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Manual de
Procedimientos
Dirección General de Recaudación
julio 2014
Manual de
Procedimientos
Dirección General de
Recaudación
Elaboró Presentó Validó
”Validado de acuerdo a lo establecido en el art ículo 26,
Apartado B fracción XI de la Ley Orgánica del Poder
Ejecutivo del Estado de Sonoraa, según oficio
S-1575-2014 de fecha 09/07/2014”.
María Guadalupe Ruiz Durazo
Secretaria de la Contraloría GeneralERNESTO DAVILA
VILLAESCUSA/DIRECTOR GENERAL
DE RECAUDACION
CARLOS MANUEL VILLALOBOS
ORGANISTA/ SECRETARIO DE
HACIENDA
ContenidoI. Introducción
II. Objetivo del Manual
III. Red de Procesos
IV. Lista Maestra
V. Presentación de los procedimientos
Introducción
LA DIRECCIÓN GENERAL DE RECAUDACIÓN, ADSCRITA A LA SUBSECRETARÍA DE
INGRESOS DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA, ELABORA ESTE MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS, A FIN DE CONTAR CON UNA HERRAMIENTA DE APOYO A SUS FINES Y
ASÍ DAR CUMPLIMIENTO AL ARTÍCULO 14, PÁRRAFO TERCERO DE LA LEY ORGÁNICA
DEL PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE SONORA Y DEL ARTÍCULO 6, FRACCIÓN L1
DEL REGLAMENTO INTERIOR DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA.
EL PRESENTE MANUAL, ESTÁ INTEGRADO POR LA RED DE PROCESOS, INVENTARIO
DE REGISTRO DE PROCEDIMIENTOS, VERIFICACIÓN DEL PROCEDIMIENTO ASÍ COMO,
DE LA DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS QUE SE DESARROLLAN EN ESTA
DIRECCIÓN GENERAL PARA HACER CUMPLIR LAS DISPOSICIONES LEGALES Y
ADMINISTRATIVAS QUE APLIQUEN SU FUNCIÓN RECAUDATORIA.
ES DE PRECISAR QUE EL CONTENIDO DEL MANUAL DEBE ESTAR VIGENTE Y EN ESE
SENTIDO, SE DEBERÁ ACTUALIZARSE EN SU MOMENTO, CON LAS MODIFICACIONES A
LAS DISPOSICIONES EN MATERIA TRIBUTARIA O ADMINISTRATIVA QUE REGULEN LA
OPERACIÓN DE LOS PROCESOS RECAUDATORIOS O BIEN, LA ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL DE LA DIRECCIÓN GENERAL.
1
Objetivo del Manual
EL PRESENTE MANUAL TIENE COMO OBJETIVO FUNDAMENTAL, EL PROPORCIONAR
AL PERSONAL OPERATIVO Y ADMINISTRATIVO UNA HERRAMIENTA DE APOYO A SUS
FUNCIONES PARA QUE DE MANERA ORDENADA Y OPORTUNA ESTA DIRECCIÓN
GENERAL CUMPLA SU FUNCIÓN RECAUDATORIA.
2
Facultad
No.
Macro. No. Subproceso Tipo Responsable Producto Indicador No, ProcedimientoDir. Productos Indicadores Cliente
RED DE PROCESOSSecretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Fecha de
ElaboraciónHojas
Código de la Red
23/08/2013
05-DGR-RP/Rev.01
Hoja 1 de 10
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 01 SEGUIMIENTO EN LA
RECAUDACIÓN DE IMPUESTOS
INHERENTES AL PARQUE
VEHICULAR.
INFORME EJECUTIVO DE
LA RECAUDACIÓN
TRIMESTRAL Y
ACUMULADA POR ESTE
CONCEPTO.
RECAUDACIÓN REAL DE
COMUN /RECAUDACIÓN
PRESUPUESTADA.
RECAUDACIÓN REAL DE
ISAN/RECAUDACIÓN
PRESUPUESTADA,
RECAUDACIÓN REAL DE
TRASLACIÓN DE DOMINIO
RECAUDACIÓN
PRESUPUESTADA.
DIRECCIÓN GENERAL
DE RECAUDACIÓN,
AGENCIAS FISCALES,
TESORERÍAS
MUNICIPALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 02 SUPERVISIÓN Y VIGILANCIA A
LA OPERACIÓN DEL PADRÓN
VEHICULAR.
PLACAS Y TARJETAS DE
CIRCULACIÓN, REVISIÓN
DE EXPEDIENTES,
INFORME REJECUTIVO DE
LA RECAUDACIÓN
TRIMESTRAL Y
ACUMULADA POR ESTE
DERECHO.
NÚMERO DE PLACAS
DISTRIBUIDAS/NÚMERO
TOTAL DE PLACAS
RECIBIDAS, NÚMERO DE
EXPEDIENTES REVISADOS,
NÚMERO DE EXPEDIENTES
RECIBIDOS, RECAUDACIÓN
REAL/RECAUDACIÓN
PRESUPUESTADA.
DIRECCIÓN GENERAL
DE RECAUDACIÓN,
AGENCIAS FISCALES,
TESORERÍAS
MUNICIPALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 03 VIGILANCIA A LA OPERACIÓN
DE LICENCIAS DE CONDUCIR.
BASE DE DATOS
ACTUALIZADA CON LA
CAPTURA DE
EXPEDIENTES DE
LICENCIAS.
NUMERO DE EXPEDIENTES
REVISADOS DE
LICENCIAS/NUMERO DE
EXPEDIENTES DE LICENCIAS
RECIBIDOS, RECAUDACIÓN
REAL/RECAUDACIÓN
PRESUPUESTADA-
DIRECCIÓN GENERAL
DE RECAUDACIÓN,
AGENCIAS FISCALES,
TESORERÍAS
MUNICIPALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 04 SOLICITUD DE FORMAS
VALORADAS AL PROVEEDOR.
FORMAS VALORADAS. NUMERO DE FORMAS
VALORADAS
DISTRIBUIDAS/NUMERO DE
FORMAS VALORADAS TOTAL
RECIBIDAS
DIRECCIÓN GENERAL
DE RECAUDACIÓN,
AGENCIAS FISCALES,
TESORERÍAS
MUNICIPALES
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 05 ATENCIÓN A DIVERSAS
CONSULTAS VEHICULARES.
RESPUESTA A
CONSULTAS.
NUMERO DE SOLICITUDES
CONTESTADAS/NUMERO DE
SOLICITUDES RECIBIDAS.
DIRECCIÓN GENERAL
DE RECAUDACIÓN,
AGENCIAS FISCALES,
TESORERÍAS
MUNICIPALES
Porcentaje de
eficiencia
3
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 06 SUPERVISIÓN A LA
OPERACIÓN DE PRONTO
PLACA.
REPORTE DE ENTREGA DE
FORMAS VALORADAS,
INFORME DE EXPEDIENTES
VEHICULARES.
NUMERO DE FORMAS
VALORADAS
DISTRIBUIDAS/NUMERO DE
FORMAS VALORADAS TOTAL
RECIBIDAS, NÚMERO DE
EXPEDIENTES REVISADOS DE
EXPEDICIONES
VEHICULARES/ NÚMERO DE
EXPEDIENTES RECIBIDOS.
DIRECCIÓN GENERAL
DE RECAUDACIÓN,
AGENCIAS FISCALES,
AGENCIA DE AUTOS.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 07 SUPERVISIÓN Y SEGUIMIENTO
EN LA RECAUDACIÓN DE
DERECHOS E IMPUESTOS
VEHICULARES REALIZADOS
MEDIANTE OPERACIÓN EN
BANCOS.
REPORTE DE PAGOS
REALIZADOS EN
PLATAFORMA
ELECTRÓNICA Y EN
VENTANILLA BANCARIA
MENSUAL Y ACUMULADA.
NUMERO DE PAGOS
REALIZADOS EN
PLATAFORMA
ELECTRÓNICA/NÚMERO DE
PAGOS REALIZADOS EN
AGENCIAS FISCALES,
NUMERO TOTAL DE PAGOS
REALIZADOS EN
PLATAFORMA ELECTRÓNICA
EN UN PERÍODO
ESPECÍFICO/NÚMERO TOTAL
DE PAGOS REALIZADOS EN
PLATAFORMA ELECTRÓNICA
EN UN EJERCICIO FISCAL
ANTERIOR.
DIRECCIÓN GENERAL
DE RECAUDACIÓN,
AGENCIAS FISCALES,
TESORERÍAS
MUNICIPALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 08 ATENCIÓN A OTRAS
ENTIDADES FEDERATIVAS POR
OTROS CONCEPTOS
VEHICULARES.
REPORTE DE RESPUESTA
A CONSULTAS RECIBIDAS.
NÚMERO DE CONSULTAS
ATENDIDAS
EFECTIVAS/NÚMERO DE
CONSULTAS RECIBIDAS.
DIRECCIÓN GENERAL
DE RECAUDACIÓN,
AGENCIAS FISCALES,
TESORERÍAS
MUNICIPALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 09 VIGILANCIA DE CONTROL DE
OBLIGACIONES
1-CUMPLIMIENTO AL
PROGRAMA OPERATIVO
ANUAL FIRMADO CON LA
SHCP. 2- ELABORACIÓN
DE LOS REPORTES
MENSUALES DE AVANCE
DEL PROGRAMA .
AVANCE DEL PROGRAMA
OPERATIVO ANUAL(POA) DEL
EJERCICIO/ POA ANUAL
FIRMADO
ADMINISTRACIÓN
LOCAL DE
RECAUDACIÓN DEL
SAT, DIRECCIÓN
GENERAL DE
RECAUDACIÓN,
AGENCIAS FISCALES
DEL ESTADO,
CONTRIBUYENTES
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 10 ATENCIÓN Y COBRO DE
PÓLIZAS DE FIANZAS
ELABORACIÓN DE
INFORMES
PORCENTAJE DE AVANCE DE
CONCLUSIÓN DE
PROCEDIMIENTOS: NÚMERO
DE PÓLIZAS LIQUIDADAS/
NÚMERO DE PÓLIZAS
RECIBIDAS
COMPAÑÍAS
AFIANZADORAS,
CIUDADANOS,
SUPREMO TRIBUNAL
DE JUSTICIA DEL
ESTADO, JUZGADOS
CIVILES, FAMILIARES
PENALES, DIRECCION
GENERAL DE
RECAUDACION Y
TRIBUNAL
CONTENCIOSO
ADMINISTRATIVO
Porcentaje de
eficiencia
4
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 11 ATENCIÓN Y COBRO DE
MULTAS JUZGADOS.
INFORMES MENSUALES RESULTADO DE MULTAS
JUZGADOS EMITIDAS /
MULTAS ATENDIDAS Y/O
PAGADAS EN LAS AGENCIAS
FISCALES Y TESORERIAS
MUNICIPALES
COORDINADAS.
CONTRIBUYENTES EN
GENERAL, SUPREMO
TRIBUNAL DE
JUSTICIA DEL
ESTADO, JUZGADOS
CIVILES, FAMILIARES,
PENALES, DIRECCION
GENERAL DE
RECAUDACION ,
TRIBUNAL DE LO
CONTENCIOSO
ADMINISTRATIVO,
SECRETARÍA DE LA
CONTRALORÍA Y
DEMÁS AUTORIDADES
ADMINISTRATIVAS Y
JUDICIALES DEL
ESTADO.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 12 VERIFICACIÓN DEL PADRÓN
FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES.
CUMPLIMIENTO DEL POA
FIRMADO CON LA SHCP,
ELABORACIÓN DE LOS
REPORTES MENSUALES DE
AVANCE DEL PROGRAMA
INFORME MENSUAL DE
AVANCE: PORCENTAJE DE
CUMPLIMIENTO AL
PROGRAMA OPERATIVO
ANUAL/PUNTUACIÓN
ESTABLECIDA EN EL MANUAL
DE OPERACIÓN.
SECRETARÍA DE
HACIENDA Y CRÉDITO
PÚBLICO, DIRECCIÓN
GENERAL DE
RECAUDACIÓN,
SUBDIRECCIÓN DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES,
CONTRIBUYENTES
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 13 ATENCIÓN Y VIGILANCIA DE
MULTAS FEDERALES NO
FISCALES
DAR CUMPLIMIENTO AL
C.C.A. EN MATERIA DE
MULTAS ADMINISTRATIVAS
FEDERALES NO FISCALES,
ROTACIÓN DEL
INVENTARIO DE MAFNF AL
100%, ELABORACIÓN DE
INFORMES MENSUALES DE
AVANCE DEL PROGRAMA
MFNF-01
INFORME MENSUAL :
PORCENTAJE DE MULTAS A
LAS QUE SE DIO TRÁMITE EN
EL EJERCICIO/ MULTAS
RECIBIDAS
SECRETARÍA DE
HACIENDA Y CRÉDITO
PÚBLICO, DIRECCIÓN
GENERAL DE
RECAUDACIÓN,
SUBDIRECCIÓN DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES,
TESORERIAS
MUNICIPALES,
DEPENDENCIAS
FEDERALES
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 14 SUPERVISIÓN Y SEGUIMIENTO
DE CONVENIOS
INFORME EJECUTIVO DE
LA RECAUDACIÓN
MENSUAL Y ACUMULADA
POR RUBRO
1.-(No. DE CONVENIOS
LIQUIDADOS/NUMERO DE
CONVENIOS
ELABORADOS)X100=PORCENT
AJE DE CONVENIOS
LIQUIDADOS. 2.-NUMERO DE
CONVENIOS CON REZAGO
(/NUMERO DE COVENIOS
ELABORADOS)X100=PORCENT
AJE DE CONVENIOS CON
REZAGO. 3.-(RECAUDACION
REAL DEL
EJERCICIO/RECAUDACION
REAL DE EJERCICIOS
ANTERIORES)X100=PORCENT
AJE DE RECAUDACION
RESPECTO AL EJERCICIO
ANTERIOR DEL MODULO DE
CONVENIOS
INTERNOS:
SUBSECRETARIA DE
INGRESOS,
DIRECCION GENERAL
DE RECAUDACION,
DIRECCION GENERAL
DE AUDITORIA
FISCAL,
DEPARTAMENTO DE
GLOSA, TESORERIAS
MUNICIPALES,
COORDINACION DE
INGRESOS DEL SIIAF,
AGENCIAS FISCALES
DEL ESTADO,
DIRECCION GENERAL
JURIDICA,
PROCURADURIA
FISCAL DEL ESTADO.
EXTERNOS:
SECRETARIA DE
HACIENDA Y CREDITO
PUBLICO.
Porcentaje de
eficiencia
5
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 15 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE
LA CLÁUSULA DÉCIMO
SEGUNDA AL CONVENIO DE
COLABORACIÓN
ADMINISTRATIVA EN MATERIA
FISCAL FEDERAL EN
CONTRIBUYENTES DEL
REGIMEN INTERMEDIO.
RECAUDACIÓN DEL
PRESUPUESTO ANUAL DE
INGRESOS, ELABORACIÓN
DE INFORMES DE AVANCE
MENSUAL
AVANCE DEL POA:
RECAUDACIÓN REAL/ META
ANUAL PRESUPUESTADA
SECRETARÍA DE
HACIENDA Y CRÉDITO
PÚBLICO, DIRECCIÓN
GENERAL DE
RECAUDACIÓN,
SUBDIRECCIÓN DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES,
CONTRIBUYENTES,
AGENCIAS FISCALES
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 16 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE
LA CLÁUSULA DÉCIMO
PRIMERA AL CONVENIO DE
COLABORACIÓN
ADMINISTRATIVA EN MATERIA
FISCAL FEDERAL EN
CONTRIBUYENTES DEL
REGIMEN DE PEQUEÑOS.
RECAUDACIÓN DEL
PRESUPUESTO ANUAL DE
INGRESOS, ELABORACIÓN
DE INFORMES DE AVANCE
MENSUAL
AVANCE DEL POA:
RECAUDACIÓN REAL/ META
ANUAL PRESUPUESTADA
SECRETARÍA DE
HACIENDA Y CRÉDITO
PÚBLICO, DIRECCIÓN
GENERAL DE
RECAUDACIÓN,
SUBDIRECCIÓN DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES,
CONTRIBUYENTES,
AGENCIAS FISCALES,
MUNICIPIOS.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 17 NOTIFICACIÓN Y COBRANZA
COACTIVA
CUMPLIMIENTO DEL
PRESUPUESTO DE
INGRESOS, EVITAR EL
REZAGO A NIVEL ESTATAL
IMPORTE DE CRÉDITOS
FISCALES EN REZAGO/
CRÉDITOS RECUPERADOS
SECRETARÍA DE
HACIENDA Y CRÉDITO
PÚBLICO, DIRECCIÓN
GENERAL DE
RECAUDACIÓN,
SUBDIRECCIÓN DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES,
CONTRIBUYENTES,
OFICINAS
ADMINISTRATIVAS DE
NOTIFICACIÓN Y
COBRANZA DEL
ESTADO.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 18 SUPERVISIÓN Y VIGILANCIA
DEL ANEXO 1 AL CONVENIO DE
COLABORACIÓN
ADMINISTRATIVA EN MATERIA
FISCAL FEDERAL PROGRAMA
ZOFEMAT
CUMPLIMIENTO AL ANEXO
1 AL CONVENIO DE
COLABORACIÓN
ADMINISTRATIVA.
CONTRIBUYENTES
ESTABLECIDOS EN LA
ZOFEMAT/ PORCENTAJE DE
RECUADACIÓN QUE SE
RINDE A LA FEDERACIÓN
SECRETARÍA DE
HACIENDA Y CRÉDITO
PÚBLICO, DIRECCIÓN
GENERAL DE
RECAUDACIÓN,
SUBDIRECCIÓN DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES,
SECRETARÍA DEL
MEDIO AMBIENTE Y
RECURSOS
NATURALES,
MUNICIPIOS,
ADMINISTRACIONES
LOCALES JURÍDICAS,
SERVICIO DE
ADMINISTRACIÓN
TRIBUTARIA
Porcentaje de
eficiencia
6
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 19 SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL
ANEXO 17 AL CONVENIO DE
COLABORACIÓN
ADMINISTRATIVA EN MATERIA
FISCAL, IEPS A LA GASOLINA
Y DIESEL.
RECAUDACIÓN DEL
PRESUPUESTO ANUAL DE
INGRESOS, ELABORACIÓN
DE INFORMES DE AVANCE
MENSUAL
AVANCE DEL POA:
RECAUDACIÓN REAL/ META
ANUAL PRESUPUESTADA
SECRETARÍA DE
HACIENDA Y CRÉDITO
PÚBLICO, DIRECCIÓN
GENERAL DE
RECAUDACIÓN,
SUBDIRECCIÓN DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES,
CONTRIBUYENTES,
AGENCIAS FISCALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 20 SEGUIMIENTO DEL ANEXO 18
AL CONVENIO DE
COLABORACIÓN
ADMINISTRATIVA EN MATERIA
FISCAL FEDERAL.
RECAUDACIÓN DEL
PRESUPUESTO ANUAL DE
INGRESOS, ELABORACIÓN
DE INFORMES DE AVANCE
MENSUAL
AVANCE DEL POA:
RECAUDACIÓN REAL/ META
ANUAL PRESUPUESTADA
SECRETARÍA DE
HACIENDA Y CRÉDITO
PÚBLICO, DIRECCIÓN
GENERAL DE
RECAUDACIÓN,
SUBDIRECCIÓN DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES,
CONTRIBUYENTES,
AGENCIAS FISCALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 21 REMATE DE BIENES
EMBARGADOS.
CONVOCATORIAS DE
REMATES Y
ADJUDICACIONES.
NUMERO DE
CONVOCATORIAS/NUMERO
DE ADJUDICACIONES
POSTORES,DIRECCIÓ
N GENERAL DE
RECAUDACIÓN,
SUBDIRECCIÓN DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES,
CONTRIBUYENTES,
AGENCIAS FISCALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 22 ACTUALIZACION Y
DEPURACION DEL PADRON
ESTATAL DE
CONTRIBUYENTES.
ÓRDENES DE
VERIFICACIÓN O
REQUERIMIENTOS POR NO
INSCRIPCIÓN,
REPORTE DE
SEGUIMIENTO A LA
ACTUALIZACIÓN DEL
PADRON ESTATAL DE
CONTRIBUYENTES, MULTA
POR NO ATENDER
REQUERIMIENTO POR NO
INSCRIPCIÓN AL PADRON
ESTATAL DE
CONTRIBUYENTES.
NUMERADOR TOTAL DE
CONTRIBUYENTES
REGISTRADOS EN EL
PADRON DEL INSTITUTO
MEXICANO DEL SEGURO
SOCIAL DETECTADOS COMO
NO REGISTRADOS EN EL
PADRON DEL 2%,
DENOMINADOR, TOTAL DE
CONTRIBUYENTES
OBLIGADOS AL PAGO DEL 2%
REGISTRADOS EN PADRON
ESTATAL DE
CONTRIBUYENTES.
SUBDIRECTOR
GENERAL DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES, JEFE
DEL DEPARTAMENTO
DE CONTROL DE
I.S.R.T.P. AGENCIAS
FISCALES.
EXTERNOS,
DELEGADOS DEL
INSTITUTO MEXICANO
DEL SEGURO SOCIAL.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 23 ACTUALIZACIÓN E
INTEGRACIÓN DE
CUMPLIMIENTO DEL I.S.R.T.P.
REPORTE DE
MOVIMIENTOS DIARIOS
DEL P.E.C., REPORTE DE
CONCENTRADO DE
MOVIMIENTOS DIARIOS
DEL P.E.C.
NUMERADOR, NUMERO DE
DOCUMENTOS REVISADOS
PARA SU CORRECCIÓN EN
LAS AGENCIAS FISCALES,
DENOMINADOR, TOTAL DE
DOCUMENTOS RECIBIDOS.
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
CONTROL DE
I.S.R.T.P. AGENCIAS
FISCALES
EXTERNOS
TESORERIAS
MUNICIPALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 24 VERIFICACIÓN Y CONTROL
DEL P.E.C.
REPORTE DE
MOVIMIENTOS DIARIOS
DEL P.E.C., REPORTE DE
CONCENTRADO DE
MOVIMIENTOS DIARIOS
DEL P.E.C.
NUMERADOR, NUMERO DE
DOCUMENTOS REVISADOS
PARA SU CORRECCIÓN EN
LAS AGENCIAS FISCALES,
DENOMINADOR, TOTAL DE
DOCUMENTOS RECIBIDOS.
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
CONTROL DE
I.S.R.T.P. AGENCIAS
FISCALES
EXTERNOS
TESORERIAS
MUNICIPALES.
Porcentaje de
eficiencia
7
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 25 VIGILANCIA DEL PAGO DE
REVALIDACIONES DE
ALCOHOLES Y OTROS
REPORTE DE VIGILANCIA
DE REVALIDACIÓN DE
LICENCIAS DE
ALCOHOLES,
NUMERO DE
CONTRIBUYENTES OMISOS
POR CONCEPTO DE
REVALIDACION DE
LICENCIAS DE ALCOHOLES
SUBDIRECTOR
GENERAL DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES, JEFE
DEL DEPARTAMENTO
DE IMPUESTOS Y
DERECHOS
ESTATALES.
AGENCIAS FISCALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 26 VIGILANCIA DE COBRO DE
IMPUESTO SOBRE
PRESTACIÓN DE SERVICIO Y
OTROS
REPORTE DE VIGILANCIA
DE IMPUESTO SOBRE
PRESTACIÓN DE
SERVICIOS.
NUMERO DE
CONTRIBUYENTES OMISOS
POR CONCEPTO DE
IMPUESTO SOBRE
PRESTACIÓN DE SERVICIOS.
SUBDIRECTOR
GENERAL DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES, JEFE
DEL DEPARTAMENTO
DE IMPUESTOS Y
DERECHOS
ESTATALES.
AGENCIAS FISCALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 27 DETERMINACIÓN DE
ACTUALIZACIÓN DE
DERECHOS
ACTUALIZACION DE LAS
TARIFAS DE DERECHOS
SEMESTRALES
FACTOR DE ACTUALIZACION
SEMESTRAL
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
IMPUESTOS Y
DERECHOS
ESTATALES.
AGENCIAS FISCALES
Y TESORERIAS
MUNICIPALES
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 28 VIGILAR EL CUMPLIMIENTO DE
PAGO DE INFRACCIONES A LA
LEY DE ALCOHOLES.
REPORTE DE VIGILANCIA
DE INFRACCIONES A LA
LEY DE ALCOHOLES.
NUMERO DE
CONTRIBUYENTES OMISOS
POR CONCEPTO DE
INFRACCIONES A LA LEY DE
ALCOHOLES.
SUBDIRECTOR
GENERAL DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES, JEFE
DEL DEPARTAMENTO
DE IMPUESTOS Y
DERECHOS
ESTATALES.
AGENCIAS FISCALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 29 ELABORACIÓN Y MEDICIÓN
DEL PRESUPUESTO DE
INGRESOS POR LOS
SERVICIOS QUE PRESTAN LAS
DEPENDENCIAS DEL
GOBIERNO DEL ESTADO
REPORTE DE MEDICION
PRESUPUESTO DE
INGRESOS POR LOS
SERVICIOS QUE PRESTAN
LAS DEPENDENCIAS DEL
GOBIERNO DEL ESTADO
DIFERENCIA DEL
PRESUPUESTO DE
INGRESOS VS
RECAUDACION DE LAS
DEPENDENCIAS ESTATALES
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
IMPUESTOS Y
DERECHOS
ESTATALES.
DEPENDENCIAS
ESTATALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 30 TRAMITES DE DEVOLUCION DE
PAGOS INDEBIDOS
DEVOLUCIONES EMITIDAS DIFERENCIA DEL TOTAL DE
DEVOLUCIONES CONTRA
DEVOLUCIONES EMITIDAS
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
IMPUESTOS Y
DERECHOS
ESTATALES,
CONTRIBUYENTES
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 31 ATENCION Y VIGILANCIA DEL
IMPUESTO POR LA
PRESTACION DE SERVICIO DE
HOSPEDAJE.
REPORTE DE VIGILANCIA
DE IMPUESTO SOBRE
PRESTACIÓN DE
SERVICIOS DE
HOSPEDAJE.
NUMERO DE
CONTRIBUYENTES OMISOS
POR CONCEPTO DE
IMPUESTO SOBRE
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
DE HOSPEDAJE.
SUBDIRECTOR
GENERAL DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES, JEFE
DEL DEPARTAMENTO
DE IMPUESTOS Y
DERECHOS
ESTATALES.
AGENCIAS FISCALES.
Porcentaje de
eficiencia
8
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 32 ATENCION Y VIGILANCIA DEL
IMPUESTO POR LA
EXTRACCION DE MATERIALES
PETREOS.
REPORTE DE VIGILANCIA
DE IMPUESTO POR LA
EXTRACCION DE
MATERIALES PETREOS
NUMERO DE
CONTRIBUYENTES OMISOS
POR CONCEPTO DE
IMPUESTO POR LA
EXTRACCION DE MATERIALES
PETREOS.
SUBDIRECTOR
GENERAL DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES, JEFE
DEL DEPARTAMENTO
DE IMPUESTOS Y
DERECHOS
ESTATALES.
AGENCIAS FISCALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 33 SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL
PADRON DE CASAS DE
EMPEÑO, YUNQUES Y
RECICLADORAS.
REPORTE DE VIGILANCIA
DEL PADRON DE CASAS
DE EMPEÑO, YUNQUES Y
RECICLADORAS
NUMERO DE
CONTRIBUYENTES OMISOS
POR CONCEPTO DE CASAS
DE EMPEÑO, YUNQUES Y
RECICLADORAS
SUBDIRECTOR
GENERAL DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES, JEFE
DEL DEPARTAMENTO
DE IMPUESTOS Y
DERECHOS
ESTATALES.
AGENCIAS FISCALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 34 ATENCION Y VIGILANCIA DEL
IMPUESTO DE PREMIOS Y
SORTEOS Y JUEGOS CON
APUESTAS
REPORTE DE VIGILANCIA
DE IMPUESTO DE PREMIOS
Y SORTEOS Y JUEGOS
CON APUESTAS
NUMERO DE
CONTRIBUYENTES OMISOS
POR CONCEPTO DE
IMPUESTO DE PREMIOS Y
SORTEOS Y JUEGOS CON
APUESTAS
SUBDIRECTOR
GENERAL DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES, JEFE
DEL DEPARTAMENTO
DE IMPUESTOS Y
DERECHOS
ESTATALES.
AGENCIAS FISCALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 35 SEGUIMIENTO Y CONTROL
DEL PADRON DE CHEQUES
DEVUELTOS
REPORTE DE VIGILANCIA
DE PADRON DE CHEQUES
DEVUELTOS.
NUMERO DE
CONTRIBUYENTES OMISOS
POR CONCEPTO DE
CHEQUES DEVUELTOS.
SUBDIRECTOR
GENERAL DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES, JEFE
DEL DEPARTAMENTO
DE IMPUESTOS Y
DERECHOS
ESTATALES.
AGENCIAS FISCALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 01 Seguimiento y
Control
Operativo Titular Unidad
Administrativa
Reportes 36 VIGILAR EL CUMPLIMIENTO DE
PAGO DE MULTAS
ADMINISTRATIVAS ESTATALES
REPORTE DE VIGILANCIA
DE MULTAS
ADMINISTRATIVAS
ESTATALES
NUMERO DE
CONTRIBUYENTES OMISOS
POR CONCEPTO DE MULTAS
ADMINISTRATIVAS
ESTATALES
SUBDIRECTOR
GENERAL DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES, JEFE
DEL DEPARTAMENTO
DE IMPUESTOS Y
DERECHOS
ESTATALES.
AGENCIAS FISCALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 02 Contabilidad
Gubernamental
Operativo Ttular Unidad
Administrativa
Informes de
Recuadacion
37 ELABORACIÓN DE
CONCILIACIONES BANCARIAS
CARGOS Y CREDITOS
CORRECTOS EN LOS
REGISTROS BANCARIOS
CONCILIACIONES
BANCARIAS Y CONTABLES
REALIZADAS
/CONCILIACIONES
BANCARIAS Y CONTABLES
REQUERIDAS
SEC. DE HACIENDA,
DIR. GRAL DE
CONTROL DE
FONDOS,
Emision de polizas
5.5 B 01 02 Contabilidad
Gubernamental
Operativo Ttular Unidad
Administrativa
Informes de
Recuadacion
38 RECEPCIÓN, REGISTRO Y
CONCILIACION DE INGRESOS
DE MUNICIPIOS.
REPORTES MENSUALES
DE RETENCIONES Y
PRELIMINAR DE
ESTIMACIONES DE
PARTICIPACIONES
DIARIOS DE RECAUDACIÓN
ELABORADOS / DIARIOS DE
RECAUDACIÓN
SOLICITADOS.
SEC. DE HACIENDA,
DIR. GRAL DE
CONTROL DE
FONDOS,
TESORERIAS
MUNICIPALES.
Emision de polizas
9
5.5 B 01 02 Contabilidad
Gubernamental
Operativo Ttular Unidad
Administrativa
Informes de
Recuadacion
39 INTEGRACIÓN DE INFORMES
DE INGRESOS
CONCILIACIÓN DE
INGRESOS MENSUALES
POR AGENCIA FISCAL
CONCILIACIÓN DE
INGRESOS MENSUALES
REALIZADAS POR A.F. /
CONCILIACIÓN DE
INGRESOS MENSUALES
REQUERIDAS POR A.F.
DIRECCIÓN GENERAL
DE AUDITORIA
GUBERNAMENTAL,DES
PACHOS EXTERNOS
DE AUDITORIA
Emision de polizas
5.5 B 01 02 Contabilidad
Gubernamental
Operativo Ttular Unidad
Administrativa
Informes de
Recuadacion
40 REGISTRO DIARIO DE
DEPÓSITOS POR
RECAUDACIÓN EN LAS
AGENCIAS FISCALES Y POR
VÍA ELECTRÓNICA
POLIZA DIARIA DE
INGRESOS DE A.F., POLIZA
DIARIA DE MOVIMIENTOS
DE BANCOS, REPORTE DE
SALDO DIARIO
DISPONIBLE
CONCILIACIÓN MENSUAL DE
INGRESOS DE A.F.
ELABORADAS /
CONCILIACIÓN MENSUAL DE
INGRESOS DE A.F.
REQUERIDAS.
SEC. DE HACIENDA,
DIR. GRAL DE
CONTROL DE
FONDOS, DIR. GRAL.
DE CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL.
Emision de polizas
5.5 B 01 02 Contabilidad
Gubernamental
Operativo Ttular Unidad
Administrativa
Informes de
Recuadacion
41 RENDIMIENTO DE CUENTA
COMPROBADA MENSUAL A LA
FEDERACIÓN
REPORTE DE INGRESOS
POR BASE, RECARGOS
MULTAS Y TOTAL.,
REPORTE DE INGRESOS
FEDERALES ESTIMULOS
DEL ESTADO Y
RECAUDACIÓN NETA
TOTAL, POLIZA DE
EGRESOS
RESUMEN DE CAJA
ELABORADOS / RESUMEN DE
CAJA REPORTADOS,
REPORTE DE INGRESOS POR
BASE, RECARGOS, MULTAS Y
TOTAL REALIZADOS /
REPORTE DE INGRESOS POR
BASE, RECARGOS, MULTAS Y
TOTAL REQUERIDAS,
POLIZAS DE EGRESOS
MENSUAL REQUERIDOS /
POLIZAS DE EGRESOS
MENSUAL EFECTUADOS
TESORERIA DE LA
FEDERACIÓN,
SECRETARIA DE
HACIENDA DEL
ESTADO, DIRECCIÓN
GENERAL DE
CONTROL DE FONDOS
Emision de polizas
5.5 B 01 02 Contabilidad
Gubernamental
Operativo Ttular Unidad
Administrativa
Informes de
Recuadacion
42 RENIDMIENTO DIARIO DE
IMPUESTOS FEDERALES AL
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN
TRIBUTARIA
RESUMEN DIARIO DE
IMPUESTOS FEDERALES,
RESUMEN SEMANAL DE
PAQUETES PENDIENTES
DE ENTREGAR AL S.A.T.
RESUMEN DIARIO DE
DECLARACIONES Y
FORMULARIOS ENVIADOS AL
S.A.T. / RESUMEN DIARIO DE
DECLARACIONES Y
FORMULARIOS SOLICITADOS
POR EL S.A.T.
SISTEMA DE
ADMINISTRACIÓN
TRIBUTARIA,
SECRETARIA DE
HACIENDA DEL
ESTADO, DIR. GRAL.
DE CONTROL DE
FONDOS.
Emision de polizas
5.5 B 01 02 Contabilidad
Gubernamental
Operativo Ttular Unidad
Administrativa
Informes de
Recuadacion
43 ALTA, DESHABILITACIÓN O
CAMBIO DE DESCRIPCIÓN DE
CONCEPTOS DE COBRO
REPORTE DE
ACTUALIZACIÓN DE
CONCEPTOS DE
INGRESOS
NUMERO DE SOLICITUDES
RECIBIDAS/NUMERO DE
SOLICITUDES APROBADAS
DIRECCIÓN GENERAL
DE CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL,
DIRECCION GENERAL
DE RECAUDACION,
SUBSECRETARÍA DE
INGRESOS Y
DEPENDENCIAS
ESTATALES.
Emision de polizas
5.5 B 01 02 Contabilidad
Gubernamental
Operativo Ttular Unidad
Administrativa
Informes de
Recuadacion
44 SEGUIMIENTO PASES A CAJA
PAGADOS POR INTERNET,
VENTANILLA BANCARIA Y
TIENDAS OXXO NO APLICADOS
EN SIIAF. (OBLIGACIÓN DEL
CONTRIBUYENTE Y REGISTRO
CONTABLE)
REGISTRO DE PAGOS
CONTABLES NO
CORRESPONDIDOS.
NUMERO DE PASES A CAJA
PAGADOS NO
APLICADOS/NUMERO DE
PASES A CAJA PAGADOS
APLICADOS.
DIRECCIÓN GENERAL
DE CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL,
DIRECCIÓN GENERAL
DE RECAUDACIÓN.
Emision de polizas
10
5.5 B 01 02 Contabilidad
Gubernamental
Operativo Ttular Unidad
Administrativa
Informes de
Recuadacion
45 ELABORACIÓN DE NÓMINA DE
EJECUTORES FISCALES
REPORTE QUINCENAL DE
LA NOMINA DE
COACTORES
REPORTE DE NOMINAS DE
COACTORES
ELABORADAS/REPORTE DE
NOMINA DE COACTORES
REQUERIDAS
DIRECCIÓN GENERAL
DE RECAUDACIÓN,
DE RECURSOS
HUMANOS, DE
CONTROL DE
FONDOS,
CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL,
SUBDIRECCION DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES Y
COBRANZA
COACTIVA,
DEPARTAMENTO DE
NOTIFICACIÓN Y
COBRANZA.
Emision de polizas
5.5 B 01 02 Contabilidad
Gubernamental
Operativo Ttular Unidad
Administrativa
Informes de
Recuadacion
46 SISTEMA PRONTO PLACA REPORTE DE PAGOS
REALIZADOS EN
PLATAFORMA
ELECTRÓNICA Y EN
VENTANILLA BANCARIA
MENSUAL Y ACUMULADA.
IMPORTE DIARIO DE
RECIBOS DE PAGO PRONTO
PAGO/IMPORTE DIARIO DE
DEPOSITOS CUENTA
BANCARIA PRONTO PAGO
DIRECCIÓN GENERAL
DE RECAUDACIÓN,
AGENCIAS FISCALES,
AGENCIA DE AUTOS.
Emision de polizas
5.5 B 01 02 Contabilidad
Gubernamental
Operativo Ttular Unidad
Administrativa
Informes de
Recuadacion
47 FALTANTE S Y SOBRANTES DE
CAJA NO REALES
REPORTE DE
ACLARACIONES
IMPORTE DE FALTANTES Y
SOBRANTES DE CAJA NO
REALES/ IMPORTE DE
FALTANTES Y SOBRANTES
DE CAJA NO REALES
ACLARADOS ,PAGAOOS O
DEVUELTOS.
DIRECCIÓN GENERAL
DE RECAUDACIÓN,
AGENCIAS FISCALES,
CAJEROS GENERALES
TITULARES DE CAJAS.
Emision de polizas
5.5 B 01 03 Coordinacion de la
operacion interna
De Soporte Titular Unidad
Administrativa
Registro y Control
de partes
48 SERVICIO DE
CORRESPONDENCIA
REPORTE DE
DOCUMENTOS RECIBIDOS
Y ENTREGADS
PORCENTAJE DE
DOCUMENTOS ENTREGADOS.
AGENCIAS FISCALES,
DIRECCIOÓN
GENERAL DE
RECAUDACIÓN,
SUBSECRETARÍA DE
INGRESOS,
DEPENDENCIAS
ESTATALES.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 03 Coordinacion de la
operacion interna
De Soporte Titular Unidad
Administrativa
Registro y Control
de partes
49 MANTENIMIENTO AL SISTEMA
DE GESTIÓN DE CALIDAD.
LISTAS DE VERIFICACIÓN,
MUNITA DE REVISIÓN POR
DIRECCIÓN Y ENCUESTAS
DE SATISFACCIÓN AL
CONTRIBUYENTE.
INFORMES DE AUDITORIAS,
COMPROMISOS ADQUIRIDOS
EN LAS JUNTAS DE REVISIÓN
POR LA DIRECCIÓN Y
CALIFICACIONES GLOBALES
DE LAS ENCUESTAS DE
SATISFACCIÓN AL
CONTRIBUYENTE.
DIRECCION GENERAL
DE
RECAUDACION,AGEN
CIAS FISCALES
CERTIFICADAS EN LA
NORMA ISO 9001-2008.
Porcentaje de
eficiencia
5.5 B 01 03 Coordinacion de la
operacion interna
De Soporte Titular Unidad
Administrativa
Registro y Control
de partes
50 ATENCIÓN DE ASUNTOS DE
DIVERSA NATURALEZA
RESOLUCIONES - NUMERO DE ASUNTOS
TURNADOS/NUMERO DE
DOCTS. RECIBIDOS.
- NUMERO DE ASUNTOS
RESUELTOS/NUMERO DE
ASUNTOS TURNADOS.
CONTRIBUYENTES.
DIRECCIÓN GENERAL
DE RECAUDACIÓN.
DEPENDENCIAS.
UNIDADES
ADMINISTRATIVAS DE
LA DIRECCIÓN
GENERAL DE
RECAUDACIÓN.
SUBSECRETARÍA DE
INGRESOS.
Porcentaje de
eficiencia
11
Catálogo de Macroprocesos
01 Recuadación de ingresos
08 Control de egresos
02 Control de bebidas alcoholicas
03 Control de los fondos publicos
07 Planeación y administración de la gestión interna
04 Verificación y fiscalización
06 Control del recursos humanos
05 Marco legal
Catálogo de Facultades
A Planeación
B Ingresos
C Catastral Y Registral
D Bebidas Alcohólicas
E Administración e Informática
F Contabilidad, Evaluación y Estadística
Elaboró Revisó Validó
HECTOR XAVIER
SANTA CRUZ VILLA/
DEPARTAMENTO DE
NORMATIVIDAD Y
PROCEDIMIENTOS
ERNESTO DAVILA
VILLAESCUSA/DIRECTO
R GENERAL DE
RECAUDACION
CARLOS MANUEL
VILLALOBOS
ORGANISTA/
SECRETARIO DE
HACIENDA
12
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
SEGUIMIENTO EN LA RECAUDACIÓN DE IMPUESTOS INHERENTES AL
PARQUE VEHICULAR.
05-DGR-P01/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Supervisar y vigilar el óptimo comportamiento en la recaudación de los Impuestos Federales (Isan) y Estatal (T.D.),
mediante programas estratégicos para dar cumplimiento a la Ley de Ingresos.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Para todas las Agencias Fiscales, Subagencias Fiscales adscritas a la DGR, así como a las TM coordinadas en el
Estado.
II.- ALCANCE
DGR: Dirección General de Recaudación
DGA: Dirección General de Administración
DCV: Departamento de Control Vehicular
AF: Agencia Fiscal
TM: Tesorería Municipal
AIVE: Área de Impuestos vehiculares
Impuestos Federales: Impuestos Sobre Automóviles Nuevos (Isan)
Impuesto Estatal: Contribución al Fortalecimiento Municipal (COMUN), Traslado de Dominio (TD).
RSU: Responsable del Sistema en uso.
DRC: Departamento de Rendición de Cuenta
AP: Área de Placas
AL: Área de Licencias
DOF: Diario Oficial de la Federación.
III.- DEFINICIONES
Ley de Ingresos del Estado de Sonora
Ley del Impuesto Sobre Automóviles Nuevos
Legislación Fiscal Federal
Legislación Fiscal Estatal
Ley de Tránsito Municipal
Manual de Organización de la DGR
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda
Código Fiscal del Estado de Sonora
Guía EBC.- Guía que nos proporciona el valor base para determinar el Impuesto sobre Traslado de Dominio
Decretos.- Estatales y Federales consulta de prorrogas en las fechas de vencimientos de los Impuestos
IV.- REFERENCIAS
Efectuar con oportunidad y objetividad los cálculos requeridos.
El cálculo del Impuesto Estatal COMUN deberá de hacerse en apego a las disposiciones a la Ley.
El cálculo del Impuesto Federal Isan deberá hacerse en apego a las disposiciones a la Ley del Impuesto Sobre
Automóviles Nuevos.
El cálculo del Impuesto Estatal TD deberá de hacerse en apego a las disposiciones de la Legislaci ón Fiscal
Estatal.
Contar con una base de datos actualizada en los histórico de pagos de los Contribuyentes.
Se proporcionará asesoría en línea para a todos aquellos contribuyentes que deseen efectuar el pago de estos
impuestos vía Internet.
Contar con un Manual del Procedimiento de Cobro de los Impuestos.
V.- POLITICAS
13
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
05-DGR-P01-F01/Rev.01 Acumulado de ingresos T.D.
05-DGR-P01-F02/Rev.01 Acumulado de ingresos por concepto de Impuestos Sobre
Autos Nuevos al mes
05-DGR-P01-F03/Rev.01 Comparativo de ingresos por concepto de Traslado de
Dominio (trimestral)
05-DGR-P01-F04/Rev.01 Acumulado de ingresos por concepto de Traslado de dominio
al mes
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Seguimiento en la Recaudación de impuestos
inherentes al parque vehicular
05-DGR-P01-A01/Rev.01
14
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 PROGRAMACIÓN DE LAS REFORMAS
FISCALES DE LOS IMPUESTOS Y
DERECHOS VEHICULARES.
"Al final del ejercicio inmediato anterior"
1.1 Encargado de AIVE Analiza las Reformas publicadas en el DOF y
en el Boletín Oficial del Estado de Sonora que
le competen.
1.2 Elabora solicitud de la Programación de las
Reformas Fiscales que le compete al AIVE,
con las propuestas de trámites a evaluar para
el siguiente ejercicio.
Programa de Trabajo Anual
1.3 Presenta al Director General de Recaudación
para su aprobación, la propuesta de trámites a
evaluar para el siguiente ejercicio.
"Si modifica" Regresa al punto 1.2
"Si no modifica"
1.4 Director General de
Recaudación
Valida la propuesta de trámites a evaluar para
el siguiente ejercicio.
2.0 EJECUCION DE PROPUESTA
2.1 Encargado de AIVE Entrega la propuesta ya validada al RSU, para
que inicie la modificación en la programación
respectiva.
2.2 Responsable de Sistema en
Uso
Realiza las adecuaciones necesarias en el
Sistema en uso de las propuestas validadas.
2.3 Envía por correo electrónico de que ha
finalizado su trabajo y la autorización para que
se verifique, que se hayan ejecutado
correctamente las modificaciones.
2.4 Encargado de AIVE Verifica que las modificaciones se hayan
aplicado correctamente en el sistema,
realizando las pruebas correspondientes en
una base de datos alterna a la de producción.
"Si se modifica" Regresa al punto 2.2
"Si no modifica"
2.5 Elabora oficio de liberación para que en el
Sistema en uso, se proceda a subir la
información aprobada a la base de datos de
producción.
Oficio liberación de
modificaciones
2.6 Director General de
Recaudación
Valida oficio de liberación de modificaciones.
2.7 Encargado de AIVE Envía oficio liberación a RSU en el cual se
autoriza actualizar la base de datos de
producción con la programación ya verificada
la cual queda lista para su utilización.
3.0 CAPACITACION Y ASESORIA IMPARTIDA A
TM
3.1 Actualiza Manual para la operación de cobro
de los Impuestos inherentes al Padrón
Vehicular de acuerdo a las modificaciones en
Ley.
3.2 Elabora programa de capacitación para TM. Programa de capacitación de
TM
15
3.3 Director General de
Recaudación
Autoriza Programa de Capacitación para TM.
3.4 Encargado de AIVE Elabora y envía Oficio invitación sectorizando
por grupos con las fechas programadas, para
aquellas TM que inician cambio de
Administración cada tres años para el personal
de nuevo ingreso.
Oficio Invitación de
capacitación
3.5 Encargado de AIVE y
Asesor a la operación de
Impuestos
Coordinan y ejecutan el cumplimiento del
Programa de Capacitación conforme a lo
establecido y programado en cuanto a los
procedimientos de cobro de los impuestos
correspondientes al área de acuerdo a la
Normatividad vigente y del Sistema en uso de
manera correcta.
3.6 Coordinan y ejecutan capacitación para
aquellas TM que así la requieran en el
transcurso del ejercicio fiscal, para empleados
nuevos, por cambio, inactivos por
incapacidades temporales, por cambio de
actividad o por renuncia de responsable de la
operación del Padrón vehicular, lo cual lo
deberán hacer en solicitud por escrito para
programar su capacitación en forma y tiempo.
Acuse de memorándum de
recibida capacitación
3.7 Asesoran continuamente por dispositivo
electrónico, impreso o teléfono a AF,
Subagencias y TM con problemática referente
a los impuestos y su operación y a lo referente
con el buen uso del Sistema y Normatividad
vigente.
Mensaje electrónico, impreso
o teléfono
4.0 ALTA CLAVES VEHICULARES EN EL
PADRON VEHICULAR DEL ESTADO
4.1 Reciben del SAT listado de claves vehiculares
de unidades nuevas a comercializar, vía
electrónica.
Mensaje correo electrónico
listado de claves vehiculares
4.2 Realizan alta en el Sistema en uso, en el
módulo catálogos y reportes de las claves
vehiculares de unidades nuevas a
comercializar.
4.3 Registran rango año-modelo de las unidades
nuevas a comercializar.
4.4 Verifican realizando pruebas selectivas la
correcta alta de las claves vehiculares.
"Si modifica: Regresa al punto 4.2"
"Si no modifica"
4.5 Validan correcta alta de las claves vehiculares
y proceden a guardar archivo.
5.0 SEGUIMIENTO AL COBRO CORRECTO DEL
IMPUESTO TD
5.1 Realizan análisis de cobro de TD de
expedientes de TM, solicitados por el Área del
Padrón Vehicular.
5.2 Realizan análisis de cobro de TD por AF en el
Sistema en uso, verificando en los padrones
específicos los importes cobrados por estos
conceptos, confirmando que sea conforme a la
Ley correspondiente al Impuesto.
"De existir diferencia en el cobro de TD"
16
5.3 Notifican mediante oficio y en forma analítica
los casos en que se determine dichas
diferencia a las AF o TM de que se trate, para
su conocimiento y solventación.
Oficio de diferencia en el
cobro de TD
6.0 ELABORACION INFORME EJECUTIVO.
6.1 Encargado de AIVE Genera en en Sistema en uso el reporte de
Ingreso por Evento de Recaudación por los
conceptos de Isan y TD.
6.2 Elabora Informe Ejecutivo de los Impuestos de
Isan y TD trimestral y acumulado por AF y TM
con los reportes respectivos.
Comparativo de Ingresos por
concepto Isan trimestral.
Acumulado de Ingresos por
concepto de Isan.
Comparativo de Ingresos por
concepto de TD trimestral y el
Acumulado de ingresos por
concepto de TD.
6.3 Turna al Subdirector de Control Vehicular
Informes Ejecutivos.
6.4 Director General de
Recaudación
Realiza análisis de los Informes Ejecutivos
para su aprobación y regresa al Encargado de
AIVE para su seguimiento.
6.5 Encargado de AIVE Archiva Informe Ejecutivo, para su utilización
en la elaboración del Programa Operativo
Anual.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C.P. Francisco Enrique Encinas
Laborin./Encargado del Área de
Impuestos inherentes al Padron
Vehicular.
Lic. Luis Alejandro García
Rosas./Director General de
Recaudación
Lic. Ignacio Zuñiga
Chavez./Coordinador de Control
Vehicular
17
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
SEGUIMIENTO EN LA RECAUDACIÓN DE IMPUESTOS INHERENTES AL
PARQUE VEHICULAR.
05-DGR-P01/Rev.01 11/03/2016 02:37:42p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Programa de Trabajo
Anual
1 Encargado de AIVE Electrónico y/o
Papel
3 años AIVE Eliminación
Oficio liberación de
modificaciones
2 Encargado de AIVE Electrónico y/o
Papel
3 años AIVE Eliminación
Programa de capacitación
de TM
3 Encargado de AIVE Electrónico y/o
Papel
3
años
AIVE Eliminación
Oficio invitación de
capacitación
4 Encargado de AIVE Electrónico y/o
Papel
3 años AIVE Eliminación
Acuse Memorándum de
recibida capacitación
5 Encargado de AIVE Electrónico y/o
Papel
3 años AIVE Eliminación
Mensaje
electrónico,impreso o
teléfono
6 Encargado de
AIVE y Asesor a la
operación de los Impuestos
Electrónico y/o
Papel
3 años AIVE Eliminación
Mensaje correo
electrónico listado de
claves vehiculares
7 Encargado de AIVE y
Asesor a la operación de los
Impuestos
Electrónico y/o
Papel
3 años AIVE Eliminación
Oficio de diferencia en el
cobro de TD
8 Encargado de AIVE y
Asesor a la operación de los
Impuestos
Papel 3 años AIVE Eliminación
Comparativo de Ingresos
por concepto de Isan
trimestral, Acumulado de
Ingresos por concepto de
Isan, Comparativo de
Ingresos por concepto de
TD trimestral y
Acumulado de ingresos
por concepto de TD
9 Encargado de AIVE Electrónico y/o
Papel
3 años AIVE Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
18
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
SEGUIMIENTO EN LA RECAUDACIÓN DE
IMPUESTOS INHERENTES AL PARQUE
VEHICULAR.05-DGR-P01/Rev.01
1 ¿Se elabora el Programa de Trabajo Anual al final del ejercicio
inmediato anterior?
2 ¿Se elabora oficio liberación, después de validar que se hayan
aplicado
correctamente las modificaciones al Sistema en uso?
3 ¿Se elabora oficio de existir diferencias en el cobro de los
Impuestos?
4 ¿Se¿Se realizan las altas de claves vehiculares en el Padrón
Vehicular de unidades nuevas a comercializar conforme a
petición?
5 ¿Se le da seguimiento al análisis de cobro del Impuesto de
Traslación de Dominio?
6 ¿Se elaboró Informe Ejecutivo (comparativo de ingreso por
concepto de
Impuesto Sobre Autos Nuevos por el trimestre y acumulado)?
acumulado)?
7 ¿Se elaboró Informe Ejecutivo (comparativo de ingreso por
concepto de
Isan por el trimestre y acumulado)?
8 ¿Se elaboró Informe Ejecutivo (comparativo de ingreso por
concepto de
Traslación de Dominio por el trimestre y acumulado)?
9 ¿Se analizaron los informes Ejecutivos generados por el Área de
Isan y Traslado de Dominio para su utilización en la
presentación del POA?
SIP-F04/REV.0119
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
SUPERVISIÓN Y VIGILANCIA A LA OPERACIÓN DEL PADRÓN VEHICULAR.
05-DGR-P02/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Supervisar y dar seguimiento al comportamiento en la recaudación de las contribuciones vehiculares, mediante
programas estratégicos para dar cumplimiento a la Ley de Ingresos.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Agencias Fiscales, Subagencias Fiscales adscritas a la DGR, así como a las TM coordinadas en el Estado.
II.- ALCANCE
Formas Valoradas: Placas de Circulación, Tarjetas de Circulación, Permisos Provisionales para circular sin placas,
Permisos de Traslado. Rbo/Tarjeta de Circulación-Engomado.
Derecho: Expedición, Canje y Revalidación de Placas de Circulación.
DGR: Dirección General de Recaudación.
SCV: Subdirector de Control Vehicular.
DCV: Departamento de Control Vehicular.
AF: Agencia Fiscal.
TM: Tesorería Municipal.
AP: Área de Placas.
Supervisor a la Operación del Padrón Vehicular: A y B.
Supervisor a la Operación del Padrón Vehicular y actualización e integración de documentos administrativos
(Manuales de procedimientos, POA y SIA): C
RSU: Responsable de Sistema en uso.
P12: Solicitud de Formas Valoradas al Proveedor
CA: Comité de Adquisiciones
MOPVE: Manual para la Operación del Padrón Vehicular Estatal.- Requisitos para los diferentes trámites
vehiculares
Manual de capacitación al Padrón Vehicular
SAT: Sistema de Administración Tributaria
Documentos administrativos.-SIA: Sistema Integral de Archivo, programa que tiene como finalidad el resguardo,
conservación, valoración, reproducción de la evidencia documental electrónica y gráfica en los archivos de
concentración. POA: Programa Operativo Anual, visualiza el avance de las metas del Departamento
Parcial: El registro de expediente de placas ya existe en el Sistema electrónico
Total: El registro de expediente de placas se da de alta por primera vez
Mejora de trámites y servicios: Proporcionar a la AF, Subagencias y TM las herramientas necesarias para facilitar
al Usuario del sistema la ejecución del trámite a las demandas del servicio, ampliación de horarios de atención,
tecnología adecuada, generando con esto reducción de tiempo de atención.
Criterios: Son documentos administrativos creados para permitir un actuar más eficaz que permita unificar y
reglamentar a las AF, Subagencias y TM en los distintos trámites vehiculares.
Factura FIDELIQ y factura SAE.- Documentos que amparan la legal estancia del veh ículo en el País, que requieren
validación en la base de datos del SAT para poder dar trámite vehicular, por el Titular del Padrón Vehicular siendo
este el único autorizado para realizar.
III.- DEFINICIONES
IV.- REFERENCIAS
20
Plan Estatal de Desarrollo 2009-2015.
Manual de Gestión de Calidad.
Ley Orgánico del Estado.
Ley de Ingresos del Estado de Sonora.
Ley de Hacienda del Estado.
Ley de Tránsito Municipal
Legislación Fiscal Federal
Legislación Fiscal Estatal
Manual de Organización de la DGR
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda
Código Fiscal del Estado de Sonora
Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Estatal entre el Estado y el Municipio
Convenio de Confiabilidad y Confianza para la operación del Sistema.
El cálculo del Derecho por Expedición, Canje de Placas de vehículos y Revalidación deberá de hacerse en apego a
las disposiciones de la Legislación Fiscal Estatal
Al final de de cada ejercicio anual se hará la programación de trabajo, así como la evaluación de trámites,
requisitos y servicios que se proporcionan al público para el siguiente año, actualizando con estos manuales e
instructivos a aplicar.
Contar con una base de datos actualizada en los histórico de pagos de los Contribuyentes.
Validar factura FIDELIQ y SAE para poder dar trámite vehicular
Asistencia remota, vía telefónica y correo
Se proporcionará asesoría en línea para todos aquellos contribuyentes que deseen efectuar el pago del Derecho por
vía internet.
Visitas aleatorias en las distintas AF, Subagencias y TM, para supervisar el cumplimiento de la normatividad
aplicable, cobro correcto de los distintos trámites de vehiculares, así como el uso adecuado de las instalaciones para
proporcionar el servicio.
Capacitar: Por cambio de Administración cada tres años, al personal de nuevo ingreso de los Municipios
Coordinados, previa firma de los convenios de Coordinación Administrativa en Materia Fiscal Estatal y Convenios de
Confiablidad y Confianza para la operación del Sistema en uso.
Capacitar: Para empleados nuevos, por cambio, inactivos por incapacidades temporales, por cambio de actividad o
por renuncia de responsable de la operación del Padrón vehicular.
Solicitar por escrito capacitación cuando se requiera.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
05-DGR-P02-F01/Rev.01 Formato de Entrega de Placas a las AF, Subagencias
(EAF-1)
05-DGR-P02-F02/Rev.01 Formato de Entrega de Placas a las TM (ETM-1)
05-DGR-P02-F03/Rev.01 Formato Comparativo de Ingresos del Derecho Trimestral
05-DGR-P02-F04/Rev.01 Formato Comparativo de Ingresos del Derecho Acumulado
05-DGR-P02-F05/Rev.01 Formato Salida Recibo Tarjeta de Circulación-Engomado AF,
Subagencia
05-DGR-P02-F06/Rev.01 Formato Salida Recibo Tarjetas de Circulación-Engomado TM
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Supervisión y Vigilancia a la operación del Padrón Vehicular05-DGR-P02-A01/Rev.01
21
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 PROGRAMACIÓN DE LAS REFORMAS
FISCALES DEL DERECHO
1.1 Encargado Área Padrón
Vehicular
Analiza y establece las metas alcanzar,
basándose en la publicación de la Ley de
Hacienda que está vigente para el siguiente
ejercicio fiscal, constatando si hubo nuevas
Reformas o actualizaciones en el Derecho
para su aplicación.
1.2 Elabora solicitud de la Programación de las
Reformas Fiscales que le competen al Área de
Placas, con las propuestas de trámites a
ejercer para el siguiente ejercicio.
Programa de Trabajo Anual
1.3 Presenta al Director General de Recaudación
para su aprobación, la propuesta de trámites a
ejercer para el siguiente ejercicio.
"Si no modifica" Regresa al punto 1.2
1.4 Director General de
Recaudación
Valida la propuesta de trámites a evaluar para
el siguiente ejercicio.
2.0 EJECUCION DE PROPUESTA
2.1 Encargado Área Padrón
Vehicular
Entrega la propuesta ya validada al Sistema en
uso, para que inicie la modificación en la
programación respectiva.
2.2 Responsable de Sistema en
uso.
Realiza las adecuaciones con relación a las
propuestas validadas.
2.3 Envía por correo electrónico al Encargado de
Área que ha finalizado su trabajo y solicita que
se verifique que se hayan ejecutado
correctamente las modificaciones.
2.4 Encargado Área Padrón
Vehicular, Supervisor A y B
Verifican que las modificaciones se hayan
aplicado correctamente en sistema,
realizando las pruebas correspondientes en
una base de datos alterna a la de producción.
"Si se modifica" Regresa al punto 2.1.
2.5 Encargado Área Padrón
Vehicular
Elabora oficio liberación de modificaciones
para que el Responsable del Sistema en uso
proceda a subir la información aprobada a la
base de datos de producción y así puedan
operar las AF, Subagencias y TM.
Oficio liberación de
modificaciones
"Si no modifica"
2.6 Director General de
Recaudación
Valida y autoriza cambios en oficio de
liberación de modificaciones.
2.7 Encargado Área Padrón
Vehicular
Envía oficio liberación a Responsable de
Sistema en uso, mediante cual se autoriza
actualizar la base de datos de producción con
la programación ya verificada la cual quedo
lista para su utilización.
3.0 CAPACITACION Y ASESORIA IMPARTIDA A
AF, SUBAGENCIAS Y TM.
3.1 Actualiza Manual para la operación del Padrón
Vehicular de acuerdo a las modificaciones en
Ley, así como las Políticas de solicitud de
Formas Valoradas antes del ejercicio
inmediato anterior.
Manual para la operación del
Padrón vehicular y Políticas
de solicitud de Formas
Valoradas
22
3.2 Elabora Manual para capacitación a las AF,
Subagencias y TM, enviandolos para su
autorización.
Manual de capacitación
3.3 Subdirector de Control
Vehicular
Valida y autoriza cambios y rubrica.
3.4 Director General de
Recaudación
Autoriza Programa y Manual de Capacitación
para AF, Subagencias y TM.
3.5 Encargado Área Padrón
Vehicular
Elabora y envía Oficio invitación sectorizando
por grupos con las fechas programadas, para
AF, Subagencias y aquellas TM que inician
cambio de Administración cada tres años y
para el personal de nuevo ingreso.
Oficio Invitación-capacitación
3.6 Encargado Área Padrón
Vehicular y Supervisor
A
Coordinan y ejecutan el cumplimiento del
Programa de Capacitación conforme a lo
establecido y programado en cuanto a la
operación del Padrón Vehicularde acuerdo a la
Normatividad vigente y el buen manejo del
Sistema en uso.
3.7 Coordinan y ejecutan capacitación para
aquellas AF, Subagencias y TM que así la
requieran en el transcurso del ejercicio fiscal,
para empleados nuevos, por cambio, inactivos
por incapacidades temporales, por cambio de
actividad o por renuncia de responsable de la
operación del Padrón vehicular, lo cual lo
deberán hacer en solicitud por escrito para
programar su capacitación en forma y tiempo.
Acuse oficio de recibida
capacitación.
3.8 Encargado Área Padrón
Vehicular, Supervisor A, B y
C
Asesoran continuamente por dispositivo
automatizados,impreso o teléfono a AF,
Subagencias y TM con problemática referente
al Derecho y su operación y todo lo referente
con el buen manejo del Sistema en uso y
Normatividad vigente.
Mensaje automatizado,
impreso o teléfono
(capacitación)
4.0 ASIGNACION DE LAS FORMAS
VALORADAS.
4.1 Encargado del Padrón
Vehicular de AF y
Subagencia
Solicitan al DCV/AP, Formas Valoradas
requeridas para su expedición, por correo
electrónico.
4.2 Encargado de Almacén Recibe la solicitud de Formas Valoradas de
AF y Subagencias para su análisis.
"De no existir la Forma Valorada solicitada"
Pasa a Actividad 04"
Mensaje correo electrónico de
solicitud de Formas Valoradas
de AF y Subagencias
4.3 Autoriza y asigna la cantidad acordada, si se
trata de Placas de Circulación en Formato
salida EAF-1, si son Rbo./Tarjetas de
Circulación-Engomado en Salida de
Rbo/T.C.E, si son permisos provisionales para
circular sin placas por un mes en Salida
P.CIRC. S/P, si son Permisos de traslado por
10 días en Salida P.T., si son de verificación
de serie vehicular en Salida V/Serie.
Acuse de: Formato salida
EAF-1
Salida Rbo/T.C.E
Salida P.CIRC. S/P
Salida P.T.
Salida V/Serie, Para Agencias
Fiscales y Subagencias
"De existir la Forma Valorada solicitada"
4.4 Reasigna en el Sistema en uso desde Bodega
General la dotación acordada a la AF,
Sub-agencia que se trate para su expedición.
23
4.5 Envía físicamente a la AF, Sub-agencia que se
trate la dotación asignada en Formato
correspondiente con firma de entrega y acuse
de recibido.
4.6 Supervisor C Recibe de Tesorerías Municipales oficio
solicitud de Formas Valoradas requeridas para
su expedición analizando y verificando el
cumplimiento a las “Políticas de solicitud de
Formas Valoradas”.
"Si cumple" Prosigue en punto 4.9
"No cumple"
4.7 Rechaza solicitud y no se entregan Formas
Valoradas hasta que solvente y realice
solicitud de nuevo, de acuerdo a
especificaciones.
4.8 Autoriza y asigna la cantidad acordada en
oficio solicitud y turna a almacén para su
seguimiento de asignación.
4.9 Encargado de Almacén Recibe oficio autorizado, analiza la cantidad
especificada.
4.10 “De no existir la Forma Valorada solicitada”
Asigna la cantidad acordada, si se trata de
Placas de Circulación en Formato salida
ETM-1, si son Rbo./Tarjetas de
Circulación-Engomado en Salida de
Rbo./T.C.E, si son formato salida de
verificación de serie vehicular en Salida
V/Serie.
Acuse de. Formato salida
ETM-1
Salida Rbo./T.C.E,
Salida V/Serie para Tesorerías
Municipales
4.11 Entrega físicamente, en Formato
correspondiente la Forma Valorada solicitada
para su expedición con firma de entrega y
acuse de recibido, previa revisión por parte de
la TM que sea la cantidad y servicio indicado.
5.0 VIGILANCIA AL COBRO CORRECTO DEL
DERECHO
5.1 Encargado Área Padrón
Vehicular, Supervisor A, B y
C
Realizan análisis del cobro de las cuotas por
el Derecho en el Sistema en uso, verificando
en los padrones específicos los importes
cobrados por este concepto confirmando que
sea conforme a la Ley correspondiente.
Sistema electrónico en uso de
análisis de cobro
5.2 Notifican mediante oficio y en forma analítica
en caso de que se hayan determinado
diferencias en el cobro a la AF, Subagencias y
TM que se trate para su conocimiento y
solventación.
Oficio de diferencia en el
cobro del Derecho
6.0 REVISION DE ESCRITORIO DE
EXPEDIENTES CON TRÁMITES
VEHICULARES DE TM.
6.1 Supervisor Pronto Placa Solicita mediante oficio a las TM expedientes
generados por trámites vehiculares.
Oficio solicitud de
expedientes
6.2 Supervisor Pronto Placa y
Verificadores
Reciben y verifican de manera analítica que los
expedientes cuenten con la documentación
que se requiere de conformidad con lo
dispuesto en el “Manual para la operación del
Padrón vehicular” por diferentes trámites
vehiculares.
24
6.3 Elaboran oficio de entrega de expedientes ya
revisados, detallando en el mismo las
observaciones detectadas en aquellos que
incumplieron al Manual de Operación del
Padrón Vehicular.
Oficio Observaciones a los
expedientes
6.4 Entregan oficio observación, para su
conocimiento y solventación, recabando firma
de recibido por parte de la TM y procede a
archivar para su seguimiento.
6.5 Reciben oficio solventación de TM que fueron
observadas para su integración y resolución.
Oficio solventación a
observaciones a expedientes
7.0 ELABORACION INFORME EJECUTIVO
7.1 Supervisor C Genera del Sistema en uso, el reporte de
Ingreso por Evento de Recaudación por el
Derecho de AF, Subagencias y TM.
Reporte de ingreso del
Derecho
7.2 Elabora Informe Ejecutivo del Derecho,
trimestral y acumulado por AF, Subagencia y
TM con los reportes respectivos y turna al
SCV.
Comparativo de ingresos del
Derecho trimestral,
Comparativo de ingresos del
Derecho acumulado
7.3 Subdirector de Control
Vehicular
Realiza análisis de los Informes Ejecutivos
para su aprobación y lo regresa para su
seguimiento.
7.4 Supervisor C Recibe y archiva Informe Ejecutivo, para su
utilización en la elaboración del Programa
Operativo Anual.
8.0 INTEGRACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE LOS
PROGRAMAS
8.1 Elabora informe de metas trimestrales a
alcanzar, establecidas en el Departamento
reflejando el porcentaje de avance de las
mismas.
8.2 Turna al Subdirector de Control Vehicular
Informe trimestral de avance de metas a vigilar
para su Vo.Bo. y firma.
8.3 Envía en cumplimiento oficio y por correo
electrónico informe de metas trimestrales al
Enlace de Recaudación para su seguimiento,
recabando firma y sello de recibido, archivando
copia.
Oficio y correo electrónico de
Iinforme de avance de Metas
8.4 Actualiza y administra trimestralmente las
series documentales generadas en la
Subdirección, para dar cumplimiento al
programa Sistema Integral de Archivo (SIA).
8.5 Elabora y turna oficio al Subdirector de Control
Vehicular actualizaciones que se generaron en
las series documentales, para su Vo.Bo. y
firma.
Oficio series documentales
8.6 Envía en cumplimiento al Subdirector de
Normatividad y Procedimientos actualización
trimestral de series documentales para su
seguimiento, recabando firma y sello de
recibido.
8.7 Elabora y actualiza los Manuales de
Procedimientos generados en la Subdirección
de Control Vehicular.
Manuales de Procedimiento
8.8 Envía Manuales de Procedimiento y
actualizaciones al Subdirector de Normatividad
y Procedimientos para su seguimiento.25
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Lap. Jorge Alberto Grajeda
Tesisteco/Encargado Área del
Padrón Vehicular
Lic. Luis Alejandro García
Rosas./Director General de
Recaudación
Lic. Ignacio Zuñiga
Chavez./Coordinador de Control
Vehicular.
26
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
SUPERVISIÓN Y VIGILANCIA A LA OPERACIÓN DEL PADRÓN
VEHICULAR.
05-DGR-P02/Rev.01 11/03/2016 02:37:55p.m.
Hoja 1 de 2
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Programa de trabajo
anual
1 Encargado Área Padrón
Vehicular
Electrónico y/o
Papel
3 años Área padrón
Vehicular
Eliminación
Oficio liberación de
modificaciones
2 Encargado Área Padrón
Vehicular
Papel 3 años Área padrón
Vehicular
Eliminación
Manual para la operación
del Padrón Vehicular y
Políticas de solicitud de
Formas Valoradas
3 Encargado Área Padrón
Vehicular
Electrónico y/o
Papel
3 años Área padrón
Vehicular
Eliminación
Manual de capacitación4 Encargado Área Padrón
Vehicular
Electrónico y/o
Papel
3 años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
Oficio
invitación-capacitación
5 Encargado Área Padrón
Vehicular
Electrónico y/o
Papel
3 años Área padrón
Vehicular
Eliminación
Acuse oficio de recibida
capacitación
6 Encargado Área Padrón
Vehicular y Supervisor A
Papel 3 años Área padrón
Vehicular
Eliminación
Mensaje automatizado,
impreso o teléfono
(capacitación)
7 Encargado Área Padrón
Vehicular y Spervisor A
Electrónico y/o
Papel
3 años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
Mensaje correo
electrónico de solicitud de
Formas Valoradas de AF
y Subagencias
8 Encargado de Almacén Electrónico 3 años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
Acuse Formato de salida
EAF-1, salidaRbo/T.C.E,
salida P.CIRC S/P, salida
P.T. y salida V/Series
para Agencias y
Subagencias
9 Encargado de Almacén Papel 3años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
Acuse Formato salida
ETM-1, salida Rbo/T.C.E,
y salida V/Serie para
Tesorerías Municipales
10 Encargado de Almacén Papel 3 años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
Sistema electrónico en
uso de análisis de cobro
11 Encargado Área Padrón
Vehicular, Supervisor A, B y
C
Electrónico 3
años
Área Padrón
vehicular
Eliminación
Oficio de diferencia en el
cobro del Derecho
12 Encargado Área Padrón
Vehicular, Supervisor A, B y
C
Papel 3años Área padrón
Vehicular
Eliminación
Oficio solicitud de
expedientes
13 Supervisor Pronto Placa y
Verificadores
Papel 3 años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
Oficio observaciones a los
expedientes
14 Supervisor Pronto Placa y
Verificadores
Papel 3 años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
Oficio solventación a
observaciones a
expedientes
15 Supervisor Pronto Placa y
verificadores
Papel 3 años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
27
Reporte de Ingreso del
Derecho
16 Supervisor C Papel 3 años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
Comparativo de Ingresos
del Derecho Trimestral,
Comparativo de Ingresos
del Derecho Acumulado
17 Supervisor C Electrónico y/o
Papel
3 años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
Oficio y correo electrónico
de Informe avance de
Metas
18 Supervisor C Electrónico y/o
Papel
3 años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
Oficio series
documentales
19 Supervisor C Electrónico y/o
Papel
3 años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
Manuales de
procediemientos
20 Supervisor C Electrónico y/o
Papel
3 años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
28
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 2NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
SUPERVISIÓN Y VIGILANCIA A LA OPERACIÓN DEL
PADRÓN VEHICULAR.
05-DGR-P02/Rev.01
1 ¿Se realiza el Programa de Trabajo Anual?
2 ¿Se verifica que las modificaciones programadas se hayan
aplicado
correctamente en el Sistema en uso?
3 ¿Se elabora oficio liberación cuando se ha verificado la correcta
aplicación de las modificaciones en el Sistema en uso?
4 ¿Se elabora y actualiza Manual de capacitación y Políticas de
solicitud de formas valoradas?
5 ¿Se capacita en tiempo y forma a las Tesorerías Municipales
que
inician cambio de administración y en el transcurso del año por
diferentes motivos?
6 ¿Se proporciona asesoría continua por dispositivos
automatizado, impreso y teléfono a AF, Subagencias y TM?
7 ¿Las AF y subagencias solicitan la Formas Valoradas por correo
electrónico?
8 ¿Se registran las Formas Valoradas en el Formato y salida
correspondiente?
9 ¿Al entregar la asignación a la AF o Sub-agencias estas revisan
la
cantidad y el servicio según corresponda firmando de recibido?
10 ¿Las TM solicitan mediante oficio las Formas Valoradas a
expedir?
11 ¿Se realiza oficio de diferencia de cobro del Derecho en caso de
haberlo?
12 ¿Se le da seguimiento al análisis del cobro del Derecho?
13 ¿Se solicitan mediante oficio expedientes por trámites
vehiculares para revisar la
documentación que se requiere de conformidad con lo dispuesto
en el
Manual de Operación del Padrón Vehicular?
29
14 ¿Se notifican por escrito las observaciones detectadas en la
revisión de
expedientes?
15 ¿Se elabora Informe Ejecutivo del Derecho trimestral y
acumulado?
16 ¿Se elabora en forma y tiempo informe de avance de metas
trimestral?
17 ¿Se elabora en tiempo y forma la series documentales del
Departamento?
SIP-F04/REV.0130
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
VIGILANCIA A LA OPERACIÓN DE LICENCIAS DE CONDUCIR.
05-DGR-P03/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Supervisar y controlar la expedición y renovación de Licencias de Conducir de las AF y Subagencias, como la
recaudación de este Derecho.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Para todas las Agencias Fiscales, Subagencias Fiscales adscritas a la DGR.
II.- ALCANCE
Derecho: Expedición de Licencias de Conducir
DGR: Dirección General de Recaudación
DCV: Departamento de Control Vehicular
DGA: Dirección General de Administración
AF: Agencia Fiscal
TM: Tesorería Municipal
AL: Área de Licencias
RSU: Responsable de Sistema en uso.
MOPVE: Manual para la Operación del Padrón Vehicular Estatal
III.- DEFINICIONES
Ley de Ingresos del Estado de Sonora
Legislación Fiscal Federal
Legislación Fiscal Estatal
Ley de Tránsito del Estado
Manual de Organización de la DGR.
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda
Manual de Procedimientos para la Operación del Padrón de Licencias de Conducir.
Tipo de Licencia de Conducir: Automovilista, Chofer, Motociclista, operador, menor de edad.
Criterios: Son documentos administrativos creados para permitir un actuar más eficaz y permita unificar y controlar
a las AF y Subagencias en los distintos tramites de Licencia de conducir .
ICARDS SOLUTION:- Empresa prestadora del servicio integral de mantenimiento del sistema de emisi ón de
Licencias Conducir, incluyendo consumible de las mismas, siendo la encargada de suministrar el material (mica,
tóner, holograma), software necesario a las AF y Subagencias para la expedición de Licencias de Conducir.
IV.- REFERENCIAS
El cálculo del Derecho por Expedición de Licencias de conducir, deberá de hacerse en apego a las disposiciones
de Ley.
Contar con una base de datos actualizada en sus histórico de pagos.
Proporcionar asesoría telefónica y en línea a través del dispositivo spark a todas las AF y Subagencias con
problemática referente a este Derecho y al propio funcionamiento del Sistema en uso.
Proporcionar asesoría en línea para a todos aquellos contribuyentes que deseen efectuar el pago de este Derecho
vía Internet
Visitas aleatorias en las distintas AF, Subagencias para supervisar el cumplimiento de la normatividad aplicable,
cobro correcto de los distintos trámites de Licencias, así como el uso adecuado de las instalaciones para
proporcionar el servicio.
Dar contestación vía oficio a las peticiones de información de las distintas Entidades Federativas y sistema judicial,
en cuanto a datos de Licencias se refiere.
La liberación de Licencias para corrección de datos de la misma, deberá ser realiza por un titular autorizado con
clave para desbloquear el Padrón de Licencia referente para realizar modificaciones.
V.- POLITICAS
31
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
05-DGR-P03-F01/Rev.01 Vigilancia a la operación de Licencias de Conducir
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Vigilancia a la operación de licencias de conducir.05-DGR-P03-A01/Rev.01
32
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 PROGRAMACIÓN DE LAS REFORMAS
FISCALES DEL DERECHO POR
EXPEDICION DE LICENCIAS DE CONDUCIR.
1.1 Encargado Área Padrón
Licencias
Realiza análisis de las Reformas publicadas
en el DOF y en el Boletín Oficial del Estado de
Sonora.
1.2 Elabora solicitud de la Programación de la
Reformas Fiscales que le competen a la AL,
con las propuestas de trámites y servicios a
evaluar para el siguiente ejercicio.
Programa de Trabajo Anual
1.3 Presenta al Director General de Recaudación
para su aprobación, la propuesta de trámites y
servicios a evaluar para el siguiente ejercicio.
"Si modifica" Regresa al punto 1.2
"Si no modifica"
1.4 Director General de
Recaudación
Valida la propuesta de trámites y servicios a
evaluar para el siguiente ejercicio.
2.0 EJECUCION DE PROPUESTA
2.1 Encargado Área Padrón
Licencias
Entrega la propuesta ya validada a Sistema en
uso, para que inicie la modificación en la
programación del Padron de Licencias.
2.2 Responsable de Sistema en
uso
Realiza las adecuaciones necesarias en el
Padron respectivo de las propuestas validadas.
2.3 Envía por correo electrónico de que ha
finalizado su trabajo y la autorización para que
se verifique, que se hayan ejecutado
correctamente las modificaciones
2.4 Encargado Área Padrón
Licencias y Asesor a la
operación del Padrón de
Licencias
Verifican que las modificaciones se hayan
aplicado correctamente en el Sistema en uso,
realizando las pruebas correspondientes en
una base de datos alterna a la de producción.
"Si se modifica" Regresa al punto 2.1
"Si no modifica"
2.5 Elaboran oficio liberación de modificaciones, a
fin de el Responsable del Sistema en uso
proceda a subir la información aprobada a la
base de datos de producción.
Oficio liberación de
modificaciones
2.6 Director General de
Recaudación
Valida oficio de liberación de modificaciones.
2.7 Encargado Área Padrón
Licencias
Envía oficio liberación de modificaciones en el
cual se autoriza actualizar la base de datos de
producción con la programación ya verificada
la cual queda lista para su utilización.
3.0 SUPERVISION DE LOS LINEAMIENTOS
OPERATIVOS PARA EXPEDIR O RENOVAR
LICENCIAS DE CONDUCIR
3.1 Encargado Área Padrón
Licencias y Asesor a la
operación de Padrón de
Licencias
Solicitan eventualmente mediante oficio a las
AF y Subagencias, determinados expedientes
de Licencias de Conducir a revisión de
escritorio.
Oficio solicitud de
expedientes a revisión
3.2 Reciben y verifican que sean los expedientes
solicitados para su revisión.
33
3.3 Analizan y verifican que los expedientes
cuenten con la documentación que se requiere
al realizar trámite de expedición y renovación
de Licencias de Conducir de conformidad con
los dispuesto en el “Manual para la Operación
del Padrón Vehicular.”
"Si cumple" pasa a la actividad 3.9
"Si no cumple"
3.4 Notifican por oficio, las inconsistencias
detectadas para su conocimiento y solicita a
la AF y Subagencias que se trate su
aclaración y corrección, mediante oficio
solventación
Oficio de inconsistencias en
expedientes
3.5 Reciben oficio solventación ya sea de AF o
Subagencia que se trate.
Oficio solventación de
inconsistencia
3.6 Verifican que sean las observaciones
notificadas.
"Si cumple" archiva oficio solventación de
inconsistencia
"Si no cumple" vuelve a la actividad 3.5
4.0 VERIFICACION DEL COBRO CORRECTO
POR EXPEDICION, RENOVACION DE
LICENCIAS DE CONDUCIR
4.1 Analizan en el Sistema en uso, reporte por
evento específico del cobro relativo a la
Expedición, renovación de Licencias de
Conducir, confirmando que este sea de
acuerdo a la cuota publicada en el Boletín
Oficial (Tarifa de derecho Autorizado).
Sistema electrónico el
análisis de cobro
"De existir diferencia en el cobro de la cuota
por este Derecho"
4.2 Notifican mediante oficio y en forma analítica
en los casos en que se determinaron tales
diferencias a las AF y Subagencias que se
trate para su conocimiento y solventación,“De
existir diferencia en el cobro de la cuota por
este Derecho
Oficio de diferencia en el
cobro.
5.0 CONCILIACION DEL MATERIAL ASIGNADO
5.1 Encargado Área Padrón
Licencias
Recibe de ICARDS SOLUTION(proveedor),
facturación mensual del total del material
consumido por las AF y Subagencias,
anexando reporte de emisión desglosado.
Factura anexo reporte de
emisión de Licencias
5.2 Analiza información, procediendo a generar
reporte de Información Financiera de Licencias
de manejo del Sistema en uso, para conciliar
contra los datos de facturación recibida por el
proveedor.
Reporte de información
Financiera
5.3 Elabora conciliación, alimentando formato
control en unidades, donde se refleja si la
facturación corresponde a la expedición
realizada en las AF y Subagencias.
Formato conciliación en
unidades de Licencias
"De existir diferencia en la conciliación" pasa
al punto 5.1
"De no existir diferencia en la conciliación"
pasa al punto 5.5
34
5.4 Elabora y envía oficio anexando factura y
conciliación, a la DGA para su programación
de su respectivo pago
Oficio solicitud de pago
6.0 LIBERACION DE PADRONES DE LICENCIAS
DE CONDUCIR PARA CORRECCION DE
DATOS.
6.1 Encargado de Padrón de
Licencias en AF y
Subagencias
Solicitan mediante sistema automatizado la
liberación de un Padrón de Licencias en
específcio para su corrección de datos,
enviando en forma escaneada la
documentación necesaria para poder liberarlo.
Mensaje electrónico, solicitud
de liberación de Padrón de
Licencias
6.2 Encargado Área Padrón
Licencias y Asesor a la
operación de Padrón de
Licencias
Reciben y analizan documentación
requisitada para poder dar cumplimiento a la
liberación del Padrón de Licencias.
Documentación requerida para
liberar Padrón de Licencias
"De no cumplir" Se regresa al punto 6.1
"De si cumplir"
6.3 Proceden a realizar la liberación del Padrón de
Licencias solicitado registrando el trámite en
un Formato registro de liberaciones
efectuadas.
Formato liberación de
Padrones de Licencias
7.0 ELABORACION INFORME EJECUTIVO
7.1 Encargado Área Padrón
Licencias
Genera del Sistema en uso, el reporte de
Ingreso por Evento de Recaudación por el
concepto de Licencia de Conducir.
Reporte de Ingreso del
Derecho
7.2 Elabora Informe Ejecutivo del Derecho,
trimestral y acumulado por AF y TM con el
reporte respectivo.
Comparativo de ingresos del
Derecho trimestral y
Acumulado
7.3 Turna al subdirector de Control Vehicular
Informes Ejecutivos
7.4 Subdirector de Control
Vehicular
Realiza análisis del Informe Ejecutivo para su
aprobación y regresa al Encargado del AL
para su seguimiento.
7.5 Encargado Área Padrón
Licencias
Archiva Informe Ejecutivo, para su utilización
en la elaboración del Programa Operativo
Anual que se presenta trimestralmente
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C. Alberto García
Fernandez/Encargado Área del
Padrón Licencias
Lic. Luis Alejandro García
Rosas/Director General de
Recaudación
Lic. Ignacio Zuñiga
Chavez./Coordinador de Control
Vehicular
35
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
VIGILANCIA A LA OPERACIÓN DE LICENCIAS DE CONDUCIR.
05-DGR-P03/Rev.01 11/03/2016 02:38:05p.m.
Hoja 1 de 2
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Programa de Trabajo
Anual
1 Encargado Área Padrón
Licencias
Papel 3 años Área de
Licencias
Eliminación
Oficio liberación de
modificaciones
2 Encargado Área Padrón
Licencias
Electrónico y/o
Papel
3 años Área de Licencias Eliminación
Oficio solicitud de
expedientes a revisión
3 Encargado Área Padrón
Licencias y Asesor a la
operación del Padrón de
Licencias
Papel 3 años Área de Licencias Eliminación
Oficio de
inconsistencias en
expedientes
4 Encargado Área Padrón
Licencias y Asesor a la
operación del Padrón de
LicenciaS
Electrónico y/o
Papel
3 años Área de Licencias Eliminación
Oficio Solventación de
inconsistencias
5 Encargado Área Padrón
Licencias y Asesor a la
operación del Padrón de
Licencias
Papel 3 años Área de Licencias Eliminación
Sistema electrónico
análisis de cobro
6 Encargado Área Padrón
Licencias y Asesor a la
operación del Padrón de
Licencias
Electrónico 3 años Área de Licencias Eliminación
Oficio de diferencia en el
cobro
7 Encargado Área Padrón
Licencias y Asesor a la
operación del Padrón de
Licencias
Papel 3años Área de Licencias Eliminación
Factura anexo reporte de
emisión de Licencias
8 Encargado Área Padrón
Licencias
Papel 3 años Área de Licencias Eliminación
Reporte de información
financiera
9 Encargado Área Padrón
Licencias
Papel 3 años Área de Licencias Eliminación
Formato conciliación en
unidades de Licencias
10 Encargado Área Padrón
Licencias
Electrónico y/o
Papel
3años Área de Licencias Eliminación
Oficio solicitud de pago11 Encargado Área Padrón
Licencias
Papel 3 años Área de Licencias Eliminación
Mensaje electrónico de
solicitud de liberación de
Padrón de Licencias
12 Encargado Área Padrón
Licencias y Asesor a la
operación del Padrón de
Licencias
Electrónico 3 años Área de Licencias Eliminación
Documentación requerida
para liberar Padrón de
Licencias
13 Encargado Área Padrón
Licencias y Asesor a la
operación del Padrón de
Licencias
Electrónico y/o
Papel
3 años Área de Licencias Eliminación
Formato liberación de
Padrones de Licencia
14 Encargado Área Padrón
Licencias y Asesor a la
operación del Padrón de
Licencias
Electrónico y/o
Papel
3 años Área Licencias Eliminación
36
Reporte de Ingresos del
Derecho
15 Encargado Área Padrón
Licencias
Papel 3 años Área de Licencias Eliminación
Comparativo de Ingresos
del Derecho Trimestral y
Acumulado
16 Encargado Área Padrón
Licencias
Electrónico y/o
Papel
3 años Área de Licencias Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
37
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
VIGILANCIA A LA OPERACIÓN DE LICENCIAS DE
CONDUCIR.
05-DGR-P03/Rev.01
1 ¿Se realiza la Programación de la Reformas Fiscales por el
Derecho de Expedición de Licencias de Conducir?
2 ¿Se verifica que las modificaciones se hayan aplicado
correctamente en el Sistema en uso, realizando oficio liberación
de las mismas?
3 ¿Se hace por oficio la solicitud de expedientes de Licencias a
revisión?
4 ¿Se revisa que los expedientes cuenten con la documentación
que se requiere de conformidad con lo dispuesto en el Manual de
procedimientos para la operación del Padrón Vehicular?
5 ¿Se realiza oficio de las inconsistencias detectadas en la
revisión de expedientes?
6 ¿Se le da seguimiento al análisis de cobro por expedición o
renovación de Licencias de Conducir, realizando oficio de
diferencia en el cobro en caso de existir?
7 ¿Realiza conciliación del material asignado por parte del
proveedor a las AF y Subagencias?
8 ¿Lleva control de los padrones de Licencias liberados en
Formato correspondiente?
9 ¿Realiza los comparativos de Ingresos del Derecho trimestral y
Acumulado?
SIP-F04/REV.0138
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
SOLICITUD DE FORMAS VALORADAS AL PROVEEDOR.
05-DGR-P04/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Contar con las Formas Valoradas necesarias, para la distribución de las mismas a las AF, Subagencias y TM
encargadas de su expedición.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Para todas las Agencias Fiscales, Subagencias Fiscales adscritas a la DGR, así como a las Tesorer ías
Municipales en el Estado.
II.- ALCANCE
DGR: Dirección General de Recaudación
DCV: Departamento de Control Vehicular
AF: Agencia Fiscal
TM: Tesorería Municipal
Sistema: Sistema Integral de Información y Administración Financiera (SIIAF), vigente hasta 31 de diciembre de
2014.
Sistema: Sistema de Información Financiera (SIF), se le denomina al SIIAF a partir del 01 de enero de 2015.
Sistema: Sistema de Información Financiera (SIF), se le denomina al SIIAF a partir del 01 de enero de 2015.
PVE: Padrón Vehicular Estatal
CA: Comité de Adquisiciones
Formas Valoradas: Placas de Circulación, Recibo/Tarjetas de Circulación y Engomado, Permisos para Circular sin
Placas, Permisos de Traslado. Formatos de verificación vehicular
Proveedor adjudicado.- Proveedor participante en la licitación autorizado
III.- DEFINICIONES
Plan Estatal de Desarrollo 2009-2015.
Ley de Adquisiciones.
Legislación Fiscal Estatal.
Legislación Fiscal Federal.
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda.
Ley de Tránsito del Estado de Sonora.
Manual de Procedimientos para la Operación del Padrón Vehicular.
Manual de Organización de la DGR.
IV.- REFERENCIAS
Efectuar con oportunidad y objetividad la cantidad de Formas Valoradas necesarias a solicitar por el DCV .
Ajustarse a los lineamientos jurídicos aplicables.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Solicitud de Formas Valoradas al Proveedor05-DGR-P04-A01/Rev.01
39
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 ANALISIS DE LA CANTIDAD DE FORMAS
VALORADAS A SOLICITAR
1.1 Coordinador de Control
Vehicular.
Analiza y determina la cantidad de Placas y
Rbo/Tarjeta de Circulación-Engomado,
Permisos para Circular sin Placas, Permisos
Traslado, Formato Verificación Serie Vehicular
y Formato salida de Placas de Circulación,
considerando el número de vehículos que
integran el Padrón Vehicular Estatal, la
demanda de los diversos servicios por lo que
se expiden las láminas y los estímulos o
estrategias establecidas para el programa de
Canje, Expedición y Revalidación de Placas de
Circulación.
Papeles de Trabajo
1.2 Elabora oficio propuesta de la adquisición de
Formas Valoradas necesarias para su
distribución a sus centros de recaudación.
Oficio propuesta de Formas
Valoradas
1.3 Presenta al Director General de Recaudación
para su aprobación, la propuesta de Formas
Valoradas.
"Si modifica" Regresa al punto No. 1.1
"Si no modifica"
1.4 Director General de
Recaudación
Valida la propuesta de Formas Valoradas y
remite para su seguimiento al Subdirector de
Control Vehicular.
1.5 Subdirector de Control
Vehicular
Informa al Comité de Adquisiciones, para que
este realice Licitación Pública por las Formas
Valoradas para que después le turne contrato
debidamente firmado por los Proveedores
Adjudicados para solicitar la cantidad de
Formas Valoradas necesarias para realizar las
funciones propias del Departamento.
Solicitud de Formas Valoras
al Proveedor
2.0 RECEPCIÓN Y RESGUARDO DE LAS
FORMAS VALORADAS
2.1 Encargado Área Padrón
Vehicular y Encargado de
Almacén
Reciben en Bodega DCV, las Formas
Valoradas solicitadas al Proveedor.
Factura/Remisión
2.2 Verifican y resguardan la cantidad de rangos y
servicios solicitados para su distribución y
venta, para estar en posibilidades de detectar
inconsistencias en el pedido y poder
notificarlas a tiempo al Proveedor Adjudicado
para su reposición en tiempo y forma.
2.3 Encargado de Almacén Archiva documentos(Factura, remisión)
generados en la recepción de Formas
Valoradas.
2.4 Ingresa al Sistema en uso, en el modulo de
Inventario de Formas Valoradas el rango de
placas por tipo servicio y rango de Rbo/Tarjeta
de Circulación –Engomado recibidos para su
posterior asignación a las AF, Subagencias y
TM cuando así lo requieran.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
40
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Lic. Martin Serrano Torres/Jefe
de Oficina
Lic. Luis Alejandro García
Rosas/Director General de
Recaudación
Lic. Ignacio Zuñiga
Chavez/Coordinador de Control
Vehicular
41
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
SOLICITUD DE FORMAS VALORADAS AL PROVEEDOR.
05-DGR-P04/Rev.01 11/03/2016 02:38:26p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Papeles de Trabajo1 Subdirector de Control
Vehicular
Papel 3 años Subdirección
de Control
Vehicular
Eliminación
Oficio de propuesta
de Formas Valoradas
2 Subdirector de Control
Vehicular
Papel 3 años Subdirección de
Control Vehicular
Eliminación
Solicitud de Formas
Valoradas al Proveedor
3 Subdirector de Control
Vehicular
Papel 3 años Subdirección de
Control Vehicular
Eliminación
Factura, remisión4 Encargado de
Almacén
Papel 3 años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
42
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
SOLICITUD DE FORMAS VALORADAS AL
PROVEEDOR.
05-DGR-P04/Rev.01
1 ¿Se analiza la cantidad de Formas Valoradas a solicitar al
Proveedor?
2 ¿Se realiza oficio propuesta para la adquisición de Formas
Valoradas?
3 ¿Se verifica y resguarda debidamente la cantidad de rangos y
servicios de Formas Valoradas solicitadas al Proveedor?
4 ¿Se solicita por escrito las Formas Valoradas al Proveedor?
SIP-F04/REV.0143
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
ATENCIÓN A DIVERSAS CONSULTAS VEHICULARES.
05-DGR-P05/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Proporcionar información confiable y oportuna a las solicitudes recibidas de diversos conceptos vehiculares.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Para todas la Agencias Fiscales, Subagencias, Tesorerías Municipales, Contribuyentes, Dependencias
II.- ALCANCE
A.P.E. Administración Pública Estatal
DGR: Dirección General de Recaudación
DCV: Departamento de Control Vehicular
AF: Agencia Fiscal
TM: Tesorería Municipal
AR. Área de Recepción
AC: Área Correspondiente, encargada de emitir repuesta afirmativa o negativa a las solicitudes por diferentes
conceptos vehiculares, según sea el caso específico: Encargado Área de Impuestos inherentes al Parque Vehicular,
Encargado Área Padrón Vehicular, Encargado Área Padrón de Licencias, Encargado Área Pronto-Placa, Encargado
Modulo pago en bancos, Encargado atención a otras Entidades Federativas, Subdirección.
Solicitante.- Agentes Fiscales, Subagencias Fiscales, Tesorerías Municipales, Dependencias, Entidades
Federaticas, Sistema Judicial,Persona física, Persona Moral que presenta una solicitud de interes por diferentes
conceptos o servicios vehiculares.
Documentos Administrativos.- Son documentos administrativos generados en el DCV, con la finalidad de dar
respuestas a las solicitudes recibidas
III.- DEFINICIONES
Plan Estatal de Desarrollo 2009-2015
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda del Estado de Sonora
Manual de Organización de la DGR.
Toda solicitud deberá ser turnada por escrito o correo electrónico
IV.- REFERENCIAS
Toda solicitud de consulta, deberá ser turnada por escrito.
Efectuar con oportunidad y objetividad las respuestas a las solicitudes
Elaborar las respuestas mediante oficio.
Solicitud que no se pueda dar contestación, por no ser competencia del Departamento se turnara la atención del
mismo a donde corresponda para su seguimiento y control.
Se proporcionará información de manera económica previa autorización del Coordinador de Control vehicular.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
05-DGR-P05-F01/Rev.01 Atención a diversas consultas vehiculares
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Atención a diversas consultas vehiculares05-DGR-P05-A01/Rev.01
44
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 RECEPCIÓN DE SOLICITUDES
1.1 Asistente Recibe correspondencia de diversos
solicitantes en obtener información referentes
a diferentes conceptos o servicios vehiculares,
mediante oficio, mensaje correo electrónico,
vïa fax, teléfono y de manera verbal.
Oficio solicitud,mensaje
correo electrónico, impreso
vía Fax, teléfono
1.2 Analiza y clasifica correspondencia, ya sea
oficio solicitud, mensaje correo electrónico, vía
fax, teléfono o de manera verbal, procediendo a
sellar, firmar o confirmar y anteceder según
corresponda.
2.0 REGISTRO DE CORRESPONDENCIA PARA
SU ATENCIÓN
2.1 Registra solicitudes por los diferentes
conceptos o servcios vehiculares en formato
de correspondencia datos genéricos del
asunto a tratar y urgencia.
Formato correspondencia
2.2 Turna solicitudes al Área de atención
correspondiente para su oportuna respuesta
recabando firma de recibido por el Encargado
responsable de su atención.
3.0 SEGUIMIENTO Y RESPUESTA A
SOLICITUDES
3.1 Analiza solicitud el Área de atencion
correspondiente, resolviendo mediante
elaboración de oficio respuesta, mismo que
deberá ante-firmarse por el personal que
interviene en el proceso respuesta.
Oficio respuesta a solicitudes
3.2 Turna oficio respuesta para firma del Director
General de Recaudación o Subdirector de
Control Vehicular según se trate.
3.3 Director General de
Recaudación o Subdirector
de Control Vehicular.
Recibe oficios respuestas, analiza y autoriza
según corresponda.
"Si modifica" Regresa al punto 3.1
"Si no modifica"
3.4 Regresa oficio respuesta debidamente
rubricado, firmado y foliado para su
seguimiento y atención oportuna.
3.5 Asistente Recibe oficios respuestas y los turna al AC,
para su entrega al interesado.
3.6 Entrega oficio respuesta según corresponda,
mediante firma y fecha de recibido.
Oficio acuse de recibido
3.7 Archiva y resguarda acuse oficio respuesta
anexando los antecedentes respectivos.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
45
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C. Alba Luz Amavizca
Carlton/Asistente.
Lic. Luis Alejandro García
Rosas/Director General de
Recaudación
Lic. Ignacio Zuñiga
Chavez/Coordinador de Control
Vehicular.
46
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
ATENCIÓN A DIVERSAS CONSULTAS VEHICULARES.
05-DGR-P05/Rev.01 11/03/2016 02:38:41p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Oficio Solicitud, mensaje
correo electrónico,
impreso vía fax, teléfono
1 Encargado de Área
Correspondiente
Papel 3 años En Área del
encargado
correspondiente.
Eliminación
Formato correspondencia2 Asistente Papel 3 años Area de
correspondencia.
Eliminación
Oficio de respuesta a
solicitudes
3 Encargado de Área
correspondiente
Papel 3años En Área del
encargado
correspondiente.
Eliminación
Oficio acuse de
recibido
4 Encargado de Área
correspondiente
Papel 3 años En Área de
encargado
correspondiente.
Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
47
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
ATENCIÓN A DIVERSAS CONSULTAS
VEHICULARES.
05-DGR-P05/Rev.01
1 ¿Se analizan las solicitudes recibidas por él Asistente?
2 ¿Los oficios solicitud se registran en el formato
correspondencia?
3 ¿Las solicitudes se resuelven mediante la elaboración de oficios
de
respuesta?
4 ¿Los oficios de respuesta son debidamente recibidos con fecha
y firma?
SIP-F04/REV.0148
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
SUPERVISIÓN A LA OPERACIÓN DE PRONTO PLACA.
05-DGR-P06/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Facilitar la asociación estratégica entre los Gobiernos Estatales y Distribuidores de Autos Nuevos y /o usados, para
ofrecer a sus clientes la expedición de placas.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Distribuidoras de Autos Nuevos y/o usados, contribuyentes propietarios de vehículos nuevos y/o usados.
II.- ALCANCE
Formas Valoradas: Placas de Circulación, Recibo/Tarjetas de Circulación-Engomado
SH: Secretaria de Hacienda
DGR: Dirección General de Recaudación
DCV: Departamento de Control Vehicular
DRC: Departamento de Rendición de Cuenta
AF: Agencia Fiscal
RSU: Responsable del Sistema en uso.
MOPVE: Manual para la Operación del Padrón Vehicular Estatal.- Requisitos para los diferentes trámites
vehiculares, criterios para unificar reglamentación
REPUVE: Registro Público Vehicular
III.- DEFINICIONES
Convenio Marco con AMDA-Gobierno de Sonora
Convenio marco con ANCA-Gobierno de Sonora
Legislación Fiscal Federal
Legislación Fiscal Estatal.
Manual de Organización de la DGR.
ACERTA.- Empresa prestadora del servicio Pronto Placa, visita a las Agencias de Autos del Estado de Sonora,
previa aceptación elabora convenio de adhesión para la prestación del servicio recabando firma por parte de la
Agencia de Autos y ACERTA, la cual enviara el convenio de adhesión a la Secretaría de Hacienda para su firma de
aprobación.
Pronto Placa.- Modalidad de facilitar al Contribuyente que al momento de adquirir un veh ículo en una Agencia de
Autos finalice ahí mismo su expedición de placas.
Manual de Procedimiento Pronto Placas
IV.- REFERENCIAS
Actualizaciones periódicas entre sistema SIIAF y sistema Pronto Placas
Capacitación y Certificación de Usuarios
Soporte y ayuda On-line durante la operación
Facilitar las negociaciones de gestión con el Gobierno
Cumplir con las especificaciones del REPUVE
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Supervisión a la operación de Pronto Placa05-DGR-P06-A01/Rev.01
49
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 INICIO A LA OPERACIÓN PRONTO PLACA
1.1 Subdirector de Control
Vehicular
Recibe de la DGR, convenio de adhesión
debidamente firmado por parte de la Agencia
de Autos, ACERTA y SH.
Convenio de adhesión
1.2 Analiza la información contenida en el
Convenio para dar inicio a la operación de
Pronto Placa.
1.3 Elabora oficio solicitud de apertura de caja con
las que deberán operar las Agencias de Autos,
turnándolo al Departamento de Rendición de
cuenta.
Oficio solicitud de apertura de
Caja
1.4 Avisa mediante oficio a las Agencias de Autos
adheridas que recibirán la capacitación
requerida para dar inicio a la operación del
servicio Pronto Placa.
Oficio de aviso-capacitación
1.5 Notifica al Encargado de Pronto Placa
antecediéndole la información requerida para
dar inicio a la dotación de Formas Valoradas
que necesitaran las Agencias de Autos para
prestar el servicio.
2.0 ASIGNACIÓN INICIAL DE FORMAS
VALORADAS
2.1 Encargado en Agencia de
Autos
Solicita por oficio la dotación y asignación
inicial de Formas Valoradas
2.2 Encargado Área Pronto
Placa
Recibe solicitud de Formas valoradas
autorizando la cantidad y turna al Encargado
de Almacén.
2.3 Encargado de Almacén de
Placas
Recibe la solicitud de Formas Valoradas para
su análisis y asignación.
Solicitud de formas valoradas
autorizada
“De no existir la Forma Valorada solicitada”
Pasa al procedimiento 04
2.4 Asigna la cantidad acordada, si se trata de
Placas de Circulación en Formato salida
EAF-1, los Rbo/Tarjeta de Circulación en
salida Rbo/T.C.E., lo cual es entregada al
Supervisor de Pronto Placas
Formato salida EAF-1
Salida Rbo/T.C.E.
"De existir la Forma Valorada solicitada"
2.5 Valida y reasigna en el Sistema en uso, desde
Bodega General la dotación acordada a las
Agencias de Autos que se trate para su
expedición.
2.6 Encargado Área de Pronto
Placa
Envía las Formas Valoradas a la Agencia de
Autos que se trate, mediante acta
entrega-recepción la cual firmara de recibido el
encargado de la operación en dicha Agencia
de Autos
Acta entrega-recepción de
F.V
3.0 SEGUIMIENTO A LA ASIGNACIÓN DE
FORMAS VALORADAS.
50
3.1 Supervisores Pronto Placa Realiza conciliación semanal en cada Agencia
de Autos de las Formas Valoradas asignadas
contra las vendidas en base reporte generado
en sistema de producción, para estar en
posibilidades de nivelar la existencia de su
inventario la cual será atendida por el
Encargado de Bodega para su seguimiento y
entrega.
Asignación y reporte
3.2 Visita semanalmente a las Agencias de Autos
según Manual de Pronto Placa, para entregarle
la nueva dotación según análisis previo en acta
entrega-recepción, recoge expedientes de
trámites por expedición de placas efectuados,
realiza inventario existente de Formas
Valoradas para su seguimiento por parte del
Encargado Área de Pronto Placa.
Acta entrega-recepción
Expedientes
Inventario
4.0 VERIFICACIÓN Y CONTROL DE
EXPEDIENTES
4.1 Encargado de Área Pronto
Placa y Supervisores Pronto
Placa
Verifica que el expediente cumpla con la
normatividad aplicable en el Manual de
Operación del Padrón Vehicular
“Si cumple” Pasa a la actividad 4.4
“Si no cumple”
4.2 Encargado Área de Pronto
Placa
Solicita por escrito a la Agencias de Autos que
solvente dichas observaciones, para la
integración correcta del expediente y poder dar
cumplimiento a la Normatividad aplicable.
Solicitud de solventación de
observaciones
4.3 Procede a registrar los expedientes de placas
en registro control de expedientes generados
por la Agencia de Autos que se trate para su
seguimiento según sea el tipo de trámite.
Registro control de
expedientes de placas
4.4 Elabora acta de destrucción de las láminas
recogidas con status de baja y procede a
entregarlas al encargado de bodega para su
destrucción, resguardo y archivo.
Acta de destrucción de
láminas
4.5 Envía al tratarse de un contrato de convenio a
la AF para su firma por parte del Agente
Fiscal, para integrarlo de nuevo al expediente y
procede archivarlo
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Lic. Rosario Hernández
Villanazul/Encargado Área
Pronto Placa
Lic. Luis Alejandro García
Rosas/Director General de
Recaudación
Lic. Ignacio Zuñiga
Chavez./Coordinador de Control
Vehicular.
51
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
SUPERVISIÓN A LA OPERACIÓN DE PRONTO PLACA.
05-DGR-P06/Rev.01 11/03/2016 02:38:53p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Convenio de adhesión1 Subdirector de Control
Vehicular
Papel 3 años Subdirecciónde
Control Vehicular
Eliminación
Oficio solicitud de
apertura de caja
2 Subdirector de Control
Vehicular
Papel 3 años Subdirección de
Control Vehicular
Eliminación
Oficio aviso-capacitación3 Subdirector de Control
Vehicular
Papel 3 años Subdirección de
Control Vehicular
Eliminación
Solicitud de Formas
Valoradas autorizadas
4 Encargado de Almacén Papel 3años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
Formato salida EAF-1 y
Salida de Rbo/T.C.E
5 Encargado de Bodega Papel 3 AÑOS Área Padrón
Vehicular
Eliminación
Acta entrega-recepción
de F.V.
6 Encargado Área Pronto
Placa
Papel 3años Área Pronto Placa Eliminación
Asignación y reporte7 Supervisores Pronto¨Placa Papel 3 años Área Pronto Placs Eliminación
Acta entrega-recepción,
expedientes, inventario
8 Supervisores Pronto Placa Papel 3 años Área Pronto Placa Eliminación
Solicitud de solventación
de observaciones
9 Encargado Área Pronto
Placa
Papel 3 años Área Pronto Placa Eliminación
Registro control de
expedientes de placas
10 Encargado de Área de
Pronto Placa
Electrónico y/o
Papel
3 años Ärea Pronto Placa Eliminación
Acta de destrucción de
láminas
11 Encargado de Almacén Papel 3 años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
52
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
SUPERVISIÓN A LA OPERACIÓN DE PRONTO
PLACA.
05-DGR-P06/Rev.01
1 ¿Se recibe el convenio de adhesión para dar inicio a la operación
de pronto placa?
2 ¿Se elabora oficio solicitud de apertura de caja con las que van a
operar las Agencias de Autos adheridas?
3 ¿Se elabora oficio para avisarles a las Agencias de Autos que se
les capacitara para que den inicio a la operación de Pronto
Placa?
5 ¿Las Agencias de Autos elaboran oficio de dotación de Formas
Valoradas
inicial?
6 ¿Se elabora en el formato correspondiente la salida de Placas
de
Circulación?
7 ¿Se elabora la salida correspondiente de los Rbo/T.C.E?
8 ¿A las Agencias de Autos se le entregan las Formas Valoradas
mediante Acta entrega-recepción?
9 ¿Semanalmente por parte del Área de Pronto Placas se le
recoge los
expedientes por diferentes trámites vehiculares a las Agencias
de
Autos?
10 ¿Se lleva registro control de expedientes generados en las
Agencias de
Autos?
11 ¿Se realiza acta de destrucción de aquellas láminas que se
recogieron
por concepto de baja?
SIP-F04/REV.0153
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
SUPERVISIÓN Y SEGUIMIENTO EN LA RECAUDACIÓN DE DERECHOS E
IMPUESTOS VEHICULARES REALIZADOS MEDIANTE OPERACIÓN EN
BANCOS.05-DGR-P07/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Facilitar al contribuyente el pago de los Derechos e Impuestos Vehiculares, a trav és de la plataforma internet y
ventanilla Bancaria.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Para todas las Agencias Fiscales, Subagencias Fiscales adscritas a la DGR, así como a los contribuyentes
obligados al pago de impuestos y derechos vehiculares
II.- ALCANCE
DGR: Dirección General de Recaudación
DCV: Departamento de Control Vehicular
DRC: Departamento de Rendición de Cuenta
AF: Agencia Fiscal
TM: Tesorería Municipal
EOPB: Encargado a la Operación de Pago en Bancos
DIV: Derechos e Impuestos vehiculares
RSU: Responsable de Sistema en uso.
MOPVE: Manual para la Operación del Padrón Vehicular del Estado
Pagos nulls: Pagos no aplicados en SIIAF, por fallas en el procedimiento
III.- DEFINICIONES
Manual de Organización de la DGR.
Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda.
Ley de Hacienda del Estado de Sonora.
Ley de Ingresos del Estado de Sonora.
Código Fiscal del Estado de Sonora.
Manual de procedimientos vehiculares para las AF
IV.- REFERENCIAS
Cumplir con lo dispuesto por el manual de procedimientos para la operación de agencias fiscales del estado.
Coadyuvar con el cumplimiento de los objetivos trazados dentro del presupuesto de la ley de ingresos del estado de
sonora en lo referente a los derechos e impuestos vehiculares.
Contar con una base de datos actualizada en los históricos de pagos de los Contribuyentes.
Se proporcionará asesoría en línea para todos aquellos contribuyentes que deseen efectuar el pago de estos
derechos e impuestos vía Internet.
Cumplir cabalmente con el plazo establecido para los contribuyentes que optan el envió a domicilio de la
documentación referente al tramite realizado en bancos.
Se proporcionará asesoría en línea a través del dispositivo Spark a todas las AF, Subagencias Fiscales y TM con
problemática referente a los pagos de derechos e impuestos Vehiculares .
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
54
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Supervisión y seguimiento en la recaudación de Derechos e
Impuestos vehiculares realizados mediante operación en
Bancos
05-DGR-P07-A01/Rev.01
55
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 PROGRAMACION DE LAS REFORMAS
FISCALES DE LOS DERECHOS E
IMPUESTOS VEHICULARES
1.1 Encargado del Modulo Pago
en Bancos
Solicita mediante oficio al Responsable de
Sistema en uso, antes de concluir el ejercicio
fiscal de que se trate, la programación de las
Adecuaciones de Operación que le competen
a los pagos de Derechos e Impuestos
Vehiculares realizados vía internet o ventanilla
bancaria.
Oficio Programación de
adecuaciones
1.2 Verifica que las Adecuaciones se hayan
aplicado correctamente en el Sistema en uso,
mediante oficio liberación efectuando la
validación de las mismas. Conforme se
estipule en el MOPVE
Oficio liberación de
adecuaciones
2.0 ANÁLISIS Y DEPURACIÓN DE PAGOS
EFECTUADOS VÍA INTERNET O
VENTANILLA BANCARIA, NO APLICADOS
EN SISTEMA EN USO
2.1 Recibe a través de correo electrónico y
posteriormente por oficio de la DRC, resumen
diario de pagos efectuados vía internet o
ventanilla bancaria no aplicados en Sistema en
uso, identificados como pagos nulls, con
validación de los depósitos de estados de
cuenta bancarios.
Oficio de pagos nulls
2.2 Imprime pases de caja de pagos efectuados
vía internet o ventanilla bancaria y verifica error
por el cual no ha sido aplicado el pago.
2.3 Valida pases a caja contra depósitos
bancarios.
2.4 Revisa el histórico de obligaciones pagadas y
pendientes de los contribuyentes con
problemática detectada.
“Si esta requerido”
2.5 Solicita por correo electrónico al departamento
de Notificación y cobranza la cancelación del
Requerimiento en caso de no proceder, para
continuar en la actividad 2.6 y 2.7.
“Si no está requerido”
2.6 Genera nuevos pases a caja para aplicación,
pago comentario, o en devolución para los
pagos que no pueden ser aplicados con el
pase a caja con el que de origen fue
depositado.
2.7 Contacta al contribuyente vía telefónica o
correo electrónico, para que aclare su pago
excedido para pases a caja que rebasa
depósito por más de $1,000.00 y se encuentra
con la obligación pagada, con el fin de
informarle que se presente a una AF para que
solvente su situación.
2.8 Cancela recibos generados que no se
encuentra depósito en validaciones.
56
2.9 Turna vía electrónica al Departamento de
Rendición de cuentas informe de pases a caja
nulls informando solución.
Mensaje correo electrónico
solución pagos nulls
3.0 GENERACIÓN DE RECIBOS EN SISTEMA
EN USO PARA LA SOLICITUD DE
DEVOLUCIÓN POR TRÁMITES DIV,
REALIZADOS VÍA INTERNET O VENTANILLA
BANCARIA.
3.1 Recibe del Departamento de Impuestos y
derechos estatales o DRC, oficio de solicitud
de devoluciones de pagos indebidos
Oficio solicitud de
devoluciones
3.2 Analiza y valida información relativa al pago
solicitado y registra situación de devolución de
ser procedente.
3.3 Genera Pase a caja con concepto en
devolución aquellos depósitos con diferencia
mayor o inferior a $10.00.
3.4 Solicita autorización de contribuyente o
informa vía telefónica la situación que aguarda
el depósito correspondiente al pago de DIV
para su posible solución (aplica 2.6 a 2.7
según sea el caso).
3.5 Responde, vía correo electrónico o
memorándum solicitud del Departamento de
Impuestos y Derechos Estatales o DRC,
según se haya determinado su solución
Mensaje correo electrónico o
memorándum solución pagos
indebidos
4.0
DETECCIÓN DE FALLAS RELATIVAS AL
PROCEDIMIENTO INFORMATICO (PORTAL O
SISTEMA EN USO)
4.1 Analiza los trámites del cual
se detecta alguna posible falla del sistema y
que son reportados como pagos no afectados
(pago nulls).
4.2 Integra expediente con copia de comprobantes
de pago enviados por contribuyentes para los
casos necesarios o bien con las pruebas
correspondientes a la falla detectada.
Expediente de fallas
detectadas
4.3 Turna por correo electrónico u oficio al jefe del
Departamento de Control vehicular y envía a
Responsable de Sistema en uso.
Mensaje correo electrónico u
oficio de problemática
4.4 Valida periódicamente que los pagos
solicitados a la coordinación de Sistema en
uso sean aplicados oportunamente en el
histórico de los contribuyentes.
4.5 Elabora Memorándum u oficio de solicitud al
Responsable del Sistema en uso.
Memorandum u oficio de
solicitud de corrección de
sistema
4.6 Turna a Jefe de Departamento para su revisión
y firma.
4.7 Envía al Responsable del Sistema en uso.
5.0 ANÁLISIS DE PAGOS EFECTUADOS VÍA
INTERNET O VENTANILLA BANCARIA, NO
APLICADOS EN SISTEMA EN USO,
TURNADO POR LAS AF O
CONTRIBUYENTE.
57
5.1 Encargado de Pago en
Bancos de AF, Subagencias
y Contribuyente.
Envía por vía sistema spark, correo electrónico
y teléfono reporte de problemática con pago
efectuado Vía internet o ventanilla bancaria, no
aplicado en Sistema en uso.
5.2 Encargado Modulo Pago en
Bancos
Recibe y solicita información referente al
trámite realizado para reproducir pase a caja y
detectar posible error por el cual no ha sido
aplicado el pago.
Documentación comprobatoria
de pago y pases de caja
5.3 Solicita validación de depósito realizado por
parte del contribuyente al DRC.
Validación Bancaria
5.4 Revisa el histórico de obligaciones pagadas y
pendientes de los contribuyentes.
5.5 Solicita por correo electrónico al departamento
de Notificación y cobranza la cancelación del
Requerimiento, dada su improcedencia que
resultó de la revisión del histórico de pagos del
contribuyente.
5.6 Genera nuevos pases a caja para aplicación,
pago complementario, o en devolución para los
pagos que no pueden ser aplicados con el
pase a caja con el que de origen fue
depositado
5.7 Notifica a la A.F. o contribuyente la medida
tomada con el caso reportado o bien la
solución tomada.
5.8 Analizados los casos de los cuales se detecte
alguna posible falla del sistema pasa a la
actividad 4.0.
6.0 VALIDACION DE FACTURAS UTILIZADAS
POR AF, PARA EL ENVÍO A DOMICILIO DE
LOS DOCUMENTOS RELATIVOS A LOS
PAGOS DIV.
6.1 Recibe por parte del departamento
administrativo de la mensajería, la factura
relativa a las guías utilizadas dentro de un
periodo especifico, por parte de las A.F para el
envió de los documentos relativos al pago de
D.I.V. Realizados con esa modalidad mediante
ventanilla bancaria o internet
Factura electrónica
6.2 Genera reporte manual mediante consulta del
modulo de pago en bancos de Sistema en
uso, de las guías asignadas dentro del mismo
período de la factura, para su cotejo.
Reporte de guía
6.3 Valida la factura correspondiente y se pasa a
firma a la Subdirección de Control Vehicular,
para ser turnada al enlace de rendición para su
trámite de pago.
7.0 ASESORIA A ENCARGADOS DE PAGO EN
BANCOS DE LAS AF, SUBAGENCIAS Y
CONTRIBUYENTES.
7.1 Asesora vía chat y telefónica a encargados de
Pago en Bancos en las AF, para operación y
solución a problemas recurrentes que se
presentan en la operación del Sistema en uso,
o en el proceso.
7.2 Orienta vía internet (chat en línea) o telefónica
a contribuyentes sobre dudas para tramite de
pago de DIV vía internet o ventanilla bancaria.
58
7.3 Solicita vía chat a Rersponsable de Sistema
en uso, correcciones a la base de Datos,
derivado de solicitudes de encargados de pago
en bancos en las AF y Contribuyentes, el cual
efectuará las correcciones que procedan.
7.4 Informa a Encargado Área Modulo Pago en
Bancos cuando se solventa solicitud.
7.5 Revisa en sistema solicitud, e informa a
persona que efectuó solicitud.
7.6 Elabora Memorándum u oficio de solicitud al
Responsable del Sistema en uso.
Memorandum u oficio de
corrección por Base de Datos
7.7 Turna a Jefe de Departamento para su revisión
y firma.
7.8 Envía al Responsable del Sistema en uso.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Lic. Jesus Victor Roman
Encinas/Encargado del Modulo
Pago en Bancos
Lic. Luis Alejandro García
Rosas/Director General de
Recaudación
Lic. Ignacio Zuñiga
Chavez/Coordinador de Control
Vehicular.
59
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
SUPERVISIÓN Y SEGUIMIENTO EN LA RECAUDACIÓN DE DERECHOS E
IMPUESTOS VEHICULARES REALIZADOS MEDIANTE OPERACIÓN EN
BANCOS.
05-DGR-P07/Rev.01 11/03/2016 02:39:07p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Oficio programación
de adecuaciones
1 Encargado Modulo Pago en
Bancos
Papel 3 anos Área Modulo Pago
en Bancos
Eliminación
Oficio liberación de
adecuaciones
2 Encargado Modulo Pago en
Bancos
Papel 3anos Área Modulo Pago
en Bancos
Eliminación
Oficio de pagos
nulls
3 Supervisor a la
Operación de
pago en Bancos
Electrónico y/o
Papel
3años Área Modulo Pago
en Bancos
Eliminación
Mensaje correo
electrónico solución
pagos nulls
4 Encargado Modulo Pago en
Bancos
Electrónico 3 anos Área Modulo Pago
en Bancos
Eliminación
Oficio solicitud de
devoluciones
5 Encargado Modulo Pago en
Bancos
Papel 3 anos Área Modulo pago
en Bancos
Eliminación
Mensaje correo
electrónico o
memorándum solución
pagos indebidos
6 Encargado Modulo Pago en
Bancos
Electrónico y/o
Papel
3anos Área Modulo Pago
en Bancos
Eliminación
Expediente de fallas
detectadas
7 Encargado Modulo Pago en
Bancos
Papel 3 anos Área Modulo Pago
en Bancos
Eliminación
Mensaje correo
electrónico u oficio de
problemática
8 Encargado Modulo Pago en
Bancos
Electrónico y/o
Papel
3 anos Ára Modulo Pago en
Bancos
Eliminación
Memorándum u oficio de
solicitud de corrección de
sistema
9 Encargado Modulo Pago en
Bancos
Papel 3anos Área Modulo Pago
en Bancos
Eliminación
Documentación
comprobatoria de pago y
pases de caja
10 Encargado Modulo Pago en
Bancos
Electrónico y/o
Papel
3 anos Área Modulo Pago
en Bancos
Eliminación
Validación Bancaria11 Encargado Modulo Pago en
Bancos
Electrónico y/o
Papel
3anos Área Modulo Pago
en Banco
Eliminación
Factura electrónica12 Encargado Modulo Pago en
Bancos
Electrónico y/o
Papel
3 años Área Modulo Pago
en Bancos
Eliminación
Reporte de guía13 Encargado Modulo Pago en
Bancos
Electrónico 3 años Área Modulo Pago
en Bancos
Eliminación
Memorándum u oficio de
corrección por Base de
Datos
14 Encargado Modulo Pago en
Bancos
Papel 3 años Área Modulo Pago
en Bancos
Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
60
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 2NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
SUPERVISIÓN Y SEGUIMIENTO EN LA
RECAUDACIÓN DE DERECHOS E IMPUESTOS
VEHICULARES REALIZADOS MEDIANTE
OPERACIÓN EN BANCOS.05-DGR-P07/Rev.01
1 ¿Se elabora el Programa de Trabajo Anual de las adecuaciones
al final
del ejercicio inmediato anterior?
2 ¿Se elabora oficio liberación después de validar que se hayan
aplicado
correctamente las modificaciones al sistema?
3 ¿Se recibe por parte de la DRC los oficios de pagos nulls no
aplicados
en Sistema en uso?
4 ¿Se cancelan los recibos generados que no se encuentran
depósito en
validaciones?
5 ¿Se recibe del Departamento de Impuestos y Derechos
Estatales o
DRC oficio de solicitud de devoluciones de pagos indebidos?
6 ¿Se analiza y valida información relativa al pago solicitado y se
registra
situación de devolución de ser procedente?
7 ¿Se responde vía correo electrónico o memorándum solicitud de
la
devolución según se haya determinado solución?
8 ¿Se integra expediente con copia de comprobantes de pagos
enviados
por contribuyentes para los casos necesarios o bien con las
pruebas
correspondientes a la falla detectada del sistema?
9 ¿Se valida periódicamente que los pagos solicitados a SIIAF
sean
aplicados oportunamente en el histórico de los contribuyentes?
10 ¿Recibe y solicita información referente al trámite realizado para
reproducir pase a caja y detectar posible error por el cual no ha
sido
aplicado el pago?
11 ¿Se proporciona asesoría vía chat y telefónica a encargados de
pago
en Bancos en las AF para operación y solución a problemas
recurrentes que se presenta en la operación del sistema o en el
proceso
61
SIP-F04/REV.0162
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
ATENCIÓN A OTRAS ENTIDADES FEDERATIVAS POR OTROS CONCEPTOS
VEHICULARES.
05-DGR-P08/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Atender en forma y tiempo a las consultas recibidas de Otras Entidades Federativas por diferentes conceptos
vehiculares.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Para todas las solicitudes recibidas de otras Entidades
II.- ALCANCE
DGR: Dirección General de Recaudación
DCV: Departamento de Control Vehicular
AEF: Atención a Otras Entidades Federativas
AF: Agencia Fiscal
TM: Tesorería Municipal
MOPVE: manual para la Operación del Padrón Vehicular Estatal, requisitos requeridos por diferentes tramites
vehiculares, criterios para unificar y reglamentar dichos tramites.
RSU: Responsable de Sistema en uso.
IVECS: Inscripción de Vehículos de Procedencia Extranjera.- Base de datos para validar informaci ón de vehículos
inscrito en el 2001.
SIRLOAD: Sistema Integral de Recaudación.-Base de datos para consultar histórico de pagos de años anteriores
Diferentes conceptos vehiculares: Referente a históricos de pagos de Impuestos de Tenencia Federal, COMUN,
Revalidación de Placas, Expedición de Placas, Canje de Placas, Baja de Placas,
III.- DEFINICIONES
Plan Estatal de Desarrollo 2009-2015
Código Fiscal del Estado de Sonora
Ley de Tránsito Municipal
Legislación Fiscal Federal
Legislación Fiscal Estatal
Manual de Organización de la DGR
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda
Manual para la Operación del Padrón vehicular
Decretos Estatales y Federales, consulta de prorrogas en las fechas de vencimiento de los Impuestos y Derechos
IV.- REFERENCIAS
Efectuar con oportunidad y objetividad las respuestas recibidas a las consultas
Contar con una base de datos Sistema en uso actualizada en los histórico de pagos de los Contribuyentes.
Tener acceso autorizado a la base de datos IVECS y SIRLOAD
Asistencia correo electrónico y vía telefónica
Elaboración de respuesta mediante oficio
Se proporcionará información de forma económica cuando así se requiera
Solicitar por escrito a las AF, Subagencias y TM información que se requiera para dar amplia respuesta a las
solicitudes de las Entidades.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
63
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Atención a otras Entidades Federativas por diferentes
conceptos vehiculares
05-DGR-P08-A02/Rev.01
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 SOLICITUD DE DIFERENTES CONCEPTOS
VEHICULARES
1.1 Entidades Federativas, solicita al DCV/AEF
mediante, correo electrónico, vía fax y
telefónica información referente a diferentes
conceptos vehiculares
1.2 Encargado AEF Recibe solicitud ya sea por correo electrónico,
vía fax o teléfonica analizando el tipo de
información, para así determinar la fuente y el
tiempo de respuesta a proporcionar.
Mensaje correo electrónico,
impreso vía fax y telefónica
2.0 CONTESTACIÓN A SOLICITUD
2.1 Elabora oficio respuesta con la información
obtenida de la base de datos Sistema en uso,
SIRLOAD, INVECS, AF, Subagencia o TM
según la solicitud requerida por la Entidad
rubricando el mismo y enviándolo para su
seguimiento.
Oficio respuesta
2.2 Subdirector de Control
Vehicular
Valida, autoriza cambios y rubrica
2.3 Director General de
Recaudación
Verifica información valida y firma
2.4 Encargado AEF Envía oficio respuesta debidamente foliado,
rubricado, firmado escaneándolo para enviarlo
por correo electrónico, fax con acuse de
recibido,endeguida procede a archivar
documentacion generada.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Lap. Karina Robles
Castro/Encargado Área Atención
a otras Entidades Federativas
Lic. Luis Alejandro García
Rosas/Director General de
Recaudación
Lic. Ignacio Zuñiga
Chavez/Coordinador de Control
Vehicular
64
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
ATENCIÓN A OTRAS ENTIDADES FEDERATIVAS POR OTROS
CONCEPTOS VEHICULARES.
05-DGR-P08/Rev.01 11/03/2016 02:39:20p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Mensaje correo
electrónico, impreso vía
fax y teléfonica
1 Encargada de Atención a
Otras Entidades Federativas
Electrónico y/o
Papel
3años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
Oficio respuesta2 Encargada de Atención a
Otras Entidades Federativas
Electrónico y/o
Papel
3 años Área Padrón
Vehicular
Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
65
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
ATENCIÓN A OTRAS ENTIDADES FEDERATIVAS
POR OTROS CONCEPTOS VEHICULARES.
05-DGR-P08/Rev.01
1 ¿Se reciben las solicitudes ya sea por correo electrónico, vía fax
o teléfono los diferentes asuntos vehiculares?
2 ¿Se elabora oficio respuesta de las solicitudes recibidas por los
diferentes conceptos vehiculares que hacen otras Entidades
Federativas?
3 ¿Se recaba acuse de recibido de oficio respuesta?
SIP-F04/REV.0166
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
VIGILANCIA DE CONTROL DE OBLIGACIONES
05-DGR-P09/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Dar cumplimiento al Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal de conformidad al Manual
de Operación aplicable (Clausula Decima Sexta).
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a los Contribuyentes inscritos en el Padrón Federal del Estado de Sonora desde la emisión y notificación del
requerimiento de Obligaciones Omitidas hasta el Procedimiento Administrativo de Ejecuci ón.
II.- ALCANCE
P.F.C. Padrón Federal de Contribuyentes
A.L.R. Administración Local de Recaudación.
S.H.C.P. Secretaria de Hacienda y Credito Publico
S.A.T. Servicio de Administración Tributaria.
P.O.A. Programa Operativo Anual.
P.A.E. Procedimientos Administrativos de Ejecución.
A.F. Agencia Fiscal.
III.- DEFINICIONES
Ley de Coordinación Fiscal.
Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal.
Reglamento interior de la Secretaria de Hacienda.
Código Fiscal de la Federación.
Manual de procedimientos para la operación del programa de control de obligaciones de impuestos coordinados.
Manual de Procedimientos para la Operación del Pago de Incentivos por expedición derivados de la Cobranza
Administrativa en Materia Fiscal Federal.
Padrón Federal de Contribuyentes.
Manual de Organización de la DGR
IV.- REFERENCIAS
1. Mantener coordinación con las Administraciones Locales de Recaudación.
2. Llevar un control adecuado de las vigilancias realizadas se aplican los formatos autorizados.
3. Mantener un archivo ordenado de la documentación relativa a las vigilancias.
4. Concluir el procedimiento de notificación hasta la emisión del PAE.
5. Aplicación del Manual de operación que emite el S.A.T. apegado al P.O.A.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO DE VIGILANCIA DE
CONTROL DE OBLIGACIONES
05-DGR-P09-A01/Rev.01
67
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Programación de la vigilancia.
1.1 Subdirector de Control de
Obligaciones
Convoca al inicio del ejercicio fiscal que se
trate a una reunión entre el Director General de
Recaudación y personal de la Administración
Local de Recaudación del S.A.T. a fin de
acordar con apego al Convenio de
Colaboración Administrativa en Materia de
Impuestos Federales el numero de emisiones
y periodos a vigilar mensuales o trimestrales,
en cuanto al cumplimiento de las obligaciones
fiscales federales de los contribuyentes,
elaborándose la minuta respectiva y el
programa a realizar.
Programa Operativo Anual.
1.2 Recibe de la A.L.R. la base de datos a operar ,
mediante correo electrónico o bien en disco
con su respectivos oficios y lo turna al área
que le compete su revisión y ejecución de lo
pactado.
2.0 Revisión de la base de datos a operar.
2.1 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones.
Verifica que la base de datos incluya: Número
de control, Nombre, R.F.C, domicilio,
fundamento legal y obligaciones a requerir.
2.2 Regresa a la A.L.R. la base de datos si no
reúne la información acordada, mediante Oficio
o correo electrónico, según el medio recibido.
Oficio de devolución de base
de datos a la A. L.R. correo
electrónico.
2.3 Cruza la base de datos completa o corregida
con los padrones de Repecos, Intermedios y
del I.E.P.S. para fines de vigilar el
cumplimiento de las obligaciones propias del
Estado.
3.0 Impresión de requerimientos de obligaciones.
3.1 Encargado del Programa de
Control de Obligaciones.
Procesa en Sistema en uso, la base de datos
e imprime los requerimientos a los
contribuyentes incumplidos.
Requerimiento de
obligaciones.
3.2 Recaba la firma de los requerimientos del
Subdirector de Control de Obligaciones.
3.3 Clasifica los requerimientos autorizados por
Agencia Fiscal y los envia a la que
correspondan para su tramite respectivo.
4.0 Recepción de respuestas a requerimientos.
4.1 Agente Fiscal Presenta el Contribuyente en la Agencia Fiscal
de su localidad,en el transcurso del plazo
indicado en el requerimiento,la documentación
del cumplimiento de la obligación requerida y
en caso contrario, se le orienta para solventar
el requerimiento.
4.2 Encargado del Programa de
Control de Obligaciones.
Emite y turna en su oportunidad a quien
compete, resolutivos de imposición de multas
a todos aquellos Contribuyentes que no
atendieron el requerimiento en el plazo
establecido para su notificación y cobro.
Resolutivos de multas.
5.0 Avance de movimientos.
68
5.1 Agente Fiscal. Envía periódicamente avances de movimientos
efectuados, a la Dirección General de
Recaudación, con copia para el Jefe del
Departamento de Control de Obligaciones.
Oficio de A.F. enviando
avances.
6.0 Elaboración de informe de gestión.
6.1 Encargado del Programa de
Control de Obligaciones
Elabora,una vez actualizados los movimientos
en el Sistema, un informe de Gestión de la
función de control de obligaciones de
impuestos federales.
7.0 Autorización y firma del informe.
7.1 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones.
Analiza el informe y en su caso, solicita las
correcciones que considere necesarias.
7.2 Envía informe a la A.L.,R. de la S.H.C.P,,
mediante oficio para firma de conformidad y/o
correo electrónico.
Oficio de envío de Informes a
la A.L.R. y/o correo
electrónico.
8.0 Evaluación de informes.
8.1 Subdirector de Control de
Obligaciones
Programa reuniones periódicas del Director
General de Recaudación con personal de
S.H.C.P., para analizar los informes de
resultados obtenidos y plantear problemáticas,
nuevos objetivos y estrategias para el proceso
de vigilancia del cumplimiento de obligaciones
fiscales federales así como,el tomar los
acuerdos para corregir desviaciones del
programa.
Minutas de Reunion
9.0 Recuperación de incentivos.
9.1 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones
Aplica las directrices establecidas en el
“Manual de Procedimientos para la Operación
del Pago de Incentivos por Excepción
derivados de la Colaboración Administrativa en
Materia Fiscal Federal” si el Contribuyente
pago sus obligaciones en lugar distinto al
indicado en el requerimiento.
10.0 Aplicación del Procedimiento Administrativo de
Ejecución.
10.1 Encargado del programa de
Control de Obligaciones.
Realiza la emisión de Requerimientos de pago
de las multas impuestas por incumplimiento
dentro del plazo establecido en la notificación
del requerimiento de pago. .
10.2 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones.
Solicita a la Oficina de Notificación y Cobranza
que corresponda la aplicación del P.A.E. sobre
los Requerimientos de pago emitidos.
Oficio y/o Correo para inicio
de P.A.E
11.0 Seguimiento de avances.
11.1 Encargado del programa de
Control de Obligaciones.
Envía oficio periódicamente avances de
movimientos efectuados, a la Dirección
General de Recaudación, con copia para el
Jefe del Departamento de Control de
Obligaciones.
Oficio de Avance.
11.2 Emite reportes que se generan y que se
indican en este procedimiento y se le da
seguimiento mediante oficios que se giran a
las Agencias Fiscales y A.L.R.
Oficios a A.F. y A.L.R.
11.3 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones.
Analiza los reportes de seguimiento y en su
caso, acuerda con el SDCO las medidas y
acciones para cumplir con los Acuerdos de
reuniones y con el P.O.A. pactado.
69
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C.P. Guadalupe Vejar
Bustamante/Jefe del
Departamento de Control de
Obligaciones
Lic. Luis Alejandro García
Rosas / Director General de
Recaudacion.
C.P. Carlos Alberto Rios Parra
/Subdirector de Control de
Obligaciones y Cobranz
70
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
VIGILANCIA DE CONTROL DE OBLIGACIONES
05-DGR-P09/Rev.01 11/03/2016 02:44:15p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Programa Operativo Anual1 Subdirector de Control de
Obligaciones
Papel 1 año Oficinas del
Departamento de
Control de
Obligaciones
archivo
Oficio de devolución
de base de datos a
ALR,correo
electronico
2 Jefe del departamento de
Control de Obigaciones
Papel 1 año Oficinas del
Departamento de
Control de
Obligaciones
archivo
Requerimiento de
obligaciones
3 Encargado del programa de
Control de Obligaciones.
Papel 1 año Oficinas del
Departamento de
Control de
Obligaciones
archivo
Resolutivos de multas4 Encargado del programa de
Control de Obligaciones.
Papel 1 año Oficinas del
Departamento de
Control de
Obligaciones
archivo
Oficio de A. F.
enviando avances
5 Encargado del programa de
Control de Obligaciones.
Papel 1 año Oficinas del
Departamento de
Control de
Obligaciones
archivo
Oficios de envío de
Informe a la A. L. R.
y/o correo
electronico
6 Encargado del programa de
Control de Obligaciones.
Papel 1 año Oficinas del
Departamento de
Control de
Obligaciones
archivo
Minutas de Reunion7 Jefe del Depto. de Control
de Obligaciones
Papel 1 año Oficina del Depto de
control de
Obligaciones
archivo
Oficio y/o Correo para
inicio de P.A.E
8 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones
Electrónico y/o
Papel
1 año Oficina del
Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Oficio de Avance9 Encargado del programa de
Control de Obligaciones.
Papel 1 año Oficinas del
Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Oficios a A.F. y A.L.R.10 Encargado del programa de
Control de Obligaciones.
Electrónico y/o
Papel
1 año Oficinas del
Departamento de
Control de
Obligaciones
archivo
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
71
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
VIGILANCIA DE CONTROL DE OBLIGACIONES
05-DGR-P09/Rev.01
1 ¿Se recibe oficio y/o correo electrónico base de datos de la
vigilancia por parte del SAT?
2 ¿Se envían los requerimientos de obligaciones omitidas y de
imposición de multas a las agencias fiscales mediante oficio?
3 ¿Se recibe respuesta de los contribuyentes y se da estatus?
4 ¿Se captura el estatus en base de datos?
6 ¿Se elabora informe mensual al SAT?
7 ¿Se elabora minuta de seguimiento?
8 ¿Se emiten requerimientos de Pago y Embargo de multas?
9 ¿Se envía oficio a la Agencia Fiscal enviand el PAE?
SIP-F04/REV.0172
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
ATENCIÓN Y COBRO DE PÓLIZAS DE FIANZAS
05-DGR-P10/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Controlar y dar seguimiento al cobro de pólizas de fianzas que realizan a través de las Agencias Fiscales y del área
de soporte Jurídico del Departamento de Notificación y Cobranza.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Comprende desde que se reciben las pólizas de fianzas de los Juzgados del Estado que les otorga el Juez a los
Fiados hasta el pago de la misma a los ofendidos y/o su devolución.
II.- ALCANCE
S.T.J.E.H Supremo Tribunal de Justicia del Estado.
J.C.F.P. Juzgados Civiles, Familiares y Penales.
D.G.R. Dirección General de Recaudación.
P.A.E. Procedimiento Administrativo de Ejecución.
C.A. Compañía afianzadora.
S.C.G.E. Secretaría de la Contraloría General del Estado.
T.C.A. Tribunal Contencioso Administrativo.
S.C.O. Subdirección de control de Obligaciones.
C.N.S.F Comision Nacional de Seguros y Fianzas.
III.- DEFINICIONES
Ley Federal de Instituciones de Fianzas.
Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda.
Manual de Organización de la DGR.
Inventario de Pólizas de Fianzas.
IV.- REFERENCIAS
Hacerlo en tiempo y de acuerdo a la Ley, presentar informes y dar seguimiento a los expedientes hasta concluir
satisfactoriamente el procedimiento.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Atención y Cobro de Pólizas de
Fianzas
05-DGR-P10-A01/Rev.01
73
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Recepcion de polizas
1.1 Encargado de Programa de
Polizas de Fianzas
Recibe las Pólizas originales con la
documentación anexa debidamente certificada
por parte del H. Supremo Tribunal de Justicia,
de los Juzgados Familiares, Civiles, Penales y
de la Dirección General de Recaudación.
Relación de Correspondencia.
2.0 Análisis de la documentación
2.1 Revisa que la documentación reúna los
requisitos necesarios para su cobro y en caso
contrario, solicita a la Autoridad Judicial que
se trate su complementación.
Oficio a la Autoridad
remitente.
2.2 Elabora resolución de requerimiento de pago si
esta completa,recaba firmas de autorización y
lo envía, mediante Oficio a la Jefa del
Departamento de Control de Obligaciones,
para su notificación correspondiente.
Requerimiento de pago.
3.0 Resguardo de Poliza.
3.1 Secretaria Remite la Póliza original para resguardo a la
Dirección General de Control de Fondos.
Oficio para resguardo de
póliza.
4.0 Elaboración de expediente
4.1 Encargado de Programa de
Polizas de Fianzas
Integra un expediente por cada póliza de fianza
así como, un control de la situación de las
pólizas en tramite de pago.
Expediente por cada Póliza.
5.0 Seguimiento del cobro
5.1 Encargado del Programa de
Pólizas de Fianzas
Entrega a la C.A. requerida el original de la
Fianza si realiza su pago a solicitud de la
Autoridad Fiscal en el tiempo fijado,previo su
retiro de la Dirección General de Control de
Fondos.
5.2 Solicita a la Comisión Nacional de Seguros y
Fianzas,mediante Oficio el remate en la Bolsa
de Valores,de acciones y valores propiedad de
la Institución requerida que cubra el el importe
de la fianza y sus accesorios, ante la falta de
pago oportuno o bien por resolución judicial.
Oficio a la Comisión Nacional
de Seguros y Fianzas
5.3 Turna a la Procuraduría Fiscal,el Recurso de
Revocación que interpuso la C.A. contra la
resolución de cobro para su impugnación
respectiva ante quien corresponda.
Oficio Procuraduría Fiscal.
5.4 Recibe de Procuraduria Fiscal o de la
Autoridad Judicial que se trate,el resolutivo de
la Impugnación del Recurso si resulta favorable
a Hacienda Estatal y no se paga lo requerido
en el plazo que se establece en la misma,se
aplica el punto 5.2
5.5 Archiva el expediente y documentación que se
genero si el fallo que se reciba no es favorable.
5.6 Remite el original de la Fianza a la C.A. si
cubre el importe de la misma dentro los
terminos legales que fije la Autoridad Judicial o
bien, cuando se haga el pago ordenado por la
C.N.S.F.
Oficio para devolver póliza
pagada.
6.0 Evaluación del PAE.
74
6.1 Actualiza el control sobre la situación de las
pólizas recibidas con base en el expediente de
cada póliza.
Informe mensual de Inventario
de Pólizas.
6.2 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones.
Realiza la medición control del
proceso,mediante el inventario de la situación
de las Pólizas recibidas, los oficios girados y
los resolutivos de las Autoridades
competentes.
Reporte de avance y
seguimiento.
6.3 Subdirector de Control de
Obligaciones y Cobranza
Coactiva.
Recibe el Reporte de avance y seguimiento e
Inventario, los analiza e instruye lo necesario
para dar seguimiento a las disposiciones
administrativas y a las judiciales recibidas.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C.p. Guadalupe Vejar
Bustamante/Jefe del
Departamento de Control de
Obligaciones
Lic. Luis Alejandro García
Rosas / Director General de
Recaudacion.
C.p. Carlos Alberto Rios
Parra/Subdirector de Control de
Obligaciones y Cobranza
75
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
ATENCIÓN Y COBRO DE PÓLIZAS DE FIANZAS
05-DGR-P10/Rev.01 11/03/2016 02:44:25p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Relación de
Correspondencia
1 Encargado del programa de
Pólizas de Fianzas.
Papel 1 año Subdirección de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Oficio a la autoridad
remitente.
2 Secretaria Papel 1 año Subdirección de
Control de
Obligaciones
Eliminación
Requerimiento de
pago
3 Encargado del programa de
Pólizas de Fianzas
Papel 1 año Subdirección de
Control de
Obligaciones
Eliminación
Oficio para
resguardo de póliza
4 Secretaria Papel 1 año Subdirección de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Expediente por cada
póliza
5 Encargado del programa de
Pólizas de Fianzas.
Papel 1 año Subdirección de
Control de
Obligaciones
Archivo.
Oficio a la Comisión
Nacional
de Seguros y Fianzas.
6 Encargado del programa de
Pólizas de Fianzas.
Papel 1 año Subdirección de
Control de
Obligaciones
Eliminación
Oficio Procuraduría
Fiscal.
7 Encargado del programa de
Pólizas de Fianzas.
Papel 1 año Subdirección de
Control de
Obligaciones
Elimianción
Oficio para devolver
póliza pagada
8 Encargado del programa de
Pólizas de Fianzas.
Papel 1 año Subdirección de
Control de
Obligaciones
Eliminación
Informe mensual de
Inventario de Pólizas
9 Encargado del Programa de
Pólizas de fianzas
Papel 1 año Subdirección de
Control de
Obligaciones
Archivo.
Reporte de avance y
seguimiento.
10 Jefe de Departamento de
Control de Obligaciones.
Papel 1 año Subdirección de
Control de
Obligaciones.
Archivo
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
76
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
ATENCIÓN Y COBRO DE PÓLIZAS DE FIANZAS
05-DGR-P10/Rev.01
1 ¿Se reciben pólizas originales mediante oficio?
2 ¿Se elabora el requerimiento?
3 ¿Se devuelven las fianzas si la documentación está incompleta?
4 ¿Se elabora a la C.N.S.F.?
5 ¿Se elabora informe mensual?
SIP-F04/REV.0177
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
ATENCIÓN Y COBRO DE MULTAS JUZGADOS.
05-DGR-P11/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Controlar y dar seguimiento al cobro de las Multas Estatales que se realizan a trav és de las Agencias Fiscales y
Tesorerías Municipales.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Comprende desde que se reciben las multas impuestas a particulares y contribuyentes por dependencias Estatales
y Juzgados hasta realizar el pago de las mismas
II.- ALCANCE
S.C.G.E. Secretaría de la Contraloría General del Estado
S.T.J. Supremo Tribunal de Justicia
T.C.A Tribunal Contencioso Administrativo
J.C.F.P. Juzgados Civiles, Familiares y Penales
D.G.R. Dirección General de Recaudación.
P.A.E. Procedimiento Administrativo de Ejecución
A.F. Agencias Fiscales
T.M. Tesorerías municipales
III.- DEFINICIONES
Código Fiscal Estatal
Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda
Manual de Organización de la DGR
Reporte de Multas Estatales por plaza
IV.- REFERENCIAS
Rechazar toda sanción no notificada en tiempo y forma por la Autoridad Judicial que se trate .
Coordinarse con las Agencias y las oficinas de Notificación y Cobranza para llevar a cabo el P.A.E. y recaudar los
ingresos por concepto de Multas Estatales.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Atención y Cobro de Multas Juzgados.05-DGR-P11-A01/Rev.01
78
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Recepcion de multas
1.1 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones
Recibe de la Subdirección de Control de
Obligaciones,relación y documentación relativa
a las sanciones impuestas que se recibieron
de parte de las Autoridades Judiciales (H.
Supremo Tribunal de Justicia, Tribunal
Contencioso Administrativo, Juzgados Civiles,
Familiares y Penales) en la Dirección General
de Recaudación,ya cotejadas y las turna al
Área de Multas Estatales para registro
respectivo.
Relación de correspondencia
turnada por la Subdirección de
Control de Obligaciones
2.0 Registro de multas
2.1 Encargado de Multas
Juzgados.
Revisa que las multas recibidas estén
debidamente notificadas por la Autoridad
Judicial emisora y en su caso, procede a su
captura en el Padrón y a elaborar un
expediente por multa.
Expediente para cada multa.
3.0 Turna multa a quien corresponda su cobro.
3.1 Elabora oficio de envío a la Agencia Fiscal o
Tesorería Municipal que corresponda,
anexando copia del auto que impone la multa
que les aplique el P. A. E.
Oficio de envio
3.2 Anexa al Oficio de ser necesario, el
requerimiento de pago para que de inicio el P.
A. E
Requerimiento de pago.
4.0 Recepción de pago de multas
4.1 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones
Recibe de las Agencias Fiscales y Tesorería
Municipales constancias de las diligencias de
cobro, las cuales se clasifican,se informan a la
Autoridad Judicial que corresponda y archivan.
Oficio de informes
diligenciados por A. F. Y T. M
5.0 No localizable infractor.
5.1 Solicita a la Autoridad Judicial que
corresponda una mayor información del
sancionado para una nueva búsqueda y de no
atender en tiempo y forma, solicita al
Departamento de Notificación y Cobranza por
los medios a su alcance que continué con el
PAE,mediante la publicación vía Estrados del
requerimiento de cobro de la sanción que se
trate.
Oficio dirigido al remitente de
la multa
6.0 Elaboracion de informes.
6.1 Elabora con base en la información recibida en
el punto anterior, un informe mensual a la
Subdirección de Control de Obligaciones, cuyo
contenido es el siguiente: No. De Oficio de
remisión, fecha, autoridad sancionadora, tipo
de multa, infractor, importe y situación actual.
Informe Mensual
6.2 Da seguimiento,mediante el envío de oficios
recordatorios a las Agencias Fiscales y
Tesorerías Municipales que no han informado
acerca de sus diligencias de cobro.
Oficios recordatorios.
7.0 Revision de cobros
79
7.1 Realiza la medición y Control,mediante los
reportes que se generan y que se indican en
este procedimiento y los oficios que se giran a
las agencias fiscales y Tesorerías
Municipales.
Reporte de avance y
seguimiento
7.2 El Subdirector de Control de
Obligaciones
Recibe el Reporte de avance y seguimiento,lo
revisa y su caso, instruye lo necesario para
cumplir con los resolutivos de las Autoridades
Judiciales.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C.P. Guadalupe Vejar
Bustamante/Jefe del
Departamento de Control de
Obligaciones
Lic. Luis Alejandro García
Rosas / Director General de
Recaudacion.
C.P. Carlos Alberto Rios Parra
/Subdirector de Control de
Obligaciones y Cobranz
80
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
ATENCIÓN Y COBRO DE MULTAS JUZGADOS.
05-DGR-P11/Rev.01 11/03/2016 02:44:34p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Relación de
correspondencia
turnada por la
Subdirección de
Control de
Obligaciones
1 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones.
Papel 1 año Subdirección de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Expediente para
cada multa
2 Encargado de Multas
Juzgados.
Papel 1 año Subdirección de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Oficio de envio.3 Encargado de Multas
Juzgados.
Electrónico y/o
Papel
5 años Subdirección de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Requerimiento de pago.4 Encargado de Multas
Juzgados.
Papel 1 año Subdirección de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Oficio de Informes
Diligenciados por A.
F. y T. M.
5 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones
Papel 1 año Subdirección de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Oficio Dirigido al
remitente de la
Multa
6 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones
Papel 1 año Subdirección de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Informe Mensual7 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones
Papel 2 años Subdirección de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Oficios recordatorios.8 Encargado de Multas
Juzgados
Electrónico y/o
Papel
1 año Subdirección de
Control de
Obligacione
Eliminacion
Reporte de avance y
seguimiento
9 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones
Papel 1 año Subdirección de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
81
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
ATENCIÓN Y COBRO DE MULTAS JUZGADOS.
05-DGR-P11/Rev.01
1 ¿Se reciben multas mediante oficio?
2 ¿Cómo se elabora memorando a A. F. ?
3 ¿Se reciben de las tesorerías municipales informes de
diligencias de cobro?
4 ¿Se elabora informe mensual?
SIP-F04/REV.0182
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
VERIFICACIÓN DEL PADRÓN FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
05-DGR-P12/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Dar Cumplimiento al Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal de conformidad con los
lineamientos necesarios para llevar un adecuado control de las obligaciones fiscales federales de los contribuyentes.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a los Contribuyentes inscritos en el Padrón Federal del Estado de Sonora para corroborar si su R. F. C
continúa en el mismo status y actividad económica.
II.- ALCANCE
P. F. C: Padrón Federal de Contribuyentes
A. L. R.: Administración Local de Recaudación
S. H. C. P. Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
D. G. R. Dirección General de Recaudación
S .D. C. O. Subdirección de Control de Obligaciones
P. O. A. Programa Operativo Anual
S .A. T. Servicio de Administración Tributaria
III.- DEFINICIONES
Ley de Coordinación Fiscal.
Convenio de colaboración administrativa en materia fiscal federal.
Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda.
Manual de Organización de la DGR.
Padrón Federal de Contribuyentes.
Base de datos de contribuyentes a verificar.
Orden de Verificación.
Manual de Operación de Verificación Conjunta al R. F. C.
IV.- REFERENCIAS
Llevar a cabo el procedimiento tal y como esta estipulado en el Manual de Operaci ón de Verificación Conjunta al
R. F. C. emitido por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO DE VERIFICACIÓN DEL
PADRÓN FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
05-DGR-P12-A01/Rev.01
83
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 INICIO DE AÑO FISCAL
1.1 Subdirector de Control de
Obligaciones
Convoca al inicio del año fiscal que se trate a
una reunión a los directivos de la D.G.R. y de
la A.L.R. del S.A.T. a fin de acordar lo relativo
a la verificación del R.F.C., en cuanto a las
metas a alcanzar de conformidad a los
términos que establece el Convenio de
Colaboración Administrativa en Materia Fiscal
Federal y de mas, disposiciones legales y
administrativas aplicables, elaborándose la
minuta respectiva.
Minuta de reunión con
Administraciones Locales de
Recaudación del SAT.
1.2 Recibe de la A.L.R. la base de datos a
operar,ya sea en disco o en el correo
electrónico que contiene los contribuyentes a
verificar en el Estado así como,copia de la
minuta ya firmada por quienes intervinieron en
la reunión para los fines acordados.
Oficio y/o correo electrónico.
2.0 ELABORACION DEL PROGRAMA
OPERATIVO ANUAL
2.1 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones
Elabora el programa de verificación del R.F.C.
con base en el P.F.C. recibido y la minuta de
acuerdos.
Programa Operativo Anual.
3.0 REVISIÓN DE BASE DE DATOS.
3.1 Operador del Programa Analiza la base de datos de los contribuyentes
a verificar, misma que debe incluir: número de
control, nombre, R. F. C. y estatus.
3.2 Devuelve la base de datos si no tiene los datos
que debe incluir .
Oficio de devolución de base
de datos a la A. L. R.
4.0 IMPRESION DE ORDENES DE
VERIFICACION.
4.1 Procede si la base de datos esta completa o
ya fue corregida a la impresión de las ordenes
de verificación a realizar.
Ordenes de verificacion.
5.0 AUTORIZACIÓN Y FIRMA DE LAS
ORDENES.
5.1 Turna mediante el formato de control de
correspondencia las ordenes de verificación
impresas al Subdirector de Control de
Obligaciones para autorización y firma
respectiva.
Control de correspondencia
6.0 DISTRIBUCIÓN DE LAS VERIFICACIONES.
6.1 Auxiliar de Verificación Recibe las verificaciones,las ordena y reparte
de acuerdo a la carga de trabajo de los
verificadores.
6.2 Solicita a los verificadores que llenen el reporte
denominado documentos recibidos con
atención al Responsable del Control del
programa de verificación
Reporte de recepción de
documentos.
6.3 Sugiere a los verificadores efectúen las
ordenes de verificación con base a la ruta de
reparto que se les asigno.
7.0 REALIZACIÓN DE VERIFICACIONES.
84
7.1 Verificadores Acude al domicilio del contribuyente a verificar,
identificándose como personal del
Departamento de Control de Obligaciones de
la D.G.R. dependiente de la Subsecretaría de
Ingresos de la Secretaria de Hacienda del
Estado.
7.2 Explica al contribuyente la naturaleza del
documento, que es la verificación del estatus
de su R. F. C.
7.3 Asienta en el formato de la orden de
verificación que los datos generales del
verificado,debidamente identificado coinciden
con los de la base de datos y da por
terminada la gestión.
7.4 Concede al verificado un plazo de 15 días
hábiles si sus datos actuales no coinciden con
los registrados en el R.F.C., mediante la
notificación de un documento oficial donde le
requiere que acuda con la Autoridad Fiscal que
se le indica y aclare su situación fiscal.
7.5 Operador del Programa Emite para su autorización,asignación,
notificación y cobro resolutivos de imposición
de multas de conformidad a las disposiciones
fiscales aplicables, si transcurrido el plazo
otorgado el contribuyente no acude a aclarar
su situación.
8.0 ACLARACIÓN DE VERIFICACIONES.
8.1 Operador del programa en
A.F
Envía, mediante Oficio o memorando los
documentos aclaratorios de su situación fiscal
que presento el Contribuyente a solicitud del
Verificador para los fines a que den lugar.
Oficio de aclaración
9.0 ELABORACIÓN DE INFORMES.
9.1 Verificador Presenta, una vez terminada la jornada de
trabajo un Informe a diario de las actividades
que realizo, donde asienta las ordenes de
verificación efectuadas( diligenciadas, no
diligenciadas,citatorios realizados y
atendidos).
Informe diario de Verificación
10.0 AUTORIZACIÓN Y FIRMAS DE INFORMES.
10.1 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones
Remite,mediante oficio del D.G.R. a la A.L.R.
un informe de las verificaciones efectuadas
para firma de conformidad con lo realizado.
Oficio de envío de
Verificaciones realizadas
11.0 CELEBRACION DE REUNIONES
MENSUALES
11.1 Subdirector de Control de
Obligaciones.
Programa reuniones mensuales del Director
General de Recaudación con personal de la A.
L. R para analizar los informes de resultados
obtenidos y plantear nuevos objetivos y
estrategias para el proceso de verificación del
Padrón estatal de contribuyentes.
Así mismo tomar acuerdos para corregir
desviaciones quedando asentadas en la
minuta de la reunión.
Minutas
12.0 ENVÍO DE AVANCES
12.1 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones
Realiza la medición del programa, mediante
los reportes que se generan y que se indican
en este procedimiento y se le da seguimiento
mediante oficio que giran a la A .L. R.
Informes mensuales
85
12.2 Subdirector de Control de
Obligaciones.
Analiza los Informes mensuales y en su caso,
gira instrucciones especificas a los
involucrados en las verificaciones para cumplir
con el programa de trabajo acordado.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C.P. Guadalupe Vejar
Bustamante/Departamento de
Control de Obligaciones.
Lic. Luis Alejandro García
Rosas / Director General de
Recaudacion.
C.P. Carlos Alberto Rios
Parra/Suddirector de Control de
Obligaciones y Cobranz
86
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
VERIFICACIÓN DEL PADRÓN FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
05-DGR-P12/Rev.01 11/03/2016 02:44:45p.m.
Hoja 1 de 2
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Minuta de reunión
con
Administraciones
Locales de
Recaudación del
SAT
1 Subdirector de Control de
Obligaciones
Papel 1 año Departamento
de Control de
Obligaciones
Archivo
Oficio y/o correo
electrónico
2 Operador del
programa
Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Programa
Operativo Anual
3 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones
Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Oficio para oficio
de devolución de
base de datos a
la A. L. R.
4 Operador del programa Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Ordenes de
verificación
5 Operador del programa Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Control de
correspondencia
6 Operador del programa Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Reporte de
recepción de
Documentos
7 Auxiliar de Verificación
Verificadores
Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Oficios de
aclaración
8 Operador del programa en
A.F.
Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Informe diario de
verificación
9 Verificadores Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Oficio de
envío de
Verificaciones
realizadas
10 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones
Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Minutas11 Subdirector de Control de
Obligaciones Y/o Jefe del
departamento.
Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Informes
mensuales
12 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones
Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
87
88
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
VERIFICACIÓN DEL PADRÓN FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES.
05-DGR-P12/Rev.01
1 ¿Se firma programa Operativo anual con la S. H. C. P.?
2 ¿Se recibe base de datos de la SHCP ya sea mediante oficio o
correo electrónico?
3 ¿Se imprime base de datos?
4 ¿Se envían a firma documentos con control de correspondencia?
5 ¿Se entrega trabajo a verificadores mediante reporte de
documentos recibidos?
6 ¿Se elabora informe mensual de avance a la SHCP?
SIP-F04/REV.0189
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
ATENCIÓN Y VIGILANCIA DE MULTAS FEDERALES NO FISCALES
05-DGR-P13/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Vigilar el cumplimiento de los lineamientos establecidos en el Convenio de Colaboraci ón A Administrativa en
Materia Fiscal Federal, para cobro de las Multas Administrativas Federales No fiscales a trav és de Municipios
coordinados.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica al cobro de Multas Administrativas impuestas por autoridades Federales no Fiscales, dentro del Territorio
Nacional a Contribuyentes radicados en el estado de Sonora.
II.- ALCANCE
T. M. Tesorerías Municipales
A. F. Agencias Fiscales
D. F. Dependencias Federales
D. G. R. Dirección General de Recaudación
P. A. E. Procedimiento Administrativo de Ejecución, entendiendo como tal, al proceso Jurídico que ejerce el
Estado y los municipios, para el cobro coactivo de las multas Federales no Fiscales.
S.D.C.O: Subdirección de Control de Obligaciones
M.A.F.N.F.Multas Administrativas Federales No Fiscales
S.H.C.P. Secretaría de Hacienda y Crédito Público
III.- DEFINICIONES
Ley de Coordinación Fiscal
Convenio de Colaboración Administrativa
Convenio de Colaboración Administrativa en Materia de multas federales. No fiscales con Municipios( anexo 1 ).
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda.
Código Fiscal de la Federación.
Manual de Organización de la DGR
Diligencia de Embargo Fiscal Federal
Mandamiento de Ejecución Fiscal Federal
IV.- REFERENCIAS
Llevar a cabo el procedimiento conforme está estipulado en el Manual de Operaci ón establecido por la Secretaría
de Hacienda y Crédito Público.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO DE ATENCIÓN Y
VIGILANCIA DE MULTAS FEDERALES NO FISCALES
05-DGR-P13-A01/Rev.01
90
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 RECEPCIÓN DE CRÉDITOS
1.1 Secretaria Subdirección de
Control de Obligaciones y
Cobranza.
Recibe resolutivos de imposición de multas de
carácter no fiscales del área de registro de
correspondencia de la D.G.R. que presentaron
las Dependencias Federales.
Control de Correspondencia
1.2 Verifica que la documentación este completa.
1.3 Registra en su control documentación recibida
y la turna al operador de M.F.N.F.
2.0 CLASIFICACIÓN DE MULTAS
2.1 Operador de Multas
Federales No Fiscales
Revisa que los créditos cumplan con los
requisitos para el cobro y en caso contrario,
elabora oficio de devolucion a la D.F. que
carresponda.
Oficio de devolución
2.2 Separa las multas por D. F. y T. M. para su
envió respectivo.
2.3 Efectúa la captura de las Multas en el
modulo que les corresponde del Sistema en
uso.
2.4 Turna, mediante oficio a la Dirección Jurídica
aquellas con montos de 50,000 pesos en
adelante.
2.5 Separa las multas que no se enviaran a
Municipios no coordinados o se le haya
suspendido la entrega y las turna al
Departamento de Notificación y Cobranza de
S.D.C.O para su cobro.
3.0 ENVÍO DE MULTAS A COBRO
3.1 Imprime el reporte de multas por Municipio y
Dependencias Federales.
Reporte de multas
3.2 Envía reporte y multas, mediante Oficio al
Municipio coordinado que correspondan.
Oficio de envio
4.0 RESGUARDO DE OFICIOS.
4.1 Archiva oficios anexando la relación de multas
por D. F. Y T. M. en orden cronológico.
5.0 RECEPCIÓN DE PAGOS
5.1 Control de Multas A.F. Recibe de T.M. que corresponda a su
ubicación la relación de multas pagadas así
como, el cheque con el 2% de participación
federal y 8% de participación estatal para su
tramite respectivo.
5.2 Captura en el sistema la relación de multas
que aplica.
5.3 Obtiene de Caja de la Agencia Fiscal el
Recibo Oficial de pago que corresponde al
10%.
6.0 MEDICIÓN Y CONTROL.
6.1 Operador de Multas
Federales No Fiscales
Efectúa la Medición y Control de las multas en
tramite,mediante los reportes que se generan
y que se indican en este procedimiento así
como con los oficios que se giran a las A. F. y
T. M.
Reporte de avance y
seguimiento.
91
6.2 Jefe del Departamento de
Control de Obligaciones.
Acuerda con la S.D.C.O. las medidas que se
requieran para dar cumplimiento a lo que
establece el Anexo 1 al Convenio Federal de
Colaboración Administrativa.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C.p. Guadalupe Vejar
Bustamante/Jefe Departamento
de Control de Obligaciones
Lic. Luis Alejandro García
Rosas / Director General de
Recaudacion.
C.p. Carlos Alberto Rios
Parra/Subdirector de Control de
Obligaciones y Cobranz
92
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
ATENCIÓN Y VIGILANCIA DE MULTAS FEDERALES NO FISCALES
05-DGR-P13/Rev.01 11/03/2016 02:44:53p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Control de
Correspondencia.
1 Secretaria S.D.C.O.. Papel 1 año Departamento de
Control
de
Obligaciones
Eliminacion
0ficio de
devolución
2 Operador de Multas
Federales No Fiscales
Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Reporte de
multas
3 Operador de Multas
Federales No Fiscales
Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Oficio de
envió
4 Operador de Multas
Federales No Fiscales.
Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Reporte de avance y
seguimiento.
5 Operador de Multas
Federales No Fiscales
Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
93
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
ATENCIÓN Y VIGILANCIA DE MULTAS FEDERALES
NO FISCALES
05-DGR-P13/Rev.01
1 ¿Se reciben multas de las dependencias mediante oficio y
control de correspondencia?
2 ¿Se envían oficios a las Agencias Fiscales y Municipios con la
asignación de las multas?
3 ¿Se archivan los oficios en expedientes?
4 ¿Se captura la información en el sistema en uso?
4 ¿Se elabora informe Bimestral de avance a la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público?
SIP-F04/REV.0194
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
SUPERVISIÓN Y SEGUIMIENTO DE CONVENIOS
05-DGR-P14/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Establecer los mecanismos de control y seguimiento de convenios Estatales y Federales con alcance a los
convenios Celebrados por la Dirección General de Auditoria Fiscal y los emitidos por Agencias Fiscales, desde que
son emitidos hasta su recuperación
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento es aplicable al control y seguimiento de convenios por los diferentes rubros realizados en las
Agencias Fiscales del Estado, comprende las etapas desde la firma del convenio y primer pago hasta su
recuperación incluyendo la de vía jurídica.
II.- ALCANCE
DGR: Dirección General de Recaudación
P.A.E.: Procedimiento Administrativo de Ejecución
AF: Agencia Fiscal
MODSVC: Manual para la Operación del Departamento de Seguimiento y Vigilancia de Convenios
DGAF: Dirección General de Auditoria Fiscal.
PRESUPUESTO: Estado de cuenta de saldo vencido por rubro del SIIAF
CONVENIO: Procedimiento jurídico-fiscal mediante el cual se le otorga plazo para pago en parcialidades.
S.D.C.O..: Subdirección de Control de Obligaciones y Cobranza Coactiva
RSU: Responsable de Sistema en uso.
III.- DEFINICIONES
Código Fiscal del Estado
Código Fiscal de la Federación
Ley de Coordinación Fiscal
Convenio de Colaboración Administrativa Federación-Estado.
Manual de Organización de la DGR.
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda
Manual de captura del Sistema en uso.
IV.- REFERENCIAS
Mantener una cartera sana de créditos convenidos vigilando se de cumplimiento legal a su otorgamiento,
impulsando el avance de los procedimientos de cobro o su transferencia a proceso para recuperaci ón vía jurídica
hasta que sean liquidados.
Elaborar un Informe Ejecutivo de la Recaudación mensual y acumulada por rubro.
Brindar asistencia a usuarios en procedimientos y programas del Sistema en uso, integrando o modificando los
procedimientos para optimizar la operación de éstos módulos.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
05-DGR-P14-F01/Rev.01 REPORTE DE CONVENIOS CON PARCIALIDADES
VENCIDAS
05-DGR-P14-I01/Rev.01 SEGUIMIENTO Y VIGILANCIA DE CARTERA VENCIDA
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Supervisión y Seguimiento de Convenios05-DGR-P14-A02/Rev.01
95
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 ACTUALIZACION DE LINEAMIENTOS PARA
ACEPTACION DE CONVENIOS.
1.1 JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
CONVENIOS.
Verifica cambios sustanciales en los códigos
fiscales, estatales y federales, relativos al
pago de parcialidades.
1.2 Recaba problemática que tengan las áreas
operativas.
1.3 Realiza propuesta al titular de la Subdirección
de control de obligaciones y cobranza
coactiva.
1.4 Obtiene autorización de la Dirección General.
1.5 Solicita,de ser necesario al Sistema en uso, la
actualización del proceso en operación en el
formato establecido.
Formato de diseño de
procedimientos
1.6 Envía a las agencias fiscales y áreas
involucradas la actualización de los
lineamientos.
Oficio actualización
lineamientos
2.0 SUPERVISION DEL CUMPLIMIENTO DE LOS
LINEAMIENTOS
2.1 Elabora el Programa de Trabajo, recabando
para tal fin información de las áreas
involucradas y en su momento, les notifica
dicho Programa.
Programa de trabajo.
2.2 Coordina la ejecución del programa de trabajo.
2.3 Elabora reporte al titular del area de las
deviaciones encontradas.
2.4 Envía a las agencias fiscales las
observaciones encontradas para su corrección.
Oficio informe observaciones
encontradas
2.5 Atiende consultas y problemáticas de las
áreas de convenio de las agencias fiscales y
de sistemas.
3.0 SEGUIMIENTO A LAS DESVIACIONES
ENCONTRADAS, ASI COMO DETECTADAS
POR PERSONAL COMPETENTE DE LA
SUBSECRETARIA DE INGRESOS O DE
OTRAS DEPENDENCIAS.
3.1 ENCARGADO DE
VIGILANCIA DE CARTERA
VENCIDA
Realiza revisiones aleatorias a las carteras de
crédito de las diversas agencias fiscales, y se
emite un informe de observaciones.
Informe de análisis de cartera
vencida.
3.2 Verifica que se cumpla en tiempo y forma la
corrección de las observaciones y que se rinda
él informa respectivo.
4.0 VIGILANCIA Y MEDICION PERIODICA DEL
COMPORTAMIENTO DE LA CARTERA.
4.1 JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
CONVENIOS
Elabora el reporte de cartera global. Reporte hoja programa Excel.
4.2 Elabora informe a su superior inmediato sobre
los resultados obtenidos en el trimestre a
evaluar.
Oficio informe resultados.
96
4.3 SUBDIRECTOR DE
CONTROL DE
OBLIGACIONES
Recibe y Analiza los reportes y en su caso,
ordena lo necesario para la recuperación de
los rezagos que se tengan y cumplir con las
metas..
4.4 JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
CONVENIOS
Ejecuta las instrucciones recibidas mediante
oficio a las Agencias Fiscales que
corresponda y de no haber archiva el reporte
respectivo.
Oficios a Agencias Fiscales .
4.5 Da seguimiento a la ejecución de las
instrucciones e informa periódicamente al
Subdirector de Control de Obligaciones y
Cobranza Coactiva los resultados
obtenidos.
4.6 AUXILIAR DE CONVENIOS Recibe y analiza la información de convenios
Federales Fiscalizados realizados por la
DGAF y conciliar cifras.
Oficio informe observaciones
encontradas
4.7 Determina inconsistencias y realiza
observaciones para las AF.
4.8 Analiza de la cartera enviada a la Direccion
Juridica.
4.9 Solicita la aplicación del PAE a los
contribuyentes con rezago.
4.10 Da seguimiento a la aplicación del PAE hasta
el pago de la cartera requerida.
4.11 ENCARGADO DE
TRANSFERENCIA
Realiza un análisis de la cartera vencida y sin
garantía de pago del Interés Fiscal o bien, que
resulte insuficiente.
4.12 Solicita expedientes con rezago para su
transferencia
4.13 Transfiere cuentas a recuperacion vía jurídica Transferencia de cuenta a
Jurídico.
5.0 ANALISIS Y VERIFICACION DE PAGOS NO
CORRESPONDIDOS
5.1 AUXILIAR DE CONVENIOS Recibe y analiza la informacion proporcionada
por el departamento de Rendicion de Cuentas,
para aplicar aquellos pagos no reflejados en el
modulo de Convenios.
6.0 ATENCION A SOLICITUDES DE USUARIOS
DE CONVENIO
6.1 JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
CONVENIOS
Revisa si las solicitudes que le presentan le
corresponden y si no se rechazan, o bien se
presenta una propuesta de solucion al
interesado.
Oficio circular con instrucción.
6.2 Acuerda con su superior la propuesta
aceptada por el solicitante y elabora
instrucción a las partes involucradas.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
97
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C.P. Maria Luisa Zazueta
Catalan / Jefe del Departamento
de Convenios.
Lic. Luis Alejandro García
Rosas / Director General de
Recaudación.
C.P. Carlos Alberto Rios Parra
/Subdirector de Control de
Obligaciones y Cobra
98
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
SUPERVISIÓN Y SEGUIMIENTO DE CONVENIOS
05-DGR-P14/Rev.01 11/03/2016 02:39:39p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Formato de diseño
de procedimientos
1 Jefe del Departamento de
convenios
Papel 1 año Departamento de
convenios.
Archivo
Oficio actualización
lineamientos
2 Jefe del Departamento de
convenios
Papel 1 año Departamento de
convenios.
Archivo
Programa de trabajo3 Jefe del Departamento de
convenios
Papel 1 año Departamento de
convenios
Archivo
Oficio informe
observaciones
encontradas.
4 Jefe del Departamento de
convenios
Papel 1 año Departamento de
convenios.
Archivo
Informe de análisis
de cartera vencida.
5 Encargado de Vigilancia de
Cartera Vencida
Papel 1 año Departamento de
convenios.
Archivo
Reporte hoja
programa Excel.
6 Jefe del Departamento de
convenios
Papel 1 año Departamento de
convenios.
Archivo
Oficio informe de
resultados.
7 Jefe del Departamento de
convenios
Papel 1 año Departamento de
convenios.
Archivo
Oficios a Agencias
Fiscales.
8 Jefe del departamento de
convenios
Papel 1 año Departamento de
convenios
Archivo
Oficio informe
observaciones
encontradas.
9 Auxiliar de convenios Papel 1 año Departamento de
convenios.
Archivo
Transferencia de cuenta a
Jurídico.
10 Encargado de transferencia Papel 1 año Departamento de
convenios.
Archivo
Oficio circular con
instrucción.
11 Jefe del Departamento de
convenios
Papel 1 año Departamento de
convenios
Archivo
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
99
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
SUPERVISIÓN Y SEGUIMIENTO DE CONVENIOS
05-DGR-P14/Rev.01
1 ¿Se cumple con la actualización y supervisión de los
lineamientos
para la aceptación de los convenios?
2 ¿Se están atendiendo las consultas y problemáticas de las
agencias
fiscales?
3 ¿Se cumple en tiempo y forma la corrección de las
observaciones
hechas a la cartera de créditos?
4 ¿Se emitieron informe de resultados de las revisiones?
5 ¿Se esta vigilando y comparando la recaudación a evaluar contra
la
presupuestada y la estimada del mismo período con el año
anterior?
6 ¿A los contribuyentes con rezago, se les aplica el PAE?
7 ¿Se informó sobre los resultados de la transferencia de créditos
a
proceso jurídico?
SIP-F04/REV.01100
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LA CLÁUSULA DÉCIMO SEGUNDA AL
CONVENIO DE COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL
FEDERAL EN CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN INTERMEDIO.05-DGR-P15/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Definir los lineamientos necesarios para llevar a cabo un adecuado Control de los Contribuyentes del R égimen de
Intermedio, conforme a lo establecido en la Decima Segunda del Convenio de Colaboració n Administrativa.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Padrón Federal de Contribuyentes del Régimen Intermedio, controlando y recibiendo pagos facultades señaladas
en el C. C. A. M. F. F.
II.- ALCANCE
P. F. C : Padrón Federal de Contribuyentes
D. G. R: Dirección General de Recaudación
S. D. C. O: Subdirección de Control de Obligaciones y Cobranza Coactiva.
C. U.: Cuenta Única.
C. A. A. M. F. F.: Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal
S. H. C. P.: Secretaría de Hacienda y Crédito público
A. F. : Agencias Fiscales
I. S. R.: Impuesto Sobre la Renta
D. O. F. : Diario Oficial de la Federación
R. S. U. : Responsable de Sistema en uso.
III.- DEFINICIONES
Padrón Federal de Contribuyentes
Cuenta Única
Convenio de Colaboración Administrativa
Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal. (Publicado en el D.O.F. 30-07-2015).
Formato de pago en Bancos y /o Agencias Fiscales
IV.- REFERENCIAS
Dar cumplimiento al C.C.A,M.F.F., fijando las bases para facilitar el cumplimiento de sus obligaciones fiscales a
los contribuyentes de este Régimen
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Seguimiento y Control de la Clausula Décimo
Segunda al Convenio de Colaboración administrativa en
Materia Fiscal Federal en Contribuyentes del Régimen
Intermedio
05-DGR-P15-A01/Rev.01
101
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Integracion del Padrón de intermedios
1.1 Encargado del Programa de
Régimen Intermedio
Recibe la base de datos conteniendo el
Padrón Federal por parte de la S. H. C. P.
verificando que el padrón este completo.
2.0 Actualización del Padrón
2.1 Elabora oficio remitiendo base de datos al
área de sistemas,a fin de de mantener
actualizado el Padrón de intermedios.
Oficio de envío del Padrón a
RSU.
3.0 Pago del 5% de I. S. R.
3.1 Cajero de Agencias
Fiscales
Recibe del Contribuyente el formato 15-A,lo
captura en el modulo del Sistema en uso que
corresponda, emitiendo el pase a caja para
pago en caja A.F. o en las Instituciones
bancarias autorizadas y en su caso, le recibe
el pago y le entrega el comprobante de pago.
3.2 Informa al Contribuyente que puede pagar
mediante la pagina de sonorensecumplido.com
en el apartado denominado Régimen de
Intermedios, obtener el pase a caja y optar por
pagar vía Internet o en ventanilla bancaria.
4.0 Reporte de Pagos
4.1 Encargado del Programa de
Régimen intermedio
Genera reportes de pago por medio del
Sistema en uso.
5.0 Informes mensuales
5.1 Elabora Informes mensuales del avance del
Presupuesto Anual.
Informe mensual de avance
presupuestal.
6.0 Cruce de Pagos
6.1 Realiza cruces entre los contribuyentes que
realizaron el pago y los contribuyentes del
padrón a fin de detectar los contribuyentes
omisos y emitir una vigilancia de obligaciones
sobre los contribuyentes incumplidos para su
requerimiento respectivo.
Vigilancia de obligaciones.
7.0 Vigilancia de Obligaciones
7.1 Encargado del programa de
Control de Obligaciones
Emite Requerimientos a contribuyentes
omisos del regimen de Intermedios para su
notificacion y cobro respectivo.( sigue en P09)
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C. P. GUADALUPE VEJAR
BUSTAMANTE/Jefe del
Departamento de Control de
Obligaciones.
Lic. LUIS ALEJANDRO GARCIA
ROSAS / Director General de
Recaudacion.
C. P. CARLOS ALBERTO RÍOS
PARRA/Subdirector de Control
de Obligaciones y Cobranza.
102
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LA CLÁUSULA DÉCIMO SEGUNDA AL
CONVENIO DE COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL
FEDERAL EN CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN INTERMEDIO.
05-DGR-P15/Rev.01 11/03/2016 02:45:02p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Oficio de
envío del
Padrón a
Coordinación
SIIAF
1 Encargado del Programa de
Régimen intermedio.
Papel 2 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Informe mensual de
avance
presupuestal.
2 Encargado del Programa de
Régimen intermedio.
Papel 2 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Vigilancia de
obligaciones.
3 Encargado del Programa de
Régimen intermedio
Papel 2 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
103
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LA CLÁUSULA
DÉCIMO SEGUNDA AL CONVENIO DE
COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA
FISCAL FEDERAL EN CONTRIBUYENTES DEL
REGIMEN INTERMEDIO.
05-DGR-P15/Rev.01
1 ¿Se envía base de datos al área de sistemas mediante oficio?
3 ¿Se emiten reportes mensuales de pagos?
4 ¿Se elabora informe mensual de pagos?
SIP-F04/REV.01104
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LA CLÁUSULA DÉCIMO PRIMERA AL
CONVENIO DE COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL
FEDERAL EN CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN DE PEQUEÑOS.05-DGR-P16/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Definir los lineamientos necesarios para llevar a cabo un adecuado Control de los Contribuyentes del R égimen de
Pequeños, conforme a lo establecido en el Convenio de Colaboración Administrativa.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Contribuyentes inscritos en el Padrón Federal bajo el Régimen de Pequeños desde inscripción, determinación de
las cuotas fijas y cobro de Impuestos Coordinados facultades señaladas en el C.C.A.M.F.F.
II.- ALCANCE
P. F. C.: Padrón Federal de Contribuyentes
D. G. R. Administración Local de Recaudación
S. D. C. O. Subdirección de Control de Obligaciones y Cobranza Coactiva.
C. U.. Cuenta Única.
C. C. A. en M.F.F. Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal
REPECO: Regimen de Pequeño Contribuyente.
S. A. T. : Servicio de Administración Tributaria
III.- DEFINICIONES
Padrón Federal de Pequeños Contribuyentes
Cuenta Única
Convenio de Colaboración Administrativa
IV.- REFERENCIAS
Dar cumplimiento al C.C.A.M.F.F. facilitando el cumplimiento de sus obligaciones fiscales a contribuyentes
pequeños.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
DIAGRAMA DE FLUJO DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE
LA CLÁUSULA DÉCIMO PRIMERA AL CONVENIO DE
COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL
FEDERAL EN CONTRIBUYENTES DEL RÉGIMEN DE
PEQUEÑOS.
05-DGR-P16-A01/Rev.01
105
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Inscripción al Padrón de REPECOS
1.1 Encargado del Programa de
REPECOS.
Recibe la solicitud de inscripción por parte del
Contribuyente.
1.2 Verifica que esta contenga todos los datos
requeridos.
1.3 Procede,enseguida a dar de alta al
contribuyente.
2.0 Determinación de Cuotas
2.1 Recibe del Contribuyente la manifestación por
escrito de el ingreso anual o bien le aplica un
cuestionario fiscal para estimarlo.
Formato de Determinación de
cuota.
2.2 Realiza el calculo para la determinación de la
cuota bimestral a pagar.
2.3 Entrega al Contribuyente " hoja de
determinación de cuota bimestral " y le informe
fechas de pago.
3.0 Nuevo registro en el SAT
3.1 Verifica que se presenten los documentos
necesarios de inscripción.
3.2 Elabora y sella de recibido el formato de
registro.
3.3 Entrega al contribuyente el formato R-1
requisitado.
R-1
4.0 Archivo de documentos
4.1 Envía a cada agencia fiscal la documentación
correspondiente de cada contribuyente.
5.0 Reporte del padrón
5.1 Imprime reporte del padrón de los movimientos
realizados en el sistema y lo turna al titular del
Departamento de Control de Obligaciones.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C.P. Guadalupe Vejar
Bustamant/Jefe del
Departamento de Control de
Obligacione
Lic. Luis Alejandro Garcia
Rosas/Director General de
Recaudación
C.P. Carlos Alberto Rios
Parra/Subdirector de Control de
Obligaciones y Cobranz
106
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LA CLÁUSULA DÉCIMO PRIMERA AL
CONVENIO DE COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL
FEDERAL EN CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN DE PEQUEÑOS.
05-DGR-P16/Rev.01 11/03/2016 02:45:34p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Formato de
Determinación de
cuota.
1 Encargado del programa de
REPECOS.
Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Agencias Fiscales
Archivo
Formato R-12 Encargado del programa de
REPECOS.
Papel 1 año Sistemas Archivo.
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
107
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LA CLÁUSULA
DÉCIMO PRIMERA AL CONVENIO DE
COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA
FISCAL FEDERAL EN CONTRIBUYENTES DEL
REGIMEN DE PEQUEÑOS.
05-DGR-P16/Rev.01
1 ¿Se reciben solicitudes de inscripción de los contribuyentes?
2 ¿Se envían las solicitudes de inscripción al SAT?
3 ¿Se determina la cuota al contribuyente?
4 ¿Se imprimen reportes del Padrón?
5 ¿Se elaboran informen mensuales de avance?
SIP-F04/REV.01108
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
NOTIFICACIÓN Y COBRANZA COACTIVA
05-DGR-P17/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Promover el pago espontaneo de las contribuciones estatales y federales coordinadas, mediante la correcta
aplicación de las disposiciones legales en materia fiscal.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a la Dirección General de Recaudación,Agencias fiscales, Subagencias fiscales y Tesorerías Municipales
Coordinadas.
II.- ALCANCE
D.G.R. Dirección General de Recaudación
S.D.C.O.: Subdirección de Control de Obligaciones
P.A.E. Procedimiento Administrativo de Ejecución
A.F. Agencias Fiscales
RSU: Responsable de Sistema en uso.
DGAF Dirección General de Auditoria Fiscal.
Convenio Procedimiento juridico fiscal, mediante el cual se le otorga plazo para el pago en parcialidades.
III.- DEFINICIONES
Ley de coordinación fiscal
Convenio de Colaboración Administrativa en materia fiscal federal y anexos vigentes .
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda
Legislación Fiscal Estatal
Legislación Fiscal Federal
Manual de Organización de la DGR
IV.- REFERENCIAS
Vigilar que las Oficinas Administrativas de Notificación y Cobranza del Estado, lleven a cabo el Procedimiento
Administrativo de Ejecución en tiempo y forma, para la recuperación oportuna del rezago.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Notificación y Cobranza Coactiva05-DGR-P17-A02/Rev.01
109
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 EMISION DE REPORTES Y ANALISIS
1.1 Jefe de Notificación y
Cobranza
Solicita reportes periodicamente sobre
contribuyentes con obligaciones pendientesde
cobro a los responsablesde Padrones nivel
estatal y a nivel de Oficina recaudadora.
Oficios y/o correos.
1.2 Analiza y cuantifica la cantidad de
obligaciones no cumplidas y pendientes de
requerir de cada concepto de cobro en las
O.A.N.C.
1.3 Elabora el P.O.A. a nivel Estado así como, el
Programa de Supervisión de las O.A.N.C.de
común acuerdo con el Titular de la S.D.C.O.
Informe calendarizado.
1.4 Emite oficio con instrucciones
especificado a fin de que se inicien en forma
oportuna la generación de requerimientos
conforme a lo programado a nivel Estatal.
Informe de Créditos
pendientes y su importe.
2.0 REUNION DE TRABAJO CON
PERSONAL DE LAS O.A.N.C.
2.1 Acude a cada una de las O.A.N.C
de las Agencias Fiscales para tal fin
lleva a cabo una platica con el Encargado
de la Oficina y el Agente Fiscal donde explica
el plan de trabajo que se llevara a cabo en la
realizacion de la supervisión.
Minuta
3.0 SUPERVISION DE AVANCE DE
PROGRAMA OPERATIVO
ADMINISTRATIVO.
3.1 Selecciona el concepto de cobro de
acuerdo al No. De Obligaciones pendientes
con procedimiento iniciado.
Realiza revisiones selectivas de los
avances de la Aplicación del P.A.E., para
verificar expedientes y su seguimiento hasta
su conclusión conforme a la Ley.
3.2 Solicita justificación de cumplimiento de meta
de recaudación a cada O.A.N.C.
Informe
4.0 CONCLUSION DE LA SUPERVISION
4.1 Da seguimiento a la supervision realizada, a
las medidas correctivas para subsanar
desviaciones a las instrucciones giradas así
como,de las estrategias relativas para el
cumplimiento del P.O.A. para cada una de las
O.A.N.C.
Oficio de medidas correctivas
y estrategias de cobro.
5.0 ATENCION A LOS O.A.N.C.
5.1 Atiende consultas a la operación de
las O.A.N.C.
6.0 INTEGRACION DE EXPEDIENTES DE
BIENES EMBARGADOS PARA REMATE.
6.1 Jefe de Oficina
Administrativade Notificación
y Cobranza.
Solicita los expedientesde los bienes
embargados de acuerdo a las especificaciones
establecidas por S.D.C.O. para programar su
remate.
6.2 Revisa y relaciona los expedientes de bienes
embargados que seran sujetos de remate.
Oficio de envio de embargos.
110
6.3 Encargado del Programa de
remate de bienes
embargados.
Recibi y verifica que el expediente que se trate
este completo de acuerdo a las disposiciones
legales y administrativas que qpliquen y en su
caso, lo rechaza o bien, solicita que se
complemente.
Oficio de documentación
faltante o de rechazo.
6.4 Elabora resolución para dar inicio al proceso
de remate de muebles e inmuebles de acuerdo
a lo señalado en el Codigo Fiscal aplicable.
Resolución
6.5 Elabora convocatoria de remate de bienes.
6.6 Publica la convocatoria de remates de bienes
embargados en los medios disponibles y da
seguimiento a dicha convocatoria hasta
Adjudicación de los bienes rematados.
Acuerdo de adjudicación del
remate.
6.7 Solicita la aplicación de los recursos
obtenidos.
6.8 Acualiza los registros de seguimiento de los
remates en el Sistema y elabora el Informe
respectivo y lo turna al titular de S.D.C.O.
7.0 EMISION DE REPORTES MENSUALES DE
AVANCES.
7.1 Jefe de Notificación y
Cobranza.
Realiza un analisis mensual, en cuanto a los
avances del P.O.A., elaborando un Informe
mensual a nivel Estado.
Comparativos de
Recaudación.
7.2 Turna informe mensual a la S.D.C.O
con las observaciones
correspondientes.
8.0 ACUERDO CON LA S.D.C.O.
8.1 Lleva a cabo reuniones trimestrales con el
titular S.D.C.O. a fin de analizar los resultados
de cada una de las O.A.N.C. en el Estado.
8.2 Acuerda la toma de acciones a seguir y/o las
observaciones a realizar para corregir las
desviaciones de procesos o bien, de las
estrategias acordadas para el cumplimiento
del P.O.A.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Lic. Luis Alberto Flores Robles/
Jefe de Departamento de
Notificación y Cobranza.
Lic. Luis Alejandro García
Rosas / Director General de
Recaudación
C. P. Carlos Alberto Ríos
Parra/Subdirector de Control de
Obligaciones y Cobranz
111
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
NOTIFICACIÓN Y COBRANZA COACTIVA
05-DGR-P17/Rev.01 11/03/2016 02:39:59p.m.
Hoja 1 de 2
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Oficios y/o correos.1 Jefe de
Notificación y
Cobranza.
Papel 5 año Oficinas
administrativas de
Notificación y
Cobranza.
Eliminacion
Informe Calendarizado2 Jefe de
Notificación y
Cobranza.
Electrónico y/o
Papel
5 años Oficinas
administrativas de
Notificación y
Cobranza.
Eliminacion
Oficio de Creditos
pendientes y su importe.
3 Jefe de
Notificación y
Cobranza.
Electrónico y/o
Papel
5 años Oficinas
administrativas de
Notificación y
Cobranza.
Eliminacion
Minuta4 Jefe de
Notificación y
Cobranza.
Electrónico y/o
Papel
5 años Oficinas
administrativas de
Notificación y
Cobranza.
Eliminacion
Informe5 Jefe de
Notificación y
Cobranza.
Papel 5 años Oficinas
administrativas de
Notificación y
Cobranza.
eliminacion
Oficio de medidas
correctivas y estrategias
de cobro.
6 Jefe de Notificación y
Cobranza.
Electrónico y/o
Papel
5 año Oficinas
administrativas de
Notificación y
Cobranza
Eliminacion
Oficio de envio de
embargos.
7 Jefe de la Oficina
Administrativa de
Notificación y Cobranza.
Papel 5 año Oficinas
administrativas de
Notificación y
Cobranza
Eliminacion
Oficio de solicitud de
documentación faltante o
de rechazo.
8 Encargado del Progama de
Remates de Bienes
embargados.
Papel 5 año Oficina de
Notificación y
Cobranza.
Eliminacion
Resolución9 Encargado del Progama de
Remates de Bienes
embargados
Papel 5 año Oficina de
Notificación y
Cobranza.
Eliminacion
Acuerdo de Adjudicación
del remate.
10 Encargado del Progama
de Remates de Bienes
embargados
Papel 5 año Oficina de
Notificación y
Cobranza
Eliminacion
Oficio de aplicación del
producto del remate.
11 Encargado del Progama
de Remates de Bienes
embargados
Papel 5 año Oficina de
Notificación y
Cobranza
Eliminacion
Informe mensual.12 Jefe de Notificación y
Cobranza.
Papel 5 año Oficina de
Notificación y
Cobranza
Eliminacion
112
Comparativos de
recaudación.
13 Jefe de Notificación y
Cobranza.
Papel 5 años Oficina de
Notificación y
Cobranza
Eliminacion
Minuta de reunión.14 Jefe de Notificación y
Cobranza.
Papel 5 años Oficina de
Notificación y
Cobranza
Eliminacion
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
113
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
NOTIFICACIÓN Y COBRANZA COACTIVA
05-DGR-P17/Rev.01
1 ¿El encargado de notificación y cobranza cuantifica los créditos
pendientes por concepto?
2 ¿Se realizan visitas de supervisión a las mesas de ejecución de
las agencias fiscales?
3 Se acuerdan medidas correctivas a las desviación del
Programa Anual.
4 ¿Se analizan y envían oportunamente los informes?
SIP-F04/REV.01114
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
SUPERVISIÓN Y VIGILANCIA DEL ANEXO 1 AL CONVENIO DE
COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL
PROGRAMA ZOFEMAT05-DGR-P18/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Revisar el cumplimiento del Anexo 1 al Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal relativo
al Cobro de Derechos por el Uso o Goce de la Zona Federal Marí timo Terrestre ZOFEMAT.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a la Zona Federal Marítimo Terrestre del Estado de Sonora desde el cobro de derechos por los Municipios
participantes, hasta la autorización y avance de los proyectos de inversión.
II.- ALCANCE
ZOFEMAT: Zona Federal Marítimo Terrestre
DPFC: Departamento de Programas Federales Coordinados
DCORC: Departamento de Control de la Recaudación y Rendimiento de Cuenta
DGR: Dirección General de Recaudación
SDCO: Subdirección de Control de Obligaciones
ALJ( SAT): Administración Local Jurídica del SAT
C.C.A. Convenio de Colaboración Administrativa en Materia fiscal Federal.
Reglas de operación de Comité Técnico.
SEMARNAT: Secretaría del Medio Ambiente y Recursos Naturales.
III.- DEFINICIONES
Ley General de Derechos Código Fiscal de la Federación
Código Fiscal de la Federación.
Anexo 1 al Convenio de Colaboración
Convenio de Colaboración Administrativa en materia fiscal federal
Manual de Procedimiento de ZOFEMAT(SHCP)
Informes mensuales a la S. D. C. O.
Reglas de Operación del Comité Técnico.
IV.- REFERENCIAS
Llevar un control adecuado de los cobros de derechos de los municipios costeros.
Elaborar mensualmente Estados de cuenta de cada municipio.
Vigilar el cabal cumplimiento del Anexo 1 al C. C. A.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
P18 Diagrama de Flujo de la supervision y vigilancia del
Anexo 1 al Convenio de Colaboración Administrativa en
Materia Fiscal Federal Programa ZOFEMAT.
05-DGR-P18-A01/Rev.01
115
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Cobro de Derechos.
1.1 Tesorero Municipal Los Municipios realizan el cobro y rendición
de cuenta de los derechos ZOFEMAT en los
términos que se indica en el Anexo 1 al
Convenio de Colaboracion Administrativa en
Materia Fiscal Federal.
2.0 Envío de Recaudación mensual
2.1 Envía mensualmente los informes de la cuenta
comprobada adjuntando a la D.G.R.,las fichas
de depósito.
Informe de recaudación
3.0 Envío de Informe a Rendir a la Federación.
3.1 Encargado de ZOFEMAT Elabora oficio para Departamento de
Rendimiento de Cuenta, al cual anexa la
documentación original que presento el
Munipio que se trate y recaba sello de
recibido.
Oficio turnando recaudación
mensual
4.0 Rendimiento a la Federación.
4.1 Encargada de DCORC Incluye en la rendicion mensual de la cuenta
de recaudación de contribuciones federales el
30% remitido por el municipio para la
Integración del Fondo para la Vigilancia.
5.0 Proyectos de aplicación del Fondo ZOFEMAT.
5.1 Encargado de ZOFEMAT El Gobierno del Estado solicita a los
Municipios mediante oficio sus proyectos de
Inversión.
Los Municipios proponen sus proyectos los
cuales se envían a los miembros del comité
técnico para su análisis.
Oficios turnando propuestas
de proyectos
6.0 Aprobación de Proyectos.
6.1 Jefe de Departamento de
Control de obligaciones.
Los miembros del comité emiten sus
observaciones al proyecto .
Si el Municipio subsana las observaciones se
aprueba el proyecto mediante ficha técnica.
Minuta de acuerdo del comité
técnico
7.0 Avances de los Proyectos autorizados.
7.1 Tesorero Municipal Los municipios presentan periódicamente
avances de la aplicación de los fondos y
avance técnico de la aplicación del proyecto.
8.0 Informe de los avances de inversión.
8.1 Encargado de ZOFEMAT Concentra la información de los reportes de
los municipio, Asi mismo,concentra los
informes de avance de los municipios y
elabora el informe mensual.
Oficio de avances de
proyectos
9.0 Rendicion de informes trimestrales.
9.1 Realiza la concentracion de la información de
los municipios y elabora informe trimestral a la
SEMARNAT
Informe de recaudación
trimestral
FIN DEL PROCEDIMIENTO
116
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C. P. GUADALUPE VEJAR
BUSTAMANTE /Jefe del
Departamento de Control de
Obligacion
Lic. LUIS ALEJANDRO GARCIA
ROSAS / Director General de
Recaudación.
C. P. CARLOS ALBERTO RÍOS
PARRA/Subdirector de Control
de Obligaciones y Cobraza
117
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
SUPERVISIÓN Y VIGILANCIA DEL ANEXO 1 AL CONVENIO DE
COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL
PROGRAMA ZOFEMAT
05-DGR-P18/Rev.01 11/03/2016 02:45:51p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Informes de
recaudación
1 Encargado de ZOFEMAT Papel 1 año Departamento
de Control de
Obligaciones
Archivo
Oficio turnando
recaudación
mensual
2
Encargado de ZOFEMAT
Papel 1 año Departamento
de Control de
Obligaciones
Archivo
Oficios turnando
propuestas
de proyectos
3 Encargado de ZOFEMAT Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Minuta de Acuerdo del
Comité Técnico.
4 Jefe del Departamento de
Conrol de Obligaciones
Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Oficio de avances de
proyectos.
5 Encargado de ZOFEMAT Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Informe de Recaudacion
trimestral.
6 Encargado de ZOFEMAT Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
118
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
SUPERVISIÓN Y VIGILANCIA DEL ANEXO 1 AL
CONVENIO DE COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA
EN MATERIA FISCAL FEDERAL PROGRAMA
ZOFEMAT05-DGR-P18/Rev.01
2 ¿Se reciben informes mensuales de los Municipios?
3 ¿Se envía documentos e informes al Departamento de
Rendimiento de Cuenta?
5 ¿Se constituye comité técnico, se recibe oficio de municipios
proponiendo proyecto de inversión?
6 ¿Se aprueban proyectos de inversión por parte del comité
técnico?
8 ¿Se realizan informes trimestrales a SEMARNAT y ALJI SAT?
9 ¿Se realiza informe mensual a la SDCO?
SIP-F04/REV.01119
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL ANEXO 17 AL CONVENIO DE
COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL, IEPS A LA
GASOLINA Y DIESEL.05-DGR-P19/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Definir los lineamientos necesarios para llevar a cabo un adecuado Control de los Contribuyentes obligados al pago
de IEPS a la Gasolina y Diesel, conforme a lo establecido en el Anexo 17 al Convenio de Colaboración
Administrativa.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a la Dirección General de Recaudación.
II.- ALCANCE
I.E.P.S Impuesto Especial sobre Produccion y Servicios.
P.F.C. Padrón Federal de Contribuyentes
D.G.R. Dirección General de Recaudación.
S.D.C.O. Subdirección de Control de Obligaciones y Cobranza Coactiva.
C.U. Cuenta Única.
RSU: Responsable de Sistema en uso.
C.C.A.M.F.F. Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal .
P.S. Padrón SAT.
SAT: Servicio de Administración Tributaria.
PAE: Procedimiento Administrativo de Ejecución.
III.- DEFINICIONES
Padrón Federal Contribuyentes
Cuenta Única
Convenio de Colaboración Administrativa
Anexo 17 al Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal
IV.- REFERENCIAS
Dar cumplimiento al Anexo 17 al C.C.A.M.F.F. fijando las bases para facilitar el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales a los contribuyentes de este Régimen.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Seguimiento y Control del Anexo 1705-DGR-P19-A01/Rev.01
120
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Actualización del Programa IEPS a la gasolina
y diésel.
1.1 Encargado del Programa
IEPS a la gasolina y diesel.
Recibe la base de datos conteniendo el
padrón federal por parte del SAT.
La revisa y en su caso, la remite al area
que le compete el actualizar el Padron IEPS.
Oficio de envio
2.0 Recepción de declaraciones del IEPS.
2.1 Presenta el Contribuyente su declaración de
pago de IEPS a la Gasolina y Diesel en Caja
de Agencias Fiscales, ventanillas bancarias e
Internet.
3.0 Elaboracion de Informes de cumplimiento
del IEPS.
3.1 Encargado del Programa
IEPS a la gasolina y diesel.
Obtiene del módulo del padron IEPS el
reporte de pagos mensuales.
Reporte de pagos.
3.2 Elabora informe mensual de avance del
cumplimiento a la fecha y acumulado del
Presupuesto de Ingresos del Ejercicio Fiscal
del año en curso.
Informe mensual.
4.0 Determinación de Contribuyentes
incumplidos o rezagados.
4.1 Titular del Departamento de
Control de Obligaciones
Emite vigilancia mediante el resultado del
cruce entre entre los contribuyentes que
realizaron el pago y los contribuyentes del
padrón.
Emision de Vigilancia.
4.2 Solicita la aplicacion del PAE sobre los
contribuyentes incumplidos.
4.3 Encargado del Programa
IEPS a la gasolina y diesel.
Atención y Seguimiento a contribuyentes
incumplidos.
5.0 Evaluación de la Cobranza.
5.1 Titular del Departamento de
Control de Obligaciones
Elabora un reporte sobre la recuperacion de
rezagos.
Reporte de rezagos.
5.2 Subdirector de Control de
Obligaciones y Cobranza
Analiza reporte y en su caso, gira
instrucciones especificas al area que
compete la recuperacion de rezagos y asi,
cumplir con la meta presupuestal.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C.P. Guadalupe Vejar
Bustamante/Jefe del
Departamento de Control de
Obligaciones
Lic. Luis Alejandro Garcia
Rosas/Director General de
Recaudación.
C.P. Carlos Alberto Ríos
Parra/Subdirector de Control de
Obligaciones y Cobranza
121
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL ANEXO 17 AL CONVENIO DE
COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL, IEPS A LA
GASOLINA Y DIESEL.
05-DGR-P19/Rev.01 11/03/2016 02:46:00p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Oficio de envio1 Encargado del Programa
IEPS a la gasolina y diesel.
Electrónico y/o
Papel
1 año Depto. De Control
de Obligaciones
Archivo
Reportes de pagos2 Encargado del Programa
IEPS a la gasolina y diesel.
Papel 1 año Depto. De Control
de Obligaciones
Archivo
Informe mensual3 Encargado del Programa
IEPS a la gasolina y diesel.
Electrónico y/o
Papel
1 año Depto. De Control
de Obligaciones
Archivo
Emision de Vigilancia4 Titular del Departamento de
Control de Obligaciones.
Electrónico y/o
Papel
1 año Depto. De Control
de Obligaciones
Archivo
Reporte de Rezagos.5 Titular del Departamento de
Control de Obligaciones
Electrónico 1 año Depto. De Control
de Obligaciones
Archivo
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
122
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL ANEXO 17 AL
CONVENIO DE COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA
EN MATERIA FISCAL, IEPS A LA GASOLINA Y
DIESEL.05-DGR-P19/Rev.01
1 ¿Se recibe base de datos con Padrón Federal?
2 ¿Se reciben las declaraciones y aclaraciones de
contribuyentes?
3 ¿Se elaboran informes mensual de Recaudación?
4 ¿Se realizan vigilancias de Obligaciones?
SIP-F04/REV.01123
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
SEGUIMIENTO DEL ANEXO 18 AL CONVENIO DE COLABORACIÓN
ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL.
05-DGR-P20/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Definir los lineamientos necesarios para llevar a cabo la cobranza de los cr éditos fiscales determinados por la
federación, de conformidad con la Clausula Decima Octava y las facultades del Anexo 18 al Convenio de
Colaboración Administrativa en Materia Fiscal
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Dirección General de Recaudación
II.- ALCANCE
P.F.C: Padrón Federal de Contribuyentes
D.G.R: Dirección General de Recaudación
S.D.C.O: Subdirección de Control de Obligaciones y Cobranza Coactiva.
C.U: Cuenta Única.
C.C.A.M.F.F: Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal.
S.H.C.P. Secretaria de Hacienda y Crédito Público.
A.F. Agencias Fiscales
S.A.T. Servicio de Administración Tributaria.
L.O. Lineamientos Operativos.
P.O.A. Programa Operativo Anual
A.L.R. Administracion Local de Recaudacion.
C.O.: Control de Obligaciones
D.O.F.: Diario Oficial de la Federación
III.- DEFINICIONES
Padrón Federal de Contribuyentes
Cuenta Unica
Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal. (Publicado en el D.O.F. 18-06-2009)
Anexo 18 AL C.C.A.M.F.F en el D.O.F. el 24 de enero de 2012
Lineamientos operativos emitidos por el S.A.T. en junio 2010
IV.- REFERENCIAS
Dar cumplimiento al C.C.A.M.F.F., fijando las bases para facilitar la recuperación de Créditos Fiscales.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo del Seguimiento del Anexo 18 al Convenio
de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal
05-DGR-P20-A01/Rev.01
124
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 INICIO DEL PROGRAMA
1.1 Director General de
Recaudación
Se lleva a cabo reunión entre el Director
General de Recaudación y el personal de la
A.L.R. para la recepción de los créditos
fiscales, previamente seleccionados, tanto en
documentación.
Minuta de Programa de
Trabajo(P.O.A.)
1.2 Elabora minuta donde se asientan las
acciones a realizar.
1.3 Turna Minutas y documentacion recibida a
S.D.C.O. para su control y seguimiento.
2.0 CLASIFICACIÓN DE CRÉDITOS.
2.1 Encargado del Programa de
Créditos Federales.
Ordena los créditos por expedientes, a fin de
verificar que se encuentren completos, foliando
los documentos que lo integran.
Expedientes.
3.0 GENERACION DE BASE DE DATOS.
3.1 Recibe de manera electrónica la información
de los créditos.
3.2 Separa en 3 archivos distintos: Especiales,
Auditoria y de Control de Obligaciones
3.3 Remite a la Dirección Jurídica los créditos
Especiales de Auditoria y los de Auditoria
normales de acuerdo al manual de
procedimientos para tal fin.
3.4 Integra al sistema HICSEF todos los créditos,
aun y cuando esta D.G.R. únicamente
trabajara los de C.O. y los especiales de C.O.
4.0 CONTROL Y SEGUIMIENTO DE CREDITOS.
4.1 Selecciona los créditos a emitir, conforme al
P.O.A del Departamento de Control de
Obligaciones y a la programación de las
comisiones foráneas.
4.2 Actualiza de acuerdo a las disposiciones
fiscales de los Recargos e Índices.
4.3 Realiza la impresión de los Mandamientos de
Ejecución.
4.4 Ordena los mandamientos por R.F.C. y por
Municipio.
5.0 EMISION DE FORMULARIOS SAT.
5.1 Captura en excel el detalle de los créditos
emitidos señalados en el mandamiento de
ejecución.
5.2 Envía la información por correo electrónico al
S.A.T. para que proceda a emitir los
formularios.
6.0 ENVIO DE MANDAMIENTOS DE EJECUCION
6.1 Integra los formularios SAT al mandamiento
de ejecución
Relación de Mandamientos.
6.2 Remite a las Agencias Fiscales, mediante
relación, la documentacion de cobro para su
diligenciacion.
7.0 RECEPCION DE DOCUMENTOS
DILIGENCIADOS125
7.1 Recibe las diligencias realizadas en las
Agencias Fiscales, revisando el procedimiento,
ordenándolos por no localizados, requeridos,
embargados, controvertidos y pagados.
Mandamiento de Ejecución
diligenciados.
8.0 ACTUALIZACION DE LA COBRANZA EN EL
SISTEMA.
8.1 Captura el estatus del mandamiento en el
HICSEF y en el sistema de control excel para
envío de informes.
9.0 INEGRACION DE LO ACTUADO AL
ARCHIVO.
9.1 Integra y folia la documentacion de cobro al
expediente respectivo.
10.0 RECEPCION DE PAGOS Y ACLARACIONES.
10.1 Recibe retroalimentación de los contribuyentes
y de las Agencias Fiscales, referentes a
pagos, historial de la obligación y
justificaciones.
EXPEDIENTE/CORREO
11.0 DICTAMINACION DE BAJAS.
11.1 Determina y separa los expedientes de las
bajas (pagados, condonados, cancelación,
compensación o controversia)
Los devuelve vía oficio akl S.A.T. para los
fines a que den lugar.
OFICIO/INFORME
12.0 SEGUIMIENTO DE NO LOCALIZADOS.
12.1 Se notifican por estrados y se continua con el
proceso de cobro.
13.0 SEGUIMIENTO A DOCUMENTOS
REQUERIDOS.
13.1 Se localizan bienes del notificado y se
continua con el procedimiento de cobro.
EXPEDIENTES/CONSTANCIA
14.0 SEGUIMIENTO SOBRE BIENES
EMBARGADOS.
14.1 Integra la documentacion relativa de los
bienes a remate.
14.2 Titular de Subdirección de
Control de Obligaciones y
Cobranza Coactiva.
Solicita a la Unidad Administrativa que le
compete de inicio al Proceso de remate.
15.0 ELABORACION DE INFORMES.
15.1 Elabora informes mensuales remesa:
Informe 3_B Gestiones de Cobranzas
realizadas por la Entidad Federativa;
Informe 4.B I de pagos recibidos e incentivos
económicos solicitados por la Entidad
Federativas
Envía Informes, via correo al S.A.T dentro de
los 5 primeros días del mes siguientes al que
se reporta.
Oficios de gestiones de cobro,
de pagos e incentivos
economicos.
16.0 RECEPCION DE INCENTIVOS.
16.1 Recibe oficio de confirmación de pago de
incentivos económicos.
Oficio de incentivos.
16.2 Realiza el cruce de información de lo solicitado
con lo autorizado.
126
16.3 Elabora oficio a detalle sobre lo autorizado a la
Dirección de Rendición de Cuenta para los
efectos a que de lugar.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C. P. GUADALUPE VEJAR
BUSTAMANTE/Jefe
Departamento Control
Obligaciones
Lic. LUIS ALEJANDRO GARCIA
ROSAS / Director General de
Recaudación.
C. P. CARLOS ALBERTO RÍOS
PARRA/Subdirector Control de
Obligaciones y Cobranza
Coactiva.
127
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
SEGUIMIENTO DEL ANEXO 18 AL CONVENIO DE COLABORACIÓN
ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL.
05-DGR-P20/Rev.01 11/03/2016 02:46:15p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Minuta de Programa de
Trabajo.(P.O.A.)
1 Director General de
Recaudación
Papel 1 año Departamento
de Control de
Obligaciones
Archivo
Expedientes2 Encargado del Programa de
Créditos Federales.
Papel 1 año Departamento de
Control de
Obligaciones.
Archivo
Relación de
Mandamientos
3 Encargado del Programa de
Créditos Federales.
Electrónico y/o
Papel
1 AÑO Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Mandamientos de
Ejecucion Diligenciados
4 Encargado del Programa de
Créditos Federales.
Electrónico y/o
Papel
1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Expediente/Correo5 Encargado del Programa de
Créditos Federales.
Electrónico y/o
Papel
1 año Departamento de
Control de
Obligacione
Archivo
Oficio/Informe6 Encargado del Programa de
Créditos Federales.
Electrónico y/o
Papel
1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Expedientes/Constancias7 Encargado del Programa de
Créditos Federales.
Electrónico y/o
Papel
1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Oficios de gestiones de
cobro, de pagos e
incentivos
economicos.
8 Encargado del Programa de
Créditos Federales.
Electrónico y/o
Papel
1 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Archivo
Oficio de Incentivos9 Encargado del Programa de
Créditos Federales.
Electrónico y/o
Papel
1 año Departamento de
Control de
Obligaciones.
Archivo
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
128
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
SEGUIMIENTO DEL ANEXO 18 AL CONVENIO DE
COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA
FISCAL FEDERAL.05-DGR-P20/Rev.01
1 ¿Se lleva a cabo reunión de entrega de documentos?
2 ¿Se reciben formularios de pagos del S.A.T?
3 ¿Se envían los reportes mensuales al S.A.T?
4 ¿Se archivan los documentos conforme a los lineamientos del
manual?
SIP-F04/REV.01129
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
REMATE DE BIENES EMBARGADOS.
05-DGR-P21/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Agilizar la recuperacion de creditos fiscales con estatus de morosos,mediante el remate de bienes embargados.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a la Dirección General de Recaudación
II.- ALCANCE
D.G.R. Dirección General de Recaudación.
S.D.C.O. Subdirección de Control de Obligaciones y Cobranza Coactiva.
A.F.E. Agencia Fiscal del Estado
C.A.M.F.F. Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal.
P.O.A. Programa Operativo Anual.
III.- DEFINICIONES
Codigo Fiscal Federal.
Codigo Fiscal Estatal.
Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal y anexos.
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda.
IV.- REFERENCIAS
Hacer efectivo los bienes embargados sujetos a remate asi como la aplicacion del producto de este, dentro de los
terminos legales.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Remate de Bienes Embargados.05-DGR-P21-A01/Rev.01
130
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Integracion de expediente de bienes
embargados.
1.1 Jefe de la Oficina
Administrativa de
Notificación y Cobranza.
Integra los expedientes de los bienes
embargados de acuerdo a las especificaciones
establecidas por la S.D.C.O.
Oficio de envio de embargos.
1.2 Realiza el envío a la D.G.R. de la
documentación integrada.
2.0 Revision de expedientes.
2.1 Encargado del programa de
Remates de Bienes
Embargados.
Recibe y verifica que el expediente que se
trate, este completo y de acuerdo a las
disposiciones legales que apliquen; en caso
contrario lo rechaza o bien, solicita se
complemente.
Oficio de solicitud de
documentacion faltante o de
rechazo.
2.2 Elabora resolucion para dar inicio al proceso
de remate de bienes muebles e inmuebles de
acuerdo a lo señalado en el Codigo Fiscal
aplicable.
Resolucion
3.0 Convocatoria de remates.
3.1 Publica la convocatoria de remates de bienes
embargados en los medios disponibles y
da seguimiento a la convocatoria hasta la
adjudicación de los bienes rematados.
Acuerdo de adjudicación del
remate.
3.2 Solicita la aplicación de los recursos
obtenidos.
Oficio de Aplicación del
producto del remate.
4.0 Generacion de Informes.
4.1 Actualiza los registros de seguimiento de los
remates en curso y elabora el informe
respectivo y lo turna al titular de S.D.C.O.
Informe mensual.
4.2 Titular de Subdirección de
Control de Obligaciones y
Cobranza Coactiva.
Verifica que se cumpla con el P.O.A.
respectivo y en su caso, hace las
observaciones que considere necesarias al
personal involucrado para su cumplimiento.
Minuta de Acuerdos.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C. P. GUADALUPE VEJAR
BUSTAMANTE/Jefe del
Departamento de Control de
Obligacione
Lic. LUIS ALEJANDRO GARCIA
ROSAS / Director General de
Recaudación.
C.P. CARLOS ALBERTO RIOS
PARRA/Subdirector de Control
de Obligaciones y Cobranza
131
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
REMATE DE BIENES EMBARGADOS.
05-DGR-P21/Rev.01 11/03/2016 02:46:47p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Oficio de envio de
embargos.
1 Encargado del programa de
Remates de Bienes
Embargados.
Papel 2 año Departamento
de Control de
Obligaciones
Eliminacion
Oficio de solicitud de
documentacion faltante o
de rechazo.
2 Encargado del programa de
Remates de Bienes
Embargados.
Papel 2 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Resolucion3 Encargado del programa de
Remates de Bienes
Embargados.
Electrónico y/o
Papel
2 año Departamento de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Acuerdo de adjudicacion
del remate
4 Encargado del programa de
Remates de Bienes
Embargados.
Electrónico y/o
Papel
2 años Departamento de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Oficio de Aplicacion del
Producto del Remate.
5 Encargado del programa de
Remates de Bienes
Embargados.
Electrónico y/o
Papel
2 años Departamento de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Informe mensual6 Encargado del programa de
Remates de Bienes
Embargados.
Electrónico y/o
Papel
2 años Departamento de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
Minuta de acuerdos.7 Encargado del programa. Electrónico y/o
Papel
2 años Departamento de
Control de
Obligaciones
Eliminacion
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
132
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
REMATE DE BIENES EMBARGADOS.
05-DGR-P21/Rev.01
1 ¿Se verifica que la documentacion de embargo, sea conforme a
las disposiciones legales?
2 ¿Se publicita la convocatoria de remates?
3 ¿Se lleva el remate hasta hacer efectivo los bienes embargados?
4 ¿Se aplica en tiempo y forma el producto del remate?
SIP-F04/REV.01133
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
ACTUALIZACION Y DEPURACION DEL PADRON ESTATAL DE
CONTRIBUYENTES.
05-DGR-P22/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Localizar contribuyentes omisos para integrarlos a la base de datos del Registro Estatal de Contribuyentes del
I.S.R.T.P.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento es aplicable a la integración de Contribuyentes del I.S.R.T. P no inscritos en P.E.C.
II.- ALCANCE
DGR: Dirección General de Recaudación
P.E.C: Padrón Estatal de Contribuyentes
A.F: Agencia Fiscal
IS.R.T.P. Impuesto Sobre Remuneraciones al Trabajo Personal
R.F.C: Registro Federal de Contribuyentes
SSI: Subsecretaría de Ingresos
IMSS: Instituto Mexicano del Seguro Social
RSU: Responsable de Sistema en uso.
SCO: Subdirección de Control de Obligaciones
III.- DEFINICIONES
Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda.
Ley de Hacienda del Estado de Sonora.
Ley de Ingresos del Estado de Sonora.
Código Fiscal del Estado de Sonora.
Manual de Organización de la DGR.
IV.- REFERENCIAS
1.Obtener el Padrón del IMSS Actualizado.
2.Determinar Contribuyentes omisos del I.S.R.T.P.
3.Confrontar contribuyentes omisos en base de Datos del Sistema en uso.
4.Integrar al Padrón del I.S.R.T.P. contribuyentes omisos
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
05-DGR-P22-F01/Rev.01 FORMATO SEGUIMIENTO ACTUALIZACIÓN DEL P.E.C.
DEL I.S.R.T.P.
05-DGR-P22-F02/Rev.01 FORMATO DE ORDEN DE VERIFICACIÓN O
REQUERIMIENTO POR NO INSCRIPCION
05-DGR-P22-F03/Rev.01 FORMATO DE MULTA POR NO ATENDER
REQUERIMIENTO POR NO INSCRIPCIÓN AL P.E.C.
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
DIAGRAMA DE ACTUALIZACIÓN Y DEPURACIÓN DEL
P.E.C
05-DGR-P22-A02/Rev.01
134
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Obtención de padrón de IMSS actualizado
1.1 Encargado de Actualización
del PEC
Solicita mediante oficio, padrones a IMSS.
para efectuar cruce con base de datos del
P.E.C. del I.S.R.T.P. y recaba firma del
Subsecretario de Ingresos, y rúbrica del
Director General de Recaudación y Jefe del
Departamento de Control de I.S.R.T.P.
Envía oficios de solicitud de padrones de IMSS
a las Delegaciones Ciudad Obregón y
Baja California
Oficio de solicitud de base de
datos de IMSS que se indica
1.2 Subsecretario de Ingresos Recibe Base de Datos de IMSS.
Turna al Departamento de Control del
I.S.R.T.P. Disco de la base de datos IMSS
solicitada asi como Oficio de recibido.
2.0 Confrontación de Base de Datos de IMSS y
PEC.
2.1 Encargado de Actualización
del PEC.
Realiza confronta por Agencia Fiscal de
información contenida en base de datos de
IMSS contra la base de datos de PEC (
Sistema en uso).
2.2 Detecta contribuyentes no inscritos en P.E.C.
y los separa.
3.0 Emisión de Requerimientos por no Inscripción
al PEC.
3.1 Emite ordenes de verificación o requerimientos
por no inscripción a contribuyentes detectados
como no inscritos en PEC.
Órdenes de Verificación o
Requerimientos por no
Inscripción.
3.2 Separa órdenes de verificación o
requerimientos emitidos correspondientes a
Hermosillo y turna a la SCO mediante oficio o
memorándum para firma del Subdirector.
Oficio o memorandum de
envio de ordenes de
verificacion o requerimientos
de que se trate.
3.3 Subdirector de Control de
Obligaciones
Recibe y firma órdenes de verificación o
requerimientos de Hermosillo.
3.4 Remite al Departamento de Control de
I.S.R.T.P. órdenes de verificación o
requerimientos firmados para su notificación.
4.0 Notificación de Ordenes de Verificación o
requerimientos de Hermosillo.
4.1 Encargado de Actualización
del PEC.
Recibe órdenes de verificación o
requerimientos por no inscripción de
Hermosillo y entrega a verificador para su
notificación.
4.2 Verificador Notifica órdenes de verificación o
requerimientos por no inscripción.
4.3 Entrega a encargada de Actualización del PEC
órdenes de verificación diligenciadas.
135
4.4 Captura situación de órdenes de verificación o
requerimientos diligenciados.
Comunica mediante oficio o memorándum al
titular de la Agencia Fiscal de Hermosillo y
Sub Agencias Fiscales de Hermosillo, las
diligencias realizadas e instruye sobre su
seguimiento.
Oficio o memorándum para
comunicar titular de A.F.
diligencias realizadas
5.0 Envío de órdenes de verificación o
requerimientos por no inscripción a las
Agencias Fiscales.
5.1 Encargado de Actualización
del PEC
Turna e instruye seguimiento mediante oficio o
memorándum a las Agencias Fiscales órdenes
de verificación o requerimientos emitidos que
correspondan a cada una para su firma y
notificación.
Oficio o memorándum de
solicitud de seguimiento a
órdenes de verificación o
requerimientos
5.2 Encargado en Agencia
Fiscal
Recibe órdenes de verificación o
requerimientos, firma Agente Fiscal y se
turnan a Encargada de Notificación para su
diligencia.
6.0 Recepción de avances y concentración de
resultado de actualización del PEC.
6.1 Agente Fiscal o Encargado
de Notificacion
Envía a Jefe de Departamento de Control de
I.S.R.T.P. avances y resultados de órdenes de
verificación diligenciadas.
6.2 Encargado de Actualización
del PEC
Recibe avances y resultados de órdenes de
verificación diligenciados de las Agencias
Fiscales.
Reporte de Seguimiento a la
Actualización del PEC.
6.3 Elabora Reporte mensual de Seguimiento a la
Actualización del PEC.
6.4 Elabora oficios o memorándums de
recordatorios a las Agencias Fiscales que no
han enviado avances.
6.5 Turna a Jefe de departamento para su
conocimiento y firma
7.0 Integración de contribuyentes al PEC
detectados en IMSS y en Sistema en uso.
7.1 Emite relación de contribuyentes detectados
mediante cruce, que no migraron de SIR a
Sistema en uso y que se encuentran
registrados en IMSS.
"ver 2.1 y 2.2"
7.2 Turna relación de contribuyentes no migrados
a Sistema a encargada del Procedimiento de
Verificación y Control del P.E.C.
7.3 Encargado de Verificación y
Control del PEC.
Recibe relación de contribuyentes no migrados
al Sistema en uso, para su registro y le sea
generado por el Departamento de Notificación
y cobranza Requerimiento de Obligaciones
Omitidas en las emisiones que periódicamente
efectúa.
8.0 Elaboración de Multas por no atender
requerimiento por no inscripción al PEC.
8.1 Encargado de Actualización
del PEC.
Elabora multas a contribuyentes que no
atendieron orden de verificación o
requerimiento por no inscripción al PEC.
Multa por no atender
requerimiento por no
inscripción al PEC.
136
8.2 Separa las multas emitidas de Hermosillo, y
efectua mismo procedimiento que para
órdenes de verificación o requerimientos
correspondiente a Hermosillo .
"ver 3.2 a 4.4"
8.3 Las multas emitidas de las Agencias Fiscales,
mismo procedimiento que para órdenes de
verificación o requerimientos.
"ver 5.1 a 6.4"
9.0 Resguardo de documentacion de archivo.
9.1 Archiva documentacion de lo realizado que se
requiera para cualquier aclaracion o consulta
posterior.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Eduardo Moreno Durazo/
Encargado de Actualización del
PEC.
Lic. Luis Alejandro García
Rosas / Director General de
Recaudación
C.P. Martha Romo Martínez
/Jefa del Departamento de
Control de I.S.R.T.P.
137
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
ACTUALIZACION Y DEPURACION DEL PADRON ESTATAL DE
CONTRIBUYENTES.
05-DGR-P22/Rev.01 11/03/2016 02:39:48p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Oficios de solicitud de
base de datos de IMSS
que se indica
1 Titular de la
Actualización del PEC
Papel 3 años Área de recepción
del
Departamento de
Control del
I.S.R.T.P.
Eliminación
Órdenes de Verificación o
Requerimientos por no
Inscripción.
2 Titular de la Actualización
del PEC
Electrónico 3 años Área de recepción
del Departamento de
Control del
I.S.R.T.P.
Eliminación
Oficios o memorándums
de envío de Órdenes de
Verificación o
requerimientos por no
inscripción de que se
trate.
3 Titular de la Actualización
del PEC
Electrónico y/o
Papel
3 años Área de recepción
del
Departamento de
Control del
I.S.R.T.P.
Eliminación
Oficio o memorándum
para
comunicar titular de A.F.
diligencias realizadas.
4 Titular de la Actualización
del PEC
Papel 3 años Área de recepción
del
Departamento de
Control del
I.S.R.T.P.
Eliminación
Oficio o memorándum de
solicitud de seguimiento a
órdenes de verificación o
requerimientos
5 Titular de la
Actualización del PEC
Papel 3 años Área de recepción
del Departamento de
Control del
I.S.R.T.P.
Eliminación
Reporte de Seguimiento a
la
Actualización del PEC.
6 Titular de la Actualización
del PEC
Papel 3 años Área de recepción
del Departamento de
Control del
I.S.R.T.P.
Eliminación
Multa por no atender
requerimiento por no
inscripción al PEC.
7 Titular de la Actualización
del PEC
Papel 3 años Área de recepción
del Departamento de
Control del
I.S.R.T.P.
Elimnación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
138
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
ACTUALIZACION Y DEPURACION DEL PADRON
ESTATAL DE CONTRIBUYENTES.
05-DGR-P22/Rev.01
1 ¿Se Obtuvo el padrón de IMSS de la delegación Cd. Obregón y
Baja
California?
2 ¿Se confrontó la Base de Datos de IMSS con el Sistema en
uso?
3 ¿Se emitieron órdenes de Verificación o Requerimientos por no
inscripción
al PEC (05-DGR-P22-F02/REV.00)?
4 ¿Se notificaron órdenes de Verificación o Requerimientos de
Hermosillo?
5 ¿Se enviaron órdenes de Verificación o Requerimientos por no
inscripción
a las Agencias Fiscales?
6 ¿Se informó a la Agencia Fiscal de Hermosillo y Sub Agencias
Fiscales las
diligencias realizadas e instruyo sobre su seguimiento?
7 ¿Se recibió avance y concentración de resultado de
actualización del PEC?
8 ¿Se integró a PEC a contribuyentes registrados en IMSS
registrados en el Sistema en uso?
9 ¿Se elaboraron multas por no atender requerimiento por no
inscripción al
PEC (05-DGR-P22-F03/REV.00)?
10 ¿Se notificaron multas emitidas correspondientes a Hermosillo?
11 ¿Se enviaron multas por no atender orden de verificación o
requerimiento
por no inscripción en PEC a las Agencias Fiscales?
12 ¿Se elaboró reporte (05-DGR-P22-F01/REV.00) de seguimiento
a la
Actualización del PEC?
13 ¿Se turnó a Jefe de Departamento de Control de PEC?
SIP-F04/REV.01139
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
ACTUALIZACIÓN E INTEGRACIÓN DE CUMPLIMIENTO DEL I.S.R.T.P.
05-DGR-P23/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Mantener actualizado el registro de pagos de los Contribuyentes del Impuesto Sobre Remuneraciones al Trabajo
Personal para fines de control recaudatorio y estadisticos.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Contribuyentes obligados al I.S.R.T.P.
II.- ALCANCE
A.F: Agencia (s) Fiscal (es)
S.C.O: Subdirección de Control de Obligaciones
PEC: Padrón Estatal de Contribuyentes.
I.S.R.T.P. Impuesto Sobre Remuneraciones al Trabajo Personal
P.A.E. Procedimiento Administrativo de Ejecución
RSU: Responsable de Sistema en uso.
III.- DEFINICIONES
Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda.
Ley de Hacienda del Estado de Sonora.
Ley de Ingresos del Estado de Sonora.
Código Fiscal del Estado de Sonora.
Manual de llenado de declaración del I.S.R.T.P.
Manual de Organización de la DGR
IV.- REFERENCIAS
Contar con base de datos actualizada en sus históricos de pagos de contribuyentes que efectúan el pago en
ventanilla bancaria e Internet.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
05-DGR-P23-F01/Rev.01 REPORTE CONCENTRADO POR SITUACIÓN DEL I.S.R.T.P.
05-DGR-P23-F02/Rev.01 REPORTE DE METAS DE I.S.R.T.P.
05-DGR-P23-F03/Rev.01 REPORTE MENSUAL DE INGRESOS COMPARATIVO
PRESUPUESTADO Y RECAUDADO
05-DGR-P23-F04/Rev.01 REPORTE MENSUAL DE PADRON ESTATAL DE
CONTRIBUYENTES
05-DGR-P23-F05/Rev.01 CONCENTRADO MENSUAL DE PADRON ESTAL DE
CONTRIBUYETES ACTIVOS
05-DGR-P23-F06/Rev.01 COMUNICADO DIARIO DE PAGOS NO CORRESPONDIDOS
DE I.S.R.T.P.
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO ACTUALIZACION E
INTEGRACION DE CUMPLIMIENTO DEL I.S.R.T.P
05-DGR-P23-A01/Rev.01
140
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Comprobación de Registros de Contribuyentes
del PEC del ISRTP.
1.1 Encargada de Actualización
e Integración de
Cumplimiento del I.S.R.T.P
Cuantifica el número de contribuyentes
obligados mediante estatus de alta y baja o
suspensiones generadas mensualmente por
Agencia Fiscal, mediante elaboración de
reporte mensual de PEC en base a la
información contenida en la Base de datos que
coordinación SIF turna al Departamento de
Control del I.S.R.TP. actualizada.
Reporte mensual del PEC.
Reporte de Concentrado por
situación del I.S.R.T.P.
1.2 Comprueba comportamiento de altas y bajas o
suspensiones del I.S.R.T.P. reflejadas
validando información con Reporte de
movimientos diarios del PEC.
1.3 Genera reporte mensual del PEC activos de
contribuyentes obligados al ISRTP por Agencia
Fiscal.
1.4 Turna a Jefe de Departamento para su firma y
conocimiento.
Reporte mensual del PEC
activos.
2.0 Vigila y analiza el Impuesto Sobre
Remuneraciones al Trabajo Personal.
2.1 Recibe vía electrónica mensualmente del
Departamento de Rendición de Cuentas,
reportes detallados de ejercido por evento
específico, de las claves de ingreso
correspondientes al I.S.R.T.P.
2.2 Separa y cuantifica ingresos por clave y AF, y
genera el reporte de Mensual de Metas de
I.S.R.T.P.
Reporte de Mensual de Metas
de I.S.R.T.P.
2.3 Compara el ingreso mensual de I.S.R.T.P. con
el ingreso presupuestado y genera el reporte
Resumen mensual de ingresos comparativo
presupuestado y recaudado.
Reporte Resumen mensual de
ingresos comparativo
presupuestado y recaudado.
2.4 Turna a Jefe de Departamento para su firma y
conocimiento.
3.0 Analiza y depura los Pagos efectuados Vía
internet o ventanilla bancaria, no aplicados en
sistema.
3.1 Recibe del Departamento de Rendición de
Cuentas, Resumen diario de pagos efectuados
Vía internet o ventanilla bancaria, no aplicados
en sistema validados los depósitos en
estados de cuenta bancarios.
3.2 Reproduce pases a caja, y verifica error por el
cual no ha sido aplicado el pago.
3.3 Valida pases a caja contra depósitos
bancarios.
3.4 Revisa el histórico de obligaciones pagadas y
pendientes de los contribuyentes en el
Sistema en uso.
Si el contribuyente se encuentra requerido,
solicita al departamento de Notificación y
cobranza la cancelación del Requerimiento en
caso de no proceder el cobro.
141
4.0 Solicitud de apoyo a la mesa de ayuda del
Sistema en uso.
4.1 Envía por correo electrónico solicitud que
corresponda según el problema detectado en
el análisis de aplicación de pagos nulls (des
anular pases, reactivar pase, etc).
4.2 Elabora oficio se solicitud de incidencias. Oficio de solicitud de
incidencias
4.3 Turna a Jefe de Departamento para su rúbrica
4.4 Turna al Director General para firma.
4.5 Envía a Responsable de Sistema en uso.
5.0 Generación de nuevos pases a caja
5.1 Genera pase a caja complementarios, o en
devolución para los pagos que no pueden ser
aplicados con el pase a caja con el que de
origen fue depositado.
5.2 Contacta al contribuyente vía telefónica o
correo electrónico, para que aclare su pago
excedido para pases a caja que rebasa
depósito por más de $1,000.00 y se encuentra
con la obligación pagada.
5.3 Reintenta aplicar pagos con más de una
autorización, y un solo depósito, con el mismo
pase a caja mediante la clarificación o la
generación de lote de pago.
5.4 Genera pase a caja con concepto en
devolución aquellos depósitos con diferencia
mayor o inferior a $10.00 o depositados más
de una vez que no cuentan con obligación de
mensual de pago pendiente.
5.5 Solicita autorización de contribuyente o
informa vía telefónica la situación que aguarda
el depósito correspondiente al pago de
I.S.R.T.P. para su posible solución
5.6 Turna al Director General para autorización de
igualar pases a caja del Impuesto Sobre
Remuneraciones al Trabajo Personal.
"Aplicación del punto 4.3 al 5.0 segun sea el
caso"
5.7 Aplica depósitos a nuevos pases a caja
generados. Complementarios o normales
según corresponda mediante la generación de
lote de pagos o clarificación.
5.8 Turna vía electrónica al Departamento de
Rendición de cuentas informe de pases a caja
nulls informando solución.
5.9 Genera Comunicado interno de aplicación de
pagos no correspondidos I.S.R.T.P.
5.10 Turna a firma del Jefe del Departamento de
Control de I.S.R.T.P.
Comunicado interno de
Aplicación de pagos no
correspondidos de I.S.R.T.P
5.11 Cancela recibos generados que no se
encuentra depósito en validaciones.
5.12 Recibe del Departamento de Impuestos y
derechos estatales, oficio de devoluciones de
pagos indebidos.
142
5.13 Valida informe de pagos no correspondidos y
registra situación de devolución.
5.14 Recibe del Departamento de Convenios
informe de aplicación de pagos no
correspondidos de ISRTP.
5.15 Valida informe de pagos no correspondidos y
registra situación de aplicación por el
departamento de convenios.
6.0 Supervisión y seguimiento a convenios
otorgados por la Secretaria de Economía
mediante estímulo fiscal.
6.1 Auxiliar de Actualización e
Integración de Cumplimiento
del I.S.R.T.P.
Integra expediente por contribuyente que
cuentan con convenios de pago de I.S.R.T.P.
otorgados por la Secretaria de Economía y
previstos en el Artículo 7º y 8º de la Ley de
Ingresos del Estado de Sonora.
6.2 Captura en sistema periodo de vigencia y
porcentaje autorizado a los contribuyentes
para que generen su pago vía Internet.
6.3 Supervisa histórico de pagos y porcentaje de
beneficio fiscal aplicado de pago de I.S.R.T.P.
6.4 Genera informe de estímulos fiscales
otorgados en el bimestra que se trate.
Informe de estímulos fiscales
otorgados.
6.5 Turna a Jefe de Departamento para
conocimiento y fines a que de lugar.
7.0 Orientación y apoyo a encargados de PEC e
I.S.R.T.P. de las AF y a Contribuyentes.
7.1 Encargado y Auxiliar de
Actualización e Integración
de Cumplimiento del
I.S.R.T.P.
Atiende vía chat y telefónica a encargados de
PEC e I.S.R.T.P. en las AF, para operación y
solución a problemas recurrentes que se
presentan en la Recepción de Avisos de PEC
y pagos de I.S.R.T.P.
7.2 Orienta vía internet a contribuyentes sobre
dudas para Registro en PEC y pago de
I.S.R.T.P. y en su caso, aplica lo establecido
en los puntos del 4.1 al 4.5.
7.3 Solicita vía chat a Responsable del Sistema en
uso, correcciones a la base de Datos, derivado
de solicitudes de encargados de PEC en las
AF y Contribuyentes.
7.4 Mesa de Ayuda. Analiza solicitud y se efectúan las
correcciones que procedan a la base de datos.
7.5 Informa a Encargado de Vigilancia al
cumplimiento de la Obligación de I.S.R.T.P.
cuando se solventa solicitud.
8.0 Realización del resguardo de la información.
8.1 Auxiliar de Actualización e
Integración de Cumplimiento
del I.S.R.T.P.
Archiva cronológicamente en expedientes, la
documentación relativa a los cambios
efectuados así como, los reportes y oficios
generados.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
143
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C. María del Rosario Contreras
Ayala / Encargada de
Actualización e Integración del
I.S.R.T.P.
Lic. Luis Alejandro García
Rosas / Director General de
Recaudación
C.P. Martha Romo Martínez
/Jefe del Departamento de
Control de I.S.R.T.P.
144
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
ACTUALIZACIÓN E INTEGRACIÓN DE CUMPLIMIENTO DEL I.S.R.T.P.
05-DGR-P23/Rev.01 11/03/2016 02:40:13p.m.
Hoja 1 de 2
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Reporte de
Concentrado por situación
del I.S.R.T.P.
1 Auxiliar de
Actualización e
integración de
cumplimiento del
I.S.R.T.P.
Papel 3 años Área de
Actualización
e integración de
cumplimiento del
I.S.R.T.P.
Eliminación
Reporte mensual del
Padrón
Estatal de
Contribuyentes.
2 Auxiliar de Actualización e
integración de cumplimiento
del I.S.R.T.P.
Papel 3 años Área de
Actualización e
integración de
cumplimiento del
I.S.R.T.P.
Eliminación
Reporte mensual Reporte
mensual del PEC
activos
3 Auxiliar de Actualización e
integración de cumplimiento
del I.S.R.T.P.
Papel 3 años Área de
Actualización e
integración de
cumplimiento del
I.S.R.T.P.
Eliminación
Reporte mensual de
Metas
de I.S.R.T.P.
4 Auxiliar de Actualización e
integración de cumplimiento
del I.S.R.T.P.
Papel 3 años Área de
Actualización e
integración de
cumplimiento del
I.S.R.T.P.
Eliminación
Reporte Resumen
mensual
de ingresos comparativo
presupuestado y
recaudado.
5 Auxiliar de Actualización e
integración de cumplimiento
del I.S.R.T.P.
Papel 3 años Área de
Actualización e
integración de
cumplimiento del
I.S.R.T.P.
Eliminación
Oficio de solicitud de
incidencias.
6 Encargada y Auxiliar de
Actualización e integración
de cumplimiento del
I.S.R.T.P.
Papel 3 años Área de
Actualización e
integración de
cumplimiento del
I.S.R.T.P.
Eliminación
Comunicado interno de
aplicación de pagos no
correspondidos de
I.S.R.T.P.
7 Titular de Actualización e
integración de cumplimiento
del I.S.R.T.P.
Papel 3 años Área de
Actualización e
integración de
cumplimiento del
I.S.R.T.P
Eliminación
Informe de estímulos
fiscales
otorgados.
8 Auxiliar de Actualización e
integración de cumplimiento
del I.S.R.T.P.
Papel 3 años Área de
Actualización e
integración de
cumplimiento del
I.S.R.T.P.
Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
145
146
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 2NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
ACTUALIZACIÓN E INTEGRACIÓN DE
CUMPLIMIENTO DEL I.S.R.T.P.
05-DGR-P23/Rev.01
1 ¿Se verifica los registros en PEC obligados al pago de
I.S.R.T.P.?
2 ¿Se elabora un reporte de concentrado por situación del
I.S.R.T.P.?
3 ¿Se elabora un reporte mensual del PEC?
4 ¿Se elabora un reporte mensual del PEC activos?
5 ¿Se vigila y analiza el comportamiento del I.S.R.T.P. para
elaborar el reporte de metas respectivas?
6 ¿Se compara el ingreso mensual de I.S.R.T.P. con el ingreso
presupuestado y se
elabora el reporte denominado Resumen mensual de ingresos,
comparativo presupuestado y recaudado?
7 ¿Se analizan y depuran los pagos efectuados vía internet o
ventanilla bancaria no
aplicados en Sistema en uso?
8 ¿Se elabora comunicado interno de aplicación de pagos no
correspondidos de?
I.S.R.T.P.
9 ¿Se supervisa y da seguimiento a los convenios estímulo fiscal
del I.S.R.T.P. otorgados por la Secretaría de Economía?
10 ¿Se elabora informe de estímulos fiscales otorgados?
11 ¿Se orienta y se les apoya a los encargados de PEC e
I.S.R.T.P. de las AF y asi como, a los
contribuyentes?
12 ¿Se recaba la firma del Jefe del Departamento de Control de
I.SR.T.P. en los reportes e informes elaborados?
13 ¿Se entrega al Jefe del Departamento de Control de I.S.R.T.P.
un ejemplar de los reportes e informes para su conocimiento y
efectos?
147
14 ¿Se resguarda la documentación que se genera de la ejecución
del procedimiento de vigilancia al
cumplimiento de la obligación del I.S.R.T.P.?
SIP-F04/REV.01148
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
VERIFICACIÓN Y CONTROL DEL P.E.C.
05-DGR-P24/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Reducir el índice de documentos devueltos por error en captura del PEC.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento es aplicable a la verificación e integración de avisos presentados en PEC en las A.F. y T.M.
turnados a la DGR.
II.- ALCANCE
PEC: Padrón Estatal de Contribuyentes
A.F: Agencia Fiscal
T.M: Tesorerías Municipales
R.F.C: Registro Federal de Contribuyentes
D.G.R: Dirección General de Recaudación
RSU: Responsable de Sistema en uso.
IMSS: Instituto Mexicano del Seguro Social
I.S.R.T.P: Impuesto Sobre Remuneraciones al Trabajo Personal
III.- DEFINICIONES
Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda
Ley de Hacienda del Estado de Sonora
Ley de Ingresos del Estado de Sonora
Código Fiscal del Estado de Sonora
Instructivo de llenado de avisos y movimientos al PEC (Formulario de uso múltiple)
Manual de captura en PEC (en Sistema en uso)
Instructivo de llenado de Concentrado de movimientos diarios del PEC
Formato para presentación de avisos y movimientos al PEC (Formulario de uso múltiple).
Manual de Organización de la DGR
IV.- REFERENCIAS
1.Validar la correcta recepción y captura de aviso de Altas, Bajas y modificacion de contribuyentes en P .E.C.
2. Solicitar a quien corresponda, la corrección de los errores y omisiones encontrados en la validación de datos de
los contribuyentes, así como el envío oportuno de los avisos recibidos o corregidos.
3. Capturar los datos personales de probables contribuyentes del I .S.R.T.P. localizados por vías alternas para
mantener actualizado el P.E.C.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
05-DGR-P24-F01/Rev.01 Reporte concentrado mensual de movimientos diarios de las
A.F.
05-DGR-P24-I01/Rev.01 Instructivo de reporte concentrado mensual de movimientos
diarios de las A.F.
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Verificación y Control del P.E.C.05-DGR-P24-A01/Rev.01
149
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Recepción de avisos y movimientos de las
A.F. y T.M.
1.1 Encargada de Verificación y
Control del PEC
Recibe mensualmente copia de documentos
de avisos y movimientos (Altas, Bajas de
establecimientos, Suspensión de Actividades,
Cambio de Domicilio y Reanudación de
Actividades entre otros), presentados en PEC
en las A.F. y T.M. y que se presentan en
función de los requisitos que requiere los
avisos y movimientos.
Documentos recibidos en
Agencias Fiscales de avisos y
movimientos al PEC
1.2 Recibe reporte de movimientos diarios del PEC
de las A.F. o T.M. que soporta los
documentos remitidos a DGR.
Reporte de movimientos
diarios del PEC.
2.0 Verificación de la recepción de avisos y
movimientos de las A.F. o T.M.
2.1 Verifica que los documentos de avisos
recibidos se encuentren capturados e
integrados en el Reporte de movimientos
Diarios del PEC.
Memorándum de solicitud de
documentos a las AF o T.M.
2.2 Elabora memorandum de solicitud de
documentos faltantes de enviar (a DGR) las
A.F. o T.M. (en caso de documentos
faltantes).
2.3 Elabora memorándum a A.F. o T.M. que no
envían en el mes que se trate Reporte mensual
de movimientos diarios de PEC y copias de
los documentos de avisos capturados en
sistema SIF.
Memorándum de solicitud de
envío de información mensual
del PEC.
2.4 Turna al jefe del Departamento de Control de
I.S.R.T.P. para su firma y envío a la A.F. o
T.M.
3.0 Revisión de documentos en sistema SIF de
movimientos turnados a DGR de las A.F. o
T.M.
3.1 Verifica la documentación recibida y que
soporta avisos y movimientos al PEC,
validando que estén debidamente llenados sus
campos.
Memorándum de envío de
inconformidades a las A.F. y
T.M
3.2 Confronta la información contenida en los
avisos y movimientos presentados en las A.F.
y T.M. contra la consulta en Sistema en uso.
3.3 Detecta inconsistencias en llenado de
formatos y/o captura de datos en sistema SIF.
3.4 Elabora memorándum de envío de
inconformidades detectadas a las A.F. y T.M.
3.5 Turna al jefe del Departamento de Control de
I.S.R.T.P. para su firma y envío a la A.F. o
T.M.
4.0 Recepción de inconformidades y recepción de
movimientos al PEC faltantes.
4.1 Recibe documentos para solventación de
inconformidades, así como documentos
pendientes solicitados a las A.F. o T.M.
(aplica los puntos 2.1 a 3.5).
150
5.0 Elaboración de reporte concentrado de
movimientos diarios del PEC.
5.1 Captura movimientos de PEC, una vez
solventadas las inconsistencias, y genera el
reporte mensualmente de concentrado de
movimientos diarios del PEC.
Reporte concentrado de
movimientos diarios del PEC
5.2 Turna para firma y conocimiento al Jefe del
Departamento de Control de I.S.R.T.P.
6.0 Captura en sistema SIF de registros
detectados en la Actualización del PEC.
6.1 Recibe del encargado de la Actualización del
PEC listado de contribuyentes detectados
inscritos en IMSS registrados en Sistema en
uso.
6.2 Recaba información actualizada del
contribuyente en fuentes externas (SAT e
IMSS).
6.3 Captura en sistema SIF con la obligación de
I.S.R.T.P.
6.4 Turna a Jefe de Departamento resumen de
captura para su conocimiento e informa a
encargado de actualización de PEC la
solventación de solicitud.
7.0 Resguardo de documentacion de archivo.
7.1 Archiva cronologicamente la documentacion
relativa para desarrollo del proceso.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C. Claudia Moreno Chocoza/
Encargada de Verificación y
Control del P.E.C.
Lic. Luis Alejandro García
Rosas/ Director General de
Recaudación
C.P. Martha Romo Martinez/
Jefa del Departamento del
P.E.C. e I.S.R.T.P..
151
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
VERIFICACIÓN Y CONTROL DEL P.E.C.
05-DGR-P24/Rev.01 11/03/2016 02:40:26p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Recepción de avisos y
movimientos de las A.F. y
T.M.
1 Encargada de
Verificación y Control
del PEC
Papel 3 años Área del
Departamento de
Control de
I.S.R.T.P.
Eliminación
Reporte de
Movimientos Diarios
del PEC
2 Encargada de Verificación y
Control del PEC
Papel 3 años Área del
Departamento de
Control de I.S.R.T.P.
Eiminación
Memorándums de
solicitud de
documentos a las A.F. o
T.M.
3 Encargada de
Verificación y Control
del PEC
Papel 3 años Área del
Departamento de
Control de I.S.R.T.P.
Eliminación
Memorándums de
solicitud de envío de
información mensual a
del PEC.
4 Encargada de Verificación y
Control del PEC
Papel 3 años Área del
Departamento de
Control de I.S.R.T.P.
Eliminación
Memorándums de
envío de
inconformidades a las
A.F. o T.M.
5 ncargada de Verificación y
Control del PEC
Papel 3 años Área del
Departamento de
Control de I.S.R.T.P.
Eliminación
Reporte concentrado de
movimientos diarios del
PEC
6 ncargada de Verificación y
Control del PEC
Papel 3 años Área del
Departamento de
Control de I.S.R.T.P.
Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
152
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
VERIFICACIÓN Y CONTROL DEL P.E.C.
05-DGR-P24/Rev.01
1 ¿Se reciben documentos de Avisos de altas, bajas y cambio de
las A.F. y T.M?
2 ¿Se anexó reporte de movimientos diarios del PEC a
documentos de Avisos
recibidos de altas, bajas y cambio de las A.F. y T.M?
3 ¿Se verificó la recepción de avisos y movimientos de las A.F. o
T.M?
4 ¿Se elaboró memorándums de de solicitud de documentos
faltantes de envío a
las A.F. o T.M?
5 ¿Se elaboró memorándums de solicitud de información mensual
a A.F. o T.M.
pendientes de envío?
6 ¿Se revisó documentos en Sistema en uso los movimientos
turnados a DGR de las
A.F. o T.M?
7 ¿Se detectó inconsistencias en llenado de formatos y/o captura
de datos en
Sistema en uso?
8 ¿Se elaboró memorándum de envío de inconformidades a las
A.F. o T.M?
9 ¿Se recibió inconformidades en DGR solventadas por las A.F. o
T.M?
10 ¿Se aplicó revisión desde la recepción de documentos de avisos
recibidos por
A.F. o T.M?
11 ¿Se Elaboró reporte concentrado de movimientos diarios de
PEC?
12 ¿Se capturó en sistema SIF registros detectados en la
Actualización del PEC?
13 ¿Se resguardo la información derivada del procedimiento de
Verificación y
Control del PEC?
SIP-F04/REV.01153
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
VIGILANCIA DEL PAGO DE REVALIDACIONES DE ALCOHOLES Y OTROS
05-DGR-P25/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Vigilar el cumplimiento de Contribuyentes que cuentan con Licencias de Bebidas Alcoh ólicas.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a los contribuyentes que cuentan con Licencias de Bebidas Alcoh ólicas en el Estado.
II.- ALCANCE
DGR : Dirección General de Recaudación
DGBA: Dirección General de Bebidas Alcohólicas
RCR: Rendición de Cuenta de Recaudación.
SDCO: Subdirección de Control de Obligación y Cobranza Coactiva
DIDE : Impuestos y Derechos Estatales
RSU: Responsable de Sistema en uso.
VRA : Vigilancia de Revalidaciones de Alcoholes
PAE : Procedimiento Administrativo de Ejecución
AF : Agencia Fiscal
TM : Tesorería Municipal
III.- DEFINICIONES
Código Fiscal del Estado
Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda del Estado
Ley de Alcoholes
Ley de Hacienda del Estado
Manual de Organización de la DGR
IV.- REFERENCIAS
Promover el cumplimiento voluntario de los permisionares de licencias de alcoholes, mediante la aplicaci ón de
medidas administrativas y de cobranza coercitiva.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Vigilancia del Pago de Revalidaciones
de Alcoholes
05-DGR-P25-A01/Rev.01
154
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Verificación del pago de Revalidaciones de
Alcoholes en el Sistema por Agencia Fiscal.
1.1 Titular de Vigilancia de
Revalidaciones de
Alcoholes.
Verifica cada licencia su estatus en el Sistema Reporte de Vigilancia de
Revalidación de Licencias de
Alcoholes.
1.2 Hace concentrado de Licencias que están
omisos y su situación
1.3 Envía mediante oficio concentrado de
contribuyentes omisos señalando su estatus
del PAE al SDCO para su seguimiento y en su
caso aplicación PAE.
1.4 Recibe y analiza respuesta sobre los
contribuyentes omisos turnados al SDCO.
"En caso de incidencia en estatus de no
localizado se turna para su verificación a la
DBGA"
2.0 Identificación en el padrón de Licencias de
Alcoholes, del Sistema de los contribuyentes
omisos en T.M.
2.1 Recibe del departamento de RCR copia de
recibos oficiales pagadas contempladas en el
Rendimiento de cuenta, derivada de nuestra
solicitud.
2.2 Procede a eliminar la obligación de
contribuyentes que pagaron en tesorerías
municipales.
2.3 Relaciona las Licencias de las Tesorerías
Municipales que están omisos en el pago.
Reporte de licencias de
alcoholes omisas en
Municipios.
2.4 Envía relación de Contribuyentes cuyas
Licencias se encuentran Omisos en el
Sistema a cada Tesorería Municipal para su
solventación
2.5 Recibe y analiza de las TM relación de
contribuyentes que cumplieron con el pago.
2.6 Procede a la eliminación en el Sistema en
uso, las obligaciones solventadas por los
municipios.
3.0 Cuantificación de obligaciones omisas de las
principales personas morales controladoras de
licencias de alcoholes.
3.1 Relaciona adeudos por persona moral y se les
envía, mediante oficio para su conocimiento y
atención cedula de información relativo a
establecimientos omisos de pago
Relacion de adeudos
4.0 Recepción y Asignación de pagos globales en
las agencias fiscales
4.1 Recibe información detallada correspondientes
a establecimientos de personas morales con
mayor número de licencias.
4.2 Identifica a cada establecimiento
correspondiente en el Sistema en uso.
4.3 Elabora pase a caja para pagos globales.
155
4.4 Vigila recepción de pago global en las
Agencias Fiscales.
4.5 Entrega mediante relación Recibos Oficiales
derivados de pagos globales a la empresa que
se trate.
4.6 Identifica los pagos globales en el padrón de
alcoholes para justificación del cumplimiento
de metas del presupuesto de ingresos de la
AF que se trate.
5.0 Elaboración del reporte mensual que
contempla el cumplimiento de pago en relación
al padrón y presupuesto de ingresos.
5.1 Elabora reporte Mensual por clave de ingreso
por Agencia Fiscal y TM.
Reporte Mensual de
Recaudación por Clave de
Ingreso
5.2 Recibe del departamento de RCR información
relativa a cierres contables de ingresos
mensuales.
5.3 Identifica en el Sistema contribuyentes
registrados en el padrón cumplidos y omisos
de pago.
5.4 Elabora Informe Reporte de recaudación contra
presupuesto mensual.
Reporte comparativo de
recaudación mensual y
Acumulada contra
presupuesto.
6.0 Comparacion de ingresos.
6.1 Titular Departamento de
Impuestos y Derechos
Esatatales.
Informa al Director General de la DGR sobre
resultados obtenidos en el mes que se trate.
6.2 Titular de Vigilancia de
Revalidaciones de
Alcoholes.
Elabora un informe trimestral de alcance de
metas en unidades e importes para fines de la
cuenta pública.
Informe Trimestral
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Ing. Francisco Leyva
Pérez/Titular Vigilancia de
Revalidaciones de Alcoholes
Lic. Luis Alejandro García
Rosas /Director General de
Recaudacion.
Lae. Susana Esquer
Alcantar/Jefe Departamento de
Impuestos y Derechos Estatales
156
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
VIGILANCIA DEL PAGO DE REVALIDACIONES DE ALCOHOLES Y OTROS
05-DGR-P25/Rev.01 11/03/2016 02:40:38p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Reporte de Vigilancia
de Revalidación de
Licencias de
Alcoholes.
1 Encargado de las
Revalidaciones de Alcoholes
Papel 5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Reporte de licencias de
alcoholes omisas en
Municipios.
2 Encargado de las
Revalidaciones de Alcoholes
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Relacion de adeudos.3 Encargado de las
Revalidaciones de Alcoholes
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Reporte Mensual de
Recaudación por
Clave de Ingreso
4 Encargado de las
Revalidaciones de
Alcoholes
Papel 5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Reporte
comparativo
de recaudación
mensual y Acumulada
contra
presupuesto.
5 Encargado de las
Revalidaciones de Alcoholes
Papel 5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Informe trimestral.6 Encargado de las
Revalidaciones de Alcoholes
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
157
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
VIGILANCIA DEL PAGO DE REVALIDACIONES DE
ALCOHOLES Y OTROS
05-DGR-P25/Rev.01
1 ¿Se verifica en el Padrón de Licencias el pago de las
Revalidaciones de
Alcoholes?
2 ¿Se identifica en el Padrón de Licencias de Alcoholes del
Sistema en uso los contribuyentes omisos en Tesorerías
Municipales?
3 ¿Se cuantifican las obligaciones omisas de las principales
Personas Morales Controladoras de Licencias de Alcoholes?
4 ¿Se Asigna a solicitud de las Personas Morales Controladoras
de Licencias de Alcoholes,pagos globales en las Agencias
Fiscales?
5 ¿Se elabora un reporte mensual de Contribuyentes omisos y
Recaudación mensual?
SIP-F04/REV.01158
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
VIGILANCIA DE COBRO DE IMPUESTO SOBRE PRESTACIÓN DE SERVICIO
Y OTROS
05-DGR-P26/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Identificar a contribuyentes obligados al registro y pago del IGCIPS así como, vigilar el cumplimiento de pago de los
contribuyentes ya registrados.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a los contribuyentes obligados a este impuesto en el Estado.
II.- ALCANCE
DGR : Dirección General de Recaudación.
RSU: Responsable de Sistema en uso.
DIDE : Departamento de Impuestos y Derechos Estatales.
VIPS: Vigilancia del Impuesto IGCIPS.
IGCIPS. Impuesto General al Comercio,Industria y Prestacion de Servicio.
PAE : Procedimiento Administrativo de Ejecución.
AF: Agencias Fiscales.
TM: Tesorerías Municipales.
III.- DEFINICIONES
Código Fiscal del Estado.
Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos.
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda del Estado.
Ley de Hacienda del Estado
Manual de Organización de la DGR.
IV.- REFERENCIAS
Solicitar a la Dirección de Transporte información actualizada de concesionarios de transporte público de personas.
Realizar cruces de información entre padrón de transporte y padrón de contribuyentes para detectar a los omisos
de registro.
Emisión de Requerimientos de contribuyentes no registrados en el padrón estatal.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Vigilancia de Cobro de Impuesto de
Prestación de Servicios.
05-DGR-P26-A01/Rev.01
159
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Determinación de Acciones para alcanzar la
Meta de Recaudación Anual.
1.1 Titular Departamento de
Impuestos y Derechos
Estatales.
Convoca al titular de vigilancia de este
Impuesto, a fin de analizar el comportamiento
histórico de los obligados e implementar las
medidas que se requieran.
1.2 Comunica acciones de apoyo a las Agencias
Fiscales y Municipios a fin de lograr la meta
autorizada y el pago del 100% del padrón así
como también el registro de todos los
contribuyentes obligados a este impuesto.
1.3 Verifica la ejecución de las acciones
implantadas y en caso contrario, reclama su
incumplimiento.
2.0 Actualización del Padrón de Concesionarios
del Servicio Público de Transporte de
Personas
2.1 Solicita Mediante oficio a la Dirección de
Transporte Información Actualizada de
concesionarios de transporte público.
2.2 Recaba firma del Director General
2.3 Envía a la Dirección de Transporte oficio y
recaba firma de recibido.
3.0 Confrontación de la información entre padrón
de transporte y padrón de contribuyentes del
Sistema en uso para detectar a los omisos de
registro
3.1 Titular de Vigilancia del
Impuesto General al
Comercio,Industria y
Prestación de Servicios.
Realiza el cruce de información proporcionada
por la Dirección de Transporte en el padrón de
concesionarios de transporte
3.2 Confirma las concesiones que están en el
padrón de contribuyentes de este Impuesto
3.3 Selecciona los no registrados para darle
seguimiento de registro
4.0 Emisión de Requerimientos de contribuyentes
no registrados en el padrón estatal
4.1 Imprime requerimientos a los Concesionarios
omisos de Registro.
4.2 Envia los requerimientos para firma del Titular
de Subdirección de Control de Obligaciones
y Cobranza Coactiva.
4.3 Recibe requerimientos ya firmados por el
Titular de Subdirección de Control de
Obligaciones y Cobranza Coactiva.
5.0 Asignación y seguimiento de los
Requerimientos de Registro
5.1 Entrega al notificador lo requerimientos ya
firmados.
Reporte de Vigilancia de
Notificación
5.2 Recibe información de resultados del Proceso
de Notificación.
5.3 Se elabora reporte acciones .
160
6.0 Verificacion del pago de contribuyentes
omisos al IGCIPS en el Sistema en uso por
Agencia Fiscal.
6.1 Verifica el estatus de contribuyentes obligados
a este impuesto en el Sistema.
Reporte de Vigilancia de
IGCIPS
6.2 Hace concentrado de contribuyentes omisos a
este impuesto y su situación.
7.0 Informa a SDCO los contribuyentes omisos .
7.1 Titular Departamento de
Impuestos y Derechos
Estatales.
Envía mediante oficio concentrado de
contribuyentes omisos señalando su estatus
del PAE al SDCO para su seguimiento y en su
caso aplicación PAE.
Oficio de omisos del IGCIPS.
7.2 Recibe y analiza respuesta sobre los
contribuyentes omisos turnados al SDCO.
8.0 Elaboración de reporte mensual de
comportamiento del ingreso contra
presupuesto por agencia fiscal
8.1 Titular de Vigilancia del
Impuesto General al
Comercio,Industria y
Prestación de Servicios.
Analiza el comportamiento mensual de la
recaudación por agencia fiscal y municipios
coordinados.
Reporte mensual de
comportamiento del ingreso
contra presupuesto por
Agencia Fiscal.
8.2 Hace un comparativo de la recaudación contra
el presupuesto autorizado del mes que se está
evaluando.
8.3 Realiza reporte y Justifica el porqué se
alcanzo o no la meta presupuestada en el mes
o trimestre que se trate.
8.4 Titular Departamento de
Impuestos y Derechos
Estatales.
Informa al Director General de Recaudación
sobre los resultados obtenidos y sus causas
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C. Guadalupe Morales
Flores/Titular de Vigilancia del
Impuesto.
Lic. Luis Alejandro García
Rosas /Director General de
Recaudacion
Lae Susana Esquentar
Alcantar/Titular del
Departamento de Impuestos y
Derechos Esta
161
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
VIGILANCIA DE COBRO DE IMPUESTO SOBRE PRESTACIÓN DE
SERVICIO Y OTROS
05-DGR-P26/Rev.01 11/03/2016 02:42:08p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Reporte de Vigilancia del
IGCIPS.
1 Encargado de Impuesto
sobre prestaciones de
servicios
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos.
Eliminacion
Reporte de Vigilancia de
Notificación
2 Encargado de Impuesto
sobre prestaciones de
servicios
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Reporte mensual de
comportamiento del
ingreso contra
presupuesto por
Agencia Fiscal.
3 Encargado de
Impuesto sobre
prestaciones
de servicios
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos.
Eliminacion
Oficio de omisos del
IGCIPS.
4 Encargado de Impuesto
sobre prestaciones de
servicios
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos.
Eliminacion
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
162
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
VIGILANCIA DE COBRO DE IMPUESTO SOBRE
PRESTACIÓN DE SERVICIO Y OTROS
05-DGR-P26/Rev.01
1 ¿Se determino las acciones para alcanzar la Meta de
Recaudación
Anual?
2 ¿Se actualiza el Padrón de Concesiones del servicio público de
transporte?
3 ¿Se confronta la información entre Padrón de Transporte y
Padrón
de Contribuyentes?
4 ¿Se elaboran requerimientos a los Contribuyentes no registrados
en
el Padrón Estatal?
5 ¿Se verifica de manera periódica el cumplimiento del registro de
concesiones omisas?
6 ¿Se analiza el nivel de cumplimiento de la recaudación y de los
contribuyentes?
7 ¿Se elabora oficio a las AF donde informa de los contribuyentes
incumplidos para que inicien la cobranza coactiva?
8 ¿Se elabora unl reporte mensual del comportamiento del ingreso
contra presupuesto por Agencia Fiscal?
SIP-F04/REV.01163
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
DETERMINACIÓN DE ACTUALIZACIÓN DE DERECHOS
05-DGR-P27/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Actualización de aranceles de Derechos por servicios que prestan las dependencias estatales.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a las Dependencias y Agencias Fiscales que cobran Derechos Estatales
II.- ALCANCE
DGR : Dirección General de Recaudación
DIDE : Departamento de Impuestos y Derechos Estatales
EDE : Titular del area de Derechos Estatales
AF : Agencia Fiscal
TM : Tesorería Municipal
INPC : Índice Nacional de Precios al Consumidor
RSU: Responsable de Sistema en uso.
III.- DEFINICIONES
Ley de Hacienda del Estado
Código Fiscal del Estado
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda del Estado
Manual de Organización de la DGR.
IV.- REFERENCIAS
Enviar mediante oficio los nuevos aranceles al Sistema en uso para su actualizaci ón unos 10 días antes de entrar
en vigencia.
Enviar oportunamente a AF, TM y dependencias los aranceles vigentes para cada semestre .
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Determinación de Actualización de
Derechos
05-DGR-P27-A01/Rev.01
164
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Obtención del factor de actualización
semestral
1.1 Titular del Área de los
Derechos Estatales
Verifica los días diez de cada seis meses, la
publicación de Banco de México del índice
nacional de precios al consumidor.
1.2 Efectúa la operación aritmética como lo señala
la Ley de Hacienda en el articulo 299 segundo
y tercer párrafo.
2.0 Aplicación de los aranceles actualizados por
semestre, de acuerdo al INPC.
2.1 Efectúa la operación aritmética de
actualización aplicando los factores de
actualización.
2.2 Determina en programa Excel sobre el archivo
histórico de valores de derechos, la operación
del cálculo.
2.3 Revisa si se hizo correctamente la operación
aritmética
3.0 Revisión de la publicación de la Ley de
Hacienda, Ley de Ingresos y Presupuesto de
Ingresos que estará vigente en el ejercicio
fiscal
3.1 Obtener copia del boletín oficial para revisar si
hubo reformas o actualizaciones a servicios
que presta las Dependencias del Estado.
3.2 Realizar la inclusión de nuevos servicios, o
exclusión de los servicios derogados según se
trate, de la relación de aranceles.
4.0 Impresión de aranceles actualizados para
revisar tanto reformas como actualizaciones.
4.1 Revisa relación de aranceles actualizados de
servicios verificando cálculos aritméticos.
4.2 Revisa aplicación de reformas de ley.
5.0 Elaboración oficio dirigido al RSU, mediante el
cual informa factor de actualización para su
aplicacion a los valores de derechos
contemplados.
5.1 Jefe del Departamento de
Impuestos y Derechos
Estatales
Verifica en el modulo de pruebas del Sistema
en uso si se actualizarón correctamente los
valores.
5.2 Informar de manera oficial al Sistema en uso
cuando haya concluido la revisión de aranceles
para que lo apliquen según corresponda y
pueda operarse por AF y TM.
6.0 Elaboración de los Cuadernos de tabla de
derechos con los nuevos aranceles
6.1 Titular del Área de los
Derechos Estatales
Imprime información sobre la tabla de derecho
para las Dependencias Estatales, Jefes de
Departamento y AF y TM.
Cuadernillo Semestral de
Tabla de Derechos.
6.2 Encuaderna los 120 cuadernos de tabla de
derecho.
165
7.0 Envío de cuaderno con los derechos
actualizados a las Dependencias Estatales,
Jefes de Departamento y AF y TM
7.1 Elabora oficio de envío firmado por el Director
General de Recaudación.
7.2 Envía mediante valija a las AF, y de manera
personal a las dependencias estatales y Jefes
de Departamento, oficio y anexo de trámite de
derecho.
7.3 Entrega personalmente a las TM cuando llegan
a entregar la cuenta pública al Departamento
de Rendición de Cuenta (se solicita apoyo) de
la Dirección General de Recaudación.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Ing. Francisco Leyva
Pérez/Titular del Área de los
Derechos Estatales
Lic. Luis Alejandro García
Rosas/Director General de
Recaudacion.
Lae. Susana Esquer
Alcantar/Titular Departamento de
Impuestos y Derechos Estatal
166
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
DETERMINACIÓN DE ACTUALIZACIÓN DE DERECHOS
05-DGR-P27/Rev.01 11/03/2016 02:40:55p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Cuadernillo
Semestral de Tabla de
Derechos
1 Encargado de
Derechos Estatales
Papel 5 años Area de Impuestos y
Derechos Estatales
Archivo
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
167
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
DETERMINACIÓN DE ACTUALIZACIÓN DE
DERECHOS
05-DGR-P27/Rev.01
1 ¿Se obtuvo el factor de actualización semestral?
2 ¿Se aplicaron los aranceles actualizados por semestre, según
INPC?
3 ¿Se reviso a fin de año, la publicación de la Ley de Hacienda
que está vigente para el siguiente ejercicio fiscal?
4 ¿Se imprimió los aranceles actualizados para revisar reformas
así como actualizaciones?
5 ¿Se elaboro oficio dirigido al RSU mediante el cual informa
y solicita la modificación en el Sistema en uso los valores
contemplados en dichos sistemas?
6 ¿Se elaboraron los cuadernos de tablas de derechos con los
nuevos aranceles?
7 ¿Se enviaron los cuadernos de tablas de derechos para las
dependencias estatales; Jefes de departamento y TM?
SIP-F04/REV.01168
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
VIGILAR EL CUMPLIMIENTO DE PAGO DE INFRACCIONES A LA LEY DE
ALCOHOLES.
05-DGR-P28/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Agilizar el cobro de las multas por concepto de las infracciones que norma la Ley de Alcoholes .
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a los contribuyentes que cuenten con Infracciones a la Ley 82 de Alcoholes
II.- ALCANCE
DGR : Dirección General de Recaudación.
RSU: Responsable de Sistema en uso.
SDCO: Subdirección de Control de Obligaciones.
RCR: Departamento de Rendimiento de Cuenta.
DIDE : Departamento de Impuestos y Derechos Estatales.
EPA : Encargado de Proveídos de Alcoholes.
PAE : Proceso Administrativo de Ejecución.
AF : Agencias Fiscales.
TM : Tesorerías Municipales.
DGBA : Dirección General de Bebidas Alcohólicas.
III.- DEFINICIONES
Código Fiscal del Estado.
Ley de Alcoholes del Estado.
Ley de Hacienda del Estado.
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda del Estado.
Manual de Organización de la DGR.
IV.- REFERENCIAS
Recibir de la Dirección General de Alcoholes,la documentacion relativa a los Proveidos .
Revisar proveídos y enviarlos a la AF o TM que corresponda.
Dar seguimiento al cobro de los proveidos turnados a las AF y TM.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Vigilar el Cumplimiento de Pago de
Infracciones a la Ley de Alcoholes
05-DGR-P28-A01/Rev.01
169
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Recepción de Multas (proveídos) impuestas
por infracciones a la Ley de Alcoholes.
1.1 Encargado de Proveídos de
Alcoholes
Recibe de la DGBA los proveídos ya
notificados
1.2 Verifica los proveídos en el modulo de multas
del Sistema en uso y en sus registros su
procedencia.
1.3 Archiva los proveídos con estatus de
liquidados, cancelados o en convenio de pago
e informa dichos estatus a la DGBA.
1.4 Relaciona por A.F. y T.M. los proveídos no
pagados para su envío respectivo,mediante
Oficio.
1.5 Recaba la ante firma y firma del titular
DIDE y DGR respectivamente.
2.0 Determinación de contribuyentes omisos de
pago de proveídos
2.1 Consulta en el modulo de proveidos del
Sistema en uso o en sus registros multa por
multa, su situación de cobro.
Reporte de vigilancia.
2.2 Elabora mensual un concentrado de multas no
pagadas y sus respectiva situación de cobro.
2.3 Envía mediante oficio el concentrado a la
SDCO para que agilice su cobro.
2.4 Analiza y da seguimiento a la respuesta de la
SDCO.
2.5 Devuelve a la DGBA los proveídos(multas) con
estatus en el PAE de no localizado para su
valoración y en su caso, proporcione mas
información para localizar al sancionado.
2.6 Da seguimiento a solicitud DGBA así como, a
su respuesta.
3.0 Actualización de pagos de proveídos
efectuados en T.M.
3.1 Recibe a solicitud de RCR, copia de recibos
oficiales pagados por concepto de proveídos.
3.2 Elimina en el modulo de proveídos del Sistema
en uso, la obligación a los contribuyentes que
pagaron su multa.
3.3 Relaciona y observa mediante oficio a la T.M.
que se trate, los proveídos no pagados para
que agilice su cobro respectivo
3.4 Da seguimiento a solicitud de agilizar cobro a
T.M. así como, a su respuesta de
solventación.
3.5 Elimina obligación de pago en el Sistema en
uso a los contribuyentes observados que
pagaron o aclararon su pago.
4.0 Identificación de contribuyentes personas
morales y físicas con establecimientos
sancionados
170
4.1 Relaciona y envía al domicilio de la matriz de
la persona que se trata, mediante oficio la
cedula de información relativa a
establecimientos omisos de pago para efectos
a que haga lugar,turnando una copia a la
SDCO con el mismo fin.
5.0 Recepción y Asignación especifica de pagos
globales en las A.F.
5.1 Recibe información detallada de personas
morales o físicas en relación a sus
establecimientos sancionados.
5.2 Localiza el registro en el Sistema en uso de
cada establecimiento multado.
5.3 Elabora el pase de caja para pagos globales.
5.4 Verifica la correcta aplicación del pago global
en la A.F. que se trate.
5.5 Entrega mediante relación los Recibos
Oficiales derivados de pagos globales a la
empresa o persona que se trate.
5.6 Identifica en pagos globales la procedencia del
padrón por Agencia Fiscal, para consideración
en justificación del cumplimiento de metas del
presupuesto de ingresos.
5.7 Envía para conocimiento a las A.F. mediante
oficio, relación de contribuyentes e importe
pagado en recibo global para efecto a que
tenga lugar.
6.0 Elaboración de informes sobre comportamiento
de las multas impuestas y pagadas
6.1 Recaba información de sus registros y del
Sistema en uso sobre las sanciones a fin de
elaborar un reporte mensual o trimestral a
detalle por A.F. y T.M. en la primera semana
siguiente al mes o trimestre que se trate.
Reporte de Mensual del
Ingreso por concepto de
Proveídos de Alcoholes
6.2 Titular del Departamento de
Impuestos y Derechos
Estatales.
Recibe reporte lo analiza y le incorpora sus
observaciones y comentarios.
6.3 Informa al titular de DGR de los resultados
obtenidos para los efectos a que tenga lugar.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Ing. Francisco Leyva
Pérez/Encargado de Proveidos
de Alcoholes.
Lic. Luis Alejandro García
Rosas / Director General de
Recaudacion.
Lae. Susana Esquer Alcantar/
Departamento de Impuestos y
Derechos Estatales.
171
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
VIGILAR EL CUMPLIMIENTO DE PAGO DE INFRACCIONES A LA LEY DE
ALCOHOLES.
05-DGR-P28/Rev.01 11/03/2016 02:42:36p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Reporte de Vigilancia1 Encargado de Proveídos de
Alcoholes
Papel 5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Reporte mensual del
Ingreso
por concepto de
Proveídos
de Alcoholes
2 Encargado de Proveídos de
Alcoholes
Papel 5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
172
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
VIGILAR EL CUMPLIMIENTO DE PAGO DE
INFRACCIONES A LA LEY DE ALCOHOLES.
05-DGR-P28/Rev.01
1 ¿Se recibieron Proveídos de la Dirección General de Bebidas
Alcohólicas?
2 ¿Se determinaron los contribuyentes omisos de pago de
Proveídos?
3 ¿Se actualizaron los pagos de Proveídos efectuados en las
Tesorerías Municipales?
4 ¿Se identificaron contribuyentes personas morales y físicas con
establecimientos sancionados?
5 ¿Se recibieron y asignaron los pagos globales en las Agencias
Fiscales?
6 ¿Se elaboro informe sobre las multas impuestas y pagadas?
SIP-F04/REV.01173
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
ELABORACIÓN Y MEDICIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR LOS
SERVICIOS QUE PRESTAN LAS DEPENDENCIAS DEL GOBIERNO DEL
ESTADO05-DGR-P29/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Vigilar el cumplimiento del Presupuesto de Ingresos por concepto de los servicios que prestan las Dependencias
Estatales.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a las Dependencias que cobran Derechos Estatales
II.- ALCANCE
DGR : Dirección General de Recaudación
DIDE : Departamento de Impuestos y Derechos Estatales
VDE : Vigilancia de Derechos Estatales
III.- DEFINICIONES
Código Fiscal del Estado
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda del Estado
Legislación Fiscal Estatal.
Manual de Organización de la DGR.
IV.- REFERENCIAS
Recabar información para fines del pre proyecto del presupuesto de ingresos.
Realizar la Proyección de Ingresos de las Dependencias Estatales del año que se trate.
Generar y enviar los primeros días de cada mes la recaudación de cada Dependencia Estatal y el ingreso
presupuestado para los fines a que de lugar.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Elaboración y Medición del
Presupuesto de Ingresos por los servicios que prestan las
Dependencias del Gobierno del Estado.
05-DGR-P29-A01/Rev.01
174
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Elaboración y envío de oficios a Dependencias
para la elaboración de la propuesta de Ley de
Ingresos Anual y Reformas a la Ley de
Hacienda del Estado y leyes afines.
1.1 Titular Departamento de
Impuestos y Derechos
Estatales.
Elabora oficio solicitando el anteproyecto de la
Ley de Ingresos y Propuestas de reformas a la
Ley de Hacienda a las Dependencias
Estatales.
1.2 Recaba firma del Director General.
1.3 Envía a las Dependencias Estatales oficios
recabando firma de recibido.
1.4 Abre expediente donde archiva la minuta
recibida.
2.0 Recepción, analisis y concentración de los
ingresos proyectados por los servicios
prestados por las dependencias.
2.1 Recibe a los Encargados de área de las
Dependencia y sus propuestas.
2.2 Concentra los ingresos proyectados por los
servicios y sus justificaciones y forma de
cálculo de cada uno de ellos.
3.0 Envío de la proyección de ingresos para su
análisis y concentración.
3.1 Elabora Memorándum y turna al Director
General para su análisis con los demás
conceptos que maneja el departamento.
3.2 Recaba firma de recibido y archiva en
expediente.
4.0 Envío a cada dependencia los importes a
recaudar autorizados en la ley de ingresos,
4.1 Titular Vigilancia de
Derechos Estatales.
Recibe del Departamento de Programación y
Análisis Presupuestal, el Presupuesto de
Ingresos autorizado ya calendarizado para el
año que se trate.
4.2 Analiza y separa presupuesto autorizado para
las dependencias Estatales por mes.
4.3 Recaba firma del Director General de
Recaudación.
4.4 Envía mediante oficio a cada dependencia los
importes a recaudar autorizados en la ley de
ingresos solicitándoles que mensualmente
deberá reportar la justificación de la meta
alcanzada.
5.0 Registro del ingreso en el reporte de medición.
5.1 Registra Ingreso del mes recaudado y el
presupuesto autorizado.
Reporte de medición de las
Dependencias Estatales.
5.2 Obtiene diferencia
6.0 Envío de oficio a dependencias donde les
informa la recaudación obtenida por los
servicios prestados en el mes que se trate y
su acumulado a la fecha.
175
6.1 Titular Departamento de
Impuestos y Derechos
Estatales.
Elabora oficio a dependencia informando la
recaudación y donde solicita la justificación de
la variación sobre el presupuesto.
6.2 Recaba firma del Director General de DGR.
7.0 Recepcion de justificación de las razones de la
variación del ingreso contra el presupuesto.
7.1 Titular Vigilancia de
Derechos Estatales.
Recibe las justificaciones de las dependencias
estatales involucradas.
7.2 Analiza las justificaciones,su variación sobre el
presupuesto autorizado y turna al Jefe del
Departamento.
7.3 Titular Departamento de
Impuestos y Derechos
Estatales.
Elabora justificación a la Dirección General de
Recaudación sobre el comportamiento de
recaudación por Dependencia, exponiendo las
causas que originaron el cumplimiento o
incumplimiento tomando como base la
información proporcionada por ellos.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Ing. Francisco Leyva
Perez/Vigilancia de Derechos
Estatales.
Lic. Luis Alejandro García
Rosas / Director General de
Recaudacion.
LAE Susana Esquer
Alcantar/Departamento de
Impuestos y Derechos
Estatales.
176
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
ELABORACIÓN Y MEDICIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR
LOS SERVICIOS QUE PRESTAN LAS DEPENDENCIAS DEL GOBIERNO
DEL ESTADO
05-DGR-P29/Rev.01 11/03/2016 02:43:01p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Reporte de Medición
las Dependencias
Estatales
1 Encargado de
Derechos Estatales
Papel 5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
177
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
ELABORACIÓN Y MEDICIÓN DEL PRESUPUESTO
DE INGRESOS POR LOS SERVICIOS QUE
PRESTAN LAS DEPENDENCIAS DEL GOBIERNO
DEL ESTADO05-DGR-P29/Rev.01
1 ¿Se elaboraron oficios a las Dependencias solicitando
proyección
de ingresos y reformas a la Ley de Hacienda?
2 ¿Se recibió y concentro los ingresos proyectados por los
servicios
prestados por las Dependencias Estatales?
3 ¿Se turno la proyección para su análisis y concentración?
4 ¿Se envió oficio a cada dependencia señalando los importes
autorizados a recaudar calendarizados?
5 ¿Se Registra el ingreso en el Reporte de medición?
6 ¿Se envió oficio a las Dependencias informando los ingresos
obtenidos?
7 ¿Se recibieron las justificaciones del ingreso real contra lo
presupuestado de las Dependencias?
SIP-F04/REV.01178
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
TRAMITES DE DEVOLUCION DE PAGOS INDEBIDOS
05-DGR-P30/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Analizar y verificar la procedencia de cada una de las solicitudes de devoluci ón de pagos indebidos recibidos para
trámite.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a todos los contribuyentes que han efectuado un pago indebido.
II.- ALCANCE
DGR : Dirección General de Recaudación
DIDE : Departamento de Impuestos y Derechos Estatales
EDPI : Encargado de Devoluciones de Pagos Indebidos
DGCF: Director General de Control de Fondos
DJ: Dirección Jurídica a la Subsecretaria de Ingresos
III.- DEFINICIONES
Código Fiscal del Estado
Código Fiscal Federal
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda del Estado
Legislación Fiscal Estatal y Federal.
Manual de Organización de la DGR.
IV.- REFERENCIAS
Tener la documentación completa en original y copia
Tiempo de respuesta 50 días hábiles en tramites Estatales y 40 en Federales (En caso de periodo vacacional se
interrumpe el plazo)
Elaborar orden de pago.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Tramites de Devolución de Pagos
Indebidos.
05-DGR-P30-A02/Rev.01
179
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Recepcion de solicitudes de Pagos Indebidos.
1.1 Encargado de Devolución de
Pagos Indebidos.
Recibe solicitudes de pagos indebidos y
documentación anexa por parte de los
contribuyentes que acuden personalmente o
bien a través del control de correspondencia
DGR.
1.2 Sella de recibido e integra el expediente
respectivo, anexándole toda la documentación
que genere.
2.0 Analisis de la procedencia de las solicitudes
de devolución de pagos indebidos.
2.1 Revisa que los comprobantes de pago de lo
indebido, identificación del contribuyente y en
su caso, el poder legal sean los correctos y
estén legibles.
2.2 Solicita la validación del pago presentado vía
Internet o ventanilla bancaria al encargado del
padrón de contribuyentes que se trate,
tratándose pagos duplicados.
2.3 Turna relación de pagos duplicados a D.R.C
para asignación de la clave que corresponda a
la duplicidad.
2.4 Devuelve tramite al interesado de resultar
insuficiente o inconsistente la documentación
presentada, mediante memorándum donde
señala las fallas, omisiones y observaciones a
los ducumentos para su solventación.
2.5 Recibe y revisa la documentación que se
presenta nuevamente a solicitud, sea la
solicitada en memorando respectivo y así dar,
inicio al tramite.
3.0 Elaboración de Oficios de autorización de
devoluciones procedentes.
3.1 Elabora los oficios de devolución a las
solicitudes procedentes y las turna al titular
del DIDE, para su revisión y antefirma, y
posterior envío al titular de DJ para que
verifique el sustento legal de la resolución que
se trate.
3.2 Turna para firma del Director General de
Recaudación el oficio de autorización, dirigido
al DGCF.
4.0 Emisión de Órdenes de pago.
4.1 Titular DGR Recibe, analiza y firma los oficios de
autorización de devolución procedentes, para
que se proceda a elaborar las órdenes de pago
respectivas.
4.2 Encargado de Devolución de
Pagos Indebidos
Elabora órdenes de pago, recaba la firma del
titular del DIDE así como de la DGR.
Orden de pago para la
elaboración de cheque
4.3 Remite órdenes de pago requisitadas a la
DGCF para la elaboración del cheque que
corresponda a esta.
5.0 Confirmación al contribuyente de la expedición
del cheque.
180
5.1 Comunica en su momento al Contribuyente vía
telefónica o correo electrónico que pase al
DIDE a recoger una copia del oficio de
autorización de la devolución ( recaba firma de
recibido ) y así, con este documento puede
pasar a caja de Tesorería para la entrega del
cheque que esta a su disposición.
5.2 Solicita al Titular del Departamento de
Servicios en cuanto a los cheques foráneos,
mediante memorándum donde le indica que
recoja y envié los cheques a la A.F. que
corresponda, anexándole a este dos copias
legibles del oficio de autorización de la
devolución.
6.0 Elaboración de reportes periódicos de
solicitudes de devoluciones tramitadas.
6.1 Elabora un reporte mensual y a solicitud por
trimestre y anual de los estatus de los
trámites realizados, lo turna al Jefe del DIDE y
guarda una copia en su expediente.
Reporte de Estatus de
Devoluciones Mensuales
6.2 Titular del DIDE Entrega dicho reporte al Director General de
Recaudación para los fines a que tenga lugar.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Lic. Marco Antonio Coronado
Mendívil/Enc. Devolucion de
pagos indebidos
Lic. Luis Alejandro García
Rosas /Director General de
Recaudacion.
LAE Susana Esquer
Alcantar/Departamento de
Impuestos y Derechos
Estatales.
181
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
TRAMITES DE DEVOLUCION DE PAGOS INDEBIDOS
05-DGR-P30/Rev.01 11/03/2016 02:43:38p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Orden de pago para la
elaboración de
cheque
1 Encargado de Devolución de
Pagos Indebidos
Papel 5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Reporte de Estatus de
Devoluciones
Mensuales
2 Encargado de Devolución de
Pagos Indebidos
Papel 5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
182
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
TRAMITES DE DEVOLUCION DE PAGOS
INDEBIDOS
05-DGR-P30/Rev.01
1 ¿Se recibió la documentación?
2 ¿Se verifico si estaba completa la información y su procedencia?
3 ¿Se elaboro oficio de rechazo en caso de no tener
documentación
completa?
4 ¿Se elaboro oficio de autorización de la devolución o
compensación solicitada?
5 ¿Se elaboro y se ingreso orden de pago o tramites de
compensación?
6 ¿Se confirmo al contribuyente vía telefónica la expedición del
cheque?
7 ¿Se le entrego al contribuyente copia del oficio de la
autorización
de la devolución?
8 ¿En caso de Foráneos se les mando el cheque a las agencias
fiscales correspondientes?
9 ¿En caso de compensación se elabora oficio de compensación
con
copia a la Agencias fiscales?
10 ¿Se elaboro reporte periódico de estatus de solicitudes de
devolución tramitadas?
SIP-F04/REV.01183
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
ATENCION Y VIGILANCIA DEL IMPUESTO POR LA PRESTACION DE
SERVICIO DE HOSPEDAJE.
05-DGR-P31/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Vigilar el cumplimiento de Contribuyentes sujetos al pago del Impuesto por la Prestaci ón de Servicio de Hospedaje
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Contribuyente obligados al Impuesto por la Prestación de Servicio de Hospedaje
II.- ALCANCE
DGR : Dirección General de Recaudación.
IPSH: Impuesto por la Prestación de Servicio de Hospedaje.
VIPSH:Vigilancia del IPSH
SDCO: Subdirección de Control de Obligación y Cobranza Coactiva.
DIDE : Impuestos y Derechos Estatales.
PAE : Procedimiento Administrativo de Ejecución
AF : Agencia Fiscal
RSU: Responsable de Sistema en uso.
III.- DEFINICIONES
Código Fiscal del Estado
Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda del Estado
Ley de Hacienda del Estado
Manual de Organización de la DGR.
IV.- REFERENCIAS
Promover la inscripcion espontanea de los obligados
Orientar a los obligados para una mejor recaudación
Impulsar el pago espontaneo de los obligados
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Atención y Vigilancia del Impuesto por
la Prestación de Servicios de Hospedaje.
05-DGR-P31-A01/Rev.01
184
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Integración del Padrón de IPSH
1.1 Titular de la Vigilancia del
Impuesto por la Prestación
de Servicios de Hospedaje.
Solicita información a organizaciones afines
con el fin de integrar el padrón de IPSH.
1.2 Confronta información de los diferentes
Padrones en el Sistema en uso.
1.3 Elabora y envíaCarta Invitación a
Contribuyentes obligados al Impuesto.
1.4 Emite al Contribuyente Multa por no
Inscripción al Impuesto.
1.5 A solicitud del Contribuyente o de Autoridad
Competente da de Alta al Padrón.
2.0 Verificación de pagos del IPSH en Sistema en
uso por AF.
2.1 Obtiene del Sistema en uso,información
relativa a obligaciones pendientes por
concepto de IPSH.
Reporte de Vigilancia de
Impuesto por la Prestación de
Servicio de Hospedaje.
2.2 Envía mediante oficio los contribuyentes
omisos a SDCO.
2.3 Verifica en el Sistema que los Contribuyentes
sean requeridos.
2.4 Da seguimiento a la aplicación del PAE.
3.0 Elaboración del reporte mensual que
contempla el cumplimiento de pago del IPSH y
del presupuesto de ingresos.
3.1 Elabora reporte Mensual por clave de ingreso
por Agencia Fiscal.
Reporte Mensual de
Recaudación por Clave de
Ingreso
3.2 Formula el Informe de lo recaudado contra lo
presupuestado a la fecha que se trate.
3.3 Notifica mediante oficio a AF el avance
Recaudatorio y en su caso, solicita que aclare
porque no alcanzo la meta programada.
3.4 Hace un informe trimestral de alcance de
metas en unidades e importes para fines de la
cuenta pública.
Informe trimestral
3.5 Titular Departamento de
Impuestos y Derechos
Estatales.
Informa al Director General de la DGR sobre
resultados obtenidos en el mes que se trate.
Reporte comparativo de la
recaudación mensual contra
lo presupuestado.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Selene Macarena Martinez
Pereyra/Titular del Impuesto por
la Prestación de Servi
Lic. Luis Alejandro García
Rosas /Director General de
Recaudacion.
LAE Susana Esquer
Alcantar/Departamento de
Impuestos y Derechos.
185
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
ATENCION Y VIGILANCIA DEL IMPUESTO POR LA PRESTACION DE
SERVICIO DE HOSPEDAJE.
05-DGR-P31/Rev.01 11/03/2016 02:43:56p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Reporte de Vigilancia de
Impuesto por la
Prestación
de Servicio de Hospedaje.
1 Titular de la VIPSH. Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Reporte Mensual de
Recaudación por Clave de
Ingreso.
2 Titular de la VIPSH. Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Informe trimestral.3 Titular de la VIPSH. Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Reporte comparativo de la
recaudación mensual
contra lo presupuestado.
4 Titular de la VIPSH. Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
186
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
ATENCION Y VIGILANCIA DEL IMPUESTO POR LA
PRESTACION DE SERVICIO DE HOSPEDAJE.
05-DGR-P31/Rev.01
1 ¿Se Integró el Padrón de Impuesto por la Prestación de Servicio
de Hospedaje?
2 ¿Se Verifica el pago de Impuesto por la Prestación de Servicio
de Hospedaje en Sistema en uso por Agencia Fiscal?
3 ¿Se Elaboró reporte del cumplimiento y presupuesto de
Impuesto por la Prestación de Servicio de Hospedaje?
SIP-F04/REV.01187
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
ATENCION Y VIGILANCIA DEL IMPUESTO POR LA EXTRACCION DE
MATERIALES PETREOS.
05-DGR-P32/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Vigilar el cumplimiento de Contribuyentes sujetos al pago del Impuesto sobre la Extracci ón de Materiales Pétreos(
Derogado este Impuesto, mediante el Boletin Oficial del Estado No. 50 Secc. VII del 19 de Diciembre de 2013.)
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Contribuyentes Obligados al Impuesto sobre la Extracción de Materiales Pétreos
II.- ALCANCE
DGR : Dirección General de Recaudación
ISEMP: Impuesto sobre la Extracción de Materiales Pétreos
VISEMP:Vigilancia del ISEMP
SDCO: Subdirección de Control de Obligación y Cobranza Coactiva
DIDE : Impuestos y Derechos Estatales.
RSU: Responsable de Sistema en uso.
PAE : Procedimiento Administrativo de Ejecución
AF : Agencia Fiscal
III.- DEFINICIONES
Código Fiscal del Estado.
Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos .
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda del Estado.
Ley de Hacienda del Estado.
Manual de Organización de la DGR.
IV.- REFERENCIAS
Promover el registro espontaneo de los contribuyentes obligados.
Orientar a los obligados para una mejor recaudación.
Impulsar el cumplimiento de pago de los obligados.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Atención y Vigilancia del Impuesto por
la Extracción de Materiales Petreos.
05-DGR-P32-A01/Rev.01
188
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Integración del Padrón de ISEMP
1.1 Titular VISEMP Solicita información a organizaciones afines
con el fin de integrar el padrón de ISEMP.
1.2 Confronta información de los diferentes
Padrones en el Sistema en uso.
1.3 Elabora y envía Carta Invitación a
Contribuyentes obligados al Impuesto.
1.4 Emite al Contribuyente Multa por no
Inscripción al Impuesto.
1.5 Da de Alta al Padrón a solicitud del
Contribuyente o de Autoridad Competente
2.0 Verificación de pago de ISEMP en Sistema en
uso por AF
2.1 Obtiene del Sistema en uso, información
relativa a obligaciones pendientes por
concepto de ISEMP.
Reporte de Vigilancia de
Impuesto Sobre la Extracción
de Materiales Pétreos
2.2 Envía mediante oficio los Contribuyentes
omisos a SDCO.
2.3 Verifica en el sistema que los Contribuyentes
sean requeridos.
2.4 Da seguimiento a la aplicación del PAE.
3.0 Elaboración del reporte mensual que
contempla el cumplimiento de pago en relación
al padrón y presupuesto de ingresos
3.1 Elabora reporte Mensual por clave de ingreso
por Agencia Fiscal.
Reporte Mensual de
Recaudación por Clave de
Ingreso
3.2 Elabora Informe Reporte de recaudación contra
presupuesto mensual y lo turna al titular de
DIDE.
Reporte mensual comparativo
de recaudación contra
presupuesto.
3.3 Notifica mediante oficio a AF el avance
Recaudatorio y en su caso solicitar aclare
porque no alcanzo la meta programada.
3.4 Hace un informe trimestral de alcance de
metas en unidades e importes para fines de la
cuenta pública
Informe Trimestral.
3.5 Titular Departamento de
Impuestos y Derechos
Estatales.
Informa al Director General de la DGR sobre
resultados obtenidos en el mes que se trate
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C.P. Francisco Javier Escalante
Valenzuela/Encargado de
Impuestos
Lic. Luis Alejandro García
Rosas/Director General de
Recaudación.
LAE Susana Esquer
Alcantar/Departamento de
Impuestos y Derechos
189
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
ATENCION Y VIGILANCIA DEL IMPUESTO POR LA EXTRACCION DE
MATERIALES PETREOS.
05-DGR-P32/Rev.01 11/03/2016 02:44:05p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Reporte de Vigilancia de
Impuesto Sobre la
Extracción
de Materiales Pétreos.
1 Encargado del Padrón de
Extracción de Materiales
Pétreos
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion.
Reporte Mensual de
Recaudación por Clave de
Ingreso.
2 Encargado del
Padrón de Extracción
de Materiales Pétreos
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion.
Reporte comparativo de
recaudacion mensual
contra presupuesto.
3 Encargado del Padrón de
Extracción de Materiales
Pétreos
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Informe trimestral4 Encargado del Padrón de
Extracción de Materiales
Pétreos
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
190
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
ATENCION Y VIGILANCIA DEL IMPUESTO POR LA
EXTRACCION DE MATERIALES PETREOS.
05-DGR-P32/Rev.01
1 ¿Se Integró el Padrón el Impuesto sobre la Extracción de
Materiales Pétreos?
2 ¿Se Verifico pago de Impuesto sobre la Extracción de Materiales
Pétreo en Sistema en uso por Agencia Fiscal?
3 ¿Se Elaboró reporte del cumplimiento y presupuesto de
Impuesto sobre la Extracción de Materiales Pétreo?
SIP-F04/REV.01191
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL PADRON DE CASAS DE EMPEÑO,
YUNQUES Y RECICLADORAS.
05-DGR-P33/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Vigilar el cumplimiento de Contribuyentes sujetos al Padrón de Yunques y Recicladoras así como, al Padrón de
Casas de Empeño.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Contribuyentes Obligados al Registro en el Padrón Estatal de Yunques y Recicladoras y al de Casas de Empeño.
II.- ALCANCE
DGR : Dirección General de Recaudación.
PEYR: Padrón Estatal de Yunques y Recicladoras.
VPEYR: Vigilancia Padrón Estatal de Yunques y Recicladoras.
DIDE : Impuestos y Derechos Estatales.
SDCO: Subdirección de Control de Obligación y Cobranza Coactiva.
RSU: Responsable de Sistema en uso.
PAE : Procedimiento Administrativo de Ejecución.
AF : Agencia Fiscal.
III.- DEFINICIONES
Código Fiscal del Estado.
Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos.
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda del Estado.
Ley de Hacienda del Estado.
Ley y su Reglamento que regulan la operación de yunques y recicladoras.
Ley y su Reglamento que determina las bases de Operación de las Casas de Empeño del Estado de Sonora.
Manual de Organización de la DGR.
IV.- REFERENCIAS
Promover el registro en el Padron de Contribuyentes de los obligados por la Ley que los regula.
Orientar a los obligados para el cumplimienro de la ley respectiva.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo del Seguimiento y Control del Padron de
Casas de Empeño, Yunques y Recicladoras.
05-DGR-P33-A01/Rev.01
192
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Integración del Padrón de PEYR
1.1 Encargado del Padrón
Yunques y Recicladoras.
Solicita información a organizaciones afines
con el fin de integrar el padrón de Yunques y
Recicladoras.
1.2 Confronta información con los diferentes
Padrones que integran el Sistema en uso.
1.3 Elabora y envía Carta Invitación a
Contribuyentes obligados al registro.
1.4 Emite al Contribuyente Multa por no
Inscripción al Impuesto.
1.5 Da de Alta al Padrón, a solicitud del
Contribuyente o de Autoridad. Competente
2.0 Verificación de Registro en PEYR en Sistema
en uso por AF.
2.1 Obtiene del Sistema en uso, información
relativa a obligaciones pendientes por
concepto de PEYR.
Reporte de Vigilancia de
Registro en el Padrón Estatal
de Yunques y Recicladoras.
2.2 Envía mediante oficio los contribuyentes
omisos a SDCO.
2.3 Verifica en el Sistema que los Contribuyentes
sean requeridos.
2.4 Da seguimiento a la aplicación del PAE.
3.0 Elaboración del reporte mensual que
contempla el cumplimiento de Registro en el
Padrón Estatal de Yunques y Recicladoras.
3.1 Elabora reporte Mensual por tipo de
Contribuyentey su Estatus por Agencia Fiscal.
Reporte Mensual de
Contribuyentes y su estatus
en el Padrón Estatal de
Yunques y Recicladoras.
3.2 Elabora Informe Reporte de Estatus de los
contribuyentes Registrados en Padron.
3.3 Notifica mediante oficio a AF el avance
Recaudatorio y en su caso solicitar aclare
porque no alcanzo la meta programada
3.4 Hace un informe trimestral de alcance de
metas en unidades e importes para fines de la
cuenta pública.
Informe Trimestral.
3.5 Titular Departamento de
Impuestos y Derechos
Estatales.
Informa al Director General de la DGR sobre
resultados obtenidos en el mes que se trate.
Reporte mensual comparativo
de recaudación contra
presupuesto.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
193
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C.P. Fco. Javier Escalante
Valenzuela/Encargado del
Padrón Yunques y Recicladora
Lic. Luis Alejandro García
Rosas/Director General de
Recaudación.
LAE Susana Esquer
Alcantar/Departamento de
Impuestos y Derechos
194
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL PADRON DE CASAS DE EMPEÑO,
YUNQUES Y RECICLADORAS.
05-DGR-P33/Rev.01 11/03/2016 02:49:08p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Reporte de Vigilancia de
Registro en el Padrón
Estatal
de Yunques y
Recicladoras.
1 Encargado del Padrón
Yunques y Recicladoras
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Reporte Mensual de
Contribuyentes y su
estatus
en el Padrón Estatal de
Yunques y Recicladoras.
2 Encargado del Padrón
Yunques y Recicladoras
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Informe trimestral.3 Encargado del Padrón
Yunques y Recicladoras
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Reporte mensual
comparativo de
recaudación contra
Presupuesto.
4 Encargado del
Padrón Yunques y
Recicladoras
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
195
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL PADRON DE
CASAS DE EMPEÑO, YUNQUES Y
RECICLADORAS.05-DGR-P33/Rev.01
1 ¿Se Integró el Padrón Estatal de Yunques y Recicladoras?
2 ¿Se Verifico pago de Impuesto Estatal de Yunques y
Recicladoras en Sistema en uso por Agencia Fiscal?
3 ¿Se Elaboro reporte del cumplimiento y presupuesto de
Impuesto
Estatal de Yunques y Recicladoras?
SIP-F04/REV.01196
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
ATENCION Y VIGILANCIA DEL IMPUESTO DE PREMIOS Y SORTEOS Y
JUEGOS CON APUESTAS
05-DGR-P34/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Vigilar el cumplimiento de Contribuyentes sujetos al pago del Impuesto Estatal Derivado por la Obtenci ón de
Premios y Sorteos e Impuesto Estatal por la Prestación de Servicio de Juegos con Apuestas y Concursos.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Contribuyentes Obligados al Impuesto Estatal Derivado de la Obtención de Premios y Sorteos y del Impuesto de
Juegos con Apuestas
II.- ALCANCE
DGR : Dirección General de Recaudación.
IEPYS: Impuesto Estatal por la Obtención de Premios y Sorteos.
IEPSJA: Impuesto Estatal por Prestación de Servicio de Juegos con Apuestas.
VIPSyJA:Vigilancia Impuestos a Premios, Sorteos y Juegos con Apuestas.
RSU: Responsable de Sistema en uso.
SDCO: Subdirección de Control de Obligación y Cobranza Coactiva
DIDE : Impuestos y Derechos Estatales
PAE : Procedimiento Administrativo de Ejecución
AF : Agencia Fiscal
III.- DEFINICIONES
Código Fiscal del Estado
Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda del Estado
Ley de Hacienda del Estado
Manual de Organización de la DGR.
IV.- REFERENCIAS
Mantener actualizados los Padrones de contribuyentes respectivos.
Impulsar el registro espontaneo de los obligados por Ley.
Promover el pago espontaneo por las vias de cobro que aplique para una mejor recaudación.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Atención y Vigilancia del Impuesto de
Premios y Sorteos y Juegos con Apuestas.
05-DGR-P34-A01/Rev.01
197
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Integración de los Padrones de
Contribuyentes de los obligados.
1.1 Titular Vigilancia de los
Impuestos sobre Premios y
sorteos y de Juegos con
Apuestas.
Solicita información a organizaciones afines
con el fin de integrar el padrón de IEPYS y del
IEPSJA.
1.2 Confronta información de los diferentes
Padrones en el Sistema en uso.
1.3 Elabora y envía Carta Invitación a
Contribuyentes obligados al Impuesto.
1.4 Emite al Contribuyente Multa por no
Inscripción al Impuesto.
1.5 Da de Alta al Padrón a solicitud del
Contribuyente o de Autoridad Competente.
2.0 Verificación de pagos en el Sistema por AF.
2.1 Obtiene del sistema información relativa a
obligaciones pendientes por concepto de
IEPYS e IEPSJA.
Reporte de Vigilancia de los
Impuestos.
2.2 Envía mediante oficio los contribuyentes
omisos a SDCO.
2.3 Verifica en el Sistema que los Contribuyentes
sean requeridos.
2.3 Verifica en el sistema que los Contribuyentes
sean requeridos.
2.4 Da seguimiento a la aplicación del PAE.
3.0 Elaboración del reporte mensual que
contempla el cumplimiento de pago en relación
al padrón que se trate y el presupuesto de
ingresos respectivo.
3.1 Elabora reporte Mensual por clave de ingreso
por Agencia Fiscal.
Reporte de recaudacion por
A.F.
3.2 Elabora Informe Reporte de recaudación contra
presupuesto mensual y lo turna al titular del
DIDE.
3.2 Notifica mediante oficio a AF el avance
Recaudatorio y en su caso solicitar aclare
porque no alcanzo la meta programada.
3.4 Hace un informe trimestral de alcance de
metas en unidades e importes para fines de la
cuenta pública.
Informe trimestral
3.5 Titular Departamento de
Impuestos y Derechos
Estatales.
Informa al Director General de la DGR sobre
resultados obtenidos en el mes que se trate.
Reporte comparativo de
recaudación mensual contra
presupuesto.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
198
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C.P. Francisco Javier Escalante
Valenzuela/Titular de VIPSyJA
Lic. Luis Alejandro García
Rosas /Director General de
Recaudación.
LAE Susana Esquer
Alcantar/Departamento de
Impuestos y Derechos
199
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
ATENCION Y VIGILANCIA DEL IMPUESTO DE PREMIOS Y SORTEOS Y
JUEGOS CON APUESTAS
05-DGR-P34/Rev.01 11/03/2016 02:49:17p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Reportes de Vigilancia de
los Impuestos.
1 Titular de VIPSyJA Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos.
Eliminacion.
Reporte de recaudación
por A.F.
2 Titular de VIPSyJA Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos.
Eliminacion.
Informe trimestral3 Titular de VIPSyJA Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos.
Eliminacion.
Reporte comparativo de
recaudacion mensual
contra presupuesto.
4 Titular de VIPSyJA Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos.
Eliminacion.
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
200
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
ATENCION Y VIGILANCIA DEL IMPUESTO DE
PREMIOS Y SORTEOS Y JUEGOS CON APUESTAS
05-DGR-P34/Rev.01
1 ¿Se integró el Padrón de Impuesto Estatal Derivado por la
Obtención de Premios y Sorteos?
2 ¿Se verifica el pago del Impuesto Estatal Derivado por la
Obtención de Premios y Sorteos en Sistema en uso por AF?
3 ¿Se elaboraron reportes del cumplimiento y presupuesto de
Impuesto Estatal Derivado por la Obtención de Premios y
Sorteos?
SIP-F04/REV.01201
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL PADRON DE CHEQUES DEVUELTOS
05-DGR-P35/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Vigilar el cumplimiento de Contribuyentes que cuentan con Cheques Devueltos .
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a los contribuyentes que cuentan con Cheques Devueltosen el Estado.
II.- ALCANCE
DGR : Dirección General de Recaudación.
RCR: Rendición de Cuenta de Recaudación.
SDCO: Subdirección de Control de Obligación y Cobranza Coactiva.
DIDE :Departamento de Impuestos y Derechos Estatales.
VCD :Vigilancia de Cheques Devueltos.
PAE : Procedimiento Administrativo de Ejecución.
PF: Procuraduría Fiscal.
AF : Agencia Fiscal.
CHD: Cheque Devuelto
III.- DEFINICIONES
Código Fiscal del Estado.
Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos.
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda del Estado.
Ley de Hacienda del Estado.
Manual de Organización.de la DGR.
IV.- REFERENCIAS
Aplicar las disposiciones legales y administrativas para la recuperacion del importe del cheque devuelto.
Supervisar que los Titulares de AF, Cajeros generales y Personal de Caja, den cumplimiento a las disposiciones
legales y administrativas para tener Cero cheques devueltos.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo del Seguimiento y Control del Padrón de
Cheques Devueltos.
05-DGR-P35-A01/Rev.01
202
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Verificación del registro de Cheques Devueltos
por Agencia Fiscal.
1.1 Titular Vigilancia de Cheques
Devueltos.
Recibe de RCR información de Cheques
Devueltos reportados por las Instituciones
Bancarias.
1.2 Verifica que se encuentren registrados en el
Padrón de Cheques Devueltos en el Sistema y
en caso contrario se instruye a la AF para que
lo capture.
2.0 Verificación del PAE de Cheques Devueltos
por Agencia Fiscal.
2.1 Hace relación de Cheques Devueltos que
están omisos y su situación.
Reporte de Vigilancia de
Cheques Devueltos
2.2 Analiza la aplicación de PAE.
2.3 Elabora reporte de seguimiento de Cheques
Devueltos.
2.4 Envía a la AF que corresponda, mediante oficio
el reporte de Cheques Devueltos pendientes de
cobro, señalando el estatus de PAE, para su
cobranza.
2.5 Analiza el estatus de cada Cheque Devuelto
para que no se quede sin recuperación.
2.6 Verifica nuevos domicilios,en caso de status
de no localizado
2.7 Verifica mediante Oficio a PF los Cheques que
se encuentra con Procedimiento Jurídico.
3.0 Bloqueo de Padrón Vehicular por Agencia
Fiscal.
3.1 Analiza con el Departamento de Padrón
Vehicular para proceder a abanderar el Padrón
Vehicular del Contribuyente que cuenta con
Cheque Devuelto para garantizar el pago del
mismo, mediante Oficio.
3.2 Realiza Oficio para desabanderar el Padrón
Vehicular de los Cheques ya pagados.
4.0 Aplicación de criterios para la recepción de
Cheques devueltos
4.1 Analiza que la recepción de Cheques en AF se
apegue a las disposiciones legales y
administrativas.
4.2 Emite Circulares a las AF para combatir la
recepción de Cheque Devueltos.
4.3 Revisa que en la recepción de Cheques en AF
se cumpla con las Circulares de recepción de
Cheques.
4.4 Comunica al DIDE y AF que corresponda las
desviaciones encontradas para los fines a que
de lugar.
5.0 Atención de Contribuyentes que solicitan
apoyo en recargos de Cheques Devueltos.
5.1 Atender a las personas que solicitan apoyo en
los recargos de Cheques Devueltos.
203
5.2 Turna al Director las solicitudes causas
especiales de los Cheques Devueltos para el
otorgamiento de apoyo.
5.3 Envia al Dirección de Asuntos Especiales,
solicitud para la elaboración de apoyo en los
terminos autorizados.
6.0 Elaboración de reportes mensuales y
trimestrales que contempla el cumplimiento de
pago de Cheque Devuelto
6.1 Elabora reporte Mensual por recuperación de
Cheques Devueltos.
Reporte Mensual de
Recaudación
6.2 Relacion mensual de comportamiento con los
meses y años anteriores
Reporte Mensual de años
anteriores
6.3 Hace un informe trimestral de recuperación de
Cheques Devueltos.
Reporte trimestral de
recuperación de cheques
Devueltos
6.4 Informa al Director General de la DGR sobre
resultados obtenidos en el mes que se trate,
asi como al Titular del DIDE.
Tarjeta informativa de Cheque
devuelto
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Selene Macarena Martinez
Pereyra/Titular de Vigilancia de
Cheques Devueltos.
Lic. Luis Alejandro García
Rosas/Director General de
Recaudación.
LAE Susana Esquer
Alcantar/Titular del DIDE.
204
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL PADRON DE CHEQUES DEVUELTOS
05-DGR-P35/Rev.01 11/03/2016 02:49:41p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Reporte de Vigilancia de
Cheques Devueltos.
1 Encargado del Padrón
Cheques Devueltos
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Reporte Mensual de
Recaudación.
2 Encargado del Padrón
Cheques Devueltos
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Reporte Mensual de años
anteriores.
3 Encargado del Padrón
Cheques Devueltos
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Reporte trimestral de
recuperación de cheques
Devueltos.
4 Encargado del Padrón
Cheques Devueltos.
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
Tarjeta informativa de
Cheque devuelto.
5 Encargado del Padrón
Cheques Devueltos
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos
Eliminacion
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
205
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL PADRON DE
CHEQUES DEVUELTOS
05-DGR-P35/Rev.01
1 Se verifico el Registro de Cheque Devuelto por Agencia Fiscal.
2 Se verifica la aplicación del PAE a los Cheques Devueltos por
Agencia Fiscal
3 Se bloquea por Agencia Fiscal y en el Padrón Vehicular, a
vehiculos propiedad del girador del cheque devuelto.
4 Se aplica en caja,los criterios para la recepción de pagos con
cheques.
5 Se atendió a los contribuyentes que solicitan apoyo en recargos
de Cheque Devuelto.
6 Se elabora, reportes de cumplimiento de pago de Cheque
Devueltos.
SIP-F04/REV.01206
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
VIGILAR EL CUMPLIMIENTO DE PAGO DE MULTAS ADMINISTRATIVAS
ESTATALES
05-DGR-P36/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Incrementar la recaudación por concepto de pago de Multas Administrativas Estatales
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a los contribuyentes que cuenten con Sanciones Administrativas
II.- ALCANCE
DGR : Dirección General de Recaudación.
RSU: Responsable de Sistema en uso.
SDCO: Subdirección de Control de Obligaciones.
DIDE: Departamento de Impuestos y Derechos Estatales.
DJ: Dirección Jurídica.
PAE: Proceso Administrativo de Ejecución.
AF: Agencias Fiscales.
III.- DEFINICIONES
Código Fiscal del Estado.
Ley de Hacienda del Estado.
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda del Estado.
Legislación Fiscal.
Manual de Organización de la DGR.
IV.- REFERENCIAS
Turnar multas con importe mayor a $ 100,000.00 a la Dirección Jurídica por disposición en el Reglamento Interior de
la Secretaria de Hacienda del Estado vigente.
Aplicar PAE a las sanciones que cumplan con lo establecido en el Articulo 5 del Codigo Fiscal del Estado.
Dar cumplimiento a las metas presupuestadas por la dependencia impositora.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Vigilancia multas administrativas05-DGR-P36-A01/Rev.01
207
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Recepción de Multas por medio de Oficio en
relación a las resoluciones administrativas con
sanción.
1.1 Titular Multas
Administrativas Estatales.
Recibe, revisa y captura en el Módulo del
Sistema en uso y en la Agencia Fiscal
correspondiente, la sanción administrativa para
llevar a cabo el procedimiento administrativo.
2.0 Revisión y separación de las sanciones
administrativas de acuerdo a su importe.
2.1 Elabora Oficio para firma del Director General
de Recaudación a fin de turnar las
resoluciones de las Multas Administrativas a
la AF que se trate y se les aplique el P.A.E.
para su cobro con copia a la SDCO.
2.2 Elabora Oficio para firma del Director General
de Recaudación a fin de enviar las
resoluciones Multas Administrativas a la DJ
las sanciones mayores a $ 100,000.00 para su
cobro respectivo y en su oportunidad le da
seguimiento a la cobranza que realicen.
2.3 Envía a las AF y DJ los Oficios que les
corresponden.
2.4 Archiva la documentación relativa a las
Sanciones Administrativas en trámite de
cobro.
3.0 Vigilancia de pago de créditos pendientes.
3.1 Identifica a contribuyentes omisos. Reporte de Vigilancia de
Multas Estatales
3.2 Determina el estatus de la cobranza del
crédito.
3.3 Informa a la SDCO , mediante oficio el
resultado de la vigilancia para que aplique en
su caso o bien se de seguimiento al PAE
hasta hacer efectivo la sanción omisa.
4.0 Elaboración de Reportes.
4.1 Genera del Sistema un Reporte mensual por
Dependencia impositora con el fin de vigilar la
recaudación mensual.
Reporte de Comportamiento
de Recaudación de Multas
Administrativas por
Dependencias y Oficinas
Recaudadoras.
4.2 Comunica, mediante Oficio trimestral a las
Dependencias la situación a la fecha de los
créditos pagados y pendientes de pago.
4.3 Elabora un Reporte de Control por
Dependencia impositora para vigilar el cobro y
compararlo contra su presupuestación
mensual.
4.4 Elabora reporte de Multas Administrativas con
todos los Estatus para vigilar en qué situación
se encuentra el P.A.E.
4.5 Informa al Titular de DIDE con oportunidad el
resultado de su gestion de cobro y la
problematica para su cobro, acordando las
acciones a seguir.
208
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Elena Perez Gautrin/Titular de
Multas Administrativas
Estatales.
Lic. Luis Alejandro García
Rosas / Director General de
Recaudación.
LAE Susana Esquer
Alcantar/Titular del DIDE.
209
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
VIGILAR EL CUMPLIMIENTO DE PAGO DE MULTAS ADMINISTRATIVAS
ESTATALES
05-DGR-P36/Rev.01 11/03/2016 02:49:31p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Reporte de Vigilancia de
Multas Estatales.
1 Encargado del Padrón de
Multas Administrativas.
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos.
Eliminación.
Reporte de
Comportamiento de
Recaudación de Multas
Administrativas por
Dependencias y Oficinas
Recaudadoras.
2 Encargado del Padrón de
Multas Administrativas.
Electrónico y/o
Papel
5 años Area de Impuestos y
Derechos.
Eliminación.
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
210
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
VIGILAR EL CUMPLIMIENTO DE PAGO DE MULTAS
ADMINISTRATIVAS ESTATALES
05-DGR-P36/Rev.01
1 ¿Se Recibe Multas, por medio de Oficio en relación a las
resoluciones administrativas con sanción?
2 ¿Se Revisa y clasifican las sanciones administrativas de
acuerdo a
los importes a requerir, los importes mayores a $ 100,000.00 se
envían a la DJ por ser de su competencia, si es menor cuantía
se
envían a cada AF correspondiente con copia para el Área de
Notificación y Cobranza?
3 ¿Se realiza la vigilancia de cumplimiento de pago de los
créditos pendientes?
4 ¿Se elaboraran Reportes del comportamiento de la recaudación?
SIP-F04/REV.01211
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
ELABORACIÓN DE CONCILIACIONES BANCARIAS
05-DGR-P37/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Verificar que los depósitos de los ingresos por concepto de recaudación en Agencias y Sub Agencias Fiscales, así
como los recibidos en Instituciones Bancarias, Internet, Centros comerciales y cajeros autom áticos, se encuentren
debidamente acreditados por instituciones bancarias.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a todas las cuentas Bancarias Recaudadoras de la Secretar ía de Hacienda del Gobierno del Estado,
habilitadas para depósito de la recaudación diaria de Agencias Fiscales, así como cuentas receptoras de pago en
Instituciones Bancarias del 2% de Impuesto Sobre Remuneraciones al Trabajo Personal, Impuesto Sobre
Automóviles Nuevos, Licencias de conducir, Expedición y Revalidación de Placas, Impuesto Especial sobre
Producción y Servicios a la Gasolina y Diesel, Régimen de Intermedios, Registro Civil, Boletín Oficial, Relaciones
Exteriores, pagos con Tarjetas Bancarias.
II.- ALCANCE
E.R.V.E.: Encargada de Recepción Vía Electrónica.
R.C.B.: Responsable de Conciliaciones Bancarias
AUX. A, B, C y D Auxiliares de Conciliaciones Bancarias.
AUX. F. de C.B Seguimiento de pendientes de Agencias Fiscales
Con Rendicion de Cuenta.
AUX. D. de C.B Seguimiento de Dotación de Morralla.
D.R.C.: Director de Rendición de Cuenta
D.G.R.: Director General de Recaudación
A.F.: Agencias Fiscales
D.G.C.F. Dirección General de Control de Fondos.
E.R.C.B. Encargada de Registro y Control de Bancos
R. S. U. : Responsable de Sistema en uso.
III.- DEFINICIONES
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda
Ley de Egresos y Contabilidad Gubernamental
IV.- REFERENCIAS
Revisar el correcto registro de los cargos y abonos en los estados de cuenta bancarios y en caso de diferencias,
solicitar su aclaración o corrección a quien le corresponda.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
ELABORACIÓN DE CONCILIACIONES BANCARIAS05-DGR-P37-A01/Rev.01
212
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Elaboración de Reporte diario de Saldos
Disponibles
1.1 Auxiliar A de Conciliaciones
Bancarias
Recibe de Encargado de Recepciones Vía
Electrónica, diariamente consulta de saldos
bancarios disponibles.
1.2 Desarrolla con dichos saldos el reporte Diario
de Saldos Disponibles, únicamente de las
cuentas que presentan saldo disponible, lo
turna para revisión a la Encargada de Registro
y Control de Bancos, firma y lo turna al Titular
de la Dirección de Rendición de Cuenta, para
su autorización y envío al Director General de
Control de Fondos, para retiro del saldo
disponible.
Reporte Diario de Saldos
Disponibles
1.3 Recaba en copia de Reporte, sello y firma de
recibido y lo archiva.
2.0 Elaboración de Conciliaciones Bancarias
automáticas y manuales.
2.1 Responsable de
conciliaciones Bancarias
Recibe de Encargado de Recepciones Vía
Electrónica, diariamente y al cierre de mes,
archivo que contiene los Estados de Cuenta
Bancarios,así como los Estados de Cuenta
impresos por institución bancaria, los cuales
revisa y turna a Auxiliares A, B, C y D de
Conciliaciones Bancarias, junto con el archivo
electrónico de Estados de Cuenta Bancarios
2.2 Auxiliares A, B C y D de
Conciliaciones Bancarias.
Revisan estados de cuenta bancarios que les
corresponden de acuerdo a las cuentas
Bancarias que tienen asignadas para
conciliación.
2.3 Elaboran Póliza de Diario para Registrar
comisiones e intereses bancarios.
2.4 Imprimen la póliza de diario y turna a
Encargada de Registro y control de Bancos,
para recabar firma de revisado.
Póliza de diario.
2.5 Rubrica y turna al Titular Dirección de
Rendición de Cuenta para su firma y
autorización.
2.6 Adjuntan a las pólizas de Diario los soportes
documentales y anotan en la parte superior
derecha el numero de paginas que lo integran
y las entrega a SDRC para captura en sistema
de archivo a fin de que se les relacione para
envío a la Dirección General de Contabilidad
Gubernamental.
2.7 Realizan a la vez,las denominadas
conciliaciones automáticas para tal proceso se
importa el Estado de Cuenta Bancario que se
trate al módulo de Conciliaciones Bancarias
del Sistema en uso de acuerdo al
procedimiento establecido, en el mismo
Sistema en uso.
2.8 Realizan un análisis de las partidas en
conciliación generadas con el soporte
documental de Pólizas de Diario, en caso de
ser necesario elabora póliza de Corrección.213
2.9 Efectúan en su momento las conciliaciones
manuales, exportando del Sistema en uso, el
Auxiliar de Movimientos Bancarios Contables a
un archivo de programa Excel.
2.10 Pega al archivo electrónico que contiene el
Estado de Cuenta Bancario el archivo de
programa Excel para confrontar movimientos
Bancarios, tanto cargos como abonos,
mediante este proceso se generan las partidas
en conciliación, mismas que se analizan
contra soporte documental de pólizas de
diario.
2.11 Elabora de ser necesario Pólizas de
Corrección, anexándoles la documentación de
soporte a fines, enseguida las turnan para
revisión al Encargado de Conciliaciones
Bancarias y en su caso, las remite para
autorización del Titular de Dirección de
Rendición de Cuenta.
2.12 Envía las Pólizas debidamente requisitadas a
la Dirección General de Contabilidad
Gubernamental, el Titular de Dirección de
Rendición de Cuenta mediante oficio y
relación de las mismas e instruye que se
recabe sello de recibido tanto en el oficio como
en la relación y se entregue a la SDRC un
tanto de lo sellado de recibido para su archivo.
Oficio de envió de Polizas.
2.13 Emiten oficios relativos a conciliaciones
automáticas y manuales solicitando la
aclaración correspondiente tanto a las
Instituciones Bancarias como a las Agencias
Fiscales,de haber diferencias en nuestros
registros en comparación con los importes
Bancarios.
Oficio de solicitud de
documentación
complementaria y/o
corrección.
2.14 Turnan las conciliación realizadas al
Responsable de Conciliaciones Bancarias para
los fines a que de lugar.
Conciliaciones bancarias
automaticas y manuales.
2.15 Responsable de
Conciliaciones Bancarias.
Revisa y pasa a Encargada de Registro y
Control de bancos para firma y revisión de la
conciliación.
2.16 Encargada de Registro y
Control de bancos.
Revisa y pasa a la Directora de Rendición de
cuenta para su autorización y firma.
3.0 CONTROL Y SEGUIMIENTO DE MORALLA.
3.1 Titulares de Agencias
Fiscales
Solicitan la dotación de la morralla que
necesitan, indicando la frecuencia, importe y
denominaciones por medio de oficio dirigido a
la Dirección de Rendición de Cuenta.
3.2 Encargada de Registro y
Control de Bancos.
Realiza la solicitud de dotación de efectivo
(morralla) para las agencias fiscales a través
de Internet en la pagina
https://pasedem.cmpnet.com.mx/nominas.asp
, en el cual se indica la cantidad y
denominación de morralla que ocupa cada
Agencia Fiscal generando una solicitud de
Dotación de Efectivo, la cual contiene el No.
de Convenio CIE y Referencia CIE, referencias
necesarias para el pago de la morralla a través
de pago a convenio CIE por transferencia.
electrónica.
Solicitud de Dotación de
morralla.
214
3.3 Elabora con las solicitudes de Dotación de
Efectivo en Excel un reporte llamado Dotación
de Morralla para Agencias Fiscales
(CM-000-2013), el cual es revisado y firmado
por la Encargada de Registro y Control de
Bancos y autorizado por el Titular de
Rendición de Cuenta.
Reporte de Dotación de
Morrallas para Agencias
Fiscales.
3.4 Efectúa,autorizado el reporte de dotación,los
traspasos bancarios vía Internet
ttps://www.bancomernetcash.com/local_pibee/
KDPOSolicitarCredenciales_es.html
cargando el importe de la morralla a la cuenta
bancaria correspondiente a la Agencia Fiscal y
depositando el mismo importe al Convenio CIE
de BBVA Bancomer, imprimiendo los
comprobantes del traspaso anexándose al
reporte de Dotación de Morralla para las
Agencias Fiscales.
Comprobante de pago a
Convenio CIE
3.5 Auxiliar G de Seguimiento
de Morralla
Elabora póliza de diario registrando la dotación
de efectivo para cada agencia fiscal, quedando
como deudor diverso por morralla hasta que lo
pague la agencia fiscal
Póliza de Diario de Dotación
de efectivo.
3.6 Recibe del Encargado de Recepción Vía
Electrónica la consulta diaria de Bancos,
para verificar si existen cargos y depósitos por
concepto de morralla. Saca copia de los
depósitos para soporte de Póliza de Diario y
turna las copias a Auxiliar F de Seguimiento
de Pendientes de Agencias Fiscales con
Rendicion de Cuenta. la consulta diaria de
Banco la turna a Auxiliar H de Registro y
Ciontrol de bancos Registro de comisiones
bancarias Agencias Fiscales.
3.7 Registra en un archivo de Excel los cargos
Bancarios por concepto de morralla.
3.8 Auxiliar F de Seguimiento
de Pendientes de Agencias
Fiscales con Rendicion de
Cuenta.
Recibe de Encargado de Registro y Control de
Bancos el Reporte de Dotación de morralla.
3.9 Verifica con las agencias fiscales que haya
recibido la morralla solicitando vía fax la Boleta
de recepción de morralla, de no ser así lo
comunica al Encargado de Registro y Control
de Bancos, para que valide con el Banco, la
razón de que no se hiciera la entrega a las
agencias y de ser necesario se elabora oficio a
la Institución bancaria, solicitando la dotación
de morralla a para la Agencia Fiscal.
Oficio de solicitud de dotación
de morralla
3.10 Recaba todas las Boletas de dotación de
morralla y las anexa al reporte de Dotación de
morralla, el cual lo turno al Auxiliar G de
seguimiento de morralla, para su control y
archivo.
3.11 Auxiliar D de Seguimiento de
Morralla
Recibe de las Agencias Fiscales
semanalmente el reporte Rendición de
Morralla, con el cual elabora la póliza de diario
con los depósitos de las morrallas.
Póliza de Diario de los
depósitos de morralla.
215
3.12 Turna las pólizas al Encargado de Registro y
Control de Bancos, para recabar firma de
revisado y recaba firma de autorización de la
Directora de Rendición de Cuenta, una vez que
la póliza tiene todas las firmas le saca copia
para archivarlas.
3.13 Director de Rendición de
Cuenta
Revisa pólizas y las turna para su envía a la
Dirección General de Contabilidad
Gubernamental, mediante un oficio y relación
de las mismas.
3.14 Instruye que recaben sello de recibido tanto en
el oficio como en la relación y se entregue a la
SDRC para su archivo una copia ya recibida.
Oficio de envió de Pólizas de
morralla.
3.15 Auxiliar D de registro y
control de bancos
seguimiento a morrallas
Elabora Reporte Semanal de Morrallas
Pendientes de Depositar, para el Director
General de Recaudación y el Subsecretario de
Ingresos y turna al Director de Rendición de
Cuenta para los fines a queden lugar.
Reporte Semanal de Morrallas
pendientes de Depositar.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C. P. María de Los Ángeles
Avilés Terán/Encargada de
Registro y Control de Banc
Lic. Luis Alejandro Garcia
Rosas/Director General de
Recaudación.
C. P. Norma Esther del Carmen
Núñez Esquer/Director de
Rendición de Cuenta.
216
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
ELABORACIÓN DE CONCILIACIONES BANCARIAS
05-DGR-P37/Rev.01 11/03/2016 02:47:01p.m.
Hoja 1 de 2
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Reporte Diario de
Saldos Disponibles
1 Auxiliar A de
Conciliaciones
Bancarias
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta.
Eliminación
Póliza de diario2 Auxiliares A, B, C, D
y F de
Conciliaciones
Bancarias.
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta.
Eliminación
Oficio de envió de
Polizas.
3 Auxiliares A, B C y D de
Conciliaciones Bancarias.
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta.
Eliminación
Oficio de solicitud de
documentación
complementaria y/o
corrección
4 Auxiliares A, B, C, D
y F de
Conciliaciones
Bancarias.
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta.
Eliminación
Conciliaciones
bancarias
automáticas
5 Auxiliares A, B, C, D
y F de
Conciliaciones
Bancarias.
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
Conciliaciones
bancarias manuales
6 Auxiliares A, B, C, D
y F de
Conciliaciones
Bancarias.
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta.
Eliminación
Solicitud de Dotación de
morralla
7 Encargada de Registro y
Control de Bancos
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta.
Eliminación
Reporte de Dotación de
Morrallas para Agencias
Fiscales
8 Encargada de Registro y
Control de Bancos
Papel 12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta.
Eliminación
Comprobante de pago a
Convenio CIE
9 Encargada de Registro y
Control de Bancos
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta.
Eliminación
Póliza de Diario de
Dotación
de efectivo.
10 Auxiliar G de Seguimiento
de Morralla.
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta.
Eliminación.
Oficio de solicitud de
dotación de morralla
11 Auxiliar F de Seguimiento
de Pendientes de Agencias
Fiscales con Rendicion de
Cuenta.
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta.
Eliminación
217
Póliza de Diario de los
depósitos de morralla.
12 Auxiliar G de Seguimiento
de Morralla.
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta.
Eliminación.
Oficio de envió de Pólizas
de
morralla.
13 Director de Rendición de
Cuenta
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
Reporte Semanal de
Morrallas pendientes de
Depositar.
14 Auxiliar D de registro y
control de bancos
seguimiento a morrallas
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta.
Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
218
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
ELABORACIÓN DE CONCILIACIONES BANCARIAS
05-DGR-P37/Rev.01
1 ¿ Si no recibe los estados de cuenta impresos por las
Instituciones bancarias, se solicitan por oficio?
2 Al elaborar conciliaciones bancarias, si existen diferencias entre
la fecha de depósito sellada y el depósito reflejado en Estados
de Cuenta, ¿Se solicita aclaración al Banco y a la Agencia
Fiscal?
3 Cuando se solicitan morrallas para las agencia fiscales, ¿en
caso de no recibirlas, se solicita aclaración al Banco?
SIP-F04/REV.01219
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
RECEPCIÓN, REGISTRO Y CONCILIACION DE INGRESOS DE MUNICIPIOS.
05-DGR-P38/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Controlar, verificar y conciliar que todos los conceptos y cantidades de cobro, que las tesorer ías municipales
hagan en nombre del estado; se realicen en tiempo y forma de acuerdo a los convenios de colaboraci ón en materia
fiscal.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Tesorerías Municipales que tienen convenio de colaboración administrativa en materia fiscal estatal
II.- ALCANCE
E.R.C.M: Encargada de Recepción y Registro y conciliaciones de municipios.
DRC: Director de Rendición de Cuenta
DGR: Director General de Recaudación
SSE: Subsecretaria de Egresos
DGCG: Dirección General de Contabilidad Gubernamental
USSO: Unidad de Seguimiento y Supervisión operativa.
A De C.C: Auxiliar de Conciliaciones Contables
DJ de la SI: Dirección Jurídica de la Subsecretaria de Ingresos
RSU: Responsable de Sistema en uso.
T.C: Tarjetas de Circulación
FS-II: Notificación de clave confidencial de acceso al Sistema en uso.
III.- DEFINICIONES
Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos.
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda.
Convenios de colaboración administrativa en materia fiscal estatal entre el estado y los municipios.
Convenio de Confidencialidad para la operación del Sistema SIIAF
.Ley del Presupuesto de Egresos, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público.
IV.- REFERENCIAS
Capacitar al personal de las Tesorerías municipales coordinadas cada cambio de Gobierno Municipal.
Mantener actualizado los perfiles de usuarios de los módulos autorizados al Municipio en producción del Sistema
en uso.
Recibir de los municipios, la rendición de cuenta mensual y la documentación comprobatoria, dentro los cinco
días siguientes al cierre del mes que se trate.
Procesar en su momento la póliza mensual del 92.5% de deudores de la Recaudación a Través de Municipios, así
como afectación al gasto por el 7.5% de incentivos a favor de Municipios.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Recepción, Registro y Conciliación de
Ingresos de Municipios
05-DGR-P38-A01/Rev.01
220
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 CAPACITACION A MUNICIPIOS
COORDINADOS.
1.1 Encargada de
Recepción,Registro y
conciliaciones de
municipios.
Analiza reformas fiscales estatales y de
federales coordinadas al inicio de cada
ejercicio y de proceder, realiza las acciones a
que den lugar.
1.2 Actualiza Guía de Integración de Rendición de
Cuenta Mensual Comprobada,si existen
reformas sustanciales que modifiquen la
operación de los Módulos de Caja de Cobro
Modulo de Obligaciones lo turna al DRC para
revisión y autorización.
1.3 Elabora oficio circular anexando la guía
actualizada,si las modificaciones normativas,
no requieren el traslado del personal de los
Municipios a esta Ciudad, para capacitación.
Oficio Circular
1.4 Director de Rendición de
Cuenta.
Valida y autoriza cambios a la Guia y rubrica
oficio circular para los Tesoreros de los
Municipios.
1.5 Encargada de
Recepción,Registro y
conciliaciones de
municipios..
Recaba firma del DGR del oficio
circular,ensobra oficio y guía para su envió vía
correspondencia o bien de entrega a la
persona que designe el Municipio que se trate.
1.6 Da a conocer los cambios que generen las
reformas fiscales en los Módulos de Caja,
Obligaciones y Formas Valoradas, dentro del
espacio que le asigne la Subdirección de
Control Vehicular en su programa de
capacitación en materia vehicular.
1.7 Recibe por oficio solicitudes de capacitación
para empleados nuevos, por cambio, inactivos
por incapacidades temporales, por cambio de
actividad o por renuncia, responsables de la
operación de los módulos de Caja de Cobro,
Obligaciones y Formas valoradas.
1.8 Capacita en la operación del Módulo de caja y
en la Integración del Rendimiento de Cuenta
Comprobada Mensual, de acuerdo a la Guía
actualizada para Municipios, correspondiente,
anexo a los Convenios de Colaboración
Administrativa en Materia Fiscal Estatal,
firmados por Autoridades de los Municipios.
1.9 Actualiza el control de usuarios del sistema,
altas, ratificaciones o bajas de los mismos,
que contiene el nombre del Municipio al que
pertenecen, el nombre completo del empleado,
el indicador de estatus, empleado activo,
ratificado o de nuevo ingreso.
1.10 Capacita por cambio de Administración cada
tres años, al personal de nuevo ingreso de los
Municipios Coordinados, previa firma de los
convenios de Coordinación Administrativa en
Materia Fiscal Estatal y Convenio de
Confidencialidad para la operación del Sistema
en uso.
221
2.0 GESTION DE ALTAS, BAJAS, AUMENTOS O
DISMINUCIONES DE PERFILES DE
USUARIOS EN EL SISTEMA EN USO.
2.1 Recibe, vìa electrónica, los oficios de los
Municipios Coordinados, solicitando las altas,
bajas o modificaciones de perfiles de usuarios
para operación de los diferentes Módulos del
Sistema en uso.
2.2 Elabora la Cédula de diseño de perfil de los
módulos solicitados.
2.3 Elabora el oficio y cédula de accesos
requeridos, Dirigido al RSU, Turna para su
rúbrica y aprobación así con la cedula de perfil,
al Director de Rendición de Cuenta, así como
a los responsables de las Areas que
impartieron cursos, una vez rubricados se
turna a firma del Director General de
Recaudación.
2.4 DIRECTOR DE RENDICION
DE CUENTAS
Revisa y antefirma Oficio y Cedula de accesos
y turna a firma del Director General de
Recaudación.
2.5 Encargada de
Recepción,Registro y
conciliaciones de
municipios.
Recibe oficio anexa soportes o solicitudes
enviadas por los Tesoreros Municipales, de
altas, modificaciones o bajas de usuarios,
envía a Coordinación de Sistema en uso, para
su recepción y aplicación.
2.6 Recaba oficio de recibido, alimenta Control del
usuarios en el sistema, y archiva oficio en
Carpeta Solicitud de Altas de Sistema en uso.
2.7 Recibe oficio del RSU, con los formatos FS-11
(comunicado de clave confidencial de acceso
al sistema) y formatos de perfiles de usuarios
solicitados para los Módulos de Caja de
Cobro, Obligaciones y Formas valoradas
2.8 Ensobra y envía aviso vía correo electrónico a
los Tesoreros Municipales para que pasen a
recogerlos.
2.9 Recaba las firmas de los usuarios y regresan
los formatos en un plazo de seis días hábiles.
2.10 Elabora oficio para el RSU, anexando los
formatos de perfiles debidamente firmados por
los Tesoreros Municipales y los usuarios.
2.11 Director de Rendición de
Cuenta.
Revisa el oficio así como la relación y perfiles
requisitados de no tener observaciones lo
rubrica.
2.12 Recaba la firma del oficio del DGR y regresa a
Encargada de Recepción, registro y
conciliación de Ingresos Municipales, para que
concluya el proceso.
2.13 Encargada de
Recepción,Registro y
conciliaciones de
municipios.
Envía oficio a RSU de relación y perfiles,
recaba sello de recibido, alimenta control de
usuarios del sistema y archiva en carpeta
Perfiles devueltos.
Oficio SIIAF
3.0 RECEPCION DE PAQUETES DE LOS
RENDIMIENTOS DE CUENTA
COMPROBADA MENSUAL:
222
3.1 Recibe la Cuenta Mensual Comprobada que
presentan las 55 Tesorerías Municipales
coordinadas dentro de los primeros CINCO
días posteriores al cierre de cada mes,
conforme al Convenio de Colaboración
Administrativa en Materia Fiscal Estatal y a la
Guía de Integración de Rendimiento de Cuenta
Mensual Comprobada.
3.2 Revisa que la documentación que la integra(
paquete) cuyos reportes se obtienen de forma
automática por el Módulo de Caja de Cobro del
Sistema en uso, cumplan con los lineamientos
y criterios establecidos, en la Guía para la
Integración del Rendimiento de Cuenta
Mensual Comprobada.
3.3 Regresa la Cuenta Mensual Comprobada
incompleta para que se elabore de acuerdo a
lo establecido en la Guía para tal fin.
3.4 Sella y firma de recibido la copia acuse de
recibo del Municipio,si la Cuenta Mensual
Comprobada está correcta.
3.5 Actualiza control de Municipios Recibido
donde registra a diario la fecha de entrega del
Rendimiento de Cuenta Mensual Comprobada
de Municipio correspondiente
Control de Municipio
Recibidos.
3.6 Emite un listado que contiene los nombres de
los Municipios que no cumplieron en tiempo y
forma.
3.7 Realiza llamada telefónica o correo
electrónico, solicitando el Rendimiento de
Cuenta a los Municipios que no cumplieron.
3.8 Elabora oficio con copia para la Unidad de
Seguimiento y Supervisión Operativa ,si no es
atendido dentro de los dos días siguientes a la
llamada o correo electrónico,donde les solicita
la presentación del paquete pendiente, y lo
turna para rubrica del DRC y firma del DGR.
Oficio USSO
3.9 Recibe y ensobra oficio autorizada para
entrega al Municipio correspondiente.
3.10 Actualiza Control de Seguimiento de oficios y
requerimientos de información y
documentación pendiente de Municipios.
Control de Seguimientos de
Oficios y Requerimientos
3.11 Elabora un nuevo requerimiento,si persiste el
incumplimiento del oficio de solicitud de
cuenta comprobada con copia para la USSO y
la DJ de la SI para los fines a que de lugar la
omisión.
3.12 Regresa al paso 3.2 si atiende el
requerimiento.
4.0 ELABORACION DE LA LIQUIDACIÓN DE
PARTICIPACIONES DE LOS MUNICIPIOS.
4.1 Encargada de
Recepción,Registro y
conciliaciones de
municipios.
Extrae del Modulo de caja de cobro, reporte de
monitoreo de cobro del mes anterior para la
consulta de la recaudación por concepto de
cobro de los municipios, los días 5 de cada
mes.
4.2 Importa a Excel el reporte de monitoreo de
cobro
223
4.3 Resta de la recaudación de cada municipio los
conceptos de cobro denominados fondos
ajenos, resultando la base para el cálculo del
7.5% Estímulos para los municipios.
4.4 Determina el 92.5% de la siguiente manera: La
recaudación total del municipio menos el
importe del 7.5% del Estímulos
4.5 Elabora oficio dirigido al Subsecretario de
Egresos, con atención a la Dirección de
General de Politica y Control presupuestal
para solicitar la Suficiencia presupuestal del
total del 7.5 de los Estímulos, el cual es
antefirmado por la DRC y firmado por el Titular
de la DGR.
OFICIO SSE
4.6 Aprobada la suficiencia presupuestal, elabora
la póliza de diario en Ejercicio presupuestal
para el registro contable del gasto del 7.5% de
los estímulos, con los siguientes registros
contables:1. cargo a la cuenta
531226-partiacipaciones de las entidades
federativas a los municipios en cada colectiva
de dichos municipios con abono a la cuenta
1111126-Caja municipios en cada colectiva de
los municipios.
2. cargo a la cuenta 1111126-Caja municipios
en cada colectiva de los municipios con abono
a la cuenta 1111126-Caja municipio, en la
colectiva MU00099, concentradora de
municipios.
Pòliza diario presupuestal
4.7 Elabora póliza de diario en el modulo de
Registro y parametrizacion contable con los
siguientes registros contables:
1. cargo a la cuenta 1111126-Caja municipio,
en la colectiva MU00099, con abono a la
cuenta 1111126-Caja municipios en cada
colectiva de los municipios.
Póliza manual
4.8 Elabora póliza de diario, en el modulo de
Registro y parametrizacion contable para
registrar el resultado del 92.5% de
participaciones de los municipios, con los
siguientes registros contables:
1. Cargo a la cuenta 11254326-Recaudacion a
través de municipios, en cada una de las
colectivas de los municipios, con abono a la
cuenta 1111126-Caja municipios en cada
colectiva de los municipios.
4.8 Elabora póliza de diario, en el modulo de
Registro y parametrizacion contable para
registrar el resultado del 92.5% de
participaciones de los municipios, con los
siguientes registros contables:
1. Cargo a la cuenta 11254326-Recaudacion a
través de municipios, en cada una de las
colectivas de los municipios, con abono a la
cuenta 1111126-Caja municipios en cada
colectiva de los municipios.
224
4.9 Elabora en Excel, el Reporte de Liquidación de
los municipios, con las siguientes columnas:
1. Colectiva del municipio
2. Nombre del municipio
3. Importe recaudación total del mes del
municipio
4. Importe Fondos ajenos
5. Importe base para el incentivo del 7.5%
6. Importe del 7.5% incentivo a favor del
municipio
7. Importe del 92.5% neto a compensar.
Liquidación de Municipios
4.10 Elabora oficio dirigido a la Dirección General
de Contabilidad Gubernamental anexando el
reporte de la Liquidación de los municipios,
para la compensación de las participaciones
en el siguiente mes, antefirmado por la DRC y
firmado por el Titular de la DGR.
Oficio DGCG
5.0 AJUSTES POR CANCELACIONES
POST-CIERRE
5.1 ENCARGADO DE
RECEPCION, REGISTRO Y
CONCILIACION DE
INGRESOS MUNICIPALES.
Verifica si existen cancelaciones post-cierre
ejecutadas en el mes actual de recibos
cobrados de meses anteriores
5.2 Realiza las actividades de los puntos 4.3 Y
4.4, cuando encuentra cancelaciones
post-cierre
5.3 Identifica los importes correspondientes al
7.5% Estímulos para los municipios y el
92.5% de las Participaciones de los recibos
cancelados
5.4 Resta el importe del 7.5% Estimulos para los
municipios originado por las cancelaciones
post-cierre al importe del 7.5% Estimulos para
los municipios del mes actual.
5.5 Elabora poliza de diario manual ajustando el
92.5% de las Participaciones de los
municipios originados por las cancelaciones
post-cierre, con los siguientes registros
contables:
1. Cargo en negativo a la cuenta
11254326-Recaudacion a través de municipios,
en cada una de las colectivas de los
municipios, con abono en negativo a la cuenta
1111126-Caja municipios en cada colectiva de
los municipios.
Poliza diario manual de ajuste
6.0 ANALISIS DE LOS PAQUETES DE LOS
RENDIMIENTOS DE CUENTA RECIBIDOS
6.1 ENCARGADO DE
RECEPCION, REGISTRO Y
CONCILIACION DE
INGRESOS MUNICIPALES.
Revisa minuciosamente los paquetes por
Municipio, de acuerdo a la Guía, alimentando
el control Mensual:
Informe Folios de Municipios: Se registra por
rango de folios los recibos de Imprenta y de
sistema utilizados por el Municipio, así como
los folios faltantes y los detalles u
observaciones de deficiencias encontrados en
los Rendimientos de las Cuentas Mensuales
Comprobadas de los Municipios a fin de cada
mes
225
6.2 Revisado todos los paquetes, se separa una
copia para el archivo de cada uno de los
Municipios se relacionan los paquetes y se
entregan a los encargados de la Bodega para
su Resguardo, previa firma de la relación de
recibido correspondiente.
6.3 Elabora por Municipio, con deficiencias en la
integración del rendimiento de cuenta, un
oficio o un requerimiento con las
observaciones encontradas, con copia para la
Unidad de Seguimiento y Supervisión
Operativa, por desarrollos incorrectos del
proceso de cobros en caja, faltantes,
sobrantes o cancelaciones post-cierre sin la
justificación correspondiente o integración del
Paquete de Rendición de Cuenta Mensual
Comprobada de acuerdo a lo establecido en la
Guía de Integración de Rendimiento de Cuenta
Mensual Comprobada, faltantes de Reportes o
recibos oficiales, a cada uno de los
Municipios así como las medidas de
solventación para su solución y se les otorgan
seis días para contestar y se pasan junto con
los antecedentes al Jefe de la Dirección de
Rendición de Cuenta.
6.4 DIRECTOR DE RENDICION
DE CUENTAS
Revisa, rubrica oficio y regresa al Encargado
de Recepción, Registro y Conciliación de
Ingresos Municipales, para que pase a firma
del Director General de Recaudación.
6.5 DIRECTOR GENERAL DE
RECAUDACION
Firma oficio y Regresa al Director de Rendición
de Cuentas para que sea notificado al
Municipio al que se le detectaron las
inconsistencias operativas.
6.6 ENCARGADO DE
RECEPCION, REGISTRO Y
CONCILIACION DE
INGRESOS MUNICIPALES
Recibe los oficios y requerimientos firmados,
alimenta Control de Seguimiento de
Observaciones y Requerimientos, coloca la
situación de pendiente, separa las copias para
la Dirección General de Seguimiento y
Supervisión Operativa, empaca y entrega
recabando acuses de recibo.
Si no son atendidas se desarrolla un
recordatorio y se les vuelve a otorgar otros seis
días.
Una vez que se recibe la respuesta del
Municipio se analiza cuidadosamente, si es
correcta, se alimenta Control de Seguimiento
de Observaciones y Requerimientos,
cambiando la situación de pendiente a
Solventado.
Pasa copia de los Reportes o Recibos
Oficiales y entrega debidamente
relacionados, los Reportes originales recibidos
así como las copias Dirección de
Recaudación, de recibos oficiales faltantes.
Recaba firma de recibido de los Encargados
de la Bodega de Resguardo y archiva en el
expediente del Municipio
7.0 ASISTENCIA Y ASESORIA, EN LINEA, VIA
ELECTRONICA O TELEFONICA, A
USUARIOS DE MUNICIPIOS COORDINADOS.
226
7.1 ENCARGADO DE
RECEPCION, REGISTRO Y
CONCILIACION DE
INGRESOS MUNICIPALES
Recibe el reporte de expiración de claves de
usuarios, accesos remotos a conexiones
VPN, impresoras desconfiguradas.
7.2 Recibe via electrónica, oficios firmados por los
Tesoreros Municipales informando los
problemas por expiración de claves de
usuarios en el sistema, el cual es enviado al
RSU, dando seguimiento hasta que el usuario
queda reactivado nuevamente.
7.3 Recibe oficio de por parte del RSU, notificando
oficialmente que la situación reportada quedó
resuelta archivando en carpetas de perfiles del
Municipio que lo reportó.
7.4 Recibe por correo oficial, reportes de falla de
conexiones a acceso remoto (VPN),
indicandoles los pasos a ejecutar para
reactivar la conexión, en el caso de que esta a
pesar de ser ejecutada no se reactiva, se
transfiere el reporte al área de soporte técnico
para que ellos revisen el equipo o la conexión
a internet, se le da seguimiento hasta que el
Municipio reporta que el problema quedo
resuelto.
7.5 Resuelve de inmediato los Reportes que llegan
vía electrónica, o por mensajero SPARK, por
problemas en: en cierres de caja, olvido de
claves del sistema, perfiles, proceso de
cancelaciones normales o post-cierre,
indicando los procedimientos correctos o
coordinando con el personal de Soporte
técnico la atención de revisión de perfiles o
claves de usuarios
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C. Irma Lourdes Orduño
Islas/Encargada de Recepción,
Registro y Conciliacion de
Lic. Luis Alejandro Garcia
Rosas/Director General de
Recaudación.
C.P. Norma Esther del Carmen
Nuñez Esquer/ Director de
Rendicion de Cuenta.
227
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
RECEPCIÓN, REGISTRO Y CONCILIACION DE INGRESOS DE
MUNICIPIOS.
05-DGR-P38/Rev.01 11/03/2016 02:47:11p.m.
Hoja 1 de 2
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Oficio Circular1 Encargada de Recepción,
Registro y Conciliaciones de
Municipios.
Papel 12 años Área de trabajo de la
Dirección de
Rendición de
Cuentas.
Eliminación
Oficio Sistema en uso.2 Encargada de Recepción,
Registro y Conciliaciones de
Municipios.
Papel 12 años Área de trabajo de la
Dirección de
Rendición de
Cuentas.
Eliminación
Control de Municipios
Recibidos
3 Encargada de Recepción,
Registro y Conciliaciones de
Municipios.
Electrónico y/o
Papel
12 años Área de trabajo de la
Dirección de
Rendición de
Cuentas.
Eliminación
Oficios USSO4 Encargada de Recepción,
Registro y Conciliaciones de
Municipios.
Papel 12 años Área de trabajo de la
Dirección de
Rendición de
Cuentas.
Eliminación
Control de Seguimientos
de Oficios y
Requerimientos.
5 Encargada de Recepción,
Registro y Conciliaciones de
Municipios.
Electrónico y/o
Papel
12 años Área de trabajo de la
Dirección de
Rendición de
Cuentas.
Eliminación
Oficio SSE6 Encargada de Recepción,
Registro y Conciliaciones de
Municipios.
Papel 12 años Área de trabajo de la
Dirección de
Rendición de
Cuentas.
Eliminación
Póliza Diario
Presupuestal
7 Encargada de Recepción,
Registro y Conciliaciones de
Municipios.
Electrónico 12 años Área de trabajo de la
Dirección de
Rendición de
Cuentas.
Eliminación
Póliza manual8 Encargada de Recepción,
Registro y Conciliaciones de
Municipios.
Electrónico 12 años Área de trabajo de la
Dirección de
Rendición de
Cuentas.
Eliminación
Liquidación de Municipios9 Encargada de Recepción,
Registro y Conciliaciones de
Municipios.
Electrónico y/o
Papel
12 años Área de trabajo de la
Dirección de
Rendición de
Cuentas.
Eliminación
Oficio DGCG10 Encargada de Recepción,
Registro y Conciliaciones de
Municipios.
Papel 12 años Área de trabajo de la
Dirección de
Rendición de
Cuentas.
Eliminación
Póliza diario mensual de
ajuste
11 Encargada de Recepción,
Registro y Conciliaciones de
Municipios.
Electrónico 12 años Área de trabajo de la
Dirección de
Rendición de
Cuentas.
Eliminación
228
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
229
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
RECEPCIÓN, REGISTRO Y CONCILIACION DE
INGRESOS DE MUNICIPIOS.
05-DGR-P38/Rev.01
1 ¿Los lineamientos y políticas para en Rendimiento de Cuenta
Mensual Comprobada, se revisan anualmente y se actualizan de
ser necesario?
2 ¿Se encuentran claramente establecidos mediante alguna guía o
manual?
3 ¿Se autorizan accesos a los operadores de los Municipios sin
capacitación previa?
4 ¿Se conservan registro de las altas bajas y modificaciones de
Usuarios de los Municipios Coordinados?
5 ¿Los Municipios Coordinados, entregan puntualmente el
Rendimiento de Cuenta Mensual Comprobada?
6 ¿Se revisan los paquetes de los Rendimientos de Cuentas
Mensuales Comprobadas de los Municipios Coordinados?
7 ¿Cuando un Municipio Coordinado, no cumple con los
lineamientos establecidos, se le hacen por escrito las
observaciones correspondientes? y se les da seguimiento?
8 ¿Se les da seguimiento oportuno hasta su cumplimiento?
9 ¿Una vez obtenida la póliza el día 16 de cada mes del
Rendimiento se manda oficio a la Dirección de Pagaduría?
10 ¿Una vez procesada la contrapartida se manda un tanto a la
Dirección General de Contabilidad Gubernamental?
11 ¿Una vez concluidos los procesos contables de los Ingresos
Municipales, se conserva registro físico firmado de las pólizas
emitidas?
12 ¿Durante el horario laboral, los Municipios Coordinados, cuentan
con asesoría y soporte técnico necesario?
SIP-F04/REV.01230
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
INTEGRACIÓN DE INFORMES DE INGRESOS
05-DGR-P39/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Proveer de información de los ingresos recaudados y del avance presupuestal a determinada fecha para la toma de
decisiones.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a las Agencias Fiscales, Municipios, Bancos, Internet, Tiendas Comerciales y Cajeros Autom áticos.
II.- ALCANCE
A. y S. F.: Agencia y Subagencia Fiscal
C. de C.: Concepto de Cobro
RSU: Responsable de Sistema en uso.
R. y P.C.: Registro y Parametrización Contable
DGR: Dirección General de Recaudación
III.- DEFINICIONES
Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda.
Código Fiscal del Estado.
Legislación Fiscal Estatal y Federal.
Manual de Organización.de la DGR
IV.- REFERENCIAS
Generar e informar a diario la recaudación concentrada y conciliada de la totalidad de las Cajas de Cobro en el
Estado.
Proporcionar información veraz y oportuna a determinada fecha para los fines a que de lugar.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Integracion de Informes de Ingresos05-DGR-P39-A01/Rev.01
231
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 ELABORACIÓN DELCONCENTRADO DIARIO
DE INGRESOS RECAUDADOS.
1.1 Encargada de la
Integración de Ingresos
Obtiene del Módulo de Caja de Cobro en
Sistema en uso, reporte de Ingresos y de
descuentos por Evento, por A.y S.F.,
disminuyendo a los ingresos los eventos por
concepto de Descuentos, Devoluciones y
Cancelaciones.
1.2 Aplica el resultado a una macro de donde
genera el concentrado diario de ingresos y
acumulado al mes.
1.3 Imprime un ejemplar para validación y archivo.
1.4 Envía por correo electrónico a la Dirección
General de Recaudación, Subsecretaría de
Ingresos, Agencias y Subagencias Fiscales.
2.0 SEGUIMIENTO PRESUPUESTAL DEL
MES,RELATIVO AL AÑO ACTUAL Y AÑO
ANTERIOR.
2.1 Obtiene del Módulo de Caja de Cobro en
Sistema en uso, reporte mensual de Ingresos
por Evento, por A y S F, al cual le disminuye
los Descuentos, Devoluciones y
Cancelaciones del mes que se trate.
2.2 Importa a hojas de cálculo en el programa
Excel el resultado del punto anterior.
2.3 Transfiere los reportes exportados a Excel a
una macro que agrupa por C.de C. y por A. y
S.F.
2.4 Inserta en la macro el Presupuesto anual por
C. DE C. y el Presupuesto mensual por C. DE
C.
2.5 Obtiene enseguida, el avance presupuestal del
mes asi como, el anual por cada C. DE C.
2.6 Incluye al avance el importe del Ingreso por C.
DE C. mensual del periodo anterior (año
inmediato anterior) para generar una
comparación entre el Ingreso mensual actual
contra el Ingreso mensual del período anterior,
tanto en importe como en porcentaje.
2.7 Imprime 8 ejemplares por A.y S.F. del reporte
de ingresos del mes resultante.
Cuaderno mensual de
ingresos.
2.8 Genera por A.y S.F un listado del total de
ingresos acumulado del mes procesado.
2.9 Engargola y entrega información generada a
las áreas que les compete su seguimiento
como son: Secretaria de Hacienda,
Subsecretaria de Ingresos, Dirección General
de Recaudación, Unidad de Seguimiento
Supervisión Operativa, Dirección General de
Administración y Dirección General de
Estadística Hacendaria.
3.0 CUADERNO MENSUAL DE SEGUIMIENTO
PRESUPUESTAL ACUMULADO DEL AÑO
ACTUAL Y AÑO ANTERIOR.
232
3.1 Obtiene del Módulo de Caja de Cobro en
Sistema en uso, reporte mensual de Ingresos
por Evento, por A y S F, al cual le disminuye
los Descuentos, Devoluciones y
Cancelaciones del año que se trate.
3.2 Importa a hojas de cálculo en el programa
Excel el resultado del punto anterior.
3.3 Transfiere los reportes exportados a Excel a
una macro que agrupa por C.de C. y por A. y
S.F.
3.4 Inserta en la macro el Presupuesto anual por
C. DE C. y el Presupuesto mensual por C.
DE C.
3.5 Obtiene enseguida, el avance presupuestal
del mes asi como, el anual por cada C. DE
C
3.6 Incluye al avance el importe del Ingreso por
C. DE C. mensual del periodo anterior (año
inmediato anterior) para generar una
comparación entre el Ingreso mensual
actual contra el Ingreso mensual del período
anterior, tanto en importe como en
porcentaje.
3.7 Imprime 8 ejemplares por A.y S.F. del
reporte de ingresos del mes resultante.
Cuaderno mensual de
seguimiento del año actual y
año anterior.
3.8 Genera por A.y S.F un listado del total de
ingresos acumulado del mes procesado.
3.9 Engargola y entrega información generada a
las áreas que les compete su seguimiento
como son: Secretaria de Hacienda,
Subsecretaria de Ingresos, Dirección
General de Recaudación, Unidad de
Seguimiento Supervisión Operativa,
Dirección General de Administración y
Dirección General de Estadística
Hacendaria.
4.0 ACUMULADO GLOBAL ACUMULADO AL
MES Y ANTERIOR.
4.1 Genera del Módulo de Registro y
Parametrización, Auxiliar Contable de todos
los Ingresos el Global acumulado al Mes.
4.2 Importa a hojas de cálculo en el programa
Excel el resultado del punto anterior y lo
imprime como soporte documental.
4.3 Realizado el paso anterior el reporte
exportado a Excel se agrupa por C.DE C.
4.4 Captura,posteriormente el Presupuesto anual
por C. DE C. y el Presupuesto acumulado
mensual por C. DE C. asi como,el importe del
ingreso por C. DE C. acumulado mensual.
4.5 Obtiene, enseguida el avance presupuestal
acumulado al mes y el anual por cada C. DE
C.
233
4.6 Captura el importe del Ingreso por C. DE C.
acumulado mensual del periodo anterior y se
obtiene una comparación entre el Ingreso
acumulado mensual actual contra el Ingreso
acumulado mensual del período anterior, tanto
en importe como en porcentaje.
4.7 Emite el reporte de ingresos acumulado al
mes con la información que se capturo
(acumulado mensual)el cual,lo genera
mediante formulas en excel.
4.8 Genera una gráfica,con la información de los
acumulados al mes y tomando como datos
informativos el total de cada concepto de
ingreso.
4.9 Imprime,posteriormente de la información
generada 4 tantos.
Acumulado global al mes.
4.10 Engargola la información impresa,junto con los
reportes de las A. y S. F. s y con el
concentrado por A y S F. de los totales
acumulados al mes.
4.11 Entrega los ejemplares a las áreas que
señalan a continuación: Secretaria de
Hacienda, Subsecretaria de Ingresos,
Dirección General de Recaudación
6.0 Validación Mensual de Ingresos : Preliminar
por Departamento, Ingresos Fiscalizados,
Aportaciones Voluntarias, ingresos Icreson,
Ingresos de la Contraloria, Supremo Tribunal
de Justicia. Ingresos y Gastos de Ejecución
del Juridico, Ingresos de Comercio Exterior,
Comisión de Ecología y Desarrollo Sustentable
del Estado de Sonora, Fondo de Fomento a la
Sanidad, Marcas de Herrar , Ingresos de
Control Vehicular, Ingresos del 2%, Ingresos
del Departamento de Impuestos y Derechos
Estatales, Ingresos de Departamento de
Control de Obligaciones.
6.1 Envía al area que le compete el Concentrado
Mensual Impreso por C.de C. respectivas para
la atención que considere, que genero del
Modulo R. Y P.C. del Sistema en uso,
recabando copia de recibido.
Concentrado Mensual.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C. P. Sonia Vega
Zamudio/Encargada de
Integracion de Ingresos.
Lic. Luis Alejandro Garcia
Rosas/Director General de
Recaudación..
C. P. Norma Esther del Carmen
Núñez Esquer/Director de
Rendición de Cuenta.
234
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
INTEGRACIÓN DE INFORMES DE INGRESOS
05-DGR-P39/Rev.01 11/03/2016 02:47:22p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Cuaderno mensual de
ingresos.
1 Encargada de la
Integración de Ingresos.
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de
Rendición de
Cuenta
Eliminación.
Cuaderno mensual de
seguimiento del año
actual y
año anterior.
2 Encargada de la
Integración de Ingresos.
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de
Rendición de Cuenta
Eliminación.
Acumulado global al mes.3 Encargada de la
Integración de Ingresos.
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de
Rendición de Cuenta
Eliminación.
Concentrado Mensual.4 Encargada de la
Integración de Ingresos.
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de
Rendición de Cuenta
Eliminación.
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
235
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
INTEGRACIÓN DE INFORMES DE INGRESOS
05-DGR-P39/Rev.01
1 ¿Verifica que la información que reprocesa sea correcta?
2 ¿Valida la información que genera con las áreas que les
compete su seguimiento ?
3 ¿Solicita confirmación de la información que envía,vía correo
electrónico?
4 ¿Recaba sello de recibido de información impresa que entrega?
SIP-F04/REV.01236
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
REGISTRO DIARIO DE DEPÓSITOS POR RECAUDACIÓN EN LAS AGENCIAS
FISCALES Y POR VÍA ELECTRÓNICA
05-DGR-P40/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Controlar y Contabilizar los Depósitos Bancarios Diarios de las Agencias y Sub Agencias Fiscales y Vía
Electrónica.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Agencias, Sub Agencias Fiscales y Bancos.
II.- ALCANCE
A.F. :Agencias Fiscales
D.R.C: Dirección de Rendición de cuenta.
AUX. A, B, C :Auxiliares de Registros y Control de Bancos.
AUX. D:Control y seguimiento de Cheques Devueltos.
AUX. E: Auxiliar de validación de soporte de Pólizas de Diario.
AUX. B:uxiliar de Registro de depósitos Bancarios vía Internet y Ventanilla Bancaria
AUXILIAR G: De Seguimiento de morralla.
AUXILIAR A, B, C y D: Auxiliares de Conciliaciones Bancarias.
D.G.C.G.: Dirección General de Contabilidad Gubernamental.
S.E.P.S.A: Servicio Panamericano de Protección, S.A.
RSU: Responsable de Sistema en uso.
M.D.CH.D.: Módulo de Cheques Devueltos de SIIAF
E.R.V.E.: Encargada de Recepción Vía Electrónica.
S. I.: Subsecretario de Ingresos
D.G.R.:Director General de Recaudación.
BOUCHER: Comprobante de pago por Tarjeta Bancaria.
TIB:Tesorería Integral BBVA Bancomer
ECC Y PCNAS: Encargada de Conceptos de Cobro y Pases a Caja no Aplicados en SIIAF.
Depto. Servicios: Departamento de Servicios
III.- DEFINICIONES
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda.
Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos.
Ley del Presupuesto de Egresos, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público Estatal.
IV.- REFERENCIAS
Para la elaboración de la póliza de movimientos de bancos se tendrá que contar con el Corte de Caja por Cajero,
generado por Sistema en uso, “Reporte de depósitos bancarios” efectivo, cheque enviados a depósito y cheques
procesados por dispositivo bancario (TIB), fichas de depósito y Boucher de tarjetas bancarias y su corte de cada
Terminal bancaria, oficios aclaratorios por diferencias generadas, así como actas de faltantes de cajeros, copia de
acta de faltantes en verificación del depósito por el Servicio Panamericano de Protección, S.A.;. En casos de que el
contribuyente no opere pagos con cheques, solo transferencias interbancarias, el comprobante de traspaso de fondos
para cobertura del pago de su obligación fiscal.
Consultas diarias de movimientos bancarios
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
237
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
DIAGRAMA DE FLUJO DE REGISTRO DIARIO DE
DEPOSITOS BANCARIOS POR RECAUDACION POR
RECAUDACION AGENCIAS FISCALES Y POR VIA
ELECTRONICA
05-DGR-P40-A01/Rev.01
238
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 REGISTRO DE DEPOSITOS BANCARIOS DE
AGENCIAS FISCALES.
1.1 Auxiliar A, B, y C de
Registro y Control Bancos,
Registro de depósitos
bancarios.
Recibe de Auxiliar D de Registro y control de
bancos, Seguimiento a morrallas la consulta
diaria de Bancos.
Reporte de Control de
Recaudación Sistema en uso
diaria recibida y contabilizada
de A.F
1.2 Recibe la documentación enviada por las
Agencias Fiscales del Departamento de
Servicios.
1.3 Registra en “Reporte de Control de
Recaudación Sistema en uso diaria recibida y
contabilizada de A.F.” las agencias fiscales y
fecha de recaudación de las cuales recibió
documentación.
1.4 Informan a Auxiliar F de registro y control de
bancos, Seguimiento de pendientes de
Agencias Fiscales con Rendición de Cuenta,
Que Agencia Fiscal envió documentación y
que fecha de Recaudación
1.5 Selecciona de éste paquete la documentación
requerida y el resto lo entrega al auxiliar B de
Archivo y glosador.
1.6 Elabora cintilla para conciliar los
comprobantes de depósitos con el total de
ingresos de Agencia Fiscal por recaudación
Sistema en uso y si el resultado de la
conciliación es correcta, continua en el punto
1.9.
1.7 Procede a validar los comprobantes de
depósito que estén debidamente acreditados
en la consulta diaria de Bancos y en caso
contrario,se solicita por oficio a la Agencia
Fiscal y/o Institución bancaria aclaración del
movimiento.
Oficio para Agencias Fiscales
y/o Institución Bancaria
1.8 Realiza,si el resultado de la conciliación global
de la AF genera diferencias, una conciliación
individual por cajero para identificarla y solicitar
su aclaración al Cajero General mediante
memorándum.
Memorándum para Agencia
Fiscal
1.9 Procede,si todo esta en regla a elaborar
póliza de diario en Sistema en uso, capturando
cada una de las fichas de depósito, corte
terminal punto de venta, por cada banco,
reporte de depósitos de cheques TIB,
Comprobantes de transferencias bancarias,
sobrantes y faltantes de Efectivo que muestra
la consulta diaria de bancos.
1.10 Registra el número de póliza de diario y el total
de ingresos de la misma en el Reporte Control
de Recaudación en Sistema en uso Diaria
Recibida y Contabilizada en A.F.
1.11 Imprime las Pólizas de Diario y turna a
Encargada de Registro y control de Bancos,
para recabar firma de revisado.
Póliza de Diario
1.12 Rubrica y turna a Director de Rendición de
Cuenta para su firma y autorización.239
1.13 Encargado de Registro y
Control de Bancos
Anexa a las pólizas de Diario autorizadas los
soportes y anota en la parte superior derecha
el numero de paginas que integran el soporte y
las entrega a Auxiliar A de archivo para que las
relacione y tramite su envío a la Dirección
General de Contabilidad Gubernamental.
1.14 Director de Rendición de
Cuenta
Envía pólizas debidamente requisitadas a la
Dirección General de Contabilidad
Gubernamental, mediante oficio y relación de
las mismas,instruyendo recaban en ambos
documentos una copia sellada y se entregue
esta a la Subdirector de Rendición de Cuenta,
para su archivo.
2.0 CONTROL Y SEGUIMIENTO DE CHEQUES
DEVUELTOS
2.1 Auxiliar D de conciliaciones
bancarias
Recibe de Auxiliar D de Registro y control de
bancos, seguimiento a morrallas una copia de
la consulta diaria de Bancos donde se reflejen
Cargos por cheques devueltos.
2.2 Registra en un control en archivo de programa
Excel los cheques devueltos que se obtuvieron
de la consulta diaria de los estados de cuenta.
2.3 Elabora una vez por semana memorándum
para A.F., mediante el cual le informa la
existencia de cheques devueltos y solicita
copia del cheque devuelto y del aviso de cargo
otorgado por el banco.
2.4 . Recibe de las agencias fiscales copia del
cheque devuelto y el aviso de cargo para
elaboración de la póliza de diario por cheques
devueltos.
2.5 Ingresa al Sistema en uso Módulo de Cheques
Devueltos, verifica que se encuentren
debidamente registrados, de no ser así se
comunica con cajeros generales de las
agencias fiscales con el fin de saber el motivo
que origino esta problema y se solucione.
2.6 Turna las pólizas a la Encargada de Registro y
Control de Bancos, para validación y para que
lo turne a la Directora de Rendición de Cuenta
para recabar firma de revisión.
2.7 Anexa a las pólizas de Diario autorizadas los
soportes y anota en la parte superior derecha
el numero de paginas que integran el soporte y
las entrega a Auxiliar A de archivo para que las
relacione y tramite su envío a la Dirección
General de Contabilidad Gubernamental.
2.8 Director de Rendición de
Cuenta
Envía pólizas debidamente requisitadas a la
Dirección General de Contabilidad
Gubernamental, mediante oficio y relación de
las mismas,instruyendo recaban en ambos
documentos una copia sellada y se entregue
esta a la Subdirector de Rendición de Cuenta,
para su archivo.
3.0 CONTROL Y SEGUIMIENTO PENDIENTES
DE AGENCIAS FISCALES CON RENDICION
DE CUENTA.
240
3.1 Encargado de Registro y
Control de Bancos
Verifica las diversas solicitudes de informacion
y de complementacion de actividades a
Bancos y A.F. hasta su solventacion.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C.P. Maria de los Angeles Avilés
Terán/Encargado de Registro y
Control de Bancos
Lic. Luis Alejandro Garcia
Rosas/Director General de
Recaudación.
C.P. Norma Esther del Carmen
Nuñez Esquer/Director de
Rendición de Cuenta.
241
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
REGISTRO DIARIO DE DEPÓSITOS POR RECAUDACIÓN EN LAS
AGENCIAS FISCALES Y POR VÍA ELECTRÓNICA
05-DGR-P40/Rev.01 11/03/2016 02:47:37p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Reporte en Sistema en
uso de control de
Recaudación diaria
recibida y contabilizada
de A. F.
1 Auxiliar A B Y C de
Registro de
Depósitos
Bancarios.
Papel 1 año Archivo de la
Dirección de
Rendición de
cuenta
Eliminacion
Oficio para Agencias
Fiscales y/o
Instituciones
Bancarias
2 Auxiliar A B Y C de Registro
de Depósitos Bancarios.
Papel 12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de cuenta
Eliminacion
Memorándum para
Agencia
Fiscal
3 Auxiliar A, B, y C de
Registro y Control Bancos,
Registro de depósitos
bancarios.
Electrónico y/o
Papel
1 año Archivo de la
Dirección de
Rendición de cuenta
Eliminacion
Pólizas de diario4 Auxiliar A, B, y C de
Registro y Control Bancos,
Registro de depósitos
bancarios.
Papel 12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de cuenta
Eliminacion
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
242
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
REGISTRO DIARIO DE DEPÓSITOS POR
RECAUDACIÓN EN LAS AGENCIAS FISCALES Y
POR VÍA ELECTRÓNICA05-DGR-P40/Rev.01
1 ¿Si no se recibe la Rendición de Cuenta de las Agencias
Fiscales, se solicita por correo electrónico?
2 ¿Una vez que se concilian los depósitos contra Ingresos, si
resultan diferencias, se solicita aclaración a las Agencias
Fiscales?
3 ¿Una vez obtenido los depósitos de los ingresos de la
recaudación se elabora póliza en el Sistema en uso?
4 ¿En caso de no recibir la información de las A.F. o de
cualquiera de ellas en un plazo de 5 días se elabora oficio
de petición?
5 ¿Una vez complementada toda la información se turna al área de
conciliaciones bancarias para su elaboración?
6 ¿ Una vez elaborada la póliza en el Sistema en uso se imprimen
se manda a la D.G.C. G.?
7 ¿ Si no recibe la copia del aviso de devolución y cheque
devuelto, solicita la copia por teléfono?
8 ¿Si no estan registrados los cheques devueltos en el Sistema en
uso, solicita el registro a la Cajera General?
SIP-F04/REV.01243
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
RENDIMIENTO DE CUENTA COMPROBADA MENSUAL A LA FEDERACIÓN
05-DGR-P41/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Rendir cuenta comprobada a la Federación de conformidad al Convenio de Colaboración Administrativa en Materia
Fiscal Federal y Anexos vigentes .
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a Tesorería de la Federación en relación al convenio de colaboración administrativa en materia de fiscal
federal y anexos, así como a la Secretaria de Hacienda en cuanto al reglamento interior que de ella emana.
II.- ALCANCE
DRC: Director de Rendición de Cuenta.
ERCF: Encargada del Rendimiento de Cuenta Federal.
DGR : Dirección General de Recaudación
DGCF: Dirección General de Control de Fondos.
AF: Agencia Fiscal.
SDCO.: Subdirección de Control de Obligaciones.
SAT: Sistema de Administración Tributaria.
S.H.C.P: Secretaría de Hacienda y Crédito Público
MFNF : Multas Federales no Fiscales
RO: Recibos Oficiales.
REPECOS: Régimen de Pequeños Contribuyentes.
ISAN: Impuesto Sobre Automóviles Nuevos.
TESOFE: Tesorería de la Federación.
ZMT-2: Recaudación de los Derechos por el Uso, Goce o Aprovechamiento de Inmuebles, sobre las Playas, zona
federal Marítimo Terrestre y Terrenos Ganados al mar o cualquier otro Depósito de Aguas Marítimas.
ZMT-3: Integración de la Recaudación Mensual por Municipio del Derecho por el Uso, Goce o aprovechamiento de
Inmuebles, sobre las Playas, zona federal, Marítimo Terrestre y Terrenos Ganados al mar o cualquier otro Depósito
de Aguas Marítimas.
CPM: Concentrado de Pólizas Mensual.
ZOFEMAT: Zona Federal Marítimo Terrestre.
POLIZING: Reporte de Ingresos federales para estado de cuenta de Participaciones Federales.
PI: Póliza de Ingresos
PE: Póliza de Egresos
OILP.: Oficio de informe de Ingresos Federales para estado de cuenta de Participaciones Federales.
REOPCA.: Resumen de operaciones de caja (Cuenta Comprobada Mensual)
O.TESOFE: Oficio de envió a TESOFE de la cuenta comprobada mensual
SCCO: Subtesorerìa de Contabilidad y Control Operativo
CGTIC: Coordinación General de Tecnologías de Información y Comunicaciones.
O.ZOFEMAT: Oficio de envío de solicitud de aportación al fondo ZOFEMAT.
DC y LP. De la UCH. Con EF: Dirección de Cálculo y Liquidación de Participaciones de la Unidad de Coordinación
Hacendaria con Entidades Federativas.
RIF para EC de PF: Reporte de Ingresos Federales para Estado de Cuenta de Participaciones Federales
DGCG: Dirección General de Contabilidad Gubernamental.
III.- DEFINICIONES
Ley de Coordinaron Fiscal.
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda.
Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal Vigente y anexos.
Ley de Presupuesto de Egresos, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público.
Instructivos para la Cuenta Comprobada por Medios Electrónicos.
IV.- REFERENCIAS
244
Que los reportes elaborados para autorización, sean revisados por el Director de Rendición de Cuenta.
Todas las sumas y totales de los reportes, deberán estar debidamente conciliadas y cuadradas.
Que los oficios de la TESOFE de la cuenta mensual comprobada y el oficio de env ío de solicitud de aportación al
fondo ZOFEMAT sean firmados por el Secretario de Hacienda del Gobierno del Estado .
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Rendimiento de Cuenta Comprobada
Mensual a la Federación
05-DGR-P41-A01/Rev.01
245
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 ELABORACION DE LAS CIFRAS
PRELIMINARES.
1.1 Encargada del Rendimiento
de Cuenta Federal
Elabora el “Reporte de Ingresos de las Cifras
Preliminares a la Tesorería de la Federación
con base en el Auxiliar Contable donde están
desglosados cada una de las Cuentas de
Ingresos Federales que intervienen para la
elaboración de la cuenta mensual
comprobada, este se exporta de Sistema en
uso a hoja de cálculo Excel, para obtención de
las cifras que lo integran.
Reporte de Ingresos
Federales para Estado de
Cuenta de Participaciones
Federales.
1.2 Turna,una vez concluido el reporte al Director
de Rendición de Cuenta para su validación.
1.3 Recaba una vez validado, la ante firma de
quien elaboró, revisó y firma de quien autorizó.
1.4 Transmite el reporte autorizado a más tardar el
quinto día de cada mes,mediante el correo
electrónico oficial del portal TESOFE a travez
del Cifrador Tesofe.jar, con las firmas
electrónicas del Secretario de Hacienda,
Subsecretario de Ingresos, Director General de
Recaudación, Director de Rendición de Cuenta
y de la Encargada del Rendimiento de Cuenta
Federal.
2.0 TRANSMISION VIA CORREO ELECTRONICO
DE REPORTE CON CIFRAS PRELIMINARES
2.1 Transmite vía correo electrónico,después de
haberlo cifrado el reporte de cifras preliminares
a las siguientes dependencias Federales:
• Administración Local de Servicios al
Contribuyente de Hermosillo.
• Unidad de Coordinación con Entidades
Federativas de la S.H.C.P.
• Tesorería de la Federación.
• Dirección de Contabilidad de la Tesorería
de la Federación.
• Unidad de Vigilancia de Fondos y Valores,
Delegación Noroeste.
• Administrador de Cuenta Tributaria y
Contabilidad de Ingresos.
• Dirección General Adjunta de Estadística
Hacendaria.
• Dirección General de Enlace y Análisis de
Participaciones y Convenios.
• Dirección General Adjunta de Análisis
Económico y Estadística de Ingresos de la
Unidad de Política de Ingresos.
3.0 ELABORACIÓN E INTEGRACIÓN DE LA
CUENTA MENSUAL COMPROBADA.
3.1 Elabora el oficio de envío a la TESOFE de la
cuenta mensual comprobada.
Resumen de Operaciones de
Caja.
Cuenta Comprobada Mensual.
3.2 Elabora oficio de envío de solicitud de
aportación al fondo ZOFEMAT. A la D.C. y
L.P. de l U.C. H. con E.F. de la S.H.C.P.
246
3.3 Exporta del Auxiliar Contable del Sistema en
uso a una hoja de cálculo Excel, todas las
Cuentas de Ingresos Federales que intervienen
para formular la cuenta mensual comprobada y
asi,poder obtener las cifras para elaboración
del REOPCA (Ver instructivo de Elaboración
Resumen de Operaciones de Caja)
3.4 Elabora la póliza de egresos diseñada por la
S.H.C.P. con datos REOPCA.
3.5 Turna al Director de Rendición de Cuenta el
REOPCA,, P.I., P.E., ZMT-2, O.TESOFE,
O.ZOFEMAT para su validación.
3.6 Recaba una vez validado,la firma de quien
elaboró, revisó y autorizó.
3.7 Transmite por correo electrónico a la TESOFE
las cifras definitivas contenidas en el REOPCA
asi como a las mismas dependencias del
punto 2.1.
3.8 Elabora oficio para envío de R.I.F.E.C.P. del
mes inmediato anterior a la Tesorería del
Estado, el cual lo obtiene de la información del
REOPCA.
4.0 ENVIO DE LA CUENTA COMPROBADA
MENSUAL
4.1 Transmite vía correo electrónico a través del
portal TESOFE por medio del Cifrado
Tesofe.jar, el paquete conteniendo la cuenta
mensual comprobada integrada por:
• oficio de envío de solicitud de aportación al
fondo ZOFEMAT.
• Formato ZMT2 y ZMT3 con sus soportes
respectivos, a los mismos destinatarios antes
mencionados en punto 2.1.
•Documentación comprobatoria electrónica en
formato “PDF”:I) Constancia de Compensación
de Participaciones (Estado de Cuenta), II)
Constancia de Recaudación de Impuestos
Federales.
4.2 Envía por Mensajería externa en su momento,
el paquete conteniendo la cuenta mensual
comprobada integrada por: • oficio de envío de
solicitud de aportación al fondo ZOFEMAT. •
Formato ZMT2 y ZMT3 con sus soportes
respectivos, a los mismos destinatarios antes
mencionados en punto 2.1. •Documentación
comprobatoria electrónica en formato “PDF”:I)
Constancia de Compensación de
Participaciones (Estado de Cuenta), II)
Constancia de Recaudación de Impuestos
Federales.
4.3 Turna una copia a los destinarios del punto 2.1
de los oficios de envio a la TESOFE de la
cuenta comprobada mensual y oficio de envio
de solicitud de aportación al fondo ZOFEMAT
con el acuse de recibido y anexas las guías
de servicio como soporte.
247
5.0 CONCILIACION DE INGRESOS DE LA
CUENTA COMPROBADA MENSUAL
CONTRA LOS REGISTROS CONTABLES
5.1 Auxiliar de Control de la
Recaudación de Impuestos
Federales
Compara el importe total de cada uno de los
conceptos federales que integraron la cuenta
comprobada mensual contra los registros
contables del Auxiliar Contable respectivo
SIIAF,a fin de determinar importes cobrados
que no fueron incluidos en la cuenta
comprobada que se trate asi como, tomar nota
para rendirlos en el mes siguiente.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C.P Georgina Arredondo
Zazueta/Encargada del
Rendimiento de Cuenta Federal
Lic. Luis Alejandro Garcia
Rosas/Director General de
Recaudación.
C.P. Norma Esther del Carmen
Nuñez Esquer/Directora de
Cuenta de Recaudación.
248
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
RENDIMIENTO DE CUENTA COMPROBADA MENSUAL A LA FEDERACIÓN
05-DGR-P41/Rev.01 11/03/2016 02:47:52p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Reporte de Ingresos
Federales para Estado de
Cuenta de
Participaciones Federales
1 Encargada del Rendimiento
de Cuenta Federal
Electrónico y/o
Papel
12 Años Archivo de Dirección
de Rendición de
Cuenta
Eliminación
Resumen de Operaciones
de Caja
2 Encargada del Rendimiento
de Cuenta Federal
Electrónico y/o
Papel
12 Años Archivo de Dirección
de Rendición de
Cuenta
Eliminación
Cuenta Comprobada
Mensual.
3 Encargada del Rendimiento
de Cuenta Federal
Electrónico y/o
Papel
12 Años Archivo de Dirección
de Rendición de
Cuenta
Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
249
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
RENDIMIENTO DE CUENTA COMPROBADA
MENSUAL A LA FEDERACIÓN
05-DGR-P41/Rev.01
1 ¿Si las declaraciones que se reciben de los municipios vienen
mal
elaboradas se pide mediante oficio?
2 ¿Qué pasa si no enlistan todos los impuestos o todas las
contribuciones de acuerdo al convenio de colaboración
administrativa
para el estado a tiempo se hace un oficio?
3 ¿Si no revisa la .DRC. se pasa a firma con el DGR.?
4 ¿Si no recibe la constancia de participaciones que manda
D.G.C.F se
solicita vía telefónica a la DGCF?
SIP-F04/REV.01250
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
RENIDMIENTO DIARIO DE IMPUESTOS FEDERALES AL SISTEMA DE
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
05-DGR-P42/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Verificar e informar el monto diario de la Recaudación por concepto de Impuestos Federales, por actos de
Fiscalización y Vigilancia de Obligaciones, ante el S. A. T
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica al Rendimiento de Cuenta a la Federación por concepto de Impuestos Federales establecidos en el convenio
de Colaboración Administrativa en materia Fiscal Federal y anexos.
II.- ALCANCE
A.F. Agencia Fiscal.
D.G.A.F. Dirección General de Auditoria Fiscal.
R.O. Recibo Oficial
D.G.R. Dirección General de Recaudación.
D.R.C. Director de Rendición de Cuenta.
S.D.R.C. Subdirector de Rendición de Cuenta
E.R.C.F. Encargado de Rendimiento de Cuenta Federal.
M.A.F.: Memorándum Agencias Fiscales
D.G.A.F. Dirección General de Auditoria Fiscal
S.A.T. Sistema de Administración Tributaria.
R.I.F.A.F. Resumen de Ingresos Federales de las Agencias Fiscales
R.P.P.S.A.T. Resumen de Paquetes Pendientes de enviar al Sistema de Administración Tributaria.
AUXILIAR A: Encargado de Rendición de Cuenta Diario de Impuestos Federales al SAT
AUXILIAR B: Encargado de Glosa.
E. A. Encargado de Archivo.
E. S. E. Encargado de Servicios Especiales.
AUXILIAR B: De registro y Control de Bancos
RSU: Responsable de Sistema en uso.
RFC: Registro Federal de Contribuyentes.
III.- DEFINICIONES
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda
Ley de Presupuesto de Egresos, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público.
Código Fiscal de la Federación
Convenios de Colaboración Administrativa en materia Fiscal Federal y anexos
IV.- REFERENCIAS
En el Resumen Diario de Contribuciones y Accesorios Federales, Tira de Auditoria con pago, deben contener
nombre y firma del Agente Fiscal, así como el sello de Recibido por el A. F. correspondiente.
Las Declaraciones y Formularios FMP-1 deben de contener: nombre, R. F. C., Clave del Concepto, Clave de la
forma de pago, firma del Contribuyente y el sello de recibido por la A. F., correspondiente; deben estar debidamente
llenados, en original y copia certificada por el A. F.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
251
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Rendimiento Diario de Impuestos
Federales al Sistema de Administración Tributaria
05-DGR-P42-A01/Rev.01
252
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Recepción de Documentación.
1.1 Auxiliar A de Registros y
Control de Bancos.
Recibe Diariamente paquete de
Documentación de las Agencias y
Sub-agencias Fiscales de nuestra Ciudad, por
medio de los encargados de la mensajería.
1.2 Recibe Diariamente paquete de
Documentación de las Agencias y
Sub-agencias Fiscales del resto del Estado de
Sonora.
1.3 Recibe respuestas correctivas a
Memorándums y Oficios aclaratorios sobre
observaciones enviadas por escrito.
1.4 Turna al RSU, Adscrito a la Dirección General
de Recaudación, si solventar la observación
requiere adecuaciones del Sistema en uso.
1.5 Elabora un nuevo Memorándum hasta que la
observación quede resuelta correctamente.
1.6 Analiza nuevas respuestas,si son correctas
continúa con el procedimiento.
2.0 Verificación de Documentación.
2.1 Auxiliar A de Rendimiento
Diario de Impuestos
Federales al SAT
Verifica que cada uno de los FMP-1 cuente
con el sello de Recibido de la Agencia Fiscal
que se trate.
2.2 Verifica que la fecha establecida en el sello del
FMP- 1, coincida con la demás
Documentación anexa.
2.3 Verifica contenido de Datos Generales en
FMP- 1: Nombre, R. F. C., Domicilio y firma
del Contribuyente, claves de Conceptos,
Claves de la Forma de Pago, Importes y
sumas, sean correctas.
2.4 Verifica el paquete de Impuestos Federales de
la Agencia y Subagencia Fiscal que se
trate,se integre por la documentación requerida
en original y una copia certificada.
2.5 Procesa información en el archivo de
conciliación con datos del Sistema en uso y
describe en observaciones la información que
no cumple con las especificaciones
requeridas.
2.6 Elabora Memorándum a la Agencia o
Subagencia que se trate, donde le solicita la
información que no cumple con las
especificaciones requeridas y de tener otros
omisiones en el control de
Paquetes de Impuestos Federales Pendientes
de enviar al S. A. T. incluye en el
memorándum todas las observaciones,
relativas a los días que de alguna manera no
esta bien integrados o del día que no han
cumplido con la entrega de la documentación
que debe integrar el paquete.
Memorandum y/o oficio a
Agencias Fiscales
2.7 Solicita número de folio del Memorándum, a
Secretaria de D.C.R.
253
2.8 Firma y pasa Memorándum a Subdirector y
Director de Rendición de Cuenta para su
autorización y firma.
2.9 Recibe Memorándum firmado y lo integra en
un sobre para su trámite.
2.10 Entrega sobre al Encargado de Servicios
Especiales para envío a la Agencia o
Subagencia Fiscal que corresponda.
3.0 Conciliación de Impuestos Federales Según
Sistema en uso y según Documentación
Recibida por las Agencias Fiscales.
3.1 Realiza a diario, la captura de la fecha de
recibido la documentación en su respectivo
registro.
3.2 Captura también a diario del monitoreo de
ingresos por concepto de Impuestos Federales
en Sistema en uso, los Ingresos Federales
según Reporte de Caja de Cobro, el Importe
Total de lo recaudado, según Tira de Auditoria
de cada una de las Agencias y Sub-agencias
Fiscales del Estado.
3.3 Captura el Número Total de Declaraciones con
Pago y el Importe Total de lo recaudado,
según Resumen Diario de Contribuciones y
Accesorios Federales de la documentación
recibida de cada una de las Agencias y
Subagencias.
3.4 Procede a analizar las diferencias,si la
información de la documentación recibida por
las Agencias, no coincide con la información
recabada según Sistema en uso y
asi,determinar a quien solicitar, mediante
Memorándum y/o Oficio a la Agencia Fiscal
que se trate, o al RSU o bien a la Dirección
General de Auditoria Fiscal, para su aclaración
o corrección respectiva.
3.5 Elabora Control de Paquete de Impuestos
Federales Pendientes de enviar al S. A. T.
diariamente.
Control de Paquetes de
Impuestos Federales
pendientes de enviar al SAT
3.6 Elabora Memorándum y/o Oficio y firma.
3.7 Requiere que sea ante firmado por la S.D.R.C.
y D.R.C. además de la firma del D.G.R. si es
mediante Oficio.
Memorando y/o Oficio a
Agencia Fiscal, SIIAF o
D.G.A.F.
3.8 Procede a integrar el paquete para el Sistema
de Administración Tributaria,si la información
de la Documentación recibida coincide con la
información recabada según Sistema en uso.
4.0 Integración del paquete de Impuestos
Federales
4.1 Elabora Resumen Diario de Impuestos
Federales Acumulado de todas las Agencias y
Sub-agencias Fiscales en tres tantos y se
ante-firman.
Resumen Acumulado de
Impuestos Federales
254
4.2 Envía a la Subdirección de la Dirección de
Rendición de Cuenta, Resumen Acumulado y
paquete de Impuestos Federales de cada
Agencia y Sub-agencia Fiscal para su revisión
y antefirma, indicándolo en el archivo de
conciliación.
5.0 Revisión y firma del paquete de Impuestos
Federales.
5.1 Envía a la Sub-directora de la Dirección de
Rendición de Cuenta, Resumen Acumulado y
paquete de Impuestos Federales de cada
Agencia y Sub-agencia Fiscal para su revisión
y antefirma, indicándolo en el archivo de
conciliación.
5.2 Subdirectora de Rendición
de Cuenta
Regresa el paquete erroneo para su corrección
o elaboración nuevamente de Memorándums u
oficios, indicándolo en el archivo de
conciliación.
5.3 Auxiliar A de Rendimiento
Diario de Impuestos
Federales al SAT.
Recibe de la Sub-directora de Rendición de
Cuenta el Resumen Diario Acumulado
ante-firmado,si el paquete esta correcto.
5.4 Federales al SAT Elabora Oficio al S. A. T. en dos tantos. Oficio al S. A. T
5.5 Envía al Subdirector de Rendición de Cuenta,
Oficio al S. A. T. junto con el Resumen
Acumulado y paquete de Impuestos Federales
de cada Agencia y Sub-agencia Fiscal para
antefirma y enseguida a la D. R. C. mismo fin.
6.0 Formalización del envío de Paquete de
Impuestos Federales.
6.1 Recaba antefirma del Director de Rendición de
Cuenta, del Oficio y Resumen Acumulado de
Impuestos Federales y enseguida, lo turna
para firma del Director General de
Recaudación.
6.2 Recoge el Oficio y Resumen Acumulado de
Impuestos Federales ya firmado por el
Director General de Recaudación.
6.3 Ensobra Oficio el Resumen Acumulado y
Paquetes de Impuestos Federales ya
autorizados y lo entrega al Encargado de
Servicios Especiales para envío al Sistema de
Administración Tributaria, previa firma de
acuse de recibido.
7.0 Elaboración de resumen de Cumplimiento de
Metas.
7.1 Recaba copia de Oficio y Resumen
Acumulado de Impuestos Federales con sello
de recibido por el S. A. T.
7.2 Elabora Resumen mensual de Paquetes
enviados al S. A. T.
Resumen Mensual de
paquetes enviados al S.A.T.
7.3 Archiva el Oficio de entrega de Declaraciones,
con sello de Recibido por el S. A. T.
7.4 Entrega Resumen Mensual de paquetes a
S.D.R.C. para metas mensuales,enviados al
S. A. T.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
255
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
L.A.Maria Angelica Tello
Zamudio/Enc.Rendimiento Diario
de Imptos Fed al Sat
Lic. Luis Alejandro Garcia
Rosas/Director General de
Recaudación.
C.P. Norma Esther del Carmen
Nuñez Esquer/Director de
Rendición de Cuenta.
256
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
RENIDMIENTO DIARIO DE IMPUESTOS FEDERALES AL SISTEMA DE
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
05-DGR-P42/Rev.01 11/03/2016 02:48:16p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Memorandum y/o Oficio
Agencias
Fiscales
1 Auxiliar A de Rendimiento
Diario de Impuestos
Federales al S.A.T
Papel 12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta
Eliminación
Control de Paquetes de
Impuestos Federales
pendientes de enviar al
S.A.T.
2 Auxiliar A de Rendimiento
Diario de Impuestos
Federales al S.A.T
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
Memorandum y/o Oficio a
Agencia Fiscal, RSU o
DGAF
3 Auxiliar A de Rendimiento
Diario de Impuestos
Federales al S.A.T
Papel 12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
Resumen Acumulado de
Impuestos Federales
4 Auxiliar A de Rendimiento
Diario de Impuestos
Federales al S.A.T
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
Oficio al S.A.T.5 Auxiliar A de Rendimiento
Diario de Impuestos
Federales al S.A.T
Papel 12 años Archivo Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
Resumen mensual de
Paquetes enviados al
S.A.T.
6 Auxiliar A de Rendimiento
Diario de Impuestos
Federales al S.A.T
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
257
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
RENIDMIENTO DIARIO DE IMPUESTOS FEDERALES
AL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
05-DGR-P42/Rev.01
1 ¿Si en la recepción de la documentación las declaraciones
de los contribuyentes no están debidamente llenadas se
manda oficio a las A.F. para complementarla?
2 ¿Si existen ajustes de claves procede a capturar los
importes de las claves a modificar?
3 ¿Si la solventacion a memorandum es incorrecta se vuelve
a elaborar oficio de corrección a las A.F.?
4 ¿Una vez firmado el oficio por el S.A.T. de recibido se
elabora resumen de paquetes de declaraciones enviadas al
S.A.T. por parte de del auxiliar A de Rendimiento de
Cuenta a la Federación?
SIP-F04/REV.01258
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
ALTA, DESHABILITACIÓN O CAMBIO DE DESCRIPCIÓN DE CONCEPTOS DE
COBRO
05-DGR-P43/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
MANTENER VIGENTE EL REGISTRO DE CONCEPTOS DE COBRO
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
A TODA LA DIRECCION GENERAL DE RECAUDACION
II.- ALCANCE
A. y S. F.: Agencia y Subagencia Fiscal
C. de C.: Concepto de Cobro
RSU: Responsable de Sistema en uso.
R. y P.C.: Registro y Parametrización Contable
DGCG: Dirección General de Contabilidad Gubernamental.
DRC: Directora de Rendición de Cuenta.
DGR: Dirección General de Recaudación.
III.- DEFINICIONES
Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda
Código Fiscal del Estado
Legislación Fiscal Estatal y Federal
Manual de Organización de la DGR
IV.- REFERENCIAS
Generar información conciliada entre módulos Caja de Cobro, así como Registro y Parametrización contable
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
DIAGRAMA DE FLUJO DE ALTA, DESHABILITACIÓN O
CAMBIO DE DESCRIPCIÓN DE CONCEPTOS DE COBRO
05-DGR-P43-A01/Rev.01
259
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 ACTUALIZACIÓN DEL REGISTRO DE
CONCEPTOS DE COBRO SISTEMA EN
USO.
1.1 ENCARGADA DE ALTA,
DESHABILITACIÓN Y
MODIFICACION DE
CONCEPTO DE COBRO
Recibe del Titular de Rendición de Cuenta las
solicitudes (memorándum) que presentan los
responsables de los módulos de Registro y
Control de las contribuciones establecidos en
la Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos
del Estado, en relación a la creación (alta) y
deshabilitación de conceptos de cobros, así
como de cambio de descripción del cobro,de
requerirlo lo consulta con la Dirección Juridica.
1.2 Verifica que el fundamento legal corresponda a
la Solicitud.
"en caso de ser necesario:" Pide al solicitante
su aclaración.
1.3 Analiza el artículo de la Ley en cuestión para
valorar:
1.- Si realmente incluye un concepto que
amerite “alta”,
2.- Si es el Estado quien lo cobrara, y
3.-Si las características corresponden a la
solicitud enviada por el Área que le
corresponde su control y seguimiento. Por
ejemplo: descripción del concepto, monto a
cobrarse, si su cobro generara la creación de
descuentos de Ley.
"Tratándose de la creación de Conceptos, de
acuerdo a su fundamentación legal (y al orden
de la Ley de Ingresos):" Realiza una ubicación
del nuevo concepto en el árbol de conceptos
de cobro en el Sistema en uso.
1.4 Asigna la numeración del concepto de cobro
que se solicitará, asimismo que clasificación
tendrá: Impuesto, Derecho, Producto,
Aprovechamiento, entre otros.
2.0 Integracion del nuevo o modificado concepto
de cobro.
" Ubicado su asignación en el árbol de
conceptos:"
260
2.1 Procede a llenar el formato oficial de Sistema
en uso para la alta de conceptos de cobro,
tomando en cuenta que:
1. Si el concepto nuevo ya tiene creado un
Rubro de cobro específico con características
de cobro similares, se llena el formato con los
datos ahí contenidos y se ratifica con el área
que realizo la solicitud, para su conformidad
2. Y si el concepto nuevo pertenece a un
rubro nuevo (que no existe en el árbol) se
solicitara creación del nuevo rubro (basado en
la asignación de la Ley de Ingresos) y así
mismo la creación del nuevo concepto y sus
características nuevas se investigan con el
área que realizo la solicitud de alta.
3. Se investiga con el área que solicita las
ligas que generara el concepto nuevo (CECOP,
UNISON, CODESON, RECARGOS, MULTAS,
etc.)
Formato de alta de claves.
2.2 Elabora el oficio a RSU con la solicitud,
anexando el formato con las características
del concepto de cobro que se trate y las ligas
que generara este concepto, asimismo,
solicita la parametrización contable del
concepto.
Oficio para SIIAF.
"Adicionalmente, según el momentos contable
RECAUDADO y las características del nuevo
concepto (su participación
ESTADO-FEDERACION):"
2.3 Solicita la afectación en las cuentas contables
que le corresponden, por su ubicación
determinada anteriormente por la Ley de
Ingresos.
2.4 Consulta, como guía,la matriz del momento
recaudado generada inicialmente en la
Comisión de Ingresos de la Armonización
Contable.
2.5 Elabora oficio a DGCG con los siguientes
datos:
1.- Evento genérico
2.- Evento especifico(concepto de cobro nuevo)
3.-Parametrizacion (cuentas contables a
afectarse), según su tipo de devengo, ya
previsto en esta matriz.
Oficio DGCG
2.6 Busca el último concepto creado que
pertenezca al grupo donde se dará de alta el
nuevo concepto de cobro.
"Si es un grupo nuevo:" Determina sus
característica (tipo de devengo) con el padrón
correspondiente en el que se cobrara el
concepto de cobro nuevo, para elegir su
parametrizacion.
2.7 Turna oficio y anexos para revisión,
autorización y antefirma a la DRC y recaba
firma del Titular de la DGR.
3.0 Deshabilitación de un concepto cobro.
261
3.1 Localiza el registro de concepto y verifica si
está activo o no, que requiere una
reclasificación contable entre eventos y en el
supuesto de cambio de la descripción del
cobro, se localiza el concepto, analiza que sus
características estén acordes al cambio
solicitado.
3.2 Elabora oficio al RSU mediante el cual se
solicita la actualización del concepto de que
se trate, anexando el formato establecido para
tal fin.
3.3 Turna oficio y anexos a la DRC para su
revisión, autorización y antefirma y envía a
firma con el Titular de la DGR.
3.4 Recibe oficio envía al RSU y a la DGCG,
recabándose sellos y firmas de recibido.
4.0 VALIDACION DE LA ACTUALIZACION DE
CONCEPTOS DE COBROS.
4.1 Recibe comunicación vía electrónica o escrita
que la actualización solicitada se realizó o se
rechazó.
4.2 Verifica que la solicitud que se trata, se haya
realizado de acuerdo a lo solicitado.
"En caso de haber sido rechazada:" Analiza el
motivo y modifica o presenta nueva opción y
envia de nuevo la solicitud, vía escrito o por vía
electrónica.
4.3 Turna al auxiliar Administrativo, la
documentación que se generó para que la
anexe a la solicitud inicial y archive lo actuado.
5.0 COMUNICACION DEL RESULTADO DEL
TRÁMITE SOLICITADO
5.1 Comunica al área que le compete, vía escrito o
electrónico, la confirmación de que se efectuó
lo solicitado para los fines a que de lugar.
Confirmación.
5.2 Recaba acuse de la confirmación que
corresponda.
5.3 Turna al Auxiliar Administrativo la confirmación
realizada para su archivo
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C.P. Norma E. Nuñez
Esquer/Encargada de
Conceptos de Cobro y Pases a
caja no
Lic. Luis Alejandro Garcia
Rosas/Director General de
Recaudación.
C.P. Norma Esther del Carmen
Nuñez Esquer/Director de
Rendición de Cuenta.
262
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
ALTA, DESHABILITACIÓN O CAMBIO DE DESCRIPCIÓN DE CONCEPTOS
DE COBRO
05-DGR-P43/Rev.01 11/03/2016 02:49:00p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Formato de Altas de
Claves.
1 ENCARGADA DE ALTA,
DESHABILITACIÓN Y
MODIFICACION DE
CONCEPTO DE COBRO
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta
Eliminación
Oficio para RSU2 ENCARGADA DE ALTA,
DESHABILITACIÓN Y
MODIFICACION DE
CONCEPTO DE COBRO
Papel 12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
Oficio para DGCG3 ENCARGADA DE ALTA,
DESHABILITACIÓN Y
MODIFICACION DE
CONCEPTO DE COBRO
Papel 12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
Confirmación4 ENCARGADA DE ALTA,
DESHABILITACIÓN Y
MODIFICACION DE
CONCEPTO DE COBRO
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
263
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
ALTA, DESHABILITACIÓN O CAMBIO DE
DESCRIPCIÓN DE CONCEPTOS DE COBRO
05-DGR-P43/Rev.01
1 ¿Se atienden todas las solicitudes recibidas de las
responsables de los módulos de registro y Control de las
Contribuciones establecidas en la Ley de Ingresos y
Presupuesto de Egresos del Estado?
2 ¿Todas las solicitudes cuentan con su fundamento legal?
3 ¿Se elabora oficio a Responsable de Sistema en uso con la
solicitud de alta,
deshabilitación o cambio de descripción conceptos de
cobro?
4 ¿Se realiza la validación de la respuesta del Responsable de
Sistema en uso de que ha sido actualizada la solicitud?
5 ¿En caso de rechazo de la solicitud se presenta realmente
una nueva opción?
6 ¿Se comunica al área que le compete de que la solicitud
fue atendida?
SIP-F04/REV.01264
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
SEGUIMIENTO PASES A CAJA PAGADOS POR INTERNET, VENTANILLA
BANCARIA Y TIENDAS OXXO NO APLICADOS EN SIIAF. (OBLIGACIÓN DEL
CONTRIBUYENTE Y REGISTRO CONTABLE)05-DGR-P44/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
11/03/2016
Secretaría de Hacienda
Revisar que cada pago realizado por Internet o Ventanilla bancaria sea aplicado a las obligaciones del
Contribuyente y registrado contablemente.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Desde que se detectan hasta que se aplica el ingreso pendiente y su registro contable automático.
II.- ALCANCE
RSU: Responsable de Sistema en uso.
E.R.V.E.: Encargada de Recepción Vía Electrónica.
A.R.E.: Auxiliar de Recepción Electrónica.
D.R.C.: Departamento de Rendición de Cuenta.
V.P.N.: Red privada virtual
NULL: Pases a caja no aplicados en Sistema en uso.
III.- DEFINICIONES
Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda
Convenios de colaboración administrativa en materia fiscal entre el Estado, Federación y los Municipios
Convenios con Instituciones Bancarias.
IV.- REFERENCIAS
Que se realice diariamente y con oportunidad la validación de pases a caja NULL para turnar al tercer día de su
depósito los pases a caja no aplicados en automático a los Departamentos responsables de cada Padrón, para el
seguimiento y aplicación dentro del mismo mes que se depositó.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
P44 – DIAGRAMA DE FLUJO DE SEGUIMIENTO PASES A
CAJA PAGADOS POR INTERNET, VENTANILLA BANCARIA
Y TIENDAS OXXO NO APLICADOS EN SISTEMA EN USO
(OBLIGACIÓN DEL CONTRIBUYENTE Y REGISTRO
CONTABLE
05-DGR-P44-A01/Rev.01
265
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Envío de pases a caja a Sistema en uso.
1.1 Encargada de Recepción Vía
Electrónica.
Realiza diariamente la consulta electrónica de
todos los bancaos que tienen cuentas que
reciben depósitos referenciados con pase a
caja en ventanilla bancaria, Internet y tiendas
OXXO.
1.2 Auxiliar de Recepción
Electrónica
Elabora un Reporte de pases enviados a RSU,
el cual contiene toda la información recibida de
las consultas bancarias con pases a caja
depositados en Ventanilla Bancaria, Internet y
tiendas OXXO.
Reporte de Pases a caja
enviados a RSU
1.3 Envía a RSU éste reporte para conciliar con la
información recibida por la VPN de todos los
bancos que se han aplicado automáticamente
generando recibo oficial.
2.0 Revisión preliminar de pases a caja no
aplicados en Sistema en uso.
2.1 Recibe Reporte de pases a Caja devuelto de
Sistema en uso en archivo electrónico de la
Coordinación General del Sistema en uso,
conteniendo los pases a caja depositados por
contribuyentes en Instituciones Bancarias, que
se aplicaron con recibo oficial y generaron un
registro contable automático en Sistema en
uso y los que no se fueron aplicados
automaticamente en Sistema en uso se
identifican con la clave NULL.
Reporte de pases a caja
devueltos de Sistema en uso.
2.2 Realiza una revisión preliminar de dichos
pases NULL, partiendo del estatus de cada
uno de ellos, que se reportó en el archivo
electrónico de regreso del Sistema en uso.
2.3 Procede a validar la información de dichos
depósitos contra el estado de cuenta bancario.
2.4 Genera y envía el Reporte de pases a caja
NULL pendiente de aplicar en archivo
electrónico con la información validada de cada
Padrón, mediante memorandum y correo
electrónico, esto para que los Encargados de
Padrones puedan identificar el origen del
problema, hasta su aplicación en las
obligaciones del Contribuyente o emisión de
recibo para devolución del importe depositado
indebidamente, y por lo consecuente
generando registro contable automático.
Reporte de pases a caja
NULL pendiente de aplicar.
Memorandum.
3.00 Actualización de pases a caja no aplicados
3.1 Encargada de Recepción Vía
Electrónica
Actualiza diariamente el Reporte de
Seguimiento pases a caja NULL, el cual
aumenta por los nuevos NULL del día,
enviados por Sistema en uso y disminuye por
información recibida por correo electrónico del
responsable del Padrón que se trate que
informa los pases a caja resueltos.
Reporte Seguimiento pases a
Caja NULL.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
266
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
L.C.P. IRENE PATRICIA
VICENTE TEQUIDA/Encargada
de Recepción Vía Electrónica.
LIC. LUIS ALEJANDRO
GARCIA ROSAS/Director
General de Recaudación.
C.P. NORMA ESTHER DEL
CARMEN NUÑEZ
ESQUER/Director de Rendición
de Cuenta.
267
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
SEGUIMIENTO PASES A CAJA PAGADOS POR INTERNET, VENTANILLA
BANCARIA Y TIENDAS OXXO NO APLICADOS EN SIIAF. (OBLIGACIÓN
DEL CONTRIBUYENTE Y REGISTRO CONTABLE)
05-DGR-P44/Rev.01 11/03/2016 02:50:00p.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Reporte de Pase a caja
enviados a Sistema en
uso
1 Auxiliar de Recepción
Electrónica
Electrónico 12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta.
Eliminación
Reporte de Pases a caja
devueltos de Sistema en
uso.
2 Auxiliar de Recepción
Electrónica
Electrónico 12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta.
Eliminación
Reporte de pases a caja
NULL pendiente de
aplicar.
3 Auxiliar de Recepción
Electrónica
Electrónico 12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta.
Eliminación
Memorandum4 Auxiliar de Recepción
Electrónica
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de
Cuenta.
Eliminación
Reporte Seguimiento de
pases a caja NULL
5 Auxiliar de Recepción
Electrónica
Electrónico 12 años Archivo de la
Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
268
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
SEGUIMIENTO PASES A CAJA PAGADOS POR
INTERNET, VENTANILLA BANCARIA Y TIENDAS
OXXO NO APLICADOS EN SIIAF. (OBLIGACIÓN DEL
CONTRIBUYENTE Y REGISTRO CONTABLE)05-DGR-P44/Rev.01
1 ¿Se envía diariamente al Sistema en uso los pases a caja
depositados en ventanilla bancaria, Internet y OXXOS?
2 ¿Se recibe diariamente información devuelta del Sistema en uso
conteniendo los pases aplicados?
3 ¿Se recibe diariamente información devuelta del Sistema en uso
conteniendo los pases NULL detectando el tipo de error?
4 ¿Se revisan todos los pases a caja pendientes de aplicarse en el
archivo electrónico recibido por el Sistema en uso?
5 Al momento de recibir la información devuelta del Sistema en
uso, la cual contiene pases NULL con tipo de error, ¿Se realiza
la revisión preliminar de dichos pases, partiendo del estatus y
separando la información por Padrón, para inmediatamente
después validar el pase con error contra el estado de cuenta
bancario y posteriormente enviar la información mediante un
reporte de pases a caja null pendiente de aplicar a cada
encargado del padron al que corresponde el pago, mediante
memorandum para su aplicación?
6 ¿Se envía diariamente el Reporte de pases a caja NULL
pendiente de aplicar por cada padron?
SIP-F04/REV.01269
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
ELABORACIÓN DE NÓMINA DE EJECUTORES FISCALES
05-DGR-P45/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
14/03/2016
Secretaría de Hacienda
Cumplir en tiempo y forma con el pago a Ejecutores fiscales
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a los Coactores y Notificadores fiscales adscritos a la Dirección General de Recaudación
II.- ALCANCE
D.R.C.: Directora de Rendición de Cuenta
S.D.R.C.: Sub-Director de Rendición de Cuenta.
S.D.C.O. : Subdirección de Control de Obligaciones y Cobranza Coactiva.
D.R.H de la D.G.A.: Dirección de Recursos Humanos de la Dirección General de Admnistración.
D.G.C.F y P: Dirección General de Control de Fondos y Pagaduría.
A.F.: Agencia Fiscal del Estado.
D.G.R.: Dirección General de Recaudación.
D.G.R.H.: Dirección General de Recursos Humanos.
RSU: Responsable de Sistema en uso.
E.F.: Ejecutores Fiscales (Coactores o Notificadores
III.- DEFINICIONES
Ley de Ingresos del Estado.
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda del Estado.
Código Fiscal del Estado
IV.- REFERENCIAS
Los reportes elaborados para autorización deben estar debidamente revisados por el D.R.C.
Todas las sumas y totales de los reportes, deberán estar debidamente conciliadas y cuadradas.
Que se liberen oportunamente los cheques para su pago oportuno.
No se pagan percepciones menores a $300.00 hasta que el ingreso acumulado, supere éste monto.
Concluir el proceso para la emisión de cheques los días 5 y 20 de cada mes.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
05-DGR-P45-F01/Rev.01 Reporte de Nómina de Ejecutores Fiscales
05-DGR-P45-F02/Rev.01 Reporte Integración Trimestral por Agencia Fiscal del 20%
Estímulos Coactores
05-DGR-P45-F03/Rev.01 Reporte de Incentivos de Coactores
05-DGR-P45-F04/Rev.01 Reporte de Incentivos de Personal de Gobierno
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
DIAGRAMA DE FLUJO DE ELABORACIÓN DE NÓMINA DE
EJECUTORES FISCALES.
05-DGR-P45-A01/Rev.01
270
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Integración de la nómina de ejecutores
Fiscales.
1.1 Sub-Director de Rendición
de Cuenta
Inicia la integración de la nómina de
Ejecutores Fiscales cada quincena al
siguiente día hábil de los días 15 y 30 o 31 de
cada mes, de acuerdo a la fecha de
calendarización programada para el pago.
Reporte de Nómina de
Ejecutores Fiscales
1.2 Imprime y exporta a Excel reporte impreso de
datos procesado por el módulo de Ejecución
fiscal llamado Recaudación de Gastos de
Ejecución y Cobranza por notificador, mismo
que contiene el importe de los ingresos a favor
de cada coactor por concepto del 80% de
gastos de ejecución derivado de los pagos de
contribuyentes requeridos por obligaciones
omitidas de impuestos estatales y federales
correspondiente al período de la nómina a
pagar (El 20% restante de los gastos de
ejecución se acumulan en el Fondo de
Estímulos y Gastos generados por coactor
para ser distribuidos trimestralmente)
1.3 Imprime y exporta a Excel reporte impreso de
datos procesado por el módulo de
Administración de Obligaciones, llamado
Recaudación de Honorarios de Notificación,
mismo que contiene el importe de los ingresos
a favor de cada notificador por concepto de
honorarios de notificación derivado de los
pagos de contribuyentes requeridos por
obligaciones omitidas de impuestos federales
correspondiente al período de la nómina a
pagar.
1.4 Recibe solicitudes mediante oficios emitidos
por el Titular de SDCO y firmados por el Titular
de DGR, por medio de los cuales solicita
pagos de importes de honorarios a favor de un
ejecutor por error en el cobro de las
obligaciones requeridas sin el pago de
honorarios o cuando el contribuyente paga por
Internet las obligaciones requeridas sin liquidar
los gastos de Ejecución, apoyo económico a
ejecutores fiscales que se encuentren
incapacitados y pago de gastos de ejecución
por recuperación de créditos fiscales de
acuerdo al Anexo 18 al Convenio de
Colaboración Administrativa en Materia Fiscal.
1.5 Procede a capturar manualmente en el
programa Excel, el reporte de la nómina
correspondiente a pagar, mismo que contiene
por agencia fiscal: la clave del coactor (COAF)
o notificador (NOAF), nombre completo según
el Sistema en uso, el importe por concepto de
honorarios antes de descuentos a favor de
cada coactor, el importe por concepto de
honorarios a favor de cada notificador, y el total
a pagar de la nómina, así como al final del
reporte el nombre y firma de las personas que:
elabora, valida y autoriza ésta nómina.271
2.0 Revisión y validación de Reporte de Nómina de
Ejecutores Fiscales.
2.1 Director de Rendición de
Cuenta
Valida junto con el SDRC, la información del
Reporte de la nómina a pagar en cuanto al
período de la nómina, claves de coactores y
notificadores, importes brutos totales por
ejecutor y por nómina, asimismo el total de
cheques a emitir firmándolo en el área
correspondiente.
Los importes a autorizar para pago en ésta
nómina deberán ser iguales o mayores a
$300.00 (Son: Trescientos pesos 00/100 M.N.)
2.2 Acumulará al importe no pagado,los menores
a $ 300.00 con los ingresos que se genere el
coactor que se trate en la próxima quincena.
3.0 Envío vía Electrónica Reporte de Nómina de
Ejecutores.
3.1 Sub-Director de Rendición
de Cuenta.
Procede, una vez validada la nómina, el envío
por correo electrónico del archivo en excel para
su proceso, a la Dirección General de
Recursos Humanos, con copia para personal
de la DDCO y DGCF y P
3.2 Dirección General de
Recursos Humanos
Realizan los descuentos correspondientes de
Impuesto sobre la Renta y las cuotas de
ISSSTESON.
3.3 Elabora la orden de pago correspondiente.
3.4 Regresa para su revisión dos archivos
electrónicos: el primero que es la carátula de
la póliza correspondiente a la nómina enviada
y que contiene la información del total de las
percepciones, el total de retenciones de los
Ejecutores Fiscales del impuesto sobre la
renta y las cuotas de ISSSTESON, así como
el total de las aportaciones del organismo a
dicho Instituto y el neto a pagar. El segundo
archivo contiene la información en forma
detallada de los descuentos por cuotas
retenidas y las aportaciones del Gobierno del
Estado al ISSSTESON por cada ejecutor
fiscal.
3.5 Subdirector de Rendición de
Cuenta
Envía por correo electrónico,si los cálculos de
las retenciones y aportaciones a ISSSTESON
son correctos, la respuesta de autorización
para que se manden los archivos a la DGCF y
P. para la elaboración de los cheques
correspondientes.
3.6 Envía a firma del Director General de
Recaudación el Reporte de Nómina de
Ejecutores Fiscales, asi como el Oficio dirigido
a la DGRH solicitando formalmente, el proceso
de dicha nómina quincenal
Oficio DGRH
3.7 Regresa el oficio firmado por el Titular de la
DGR y envía a la DGRH anexando una copia
del Reporte de la Nómina de Ejecutores
Fiscales.
4.0 ELABORACION DE LA CEDULA DE
CUOTAS, APORTACIONES Y
RECUPERACIONES ISSSTESON.
272
4.1 Elabora mensualmente la Cédula de Cuotas,
aportaciones y recuperaciones ISSSTESON
con la información quincenal que envía la
DGRH (descrita en el párrafo 3.2)
Cédula de Liquidación de
Cuotas, Aportaciones y
Recuperaciones ISSSTESON.
4.2 Director de Rendición de
Cuenta.
Revisa Cedulas y las envía para su firma al
DGR.
4.3 Subdirector de Rendición de
Cuenta.
Recibe firmada la Cédula de Cuotas,
aportaciones y recuperaciones para
ISSSTESON y envía en original y dos copias
a las Oficinas de Ingresos y Control
Presupuestal del ISSSTESON.
5.0 Integración de Estímulos a Coactores y
Personal de Gobierno.
5.1 Inicia la integración del estímulo trimestral al
siguiente día hábil de cada trimestre.
5.2 Toma del Reporte quincenal de Recaudación
de Gastos de Ejecución y Cobranza por
notificador, el importe del 20% que se obtiene
restando del importe total por Agencia de los
honorarios cobrados, el importe total por
agencia del 80% de los honorarios pagados, y
el importe que resulta se lleva al Reporte
Trimestral de Integración por Agencia Fiscal
del 20% Estímulos de Coactores.
Reporte Integración Trimestral
por Agencia Fiscal del 20%
Estímulos Coactores
5.3 Revisa y valida la DRC y se envía por correo
electrónico a la DRH de la DGA para la
distribución del importe a pagar a cada coactor
y al personal de SDCO y Áreas de Notificación
y Cobranza de las Agencias Fiscales de
acuerdo a la productividad obtenida en el
trimestre.
5.4 Recibe la información de la DRH de la DGA
del importe para cada coactor y para personal
de la SDCO y de las Áreas de Notificación y
Cobranza de las Agencias Fiscales.
5.5 Integra al Reporte de Incentivos de Coactores,
asimismo el Reporte de Incentivos de Personal
de Gobierno.
Reporte de Incentivos de
Coactores y Reporte de
Incentivos de Personal de
Gobierno
5.6 Recibe de la SDCO la información del importe
total a distribuir entre el personal que
interviene en la recuperación de Créditos
Fiscales Federales de acuerdo al Anexo 18 al
Convenio de Colaboración Administrativa en
Materia Fiscal Federal.
5.7 Integra información al Reporte de Incentivos de
Personal de Gobierno.
6.0 Validación y Revisión de Reportes de
Incentivos
6.1 Valida la DRC junto con el SDRC, la
información de los Reportes de los incentivos a
pagar en cuanto al período trimestral, claves y
nombres de coactores y personal de Gobierno,
importes brutos individuales y totales,
asimismo el total de cheques a emitir
firmándolo en el área correspondiente.
6.2 Pasa a revisión y firma del Titular de la SDCO.
7.0 Envío vía Electrónica Reportes de Incentivos
273
7.1 Procede al envío por correo electrónico de los
archivos en EXCEL a la Dirección General de
Recursos Humanos,a fin de inicio al proceso
de la nómina de incentivos e instruye de no
realizar ningún tipo de descuento por ser
incentivos, a excepción del concepto de
Pensión alimenticia.
7.2 Remite al Personal de la SDCO y DGCF Y P
este mismo correo para su conocimiento y
antecedentes.
7.3 Recibe de la Dirección General de Recursos
Humanos para revisión y en su
caso,autorización de continuar con el proceso
iniciado , la información procesada en dos
archivos: el primero se refiere a la caratula de
la Póliza correspondiente donde se indica el
total de percepciones así como el total de
retenciones por concepto de pensión
alimentaria al personal de coactores y de
Gobierno del Estado y el segundo contiene la
información en forma detallada de las
percepciones, deducciones y neto a pagar.
7.4 Envía a DGRH por correo electrónico, la
respuesta de autorización para que dichos
archivos los manden a la DGCF y P. para la
elaboración de los cheques correspondientes.
7.5 Envía al Titular de la DGR los Reportes
Incentivos Trimestrales para su firma,
asimismo Oficio dirigido a la DGRH solicitando
formalmente, el proceso de la nómina de
dichos incentivos.
7.6 Recibe el oficio firmado por el Titular de la
DGR y lo envía a la DGRH, anexandole una
copia de los Reportes de Incentivos que
correspondan.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C.P. Maricela Arce
Soto/Sub-Director de Rendición
de Cuenta
LIC. Luis Alejandro Garcia
Rosas/Director General de
Recaudación
C.P. Norma Esther del Carmen
Nuñez Esquer/Director de
Rendición de Cuenta
274
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
ELABORACIÓN DE NÓMINA DE EJECUTORES FISCALES
05-DGR-P45/Rev.01 14/03/2016 09:46:41a.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Reporte de Nómina de
Ejecutores Fiscales
1 Sub-Director de Rendición
de Cuenta
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminacion
Oficio DGRH2 Sub-Director de Rendición
de Cuenta
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminacion
Cédulas de Liquidación
de Cuotas, Aportaciones
y Recuperaciones
ISSSTESON
3 Sub-Director de Rendición
de Cuenta
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminacion
Reporte Integración
Trimestral por Agencia
Fiscal
del 20% Estímulos
Coactores
4 Sub-Director de Rendición
de Cuenta
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminacion
Reporte de Incentivos de
Coactores y Reporte de
Incentivos de Personal de
Gobierno
5 Sub-Director de Rendición
de Cuenta
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminacion
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
275
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
ELABORACIÓN DE NÓMINA DE EJECUTORES
FISCALES
05-DGR-P45/Rev.01
1 ¿Se integró la nómina de acuerdo al periodo quincenal a pagar?
2 ¿Se revisó y validó el Reporte de Nóminas de Ejecutores en
cuanto a período, claves, nombres, importes individuales y
globales?
3 ¿Se confirma que el correo electrónico con el archivo de la
nómina haya sido recibido por las áreas correspondientes?
4 ¿Se revisa que los importes totales de los archivos que se
reciben de la DGRH sobre las retenciones y aportaciones a
ISSSTESON coincidan con los importes totales del Reporte de
la Nómina de Ejecutores Fiscales enviado para su proceso?
SIP-F04/REV.01276
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
SISTEMA PRONTO PLACA
05-DGR-P46/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
14/03/2016
Secretaría de Hacienda
Verificar que las operaciones realizadas en las Agencias Automotrices (Compra de automóviles nuevos o
seminuevos), estén debidamente depositadas mediante transferencia bancaria en el tiempo establecido en el
Convenio de Adhesión al Convenio Marco de Concertación de Acciones y Participación para la Implementación del
Modelo de Prestación de Servicios de Control Vehicular, denominado Sistema de Control Vehicular (Sistema Pronto
Placa), cubriendo las operaciones que se realizaron en el d ía las cuales generaron Recibo Oficial de la Secretaria de
Hacienda del Gobierno del Estado de Sonora y estas operaciones diarias est én registradas dentro del Sistema en
uso, módulos Caja de Cobro, así como Registro y Parametrización Contable.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Desde que se detecta la operación de la compra de un vehiculo en la agencia automotriz, hasta que se aplica y
registra el ingreso en el Sistema en uso.
II.- ALCANCE
RSU: Responsable de Sistema en uso.
S.C.V.P.P. Sistema de Control Vehicular Pronto Placa.
E.R.V.E. Encargada de Recepción Vía Electrónica.
A.R.E. Auxiliar de Recepción Electrónica.
P.C. Persona que Contabiliza
D.R.C. Dirección de Rendición de Cuenta
D.P.C. Departamento de Control Vehicular
A.F. Agencia Fiscal
A.A. Agencia Automotriz
III.- DEFINICIONES
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Sonora.
Ley de Planeación del Estado de Sonora
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda
Plan Estatal de Desarrollo 2009-2015
Convenios de Concentración de Acciones y Participación para la Implementación de un modelo de Prestación de
Servicios de Control Vehicular (PRONTO PLACA). En relación con las Agencias Automotrices y Agencias Fiscales
del Estado de Sonora.
Convenios de Adhesión al Convenio Marco de Concentración de Acciones y Participación para la implementación
del Modelo de Prestación de Servicios de Control Vehicular (PRONTO PLACA).
IV.- REFERENCIAS
Que se realice oportunamente la validación de los recibos emitidos en caja Pronto Placa contra la caja de cobro
del Sistema en uso por las operaciones diarias de venta de vehículos nuevos y seminuevos.
Que los Recibos Oficiales generados por la venta de Automóviles nuevos y seminuevos en las Agencias
Automotrices, estén debidamente cubiertos con el depósito respectivo, para así tener un optimo control y
seguimiento, tanto efectivo (transferencias bancarias) como contable (registro en Sistema en uso) de las operaciones
que realicen a diario las agencias automotrices.
Que las Agencias Fiscales envíen diariamente los rendimientos de cuenta documentales de PRONTOPLACA a la
Dirección de Rendición de Cuenta, correctamente integrados.
V.- POLITICAS
277
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
DIAGRAMA DE FLUJO DE SISTEMA PRONTO PLACA05-DGR-P46-A01/Rev.01
278
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Revisión a diario de los registros que genera el
Sistema Pronto Placa.
1.1 Auxiliar de Recepción
Electrónica
Analiza en el estado de cuenta bancaria las
transferencias efectuadas por las Agencias
Automotrices.
Cuadro de Control Pronto
Placa
1.2 Coteja que cada Recibo Oficial emitido por las
cajas del Sistema Pronto Placa, cuente con
su respectivo deposito bancario.
Auxiliares de Caja de Cobro
Pronto Placa por Agencia
Fiscal
1.3 Encargada de Recepción vía
electrónica.
Solicita vía correo electrónico a la Agencia
Automotriz que se trate, la transferencia del
deposito faltante que resulte del cotejo.
1.4 Envía Oficio firmado por el Director General de
Recaudación a la Agencia Automotriz que no
responda al correo electrónico, mediante el
cual se le exige la transferencia del deposito
faltante.
Oficio
1.5 Solicita a RSU, mediante correo electrónico el
registro de los Recibos Oficiales generados en
cajas del Sistema Pronto Placa, cuando estos
no se importen en el Sistema en uso al
momento de recibir la información del Sistema
Pronto Placa.
2.0 Revisión de la Cuenta Comprobada.
2.1 Recibe de la Agencia Fiscal o por vía correo
electrónico, información del expediente que
envía la Agencia Automotriz a la Agencia
Fiscal, el cual esta integrado de la siguiente
documentación:
a).- Comprobante de la transferencia bancaria
que ampara el importe del corte de caja del
día.
b).- Corte de caja del día.
c).- Reporte de la relación de los tramites que
se incluyen en Corte de caja.
d).- Reporte de cajas cerradas, donde se
indica el numero de tramites realizados
durante el día.
e).- Recibos cancelados.
2.2 Revisa que el expediente de la Agencia
Automotriz que se trate, este completo.
2.3 Relaciona la información de los Recibos
Oficiales que reporta la Agencia Automotriz en
el registro y control respectivo.
Control de Rendimiento de
Cuenta Comprobada.
2.4 Archiva cada expediente integrado en orden
cronológico para cualquier aclaración.
3.0 Registro contable de la recaudación del
Sistema Pronto Placa.
3.1 Elabora y turna el Reporte Semanal de
movimientos conciliados al encargado de
registros contables de la D.R.C. para su
análisis y registro.
Reporte semanal de
movimientos conciliados.
3.2 Encargado de Registros
Contables.
Realiza una concentración de la información
recibida, importa los movimientos al Sistema
en uso y genera su registro en la Póliza de
Diario que corresponda.
Póliza de Diario
279
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
L.C.P. Irene Patricia Vicente
Tequida/Encargada de
Recepción Vía Electrónica.
LIC. Luis Alejandro Garcia
Rosas/Director General de
Recaudación.
C.P. Norma Esther del Carmen
Nuñez Esquer/Director de
Rendición de Cuenta.
280
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
SISTEMA PRONTO PLACA
05-DGR-P46/Rev.01 14/03/2016 09:46:51a.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
CUADRO DE CONTROL
PRONTO PLACA
1 AUXILIAR DE RECEPCIÓN
ELECTRÓNICA.
Electrónico 12 años Archivo Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
AUXILIARES DE CAJA
DE COBRO PRONTO
PLACA POR AGENCIA
FISCAL
2 AUXILIAR DE RECEPCIÓN
ELECTRÓNICA.
Electrónico 12 años Archivo Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
OFICIO3 ENCARGADA DE
RECEPCIÓN VÍA
ELECTRÓNICA
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
CONTROL DE
RENDIMIENTO DE
CUENTA COMPROBADA
4 ENCARGADA DE
RECEPCIÓN VÍA
ELECTRÓNICA
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
REPORTE SEMANAL DE
MOVIMIENTOS
CONCILIADOS
5 ENCARGADA DE
RECEPCIÓN VÍA
ELECTRÓNICA
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
POLIZA DIARIO6 PERSONA QUE
CONTABILIZA
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
281
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
SISTEMA PRONTO PLACA
05-DGR-P46/Rev.01
1 ¿Se esta llevando un control adecuado para el seguimiento y
validación de los depósitos realizados por las agencias
automotrices?
2 ¿Todos los recibos que se generan diariamente por la venta de
autos en las agencias automotrices están reflejados en el
Sistema en uso?
3 ¿Si los recibos generados en el sistema Pronto Placa no están
dentro del Sistema en uso, se envía solicitud vía correo
electrónico u Oficio?
4 ¿Se realiza semanalmente el reporte de los depósitos
acreditados en la cuenta bancaria Pronto Placa, los cuales se
derivan de las ventas de automóviles que generaron Recibo
Oficial, para que se proceda a realizar la póliza de diario?
5 ¿Están las Agencias Fiscales Rindiendo la cuenta comprobada
Pronto Placa de los expedientes que les envían las Agencias
Automotrices a la Dirección de Rendición de Cuenta?
SIP-F04/REV.01282
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
FALTANTE S Y SOBRANTES DE CAJA NO REALES
05-DGR-P47/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
14/03/2016
Secretaría de Hacienda
Depurar el registro de la cuenta de Deudores por Faltantes de Cajero y Sobrantes de Caja Recaudadoras.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Aplica a los Cajeros de Agencias Fiscales adscritos a la Dirección General de Recaudación
II.- ALCANCE
D.R.C. Director de Rendición de Cuenta.
A.F. Agencia Fiscal del Estado.
D.G.R. Dirección General de Recaudación.
RSU: Responsable de Sistema en uso.
RPC. Registro y Parametrización Contable.
EDC. Encargada de Depuraciones Contables.
RCFC. Reporte de Cierre Final de Caja.
DGCG. Dirección General de Contabilidad Gubernamental.
COLECTIVAS Clave identificadora de cada subcuenta.
III.- DEFINICIONES
Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda del Estado.
IV.- REFERENCIAS
Los reportes elaborados para autorización deben estar debidamente revisados por el D.R.C.
Todas las sumas y totales de los reportes, deberán estar debidamente conciliadas y cuadradas
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Faltantes y Sobrantes No Reales.05-DGR-P47-A01/Rev.01
283
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Validación de la cuenta de Deudores por
Faltantes de Cajero y de Pasivo por Sobrantes
de Cajeros, reales y no reales.
1.1 Encargada de Depuraciones
Contables.
Entra al Registro y Parametrización Contable
del Sistema en uso y en especifico a Proceso
Auxiliares Cuentas Contables: 1123320
Deudores por Faltantes de Cajero – Servidores
Públicos; 1123302 Deudores por Faltantes de
Cajero – Empleados por Contrato y 2199103
Sobrantes de Caja Recaudadoras.
1.2 Verifica la existencia de registros contables en
cada una de las cuentas por concepto de:
Cargos por Faltantes de Cajero.
Abonos por Sobrantes de Cajas
Recaudadoras.
1.3 Recibe del área de rendición de cuenta de la
DRC, documentación relativa a Faltantes o
Sobrantes Reales o No Reales, tales como
Cartas Aclaratorias y Cuadros de remanentes
por Saldos a Favor que envían las AF en su
rendición a continuación,efectúa una
separación de los Faltantes y Sobrantes
Reales y No reales, para analizar y
documentar los No Reales.
1.4 Genera en el Modulo de Caja de Cobro de
Sistema en uso, Información – Reportes
Especiales – Reportes de Operación a la fecha
del faltante o Sobrante, el Reporte de Cierre
Final de Caja RCFC enseguida:
a).- Anota en el Reporte de Cierre Final de
Caja el número de Colectiva que le
corresponda según el tipo de faltante de cajero
Servidor Público “SP” o Empleado por Contrato
“EC".
b).-Anota en los casos de sobrantes, la
colectiva que le corresponda a la AF donde
está asignado el cajero.
1.5 Resguarda como el soporte documental de
esta actividad la información de los punto 1.3
y 1.4 para los fines a que den lugar.
2.0 Emisión de la Póliza de Diario, en RPC para la
cancelación de Faltantes de Cajero y
Sobrantes No Reales.
2.1 Selecciona en RPC en Proceso - Pólizas en
Tipo de Póliza la opción “Diario” para elaborar
de manera manual una Póliza procediendo a
realizar la captura, tomando en cuenta cada
una de las diferencias reflejadas en el RCFC
ya sean faltantes o sobrantes (No reales) en
los términos siguientes:
Si se trata de faltantes de Cajero el CARGO
del importe debe de ser negativo.
Si se trata de sobrantes de Cajas
recaudadoras en ABONO el importe debe de
ser Negativo.
284
3.0 Elaboracion del Reporte de Faltantes de
Cajero y su seguimiento.
3.1 Elabora el Reporte de Faltantes de Cajero con
base en los faltantes reales informados,las
Cartas aclaratorias, Actas de Hechos y
Cuadros.
Reporte de Faltantes de
Cajero
3.2 Clasifica por cajeros y por AF.
3.3 Detalla el monto, fecha y motivo por el que se
origino el faltante.
3.4 Depura el reporte de Faltantes de Cajero con
los pagos por concepto de faltantes de cajeros
en las cuentas 1123320 y 1123302,mediante
la búsqueda de estos en el Sistema en uso.
3.5 Elabora oficio para cada una de las AF al
finalizar el mes que se trate, mediante el cual
solicita el pago de los saldos por faltantes de
Cajero.
Oficio Agencias Fiscales
4.0 Registro en Otros Aprovechamientos los
Sobrantes Menores a $100.00.
4.1 Genera cada mes en RPC en Proceso –
Auxiliares – Cuentas Contables,los auxiliares
de la cuenta 219913 Sobrantes de Caja
Recaudadoras para exportar a EXCEL las
colectivas que se obtengan.
4.2 Depura las colectivas, con los registros
originados por las pólizas de diario de
Cancelación de Faltantes y Sobrantes No
reales.
4.3 Identifica los importes menores a $100.00.
4.4 Determina el saldo de cada una de las
colectivas.
4.5 Elabora oficio dirigido a Dirección General de
Contabilidad Gubernamental, firmado por el
Director General de Recaudación, mediante el
cual se solicita elaboración de un recibo de
pago con las siguientes especificaciones:
a).- El Tipo de Cobro Directo.
b).- El recibo debe ser a nombre del Gobierno
del Estado de Sonora.
c).- El tipo de Ingreso de la cuenta 361000000
Otros Aprovechamientos.
d).- El Concepto de Cobro 361001004 Otros
Aprovechamientos.
e).- El importe de la suma total de las
colectivas.
Oficio para Dirección General
de Contabilidad
Gubernamental.
5.0 Emision Póliza de Diario para la cancelación
Sobrantes menores a $100.00 en el RPC.
5.1 Genera un cargo a la cuenta 1111103AF3112
Dirección General de Contabilidad
Gubernamental al emitirse el recibo de
pago,mismo que se cancelara, mediante
póliza de diario.
5.2 Elabora la póliza de diario cuyo registro
contable debe de ser: CARGO en Negativo en
la cuenta 1111103AF3112 por el importe total
del recibo y ABONO en Negativo por el importe
de cada una de las colectivas (son las que
integran el importe total del recibo).
Póliza de diario.
285
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C.P. Avelena Cota
Marquez/Encargado de
Depuraciones Contables.
LIC. Luis Alejandro Garcia
Rosas/Director General de
Recaudación.
C.P. Norma Esther del Carmen
Nuñez Esquer/Director de
Rendición de Cuenta.
286
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
FALTANTE S Y SOBRANTES DE CAJA NO REALES
05-DGR-P47/Rev.01 14/03/2016 09:47:03a.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Reporte de Faltantes de
Cajero
1 Encargado de
Depurarciones Contables
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
Oficio Agencias Fiscales2 Encargado de
Depurarciones Contables
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
Oficio para Dirección
General de Contabilidad
Gubernamental
3 Encargado de
Depurarciones Contables
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
Póliza de Diario4 Encargado de
Depurarciones Contables
Electrónico y/o
Papel
12 años Archivo Dirección de
Rendición de Cuenta
Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
287
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
FALTANTE S Y SOBRANTES DE CAJA NO REALES
05-DGR-P47/Rev.01
1 ¿Se cancelaron los faltantes y sobrantes No reales del mes?
2 ¿Se revisó y validó el Reporte de Faltantes de Cajero en cuanto
a período, claves, nombres, importes individuales y globales?
3 ¿Se revisó que los importes del Reporte de Faltantes de Cajero
coincida con el Auxiliar Contable?
4 ¿Se Validó la recepción del Oficio de Cobranza en las Agencias
Fiscales?
5 ¿Se supervisa que se esté llevando a cabo la cobranza de los
faltantes de Cajero, en las Agencias Fiscales por parte de los
Cajeros Generales?
SIP-F04/REV.01288
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
SERVICIO DE CORRESPONDENCIA
05-DGR-P48/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
14/03/2016
Secretaría de Hacienda
SERVIR DE INSTRUMENTO DE APOYO EN EL MANEJO DE CONTROL DE CORRESPONDENCIA Y
PAQUETERIA QUE GENERAN LAS OFICINAS DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE RECAUDACIÓN ASÍ COMO LA
SECRETARÍA DE HACIENDA Y DEPENDENCIAS DEL GOBIERNO DEL ESTADO.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
A TODA LA DGR,SUS ORGANISMOS DESCONCENTRADOS,TESORERÍAS MUNICIPALES COORDINADAS Y
ÁREAS AFINES A ADMINISTRACIÓN PUBLICA ESTATAL.
II.- ALCANCE
DGR.: DIRECCIÓN GENERAL DE RECAUDACIÓN.
SSI.: SUBSECRETARÍA DE INGRESOS
TM: TESORERÍAS MUNICIPALES.
DG: DEPENDENCIAS DE GOBIERNO.
III.- DEFINICIONES
REGLAMENTO INTERIOR DE LA SECRETARIA DE HACIENDA.
MANUAL DE ORGANIZACION DE LA DIRECCION GENERAL DE RECAUDACION.
IV.- REFERENCIAS
VERIFICAR Y REGISTRAR EL ORIGEN Y DESTINO DE LA DOCUMENTACION RECIBIDA.
ENTREGAR LA DOCUMENTACION RECIBIDA EN TIEMPO Y FORMA.
DEVOLVER AL SOLICITANTE DOCUMENTACION NO CONCLUIDA POR DATOS IMPRECISOS EN LOS DATOS
DE REFERENCIA.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Servicio de Correspondencia.05-DGR-P48-A01/Rev.01
289
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 RECEPCIÓN Y ENTREGA DE
DOCUMENTOS
1.1 JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
SERVICIOS
PROGRAMA A DIARIO LA RECEPCIÓN Y
ENTREGA DE LA DOCUMENTACIÓN
RECIBIDA.
1.2 ASISTENTE DE
CORRESPONDENCIA
RECIBIE VALIJAS Y EN CASO NECESARIO
IR A RECOGERLAS.
RECABA Y/O RECIBE CORRESPONDENCIA
DE ENVÍO EN LAS ÁREAS
ADMINISTRATIVAS DE LA DIRECCIÓN
GENERAL DE RECAUDACIÓN Y ÁREAS
AFINES QUE LO SOLICITEN.
1.3 ASISTENTE Y AUXILIAR DE
CORRESPONDENCIA
REVISA, CLASIFICA Y REGISTRA LA
CORRESPONDENCIA RECIBIDA POR
UBICACIÓN DEL DESTINATARIO.
1.4 JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
SERVICIOS
ORDENA LA DISTRIBUCIÓN Y ENTREGA
DE LA CORRESPONDENCIA, YA SEA DE
MANERA PERSONAL O VÍA CORREO O
MENSAJERIA.
EN EL SUPUESTO DE DEVOLUCIÓN POR
DOMICILIOS ILEGIBLES U OTRAS CAUSAS,
SE TURNAN ÉSTOS AL ÁREA QUE LA
GENERÓ PARA LA ATENCIÓN QUE
PROCEDA.
HOJA DE CONTROL
1.5 ASISTENTE Y AUXILIAR DE
CORRESPONDENCIA
REALIZAN EL RESGUARDO DE LA
DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA
RELATIVAS AL ENVÍO O ENTREGA DE LOS
DOCUMENTOS RECIBIDOS PARA
CUALQUIER ACLARACIÓN
1.6 JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
SERVICIOS
ELABORA UN INFORME DIARIO Y
MENSUAL SOBRE LOS ASUNTOS
ATENDIDOS.
INFORME
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C. Jesus Alberto Espinoza
Liera/Asistente de
Correspondencia.
Lic.Luis Alejandro Garcia
Rosas/Director General de
Recaudación.
C. Aida Luz Burgos Tapia/Titular
Departamento de Servicios.
290
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
SERVICIO DE CORRESPONDENCIA
05-DGR-P48/Rev.01 14/03/2016 09:47:21a.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Hoja de control1 Jefe del departamento de
Servicios.
Electrónico y/o
Papel
3 años Area de archivo de
correspondencia
Eliminacion
Informes2 Jefe del departamento de
Servicios.
Electrónico y/o
Papel
3 años Area de archivo de
correspondencia
Eliminacion
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
291
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
SERVICIO DE CORRESPONDENCIA
05-DGR-P48/Rev.01
1 ¿ Se lleva un registro de la documentacion recibida ?
2 ¿ Se revisa y clasifica la documentacion recibida ?
3 ¿ Se elabora una de control de control para su distribucion y
entrego por los medios autorizados ?
4 ¿ Se da seguimiento a la documentacion devuelta por diversas
causas.
SIP-F04/REV.01292
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
MANTENIMIENTO AL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD.
05-DGR-P49/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
14/03/2016
Secretaría de Hacienda
Asegurar la implantación y cumplimiento del Sistema de Gestión de Calidad en las Agencias Fiscales Certificadas
en ISO y Áreas de la Dirección General de Recaudación Involucradas en el SGC en conformidad con los requisitos de
la norma ISO 9001:2008.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Agencias Fiscales certificadas en ISO 9001:2008 (Agencia y Subagencia Fiscal Hidalgo de San Luis Rio Colorado,
Agencia Fiscal Nogales, Agencia Fiscal Navojoa, Subagencia Fiscal Cum-Obregón, Hermosillo parque Industrial y
Hermosillo-Cum) Así como las Áreas de la DGR Involucradas en el Sistema de calidad; Control Vehicular,
Mantenimiento e Infraestructura, Coordinación de Calidad, Control de Documentos, Recursos Humanos.
II.- ALCANCE
PNC : Producto No Conforme.
NC : No Conformidad.
OBSV: Observación.
AC: Acciones Correctivas.
AP: Acciones Preventivas.
OM: Oportunidad de Mejora.
DGR: Dirección General de Recaudación.
ISO 9001:2008: Norma Internacional de requisitos de los sistemas de gestión de calidad.
SGC: Sistema de Gestión de la Calidad.
III.- DEFINICIONES
Manual de la Calidad DGR-MC-01
Procedimiento para Auditorías Internas DGR-PR-GC-04
Acciones Correctivas y Preventivas DGR-PR-GC-05
Control de Producto No Conforme DGR-PR-GC-06
Revisión por la Dirección DGR-PR-GC-07
IV.- REFERENCIAS
Seguimiento y Asesoría enfocada al Sistema de Gestión de Calidad, para asegurar el cumplimiento de la norma
ISO 9001:2008, Manual de Calidad de la DGR y Procedimientos en las Agencias Fiscales y Áreas de la Dirección.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo de Mantenimiento al Sistema de Gestión
de Calidad
05-DGR-P49-A01/Rev.01
293
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 Planificación Anual de Auditorias Internas.
1.1 Auditor Lider Elabora plan anual de auditorías y revisiones
por la Dirección, procurando alinearlos al
programa operativo anual.
Plan Anual de Auditorias y
Plan de Revisiones por la
Dirección.
1.2 Turna documentos para su autorización.
2.0 Aprobación plan Anual de Auditorias de
Calidad.
2.1 Director de Administración y
Operación.
Revisa en acuerdo con el Coordinador de
Calidad el Plan Anual de Auditoria para cada
Agencia, Sub Agencia Fiscal y Áreas de la
Dirección.
2.2 Acuerda la aprobación y realización del Plan
con el Director General de Recaudación de no
tener observaciones.
2.3 Auditor Líder Elabora Agenda de Auditoria y Listas de
Verificación para cada Agencia
Fiscal,Subagencia Fiscal,así como de Áreas
de DGR involucradas en el SGC.
Agenda de Auditoria, Listas
de Verificación.
2.4 Director de Administración y
Operación.
Autoriza las Agendas de Auditorías y su
realización.
2.5 Coordinador de Calidad. Difunde la Agenda de Auditorias a las áreas
consideradas.
3.0 Realización del Plan de Auditorias.
3.1 Auditor Líder. Acude junto con su equipo de trabajo a las
áreas a auditar de acuerdo a la Agenda
autorizada.
3.2 Revisa los resultados en la realización de las
Auditorias y en su caso, solicita mas
información al personal Auditor.
3.3 Elabora Informe de la Auditoria efectuada y lo
turna al Coordinador de Calidad para revisión.
Informe de Auditoria.
4.0 Revisión del Informa de Auditorias
4.1 Director de Administración y
Operación.
Realiza la revisión de los Informes de acuerdo
con el Coordinador de Calidad y de no tener
observaciones que hacer, lo aprueba.
5.0 Formalización de los resultados de las
Auditorias.
5.1 Auditor Líder. Elabora los Registros de No Conformidades,
Observaciones,Acciones Correctivas,Acciones
Preventivas y Oportunidades de Mejora que se
deriven de las Auditorias practicadas.
Registro de No
Conformidades,
Observaciones,Acciones
Correctivas,Acciones
Preventivas y de
Oportunidades de Mejora.
5.2 Notifica a quien corresponda el Informe de
Auditoria así como, las NC, OBSV,AC,AP y
OM para los fines a den lugar.
5.3 Registra las AC, AP y OM de cada Agencia
Fiscal y Áreas de la Dirección involucradas en
el SGC.
6.0 Seguimiento a los resultados de Auditorias.
294
6.1 Recibe y analiza las medidas y acciones
efectuadas por los auditados para atender los
resultados de la Auditoria a través de medios
electrónicos, telefónico o visitas a las Áreas.
6.2 Realiza de ser necesario, visitas a las
Agencias Fiscales, Subagencias Fiscales y
áreas de DGR para saber el seguimiento que
le ha dado a cada observación de las
Auditorias.
6.3 Capacita a los auditados sobre el llenado y
correcto uso de los formatos de calidad.
6.4 Asesora a los Enlaces de Calidad de los
revisados para solventar los hallazgos
encontrados en las Auditorias.
7.0 Convocatoria de Junta de Revisión por la
Dirección.
7.1 Director de Administración y
Operación.
Acuerda la programación de la junta de
revisión por la Dirección, gestionando la fecha
para llevar a cabo la reunión correspondiente.
7.2 Coordinador de Calidad Elabora y envía, invitaciones a la junta de
revisión.
Lista de Asistencia.
7.3 Recopila información durante la reunión de los
acuerdos, compromisos,responsables,
tiempos y de cualquier tema que considere de
trascendencia.
7.4 Elabora con la información recopilada,Minuta
de Acuerdos, donde se indican los
Responsables, compromisos,fechas y
cualquier información que se considere
necesaria para los fines de la
minuta,recabando firma de los asistentes a la
junta.
Minutas de Juntas de
Revisión.
7.5 Entrega una copia de la Minuta a las partes
involucradas para los efectos a que de lugar,
una vez que se firmo por los asistentes a la
Junta, recabando fecha y firma de quien
recibe.
8.0 Evaluación de resultados de Minuta.
8.1 Director de Administración y
Operación.
Comunica a las Agencias y Subagencias
Fiscales y al interior de la DGR, las políticas y
criterios técnicos y administrativos que se
deriven de las Auditorias Internas y Externas
así como,de las Juntas de Revisión por la
Dirección.
8.2 Instruye al Coordinador de Calidad y al Auditor
líder que den seguimiento a los
Acuerdos,Compromisos,Observaciones entre
otras,que se deriven de las Auditorias Internas
y Externas hasta lograr su finalidad.
8.3 Auditor líder Elabora junto con el Coordinador de Calidad un
Informe relativo a las instrucciones recibidas
para los fines a que de lugar.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
295
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Ana Gloria Cambero Gil/Auditor
Líder del Sistema de Gestión de
Calidad DGR
Lic. Luis Alejandro Garcia
Rosas/Director General de
Recaudacion.
C. Elodia Guadalupe Galindo
Rovirosa/ Director de
Administración y Operación
DGR
296
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
MANTENIMIENTO AL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD.
05-DGR-P49/Rev.01 14/03/2016 09:47:33a.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Plan anual de
auditorias
1 Coordinador de
Calidad
Electrónico 5 años Departamento de
Calidad
Eliminación
Plan Anual de
Revisiones por
la Dirección
2 Coordinador de Calidad Electrónico 5 años Departamento de
Calidad
Eliminación
Agenda de Auditorias3 Auditor Líder Electrónico y/o
Papel
5 años Departamento de
Calidad
Eliminación.
Listas de Verificación.4 Auditor Líder Electrónico y/o
Papel
5 años Departamento de
Calidad
Eliminación
Informe de
Auditoria
5 Auditor Líder Electrónico y/o
Papel
5 años Departamento de
Calidad
Eliminación
Registro de No
conformidad,Observacion
es,
Acciones
Correctivas,Acciones
Preventivas y
Oportunidades
de Mejora.
6 Auditor Líder Electrónico y/o
Papel
5 años Departamento de
Calidad
Eliminación
Listas de
Asistencia
7 Coordinador de Calidad Electrónico y/o
Papel
5 años Departamento de
Calidad
Eliminación
Minutas de
Juntas de
Revisión
8 Coordinador de Calidad Electrónico y/o
Papel
5 años Departamento de
Calidad
Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
297
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
MANTENIMIENTO AL SISTEMA DE GESTIÓN DE
CALIDAD.
05-DGR-P49/Rev.01
1 ¿Se elabora Plan anual de auditorias?
2 ¿Se realizo la Difusión a las Agencias Fiscales y Áreas de la
Dirección
Involucradas?
3 ¿Se programaron las Auditorias de Calidad?
4 ¿Se difundió la Agenda de Auditoria a las Agencias Fiscales?
5 ¿Se realizó la Auditoría Interna a las Agencias Fiscales y Áreas
de la Dirección
Involucradas?
6 ¿Se realizó Informe de Auditoría?
7 ¿Se da seguimiento a las Acciones Correctivas y Preventivas u
Oportunidades
de Mejora derivadas de Auditorías Internas?
8 ¿Se efectuó seguimiento a Auditoría Externa?
9 ¿Se realizaron visitas a Agencias Fiscales y Áreas de la
Dirección involucradas
para verificar el Seguimiento a la Auditoría para el Cumplimiento
de la
Norma? ¿O de qué forma se le dio seguimiento?
10 ¿Se llevo a cabo la junta de Revisión por la Dirección?
11 ¿Se elaboro minuta de la junta de Revisión por la Dirección?
12 ¿Se brindaron asesorías a Enlaces de Calidad de las Agencias
Fiscales?
SIP-F04/REV.01298
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
ATENCIÓN DE ASUNTOS DE DIVERSA NATURALEZA
05-DGR-P50/Rev.01
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección General de Recaudación
14/03/2016
Secretaría de Hacienda
GARANTIZAR QUE TODA COMUNICACIÓN ESCRITA, VERBAL, VÍA FAX O ELECTRÓNICA RECIBIDA, LLEGUE
A LA UNIDAD ADMINISTRATIVA COMPETENTE PARA SU ATENCIÓN Y SE NOTIFIQUE EN SU MOMENTO LA
RESPUESTA A QUE DE LUGAR AL INTERESADO.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
DOCUMENTAR LOS ASUNTOS QUE SE RECIBAN EN LA DIRECCIÓN GENERAL DE RECAUDACIÓN Y
UNIDADES ADMINISTRATIVAS INSCRITAS.
II.- ALCANCE
DGR: DIRECCIÓN GENERAL DE RECAUDACIÓN.
SSI: SUBSECRETARIA DE INGRESOS.
UA : UNIDADES ADMINISTRATIVAS.
III.- DEFINICIONES
LEGISLACIÓN FISCAL ESTATAL Y FEDERAL.
REGLAMENTO INTERIOR DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA.
IV.- REFERENCIAS
SE LLEVARÁ UN REGISTRO DE LA CORRESPONDENCIA Y/O SOLICITUDES DE APOYO
RECIBIDOS, ASÍ COMO DE SU DISTRIBUCIÓN Y DE LA RESPUESTA QUE SE DÉ.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
DIAGRAMA DE ATENCIÓN DE ASUNTOS DE DIVERSA
NATURALEZA
05-DGR-P50-A01/Rev.01
299
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1.0 RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS.
1.1 SECRETARIA RECIBE DOCUMENTACIÓN EN GENERAL
QUE SEA RELATIVA LA DIRECCIÓN
GENERAL DE RECAUDACIÓN.
RELACIÓN
DE CORRESPONDENCIA
RECIBIDA
1.2 VERIFICA QUE EL ASUNTO QUE SE TRATE
SEA COMPETENCIA Y EN CASO DE
PROCEDER, SELLO DE RECIBIDO EL
OFICIO ORIGINAL Y COPIA RESPECTIVA,
LO QUE HACE CONSTAR LA RECEPCIÓN
DE ÉSTE.
1.3 RELACIONA Y TURNA LA DOCUMENTACIÓN
RECIBIDA A LA ASISTENTE DE
SEGUIMIENTO DE LA CORRESPONDENCIA.
1.4 ASISTENTE DE
SEGUIMIENTO DE
CORRESPONDENCIA.
ORDENA LA DOCUMENTACIÓN RECIBIDA,
PARA REVISIÓN Y ASIGNACIÓN POR
PARTE DEL DIRECTOR GENERAL.
TRATANDOSE DE UN ASUNTO PARA SU
RESPUESTA CON
TÉRMINO LEGAL TURNA DE INMEDIATO
UNA COPIA A LA UNIDAD ADMINISTRATIVA
QUE LE COMPETA.
2.0 REVISIÓN DE LA CORRESPONDENCIA
RECIBIDA.
2.1 DIRECTOR GENERAL REVISA CONTENIDO, ASIGNA LA UNIDAD
ADMINISTRATIVA ATENDERÁ Y DARÁ
RESPUESTA DE CONFORMIDAD A SUS
INSTRUCIONES.
2.2 ASISTENTE DE
SEGUIMIENTO DE
CORRESPONDENCIA.
CAPTURA EN EL REGISTRO DE LA
CORRESPONDENCIA, DATOS GENÉRICOS
DE LA DOCUMENTACIÓN Y LA UNIDAD
ADMINISTRATIVA DESIGNADA.
2.3 LLENA E IMPRIME EL FORMATO
REGISTRO DE LA CORRESPONDENCIA EN
ORIGINAL Y UNA COPIA.
FORMATO
2.4 OBTIENE UNA COPIA DE LOS
DOCUMENTOS ORIGINALES RECIBIDOS.
2.5 ENTREGA FORMATO Y DOCUMENTACIÓN
ANEXA A LA UNIDAD ADMINISTRATIVA QUE
CORRESPONDA, RECABANDO SELLO DE
RECIBIDO.
2.6 ARCHIVA EN CARPETA QUE
CORRESPONDA EL FORMATO SELLADO
DE RECIBIDO Y LA COPIA DE LA
DOCUMENTACIÓN TURNADA.
3.0 ELABORACIÓN DE RESPUESTA.
3.1 ENCARGADO DE UNIDAD
ADMINISTRATIVA.
OBTIENE INFORMACIÓN QUE REQUIERA Y
FORMULA RESPUESTA.
OFICIO
3.2 TURNA RESPUESTA PARA REVISIÓN Y EN
SU CASO AUTORIZACIÓN Y FIRMA DEL
DIRECTOR GENERAL.
3.3 SECRETARIA FIRMADA RESPUESTA, LE ASIGNA EL
NUMERO DE FOLIO QUE CORRESPONDA Y
SEPARA UNA COPIA DEL OFICIO PARA
CONTROL.
300
3.4 ASISTENTE DE
SEGUIMIENTO DE
CORRESPONDENCIA.
ACTUALIZA SUS REGISTROS,PARA
CUALQUIER ACLARACIÓN POSTERIOR.
3.5 ENCARGADO DE UNIDAD
ADMINISTRATIVA
ACUERDA CON EL DIRECTOR GENERAL DE
NO REQUERIRSE RESPUESTA POR
ESCRITO LAS INSTRUCCIONES QUE SE
DARÁN AL RESPONSABLE DE ATENDER Y
RESOLVER EL ASUNTO RECIBIDO.
3.6 FORMULA RESPUESTA DE CONFORMIDAD
A LOS INSTRUCTIVOS.
3.7 TRAMITA EL ENVÍO DEL OFICIO DE
RESPUESTA AUTORIZADA YA SEA VIÁ
CORREO ELECTRÓNICO, MENSAJERÍA O
ENTREGA EN MANO, INSTRUYENDO QUE
SE RECABE SELLO DE RECIBIDO Y EN SU
CASO, EL DOCUMENTO QUE ACREDITE SU
ENTREGA.
3.8 ORDENA ARCHIVAR RESPUESTA
ENTREGADA ANEXANDOLE LA
DOCUMENTACIÓN QUE GENERO E
INFORMA AL ASISTENTE EL ASUNTO
ATENDIDO PARA SUS FINES DE CONTROL.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C. Elizabeth Navarro
Vazquez/Encargada de
Seguimiento de
Correspondencia.
Lic. Luis Alejandro Garcia
Rosas/Director General de
Recaudación.
Lae. Hector Xavier Santa Cruz
Villa/Jefe de Departamento de
Normatividad y Proc
301
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
ATENCIÓN DE ASUNTOS DE DIVERSA NATURALEZA
05-DGR-P50/Rev.01 14/03/2016 09:47:46a.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Relacion de
correspondencia recibida
1 Secretaria Papel 3 años Area de archivo de
la Direccion General
de Recaudacion.
Eliminación
Formato2 ASISTENTE DE
SEGUIMIENTO DE
CORRESPONDENCIA.
Electrónico y/o
Papel
3 años Area de archivo de
la Direccion General
de Recaudacion.
Eliminación
Oficio3 ENCARGADO DE UNIDAD
ADMINISTRATIVA.
Electrónico y/o
Papel
3 años Area de archivo de
la Direccion General
de Recaudacion.
Eliminación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
302
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección General de Recaudación
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
ATENCIÓN DE ASUNTOS DE DIVERSA
NATURALEZA
05-DGR-P50/Rev.01
1 ¿SE DOCUMENTAN LAS RESPUESTAS DE LOS TRAMITES
RECIBIDOS?
2 ¿SE DA SEGUIMIENTO A LOS TRAMITES RESUELTOS?
3 ¿SE CONSERVA UN EXPEDIENTE DE LOS TRAMITES
ATENDIDOS?
SIP-F04/REV.01303