METODOLOGIA METODOLOGIA CREDITICIACREDITICIA

METODOLOGIA CREDITICIAMETODOLOGIA CREDITICIALa Evaluación de la Voluntad de PagoLa Evaluación de la Voluntad de Pago

Conocido también como evaluación no Conocido también como evaluación no financiera, definido como la capacidad moral del financiera, definido como la capacidad moral del solicitante, medido por las condiciones de solicitante, medido por las condiciones de honestidad y responsabilidad personal, por lo honestidad y responsabilidad personal, por lo tanto no es cuantificable en forma objetiva, tanto no es cuantificable en forma objetiva, siendo por ello una información cualitativa.siendo por ello una información cualitativa.

La evaluación adecuada de la voluntad de pago La evaluación adecuada de la voluntad de pago depende fundamentalmente de la capacidad del depende fundamentalmente de la capacidad del Oficial de Créditos para apreciar la personalidad Oficial de Créditos para apreciar la personalidad del cliente, el entorno del negocio y su ambiente del cliente, el entorno del negocio y su ambiente familiar.familiar.

Esta evaluación tiene 3 componentes:Esta evaluación tiene 3 componentes:

Evaluar el carácter del cliente.Evaluar el carácter del cliente.

Análisis de la gestión del negocio.Análisis de la gestión del negocio.

Análisis de la situación familiar.Análisis de la situación familiar.

CARÁCTER DEL CLIENTE:CARÁCTER DEL CLIENTE:

Revisión en Centrales Internas-Archivo NegativoRevisión en Centrales Internas-Archivo Negativo

Revisión en Centrales de Riesgo Externas.Revisión en Centrales de Riesgo Externas.

La evaluación de las referencias personales y comerciales.La evaluación de las referencias personales y comerciales.

La predisposición del cliente para brindar información La predisposición del cliente para brindar información veraz y oportuna, el cual es demostrado mediante la veraz y oportuna, el cual es demostrado mediante la cooperación dentro del proceso de evaluación.cooperación dentro del proceso de evaluación.

Gestión del negocio:Gestión del negocio:

Propiedad del mismo y quién toma las decisiones.Propiedad del mismo y quién toma las decisiones.

Experiencia en el giro.Experiencia en el giro.

Existencia de registros.Existencia de registros.

Condición y seguridad del local.Condición y seguridad del local.

Requisitos sanitarios, DIGEMID, OSINERG y Licencia de Requisitos sanitarios, DIGEMID, OSINERG y Licencia de funcionamiento, Defensa Civil, etc.funcionamiento, Defensa Civil, etc.

Análisis de la Situación Familiar:Análisis de la Situación Familiar:

Propiedad de la vivienda y domicilio familiar.Propiedad de la vivienda y domicilio familiar.

Estabilidad de los “otros ingresos”Estabilidad de los “otros ingresos”

Las responsabilidades económicas dentro de la familia, Las responsabilidades económicas dentro de la familia, esto puede influir en su comportamiento cuando se trata de esto puede influir en su comportamiento cuando se trata de asignar prioridades en su cumplimiento de obligaciones con asignar prioridades en su cumplimiento de obligaciones con terceros. terceros.

De la relación de pareja y su real estado civil.De la relación de pareja y su real estado civil.

Aspectos relacionados a la salud de la familia, fallecimiento Aspectos relacionados a la salud de la familia, fallecimiento de personas muy cercanas al núcleo familiar, “embarazo”.de personas muy cercanas al núcleo familiar, “embarazo”.

Evaluación de la Capacidad de PagoEvaluación de la Capacidad de Pago

Muy conocido como Evaluación Financiera; el objetivo es de Muy conocido como Evaluación Financiera; el objetivo es de minimizar el Riesgo Crediticio y determinar concretamente si minimizar el Riesgo Crediticio y determinar concretamente si el negocio genera o no excedente para asumir una nueva el negocio genera o no excedente para asumir una nueva obligación.obligación.

En este análisis también nos interesa conocer cual sería el En este análisis también nos interesa conocer cual sería el efecto que tendrá el financiamiento en el negocio.efecto que tendrá el financiamiento en el negocio.

Para el caso de activos fijos determinar el beneficio Para el caso de activos fijos determinar el beneficio cuantificable en términos de ahorro, ganancia adicional, cuantificable en términos de ahorro, ganancia adicional, mayor productividad, etc. mayor productividad, etc.

MOVIMIENTO COMERCIAL:MOVIMIENTO COMERCIAL:

Se analiza el porcentaje de las ventas y compras al crédito Se analiza el porcentaje de las ventas y compras al crédito y la frecuencia que deben guardar en relación con el saldo y la frecuencia que deben guardar en relación con el saldo de las cuentas por cobrar y pagar que figura en el …… asi de las cuentas por cobrar y pagar que figura en el …… asi mismo analizar el numero de clientes en los cuales estan mismo analizar el numero de clientes en los cuales estan concentrados dichas operaciones.concentrados dichas operaciones.

En este aspecto si es posible tener mayor exactitud en En este aspecto si es posible tener mayor exactitud en cuanto a las cifras dado que existen registros cuanto a las cifras dado que existen registros (normalmente es una libreta) obteniendo la suma de los (normalmente es una libreta) obteniendo la suma de los saldos pendientes a la fecha. saldos pendientes a la fecha.

FCE = PPI + PPC - PPPFCE = PPI + PPC - PPP

Se divide en tres partes:Se divide en tres partes:

Movimiento comercialMovimiento comercial

EEPPGGEEPPGG

Balance GeneralBalance General

Estado de Ganancias y PerdidasEstado de Ganancias y Perdidas

Denominado también Estado de Resultados y nos Denominado también Estado de Resultados y nos permite conocer la Situación Económica de la permite conocer la Situación Económica de la Empresa en un periodo determinado.Empresa en un periodo determinado.

Reseña de manera detallada, los ingresos costos y Reseña de manera detallada, los ingresos costos y gastos incurridos en la empresa en un periodo gastos incurridos en la empresa en un periodo determinado. Nos permite conocer las causas que determinado. Nos permite conocer las causas que originaron las utilidades o pérdidas habidas en la originaron las utilidades o pérdidas habidas en la empresa.empresa.

El análisis de la situación económica, consiste en El análisis de la situación económica, consiste en saber si la empresa genera utilidades que saber si la empresa genera utilidades que justifiquen la inversión de capital.justifiquen la inversión de capital.

BALANCE GENERALBALANCE GENERAL

El BG o Estado de Posición Financiera, muestra la El BG o Estado de Posición Financiera, muestra la situación financiera de la empresa a una fecha situación financiera de la empresa a una fecha determinada.determinada.

Muestra el equilibrio entre los activos (recursos) y Muestra el equilibrio entre los activos (recursos) y los pasivos y patrimonio (fuentes de los pasivos y patrimonio (fuentes de financiamiento) de la empresa.financiamiento) de la empresa.

Las transacciones de la entidad de negocios deben separarse de las transacciones personales de sus propietarios.

TECNICAS DE ANALISIS FINANCIER0TECNICAS DE ANALISIS FINANCIER0

Análisis vertical

EEPPGG BG

Como % de las ventas Como % de los activos

Análisis Horizontal

Modificado por periodos basados en %.

Análisis de Ratios

Liquidez

Gestión

Solvencia

Rentabilidad

Calculo del Margen de VentasCalculo del Margen de Ventas

Actividades Económica de Comercio y servicios:Actividades Económica de Comercio y servicios:

Margen de ventas = 1- (Suma total costos/Suma Margen de ventas = 1- (Suma total costos/Suma total de ventas).total de ventas).

Actividad Económica de ProducciónActividad Económica de Producción

Consideraciones: La muestra tomada de los productos Consideraciones: La muestra tomada de los productos (ventas y costo) deben tener relación con el (ventas y costo) deben tener relación con el volumen de ventas y con el movimiento comercial volumen de ventas y con el movimiento comercial del mes. Como mínimo la muestra tomada debe del mes. Como mínimo la muestra tomada debe considerar el 60% de las ventas totales.considerar el 60% de las ventas totales.

Calce de plazos en AFCalce de plazos en AF

El activo debe de financiarse al tiempo estimado de El activo debe de financiarse al tiempo estimado de su recuperación.su recuperación.

Valor del Activo Fijo ………. S/. 3000Valor del Activo Fijo ………. S/. 3000

Utilidad Mensual del Activo .……. S/. 150Utilidad Mensual del Activo .……. S/. 150

Rentabilidad del activo …….. S/.Rentabilidad del activo …….. S/.

Periodo de Recuperación …….. S/.Periodo de Recuperación …….. S/.

Calce de monedasCalce de monedas

Calzar monedas para evitar el Riesgo Cambiario.Calzar monedas para evitar el Riesgo Cambiario.

Determinar que porcentaje de mis activos están en Determinar que porcentaje de mis activos están en soles para luego definir si me endeudo en soles o soles para luego definir si me endeudo en soles o en dólares.en dólares.

MOROSIDAD POR TIPO DE CREDITOMOROSIDAD POR TIPO DE CREDITO

Morosidad por Tipo de Crédito(En porcentaje)

-123456789

1011

May

-03

Sep-

03

Ene-

04

May

-04

Sep-

04

Ene-

05

May

-05

Sep-

05

Ene-

06

May

-06

Sep-

06

Ene-

07

May

-07

Sep-

07

Ene-

08

May

-08

Comerciales MES Consumo Hipotecarios

TOTAL BANCA MÚLTIPLE

1.58

1.19

0.98

Ratios de Morosidad según días de incumplimiento por Empresa Ratios de Morosidad según días de incumplimiento por Empresa BancariaBancaria

Al 30 de junio de 2008Al 30 de junio de 2008

EmpresasEmpresas

Porcentaje de Porcentaje de créditos concréditos con         

Morosidad Morosidad según según

criterio criterio contablcontable SBS**e SBS**

Más de 30 días Más de 30 días

Más de Más de 60 60 dídías as

Más de Más de 90 90 dídíasas

Más de Más de 12120 0 dídías as

B. ContinentalB. Continental 1.061.06 0.960.96 0.910.91 0.880.88 1.021.02

B. de ComercioB. de Comercio 1.971.97 1.581.58 1.381.38 1.291.29 1.591.59

B. de Crédito del Perú (con sucursales B. de Crédito del Perú (con sucursales en el exterior)en el exterior) 0.800.80 0.560.56 0.440.44 0.360.36 0.660.66

B. del TrabajoB. del Trabajo 5.895.89 4.284.28 3.203.20 2.242.24 4.524.52

B. FinancieroB. Financiero 4.134.13 2.862.86 1.791.79 1.551.55 2.162.16

B. Interamericano de FinanzasB. Interamericano de Finanzas 1.391.39 1.071.07 0.880.88 0.840.84 0.920.92

Scotiabank PerúScotiabank Perú 2.022.02 1.721.72 1.521.52 1.251.25 1.771.77

CitibankCitibank 3.383.38 2.592.59 1.991.99 1.471.47 2.142.14

InterbankInterbank 1.851.85 1.191.19 0.960.96 0.750.75 1.051.05

MibancoMibanco 2.482.48 1.731.73 1.231.23 0.930.93 2.072.07

HSBC Bank PerúHSBC Bank Perú 0.190.19 0.100.10 0.070.07 0.050.05 0.190.19

B. Falabella Perú B. Falabella Perú 6.656.65 4.194.19 3.193.19 2.652.65 3.833.83

B. Santander Perú B. Santander Perú 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00

B. RipleyB. Ripley 5.935.93 3.393.39 2.022.02 1.281.28 3.113.11

B. Azteca PerúB. Azteca Perú 8.128.12 3.553.55 1.341.34 0.410.41 2.012.01

Utilidad (pérdida) NetaUtilidad (pérdida) Netaa Junio 2008a Junio 2008

BCP 660,915

Banco Continental 366,154

Scotiabank Perú 286,230

Interbank 149,119

Mibanco 39,501

Banco Financiero 18,344

Banco de Comercio 8,313

Banco del Trabajo 3,065

En miles de nuevos soles.

Fuente SBS