planeaciÓn financiera generalidades
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PLANEACIÓN FINANCIERA
GENERALIDADES
Víctor M Ortíz Niño
Marlene Martínez
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¿QUÉ ES LA PLANEACIÓN?
Es proyectar un futuro deseado y los medios efectivos paraconseguirlo.
Es un proceso de toma de decisiones con las siguientespeculiaridades:
➢ Anticipada, se hace antes de tomar una acción.
➢ Sistemática, el hecho futuro deseado implica un conjuntode decisiones independientes.
➢ Proceso dirigido hacia la materialización de uno o másestados deseados y que no es probable que ocurran amenos que se haga algo al respecto.
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PLANEACIÓN
¿DÓNDE ESTAMOS?
¿ A DÓNDE QUEREMOS IR?
Mediante la planeación se responde a las preguntas:¿Qué queremos?¿Quiénes somos?¿Hacía donde vamos?¿Cómo debemos hacerlo?
Estratégica
Táctica
Operativa
Financiera
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La características de un proceso de planeación son:
➢ Continuo, flexible e integral.➢ Responsabilidad de la directiva. ➢ Participativo. ➢ Requiere de tiempo para obtener información. ➢ Pensamiento cuantificable. ➢ Consideración del entorno. ➢ Administración. ➢ Cultural.
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Un plan debe contener las siguientes partes:
I. Fines.- Especificar metas y objetivos.II. Medios.- Elegir políticas programas, procedimientos y
prácticas para alcanzar los objetivos.III. Recursos.- Determinar tipos y cantidades necesarias; definir
como se habrán de adquirir o generar, y cómo habrán deasignarse a las actividades.
IV. Realización.- Diseñar los procedimientos para tomardecisiones, así como la forma de organizarlos para que el planpueda realizarse.
V. Control.- Diseñar un procedimiento para prever o detectar loserrores o fallas del plan, así como para prevenirlos ocorregirlos sobre una base de continuidad.
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Misión
Visión
Valores
Objetivos generales
(Estratégicos)
Metas y políticas generales
P r o g r a m a s
P r o y e c t o s
P r e s u p u e s t o s
Políticas específicas y normas de operación
Procedimientos y métodos de trabajo
Planeación
estratégica
Planeación
táctica
Planeación
operativa
Alta gerencia
Gerencia
media
Supervisores
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Planeación estratégica
Define los lineamientos generales de la planeación de la empresa,generalmente a mediano o largo plazo.
Es el esfuerzo sistemático y formal de una compañía paraestablecer sus propósitos, objetivos, políticas y estrategias básicas.
Su propósito consiste en determinar el rumbo de la organización asícomo la obtención, uso y disposición de medios necesarios paraalcanzar la misión y la visión.
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El esquema siguiente muestra un modelo de planeaciónestratégica:
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Las siguientes preguntas permiten determinar cada uno de loselementos que forman parte de un plan estratégico:
Filosofía (valores)
En qué creemos y con quéprincipios actuamos
Misión¿A qué nos dedicamos?¿Quiénes somos?
Visión ¿Hacia donde vamos?
Ejemplos compañías
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Políticas ¿Lineamientos internos y externos dela organización?
Estrategias¿Qué hacer para lograr los objetivos?
Programas¿Con qué secuencia, cuándo y quién hacelas actividades para lograr los objetivos?
Presupuestos¿Cuánto dinero requerimos?
Objetivos ¿Bajo qué criterios tomamosdecisiones?
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Planeación táctica
Se refiere a planes más específicos y detallados que se elaboran encada uno de los departamentos o áreas de la empresa y que sesubordinan a los planes estratégicos.
Los planes tácticos son a corto plazo, generalmente a un año ydeben elaborarse en coordinación con todas las áreas tanto a nivelvertical como horizontal para garantizar que todos se encaminenhacia el plan estratégico.
Todos los planes tácticos deberán ser autorizados por los nivelesjerárquicos superiores y evaluarse continuamente
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Dirección elabora el plan estratégico
Informa a los gerentes del plan estratégico
Cada gerente, con su personal, elabora el
plan táctico de su área y se coordina con los
de otras áreas.
Aprobación del jefe inmediato superior
Se implanta el plan táctico
No
Si
Periódicamente se evalúan resultados y
retroalimentan
¿Se lograron los planes?
Se continua con el proceso
Acción correctiva
Al final del proceso se evalúan resultados y retroalimenta al plan
estratégico
No
Si
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Planeación operativa
Es a corto plazo, su función consiste en la formulación y asignaciónde resultados y actividades específicas que debe ejecutar elpersonal de la empresa en cada una de las unidades en que sedivide un área de actividad.
Se requiere definir los planes operativos a ser emprendidos durante la próxima gestión así como los objetivos a alcanzar y responsables en de cada plan.
Para llevarlos a cabo se definen políticas y normas de operaciónmediante el diseño de procedimientos y métodos de trabajo.
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Presupuestos
Programas
Procedimientos
Reglas y políticas
Estrategias
Objetivos y metas
Valores
Visión
MisiónLadeterminaciónde cada uno delos conceptosnos genera laPirámideEstratégica:
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El Tablero de Mando es una organización sistemática de lainformación destinada a facilitar el ejercicio de lasresponsabilidades dentro de la Organización.
Está estructurado bajo el concepto de responsabilidad porresultados lo que permite la alineación y enfoque de toda laorganización hacia la estrategia y objetivos generales de la misma.
TABLERO DE MANDO / BALANCED SCORECARD
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Uso de sistemas que apoyan a la operación comercial
Personal capacitado orientado al logro de metas
Aprendiz. y Crecimiento
Rentabilidad SostenidaFinanciera
Interna Optimización de procesos
Cliente
“Buen servicio en la entrega de materiales en cantidad y tiempo con precios justos”
Clientes satisfechos
TABLERO DE MANDO / BALANCED SCORECARD
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FINANCIERA
CLIENTE
PROCESOSINTERNOS
APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
Lograr Ventas Más Rentables
Aumentar Ingresos por
Ventas
Aumentar Productividad de la Venta
Fidelizar a los clientes
más Rentables
Definir propuesta de valor para clientes más rentables
entendiendo sus preocupaciones e intereses
Atributos del Producto/Servicio (Precio, Calidad, Tiempo,
Funcionalidad), Relación, Imagen
Atraer a clientes
rentables
INNOVACIÓN
Generar alianzas
estratégicas y redes
de negocios
MERCADEO
Focalizar las acciones de
mercadeo para entregar
la propuesta de valor
VENTA
Contar con un proceso
de venta eficaz
POST-VENTA
Ser excelentes en el
servicio al cliente
Disponer del soporte tecnológico
necesario para apoyar la ejecución de los
procesos internos de la empresa
Entrenar al equipo de ventas en
identificación, negociación y
cierre de negocios
Tener una cultura de
orientación al cliente
TABLERO DE MANDO / BALANCED SCORECARD
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PERSPECTIVAOBJETIVOS ESPECIFICOS
Financiera
Clientes
Procesos Internos
Aprendizaje y Crecimiento
Organizacional
Rentabilidad
Fidelidad del Cliente
Desarrollo de nuevos
Mercados
Sobrepasar crecimiento del mercado
Disminuir costos
Incrementar la relación calidad-precio
Aumentar el valor perci-bido al producto/servicioIdentificar los nuevos mercados rentables
Desarrollar nuevos mercados
Desarrollar habilidades de marketing
Desarrollar bases de
datos de los clientes
Crecimiento de las ventas
OBJETIVO CENTRAL INDICADORES ESTRATEGICOS
Control erogaciones
Percepción de valor percibido por el cliente
Aumento en el número de
clientes
% de habilidades de las que dispone
el personal% de clientes con atributos
conocidos
Desarrollo de Habilidades e Información
Aplicación a planeación y presupuesto
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