Dirección General del Presupuesto Público Nacional

PROGRAMACIÓN, ADMINISTRACIÓN Y SEGUIMIENTO DE

Nuevo

Presupuesto

General de la Nación

Empresas y Sociedades de

Economía Mixta

Sistema General de

Regalías

Parafiscales

3. Las entidades utilizan los recursos aprobados para la realización de obras de infraestructura, prestación de servicios públicos, pagos de nóminas entre otros.

Formulación

Programación

Ejecución

Seguimiento/Evaluación

2. Se elabora el proyecto que presupuesta los gastos y rentas para el año siguiente para su análisis, discusión y aprobación.

4. En esta etapa se mide el impacto que esos recursos tuvieron en la población de acuerdo al objetivo para los cuales fueron presupuestados.

Proyecto de Presupuesto

Anual

1. Las entidades identifican sus necesidades y las de la población a la que atienden por medio de su accionar, para lo cual estructura proyectos que determinan los recursos monetarios necesarios para llevarlos a cabo.

Ciclo presupuestal

Organigrama DGPPN

Dirección

Administración General

del Estado Desarrollo Social

Infraestructura y Desarrollo Económico

Análisis y Consolidación Presupuestal

Grupo de Asuntos Jurídicos

•Defensa y Seguridad •Hacienda y Planificación •Administración

•Educación •Protección Social •Interior y Justicia

•Minas y Energía •Desarrollo Económico •Infraestructura y

Comunicaciones

•Análisis •Consolidación

1989 Creación del Banco de Proyectos

de Inversión Nacional - BPIN

2005 Marco de Gasto

de Mediano Plazo

2000 a 2003 Responsabilidad

Fiscal Marco Fiscal de Mediano Plazo

1996 Estatuto Orgánico

de Presupuesto

1991 Constitución

Política

1994 Ley Orgánica Plan

Nacional de Desarrollo

2011 Regla Fiscal y Sostenibilidad

Fiscal

Evolución Normativa

2011 -2012 Sistema General

de Regalías

5

Colombia cuenta con un marco legal e institucional muy fuerte en torno al ejercicio de planificación, presupuestación y evaluación.

Marco Legal e Institucional

Plan de Desarrollo

(Cuatro años). Art 339 y 342

CP

Fundamentos del gasto público

Leyes que organizar la

estructura del Estado

Fallos Judiciales

Gastos

decretados por Ley previa

Fundamentos legales del gasto público

No todo gasto se puede incluir en el presupuesto.

El gasto público debe ser autorizado por el legislativo antes de presupuestarse.

Ministerio de Hacienda y Crédito Público Departamento Nacional de Planeación

Consejo Superior de Política Fiscal

• Inversión

• Ingresos • Funcionamiento • Deuda • Transferencias O

rg. R

ect

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Ej

ecu

tore

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Conpes Congreso de la República

Ministerios y Establecimientos Públicos

Rama Judicial, Organismos de Control

Org

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pro

bac

ión

Empresas y Sociedades de Economía Mixta

Roles y competencias

En el ejecutivo - Nación

Cada entidad cuenta con competencias definidas en la determinación del Presupuesto

Ley Anual de PGN

Entidades

Presupuesto de Rentas y Recursos

de Capital

Del Presupuesto Nacional

Establecimientos Públicos

Presupuesto de Gastos

Funcionamiento

Servicio de la Deuda Interna y

Externa

Inversión Disposiciones

Generales

Estructura del PGN

PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN INGRESOS Y RENTAS

Nacionales Establecimientos Públicos

(EICE y SEM)

Ingresos Corrientes

Recursos de Capital

Parafiscales Fondos

Especiales Corrientes

Recursos de Capital

Parafiscales

• Tributarios •No

Tributarios

• Créditos •Venta activos

No Tributarios

• Créditos •Venta activos

Estructura del PGN

PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN

GASTOS Y APROPIACIONES

Disposiciones Generales

• Créditos judicialmente reconocidos • Gastos decretados

• Planes y programas de desarrollo • Leyes, Ordenanzas, Acuerdos o Actos Administrativos

Gastos de Funcionamiento

Inversión (POAI) Deuda Pública

Dirigidos a atender las necesidades de las entidades

para cumplir a cabalidad con las funciones asignadas en la

Constitución y la Ley

Erogaciones que permiten incrementar la capacidad de

producción y la productividad en el campo de la infraestructura

física, económica y social

Destinados al cumplimiento de las obligaciones por concepto de

pago de amortizaciones, intereses, comisiones e

imprevistos, originados en operaciones de crédito público:

externo e interno

Estructura del PGN

Elaboración del PGN

• Antes de primera semana de abril Envío Anteproyectos de Presupuesto

• Primera semana de abril Envío del Anteproyecto al Congreso

• Mayo - junio Comités Sectoriales de Presupuesto -

MGMP

• Antes del 15 de julio Presentación MGMP a Consejo de

Ministros

• Antes del 15 de julio Presentación del POAI al CONPES

• Antes del 20 de julio DNP envía Presupuesto de Inversión

• Primeros 10 días de la legislatura Presentación del PGN al Congreso

PRESENTACIÓN

Ministro de Hacienda radica el proyecto de ley de

PGN en

Secretaría de la Cámara

20 al 29 de julio

PRIMER DEBATE

EN COMISIONES ECONÓMICAS

Las Comisiones 3ª y 4ª de Cámara y Senado sesionan de manera

conjunta, pero votan por separado

Antes del 25 de septiembre

SEGUNDO DEBATE

Las plenarias de

Cámara y Senado pueden sesionar simultáneamente

Máximo 20 de octubre

SANCIÓN

Presidente de la República

Antes del 31 de diciembre

DECRETO DE LIQUIDACIÓN

Presidente de la República

Máximo 31 de diciembre

5 días

Trámite del PGN en el Congreso

Ejecución

Apropiación Final

• Anexo DL del PGN

Compromisos

• Contratos

Obligaciones

• Entrega de Bien o servicio

Pagos

• PAC

Pérdidas de Apropiación

Reservas Presupuestales

Cuentas por pagar

Rezago Presupuestal

Se recibe el bien o servicio en la

siguiente vigencia

MODIFICACIONES

Adiciones y Reaforos

Reducciones y Aplazamientos

Traslados

Ley

Ley o Decreto

Ley, Resolución o Acuerdo

Aclaraciones de Leyenda

Ubicación

Distribución

Resolución

Modificaciones al Presupuesto

Control, Seguimiento y Evaluación

DEL CONTROL

CONTROL POLÍTICO

CONTROL FISCAL

DEL SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN

SEGUIMIENTO DEL PRESUPUESTO

SEGUIMIENTO PLAN FINANCIERO

EVALUACIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO

CONGRESO

CONTRALORÍA

D.G.P.P.N. D.N.P.

CONFIS

D.N.P.

CONTROL ADMINISTRATIVO

PROCURADURÍA

Formulación del Anteproyecto

Envío a Minhacienda y DNP

Preparación Proyecto de Presupuesto

Presentación y Aprobación del CONFIS

Desagregación gerente o director

Refrendación Junta Directiva

Informe a Minhacienda y DNP

30 de Octubre

Hasta 31 de Diciembre

Elaboración Presupuesto EICE´s

1 de Enero

Hasta 30 de Enero

Hasta 18 de Febrero

Concepto Ministerio

Concepto Inversión - DNP

Presupuesto Sistema General de Regalías - SGR

Presupuesto bienal

Presupuesto de Caja

Sistema Presupuestal propio

Los recursos recaudados y no comprometidos no se pierden

Giros dependen de la disponibilidad de caja

Distribución del Presupuesto del SGR (Acto Legislativo 005 de 2015 y Ley 1530 de 2012)

Fondo para el ahorro pensional territorial

(10%)

Recursos de Inversión *

Fondo de Ahorro y Estabilización Regional

(25% el primer año, Max. 30% anual)

E.T. Receptores (20%) **

Fondos (80%)

(E.T. productoras,portuarias, CAR, etc.)

2012: 50% 2013: 35% 2014: 25%

2015 en adelante: 20%

2012: 50% 2013: 65% 2014: 75%

2015 en adelante: 80%

Fondo de Compensación

Regional

Fondo de Desarrollo Regional

60% NBI / Población /

Desempleo

Sistema General de Regalías

40%

Fondo de Ciencia, Tecnología e Innovación

(10%)

Fiscalización yacimientos y cartografía

(2%)

(2%) Administración del SGR

(1%) SMSCE (Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación)

(0.5%) Municipios Ribereños

*/. Los recursos de productores y los fondos de CR y DR crecerán a la mitad de la tasa de crecimiento del SGR la diferencia se destina al Fondo de Ahorro **/. E.T. productoras se reconocerá como mínimo el promedio 2007-2010 :

•2012 - 2014: 50% •2015 - 2020: 35%

En el evento en que la asignación directa sea inferior a este promedio los recursos se trasladan del FDR.

Fecha Actividad

10 de Agosto Comunicar las cuotas indicativas de los Fondos de Inversión a las Secretarías Técnicas de los OCAD

25 de Septiembre Presentar el proyecto de Ley a la Comisión Rectora

29 de Septiembre Finalizar la elaboración del Proyecto Ley de Presupuesto del SGR, ajustado según las observaciones de la Comisión Rectora, cuando esto ocurra.

1 de Octubre Radicar el Proyecto de Ley del Presupuesto del SGR ante el Congreso.

19 de Octubre Finalizar las correcciones/ajustes al Proyecto de Ley, atendiendo las observaciones del Congreso, cuando esto aplique.

20 de Octubre Presentar el Proyecto de Ley ajustado al Congreso de la República, cuando aplique.

8 de Enero del siguiente año

Cargar en el Sistema de Presupuesto y Giro de Regalías SPGR, el archivo de respaldo del Proyecto de Ley de Presupuesto del SGR o de la Ley de Presupuesto aprobada.

Preparación y presentación del presupuesto del SGR

Otros temas de responsabilidad de la DGPPN

Presupuesto Contribuciones parafiscales de órganos que no hacen parte del PGN

Proyecciones de ingresos y gastos del PGN de mediano plazo para la elaboración del MGMP y MFMP

Liquidación de excedentes y utilidades en coordinación con el DNP

Emisión de conceptos jurídicos presupuestales del nivel central

Medición del Impacto fiscal de los proyectos de Ley

Programación de los recursos para la política de victimas y desplazados

Centro de Información presupuestal

Gracias

Claudia Marcela Numa Páez Subdirectora de Análisis y Consolidación Presupuestal Dirección General del Presupuesto Público Nacional

cnuma@minhacienda.gov.co

Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia

www.minhacienda.gov.co