planeación financiera personal
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PLANEACIÓN FINANCIERA PERSONAL
DIANA FRANCISCA ARMAS CRUZ
Febrero de 2017.
Contenido
INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................. - 1 -
CAPÍTULO I. ...................................................................................................................................... - 2 -
GENERALIDADES DE LAS FINANZAS ............................................................................................................................................. - 2 -
CAPÍTULO II. .................................................................................................................................... - 3 -
EDUCACIÓN FINANCIERA. ......................................................................................................................................................... - 3 -
Importancia y beneficios de la educación financiera. ................................................................................................... - 4 -
Cultura Financiera. ....................................................................................................................................................... - 8 -
Cultura financiera versus Educación financiera. ........................................................................................................... - 9 -
CAPÍTULO III. ................................................................................................................................... - 9 -
FINANZAS PERSONALES. ........................................................................................................................................................... - 9 -
Objetivos de las finanzas personales. ......................................................................................................................... - 10 -
Importancia y características de las finanzas personales. .......................................................................................... - 11 -
Administración de las finanzas personales. ................................................................................................................ - 12 -
PLANEACIÓN FINANCIERA PERSONAL. ........................................................................................................................................ - 13 -
Beneficios de la planeación financiera personal......................................................................................................... - 14 -
Proceso de la Planeación Financiera. ......................................................................................................................... - 14 -
CONCLUSIÓN.................................................................................................................................. - 35 -
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ............................................................................................ - 36 -
ANEXOS ............................................................................................................................................ - 43 -
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Introducción
El presente libro tiene como objeto exponer información relativa a la planeación financiera
personal que contribuya al buen manejo de sus finanzas. Esto es una recopilación de citas de algunos
autores que he fusionado y que me gustaría compartir con ustedes.
Al hablar de administración financiera generalmente pensamos que es un término que solamente
es utilizado en las empresas para administrar el recurso monetario de la misma, pero ¿en qué medida
administramos nuestros recursos financieros de manera personal? Creo que en términos generales son
pocas las personas que llevan un control riguroso de sus finanzas y la mayoría gastamos a diestra y
siniestra sin llevar una planeación adecuada que permita optimizar nuestros recursos y mucho menos
generamos un excedente para el ahorro. Es innegable el notorio interés que la educación financiera ha
despertado recientemente en el mundo. Pero es paradójico que muchas personas que dedican horas, días
y meses al estudio de la proyección económica de las empresas en las que trabajan, no llegan a dedicarle
ni diez minutos por semana a la planificación del futuro financiero personal y familiar.
Con el fin de brindar apoyo financiero este trabajo se ha estructurado en cuatro partes medulares:
En la primera parte se aborda el origen de las Finanzas, su clasificación y usos. En la segunda
parte se detalla la importancia de la Educación Financiera para las familias. La tercera parte la constituye
un marco teórico que contiene los fundamentos y explicaciones sobre finanzas personales, la planeación
financiera personal, el proceso de la planeación financiera entre otros elementos claves. Además al final
se presenta un formato de presupuesto que puede ser adaptado según la actividad económica, los gastos
e ingresos de cada familia.
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Capítulo I.
Generalidades de las Finanzas
Desde los principios de la civilización ha existido un interés en poder llevar un control sobre lo
que se posee, poder administrarlo, medirlo, y finalmente hacer que de los mejores rendimientos posibles.
Ese es básicamente el origen de las finanzas, el poder hacer rendir aquello que se posee. En este sentido,
el adecuado manejo de las Finanzas Personales ayuda a que las personas optimicen la relación Ingreso –
Egreso, lo cual les permitirá generar un mayor Patrimonio.
El origen de las finanzas se puede ubicar el área de la economía que estudia el funcionamiento
de los mercados de dinero y capitales, las instituciones que operan en ellos, las políticas de captación
de recursos, el valor del dinero en el tiempo y el coste de capital. Por tanto, se puede afirmar que las
Finanzas son la rama de la economía que estudia la obtención y gestión de recursos a través del
tiempo, que se necesitan para el cumplimiento de los objetivos ya sea por parte del Estado, una
empresa o un individuo.
Como rama de la economía toma el principio de la asignación de los recursos escasos, pero se
enfoca específicamente en los recursos financieros utilizando como base la información financiera
generada por la contabilidad, así mismo toma en cuenta indicadores macroeconómicos como tasa de
interés, tasa de inflación, tipo de cambio, etc. Como las finanzas afectan a individuos, empresas,
organizaciones y estado, se clasifica en:
Finanzas Públicas: la constituyen las finanzas del Estado.
Finanzas Corporativas: se refiere a las finanzas privadas o de empresas.
Finanzas Personales: se refiere al manejo del dinero de forma personal.
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Entre las funciones que hace el analista financiero se destacan, la determinación de la riqueza o
valor neto, realizar estados financieros personales, establecer metas financieras, y planes financieros a
corto y largo plazo para lograr dichas metas; evaluar las distintas alternativas de inversión para saber si
se cuenta con los recursos para financiarlos, o hacer préstamos con las mejores condiciones posibles. El
manejo del efectivo es muy importante así que elaborara flujos de cajas y presupuestos para prever
ingresos y gastos, elección de la cuenta bancaria más adecuada.
Capítulo II.
Educación Financiera.
La Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico ([OCDE], 2005, p-34) define esto
como “El proceso mediante el cual los individuos adquieren una mejor comprensión de los conceptos y
productos financieros y desarrollan las habilidades necesarias para tomar decisiones informadas, evaluar
riesgos, y oportunidades financieras, y mejorar su bienestar”.
Entre las principales características de la educación financiera se pueden enumerar las siguientes:
Desarrolla habilidades sobre las finanzas personales.
Transmite conocimientos para que las personas logren desarrollar tales habilidades.
Eleva el nivel de bienestar personal, familiar y por lo tanto del país.
A pesar de que las finanzas son tan común, no existe una cultura financiera muy arraigada, y a
medida que se investigan las causas de las crisis financieras, mayor es la evidencia que una parte muy
importante ha sido debido a notables carencias de educación financiera en todos los niveles. Por tales
sucesos, distintas organizaciones han realizado investigaciones sobre educación financiera con diferentes
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enfoques, algunos estudios se basan el impacto que tiene sobre el ahorro (Proyecto Capital, 2009);
mientras que otros se enfocan en la importancia de la inclusión financiera. Y otros investigadores
sugieren que los cursos sobre finanzas personales deben ser cortos, no más de 12 horas para que sean
efectivos.
En relación con esto último, los países desarrollados, desde hace algunas décadas atrás, tienen
programas de educación financiera dirigidos principalmente a adultos y jóvenes, cuyo enfoque va mucho
más allá de finanzas intrafamiliares e instrumentos financieros básicos. El objetivo de la mayoría de
estos programas es profundizar el conocimiento de los clientes que ya son parte del sistema financiero.
En contraste, en los países en desarrollo, los programas son relativamente nuevos, muchos comenzaron
con este nuevo siglo, y se concentran más bien en brindar educación financiera a los pobres.
Importancia y beneficios de la educación financiera.
Para la mayoría de las personas, todo lo relacionado a la educación financiera y las finanzas
personales sigue siendo un tabú. Tanto así que las instituciones educativas carecen de un programa que
incluya finanzas personales en todos los niveles. Sin embargo, a pasar que manejar adecuadamente los
recursos es muy importante, es algo que nadie nos enseña, afectado directamente nuestra salud financiera
y a la larga nuestra salud física y emocional.
La importancia de la educación financiera radica en que ayuda a las personas a que puedan usar
los productos y servicios financieros que mejoren su calidad de vida bajo condiciones de certeza; ayuda
a que la personal sepa cuidar, hacer rendir su dinero y tener un patrimonio; al tener usuarios más
informados y exigentes se genera competitividad entre las instituciones financieras lo cual se traduce en
un mayor desarrollo para el país. La educación financiera es importante porque puede reducir las brechas
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de pobreza que padecen muchas personas. El desafío de la educación financiera cruza a distintos grupos
y subgrupos de la población, cada uno de los cuales tiene sus propias necesidades.
La educación financiera permite mantener un equilibrio en las finanzas personales, al conocer
cómo operan ciertos productos y servicios financieros que favorezcan al bienestar de las personas. Es
decir, que dada la gran oferta de las instituciones financieras, los usuarios deben estar informados sobre
los beneficios reales que pueden generar los productos y servicios financieros, no abusar de los créditos
y aprovechar sabiamente los financiamientos para generar riqueza.
Los beneficios de la educación financiera también pueden extenderse a la economía en general.
La educación financiera puede promover las competencias necesarias para tomar decisiones informadas
y apropiadas, así como proporcionar herramientas para que las personas tengan la capacidad de defender
sus derechos como consumidores financieros. Por otra parte, los ciudadanos financieramente
alfabetizados tendrán una mayor capacidad para comprender las políticas económicas y sociales
adoptadas en sus economías.
Si la educación de un pueblo es fundamental para establecer el balance de poder en su país,
la educación financiera es determinante para que los ciudadanos sepan administrar el poder económico
que hay en sus recursos.
Desde el punto de vista de la economía, la Educación Financiera es también un asunto de vital
importancia para los gobiernos porque ésta puede contribuir sensiblemente a generar estabilidad
económica en las naciones. Por ejemplo, cuando hay sentido de responsabilidad y mesura entre los
ciudadanos, que saben planear y administrar sus finanzas, los procesos inflacionarios que son
consecuencia del superávit de recursos experimentan notables reducciones en cuanto a su impacto.
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Según el Banco de Desarrollo de América Latina (CAF) en la publicación de sus políticas públicas
y transformación productiva, pocos países han implementado ya políticas y estrategias claras de
educación financiera. Y con el propósito de identificar las principales iniciativas de educación financiera
implementadas en la región, CAF desarrolló una encuesta con la participación de veintiocho instituciones
de dieciséis países: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, El Salvador,
Guatemala, México, Nicaragua, Paraguay, Perú, República Dominicana, Uruguay y Venezuela.
Entre los países que han tomado los pasos para mejorar la educación financiera están Brasil que
desde 2010 puso en marcha la Estrategia Nacional para la Educación Financiera. Entre los logros más
significativos de la estrategia brasileña, está la inclusión de cátedras concretas de educación financiera
en los colegios, lo cual hace que la formación al respecto sea impartida con prontitud. Brasil cuenta con
una estrategia nacional completamente implementada, mientras que Chile, Colombia, El Salvador,
México y Perú están en la etapa de diseño o próximos a implementarla.
Todos los diecisiete países que respondieron a la encuesta regional, aun aquellos que no contaban
con una estrategia nacional en ese momento, tienen iniciativas de educación financiera en sus
jurisdicciones. Esto demuestra la creciente importancia del tema para los países latinoamericanos.
A pesar de estas tendencias positivas en el crecimiento y la estabilidad macroeconómica,
América Latina y el Caribe sigue siendo la región más desigual del mundo (PNUD, 2010). En este
contexto, la capacidad de los sectores de bajos ingresos de aprovechar las nuevas oportunidades depende
de manera crítica de sus habilidades, incluyendo la educación financiera (OCDE, 2010).
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En efecto, la educación financiera es una de las herramientas de política actualmente
implementadas por los gobiernos latinoamericanos con el objeto de desarrollar las habilidades necesarias
en su población. Para ilustrar esto, los programas de educación financiera que actualmente se imparten
en el mundo pueden ser clasificados en tres categorías de acuerdo al segmento de la población al cual
están dirigidos según su edad: adultos, jóvenes o niños.
Entre algunos de los principales programas para adultos están:
Programa de educación financiera global, se concentra en la capacitación financiera. Trata de
llegar con educación financiera en forma masiva a gente que se encuentra bajo la línea de pobreza
o ligeramente encima de ella
Programa Hábitat (Latinoamérica y el Caribe), que consiste en la financiación para la compra o
mejora de vivienda de hábitat.
Programa de educación financiera (El Salvador), tiene por objeto promover el conocimiento de
servicios financieros, sus beneficios, costos, obligaciones y riesgos.
Programa de la educación financiera de la Asociación de Bancos de México, considera que la
educación financiera se debe enfocar desde un principio a las personas vinculadas al sector
financiero y las no vinculadas.
Programa Enrich (Hong Kong), orientado a mujeres que migraron a Hong Kong que tienen la
necesidad de administrar sus salarios relativamente bajos para enviar remesas a sus países de
origen.
Por todo lo dicho, la investigación realizada en el mundo gira principalmente en torno a la
pregunta sobre si impartir este tipo de educación genera algún efecto en el comportamiento de las
personas en cuanto a la administración de sus recursos financieros. Si bien no existen estudios
concluyentes sobre esta materia, algunos programas, Enrich entre ellos, a través de sus reuniones de
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seguimiento, después de entre tres meses y un año de la capacitación, muestran que la mayoría de los
asistentes indican que lo aprendido les fue muy útil y que produjo un cambio en sus comportamientos
respecto a sus decisiones de gasto, planificación y ahorro.
Otra investigación, Bernheim, Garrett, y Maki (2001), se encontró evidencia que en los lugares
donde se imparte educación financiera en forma obligatoria, las familias ahorran más en comparación de
los lugares donde no se imparten este tipo de instrucción. Por el contrario, Cole and Shastry (2007),
niegan el vínculo entre educación financiera y ahorro, y explica que el mayor ahorro se debía a una tasa
de crecimiento del PIB.
Cultura Financiera.
Son las habilidades, conocimientos y prácticas que llevamos día a día para lograr una correcta
administración de lo ganamos y gastamos, así como un adecuado manejo de los productos financieros
para tener una mejor calidad de vida.
La cultura financiera es importante para las familias sin distinción de edad. Permite manejar
conceptos que se utilizaran el resto de la vida y ofrecen oportunidades de tener el control sobre las
finanzas personales.
Algunas personas no tenemos el hábito del ahorro o de la prevención, en parte por la situación
económica en que hemos vivido, la cual nos obliga a vivir al día. A pesar de que las instituciones
financieras desempeñan un papel importante en la economía, la mayoría de los usuarios continúan
percibiéndola sólo como una opción para guardar su efectivo en una cuenta de ahorros que les facilite el
manejo de su dinero en sus transacciones financieras cotidianas con la posibilidad de ganar algún interés,
pero sin que esto se convierta en un factor dominante a la hora de elegir en donde poner los recursos.
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Cultura financiera versus Educación financiera.
La cultura financiera se diferencia de la educación financiera que la primera es la relación que
actualmente existe entre la sociedad y el ambiente financiero, mientras que la segunda involucra la
formación de los individuos en el área, y que desgraciadamente no se considera prioritaria en el ámbito
social.
La cultura es un resultado y la educación un proceso de aprendizaje. Por eso es muy importante
difundir más la educación financiera entre la población y de tal forma que la gente realmente lo pueda
entender, y con el paso del tiempo ganar una correcta cultura financiera. Para efectos de esta tesis,
educación y cultura, por su estrecha relación se toman como términos similares, además de que muchos
autores e instituciones consideran que si se tiene educación se tiene cultura y viceversa.
Capítulo III.
Finanzas Personales.
Para Godos (2009, p.48) “Es un método para incrementar el nivel de vida sin aumentar el sueldo,
simplemente es al administrar bien el dinero”.
Cómo planificar e invertir las finanzas personales es una nebulosa tanto para un empresario de
primera línea como para un ciudadano común. Aprender a hacerlo y postularse objetivos concretos de
inversión y de ahorro puede disipar la ansiedad que nos genera pensar en el futuro.
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Según Bodie y Merton (2003, p. 21), “las finanzas personales son el incomparable modo en que
las personas asignan a través del tiempo sus recursos que generalmente son escasos”. Es decir, que estas
se centran en el principal problema financiero de cualquier familia que es el de gestionar su patrimonio.
Las finanzas personales son la diferente forma en que cada una de las personas asume la
responsabilidad de administrar y evaluar cualquier tipo de decisión relativa al dinero o a los recursos
económicos personales a través del tiempo.
De acuerdo a la opinión de Vela (2011), los pilares principales de las finanzas personales son:
Establecer de dónde partimos y hacia dónde vamos: es esencial conocer dónde estamos ahora
y tener muy claro qué es lo que queremos lograr.
Ahorro-creación de patrimonio: a través del ahorro se pueda lograr una meta que cuesta
dinero, sin embargo, el ahorro por sí mismo no es suficiente, además el ahorro hay que invertirlo.
Inversión- crecimiento del patrimonio: la inversión nos permitirá incrementar
significativamente nuestro patrimonio.
Protección del patrimonio: hay riesgos que pueden afectar seriamente el patrimonio, por lo
tanto la protección del patrimonio se convierte en un elemento indispensable que no se debe olvidar.
(pp. 10-17).
Objetivos de las finanzas personales.
El objetivo de las finanzas personales es que nuestro esfuerzo, deje un saldo a fin de mes que
permita ahorrar, invertir y aspirar a una situación financiera futura saludable y deseada mientras se
disfruta de la vida. En las finanzas personales el objetivo final dependerá de lo que la persona considere
importante o necesario, y debe buscar un equilibrio en donde incremente sus fuentes de ingresos,
minimice gastos y tenga tiempo para vivir plenamente.
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Tomar el control de las finanzas personales y planificar para el futuro no es tarea fácil; sin
embargo, se puede lograr siguiendo las metas financieras propuestas según las necesidades y aspiraciones
en el corto y largo plazo.
Importancia y características de las finanzas personales.
Las finanzas a nivel personal, se enfocan principalmente en los conocimientos que se requieren
para tomar buenas decisiones individuales respecto a la administración del dinero. En este sentido,
algunas de estas decisiones incluyen cómo y cuánto gastar de los ingresos personales, que cantidad se ha
de ahorrar y como invertir tales ahorros.
Las finanzas personales son necesarias para llevar a cabo una buena gestión de todos los
elementos que forman parte del aspecto económico de la vida como gastos, ahorro, inversión, educación,
compra de una casa, jubilación, etc. Por tanto la finalidad de generar mentalidad financiera es dejar de
trabajar por dinero y conseguir que el dinero trabaje para uno.
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Son pocas las personas que podrían afirmar sin ninguna duda que sus finanzas personales son
administradas de manera excelente. La mayoría de la gente se encontraría más satisfecha si supieran
administrar sus finanzas de modo eficiente para crear riqueza.
Se piensa que las posibilidades de construir una vida de éxito financiero dependen de la edad a la
que se inicie el proceso de concientización sobre la importancia de la planeación financiera y el buen uso
de las finanzas personales; y por esta razón se afirma que una persona con desconocimiento de las
finanzas personales no prosperan en su vida debido a que no planifican de manera continua.
Administración de las finanzas personales.
La administración financiera es uno de los métodos más eficaces para incrementar el nivel de
vida en forma segura. Los componentes para aplicar dicha administración son los recursos financieros,
el dinero que ingresa a nuestra cuenta y el nivel de gasto que realizamos, así que el manejo de estos
conceptos nos ayuda a crecer o fracasar financieramente en nuestra vida.
Se explica el concepto de la administración financiera personal de la siguiente forma:
Es el proceso relacionado con la administración eficiente del dinero de alguien particular o de
un grupo familiar, por tanto es la actividad en la cual el recurso económico es la base de las diversas
realizaciones, y de su manejo depende el bienestar del porvenir de cada individuo. Esta área financiera
influye en el mejoramiento de la situación económica de las personas. Por esta razón hay que prestarle
atención a los elementos relevantes vinculados con el manejo del efectivo propio, y aplicarlos de
manera correcta para que se tomen decisiones financieras adecuadas y se alcance la libertad financiera.
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Todas las personas han de enfrentar durante su vida cuatro tipos de decisiones personales
financieras: de consumo, de ahorro, de inversión y de financiamiento. La administración financiera es
de suma importancia para tener éxito en las finanzas personales debido a que orientan a la gente a una
administración adecuada de las mismas.
Planeación financiera personal.
La planificación, el presupuesto personal y familiar y otras decisiones financieras constituyen
elementos importantes en la educación financiera. Debe tenerse en cuenta los elementos sobre
planificación y fijación de metas o resultados, las etapas de la vida financiera, las posibilidades y
limitantes en su formulación.
La planeación financiera personal se podría definir como el proceso que ayuda a darnos cuenta
de nuestra situación financiera, determinar nuestras metas y objetivos, y desarrollar estrategias que nos
guiaran hacia el logro de esas metas. Según la mejor manera para cumplir con estas metas financieras es
a través de la planeación de las finanzas personales, lo cual ayuda a definir las metas en el corto y el largo
plazo desarrollando estrategias financieras adecuadas para alcanzarlas.
En pocas palabras, la planeación financiera personal es una herramienta que se refiere al proceso
de administrar las finanzas personales para alcanzar metas financieras.
Para Garay (2007, p.23), “implica además un proceso de toma de decisiones, un proceso de
previsión, anticipación o visualización (representación del futuro deseado) y de predeterminación, es
decir, tomar acciones para lograr el concepto de adivinar el futuro”. Garay resume este proceso en un
plan que contiene al futuro, acción y causalidad.
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Beneficios de la planeación financiera personal.
El mayor beneficio de la Planeación de las Finanzas personales es que ésta nos ayuda a adquirir,
usar y controlar nuestros recursos financieros más eficientemente, por tanto nos permite disfrutar más de
nuestros ingresos y por ende mejorar nuestro estilo de vida. La calidad de vida está ligada al estándar de
vida. Y la presencia o ausencia de ciertos bienes materiales está comúnmente asociada a la calidad de
vida.
Asimismo, la planeación en si proporciona varios beneficios específicos como mejorar el clima
familiar, proporciona dirección y enfoca los esfuerzos de los interesados en la consecución de los
objetivos. Además, aumenta la flexibilidad para enfrentarse a sucesos inesperados. La planificación
financiera personal cobra especial importancia en épocas de incertidumbre, pues se está expuestos a las
variaciones de los precios, accidentes, los cambios económicos y políticos, pago de seguros, entre otros
gastos que impactan el nivel de vida y por tanto deben tomar previsiones ante situaciones adversas.
Proceso de la Planeación Financiera.
El proceso financiero se puede resumir en seis pasos:
Examinar la salud financiera a través de la declaración de los ingresos y gastos mensuales, lista
de activos, miembros de la familia, metas y objetivos, deudas, etc.
Diagnosticar los puntos fuertes y débiles de la situación financiera y definir metas financieras.
Prescribir el curso de las acciones financieras para lograr los objetivos y las metas financieras.
Desarrollar periódicamente presupuestos para monitorearlos y controlarlos hacia la metas.
Utilizar estados financieros para evaluar los resultados de los planes y los presupuestos,
aplicando medidas correctivas conforme se requiera.
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Revisar el plan financiero regularmente y hacer los ajustes necesarios con base a los cambios
económicos).
Desde otro punto de vista, el plan financiero debe incluir especificación en las siguientes áreas
para poder alcanzar los objetivos y metas fijadas previamente:
Posición Financiera: para medir el desempeño financiero podemos apoyarnos de los estados
financieros personales tales como balance general, el estado de resultados y el presupuesto.
Protección al Patrimonio: se deben considerar tres necesidades de liquidez, dinero de bolsillo,
que es el efectivo que una persona carga día a día, reservas de emergencia, que son los depósitos que
se hacen para enfrentar eventos inesperados y reserva de valor que es el dinero que se guarda para
realizar una compra mayor en el futuro como un carro, una casa o unas vacaciones. Así mismo se
deben proteger las propiedades personales, principalmente como la casa y los automóviles.
Planeación de Inversiones: las necesidades de inversión están muy relacionadas con las metas
establecidas, en base a esto se podrán diseñar diferentes estrategias que serán el detonante para saber
si se puede alcanzar dicha meta. Es importante considerar la diversificación para disminuir el riesgo,
lo que significa construir un portafolio de inversión con diversos tipos de instrumentos.
Planeación de impuestos: nuestros salarios, los productos que consumimos, los automóviles,
las propiedades, etc. son objetos sujetos al pago de impuestos.
Planeación para el retiro: este es un aspecto que debe ser planeado desde el momento que se
empieza la vida laboral. Este plan se modificara conforme las circunstancias de la vida vayan
cambiando.
Sucesión Testamentaria: este es el paso final de la planeación financiera, no solo las personas
que tienen mucho dinero deben elaborar un testamento ya que todos podemos obtener beneficios al
realizarlo evitando así dejar problemas a nuestros familiares. (pp. 3-6).
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Al identificar todos estos aspectos se pretende conseguir la libertad financiera que les permita
usar sabiamente todo lo que tienen a su alcance, porque de lo contrario sus finanzas personales se irán
deteriorando, generando más deudas, bajos ingresos solo para sobrevivir, bajo o nulo ahorro,
imposibilidad para asumir nuevas inversiones, y muchas otras dificultades económicas.
Definiendo los objetivos y las metas financieras.
La mayoría de los problemas financieros a los que se enfrentan las personas tiene su fuente en
los malos hábitos financieros. Normalmente no saben cómo están sus finanzas actualmente, donde
quieren estar en el futuro y mucho menos que hacer para lograr llegar a esa meta.
Para modificar este comportamiento se debe estar bien convencido de hacerlo. Se deben seguir
una serie de pasos que comienza con elaborar una lista de objetivos que se tienen en la vida, registrar
todos los ingresos y gastos que se realizan, determinar el ahorro que podemos generar, elaborar un
presupuesto resumiendo los ingresos y gastos, liquidar las deudas que se tengan, realizar un fondo de
emergencias, invertir en instrumentos que garanticen un instrumento, elaborar un testamento.
Para establecer un plan financiero adecuado lo principal es determinar los objetivos y metas que
se persiguen, deben ser establecidos de manera muy concreta cuantificable, ya que no es suficiente
planear aisladamente lo que se quiere sino que también es necesario saber cuánto significa en términos
monetarios para poder cuantificar el dinero y el tiempo que se necesita para ahorrar. La parte de la
definición del objetivo y las metas financieras es muy importante, pues el objetivo estratégico es el marco
de referencia con base al cual se orientan las estrategias, los planes y proyectos específicos de la persona
o la unidad familiar. Además son de utilidad para evaluar el desempeño general de la planeación
financiera.
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El primer objetivo financiero que se tiene es la independencia o libertad financiera, esto implica
contar con suficientes ingresos para ser autosuficiente. Más específicamente se deben tener dos planes
financieros, el de consumo corriente que se refiere a los bienes y servicios que se utilizan en el corto
plazo; y el de consumo futuro, siendo este último más importante debido que es hacia donde se debe
enfocar nuestro esfuerzo. Los ahorros constituyen otro objetivo financiero pues permite la construcción
de un patrimonio y legado.
De no contar con metas financieras específicas es muy difícil o más bien imposible el manejar de
forma efectiva los recursos financieros. Todos debemos de saber dónde estamos y hacia dónde queremos
ir para dirigir nuestros esfuerzos financieros hacia dicha meta. El hecho de establecer las metas
financieras a una corta edad es quizás una de las mejores decisiones, ya que entre más temprano nos
demos cuenta de la importancia del dinero en nuestras vidas, mejores serán nuestros beneficios en el
futuro, debemos de considerar que las metas deben ser en bases monetarias ya que lo que adquiramos
con ese dinero es parte integral de la planeación financiera.
Las metas financieras cubren una gran gama de deseos financieros, desde controlar el gasto diario,
hasta cumplir las necesidades del retiro, o bien desde establecer un sistema de ahorro e inversiones hasta
minimizar la cantidad de impuestos que tienes que pagar. De cualquier forma, las metas financieras que
se establezcan deben ser específicas y enfocadas al objetivo que se quiere obtener. Algo muy importante
es que la meta debe ser realista y alcanzable.
Según el tiempo que se fije alcanzarlas las metas financieras pueden clasificarse como siguen:
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Micro-metas: es algo que se propone hacer en los próximos 15 minutos o en la próxima hora, se
tiene absoluto control, si las planea bien y las lleva a cabo a menudo, estará dando pasos firmes
en la dirección correcta.
Mini-metas: cosas que decide lograr en un tiempo que va desde un día hasta un mes.
Metas a corto plazo: metas a ejecutarse en un periodo que va desde un mes hasta un año a partir
de ahora, puede planear estas metas con bastante exactitud y se puede comprobar si se está
teniendo éxito en el camino hacia ellas con el paso de las semanas.
Metas a mediano plazo: Metas que se propone lograr en los próximos cinco años.
Metas a largo plazo: son aquellas concernientes al estilo de vida que usted desea vivir, el tipo de
familia que desea tener, la situación general en que usted quiere vivir. Sin embargo hay que hacer
cambios a medida que pasan los años según se vaya desarrollando nuestra vida. Es bueno tener
un plan a largo plazo pero debe existir flexibilidad y aceptar variantes.
El siguiente cuadro es un resumen de metas financieras personales, en donde las metas varían de
acuerdo a las necesidades de cada persona o familia pero en todos los casos se ve el común denominador
que es prevenir el futuro:
DESCRIPCIÓN DE LA
META PRIORIDAD TIPO DE META
¿CUÁNDO?
FECHA LIMITE
¿CUÁNTO
CUESTA?
IMPACTO
FINANCIERO
A☐
M☐
B ☐
C☐
M☐
L ☐ C$
A☐
M☐
B ☐
C☐
M☐
L ☐ C$
A☐
M☐
B ☐
C☐
M☐
L ☐ C$
Prioridad: Cosa que se considera más importante que otra: A: Alta, M: Media, B: Baja.
Tipo de meta: Por su periodicidad: C: Corto plazo, M: Mediano plazo, L: Largo plazo.
Fuete: Elaboración Propia.
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Una vez que se tiene el qué, el cuánto y el cuándo, viene lo interesante, y es justamente qué se
hará para lograrlo. La idea es ligar directamente la meta a un cambio de hábito específico. Por ejemplo,
si la meta es tener un ahorro significativo, el cambio de hábito sería dejar de gastar algo que no es
prioritario según el estilo de vida de cada persona, los patrones de consumo, necesidades e incluso
dinámicas personales. Como una alternativa diferente, se presenta el siguiente cuadro para el
establecimiento de las metas.
Meses y años Qué Cuánto cuesta Cuándo quiero
cumplirlo
Qué voy a hacer para
lograrlo, dónde voy a
invertirlo
Corto plazo
Mediano plazo
Largo plazo Fuente: Extraído del libro Pequeño Cerdo Capitalista, Sofía Macías, p. 29.
El ciclo de vida y las etapas financieras.
En el transcurso de la vida es muy probable que se presenten shocks financieros como perder el
trabajo, un divorcio, muerte sorpresiva, una enfermedad larga y costosa. Con una cuidadosa planeación
se pueden cambiar tiempos difíciles en tiempos prósperos.
Gráfica 1. Ciclo de Vida de una tradicional planeación financiera
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De acuerdo a esta gráfica es como nos podemos dar cuenta del comportamiento típico del ingreso
generado por una persona en su vida. Se puede ver que su momento cúspide es cuando está alrededor de
los cincuenta y cinco años. En estas distintas etapas tenemos diferentes prioridades, pero lo importante
es identificar en qué punto de la vida estamos para hacer un buen plan financiero.
Aparte de identificar el punto de la vida en la que nos encontramos, es muy importante reconocer
la etapa financiera en que estamos:
Dependencia Financiera: es la etapa por la cual todos pasamos, se caracteriza porque no existe
ninguna fuente de ingreso propia dependiendo del altruismo de terceros para tener dinero y por
tanto no se tiene poder de decisión sobre la utilización de las herramientas financieras.
Autosuficiencia financiera: en esta etapa la persona ya logra generar los ingresos necesarios para
cubrir sus necesidades básicas, pero sus finanzas aún son frágiles no contando con los recursos
para hacer frente a las emergencias de la vida.
Crisis financiera: es la etapa más difícil de superar, provoca mucha angustia y desintegración de
más de una familia. La persona no genera ingresos suficientes para cubrir sus necesidades
básicas, por lo que de una u otra forma vive endeudada. En la película de Gabrielle Muccino
(2006), se ve ejemplificada de gran manera que es posible salir de una crisis financiera.
Estabilidad financiera: En esta etapa si bien se vive al día, existe la posibilidad de tener una cuenta
de ahorro, tener seguros y un fondo para gastos futuros. Se tiene acceso a servicios médicos y se
tiene la posibilidad de obtener líneas de crédito que permiten la adquisición de bienes y servicios.
También se caracteriza por la alta dependencia del ingreso generado por un trabajo.
Tranquilidad Financiera: este es el mejor punto para buscar atracar, pues los ingresos ya se
encuentran diversificados y te encuentras protegido tanto por los seguros como por los ahorros
ante posibles contingencias. Su capacidad de soportar una mala racha es superior a las anteriores.
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Independencia financiera: ya no se tiene dependencia hacia un patrón o un mercado especifico,
tienes inversiones que generan un flujo de efectivo necesario para cubrir tus necesidades así
continúes trabajando para alguien o atendiendo personalmente tu negocio. Únicamente dependes
de tu habilidad y esfuerzo para mantener tus finanzas sanas y boyantes.
Libertad Financiera: su uso se ha popularizado desde 1997 a raíz de la publicación del bestseller
de Robert Kiyosaki, refiriéndose a la capacidad de un individuo de cubrir todas sus necesidades
económicas sin que para ello tenga que realizar ningún tipo de actividad. Es importante recalcar
que un individuo que posea libertad financiera no tiene que poseer un nivel elevado de ingreso,
pero si un elevado de tiempo libre.
Según Priego (2012a, párr.14):
Para tener libertad financiera hay que generar un ingreso pasivo, el cual se mantiene a través del
tiempo sin necesidad de mantener el esfuerzo que requeriste para conseguirlo. Existen varias formas de
generar ingresos pasivos, puede ser los derechos de autor por ejemplo, o una idea novedosa que pueda
patentarse como un nuevo invento, nuevo proceso, un nuevo producto o marca comercial, o una obra
artística o capacitación. Otra opción es convertir el negocio familiar en un negocio institucional o un
portafolio de inversiones bien diversificado con propiedades, participación e acciones, instrumentos de
deuda que generen las rentas suficientes para mantener tu nivel de vida.
Para ampliar este concepto de las etapas financieras se define las etapas financieras como las
características en la vida financiera de una persona relacionadas con el origen de sus ingresos, la
naturaleza de sus gastos y la urgencia de sus obligaciones.
El comportamiento del ingreso marca etapas o ciclos financieros bien diferenciados a los largo
de la vida, así pues la primera etapa va hasta los 18 años es el lapso de la educación básica y se caracteriza
por ser un periodo sin ingreso, de dependencia financiera.
- 22 -
La segunda etapa entre los 18 y los 30 años aproximadamente es la etapa de la formación
profesional en la cual elegimos una carrera u oficio que nos permita empezar a generar nuestros propios
ingresos, ganar independencia financiera y definir nuestro futuro económico. Le sigue el periodo de la
formación de la familia, entre 31 y los 45 años, lapso durante el cual los ingresos crecen con mayor
aceleración al igual que los gastos; aquí se adquieren la mayoría de los bienes esenciales y en fin todo el
bagaje que implica el desarrollo de una familia.
La cuarta parte, entre los 45 y los 55 es la del máximo desarrollo financiero, es el lapso de la
consolidación de la riqueza familiar. Los ingresos irán creciendo pero con menor aceleración hasta
alcanzar el tope en algún momento de la etapa, luego empezarán a decrecer, y más o menos a los 56 años
se inicia la etapa del pre-retiro.
En el pre-retiro, los ingresos decrecen pero también decrecen los gastos puesto que ya los hijos
deben haber empezado a tener independencia financiera, lo cual hace posible crear un plan de ahorro e
inversión para el fondo de pensión sin ver deteriorada la calidad de vida.
Planes para alcanzar las metas financieras.
Las metas financieras pueden ir desde metas de corto plazo hasta metas a largo plazo, y alcanzar
dichas metas requiere diferentes planes financieros; entre las categorías más comunes están:
Planes para la compra de activos: pueden ser activos circulantes, propiedades personales y
propiedades reales. Las propiedades personales son bienes que posee la persona pero que a
diferencia de los circulantes, estos son activos para su uso como autos, muebles, equipos
eléctricos, etc. Las propiedades reales son los activos fijos de la persona como terrenos, casa,
vehículos rodantes, etc.
- 23 -
Planeación de deudas y seguros: Creamos deuda por pedir prestado dinero y esta se tiene que
pagar en algún momento del futuro. Por el otro lado, los seguros proveen un medio para reducir
los riesgos financieros, protegiendo al mismo tiempo el ingreso y los activos.
Planes de ahorro e inversión: la gente ahorra inicialmente para establecer un fondo de
emergencias para hacerle frente a gastos inesperados. E invierten los excesos de efectivo con la
finalidad de acumular patrimonio. El éxito está determinado en que tan rentables están siendo los
excesos invertidos.
Planeación de retiro: Mientras estés trabajando debes de manejar tus finanzas para obtener las
metas que tú consideres importante para la vejez. Estas deben de incluir mantener tu estilo y nivel
de vida actuales. Y esto comienza mucho antes de que te retires; entre más temprano comiences
a planear tu retiro mejor será este. Se recomienda empezar a formar tu fondo para el retiro a los
30 años para que así puedas tener como mínimo 30 años para disfrutarlo.
Los planes financieros cubren la mayor parte de las dimensiones financieras de la vida. Algunos
tratan aspectos del manejo del dinero, como la preparación de presupuestos para ayudar a manejar los
gastos. Otros se enfocan en la adquisición de activos como una casa o un auto. Ciertas metas financieras
son importantes dependiendo de la edad, así las necesidades y metas también cambian.
Estados financieros personales más importantes.
Estado personal de ingresos y egresos para saber de dónde vienen los ingresos y como se gastan
en un cierto periodo, permite determinar si se controlan las finanzas al notar si sobra dinero o si
hay una crisis de dinero cuando no alcanza. Permite ver cuáles son los patrones de flujo de caja,
su nivel de gastos y su estructura de ingresos, así como el nivel de riesgo que corre con ese tipo
de ingres, y si están suficientemente diversificadas las fuentes de ingresos de su familia.
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ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS
INGRESOS
Ingresos por cuenta propia y Rentas
Ingresos por Trabajo
Ingresos por pensiones
Ingresos por subsidios
Ingresos por prestaciones Sociales
Otros ingresos
Total ingresos
GASTOS
Gastos del hogar
Gastos operativos negocio principal
Gastos de ruta secundaria
Gastos de otros vehículos
Otros gastos
Total gastos
DIFERENCIA
Fuente: Elaboración propia.
Balance general para medir la situación financiera en un momento dado. Este muestra la relación
entre lo que se tiene y lo que se debe, o dicho técnicamente es la relación entre los activos y los
pasivos. Permite establecer si los activos son productivos o contables solamente, si el nivel de
deudas es el adecuado o es excesivo, si las deudas son buenas o malas, y si el valor patrimonial
es el adecuado para una persona con sus ingresos y de su edad.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PERSONAL
ACTIVOS Montos PASIVOS Montos
Equivalentes a dinero Corto Plazo
Efectivo Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar Tarjetas de crédito
Planes de pensiones Préstamos personales
Cuentas de Ahorro Deudas básicas del mes
Cuentas de inversión Impuestos por pagar
Otros Activos disponibles para la venta Mediano y Largo Plazo
Bienes inmuebles Créditos hipotecarios
Mobiliario y equipo Préstamos de Vehículos
Automóviles personales Otros adeudos
Vehículos para rutas
Depreciación
Fuente: Elaboración propia.
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Es importante actualizarlo mes a mes porque muchas cosas van a cambiar, es decir que de un mes
a otro pueden variar los pasivos y los activos. Entre los activos que pueden componer el Estado de
Situación Financiera Personal está el Activo Circulante compuesto por el dinero en efectivo, en el banco,
en una cuenta corriente o de alguna otra forma. En la parte de las Inversiones Financieras podemos
anotar activos que posee en base a inversiones, por ejemplo si se tiene una cantidad de acciones de
determinada empresa. Por último el Activo Permanente como casa, autos, muebles. Aunque algunos lo
tomarían como pasivos porque generan gastos, acá se verán como activos porque se pueden vender y
tienen un precio que son parte de nuestro matrimonio.
Por el otro lado están los pasivos, en primer lugar está el Pasivo Circulante compuesto por todas
esas deudas que poseemos a corto plazo como las tarjetas de crédito o algún dinero a devolver en un
período corto. También están los Pasivos de Mediano/Largo Plazo que son aquellas deudas como las
hipotecas.
El desconocimiento de su capacidad financiera para invertir y buscar financiamiento representa
una limitante en su progreso económico personal. O el hecho de no saber la diferencia entre un activo y
un pasivo genera confusión en cómo se usa el dinero, y frustración por no saber cómo hacer crecer los
ingresos y pagar las deudas puntualmente. Dada las circunstancias se hace necesario realizar un balance
general personal que refleje lo que se tiene menos lo que se debe para conocer el valor neto.
Presupuesto para la previsión de gastos e ingresos, establecer prioridades y consecución de los
objetivos.
El presupuesto sirve para varios fines, algunos de los más importantes nos pueden revelar cómo
vivimos, cómo usamos nuestro dinero, para identificar por qué no llegamos al final de la quincena, para
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conocer nuestra capacidad real de ahorro, para detectar cuáles son las áreas de oportunidad para recortar
que mejor se adapta a las necesidades o situación económica.
La planeación financiera ayuda a alcanzar mayor patrimonio y seguridad financiera. Los planes
financieros, los estados financieros personales y un presupuesto brindan la dirección para alcanzar las
metas financieras específicas. Una manera de alcanzar las metas financieras es mediante la elaboración
de presupuestos, estimaciones financieras de corto plazo, que compara el ingreso contra gastos esperados.
La primera variable a considerar al momento de elaborar el presupuesto es el horizonte temporal
que este va a contemplar, lo más conveniente es realizar un presupuesto mensual, y luego explorar este
presupuesto mensual al año, para incluir otros ingresos y gastos que escapan a esta regularidad mensual.
El presupuesto de efectivo o plan de flujo de efectivo como otros lo conocen, es una herramienta
importante que se utiliza para administrar el efectivo que incluye un plan para manejar ingresos y egresos
de dinero, contribuciones a los ahorros e inversiones para alcanzar aspiraciones financieras.
Con el presupuesto se logra recopilar toda la información dispersa, y poner frente a frente los
ingresos con los gastos para conocer de esta manera el ahorro o el crédito que tiene nuestra economía
doméstica. Se define el presupuesto familiar como el documento en el que se plasman de forma ordenada
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y por escrito la relación de gastos e ingresos previstos en una unidad familiar durante un período de
tiempo determinado.
El presupuesto familiar nos puede aportar información sobre nuestra situación financiera,
realmente útil que permite actuar en consecuencia, corrigiendo a tiempo las desviaciones que detectemos.
No se debe olvidar que el presupuesto es la base de tus finanzas, no llevarlo significa desconocer cuánto
se gana y cuánto realmente se gasta.
El presupuesto personal te ayudará a sacar todo el partido de tu dinero, los pasos para elaborar el
presupuesto son:
Identificar los ingresos y gatos, tanto los fijos como variables.
Ajustar los gastos a los ingresos, es decir que tus gastos no superen el 90% de tus ingresos para
poder ahorrar al menos 10% cada mes. Cuanto más ahorra antes lograras tus objetivos
financieros.
Haz un presupuesto de ingresos y gastos ajústate a él.
Revisa el presupuesto: los gastos y los ingresos deben cambiar con el tiempo para que se ajusten
a la realidad.
Para que el presupuesto sea lo más apegado a la realidad y lo más efectivo posible debe hacerse
de manera anual, recabando la información mes por mes. A veces hacer un presupuesto por sólo un mes
puede ser engañoso porque hay ingresos y gastos estacionales como la tenencia, el pago anual de las
primas de seguro, inscripciones en la escuela, impuestos, vacaciones, bonos, aguinaldos, reparto de
utilidades que desvían los números. Para los gastos estacionales se puede hacer una lista por separado e
ir pensando con qué se pueden financiar.
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Los flujos de efectivos y las fechas son aún más importantes para quienes tienen ingresos
variables como los empresarios, o quienes están en industrias cíclicas como la construcción o la turística.
Ellos requieren más planeación para equilibrar sus finanzas.
Para hacer el presupuesto cada persona debe encontrar un motivo, según la utilidad que le quiera
dar. Hay muchísimas formas de organizar la información de los ingresos y los gastos, y la idea es que
se utilice la que permita entender mejor en qué se va el dinero. El manual de educación financiera
publicado por el Banco Mundial de la Mujer (2008), sugiere una forma de realizar el presupuesto creando
dos columnas, una para los ingresos y otra para los egresos o gastos. En la columna de ingresos se anotan
los salarios, prestaciones, pensiones ayudas o cualquier otra entrada de dinero que pueda tener la
economía familiar. En cuanto a la columna de los gastos, se diferencian según la naturaleza del gasto
para que sea más fácil de controlar y estudiar cuál de ellos se pueden reducir o eliminar. En este sentido,
clasifica los gastos en fijos, corrientes y ocasionales.
Los gastos fijos son aquellos gastos obligatorios como los impuestos o aquellos a los que nos
hemos comprometido por contrato (alquiler de una vivienda, hipoteca, suministros, etc), o sin contrato
como la colegiatura o guardería, no pagarlos implica exponerse a problemas como corte de suministros
o embargos. Los gastos corrientes no son obligatorios pero son necesarios para nuestra vida diaria como
alimentación, vestido, transporte. Y por último los gastos ocasionales son irregulares, algunos son
ineludibles como los gastos médicos, y de otros se puede prescindir como el ocio y viajes por dar un
ejemplo.
Otro modelo de presupuesto es el de Sylvia Porter (1980), que consiste en cuatro formatos
sencillos que sirve para controlar de una manera efectiva el ingreso familiar mensualmente o adaptarlo a
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tu situación personal, agregando conceptos o quitándolos. Los meses están representados por números
en romanos.
Macías (2011), hace referencia a dos técnicas para elaborar el presupuesto, la primera consiste en
organizar las categorías según la prioridad que tengan para la familia; y la segunda es escribir todos los
conceptos dividiéndolos entre fijos, variables y mixtos. El objetivo en ambos casos es recortar, pero cada
una muestra de forma distinta dónde están las posibilidades de ahorro.
Las entrevistas de presupuestos y gastos familiares generalmente tienen la finalidad de hacer
análisis de consumo y para obtener una base de ponderación para los cálculos del índice de precios al
consumidor (IPC). Sin embargo estas entrevistas tienen finalidades multi-objeto o más específicas, y
para efectos de este trabajo sería reunir información sobre los ingresos, gastos y la diferencia entre ambos
para el logro de las metas financieras.
Se tienen en cuenta los ingresos monetarios percibidos regularmente por los miembros del hogar
cualquiera que sea su origen. Se distinguen los siguientes tipos de fuentes de ingresos:
Ingresos de trabajo por cuenta propia (ingresos netos, es decir, ingresos brutos menos los
gastos deducibles y las retenciones a cuenta y pagos fraccionados).
Ingresos de trabajo por cuenta ajena (sueldos, salarios y antigüedad, horas extraordinarias,
gratificaciones).
Ingresos por pensiones contributivas y no contributivas (vejez, jubilación o retiro,
invalidez, viudedad, orfandad o en favor de familiares).
Subsidios y prestaciones de desempleo, formación profesional o de fomento de empleo.
Otros subsidios y prestaciones sociales regulares (enfermedad, ayuda por natalidad,
maternidad, becas).
Rentas de la propiedad y del capital (alquileres, dividendos, intereses, rendimiento).
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Otros ingresos regulares (donaciones, remesas, y otros ingresos distintos a las prestaciones
sociales).
El gasto en consumo de los hogares es el gasto realizado por los hogares en bienes y servicios
que se utilizan para satisfacer directamente las necesidades de los miembros del hogar. Básicamente
comprenden las compras efectuadas en forma monetaria, los gastos de servicios domésticos, los servicios
financieros cobrados a los hogares por ejemplo, comisiones por mantenimiento de cuenta, comisiones
por giro, etc. Algunos pagos hechos a la administración pública, regalos para ser donados.
En este libro, se han combinado varios modelos de presupuesto, los ya mencionados, con lo que
se logra apreciar mejor la naturaleza de los diferentes rubros que componen tanto los ingresos como de
los gastos. Suponiendo que el presupuesto fue adaptado para alguien que se dedica a la actividad del
transporte, entones tenemos que sus ingresos y gastos se presentan en el siguiente formato:
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INGRESOS I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII TOTAL
Ingresos por cuenta propia y Renta del capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos de negocio principal
Ingresos extras ruta secundaria
Ingresos extras otros vehículos
Ingresos extras por bus viajes
Rentas
Ventas varias
Otros (Especifique)
Ingresos por cuenta ajena 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sueldos y salarios 0
Bonos 0
Aguinaldos 0
Comisiones 0
Horas extraordinarias 0
Gratificaciones 0
Otros (Especifique) 0
Ingresos por pensiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Por retiro 0
Por invalidez 0
Por viudedad 0
Por orfandad 0
Otros (Especifique) 0
Ingresos por subsidio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Por desempleo 0
Por formación profesional 0
Fomento de empleo 0
Por fomento del negocio 0
Becas
Seguros 0
Ingresos por prestaciones sociales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Por enfermedad 0
Por natalidad 0
Por maternidad 0
0
0
Otros ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Donaciones 0
Retiros de cuentas de ahorro e Intereses ganados 0
Remesas 0
TOTAL INGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS
AHORRO
Saldo inicial del mes en cuenta 0
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Ahorro personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ahorro para emergencias 0
Ahorro para retiros 0
Ahorro para estudios 0
Otros (Especifique) 0
Ahorro del Negocio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ahorro para inversiones 0
Otros (Especifique) 0
TOTAL AHORRO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDA (Cuotas mensuales)
Saldo inicial del mes 0
Deuda personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tarjetas de crédito 0
Crédito personal 0
Hipoteca 0
Extra financiamiento 0
Préstamo estudiantil 0
Otras deudas (Especifique): 0
Deuda del Negocio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Préstamo vehicular 0
Otras deudas (Especifique): 0
TOTAL DEUDAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS DEL HOGAR
Gastos Fijos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Alimentos del hogar 0
Alquiler del Hogar 0
Agua 0
Energía Eléctrica 0
Gas 0
Teléfono convencional 0
Teléfono personal 0
Cable 0
Internet 0
Servicio doméstico 0
Vigilancia 0
Colegiatura/Universidad y gastos educativos 0
Gastos médicos mayores 0
Artículos de higiene personal y del hogar 0
Gimnasio 0
Mascotas y gastos veterinarios 0
Impuestos 0
Combustible auto personal 0
Otros (Especifique) 0
Gastos ocasionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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Mantenimientos menores del auto personal 0
Mantenimientos menores del hogar 0
Mobiliario y electrodomésticos 0
Gastos médicos menores 0
Pasajes por gestiones del hogar y la familia 0
Salón de belleza/ barbería 0
Ropa y calzado 0
Ocio y entretenimiento 0
Viajes y vacaciones 0
Regalos 0
Otros (Especifique)
TOTAL GASTOS DEL HOGAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS OPERATIVOS DE NEGOCIO
PRINCIPAL
Gastos Fijos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Combustible de ruta principal 0
Pago de trabajadores 0
Pago recibo oficial de la cooperativa 0
Aceites y lubricantes 0
Otros (Especifique) 0
Gastos ocasionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pasajes por gestiones 0
Inspecciones mecánicas 0
Repuestos 0
Llantas 0
infracciones y multas 0
Permisos de operación 0
Seguros 0
Matrículas 0
Impuestos de rodamientos 0
Otros (Especifique) 0
TOTAL GASTOS DE NEGOCIO PRINCIPAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS DE OTROS VEHICULOS
Gastos Fijos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Combustible de ruta principal 0
Pago de trabajadores 0
Pago recibo oficial de la cooperativa 0
Aceites y lubricantes 0
Otros (Especifique) 0
Gastos ocasionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pasajes por gestiones 0
Inspecciones mecánicas 0
Repuestos 0
Llantas 0
infracciones y multas 0
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Permisos de operación 0
Seguros 0
Matrículas 0
Impuestos de rodamientos 0
Otros (Especifique) 0
TOTAL GASTOS OTROS VEHICULOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL GASTO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INGRESOS - GASTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Fuente: Elaboración Propia.
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Conclusión
Uno de los aspectos más importantes de la vida es la estabilidad financiera de los individuos,
pues esta les permite tener calidad de vida; sin embargo, no todas las personas saben cómo equilibrar
este aspecto de sus vidas. Muchos se endeudan y caen en crisis no sólo financiera, sino emocional y de
otra índole. Con todo eso, nunca es demasiado tarde para comenzar de nuevo y poner resolución al tema
del dinero.
Si se ponen en orden las prioridades o metas que quieres alcanzar, tendrás una idea más clara de
por dónde o cómo debes empezar, así que ese debe ser el primer paso para alcanzar la libertad financiera
que tanto se desea. Además, es importante mantener una educación y cultura financiera permanente que
contribuya al cambio de hábitos de las familias en pro de su beneficio y el de la Economía del país en
general.
Con todos los recursos y conocimientos disponibles a la mano, no es posible que vivamos
solamente para pagar deudas y que al fin de mes no quede nada para ahorrar. Más bien, se deberían
aprovechar todas las herramientas disponibles para generar un excedente de dinero que permita invertir
y multiplicar el capital; como es el caso de la Planeación Financiera Personal que permite prever el
futuro para saber cómo y cuándo utilizar la disponibilidad de efectivo, o en otro sentido para saber de
dónde obtener el mejor financiamiento necesario.
Según la literatura, no hay una teoría o modelo que lleve a una estrategia óptima. Por ello se dice
que la planificación financiera se realiza mediante un proceso de prueba y error. Antes que finalmente se
elija una estrategia se pueden proyectar muchas estrategias diferentes sobre la base de una serie de
hipótesis sobre el futuro.
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Sabino, C. (1992). El proceso de la Investigación. Caracas: Ediciones Panapo. Recuperado de
http://paginas.ufm.edu/sabino/word/proceso_investigacion.pdf
Salas, J. (2009). Finanzas Personales. Recuperado de http://planeatusfinanzas.com/wp-
content/uploads/2009/05/Folleto-Taller-JJSalas-2009.pdfM
Samper, M. (2010). Mis finanzas personales. Colombia: Aguilar
Vela, S. (2011). Seminario Manejo y Administración de los gastos personales. Recuperado de
http://www.larehabilitadora.com.pe/capacitacion/Curso%20Adm.%20de%20Gastos%20Perso
nales.pdf
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Anexos
A. Instrumento de Medición: Cuestionario
Por Diana Armas Cruz
Fecha de aplicación: ____________
Objetivo: Realizar una planificación financiera como propuesta que contribuya a mejorar sus
finanzas personales.
Dirigida a Sr(a): ___________
Como parte de mi trabajo investigativo estoy realizando una indagación sobre finanzas personales, en
este marco he elaborado el presente cuestionario con el fin de recolectar información referente a las
finanzas personales, la cual se analizará mediante la elaboración de estados financieros personales y un
presupuesto que permitirá conseguir sus metas financieras. La información proporcionada será utilizada
con fines científico-técnicos como aporte al campo de las finanzas.
I. Datos generales
1. Edad: ___________ años
2. Sexo: ☐ M ☐ F
3. Estado Civil: ☐ Soltero ☐ Casado ☐ Unión de hecho ☐ Viudo
4. Escolaridad: ☐ Primaria ☐ Secundaria ☐ Técnico ☐ Universidad ☐ Otro
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5. Número de hijos:___________ Total miembros de la familia: ____________
II. Definiendo las metas financieras
1. ¿Cuáles son sus metas financieras?
DESCRIPCIÓN DE LA
META PRIORIDAD TIPO DE META
¿CUÁNDO?
FECHA LIMITE
¿CUÁNTO
CUESTA?
IMPACTO
FINANCIERO
A☐
M☐
B ☐
C☐
M☐
L ☐ C$
A☐
M☐
B ☐
C☐
M☐
L ☐ C$
A☐
M☐
B ☐
C☐
M☐
L ☐ C$
Prioridad: Cosa que se considera más importante que otra: A: Alta, M: Media, B: Baja.
Tipo de meta: Por su periodicidad: C: Corto plazo, M: Mediano plazo, L: Largo plazo.
III. Identificación de ingresos y gastos para la elaboración del presupuesto familiar
El cuestionario sobre el presupuesto familiar es una investigación que se realiza con el fin
de obtener información sobre sus ingresos, egresos, y algunas características sobre el uso de
los recursos disponibles de los miembros que integran el hogar.
1. ¿Qué tipo y cuántas fuentes de ingreso cuenta su familia?
Tipo de ingreso Cantidades Montos
1☐ 2☐ 3☐ C$
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Ingresos por cuenta
ajena: Salarios,
sueldos, bonos, horas
extras, gratificaciones.
C$
C$
Ingresos por cuenta
propia 1☐ 2☐ 3☐
C$
C$
C$
Rentas de la
propiedad y del
capital: alquileres,
dividendos,
rendimientos. 1☐ 2☐ 3☐
C$
C$
C$
Pensiones: por vejez,
jubilación o retiro,
invalidez, viudedad,
orfandad o en favor de
familiares. 1☐ 2☐ 3☐
C$
C$
C$
Subsidios: por
desempleo, formación
profesional o de
fomento de empleo. 1☐ 2☐ 3☐
C$
C$
C$
Prestaciones sociales:
enfermedad., ayuda
por natalidad,
maternidad, becas 1☐ 2☐ 3☐
C$
C$
C$
Otros: donaciones,
remesas, y otros
ingresos distintos a las
prestaciones sociales. 1☐ 2☐ 3☐
C$
C$
C$
2. ¿Posee cuentas de Ahorro?
Sí☐ No ☐
3. Si la respuesta es Sí, ¿podría especificar el tipo de ahorro que posee, su saldo, y la cuota mensual
de su depósito mensual?
Ahorro Saldo
Cuota de
Depósito
Ahorro personal
Saldo inicial del mes en cuenta
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Ahorro para emergencias
Ahorro para retiros
Ahorro para estudios
Otros (Especifique)
Ahorro del Negocio
Ahorro para inversiones
Otros (Especifique)
4. ¿Podría detallar el tipo de deuda que posee, su saldo y su cuota de abono mensual?
Deuda Saldo
Cuota de
Abono
Deuda personal
Tarjetas de crédito
Crédito personal
Hipoteca
Extra-financiamiento
Préstamo estudiantil
Otras deudas (Especifique):
Deuda del Negocio
Préstamo vehicular
Otras deudas (Especifique):
5. ¿Podría por favor detallar los gastos mensuales a nivel del hogar?
Gastos del hogar Montos
Gastos Fijos
Alimentos del hogar
Alquiler del Hogar
Agua
Energía Eléctrica
Gas
Teléfono convencional
Teléfono personal
Cable
Internet
Servicio doméstico
Vigilancia
Colegiatura/Universidad y gastos educativos
Gastos médicos mayores
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Artículos de higiene personal y del hogar
Gimnasio
Mascotas y gastos veterinarios
Impuestos
Combustible auto personal
Otros (Especifique)
Gastos ocasionales
Mantenimientos menores del auto personal
Mantenimientos menores del hogar
Mobiliario y electrodomésticos
Gastos médicos menores
Pasajes por gestiones del hogar y la familia
Salón de belleza/ barbería
Ropa y calzado
Ocio y entretenimiento
Viajes y vacaciones
Regalos
Otros (Especifique)
6. Con respecto a la actividad económica o negocio al que se dedica, ¿Podría detallar los gastos que
posee?
Gastos operativos Negocio
Ruta
principal
Ruta secundaria
Otros vehículos
Gastos Fijos
Combustible de ruta principal
Pago de trabajadores
Pago recibo oficial de la cooperativa
Aceites y lubricantes
Otros (Especifique)
Gastos ocasionales
Pasajes por gestiones
Inspecciones mecánicas
Repuestos
Llantas
infracciones y multas
Permisos de operación
Seguros
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Matrículas
Impuestos de rodamientos
Otros (Especifique)
Para efectos de elaboración de su Estado de Situación financiera, por favor:
7. ¿Podría identificar los activos o propiedades que posee?, y ¿Cuáles son sus pasivos u obligaciones
como las deudas bancarias o de otra índole?
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PERSONAL
ACTIVOS Montos PASIVOS Montos
Equivalentes a dinero Corto Plazo
Efectivo Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar Tarjetas de crédito
Planes de pensiones Préstamos personales
Cuentas de Ahorro Deudas básicas del mes
Cuentas de inversión Impuestos por pagar
Otros Activos disponibles para la venta Mediano y Largo Plazo
Bienes inmuebles Créditos hipotecarios
Mobiliario y equipo Préstamos de Vehículos
Automóviles personales Otros adeudos
Vehículos para rutas
Depreciación
8. Con los ingresos y gastos ya identificados arriba en el punto IV podemos construir su Estado de
Resultados para encontrar el sobrante o el faltante.
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS
INGRESOS
Ingresos por cuenta propia y Rentas
Ingresos por Trabajo
Ingresos por pensiones
Ingresos por subsidios
Ingresos por prestaciones Sociales
Otros ingresos
Total ingresos
GASTOS
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Gastos del hogar
Gastos operativos ruta principal
Gastos de ruta secundaria
Gastos de otros vehículos
Otros gastos
Total gastos
DIFERENCIA
9. Si es un sobrante ¿Cómo usa este excedente?
Consumo del hogar ☐ Ahorro e Inversión ☐ Pago de Deudas☐ Emergencias☐ Retiro☐
Otros (Especifique)☐
10. Si es un faltante ¿De dónde obtiene el dinero para cubrir esos gastos?
Tarjetas de crédito ☐ Donaciones ☐ Préstamos a Cooperativa☐ Otros (Especifique)☐
LA ENTREVISTA HA CONCLUIDO,
MUCHAS GRACIAS POR SU AMABLE COLABORACIÓN.
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