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PERMinisteriode Economa yFinanzas

El Presupuesto por Resultados(PpR)

Direccin General de PresupuestoPblico

Junio, 2016

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PERMinisteriode Economa yFinanzas Direccin

General dePresupuesto Pblico

Presupuesto por Resultados

Presupuesto por Resultados (PpR) es unaestrategia de gestin pblica que vincula laasignacin de recursos a productos y resultadosmedibles a favor de la poblacin.

Direccin General dePresupuesto Pblico

Enfoque del PpR

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El modelo del PpR busca:

Informacin sistemtica sobre objetivos y resultados. El Proceso presupuestario use la informacin de

desempeo.

Sus objetivos principales son:

Mejorar la eleccin de qu gasto priorizar. Impulsar a que los operadores gasten mas eficiente y

eficazmente.(Robinson & Last, 2009)

PpR: Punto de partida

4

PR

IOR

IDA

D

DESEMPEO

Con presupuesto

Sin presupuesto

Objetivo PpR 1: Eficiencia Asignativa

5

PR

IOR

IDA

D

DESEMPEO

Con presupuesto

Sin presupuesto

Objetivo PpR 2: Mejora del desempeo

6

PR

IOR

IDA

D

DESEMPEO

Con presupuesto

Sin presupuesto

El Presupuesto por Resultados

Prioridades claras, ordenadas en funcin de resultados ypresupuestadas; con responsables de rendir cuentassobre ellas: PROGRAMAS PRESUPUESTALES

Informacin de desempeo confiable, oportuna y til(desempeo: efectividad, eficiencia y calidad).SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES

Mecanismos que motivan a las entidades pblicas aesforzarse hacia el logro de resultados en temasprioritarios, para acelerarlos. MECANISMOS DE INCENTIVOS

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Instrumentos del Presupuesto porResultados

Programas Presupuestales


Seguimiento

Evaluaciones

Incentivos a la gestin


Programas Presupuestales

9

ProgramasPresupuestales


Programa Presupuestal

Categora que constituye un instrumento delPresupuesto por Resultados, y que es una unidad deprogramacin de las acciones de las entidades pblicas,las que integradas y articuladas se orientan a proveerproductos para lograr un Resultado Especfico en lapoblacin y as contribuir al logro de un Resultado Finalasociado a un objetivo de poltica pblica

Los Programas Presupuestales como herramienta deGestin

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Causas directas

Problemaespecfico

Dimensin del Problema yAnlisis de Causas

Causas indirectas

Macro problema

DIAGNSTICO

Evidencias ex-antede causalidad

Evidencias ex-antede costo-efectividad

INFORMACIN DE GESTIN

-Indicadores de desempeo

-Indicadores/metas de desempeo-Presupuesto/gasto ( prods.)

-Indicador/meta de produccin fsica-Indicadores de desempeo-Definicin operativa-Presupuesto/gasto ( activs.)

Para Ejecucin,Seguimiento y Evaluacin

-Indicador/meta de produccin fsica-Definicin operativa-Tipologa de proyectos-Presupuesto/gasto ( insumos)

Evidencias ex-postde costo-efectividad

Evidencias ex-post deeficacia, eficiencia, calidad

Evidencias ex-antede causalidad

Resultadoespecfico

Cadena de resultados delPrograma Presupuestal

Resultado final

Productos

DISEO

Actividadesrelevantes /

Proyectos

APRENDIZAJE

EVALUABILIDAD

Condiciones iniciales de gestin: Dificultades queenfrenta el PpR

No est clara la prioridad: Qu se pretende lograr con el gasto. No est clara la magnitud del problema que se intenta resolver. No existe sustento lgico sobre las intervenciones (potenciales soluciones) a

los problemas priorizados (cadena de resultados). No existe informacin sobre actividades/procesos clave. No est claro cunto produce el estado, solo cunto gasta. No se puede medir efectividad ni eficiencia. No existen indicadores de desempeo ni metas. No se puede priorizar entre intervenciones de distinta eficacia relativa. Se

prioriza a nivel de genricas de gasto. No se puede rendir cuentas del desempeo (salvo de la ejecucin

presupuestal). No est clara la articulacin entre niveles de gobierno (en funcin de una

prioridad nacional). No est clara la vinculacin entre gasto de inversin y gasto corriente.

9

8

7

65

4

3

2

1

10

11

Nombre UM MetaFsica

PIA(S/. mill.)**

Gob.

Conservacin por niveles de servicio de la redpavimentada y no pavimentada Kilmetro 817 927 GN

Mantenimiento rutinario de la red vial nacionalpavimentado Kilmetro 346 8.3 GN

Mantenimiento rutinario de la red vial nacional nopavimentado Kilmetro 581 9.9 GN

Mantenimiento peridico de la red vialdepartamental pavimentada Kilmetro 108 8.2 GR

Mantenimiento peridico de la red vialdepartamental no pavimentada Kilmetro 364 20.6 GR

Mantenimiento rutinario de la red vialdepartamental no pavimentada Kilmetro 972 21.4 GR

7,155 GN, GR, GL

Enunciado 2012 2013 2014 (1)Porcentaje de kilmetros de la red vialpavimentada 55.60% 63.60% 70%

Porcentaje de la red vial nacional pavimentada enbuen estado 80% 82.10% 85%

Proporcin de hogares cuya poblacin percibeque el estado de conservacin de la carreterapor donde se desplaza habitualmente seencuentra en buen estado

--- 68.20% 75%

(1) Estimado

* Por fines didacticos se muestra solo dos productos y seis actividades del PP

Estructura programtica para 2014: PP 0061 Reduccin del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre*

ResultadoEspecfico

Producto Actividad

Nombre UM Meta Fsica

Camino departamental conmantenimiento vial

Kilmetro 1444

Camino nacional conmantenimiento vial

Kilmetro 1744

Proyectos

**Estos montos a su vez se clasifican en genricas de gasto.

Contribuir a lareduccin del costo,tiempo y mejorar laseguridad vial en eldesplazamiento de

personas ymercancas en el

sistema detransporte terrestre

Indicador de desempeo

PP Transporte terrestre 2014

Causalidadsustentadalgicamente.Diseo delPP

Medicin de eficacia yeficiencia

Rendicin de cuentas

Priorizacin entre productos/actividades ms costo-efectivasQu se pretende lograr

con el gasto pblico

Produccin del estado

Metas

Indicadores de desempeo

Magnitud del problema

Actividades/procesos clavedescritos. Diseo del PP

Articulacin entre nivelesde gobierno

Articulacin entre gasto de inversiny gasto corriente (PIP financian oferta de productos del PP)

3

81

5

2

6

9

4

7

7

11

10

PP: Ventajas Coloca al ciudadano como objetivo principal. Vincula planificacin con presupuesto. Permite identificar duplicidades. Prioriza lo potencialmente efectivo (reduce la inercia). Mejora la focalizacin (cobertura de brechas de productos). Genera una agenda de definicin y seguimiento de

indicadores. La da evaluabilidad al gasto pblico (se esclarece la lgica

causal y la forma en que se van a medir las cosas). Sealiza las prioridades y la articulacin de los niveles de

gobierno hacia el logro de resultados nacionales.

14

Seguimiento en PpR

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Seguimiento



Seguimiento del desempeo

Seguimiento: Proceso continuo de recoleccin yanlisis de informacin de desempeo sobre en qumedida un proyecto, programa o poltica est lograndolos resultados previstos y cmo se est ejecutando.

Proporciona insumos para la evaluacin de procesos yejecucin y evaluacin de impacto.



Seguimiento del desempeoObjetivos

Verificar el logro de objetivos a favor de la poblacin y laejecucin de los bienes y servicios previstos (no profundizalas causas).

Verificar la eficiencia en el uso de los recursos.

Identificar dificultades en la gestin interna, as como defactores externos, de una organizacin que dificulten ellogro de sus objetivos.

Mejorar la transparencia frente a los agentes internos yexternos.

Cobertura del Seguimiento en PpR (2016) Ejecucin Financiera: Seguimiento al 100% del presupuesto en PP. Produccin Fsica: Seguimiento al 100% del presupuesto en PP. Indicadores de Desempeo medidos:

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90 programaspresupuestales

(PP) al 2016

59 PP tienenal menos 1indicador

172 deresultado

347indicadores

dedesempeo

175 deproducto

81% Pptode PP

Evaluacin en PpR

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Evaluacin

Evaluaciones independientes

Consiste en el anlisis sistemtico y objetivode un programa o poltica en curso oconcluido, en razn a su diseo, gestin,resultados de desempeo e impactos, segnnecesidad de informacin.

Existen 2 tipos: Evaluaciones de Diseo y Ejecucin

Presupuestal (EDEP). Evaluaciones de Impacto (EI).

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Tipo de Evaluacin PpR 1: Evaluacin deDesempeo y ejecucinPresupuestal

Especficos

Productos

La EDEP se enfoca en elanlisis de la lgica deldiseo, as como en laimplementacin ydesempeo (eficiencia,eficacia, calidad) en lasentrega de bienes

Actividades

Insumos

Finales

Gest

in

Resu

ltado

s

Dise

o

21

22

El proceso de la Evaluacin de Diseo yEjecucin Presupuestal (EDEP)

Evaluacin

Evaluadores independientes. Se evala Programa

Presupuestal, Se generan

Recomendaciones.

Documentode difusin

Difunde recomendacionesa actores claves.

Matriz de compromisos

Firmada por el responsablede la entidad evaluada yDirector de DGPP.

Pliegos reportan loscompromisos en las fechasacordadas.

Se reporta al Congreso yusa en la sustentacin deformulacin

Evaluacin de Impacto (EI)

Intermedios

Productos

Actividades

Insumos

Finales

Impl

emen

taci

nRe

sulta

dos

Dise

o

Permiten estimar cules el logro o impactoatribuible al Programaen el resultadoalcanzado



Uso de las evaluaciones de impactoAl aislar los efectos del programa, la evaluacin de impactocontribuye a la toma de decisiones de poltica, pues ayuda adilucidar:

Si las Polticas funcionan o no Dimensionar y valorar el

impacto del programa: Costo -Beneficio

Identificar modalidades ocomponentes de lasintervencin ms efectivas(impactos heterogneos)

Generacin de evidencia decalidad sobre efectividad deintervenciones para: Mejorar diseo de PP Toma de decisiones

presupuestales: priorizarentre intervenciones y alinterior de ellas, as comosustentar su ampliacin ocontinuidad

Para el ciclo presupuestal:

Incentivos a la gestin

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Incentivos ala gestin

1. Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestin y Modernizacin Municipal (PI)

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Plan deIncentivosMunicipales

Gestin deResiduosSlidos

Gestin deResiduosSlidos

Gestin deRiesgos deDesastres

Gestin deRiesgos deDesastres

SimplificacinAdministrativa

/ Clima deNegocios

SimplificacinAdministrativa

/ Clima deNegocios

Autosostenibilidad Fiscal

Autosostenibilidad Fiscal

Inversin enInfraestructur

a Bsica

Inversin enInfraestructur

a Bsica

AlimentacinEscolar

AlimentacinEscolar

Mejora delGasto SocialMejora del

Gasto Social

Reduccin de laDesnutricin

Crnica Infantil

Reduccin de laDesnutricin

Crnica Infantil

Sector:

SaludAmbienteViviendaEconoma y FinanzasDesarrollo e Inclusin Social

Transferencia condicionada de recursos financieros adicionales a todos los GL por ellogro de metas semestrales/anuales.

Presupuesto deS/. 1,000 millonesen el 2016.

45 metas en 2016.

Municipalidades de Ciudades Principales Tipo A

Municipalidades de Ciudades Principales Tipo B

Municipalidades no consideradas ciudadesprincipales, con 500 o ms viviendas urbanas

Municipalidades no consideradas ciudadesprincipales, con menos de 500 viviendas urbanas

40

209

555

1034

CLASIFICACIN DE MUNICIPALIDADES PARAPRIORIZACIN DE INCENTIVOSSimbolo

Nmero deMunicipalidades

Distritales

Fuente: MEF

0 80 160 240 320 400 480Km

1:5,500,000Escala:

Sistema de coordenadas GCS WGS 1984

MAPA DE CLASIFICACIN DE DISTRITOSSEGN CARACTERISTICAS DEMOGRFICAS

LEYENDA

Paises LimtrofesLmite DepartamentalLmite Departamental

LORETO

UCAYALI

PUNO

CUSCO

LIMA

JUNIN

ICA

AREQUIPA

PIURA

MADRE DE DIOS

ANCASH

SAN MARTIN

AYACUCHO

HUANUCO

PASCO

AMAZONAS

CAJAMARCA

TACNA

APURIMAC

LA LIBERTAD

HUANCAVELICA

MOQUEGUA

LAMBAYEQUE

TUMBES

CALLAO

Brazil

Ecuador

Colombia

Bolivia

Chile

700'0"W

700'0"W

750'0"W

750'0"W

800'0"W

800'0"W

00'

0"

00'

0"

50'

0"S

50'

0"S

100

'0"S

100

'0"S

150

'0"S

150

'0"S

2. Clasificacin de Municipalidades PI - 2014

Smbolo

Clasificacin deMunicipalidades PI 2014

Nmero demunicipalidad

esCPA 40CPB 210No CP, ms de 500VVUU 564No CP, menos de500VVUU 1053TOTAL 1867

Departamento Provincia Distrito Clasificacin municipal

AREQUIPA AREQUIPA AREQUIPA CPALIMA LIMA MIRAFLORES CPAANCASH HUARAZ HUARAZ CPBCUSCO CUSCO CUSCO CPBJUNIN SATIPO PANGOA No CP, ms de 500 VVUULORETO MAYNAS MAZAN No CP, ms de 500 VVUUAMAZONAS BAGUA EL PARCO No CP, menos de 500 VVUUPUNO PUNO CHUCUITO No CP, menos de 500 VVUU

Ejemplos de municipalidades:

5. Logros PI Resultados de cumplimiento (ejemplos)

S/. 1,341 millonesde recaudacin por impuesto predial en

las municipalidades tipo A y B en el2015. En el 2011, estas municipalidades

recaudaban S/. 786 millones por esteconcepto, lo que significa un incremento

de 71%.

Auto sostenibilidad Fiscal

954,019 & 17,524viviendas segregan TM/mes de reciclaje

adecuadamente recuperado

a 2014, municipalidades tipo A y B queimplementan un programa de

segregacin de residuos slidos. Antesdel PI, solo 5 municipalidades ejecutaban

este tipo de programa en el 2013.

Gestin de Residuos Slidos

Simplificacin Administrativa

4 das hbileses el plazo promedio para emitir las

Licencias de Funcionamiento enmunicipalidades tipo B - 11 das menos de lo

fijado por la Ley.

7 das hbileses el plazo promedio para emitir las

Licencias de Funcionamiento enmunicipalidades tipo A - 8 das menos de lo

fijado por la Ley.


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Gracias!

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