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CONCLUSIONES
El desarrollo de la presente investigación, la cual estuvo dirigida a evaluar
el control de riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento; ha
orientado, luego de analizar los resultados obtenidos en base a los objetivos
planteados, a la formulación de las siguientes conclusiones:
Con respecto al objetivo de describir las herramientas para la
determinación del grado de riesgo de liquidez en el Banco Occidental de
Descuento, se determinó la ejecución regular de las actividades respecto a
las posiciones diarias de fuentes y usos de efectivos. Igualmente, establecen
semanalmente las salidas diarias de fuentes de efectivo y consideran las
posiciones diarias o salidas de efectivo de carácter imprevisto. Asimismo, se
calcula la brecha de liquidez entre activos y pasivos por periodos semanales
(GAPs) y mensuales (GAP).
Sin embargo, existen divergencias en cuanto a la regularidad del cálculo
de ratios de liquidez, referidos al coeficiente de activos líquidos y liquidables
entre el monto de los pasivos con las contingencias exigidas en períodos de
15, 30 y 90 días,
En relación con el objetivo de analizar las políticas y límites para la gestión
del riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento; se determinó
que estas se establecen de acuerdo a los objetivos estratégicos fijados por la
entidad, y contenidas en el marco integral de la referida, asimismo, con el
nivel de tolerancia al riesgo deseado por la entidad.
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Se establecen desacuerdos con el nivel de tolerancia en el manejo de
límites internos; de igual forma con relación a colchón de activos líquidos de
alta calidad, particular a la composición en efectivo o deuda pública de alta
calidad, así como, el tamaño del colchón de activos líquidos guarde relación
con el nivel de exposición al riesgo de liquidez y del tamaño independiente de
los requerimientos de encaje legal y política monetaria;
Por otra parte, se determinó una disposición positiva en cuanto a la
supervisión del primer grupo compuesto por las r actividades de supervisión
de políticas y procedimientos; en tanto el segundo grupo nivel de tolerancia y
límites, la actividad de supervisión son segmentos que no se ejecuta a
plenitud o con la regularidad deseada.
En cuanto al objetivo de analizar la supervisión de la medición y
evaluación del riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento, se
estableció una ejecución irregular en las labores de supervisión extra-situ,
particularmente en la construcción de indicadores que soporten la
información que se refiere a liquidez. También, en las labores de supervisión
in-situ, específicamente en la comprobación de la veracidad de la información
que se remiten.
En el objetivo de analizar la divulgación de la información sobre la gestión
riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento, se determinaron
deficiencias en el manejo de la divulgación interna; en tanto, en la externa, se
realizan usualmente las acciones correspondientes. No obstante, se
evidenciaron divergencias en cuanto a la regularidad de la supervisión de la
divulgación de información.
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Con respecto al objetivo de analizar el control de las posiciones de riesgo
de liquidez en el Banco Occidental de Descuento, Banco Universal, C.A; se
detectaron debilidades en la de ejecución de las actividades referentes al
manejo de futuros flujos de caja de activos y pasivos, así como, de análisis
de la calidad de los activos para utilizarlos como garantía, para obtener
financiación en situación de tensión, igualmente, se determinaron
divergencias en el manejo de las fuentes de demanda de liquidez contingente
y sus concomitantes inductores asociados a posiciones fuera de balance.
En cuanto al manejo de divisas, B.O.D evalúa las necesidades agregadas
de liquidez en moneda extranjera, analiza la capacidad para captar fondos en
los mercados de divisa y evalúa las posibles restricciones en periodos de
tensión que pueda presentar cada divisa con la que opera.
Por otra parte, se detectaron divergencias en las actividades de
corresponsalía, custodia y liquidación, vinculadas al análisis de las
variaciones de los flujos de caja que afecta la liquidez, así como, en la
gestión de los servicios de liquidación para que no afecte los flujos de caja.
Con respecto al objetivo general de evaluar el control de riesgo de liquidez
en el Banco Occidental de Descuento se determinaron debilidades en el
manejo de actividades por parte del personal a cargo del referido control en
la citada entidad financiera.
132
RECOMENDACIONES
Obtenidos los resultados respectivos del proceso de investigación, cuyo
propósito fue evaluar el control de riesgo de liquidez en el Banco Occidental
de Descuento, se formulan las siguientes recomendaciones, dirigidas a
aportar mecanismos que permitan lograr el nivel de eficiencia requerido en
dicho proceso:
Optimizar el manejo de las herramientas para la determinación del grado
de riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento, a través de la
actualización del personal a cargo de las funciones de control de riesgo de
liquidez de la entidad financiera, por medio de charlas, prácticas, talleres con
personal experto en la materia como posiciones diarias de fuentes y usos de
efectivos, cálculo de brecha de liquidez entre activos y pasivos por periodos
semanales (GAPs) y mensuales (GAP).
Mejorar las acciones de las políticas y límites para la gestión del riesgo de
liquidez en el Banco Occidental de Descuento, por medio de la ampliación y
profundización de conocimientos, a través de reuniones de trabajo
trimestrales con personal experimentado en el área del nivel de tolerancia, en
manejo de límites internos, así como, del colchón de activos líquidos de alta
calidad, tamaño del colchón de activos líquidos guarde relación con el nivel
de exposición al riesgo de liquidez y del tamaño independiente de los
requerimientos de encaje legal y política monetaria.
Maximizar la supervisión de la medición y evaluación del riesgo de liquidez
en el Banco Occidental de Descuento, por medio de la regularización de las
labores de supervisión extra-situ e in-situ, considerando la construcción de
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indicadores que soporte la información referida a liquidez y comprobación de
la veracidad de la información que se remiten respectivamente.
Optimizar la divulgación de la información sobre gestión riesgo de liquidez
en el Banco Occidental de Descuento, C.A; tanto interna como externa, por
medio de la regularización de las correspondientes actividades, así como la
supervisión de divulgación, internalizando a los empleados del área sobre la
relevancia de la promulgación de la información a los fines de lograr la
eficiencia de dicha gestión, haciendo eficiente el flujo de la información de
reportes de riesgo de liquidez entre las áreas que lo necesiten que se puede
obtener con el buen uso de la red interna del Banco.
Mejorar el control de las posiciones de riesgo de liquidez en el Banco
Occidental de Descuento, Banco Universal, C.A, llevando a cabo las
actividades del manejo de futuros flujos de caja de activos y pasivos,
también, de análisis de la calidad de los activos para utilizarlos como
garantía, para obtener financiación en situación de tensión, como también, en
las actividades de corresponsalía, custodia y liquidación, manteniendo control
eficiente sobre las divisas asignadas por parte del ente regulador, en este
caso el banco central, ya que la función con sus corresponsales es solo de
intercambiar información, debido a la estancia del control cambiario, en el
banco no puede operar libremente con las monedas extranjeras.
Respecto al objetivo general, eliminar las deficiencias descritas en el
control de riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento, por medio
del análisis pormenorizado de las sugerencias expuestas y aplicación de las
mismas.
134
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
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ANEXOS
ANEXO A
INSTRUMENTO DE VALIDACIÓN
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA UNIVERSIDAD PRIVADA DR. RAFAEL BELLOSO CHACÍN
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN
MENCIÓN BANCA Y SEGURO
INSTRUMENTO DE VALIDEZ DE CONTENIDO PARA OBSERVACIÓN DE CAMPO
EVALUACIÓN DEL CONTROL DE RIESGO DE LIQUIDEZ EN EL BANCO
OCCIDENTAL DE DESCUENTO
TRABAJO ESPECIAL DE GRADO PARA OPTAR AL TÍTULO DE LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN MENCIÓN BANCA Y SEGURO
Nº de Expediente: B-03-02 13
Maracaibo, Noviembre de 2013
I.- IDENTIFICACIÓN DEL EXPERTO: Nombre: ___________________________________________________
Título de Pregrado: ___________________________________________
Título de Postgrado: __________________________________________
Título de Doctorado: __________________________________________
II.- IDENTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN 1. TÍTULO
Evaluación del control de riesgo de liquidez en el Banco Occidental de
Descuento
2. INFORMACIÓN ADICIONAL 2.1. TIPO DE INVESTIGACIÓN Descriptiva, de campo.
2.2. DISEÑO DE INVESTIGACIÓN No experimental, transeccional descriptivo.
2.3. POBLACIÓN
La población estará conformada por un total de cinco (5) personas que se
encuentran en la Unidad de Administración Integral de Riesgos del Banco
Occidental de Descuento, ilustrado en el siguiente cuadro:
Cuadro 2 Población
Cargo Cantidad
Vicepresidente Ejecutivo 1
Gerente de Modelos de Riesgo, Investigación y Estadística 1
Gerente de Riesgo de Liquidez 1
Coordinador de Riesgo de Liquidez 1
Analista de Riesgo de Liquidez 1
Fuente: Banco Occidental de Descuento, Banco Universal C.A. (2013) 2.4. TÉCNICA DE OBSERVACIÓN La técnica de observación a utilizar será la encuesta. 2.4.1 INSTRUMENTO (S)
La presente investigación está sustentada en la aplicación de un
cuestionario constituido por (46) preguntas cerradas, con las opciones
siempre (S), casi siempre (CS), casi nunca (CN) y nunca (N), dirigidas al
personal del departamento de administración integral de riesgo del Banco
Occidental de Descuento y sus respectivos asistentes, como herramienta
para recolectar la información necesaria para medir la variable en estudio.
JUICIO DEL EXPERTO
1. ¿Los ítems son pertinentes con los objetivos? Suficiente _____ Medianamente suficiente ____ Insuficiente ____ Observaciones:____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2. ¿Los ítems son pertinentes con la variable? Suficiente _____ Medianamente suficiente ____ Insuficiente ____ Observaciones:____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
3. ¿Los ítems son pertinentes con las dimensiones? Suficiente _____ Medianamente suficiente ____ Insuficiente ____ Observaciones:____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
4. ¿Los ítems son pertinentes con los indicadores? Suficiente _____ Medianamente suficiente ____ Insuficiente ____ Observaciones:____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
5. ¿Considera que la redacción es la adecuada? Suficiente _____ Medianamente suficiente ____ Insuficiente ____ Observaciones:____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
6. ¿Considera válido este instrumento? Suficiente _____ Medianamente suficiente ____ Insuficiente ____ Observaciones:____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________ NOMBRE Y FIRMA DEL EXPERTO
FECHA DE VALIDACIÓN: __________ EXPEDIENTE NºB-02.01.13
CUADRO DE CONSTRUCCIÓN Y VALIDACIÓN DEL CUESTIONARIO DIRIGIDO AL PERSONAL DEL DEPARTAMENTO
DE RIESGO DE LIQUIDEZ DEL BANCO OCCIDENTAL DE DESCUENTO.
Objetivo General: Evaluar el control de riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento OBJETIVOS
ESPECÍFICOS
VARIABLE DIMENSIONES INDICADORES ÍTEMS PERTINENCIA REDACCIÓN
OBJETIVO VARIABLE DIMENSIÓN INDICADOR P NP P NP P NP P NP A I
Describir las herramientas
para la determinación del grado de
riesgo de liquidez en el
Banco Occidental de
Descuento
Con
trol d
e R
iesg
o de
Liq
uide
z
Herramientas para la
determinación del grado del
riesgo de liquidez.
Posiciones diarias de
fuentes y usos de efectivo
En el Banco Occidental de Descuento, para la determinación del grado de riesgo
de liquidez
1)Se determina semanalmente las salidas diarias de fuentes de efectivo
S-CS-CN-N
2)Se consideran las posiciones diarias o salidas de efectivo de carácter imprevisto basado en las experiencias
S-CS-CS-N
Brechas o diferencias (GAP) de
liquidez entre activos y
pasivos, por periodos
semanales (GAPs) y
mensuales (GAPm)
3)Se calcula la brecha o diferencias (GAP) de liquidez entre activos y pasivos por periodos semanales (GAPs)
S-CS-CS-N
4)Se calcula la brecha o diferencias (GAP) de liquidez entre activo y pasivos por periodos mensuales
S-CS-CN-N
P: pertinente NP: no pertinente A: adecuado I: inadecuado S: siempre CS: casi siempre CN: casi nunca N: nunca
CUADRO DE CONSTRUCCIÓN Y VALIDACIÓN DEL CUESTIONARIO DIRIGIDO AL PERSONAL DEL DEPARTAMENTO
DE RIESGO DE LIQUIDEZ DEL BANCO OCCIDENTAL DE DESCUENTO.
Objetivo General: Evaluar el control de riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento OBJETIVOS
ESPECÍFICOS
VARIABLE DIMENSIONES INDICADORES ÍTEMS PERTINENCIA
REDACCIÓN OBJETIVO VARIABL
E DIMENSIÓ
N INDICADO
R P NP P NP P NP P NP A I
Describir las herramientas
para la determinación del grado del
riesgo de liquidez en el
Banco Occidental de
Descuento
C
ontro
l de
Rie
sgo
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iqui
dez
Herramientas para la
determinación del grado
del riesgo de liquidez.
.
Ratio de liquidez
En el Banco Occidental de Descuento, para la determinación del grado de riesgo
de liquidez
5) Se calcula el coeficiente de activos tanto los líquidos como los liquidables entre el monto de los pasivos con las contingencias exigidas en periodos de 15 días S-CS-CN-N
6)Se calcula el coeficiente de activos tanto los líquidos como los liquidables entre el monto de los pasivos con las contingencias exigidas en periodos de 30 días S-CS-CN-N
7)Se calcula el coeficiente de activos tanto los líquidos como los liquidables entre el monto de los pasivos con las contingencias exigidas en periodos de 90 días S-CS-CN-N
P: pertinente NP: no pertinente A: adecuado I: inadecuado S: siempre CS: casi siempre CN: casi nunca N: nunca
CUADRO DE CONSTRUCCIÓN Y VALIDACIÓN DEL CUESTIONARIO DIRIGIDO AL PERSONAL DEL DEPARTAMENTO
DE RIESGO DE LIQUIDEZ DEL BANCO OCCIDENTAL DE DESCUENTO.
Objetivo General: Evaluar el control de riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento OBJETIVOS
ESPECÍFICOS
VARIABLE
DIMENCIONES INDICADORES ÍTEMS PERTINENCIA
REDACCIÓN OBJETIVO VARIABL
E DIMENSIÓ
N INDICADO
R P NP P NP P NP P NP A I
Analizar las políticas y
límites para la gestión del riesgo de
liquidez en el Banco
Occidental de Descuento
Con
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Liq
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z
Establecimiento de políticas y límites para la gestión del
riesgo de liquidez
Políticas y procedimiento
s para la gestión del riesgo de liquidez
En el Banco Occidental de Descuento el establecimiento de las
políticas y procedimientos para la gestión de riesgo de liquidez
8)Concuerdan con el nivel de tolerancia al riesgo deseado por la entidad
S-CS-CN-N
9)Se formulan de acuerdo a los objetivos estratégicos fijados por la entidad financiera, concordante con el nivel de riesgo deseado
S-CS-CN-N
10)Contiene el marco integral de gestión del riesgo de liquidez S-CS-CN-N
P: pertinente NP: no pertinente A: adecuado I: inadecuado S: siempre CS: casi siempre CN: casi nunca N: nunca
CUADRO DE CONSTRUCCIÓN Y VALIDACIÓN DEL CUESTIONARIO DIRIGIDO AL PERSONAL DEL DEPARTAMENTO DE RIESGO DE LIQUIDEZ DEL BANCO OCCIDENTAL DE DESCUENTO.
Objetivo General: Evaluar el control de riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
VARIABLE
DIMENCIONES INDICADORES ÍTEMS
PERTINENCIA REDACCIÓN OBJETIVO VARIABLE DIMENSIÓN INDICADOR P NP P NP P NP P NP A I
Analizar las políticas y
límites para la gestión del riesgo de
liquidez en el Banco
Occidental de Descuento
Con
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e R
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Liq
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z
Establecimiento de políticas y límites para la gestión del
riesgo de liquidez.
Nivel de tolerancia al
riesgo de liquidez
En el Banco Occidental de Descuento el establecimiento de las políticas y procedimientos para la gestión del riesgo de liquidez.
11) Considera un nivel de tolerancia al riesgo de liquidez acorde a su posición dentro del sistema financiero
S-CS-CN-N 12)considera un nivel de tolerancia al
riesgo de liquidez acorde con la estrategia global de la institución
S-CS-CN-N
13)Considera un análisis cualitativo para la identificación de costos asociados a la gestión de riesgo de liquidez S-CS-CN-N
Limites internos para la gestión del
riesgo de liquidez
14)Se definen restricciones para realizar determinadas operaciones
S-CS-CS-N
15)Se definen límites que ubiquen la posición deseada de la entidad en relación al riesgo de liquidez
S-CS-CN-N
16)Se determinan indicadores que muestren la posición deseada por la entidad en relación con el riesgo de liquidez S-CS-CN-N
P: pertinente NP: no pertinente A: adecuado I: inadecuado S: siempre CS: casi siempre CN: casi nunca N: nunca
CUADRO DE CONSTRUCCIÓN Y VALIDACIÓN DEL CUESTIONARIO DIRIGIDO AL PERSONAL DEL DEPARTAMENTO
DE RIESGO DE LIQUIDEZ DEL BANCO OCCIDENTAL DE DESCUENTO.
Objetivo General: Evaluar el control de riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento
OBJETIVOS ESPECÍFICOS VARIABLE DIMENSIONES INDICADORES ÍTEMS
PERTINENCIA REDACCIÓN
OBJETIVO VARIABLE
DIMENSIÓN INDICADOR
P NP P NP P NP P NP A I
Analizar las políticas y
límites para la gestión del riesgo de
liquidez en el Banco
Occidental de Descuento
Con
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z
Establecimiento de políticas y límites para la gestión del
riesgo de liquidez.
Colchón de activos
líquidos de alta calidad
En el Banco Occidental de Descuento el establecimiento de las políticas y procedimientos para la gestión del riesgo de liquidez.
17)Se determina el colchón de activos de líquidos por efectivo o deuda pública de alta calidad
S-CS-CN-N
18)Refleja la relación del colchón de activos con el nivel de exposición al riesgo de liquidez
S-CS-CN-N
19)Se coloca el tamaño del colchón de activos líquidos independientemente de los requerimientos del encaje legal
S-CS-CN-N
Supervisión de políticas, procedimientos, nivel de tolerancia y
limites
20)Se considera la supervisión de los límites internos
S-CS-CN-N
21)Se evalúa la fijación de límites para el cumplimiento de los requerimientos regulatorios
S-CS-CN-N
P: pertinente NP: no pertinente A: adecuado I: inadecuado S: siempre CS: casi siempre CN: casi nunca N: nunca
CUADRO DE CONSTRUCCIÓN Y VALIDACIÓN DEL CUESTIONARIO DIRIGIDO AL PERSONAL DEL DEPARTAMENTO
DE RIESGO DE LIQUIDEZ DEL BANCO OCCIDENTAL DE DESCUENTO.
Objetivo General: Evaluar el control de riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento
OBJETIVOS ESPECÍFICOS VARIABLE DIMENSIONES INDICADORES ÍTEMS
PERTINENCIA REDACCIÓN
OBJETIVO VARIABLE
DIMENSIÓN
INDICADOR
P NP P NP P NP P NP A I
Analizar la supervisión
de la medición y evaluación
del riesgo de liquidez en el
Banco Occidental
de Descuento
Con
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Supervisión de la
medición y evaluación
del riesgo de liquidez
Labores de supervisión extra-situ
En el Banco Occidental de Descuento la supervisión de la medición y la evaluación
de riesgo de liquidez
22) Contempla la construcción de indicadores que soporte la información que se refiere a liquidez
S-CS-CN-N
23)Realiza un seguimiento permanente de la posición de liquidez operacional de la entidad
S-CS-CN-N
24) Organiza de manera que permita el seguimiento oportuno de la posición de liquidez
S-CS-CN-N
Labores de supervisión in-
situ
25) Comprueba la veracidad de la información que se remiten a la entidad supervisora
S-CS-CN-N
26)Comprueba que los procedimientos que realiza la entidad para la elaboración de los reportes de liquidez son los adecuados
S-CS-CN-N
P: pertinente NP: no pertinente A: adecuado I: inadecuado S: siempre CS: casi siempre CN: casi nunca N: nunca
CUADRO DE CONSTRUCCIÓN Y VALIDACIÓN DEL CUESTIONARIO DIRIGIDO AL PERSONAL DEL DEPARTAMENTO
DE RIESGO DE LIQUIDEZ DEL BANCO OCCIDENTAL DE DESCUENTO.
Objetivo General: Evaluar el control de riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento OBJETIVOS
ESPECÍFICOS VARIABLE DIMENSIONES INDICADORES ÍTEMS PERTINENCIA REDACCIÓN
OBJETIVO VARIABLE DIMENSIÓN INDICADOR P NP P NP P NP P NP A I
Analizar la divulgación de la información
sobre la gestión riesgo de liquidez en
el Banco Occidental de
Descuento
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Divulgación de la
información sobre la
gestión de riesgo de liquidez
Divulgación de información
interna
En el Banco Occidental de Descuento para la divulgación de información sobre la
gestión de riesgo de liquidez.
27)Se utiliza un sistema de divulgación de información interna que permita que los funcionarios apropiados cuenten con oportuna comunicación relevante a la posición de liquidez
S-CS-CN-N
28)Se utiliza un sistema de divulgación de información interna que permita a las instancias el seguimiento de la información relevante de la posición de liquidez en la entidad
S-CS-CN-N
Divulgación de
información externa
29) Se publica información sobre la gestión de riesgo de liquidez para fortalecer la transparencia del mercado
S-CS-CN-N
30)Se publica información periódica sobre la posición de liquidez en las páginas web de la entidad financiera
S-CS-CN-N
P: pertinente NP: no pertinente A: adecuado I: inadecuado S: siempre CS: casi siempre CN: casi nunca N: nunca
CUADRO DE CONSTRUCCIÓN Y VALIDACIÓN DEL CUESTIONARIO DIRIGIDO AL PERSONAL DEL DEPARTAMENTO
DE RIESGO DE LIQUIDEZ DEL BANCO OCCIDENTAL DE DESCUENTO.
Objetivo General: Evaluar el control de riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento
OBJETIVOS ESPECÍFICOS VARIABLE DIMENSIONES INDICADORES ÍTEMS
PERTINENCIA REDACCIÓN
OBJETIVO VARIABLE DIMENSIÓN INDICADOR
P NP P NP P NP P NP A I
Analizar la divulgación de la información
sobre la gestión riesgo de
liquidez en el Banco
Occidental de Descuento
Con
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Divulgación de la
información sobre la
gestión riesgo de liquidez
Supervisión de la
divulgación de información
En el Banco Occidental de Descuento para la divulgación de información sobre la
gestión de riesgo de liquidez.
31)Se realizan evaluaciones de como se gestiona la remisión de información hacia los funcionarios
S-CS-CN-N
32)Se realizan evaluaciones de cómo se gestiona la remisión de información hacia el publico
S-CS-CN-N
33) Se comunican las fallas significativas en la gestión de riesgo de liquidez
S-CS-CN-N
34)Se comunican las fallas estructurales en la gestión de riesgo de liquidez
S-CS-CN-N
P: pertinente NP: no pertinente A: adecuado I: inadecuado S: siempre CS: casi siempre CN: casi nunca N: nunca
CUADRO DE CONSTRUCCIÓN Y VALIDACIÓN DEL CUESTIONARIO DIRIGIDO AL PERSONAL DEL DEPARTAMENTO
DE RIESGO DE LIQUIDEZ DEL BANCO OCCIDENTAL DE DESCUENTO.
Objetivo General: Evaluar el control de riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento OBJETIVOS
ESPECÍFICOS
VARIABLE
DIMENCIONES INDICADORES ÍTEMS PERTINENCIA
REDACCIÓN OBJETIVO VARIABL
E DIMENSIÓ
N INDICADO
R P NP P NP P NP P NP A I
Analizar el control de las posiciones de
riesgo de liquidez en el
Banco Occidental de Descuento,
Banco Universal, C.A
Con
trol d
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z
Control de las posiciones de
riesgo de liquidez
Futuros flujos de caja de activos y pasivos
En el Banco Occidental de Descuento, para el control de las posiciones de riesgo de liquidez
35)Se formulan supuestos realistas sobre necesidades de liquidez futura a corto plazo
S-CS-CN-N
36)Se analiza la calidad de los activos para utilizarlos como garantía, que permita obtener financiación en situación de tensión
S-CS-CN-N
37) Se gestiona el perfil temporal de las entradas de fondos en relación con los flujos de salida
S-CS-CN-N
P: pertinente NP: no pertinente A: adecuado I: inadecuado S: siempre CS: casi siempre CN: casi nunca N: nunca
CUADRO DE CONSTRUCCIÓN Y VALIDACIÓN DEL CUESTIONARIO DIRIGIDO AL PERSONAL DEL DEPARTAMENTO
DE RIESGO DE LIQUIDEZ DEL BANCO OCCIDENTAL DE DESCUENTO.
Objetivo General: Evaluar el control de riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento OBJETIVOS
ESPECÍFICOS VARIABLE DIMENSIONES INDICADORES ÍTEMS PERTINENCIA REDACCI
ÓN OBJETIVO VARIABLE DIMENSIÓN INDICADOR P NP P NP P NP P NP A I
Analizar el control de las posiciones de
riesgo de liquidez en el
Banco Occidental de Descuento,
Banco Universal, C.A
Con
trol d
e R
iesg
o de
Liq
uide
z
Control de las posiciones de
riesgo de liquidez
Fuentes de
demanda de liquidez
contingente y sus
concomitantes inductores asociados a posiciones fuera de balance
En el Banco Occidental de Descuento, para el control de las posiciones de riesgo de
liquidez.
38)Se miden los potenciales flujos de caja procedentes de compromisos fuera de balance S-CS-CN-N
39)Se identifica los potenciales flujos de efectivo de pasivos contingentes S-CS-CN-N
40)Se establece un marco de proyección de las posibles consecuencias de la activación de compromisos previamente inactivos S-CS-CN-N
Divisas en las que opera el
banco
41)Se evalúan las necesidades agregadas de liquidez en moneda extranjera S-CS-CN-N
42)Se analiza la capacidad para captar fondos en los mercados de divisa S-CS-CN-N
43)Se evalúa las posibles restricciones en periodos de tensión que pueda presentar cada divisa con la que opera S-CS-CN-N
P: pertinente NP: no pertinente A: adecuado I: inadecuado S: siempre CS: casi siempre CN: casi nunca N: nunca
CUADRO DE CONSTRUCCIÓN Y VALIDACIÓN DEL CUESTIONARIO DIRIGIDO AL PERSONAL DEL
DEPARTAMENTO DE RIESGO DE LIQUIDEZ DEL BANCO OCCIDENTAL DE DESCUENTO.
Objetivo General: Evaluar el control de riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento
OBJETIVOS ESPECÍFICOS VARIABLE DIMENSIONES INDICADORES ÍTEMS
PERTINENCIA REDACCIÓN
OBJETIVO VARIABLE
DIMENSIÓN
INDICADOR
P NP P NP P NP P NP A I
Analizar el control de
las posiciones
de riesgo de liquidez en el Banco
Occidental de
Descuento, Banco
Universal, C.A
Con
trol d
e R
iesg
o de
Liq
uide
z
Control de las posiciones de riesgo de liquidez
Actividades de
corresponsalía, custodia y liquidación
En el Banco Occidental de Descuento, para el control de las posiciones de riesgo de liquidez.
44)Se analizan las variaciones de los flujos de caja que puedan afectar la liquidez de la misma S-CS-CN-N
45)Se gestiona los servicios de liquidación para que no afecte los flujos de caja S-CS-CN-CN
46)Se gestiona los servicios de corresponsalía para que afecte los flujos de caja S-CS-CN-N
P: pertinente NP: no pertinente A: adecuado I: inadecuado S: siempre CS: casi siempre CN: casi nunca N: nunca
INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE DATOS REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD PRIVADA RAFAEL BELLOSO CHACÍN FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN MENCIÓN BANCA Y SEGURO
EVALUACIÓN DEL CONTROL DE RIESGO DE LIQUIDEZ EN EL BANCO
OCCIDENTAL DE DESCUENTO
Este instrumento tiene como propósito recolectar información pertinente que permita evaluar el control del riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento
Desde ésta óptica, se presentan a continuación un conjunto de preguntas, dentro de las cuales se le solicita que manifieste su opinión:
Para señalar su respuesta marque con una “X” en el lugar que corresponda a la alternativa seleccionada y realice una breve explicación. Es importante que responda con plena sinceridad y objetividad por cuanto lo indicado es solo para fines de estudio, razón por la cual se garantiza la confiabilidad de sus datos.
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN
CUESTIONARIO
Con este cuestionario se pretende obtener información necesaria para
evaluar el control de riesgo de liquidez en el Banco Occidental de Descuento
Para lo cual se requiere que lea cuidadosamente cada una de las preguntas
presentes en el siguiente cuestionario, responda tomando en cuenta su
opinión y considerando las siguientes alternativas de respuesta:
Siempre Casi siempre Casi nunca Nunca
- No deje ninguna pregunta sin responder y solo seleccione una
alternativa.
- No se requiere que identifique el cuestionario con su nombre, los datos
son confidenciales.
Gracias por su valiosa colaboración.
Preguntas Alternativas S CS CN N
1) Se determina semanalmente las salidas diarias de fuentes de efectivo
2) Se consideran las posiciones diarias o salidas de efectivo de carácter imprevisto basado en las experiencias
3) Se calcula la brecha o diferencias (GAP) de liquidez entre activos y pasivos por periodos semanales (GAPs)
4) Se calcula la brecha o diferencias (GAP) de liquidez entre activo y pasivos por periodos mensuales
5) Se calcula el coeficiente de activos tanto los líquidos como los liquidables entre el monto de los pasivos con las contingencias exigidas en periodos de 15 días
6) Se calcula el coeficiente de activos tanto los líquidos como los liquidables entre el monto de los pasivos con las contingencias exigidas en periodos de 30 días
7) Se calcula el coeficiente de activos tanto los líquidos como los liquidables entre el monto de los pasivos con las contingencias exigidas en periodos de 90 días
8) Concuerdan con el nivel de tolerancia al riesgo deseado por la entidad
S: SIEMPRE, CS: CASI SIEMPRE; CN: CASI NUNCA; N: NUNCA
Preguntas Alternativas S CS CN N
9) Se formulan de acuerdo a los objetivos estratégicos fijados por la entidad financiera, concordante con el nivel de riesgo deseado
10) Contiene el marco integral de gestión del riesgo de liquidez
11) Considera un nivel de tolerancia al riesgo de liquidez acorde a su posición dentro del sistema financiero
12 considera un nivel de tolerancia al riesgo de liquidez acorde con la estrategia global de la institución
13) Considera un análisis cualitativo para la identificación de costos asociados a la gestión de riesgo de liquidez
14) Se definen restricciones para realizar determinadas operaciones
15) Se definen límites que ubiquen la posición deseada de la entidad en relación al riesgo de liquidez
16) Se determinan indicadores que muestren la posición deseada por la entidad en relación con el riesgo de liquidez
17) Se determina el colchón de activos de líquidos por efectivo o deuda pública de alta calidad
18) Refleja la relación del colchón de activos con el nivel de exposición al riesgo de liquidez
19) Se coloca el tamaño del colchón de activos líquidos independientemente de los requerimientos del encaje legal
20) Se considera la supervisión de los límites internos
21) Se evalúa la fijación de límites para el cumplimiento de los requerimientos regulatorios
S: SIEMPRE, CS: CASI SIEMPRE; CN: CASI NUNCA; N: NUNCA
Preguntas Alternativas S CS CN N
22) Contempla la construcción de indicadores que soporte la información que se refiere a liquidez
23) Realiza un seguimiento permanente de la posición de liquidez operacional de la entidad
24) Organiza de manera que permita el seguimiento oportuno de la posición de liquidez
25) Comprueba la veracidad de la información que se remiten a la entidad supervisora
26) Comprueba que los procedimientos que realiza la entidad para la elaboración de los reportes de liquidez son los adecuados
27) Se utiliza un sistema de divulgación de información interna que permita que los funcionarios apropiados cuenten con oportuna comunicación relevante a la posición de liquidez
28) Se utiliza un sistema de divulgación de información interna que permita a las instancias el seguimiento de la información relevante de la posición de liquidez en la entidad
29) Se publica información sobre la gestión de riesgo de liquidez para fortalecer la transparencia del mercado
30) Se publica información periódica sobre la posición de liquidez en las páginas web de la entidad financiera
31) Se realizan evaluaciones de como se gestiona la remisión de información hacia los funcionarios
32) Se realizan evaluaciones de cómo se gestiona la remisión de información hacia el público
S: SIEMPRE, CS: CASI SIEMPRE; CN: CASI NUNCA; N: NUNCA
Preguntas Alternativas S CS CN N
33) Se comunican las fallas significativas en la gestión de riesgo de liquidez
34) Se comunican las fallas estructurales en la gestión de riesgo de liquidez
35) Se formulan supuestos realistas sobre necesidades de liquidez futura a corto plazo
36) Se analiza la calidad de los activos para utilizarlos como garantía, que permita obtener financiación en situación de tensión
37) Se gestiona el perfil temporal de las entradas de fondos en relación con los flujos de salida
38) Se miden los potenciales flujos de caja procedentes de compromisos fuera de balance
39) Se identifica los potenciales flujos de efectivo de pasivos contingentes
40) Se establece un marco de proyección de las posibles consecuencias de la activación de compromisos previamente inactivos
41) Se evalúan las necesidades agregadas de liquidez en moneda extranjera
42) Se analiza la capacidad para captar fondos en los mercados de divisa
43) Se evalúa las posibles restricciones en periodos de tensión que pueda presentar cada divisa con la que opera
44) Se analizan las variaciones de los flujos de caja que puedan afectar la liquidez de la misma
S: SIEMPRE, CS: CASI SIEMPRE; CN: CASI NUNCA; N: NUNCA
GLOSARIO -Posiciones diarias de fuentes y usos de efectivo: por periodos
semanales, en forma proyectada y por saldos o flujos
efectivamente realizados. Adicionalmente, dichas posiciones consideraran
los usos o salidas de efectivo de carácter imprevisto, basados en las
experiencias y factores estacionales de influencia en la operatividad de las
instituciones financieras (SUDEBAN, 2003, p.10).
-Brechas o diferencias (Gap): son las brechas o diferencias de liquidez
entre activos y pasivos, por periodos semanales o mensuales. (SUDEBAN,
2003, p.10).
-Ratio de liquidez: representado como el coeficiente de activos líquidos y
liquidables entre el monto de los pasivos y contingencias exigidas.
-Políticas y procedimientos para la gestión del riesgo de liquidez: En
relación a las políticas y procedimientos, las mismas deberían establecerse
de acuerdo a los objetivos estratégicos fijados por la entidad financiera,
concordante con el nivel de tolerancia al riesgo deseado y contener el marco
integral de gestión del riesgo de liquidez. Estas políticas y procedimientos
deben contemplar, al menos, los siguientes elementos (ASBA, 2010, p.22)
-Nivel de tolerancia al riesgo de liquidez: La entidad financiera debería
establecer un nivel de tolerancia al riesgo de liquidez acorde a su estrategia
global de negocio, volumen, complejidad de transacciones,
las características propias de su mercado y su posición dentro del sistema
financiero. El nivel de tolerancia debería establecerse basándose en un
análisis cualitativo y cuantitativo de manera que permita la identificación
precisa de los costos y beneficios asociados a la gestión del riesgo de
liquidez. La tolerancia al riesgo de liquidez determina el grado máximo de
exposición que en la entidad financiera está dispuesta a asumir, ésta debe
estar aprobada por la Junta Directiva o Directorio y revisarse, al menos,
anualmente. (ASBA, 2010, p.23)
-Límites internos para la gestión del riesgo de liquidez: El nivel de
tolerancia al riesgo de liquidez se define habitualmente como un conjunto de
indicadores y límites que muestren la posición deseada de la entidad en
relación con el riesgo de liquidez. Estos niveles pueden enunciarse de
distinta forma, ya sea a través de restricciones para realizar determinadas
operaciones o mediante la definición de límites de riesgo, que deberían estar
enunciados en sus políticas y establecer controles en forma clara en sus
respectivos procedimientos internos. (ASBA, 2010, p.23).
-Colchón de activos líquidos de alta calidad: Entre las políticas de las
entidades financieras debería estar la de contar, en todo momento, con un
colchón de activos líquidos de alta calidad que permita la venta o pignoración
de los mismos en periodos de tensión para garantizar un periodo de
supervivencia mínimo de manera que las entidades y también a los
supervisores puedan tomar las acciones correctivas necesarias. El tamaño
del colchón de activos líquidos debería guardar relación con el nivel de
exposición al riesgo de liquidez y debería ser independiente de los
requerimientos de encaje legal y de política monetaria. (ASBA, 2010, p.24).
-Labores de supervisión extra-situ: Para el sistema de seguimiento de la
liquidez, el organismo supervisor debería estar organizado de manera que
pueda lograr un seguimiento permanente y oportuno de la posición de
liquidez operacional y estructural, para cada entidad financiera y para el
sistema financiero en su conjunto. Adicionalmente se considera importante
que exista comunicación permanente con los tesoreros o los responsables
del seguimiento de la liquidez de las entidades financieras, con el objetivo de
verificar de manera directa las situaciones de preocupación detectadas en el
análisis de gabinete. (ASBA, 2010, p.34).
-Labores de supervisión in-situ: Comprobación de la consistencia y
precisión de la información remitida a la entidad supervisora. Se debe
comprobar no sólo que la información que remiten en un determinado
momento es veraz, sino que los procedimientos que tiene la entidad para la
elaboración de los reportes son adecuados, asegurando que los análisis del
supervisor se basan en información fiable. Esta labor se la puede realizar
mediante el análisis de los procedimientos informáticos y manuales utilizados
para la obtención de los reportes. (ASBA, 2010, p.35).
-Divulgación de información interna: Las entidades financieras deberían
contar con un sistema de divulgación de información interna que permita que
las instancias y funcionarios apropiados cuenten con la oportuna
comunicación y conocimiento de la información relevante de la posición de
liquidez de la entidad y su exposición al riesgo de liquidez (ASBA, 2010,
p.42).
-Divulgación de información externa: Las entidades financieras deberían
publicar información sobre la gestión del riesgo de liquidez orientada a
fortalecer la transparencia del mercado y evitar situaciones de des- confianza
o especulación que amenacen la estabilidad del sistema financiero, por lo
tanto debe primar el principio de prudencia. (ASBA, 2010, p.42).
-Futuros flujos de caja de activos y pasivos: EL banco debe disponer de
un robusto marco de gestión del riesgo de liquidez que proporcione
previsiones dinámicas a futuro de los flujos de caja e incluya supuestos, a un
suficiente nivel de desagregación, sobre las probables reacciones
conductuales de las principales contrapartes ante cambios en las
condiciones. (BASILEA, 2008, p.12)
-Fuentes de demanda de liquidez contingente y sus concomitantes
inductores asociados a posiciones fuera de balance: El banco debe
identificar, medir, vigilar y controlar los potenciales flujos de caja procedentes
de compromisos fuera de balance y de otros pasivos contingentes. Para esta
labor, el banco deberá disponer de un robusto marco de proyección de las
posibles consecuencias de la activación de compromisos previamente
inactivos, considerando la naturaleza del compromiso y la solvencia de la
contraparte, así como las exposiciones a sectores económicos y áreas
geográficas, dado que las contrapartes de los mismos sectores y áreas
podrían verse simultáneamente afectadas por las tensiones. (BASILEA,
2008, p.12)
-Divisas en las que opera el banco: El banco deberá evaluar sus
necesidades agregadas de liquidez en moneda extranjera y determinar los
descalces de moneda aceptable. El banco deberá realizar un análisis
separado de su estrategia en cada divisa en la que mantenga una operativa
significativa.
EL banco deberá comprender y ser capaz de gestionar las exposiciones
derivadas de la utilización de depósitos y líneas de crédito a corto plazo
denominados en moneda extranjera para financiar activos en moneda
nacional, así como de las resultantes de la financiación con moneda nacional
de activos en moneda extranjera. El banco deberá tener en cuenta los
riesgos de fluctuaciones de repentinas de las tasas de cambio o de la
liquidez del mercado, o de ambas, dado su potencial para ampliar con
brusquedad los desfases de liquidez y de alterar la eficacia de las coberturas
en divisas y de las estrategias de cobertura. (BASILEA, 2008, p.15)
-Actividades de corresponsalía, custodia y liquidación: El banco deberá
comprender y ser capaz de gestionar el modo en que su provisión de
servicios de corresponsalía, custodia y liquidación puede afectar a sus flujos
de caja. Puesto que el importe bruto del tráfico de pagos de la clientela
puede ser muy elevado, las variaciones imprevistas de esos flujos pueden
dar lugar a imposiciones de depósitos, retiradas de fondos o disposiciones de
líneas de crédito de un elevado importe neto que afecten a la posición
agregada de liquidez del banco corresponsal o depositario, tanto intra-día
como al plazo de un día. Además el banco, deberá comprender, y ser capaz
de gestionar, las posibles necesidades de liquidez resultantes de fallos de
liquidación dentro de los sistemas de pagos y liquidación (BASILEA, 2008,
p15)
ANEXO B CUESTIONARIO APLICADO
Preguntas Alternativas
S CS CN N
1) Se determina semanalmente las salidas diarias de fuentes de efectivo
2) Se consideran las posiciones diarias o salidas de efectivo de carácter imprevisto basado en las experiencias
3) Se calcula la brecha o diferencias (GAP) de liquidez entre activos y pasivos por periodos semanales (GAPs)
4) Se calcula la brecha o diferencias (GAP) de liquidez entre activo y pasivos por periodos mensuales
5) Se calcula el coeficiente de activos tanto los líquidos como los liquidables entre el monto de los pasivos con las contingencias exigidas en periodos de 15 días
6) Se calcula el coeficiente de activos tanto los líquidos como los liquidables entre el monto de los pasivos con las contingencias exigidas en periodos de 30 días
7) Se calcula el coeficiente de activos tanto los líquidos como los liquidables entre el monto de los pasivos con las contingencias exigidas en periodos de 90 días
8) Concuerdan con el nivel de tolerancia al riesgo deseado por la entidad
S: SIEMPRE, CS: CASI SIEMPRE; CN: CASI NUNCA; N: NUNCA
Preguntas Alternativas S CS CN N
9) Se formulan de acuerdo a los objetivos estratégicos fijados por la entidad financiera, concordante con el nivel de riesgo deseado
10) Contiene el marco integral de gestión del riesgo de liquidez
11) Considera un nivel de tolerancia al riesgo de liquidez acorde a su posición dentro del sistema financiero
12 considera un nivel de tolerancia al riesgo de liquidez acorde con la estrategia global de la institución
13) Considera un análisis cualitativo para la identificación de costos asociados a la gestión de riesgo de liquidez
14) Se definen restricciones para realizar determinadas operacione
15) Se definen límites que ubiquen la posición deseada de la entidad en relación al riesgo de liquidez
16) Se determinan indicadores que muestren la posición deseada por la entidad en relación con el riesgo de liquidez
17) Se determina el colchón de activos de líquidos por efectivo o deuda pública de alta calidad
18) Refleja la relación del colchón de activos con el nivel de exposición al riesgo de liquidez
19) Se coloca el tamaño del colchón de activos líquidos independientemente de los requerimientos del encaje legal
20) Se considera la supervisión de los límites internos
21) Se evalúa la fijación de límites para el cumplimiento de los requerimientos regulatorios
S: SIEMPRE, CS: CASI SIEMPRE; CN: CASI NUNCA; N: NUNCA
Preguntas Alternativas S CS CN N
22) Contempla la construcción de indicadores que soporte la información que se refiere a liquidez
23) Realiza un seguimiento permanente de la posición de liquidez operacional de la entidad
24) Organiza de manera que permita el seguimiento oportuno de la posición de liquidez
25) Comprueba la veracidad de la información que se remiten a la entidad supervisora
26) Comprueba que los procedimientos que realiza la entidad para la elaboración de los reportes de liquidez son los adecuados
27) Se utiliza un sistema de divulgación de información interna que permita que los funcionarios apropiados cuenten con oportuna comunicación relevante a la posición de liquidez
28) Se utiliza un sistema de divulgación de información interna que permita a las instancias el seguimiento de la información relevante de la posición de liquidez en la entidad
29) Se publica información sobre la gestión de riesgo de liquidez para fortalecer la transparencia del mercado
30) Se publica información periódica sobre la posición de liquidez en las páginas web de la entidad financiera
31) Se realizan evaluaciones de cómo se gestiona la remisión de información hacia los funcionarios
32) Se realizan evaluaciones de cómo se gestiona la remisión de información hacia el publico
S: SIEMPRE, CS: CASI SIEMPRE; CN: CASI NUNCA; N: NUNCA
Preguntas Alternativas S CS CN N
33) Se comunican las fallas significativas en la gestión de riesgo de liquidez
34) Se comunican las fallas estructurales en la gestión de riesgo de liquidez
35) Se formulan supuestos realistas sobre necesidades de liquidez futura a corto plazo
36) Se analiza la calidad de los activos para utilizarlos como garantía, que permita obtener financiación en situación de tensión
37) Se gestiona el perfil temporal de las entradas de fondos en relación con los flujos de salida
38) Se miden los potenciales flujos de caja procedentes de compromisos fuera de balance
39) Se identifica los potenciales flujos de efectivo de pasivos contingentes
40) Se establece un marco de proyección de las posibles consecuencias de la activación de compromisos previamente inactivos
41) Se evalúan las necesidades agregadas de liquidez en moneda extranjera
42) Se analiza la capacidad para captar fondos en los mercados de divisa
43) Se evalúa las posibles restricciones en periodos de tensión que pueda presentar cada divisa con la que opera
44) Se analizan las variaciones de los flujos de caja que puedan afectar la liquidez de la misma
45) Se gestiona los servicios de liquidación para que no afecte los flujos de caja
46) Se gestiona los servicios de corresponsalía para que afecte los flujos de caja
S: SIEMPRE, CS: CASI SIEMPRE; CN: CASI NUNCA; N: NUNCA
ANEXO C MATRIZ DE TABULACIÓN
Matriz de Resultados
Ítems
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Sujetos
1 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
2 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
3 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
5 5 4 5 5 5 5 5 4 5 5 5 5 4 4 5 4 5 4 4 5 4 5 5 5
Matriz de Resultados Ítems
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 Sujetos
1 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
2 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
3 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 5 5 5 5 5 5 5 4 4 5 5 4
4 5 5 5 5 5 5 5 5 4 4 4 5 4 4 5 5 5 4 4 5 4 4
5 5 5 5 5 5 4 4 4 3 3 4 4 4 3 4 4 5 3 3 4 4 4