manual de organización - veracruz.gob.mx · copia no controlada Índice secretarÍa de finanzas y...

Manual de Procedimientos

Departamento de Registro Contable

Secretaría de Finanzas y PlaneaciónDirección General de Contabilidad GubernamentalSubdirección de Registro y Consolidación Contable

DGCG/SRCC-P-01-A2

Subdirección de Organización y Procesos AdministrativosMarzo 2010

COPIA NO CONTROLADA

ÍNDICE

SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN

SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE R R R R REGISTROEGISTROEGISTROEGISTROEGISTRO YYYYY C C C C CONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓNONSOLIDACIÓN C C C C CONTABLEONTABLEONTABLEONTABLEONTABLE

MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS

SRCCSRCCSRCCSRCCSRCC

Presentación

Estructura Orgánica del Departamento .......................................................................................... 1

Simbología de Diagramas ................................................................................................................. 2

Descripción y Diagramas de Procedimientos

Departamento de Registro Contable

Oficina de Registro de EgresosContabilización de Pólizas ................................................................................................................... 5Elaboración de la Póliza Manual de Fideicomisos .............................................................................. 8Emisión de Estados Financieros .......................................................................................................... 11

Oficina de Registro de IngresosIntegración y Archivo de Documentación Soporte de la Contabilizacióndel Lote Diario de Ingresos ................................................................................................................... 16

Oficina de Conciliación de MinistracionesConciliación de la Cuenta Contable de Ministraciones de Gobierno y de las Dependencias ........... 20

Oficina de Integración DocumentalRecepción de los Cortes Diarios del Departamento de Caja .............................................................. 27Recepción de Documentación de Solicitudes y Comprobaciones de Recursos ................................ 31Recepción de Documentación de Lotes Manuales .............................................................................. 35

Administrativo Especializado de Registro ContableRegistro Contable de Facturas (Ministraciones) ................................................................................. 39

Firmas de Autorización ..................................................................................................................... 42

COPIA NO CONTROLADA

PRESENTACIÓN





La actualización del Plan Veracruzano de Desarrollo 2005-2010, establece la adición de los siguientesobjetivos en el rubro de Reingeniería de Gobierno:

• Evaluar permanentemente la dimensión, organización, funcionamiento, responsabilidades yresultados de la actuación del personal en la Administración Pública Estatal centralizada,descentralizada y autónoma.

• Promover la mejoría de los procesos y los resultados en los programas del gobierno, parasatisfacer las necesidades de los ciudadanos, bajo el criterio rector de mejores prácticasoperacionales y administrativas y su apego al sistema de presupuesto orientado a resultados.

• Garantizar el acceso pleno de los ciudadanos a la información pública confiable, en lo posiblesin costo y en tiempo.

• Profundizar el concepto de e-gobierno mediante la sistematización y digitalización de todos lostrámites administrativos.

Por esta razón, la Secretaría de Finanzas y Planeación a través de los Manuales de Procedimientos,establece los procesos que realizan las áreas administrativas, con el fin de permitir que los servidorespúblicos se apeguen a los mismos y contribuyan a lograr la eficiencia, calidad y productividad quedemanda la sociedad, asimismo se da cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica del PoderEjecutivo del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Código Financiero para el Estado de Veracruzde Ignacio de la Llave, Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz deIgnacio de la Llave, Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Planeación y Plan Veracruzanode Desarrollo 2005-2010.

Ante estos cambios, surge el presente Manual de Procedimientos del Departamento de RegistroContable, como un instrumento de consulta para la realización de los procesos que en el mismo sedetallan, definiendo las actividades del personal del área descrita.

La estructura del contenido, ofrece una respuesta a las necesidades de las áreas administrativasinvolucradas. Para su manejo se indican y describen brevemente los componentes que lo integran:

• Estructura Orgánica del Departamento: Se integra para dar una visión general de la jerarquizacióndel área, objeto del Manual en cuestión.

• Simbología de Diagramas: Se incluyen las figuras que se utilizan en las representacionesgráficas de los procedimientos.

• Descripción y Diagramas de Procedimientos: Se expone de manera clara y concreta, cuáles sonlas actividades que le son inherentes a cada proceso y el área administrativa y/o puestoresponsable de realizarlas.

• Firmas de Autorización: Se incluyen las firmas de autorización desde el Secretario de Finanzas yPlaneación hasta el Jefe del Departamento, dando formalidad al documento.

La información que integra este Manual, fue obtenida por un procedimiento que tiene dos modalidades:a) indirecto: a través del análisis del Manual anterior; b) directo: por medio de entrevistas con losniveles involucrados en cada procedimiento.

COPIA NO CONTROLADA

PRESENTACIÓN





Procesada la información, se presenta en un formato que incluye:

• Nombre del procedimiento.• Objetivo que se persigue en la realización del mismo.• Frecuencia de realización.• Procedimientos con los que conecta.• Normas que rigen el procedimiento.• Descripción del procedimiento especificando áreas administrativas o puestos involucrados y las

actividades que deben llevarse a cabo para operar el proceso.• Diagrama correspondiente.

COPIA NO CONTROLADA

ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL DEPARTAMENTO





11111

SECRETARÍA DEFINANZAS YPLANEACIÓN

PROCURADURÍAFISCAL

COORDINACIÓNEJECUTIVA DEL

COMITÉ DEPLANEACIÓN PARA EL

DESARROLLO DELESTADO DE VERACRUZ

SUBSECRETARÍADE INGRESOS

DIRECCIÓN GENERALDE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL

DIRECCIÓN GENERALDE PROGRAMACIÓN Y

PRESUPUESTO

SUBSECRETARÍADE FINANZAS Y

ADMINISTRACIÓN

DIRECCIÓN GENERALDE INVERSIÓN

PÚBLICA

DEPARTAMENTO DECONSOLIDACIÓN DE

ESTADOSFINANCIEROS

SUBDIRECCIÓN DEREGISTRO Y

CONSOLIDACIÓNCONTABLE

SUBDIRECCIÓN DEVERIFICACIÓN YANÁLISIS DE LA

CUENTA PÚBLICA

SUBDIRECCIÓN DEINTEGRACIÓN DE LA

CUENTA PÚBLICA

DEPARTAMENTO DEREGISTRO CONTABLE

ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO DE

REGISTRO CONTABLE

ANALISTA CONTABLEDE INTEGRACIÓN

DOCUMENTAL

OFICINA DEREGISTRO DE

INGRESOS

ANALISTA CONTABLEDE REGISTRO DE

EGRESOS

ANALISTA CONTABLEDE REGISTRO DE

INGRESOS

ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO DE

INTEGRACIÓNDOCUMENTAL

OFICINA DEINTEGRACIÓNDOCUMENTAL

OFICINA DEREGISTRO DE

EGRESOS

AUXILIARADMINISTRATIVO

OFICINA DECONCILIACIÓN DEMINISTRACIONES

ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO DECONSOLIDACIÓN DE

MINISTRACIONES

UNIDAD DE ACCESO ALA INFORMACIÓN

PÚBLICA

COORDINACIÓN DEASESORES

COPIA NO CONTROLADA

SIMBOLOGÍA DE DIAGRAMAS





22222

Inicio y fin

Actividad

Documento

Sistema y/o archivoinformático

Decisión

Pasa el tiempo

Conector de actividad

Conector de página

Conector de procedimientos

Cinta magnética

Archivo temporal: cronológico(C),alfabético (A) o numérico (N)

Archivo definitivo:cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)

Efectivo o cheque

Objeto o cosa

Actividades que se realizande manera continua

Actividades que se realizande manera simultánea

Indicadores de texto

Diskette

Disco compacto (CD) oDisco de video digital (DVD)

COPIA NO CONTROLADA

DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS





33333

DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE

COPIA NO CONTROLADA






44444

OFICINA DE REGISTRO DE EGRESOS

COPIA NO CONTROLADA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA

MARZO 2010

SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS

ELABORACIÓN VISTO BUENO

NORMAS

SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN

SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE

DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

AUTORIZACIÓNREVISIÓN

OBJETIVO

FRECUENCIA DE REALIZACIÓN

DE MANERA INTERMEDIA CON:

AL FINAL CON:





55555

Diaria.

Contabilización de Pólizas.

• La Oficina de Registro de Egresos, deberá contabilizar los lotes de Órdenes de Pago, Caja,Inversión Pública y los registros manuales del mes correspondiente de la Subdirección de Registroy Control de la Tesorería y de la Dirección General de Inversión Pública.

• La Oficina de Registro de Egresos, deberá realizar la captura de la información de las áreasadministrativas de la SEFIPLAN que lo soliciten, o en los casos en que éstas no tengan acceso alSistema Integral de Administración Financiera del Estado de Veracruz (SIAFEV), antes decontabilizarlos.

Realizar la contabilización de los registros, para la integración de los Estados Financieros.

- Recepción de Documentación de Lotes.

COPIA NO CONTROLADA


ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD





66666

Oficina de Registro deEgresos.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), localiza y selecciona los lotes nocontabilizados del período.

Contabiliza a través del Sistema Integral de AdministraciónFinanciera del Estado de Veracruz (SIAFEV), los lotes en estadoreal y comprometido.

Recibe de las áreas administrativas de la SEFIPLAN, la Tarjeta deenvío en original y los Lotes en un tanto.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), localiza por nombre los datos dellote a contabilizar, con base en los Lotes en un tanto y verifica queel proceso de contabilización sea correcto.

¿Es correcto el proceso de contabilización?

En caso de no ser correcto el proceso de contabilización:

Informa verbalmente o a través de Oficio, al área administrativa dela SEFIPLAN, las inconsistencias que se presentan, para querealicen la corrección.

Continúa con la actividad No. 4.

En caso de ser corrrecto el proceso de contabilización:

Elabora e imprime la Relación de lotes del SIAFEV en tres tantos.

Anexa a la Relación de lotes del SIAFEV en primer tanto, losLotes en un tanto.

Turna a la Oficina de Integración Documental, la Tarjeta de envíoen original, la Relación de lotes del SIAFEV en primer y segundotanto, junto con los Lotes en un tanto, recabando firma derecibido en la Relación de lotes del SIAFEV en tercer tanto, lacual archiva de manera cronológica temporal.

FIN DEL PROCEDIMIENTO.

Conecta con el procedimiento:- Recepción de Documentación de Lotes Manuales.

1.

2.

3.

4.

4A.

5.

6.

7.

Contabilización de Pólizas.

COPIA NO CONTROLADA

RELACIÓN DE LOTES DEL SIAFEV

3T

LOTES

1T

LOTES

1T


INICIO

ACCESA, LOCALIZA Y SELECCIONA LOS LOTES NO CONTABILIZADOS DEL

PERIODO

SIAFEV

LOTES

TARJETA DE ENVÍO

RECIBE

O

1T

CONTABILIZACIÓN DE PÓLIZAS


SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN

SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS

DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE

MARZO 2010

REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN


CONTABILIZA LOS LOTES EN ESTADO REAL Y

COMPROMETIDO

SIAFEV

ÁREAS ADMINISTRATIVAS DE LA SEFIPLAN

ACCESA, LOCALIZA Y VERIFICA QUE EL

PROCESO DE CONTABILIZACIÓN SEA

CORRECTO

SIAFEV: LOTE A CONTABILIZAR

CON BASE EN LOS LOTES

¿ES CORRECTO EL PROCESO DE

CONTABILIZACIÓN?NO

SI

INFORMA LAS INCONSISTENCIAS QUE SE PRESENTAN, PARA

QUE REALICEN LA CORRECCIÓN

VERBALMENTE O A TRAVÉS DE OFICIO

ÁREA ADMINISTRATIVA DE LA SEFIPLAN

ELABORA E IMPRIME

1-3T


ANEXA

1T


TARJETA DE ENVÍO

TURNA

O

1-2T

OFICINA DE INTEGRACIÓN DOCUMENTAL

C

FIN

CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- RECEPCIÓN DE DOCUMENTACIÓN DE LOTES MANUALES

COPIA NO CONTROLADA



MARZO 2010



NORMAS





OBJETIVO



AL FINAL CON:





88888

Mensual.

Elaboración de la Póliza Manual de Fideicomisos.

• La Oficina de Registro de Egresos, deberá registrar en cuentas de orden los Fideicomisos, para suinclusión en el Balance General.

Mantener actualizados los saldos de fideicomisos en cuentas de orden.

COPIA NO CONTROLADA







99999


Recibe de la Subdirección de Fideicomisos, la Tarjeta de envíoen original y el Reporte de saldos patrimoniales preliminares aun período determinado en un tanto.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), y captura los registros contablespara generar la Póliza.

Contabiliza a través del Sistema Integral de AdministraciónFinanciera del Estado de Veracruz (SIAFEV), los registroscontables de la Póliza en estado real.

Coteja a través del Sistema Integral de Administración Financieradel Estado de Veracruz (SIAFEV), los saldos en la Balanza decomprobación, contra el Reporte de saldos patrimonialespreliminares en un tanto y verifica si son correctos.

¿Son correctos los registros?

En caso de no ser correctos los registros:

Realiza las correcciones necesarias en el Sistema Integral deAdministración Financiera del Estado de Veracruz (SIAFEV).


En caso de ser correctos los registros:

Imprime a través del Sistema Integral de AdministraciónFinanciera del Estado de Veracruz (SIAFEV), la Póliza y laBalanza de comprobación en un tanto.

Integra el Expediente de fideicomisos y anexa la Tarjeta deenvío en original, el Reporte de saldos patrimonialespreliminares, la Póliza, y la Balanza de comprobación en untanto.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Expedientede fideicomisos.


1.

2.

3.

4.

4A.

5.

6.

7.

Elaboración de la Póliza Manual de Fideicomisos.

COPIA NO CONTROLADA

BALANZA DE COMPROBACIÓN

1T


1T

PÓLIZA

1T

PÓLIZA

REPORTE DE SALDOS PATRIMONIALES PRELIMINARES

1T


1T

TARJETA DE ENVÍO

INICIO

RECIBE

ELABORACIÓN DE LA PÓLIZA MANUAL DE FIDEICOMISOS




SUBDIRECCIÓN DE FIDEICOMISOS

O

ACCESA Y CAPTURA LOS REGISTROS CONTABLES

SIAFEV: PÓLIZA

CONTABILIZA

SIAFEV: PÓLIZA

COTEJA Y VERIFICA SI SON CORRECTOS

SIAFEV: SALDOS EN LA BALANZA DE

COMPROBACIÓN

¿SON CORRECTOS LOS REGISTROS?

NO

SI

REALIZA LAS CORRECCIONES

NECESARIAS

SIAFEV

IMPRIME

SIAFEV

1T


1T

TARJETA DE ENVÍO

INTEGRA EL EXPEDIENTE DE FIDEICOMISOS

O

EXPEDIENTE DE FIDEICOMISOS

ORDENA

O

C

FIN






MARZO 2010

COPIA NO CONTROLADA



MARZO 2010



NORMAS





OBJETIVO



AL FINAL CON:





1111111111

Mensual.

Emisión de Estados Financieros.

• La Oficina de Registro de Egresos, deberá preparar las notas de los Estados financieros con laasesoría del Jefe del Departamento de Registro Contable; explicando situaciones anormales oaclarando las extraordinarias y que afecten la toma de decisiones.

• La Oficina de Registro de Egresos deberá analizar e integrar mensualmente las cuentas delBalance General y en su caso requerir las correcciones y reclasificaciones pertinentes al áreacorrespondiente.

• La Oficina de Registro de Egresos genera e imprime en el Sistema Integral de AdministraciónFinanciera del Estado de Veracruz (SIAFEV) los Estados financieros, para que éstos seanfirmados por el Director General de Contabilidad Gubernamental como responsable de elaboración,el Subsecretario de Finanzas y Administración por revisión y el Secretario de Finanzas yPlaneación por autorización.

• El Director General de Contabilidad Gubernamental, deberá enviar a la Contraloría General, losEstados financieros previamente firmados en un tanto.

Mantener actualizados los Estados Financieros del Sector Central y de la Secretaría de Finanzas yPlaneación (SEFIPLAN).

COPIA NO CONTROLADA







1212121212



1.

2.

2A.

2A.1.

2A.2.

2A.3.

3.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV) para generar y visualizar lossiguientes Estados financieros:- Balance general en cuarto nivel.- Balanza de comprobación en cuarto nivel.- Balanza de comprobación en sexto nivel.- Estado de ingresos y egresos en cuarto nivel.- Avance presupuestal a nivel partida.

Analiza y verifica la razonabilidad de las cifras de los siguientesEstados financieros:- Balance general en cuarto nivel.- Balanza de comprobación en cuarto nivel.- Balanza de comprobación en sexto nivel.- Estado de ingresos y egresos en cuarto nivel.- Avance presupuestal a nivel partida.

¿Son razonables las cifras?

En caso de no ser razonables las cifras:

Elabora e imprime la Tarjeta u Oficio de envío en un tanto, dondedescribe las inconsistencias detectadas.

Recaba firma de autorización del Subdirector de Registro yConsolidación Contable, en la Tarjeta u Oficio de envío en untanto y obtiene una fotocopia.

Turna al área correspondiente, la Tarjeta u Oficio de envío en untanto, recabando sello de recibido en la fotocopia, la cual archivade manera cronológica temporal.

Pasa el tiempo.

Recibe del área correspondiente notificación a través de Tarjeta uOficio en un tanto, donde especifican la corrección de lasinconsistencias, la cual archiva de manera cronológica temporal.


En caso de ser razonables las cifras:

Emite al finalizar el mes, los siguientes Estados Financieros:- Balance general en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en sexto nivel en un tanto.- Estado de ingresos y egresos en cuarto nivel en un tanto.- Avance presupuestal a nivel partida en un tanto.

COPIA NO CONTROLADA







1313131313


4.

5.

6.

7.


Jefe del Departamento deRegistro Contable.

Turna al Jefe del Departamento de Registro Contable, lossiguientes Estados financieros:- Balance general en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en sexto nivel en un tanto.- Estado de ingresos y egresos en cuarto nivel en un tanto.- Avance presupuestal a nivel partida en un tanto.

Recibe de la Oficina de Registro de Egresos, los siguientesEstados financieros:- Balance general en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en sexto nivel en un tanto.- Estado de ingresos y egresos en cuarto nivel en un tanto.- Avance presupuestal a nivel partida en un tanto.

Rubrica los siguientes Estados financieros:- Balance general en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en sexto nivel en un tanto.- Estado de ingresos y egresos en cuarto nivel en un tanto.- Avance presupuestal a nivel partida en un tanto.

Entrega al Director General de Contabilidad Gubernamental, losEstados financieros en un tanto, para que sean recabadas lasfirmas correspondientes y se envíen a la Contraloría General.


COPIA NO CONTROLADA

1F

INICIO

ACCESA PARA GENERAR Y VISUALIZAR

EMISIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS




ANALIZA Y VERIFICA LA RAZONABILIDAD DE LAS

CIFRAS

SIAFEV: ESTADOS FINANCIEROS

SIAFEV: ESTADOS FINANCIEROS

BALANCE GENERAL, BALANZAS DE

COMPROBACIÓN, ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS, AVANCE PRESUPUESTAL

¿SON RAZONABLES LAS CIFRAS?

NO

SI

TARJETA U OFICIO DE ENVÍO

ELABORA E IMPRIME

1T

DONDE DESCRIBE LAS INCONSISTENCIAS

DETECTADAS


RECABA FIRMA DE AUTORIZACIÓN Y OBTIENE

1T

SUBDIRECTOR DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE

1F


TURNA

1T

ÁREA CORRESPONDIENTE

C


RECIBE

1T

ÁREA CORRESPONDIENTE

C

DONDE ESPECIFICAN LA CORRECCIÓN DE LAS

INCONSISTENCIAS

AVANCE PRESUPUESTAL

ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS



BALANCE GENERAL

EMITE ESTADOS FINANCIEROS

AL FINALIZAR EL MES

1T

1T

1T

1T

1T

JEFE DEL DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE

AVANCE PRESUPUESTAL




BALANCE GENERAL

TURNA LOS ESTADOS FINANCIEROS

1T

1T

1T

1T

1T

JEFE DEL DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE

AVANCE PRESUPUESTAL




BALANCE GENERAL

RECIBE LOS ESTADOS FINANCIEROS

1T

1T

1T

1T

1T


AVANCE PRESUPUESTAL




BALANCE GENERAL

RUBRICA LOS ESTADOS FINANCIEROS

1T

1T

1T

1T

1T

ESTADOS FINANCIEROS

ENTREGA PARA QUE SEAN RECABADAS LAS

FIRMAS CORRESPONDIENTES Y

SE ENVÍEN A LA CG

1T

DIRECTOR GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

FIN






MARZO 2010

COPIA NO CONTROLADA






1515151515

OFICINA DE REGISTRO DE INGRESOS

COPIA NO CONTROLADA



MARZO 2010



NORMAS





OBJETIVO



AL FINAL CON:





1616161616

Diaria.

Integración y Archivo de Documentación Soporte de la Contabilización del Lote Diario deIngresos.

• Para generar el Lote diario de Ingresos, se deberá accesar al Sistema Integral de AdministraciónFinanciera del Estado de Veracruz (SIAFEV) y verificar la disponibilidad del grupo de identificación.

• Para cerrar un período contable se deberá contar con las Pólizas importadas y contabilizadas.

• El Lote diario de Ingresos será validado por la Subdirección de Ingresos y posteriormente serealizarán los ajustes contables que sean necesarios.

• La notificación de la disponibilidad del grupo de identificación se recibirá de la Subdirección deIngresos a través de Tarjeta o Correo electrónico.

Contar con los informes de recaudación de los movimientos de ingresos que se realizan diariamente enesta Secretaría de Finanzas y Planeación.

COPIA NO CONTROLADA







1717171717

Jefe de la Oficina de Registrode Ingresos.

Recibe de la Subdirección de Ingresos Tarjeta en original, endonde le informan la disponibilidad del grupo de identificación, asícomo su autorización para su contabilización.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), para importar la información ycontabilizarla y archiva de manera cronológica temporal la Tarjetaen original.

Pasa el tiempo.

Recibe de la Subdirección de Ingresos la Cédula que contiene lasCuentas de aplicación estatal y federal mensual, que concentratodos los lotes diarios de ingresos contabilizados durante el mescorrespondiente y procede a archivarla de manera cronológicatemporal.

Elabora imprime y turna, a la Subdirección de Ingresos, Informecomparativo de las cifras de las cuentas de aplicación contralas de balanza en un tanto, para que de las diferencias queresulten solicite su pronta corrección mediante oficio.


1.

2.

3.

4.

Integración y Archivo de Documentación Soporte de la Contabilización del Lote Diario deIngresos.

COPIA NO CONTROLADATARJETA

INTEGRACIÓN Y ARCHIVO DE DOCUMENTACIÓN SOPORTE DE LA CONTABILIZACIÓN DEL LOTE DIARIO DE INGRESOS



JEFE DE LA OFICINA DE REGISTRO DE INGRESOS

INICIO

TARJETA

RECIBE

SUBDIRECCIÓN DE INGRESOS

O

EN DONDE LE INFORMAN LA DISPONIBILIDAD DEL GRUPO DE

IDENTIFICACIÓN ASÍ COMO AUTORIZACIÓN PARA

CONTABILIZACIÓN

ACCESA PARA IMPORTAR LA INFORMACIÓN Y CONTABILIZARLA

SIAFEV

O

C

CÉDULA

RECIBE


O

QUE CONTIENE LAS CUENTAS DE APLICACIÓN

ESTATAL Y FEDERAL MENSUAL

C

FIN






MARZO 2010

INFORME COMPARATIVO DE LAS CIFRAS DE LAS CUENTAS DE APLICACIÓN CONTRA LAS DE BALANZA

ELABORA, IMPRIME Y TURNA

1T


COPIA NO CONTROLADA






1919191919

OFICINA DE CONCILIACIÓN DE MINISTRACIONES

COPIA NO CONTROLADA



MARZO 2010



NORMAS





OBJETIVO



AL FINAL CON:





2020202020

Diaria.

Conciliación de la Cuenta Contable de Ministraciones de Gobierno y de las Dependencias.

• Al realizar las conciliaciones mensuales, se deberá verificar que se hayan realizado todos losregistros no efectuados de la conciliación del mes anterior.

• En los Estados financieros consolidados anuales, la cuenta de enlace ministración central,deberá tener el mismo saldo que la cuenta de la Dependencia y, éstas a su vez coincidir con elgasto ejercido de la Dependencia.

• En los casos en que las Dependencias soliciten a la Oficina de Conciliación de Ministracionesfotocopia del Soporte documental, ésta deberá proporcionárselos.

Comprobar que coincidan los registros realizados en la cuenta de Gobierno, contra lo registrado porcada Dependencia, para corroborar que los recursos presupuestales enviados y recibidos seencuentren debidamente registrados.

COPIA NO CONTROLADA







2121212121


Oficina de Conciliación deMinistraciones.

1.

2.

2A.

2A.1.

2A.2.

3.

4.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), e imprime la Cuenta deministraciones central 5810100 en un tanto y la Cuenta deministraciones de la dependencia 4810100 en un tanto.

Realiza la conciliación y verifica en la Cuenta de ministracionescentral 5810100 en un tanto y en la Cuenta de ministracionesde la dependencia 4810100 en un tanto, si las inconsistenciasdel mes anterior ya se encuentran registradas.

¿Se encuentran registradas las inconsistencias?

En caso de no encontrarse registradas las inconsistencias:

Elabora e imprime el Oficio de notificación de inconsistenciasen un tanto, para informar a las Dependencias que no hancorregido sus registros.

Recaba firma de autorización del Subdirector de Registro yConsolidación Contable, en el Oficio de notificación deinconsistencias en un tanto y obtiene tres fotocopias.

Distribuye el Oficio de notificación de inconsistencias de lasiguiente manera:- Un tanto, para la Dependencia.- Primera fotocopia, para la Subdirección de Registro y Control.- Segunda fotocopia, para la Dirección General de Programación y

Presupuesto.- Tercera fotocopia, para el archivo cronológico temporal.


En caso de encontrarse registradas las inconsistencias:

Integra el Expediente de conciliación de la cuenta deministración y anexa la Cuenta de ministraciones central5810100 en un tanto y la Cuenta de ministraciones de ladependencia 4810100 en un tanto.

Elabora la Conciliación del mes, confronta las cuentas y verificaque coincidan los saldos.

¿Coinciden los saldos de las cuentas?

En caso de no coincidir los saldos de las cuentas:

COPIA NO CONTROLADA







2222222222


Oficina de Conciliaciónde Ministraciones.

4A.

4A.1.

4A.2.

4A.3.

4A.4.

4A.5.

4A.6.

4A.7.

4A.8.

5.

Elabora e imprime la Conciliación de la cuenta de ministraciónde gobierno con las dependencias en cuatro tantos, dondedescribe las inconsistencias detectadas.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), localiza la Póliza de lainconsistencia y se analiza.

Solicita y recibe de la Oficina de Integración Documental, elSoporte documental de la Póliza en la que se encuentra lainconsistencia y obtiene una fotocopia.

Devuelve a la Oficina de Integración Documental, el Soportedocumental de la Póliza en la que se encuentra la inconsistencia.

Elabora e imprime el Oficio de inconsistencias en un tanto,dirigido a la Dependencia, para que elaboren el registro contable opresupuestal correspondiente.

Recaba firma de autorización del Subdirector de Registro yConsolidación Contable, en el Oficio de inconsistencias en untanto y obtiene tres fotocopias.

Anexa al Oficio de inconsistencias en un tanto y a la primera ysegunda fotocopia, la Conciliación de la cuenta de ministraciónde gobierno con las dependencias en primer a tercer tanto.

Integra al Expediente de conciliación de la cuenta deministración, la Conciliación de la cuenta de ministración degobierno con las dependencias en cuarto tanto y el Soportedocumental en fotocopia.

Distribuye el Oficio de inconsistencias de la siguiente manera:- Un tanto, para la Dependencia.- Primera fotocopia, para la Subdirección de Registro y Control.- Segunda fotocopia, para la Dirección General de Programación y

Presupuesto.- Tercera fotocopia, para el archivo cronológico temporal.


En caso de coincidir los saldos de las cuentas:

Elabora e imprime el Oficio de notificación en un tanto, paracomunicar a la Dependencia que no existen diferencias en sussaldos.

COPIA NO CONTROLADA







2323232323


6.

7.

8.

Recaba firma de autorización del Subdirector de Registro yConsolidación Contable, en el Oficio de notificación en un tantoy obtiene tres fotocopias.

Distribuye el Oficio de notificación de la siguiente manera:- Un tanto, a la Dependencia.- Primera fotocopia, a la Subdirección de Registro y Control.- Segunda fotocopia, a la Dirección General de Programación y

Presupuesto.- Tercera fotocopia, al archivo cronológico temporal.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Expedientede conciliación de la cuenta de ministración.


Oficina de Conciliación deMinistraciones.

COPIA NO CONTROLADA

DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO

1-3F

CUENTA DE MINISTRACIONES DE LA DEPENDENCIA

CUENTA DE MINISTRACIONES CENTRAL


CONCILIACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE DE MINISTRACIONES DE GOBIERNO Y DE LAS DEPENDENCIAS



INICIO

ACCESA E IMPRIME

SIAFEV


REALIZA LA CONCILIACIÓN Y VERIFICA SI LAS

INCONSISTENCIAS DEL MES ANTERIOR SE

ENCUENTRAN REGISTRADAS

1T

1T

1T

1T

¿SE ENCUENTRAN REGISTRADAS LAS INCONSISTENCIAS?

NO

SI

OFICIO DE NOTIFICACIÓN DE INCONSISTENCIAS

ELABORA E IMPRIME

1T


RECABA FIRMA DE AUTORIZACIÓN

1T



DISTRIBUYE

PARA INFORMAR QUE NO HAN

CORREGIDO SUS REGISTROS

1T

DEPENDENCIA

1F

SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONTROL

2F

3F

C



INTEGRA EL EXPEDIENTE DE CONCILIACIÓN DE LA CUENTA MINISTRACIÓN

1T

1T

¿COINCIDEN LOS SALDOS DE LAS CUENTAS?

NO

SI

CONCILIACIÓN DE LA CUENTA DE MINISTRACIÓN DE GOBIERNO CON LAS DEPENDENCIAS

ELABORA E IMPRIME

1-4T

DONDE DESCRIBE LAS INCONSIST.

DETECTADAS

ACCESA LOCALIZA Y ANALIZA

SIAFEV: PÓLIZA

SOPORTE DOCUMENTAL

SOLICITA, RECIBE Y OBTIENE

1F


SOPORTE DOCUMENTAL

DEVUELVE


OFICIO DE INCONSISTENCIAS

ELABORA E IMPRIME

1T

OFICIO DE NOTIFICACIÓN

ELABORA E IMPRIME

1T

1-3F



1T



DISTRIBUYE

1T

DEPENDENCIA

1F


2F

3F

DIR. GRAL. DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO

C

EXPEDIENTE DE CONCILIACIÓN DE LA CUENTA DE MINISTRACIÓN

ORDENA

C

FIN

ELABORA, CONFRONTA LAS CUENTAS Y VERIFICA

QUE COINCIDAN LOS SALDOS

1

1

CONCILIACIÓN DEL MES

COPIA NO CONTROLADA

1

1-3F

CONCILIACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE DE MINISTRACIONES DE GOBIERNO Y DE LAS DEPENDENCIAS






1T




ANEXA

1T-2F

1-3T

SOPORTE DOCUMENTAL


INTEGRA AL EXPEDIENTE DE CONCILIACIÓN DE LA CUENTA MINISTRACIÓN

4T

1F


DISTRIBUYE

1T

DEPENDENCIA

1F


2F

3F

DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO

C

1






MARZO 2010

COPIA NO CONTROLADA






2626262626


COPIA NO CONTROLADA



MARZO 2010



NORMAS





OBJETIVO



AL FINAL CON:





2727272727

Diaria.

Recepción de los Cortes Diarios del Departamento de Caja.

• La recepción de la documentación se realizará en orden cronológico y será desde el primero, hastael último día de cada mes.

Recibir la documentación comprobatoria, clasificarla y archivarla para consultas posteriores.

COPIA NO CONTROLADA







2828282828

Oficina de IntegraciónDocumental.

Recibe del Departamento de Caja la siguiente documentación:- Listado de movimientos transferidos A GL (pagos) en dos

tantos.- Listado de corte por día en dos tantos, anexo a las Pólizas

cheque o Transferencias electrónicas en original y en su caso,la Solicitud-comprobación de recursos en un tanto.

Revisa con base en los folios del Listado de corte por día en untanto, que la documentación anexa esté completa.

¿Está completa la documentación anexa?

En caso de no estar completa la documentación anexa:

Notifica verbalmente al Departamento de Caja, la documentaciónfaltante y la registra en el Listado de corte por día en un tanto.

Pasa el tiempo.

Recibe del Departamento de Caja, la documentación faltante.


En caso de estar completa la documentación anexa:

Sella de recibido y devuelve al Departamento de Caja, el Listado demovimientos transferidos A GL (pagos) en un tanto y el Listadode corte por día en un tanto.

Separa del Listado de corte por día en un tanto, las Pólizascheque o Transferencias electrónicas en original y en su caso, laSolicitud-comprobación de recursos en un tanto.

Clasifica por fecha y archiva de manera cronológica temporal, elListado de movimientos transferidos A GL (pagos) en un tanto yel Listado de corte por día en un tanto.

Integra el Expediente de pólizas y anexa las Pólizas cheque oTransferencias electrónicas en original.

Integra el Expediente de solicitud-comprobación y anexa encaso de existir, la Solicitud-comprobación de recursos en untanto.

1.

2.

2A.

2A.1.

3.

4.

5.

6.

7.


COPIA NO CONTROLADA







2929292929

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, la siguientedocumentación:- Expediente de pólizas.- Expediente de solicitud-comprobación.


8.Oficina de IntegraciónDocumental.


COPIA NO CONTROLADASOLICITUD-COMPROBACIÓN DE RECURSOS 1T

LISTADO DE CORTE POR DÍA

1T

LISTADO DE MOVIMIENTOS TRANSFERIDOS A GL

1T

DEPARTAMENTO DE CAJA


1-2T

RECEPCIÓN DE LOS CORTES DIARIOS DEL DEPARTAMENTO DE CAJA





RECIBE

1-2T


¿ESTÁ COMPLETA LA DOCUMENTACIÓN ANEXA?

NO

SILISTADO DE CORTE POR DÍA

NOTIFICA LA DOCUMENTACIÓN

FALTANTE Y LA REGISTRA

1T

VERBALMENTE

DOCUMENTACIÓN FALTANTE

RECIBE

SELLA DE RECIBIDO Y DEVUELVE

INICIO

ANEXO A LAS PÓLIZAS CHEQUE O

TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS Y EN SU

CASO LA SOLICITUD-COMP. DE REC.


REVISA QUE LA DOCUMENTACIÓN ANEXA

ESTÉ COMPLETA

1-2T



PÓLIZAS CHEQUE O TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS O


1T

SEPARADEPARTAMENTO DE CAJA


1T


1T

CLASIFICA POR FECHA

C

PÓLIZAS CHEQUE O TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS

O

INTEGRA EL EXPEDIENTE DE PÓLIZAS

SOLICITUD-COMPROBACIÓN DE RECURSOS

1T

INTEGRA EL EXPEDIENTE DE SOLICITUD-

COMPROBACIÓN Y ANEXA

EXPEDIENTE DE SOLICITUD-COMPROBACIÓN

EXPEDIENTE DE PÓLIZAS

ORDENA

C

FIN






MARZO 2010

COPIA NO CONTROLADA



MARZO 2010



NORMAS





OBJETIVO



AL FINAL CON:





3131313131

Diaria.

Recepción de Documentación de Solicitudes y Comprobaciones de Recursos.

• El Listado de lotes emitido por el Departamento de Órdenes de Pago, deberá incluir fecha, númerode folio y sector al que pertenece.

• Para cada ejercicio fiscal, se utilizarán distintas Libretas de control, para registrar los Lotesrecibidos en el año y sus características más importantes.

• En la Libreta de control, se deberán registrar los datos siguientes: fecha de recepción, lote ylínea o número de folio de la Solicitud-comprobación de recursos.

Clasificar y controlar la documentación recibida con su soporte documental, para futuras consultas porparte de los Órganos Fiscalizadores y demás usuarios.

COPIA NO CONTROLADA







3232323232


1.

2.

2A.

2A.1.

3.

4.

5.

6.

Recibe del Departamento de Órdenes de Pago, el Listado demovimientos transferidos A GL (comprobación) en dos tantos,el Listado de lotes en dos tantos, anexo a las Solicitudes-comprobación de recursos en dos tantos y su Documentaciónsoporte en original.

Revisa con base en los folios del Listado de lotes en un tanto,que estén completas las Solicitudes-comprobación de recursosen dos tantos y la Documentación soporte en original.

¿Están completas las Solicitudes-comprobación de recursos yla Documentación soporte?

En caso de no estar completas las Solicitudes-comprobación derecursos y la Documentación soporte:

Notifica verbalmente al Departamento de Órdenes de Pago, ladocumentación faltante y lo registra en el Listado de lotes en untanto.

Pasa el tiempo.

Recibe del Departamento de Órdenes de Pago, las Solicitudes-comprobación de recursos en dos tantos y/o la Documentaciónsoporte en original.


En caso de estar completas las Solicitudes-comprobación derecursos y la Documentación soporte:

Sella de recibido y devuelve al Departamento de Órdenes dePago, el Listado de movimientos transferidos A GL(comprobación) en primer tanto, el Listado de lotes en primertanto y las Solicitudes-comprobación de recursos en primertanto.

Registra en la Libreta de control, los datos de las Solicitudes-comprobación de recursos en segundo tanto.

Clasifica por fecha y archiva de manera cronológica temporal,el Listado de movimientos transferidos A GL (comprobación)en segundo tanto.

Obtiene del archivo cronológico temporal, el Expediente desolicitud-comprobación.


COPIA NO CONTROLADA







3333333333



7.

8.

Integra al Expediente de solicitud-comprobación, el Listadode lotes en segundo tanto, las Solicitudes-comprobación derecursos en segundo tanto y su Documentación soporte enoriginal.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Expedientede solicitud-comprobación.


COPIA NO CONTROLADA

DOCUMENTACIÓN SOPORTE

O

SOLICITUDES-COMPROBACIÓN DE RECURSOS

2T


O


1-2TSOLICITUDES-COMPROBACIÓN DE RECURSOS 1T


O


1-2T

LISTADO DE LOTES

1T


1T

DEPARTAMENTO DE ÓRDENES DE PAGO

LISTADO DE LOTES

1-2T

RECEPCIÓN DE DOCUMENTACIÓN DE SOLICITUDES Y COMPROBACIONES DE RECURSOS





RECIBE

1-2T


¿ESTÁN COMPLETAS

LAS SOL.-COMP. DE RECURSOS Y LA

DOCUMENTACIÓN SOPORTE?

NO

SILISTADO DE LOTES

NOTIFICA LA DOCUMENTACIÓN

FALTANTE Y LO REGISTRA

1T

VERBALMENTE

RECIBE

SELLA DE RECIBIDO Y DEVUELVE

INICIO




2T

REGISTRA EN LA LIBRETA CONTROL LOS DATOS


2T

CLASIFICA POR FECHA

C


OBTIENE

LISTADO DE LOTES

2T

INTEGRA AL EXPEDIENTE DE SOLICITUD-

COMPROBACIÓN


ORDENA

C

FIN


O


REVISA QUE ESTÉN COMPLETAS

1-2T

CON BASE EN LOS FOLIOS DEL LISTADO DE LOTES

C






MARZO 2010

COPIA NO CONTROLADA



MARZO 2010



NORMAS





OBJETIVO



AL FINAL CON:





3535353535

Diaria.

Recepción de Documentación de Lotes Manuales.

• La Oficina de Integración Documental, deberá llevar un adecuado control de la documentación quesoliciten en préstamo las áreas administrativas de la SEFIPLAN.

• En los casos en que las áreas administrativas de la SEFIPLAN, soliciten la documentación paraobtener fotocopias, la Oficina de Integración Documental, deberá obtener firma del responsable, enla Libreta de control.

Clasificar y controlar la documentación recibida con su correspondiente soporte documental, parafuturas consultas.

COPIA NO CONTROLADA







3636363636


Recibe de la Oficina de Registro de Egresos, la Relación de lotesdel SIAFEV en primer y segundo tanto, junto con los Lotes en untanto.

Revisa en la Relación de lotes del SIAFEV en primer tanto, quecoincida la documentación anexa.

¿Coincide la documentación anexa?

En caso de no coincidir la documentación anexa:

Notifica verbalmente a la Oficina de Registro de Egresos, losLotes faltantes y lo registra en la Relación de lotes del SIAFEVen primer tanto.

Pasa el tiempo.

Recibe de la Oficina de Registro de Egresos, los Lotes faltantesen un tanto.


En caso de coincidir la documentación anexa:

Anexa a la Relación de lotes del SIAFEV en primer tanto, losLotes en un tanto.

Integra el Expediente de relación de lotes, y anexa laRelación de lotes del SIAFEV en segundo tanto.

Clasifica por fechas la Relación de lotes del SIAFEV en primertanto, junto con los Lotes en un tanto.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, la Relaciónde lotes del SIAFEV en primer tanto, junto con los Lotes en untanto y el Expediente de relación de lotes.


1.

2.

2A.

2A.1.

3.

4.

5.

6.

Recepción de Documentación de Lotes Manuales.

COPIA NO CONTROLADALOTES

1T

EXPEDIENTE DE RELACIÓN DE LOTES

LOTES

1T

LOTES

1T

LOTES

1T

LOTES

1T

RECEPCIÓN DE DOCUMENTACIÓN DE LOTES MANUALES





RECIBE

1-2T


¿COINCIDE LA DOCUMENTACIÓN ANEXA?

NO

SI


NOTIFICA LOS LOTES FALTANTES Y LO

REGISTRA

1T

VERBALMENTE

RECIBE

ANEXA A LA RELACIÓN DE LOTES DEL SIAFEV

INICIOOFICINA DE REGISTRO DE EGRESOS



2T

INTEGRA EL EXPEDIENTE DE RELACIÓN DE LOTES Y

ANEXA


1T

CLASIFICA POR FECHAS


1T

ORDENA

C

FIN


REVISA QUE COINCIDA LA DOCUMENTACIÓN ANEXA

1T






MARZO 2010

COPIA NO CONTROLADA






3838383838

ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE REGISTRO CONTABLE

COPIA NO CONTROLADA



MARZO 2010



NORMAS





OBJETIVO



AL FINAL CON:





3939393939

Mensual.

Registro Contable de Facturas (Ministraciones).

• La Cédula de ministración de facturas deberá servir como apoyo para la contabilización deFacturas.

Integrar la información que las Dependencias requieren para sus Estados Financieros.

COPIA NO CONTROLADA







4040404040

Administrativo Especializadode Registro Contable.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), genera e imprime la última hoja delReporte de facturas tramitadas en un tanto.

Elabora e imprime la Cédula de ministración de facturas en untanto, registrando los importes del Reporte de facturastramitadas en un tanto, para obtener un total por Dependencia aministrar.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), y elabora la Póliza de diario, conbase en los totales por Dependencia de la Cédula deministración de facturas en un tanto.

Contabiliza a través del Sistema Integral de AdministraciónFinanciera del Estado de Veracruz (SIAFEV), la Póliza de diarioy la imprime en un tanto.

Integra el Expediente de facturas y anexa la siguientedocumentación:- Reporte de facturas tramitadas en un tanto.- Cédula de ministración de facturas en un tanto.- Póliza de diario en un tanto.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Expedientede facturas.


1.

2.

3.

4.

5.

6.

Registro Contable de Facturas (Ministraciones).

COPIA NO CONTROLADAREPORTE DE FACTURAS TRAMITADAS

1T

PÓLIZA DE DIARIO

CÉDULA DE MINISTRACIÓN DE FACTURAS

1T

REGISTRO CONTABLE DE FACTURAS (MINISTRACIONES)



ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE REGISTRO CONTABLE

ACCESA, GENERA E IMPRIME

INICIO

REPORTE DE FACTURAS TRAMITADAS

1T

INTEGRA EL EXPEDIENTE DE FACTURAS

C

FIN

CÉDULA DE MINISTRACIÓN DE FACTURAS

ELABORA E IMPRIME

1T

SIAFEV

REGISTRANDO LOS IMPORTES DEL

REPORTE DE FACTURAS TRAMITADAS

ACCESA Y ELABORA

SIAFEV: PÓLIZA DE DIARIO

CON BASE EN LOS TOTALES DE LA CÉDULA

DE MINISTRACIÓN DE FACTURAS

PÓLIZA DE DIARIO

1T

CONTABILIZA E IMPRIME

SIAFEV: PÓLIZA DE DIARIO

1T

EXPEDIENTE DE FACTURAS

ORDENA






MARZO 2010

COPIA NO CONTROLADA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN





4242424242

C.P. JOSÉ ANTONIO MARTÍNEZ MORENODIRECTOR GENERAL DE CONTABILIDAD

GUBERNAMENTAL

C.P. AMÉRICA AGUILAR BOZADADIRECTORA GENERAL DE

ADMINISTRACIÓN

LIC. JOSÉ SALVADOR SÁNCHEZ ESTRADASECRETARIO DE FINANZAS Y

PLANEACIÓN

LIC. ANTONIO FERRARI CAZARÍNSUBSECRETARIO DE FINANZAS Y

ADMINISTRACIÓN

COPIA NO CONTROLADA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN





4343434343

MTRO. EDUARDO CONTRERAS ROJANOSUBDIRECTOR DE ORGANIZACIÓN Y

PROCESOS ADMINISTRATIVOS

C.P. HORTENSIA NAVARRO PIEDRASUBDIRECTORA DE REGISTRO Y

CONSOLIDACIÓN CONTABLE

Elaborado y autorizado en marzo de 2010Xalapa-Enríquez, Veracruz de Ignacio de la Llave.

C.P. GUMARO CASTELLANOS MARTÍNEZJEFE DEL DEPARTAMENTO DE REGISTRO

CONTABLE

manual de organización - veracruz.gob.mx · copia no controlada Índice secretarÍa de finanzas y...

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