jurídicas, depositan su dinero para mayor seguridad y que le permite disponer de ello en el momento que más lo necesite, adicionalmente se encargan de otorgar créditos a una tasa de interés lo que les permite generar ingresos. Es importante destacar que los bancos poseen el mismo fin de cualquier empresa, como lo es buscar utilidad.

Definición (Art.87 Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras)Son aquellas instituciones financieras que tendrán por objeto realizar operaciones de intermediación financiera y las demás operaciones y servicios que sean compatibles con su naturaleza, con las limitaciones previstas en este decreto ley.

Los bancos comerciales, son llamados también Bancos Mercantiles, Bancos de Depósito, Bancos de Descuentos, Bancos de Créditos, etc. Aunque, pueden encontrarse matices de diferenciación entre estas diversas expresiones.

Los Bancos Comerciales son instituciones de crédito regidos por la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras que se distinguen de las demás por las siguientes características:

a) Son los únicos autorizados para recibir depósitos a la vista.

b) Los Bancos Comerciales pertenecen o son miembros de una o varias Cámaras de Comercio.

DIVISIÓN DE LA BANCA COMERCIAL (Art. 88 Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras)

Banca Nacional Es aquella que debe tener un capital pagado en dinero efectivo no menor de DIECISEIS MIL MILLONES DE BOLIVARES (Bs. 16.000.000.000. ºº). Los aumentos adicionales a dicho monto, igualmente deberían ser en dinero en efectivo, o mediante la capitalización de resultados acumulados disponibles para tal fin.

Banca Regional Deben tener su asiento principal en zonas fuera del Distrito Metropolitano del área de Caracas, y han obtenido de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras la calificación de Bancos Regionales; se requerirá un capital pagado de no menos de OCHO MIL MILLONES DE BOLIVARES (8.000.000.000ºº Bs)

CARACTERÍSTICAS DE LOS BANCOS COMERCIALES

1) Se caracterizan principalmente porque sus operaciones son a corto plazo, es decir, no mayores de 3 años.

2) Su objeto es realizar operaciones de intermediación financiera, es decir, toman dinero de este excedentario y lo colocan a los deficitarios.

3) Sus operaciones principales son el depósito, el préstamo y el descuento.

4) Su constitución es bajo la forma exclusiva de Compañía Anónima, con acciones nominativas de una misma clase, que no podrán ser convertibles al portador.

ATRIBUCIONES POR LEY

Según el Art. 4° de la LGBOIF, los bancos, entidades de ahorro y préstamo y demás instituciones financieras, podrán realizar las siguientes actividades sin autorización:

1. Otorgar créditos 2. Realizar Descuentos o Inversiones con fondos propios

Sin embargo están obligadas a reportar a la SUDEBAN la información estadística, financiera y cualquier otra información requerida.

Además podrán, con las limitaciones y regulaciones estipuladas en la LGBOIF:

1. Crear Medios de Pago: Los Bancos desenvuelven sus actividades esenciales mediante depósitos, ellos constituyen su principal fuente de trabajo. Sin ellos sería imposible la actividad crediticia bancaria, ya que los Bancos trabajan principalmente con el dinero que le confían los particulares a través de sus depósitos.

2. Concentrar Ahorro: Los Bancos concentran el ahorro y lo distribuyen entre los empresarios de la producción; pagan a los depositantes el precio por el uso del ahorro recibido y perciben, a su vez, el precio por la distribución del ahorro que efectúan. Esta actividad de concentrar ahorro es fundamental en el negocio bancario, por lo cual puede afirmarse que, la solidez económica de un Instituto estriba, en gran parte, en la cuantía de sus depósitos.

3. Distribuir Créditos: A través de estas operaciones colaboran en la intensificación de la producción y otorgan celeridad al tráfico comercial. Las empresas industriales que, en la evolución del ciclo de producción necesitan capitales circulantes de breve duración, recurren a los Bancos para obtenerlos.

4. Facilitar los Pagos y Cobros entre distintas Plazas: Esta función la desarrollan los Bancos, cuando intervienen en la centralización de las operaciones que regulan o compensan las relaciones de débitos y de créditos de las distintas plazas de un país entre sí o con el exterior; intervención que efectúan mediante la negociación de las Letras de Cambio o Transferencias, originadas en la regulación o compensación de los citados débitos y créditos.

5. Las operaciones con Efectos de Cambio sobre plazas de una misma nación, forman lo que se denomina cambio nacional o interno, y las que se verifican sobre plazas del exterior, cambio internacional o extranjero.

6. En consecuencia, los Bancos, al facilitar los pagos o cobros al o del exterior mediante Letras o Transferencias, evitan las exportaciones e importaciones de metálicos.

LAS PROHIBICIONES CONTEMPLADAS EN LA LGBOIF SE RESUMEN A CONTINUACIÓN:

a. No se podrán otorgar créditos cuyo plazo superen los tres años, salvo en aquellos casos donde los fondos derivados del crédito sean destinados a sectores económicos específicos.

b. Adquirir obligaciones emitidas por los bancos, entidades de ahorro y préstamo y demás instituciones financieras; Salvo cuando se trate de la colocación de excedentes de tesorería por un plazo no mayor a 60 días.

c. Realizar inversiones en obligaciones de empresas no inscritas en la Comisión Nacional de Valores.

d. Adquirir más del 20% del capital social de una empresa, manteniendo dicha inversión por un período de hasta 3 años.

e. Conceder créditos en cuenta corriente o de giro al descubierto, no garantizados, por montos que excedan en conjunto del 5% del total del activo del banco.

f. Mantener en Balance aquellos activos que no hayan sido contemplados en la LGBOIF.

g. Tener invertida en moneda y valores extranjeros una cifra superior a la autorizada o fijada como límite por el Banco Central de Venezuela.

REQUISITOS PARA LA CONSTITUCIÓN DE UN BANCO COMERCIAL

La constitución de un Banco Comercial, se debe realizar de acuerdo a lo establecido en la Ley General de Bancos y otras Instituciones Financieras, donde se especifica la documentación y las condiciones bajo las cuales se debe llevar a cabo éste procedimiento. Entre los cuales los más importantes son:

a. Capital mínimo de Bs.F 16.000.000,00, el cual será pagado al momento de comenzar las operaciones.

b. Evidente experiencia en materia financiera y económica de los promotores del Banco, que no podrán ser menos de 10 promotores

c. Documentación e información que evidencie reconocida solvencia moral y económica, y honorabilidad de los promotores y posibles accionistas

d. Los proyectos del documento constitutivo y de los estatutos, y un estudio económico que justifique su establecimiento e incluya los planes de negocio y los programas operacionales que demuestren la viabilidad de dichos planes.

e. Autorización de funcionamiento por parte de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras.

f. Especificar origen de fondos y recursos.

g. Presentar los planes de control interno, contable y administrativo que se proponen establecer.

h. Presentar los planes de operación conjunta o de convenios o acuerdos con otras instituciones o grupos financieros actualmente en operación, si fuere el caso.

i. Presentar un ejemplar de la publicación del documento constitutivo y los estatutos.

j. Cualquier otra información que la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, mediante normativa general o particular, determine necesaria para complementarla.

LA ORGANIZACIÓN DE UN BANCO COMERCIAL:

La estructura orgánica de un banco está conformada principalmente por los siguientes departamentos:

1. Departamento de Servicios Administrativos Internos: Se encarga principalmente de la administración y dirección del banco, tales como: Dirección, Gerencia Administrativa, Secretaría, Coordinación y Relaciones, Oficina de Personal, de Consultoría Jurídica, de Contraloría Interna, etc.

2. Departamento de Contabilidad: Con sus funciones específicas de registro y control de todas las operaciones que realiza el banco.

3. Departamento de Crédito: Tiene bajo su cargo la atención de todas las solicitudes de crédito, la fijación de los montos de crédito, el establecimiento de plazos, etc.

4. Otros Departamentos Operativos: Que ocupan cada uno el área que les corresponda (cuentas corrientes, cuentas de ahorro, etc.).

PROBLEMAS FUNDAMENTALES EN LA ADMINISTRACIÓN DE LABANCA COMERCIAL

Los bancos comerciales son instituciones de créditos que tratan de obtener un beneficio para sus accionistas, y, al mismo tiempo, organismos dotados del poder de crear dinero, porque las partidas de sus pasivos consistentes en depósitos son dineros (depósitos a la vista) o cuasi- dinero (depósitos de ahorros y a plazo).

Con respecto a la capacitación de recursos a través de los depósitos bancarios, los bancos comerciales han de hacer frente a un problema de liquidez más agudo que el que se le plantea a las restantes instituciones privadas de crédito.

La primera tarea de la dirección de un banco es cumplir los requisitos de la reserva legal y estar preparado para hacer frente a los retiros de depósitos. Los bancos tienen que estar preparados para satisfacer las peticiones de dinero de sus clientes sin discusión alguna y por lo tanto tener monedas y billetes en sus bóvedas de seguridad.

Naturalmente, algunos clientes están depositando dinero mientras que otros lo están retirando, de modo que la mayoría de las extracciones pueden ser atendidas con el dinero depositado el mismo día. Pero los depósitos y las extracciones jamás se equilibran exactamente. Cuando las extracciones de dinero se sobre pasan los depósitos, el banco hace los pagos con su reserva en efectivo en bóveda.

Las operaciones de los bancos dan origen a las operaciones bancarias, que operaciones se clasifican en fundamentales y accesorias. La operación bancaria es doble intermediaria y directa de la cual la más importante es la operación intermedia.

Desde tres punto de vista podemos considerar los bancos y sus operaciones en lo económico en su primer aspecto es materia de la ciencia bancaria, en el segundo del derecho bancario y en el tercero de la operaciones bancaria.

Los bancos tienden a satisfacer operaciones reales y positivas a las exigencias sociales y políticas, no solo del presente sino también del porvenir. La técnica bancaria contribuye a la solución de los múltiples problemas que surgen de las operaciones de los bancos y presta importante servicio al desarrollo del derecho bancario, porque: suministra el elemento práctico indispensable para las operaciones de la norma jurídica aplicable a la materia bancaria.

Los bancos comerciales son operaciones que conceden crédito con cargo a fondo propios o a fondos que han tomando en préstamo o han creado. Los bancos comerciales son operaciones de crédito que tratan de obtener un beneficio para sus accionistas y al mismo tiempo organismos dotados del poder de crear dinero porque las partidas de su pasivo consistente en depósitos de dinero, depósitos a la cuasi-dinero, de ahorros y a largo plazo.

Los bancos comerciales tienen una doble operación:

Intermediaria: cuando obtienen recursos disponibles en el mercado para utilizarlo en sus operaciones crediticias.

Directa: cuando intervienen los dos que provienen de los aportes de capital de sus accionistas.

Las operaciones fundamentales se clasifican en activas y pasivas:

Operaciones pasivas son aquellas mediante el cual la banca comercial obtiene los recursos disponibles en el mercado y por medio de estas se constituyen en deudores de sus clientes.

Operaciones activas son aquellas por medio de las cuales la banca comercial invierte el dinero que obtiene en el mercado y por medio de estas se constituyen en acreedores de sus clientes.

OPERACIONES ACCESORIAS DE LA BANCA COMERCIAL

• Colaborar con la ejecución de la política monetaria, cambiaria, crediticia y bancaria de la República. • Procurar la liquidez, solvencia y buen funcionamiento del Sistema Bancario Nacional. • Custodiar y administrar los depósitos de la colectividad. • Evitar que haya en el país medios de producción inactivos, buscando al productor para poner a su servicio los medios económicos y técnicos de que dispone el Sistema Financiero.

El negocio bancario se puede considerar como el conjunto de todas aquellas actividades que realizan los bancos para obtener una rentabilidad.

La función típica de la banca, es la intermediación financiera. La rentabilidad de este negocio se mide por la diferencia entre los intereses que se generan de los créditos colocados, menos los intereses pagados por los recursos que se captan y los costos de administración.

El negocio bancario no se limita sólo a la función de intermediación financiera, sino que va más allá, al desarrollar actividades que generan ingresos adicionales, y que corresponde con otros servicios, dentro de la actividad financiera.

A continuación se describe cada una de las operaciones más comunes que realizan los bancos comerciales como parte de su negocio, tanto para cumplir con su función principal de intermediario entre la oferta y la demanda de dinero, así como para sus funciones accesorias a través de los servicios bancarios.

1. OPERACIONES PASIVAS (CAPTACIÓN DE RECURSOS)

1.1 Definición de las operaciones pasivas

Las operaciones pasivas son aquellas por las cuales la entidad bancaria capta del mercado, el dinero necesario para la atención de su actividad.

Los Bancos financiarán sus operaciones con los siguientes recursos financieros:

1. Con su capital y las reservas que puedan mantener.2. Con la recepción de todo tipo de depósitos y otras captaciones en moneda

nacional o extranjera.3. Con la obtención de fondos del Banco Central, mediante la realización de las

operaciones de crédito que con él se pueden efectuar.4. Con la contratación de empréstitos en el país o en el extranjero previa

autorización del Banco Central.

Se permite a los bancos comerciales Estatales y privados la recepción de depósitos del público:

Los bancos podrán recibir todo tipo de depósitos y otras captaciones en moneda nacional o extranjera, de cualquier persona natural o jurídica, a los requerimientos de encaje mínimo legal y demás condiciones impuestas en la Ley Orgánica del Banco Central. Tales depósitos y captaciones se regirán, en lo demás por los preceptos de los reglamentos de los propios bancos y por las disposiciones de las leyes comunes en lo que fueren aplicables. Los depósitos de las secciones de capitalización de los bancos se regirán, además, por las prescripciones especiales que, en cuanto a ellos, establece la presenta ley.

Hasta aquí han quedado definidas legalmente las operaciones pasivas, éstas sirven para que los bancos privados capten recursos.

Lo transcrito anteriormente, indica los medios que utiliza el banco comercial para financiar sus operaciones. El primero de ellos es el capital y reservas del propio banco, el segundo se refiere a la recepción de todo tipo de depósitos y otras captaciones en moneda nacional o extranjera. Sobre estas operaciones pasivas se va a profundizar a continuación: mediante dos conceptos: el “depósito bancario” y las “captaciones de recursos”.

Otra fuente de recursos de la banca comercial es la obtención de fondos del Banco Central, mediante la realización de las operaciones de crédito que con él se pueden efectuar. Otro punto a mencionar es la contratación de empréstitos en el país o en el extranjero previa autorización del Banco Central.

Recepción de depósitos y otras captaciones de recursos

La banca comercial efectúa operaciones que serán analizadas a continuación que son: todo tipo de depósitos y otras captaciones en moneda nacional o extranjera. A continuación se van a profundizar éstos dos conceptos así:

Depósito bancario, en sus dos modalidades: Cuenta de Ahorro y Cuenta corriente.

Otras captaciones, en tres modalidades:

Ahorro a Plazo Fijo Captaciones en el Puesto de Bolsa Fondos de inversión.

1.1.2 Depósitos bancarios

En el depósito bancario intervienen dos personas: el “depositante” que es la persona física o jurídica que tiene el dinero y lo entrega al “depositario”.

El depósito bancario es una operación por la cual el depositante entrega a la entidad bancaria una suma de dinero con el compromiso de su restitución en la misma especie, en fecha prefijada o cuando aquél lo solicite. Para algunos autores se trata de un mutuo préstamo de consumo, vale decir un contrato por el cual una parte entrega a otra cosa que ésta puede consumir, devolviendo en el tiempo establecido igual cantidad de cosas de la misma especie y calidad.

Hay quienes entienden que, jurídicamente es un depósito irregular, muy semejante al mutuo, porque el depositario tiene el uso de la cosa y debe devolver otra equivalente, pero con diferencias en cuanto al propósito o ánimo del contrato (en el primer caso sería del interés del prestatario que necesita dinero u otro bien y lo recibe, en el segundo el interés del depositante, quien pide al depositario la conservación de lo entregado), de donde resultan diferencias respecto a la restitución y otros aspectos.

A continuación se van a analizar los diferentes elementos que intervienen en una operación de depósito.

a. Elementos del Depósito Bancario

Cada uno de estos elementos que intervienen en el depósito bancario se analiza a continuación:

Depositario y depositante:

El depositario: es la entidad financiera. Las entidades financieras y en este caso concreto los bancos son colectores de ahorro de la comunidad, por ésta sola recepción estos ahorros se transforman en recursos crediticios que pueden orientarse hacia otros sectores, especialmente los de la producción.

El depositante: (efectúa el depósito y realiza las extracciones) es el titular de la cuenta corriente. Las cuentas corrientes pueden presentar algunas variaciones como aquellas cuentas corrientes en que la persona que retira los fondos, puede ser o no la misma persona, a nombre de quién esta la cuenta corriente. Es decir, es factible hacer depósitos a nombre propio o de terceros, sean capaces jurídicamente (caso de un ausente) o incapaces (menores o enfermos mentales).

Otro aspecto que será tratado más adelante es el de la titularidad del depósito, o más exactamente de la cuenta que se abre a raíz de su constitución; aquí deseamos solamente destacar su carácter de transferible o intransferible, según que se admita o no pasarlo a nombre de otra persona.

· La suma depositada o capital.

Sólo los bancos podrán recibir depósitos y captaciones en cuenta corriente. Cuando se trate de bancos privados, sólo podrán captar depósitos en cuenta corriente, si cumplen con los siguientes requisitos:

i) Mantener un saldo mínimo de préstamos a la banca estatal equivalente a un diecisiete por ciento (17%) una vez deducido el encaje correspondiente de sus captaciones totales a plazo de treinta días o menos, tanto ene moneda nacional como extranjera. Los bancos estatales reconocerán a las entidades privadas por esos recursos, una tasa de interés igual al cincuenta por ciento (50%) de la tasa básica pasiva calculada por el Banco Central o de su tasa “Libor” a un mes, respectivamente.

ii) Alternativamente, instalar por lo menos cuatro agencias o sucursales, dedicadas a prestar los servicios bancarios básicos tanto de tipo pasivo como activo, distribuidas en las regiones Chorotega, Pacífico Central, Brunca, Huetar Atlántico y Huetar Norte y mantener un saldo equivalente por lo menos a un diez por ciento (10%), una vez deducido el encaje correspondiente a sus captaciones totales a plazos de treinta días o menos, en moneda local y extranjera, en crédito dirigidos a los programas que, para estos efectos y por decreto, obligatoriamente indicará el Poder Ejecutivo, que se colocarán a un tasa no mayor de la tasa básica pasiva calculada por el Banco Central, en sus colocaciones en colones y a la tasa “Libor” a un mes, para los recursos en moneda extranjera...”

Las entidades establecen montos mínimos para tomar depósitos. Se adopta un tope en atención a los costos operativos, del manejo interno del banco; no tiene sentido abrir una cuenta, atenderla, disponer de personal, integrar fichas o libretas, efectuar registros contables y cálculos, o uso de computadoras si los costos son más altos que los beneficios. Este razonamiento cabe también para las cuentas corrientes, en especial si no registran movimientos de fondos que justifiquen los servicios que están comprometidos a prestar el banco y de los que derivan algunos de sus ingresos. En cuanto a los depósitos a plazo fijo los topes mínimos responden sobre todo a la política que sigue la entidad en la materia, y así nos encontramos con que se fijan topes relativamente elevados para los que tienen tasas de interés más rentables.

El plazo y los requisitos para la devolución: Para el banco comercial de los elementos que intervienen en el depósito bancario el más clave es el plazo y los requisitos que se impone para la devolución de los recursos depositados. El Banco debe estar vigilante del grado de disponibilidad de efectivo que debe estar a favor del depositante. Se presentan varias posibilidades:

Que el depositante pueda retirar los fondos cuando lo desee, en cuyo caso hablaremos de depósitos a la vista;

Que sólo pueda hacerlo cumpliéndose ciertas condiciones de plazo. Son los depósitos a plazo, que ofrecen dos variantes:

El de “plazo fijo” cuando se establece una fecha para el retiro a veces con una cláusula que da lugar a la renovación automática del contrato a su vencimiento, mientras que de no existir queda a disposición del titular sin redituarle interés alguno.

Depósitos con “preaviso”, o sea que para retirarlos el titular debe comunicarlo con la antelación que determinan las normas, (de unos días a más de un mes, según se acuerde).

Esta última modalidad es propia de los depósitos en caja de ahorro, pero en la práctica los bancos aceptan la devolución aun sin haberse cumplido con el aviso previo. No obstante, para lograr una menor movilidad se pagan intereses inferiores que en operaciones a plazo fijo y se establecen limitaciones en los importes o en el número de extracciones, lo que justifica que se incluyan como una modalidad más del depósito “con preaviso”.

Es indudable que la inmovilidad de la cuenta es deseable por tiempo preestablecido para el banco, porque facilita la utilización de los recursos, pero esta cualidad sólo la tienen los depósitos a plazo fijo, por eso lo hace más costosos. De ahí la búsqueda de fórmulas intermedias, como las citadas en las cuentas de ahorro con restricciones especiales.

a. La retribución La retribución al depositante por los dineros entregados al Banco Comercial puede hacerse a través de intereses o comisiones, a continuación se analiza las tasas de interés.

b. Tasas de Interés

La tasa de interés que prevalece en los depósitos se determina por la interacción de diversos factores como:

· El grado de disponibilidad de los fondos depositados: será un interés mínimo en las captaciones en cuentas a la vista, cuanto más corto sea el plazo menor es el interés y máximo en los depósitos de plazo fijo o intermedio.

· La ley de oferta y demanda de dinero: la demanda está condicionada por la necesidad de recursos crediticios, la oferta por la capacidad de ahorro y ambas son influenciadas por múltiples causas: nivel de ingreso, actividad económica, inflación, política monetaria, incentivos al gasto o a la inversión y otros factores. Por dar un solo ejemplo, y prescindiendo de los de orden coyuntural, recordaremos el aumento en el costo de los depósitos bancarios registrado en Estados Unidos y otros países en la década de los ochenta, a raíz de una fuerte escasez de recursos disponibles para préstamos.

· Seguridad: los servicios que el depositario presta al depositante, que justifican una incidencia en las tasas de interés: el más obvio es el de la seguridad en la tenencia de los fondos, aspecto primordial en los primeros tiempos de la banca y que sigue gravitando en una forma especial, ya que la persona que ahorra, muestra preferencia por ciertas entidades a las que considera más "seguras", lo que obliga a las restantes a ofrecer más altos intereses, para atraer clientes. Además el banco presta un servicio de caja, algo limitado en las cuentas de ahorro, pero muy amplio en las cuentas corrientes, pues mantiene los recursos a entera disposición del titular, le paga y cobra cheques y efectúa transferencias, esto determina incluso el cobro de comisiones.

· La tasa de inflación: el depositante, lógicamente, procura mantener el poder adquisitivo de los recursos entregados al banquero. Si ello no es posible encontrará un estímulo hacia las inversiones en bienes, que se convertirán en "depósitos de valor", o hacia otros activos.

Todos estos factores influyen el nivel de las tasas de interés de las entidades financieras. Por supuesto que cada factor no actúa independientemente; todos operan a la vez, y a menudo en sentidos opuestos. Por otra parte, no se puede omitir un elemento esencial: la política de las autoridades monetarias (en cuyo caso los factores anteriores operan según lo dicho) o intervencionista, fijando topes máximos o mínimos o tasas fijas. En este caso lo anterior no pierde totalmente validez, pues elude a la tendencia "natural" del mercado, cuya distorsión se traducirá en efectos indirectos que no es del caso considerar aquí.

El depósito Bancario es de dos tipos: Ahorro a la Vista y la Cuenta Corriente, las cuales se van analizar a continuación:

Ahorro a la vista El ahorro a la vista consta de aquellos depósitos que pueden ser retirados por el titular en cualquier momento, sin previo aviso.

El depósito a la vista es el que se mantiene a disposición del cliente, quien puede realizar giros contra sus fondos disponibles en cualquier momento.

Para los bancos comerciales, estos recursos no ofrecen un atractivo puesto que, al poder ser retirados en cualquier momento, los bancos se ven muy restringidos a utilizarlos. Sin embargo, esta restricción es válida sólo para cada cuenta en particular y no para el conjunto de todas ellas, porque en la realidad este conjunto de cuentas de ahorro es una fuente fundamental de recursos prestables.

Para captar estos depósitos de ahorro a la vista, los bancos proceden a la apertura de una libreta de ahorros con los datos personales de los clientes y su registro de firmas. Estas libretas son ingresadas y administradas en un sistema de cómputo que controla sus movimientos en cualquier caja del banco. Tanto los depósitos como los retiros de efectivo pueden ser tramitados en una caja o ventanilla del banco o en un cajero automático.

Estas cuentas de ahorro voluntario devengan intereses corrientes pagaderos periódicamente (mes, trimestre, etc.) mediante un crédito a la cuenta.

A continuación se describen los pasos para el proceso de captación de ahorro a la vista:

· El cliente se presenta al banco y solicita la apertura de una cuenta de ahorro a la vista.

· El banco procede a la confección de la libreta y tarjeta plástica con banda magnética con los códigos necesarios, para el uso de los cajeros automáticos.

· El banco incluye al cliente en el sistema administrador de cuentas de ahorro a la vista con datos como: nombre, cédula, dirección, patrono, estado civil, fecha de nacimiento y teléfono.

· El plástico con banda magnética es confeccionado en una máquina embozadora de tarjetas, diseñada para imprimir un relieve en el plástico. Esta máquina bien puede ser propiedad del banco o puede arrendarse el servicio a una empresa especializada.

· La máquina graba la clave secreta para el acceso a cajeros automáticos e imprime el relieve sobre el plástico con el nombre del cliente, la fecha de expiración del plástico para ser renovado y el número de tarjeta.

· Si todo cumple con las normas de calidad del banco, el cliente recibe la libreta y la tarjeta plástica.

· El cliente puede acudir a cualquier cajero del banco, ya sea humano o electrónico para realizar retiros, depósitos, débitos o créditos a su cuenta.

· Si decide realizar sus transacciones a través de un cajero humano, debe presentar una boleta que el banco le ofrece junto a la libreta para de esta forma poder verificar la firma y la validez de la libreta. · Si el cliente decide realizar sus transacciones por medio del cajero automático, debe introducir la tarjeta en el cajero y seguir los pasos que el "software" que administra estos aparatos le indique, comenzando por la clave de identificación.

La Cuenta Corriente

La cuenta corriente es un contrato bancario mediante el cual el titular ingresa fondos en dicha cuenta, los cuales podrá retirar, incrementar o disminuir según su conveniencia. Es un depósito a la vista.

La cuenta corriente es un contrato bancario mediante el cual el titular ingresa fondos en dicha cuenta, los cuales podrá retirar, incrementar o disminuir según su conveniencia. Es un depósito a la vista.

El peligro de este tipo de cuentas es disponer de más dinero del que tenemos depositado (descubierto), ya que ello dará lugar a la aparición de los llamados "números rojos" lo que ocasionará para el titular de la cuenta el cobro de comisiones e intereses (por lo general muy elevados) por el importe excedido hasta que se reponga a saldo cero la cuenta corriente.

Las cuentas corrientes ofrecen además de los servicios de protección y ahorro, otros como domiciliaciones, seguros de accidentes, anticipos de nómina, créditos preferenciales, etc.

La cuenta de ahorro se diferencia de la anterior en que su soporte está constituido por una libreta de ahorro y no se permiten los descubiertos en cuenta y no disponen de talonario.

La retirada de efectivo se puede realizar mediante la presentación de la libreta en el banco o la utilización de tarjeta de crédito o débito. Admite domiciliaciones de recibos y de nóminas.

2. OPERACIONES ACTIVAS (COLOCACIÓN DE RECURSOS)

2.1 Definición de operaciones activas

Las operaciones activas (colocación de recursos) son aquellas que permiten colocar recursos en el mercado financiero, obtenidos mediante la captación de recursos, explicada en la sección anterior y denominada operaciones pasivas.

El dinero captado por el Banco Comercial puede ser colocado en el mercado financiero mediante dos modalidades:

-Aprobar operaciones de crédito a los clientes y -Tenerlo invertido en títulos valores en el mercado bursátil, en ambos casos devengan un interés por el costo del dinero en el tiempo.

La función más importante de la Banca Comercial es la colocación de sus recursos financieros propios y los captados en el mercado, mediante operaciones de crédito. Este puede subdividirse en cinco diferente modalidades: crédito propiamente dicho, factoreo, arrendamiento, aceptaciones bancarias y descuento bancario. Aunque la solicitud, estudio, aprobación y cobro de estas modalidades es igual, solamente se van a describir en el crédito propiamente, sin embargo lo que cambia es la modalidad pero todo su trámite administrativo es igual.

2.1.1 Crédito

Se puede definir, el crédito, como aquella operación por medio de la cual una institución financiera (el prestamista) se compromete a prestar una suma de dinero a un prestatario por un plazo definido, para recibir a cambio el capital más un interés por el costo del dinero en ese tiempo. Por crédito se entiende toda operación que implica una prestación presente contra una prestación futura.

La concesión del crédito por parte de los bancos comerciales:

"Todos los créditos que concedan los Bancos Comerciales deberán ser pagados por los prestatarios en la fecha de su vencimiento, sin perjuicio de que el pago pueda efectuarse, total o parcialmente, con anterioridad a esa fecha. En este caso, según la índole de la operación, los Bancos deberán devolver los intereses cobrados por anticipado y no devengados a la fecha.

La cancelación o amortización del crédito deberá adaptarse a la naturaleza de la inversión y a la capacidad de pago de los deudores.

El pago del principal y de los intereses de cualquier crédito concedido por los Bancos Comerciales podrá pactarse en cuotas periódicas, pagaderas a plazos no mayores a un

año. Los Bancos Comerciales quedan facultados para establecer tasas de interés variables y ajustables periódicamente en todos sus departamentos."

El crédito puede tener diferentes objetivos de acuerdo con la actividad que se desee financiar. El crédito social es el que busca un fin de beneficio social, el crédito comercial busca el fin comercial de obtener una buena rentabilidad por los recursos colocados; es decir, los recursos destinados a este tipo de crédito se utilizan para el financiamiento de actividades empresariales con expectativas de rentabilidad o bien en el financiamiento de gastos personales del deudor, siempre y cuando existan garantías adecuadas y aceptables y seguridad de recuperación del dinero, a favor del banco.

El crédito con fines comerciales y no sociales que ofrecen los bancos en el país se puede clasificar, genéricamente por el plazo de cancelación, el tipo de actividad u objeto que se financia y según las garantías solicitadas.

También es importante enmarcar la diferencia entre el crédito de firma y el crédito en dinero. La diferencia radica en el carácter contingente o no de la obligación contraída puesto que el desembolso de dinero está sujeto a que la situación contingente se convierta en realidad.

"El crédito de firma cubre todas aquellas operaciones que celebren los bancos a favor de sus clientes, que no impliquen desembolso en efectivo inmediato y prometen a éstos obtenerlo de las manos de terceros"

Se denomina interés convencional el que convengan las partes, el cual podrá ser fijo o variable. Si se tratare de un interés variable, para determinar la variación podrán pactarse tasas de referencia nacionales o internacionales o índices, siempre que sean objetivos y de conocimiento público. Interés legal es el que se aplica suplementariamente a falta de acuerdo y es igual a la tasa básica pasiva del Banco Central de Costa Rica para operaciones en moneda nacional y a la tasa "prime rate" para operaciones en dólares americanos. Las tasas de interés previstas en este artículo podrán utilizarse en toda clase de obligaciones mercantiles incluyendo las documentadas en títulos valores".

Los intereses moratorios serán iguales a los intereses corrientes, salvo pacto en contrario. Cuando se pacten intereses corrientes y moratorios, estos últimos no podrán ser superiores en un 30% de la tasa pactada para los intereses corrientes. Cuando no se pacten intereses corrientes, pero sí moratorios, estos no podrán ser superiores en un 30% a la tasa de interés legal indicada.

Los intereses se estipularán en dinero, aun cuando el préstamo no haya sido en dinero. Los intereses se pagarán en los términos del convenio y en su defecto, en los mismos plazos y condiciones en que haya de pagarse el capital.

a. Función del crédito

La función del crédito en el sistema económico es de gran trascendencia porque permite impulsar la economía o estancarla, ser el proveedor del impulso para la inversión de las empresas y la producción nacional, o no serlo.

El gran desarrollo de las economías capitalistas está fundado en el crédito, este permite incorporar a la corriente de bienes existentes, bienes aún pendientes de producirse.

El crédito es el que inyecta flexibilidad al sistema económico para el impulso de la producción nacional. En la siguiente figura se muestra el funcionamiento del flujo de fondos para la colocación del crédito comercial en la economía.

b. El reglamento interno de crédito

El reglamento interno de crédito es un documento propio de cada banco, en el cual se regula la concesión y administración del crédito. En estos documentos, se definen los siguientes factores, entre otros:

• Clasificación del crédito y montos del préstamo Niveles resolutivos de aprobación de los créditos.

• Las tasas de interés y los plazos de cada tipo de crédito.

• Las especificaciones de las garantías.

• Los compromisos del Banco.

En este reglamento también se regulan las formas de crédito utilizadas por los bancos para financiar a sus clientes. El reglamento de crédito es la base para el proceso de trámite, análisis, aprobación y formalización de un crédito.

c. Proceso para aprobar el crédito

El proceso para la aprobación del crédito se puede sintetizar en los siguientes pasos:

Análisis, aprobación y formalización. A continuación se va describir cada uno de ellos en forma generalizada, ya que cada Banco Comercial pude tener sus propios requisitos.

Análisis de crédito

El cliente presenta la solicitud de crédito con los requisitos respectivos y entonces el banco asigna a un analista de crédito para el análisis de esa solicitud.

La necesidad de protección contra el riesgo implícito en el crédito, para los bancos comerciales:

“Antes de conceder un crédito, los Bancos procurarán cerciorarse de que las personas responsables de sus reembolsos están en capacidad financiera de cumplir su obligación dentro del plazo respectivo.

Con tal objeto, cuando lo juzguen necesario, podrán exigir de los solicitantes una declaración de bienes, ingresos y egresos, certificada por un Contador Público Autorizado cuando se estime conveniente. Los declarantes serán responsables de la veracidad de los datos aportados; si con posteridad a la constitución del crédito el Banco comprobare la falsedad de las declaraciones, podrá dar por vencido el plazo y exigir inmediatamente el pago del saldo pendiente, sin perjuicio de las demás responsabilidades en que los declarantes hayan podido incurrir".

El análisis de crédito consiste en la revisión, verificación y resolución sobre la viabilidad de una solicitud de crédito considerando la capacidad de pago del solicitante, el plan de inversión, la garantía ofrecida y la posibilidad de recuperación del crédito. El análisis de crédito es muy importante porque permitirá asegurar una rentabilidad sobre la cartera colocada e influirá sobre la morosidad de ésta.

Para realizar un buen análisis de crédito, el analista debe considerar los siguientes factores:

· Capacidad de pago y nivel de compromiso financiero del solicitante. · En caso de personas físicas, preferiblemente se solicita que el solicitante sea asalariado en cuyo caso este tendrá que presentar la orden patronal y una constancia de salario de la empresa en que labora. En caso de no ser asalariado, se solicita presentar una certificación de un contador público autorizado. · Record de crédito del solicitante consultando las fuentes de información de crédito del banco o bien mediante la consulta a empresas especializadas en el manejo de información de clientes, como la Comercializadora de Crédito en Costa Rica. · Revisión de garantías como avalúos, embargos, hipotecas, análisis de capacidad de pago de los fiadores, etc. · Aspectos generales, administrativos y financieros de las empresas · Análisis y evaluación financiera. · En el caso de empresas jurídicas, generalmente se solicitan los estados financieros de por lo menos los dos últimos años de operación de la empresa, la cédula jurídica, referencias comerciales, situación fiscal, etc.

Resolución del crédito

Luego del análisis de crédito, viene la aprobación o no de éste, la cual puede ser ejecutada por diferentes niveles resolutivos de acuerdo al monto del crédito. Normalmente la aprobación de créditos de montos no mayores a 1.000.000.00 de colones, compete al jefe del departamento de crédito, pero cada banco tiene sus propias disposiciones al respecto, considerando factores como el riesgo y el costo financiero de los recursos.

Los créditos de grandes sumas, normalmente son aprobados por los niveles más altos del Banco, como la Gerencia, Subgerencias o la Junta Directiva.

Formalización del crédito

La formalización del crédito es aquella operación mediante la cual se oficializa el crédito. Se formaliza mediante la firma del contrato, pagaré, prenda, escritura.

En este proceso se recogen las firmas del deudor, fiadores y/o avalistas, las cuales van estampadas en el contrato de crédito, éste puede ser un pagaré o una letra de cambio. El siguiente paso es la emisión del cheque al cliente o bien el depósito del dinero en cuenta corriente o cuenta de ahorros.

El proceso de formalización y desembolso se cumple en varias fases y funciones que generalmente son realizadas por dependencias distintas dentro del banco. Estas dependencias son por lo general, Crédito, Legal, Contabilidad, Tesorería y Cajas.

La unidad de Crédito es la que inicia el proceso de formalización del préstamo en colaboración con la dependencia legal del banco, en la preparación de contratos de préstamo y en la constitución de garantías prendarias e hipotecarias.

2.2 El préstamo bancario

El préstamo bancario representa el crédito en su forma típica y se consolida a través de la firma de un documento mercantil (pagaré, letra de cambio, hipoteca o prenda) o contrato de préstamo.

En este contrato se especifica el monto del préstamo, la tasa de interés a pagar, la cuota de pago periódico, los compromisos del deudor y el acreedor, la garantía y el plazo.

Desde que entra en vigencia el contrato de préstamo, el banco se obliga a mantener a disposición del cliente los fondos convenidos, hasta que éste proceda a retirarlos. La inmovilización de estos recursos implica un costo de oportunidad para el banco; de allí que los bancos, usualmente, cobren una comisión adicional al momento de formalizar el préstamo, para así compensar ese costo si esa situación se produce.El pagaré deberá contener:

a) La mención de ser pagaré inserta en el texto del documento; b) La promesa pura y simple de pagar una cantidad de dinero determinada; c) Indicación del vencimiento; d) Lugar en que el pago haya de efectuarse; e) El nombre de la persona a quien hay de hacerse el pago o cuya orden se haya de efectuar. f) Lugar y fecha en que se haya firmado el pagaré; y g) Los nombres y la firma de quien haya emitido el título y del fiador cuando lo hubiere”.

2.3 La línea de crédito

La línea de crédito consiste en la asignación de fondos disponibles hasta una cierta suma a la cual se le denomina "tope" para que el cliente los utilice en forma parcial o

total, pero al mismo tiempo estos puedan seguir utilizando el crédito conforme vaya pagando la deuda, siempre y cuando no sobrepasen el tope.

Estas líneas de crédito son muy utilizadas por las empresas para el manejo de grandes sumas de dinero capitales en el flujo de su efectivo, financiamiento de capital de trabajo y para la liquidación de transacciones comerciales.

La línea de crédito normalmente se garantiza por medio de una letra de cambio, pero los bancos pueden, eventualmente, utilizar cualquier otro tipo de garantía.

El crédito se extiende por un límite máximo y por un plazo determinado. El acreditado puede desembolsar a su discreción, mediante el libramiento de letras de cambio, las sumas que requiera y si lo desea, puede hacer abonos a cuenta y retirar nuevas sumas. Una línea de crédito se puede renovarse varias veces, después de su expiración. 2.4 Carta de crédito

La carta de crédito es un instrumento de crédito mediante el cual el comprador, a través de un banco, asegura el pago de una mercancía al vendedor.

“Es un documento emitido o expedido por un banco por cuenta o petición de uno de sus clientes, en la que autoriza a un individuo o firma para girar contra la cuenta de un corresponsal y por cuenta de un cliente, siempre y cuando se cumplan ciertas condiciones previamente convenidas"

La carta de crédito es muy utilizada para la liquidación de los flujos de pago por transacciones internacionales. Es una carta que entrega un banco a su cliente para ser presentada a un banco de otra plaza y lo faculta para retirar una suma de dinero. Es un mandato de pago del primer banco (emisor) al segundo (pagador), que en la práctica es su corresponsal o sucursal.

La carta de crédito de compra/venta, es un instrumento de pago utilizado a nivel mundial, el cual se establece entre un banco local y otro en el exterior o bien su corresponsal a solicitud de un importador o exportador como resultado de un acuerdo de compra/venta entre ambos.

El crédito se le otorga al importador su fin es liquidar o cancelar el pago al exportador antes de la llegada de la mercadería a manos del importador.

Las cartas de crédito se clasifican en varias categorías de acuerdo al uso que le dan los bancos comerciales: · Carta de crédito revocable · Carta de crédito irrevocable · Carta de crédito irrevocable confirmada y no confirmada · Carta de crédito transferible · Carta de crédito divisible e indivisible · Carta de crédito rotativa · Carta de crédito con cláusula roja · Carta de crédito con cláusula verde

En la carta de crédito intervienen las siguientes partes:

El ordenante o solicitante: Es el comprador o importador de la mercadería que solicita la apertura de la carta de crédito.

El beneficiario: Es el vendedor o exportador de la mercancía el cual recibirá el pago.

El banco emisor: Es el banco que, a solicitud del cliente ordenante, emite la carta de crédito. Este banco se obliga a responder o aceptar las obligaciones financieras, siempre y cuando el beneficiario presente ciertos documentos que demuestren el fiel cumplimiento de los términos acordados en la carta de crédito.

El banco avisador: Es el que avisa al beneficiario y negocia la carta de crédito. Este banco se encuentra en el país del exportador.

Los documentos para la apertura de una carta de crédito, solicitados por los bancos son los siguientes:

Fórmula de solicitud de apertura de carta de crédito: Es el documento mediante el cual el cliente solicita la apertura de una carta de crédito y especifica la modalidad y condiciones que desea establecer.

En este formulario se debe incluir los siguientes datos: nombre y dirección del beneficiario, nombre y dirección del ordenante, monto de la apertura de la carta, documentos que el ordenante desea que el beneficiario presente y la información sobre la mercadería que se desea comprar.

Conocimiento de embarque: Es un documento exigido en un crédito cuando se despachan las mercancías. Constituye la prueba de un contrato de transporte y el recibo de la mercadería y es un documento que da derecho a las mercancías. Este documento es necesario para fundamentar la reclamación del seguro de la mercancía.

Las estipulaciones del conocimiento de embarque deben incluir:

La descripción de la mercadería en términos generales y congruentes con la descripción hecha en el crédito.

La identificación de las marcas y los números de la mercadería en caso de haberlos.

Indicación de los puertos de embarque y de descargue. Los nombres de remitentes y de consignatario. El nombre y la dirección de la persona que deberá ser notificada, si fuera

el caso. Si el flete ha sido pagado o si será pagadero en su destino. La cantidad de conocimientos de embarque que fueron emitidos. Fecha de emisión del conocimiento de embarque.

Factura comercial: Es el documento mediante el cual el vendedor establece el

precio adecuado por el comprador. Una factura comercial normalmente incluye la siguiente información:

• Fecha • Nombre y dirección del comprador y vendedor • Número de la orden y del contrato • Cantidad y descripción de la mercadería • Precio unitario y total • Peso de la mercadería • Cantidad de bultos o paquetes • Cantidades y marcas de empaque • Especificaciones para la entrega y el pago

Especificaciones para el embarque:

Certificado de origen: Es un documento firmado que suministra la prueba de la procedencia de las mercancías. En muchos países el certificado de origen, a pesar de que puede ser preparado por el exportador o su agente, tiene que ser emitido en un formulario y bajo un forma obligatoria y certificado obligatoriamente por una organización oficial independiente como la Cámara de Comercio.

Un certificado de origen contiene particularidades del embarque, establece el origen de la mercancía y exige la firma y el sello de la entidad que extiende la certificación.

Certificado de seguro: El documento de seguro debe especificarse en el crédito e indicar los riesgos que cubre. Debe ser congruente con los demás documentos en cuanto a la identificación del transporte y a la identificación de las mercancías.

Para la apertura de una carta de crédito, normalmente, se solicitan las siguientes condiciones adicionales a los documentos anteriormente descritos:

Se obliga al solicitante a pagar al Banco sin demora el monto total de los pagos que por cuenta de la carta de crédito se hagan, comprendiendo el pago de la suma principal junto con los intereses, comisión, diferencia cambiaria, timbres fiscales y todos los demás gastos usuales.

El cliente debe asegurar la mercadería contra incendio y otros riesgos antes de que se venza el plazo del seguro y en el caso de siniestro, el valor del seguro será pagado por el Banco. De igual forma el cliente debe pagar los gastos de transporte y desembarque de las mercaderías.

La documentación respectiva de la carta de crédito se entregará al solicitante siempre que se encuentre solvente, contra entrega del formulario correspondiente debidamente firmado.

Ni el banco ni sus corresponsales serán responsables por la descripción, calidad, cantidad, valor o entrega de cualquier mercadería, ni por la corrección, autenticidad, regularidad o validez de cualquier giro o documento, ni por las condiciones generales o particularidades estipuladas en cualquier documento, ni por retrasos o desviaciones de las instrucciones en relación con los embarques.

Proceso de cartas de créditos: El importador solicita la apertura de la carta de crédito ante el banco corresponsal en su país y este banco comunica al banco corresponsal en el

país del exportador para que este banco liquide al exportador siempre y cuando este cumpla con los términos y condiciones de la carta de crédito.

2.5 Tarjeta de crédito

Las tarjetas de crédito son instrumentos de pago emitidos por una institución financiera a favor de sus clientes por medio de una línea de crédito, contra la cual se cargan compras en comercios afiliados, retiros de efectivos en cajeros automáticos o cajeros humanos.

A las tarjetas de crédito se les ha llamado modernamente "dinero plástico" por medio del cual se agilizan las transacciones comerciales y se evita el uso de dinero en efectivo.

Conceptos generales sobre tarjetas de crédito.

Para entender el funcionamiento de las tarjetas de crédito y su relación con los bancos comerciales es necesario describir los siguientes conceptos:

Emisor: El emisor es aquella institución financiera que aprueba el crédito y emite la tarjeta (el plástico) con la debida indicación de la institución en ella.

Tarjetahabiente: Es el usuario de la tarjeta y del crédito, cuyo nombre y firma van estipulados en el plástico.

Adquirente: Es aquella institución que afilió el comercio al sistema de la tarjeta de crédito y a donde el comercio se dirigirá para liquidar las facturas de las compras. En el caso de retiros de efectivo, el adquirente es aquella institución financiera dueña del cajero y la que entrega el efectivo al cliente.

Miembro de una red transnacional: Las tarjetas de crédito pueden funcionar a través de transnacionales como VISA INTERNACIONAL, MASTER CARD, o AMERCAN EXPRESS, así como también pueden ser emitidas por bancos comerciales a título individual, en cuyo caso estos bancos deberán afiliar sus propios comercios.

Las ventajas para los bancos de trabajar con transnacionales, es la "transnacionalización de las compras", puesto que una tarjeta emitida por un banco en un país cualquiera, podrá realizar compras en cualquier comercio afiliado a la red de la transnacional, en cualquier parte del mundo.

Cuando los bancos comerciales negocian con estas transnacionales para ingresar a la red, se consideran MIEMBROS, y se les incluye en el sistema de pago a nivel mundial. Una vez que son miembros, los bancos comerciales emiten las tarjetas a sus clientes y automáticamente estas tarjetas quedan autorizadas para realizar compras o retiros de efectivo en cualquier negocio o banco afiliado al sistema respaldado por la transnacional. Las normas de operación están estipuladas en un Reglamento Operativo que publica cada empresa transnacional y bajo el cual se rigen las operaciones y comportamientos de todos los miembros.

Grupos de afinidad: Los grupos de afinidad se utilizan como en la estrategia de mercadeo de los emisores de tarjetas, para trabajar con nuevos segmentos de mercado.

Un grupo de afinidad es un acuerdo que reúne al emisor de la tarjeta y al grupo potencial de tarjetahabientes.

Entre los principales rasgos operativos de los grupos de afinidad se encuentran:

· Representantes del grupo de afinidad se encargan de vender las tarjetas y formalizar los trámites ante el emisor que en la mayoría de los casos es la misma entidad financiera.

· Se emite una tarjeta de crédito que incluye la marca del emisor y el nombre o marca del grupo de afinidad. En la mayoría de los casos, la tarjeta es aceptada en todos los comercios afiliados a la red.

· Los ingresos que reporten las operaciones de los tarjetahabientes que pertenecen a la agrupación se destinan en un porcentaje previamente acordado, para los fines que el grupo de afinidad haya establecido.

Acuerdo de marca compartida o co-branding: Es un acuerdo entre una empresa con fines de lucro y un emisor de tarjetas de crédito que se efectúa con el objetivo de darle un trato especial y diferencial a los clientes de la empresa.

Entre los principales rasgos operativos están:

· La empresa comercial que busca el acuerdo con el emisor de tarjetas, otorga tarjetas de crédito, con su logo a marca, a sus clientes para que estos realicen sus compras en los establecimientos de esa empresa.

· Los tarjetahabientes reciben además del financiamiento de sus compras, importantes incentivos exclusivos.

Beneficios de las tarjetas de crédito

Los principales beneficios que reportan las tarjetas de crédito son: Permite a los tarjetahabientes realizar compras u otras transacciones sin la

necesidad de contar con liquidez. Es un instrumento que habilita al usuario como sujeto de crédito. Evita portar efectivo en beneficio de la seguridad personal del usuario. Favorece las ventas de los comercios afiliados al promover el consumo

personal. Evita a los comercios evaluar la solvencia de los compradores y asumir el riesgo

de incumplimiento. Funcionamiento de la tarjeta de crédito

Las etapas de la operación de tarjeta de crédito son las siguientes: · El cliente solicita el crédito al banco · Aceptado el crédito luego del análisis correspondiente, el banco le autoriza un límite de crédito a través de una línea de crédito y extiende la tarjeta (plástico) con una clave de seguridad denominada PIN de la tarjeta, la cual sirve para realizar retiros de efectivo

por medio de los cajeros automáticos, en el caso en que el banco así lo decida. Cualquier compra que se facture y que supere el límite de crédito es considerado un sobregiro y el cliente deberá pagarlo en la mayoría de las veces, al contado y al siguiente corte del estado de cuenta de la tarjeta.

· El cliente se presenta con la tarjeta al comercio afiliado al sistema de tarjeta de crédito o al cajero de un banco (cajero automático o cajero humano) que acepte la tarjeta y comprar o retirar efectivo, según sea el caso. En el caso de realizar compras en comercios afiliados, este deberá solicitar una autorización para la compra. Esta autorización puede solicitarse a través de teléfono o a través de un datáfono, (dispositivo electrónico que permite una comunicación vía impulsos eléctricos para obtener una verificación del disponible del tarjetahabiente).

· El comercio presenta las facturas o "vouchers" al banco que lo afilió para que este se las liquide.

· El Banco liquida las facturas descontando una comisión por compras.

Los comerciantes interesados en participar del sistema se comprometen a recibir las tarjetas como pago de las ventas que se realicen, sin hacer diferencia ninguna con los demás compradores. Simplemente, verifican la autenticidad de la tarjeta, cotejan la firma y solicitan la autorización vía telefónica o vía datáfono al banco que lo afilió.

Algo muy importante de entender es que una tarjeta de un emisor que puede ser cualquier banco, es aceptada en cualquier comercio o cajero afiliado a una red como la que brinda VISA INTERNACIONAL o MASTER CARD a nivel internacional, esto hace necesaria una liquidación entre emisores por las transacciones que realizan sus tarjetas en comercios afiliados por unos y otros.

Cuando el emisor es diferente al adquirente en una transacción, procede una liquidación cruzada (proceso de intercambio) denominado INCOMING -OUTGOING.

A manera de ejemplo, se presenta el caso del banco A para el cual, el INCOMING es el cobro que realiza el banco B a este cuando el banco A fue emisor y el banco B fue adquiriente en una transacción. El OUTGOING es el pago que realiza el banco A al banco B por las transacciones cuando el banco A fue adquiriente y el banco B fue emisor.

En síntesis el INCOMING son cobros a un emisor por parte de un adquirente y el OUTGOING es el pago de un adquirente a un emisor.

Cualquier diferencia que pudiera presentarse en el proceso de liquidación se soluciona a través de un contracargo, el cual es un movimiento de cobro de efectivo entre emisores y adquirente para solucionar una disputa sobre alguna transacción.

Para administrar las tarjetas de crédito, los bancos disponen de oficinas especializadas en donde se lleva la contabilidad, se controla el proceso de liquidación, se analizan los créditos, se liquidan facturas y se da servicio al cliente.