proceso de planeación financiera
DESCRIPTION
La planeación financiera, estudia, evalúa y proyecta los conceptos y las cifras que prevalecerán en el futuro de una empresa, para tomar decisiones y lograr maximizar el capital contable a largo plazo.TRANSCRIPT
PROCESO DE
PLANEACIÓN
FINANCIERA
DE LA
EMPRESA
Recopilación de información significativa, “Que estudia
los antecedentes, datos, conceptos y cifras
importantes, oportunas, veraces y suficientes en
cantidad y calidad, internos y externos de una
empresa, para tomar decisiones y lograr maximizar el
capital contable a largo plazo”.
Análisis financiero, “que estudia y
evalúa el paso económico - financiero
de una empresa, para tomar
decisiones y lograr maximizar el
capital contable a largo plazo”.
Planeación financiera, “que estudia,
evalúa y proyecta los conceptos y las
cifras que prevalecerán en el futuro
de una empresa, para tomar
decisiones y lograr maximizar el
capital contable a largo plazo”.
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
ESTUDIO DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
Control financiero, “que estudia y evalúa simultáneamente el
pasado y futuro económico-financiero de una empresa, para
detectar las variaciones y desviaciones, corregirlas mediante la
toma de decisiones, para lograr maximizar el capital contable a
largo plazo”.
Toma de decisiones, que estudia y evalúa la
elección de la mejor alternativa relevante,
para la solución de problemas en las empresas,
para lograr maximizar el capital contable a largo
plazo.
La Planeación financiera
La planeación financiera es
una técnica que reúne un
conjunto de métodos,
instrumentos y objetivos con el
fin de establecer:
los pronósticos
las metas económicas
y financieras
de una empresa, tomando en
cuenta los medios que se
tienen y los que se quieren
lograr.
La Planeación financieraLa planeación financiera es un
procedimiento en tres fases para
decidir que acciones se habrán de
realizar en el futuro para lograr los
objetivos trazados:
• Planear lo que se desea hacer.
• Llevar a la práctica lo planeado.
• Y verificar la eficiencia de lo que se
hace.
Mediante un presupuesto, la planeación financiera dará a
la empresa una coordinación general de funcionamiento.
Asimismo, reviste gran importancia para el
funcionamiento y la supervivencia de la empresa.
Elementos clave en el proceso de planificación
financiera1. La planificación del efectivo consiste en la
elaboración de presupuestos de caja. Sin un nivel
adecuado de efectivo y pese al nivel que
presenten las utilidades la empresa está
expuesta al fracaso.
2. La planificación de utilidades, se obtiene por
medio de los estados financieros pro forma, los
cuales muestran niveles anticipados de ingresos,
activos, pasivos y capital social.
3. Los presupuestos de caja y los estados pro forma
son útiles no sólo para la planificación financiera
interna; sino que forman parte de la información
que exigen los prestamistas tanto presentes como
futuros.
Objetivo de la planificación financiera
El objetivo de la planificación financiera
es minimizar el riesgo y aprovechar las
oportunidades y los recursos
financieros, decidir anticipadamente las
necesidades de dinero y su correcta
aplicación, buscando su mejor
rendimiento y su máxima seguridad
financiera.
El sistema presupuestario es la
herramienta más importante con lo que
cuenta la administración moderna para
realizar sus objetivos.
La función financiera de
una empresa es aquella que
define cómo se empleará el
dinero de la empresa.
Su objetivo principal es
obtener el mayor rendimiento
posible de los bienes
monetarios que posee la
empresa.
La función financiera en la empresa
El flujo de dinero de una empresa se
divide en dos partes:
1) Una corriente de salida, la cual se
debe a la adquisición de bienes
para producción y servicios
necesarios para la empresa;
2) una corriente de entrada, la cual
proviene de las aportaciones de los
inversionistas, así como de
préstamos que pueda solicitar la
empresa, y principalmente las
ventas de producto que realice.
La función financiera en la empresa
La función financiera de la empresa entonces, es
la encargada de controlar los flujos de dinero para
garantizar que la empresa opere.
Constantemente se buscan formas de reducir los
gastos y aumentar las ganancias. Incluso más
importante, se encuentra una función proyectiva
que se encarga de definir en que se deben de
invertir las ganancias de la empresa.
Cercano a la función financiera, se encuentra la
función contable la cual se encarga de llevar un
análisis sobre los balances financieros de la
empresa y para poder presentarlos a entidades
fiscales e inversionistas
La función financiera en la empresa
La función financiera en la empresa
Áreas o
funciones de
la empresa
Mercadeo
Producción
Recursos
humanos
Finanzas
Satisfacción de las necesidades de los
clientes y consumidores, más allá de sus
expectativas.
Producir cantidades optimas en
condiciones de eficiencia y eficacia, con
la máxima calidad, el mínimo costo y en
el momento oportuno.
Crear condiciones organizacionales para
que los trabajadores puedan satisfacer
sus necesidades y bienestar de los
trabajadores.
Maximizar las utilidades para los
accionistas, en el largo plazo para lograr
el crecimiento y permanencia de la
empresa.
Características de la planeación financiera
a. Es una herramienta o técnica financiera.
b. Que aplica el administrador financiero, gerente
de finanzas, tesorero, contralor, etc.
c. Siendo el objetivo principal de la planeación
financiera, la evaluación futura, proyectada y
estimada.
d. De una empresa pública, privada, mixta o ONG
(social), desde el punto de vista financiero.
Precio – cantidad
Producto – mercado
Clientes - oferta
Fondos disponibles
para la inversión.
Evaluación de los mercados
e instituciones financieras.
Dividendos
Beneficios o utilidadesP
rod
ucció
n
Ma
rke
tin
g
Beneficios retenidos
Naturaleza y alcance de la función financiera
Relación del subsistema financiero con el resto de áreas funcionales de la
empresa.
La función financieraEste procedimiento tiene tres
elementos claves:
La planeación del efectivo consiste en la elaboración de presupuestos
de caja. Sin un nivel adecuado de efectivo y, pese al nivel que
presenten las utilidades, la empresa está expuesta al fracaso.
La planeación de utilidades se obtiene por medio de los estados
financieros pro forma que muestran los niveles anticipados de
ingresos, activos, pasivos, y capital contable.
Los presupuestos de caja y los estados financieros pro forma son
útiles para la planeación financiera interna y son parte de la
información que exigen las instituciones financieras.
1
2
3
La planeación financiera
Analizar las influencias mutuas
entre las opciones de inversión y
financiamiento que dispone la
empresa.
Proyectar las consecuencias
futuras de las decisiones
presentes, a fin de evitar
sorpresas, y comprender las
conexiones entre las decisiones
actuales y futuras.
Decidir que opciones adoptar
(estas decisiones se incorporan al
plan financiero final).
Comparar el comportamiento
posterior con los objetivos
establecidos en el plan financiero.
La planeación financiera es útil para:
GRACIAS