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PROCESO COMUN CÓDIGO

FI-COMU-610236 Copia Controlada

INFORME FINAL DE AUDITORIA

DEPARTAMENTO DEL VALLE DEL CAUCA VERSIÓN 04

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INFORME FINAL

SECRETARÍA DE SALUD

Imagen No. 1 Fuente: Planeación Departamental del Valle del Cauca

Este esquema ha sido tomado para conocimiento general de la red de prestación de servicios en la Secretaría de salud del Valle del Cauca, Primer Semestre 2014 con el lema:

“¡Valle del Cauca bien hecho!”





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INFORMACIÓN GENERAL

INFORMACIÓN GENERAL DEL SUJETO VISITADO Nombre o razón Social: DEPARTAMENTO DEL VALLE DEL CAUCA - GOBERNACIÓN SECRETARÍA DE SALUD. Dirección y ubicación de la entidad visitada: Palacio de San Franco – carrera 6 calle 9 y 10 Número de identificación tributaria: Nit. 890.399.029-5 Objeto social: La gobernación del Valle del Cauca, tiene como fin primordial servir a la comunidad, promover la prosperidad general en procura del desarrollo integral de quienes habitan el territorio, preservar los valores morales, culturales y patrimoniales, buscar el desarrollo de su territorio, el rescate y fortalecimiento de los bienes del Departamento y todo lo que tenga que ver con la satisfacción de sus necesidades socioeconómicas que garantice el mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes del territorio. Tipo de entidad visitada: Entidad Territorial del Orden Departamental. Estructura organizacional del sujeto vigilado: La estructura organica de la administración central del Departamento del Valle del Cauca, esta consagrada en el Decreto numero 1650 del 25 de octubre de 2012, y Decreto 1954 de 2012. Composición accionaria de la entidad visitada: NA Dirección de correspondencia Representante Legal de la Entidad Visitada: Palacio de San Franco- Carrera 6 Calle 9 y 10 Cali - Colombia Nombres del representante Legal: Ubeimar Delgado Blandón – Gobernador del Departamento del Valle del Cauca. Identificación Representante legal de la entidad visitada: C.C 16.587.942 Secretario de Salud: Fernando Gutiérrez C.C 16.350.86 INFORMACIÓN DE LA VISITA Y DEL GRUPO VISITADOR Fecha de la visita: 15 al 19 de septiembre de 2014 Lugar de la Visita: Gobernación del Departamento del Valle del Cauca Duración de la visita: Cinco (5) días Número de auto de visita: No. 007594 del 2 de septiembre de 2014 Ordenador de la Visita: Dra. Olga Lucia Jiménez Orostegui – Superintendente Delegada para la Supervisión Institucional Servidores del grupo Visitador:





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Información grupo auditores Cuadro No. 1

NOMBRE IDENTIFICACIÓN COMPONENTE AUDITADO CARGO

DEYANIRA DUARTE BERNAL. C.C. 39.526.915

ADMINISTRATIVO Y ORGANIZACIONAL, FINANCIERO,

INSPECCIÓN VIGILANCIA Y CONTROL

COORDINADORA

LEISER PEÑA PÉREZ C.C.52.225.742 ASEGURAMIENTO Y SALUD

PUBLICA AUDITOR

MARLY Y. CASTILLO RUIZ CC. 49.721.060 CALIDAD Y PARTICIPACIÓN AUDITOR

GLORIA LÓPEZ JIMÉNEZ CC. 30.293.033 FINANCIERA AUDITOR

FLOR A. RONCANCIO G. C.C. 21.112.651 TECNOLOGÍA AUDITOR

FUENTE: Contrato no. 083 WLG- 2014

OBJETO DE LA VISITA.

Realizar auditoría de carácter integral a Entidades Territoriales de orden Departamental, seleccionadas por esta Superintendencia, con el fin de verificar el cumplimiento de las obligaciones frente al Sistema General de Seguridad Social en Salud en los componentes administrativo y organizacional, de financiamiento, focalización de los subsidios en salud, aseguramiento, prestación de servicios de salud, participación social y atención al usuario, Información, Tecnología y salud pública para población general y poblaciones de especial Protección constitucional. Así mismo verificar el cumplimiento de las actividades de inspección, vigilancia y control adelantadas por las entidades territoriales a sus Vigilados en cumplimiento del artículo 43 de la Ley 715 de 2001.

ANTECEDENTES

La Superintendencia Nacional de Salud suscribió el Contrato Interadministrativo No.083 de 28 de agosto de 2014, con WLG GROUP CONSULTORES LTDA, con el objeto de “Realizar auditoria de carácter integral a Entidades Territoriales de orden Departamental, o Distrital y/o Municipal, con el fin de verificar el cumplimiento de las obligaciones frente al Sistema General de seguridad Social en Salud, (SGSSS), en los componentes de financiamiento, aseguramiento, prestación de servicios de salud y salud pública para población general y poblaciones de especial protección constitucional y la implementación y desarrollo de los sistemas de atención al usuario, acceso a los derechos de atención y mecanismos de participación ciudadana, Tecnología y la Inspección, Vigilancia y Control” La Superintendencia Nacional de Salud, mediante oficio 2-2014-120374, del 2 de diciembre de 2014, notificó y entregó a la Entidad Territorial auditada (Secretaria de Salud dl Valle del Cauca), el informe preliminar de la visita de auditoría practicada, conforme a lo ordenado en el auto N° 007594, del 2 de Septiembre de 2014, en el cual de manera expresa, se le señaló que si vencido el termino de 10 días hábiles posteriores al recibido del informe preliminar de visita por parte del sujeto visitado, no se recibe retroalimentación del mismo en ejercicio de su derecho a la contradicción, se entenderá que el





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informe preliminar ha sido aceptado y este mismo corresponderá al informe final de visita, conforme lo establece el artículo quinto de la Resolución 2190 de la Superintendencia Nacional de Salud del 7 de noviembre de 2013. Sin embargo, dado que la entidad auditada respondió dentro del plazo señalado anteriormente, con el presente se resuelven las objeciones a los hallazgos de conformidad a las pruebas documentales arrimadas por la entidad auditada y se procede en consecuencia. METODOLOGÍA APLICADA EN LA AUDITORIA

Previo a la visita se diseñaron herramientas que fueron implementadas en el trascurso de la auditoría integral para verificar el cumplimiento de estándares establecidos en la normatividad vigente y las actividades realizadas por el Departamento del Valle del Cauca. A partir de la aplicación de las herramientas se obtiene información detallada de la Entidad frente a los estándares identificados en la norma. La metodología utilizada en la visita contempla cuatro momentos principales consistentes en i., Instalación de la visita, en el cual se presenta el equipo auditor, ii., lectura al auto de Visita, se iii., designación del objetivo de la visita, y, iv., Asignación por parte del auditado de los funcionarios que servirán de pares de cada auditor según el componente asignado a cada uno, al cual se le realiza solicitud de los documentos que soportan la revisión de los procesos. Dentro de la metodología se hacen entrevista a los referentes de las diferentes áreas que conforman la Secretaría de Salud, se chequean o auditan documentos, se hacen pruebas, y validaciones de información, se realiza verificación cruzada de información entre los diferentes ejes y componentes internamente relacionados, con el fin de obtener información orientadora que permita identificar aspectos críticos en el desarrollo de los procesos. Por último se da por finalizada la visita mediante reunión general con el representante legal de la entidad territorial visitada, y los funcionarios responsables de los procesos En atención a lo establecido en el auto de visita 007594 del 2 de Septiembre de 2014, se realizó la presentación e identificación oficial de los miembros del equipo auditor, y de los funcionarios del Departamento, así como la designación por parte del secretario de salud del coordinador de la visita por parte de su equipo, se protocolizó la entrega y lectura del Auto Administrativo que ordena la visita, y la solicitud de la firma de constancia de comunicación del mismo.





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INFORME TEMÁTICO DE LA VISITA.

MÓDULOS Y ESTÁNDARES A INSPECCIONAR.

1. COMPONENTE ADMINISTRATIVO Y ORGANIZACIONAL.

1.1 Estructura Orgánica del Departamento del Valle del Cauca. Imagen No. 2

FUENTE: Estructura de la Secretaría de Gestión Humana y Desarrollo Organizacional.

La organización del Departamento del Valle del Cauca, como ente gubernamental, se estructura gerarquicamente desde el despacho del gobernador y por trece (13) Secretarías de despachos, en estas se encuentra la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, asi mismo se componen por Direcciones Técnicas, subSecretaríasm Departamentos Administrativos, Unidades Administrativas y grupos de trabajo.





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La estructura Orgánica es: DESPACHO DEL GOBERNADOR.

Altas consejerías

Secretarías de despacho

Despacho se la Secretaría de Hacienda y Finanzas Públicas

Despacho de la Secretaría General

Despacho de la Secretaría de Gobierno

Despacho de la Secretaría de Educación

Despacho de la Secretaría de Salud

Despacho de la Secretaría de Gestión Humana y Desarrollo Organizacional

Despacho de la Secretaría de macro procesos de infraestructura y del trasporte

Despacho de la Secretaría del Medio ambiente

Despacho de la Secretaría de Vivienda

Despacho de la Secretaría de participación y Desarrollo social

Despacho de la Secretaría de cultura y turismo

Despacho de la Secretaría de grupos étnicos

Despacho de la Secretaría de la mujer y la equidad

Departamentos administrativos

Unidades administrativas

Subdirecciones

Oficinas administrativas

Gerencias

SubSecretarías

Direcciones Técnicas, operativas, administrativas o financieras

Grupos o equipos de trabajo





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1.1.2. Estructura Orgánica de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca Imagen No. 3

Fuente: Decreto 1650 del 26 de octubre de 2012

Al articular el organigrama, se observa a la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, como una Secretaría de Despacho, la cual es una unidad administrativa centralizada del área misional, que le corresponde desarrollar los procesos de administración de recursos y el logro de resultados en áreas estratégicas del Departamento del eje social. 1.1.2.1. Funciones de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca Corresponde a la Secretaría de Salud ejecutar las siguientes funciones: 1. Asesorar al Gobernador en la formulación de las políticas de seguridad social en salud en el

Departamento. 2. Dirigir y orientar y orientar la formulación de políticas, plan, programas, proyectos y normas para

el desarrollo del Sistema Departamental de Seguridad Social en Salud.





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3. Dirigir y coordinar las acciones de las dependencias de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, de sus entidades adscritas o vinculadas y de las demás entidades del sistema Departamental.

4. Ordenar los gastos, dictar los actos y celebrar los contratos necesarios para el cumplimiento de los objetivos y funciones de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, conforme a la delegación otorgada por el Gobernador y las normas legales.

5. Velar por que las dependencias y organismo que pertenecen al Sistema General de Seguridad Social en Salud- (S.G.S.S.S.) cumplan o hagan cumplir las normas constitucionales, legales y demás disposiciones, administrativas, técnicas, científicas pertinentes.

6. Presidir los órganos de asesoría y coordinación de la Secretaría y demás organismos o juntas que le correspondan legalmente o por delegación del Gobernador.

7. Formular y dirigir la política de implementación e Régimen Subsidiado en el Departamento. 8. Garantizar la asesoría y asistencia técnica a los municipios en relación con el Sistema Social en

Salud (Salud Pública). 9. Supervisar los recaudos de los recursos es que tienen como destinación el Fondo de Salud. 10. Asesorar al Gobernador en la elaboración y adopción de los planes de desarrollo económico-

social y de las inversiones públicas Departamentales en salud, preparando los proyectos respectivos en coordinación con el Departamento Administrativo de Planeación.

11. Elaborar los proyectos de ordenanzas, Decretos y resoluciones para visto bueno del Gobernador, relacionados con la Secretaría Departamental de Salud del Valle del Cauca del Departamento y el servicio público de salud.

12. Participar de acuerdo con las instrucciones del Gobernador, en los debates que se suscriben y rendir los informes que le sean solicitados.

13. Cumplir y hacer cumplir la Constitución, la Ley, Decretos, Resoluciones y órdenes del Gobernador, ejercer las funciones específicas, prestar los servicios que le corresponden, dictar las providencias que sean necesarias para el cumplimiento y atención de las funciones, competencias y obligaciones a cargo de la Secretaría Departamental de Salud del Valle del Cauca.

14. Ejercer bajo su propia responsabilidad las funciones que compete a la Secretaría y vigilar el cumplimiento de las atribuciones asignadas a los funcionarios de su dependencia.

15. Responder por el cumplimiento de las políticas establecidas para el Sistema de Seguridad Social en Salud del Valle del Cauca, acorde con las políticas Departamentales y Nacionales.

16. Orientar la elaboración de presupuesto en respuesta a los planes, programas y proyectos de salud con significancia local para el Departamento del Valle del Cauca

17. Fomentar el control social y las formas de participación ciudadana para el sector salud. 18. Las demás que le asigne la Constitución, la Ley, las ordenanzas, los Decretos, los reglamentos

y las que surjan como consecuencia del desarrollo normativo y jurisprudencial.





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1.2 Mapa de Procesos Procedimientos del Departamento del Valle del Cauca Imagen No. 4

Fuente: Manual de Implementación Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano - MECI 1000:2005 -. DAFP. 2008

La Gobernación del Valle del Cauca, en cumplimiento de la Ley 872 de 2003, acoge el modelo de Sistema de Gestión por procesos, donde define acorde al mapa de procesos de la ilustración anterior, donde se evidencia los grupos de procesos: Procesos estratégicos: incluyen procesos relativos al establecimiento de políticas y estrategias, fijación de objetivos, provisión de comunicación, aseguramiento de la disponibilidad de recursos necesarios y revisiones por la dirección. Procesos misionales (o de realización del producto o de la prestación del servicio): incluyen todos los procesos que proporcionan el resultado previsto por la entidad en el cumplimiento de su objeto social o razón de ser. Procesos de apoyo: incluyen todos aquellos procesos para la provisión de los recursos que son necesarios en los procesos estratégicos, misionales y de medición, análisis y mejora. Procesos de evaluación: incluyen aquellos procesos necesarios para medir y recopilar datos destinados a realizar el análisis del desempeño y la mejora de la eficacia y la eficiencia. Incluyen procesos de medición, seguimiento y auditoría interna, acciones correctivas y preventivas, y son una parte integral de los procesos estratégicos, de apoyo y los misionales.1

1 NTCGP 1000:2009





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Cadena de valor de la Gobernación del Valle del Cauca.

Imagen No. 5

Fuente: Manual de Calidad de la Gobernación Vigencia 2013. La Secretaría Departamental de Salud, adopta los procesos estandarizados y aprobados por el Comité del Sistema Integrado de Gestión (SIG) Departamental del macro proceso M1-Planear el Desarrollo Institucional y Regional, para los procesos de direccionamiento estratégico y planeación. Dentro del Macro Proceso M3- Gestionar el Desarrollo Social, se encuentran los tres procesos desarrollados por la Secretaría de Salud, que corresponden a los procesos misionales que son: M3-P2 Gestión de la Salud Publica, M3-P6 Gestión del Aseguramiento y Desarrollo de servicios de salud, M3-P7 Gestión integral de recursos de la Salud.





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Cadena de Valor Procesos Secretaría de Salud.

Imagen No.6

Fuente: Manual de Calidad de la Gobernación Vigencia 2013.

Los procesos misionales de la Secretaría de Salud se han estructurado así: el proceso “M3-P2 Gestión de la Salud Publica”, con la definición de dos subprocesos que son:

“SP-M3-P2-01 Gestionar la promoción de la salud, prevención de la enfermedad y la Salud Publica”

“SP-M3-P2-02 Gestionar acciones de Vigilancia de los factores de riesgo para la salud”.

El proceso “M3-P6 Gestión del Aseguramiento y Desarrollo de servicios de salud”, definió tres subprocesos que son:

SP-M3-P1-01 Gestionar el Aseguramiento

SP-M3-P1-02 Gestionar el Desarrollo de Servicios de Salud

SP-M3-P1-03 Gestionar la garantía de la calidad en la prestación de los servicios de salud.





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El proceso “M3-P7 Gestión integral de recursos de la Salud”, definió tres subprocesos que son:

SP-M3-P3-01 Desarrollo Fondo Departamental de Salud

SP-M3-P3-02 Gestionar el desarrollo del Talento Humano del sector Salud

SP-M3-P3-03 Gestionar el Apoyo Logístico del sector Salud 1.3 Planta de Personal del Departamento del Valle del Cauca.

Planta fija Cuadro No. 2.

DENOMINACIÓN DEL CARGO

GRADO No. DE

CARGOS VACANTES

No. DE CARGOS

OCUPADOS

NUMERO TOTAL DE CARGOS

NIVEL DIRECTIVO

Secretaría del Despacho 3 0 1 1

Subsecretario del Despacho 2 0 3 3

Director Técnico 2 0 1 1

Jefe de Oficina 2 0 3 3

NIVEL PROFESIONAL 2 0 3 3

Profesional Especializado 7 0 1 1



NIVEL TÉCNICO

TÉCNICO OPERATIVO 4 0 4 4




NIVEL ASISTENCIAL

Secretario Ejecutivo 12 0 1 1

Secretario 8 0 2 2

Secretario 7 0 2 2

Secretario 6 0 5 5

Secretario 4 0 2 2

Auxiliar Administrativo 7 0 1 1







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Auxiliar de servicios generales

3 0 1 1

Conductor 5 0 1 1

TOTAL

132 132

Fuente: Información tomada de la Secretaría de Talento humano- sector Central Valle del Cauca.

El Departamento del Valle del Cauca, tiene planta de Personal Centralizada dependiendo de la Secretaría de Talento humano. En Planta 132 funcionarios, todos en carrera administrativa.

Modalidad de Contrato.

Personal Asignado a la Secretaría Departamental de Salud del Valle del Cauca.

Durante toda la vigencia 2013 y I Semestre de 2014. Cuadro No. 3.

CARGO No.

Profesional Especializado 20

Profesional I 10

Profesional II 24

NIVEL TÉCNICO

TÉCNICO OPERATIVO I 15

TÉCNICO OPERATIVO II 15

NIVEL ASISTENCIAL

Secretario Ejecutivo 10

Secretario 15

Conductor 5

TOTAL 119

Fuente: Información tomada de la Secretaría de Talento humano- sector Central a junio 2014.

El personal contratado, por modalidad de Orden de Prestación de Servicios, para la Secretaría Departamental de Salud, esta categorizado por cargo y de acuerdo al perfil requerido, se realizó la contratación en el mes de Enero de 2013 y fue contratado por el término de 11 meses, para nuevamente contratar, por el mismo tiempo.





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1.4. Verificación de la adaptación, socialización y cumplimiento del código de ética y buen gobierno. Mediante Decreto No. 0745 de junio 27 de 2003, se constituyó el comité de ética en la administración central del Departamento del Valle del Cauca. El 28 de abril de 2004, fue derogado, mediante Decreto No. 0727, y se constituye el comité de ética del Departamento del Valle del Cauca. El artículo 3º del Decreto el 0902 de Diciembre 29 de 2005, derogó el Decreto No, 0727 de abril 28 de 2004, el Decreto No. 588 del 28 de Octubre de 2009, adiciona componentes y procedimientos, hoy finamente el código de ética y buen gobierno, se rige por el Decreto 588 de 2009, emanado de la Gobernación del Valle del Cauca. Mediante Circulares y oficio del 25 de abril de 2013, se convoca a todos los funcionarios para participar y conocer el Código de Ética y Buen Gobierno, se evidencia socializaciones respecto de funcionarios nuevos en la institución que aún no lo conoce. En la comunicación 112 del 28 de abril de 2014, nuevamente se socializa el código de ética y buen gobierno, con el objeto de dar cumplimiento a los planes de mejoramiento para la implementación del SIG2, al interior de la secretaría. Se evidencia mediante el documento, la entrega en medio magnética, la presentación en power point.

2. COMPONENTE FINANCIERO. De conformidad con el Decreto 0798 del 27 de octubre de 2011, emitido por el Departamento del Valle del Cauca, se determinó que la entidad territorial se encuentra clasificada como un ente de primera categoría certificado. Por lo anterior al Departamento le corresponde prestar los servicios en salud, de acuerdo con lo establecido en el artículo 44 de la Ley 715 de 2001. Los funcionarios responsables del manejo de los recursos para la salud, y la ejecución de los programas en las vigencias auditadas fueron: CERTIFICACIÓN DE FUNCIONARIOS PROCESOS DE SALUD VIGENCIA 2013 A 30 DE JUNIO DE

2014 Cuadro No. 4.

CARGO NOMBRE Y APELLIDOS CORREO TELÉFONO

Gobernador Actual UBEIMAR DELGADO

BLANDON [email protected]/ [email protected]

6200000 Ext 1182/1183/1150

Gobernador Anterior ADRIANA CARABALI [email protected]

6200000 Ext 1930/1932

Secretario de salud actual

FERNANDO GUTIÉRREZ [email protected]/[email protected]

6200000 Ext 1600/1602

2 Sistema Integrado de Gestión

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]/[email protected]

mailto:[email protected]/[email protected]





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CARGO NOMBRE Y APELLIDOS CORREO TELÉFONO

Subsecretario Administrativo y Financiero.

Leonardo Ángel López [email protected]

6200000 Ext 1611/1617

Fuente: Información Tomada de Oficina talento Humano-Sector Central. Departamento del Valle del Cauca

2.1 Verificación del Funcionamiento del Fondo Seccional de Salud del Valle del Cauca - Creación y Modificaciones. El Fondo Seccional de Salud del Valle del Cauca, fue creado mediante el artículo 36 de la Ordenanza No. 049 de Diciembre 13 de 1990, y reglamentado en la Ordenanza 039 de 15 de mayo de 1998, definido como una cuenta especial en el presupuesto del Departamento; así mismo establece en el artículo 3, de la Ordenanza 039, que, el Ordenador del Gasto del Fondo de Salud será el Gobernador, quien podrá delegar esta atribución en el Secretario Departamental de Salud, y en su artículo 17 ibí, la Honorable Asamblea Departamental autoriza al señor Gobernador del Departamento para que estructure y operativece el funcionamiento de este Fondo dentro de la Secretaría Departamental de Salud Mediante el Decreto 1459 del 12 de agosto de 1998, expedido por el ejecutivo Departamental, se estructura y operativiza el Fondo de Salud del Departamento del Valle del Cauca, dentro de la Secretaría Departamental de Salud. Por otro lado, se observa la ordenanza 275 de Diciembre 5 de 2008; la Asamblea del Departamento del Valle del Cauca, organiza y reglamenta, y hace ajustes al Fondo de Salud, y deroga la Ordenanza 039 de mayo 15 de 1998. Conforme lo establecido en el artículo 300 de la Constitución Política de Colombia, la Ley 715 de 2001, la Ley 1122 de 2007, y la Resolución 3042 del Ministerio de Salud y Protección Social, y la ordenanza 049 de Diciembre 13 de 1990 articulo 36. Según el artículo 4 de la Ordenanza 275 de 2008, establece en su última modificación del Fondo de Salud del Departamento del Valle del Cauca, está estructurado por las siguientes cuentas:

Subcuenta del Régimen Subsidiado de Salud. Subcuenta de prestación de servicios de salud en lo no cubierto con subsidios a la demanda. Subcuenta de Salud Pública Colectiva. Subcuenta de Otros Gastos en Salud.

Si bien es cierto, la Secretaría Departamental del Valle del Cauca, al interior de la misma constituye una cuenta especial del presupuesto, para el manejo de los recursos del sector, se puede observar que en el Decreto No. 1921 de Diciembre 26 de 2012, por medio del cual se liquida el Presupuesto General del Departamento del Valle del Cauca, para la vigencia fiscal del año 2013, aparece como Anexo No. 3 “Composición del Fondo Local de Ingresos y Gastos” Según entrevista con Julián Romero Peña, Profesional Universitario quien maneja la ejecución pasiva del presupuesto, y a quien se interrogó sobre el manejo del Fondo de Salud del Valle del Cauca; “no es independiente contablemente de las demás cuentas del Departamento”; a igual conclusión llegamos cuando se recibe de parte de la Entidad Territorial, los documentos de Balance general, y






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los estados de actividad financiera de las vigencias contempladas en la auditoría. Estos informes financieros corresponden al Departamento en su totalidad. Análisis: Sustento legal: Aspectos Financieros (Modificación Circular Externa No. 049 de 2008), El presupuesto de salud en las entidades Departamentales, distritales y municipales, de acuerdo a lo establecido en el artículo 57 de la Ley 715 de 2001, se manejaran como:

“…una cuenta especial de su presupuesto, separada de las demás rentas de la entidad territorial y con unidad de caja al interior del mismo, conservando un manejo contable y presupuestal independiente y exclusivo, que permita identificar con precisión el origen y destinación de los recursos de cada fuente…)”

Se reitera lo anterior, en el literal b) del artículo 13 de la Ley 1122 cuando señala que:

“Todos los recursos de salud, se manejarán en las entidades territoriales mediante los fondos locales, distritales y Departamentales de salud en un capítulo especial, conservando un manejo contable y presupuestal independiente y exclusivo, que permita identificar con precisión el origen y destinación de los recursos de cada fuente…)”.

Mediante Resolución 3042 del 31 de agosto de 2007, el Ministerio de Salud y Protección Social reglamentó lo relativo a lo anterior.

Al no cumplir los lineamientos establecidos en la normatividad establecida para el Fondo Seccional de Salud, (ut supra), se puede presentar dispersión de recursos para otras fuentes de financiación, alto riesgo de embargos, y los usos podrían destinarse para otros fines, causando traumatismos a los programas específicos del Sistema General de Seguridad Social en Salud.

HALLAZGO 1 El Fondo Seccional de Salud del Valle del Cauca, no se encuentra modificado a la normatividad vigente, por cuanto desde la Resolución 4042 de 2007, se han dado importantes modificaciones con relación a estructura y funcionamiento de las cuentas maestras, todas ellas incorporadas en las Resoluciones 1805, y 2421 de 2010, 353 de 2011, y 1127 y 3111 del 2013, el cual modifica la Resolución 3042 de 2007. Normas Violadas: Resoluciones 1805, y 2421 de 2010, 353 de 2011, y 1127 y 3111 del 2013, el cual modifica la Resolución 3042 de 2007. Persona entrevistada. Julián Romero Peña Pruebas documentales: Ordenanzas de creación y ajuste del Fondo Departamental de Salud, estados financieros de la entidad territorial y Ejecuciones Presupuestales.





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Descargos de la Entidad.

“(…)Con relación a lo manifestado, manifiesto –sic- que la reglamentación al Fondo Seccional de Salud, la Secretaría Departamental de Salud del Valle en el año 2009 y de acuerdo con las normas existentes que transformaban algunos aspectos relacionados con la estructura y funcionamiento de las cuentas maestras, elaboró un proyecto de Decreto extraordinario toda vez que el Señor Gobernador del Departamento del momento, gozaba de facultades especiales concedidas por la Honorable Asamblea Departamental del Valle del Cauca a través de la Ordenanza 275 del 17 de Diciembre de 2008, Proyecto que se remitió al trámite de firmas del gabinete Departamental por ser un Decreto expedido por el Señor Gobernador en uso de facultades extraordinarias, Decreto que jamás regreso debidamente firmado y por lo tanto no quedó legalizado y no se pudo poner en ejecución. Como a la fecha el gobierno nacional ha expedido nuevas normas que obligan al actualizar y reglamentar los Fondos Territoriales de Salud y no fue posible concretar la reglamentación que inicialmente el Departamento había elaborado, el equipo técnico financiero de la Secretaría Departamental de Salud acompañado del grupo jurídico de la misma, está elaborando un proyecto de ordenanza que contiene todas las actualizaciones que requiere el Fondo Seccional de Salud para presentarlo en las sesiones ordinarias de inicio de año de la Honorable Asamblea Departamental del Valle. Se anexa copia del Decreto referido presentado en el año 2009. (…)”

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Como quiera que en la respuesta al hallazgo en comento, La entidad auditada acepta con claridad que el presunto proyecto de Decreto que modificaba, transformaba la estructura y funcionamiento de las cuentas maestra, efectivamente no nació a la vida jurídica, tal como aporta un proyecto de Decreto sin firmas, y sin los tramites de rigor que le de firmeza a un acto administrativo, como el adjunto, por ende no se acepta lo alegado, en tanto que no se acredita acto administrativo que desvirtúe el hallazgo. En consecuencia se confirma el hallazgo. 2.2 Análisis y evaluación del comportamiento y ejecución de las fuentes y usos de los recursos del sector salud en la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, así como el cumplimiento del flujo y la distribución de los recursos de acuerdo con las normas. 2.2.1 Análisis y Evaluación del Comportamiento y Ejecución de las Fuentes y Usos de los recursos del Sector Salud en la Secretaría Departamental de Salud del Valle del Cauca a 31 de diciembre de 2013.





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FUENTES VIGENCIA 2013 Cuadro No.5

FUENTES (Recaudo)

DETALLE VALOR

(En miles de $) % PARTICIPACIÓN

Sistema General de Participaciones 124,226,884 27.62%

Rentas Cedidas 100,739,702 22.40%

Programas Nacionales Ministerio de Salud y protección Social 60,892,826 13.54%

Venta de Servicios Recursos Propios 494,536 0.11%

Recursos de capital 100,021,721 22.24%

OTROS 50,451,428 11.22%

Impuesto consumo cigarrillos y tabaco 12,935,496 2.88%

Total 449,762,593 100.00%

Fuente: Ejecución presupuestal 2013 secretaría Departamental de Salud del Valle del Cauca.

En el cuadro anterior, al detallar las fuentes del Sistema General de Seguridad Social en Salud, se pueden observar los porcentajes más representativos: Sistema General de Participaciones (SGP) con un 27.62% de participación, debido a los usos, en; la prestación de servicios de salud, con un 48%, salud pública, 19% y la deuda publica 0,5%. Rentas cedidas que presento un porcentaje de Participación del 22,4%, representado en; programas de inversión con el 96%, funcionamiento el 65%, régimen subsidiado 5%; prestación de servicios de salud con 3%, Fortalecimiento institucional 1%. Siendo las fuentes de mayor representación.

GRAFICA DE FUENTES VIGENCIA 2013.

Grafico No.1

Fuente: Ejecución presupuestal 2013 Secretaría de salud del Valle del Cauca

Se puede concluir en el gráfico anterior que las fuentes con mayor participación fueron; el Sistema General de Participación con el 27,62%, Rentas Cedidas con el 22,40% y recursos de capital con 22,24%.





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Cruces Realizados

Grafica No.2

Fuente: Presupuesto de la Secretaría de salud Departamental del Valle del Cauca

Al verificar la información correspondiente al Presupuesto de ingresos, se observa que es concordante con los cruces realizados por esta auditoría, con un total de $449.762.593 miles de pesos, que corresponden a una participación del 100%. El valor ejecutado de $287.172.492 miles de pesos. Con un porcentaje del 64%, que refleja una ejecución baja y planificación inadecuada.

USOS DE LOS RECURSOS DEL SECTOR SALUD. VIGENCIA 2013.

Cuadro No.6 FUENTES USOS

RECAUDOS DETALLE VALOR %

449.762.593

Funcionamiento 16.868.484 4%

Prestación de servicios de salud 76.300.298 17%

Régimen Subsidiado 88.753.042 20%

Fortalecimiento Institucional 29.856.524 7%

Salud Púbica 40.554.004 9%

Otros Programas de Inversión 16.769.740 4%

Deuda Pública 18.070.400 4%

TOTAL USOS 287.172.492 64%

Fuente: Presupuesto de la Secretaría de salud del Valle del cauca- vigencia 2013.

El anterior cuadro resume todo el comportamiento del Uso que se le dio al total del recaudo por valor de $ 449.762.593 miles en la Secretaría Departamental de Salud del Valle del Cauca, por valor de $ 287.172.492, con un porcentaje de ejecución del 64%. Siendo de mayor representación el Régimen Subsidiado con el 20%, seguido de prestación de servicios de salud con el 17%, como lo Refleja el cuadro No. 6





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Planes financieros El plan financiero de salud, según lo establecido el artículo 11 Decreto 196 de 2013, reza:

“Presentación de Planes Financieros de Salud. Los Departamentos y distritos elaborarán y presentarán los planes financieros de que tratan las Leyes 1393 de 2010 y 1438 de 2011, en los términos y con la metodología que definan el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y el Ministerio de Salud y Protección Social. Dichos planes deberán involucrar la totalidad de los recursos sectoriales, la progresiva ampliación de la cobertura de aseguramiento y el componente de subsidio a la oferta, incluyendo los aportes patronales y los recursos propios o de rentas cedidas destinados a: subsidiar la oferta, la demanda a través del aseguramiento, el reconocimiento de los servicios de salud no incluidos en el Plan Obligatorio de Salud requeridos por la población afiliada al Régimen Subsidiado y la salud pública. En todo caso, los planes financieros de salud se presentarán en los cuatro (4) primeros meses del año 2013.”

Sin embargo, el Decreto 196 ibídem, fue reglamentado por la Resolución 4015 de 2013, que estableció en el artículo 4º

“(…) Presentación de los planes financieros Territoriales de Salud. Los Departamentos y distritos deberán presentar a la Dirección de Financiamiento Sectorial del Ministerio de Salud y Protección Social, o a la dependencia que haga sus veces, cada cuatro (4) años, de manera coincidente con los periodos institucionales de los gobernadores y alcaldes, el Plan Financiero Territorial de Salud, de acuerdo con la metodología definida en el anexo 1 que parte integral de la presente Resolución y a más tardar el 31 de mayo del primer año del periodo institucional. Parágrafo transitorio; Los planes financiero Territoriales de Salud, referentes al periodo institucional de los actuales Gobernadores y alcaldes, deberán presentarse al Ministerio de Salud y Protección Social, dentro de los dos (2) meses siguientes a la entrada en vigencia de la presente Resolución, cuya información a incluir, corresponderá al periodo 20013 – 2015. (…)” – subrayas e inclinados fuera del texto original-

HALLAZGO 2. En la auditoria se constató que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no entregó el plan financiero 2013 – 2015, y menos el reporte realizado al Ministerio de Salud y Protección Social (Hoy Ministerio de Salud y protección Social), en consecuencia la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, debe explicar a esta Superintendencia las razones del incumplimiento, en los términos del parágrafo transitorio del artículo 4º (ut supra). La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, debe presentar el plan financiero de 2013, y 2015, con su correspondiente reporte al MSPS3

3 Ministerio de Salud y Protección social





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Persona entrevistada: Julián Romero Peña, Profesional universitario Pruebas documentales: Registros presupuestales y financieros de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca. Descargos de la entidad

“(…) La Secretaría de Salud Departamental si presento el plan financiero, anexo soporte de envíos realizados en Enero 27 de 2014 y Abril 10 de 2014 a la Doctor a Carmen Eugenia Dávila Guerrero quien desempeña el cargo de Directora Dirección Financiamiento Sectorial del Ministerio de Salud y Protección Social. Anexo: (1 folio) fotocopia oficio No. 0408-14 de Enero 27 de 2014, y un CD con el oficio remisorio del 10 de Abril de 2014 y la información del plan financiero Territorial presentado por la Secretaría de Salud. (…)” Subrayas fuera del texto original

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Como quiera que en la respuesta al hallazgo en comento, La entidad no acredita con el escrito de respuesta al informe preliminar, el “soporte de radicado a fecha 27 de enero de 2014, y Abril 10 de 2014”, lo anterior por cuanto, según el parágrafo transitorio del artículo 4 de la Resolución 4015 de 2013, estableció dos (2) meses de plazo para realizar el reporte de los planes financieros, plazo que en efecto expiraba el 27 de enero de 2014. Sin embargo, en el CD, se aporta como prueba un oficio -27 de enero de 2014- dirigida al Ministerio de Salud y Protección Social, en la cual se reportan los Planes Financieros, (sin fecha de radicación o prueba de envío), y otro con fecha 11 de abril de 2014, sin fecha de radicado o prueba de envío, en cuyo objeto del oficio se lee “(…)

(…)”





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Del oficio anterior se infiere que los ajustes al Plan Financiero 2013 – 2015, fueron enviados, el 11 de abril de 2014, pero del análisis de la comunicación de devolución del plan financiero por parte del Ministerio de Salud y Protección Social, según la cual el plan financiero fue allegado a ese Ministerio en la fecha 2014/03/20, es decir, un mes y veinte días de extemporaneidad. “(…)

(…) Del mismo modo, dado que el grupo auditor no pudo constar en sede del auditado la fecha de remisión de dicho reporte, solo se constató la fecha de recepción por parte del Ministerio de Salud y Protección Social. Con lo anterior no se demuestra el reporte de plan financiero en los plazos establecidos por la Resolución 4015 de 2013 al Ministerio de Salud y Protección Social. En consecuencia se confirma el hallazgo. 2.2.2. DISTRIBUCIÓN DE LOS RECURSOS DEL SECTOR SALUD A 31 DE DICIEMBRE DE 2013

Cuadro No.7

FUENTES (Recaudo) USOS (Gastos - Ejecutado)

DETALLE VALOR

(En miles de $)

% PARTICIPA

CIÓN DETALLE VALOR %

Sistema General de Participaciones

124.226.884 28%

Régimen Subsidiado

0%



Deuda Pública 575.041 0%

Total 83.364.329 67%

Rentas Cedidas 100.739.702 22% Funcionamiento 16.699.486 17%





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DETALLE VALOR

(En miles de $)

% PARTICIPA







Reserva Presupuestal

0%

Total 96.512.409 95%

Programas Nacionales

Ministerio de Salud y protección Social

60.892.826 14%


Otros Programas de Inversión

0%

Reserva Presupuestal

0%

Total 3.162.756 5%

Venta de Servicios Recursos Propios

494.536 0,1%

Salud Púbica

0%

Funcionamiento 168.998 34%


0%

Total 168.998 0%

Recursos de capital 100.021.721 22%

Funcionamiento

0%





22.276.212

OTROS 50.451.428 11%

Funcionamiento

0%


Deuda Pública 17.495.359 18%

Prestación de servicios de salud 0 0%




68.752.292

IMPUESTO CONSUMO

CIGARRILLOS Y TABACO

12.935.496 3%

Funcionamiento

0%


Prestación de servicios de salud

0%

Salud Púbica

0%


0%





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DETALLE VALOR

(En miles de $)

% PARTICIPA


12.935.496

Total 449.762.593 100,00% Total 287.172.492 64%

La gráfica, resume el comportamiento de la ejecución presupuestal en la vigencia 2013, aquí se evidencian todas las fuentes de financiación del presupuesto de rentas y gastos, de la vigencia, frente al uso que ha tenido cada fuente de financiación, de acuerdo a la subcuenta utilizada para tal fin, observando que las rentas cedidas tuvieron la mayor participación con el 74,25%, el sistema general de participación 66,64%, fueron los que más incidieron en la ejecución del presupuesto.

Entre los ingresos $449.762.593, en miles, para la vigencia auditada de 2013, frente a los usos (gastos – ejecutados), de esa misma vigencia, el cual ascendió a $287.172.492 en miles, solo se ejecutó el 64%, lo anterior refleja poca inejecución de los recursos del Sistema General de Seguridad Social, afectando el flujo de recurso.

HALLAZGO 3. Se constató que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, desde el Fondo Seccional de Salud, frente a los ingresos y usos de la vigencia auditada, no realizó suficientemente pagos frente a los compromisos adquiridos, las cifras no muestran ejecución total de los recursos. Normas Violadas: incumpliendo con artículo 44.1.2 de la Ley 715 de 2001; así mismo incumple con el Numeral 6 del artículo 3 de la Resolución 3042 de 2007 del Ministerio de Salud y Protección Social Persona entrevistada: Julián Romero Peña. Profesional Universitario – Responsable del manejo de la ejecución presupuestal del Gasto. Pruebas documentales: Registros presupuestales de la vigencia 2013 Departamento del Valle del Cauca.

Descargos de la entidad

“(…) La Secretaría Departamental de Salud ejecuto el 74% de los recursos recaudados durante la vigencia 2013 y los correspondientes pagos de los compromisos adquiridos se cancelaron en un 97.5% en el trascurso de la vigencia 2014. Los recursos no ejecutados fueron incorporados mediante superávit fiscal a la actual vigencia fiscal. Los compromisos que existían a marzo de 2013 como cuentas por pagar fueron cancelados en el transcurso de la vigencia en la medida en que fueron soportadas con los correspondientes informes de auditoría e Interventoría. Se destaca que los contratos de prestación de servicios sus pagos se autorizan previo a la entrega de los informes que debe entregar la entidad contratada como son: pertinencia de las actividades





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contratadas, los RIPS, la facturación y cuenta de cobro que son objeto de revisión de la respectiva auditoria. Con el informe de auditoría e Interventoría se inicia el proceso de registro y pago de las actividades contratadas. En este sentido quedan muchas cuentas por pagar que solo se hacen efectivas una vez se soporten documentalmente y esto solo se produce en el transcurso de la vigencia fiscal siguiente, dado que no se alcanza a recibir al cierre de la vigencia fiscal respectiva la totalidad de informes de actividades contratadas por prestación de servicios. Con el informe final de Interventoría y el acta de liquidación del contrato a conformidad se cierra el proceso legal financiero de paz y salvo entre las partes. (…)” Subrayas fuera del texto original

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada En atención a que la entidad auditada, no presenta soportes documentales que desvirtúe el bajo porcentaje de ejecución en la vigencia 2013, contenido en el hallazgo -sub analice- y de lo transcrito por el recurrente, se concluye que existieron compromisos que solo serían objeto de pago a la vigencia fiscal siguiente, y a liquidación final del contrato, sin deslindar, y detallar los casos objeto de reproche. En consecuencia se confirma el hallazgo.

GRAFICAS CORRESPONDIENTES AL RESUMEN DE FUENTES Y USOS VIGENCIA 2013

Grafica No. 3

Fuente: Presupuesto de la Secretaría de Salud del valle del cauca-vigencia 2013

Es esta gráfica se observa que del Sistema General de Participación, se utilizó el 48% para la participación de servicios de salud y el 19% para salud pública. Para un total de $82.789.288 miles que corresponde al 67%.

0

100.000.000

Salud Púbica Prestación deservicios de salud






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Gráfica No.4


En la fuente correspondiente a rentas cedidas, el uso que más representación fue el régimen subsidiado con el 65%, seguidamente funcionamiento con el 17%, los otros usos; Fortalecimiento, el programa de reorganización y modernización institucional. Prestación de servicios, y otros programas de inversión, su participación fue mínima con estos recursos en la vigencia 2013. Gráfica No.5


Los recursos de capital, conformado por régimen subsidiado, prestación de servicios de salud, salud pública y otros programas de inversión, la mayor participación fue prestación de servicios de salud con el 12%, los demás usos no tuvieron participación significativa.





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Grafica No.6

0

50.000.000Otros


En el rubro de otros; compuesto por; régimen subsidiado, deuda pública, prestación de servicios de salud, salud pública, otros programas de inversión, y fortalecimiento institucional. Con mayor representación el fortalecimiento institucional con el 27%, proveniente de pro-estampilla hospitales y deuda pública con el 18%, los demás; no tuvieron un porcentaje significativo de participación.

Análisis y Evaluación del Comportamiento y Ejecución de las Fuentes y Usos de los recursos del Sector Salud en la Secretaría de Salud del Valle del Cauca

Primer Semestre de 2014.

Fuentes de Financiación correspondientes al Primer Semestre de 2014

Cuadro No. 8 (En miles de $)

PERIODO I SEMESTRE 2014

FUENTES (Recaudo)

DETALLE VALOR

(En miles de $)

% PARTICIPACIÓN

Sistema General de Participaciones 52,592,675 36.75%

Rentas Cedidas 51,087,366 35.70%

Programas Nacionales Ministerio de Salud y protección Social

3,246,433 2.27%

Venta de Servicios 162,323 0.11%

OTROS 29,972,329 20.95%

IMPUESTO CONSUMO CIGARRILLOS Y TABACO 6,028,937 4.21%

Total 143,090,063 100.00%

Fuente: Ejecución presupuestal I Semestre de 2014 Secretaría Departamental de Salud del Valle del Cauca.





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El cuadro anterior muestra que el Sistema General de participación, tuvo una participación del 36,75%, dentro de los recursos asignados al régimen subsidiado, prestación de servicios en salud en lo no cubierto con subsidio a la demanda y salud pública, que fueron los usos correspondientes. Seguidamente las rentas cedidas en el primer semestre de 2014, tuvieron una participación del 35.70%, como se observa en el cuadro No. 9

Fuentes Primer Semestre de 2014 Grafica No.7

Fuente: Ejecución presupuestal I Semestre de 2014 Secretaría de Salud del Valle del Cauca,

La grafica anterior, es un complemento del cuadro No. 5, A donde se puede observar el porcentaje de participación de cada fuente de ingreso, reflejando mayor participación el Sistema General de Participación con el 35,75%, seguido de las rentas cedidas con el 35.70 2.2.2 .1 DISTRIBUCIÓN DE LOS RECURSOS DEL SECTOR SALUD

I SEMESTRE DE 2014 Cuadro No.9 (En miles de $)


DETALLE VALOR

(En miles de $) %

PARTICIPACIÓN DETALLE

VALOR (En miles

de $) %


52.592.675 36,75%

Régimen Subsidiado 0,00%

Salud Púbica 13.209.885 25,12%


19.936.297 37,91%

Deuda Pública 560.743 1,07%

Total 33.706.925 63,02%

Rentas Cedidas 51.087.366 35,70%

Funcionamiento 8.220.952 16,09%


2.878.360 5,63%

Régimen Subsidiado 22.173.855 43,40%

Fortalecimiento 1.135.000 2,22%





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DETALLE VALOR

(En miles de $) %


VALOR (En miles

de $) %

Institucional

Salud Púbica 5.826.401 11,40%


1.276.479 2,50%

Reserva Presupuestal 0,00%

Total 41.511.047 78,76%

Programas Nacionales Ministerio de Salud y protección Social

3.246.433 2,27%

Salud Púbica 1.401.456 43,2%


0,0%

Reserva Presupuestal 0,0%

Total 1.401.456 43,17%

Venta de Servicios 162.323 0,11%

Salud Púbica 0,00%

Funcionamiento 261.159 52,81%


0,00%

Total 261.159 0,00%

Recursos de capital 0 0,00%

Funcionamiento 0,00%

Régimen Subsidiado 0,00%


0,00%

Salud Púbica 0,00%


0,00%

OTROS 29.972.329 20,95%



Deuda Pública


11.690.289 11,69%

Salud Púbica 0,00%


0,00%

Fortalecimiento Institucional

0,00%

13.221.329

IMPUESTO CONSUMO CIGARRILLOS Y TABACO

6.028.937 4,21%




0,00%

Salud Púbica 0,00%


0,00%





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DETALLE VALOR

(En miles de $) %


VALOR (En miles

de $) %

6.028.937

Total 143.090.063 Total 96.130.853 67,85%

Fuente: Presupuesto de ingresos vigencia I semestre de 2014- Valle del Cauca

En el primer semestre de 2014, el presupuesto tuvo un comportamiento mucho más armónico y en el primer semestre de 2014, se ha ejecutado el 68% del presupuesto, por un valor de $ 96.130.853 miles. Frente al total para el Primer Semestre de 2014 de $ 143.090.063 miles. 2.2.3 Cumplimiento del Flujo y Distribución de Recursos del Sector Salud.

Vigencia 2013 Cuadro No.10 (En miles de $)

COMPROMISOS Y PAGOS VALOR 2013

Concepto COMPROMETIDO PAGADO %

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 16.868.485 14.714.541 87%

PRESTACIÓN DE SERVICIOS A LA POBLACIÓN POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACIÓN ESPECIAL

64.639.847 46.171.490 71%

RÉGIMEN SUBSIDIADO 84.445.536 76.355.968 90%

SALUD PÚBLICA 36.576.040 19.072.901 52%

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 29.856.524 20.555.843 69%

OTROS PROGRAMAS DE INVERSIÓN 14.439.452 14.429.744 100%

RECURSOS DEL BALANCE / RECURSOS DE CAPITAL

22.276.212 3.474.553 16%

DEUDA PUBLICA 18.070.400.196 633.392.163 4%

287.172.492.142 194.775.040.458 68%

Fuente: ejecución Presupuestal vigencia 2013- Secretaría de Salud- Departamento del valle del cauca

Para concluir el flujo de los recursos en la vigencia 2013 y primer semestre de 2014, se tomó el presupuesto de las respectivas vigencias, y se concluye que el total comprometido fue de $287.172.492 miles, frente a pagos por valor de $ 194.775.040 miles, con el 68%, lo que indica que el flujo de recursos provenientes de fondo seccional de Salud, es moderadamente baja, quedando por pagar el 32% de sus obligaciones, acciones que fueron ajustadas en el primer semestre de 2014.





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Primer semestre de 2014 Cuadro No.11

COMPROMISOS Y PAGOS VALOR I SEMESTRE DE 2014

COMPROMETIDO PAGADO %


8.482.110.780 5.336.137.889 63%

RÉGIMEN SUBSIDIADO 22.814.657.216 1.266.288.405 6%

SALUD PÚBLICA 29.733.831.787 19.207.985.585 65%

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 20.437.741.678 9.156.067.838 45%

OTROS PROGRAMAS DE INVERSIÓN 12.825.289.071 6.345.533.441 49%


1.276.479.000 602.732.085 47%

DEUDA PUBLICA 0 0

TOTAL PRIMER SEMESTRE 2014 560.743.474 560.743.474 100%

COMPROMISOS A 30 Junio 2014 96.130.853.006 42.475.488.717 44%

Fuente: Ejecución Presupuestal Primer Semestre 2014- Departamento del valle del cauca.

Se observa en el cuadro anterior, como en el Primer Semestre 2014, los compromisos ascendieron a $96.130.863 en miles, de los cuales se pagaron 42.475.489 en miles, esto evidencia un pago del 44% de sus compromisos. Ahora bien, si observamos los Recursos del Balance, y Recursos de Capital, se evidencia el pago del 47% de sus compromisos; evidenciando el flujo inadecuado en el primer semestre del 2014 de los manejos de los recursos que componen el Fondo Seccional de Salud. Es de advertir que para un análisis completo, es necesario que transcurra los restantes seis meses de la vigencia 2014. En consecuencia se recomienda que en el segundo semestre este porcentaje de compromisos sea más significativo y la ejecución sea con eficiencia y oportunidad. 2.3 Análisis y evaluación de los aspectos administrativos, operacionales, técnicos y financieros (presupuestales, tesorería, contables, incluye dispersión) fondo de salud del Valle del Cauca. 2.3.1. Ejecución Presupuestal a 31 de diciembre de 2013





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Ejecución Presupuestal de Ingresos a 31 de Diciembre de 2013

Cuadro No.12 (En miles de $)

CONCEPTO VALOR 2013

PRESUPUESTADO RECAUDADO %

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES - SALUD 89,655,753 91,245,225 102%

PROGRAMAS NACIONALES MINISTERIO DE SALUD 57,627,670 60,892,826 106%

LOTERÍAS 5,854,809 5,347,413 91%

DERECHOS DE EXPLOTACIÓN JUEGO DE APUESTAS PERMANENTES 38,088,324 38,323,808 101%

IMPUESTO A LA VENTA DE CERVEZA 18,259,824 19,896,913 109%

LICORES 54,751,464 37,171,569 68%

IMPUESTO CONSUMO CIGARRILLOS Y TABACOS 12,198,139 12,935,496 106%

VENTAS DE SERVICIOS 253,555 494,536 195%

RECURSOS DEL BALANCE / RECURSOS DE CAPITAL 101,198,192 100,021,721 99%

SGP - APORTES PATRONALES 33,164,169 32,981,658 99%

OTROS 41,939,069 50,451,428 120%

TOTAL INGRESOS 452,990,968 449,762,593 99% Fuente: Presupuesto de Ingresos Secretaría de Salud Departamental del Valle del Cauca. Vigencia 2013.

Durante la vigencia 2013, el total de ingresos presupuestados asciende a la suma de $452.990.969 miles de pesos, con un recaudo de $449.762.594 miles de pesos, equivalente a un porcentaje de ejecución del 99%. De lo anterior se concluye que los conceptos que incidieron en este recaudo, la venta de servicios con un 195% de participación, seguido de programas nacionales Ministerio de salud y Protección Social, con un 106%, en igual porcentaje el impuesto de consumo de cigarrillo y tabaco y Sistema General de Participación con un 102%, siendo los más representativos.

Ejecución Presupuestal de Ingresos a 31 de Diciembre de 2013

Gráfica No. 8

Fuente: Ordenanza 275 de 2008. Presupuesto de ingresos de 2013. Secretaría Departamental de Salud Valle del Cauca

Se observa en la gráfica Nov., la relación de los ingresos presupuestados frente al valor del recaudo, la barra de color morado corresponde a lo presupuestado y la azul a lo comprometido, a donde se





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observa que en la mayoría de las fuentes de financiación se recaudó más de lo que se presupuestó, así es que; SGP, programas nacionales del Ministerio de Salud y Protección Social, impuesto al consumo de cerveza, impuesto al consumo del tabaco, la venta de servicios, que fue la más representativa, pasando del 100% de lo presupuestado al 195% en el recaudo, reflejando una falta de planeación en la asignación del presupuesto, ya que el mismo debe ser armónico y los compromisos reflejar igual relación a lo que se ha presupuestado.

Presupuesto de gastos a 31 de Diciembre 2013


CONCEPTO VALOR 2013

PRESUPUESTADO COMPROMETIDO %



102.486.880 64.639.847 63%


SALUD PÚBLICA 47.709.092 36.576.036 77%



RECURSOS DEL BALANCE / RECURSOS DE CAPITAL 72.264.030 22.276.212 31%

DEUDA PUBLICA 73.754.500 18.070.400 25%

TOTAL 452.990.969 287.172.492 63%

Fuente: Presupuesto Secretaría de Salud Departamento del Valle del Cauca a 31 Dic-2013.

En el presupuesto de gastos, de la vigencia 2013, el valor presupuestado fue de $452.990.969 miles, frente a los compromisos por $287.172.492, representan una ejecución del 63%, lo cual muestra una ejecución baja, reflejando inadecuada gestión en la vigencia 2013; los rubros más bajos fueron; deuda pública, recursos del balance, y prestación de servicios a la población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda, y población especial. La situación evidencia, gestión inadecuada en el fondo de salud y pone en riesgo la ejecución de los programas para el mejoramiento de la calidad de los ciudadanos pobres y vulnerables del Departamento del Valle del Cauca.





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Presupuesto de Gastos a 31 de diciembre de 2013. Gráfico Nov.

Fuente: Presupuesto de la Secretaría de Salud Departamental del Valle del Cauca a 31 Dic-2013.

Se puede observar en la gráfica anterior, que dentro del presupuesto de gastos, el régimen subsidiado, alcanzo el 100% en el compromiso, frente a deuda pública que refleja el 25% del compromiso, y recursos del balance 31%, en la vigencia 2013.

2.3.2. Ejecución Presupuestal de Ingresos a 30 de junio de 2014

Ejecución Presupuestal de Ingresos a 30 de Junio de 2014


CONCEPTO VALOR I SEMESTRE 2014

% PRESUPUESTADO RECAUDADO

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES – SALUD

93,158,559 52,592,675 56%

PROGRAMAS NACIONALES MINISTERIO DE SALUD

8,305,620 3,246,433 39%

LOTERÍAS 5,864,508 2,959,520 50%

DERECHOS DE EXPLOTACIÓN JUEGO DE APUESTAS PERMANENTES

39,504,658 18,787,199 48%

IMPUESTO A LA VENTA DE CERVEZA 20,405,294 9,713,174

LICORES 54,662,241 19,627,472 36%

IMPUESTO CONSUMO CIGARRILLOS Y TABACOS 11,762,627 6,028,937 51%

VENTAS DE SERVICIOS 261,162 162,323 62%


43,265,693 0 0%

SGP - APORTES PATRONALES 34,136,016 0 0%

OTROS 37,814,082 29,972,329

TOTAL INGRESOS 349,140,459 143,090,063 41% Fuente: Ejecución presupuestal Primer Semestre de 2014. Secretaría de Salud Departamento del Valle del Cauca





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El valor presupuestado a junio de 2014, ascendió a $349.140.459 miles de pesos, frente a un recaudo de $143.090.063 miles de pesos, que corresponde a 41% de recaudo, reflejando en este primer semestre que el recaudo es bajo, esperando termine la vigencia y poder evaluar todo el año 2014.

Ejecución Presupuestal de Gastos a 30 de Junio de 2014 Cuadro No.15 (En miles de $)

CONCEPTO VALOR I SEMESTRE DE 2014




116.597.331 22.814.657 20%


SALUD PÚBLICA 41.199.021 20.437.742 50%




12.265.693 0 0%

DEUDA PUBLICA 3.683.587 560.743

TOTAL 349.140.440 96.130.853 28%

Fuente: Ejecución presupuestal Primer Semestre de 2014. Secretaría de Salud Departamento del Valle del Cauca

En grafica 9, se evidencia el concepto del gasto con relación a lo presupuestado frente a lo comprometido, durante el primer semestre de 2014, con un porcentaje de compromisos del 28%, siendo la fuente de salud pública la que ha tenido mayor gestión, y por lo mismo, repercute en los planes y programas trazados por la Secretaría de Salud del Valle para tal fin, con el 50%, seguidamente, gastos de funcionamiento con el 39%, que sigue siendo muy baja, dado que ya se ejecutó el primer semestre de 2014.

2.3.3. Salud pública

2.3.3.1. Ejecución de recursos del sistema general de participación en el Plan territorial de Salud- Departamento del Valle del Cauca.

Vigencia 2013


PRIORIDADES Contratado Ejecutado %

Ejecución

SALUD AMBIENTAL 2.270.784 1.856.534 81%

ESTRATEGIA ATENCIÓN PRIMARIA

813.700 813.700 100%

SALUD LABORAL 412.000 412.000 100%





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Fuente: Presupuesto Departamental de salud- vigencia 2013

Se observa en el cuadro anterior que las prioridades de salud en el plan territorial se encuentra acorde con el Plan de Desarrollo del Departamento del Valle del Cauca, alcanzando el 91% de ejecución, el proceso administrativo, técnico y operacional se encuentra en un línea de cumplimiento a lo normado, la dispersión de los recursos fue adecuado y dentro de las prioridades se alcanzaron las metas al cien por ciento en; estrategia de Atención Primaria, Salud laboral, enfermedades crónicas no trasmisibles, participación social, gestión en salud pública, salud oral.

Primer Semestre de 2014 Se pudo verificar, los recursos asignados al presupuesto por Sistema general de participación $ 3.857.000 miles y en el primer semestre de 2014, se han ejecutado $ 2.314.200 miles que corresponde a una ejecución del 60%, que refleja una ejecución adecuada para el primer semestre de 2014. 2.3.4 Superávit o Déficit Presupuestal vigencias 2013, y I semestre de 2014.


ÍTEM 2013 I SEME 2014

Ingreso presupuestado 452.990.969 349.140.459

Gasto presupuestado 452.990.969 349.149.459

Diferencia 0 0

Recaudos 449.762.594 143.090.063

Compromisos 287.172.492 96.130.853

DIFERENCIA 162.590.102 46.959.210

Fuente: Ejecución Presupuestal vigencia 2013 y I semestre de 2014 – Departamento del Valle del Cauca

ENFERMEDADES CRÓNICAS NO TRASMISIBLES

1.339.000 1.339.000 100%

PROMOCIÓN 624.582 453.982 72%

PARTICIPACIÓN SOCIAL 1.062.960 1.062.960 100%

SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA

927.000 854.920 92%

NUTRICIÓN 880.650.00

0 850.650.000 96%

GESTIÓN EN SALUD PUBLICA 2.154.127 2.154.127 100%

SALUD ORAL 824.000 824.000 100%

ENFERMEDADES TRASMISIBLES

1.545.000 1.377.070 89%

SALUD INFANTIL 1.011.013 915.007 90%

SALUD MENTAL 3.468.030 2.910.732 83%

TOTAL 17.332.847 15.824.682 91%





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Con los datos presupuestales en los periodos 2013, y Primer semestre de 2014 podemos evidenciar una diferencia presupuestal en la vigencia 2013 por valor de $162.590.102 miles y para el primer semestre de 2014, $46.959.210 miles, dejando de Utilizar recursos por parte de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, los cuales afectan la eficiencia y oportunidad en los programas del sector Salud.

De igual forma la anterior situación corrobora el desequilibrio presupuestal, para las vigencias auditadas, que fue mencionado con anterioridad al comparar los ingresos con los gastos, y lo recaudado con lo ejecutado, en fuentes y usos.

En la revisión de estado de fuentes y usos, como de la ejecución presupuestal se pudo encontrar suficiente evidencia de la falta de planificación presupuestal, la ausencia de ajustes al presupuesto, como lo son las adiciones o reducciones al presupuesto, todas estas situaciones afectando el flujo y protección de los recursos destinados al sector salud.

2.4 Verificación y Análisis Integral de la Estructura Financiera de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca. A continuación se visualizaran el giro directo realizado por el Ministerio de Salud y Protección Social, de los recursos correspondientes al Sistema General de Participaciones en su componente de subsidios a la demanda, salud pública y los demás recursos del presupuesto general de la nación, y los recursos propios para la financiación y cofinanciación del Régimen Subsidiado.

2.4.1. USOS LIQUIDACIÓN MENSUAL DE AFILIADOS A 30 DE DICIEMBRE DE 2013

Cuadro No.18 (Cifras en miles de pesos)

VIGENCIA

RECURSOS CON CARGO A CAJAS DE

COMPENSACIÓN FAMILIAR

RECURSOS ESFUERZO

PROPIO

RECURSOS ESFUERZO

PROPIO GIRADO FOSYGA -

COLJUEGOS*

SGP FOSYGA TOTAL

LIQUIDACIÓN DE 2013

2013 - 95.295.827 2.529.049 289.089.248 612.770.389 999.684.514

Fuente: Liquidación Mensual de afiliados Ministerio de Salud y Protección Social 2013

Se observa el giro directo realizado por el Ministerio de salud y protección social de los recursos correspondientes a cada fuente de financiación, Sistema General de Participación, FOSYGA, recursos de esfuerzo propio y recursos sin situación de Fondos, pertenecientes a cajas de Compensación Familiar, siendo verificadas en las transferencias realizadas por la Secretaría de Hacienda del Departamento del Valle del Cauca.





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2.4.2. GIRO DE RECURSOS LIQUIDACIÓN MENSUAL DE AFILIADOS 2013

Cuadro No.19 (Cifras en miles de pesos)

TOTAL RECURSOS PROPIOS

EMERGENCIA SOCIAL 2013

RENTAS CEDIDAS 2013

98.921.596 71.517.302 27.404.294

Fuente: Giros efectuados según oficina de Aseguramiento de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca 2013

La Entidad auditada presenta los Giros Directos efectuados a las EPS-S e IPS públicas y privadas para la vigencia 2013 con recursos de Esfuerzo Propio los cuales fueron verificados en las transferencias realizadas por la Secretaría de Hacienda del Departamento del Valle del Cauca, mediante la Resolución Departamental 037 y 187 de 2013 de Compromiso de Recursos para garantizar la continuidad del Aseguramiento del Régimen Subsidiado; evidenciándose que presenta incumplimiento por inoportunidad en las fechas de giro para algunos periodos y diferencias en los giros efectivos realizados mediante transferencia a las EPS-S o IPS públicas y privadas.

GOBERNACIÓN DEL VALLE DEL CAUCA Secretaría de Salud

2.4.3. Relación de Giro Directo Recursos Departamento por Municipios Vigencia 2013

Cuadro No. 20 (Cifras en miles de pesos).

NOMBRE DEL MUNICIPIO TOTAL RECURSOS ESFUERZO PROPIO

DEPARTAMENTO - 2013

CALI 56.690.262

ALCALÁ 168.860

ANDALUCÍA 133.676

ANSERMANUEVO 126.496

ARGELIA 41.999

BOLÍVAR 263.475

BUENAVENTURA 4.368.280

BUGA 874.028

BUGALAGRANDE 1.195.630

CAICEDONIA 829.617

CALIMA 209.552

CANDELARIA 150.559

CARTAGO 1.475.885

DAGUA 180.123

EL ÁGUILA 170.819

EL CAIRO 78.009

EL CERRITO 275.273





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NOMBRE DEL MUNICIPIO TOTAL RECURSOS ESFUERZO PROPIO

DEPARTAMENTO - 2013

EL DOVIO 214.829

FLORIDA 797.282

GINEBRA 275.273

GUACARÍ 623.269

JAMUNDÍ 568.201

LA CUMBRE 149.005

LA UNIÓN 348.615

LA VICTORIA 262.639

OBANDO 476.649

PALMIRA 4.908.399

PRADERA 206.912

RESTREPO 177.017

RIOFRÍO 428.110

ROLDANILLO 210.211

SAN PEDRO 63.965

SEVILLA 76.327

TORO 100.079

TRUJILLO 171.195

TULUA 4.520.267

ULLOA 297.149

VERSALLES 988.327

VIJES 105.319

YOTOCO 166.178

YUMBO 476.606

ZARZAL 709.649

TOTAL 84.554.015

Fuente: Resolución 0037 del 28 de febrero de 2013.

En el anterior cuadro se relaciona el Giro directo a cada Entidad Territorial por el Ministerio de Salud y Protección Social de los Recursos correspondientes al Sistema General de Participaciones en su componente de Subsidio a la demanda conforme lo establece la Ley 1438 de 2011, y el Decreto 971 de 2011.

Nota: El hallazgo es generado en el numeral 3.1.2.6, del presente informe, ya que realiza un análisis más detallado.





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2.5. Verificación y Evaluación Frente a las Cuentas Maestras, Comprobación de creación y funcionamiento de las mismas bajo la Normatividad Vigente. Respecto a la creación y manejo de las cuentas maestras como insumo de la estructuración del Fondo Departamental de salud del Valle Cauca, en lo referente a la cuenta maestra del Régimen Subsidiado Cta. No. 010-94585-5 Banco Occidente se registran todos los movimientos de la cuenta de régimen Subsidiado pero al solicitar la inscripción de Registro ante el Ministerio de Salud y Protección Social no se evidencia el documento de inscripción y registro como cuenta maestra ante el Ministerio de Salud y Protección Social.

2.5.1. Relación de Cuentas Maestras

Cuadro No 21.

Denominación Banco No. Cuenta Tipo Inscrita MSPS

4

Sistema General de Participación – Sistema General de Seguridad Social en Salud – Prestación de Servicios a la Población Pobre No Atendida con Subsidios a la Oferta.

Occidente No. 010-91290-5. Ahorros SI

Dpto. del Valle Cuenta Maestra Régimen Subsidiado.

Agrario No. 3-6925-000063-4 Corriente SI

Dpto. del Valle del Cauca Subcuenta Régimen Subsidiado Salud

Occidente No.010-94585-5. Ahorros NO

Sistema General de Participación – Sistema General de Seguridad Social en Salud – Salud Pública Colectiva.

Occidente No. 010-91289-7. Ahorros SI

Dpto. del Valle del Cauca Subcuenta Inversión Otros Gastos Fondo Departamental de Salud

Davivienda No.01600098-5487 Ahorros NA

Fuente: Secretaría Departamental de Salud

Análisis: La cuenta maestra de la subcuenta del régimen subsidiado, hasta el 9 de Mayo de 2013, se manejó en el Banco Agrario de Colombia, la cuenta Corriente No.3-6925-000063-4, Oficina, Cali, Denominación: Dpto. del Valle denominada Cuenta Maestra Régimen Subsidiado. Por medio de oficio No. 1400-022 SEDE 113993 la sub-Secretaría de Salud solicitó saldar dicha cuenta. Se evidenció en el extracto de la cuenta del Banco Agrario, en el mes de abril - 2013, el traslado el 09 de mayo de 2013, por valor de $332.555.366,02; a la cuenta maestra del régimen subsidiado Banco de Occidente- Cuenta de Ahorros No.010-94585-5.

Sin embargo, se constató que la nueva cuenta maestra del régimen subsidiado Banco de Occidente- Cuenta de Ahorros No.010-94585-5, hasta la fecha, no se ha inscrito ante el Ministerio de Salud y Protección Social

4 Ministerio de Salud y Protección Social





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GOBERNACIÓN DEL VALLE DEL CAUCA

Secretaría de Salud Extracto Bancario-Banco Agrario

Régimen Subsidiado Cta. No.3.6925- 000063-4 Imagen No. 7

Fuente: Gobernación del Valle del Cauca- Contabilidad

Se observa en el extracto del Banco Agrario (imagen 3), que la cuenta maestra del régimen subsidiado, quedo con saldo en ceros (0), al ser saldada a solicitud del ordenador del gasto de la, con evidencias de traslado de saldos a la nueva cuenta de ahorros del régimen subsidiado del Banco Occidente Se evidencio oficio 5-6925-C-A-085, del Banco Agrario oficina Cali, fechado el 09 de mayo de 2013, por el cual certifica la cancelación de la cuenta corriente No. 3-6925-000063-4. La Gobernación del Valle - Secretaría de Salud; No presentó ante esta auditoria la certificación de la inscripción ante el Ministerio de Salud y Protección Social de la cuenta maestra de Régimen Subsidiado No. 010-94585-5 Banco Occidente. Las cuentas maestras son de ahorro generando rendimientos financieros, y los giros son realizados electrónicamente. HALLAZGO 4. La entidad auditada, (Secretaría de Salud del Valle de Cauca), no aportó la certificación Expedida por el Ministerio de Salud y Protección Social, de la inscripción de la cuenta maestra del régimen subsidiado No.010-94585-5 (Ahorros). Norma Violada: inciso 2 del artículo 22 de la Ley 3042 de 2007, así como el numeral 3º del inciso segundo del artículo 31 de la Resolución 3042 de 2007.

Persona entrevistada: Miryam de la Cruz Quiceno Ramírez, Profesional Especializado de la Secretaría Departamental de Salud.





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Pruebas documentales: No presento pruebes documentales.


“(…) En junio de 2011 se solicitó al Ministerio de salud sustituir la cuenta maestra régimen subsidiado, por la nueva cuenta maestra, a lo cual conceptuaron mediante oficio 15300 No. Rad.163268 del 08 de junio de 2011, suscrito por la doctora Stella Gómez Arenas, coordinadora Grupo Presupuesto del MinSalud textualmente "me permito informar que la cuenta No. 36925-000063-4 no se encuentra registrada en esta entidad, toda vez que de conformidad a la Ley 715 de 21 de diciembre de 2001 los recursos del Sistema General de Participaciones en Salud Régimen Subsidiado, solo son distribuidos entre Distritos, Municipios y Corregimientos Departamentales" es el motivo por el cual la cuenta maestra del régimen subsidiado del Departamento del Valle del Cauca, no se encuentra registrada como tal ante el Ministerio de Salud ya que los Departamentos no son objeto de recursos que cofinancien la continuidad de la afiliación al régimen subsidiado, pues dicha cofinanciación los Departamentos la realizan con recursos propios (rentas cedidas y emergencia social). (…)”—Subrayas

fuera del texto original—

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada De lo expuesto por la entidad auditada, para el caso concreto, en efecto le asiste razón al auditado en el sentido que las cuentas maestras del Régimen Subsidiado de la Secretaría Seccional de Salud del Valle del Cauca, en la cual se manejan los recurso de rentas cedidas, y emergencia social, no teniendo ingresos por concepto del Sistema General de Participaciones u otras fuentes como Fosyga, y en concordancia con el inciso segundo del artículo 48 de la Ley 715 de 2001, dichas cuentas no son susceptible de registro ante el Ministerio de Salud y Protección Social, por cuento al tenor de la norma transcrita, esta son de obligatorio registro cuándo en ellas se manejen o ingresen recursos del Sistema General de Participaciones. En consecuencia se descarga el hallazgo. VIGENCIA 2013. HALLAZGO 5: La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, hasta el 9 de mayo de 2013, tenía la Subcuenta maestra del Régimen Subsidiado, bajo la modalidad de cuenta corriente en el banco Agrario de Colombia, lo que no permitió la generación de rendimientos financieros (ver Imagen 7). Norma Violada: inciso 2 del artículo 13 de la Ley 1122 de 2007, y el inciso 2 del artículo 22 de la Ley 3042 de 2007, que establecen que las cuentas maestras deberán abrirse con entidades financieras que garanticen el pago de intereses a tasas comerciales aceptables, así como el numeral 3º del inciso segundo del artículo 31 de la Resolución 3042 de 2007, artículo 1º y 2º del Decreto 1281 de 2002.





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“(…)En relación a la cuenta del Régimen Subsidiado el Fondo Departamental de Salud no financia con recursos del Sistema General de Participaciones el Régimen Subsidiado en el Departamento del Valle del Cauca. La financiación se efectúa con recursos propios del Departamento en el concepto de Rentas Cedidas. De acuerdo a lo anterior y soportando tal respuesta el Ministerio de la Protección en oficio del 8 de junio de 2011 manifiesta que los recursos del Sistema General de Participaciones en Régimen Subsidiado solo son distribuidos entre Distritos, Municipios y Corregimientos Departamentales. De igual manera la cuenta de Ahorros del Banco de Occidente No. 010-94585-5 denominada Departamento del Valle Régimen Subsidiado Salud esta exonerada de Gravamen al movimiento financiero 4x1000 así como retención en la fuente por concepto de rendimientos financieros. Los recursos depositados en la cuenta generan rendimientos financieros diarios que es comunicada a la Tesorería General del Departamento. Anexo: (1 folio) Fotocopia oficio del 8 de Junio de 2011 del Ministerio de Salud

(2 folios) Fotocopia del oficio del Banco Occidente de fecha 9 diciembre De 2014 (…)” —

Subrayas fuera del texto original—

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Como quiera que el recurrente con el escrito de respuesta a los hallazgo, no acredita soportes documentales, en la cual demuestre que la cuenta corriente del Régimen Subsidiado No. 3-6925-000063-4 del Banco Agrario, generaba rendimientos financieros a tasas aceptables5, solo se limitó a exponer que la nueva cuenta del banco de occidente si los generaba, lo cual no se reprochó en el hallazgo que se analiza de la vigencia 2013, y por no existir más consideraciones debatidas por la auditada, se procederá a confirmar el hallazgo. En consecuencia se confirma el hallazgo. 2.6 Análisis de los saldos y movimientos de la cuenta maestra del régimen subsidiado, los giros directos, estableciendo el valor por cada fuente que compone el saldo de la cuenta maestra a 31 de diciembre de 2013, y a 31 de junio de 2014. Se indagó en la Secretaría de Hacienda del Departamento del Valle del Cauca, sobre las cuentas bancarias que conforman el Fondo Departamental de Salud, suministrando la siguiente información de la vigencia 2013, y I semestre del 2014.

5 Ver Grafica No. 22





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2.6.1 Saldo de las Cuentas Maestras de Salud

VIGENCIA 2013

Cuadro No 22 (Cifras en miles de pesos).

DESTINO CUENTAS

BANCO

NÚMERO DE CUENTA

SALDO INICIAL

RECAUDO RETIROS SALDO FINAL

REND FINANC.

Población Pobre NO Asegurada (SUB. A LA OFERTA)

OCCIDENTE 010-91290-5 23.597.243 63.932.210 20.298.774 67.230.679 553.628

SALUD PUBLICA OCCIDENTE 010-912897 21.333.649 31.438.565 25.996.394 26.775.820 551.091

RÉGIMEN SUBSIDIADO

AGRARIO 3-6925-000063-4 8.930.181 3.317.030 12.247.212 (1) -

RÉGIMEN SUBSIDIADO

OCCIDENTE 010-94585-5 - 90.973.930 87.071.076 3.902.854 8.588

OTROS GASTOS EN SALUD

DAVIVIENDA 3-6925-000063-4 3.712.725 69.681.203 30.228.647 43.165.281

TOTAL 1.113.307

Fuente: Secretaría de Hacienda.

En el cuadro anterior, de observa el saldo por cada cuenta maestra a Diciembre 31 de 2013, cada cuenta refleja los rendimientos financieros correspondientes y se pueda concluir que la cuenta maestra del régimen subsidiado, en la vigencia 2013, presentó dos cuentas, Una del Banco del Banco Agrario, No. 3-6925-000063-4, cuenta corriente, y fue cancelada por ser cuenta corriente, y la otra No. 010-94585-5 del Banco Occidente; que si corresponde a cuenta de ahorros y es en la que se manejan los recursos del Régimen subsidiado. Se reflejan rendimientos financieros por $8.588 miles de pesos.

VIGENCIA A JUNIO 2014

Cuadro No 23. (Cifras en miles de pesos).

DESTINO CUENTAS

BANCO NÚMERO

DE CUENTA

SALDO INICIAL

RECAUDO RETIROS SALDO FINAL

REND FINANC.

Población Pobre no asegurada (SUB. A LA OFERTA)

OCCIDENTE 010-91290-5 67.230.679 39.556.369 15.907.195 90.879.853 346.991

SALUD PUBLICA OCCIDENTE 010-912897 26.775.820 15.616.718 17.491.907 24.900.631 346.991

RÉGIMEN SUBSIDIADO

OCCIDENTE 010-94585-5 3.902.854 34.951.470 38.532.206 322.118 8.681


DAVIVIENDA 3-6925-

000063-4 43.165.281 31.396.921 16.130.280 58.431.922

TOTAL 702.663






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En el primer semestre de 2014, aparecen las Cuatro (4) Subcuentas, del Fondo local de salud, todas generando rendimientos financieros, que se encuentran incorporados en el rubro recursos del balance o recursos de capital por valor de $ 702.663 miles de pesos. Los recursos por transferir a la población pobre no asegurada, en los municipios respectivos en el primer semestre de 2014, es de $ 90.879.853 miles de pesos. Salud pública $24.900.631 Miles de pesos, y régimen subsidiado $322.118 miles de pesos. En otros gastos en salud $ 58.431.922 miles de pesos.

Resumen Presupuesto Ingresos 2013


CONCEPTO VALOR 2013

PRESUPUESTADO RECAUDADO

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES - SALUD

89.655.752.990 91.245.225.182

PROGRAMAS NACIONALES MINISTERIO DE SALUD

57.627.670.272 60.892.826.068

LOTERÍAS 5.854.808.781 5.347.412.968

COLJUEGOS

DERECHOS DE EXPLOTACIÓN JUEGO DE APUESTAS PERMANENTES

38.088.323.627 38.323.807.961

IMPUESTO A LA VENTA DE CERVEZA 18.259.824.058 19.896.912.833

LICORES 54.751.463.913 37.171.568.720

IMPUESTO CONSUMO CIGARRILLOS Y TABACOS

12.198.138.863 12.935.496.000

VENTAS DE SERVICIOS 253.555.100 494.536.164

OTROS APORTES DEL DPTO (IMPUESTO DE REGISTRO)

0 0


101.198.192.357 100.021.720.915

SGP - APORTES PATRONALES 33.164.169.365 32.981.658.394

REGALÍAS 0 0

OTROS 41.939.069.183 50.451.428.496

TOTAL INGRESOS 452.990.968.509 449.762.593.701

Fuente: Ejecución del Ingresos Resumen- Secretaría de salud.

El valor de los rendimientos financiero están incorporadas en una sola cuenta denominada recursos del balance, recursos de capital, por valor recaudado para la vigencia 2013 de $100.021.720.915, donde están incluidos los rendimientos financieros de las cuentas de salud.





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La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, en aplicación del Decreto 1881 del 2012, se acogió al giro directo en los Decretos 971 del 2011, y 1713 del 2012, en el cual los recursos destinados a cofinanciación del régimen subsidiado en salud a través de las Instituciones Prestadores de Salud de mediana y alta complejidad, previa autorización de la Entidad Promotora de Salud. Dado lo anterior, el Gobernador del Valle del Cauca, por medio de la Resolución 0037 del 28 de febrero de 2013, “reconoce y ordena el giro de los recursos de rentas cedidas y emergencia social que cofinancian la continuidad de la población afiliada al régimen subsidiado en los 42 municipio del Departamento del Valle del Cauca, para la vigencia 2013”, por valor de $84.540.015.245.

Relación de Giro Directo Recursos Departamento por Municipios Vigencia 2013


NOMBRE DEL MUNICIPIO

TOTAL RECURSOS ESFUERZO PROPIO

DEPARTAMENTO - 2013

CALI 56.690.262

ALCALÁ 168.860

ANDALUCÍA 133.676

ANSERMANUEVO 126.496

ARGELIA 41.999

BOLÍVAR 263.475

BUENAVENTURA 4.368.280

BUGA 874.028

BUGALAGRANDE 1.195.630

CAICEDONIA 829.617

CALIMA 209.552

CANDELARIA 150.559

CARTAGO 1.475.885

DAGUA 180.123

EL ÁGUILA 170.819

EL CAIRO 78.009

EL CERRITO 275.273

EL DOVIO 214.829

FLORIDA 797.282

GINEBRA 275.273

GUACARÍ 623.269

JAMUNDÍ 568.201

LA CUMBRE 149.005

LA UNIÓN 348.615





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NOMBRE DEL MUNICIPIO

TOTAL RECURSOS ESFUERZO PROPIO

DEPARTAMENTO - 2013

LA VICTORIA 262.639

OBANDO 476.649

PALMIRA 4.908.399

PRADERA 206.912

RESTREPO 177.017

RIOFRÍO 428.110

ROLDANILLO 210.211

SAN PEDRO 63.965

SEVILLA 76.327

TORO 100.079

TRUJILLO 171.195

TULUÁ 4.520.267

ULLOA 297.149

VERSALLES 988.327

VIJES 105.319

YOTOCO 166.178

YUMBO 476.606

ZARZAL 709.649

TOTAL 84.554.015


Para la vigencia 2014, la Gobernación del Valle del Cauca, expidió la Resolución 024 del 14 de febrero de 2014, mediante la cual estableció: “se reconoce y ordena el giro de los recursos de rentas cedidas y emergencia social que cofinancian la continuidad de la población afiliada al régimen subsidiado en los 42 municipio del Departamento del Valle del Cauca, para la vigencia 2014”, por valor de $86.529.258.208, en miles.





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Relación de Giro Directo Recursos Departamento por municipio Vigencia 2014

Imagen No. 8


Mediante la Resolución 024 del 14 de febrero de 2014, de la Gobernación del Valle del Cauca, comprometió Recursos de Esfuerzo Propio Departamental para el aseguramiento de la población del Régimen Subsidiado Primer Semestre 2014, por un total de $86.529.258 miles de los cuales $68.384.800 corresponden a Rentas Cedidas y $ 18.144.458 por fuente de financiación Emergencia Social.





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Conciliaciones Cuentas Maestras Mes de junio de 2014

Cuadro No. 26. (Cifras en miles de pesos).

Concepto

Sistema General de Participación ––

Prestación de Servicios a la Población Pobre No

Atendida con Subsidios a la Oferta.

Dpto. del Valle del Cauca Subcuenta

Régimen Subsidiado Salud

Sistema General de Participación –– Salud Pública

Colectiva.

Observación:

No. 010-91290-5. No.010-94585-5. No. 010-91289-7.

Nota Debito por registrar en extracto

5.603.935 $62.082.842 están desde enero del 2014

Debito en Recaudo por registrar en Libros

6.485.251 Desde Agosto 2013 viene un valor pendiente de $2.295.088

Recaudo por registrar en libros

81.593 194.933 911.054

Desde Abril a Junio 2013 en Salud Pública suma $307.106.460. Desde febrero 2013 están pendientes $76.095.310 en la cuenta de subsidios a la oferta

TOTAL 81.593.129 12.284.119 911.054.490 Fuente: Conciliaciones de las cuentas maestras de salud.

Evaluados y analizados los movimientos bancarios de las 2 cuentas del Régimen Subsidiado, Salud Pública, y Subsidio a la Oferta, se evidencia que hay partidas conciliatorias pendientes las cuales algunas se presentan desde abril del 2013. Adicionalmente durante las vigencias auditadas se evidencian descuentos de las entidades financieras correspondientes a IVA, Comisiones, Gravámenes y retenciones aplicadas sobre los rendimientos financieros La Entidad Territorial, no ejerce vigilancia sobre estos recurso desde el sector financiero, incumple con el artículo 114 de la Ley 1438 de 2011, numerales 2,3,4 articulo 32 Resolución 3042 de 2007, i toda vez que no entregó información razonable de las obligaciones de la Entidad al 30 de junio de 2014. HALLAZGO 6:

a) Se constata que entre los saldos de las subcuentas Régimen Subsidiado, Salud Publica, y Oferta; Vs extractos, y libros auxiliares de cada una, existen diferencias sin identificar pendientes por conciliar.

Norma Violada: artículo 3 de la Resolución 3042 de 2007 en lo relacionado con la Administración del Fondo de Salud, artículo 114 de la Ley 1438 de 2011, numerales 2,3,4 articulo 32 Resolución 3042 de 2007





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b) Se evidencia que las cuentas Bancarias donde se manejan los recursos del Sistema General de Seguridad Social en salud son objeto de Gravámenes financieros en impuestos como IVA, y comisiones.

Norma Violada: Articulo 879 del Estatuto Tributario, articulo 48 de la Ley 488 de 2002, y Circular Externa 063 de 2010, SuperSalud c) Una vez cruzada a información de la Secretaría de Salud Departamental del Valle del Cauca, los

reportes mensuales publicados en la Página WEB del Ministerio de Salud y Protección Social se pudo establecer que no son concordantes los tiempos y valores de Giro establecidos en la norma.

La Entidad territorial debe explicar a esta Superintendencia Nacional de Salud, los motivos de la incongruencia entre las cuentas analizadas, con los saldos en ellas y las conciliaciones bancarias, así como, tomar los correctivos del caso para reflejar los saldos reales de las cuentas que presentan inconsistencia y así presentar de manera más clara los saldos en las cuentas de Balance. Normas Violadas: Inciso tercero de artículo 10 del Decreto 971 de 2011. Persona entrevistada: Yaneth Vélez Profesional Especializada, Secretaría de Hacienda de la Gobernación del Valle del Cauca. Pruebas documentales: Extractos Bancarios, Conciliaciones, Libro Auxiliar de Bancos. Descargos de la entidad

“(…) Las diferencias presentadas entre extractos y libros auxiliares de cada una de las cuentas, como bien lo dicen ustedes se debe a que existen cifras sin identificar pero no pendientes por conciliar, porque entre ambas Secretarías, Hacienda y Salud, se tienen identificadas cuales son y se han realizado las medidas pertinentes para tratar de identificarlas y evitar las diferencias, lo cual se hace a través de un proceso continuo de conciliación. Se anexan soportes donde se han tratado de identificar las cifras con correos enviados a diferentes entidades tales como: Ministerio de Salud y Protección Social, los mismos bancos, Tesorería.

Por lo tanto no se Incumple con el Artículo 3 de la Resolución 3042, porque los dineros consignados están en las cuentas de acuerdo a los extractos y se garantiza la administración y utilización de los recursos destinados a la salud de conformidad con las competencias establecidas por la Ley para las entidades territoriales en el sector salud.

Las Cuentas Bancarias donde se manejan los recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud, generan rendimientos diarios, según tasa estipulada y comunicada al inicio de cada periodo, por lo tanto no son objeto de Gravámenes financieros en impuestos como





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IVA y comisiones, mensualmente generan rendimientos como se demuestra con certificación enviada por el banco donde se encuentran dichas cuentas.

Se anexa oficio de apertura de esta cuenta con las condiciones de manejo del depósito y

Certificación Bancaria. (…)” Subrayas fuera del texto original

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Como quiera que la entidad auditada, con el escrito de respuesta a los hallazgo, acredita 41 folios de soportes, (aporta CD, Universalización del aseguramiento Valle del Cauca), donde da cuenta de las gestiones realizada para identificar ingresos diversos a la cuenta, sin que se evidencie efectividad en la identificación, con los cuales demuestre o desvirtúe los cargos del hallazgo —sub analice—, contrario —sen su—, con su respuesta, la entidad auditada, acepta y ratifica mediante pruebas, la existencia de ingresos sin identificar, lo cual altera el estado de saldos entre los libros de bancos, y los registros contables en libros, y dada a que las cuentas maestras en los términos de la Resolución 3042 de 2007, y sus modificatorios6, comportan la necesidad de identificar plenamente los ingresos y egresos, por cuanto estas disposiciones individualizan las cuentas de ingresos, y determinan quienes pueden ser proveedores y beneficiarios de las mismas cuentas, dado lo anterior, se procederá a confirmar el hallazgo. En consecuencia se confirma el hallazgo. 2.7 Verificación y análisis de la aplicación, administración y el flujo de los recursos, entre la Entidad Territorial, las Entidades Administradoras de los Planes de Beneficios y los Prestadores de Servicios de Salud, así: Para la verificación y análisis de la aplicación, administración y flujo de recursos entre la Entidad Territorial, las EPS y las IPS, se solicitaron los actos administrativos expedidos la Entidad Territorial con el fin de garantizar la continuidad en la prestación de servicios de salud. La Entidad entregó archivo en PDF con las Resoluciones expedidas por la Entidad Territorial por medio de las cuales da continuidad al Proyecto para la financiación de la ampliación de cobertura del Régimen Subsidiado en el Departamento del Valle del Cauca. 2.7.1. Análisis del registro de la facturación radicada, la oportunidad y pertinencia de la causación de éstas cuentas en el pasivo. En aplicación del procedimiento de recibo y radicación de facturación realizadas por las EPS, ESES, IPS y Entes Territoriales (Municipios), se constató que los mismos para el caso de las cuentas de cobro de los municipios estos son llevados de forma oportuna al Pasivo, sin embrago, para las demás

6 Artículo del 6 al 14 Resolución 3042 de 2007





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facturaciones, solo son objeto de radicación en el mismo, una vez queden en firme las correspondientes facturas. Es decir, cuando se hayan resuelto las glosas y demás deficiencias cuando a ello hay lugar. 2.7.2. Análisis de las cuentas por pagar, detallando la edad de las cuentas, discriminadas por acreedor y componente, identificando la fuente de financiación y la disponibilidad de recursos para su cancelación A continuación se presenta listado de radicados de cuentas por pagar detallados por acreedor

ESTADO DE TESORERÍA CUENTAS POR PAGAR a 31 DE DICIEMBRE 2013 DESAGREGACIÓN DEL ESTADO DE TESORERÍA


Descripción RENTAS CEDIDAS

RENTAS CEDIDAS-

OTROS NACIÓN

SALUD - EMERGENCIA

S.G.P. SALUD - OFERTA

S.G.P. SALUD

Cuentas por Pagar F267 2013 20.585.466 0 1.764.893 0 11.008.061

Cuentas por Pagar F. Reserva 38.490 0 17.395.812 0 0

Reservas Presupuestales F268 0 0 0 0 0

Fondos estado del Tesoro F26 F 51.059.502 45.176.642 19.177.775 45.177 26.134.237

A DICIEMBRE 31 DE 2013 30.435.546 45.176.642 17.069 45.177 15.126.176

Fuente: Secretaría de Hacienda del Valle.

CUENTAS POR PAGAR POR EDADES FONDO DE SALUD AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

Cuadro No 28 (Cifras en miles de pesos)

TOTAL CUENTAS POR PAGAR

SALUD

DÍAS

0-30 31-60 61-90 91-120 121-360 361-720 721 - 9999

$115.402.635 55.189.512 1.119.955 1.259.679 0 3.095.947 18.900.249 35.837.293

PRIMER SEMESTRE DE 2014

ESTADO DE TESORERÍA CUENTAS POR PAGAR a 30 DE JUNIO 2014

DESAGREGACIÓN DEL ESTADO DE TESORERÍA Cuadro: 29 (Cifras en miles de pesos)

Descripción RENTAS CEDIDAS

RENTAS CEDIDAS-

SALUD - EMERGENCIA

S.G.P. SALUD - OFERTA

S.G.P. SALUD

Cuentas por Pagar F26 A 2.938.209 0,00 15.887 100.013

Cuentas por Pagar Ley 550 0 0,00 0 0

7 Teniendo en cuenta que la Secretaría de salud del Valle del Cauca, no presenta estructura presupuestal y financiera del Fondo de Salud,

y no se encuentra en un capítulo aparte de las demás cuentas del Departamento; La Secretaría de Hacienda en el Área de Tesorería lo extrae del Sistema con este concepto. (Fondo del Sector, referencia que identifica los recursos que financian el sector salud) 8 (Fondo del Sector, referencia que identifica los recursos que financian el sector salud)





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Reservas Presupuestales F26 0 - - 0 0

Fondos estado del Tesoro F26 F 105.036.922 1.389.167,94 90.879.854 24.900.631

A JUNIO 30 DE 2014 102.098.714 1.389.167,94 90.863.967 24.800.618

Fuente: Secretaría de Hacienda del Valle.

HALLAZGO 7: La Entidad Territorial presenta a 30 de junio de 2014, cuentas por pagar mayores de 60 días, lo que implica incumplimiento a la norma en la oportunidad del pago de las obligaciones con las Empresa Promotora de Salud Subsidiada e IPS. Normas Voladas: Articulo 10 Decreto 971 de 2011, Art 2 Decreto 1080 de 2012. Persona entrevistada: Letty Noraida Collazos Vidal, María Victoria Topasco Rotavista, Yaneth Ocoro Trujillano Pruebas documentales: Cuentas por pagar, Decreto 1080 de 2012, Ley 1608 de 2013, Ejecuciones presupuestales, relación pagos. Descargos de la entidad

“(…)El grupo auditor ha realizado planes de contingencia que le han permitido colocarse al día en la auditoría con las EPS-S recobrantes, así como también gracias al uso de la herramienta provista por la circular 030 de Minsalud se ha logrado esclarecer y depurar en gran medida con las entidades recobrantes, proceso ha sido lento y dispendioso, pues las entidades recobrantes presentan demoras en responder a la objeciones y presentar los soportes correspondientes, y en algunos casos específicos como es el de las EPS-S en estado de liquidación forzosa como Selvasalud y Condor, el proceso de comunicación con estas entidades durante las vigencias 2012, 2013 y primer trimestre del 2014 fue casi imposible establecer comunicación con las respectivas entidades, siendo de esta manera el apoyo al grupo financiero el que ha permitido entregar paulatinamente informes con los valores depurados aprobados para pago de las acreencias que asciende a $ 38.675.503.580, del cual ya se han cancelado $ 21.802.564.517 y se está tramitando el pago de $ 16.872.939.063. Este trámite de pago se ve afectado en su celeridad por parte de las EPS e IPS las cuales demoran en presentar la documentación requerida para el giro de los recursos. (…)” Subrayas fuera del texto original

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada En atención a que la entidad auditada, con el escrito de respuesta a los hallazgo, no acredita soportes documentales, con los cueles demuestre o desvirtúe los cargos del hallazgo -sub analice-, y habida consideración que en su respuesta la entidad auditada, acepta la existencia de mora en el pago de las obligaciones con sus acreedores, por lo menos en más de $16.872.939.063, y sin





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identificar entre los saldos en bancos y los registros contables en libros, y dada la inexistencia, de más pruebas documentales, se procederá a confirmar el hallazgo. En consecuencia se confirma el hallazgo.

CONSOLIDADO RESULTADO CRUCE ENTIDADES RESPONSABLE DEL PAGO (CUENTAS POR PAGAR) Vs INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD

(CUENTAS POR COBRAR)

REPORTE GERENCIAL CON CORTE AL 30 DE JUNIO DE 2014 RESULTADOS CIRCULAR No. 30 DE 2013 - RÉGIMEN SUBSIDIADO


Nro. ID ERP9 NOMBRE ERP

ERP Saldo Factura

IPS Saldo Factura

814000337 EMSSANAR - ASOCIACION MUTIAL EMPRESA SOLIDARIA DE SALUD EMSSANAR ESS

44.684.335 105.096.703

800140949 CAFESALUD EPS 10.102.539 8.416.335

800249241 COOSALUD ESS EPS-S 7.215.740 3.383.363

817000248 ASMET - Asociación Mutual la Esperanza de el Tambo Asmet ESS

1.683.375 1.405.006

899999026 CAPRECOM - CAJA DE PREVISION SOCIAL DE COMUNICACION CAPRECOM EPS

1.398.324 1.625.810

817001773 AIC EPSI -ASOCIACION INDIGENA DEL CAUCA 168.969 125.195

899999107 CONVIDA - Entidad Promotora de Salud del Régimen Subsidiado EPSS CONVIDA

72.786 64.450

832000760 ECOOPSOS - ENTIDAD COOPERATIVA SOLIDADARIA DE SALUD ECOOPSOS ESS EPS-S.

62.486 95.777

818000140 AMBUQ - ASOCIACION MUTUAL BARRIOS UNIDOS DE QUIBDO

53.031 9.024

837000084 MALLAMAS - Empresa Promotora de Salud MALLAMAS EPS Indígena

32.765 8.966

806008394 ASOCIACION MUTUAL SER EPS-S 14.361 11.978

900604350 SAVIA SALUD -ALIANZA MEDELLIN ANTIOQUIA EPS SAS 13.242 8.705

811004055 EMDISALUD - EMPRESA MUTUAL PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA SALUD EMDISALUD ESS-EPS-S

11.384 10.543

891180008 COMFAMILIAR HUILA 10.521 8.991

900298372 CAPITAL SALUD EPS-S S.A.S. 9.983 19.556

809008362 PIJAOS SALUD EPS -I 8.627 -

9 Entidad Responsable del Pago





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804002105 Comparta - Cooperativa de Salud Comunitaria Comparta EPS S 7.278 11.785

860045904 COMFACUNDI - CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CUNDINAMAR

5.515 5.864

891600091 COMFACHOCO - CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL CHOCO

2.360 2.363

891800213 COMFABOY - CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE BOYACA

1.545 1.545

890700148 COMFENALCO - CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE FENALCO DEL TOLIMA

507 507

890500675 COMFAORIENTE - CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL ORIENTE COLOMBIANO.

258 -

830074184 SALUD VIDA EPS 236 236

890480110 COMFAMILIAR - CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CARTAGENA

223 2.021

860007336 Caja Colombiana de Subsidio Familiar 142 230

892115006 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE LA GUAJIRA 113 -

TOTALES 65.560.647 120.314.952

Fuente: Pagina Web Ministerio de Salud y Protección Social.

La Entidad territorial presenta cuentas por pagar a 30 de junio de 2014 a las EPS-S e IPS públicas y Privadas del Valle del Cauca las cuales son pagadas al menor valor reportado según lo establece la Circular 30 de 2013. Las Entidades con mayores valores adeudados son:

EPS EMSSANAR con el mayor volumen de la deuda del 82%.

EPS CAFESALUD con el 15% de la deuda.

EPS COOSALUD ESS EPS-S con el 6% del volumen de la deuda.

EPS ASMET - CAPRECOM - AIC EPSI - CONVIDA - ECOOPSOS - AMBUQ - MALLAMAS - ASOCIACION MUTUAL SER EPS-S - SAVIA SALUD - EMDISALUD - COMFAMILIAR HUILA - CAPITAL SALUD -PIJAOS - COMPARTA - COMFACUNDI - COMFACHOCO - CONFABOY - COMFENALCO - COMFAORIENTE - SALUD VIDA - COMFAMILIAR - COLSUBSIDIO - CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE LA GUAJIRA, representan el 5.76% del total de la deuda al 30 de junio de 2014.

Persona entrevistada: Letty Noraida Collazos Vidal, María Victoria Topasco Rotavista, Yaneth Ocoro Trujillano. Pruebas documentales: Circular 030 de 2013, del Ministerio de Salud y Protección Social





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2.7.3. Análisis de los saldos por pagar a los prestadores de servicios de salud, por atención de población pobre no asegurada y por Salud Pública. Cuadro N° 31 (En miles de pesos)

CONCEPTO VALOR 2013



102.486.880 64.639.847 63%

SALUD PÚBLICA 47.709.092 36.576.036 77%

RECURSOS PROPIOS 33.903.203 29.856.524 88%



72.264.030 22.276.212 31%

DEUDA PUBLICA 73.754.500 18.070.400 25%

TOTAL 347.044.245 185.858.471 63%

Fuente: Presupuesto de la Secretaría de Salud Departamental del Valle del Cauca

Del total presupuestado correspondiente a la vigencia 2013 los recursos con mayor participación pertenecen al 88% de los recursos propios seguidamente Otros programas de Inversión con el 85%, se puede observar que por atención a la Población Pobre No Asegurada corresponde al 63% en lo terminado de la vigencia como se observa en el cuadro anterior. 2.7.4. Análisis de los saldos por pagar a las EPS por liquidación de contratos del Régimen

Subsidiado, tutelas y CTC por NO POS, y esfuerzo propio; así como, los promedios de recursos en la cuenta maestra frente a las cuentas por pagar.

2.7.4.1. Saldos por pagar a las EPS por liquidación de contratos del Régimen Subsidiado

Cuadro 32 (En miles de pesos)

Municipio Saldo de liquidación Participación por (%) Pagado si, o,

no

Buenaventura $ 1.939.526 46% NO

Cerrito $ 886.201 21% NO

Palmira $ 646.662 15% NO

Vijes $ 257.673 6,14% NO

Florida $ 233.893 5,58% NO

Guacari $ 63.653 1,52% NO

Bolivar $ 69.650 1,66% NO

El Cairo $ 54.920 1,31% NO

Toro $ 41.565 0,99% NO

TOTAL $ 4.193.743





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Fuente: Pagina Web Ministerio de Salud y Protección Social e información Reportada por la Secretaría de salud Del Valle del Cauca, Circular 30 de 2013.

En el cuadro anterior se presenta resumen de información del Departamento del Valle del Cauca, de las deudas reconocidas no pagadas publicadas en la página WEB del Ministerio de Salud y de la Protección Social, al 31 de marzo de 2014 lo que implica no ha sido suficiente el seguimiento y la gestión de la aplicación del Flujo de Recursos de acuerdo a los esfuerzos y normas establecidas por el Gobierno Nacional para garantizar la salud de la población pobre y vulnerable del Régimen Subsidiado; Implicando riesgos en la prestación y acceso de los servicios con oportunidad y calidad al Sistema General de Seguridad Social en Salud (SGSSS).

HALLAZGO 8: La Entidad territorial presenta aun deudas reconocidas sin pagar al 31 de marzo de 2013 incumpliendo en lo establecido por el Gobierno Nacional, para garantizar el acceso y oportunidad de los servicios de salud en la población pobre y vulnerable del Departamento del Valle del Cauca. Normas Violadas: Parágrafo del artículo 31 de la Ley 1438 de 201, y articulo 2 y 3º del Decreto 1080 de 2012 Persona entrevistada: Letty Noraida Collazos Vidal Pruebas documentales: Reporte Circular 30 de 2013 Ministerio de salud y Protección Social, cuentas por pagar Régimen Subsidiado Departamento del Valle del Cauca. Descargos de la entidad

“(…) La Secretaría Departamental de Salud ejecuto el 74% de los recursos recaudados durante la vigencia 2013 y los correspondientes pagos de los compromisos adquiridos se cancelaron en un 97.5% en el trascurso de la vigencia 2014. Los recursos no ejecutados fueron incorporados mediante superávit fiscal a la actual vigencia fiscal. Los compromisos que existían a marzo de 2013 como cuentas por pagar fueron cancelados en el transcurso de la vigencia en la medida en que fueron soportadas con los correspondientes informes de auditoría e Interventoría. Se destaca que los contratos de prestación de servicios sus pagos se autorizan previo a la entrega de los informes que debe entregar la entidad contratada como son: pertinencia de las actividades contratadas, los RIPS, la facturación y cuenta de cobro que son objeto de revisión de la respectiva auditoria. Con el informe de auditoría e Interventoría se inicia el proceso de registro y pago de las actividades contratadas. En este sentido quedan muchas cuentas por pagar que solo se hacen efectivas una vez se soporten documentalmente y esto solo se produce en el transcurso de la vigencia fiscal siguiente, dado que no se alcanza a recibir al cierre de la vigencia fiscal respectiva la totalidad de informes de actividades contratadas por prestación de servicios.





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Con el informe final de Interventoría y el acta de liquidación del contrato a conformidad se cierra el proceso legal financiero de paz y salvo entre las partes. (…)” Subrayas fuera del texto original

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada En atención a que la entidad auditada, no presenta soportes documentales que desvirtúe el pago de los valores reconocidos, y en otros casos se encuentran impagados en la vigencia 2013, los cuales se encuentran contenido en el hallazgo -sub analice-, y de lo transcrito por el recurrente, en respuesta al hallazgo, es claro el planteamiento de las respuesta, respecto de las obligaciones sin pago, en este estado de cosas, se concluye que en efecto las cuentas adeudas y reconocidas por la secretaria seccional de salud del Valle del Cuca, sin pagar al 31 de marzo de 2013, existen al corte de la auditoría. En consecuencia se confirma el hallazgo. 2.7.4.2. Saldos Tutelas

La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, , Presenta Informe de tutelas radicadas ante la Secretaría periodo Enero a Diciembre 2013, y Enero a Junio 2014

Informe de tutelas radicadas ante la Secretaría periodo enero a diciembre 2013 y enero a junio

2014 Cuadro No 33.

Fuente: Relación Tutelas instauradas en la Secretaría de Salud del Valle del Cauca.

Como primera medida, la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no aporta los saldos o cuantificación de las tutelas por años, solo cuenta con el consolidado de números de Tutelas.

TUTELAS

Mes VIGENCIA 2013 1er Semestre 2014

Enero 262 217

Febrero 320 348

Marzo 231 441

Abril 380 410

Mayo 341 441

Junio 271 410

Julio 384

Agosto 400

Septiembre 419

Octubre 426

Noviembre 373

Diciembre 300

Total tutelas 4107 2267





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VIGENCIA 2013

Cuadro N° 34 (En miles de pesos)

ENTIDAD VIGENCIA DE

RADICACIÓN DEL RECOBRO

No. TUTELAS VLR CANCELADO ACTO ADMINISTRATIVO

EMSSANAR 2013 2288 $ 3.085.632 RES SDSV. 0209 del 2014

EMSSANAR 2013 339 $ 529.251 RES MINSALUD. 3243 del 2013

TOTAL 2627 $ 3.614.884

Fuente: Grupo de Tutelas Secretaría Departamental de Salud del Valle del Cauca.

En la vigencia 2013 se cancelaron las Tutelas Nros. 2288 y 339, con acto administrativo correspondiente como se observa en el cuadro anterior ascendiendo a un valor de $3.614.884.476,21.

PRIMER SEMESTRE DE 2014

Grafica No. 9

Fuente: Grupo de Tutelas Secretaría Departamental de Salud del Valle del Cauca.

Durante el periodo de enero – junio de 2014, han radicado 2.267 para dar cumplimiento a sentencia judiciales donde se ordena a la Secretaría Departamental de salud, prestar los servicios médicos que requieren los pacientes los cuales son direccionados los casos a los Hospitales para evitar incidentes de desacato. 2.7.4.3. Saldos por Comité Técnico Científico, y por NO POS, esfuerzo propio La Entidad auditada presenta los Giros Directos efectuados a las EPS-S e IPS públicas y privadas para el Primer Semestre 2014 por concepto de Esfuerzo Propio.

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

TUTELAS VIGE NCI A 2 013

TUTELAS 1E R TRIMESTRE20 14





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Los cuales fueron verificados en las transferencias realizadas por la Secretaría de Hacienda del Departamento del Valle del Cauca, Cuyos recursos garantizan la continuidad del Aseguramiento del Régimen Subsidiado; evidenciándose que presenta incumplimiento por inoportunidad en las fechas de Giro en cada periodo desde enero a junio de 2014, así como diferencias en los Giros efectivos realizados mediante transferencia a las EPS-S o IPS públicas y privadas con respecto a la Liquidación Mensual de Afiliados LMA del Ministerio de Salud y Protección Social. HALLAZGO 9: Los giros del primer semestre 2014, efectuados al Régimen subsidiado fueron realizados por fuera de los plazos establecidos por la normatividad vigente, según lo ha constatado en los soportes de pago y transferencias realizadas a los municipios, según liquidación mensual de afiliados, el grupo auditor. Norma Violada: Articulo 10 Decreto 971 de 2011, e inciso 2º del Artículo 1 del Decreto 1713 de 2012, expedido por Ministerio de Salud y Protección Social. Persona entrevistada: Yaneth Ocoro Trujillano, Letty Noraida Collazos Vidal, María Victoria Topasco. Pruebas documentales: Bases de datos con reportes de información, facturas, LMA Ministerio, LMA Dispersión Municipio, Extractos Bancarios, transferencias Descargos de la entidad

“(…)Para la vigencia 2014 la cofinanciación relacionada con la presupuestación de los recursos que cofinancian la continuidad de la población afiliada al régimen subsidiado en los 42 municipios del Departamento del Valle del Cauca, según matriz estimada de recursos proyectada diciembre de 2013 fue publicada por el Ministerio de Salud en su página web el 12 de febrero de 2014, hecho que desencadenó en cascada tanto para el Departamento como para los municipios el no cumplimiento de los plazos establecido para el efectivo giro directo de recursos de que trata el Decreto 971 de 2011. Esta situación es repetitiva cada vigencia fiscal, por lo cual desde el 2012 el ministerio de salud hizo público en su página web lo siguiente" Debido a los procesos presupuestales que deben cumplir las entidades públicas del orden nacional atendiendo los lineamientos de la Ley General de Presupuesto.......informa que el giro directo a las entidades se realizará en la tercera semana del mes de enero del año en curso" Estos procesos presupuestales de igual forma se dan a nivel Departamental y municipal, es por eso que el Ministerio asume con recursos de Fosyga lo correspondiente a la liquidación mensual de afiliados del mes de Enero de cada vigencia fiscal. El Departamento inicia el desarrollo del procedimiento de giro directo a las EPS, desde el mismo momento en el que el Ministerio de Salud publica la LMA. la LMA de enero cuyos recursos giro directamente el Minsalud asumió en su totalidad, fue publicada 21/02/2014;LMA de Febrero el 13/02/2014; LMA de Marzo el 11/03/2014; LMA de abril el 11/04/2014; LMA de mayo el 13/05/2014;LMA de Junio el 18/06/2014. (…)” Subrayas fuera del texto original





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Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada En atención a que la entidad auditada, no presenta soportes documentales que desvirtúe el retardo en las transferencias a los municipios de su jurisdicción, para cofinanciar el aseguramiento de la población afiliada al régimen subsidiado; en su escrito solo se limitó a remitir una archivo en medios magnéticos rotulados, “HALLAZGO 09”, dentro de esta un archivo formato work, “SOPORTES MIN SALUD”, en el cual se leen en 8 páginas las liquidaciones mensuales de afiliados vigencias 2012, 2103 y 2014. Sin embrago, en el contenidos de estos no hay evidencia relacionadas con los pagos o transferencias extemporáneos realizadas por la entidad auditada, en su escrito solo realiza un análisis subjetivo con el ánimo de justificar su retardo en las transferencias aludidas, pero que sus justificaciones no tienen respaldos en documentos técnicos, sin embargo, desde el punto de las evidencias recopiladas en los egresos del primer semestre de 2014, se constató el desfase de los giros en más de 30 días10, lo cual no es concordante con las justificaciones que pretende hacer valer la Secretaria Seccional de Salud del Valle del Cauca con el escrito de respuesta a este hallazgo. En consecuencia se confirma el hallazgo. 2.7.4.4. Saldos y promedios de recursos en la cuenta maestra frente a las cuentas por pagar

GOBERNACIÓN DEL VALLE DEL CAUCA

Secretaría de Hacienda Saldo de las Cuentas Maestras de Salud

VIGENCIA 2013


DESTINO CUENTAS BANCO

NÚMERO DE CUENTA

SALDO FINAL

Población Pobre NO Asegurada (SUB. A LA OFERTA)

OCCIDENTE 010-91290-5 67.230.679

SALUD PUBLICA OCCIDENTE 010-912897 26.775.820

RÉGIMEN SUBSIDIADO

OCCIDENTE 010-94585-5 3.902.854


DAVIVIENDA 3-6925-000063-4 43.165.281


10

Véase Orden de giro 013 – 2013, pagan meses de febrero y marzo de 2013, el 9 de mayo 16 de 2013, 20 de Junio de 2013

y 21 de Junio de 2013, orden de giro 007-2013, pagan febrero de 2013, fecha de giro 20 de Junio de 2013





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VIGENCIA A JUNIO 2014


DESTINO CUENTAS BANCO NÚMERO DE

CUENTA SALDO FINAL

Población Pobre no asegurada (SUB. A LA OFERTA)

OCCIDENTE 010-91290-5 90.879.853

SALUD PUBLICA OCCIDENTE 010-912897 24.900.631

RÉGIMEN SUBSIDIADO OCCIDENTE 010-94585-5 322.118

OTROS GASTOS EN SALUD DAVIVIENDA 3-6925-000063-4 58.431.922


MONTO ESTIMADO DE RECURSOS VIGENCIA 2013

Cuadro No. 37. (Cifras en miles de pesos).

SISTEMA GENERAL DE

PARTICIPACIONES

FOSYGA Y PGN ENERO-DICIEMBRE

2013

ESTIMADO RECURSOS ESFUERZO PROPIO

MUNICIPIO -2013

TOTAL RECURSOS ESFUERZO

PROPIO DEPARTAMENTO

- 2013

COSTO TOTAL ESTIMADO ENERO -

DICIEMBRE DE 2013

SIN SITUACIÓN DE FONDOS

CON SITUACIÓN DE FONDOS

292.151.556 643.799.859 2.529.049 10.142.907 84.554.015 1.033.177.386

Fuente: Matriz Monto Estimado de Recursos vigencia 2013.

El Departamento del Valle del Cauca, mediante acto administrativo de compromiso de recursos Resolución No 037 del 28 de febrero de 2013.

“Por medio del cual se reconoce y se ordena el giro de los recursos de Rentas Cedidas y Emergencia Social que cofinancian la continuidad de la población afiliada al Régimen Subsidiado en los 42 municipios del Departamento del Valle del Cauca para la vigencia 2013”.

Reconoce y ordena el giro de los recursos para garantizar la existencia de los recursos suficientes para atender los compromisos reconocidos por valor de $84.554.015 (cifra en miles) correspondientes a la vigencia 2013, de acuerdo a la siguiente distribución.





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RECURSOS COMPROMETIDOS MEDIANTE ACTO ADMINISTRATIVO RESOLUCIÓN 03711 DE LA VIGENCIA 2013


ACTO ADMINISTRATIVO RENTAS CEDIDAS

EMERGENCIA SOCIAL

TOTAL RECURSOS DPTALES 2014

RESOLUCIÓN 037 DE 2013 66.017.127 18.536.888 84.554.015

Fuente: Acto Administrativo Departamental Resolución 037 de 2013.

Una vez verificada la matriz del monto estimado de recursos 2013, publicada por El Ministerio de Salud y Protección Social, en la página web en la cual se estableció un total de recursos esfuerzo propio Departamento por la suma de $84.554.015 (cifra en miles), como cofinanciación para el Régimen Subsidiado la cual es coincidente con el presupuesto realizado por el Departamento según acto administrativo presentado Resolución 037 de 2013, y Disponibilidad Presupuestal. Sin embargo, la fecha de emisión del correspondiente acto jurídico (Resolución No 037 del 28 de febrero de 2013), fue expedida mes y medio después del vencimiento legal, contenido en el artículo 4º del Decreto 971 de 2011 HALLAZGO 10: Con la documentación presentada por la Entidad auditada, se evidencia que la expedición de los actos administrativos, que establecen el compromiso presupuestal no cumple con los plazos establecidos del artículo 4º del Decreto 971 de 2011., que consigna lo siguiente:

“Artículo 4º. Instrumento jurídico para definir el compromiso presupuestal de las entidades territoriales. En los primeros quince (15) días hábiles del mes de enero de cada año, las entidades territoriales emitirán un acto administrativo mediante el cual se realizará el compromiso presupuestal del total de los recursos del Régimen Subsidiado en su jurisdicción,…)”

En consecuencia la Secretaría de Salud Departamental, deberá explicar a esta Superintendencia el incumplimiento (ut supra). Norma Violada: artículo 4º del Decreto 971 de 2011 Persona entrevistada: Letty Collazos Vidal, María Victoria Topasco. Pruebas documentales: Actos administrativos entregados en medio magnético por la entidad Territorial para la vigencias 2013.

11

Gobernación del Valle del Cauca





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“(…)El Ministerio de salud publicó la matriz monto estimado de recursos 2014 proyectado- diciembre el 12 de febrero de 2014, en la cual estableció como total recursos esfuerzo propio Departamento del Valle-2014 la cuantía de $93.598.459.774, presupuestación que desfasaba el valor de $86.734.139.215 presupuestado por el Departamento- Secretaría de salud de conformidad al artículo 44 de la Ley 1438/2011, con dicha presupuestación fue elaborado el proyecto "Desarrollo de la oferta de aseguramiento y prestación de los servicios de salud, componentes de aseguramiento universal de la población vallecaucana al SGSSS", expidiéndose los certificados de disponibilidad presupuestal el 18 de enero de 2014 (CDP 3300000664-3300000665), los cuales deben surtir el trámite ordinario presupuestal para su debida suscripción, una vez en firme los respectivos CDP, se elaboró la Resolución 0024 14 de febrero de 2014, por medio del cual se reconoce y ordena el giro de recursos que cofinancian la continuidad de la población afiliada al régimen subsidiado en los 42 municipios del Departamento del Valle del Cauca vigencia 2014, razón por la cual el 20 de diciembre de 2013 el secretario de salud del Departamento del Valle del cauca, -sic- doctor Fernando Gutiérrez oficio a la doctora Carmen Eugenia Dávila Guerrero, director a de financiamiento sectorial, escrito que refería la insuficiencia financiera para ejecutar recursos que cofinancian el régimen subsidiado en el primer semestre vigencia 2014, en el cual se anexó el histórico de recaudo de fuentes de la Secretaría de Salud percibido en los últimos tres años, con el objeto que una vez se publicara la matriz estima –sic- de recursos régimen subsidiado 2014 se tuviera en cuenta dicha insuficiencia, solicitud que no tuvo respuesta alguna. (…)” Subrayas fuera del texto original

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada En atención a que la entidad auditada, no presenta soportes documentales que desvirtúe o justifique la extemporaneidad en la suscripción del acto administrativo que establece el compromiso presupuestal en cumplimiento del artículo 4º del Decreto 971 de 2011, para la cofinanciación del aseguramiento de la población afiliada al régimen subsidiado en su jurisdicción, en su escrito solo se limitó a remitir una archivo en medios magnéticos rotulados, “HALLAZGOS 10 Y 13”, dentro de esta, CUATRO (4) archivos formato Excel, “MONTO ESTIMADO DE RECURSOS 2014”, en el cual se leen las liquidaciones mensuales de afiliados, vigencia 2014. Sin embrago, en el contenido de estos no hay evidencias relacionadas con la emisión extemporánea del acto administrativo de compromisos emitido por la entidad para respaldar la cofinanciación del aseguramiento del régimen subsidiado en su jurisdicción, de las evidencias12 puede concluirse que en efecto el acto administrativo se elaboró posterior a los 15 días hábiles13 autorizados por el artículo 4º del Decreto 971 de 2011. En consecuencia se confirma el hallazgo.

12

Resolución 0037 del 28 de febrero de 2013 13

“Resolución 0024 14 de febrero de 2014, sustentación hallazgo 10”





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2.7.4.5. RECURSOS LIQUIDACIÓN MENSUAL DE AFILIADOS A 30 DE DICIEMBRE DE 2013 Cuadro 39 (Cifras en miles de pesos)

VIGENCIA

RECURSOS CON CARGO A CAJAS

DE COMPENSACIÓN

FAMILIAR

RECURSOS ESFUERZO

PROPIO

RECURSOS ESFUERZO

PROPIO GIRADO

FOSYGA - COLJUEGOS*

SGP FOSYGA TOTAL

LIQUIDACIÓN DE 2013

2013 - 95.295.827 2.529.049 289.089.248 612.770.389 $999.684.514

Fuente: Liquidación Mensual de afiliados Ministerio de Salud y Protección Social 2013.

GIRO DE RECURSOS LIQUIDACIÓN MENSUAL DE AFILIADOS 2013


TOTAL RECURSOS PROPIOS

EMERGENCIA SOCIAL 2013

RENTAS CEDIDAS 2013

98.921.596 71.517.302 27.404.294

Fuente: Giros efectuados según oficina de Aseguramiento de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca 2013

La Entidad auditada presenta los Giros Directos efectuados a las EPS-S e IPS públicas y privadas para la vigencia 2013 con recursos de Esfuerzo Propio los cuales fueron verificados en las transferencias realizadas por la Secretaría de Hacienda del Departamento del Valle del Cauca, con observancia a la Resolución Departamental 037 y 187 de 2013 de Compromiso de Recursos para garantizar la continuidad del Aseguramiento del Régimen Subsidiado; evidenciándose que presenta incumplimiento por inoportunidad en las fechas de Giro para algunos periodos y diferencias en los Giros efectivos realizados mediante transferencia a las EPS-S o IPS públicas y privadas. HALLAZGO 11: La Entidad Territorial no cumple con la oportunidad de los giros de los recursos de cofinanciación del Régimen subsidiado de la vigencia 2013, debido a que estos fueron realizados en periodos extemporáneamente según lo verificado en los soportes de pago y transferencias realizadas por el municipio, en cuya liquidación mensual de afiliados y los giros efectuados por la Entidad auditada Presentan diferencias de los valores girados por la Secretaría de Salud Departamental. Se determina el hallazgo debido a la inoportunidad del giro de acuerdo a lo establecido en el Articulo 10 Decreto 971 de 2011, e inciso 2do. Del Artículo 1 del Decreto 1713 de 2012, expedido por Ministerio de Salud y Protección Social.





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“Los Departamentos en nombre de los municipios, podrán girar directamente a las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, los recursos destinados a la financiación del Régimen Subsidiado de que tratan los numerales 2 al 5 del artículo 44 de la Ley 1438 de 2011, modificatorio del artículo 214 de la Ley 100 de 1993. Este giro se hará dentro de los diez (10) primeros días hábiles de cada mes, con base en la información que para el efecto deberá reportar la respectiva Entidad Promotora de Salud y

aplicando el procedimiento que defina el Ministerio de Salud y Protección Social”. Normas Violadas: Artículo 10 Decreto 971 de 2011, e inciso 2do. Del Artículo 1 del Decreto 1713 de 2012 Persona entrevistada: Yaneth Ocoro Trujillano, Letty Noraida Collazos Vidal, María Victoria Topasco. Pruebas documentales: Bases de datos con reportes de información, facturas, LMA Ministerio, LMA Dispersión Municipio, Extractos Bancarios, transferencias Descargos de la entidad

“(…)El giro de recursos que cofinancian la continuidad de la afiliación de la población al régimen subsidiado, tiene su soporte normativo y operativo a través de: 1. La matriz de monto estimado de recursos régimen subsidiado, la cual refleja las fuentes de financiación del régimen subsidiado establecidas en el Art. 44/2011, -sic-, teniendo en cuenta el Estimado de recursos esfuerzo propio municipio y el esfuerzo propio Departamento, para la expedición del acto administrativo de compromiso presupuestal, por parte de los municipios y Departamento respectivamente. 2. La LMA mensual, la cual refleja los Recursos de Esfuerzo Propio, sin discriminar el esfuerzo propio municipio del esfuerzo propio Departamento, y EPS objeto de giro directo, 3. Distribución de Recursos una vez publicada la LMA mensual por el Ministerio de Salud, se procede a realizar la distribución de recursos, que consiste en discriminar lo correspondiente al esfuerzo propio municipio y al esfuerzo propio Departamento de conformidad a la matriz monto estimado de recursos de la vigencia, lo correspondiente al esfuerzo propio Departamento se discrimina por fuente de financiación (rentas cedidas y emergencia social), conservando en todo caso el valor reflejado por la LMA correspondiente al giro directo a las respectivas EPS que operan en los 42 municipios del Departamento, siendo publicado en la página web de la Gobernación del Valle/Secretaría de Salud/Aseguramiento/Distribución de recursos 2014, para que las EPS procedan a autorizar las IPS beneficiarias del giro directo de conformidad a lo establecido en la Resolución 2409/2012 del Ministerio de Salud y al Decreto Departamental 1881/2012. De acuerdo a lo anterior el Departamento Cumple con las transferencia del 100% de los recursos aplicados en los LMA a las IPS objeto de giro directo. A Noviembre de 2014 la ejecución presupuestal de los recursos que cofinancian la continuidad de la afiliación de la población al régimen subsidiado se encuentra en 87%, dando cumplimiento a los acuerdos establecidos con el Ministerio de Salud de asumir en el segundo semestre de la vigencia 2014 la totalidad de los recursos que debe cofinanciar el Departamento del

Valle del Cauca. (…)” Subrayas fuera del texto original

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Como quiera que la entidad auditada, no presenta soportes documentales que desvirtúe o justifique la extemporaneidad en los giros o transferencias a los municipios de su jurisdicción para la cofinanciación del régimen subsidiado.





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En sus escrito allega resolución 0037 del 28 de febrero de 2013, mediante la cual reconoce y ordena giros de Recursos de Renta Cedidas para cofinanciar la continuidad del aseguramiento de la población a filiada al régimen subsidiado, acto administrativo expedido por fuera de los plazos legales y reglamentarios ordenados por el ejecutivo y a su regulados a través del Ministerio de Salud y Protección Social. La justificación argüida, solo hace alusiones a genéricas situaciones, sin precisar y detallar, las circunstancias del incumplimiento respecto a la extemporaneidad en las transferencias a los municipios de su jurisdicción, en los términos reglados en el artículo 10 del Decreto 971 de 2011. En consecuencia se confirma el hallazgo. HALLAZGO 12. Teniendo en cuenta los pagos por esfuerzo propio efectuados por la entidad auditada, la contabilización y reconocimiento presupuestal del Régimen Subsidiado continuidad, para el primer semestre 2013, no son coincidentes al valor de las liquidaciones mensuales de Afiliados (LMA), realizadas por el Ministerio de Salud y Protección Social. Normas Violadas: Incumpliendo con Artículo 43.1.4 de la Ley 715 de 2001, Numerales 1º y 6º del artículo 3º de la Resolución 3042 de 2007.

Persona entrevistada: Janeth Ocoro Trujillano, Letty Noraida Collazos Vidal, María Victoria Topasco. Pruebas documentales: Bases de datos con reportes de información, facturas, LMA Ministerio, LMA Dispersión Municipio, Extractos Bancarios, transferencias


“(…)El giro de recursos que cofinancian la continuidad de la afiliación de la población al régimen subsidiado, tiene su soporte normativo y operativo a través de: 1. La matriz de monto estimado de recursos régimen subsidiado, la cual refleja las fuentes de financiación del régimen subsidiado establecidas en el Art. 44/2011, -sic-, teniendo en cuenta el Estimado de recursos esfuerzo propio municipio y el esfuerzo propio Departamento, para la expedición del acto administrativo de compromiso presupuestal, por parte de los municipios y Departamento respectivamente. 2. La LMA mensual, la cual refleja los Recursos de Esfuerzo Propio, sin discriminar el esfuerzo propio municipio del esfuerzo propio Departamento, y EPS objeto de giro directo, 3. Distribución de Recursos una vez publicada la LMA mensual por el Ministerio de Salud, se procede a realizar la distribución de recursos, que consiste en discriminar lo correspondiente al esfuerzo propio municipio y al esfuerzo propio Departamento de conformidad a la matriz monto estimado de recursos de la vigencia, lo correspondiente al esfuerzo propio Departamento se discrimina por fuente de financiación (rentas cedidas y emergencia social), conservando en todo caso el valor reflejado por la LMA correspondiente al giro directo a las respectivas EPS que operan en los 42 municipios del Departamento, siendo publicado en la página web de la Gobernación del Valle/Secretaría de Salud/Aseguramiento/Distribución de recursos 2014, para que las EPS procedan a autorizar las IPS beneficiarias del giro directo de conformidad a lo establecido en la





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Resolución 2409/2012 del Ministerio de Salud y al Decreto Departamental 1881/2012. De acuerdo a lo anterior el Departamento Cumple con las transferencia del 100% de los recursos aplicados en los LMA a las IPS objeto de giro directo. A Noviembre de 2014 la ejecución presupuestal de los recursos que cofinancian la continuidad de la afiliación de la población al régimen subsidiado se encuentra en 87%, dando cumplimiento a los acuerdos establecidos con el Ministerio de Salud de asumir en el segundo semestre de la vigencia 2014 la totalidad de los recursos que debe cofinanciar el Departamento del

Valle del Cauca. (…)”—Subrayas fuera del texto original—

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Como quiera que la entidad auditada, al responder el hallazgo 11, con los mismos presupuestos justificativos, da respuesta al presente hallazgo, sin embargo, al abordar los reproches del mismo, solo se limita a argumentar, “De acuerdo a lo anterior el Departamento Cumple con las transferencia del

100% de los recursos aplicados en los LMA a las IPS objeto de giro directo“, sin justificación respecto de los pagos realizados por la Secretaria Seccional de Salud del Valle del Cauca a los Municipios, donde se advierten diferencias encontradas por el equipo auditor entre la liquidación mensual de afiliados (LMA), y los egresos, y las contabilizaciones con los registros en presupuesto de la entidad. En consecuencia se confirma el hallazgo.

MONTO ESTIMADO DE RECURSOS PRIMER SEMESTRE 2014


SGP

Fosyga y PGN enero-

diciembre 2014

Estimado recursos esfuerzo propio - municipio

-2014

Total recursos esfuerzo propio Departamento -

2014

Costo total estimado enero -

diciembre de 2014

Sin situación de fondos

Con situación de fondos

Sin situación de fondos

Con situación de

fondos

339.585.057 659.194.663 11.148.007 4.638.784 401.950 93.196.510 1.108.164.971

Fuente: Matriz Monto Estimado de Recursos de 2014.

El Departamento del Valle del Cauca, mediante acto administrativo de compromiso de recursos Resolución No 024 del 14 de febrero de 2014. Cuyo objeto es:

“Por medio del cual se reconoce y se ordena el giro de los recursos de Rentas Cedidas y Emergencia Social que cofinancian la continuidad de la población afiliada al Régimen Subsidiado en los 42 municipios del Departamento del Valle del Cauca para la Primer Semestre 2014”.

Reconoce y Ordena el giro de los Recursos para garantizar la existencia de los recursos suficientes para atender los compromisos de cofinanciación del Régimen Subsidiado en su jurisdicción.





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La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, expidió los certificados de Disponibilidad Presupuestal CDP N° 3300000664 por valor de $18.144.458 (cifra en miles), con cargo al Rubro Emergencia Social, y CDP N° 3300000665 por valor de $ 68.384.800 (cifra en miles) con cargo al rubro Rentas Cedidas para un total de $86.529.559 (cifras en miles).

RECURSOS COMPROMETIDOS MEDIANTE ACTO ADMINISTRATIVO RESOLUCIÓN 024 DE LA PRIMER SEMESTRE 2014

Cuadro 42 (Cifras en miles de pesos)

Total Presupuestado

LMA 2014 DIFERENCIA

INSUFICIENCIA ACTO ADTIVO

RENTAS CEDIDAS

EMERGENCIA SOCIAL

TOTAL 2014

RESOLUCIÓN 024 DE 2014

68.384.800 18.144.458 86.529.529 $93.598.460 $7.068.931

Fuente: Acto Administrativo Departamental Resolución 024 de 2014.

Comparada la matriz del monto estimado de recursos 2014, publicada por el Ministerio de Salud y Protección Social, en la página web, en la cual se estableció un total de recursos esfuerzo propio Departamental por la suma de $93.598.460 (cifra en miles), como cofinanciación para el Régimen Subsidiado la cual superó el presupuesto realizado por el Departamento según acto administrativo —Resolución 024 de 2014- y Disponibilidad Presupuestal; se evidencia insuficiencia financiera para asumir los compromisos para el aseguramiento de la población del Régimen Subsidiado en la Primer Semestre 2014, la diferencia de la insuficiencia financiera asciende a la suma de $7.068.931. (En miles de pesos) HALLAZGO 13: De acuerdo con lo auditado en el primer Semestre 2014, se evidencia insuficiencia financiera para asumir la cofinanciación del aseguramiento en salud del Régimen Subsidiado, compromisos asumidos por la Gobernación del Valle del Cauca, con los diversos municipios de su jurisdicción según los montos estimados por la matriz del Ministerio, Versus, el Monto Estimado de los Recursos de acuerdo a la población de afiliados14 del Departamento del Valle del Cauca, situación que pone en riesgo financiero la cofinanciación para el pago de los compromisos derivados del aseguramiento del Régimen Subsidiado de la población afiliada. Fuente formal violada: Artículo 3º, núm., 3.13, Ley 1438 de 2011. Persona entrevistada: Yaneth Ocoro Trujillano, Letty Noraida Collazos Vidal, María Victoria Topasco. Pruebas documentales: Actos administrativos entregados en medio magnéticos por la entidad Territorial para la Primer Semestre 2014, Matriz del Ministerio monto estimado de Recursos, Disponibilidades Presupuestales.

14

BDUA cohorte 31 de diciembre de 2013





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“(…)El Ministerio de salud publicó la matriz monto estimado de recursos 2014 proyectado- diciembre el 12 de febrero de 2014, en la cual estableció como total recursos esfuerzo propio Departamento del Valle-2014 la cuantía de $ 93.598.459.774, presupuestación que desfasaba el valor de $ 86.734.139.215 presupuestado por el Departamento- Secretaría de salud de conformidad con los presupuestación fue elaborado el proyecto "Desarrollo de la oferta de aseguramiento y prestación de los servicios de salud, componentes de aseguramiento universal de la población vallecaucana al SGSSS" , expidiéndose los certificados de disponibilidad presupuestal el 18 de enero de 2014 (CDP 3300000664-3300000665), los cuales deben surtir el trámite ordinario presupuestal para su debida suscripción, una vez en firme los respectivos CDP, se elaboró la Resolución 0024 14 de febrero de 2014, por medio del cual se reconoce y ordena el giro de recursos que cofinancian la continuidad de la población afiliada al régimen subsidiado en los 42 municipios del Departamento del Valle del Cauca vigencia 2014. A raíz de la diferencia entre la matriz del Ministerio y los recursos presupuestados por el Departamento el Ministerio de Salud autorizó que el Departamento en el primer semestre 2014 asumiera aproximadamente el 70% de los recursos establecido por ellos, situación reflejada en la LMA publicada mensualmente. El 24 de septiembre de 2014 publicó la última matriz denominada MONTO ESTIMADO DE RECURSOS 2014-AJUSTADO-ESFUERZO PROPIO -AGOSTO, la cual ajustó la cuantía con la que el Departamento del Valle del Cauca cofinancia la continuidad de la población afiliada de los 42 municipios en $ 86.734.139.215, valor que corresponde a lo presupuestado por el Departamento para la vigencia 2014, el cual se refleja en la Resolución 024 de febrero de 2014 y a lo proyectado por el Departamento del Valle del Cauca - la Secretaría de Salud en el Plan Financiero

Territorial 2012-2015, radicado ante el Ministerio de Salud y de la Protección Social. (…)”—Subrayas


Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, la entidad auditada, incurre en contradicciones respecto de la des- financiación15 presupuestal para la vigencia 2014, pues, en respuesta al hallazgo 10, la Secretaría Seccional de Salud del Valle del Cauca, manifestó: “razón por la cual el 20 de diciembre de 2013 el secretario de salud del Departamento del Valle del cauca, -sic- doctor Fernando Gutiérrez oficio a la doctora Carmen Eugenia Dávila Guerrero, directora de financiamiento sectorial, escrito que refería la insuficiencia financiera para ejecutar recursos que cofinancian el régimen subsidiado en el primer semestre vigencia 2014, en el cual se anexó el histórico de recaudo de fuentes de la Secretaría de Salud percibido en los

últimos tres años, con el objeto que una vez se publicara la matriz estima —sic— de recursos régimen subsidiado 2014 se tuviera en cuenta dicha insuficiencia, solicitud que no tuvo respuesta alguna”

16

Sin embargo, para justificar el presente hallazgo con el mismo presupuesto fáctico, se pretende —sin pruebas documentales que así lo respalden—, que se dé por aceptado que el Ministerio de Salud y Protección Social, cubrió el excedente de la cofinanciación Departamental para los 42 municipios de su jurisdicción, situación que no estaba reflejada en los planes financieros reportados al inicio de la vigencia 2014, cuya diferencia oscila en más de $6.864.320.559 para la vigencia 2014. En consecuencia se confirma el hallazgo.

15

Cofinanciación del aseguramiento régimen Subsidiado de los 42 municipios del Departamento del Valle del Cauca. 16

Subrayas fuera del texto original





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RECURSOS LIQUIDACIÓN MENSUAL DE AFILIADOS (LMA) A 30 DE JUNIO DE 2014

Cuadro: 43 (Cifras en miles de pesos)

E.P. A GIRAR POR ENTIDADES TERRITORIALES

ESFUERZO PROPIO GIRADO FOSYGA -

COLJUEGOS*

SGP FOSYGA Y/O APORTES DEL PRESUPUESTO GENERAL

DE LA NACIÓN

TOTAL LIQUIDACIÓN

32.007.627 6.486.694 166.600.649 340.242.047 545.337.018

Fuente: Liquidación Mensual de afiliados Ministerio de Salud y Protección Social.

GIRO DE RECURSOS LIQUIDACIÓN MENSUAL DE AFILIADOS A 30 DE JUNIO DE 2014


E.P., A GIRAR X

ENTIDADES TERRITORI

ALES

RECURSOS GIRADOS X EL DPTO.

2014 EM

ER

GE

NC

IA S

OC

IAL

RENTAS CEDIDAS

RECURSOS MPIO

2014

VALOR ESFUERZO

PROPIO CON

SITUACIÓN DE FONDOS

SGP FOSYGA y/o

APORTES DE LA NACIÓN

TOTAL LIQUIDACIÓN

2014

32.007.627 29.716.727 7.560.040 22.156.687 2.271.645 4.842.757 143.622.954 269.073.033 450.089.774

Fuente: Giros efectuados por la Secretaría de Salud del Valle del Cauca a Junio 30 de 2014.

La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, entregó archivos en medio magnéticos de los reportes de la contabilización de las facturas de los pagos realizados mediante las cuentas maestras del Sistema General de Seguridad Social en salud; las cuales al procesar la relación de información generó conflictos el sistema SAP, no permitiendo la verificación y confrontación de información. Esta labor se realiza manualmente generando posibles inconsistencias por errores involuntarios humanos que hace que la información no sea 100% confiable. HALLAZGO 14: No se garantiza la integralidad de la información dado que la herramienta tecnológica utilizada por la entidad territorial para gestionar la relación de información del proceso financiero generó conflictos. Norma Violadas: Con lo anterior incumple el postulado legal contenido en el Artículo 44 Numeral 1.5., Ley 715 de 2001, que a la letra reza “Adoptar, administrar e implementar el sistema integral de información en salud, así como generar y reportar la información requerida por el Sistema.” Artículo 30 y 31 de la Resolución 3042 de 2007 Persona entrevistada: Yaneth Trujillano, Letty Noraida Collazos Vidal, Pruebas documentales: Bases de datos con reportes de información, facturas, LMA Ministerio, LMA Dispersión Municipio, Extractos Bancarios, transferencias.





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“(…)El grupo de aseguramiento da estricto cumplimiento a todas las actividades documentadas en el procedimiento Cofinanciar la continuidad de la afiliación al régimen Subsidiado- SP-M3-P6-01-01, dentro de los cuales está la distribución de recursos, ordenes de giro y facturación a través del Sistema Financiero Territorial-SAP. El seguimiento y control a los recursos comprometidos financieramente a través de este sistema es realizado por las respectivas subsecretarías que intervienen en la presupuestación contabilización e –sic- ejecución de recursos. El grupo de aseguramiento como una actividad anterior a los reportes oficiales por la secretaría de hacienda realiza mediante formatos en excell el control de la información de recursos comprometidos y ejecutados para posteriormente ser conciliados con los reportes oficiales de la Secretaría de Hacienda. Se tiene proyectado para la vigencia

2015 realizar aplicativo para seguimiento de recursos afín al SFT. (…)”—Subrayas fuera del texto

original—

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, la entidad auditada, no aporta pruebas que desestimen los argumentos del presente hallazgo, contrario sen su, en sus descargos acepta la entidad las deficiencias informáticas y de sistemas de información, que al corte de la auditoria tienen, en justificación de la deficiencia de sistemas de información, manifiestan “(…)Se tiene proyectado para la vigencia 2015 realizar aplicativo para seguimiento de recursos afín al SFT. (…)”. En consecuencia se confirma el hallazgo. 2.8 Revisión y análisis del estado de la liquidación de los contratos de aseguramiento, establecer los saldos por cobrar y por pagar a nivel de cada contrato, identificando la fuente de financiación, y la fecha de liquidación de cada contrato. La Entidad territorial presenta al 30 de junio de 2014, la contratación liquidada del Régimen Subsidiado en cumplimiento al Parágrafo 1 del Artículo 31 de la Ley 1438 de 2011 y Decreto 1080 de 2012 de acuerdo al esquema de Aseguramiento y el marco legal establecido para contratos hasta el 31 de marzo de 2011. 2.9 Revisión y análisis por cada contrato del régimen subsidiado, en el marco del Decreto 1080 de 2012. En lo referente al Decreto 1080 de 2012, la Secretaría de Salud de del Valle del Cauca, entregó información de los reportes efectuados por los municipios al Ministerio de Salud y la Protección Social, en seguimientos efectuados a los mismos con el fin de verificar el cumplimiento del reporte de la información solicitada.





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DEUDAS RECONOCIDAS NO PAGADAS POR MUNICIPIOS CON CORTE MARZO 31 DE

2014VALLE DEL CAUCA. Gráfico No 10

0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%

PORCENTAJE DEUDA SIN PAGAR MUNICIPIOS A 31 DE MARZO 2014

BUENAVENTURA

EL CERRITO

PALMIRA

VIJES

FLORIDA

GUACARI

BOLIVAR

Fuente: Giros efectuados por la Secretaría de Salud del Valle del Cauca a Junio 30 de 2014.

A la fecha de corte 31 de marzo de 2014, el valor adeudado por nueve (9) municipios del Departamento de Valle del Cauca, asciende a la suma de 4.193.742 miles de pesos. Buenaventura es el municipio que concentra el mayor volumen de la deuda con $1.939.526 miles de pesos que representan el 46% del total adeudado. Seguidamente el municipio el Cerrito con 886.201 miles de pesos que representa 26% del valor de la deuda. Los municipios de Palmira y Vijes participan con 22%, equivalente a 904.334 miles, y Florida, Guacarí, Bolívar, El Cairo, Toro representados en 11%.





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2.10 Determinación y análisis del uso de los saldos de la cuenta maestra del Régimen subsidiado a 31 de diciembre de 2013, en el marco de la Ley 1608 de 2013.

AVANCE DECRETO 1080 DE 2012 Y USO DE LOS RECURSOS Ley 1608 de 2013 POR FUENTES DE FINANCIACIÓN A 31 DE MARZO DE 2014

CALI 10.000.402.027,00 0,00 0,00 0,00 10.617.708.145,00 0,00 0,00 3.700.000.000,00 6.917.708.145,00 0,00 5.946.121.396,00 0,00 0,00 0,00 5.946.121.396,00 0,00

ALCALÁ 6.649.981,34 0,00 0,00 0,00 6.649.981,34 6.649.981,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ANDALUCÍA 60.691.523,00 0,00 0,00 0,00 60.691.523,00 0,00 0,00 60.691.523,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ANSERMANUEV 177.726.000,00 0,00 40.000.000,00 111.726.000,00 26.000.000,00 26.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 316.998.023,00 300.827.313,00 16.170.710,00 0,00 0,00 0,00

AREGELIA 294.602.002,40 0,00 0,00 0,00 294.602.002,40 42.751.681,40 0,00 251.850.321,00 0,00 0,00 13.798.109,00 13.798.109,00 0,00 0,00 0,00 0,00

BOLÍVAR 38.747.854,00 0,00 0,00 0,00 38.747.854,00 38.747.854,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

BUENAVENTURA 781.494.932,70 0,00 0,00 0,00 781.494.932,70 781.494.932,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

BUGA 1.495.180.261,00 0,00 60.000.000,00 150.000.000,00 1.285.180.261,00 131.651.419,58 674.864.152,00 0,00 152.868.236,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

BUGALAGRAND 872.663.964,48 0,00 0,00 0,00 872.663.964,48 0,00 328.482.726,00 544.181.238,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CAICEDONIA 149.256.867,00 0,00 0,00 4.091.401,00 145.165.466,00 0,00 0,00 0,00 145.165.466,00 0,00 116.481.189,00 116.481.189,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CALIMA EL

DARIÉN113.667.386,00 0,00 0,00 0,00 113.667.386,00 0,00 0,00 113.667.386,00 0,00 0,00 55.975.743,00 55.975.743,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CANDELARIA 41.657.000,00 0,00 0,00 0,00 41.657.000,00 0,00 0,00 0,00 41.657.000,00 0,00 23.000.000,00 0,00 23.000.000,00 0,00 0,00 0,00

CARTAGO 865.143.398,01 0,00 0,00 0,00 865.143.398,01 0,00 0,00 0,00 865.143.398,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

DAGUA 1.677.439.258,00 0,00 220.000.000,00 0,00 1.457.439.258,00 15.489.155,00 0,00 0,00 1.441.950.103,00 0,00 51.979.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

EL ÁGUILA 22.297.487,00 0,00 0,00 0,00 22.297.487,00 0,00 0,00 0,00 22.297.487,00 0,00 224.686.033,00 21.582.449,00 203.103.584,00 0,00 0,00 0,00

EL CAIRO 81.278.737,58 0,00 0,00 31.614.476,00 49.664.261,58 49.664.261,58 0,00 0,00 0,00 0,00 49.033.373,42 49.033.373,42 0,00 0,00 0,00 0,00

EL CERRITO 62.929.836,15 0,00 0,00 0,00 62.929.836,15 62.929.836,15 0,00 0,00 0,00 0,00 41.240.681,00 41.240.681,00 0,00 0,00 0,00 0,00

EL DOVIO 103.644.579,32 0,00 0,00 0,00 103.644.579,32 47.505.447,90 0,00 0,00 56.139.131,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

FLORIDA 4.784.949,00 0,00 0,00 4.784.949,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

GINEBRA 44.691.682,00 0,00 0,00 0,00 44.691.682,00 0,00 0,00 0,00 44.691.682,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

GUACARÍ 5.498.465,96 5.498.465,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

JAMUNDÍ 680.350.546,00 0,00 0,00 0,00 680.350.546,00 0,00 0,00 0,00 680.350.546,00 0,00 120.951.184,00 120.951.184,00 0,00 0,00 0,00 0,00

LA CUMBRE 5.297.130,30 0,00 0,00 5.297.130,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

LA UNIÓN 71.853.507,82 0,00 46.795.536,38 11.739.541,44 660.000.000,00 0,00 0,00 0,00 660.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

LA VICTORIA 320.351.983,94 0,00 0,00 0,00 320.351.983,94 887.659,00 0,00 0,00 319.464.324,94 0,00 16.589.538,00 16.589.538,00 0,00 0,00 0,00 0,00

OBANDO 184.835.732,89 0,00 0,00 0,00 184.835.732,89 0,00 0,00 0,00 184.835.732,00 0,00 17.477.197,00 17.477.197,00 0,00 0,00 0,00 0,00

PALMIRA 46.303.200,88 46.303.200,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

PRADERA 4.228.614,38 0,00 4.228.614,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

RESTREPO 270.584.270,62 0,00 0,00 0,00 270.584.270,62 13.000.000,00 0,00 0,00 257.584.270,62 0,00 23.020.159,16 23.020.159,16 0,00 0,00 0,00 0,00

RIOFRIO 225.763.086,30 0,00 0,00 0,00 225.763.086,30 0,00 0,00 0,00 225.763.086,30 0,00 7.364.952,00 7.364.952,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ROLDANILLO 65.180.397,70 0,00 0,00 0,00 65.180.397,70 0,00 0,00 65.180.397,70 0,00 0,00 76.743.303,00 76.743.303,00 0,00 0,00 0,00 0,00

SAN PEDRO 75.316.538,55 0,00 0,00 0,00 75.316.538,55 0,00 0,00 75.316.538,55 0,00 0,00 3.087.678,68 3.087.678,68 0,00 0,00 0,00 0,00

SEVILLA 411.703.458,36 0,00 0,00 411.703.458,36 0,00 411.703.458,36 0,00 0,00 0,00 0,00 194.343.176,00 194.343.176,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TORO 7.846.953,00 0,00 0,00 7.846.953,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TRUJILLO 19.575.956,82 0,00 0,00 0,00 19.575.956,82 7.945.826,53 0,00 0,00 11.630.130,29 0,00 56.514.771,85 25.863.342,63 30.652.429,22 0,00 0,00 0,00

TULUÁ 11.636.575.149,39 0,00 183.082.938,00 343.865.654,41 11.109.626.556,98 0,00 0,00 4.718.183.364,00 6.391.443.192,98 0,00 470.532.389,44 470.532.389,44 0,00 0,00 0,00 0,00

ULLOA 271.620.543,00 0,00 0,00 14.580.140,00 257.040.403,00 0,00 0,00 192.170.270,71 64.870.132,29 0,00 14.087.092,00 14.087.092,00 0,00 0,00 0,00 0,00

VERSALLES 405.892,00 0,00 0,00 405.892,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

VIJES 17.271.364,95 0,00 17.271.364,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

YOTOCO 116.427.331,82 0,00 0,00 0,00 116.427.331,82 0,00 17.695.042,40 98.732.289,42 0,00 0,00 26.132.600,00 26.132.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00

YUMBO 141.269.012,00 45.484.622,00 3.822.746,00 0,00 91.961.644,00 0,00 0,00 0,00 91.961.644,00 0,00 1.818.237.301,00 0,00 1.818.237.301,00 0,00 0,00 0,00

ZARZAL 215.671.225,01 0,00 5.298.803,67 0,00 210.372.421,34 0,00 0,00 0,00 210.372.421,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 31.688.880.087,67 97.286.288,84 580.500.003,28 1.097.655.595,51 31.177.425.887,94 1.636.421.513,54 1.021.041.920,40 9.819.973.329,56 18.785.896.129 0,00 9.684.394.889,55 1.595.131.469,33 2.091.164.024,22 0,00 5.946.121.396,00 0,00

4. Municipio

5. Saldo en la Cuenta

Maestra con corte al 31

Diciembre de 2013

6. Compromisos del

Régimen Subsidiado

por contratos de

aseguramiento

pendientes de giro.

7. Provisión por procesos

judiciales o posibles

contingencias.

8. Recursos de esfuerzo

propio pendientes de giro en

el marco del Decreto 971 de

2011.

9. Saldo de la Cuenta

Maestra susceptible de

aplicación en el marco de la

Ley 1608 de 2013.

10. Recursos para asumir

esfuerzo propio a cargo de

municipios vigencias 2011, 2012

y 2013 - Compromisos Régimen

Subsidiado por LMA de

aseguramiento pendientes de

giro.

20. Recursos para

financiar en los

municipios y distritos

categorias especial, 1 y

2, pruebas piloto que

permitan hacer ajustes

de la UPC del Régimen

Subsidiado en Salud.

11. Recursos para el pago de

servicios prestados a la

población pobre no

asegurada y para el pago de

los servicios no incluidos en

el Plan de Beneficios.

12. Recursos para financiar

programas de saneamiento

fiscal y financiero de empresas

sociales del Estado

categorizadas en el riesgo

medio y alto en cumplimiento

Ley 1438/2011.

13. Recursos para la

inversión en el

mejoramiento de la

infraestructura y dotación

de la red pública de

instituciones de

prestadoras de servicios de

salud.

14. Recursos para financiar

en los municipios y distritos

categorias especial, 1 y 2,

pruebas piloto que permiten

hacer ajustes de la UPC del

Régimen Subsidiado en

Salud.

15. Total de los recursos

de la Cuenta Maestra

ejecutados con corte a 31 de

diciembre de 2013

16. Recursos para asumir el

esfuerzo propio a cargo de los

municipio de las vigencias

2011, 2012 y 2013 -

Compromisos del Régimen

Subsidiado por LMA de

aseguramiento pendientes

de giro.

17. Recursos para el pago de

los servicios prestados a la

población pobre no asegurada

y para el pago de los servicios

no incluidos en el Plan de

Beneficios.

18. Recursos para

financiar programas de

saneamiento fiscal y

financiero de empresas

sociales del estado

categorizadas en el riesgo

medio y alto en

cumplimiento de la Ley

1438 de 2011.

19. Recursos para la inversión

en el mejoramiento de la

infraestructura y dotación de

la red pública de instituciones

de prestadoras de servicios de

salud.

Fuente: Reporte Consolidado Ley 1608 de 2013.

El anterior cuadro relaciona la aplicación o uso de los recursos que reposan en la cuenta Maestra de Régimen Subsidiado a 31 de marzo de 2014, y que permiten realizar un saneamiento financiero.





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Dada la aplicación de estos recursos la tendencia primordialmente se establece para la inversión en el mejoramiento de infraestructura y dotación de la Red Pública de Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud. Para los Proyectos de infraestructura, arroja un saldo a 31 de Diciembre de 2013, por valor de $5.946.121 miles, que deberán presentar proyectos conforme lo establece el Decreto 2592 de 2011. Para la Red prestadora de Servicios de Salud. Para la Población Pobre no afiliada (PPNA) que do un valor por $ 2.091.164 miles. Refleja el anexo, reportado por la Ley 1608 de 2013, que para el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero no quedo saldo.

Resolución 1877 del 30 de mayo de 2013 PROGRAMAS DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO.

Cuadro: 48.

CORTE: 30 JUNIO DE 2014.

ORDEN E.S.E. CATEGORIZADA EN RIESGO FISCAL

MEDIO O ALTO CATEGORIZACIÓN

DEL RIESGO NIVEL

ESTADO AL 30 DE JUNIO 2014

1 H. Evaristo García Universitario del Valle MEDIO 3 VIABILIZADO

2 H. Departamental Mario Correo Rengifo MEDIO 2 VIABILIZADO

3 H. Isaías Duarte Cansino ALTO 2 VIABILIZADO

4 H. Dptal. San Antonio de Roldanillo MEDIO 2 VIABILIZADO

5 H. Dptal. San Rafael de Zarzal MEDIO 2 VIABILIZADO

6 H. Local Yotoco MEDIO 1 VIABILIZADO

7 H. San Roque de Guacari ALTO 1 VIABILIZADO

8 H. San Jorge de Calima Darién MEDIO 1 VIABILIZADO

9 H. San Bernabé de Bugalagrande ALTO 1 VIABILIZADO

10 H. San Vicente Ferrer de Andalucía ALTO 1 VIABILIZADO

11 H. Ulpiano Tascon de San Pedro MEDIO 1 VIABILIZADO

12 H. Santa Ana de Bolivar MEDIO 1 VIABILIZADO

13 H. Sagrada Familia de Toro ALTO 1 VIABILIZADO

14 H. Santa Catalina El Cairo MEDIO 1 VIABILIZADO

15 H. Dptal. Tomas Uribe Uribe de Tuluá ALTO 2 PENDIENTE CONCEPTO

16 H. Pio XII – Argelia MEDIO 1 PENDIENTE CONCEPTO

17 H. Piloto de Jamundí MEDIO 1 SUPERSALUD





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18 H. Departamental de Cartago ALTO 2

Devuelto Supersalud en el marco del

documento de red para liquidación

19 H. Geriátrico y Ancianatos San Miguel ALTO 1 SUPERSALUD

20 H. San Agustín de Puerto Merizalde Buenaventura

ALTO 1 DEVUELTO

TRANSFORMACIÓN EN ESE DISTRITAL

21 H. Luis Ablanque de la Plata ALTO 1 DEVUELTO

TRANSFORMACIÓN EN ESE DISTRITAL

22 H. Departamental de Buenaventura ALTO 2 ESE EN

LIQUIDACIÓN

23 H. Dptal. San Vicente de Paul de Palmira ALTO 2 ESE EN

LIQUIDACIÓN

24 ESE Norte Cali MEDIO 1 RECATEGORIZADO

SIN RIESGO

Fuente: Secretaría de Salud del Valle del Cauca.

Mediante Resolución 1877 del 30 de mayo de 2013, el Ministerio de Salud y Protección Social, efectúo la categorización del Riesgo de las Empresas Sociales Del Estado del nivel territorial para la vigencia 2013, y en su artículo 3 numeral 1, establece:

“la ESE mantendrá su categoría de riesgo definido en la Resolución No. 2509 del 29 de Agosto de 2012 y en consecuencia debe acogerse a un Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero (PSFF) en concordancia con lo establecido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público”.

2.11 Verificación y evaluación de la estructura, organización funcional, administrativa y recursos con que cuentan la Secretaría de Salud Departamento del Valle del Cauca, para cumplir sus competencias de Inspección, Vigilancia y Control.

Estructura La Secretaría de Salud Departamento del Valle del Cauca, cuenta con un grupo interdisciplinario; Una profesional en planta, y los demás profesionales están contratados por modalidad de Orden de Prestación de servicios; así: (Un odontólogo, Médica, Bacterióloga, Enfermera y Un profesional Financiero- Contador).

Organización Funcional Se encuentran ubicados dentro de la misma Secretaría de Salud, y mediante un cronograma mensual realizan las visitas, organizadas por el líder del Proceso. Celebraron 26 contratos de la vigencia 2013 por un valor de $753.300.000, más $51.578.005, en transportes





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Recursos con los que Cuenta la Secretaría de Salud Departamento del Valle del Cauca.

Cuadro No.

CÓDIGO PRESUPUESTO PRESUPUESTO

DEFINITIVO EJECUCIÓN

% EJECUCIÓN

1-101 Gestión de la capacitación del sistema de obligatoriedad del desarrollo de la calidad a nivel institucional

1.236.000 804.878 65%

Fuente: Ejecución Presupuestal de la Secretaría de Salud Departamental del Valle del Cauca

VIGENCIA 2013 Se maneja mediante el proyecto denominado gestión de la capacitación del sistema de obligatoriedad del desarrollo de la calidad a nivel institucional, y del SGSSS –IVC presupuesto $1.236.000, miles con una ejecución $ 804.878, miles es decir, un 65% Primer Semestre 2014. Celebraron 28 contratos de la Primer Semestre 2014 por un valor de $1.046.377.000 En el área de aseguramiento cuentan con dos profesionales especializados un profesional y un técnico como prestación de servicios. Se maneja mediante el proyecto denominado Fortalecimiento Institucional del Sistema Obligatorio del Desarrollo de la Calidad a nivel Institucional y del Sistema General de Seguridad Social en Salud, recursos comprometidos $20.437.741 miles de los cuales en el primer semestre de 2014 se pagaron $9.156.068 miles que equivale al 45%. Con lo anterior se denota que la entidad tiene implementado política para la Inspección, vigilancia y control, en su territorio con la asignación de rubro. 2.12 Verificación y análisis, en el marco de las competencias de vigilancia y control de competencias a los Departamentos, en el SGSSS. La Dirección Departamental de salud da cumplimiento a lo establecido en los lineamientos del Programa “Reorganización, rediseño y modernización de redes de prestación de servicios” del Ministerio de Salud y Protección Social, de igual forma, está cumpliendo lo estipulado en la Ley 715 de 2001, Artículo 43.2.3 “Adoptar, difundir, implantar, ejecutar y evaluar la Política de Prestación de servicios, formulada por la Nación”, y artículo 54 “Organización y consolidación de redes”. 2.12.1. Funcionamiento y estructuración de la red de prestadores de servicios de salud Para el Funcionamiento y estructuración de la red de prestadores de servicios de salud el Departamento presenta una cobertura de aseguramiento del 92%, con base en la población DANE





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2012. El total de población afiliada al sistema se encuentra en Régimen contributivo, Régimen Subsidiado, PPNA. Para la verificación y análisis de las competencias en inspección, vigilancia y control se evidencia estructuración de la red de prestadores de servicios de salud, la cual fue corroborada a través de la dirección electrónica: http://www.valledelcauca.gov.co/salud/publicaciones.php?id=25118 El documento muestra los hospitales de la red, el nivel de complejidad de los servicios que presta cada institución, listado de servicios. La Entidad territorial presenta un documento denominado Organización de la Red Prestadora de Servicios de Salud con fecha 27 de septiembre 2013, en el que solicita concepto de viabilidad técnica por parte del Ministerio. Atendiendo las dinámicas del sector salud y actualización de la normatividad vigente. 2.12.2. Recursos de la Secretaría de Salud Departamental del Valle del Cauca destinados a la organización funcional y administrativa de la red prestadora del servicio de salud de la jurisdicción, así como mecanismos de planeación y gestión del funcionamiento de la red.

Capacidad Instalada Imagen No. 9





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Mediante Ordenanza N° 381 del 30 de octubre de 2013 “POR LA CUAL SE AUTORIZA ADELANTAR EL PROCESO DE LA TRANSFORMACIÓN DE LA ORGANIZACIÓN DE AL RED DE SERVICIOS DE SALUD DEL DEPARTAMENTO DEL CAUCA” La Honorable Asamblea del Departamento del Valle del Cauca, concede autorización al Gobernador del Departamento del Valle hasta el 31 de diciembre de 2014, para adelantar el Proceso de Transformación de la Organización de la Red de Servicios de Salud del Departamento del Valle del Cauca. 2.12.8. Acciones de la entidad territorial para verificar el cumplimiento de la Suficiencia Patrimonial, así

como seguimiento a las condiciones financieras de habilitación de las IPS públicas y privadas de la jurisdicción. Estas condiciones se verifican a todos las IPS públicas o privadas que están en el plan de visitas de verificación de cada año. La Secretaría de Salud lo hace a través de la verificación de las condiciones del sistema único de habilitación para prestadores de servicios de salud, reglamentado en la Resolución 2003 del 28 de mayo del 2014. Las condiciones de habilitación corresponden al conjunto de requisitos y criterios que deben cumplir los prestadores para la entrada, y permanencia en el Sistema General de Seguridad Social en Salud, las cuales son: 2.1 Condiciones de Capacidad Técnico - Administrativa 2.2. Condiciones de Suficiencia Patrimonial y Financiera 2.3. Condiciones Tecnológicas y científicas Las condiciones de capacidad técnico administrativas, están referidas al cumplimiento de los criterios que se ajustan a la normatividad vigente y a la clasificación de las entidades de acuerdo con la naturaleza jurídica, según la Clasificación de las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud por naturaleza jurídica. Las condiciones de Suficiencia Patrimonial y Financiera, en Institución Prestadora de Servicios de Salud verifican:

Certificado de Existencia y Representación Legal vigente.

Fotocopia del RUT.

Estados financieros de apertura.

Certificado de cuenta bancaria cuyo titular sea la IPS.

Libros oficiales registrados ante el ente correspondiente, cuando aplique Los Resultados de las visitas 2013, y Primer Semestre de 2014: PRIMER SEMESTRE 2014, la meta de visitas para la Secretaría de Salud a prestadores fue de 211, instituciones, y ha visitado 175 Prestadores de servicios, con su correspondiente verificación de las condiciones de capacidad Técnico — Administrativa y de Suficiencia Patrimonial y Financiera con un cumplimiento del 100% en el total de las visitas.





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VIGENCIA 2013, el plan de visitas se hizo para 376 Prestadores de Servicios de Salud, de las cuales se visitaron 894, con un cumplimiento del 232%. De estas visitas realizadas corresponden al 29%, (265) a IPS y a quienes les verificaron las condiciones de capacidad Técnico — Administrativa y de Suficiencia Patrimonial y Financiera con un cumplimiento del 100% en el total de las visitas.

3. COMPONENTE ASEGURAMIENTO

En el artículo 157 de la Ley 100 de 1993 emitida por el Congreso de la República de Colombia, se estableció como una obligación que todos los habitantes del territorio nacional se encuentren afiliados al Sistema General de Seguridad Social en Salud (SGSSS). En el artículo 43 de la Ley 715 de 2001 emitida por el Congreso de Colombia, se definieron las competencias de los Departamentos con relación al sector salud; específicamente en el Numeral 43.4 se establecieron las responsabilidades con relación al aseguramiento de la población al SGSSS. La Ley 1122 de 2007 emitida por el Congreso de Colombia, definió el aseguramiento como “la administración del riesgo financiero, la gestión del riesgo en salud, la articulación de los servicios que garantice el acceso efectivo, la garantía de la calidad en la prestación de los servicios de salud y la representación del afiliado ante el prestador y los demás actores sin perjuicio de la autonomía del usuario”. En otras palabras, el aseguramiento corresponde a la principal estrategia SGSSS para lograr el acceso a la prestación de los servicios de salud incluidos en el Plan Obligatorio Servicios de salud (POS). Posteriormente, mediante el Acuerdo 415 de 2009 expedido por el Consejo Nacional Seguridad Social en Salud, se modificó la forma y condiciones de operación del Régimen Subsidiado del Sistema General de Seguridad Social en Salud. Además, la Superintendencia Nacional de Salud emitió la Circular Externa No. 006 del 13 de diciembre de 2011, con el ánimo de brindar las directrices necesarias frente a los informes de auditoría del Régimen Subsidiado y el respectivo envío a esta entidad. Tomando en consideración lo anterior, la auditoría del Componente de Aseguramiento se llevó a cabo en el marco de las competencias descritas en la Ley 715 de 2001 emitida por el Congreso de Colombia, el Acuerdo 415 de 2009 expedido por el Ministerio de Salud y la Protección Social (MSPS), la Resolución 660 de 2008 emitida por el Ministerio de Salud y Protección Social, la Circular Externa No. 006 de 2011 de la Superintendencia Nacional de Salud, el Decreto 971 de 2011 emitido por el MSPS17, la Ley 691 de 2001 y la Ley 1438 de 2011 emitidas por el Congreso de Colombia.

17 Ministerio de Salud y Protección Social





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3.1 Verificación y evaluación del cumplimiento de la estructura organizacional de las direcciones locales y territoriales de salud para la gestión del aseguramiento. Imagen 10

ORGANIGRAMA INSTITUCIONAL

Fuente: Secretaría de Salud del Valle del Cauca

El Departamento del Valle del Cauca, mediante el Decreto 1650 del 2012, por el cual modifica la estructura orgánica del nivel central del Departamento de Valle del cauca y se le asignan funciones a sus dependencias, y al interior de la Secretaría de Salud creo la Subsecretaría de Aseguramiento y Desarrollo de Servicios, la cual es operatizada por tres grupos de trabajo que es Aseguramiento prestación de servicios e Inspección Vigilancia y Control. La Gobernación del Valle en el marco del Sistema Integrado de Gestión, cuenta con una cadena de valor conformada por doce (12) macro procesos, en los cuales la Secretaría de Salud se encuentra en el macro proceso M3- Gestionar el Desarrollo Social, proceso M3P6 Gestión del aseguramiento y desarrollo de servicios, Subproceso SP-M3P601-V01 Gestionar el aseguramiento universal, el cual lo conforman:

PR-SP-M3-P601-01-V01 Cofinanciar la continuidad de la afiliación al régimen subsidiado

PR-SP-M3-P601-02-V01 Realizar asistencia técnica a las Direcciones Locales de Salud, ESE-S en el componente de aseguramiento.

PR-SP-M3-P601-03-V01 Seguimiento verificación y control a la información de afiliación al Sistema General de Seguridad Social en Salud.

PR-SP-M3-P601-04-V01 Inspección Vigilancia y Control al cumplimiento de las competencias en aseguramiento a los actores implicados en el proceso de afiliación.

3.1.1. ESTRATÉGICA DE LA SECRETARÍA DE SALUD DEL VALLE DEL CAUCA: Misión:

Garantizar condiciones para el acceso a los servicios de promoción, protección, recuperación de la salud y el saneamiento ambiental, en condiciones de calidad, contribuyendo a mantener y mejorar la





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salud de la población en el Valle del Cauca, mediante la dirección, coordinación, vigilancia y control de los actores del Sistema General de Seguridad Social en Salud y la articulación con otros sectores, en el Departamento. Visión: Al 2015 alcanzar reconocimiento a nivel nacional como garante del Derecho a la Salud en el Valle del Cauca. La formulación del Plan Territorial de Salud del Departamento del Valle del Cauca, se enmarca dentro del ámbito establecido por cuatro líneas de acción. La primera línea está relacionada con las políticas y directrices establecidas por el gobierno, Nacional en el Plan Nacional de desarrollo 2012-2015: Ley 1151 de Junio de 2007 y el Plan Nacional de Salud: Decreto 3039 de 2007. La segunda línea corresponde a los compromisos programáticos en salud, inscritos por el Gobernador del Departamento, ante la Registraría Departamental, Programa de Gobierno: Valle del Cauca Bien hecho 2012-2015. La tercera, está relacionada con las competencias territoriales establecidas en la legislación Colombiana, área de la salud. Se fundamenta en Aseguramiento y garantía de la prestación de Servicios de salud a la población del Departamento, con énfasis en la más pobre y vulnerable, la Vigilancia y control, la asistencia técnica a los integrantes del sistema y la rectoría y dirección del Sistema Departamental de Seguridad Social en Salud. La cuarta tiene como referencia la “Situación de Salud del Departamento”, lo cual es el soporte Para la priorización de los principales problemas de salud del Departamento y el correspondiente Establecimiento de metas de los programas De acuerdo con el Organigrama de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, del Valle del Cauca, la Gobernación Departamental, está dividida en tres (3) SubSecretarías, entre las cuales se encuentra la Subsecretaría de Salud Pública, Subsecretaría de aseguramiento, prestación der servicios y Garantía de Calidad y Subsecretaría de Gestión de Recursos que dependen directamente de la secretario de Despacho del Gobernador. La responsabilidad de la Secretaría de Salud frente a la gestión del aseguramiento para la población del Departamento del Valle del Cauca, se encontró plasmada en su respectiva Misión Estratégica de la siguiente manera:

“La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, en virtud de la Ley 100 de 1993, tiene como misión, crear las condiciones de acceso de la población a los servicios de salud, mediante la Dirección, coordinación y vigilancia del Sector Salud y el Sistema General de seguridad Social en Salud, contribuyendo a mejorar las condiciones de salud de la comunidad del Departamento del Valle del Cauca, como componente. fundamental del bienestar, seguimiento y control de los procesos, garantizando la asesoría técnica, científica, administrativa y financiera que requieran los municipios y las instituciones prestadoras de servicios de salud, para que asuman la responsabilidad y competencia que les





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corresponde, de tal manera que se asegure el control de los factores de riesgo y acceso a los servicios de salud con calidad, bajo los principios de universalidad, eficiencia, eficacia, calidad, oportunidad, solidaridad y equidad”.

De igual manera, dicha responsabilidad se encontró establecida en los Objetivos Institucionales de la Secretaría del Valle del Cauca de la siguiente manera: “Desarrollar el sistema general de Seguridad social en salud en el Departamento del Valle del Cauca a través de la adopción, ejecución y evaluación de las normas, políticas, estratégicas, planes, programas y proyectos del sector salud y del sistema general de seguridad social en salud, que formule y expida la nación o en armonía con estas. Desarrollar y adoptar mecanismos para la vigilancia y el control del sector y del sistema general de seguridad social en el Departamento del Valle del Cauca. Organizar, dirigir, coordinar y administrar la Red de Instituciones prestadoras de servicios de salud Públicas en el Departamento del Valle del Cauca. Adecuar la estructura organizacional de la Secretaría de la Salud para asumir las competencias y funciones asignadas por la Ley 715 de 2001.

Por otra parte se verificó el contenido del eje de Aseguramiento de los Planes Operativos Anuales (POA) de la Entidad Territorial correspondientes a cada una de las vigencias auditadas de acuerdo con lo establecido en el Artículo 15 de la Resolución 425 de 2008 emitida por el Ministerio de Salud y Protección Social (en adelante MSPS), dado que este documento corresponde a la planificación estratégica en salud plasmada por la Secretaría de Salud Departamental del Valle del Cauca para cada año. Se encontró que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, planteó y desarrolló acciones en las siguientes áreas sub-programáticas de obligatorio cumplimiento en el Eje de Aseguramiento del POA del año 2013:

Promoción de la filiación al SGSSS.

Identificación y priorización de la población a afiliar.

Adecuación tecnológica y recurso humano para la administración de la afiliación.

Interventoría de los contratos del Régimen Subsidiado.

Vigilancia y control del aseguramiento A pesar que no se identifica en la estructura del Plan Operativo Anual (en adelante POA), 2013 las áreas sub-programáticas de Gestión y Utilización eficiente de los cupos del Régimen Subsidiado, Administración de Bases de Datos de Afiliados y Gestión financiera del giro de los recursos en el POA 2013, las acciones definidas para las demás áreas de gestión abarcaron las mencionadas como faltantes, por tanto se dio cumplimiento al planteamiento del Eje de Aseguramiento para esta vigencia.





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Con relación al año 2014 se encontró que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, planteó y desarrolló acciones en las siguientes áreas sub-programáticas de obligatorio cumplimiento del Eje de Aseguramiento:

Promoción de la afiliación al Sistema de General de Seguridad social en Salud (SGSSS).

Identificación y priorización de la población a afiliar.

Utilización eficiente de los cupos del Régimen Subsidiado.

Vigilancia y control del aseguramiento

Interventoría de los contratos del Régimen Subsidiado.

Gestión financiera del giro de los recursos.

De esta manera, se estableció que plantearon acciones para el área de gestión adecuación tecnológica y recurso humano para la administración de la afiliación en el POA 2014. Es de anotar que la subsecretaría de aseguramiento planteó y desarrolló acciones en las siguientes áreas sub-programáticas de obligatorio cumplimiento del Eje de Aseguramiento de la misma forma que en la vigencia del 2013.

Soporte documental: POAS 2013 y 2014, Organigrama, Mapa de procesos, procedimientos Persona entrevistada: Doctora Letty Collazos - Referente de Aseguramiento Desarrollo de Servicios

3.2 Verificación y evaluación de los responsables del proceso de organización del

aseguramiento, en la Secretaría de Salud del Valle del Cauca.

Vigencia 2013 y Primer Semestre del 2014 La responsabilidad del proceso de organización del aseguramiento en la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, donde se le asignaron las siguientes funciones relacionadas con el aseguramiento de la población: “1. Dirigir, coordinar, controlar y vigilar el sector salud y el Sistema General de Seguridad Social en Salud en el ámbito Departamental. 2. Dirigir y ejercer la autoridad sanitaria en el ámbito Departamental, entre ellas las competencias sancionatorias que la Ley le confiere. 3. Dirigir en el ámbito Departamental, la aplicación de las normas, políticas, estrategias, planes, programas y proyectos del sector salud y del Sistema General de Seguridad Social en Salud, que formule y expida la Nación y el Departamento. 4. Dirigir la prestación de los servicios de salud de la población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda. 5. Definir y dirigir la implementación de las políticas de gestión financiera del sector salud en el ámbito territorial. 6. Administrar, supervisar y controlar los recaudos y la aplicación de los recursos propios, los cedidos por la nación y los del Sistema General de Participaciones con destinación específica para Salud.





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7. Dirigir y evaluar la prestación de los servicios de salud de los diferentes planes de beneficios del Sistema General de Seguridad Social en Salud. 8. Formular planes, programas y proyectos para el desarrollo del sector salud y del Sistema General de Seguridad Social en Salud, en armonía con las disposiciones del orden nacional.

La Secretaría cuenta con un grupo interdisciplinario bajo la responsabilidad de la Subsecretaría de Aseguramiento y Desarrollo de Servicios. La Dra. Letty Noraima collazos lidera el proceso el grupo cuenta con dos profesionales especializados de planta y 3 profesionales contratistas como apoyo al proceso., una persona encargada de apoyo a la Gestión Documental.

Referentes y funcionarios del grupo de Aseguramiento:

Lety Noraida Collazos Vidal – Profesional Especializado, Yami Delgado – Profesional, Claudia Patricia Neira Cabal – Profesional, Gloria Inés Trujillo Serna – Técnico, Sandra Agudelo – Auxiliar Administrativo Análisis de las vigencias auditadas: Se observa que la Subsecretaría de aseguramiento y desarrollo de servicios cuenta con el personal idóneo para realizar las funciones, actividades y cronogramas establecidos en la planeación del Departamento. Soporte documental: Manual de Funciones de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, lista de funcionarios y contratos. Persona entrevistada: Doctora Letty Collazos - Referente de Aseguramiento Desarrollo de Servicios

3.3 Verificación y evaluación del cumplimiento de las acciones de vigilancia y control del aseguramiento en el S.G.S.S.S. a cargo de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, en el ámbito de su jurisdicción, en el marco de la Ley 715 de 2001.

La Ley 715 de 2001 en su artículo 43, parágrafo 1.5 y articulo 45, indica que es función de los Departamentos vigilar y controlar las actividades que desarrollan los municipios de su jurisdicción para garantizar el logro de las metas del sector salud y del Sistema General de Seguridad Social en Salud, sin perjuicio de las funciones de inspección y vigilancia atribuidas a las demás autoridades competente. VIGENCIA 2013 Se evidencia que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, tiene documentado los procedimientos de Inspección, Vigilancia y Control del área de Aseguramiento, documento. Sin embargo, para esta vigencia no formuló o implementó un cronograma de visitas de seguimiento a los 42 municipios del Departamento del Valle del Cauca, con el objetivo de realizar verificación del cumplimiento de sus competencias frente al Aseguramiento de la población. Las acciones de Inspección, Vigilancia y Control del Aseguramiento realizadas por la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, frente a los municipios que conforman el Departamento del Valle del





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Cauca, consistió en comunicaciones vía correo electrónico, en las cuales les envía información de interés común o les realizaba requerimientos frente al cumplimiento de la normatividad vigente en salud. De esta manera se evidenciaron pantallazos de múltiples envíos y recepciones de correos electrónicos, cuyos temas abordados fueron los siguientes:

Gestión de la autorización oportuna de los servicios por las EPS-S.

Giro de recursos del municipio a las EPS-S.

Liquidación Mensual de Afiliados.

Aplicación del Decreto 1080 de 2012 y Decreto 1124 de 2011.

Liquidación de contratos del Régimen Subsidiado.

Garantía de la continuidad en la atención de la Población Pobre No Asegurada PPNA.

Cumplimiento de la Circular Externa 006 de 2011 de la Superintendencia Nacional de Salud.

Afiliación en condiciones excepcionales y traslados. No obstante, esta actuación no fue programada o realizada de manera sistemática, las comunicaciones se establecían ya fuera por una necesidad manifestada por alguno de los 42 municipios del Valle del Cauca, o en su defecto por la necesidad de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, de resolver alguna queja de los usuarios del Régimen Subsidiado, a causa de limitaciones para acceder a los servicios de salud. Vigencia primer semestre del 2014 Durante el primer semestre del 2014 la mecánica implementada por la Entidad Territorial para ejercer la Inspección, Vigilancia y Control consistió en la misma descrita para la vigencia anterior. De esta forma se concluye que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no aplicó una estrategia que garantizara un seguimiento estricto y la continuidad en la verificación del cumplimiento de los 42 municipios que conforman al Departamento del Valle del Cauca, frente a las competencias que le fueron asignadas con relación al Aseguramiento de la población. HALLAZGO 15: La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no implementó una estrategia para garantizar un seguimiento estricto, y la continuidad en la verificación del cumplimiento de los 42 municipios que conforman al Departamento del Valle del Cauca, frente a las competencias que le fueron asignadas con relación al Aseguramiento de la población. Norma Violada: Numeral 43.1.3 y 43.4.1 del Artículo 43 de la Ley 715 de 2001. Pruebas documentales: Pantallazos de comunicaciones vía correo electrónico, establecidas entre la Secretaría de Salud Departamental y los municipios. Persona entrevistada: Doctora Letty Collazos - Referente de Aseguramiento Desarrollo de Servicios





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“(…)El grupo de aseguramiento realizó el Plan de Trabajo para Asistencia Técnica e Inspección Vigilancia y Control a los municipios en aseguramiento, en él se establece las estrategias a desarrollar semestralmente acorde al cronograma allí establecido, en el primer semestre las acciones fueron enfocadas a realizar asistencia técnica en la gestión a nivel municipal del Eje de Aseguramiento y monitoreo a la gestión de doce (12) Direcciones Locales de Salud. Para el segundo semestre con un grupo externo interdisciplinario se realizó vigilancia y control in- situó –sic- a 24 municipio y por medio escrito a 18 municipios como consta en acta "Informe de avance proyecto IVC" y archivos que documentan todas las acciones realizadas con los 42 municipios del Departamento enfocadas al

cumplimiento de las competencias de IVC. (…)”—Subrayas fuera del texto original—

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, y como quiera la entidad auditada, aporta pruebas documentales que tienen vocación de prosperidad respecto de los reproches del presente hallazgo, en cuyas pruebas, aportan actas de reuniones de asistencia técnica, comunicación de convocatorias a secretarios de salud a reuniones colectivas para impartir instrucciones referente al aseguramiento, auditoria del régimen subsidiado, sin embargo, en dicha asistencia técnica se evidencias falta de procedimientos, que permita asegurara que la misma de aplica a la totalidad de los 42 municipio de manera estándar, pues, de los descargos, se puede concluir, y como lo acepta la entidad auditada, según la cual solo “(…)en el primer semestre las acciones fueron enfocadas a realizar asistencia técnica en la gestión a nivel municipal del Eje de Aseguramiento y monitoreo a la gestión de doce (12) Direcciones Locales de Salud. Para el segundo semestre con un grupo externo interdisciplinario se realizó vigilancia y control in- situó –sic- a 24 municipio y por medio escrito a 18 municipios como consta en acta "Informe de avance proyecto IVC" y archivos que documentan todas las acciones realizadas con los 42 municipios del Departamento enfocadas al cumplimiento de las competencias de IVC(…)”—Negrillas

son nuestras—

Es decir, la entidad auditada, de manera selectiva, realiza asistencia técnica a un grupo de municipios, realizando las visitas a las direcciones locales de salud, y en otros municipios solo envía circulares o correos, lo que no permite una estandarización de procesos de asistencia y seguimiento, a través del sistema de Inspección Vigilancia y Control, en toda su jurisdicción. En consecuencia se confirma el hallazgo.

3.4 Verificación y evaluación de la priorización para la afiliación del régimen subsidiado y evaluar el cumplimiento de las normas. VIGENCIA 2013 Y PRIMER SEMESTRE DEL 2014 Se observa en el Departamento del Valle del Cauca, contó una certificación de cobertura en el Régimen Subsidiado igual al 100% a marzo del 2014, es decir, estaba certificada como una Entidad Territorial con cobertura superior. (Ver Imagen No. 11),





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Pantallazo de la certificación de cobertura en el régimen subsidiado a 31 de marzo de 2014 de

los 29 municipios del Departamento del Valle del Cauca Imagen 11

Fuente: pantallazo de la certificación de cobertura en el régimen subsidiado a 31 de marzo de 2014 delos 29 municipios del Departamento del Valle del Cauca





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Imagen 12

Fuente: pantallazo de la certificación de cobertura en el régimen subsidiado a 31 de marzo de 2014 delos 29 municipios del Departamento

del Valle del Cauca Con respecto al proceso de focalización del Departamento del Valle del Cauca, y de sus municipios de puede observar que el proceso de afiliación al régimen subsidiado tienen en cuenta lo dispuesto en la Resolución 3778 de 2011 emanada por el Ministerio de Salud y de la Protección Social, donde establecen los puntos de corte para la asignación de subsidios en salud.





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METODOLOGÍA TRES Cuadro N° 49

NIVEL PUNTAJE DE SISBEN III

14 CIUDADES OTRAS CABECERAS RURAL

1 0-47.99 0-44.79 0-32.98

2 48.00-54.86 44.80-51.57 32.99-37.80

Fuente: Metodología tres Departamento del Valle

El Departamento realiza el cruce de información entre las bases de datos SISBEN, la cual es entregada por la Secretaría de Planeación Departamental, las bases de datos de afiliados al régimen subsidiado y contributivo (Consorcio SAYP) y base de datos de poblaciones especiales (Desplazados, Indígenas) a fin de obtener la población potencialmente beneficiaria de los subsidios en salud. El anterior proceso se realiza mediante un aplicativo que se realizó en la Secretaría de Salud, por el grupo de aseguramiento y cuyos resultados se envían por el aplicativo del Consorcio SAYP, XML, para validación y depuración de información de personas pobres no aseguradas que reúnen los requisitos para ser afiliados al sistema. Una vez recibida la información validad por el Consorcio SAYP, se entrega a los municipios para realizar el proceso de afiliación de esta población.

Cabe aclarar que el proceso de Sistema de Identificación de Beneficiarios SISBEN en los entes municipales está a cargo de las oficinas de Planeación, quienes son las que procesan y actualizan la información de la población en su municipio. Se evidencia que el Departamento del Valle del Cauca, está realizando la Verificación y evaluación de la priorización para la afiliación del régimen subsidiado. Pruebas documentales: Pantallazos de la página del Ministerio de la Protección Social Persona entrevistada: Doctora Letty Collazos - Referente de Aseguramiento Desarrollo de Servicios 3.5 Verificación y evaluación del seguimiento a los procesos de afiliación, identificación, selección de afiliados, cargue de afiliados. Vigencia 2013 y primer semestre del 2014

Se evidencia que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, ejerce en su jurisdicción el control y la vigilancia de los procesos de Verificación, Evaluación y Seguimiento a los procesos de afiliación, identificación, selección de afiliados y cargue de afiliados.

Se observa que las EPS-S inician el proceso de afiliación el cual deben de reportar al ente territorial municipal para la verificación plena de derechos con la base de datos del SISBEN y el listado censal, además se verifica el correcto diligenciamiento del formulario de afiliación con base en los





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documentos aportados por el afiliado para autorizar la inclusión plena en la base de datos como afiliado por parte de la EPS-S, La Secretaría de salud Departamental Vigila la libre escogencia de EPS-S por parte del afiliado, garantizando la libertad de elección.

El cargue de novedades se realiza en el Departamento de acuerdo con la Resolución 1344 de 2013 del ministerio de salud y protección social de la siguiente manera, debido a inconvenientes presentados con las claves aportadas por el SAYP, en 9 de los 42 municipios el cargue se realiza con la clave del FTP del Departamento, para lo cual los municipios envían de forma mensual. Vía correo electrónico.

Los archivos en formato .para adjuntan al certificado firmado por el alcalde. Estos archivos se cargan por el Link FTP del Departamento.

El consorcio SAYP envía después de cargados los archivos, el estado del cargue por cada municipio, el cual se reenvía por email a cada uno de los municipios, este es el instrumento para la validación de la liquidación que mensualmente envía el Ministerio de Salud para los pagos respectivos.

LOS PRINCIPALES ASEGURADORES DEL DEPARTAMENTO DEL VALLE DEL CAUCA SON LAS EPS-S

Grafica N° 11

Fuente: Relación de la Liquidación Mensual de Afiliados LMA del Ministerio de Salud y Protección Social.

De esta manera se concluye que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca para las vigencias auditas se observa que realizan vigilancia y control en su jurisdicción, sobre las competencias Municipales relacionadas con la identificación, selección y afiliación de beneficiarios al Régimen





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Subsidiado, de acuerdo con lo establecido en el Numeral 43.1.3 y 43.4.1 del Artículo 43 de la Ley 715 de 2001 emitida por el Ministerio de Salud y de la Protección Social. Pruebas documentales: Procedimientos, bases de datos, informes de seguimientos Persona entrevistada: Doctora Letty Collazos - Referente de Aseguramiento Desarrollo de Servicios 3.6 VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DEL SEGUIMIENTO AL PROCESO DE AUDITORÍA, LOS INFORMES EMITIDOS Y ACCIONES ADOPTADAS FRENTE AL INCUMPLIMIENTO DE LOS MISMOS. VIGENCIA 2013 Se evidencia las acciones fueron realizadas por la Secretaría de Salud del Valle del Cauca a través de la consolidación de los informes de Auditoría de los Municipios de su Jurisdicción, se realizó una consolidación para identificar los incumplimientos más reiterativos donde han podido identificar las falencias en las EPS. Los entes Municipales enviaban los informe Bimensualmente a la súper Intendencia de Salud y a partir de diciembre la Superintendencia de Salud les recordó que era de su jurisdicción a los Departamentos, ellos consolidaron los informes del 2013 y realizaron 22 planes de mejoramiento involucrando a los entes Municipales y EPS de su jurisdicción a partir de esta herramienta están realizando seguimiento al cumplimiento de las tareas propuestas por los planes de mejoramiento. VIGENCIA PRIMER SEMESTRE DEL 2014 La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, para la vigencia 2014 presenta los respectivos soportes documentales en donde se evidencia la asistencia técnica a los 42 Municipios, en el desarrollo del proceso que hace referencia a la Gestión para la contratación de la Auditoría del Régimen Subsidiado para el municipio de conformidad a las normas vigentes.

De esta manera se observa que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, realizó vigilancia y control en su jurisdicción, sobre los procesos de auditoría, los informes emitidos y las acciones adoptadas frente al incumplimiento de las EPS-S detectados por las Entidades Territoriales de orden municipal, de acuerdo con lo establecido en el Numeral 43.1.3 y 43.4.1 del Artículo 43 de la Ley 715 de 2001 emitida por el Ministerio de Salud y de la Protección Social.

Pruebas documentales: Informes de auditoría, planes de seguimiento y mejoramiento de los Municipios del Departamento del Valle del Cauca Persona entrevistada: Doctora Letty Collazos - Referente de Aseguramiento Desarrollo de Servicios





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3.7 VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DEL SEGUIMIENTO AL PROCESO DE LAS BASES DE DATOS DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO, ASÍ COMO EFECTUAR CRUCES DE BASES CON EL FIN DE ESTABLECER NOVEDADES E INCONSISTENCIAS.

VIGENCIA DEL 2013 Y PRIMER SEMESTRE DEL 2014

Se evidencia el proceso de las bases de datos del Régimen Subsidiado y el cruce de base de datos y novedades. La persona encargada de la Base de Datos Única de afiliados (en adelante BDUA), de las vigencias auditadas. Se hacen visitas a los 42 municipios para dar asistencia técnica cuando así lo requieran el Municipio, en la Secretaría de Salud del Departamento se tienen en cuenta las siguientes variables para el cruce de base de datos, cruce de la Población Pobre identificada en el SISBEN como instrumentó de clasificación socio económica, Listados Censales, También se cruza Población Pobre con Régimen Contributivo y con Fallecidos. Para las Base de Datos Única de Afiliados BDUA de Régimen Contributivo, Régimen Subsidiado y Población Pobre, se hacen los siguientes cruces:

Tipo de Documento y Número de Documento.

Numero de Documento y Fecha de Nacimiento

Se verifica con la fecha de nacimiento que los afiliados mayores de 18 años no tengan tarjeta de identidad ni registro civil.

Se cruzan las Base de Datos Única de Afiliados BDUA del Régimen Contributivo contra el régimen subsidiado por cada municipio.

Se observa el procedimiento del cruce de base de datos y los responsables de realizar los cruces de base de datos, validación y reporte de novedades y Enviar al FOSYGA para la actualización de los datos por afiliado. Se realiza cumpliendo los tiempos estipulados según normatividad vigente para el envío de las novedades que corresponden a la Secretaría y Descargar archivos maestros del subsidiado y contributivo respectivamente. Archivos para la liquidación mensual de afiliados. Se evidencia el proceso de las bases de datos del Régimen Subsidiado y el cruce de base de datos y novedades Se observa las actas mínimo un acta por municipio de las vigencias auditadas de las visitas a los 29 municipios para dar asistencia técnica cuando así lo requieran el Municipio, en la Secretaría de Salud del Departamento se tienen en cuenta las siguientes variables para el cruce de base de datos, cruce de la Población Pobre identificada en el SISBEN como instrumentó de clasificación socio económica, Listados Censales, También se cruza Población Pobre con Régimen Contributivo y con Fallecidos. Pruebas documentales: Actas de asistencia técnica de los 42 Municipios del Departamento del Valle de Cauca, listados censales de la población. Persona entrevistada: Doctora Letty Collazos - Referente de Aseguramiento Desarrollo de Servicios





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3.8 Verificación y evaluación del cumplimiento de lo señalado en el Acuerdo 415 de 2009 específicamente en lo concerniente al artículo 18. Sobre las garantías a la libre elección de EPS y en el caso de población indígena verificar el cumplimiento del artículo 17 de la Ley 691 de 2011.

Vigencia 2013 y primer semestre del 2014 De acuerdo a lo mencionado en el Artículo 18 del Acuerdo 415 de 2009 en lo que se refiere a las garantías a la libre elección de EPSS, se evidencia que la Secretaría de Salud Departamental del Valle del Cauca para las dos vigencias auditadas no realizó asistencia técnica específica para el debido proceso a realizar por parte de la Entidades Municipales de Salud.

HALLAZGO 16:

En la Secretaría Seccional de Salud del Valle del Cauca, no se evidencia para las dos vigencias auditadas (2013 y primer semestre 2014) el soporte documental de las asistencias técnicas con relación a la libre elección de los usuarios de las EPSS. Como se encuentra estipulada en el Artículo 18 del Acuerdo 415 de 2009 del Ministerio de Salud y Protección Social. Norma Violadas: articulo 43.1.3. Ley 715 de 2001. Pruebas documentales: No se observan soportes. Persona entrevistada: Doctora Letty Collazos - Referente de Aseguramiento Desarrollo de Servicios Descargos de la entidad

“(…)La asistencia técnica es realizada de manera integral al Eje de Aseguramiento con todos sus componentes: Afiliación, Financiación, Administración base de datos, Auditoria régimen subsidiado, etc. Con respecto al hallazgo sobre no tener una asistencia técnica específica para la libre elección de los usuarios, manifestamos que está incluida en el tema promoción a la filiación -sic- aunándole la campaña

realizada mediante video institucional el cual fue socializadora —sic— las EPSS, ESEs y Direcciones locales de Salud, a fin de ser difundidas hacia sus respectivas comunidades. Así mismo el Departamento con el grupo de la Dirección Técnica para la Participación Social y el Usuario de la Salud realizó el "Foro de Participación Social" al cual asistieron las organizaciones sociales de Asociaciones de usuarios de la salud, en cuya agenda se contemplo Los derechos de los Usuarios entre ellos la libre

elección. (…)”—Subrayas fuera del texto original—





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Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, la entidad auditada, no aporta nuevas pruebas documentales que respalden sus afirmaciones en la respuesta al cargo del presente hallazgos. Así mismo, enuncia la entidad auditada que “(…)el Departamento con el grupo de la Dirección Técnica para la Participación Social y el Usuario de la Salud realizó el "Foro de Participación Social" al cual asistieron las organizaciones sociales de Asociaciones de usuarios de la salud, en cuya agenda se contempló Los

derechos de los Usuarios entre ellos la libre elección(…)” sin embargo, no se acredita con la respuesta prueba alguna que soporten, como se dijo, las afirmaciones en su respuesta dada a esta Superintendencia. Solo se aporta, seguimiento a la mesa de trabajo de promoción de la afiliación, realizada con el Municipio de Santiago de Cali. En consecuencia se confirma el hallazgo. 3.9 VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE FALLOS DE TUTELA. Vigencia 2013 y primer semestre del 2014 Se verifica el proceso de respuesta a Tutelas donde tiene un alcance inicia con la recepción de los documentos enviados por los diferentes Despachos Judiciales y termina con dar respuesta a las Acciones de Tutela, medidas Provisionales, impugnación y Desacatos.

El Responsable del proceso es un Profesional Especializado y (1) Universitarios

El registro de las tutelas se realiza en un archivo de Excel, el cual cuenta con los datos básicos de cada tutela. La recepción la realizan en un Documento de Excel, no cuenta con semaforización de tiempos de vencimiento de términos. El área a cargo no genera estadísticas por estado de las tutelas y clasificación de las 10 primeras causas.

Se relacionan las fechas en las que se generan ordenes de servicios, pero no existe un procedimiento o verificación final de cumplimiento; esta verificación es cuando llega alguna acción de desacato. TOTAL DE TUTELAS RADICADAS EN EL 2013 Cuadro N° 50

Enero 262

Febrero 320

Marzo 231

Abril 380

Mayo 341

Junio 271





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Fuente: Consolidado de tutelas interpuestas en el 2013 En el cuadro anterior se evidencia las tutelas interpuestas a la Secretaría de salud y se evidencia que la tendencia de enero a cada diciembre aumenta la radicación de las Tutelas.

TOTAL DE TUTELAS RADICADAS EN EL 2014 PRIMER SEMESTRE

Cuadro N° 51

Enero 217

Febrero 348

Marzo 441

Abril 410

Mayo 441

Junio 410

Total tutelas periodo Enero a Junio 2014 2267

Fuente: Consolidado de tutelas interpuestas en el 2013

En el cuadro anterior se evidencia que la tendencia de enero a cada junio aumenta la radicación de las Tutelas. La recepción la realizan en un Documento de Excel, no cuenta con semaforización de tiempos de vencimiento de términos. El área a cargo no genera estadísticas por estado de las tutelas y clasificación de las 10 primeras causas Se relacionan las fechas en las que se generan ordenes de servicios, pero no existe un procedimiento o verificación final de cumplimiento; esta verificación es cuando llega alguna acción de desacato. Se evidencia, mediante un muestreo de las Tutelas, que estas se contestan dentro de los términos de Ley. Pruebas documentales: Consolido de tutelas, tutelas Persona entrevistada: Doctora Letty Collazos - Referente de Aseguramiento Desarrollo de Servicios

Julio 384

Agosto 400

Septiembre 419

Octubre 426

Noviembre 373

Diciembre 300






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3.10 Verificación y evaluación de la remisión a las autoridades competentes de los hallazgos de auditoría del régimen subsidiado.

En la parte de inspección, vigilancia y control la Secretaría de salud Departamental luego de la evaluación de los informes que presentan los entes territoriales municipales y las auditorias que realizan en terreno salen planes de mejoramiento e informes que se lo ameritan lo remiten a la autoridad local los planes de mejoramiento resultantes de la evaluación con fechas perentorias para su cumplimiento, la Secretaría de salud Departamental evalúa permanentemente el cumplimiento de los mismos.

En relación a las mesas de saneamiento de cartera la Secretaría Departamental de salud convoca a los entes de control, Departamentales y nacionales mediante oficio adjunto a la circular de convocatoria. Igualmente se envía comunicación de los resultados, problemas o dificultades encontrados en la realización de dichas mesas.

La Secretaría Departamental de Salud, remite a los entes de control; los problemas denunciados por las IPS con las EPS especialmente por cierre de servicios, por demoras en el cumplimiento de pago de cartera por Unidad de Pago por Capitación UPC y falta de atención a los afiliados por parte de las EPS-C. Adicional a estos se envía copia de los casos denunciados a los entes de vigilancia como la Fiscalía y la defensoría del pueblo.

Se evidencia que Departamento del Valle del Cauca, para las vigencias auditadas 2013 y primer semestre del 2014, aportó documentos mediante los cuales se evidencia la verificación y evaluación de la remisión a las autoridades competentes de los hallazgos de auditoría del régimen subsidiado por parte del Departamento. Pruebas documentales: Oficios remitiendo a la Súper Intendencia de Nacional a las EPS que operan en el Departamento. Persona entrevistada: Doctora Letty Collazos - Referente de Aseguramiento Desarrollo de Servicios 3.11 Verificación y evaluación del seguimiento a la gestión de liquidación y posterior pago de los saldos del régimen subsidiado de las aseguradoras en su jurisdicción. La Secretaría de salud Departamental mediante mesas de trabajo y las auditorias en campo que se realizaron a los 42 Municipios en las visitas realizadas a los entes territoriales municipales verifica la existencia de los actos administrativos que soportan el pago de la prestación de los servicios de las EPS-s existentes en su jurisdicción con sus debidos soportes de disponibilidades y registros presupuestales que avalen y garantizan el normal desembolso de los pagos durante la vigencia fiscal correspondiente.

Con respecto a la asistencia técnica prestada al municipio de Providencia, se verificaron los correos electrónicos en donde se brindó el soporte para la ejecución del proceso y el oficio con fecha 12 de Diciembre de 2012, enviado a los Alcaldes Municipales donde se solicita el cumplimiento con los





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pagos de las deudas de liquidación de los contratos de régimen subsidiado en aplicación al Decreto 1080 de 2012.

Según lo descrito en los párrafos anteriores el Departamento del Valle del Cauca, no presenta deudas con las EPS, y cumplió con lo estipulado en el Decreto 1080 de 2012. Se pude evidenciar que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, garantizó los espacios necesarios para que las EPS y IPS se reunieran y realizaron mesas de saneamiento contable con todas las IPS públicas y EPS Subsidiadas del Departamento para determinar el estado real de las cuentas, si hay coincidencia, fijar y suscribir los compromisos obligatorios de pagos y aclarar y depurar la información que no coincida entre los actores dando cumplimiento a la circular conjunta No. 030 del Ministerio de Salud y Protección Social y Superintendencia Nacional de Salud. Es de anotar, que como metodología empleada para un fácil entendimiento se dispuso que al momento de la realización de las mesas de trabajo, cada uno de los actores expone sus pretensiones de pago o cobro según sea el caso, lo que conduce en caso de ser coincidentes los valores o conciliados en la mesa; aun compromiso de pago por parte de la empresa responsable del pago, de no existir conciliación entre las partes o la información reportada requiere revisión o análisis se constituye un compromiso de depuración de cartera con tiempos perentorios determinados. La Secretaría de Salud Departamental vigila el cumplimiento de dichos acuerdos mediante seguimiento de vigilancia y control de los mismos, los cuales son reportados a la superintendencia nacional de salud de acuerdo a los requerimientos realizados por el ente de control. Aunado a lo anterior, la Secretaría Departamental de Salud, convoca a los entes de control, Departamentales y nacionales mediante oficio adjunto a la circular de convocatoria. Pruebas documentales: Reportes de la Circular 03 de los anexos 1, 2, actas de mesas de trabajo a las IPS y EPS Persona entrevistada: Doctora Letty Collazos - Referente de Aseguramiento Desarrollo de Servicios

4. Componente Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad (SOGC), y Red Prestadora En el artículo 43 de la Ley 715 de 2001 emitida por el Congreso de Colombia, se definieron las competencias en salud de las entidades territoriales de orden Departamental, específicamente en el numeral 43.2 se definieron las responsabilidades en frente a la Prestación de Servicios. El Sistema Obligatorio de Garantía de la Calidad de la Atención de Salud (SOGCS) del Sistema General de Seguridad Social en Salud (SGSSS) fue creado para mantener y mejorar la calidad de los servicios de salud en el país, por medio del Decreto 1011 de 2006. Tomando en consideración lo anterior, la auditoría del Componente de Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad y Red Prestadora se llevó a cabo en el marco de las competencias de los Departamentos, descritas en la Ley 715 de 2001 emitida por el Congreso de Colombia, el Decreto





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1011 de 2006 del Ministerio de Salud de la Protección Social, la Resolución 1043 de 2006 del Ministerio de Salud de la Protección Social, Ley 9 de 1979, la Resolución 4445 de 1996 del Ministerio de Salud de la Protección Social y la Circular Única de la Superintendencia Nacional de Salud. La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, está centralizada y encargada de la rectoría del Sistema General de Seguridad Social en Salud en el Departamento de Valle del Cauca. Se encuentra dividida en subsecretaría de Aseguramiento, prestación y garantía de la calidad, es la que adelantan las acciones necesarias para gestionar el cumplimiento en su jurisdicción de lo establecido en el SOGC. 4.1 Verificación y evaluación del cumplimiento de lo ordenado en el Sistema Obligatorio de Gestión de Calidad SOGC en el componente de habilitación del Departamento del Valle del Cauca. La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, verificó el cumplimiento de las condiciones de habilitación exigibles a los Prestadores de Servicios de Salud (PPS), en lo relativo a las condiciones de capacidad técnico-administrativa y de suficiencia patrimonial y financiera, las cuales fueron evaluadas mediante el análisis de los soportes aportados por los diferentes tipos de Prestadores de Servicios de Salud, dando cumplimiento así a lo establecido en el Artículo 49 y 19 del Decreto 1011 de 2006 del Ministerio de Salud y Protección Social. Se auditó el cumplimiento de la Secretaría Departamental del Valle del Cauca, frente a las siguientes competencias, relacionadas con la verificación de las condiciones de habilitación de los Prestadores de Servicios de Salud que operaban en su jurisdicción: 4.1.1. Estructura administrativa - Vigencia 2013 y primer semestre del 2014 Se observa que este componente se desarrolla desde la Subsecretaría de Aseguramiento, Prestación y Garantía de la Calidad liderada por la Dra. Luz Nidia Martínez; jerárquicamente esta subsecretaría depende directamente del despacho del Secretario de Salud del Valle del Cauca, según Decreto 1650 del 2012, así se describe en el organigrama de la Secretaría de Salud.





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Organigrama de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca Imagen N° 13

Fuente: Organigrama Secretaría de Salud del Valle Cauca

La sub Secretaría de Aseguramiento, prestación de servicio y garantía de la calidad lidera los siguientes subprocesos:

Aseguramiento.

Red de servicios.

Centro de Regulación de Urgencias y Emergencias CRUE.

Garantía de la Calidad. Sistema Único de Habilitación. Sistema de Información para la calidad. Programa de Auditoria para el Mejoramiento de la Calidad (PAMEC). Acreditación a prestadores de salud.

Inspección Vigilancia y Control, entre otros. Es de anotar que se observa en el organigrama que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, en su estructura administrativa, técnica y de gestión, para el ejercicio de las competencias asignada, cumple con la estructura, administrativa. 4.1.2. SUFICIENCIA DEL RECURSO HUMANO, FÍSICO Y TECNOLÓGICO Vigencia 2013 Y PRIMER SEMESTRE DEL 2014 Se evidencia que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca cuenta con un recurso humano suficiente para ejercer las funciones específicas del proceso, capacitado y además se evidencia que cuentan con las instalaciones físicas y tecnológicas para desarrollar las actividades propias del proceso.





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4.1.3. MANUAL DE PROCESOS DEL SISTEMA ÚNICO DE HABILITACIÓN Vigencia de 2013 Se evidencia los instrumentos de verificación diseñados e implementados por el Grupo de Verificadores fueron construidos con base en el “Manual Único de Estándares de Verificación” – Anexo Técnico 1 de la Resolución 1043 de 2006. De acuerdo con lo anterior se concluye que la Secretaría de Salud de Valle del Cauca, implementó la preparación para el proceso de verificación de las condiciones de habilitación de los prestadores de servicios de salud que operaban en su jurisdicción, dando cumplimiento así a lo establecido en el Numeral 2.4 del Anexo Técnico N°2 de la Resolución N° 1043 de 2006. Vigencia primer semestre del 2014 Se evidencia los instrumentos de verificación diseñados e implementados por el Grupo de Verificadores fueron construidos con base en el “Manual Único de Estándares de Verificación” – Anexo Técnico 1 de la Resolución 1441 de 2013. De acuerdo con lo anterior se concluye que la Secretaría de Salud de Valle del Cauca, implementó la preparación para el proceso de verificación de las condiciones de habilitación de los prestadores de servicios de salud que operaban en su jurisdicción, dando cumplimiento así a lo establecido en el Anexo Técnico N°1 de la Resolución N° 1441 de 2013. 4.1.4. Asesoría sobre el proceso de habilitación Vigencia 2013 y primer semestre del 2014 Se evidencia que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, realiza asistencia técnica y asesorías a las instituciones que prestan servicios de Salud en su jurisdicción. Es de anotar que con los cambios de normatividad la Secretaría de Salud, ha convocado a reuniones de socialización del cambio de normatividad y ha citado a los prestadores de servicios de salud, IPS Públicos y Privados y Profesionales independientes para socializar y sensibilizar en los cambios de la norma. Se observa las actas de reuniones y firma de los Prestadores que han participado. 4.1.5. Censo de prestadores Vigencia 2013 primer semestre del 2104 Se evidencia que la Secretaría de Salud de Valle del Cauca, realiza búsqueda activa de los Prestadores de Servicios de Salud que operan en su jurisdicción, igual realiza seguimiento con las entidades Territoriales Municipales que deben identificar el total de los Prestadores de Servicios de Salud sin declaración de habilitación.





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Es de anotar que la Secretaría de Salud de Valle del Cauca, ha sacado una circular para los entes Municipales solicitando la búsqueda activa y el censo de los Prestadores de Servicios de Salud en sus Municipios y se evidencian los censos reportados por los Municipios al Departamento dando cumplimento al parágrafo del artículo 16 del Decreto 1011 del 2006 y el inciso 2 del numeral 4 del anexo Técnico de la Resolución 1441 de 2013 4.1.6. Registro especial de prestadores de servicios de salud Vigencia 2013 primer semestre del 2104 Se observa el procedimiento de inscripción de los Prestadores de Servicios de Salud de su jurisdicción, realizado por la Secretaría de Salud de Valle del Cauca,: recepciona los formularios de inscripción, revisión de documentos anexos: Para el proceso de inscripción de los Prestadores de Servicios de Salud, la Subsecretaría de Aseguramiento, Prestación y Garantía de la Calidad, estableció como mecanismo de control una lista de chequeo o acta de verificación, en donde se confirma que la información del Prestador, esté correcta en el sistema y completamente diligenciada acompañada de los documentos soporte exigidos: Formulario de la autoevaluación, verificación de la razón social, certificado de existencia y representación legal, sistema contable y formulario de inscripción con la información diligenciada en su totalidad y se realiza una carpeta por Prestador y se le archivan los documentos. Se evidencia el proceso de inscripción de los Prestadores de Servicios de Salud se encuentra dentro la normatividad vigente y descrita en el artículo 10 del Decreto 1011 del 2006 Resolución 1043 del 2006 Anexo Técnico 1 y 2 y artículo 8 de la Resolución 1441 del 2013. 4.1.7. Reporte de novedades Vigencia 2013 La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, llevó control y seguimiento de las novedades presentadas por los Prestadores de Servicios de Salud, a través del cargue individual de estos en el REPS. Sin embargo, no se evidencia el reporte trimestral al Ministerio de Salud de la Protección Social de ninguno de los indicadores descritos en el Anexo Técnico N°2 de la Resolución N° 1043 de 2006 a saber:

Oferta de servicios de salud: total de IPS públicas, privadas y Profesionales Independientes.

Proporción de verificación de PSS inscritos en el REPS, desagregado según resultado de la visita.

Proporción de Prestadores de Servicios de Salud con sanción.

Proporción de cumplimiento de la Auditoría para el mejoramiento de la Calidad de la Atención en Salud.

Proporción de sanciones por incumplimiento de la Auditoría para el mejoramiento de la Calidad de la Atención en Salud.





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Hallazgo 17. La Secretaría Seccional de Salud del Valle del Cauca, no realizó el reporte trimestral al Ministerio de Salud de la Protección Social, de los Indicadores de Seguimiento al Proceso de Implementación de Habilitación. Normas Violadas: Artículo 16 del Decreto 1011 de 2006 y Numeral 2.6 del Anexo Técnico de la Resolución N° 1043 de 2006. Descargos de la entidad

“(…)Durante la auditoría integral se sustentó la entrega trimestral de la tabla diseñada por la misma Superintendencia Nacional de Salud, denominada REPORTE DEL MACROPROCESO DE PRESTADORES DE SERVICIOS DE SALUD, que contiene los indicadores del proceso de implementación de Habilitación, así:

N° de Prestadores de Servicios de Salud Registrados % de Prestadores de Servicios de Salud Visitados % de Prestadores de Servicios de Salud Certificados Total de prestadores con conductas por incumplimiento

Se envía copia del último formato enviado para su revisión. Adjunto nuevamente los radicados enviados vía correo electrónico a los funcionarios de la Superintendencia Nacional de Salud así:

2013: Primer Trimestre: enviado en abril de 2013 Segundo Trimestre: enviado en julio de 2013 Tercer Trimestre: enviado en octubre de 2013 Cuarto Trimestre: enviado en enero de 2014

2014: Primer Trimestre: enviado en abril de 2014 Segundo Trimestre: enviado en julio de 2014 Tercer Trimestre: enviado en octubre de 2014

(…)”—Subrayas fuera del texto original—

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, y para la vigencia auditada (vigencia 2013), la entidad auditada, aporta nuevas pruebas documentales18 que respaldan sus afirmaciones en la respuesta al cargo del presente hallazgo, como quiera que se satisface el reproche, acreditando en debida forma los soportes documentales que desvirtúan el presente hallazgo, este se descargará. En consecuencia se descarga el hallazgo.

18

Inserta siete (7) pantallazos de correos electrónicos de reportes de macro proceso de habilitación, destinatario

[email protected] [email protected] en la cual dan cuenta de los repostes de forma trimestral.







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Vigencia primer semestre del 2014 La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, llevó control y seguimiento de las novedades presentadas por los Prestadores de Servicios de Salud, a través del cargue individual de estos en el REPS. Sin embargo, no se evidencia el reporte trimestral al Ministerio de Salud de la Protección Social de ninguno de los indicadores descritos en el Anexo Técnico de la Resolución N° 1441 de 2013 a saber:

Oferta de servicios de salud: total de IPS públicas, privadas y Profesionales Independientes.

Proporción de verificación de PSS inscritos en el REPS, desagregado según resultado de la visita.

Proporción de Prestadores de Servicios de Salud con sanción.

Proporción de cumplimiento de la Auditoría para el mejoramiento de la Calidad de la Atención en Salud.

Proporción de sanciones por incumplimiento de la Auditoría para el mejoramiento de la Calidad de la Atención en Salud.

HALLAZGO 17.1: Vigencia primer semestre del 2104 La Secretaría de Salud de Valle del Cauca, no realizó el reporte trimestral al Ministerio de Salud de la Protección Social de los Indicadores de Seguimiento al Proceso de Implementación de Habilitación. Normas Violadas: Artículo 16 del Decreto 1011 de 2006 y Numeral 2.6 del Anexo Técnico de la Resolución N° 1043 de 2006. Descargos de la entidad

“(…)Durante la auditoría integral se sustentó la entrega trimestral de la tabla diseñada por la misma Superintendencia Nacional de Salud, denominada REPORTE DEL MACROPROCESO DE PRESTADORES DE SERVICIOS DE SALUD, que contiene los indicadores del proceso de implementación de Habilitación, así:

N° de Prestadores de Servicios de Salud Registrados % de Prestadores de Servicios de Salud Visitados % de Prestadores de Servicios de Salud Certificados Total de prestadores con conductas por incumplimiento

Se envía copia del último formato enviado para su revisión. Adjunto nuevamente los radicados enviados vía correo electrónico a los funcionarios de la Superintendencia Nacional de Salud así:





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2013: Primer Trimestre: enviado en abril de 2013 Segundo Trimestre: enviado en julio de 2013 Tercer Trimestre: enviado en octubre de 2013 Cuarto Trimestre: enviado en enero de 2014

2014: Primer Trimestre: enviado en abril de 2014 Segundo Trimestre: enviado en julio de 2014 Tercer Trimestre: enviado en octubre de 2014

(…)”—Subrayas fuera del texto original—

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, y para la vigencia auditada (vigencia 2013), la entidad auditada, aporta nuevas pruebas documentales19 que respaldan sus afirmaciones en la respuesta al cargo del presente hallazgo, como quiera que se satisface el reproche, acreditando en debida forma los soportes documentales que desvirtúan el presente hallazgo, este se descargará. En consecuencia se descarga el hallazgo. 4.1.8. Entrega de distintivos Vigencia 2013 Se observa que la Secretaría de Salud de Valle del Cauca, en las carpetas de los Prestadores de Servicios de Salud en la vigencia 2013, el recibido de la entrega de distintivos que se le entregado en el momento de la inscripción y se le aclara al Prestador de Servicios de Salud que deberá ser publicado en un lugar visible, para que los usuarios tengan la seguridad que está siendo atendido en una institución que declara el cumplimiento de las condiciones de habilitación y hace parte del registro especial de Prestadores de Salud. Vigencia primer semestre del 2014 Se observa que la Secretaría de Salud de Valle del Cauca, en el primer semestre del 2014, radicaron 10 solicitudes de visita previa de las cuales 8 cumplieron con las condiciones de habilitación, y se evidencia en la carpeta de los Prestadores de Servicios de Salud que después, de la activación del código del Prestador se le hace entrega de su distintivo. Se le aclara al Prestador de Servicios de Salud que deberá ser publicado en un lugar visible, para que los usuarios tengan la seguridad que está siendo atendido en una institución habilitada. Dando cumplimiento al Numeral 3.1.6 y 7 del artículo 8 de la Resolución 1441 de 2013.

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Inserta siete (7) pantallazos de correos electrónicos de reportes de macro proceso de habilitación, destinatario

[email protected] [email protected] en la cual dan cuenta de los repostes de forma trimestral.







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4.1.9. CONFORMAR EL GRUPO INTERDISCIPLINARIO DE PROFESIONALES ENCARGADOS DE LA VERIFICACIÓN Vigencia 2013 Se evidencia que para esta vigencia la responsable del proceso es la Dra. Mercedes Paredes, coordinadora del grupo de inspección, vigilancia y control, a su vez el grupo está conformado por 27 funcionarios de los cuales 4 son de planta y 23 son contratistas, se evidencias los contratos del 22 de enero del 2013 al 23 de Diciembre de 2013 verificadores con sus respectivas certificaciones. Se verifican los perfiles del grupo de verificadores encontrándose que hay profesionales de las ciencias administrativas, Enfermera, Medico, Arquitecto, Ingeniero Biomédico, Abogado, Terapeutas, Odontólogo, Bacterióloga. El grupo de profesionales encargados de la verificación con el que contó la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, en la vigencia auditada del 2013, cumplieron al 100% con la formación necesaria como Verificador de las Condiciones de Habilitación de Prestadores de Servicios de Salud e incluyó funcionarios con perfiles asistenciales, administrativos y financieros, dando cumplimiento al artículo 20 del Decreto 1011 de 2006 y anexo Técnico No. 2 de la Resolución 1043 de 2006 Vigencia primer semestre del 2014 Se observa que para esta vigencia la responsable es la Dra. Mercedes Paredes coordinadora del grupo de inspección, vigilancia y control, a su vez el grupo está conformado por 29 funcionarios de los cuales 6 son de planta y 23 son contratistas verificadores con sus respectivas certificaciones, de los cuales 19 cuentan con exclusividad como verificadores en el primer semestre de la vigencia 2014. Se verifican los perfiles del grupo de verificadores encontrándose que hay profesionales de las ciencias administrativas, Enfermera, Medico, Arquitecto, Ingeniero Biomédico, Abogado, Terapeutas, Odontólogo, Bacterióloga, Ingeniero Civil, Zootecnista. El grupo de profesionales encargados de la verificación con el que contó la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, en la vigencia primer semestre del 2014, cumplieron al 100% con la formación necesaria como Verificador de las Condiciones de Habilitación de Prestadores de Servicios de Salud e incluyó funcionarios con perfiles asistenciales, administrativos y financieros, dando cumplimiento al numeral 3.2.1.1 del anexo técnico de la Resolución 1441 del 2013. 4.1.10. PLAN DE VISITAS Vigencia 2013 Se evidencia que la Secretaría de Salud de Valle del Cauca, elaboró y ejecutó un plan de visitas para la vigencia 2013. Verificar que todos los Prestadores de Servicios de Salud de su jurisdicción, cumplan con las condiciones tecnológicas y científicas, técnico- administrativas y suficiencia





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patrimonial y financiera de habilitación, que son exigibles y se observa actas y los instrumentos adoptados para el proceso. Es de anotar que no se evidencia que lo hayan enviado o informado al Ministerio de Salud de la Protección Social, la programación anual de las visitas de verificación de condiciones de habilitación y del programa de auditoria para el mejoramiento de la calidad en la atención, en el artículo 9 de la Resolución 1043 de 2006. Se evidencia que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, en el cronograma de visitas de verificación de condiciones de habilitación en la priorización de las visitas a los prestadores verificados no certificados, certificados que no presentan novedad de apertura de nuevos servicios y certificados que presentan novedades y servicios de urgencia, dando cumplimiento a los incisos 4 y 5 del numeral 2.4 del anexo técnico No. 2 de la Resolución 1043 del 2006. Vigencia primer semestre del 2014 Se evidencia que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, elaboraron y ejecutaron un plan de visitas para la vigencia primer semestre del 2014. Verificar que todos los Prestadores de Servicios de Salud de su jurisdicción, cumplan con las condiciones tecnológicas y científicas, técnico- administrativas y suficiencia patrimonial y financiera de habilitación, que son exigibles y se observa actas y los instrumentos adoptados para el proceso. Es de anotar que no se evidencia que lo hayan enviado o informado al Ministerio de Salud de la Protección Social, la programación anual de las visitas de verificación de condiciones de habilitación y del programa de auditoria para el mejoramiento de la calidad en la atención, en el artículo 12 de la Resolución 1441 de 2013 del Ministerio de Salud de la Protección Social. HALLAZGO 18: VIGENCIA 2013 Y PRIMER SEMESTRE DEL 2014 En la vigencia 2013 y primer semestre del 2014, la Secretaría Seccional de Salud del Valle del Cauca, no informó al Ministerio de Salud y Protección Social, sobre la programación anual de visitas de verificación del cumplimiento de las condiciones de habilitación, en ninguna de las vigencias auditadas. Norma violada: Artículo 21 del Decreto 1011 de 2006, y el Artículo 9 de la Resolución 1043 de 2006, Articulo 12 de la Resolución 1441 de 2013 Descargos de la entidad

“(…) Como se entregó el día de la auditoría, nuevamente adjunto los oficios radicados del envío del

Plan de Visitas de las vigencias 2013 y 2014 al Ministerio de Salud y Protección Social. (…)”—Subrayas






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Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, y para las vigencia auditada (vigencia 2013, y primer semestre de 2014), la entidad auditada, no aporta los oficios de radicados del envío del plan de visitas a los entes competentes. En consecuencia se confirma el hallazgo. 4.1.11. COMUNICACIÓN DE VISITAS Vigencia 2013 y primer semestre del 2014 Se evidencia que la Secretaría de Salud de Valle del Cauca, dio cumplimiento a lo establecido en el Artículo 8 de la Resolución 1043 de 2006 Anexo técnico 2 de la 1441 del 2013, con relación a notificar las visitas de verificación como mínimo con un día de antelación. Se evidencian los correos electrónicos y bitácora de llamada de la notificación a los Prestadores de Servicios de Salud 4.1.12. PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DE LAS VISITAS DE VERIFICACIÓN DE CONDICIONES DE HABILITACIÓN. Vigencia 2013 Se evidencia el Departamento del Valle del Cauca para el 2013, De acuerdo con la información contenida en el REPS la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, se encontraban habilitados un total de 4.846 Prestadores de Servicios de Salud, a Diciembre 31 de 2012, Con base en esta información la Secretaría de Salud, construyó el Cronograma de Visitas para el año 2013 programo 1.070 Prestadores de Servicios de Salud y realizo 908 visitas de verificación de condiciones de habilitación, correspondiente a un porcentaje de verificación de habilitación del 18.7%, no se logró llevar a cabo el 25% de la meta para la vigencia auditada. Por lo tanto quedaron prestadores sin visita de verificación de condiciones de habilitación, incumpliendo con lo consignado en el anexo técnico No. 2 de la Resolución 1043 del 2006 y Decreto 1011 del 2006 en su Artículo 21 del Decreto 1011 de 2006. HALLAZGO 19 La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no alcanzó la meta mínima del 25% de Prestación de Servicios de Salud verificados por año, en la vigencia 2013. Norma violada: Artículo 21 del Decreto 1011 de 2006, y el artículo 9 de la Resolución 1043 de 2006, del Ministerio de la Protección Social.





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“(…)Es a lugar este hallazgo, si se analiza la información 2013, del total de prestadores inscritos, de los cuales hay que cumplir con el 25% de ellos visitados. De todas maneras al revidar –sic- los históricos anuales, durante 2013 se lograron una meta muy alta y aceptable de las visitas realizadas a los prestadores de servicios de salud. Se realizara en el plan de mejora para dar cumplimiento a las metas, según el Plan de Visitas 2014 y

2015. (…)”—Subrayas fuera del texto original—

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, y para la vigencia auditada (vigencia 2013), la entidad auditada, reconoce el incumplimiento de las metas, proponiendo incluso de manera anticipada un plan de mejoramiento. En consecuencia se confirma el hallazgo. Vigencia primer semestre del 2014 Se evidencia el Departamento del Valle del Cauca para el 2014, De acuerdo con la información contenida en el REPS, la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, se encontraban habilitados un total de 4.834 Prestadores de Servicios de Salud, a Diciembre 31 de 2013, Con base en esta información la Secretaría de Salud construyó el Cronograma de Visitas para el año 2014, de las cuales programo 207 Prestadores de Servicios de Salud y ha realizado 169 visitas de verificación de condiciones de habilitación, 169 son de naturaleza privada y 38 de naturaleza pública, clasificados en 70 IPS de baja complejidad, 45 de Alta Complejidad y 91 de mediana complejidad; de las cuales 125 se encuentran ubicadas en Cali y 3 en Buenaventura y 79 en el resto de los Municipios del Departamento del Valle del Cauca. 4.1.13. COMUNICACIÓN DEL INFORME DE VISITA Vigencia 2013 Se evidencia que la Secretaría de Salud de Valle del Cauca, una vez efectúa la verificación del cumplimiento de todas las condiciones de habilitación aplicada al prestador de Servicios de Salud, notifica telefónicamente o por correo electrónico, al representante legal, que se acerque a la oficina de la Subsecretaría de aseguramiento y prestación y garantía de la calidad, para hacerle entrega del informe de la visita en un plazo de (15) días hábiles contados a partir de la fecha de visita, la certificación de Cumplimiento de las Condiciones para la Habilitación, al Prestador de Servicios de





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Salud que cumple de conformidad las condiciones, dando cumplimiento al artículo 23 Decreto 1011 de 2006. Vigencia primer semestre del 2014 Se evidencia que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, una vez efectúa la verificación del cumplimiento de todas las condiciones de habilitación aplicada al prestador de Servicios de Salud, notifica telefónicamente o por correo electrónico, al prestador para que se presente en las oficinas de la Subsecretaría de Aseguramiento y Prestación y Garantía de la calidad, para entregarle el informe de la visita en un plazo de (10) días hábiles contados a partir de la fecha de visita, la certificación de Cumplimiento de las Condiciones para la Habilitación, al Prestador de Servicios de Salud que cumple de conformidad las condiciones o si presenta hallazgos finales en texto, o recomendaciones sobre conductas a adoptar concordantes con los hallazgos registrados en el informe. Dando cumplimiento a la Resolución 1441 del 2013. 4.1.14. ADOPCIÓN DE MEDIDA Vigencia 2013 y primer semestre del 2014 Se observa que el ente Territorial del Valle del cauca, tiene documentado la aplicación de las medidas sanitarias de seguridad, donde se observa que cuando no cumple el Prestador de Servicios de Salud genera la aplicación de las medidas sanitarias de seguridad previstas en las normas legales, por parte de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, y puede ser de incidencia sobre la salud individual y colectiva de la persona o sanciones. Es de anotar que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, tiene sistematizado todas las medidas sanitarias del 2013, y primer semestre del 2014 donde se evidencian los procesos y seguimientos que están realizando a los Prestadores de Servicios de Salud que no han cumplido. Sin embargo, la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no implementó un mecanismo sistemático para difundir o hacer públicas la totalidad de las sanciones impuestas a los prestadores de servicios de salud que operaban en su jurisdicción, con el fin de prevenir a los usuarios de los riesgos en salud. 4.1.15. VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO A LA IMPLEMENTACIÓN DEL PAMEC Vigencia 2013 La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, del Valle del Cauca adelantó acciones de vigilancia, inspección sobre el desarrollo de los procesos de Auditoría para el Mejoramiento de la Calidad de la Atención de Salud de las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud que operaban en su jurisdicción, en simultáneo con las visitas de verificación de las condiciones de habilitación adelantadas durante la vigencia 2013. Y por consiguiente evaluó la existencia del respectivo Programa de Auditoría para el Mejoramiento Continuo de la Calidad (PAMEC) de cada uno de dichas instituciones.





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Vigencia primer semestre del 2014 La mecánica implementada por la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, para ejercer IV sobre la implementación del PAMEC por parte de los prestadores que operaban en su jurisdicción, consistió en la misma descrita para la vigencia inmediatamente anterior. De acuerdo con lo anterior se concluye que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, dio cumplimiento a lo establecido en el Artículo 50 del Decreto 1011 del 2006, con relación a la ejecución de visitas de inspección vigilancia para verificar el cumplimiento del desarrollo PAMEC por parte de las IPS que operan en su jurisdicción. Pruebas documentales: Programa de Auditoría para el Mejoramiento de la Calidad de la Atención de Salud (PAMEC) 2013 y primer semestre del 2014 Persona entrevistada: Dra. Luz Mabel Ramírez Montes Profesional Especializada 4.2 VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE LA GENERACIÓN Y REPORTE DE LA INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL SISTEMA DE INFORMACIÓN PARA LA CALIDAD POR PARTE DE LAS IPS DE SU ÁREA. Vigencia 2013 y primer semestre del 2104 Se evidencia que La Entidad Territorial de Valle del Cauca, realiza la evaluación y seguimiento a los reportes de información de los indicadores de calidad de monitoreo del sistema, enviados a la Superintendencia Nacional de Salud por parte de los Prestadores de Servicios de Salud que operaban en su jurisdicción en el transcurso de las vigencias auditadas. Dicha evaluación fue realizada mediante la solicitud de información a las IPS de naturaleza Pública y Privada, de su jurisdicción con relación a los indicadores que reportaban a la Superintendencia Nacional de Salud. Es de anotar que no se evidencia que hayan implementado un procedimiento para la Verificación del Sistema de Información para la Calidad en Salud, a través de la cual se verifique o se evidencie la medición de los siguientes criterios:

Equipo o persona (s) responsables (s) del sistema de información para la calidad.

Indicadores de calidad de Monitoreo del Sistema, Monitoreo interno y Monitoreo externo definidos por la Institución.

Indicadores que permitan evaluar la Accesibilidad, Oportunidad, Calidad Técnica, Gerencia del Riesgo y Satisfacción del usuario.

Fichas Técnicas de los indicadores.

Periodicidad de la medición de los indicadores.

Evaluación y análisis sistemático de los resultados de los indicadores.

Vigilancia de los Eventos adversos.





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Evidencia del reporte de la información y el recibo a satisfacción por parte de la Superintendencia Nacional de Salud y la Secretaría de Salud del Valle del Cauca

Herramientas, instrumentos de trabajo, y material de apoyo para la captación de datos y manejo de la información para el control de indicadores.

Retroalimentación al equipo de trabajo sobre los resultados del análisis de los indicadores de calidad.

HALLAZGO 20: Se evidencia que la Secretaría Departamental del Valle del Cauca, no implementó un mecanismo para garantizar el seguimiento y la veracidad de la información, contenida en los indicadores del sistema de información para la calidad en salud de los Prestadores de Servicios de Salud de su jurisdicción. Norma violada: Artículo 52 del Decreto No. 1011 de 2006, la Circular Externa No. 51 de 2007 el Artículo 4 de la Resolución No. 1446 de 2006 y el Numeral 8.1.1.2.3 de la Circular Única. Soporte documental: Informes de habilitación Persona entrevistada: la Dra. Mercedes Paredes - Descargos de la entidad

“(…)Con relación al Hallazgo No. 20, ésta Secretaría presenta el siguiente análisis, teniendo en cuenta el marco de las facultades de las direcciones Departamentales de salud en el Sistema de Información para la Garantía de la Calidad (Decreto No. 1011 de 2006, Circular Externa No. 51 de 2007, Resolución No. 1446 de 2006 Artículo —sic— y el Numeral 8.1.1.2.3 de la Circular Única de la Supersalud):

La Circular 51 de 2007 expedida por el Ministerio de la Protección Social estableció: De conformidad con lo señalado, se precisa que las direcciones Departamentales, distritales y municipales de salud en ejercicio de sus facultades de vigilancia y control, deben adelantar las gestiones a fin de cumplir con lo dispuesto en el artículo 4º. De la Resolución 001446 de 2006, a saber:

a) Brindar a los prestadores de servicios de salud del área de su influencia, la

asistencia técnica necesaria para el reporte oportuno de la información de los indicadores de calidad, cuando a ello hubiere lugar.

b) Efectuar los requerimientos a los prestadores de servicios de salud que hayan

incumplido con el reporte, advirtiendo que ninguna institución será sancionada por los contenidos de la información reportada; no obstante, en el evento de omitirla, la dirección territorial de salud se vería avocada a aplicar las sanciones previstas en la normatividad vigente, sin perjuicio de la competencia de la Superintendencia Nacional de Salud prevista en el artículo 6o del Decreto 1018 de 2007.”





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En el marco de las competencias mencionadas, es necesario desvirtuar el hallazgo 20 referido en el Informe Preliminar plasmado en la página 93 del informe, puesto que las acciones solo deben encaminarse a la asistencia técnica y a realizar los requerimientos a los prestadores para que realicen el reporte, así mismo de aplicar las sanciones a que hubiere lugar, en caso de incumplimiento con el reporte.

Como se demostró durante la visita de la auditoria, la Secretaría realizó periódicamente las capacitaciones sobre el SIC y las respectivas comunicaciones a los prestadores para recordarles los periodos de reportes. Así mismo, la SDS Valle en sus visitas de Habilitación, verifica que las IPS, hayan realizado el reporte de los indicadores del Sistema de Información para a —sic— la Superintendencia Nacional de Salud, en los plazos semestrales respectivos. (…)” Subrayas fuera del texto original

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, y para las vigencia auditada (vigencia 2013), y de la información recolectada en la auditoría, se concluye que le asiste razón a la entidad auditada, en el sentido que sus competencias frente al caso concreto del Hallazgo, son claras y corresponde a la órbita de la asistencia técnica, - que no se reprocha-, y, a través de las acciones de Inspección Vigilancia y control, la entidad auditada, realizará los requerimientos a los prestadores para que realicen el reporte, -que lo viene realizando- por ello se atienden las suplicas del auditado, y se procederá a descargar el hallazgo. En consecuencia se descarga el hallazgo. 4.3 Verificación y evaluación del programa de auditoría para el mejoramiento de la calidad de la atención de salud PAMEC cuando obra como asegurador. Vigencia 2013 y primer semestre del 2014 La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, inició el proceso de implementación del PAMEC desde el año 2012, desde entonces ha elaborado una actualización anual del documento correspondiente. En dichos documentos se evidenció el desarrollo en su totalidad de la ruta crítica para la implementación del PAMEC sugerida en los documentos técnicos expedidos por el Ministerio de Salud de la Protección Social (“Pautas de Auditoria para el mejoramiento de la calidad de la atención en salud”, “Guías Básicas para la Implementación de las Pautas de Auditoria para el mejoramiento de la calidad de la atención en salud” y “Anexo Nº 29: Guía para la Formulación e Implementación del Programa de Auditoria para el Mejoramiento de la Calidad de la Atención en Salud – PAMEC”). De esta forma, la Secretaría de Salud del Valle del cauca, ha llevado a cabo un total de cinco (5) ciclos de trabajo PAMEC, enfocados hacia los estándares de acreditación. Se evidenció continuidad en la ejecución de acciones propias del PAMEC, de manera que se propendió por el mejoramiento continuo de la calidad de la atención en salud de la población a su cargo.





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De esta manera se concluye que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, ha implementado de forma continua y sistemática el Programa de Auditoría para el Mejoramiento de la Calidad de la Atención de Salud (PAMEC), en su papel como comprador de servicios de salud para la PPNA en su jurisdicción, dando cumplimiento de esta forma a lo establecido en el Numeral 3 del Artículo 35 del Decreto 1011 de 2006 del Ministerio de salud de la Protección Social. 4.4 Verificación y evaluación de la organización para la prestación de servicios de salud, gestión y coordinación de la oferta de servicios de salud, red de prestadores y sistema de referencia y contra referencia con la red Departamental del Valle del Cauca, estructura administrativa y proceso de selección de red. 4.4.1 RED DE PRESTADORES CONTRATADA Vigencia 2013 y primer semestre del 2104 Se evidencia la red de prestadores contratada por la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, para garantizar la atención en salud a la Población Pobre No Asegurada (PPNA) de su jurisdicción, y se evidenciaron Estos prestadores brindaron servicios de urgencias, atención de baja y mediana complejidad, algunos servicios de alta complejidad, transporte especial de pacientes y entrega de medicamentos, del Departamento de Valle del Cauca, Todos los acuerdos de voluntades para la prestación de servicios de salud suscritos con dicha red de prestadores, fueron realizados mediante el mecanismo de pago por evento. La entidad tiene definido el portafolio de servicios ofertados por la Red Prestadora de servicios de salud del Departamento del Valle del Cauca, correspondientes a las IPS Públicas, y Privadas, para las vigencias 2013 y 2014, que en la vigencia 2013, registra 21.071 servicios de baja, mediana y alta complejidad, correspondientes a consulta externa general, consulta de medicina especializada ayudas diagnósticas y laboratorio clínico, para el 2014 registra un numero de 22.694 servicios ofertados en la red del Departamento. Actualmente la red pública de prestadores de servicios de salud del Valle del Cauca, está conformada por 59 instituciones, de las cuales 56 son ESEs, y 3 son Hospitales de carácter privado, Como se describen en la siguiente tabla.

RED PÚBLICA DE SERVICIOS DE SALUD DEPARTAMENTO DEL VALLE DEL CAUCA

Cuadro N°

RED DE SERVICIOS N° IPS

ESE NIVEL III 1

IPS/ESE ESPECIALIZADA 1





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Salud mental 1

Pediatría 1

IPS NVEL II 11

ESE NIVEL I 45

Fuente: Secretaría de Salud del Valle del Cauda, Prestación de Servicios Se evidencia que por la Georreferenciación, se configuraron por regiones respondiendo a la organización definida por el ente territorial Departamental del valle del Cauca según Resolución 032 de 2007, a través de la cual se organizó la Red de Prestadores del Departamento en cinco (5) Subregiones. El proceso de selección y contratación de la Red lo hace la oficina jurídica, junto con el Secretario de Salud y la sub-Secretaría de Gestión de recursos y tienen definido el proceso y procedimiento de la contratación con la Red Pública mediante ordenanza 381 de 2013, por el cual se autoriza adelantar el proceso de transformación de la organización de la red de servicios de salud del Departamento del Valle del Cauca. RED DE PRESTADORES CONTRATADA POR EL DEPARTAMENTO VALLE DEL CAUCA PARA

LA ATENCIÓN DE LA PPNA RESIDENTE EN SU JURISDICCIÓN VIGENCIA 2013 Y PRIMER SEMESTRE DEL 2014

Imagen N°14

Fuente: Red de prestadores de servicios de salud vigencia 2013 y primer semestre del 2014





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Fuente: Red de prestadores de servicios de salud vigencia 2013 y primer semestre del 2014

Fuente: Red de prestadores de servicios de salud vigencia 2013 y primer semestre del 2014 Sin embargo, la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no realizó difusión de dicha Red de Prestadores contratada para asegurar la atención de la PPNA residente en su jurisdicción, mediante publicaciones anuales en un periódico de amplia circulación, tampoco por medio de la publicación permanente en la página Web oficial de la Entidad, Por otra parte, la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, realizó interventoría al cumplimiento de lo establecido en los acuerdos de voluntades celebrados por la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, para garantizar la atención de la PPNA residente en su jurisdicción. Para esto contó con un grupo de auditores quienes realizaron las siguientes acciones:

Interventoría técnica, administrativa y financiera al contrato de prestación de servicios de salud a los contratos de prestación de servicios de salud.

Auditoría médica de cuentas a la facturación presentada a la Gobernación de Valle del cauca por las IPS públicas y privadas.

Visitas en actividades de inspección, vigilancia y control ante quejas o eventos adversos de la prestación de servicios.





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Para el trámite de autorizaciones de servicios de salud se cuenta con la Oficina de Atención de Autorización de Servicios, donde recibieron las solicitudes de autorizaciones de servicios de salud enviadas por los prestadores de servicios de salud. Posteriormente emitieron una autorización que es enviada al prestador para efectos de facturación de los servicios aprobados. De esta manera, se reciben Anexo Técnico N° 2 (Informe de la atención inicial de urgencia), Anexo Técnico N° 3 (Solicitud de autorización de servicios de salud) emitiéndose una respuesta inicial y posteriormente enviando el anexo Técnico N° 4 (Autorización de servicios de salud), según lo normado en la Resolución 3047 de 2008. HALLAZGO 21: La Entidad Territorial de Valle del Cauca, no difundió la conformación de la red de prestadores contratada para brindar servicios de salud a la Población Pobre No Asegurada (PPNA), residente en su jurisdicción, a través de la página Web, o mediante un periódico de amplia circulación. Norma violada: Parágrafo 2 del Artículo 5 del Decreto 4747 de 2007 del Ministerio de Salud de la Protección Social. Descargos de la entidad

“(…)Respecto a la no difusión de la conformación de la Red de Prestadores contratada para brindar servicios de salud a la PPNA, le manifiesto que la misma se ha hecho de manera amplia, a través de diversas reuniones con la comunidad, Alcaldes, Secretarios de Salud y Hospitales, así mismo en la página de la Secretaría se encuentra publicado el estudio de Red y el documento avalado por el Ministerio de Salud y Protección Social en el cual se encuentra claramente establecida la Red de Prestadores de Servicios de Salud de nuestra población pobre no asegurada, así mismo se publicó el documento denominado Transformación de la Organización de Prestadores de Servicios de Salud Pública del Valle del Cauca en el cual se plasman los Decretos que implementan la Red. Anexo copia

de dicho documento. (…)”—Subrayas fuera del texto original—

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, para las vigencia auditada (vigencia 2013 y primer semestre de 2014), y como quiera que la entidad auditada, allega un ejemplar original del folleto que contiene 83 páginas, en la cual difunden el Decreto departamental No. 0265 del 7 de abril de 2014, titulado “Transformación de la Organización de Prestadores de Servicios de Salud Pública del Valle del

Cauca” sin embargo, si bien es cierto que el referido Decreto tiene fecha de emisión el 7 de abril de 2014, no lo es menos que, en la caratula interna del folleto, se puede constatar que el mismo fue elaborado en el mes de septiembre de 2014, pues se lee “(…) Santiago de Cali, Septiembre de 2014 (…)”, lo cual contradice la justificación de la entidad auditada, que el mismo fue socializado en las vigencias auditadas, valga recodar que son: año 2013 y primer semestre de 2014. No se aportó prueba siquiera sumaria de actas de reuniones, comunicaciones… etc.; de las referidas socializaciones, donde presuntamente realizó “(…)se ha hecho de manera amplia, a través de diversas reuniones con la comunidad, Alcaldes, Secretarios de Salud y Hospitales, así mismo en la página de la





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Secretaría se encuentra publicado el estudio de Red y el documento avalado por el Ministerio de Salud y Protección Social en el cual se encuentra claramente establecida la Red de Prestadores de Servicios de Salud de nuestra población pobre no asegurada, así mismo se publicó el documento denominado Transformación de la Organización de Prestadores de Servicios de Salud Pública del Valle del Cauca en el cual se plasman los

Decretos que implementan la Red(…)” por inexistencia de soportes documentales que sustenten lo alegado, el hallazgo se confirmará. En consecuencia se confirma el hallazgo. 4.4.2. SISTEMA DE REFERENCIA Y CONTRAREFERENCIA. Se evidencia una estructura administrativa encargada del funcionamiento del proceso y/ o procedimiento de referencia y contra referencia, Recurso Humano y físicos (equipos de comunicación y computo) suficientes que permitan el desarrollo del proceso. Se observa el proceso de referencia y contra referencia depende de la coordinación de seguridad social emergencias y desastres, centro regular CRUE, y Referencia y Contra referencia y así mismo prestación de servicios depende la coordinación de seguridad social. Se evidencia en la Secretaría de Salud del valle del Cauca, en el sistema de referencia y contra referencia, se organiza y se definen las condiciones de operación y funcionamiento del CRUE, mediante Resolución 0676 del 23 de noviembre del 2011. El recurso humano está conformado por tres médicos reguladores, cinco tecnólogos en atención intrahospitalaria, un asistente administrativo en el centro de reservas (se almacenan insumos, suero antiofídico, medicamentos, entre otros) una Secretaría y dos técnicos. El CRUE cuenta con un software llamado SIGCRUE, de ahí manejan el sistema de Referencia y contra referencia; Al sistema llegan y se ingresan las solicitudes de servicio para la población pobre no asegurada, en este sistema queda consignada la información que se va recibiendo de parte del hospital o donde estén solicitando la atención, el sistema permita clasificar si es una remisión o una contra remisión, o a su vez una orientación. Para poder asumir la autorización se verifica derechos en el FOSYGA y DNP. La red de prestadores de servicios de salud del Valle del Cauca, reportan al PBX del CRUE la disponibilidad de camas, UCI, entre otros; El CRUE también tiene procesos como el de sistema de referencia y contra referencia, notificación de disponibilidad de cama, activación de planes de emergencia, emergencias y desastres. El CRUE contó los siguientes procesos documentados:

Activación del Plan de Emergencias.

Emergencias y Desastres.

Notificación de disponibilidad de camas.

Asistencia técnica en gestión del riesgo.

Auditoría a los planes hospitalarios de emergencia.

Gestión del Riesgo.

Plan Departamental de emergencias médicas.





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Gestión del Sistema de Referencia y Contra referencia del Departamento.

Urgencia Médica.

Centro Regulador de Urgencia y Emergencias. El CRUE contó con el directorio de Prestadores de Servicios de Salud habilitados en el Departamento del Valle del Cauca, la información de contacto de los responsables de referencia y contra referencia de las EPS que operan en el Departamento, y con información de contacto de otros CRUE de la región. También diligenció el registro diario de los casos reportados y atendidos, se evidenció las notas de minuta diligenciadas para las vigencias auditadas Pruebas documentales: Red de 2013 y primer semestre del 2014, auditorias de seguimiento a la Red, Procesos y procedimientos del CRUE, Referencia y Contra referencia y autorizaciones, Protocolos de Emergencia y desastre, Gestión de Riesgo, Plan Departamental de emergencias médicas y centro regulador de Urgencias y Emergencias. Persona entrevistada: Dr. Oscar Filigrana Medico.- Dra. Luz Mabel Ramírez Montes Profesional Especializada- Líder del proceso Líder del proceso.

5. SALUD PÚBLICA

5.1 Verificación y evaluación de la organización y capacidad institucional de gestión de las

acciones de salud pública territoriales.

En el presente componente se encontrará la verificación, organización y evaluación de la capacidad

institucional de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, en el cumplimiento de las acciones de

salud pública así como los procesos del Plan de Intervenciones Colectivas los cuales fueron

priorizados en el Plan de Desarrollo Departamental —"Valle del Cauca Bien Hecho"—. 2012-2015;

teniendo en cuenta las vigencias 2013 y I SEMESTRE 2014, objeto de la Visita de Auditoria Integral.

5.1.1. ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA DE SALUD PÚBLICA Y RECURSO HUMANO

El Departamento del Valle del Cauca, para garantizar la gestión de acciones en Salud Publica, en su

estructura organizacional cuenta con un organigrama actualizado mediante el Decreto 1650 del 25 de

octubre de 2012, por el cual se ajusta la estructura orgánica de la administración en el cual se

visualiza la Secretaría de Salud Así:





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Estructura orgánica de la Secretaría Departamental de Salud de Valle del Cauca, año

2012 Imagen N° 15

Fuente: Secretaría de Salud del Valle del Cauca, Decreto 1650 del 25 de octubre de 2012

Recurso Humano de Planta, Secretaría de Salud del Valle del Cauca, 2013.

Cuadro N° 54

PRIORIDAD REFERENTE PERFIL CARGO

TIPO DE

VINCULACIÓN

LABORAL

Nutrición Luis Hernando

Cepeda

Ingeniero de alimentos, Magister

Administración Salud y Especialización en

Salud Pública

Profesional

universitario Planta

Transmisibles Liliana Forero

Enfermera, Magister administración

empresas, especialista en promoción de la

salud.

Profesional


Salud Infantil Doris Revelo

Enfermera, Magister Administración en

Salud, Especialista administración pública,

especialista en Calidad Total, Magister en

Política Pública

Profesional

especializado Planta

Salud Mental Flor Nayda

Cuadros

Enfermera- Magister Administración Salud y

Especialización en Salud Pública

Profesional


Crónicas No

Transmisibles

Ana Milena

Cáceres

Lic. En educación Preescolar básica

primaria, Especialización en Desarrollo

Comunitario, Especialización en Promoción

de la Salud

Profesional


Salud Oral Johana Martínez

Marulanda

Odontóloga, Magíster Administración en

Salud

Profesional


Vigilancia

Epidemiológica

Emma Gloria

Aristizabal Enfermera, Magister en Epidemióloga

Profesional


Salud Ambiental Humberto

Escobar

Médico veterinario, Especialista en Salud

Pública

Profesional






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PRIORIDAD REFERENTE PERFIL CARGO

TIPO DE

VINCULACIÓN

LABORAL

Salud Sexual y

Reproductiva

Martha Cecilia

Castaño Enfermera, Magister en Salud Publica

Profesional


Promoción

Social

María Eugenia

Bolaños

Fonoaudióloga, Especialista en Salud

Ocupacional , Especialista en Promoción de

la Salud

Profesional


Salud Laboral Paulino Ramírez Técnico en Salud Ocupacional Tecnólogo Planta

Fuente: Listado del Recurso Humano Secretaría de Salud actualizado año 2014.

Recurso Humano de contrato, Secretaría Departamental de Salud del Valle del Cauca, 2013.

Cuadro N°55 FECHA

INICIO

FECHA

TERMINACIÓN

CONTRATO CONTRATO

NutriciónLi l iana Paola

Ramírez Muñoz16350869 ene-14 dic-14

Nutricionis ta dietis ta ,

Magis ter en Sa lud

Públ ica

Contratis ta $ 4.635.000

Sandra Carri l lo mar-14 ago-14Enfermera Magis ter

EpidemiologíaContratis ta $ 4.200.000

Astrid Mi lena

Noguera

Ramírez

34315632 ago-14 dic-14

Enfermera,

Especia l i s ta en

Auditoria y Garantía de

la Ca l idad


Luis Eduardo

SchnitmanCE 189686 ene-14 dic-14

Médico, Ps iquiatra

,Ps icoanal is taContratis ta $ 5.635.000

María Mercedes

Burgos

Rodríguez

30.715.413 mar-14 ago-14

Enfermera, Magis ter en

Epidemiología ,

Magis ter

Adminis tración Sa lud,

Magis ter Sa lud Públ ica


Jhoana Angulo

Grueso66.748.498 mar-14 ago-14

Enfermera,

Especia l i s ta en

Nefrología


María Elena

Cuel lar31.928.180 ene-14 dic-14

Bióloga Entomóloga,

Magis ter en CienciasContratis ta $ 4.635.000

Juan Fernando

Mi l lán94.431.127 ene-14 dic-14

Adminis trador,

Magis ter en

Adminis tración en

Sa lud


Ángela Córdoba 66804314 ene-14 dic-14

Ps icóloga,

Especia l i zación

Gerencia Sa lud


Esperanza

Hernández31.881.696 ene-14 dic-14

Adminis tradora

Empresas con

especia l i zación en

Adminis tración Sa lud

Públ ica y Derecho

Adminis trativo


Diana Margari ta

Casas29.557.446 ene-14 dic-14

Profes ional Sa lud

OcupacionalContratis ta $ 3.762.000

Lorena Restrepo

Núñez38.655.537 ene-14 dic-14

Profes ional Sa lud

OcupacionalContratis ta $ 3.762.000

Paula Cris tina

Bermúdez

Jarami l lo

41.919.778 ene-14 dic-14

Odontóloga, Magis ter

Adminis tración Sa lud,

MBA con énfas is en

Sa lud


Lina Marcela

Serrano Ramos36.305.389 ene-14 dic-14

Enfermera, Magis ter

Sa lud Públ icaContratis ta $ 4.635.000

Promoción Socia l

Sa lud Labora l

Gestión Sa lud

Públ ica

Salud Ambienta l

Sa lud Sexual y

Reproductiva

Ángela María

Hernández

Flórez

1116235050 mar-14 ago-14

Enfermera,

Especia l i s ta en

Epidemiología



Crónicas No

Transmisibles

Salud Mental

María Consuelo 31.959.551 mar-14 ago-14

Ps icóloga, Especia l i s ta

Sa lud Fami l iar,

Candidata Magis ter

Adminis tración Sa lud


Salud Infantil

Raúl Orozco

Córdoba1130638785 mar-14 ago-14 Ingeniero en Sis temas Contratis ta $ 3.500.000

Transmisibles

Ross i Marieth

Meza67.041.406 mar-14 ago-14 Enfermera

PRIORIDADNOMBRES Y

APELLIDOSCEDULA PERFIL

TIPO DE

VINCULACIÓN

LABORAL

VALOR

MENSUAL

Fuente: Listado del Recurso Humano Secretaría de Salud actualizado año 2014.





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En la tabla anterior se encuentra relacionado el talento humano de contrato que se vinculó a la

Secretaría Departamental de Salud del Valle del Cauca, en el año 2013, donde encontramos las

vigencias entre el mes de enero y marzo, hasta el mes de diciembre en la mayoría de los

profesionales

Personas Entrevistadas: María Cristina Lesmes, subdirectora salud pública, Lina Marcela Serrano

Ramos

Pruebas Documentales: Decreto 1650 del 25 de octubre de 2012

Relación de planta de personal y contratistas de Recursos humanos

5.1.2. PLANEACIÓN, FORMULACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE SALUD TERRITORIAL (PST)- PLAN DE INTERVENCIONES COLECTIVAS (PIC) La Entidad Territorial presenta el Plan de Salud Territorial que está inmerso en el Plan de Desarrollo Departamental “Valle del Cauca Bien Hecho 2012-2015”, bajo la ordenanza 020 de Octubre 1 de 2012 y sus anexos. El Plan de Desarrollo "Valle del Cauca Bien Hecho". 2012-2015 propone, para su ejecución, un enfoque poblacional, priorizando a los Vallecaucanos que se encuentran en la franja de población más pobre o en extrema pobreza; estableciendo dentro del marco de la formulación, intervenciones con enfoque diferencial de género, edad, etnias, discapacidad; promoviendo la igualdad, la participación y el respeto a los derechos de las personas, según las necesidades específicas, y siendo equitativos al momento de la generación de oportunidades. La metodología para la formulación del Plan Territorial de Salud (PTS) "Valle del Cauca Bien Hecho”. 2012-2015 es producto del trabajo de los equipos técnicos y directivos que conforman la Secretaría de Salud frente al análisis de la situación de salud de la Nación, el Departamento y la percepción ciudadana identificada.

El Plan de Salud Territorial, en adelante (PST) incluye y describe los ejes programáticos. (Aseguramiento, Prestación y Desarrollo de Servicios de Salud, Salud Pública, Promoción Social, Prevención, Vigilancia y Control de Riesgos Profesionales y Emergencias y desastres.

El Plan de Salud Territorial fue socializado y divulgado a la comunidad, sin embargo no cumplió en las vigencias auditadas con las rendiciones de cuentas obligatorias, derivadas del cumplimiento del numeral 2º del artículo 14 de la Resolución 425 de 2008, respecto del seguimiento establecido en el artículo 13 ibídem.

Se verifica en el Plan de Salud Territorial 2012 – 2015 la descripción y priorización de los problemas y necesidades identificadas para salud pública, para lo cual, la entidad realizo árboles de problemas para cada programa. Para el eje de salud pública se encuentra los siguiente:

El diagnóstico de la situación en salud incluyó los aspectos definidos en la Resolución 425 de 2008 (Características generales del Territorio, perfil epidemiológico factores de riesgo con





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enfoque poblacional, determinantes en salud, definición de oferta y capacidad resolutiva institucional en salud).

Convocó al CTSSS para la elaboración del POA 2013 y 2014

El POA 2013 fue aprobado de manera oportuna, según revisión del acta del Consejo de Gobierno de enero 28 de 2013.

El POA 2014 fue aprobado de manera oportuna, según revisión del acta del Consejo de Gobierno del 29 de Enero de 2014.

Se verifican las siguientes actas de asesoría del CTSSS en la formulación del POA 2013-2014 Los anteriores documentos evidencian la participación del CTSSS para la elaboración del POA del Plan de Intervenciones Colectivas 2013 y 2014 según lo establecido en el Artículo 8 del Capítulo III de la Resolución 425 de 2008.

El POA 2013 incluye la formulación de acciones de promoción de la salud y calidad de vida conforme a las establecidas en el artículo 17 de la Resolución 425 de 2008.

El POA 2013 y 2014 incluye la formulación de acciones de prevención de los riesgos en salud conforme a las establecidas en el artículo 17 de la Resolución 425 de 2008.

La evaluación de las acciones del POA PIC es realizada referente a las coberturas generando medición de impacto. La entidad tiene implementado como proceso la evaluación trimestral del PIC.

HALLAZGO 22: La Secretaría de salud del Valle del Cauca, no aportó soportes que dieran cuenta de las dos (2) rendiciones de cuentas del Plan de Salud Territorial, para la vigencia 2013, y la vigencia parcial auditada del primer semestre de 2014. Norma Violada: Numeral 2º del artículo 14 de la Resolución 425 de 2008, respecto del seguimiento establecido en el artículo 13. Personas Entrevistadas: María Cristina Lesmes, subdirectora salud pública, Lina Marcela Serrano Ramos Pruebas Documentales: Plan de Desarrollo 2012-2015, la ordenanza 020 de Octubre 1 de 2012 y sus anexos. Actas de aprobación de POA 2012, 2013 y 2014, actas de socialización y participación de la comunidad, informes de gestión 2012 hasta I semestre 2014, soportes de la Rendición de cuentas.





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“(…) La Secretaría Departamental de Salud cumple con la norma de dar cuentas a la comunidad. Este proceso por decisión institucional se hace de forma conjunta con el gobernador del Departamento y haciendo uso de medios masivos. Se anexan links donde es posible acceder a la información respectiva. http://www.valledelcauca.gov.co/salud/publicaciones.php?id=21365 http://www.valledelcauca.gov.co/salud/publicaciones.php?id=19983. (…)”—Subrayas fuera del texto original—

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, para las vigencia auditada (vigencia 2013 y primer semestre de 2014), y como quiera que la entidad auditada, aportas los Links donde se constata la difusión de las rendiciones de cuentas del Plan de Salud Territorial, se procederá descargar el hallazgo. En consecuencia se descarga el hallazgo.

Ejecución del Plan de Salud Territorial en el Eje programático de Salud Pública: La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, realizó contratos interadministrativos para la ejecución del Plan de Salud Territorial vigencias, 2013 y 2014, a los que realizó la supervisión directa de los mismos en su ejecución y cumplimiento de acuerdo a los parámetros contemplados en la minuta contractual. Los contratos más representativos en cuanto a los recursos asignados dentro del eje programático son:

Relación contratos para ejecución de Plan de intervenciones colectivas PIC Secretaría de

Salud Departamental del Valle del Cauca, 2013

Cuadro N° 56

Fuente: relación contratos suministrados Secretaría Departamental de Salud del Valle del Cauca año 2013

Entidad

contratista

Contrato

No.

Fecha

suscripción

Fecha de

terminación

Tipo de

entidad

Unidad Ejecutora

de Saneamiento

del Valle del

Cauca

0210 de

201315/03/2013 31/12/2013 Pública

Hospital

Departamental

San Rafael ESE

de Zarzal

0828 de

201303/09/2013 31/12/2013 Pública

ESE Mario

Correa Rengifo

0843 de

201304/09/2013 31/12/2013 Pública

Hospital

Departamental

Psiquiátrico

Universitario del

Valle

1021 de

201331/10/2013 31/12/2013 Pública

http://www.valledelcauca.gov.co/salud/publicaciones.php?id=21365

http://www.valledelcauca.gov.co/salud/publicaciones.php?id=19983





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En la tabla anterior se puede evidenciar la relación de contratos establecidos por la Secretaría Departamental de Salud del Valle del Cauca, en los cuales se puede determinar vigencia cortas para ejecución del plan de intervenciones colectivas (PIC), ya que sus ejecuciones inician en algunos casos en septiembre y octubre del 2013, partiendo de la aprobación del POA con fecha de 28 de enero de 2013, lo que indica que ya se podía dar inicio a la ejecución de actividades y presupuesto.

HALLAZGO 23: No se encuentra continuidad en la contratación de acciones del Plan de Intervenciones Colectivas (PIC), para ejecución de actividades, se encuentra periodos prolongados entre finalización e inicio de los respectivos contratos, partiendo del hecho de aprobaciones oportunas del POA.

Norma Violada: artículo 46 de la Ley 715 de 2001, artículo 19 Resolución 425 de 2008. Personas Entrevistadas: María Cristina Lesmes, subdirectora salud publica Lina Marcela Serrano Ramos Pruebas Documentales: Pantallazos de contratos interadministrativos Descargos de la entidad

“(…)Con respecto a este hallazgo, en ejercicio al derecho de la contradicción, manifestamos la no aceptación del mismo dado que el PIC se deriva, cada a vigencia, de las metas estructuradas en el Plan de Desarrollo del Departamento del Valle y del Plan Territorial de Salud, que es parte integral del Plan de Desarrollo. En estos se definieron metas de resultado y metas de producto que permitirán logar los resultados esperados. En este marco contextual, el PIC tiene continuidad en el desarrollo de acciones, alguna de mantenimiento (la misma actividad 4 años) o de sumatoria; acción que sin ser igual a la desarrollada la vigencia anterior, la complementa en busca de un resultado. Anexos PTS – Plan Desarrollo – POA 2013/201. –sic- (…)”—Subrayas fuera del texto original—

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, para las vigencias auditadas (vigencia 2013, y primer semestre de 2014), y como quiera que la entidad auditada, no aporta las justificaciones técnicas que según ésta (entidad auditada), justifique las circunstancias por la cual se encuentran tres (3) contratos para ejecución de las actividades de salud pública suscritos en los meses de septiembre y octubre de 2014, es decir, con 9 y 10 meses de retraso en las contratación, dejando de ejecutar en debida forma las acciones de interés en salud pública desde inicio de año. Actividades y acciones del Plan de Intervenciones Colectivas en ambas vigencias (2013), lo cual no permite descargar el hallazgo.





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En consecuencia se confirma el hallazgo. 5.2. Verificación y evaluación de los procesos del Plan de Intervenciones Colectivas. (10 prioridades en salud Pública) 5.2.1. SALUD INFANTIL Tabla, Evaluación del Cumplimiento de metas de producto salud infantil, año 2013

MR 21122

Mantener en el 95% las coberturas útiles de vacunación en

población menor de 1 año en el Departamento, durante el

período de gobierno.

MP 2110624Asistir técnicamente al 100% de Municipios en el

Programa Ampliado de Inmunizacion- PAI42 42

MP 2110625

Asistir técnicamente a funcionarios de 42 municipios

(Direcciones Locales de Salud, y ESE ) sobre la

estrategia AIEPI enfermedades prevalentes de la

infancia EN EL COMPONENTE organizacional y

clínico

20 20

MP 2110626

Asistir técnicamente a funcionarios de 42 municipios

(Direcciones Locales de Salud, y ESE ) sobre la

estrategia AIEPI enfermedades prevalentes de la

infancia EN EL COMPONENTE comunitario

20 20

MR 21123Mantener menor o igual a 8.6 puntos la tasa de mortalidad por

1.000 menores de un año, en el 2015. LB 2009

Programado

2013

Meta Producto

Alcanzado 2013

Cod Meta

ResultadoDescripcion Meta Resultado

Cod Meta

ProductoDecripcion de la Meta


Se Verifica y evalúa el logro de mantener menor a 8.6 puntos la tasa de mortalidad por 1.000 menores de un año alcanzando una tasa preliminar para el 2013 de 5.3 muertes registrada por cada mil menores de un año y en menos de 212 muertes menores de cinco años por cada 100.000 menores de cinco años, alcanzando una cifra preliminar para el 2013 de 137 muertes por cada 100.000 menores de 5 años.

Se verifica y evalúa las coberturas por Monitoreo Rápido en los biológicos no cumple con los indicadores de coberturas de vacunación, para los biológicos de BCG y Triple Viral y Fiebre Amarilla.





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Coberturas de vacunación Secretaría de Salud del Valle del Cauca, según DANE, 2013

Cuadro N° 56

Fuente: informe final de vacunación Secretaría Departamental de salud del Valle del Cauca, 2013

Se verifica y evalúa la operación el Comité de infancia y adolescencia mediante el cual se ha coordinado las jornadas nacionales de vacunación.

Se Verifica y evalúa la asistencia técnica y seguimiento a las direcciones locales de salud (DLS), EPS, ESE, IPS a través de reuniones por zonas (4), visitas en los municipios, 5 videoconferencias, inducción de coordinadores nuevos, documentos y comunicaciones escritas, virtuales y telefónicas.

Se Verifica y evalúa la realizaron de 5 jornadas de vacunación, 3 Monitoreos rápidos de coberturas (MRC), 3 COVES, 4 Búsqueda Activa Comunitaria y Búsqueda Activa Institucional BAC/BAI, para analizar los 89 eventos atribuibles a vacunación inmunización (Evento Adverso seguido a la Vacunación ESAVI), a fin de intervenir el riesgo, oportuna y adecuadamente. 5.2.2. ACCIONES DE SALUD PÚBLICA EN LA ESTRATEGIA AIEPI La Secretaría Departamental de Salud del Valle del Cauca, no presenta soporte de ejecución de actividades para la estrategia de AIEPI HALLAZGO 24: De acuerdo a los indicadores presentados el Departamento no alcanza las coberturas de vacunación establecidas en las metas, para las vigencias 2013.





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Norma Violada: Artículo 1º del Decreto 3039 de 2007, artículo 2º y 4º Resolución 1841 de 2013. Resolución 425 del 2008; artículo 17 literal e, Lineamientos PAI (Minsalud y protección Social), coberturas de vacunación y Ley 715 arts. 41, 44 Descargos de la entidad

“(…)Considero respetuosamente que este hallazgo no es procedente, debido a que en el programa Plan Ampliado de Inmunizaciones PAI se debe analizar no sólo las coberturas administrativas del programa, sino las coberturas por monitoreo rápido, ello debido a que se cuenta con diferencias en las metas poblacionales de acuerdo a las edades objeto de aplicación del biológico. Teniendo en cuenta estos elementos el Departamento del Valle alcanzó coberturas útiles de vacunación (mayor del 95% en los biológicos trazadores) por monitoreo rápido con corte al 31 de diciembre de 2013. El comportamiento por biológico en el mismo periodo fue el siguiente: polio 97%, pentavalente 97%, BCG 99.9%, triple viral 97.3% y fiebre amarilla 97%. A Octubre del 2014 las coberturas por monitoreo rápido alcanzando son: polio 97.5%, pentavalente 97.5%, BCG 99.9%, triple viral 97.9% y fiebre amarilla 98%. Si lo analizamos por coberturas administrativas, el comportamiento del cumplimiento por biológico durante el 2013 fue: polio 95,7% y pentavalente 95%. Para el análisis de cobertura del biológico BCG cuya cobertura alcanzada fue del 81,9% se debe considerar dos elementos por un lado la población menor de 1 año ya que la meta proyectada por el nivel nacional no corresponde a la realidad de la población de nacidos vivos de los municipios, y por otro lado la alta remisión de los partos de alto riesgo obstétrico a las instituciones de mediana y alta complejidad del sector público y privado que se encuentran ubicadas en los municipios de Cali, Cartago, Buga, Tuluá y Zarzal. Para el año 2014 las coberturas tienen el siguiente comportamiento polio 73,5% y pentavalente 74.4% y BCG 41%.

Anexa respectivos soportes. (…)”—Subrayas fuera del texto original—

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, para las vigencia auditada (vigencia 2013), y como quiera que la entidad auditada, no aporta los documentos o soportes idóneos, es decir, aporta nuevas tablas de análisis de coberturas de vacunación, las cuales difieren de las inicialmente entregadas al equipo auditor, sin embargo, existen coberturas por debajo del 82%, como cobertura del biológico BCG

cuya cobertura alcanzada fue del 81,9%, lo cual no permite descargar el hallazgo. En consecuencia se confirma el hallazgo. HALLAZGO 24.1. La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, presenta incumplimiento en la ejecución de la estrategia de Atención Integrada a las Enfermedades Prevalentes de la Infancia AIEPI, no se ejecuta para la prioridad de Salud Infantil. Norma Violada: Articulo 27 y 29 de la Ley 1098 de 2006, Resolución 412 de 2000, acuerdo 117 de 1998





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Análisis: No se evidencia contratación de las acciones de la estrategia AIEPI para las vigencias auditadas presentando incumplimiento en la ejecución de la Estrategia de AIEPI no se ejecuta para la prioridad de Salud Infantil para el cumplimiento de las acciones descritas en el Decreto 3039. Resolución 425 del 2008; artículo N° 17 numeral 1, literal e); numeral 2 literal d)

Personas Entrevistadas: Doris Revelo, María Cristina Lesmes, subdirectora salud publica Lina Marcela Serrano Ramos

Pruebas Documentales:

Plan indicativo de salud 2012- 2015. PST 2012-2015. POAS 2013,2014 Inventario Red de frío Departamental 2013 y 2014.

Informes de gestión 2013 y 2014.

Acumulados y faltantes vigencia 2013 y 2014.

Actas de asistencia técnicas PAI-AIEPI a los municipios 2013,2014.

Monitoreo de cobertura 2013 y 2014.

Plan indicativo 2012-2015. PST 2012-2015. POA 2013 y 2014.

Soportes de acciones efectuadas para la prioridad, e Informes de gestión. Descargos de la entidad

“(…)Al igual que en el anterior considero respetuosamente que este hallazgo no es procedente, considerando que en la Secretaría de Salud Departamental ha sido una prioridad el desarrollo e implementación de la estrategia AIEPI en todos sus componentes. Pare ello se realizó capacitación virtual y presencial en los componentes clínico, organizacional y comunitario en sus variantes de AIEPI infantil, Prenatal y Oral, adicionalmente trabajamos en la estrategia derivada de Clínica del Bebe y ayudando a respirar al recién nacido. Anexa respectivos soporte. (…)”—Subrayas fuera del texto original—

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, para las vigencia auditada (vigencia primer semestre 2014), y como quiera que la entidad auditada, no aporta los documentos o soportes idóneos, que según ésta —entidad auditada—, justifican la incipiente ejecución de la estrategia de Atención Integrada a las Enfermedades Prevalentes de la Infancia AIEPI, y la prioridad de Salud Infantil coberturas útiles, en su aporte documental, adjunta abundantes guías de asistencia y capacitaciones, así como proyectos expuestos por diversas personas jurídicas privadas, sin embargo, no se aportan contratos con estas entidades, cronogramas de ejecuciones de actividades, actas de ejecución, que





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permita corroborar la ejecución de las estrategias reprochadas, por ello el hallazgo de ratificará. En consecuencia se confirma el hallazgo. 5.2.3. SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA

Evaluación del Cumplimiento de metas de producto salud sexual y reproductiva, año 2013 Cuadro N° 57






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Se verifica y evalúa el proceso de reducir en un punto la tasa de mortalidad por cáncer de cuello uterino en mujeres mayores de 20 años, con respecto a la línea de base, de acuerdo a cifras preliminares se logró una reducción de 4 puntos al 2013 pasando de una tasa de 15 muertes por cada 100.000 mujeres mayores de 20 años en el 2009, a una tasa de 11 muertes por cada 100.000 mujeres, en el 2013. Con respecto al año 2012 se logró una reducción de 1 punto pasando de 12 a 11 muertes por cada cien mil mujeres mayores de 20 años, la Secretaría Departamental de Salud del Valle del Cauca presenta soportes de comités de análisis de muertes maternas que se presentaron en el Departamento para la vigencia 2013.

Se verifica y el evalúa la meta de disminuir en 3 puntos la tasa especifica de fecundidad registrada en el grupo de 10 a 19 años en el Departamento, con respecto a la línea de base, el dato preliminar de la tasa de embarazo adolescente de 10 a 19 años para el 2013 fue de 33.5 embarazos por cada 1000 nacidos vivos. A pesar de que no hubo una reducción con respecto a la línea de base, se logró mantener similar a la reportada en el año inmediatamente anterior y por debajo del estándar nacional.

Se verifican soportes de la implementación en 15 municipios priorizados por el nivel nacional, una estrategia exitosa con énfasis en la movilización social que ha permitido intervenir eficazmente las problemáticas de Salud Sexual y Reproductiva.

Se verifican soportes de la asistencia técnica y acompañamiento a los funcionarios de las 42 Direcciones Locales de Salud DLS, 56 Empresas Sociales del Estado ESE y 20 Empresas Administradoras de planes de Beneficio EAPS, sobre protocolos de atención y vigilancia a eventos relacionados con embarazo, infecciones de transmisión sexual, VIH/SIDA, unidades de análisis y Comités de vigilancia Epidemiológica COVES para situaciones específicas de salud sexual y reproductiva, mejorándose el reporte y seguimiento de casos en todos los eventos de vigilancia.

Se verifican soportes de la realización de capacitaciones en asesoría y prueba voluntaria de VIH a los funcionarios de las Direcciones Locales, incluyendo pruebas rápidas, abordaje sincrónico de Infección de Transmisión Sexual ITS, confección Tuberculosis y Virus de Inmunodeficiencia Humana TB-VIH y en Indicadores de Alerta Tempana IAT. Personas Entrevistadas: Martha Cecilia castaño

Pruebas documentales: Plan indicativo 2012-2015. PST 2012-2015. POA 2013 y 2014. Soportes de acciones efectuadas para la prioridad. Informes de gestión.





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5.2.4. SALUD ORAL

Evaluación del Cumplimiento de metas de producto Salud Oral, año 2013 Cuadro N° 58


Se Verifican soportes del seguimiento a los 10 municipios centinelas que notifican casos de fluorosis y se activa el comité Departamental e interinstitucional para la vigilancia epidemiológica de los desórdenes de enfermedad al yodo, flúor dental y control de la calidad de sal para el consumo.

Se Verifican soportes de la difusión de la norma técnica de atención a los equipos de salud oral de los municipios y a las ESES (técnica de la identificación y seguimiento de COP y fluorosis, por medio de talleres en cada zona del Departamento) y socialización a las ESES en la estrategia de AIPEI en salud oral, en los 42 municipios del Departamento con reproducción de encuestas para el diagnóstico inicial de la estrategia.

Se Verifican soportes de asistencia técnica a las direcciones locales de salud para el diseño del plan de salud oral para el año 2014.

Personas Entrevistadas: Johana Martínez





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Pruebas Documentales: POA 2013 y 2014, informes de Gestión 2013 y 2014

5.2.5. ENFERMEDADES CRÓNICAS NO TRANSMISIBLES Evaluación del Cumplimiento de metas de producto. Enfermedades crónicas no transmisibles,

año 2013

Cuadro N° 59


Se verifican soportes del proceso de capacitación a los 96 equipos de salud de las DLS, ESE, del nivel I y II, en la normatividad establecida desde el nivel Nacional en el tema de promoción de los estilos de vida saludables y prevención de las enfermedades no transmisibles ENT y se han realizaron encuentros regionales y establecimiento de alianzas intersectoriales y transectoriales para la promoción de los Estilos de Vida Saludables.





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Se verifican soportes del diseñó de la ruta y/o modelo de atención diferencial de las ENT sostenibles, que permitieron la reorientación de los servicios para mejorar la cobertura, acceso, oportunidad, integralidad, continuidad, y seguridad ambulatoria, hospitalaria y domiciliaria, entre otros, de las ENT: cáncer infantil, diabetes mellitus, hipertensión arterial y enfermedad renal crónica dirigida a los distintos profesionales de los 42 municipios del Valle.

Se verifican soportes de la continuidad en la conformación de la —Red de Escuelas Saludables del Valle—, articulando un trabajo intersectorial con las instituciones de educación (IE) priorizadas conjuntamente con salud, deporte y el coordinador del Grupo de Apoyo a la Gestión Educativa Municipal GAGEM, para la implementación de las Estrategias de Estilos de Vida Saludables EVS y Estrategia de Escuela Saludable EES.

Se verifican soportes de la realización del estudio de seguimiento a las enfermedades crónicas no transmisibles, realizado en los 42 municipios del Valle del Cauca, y entregado en documento de estilo cuaderno. Se evidencia falta de ejecución de actividades dentro del Plan Operativo anual (POA), por falta de entrega a satisfacción a la interventoría, se evidencia en hallazgo ejecución de acciones PIC por contratos celebrados por la Secretaría Departamental de Salud del Valle del Cauca.

Personas Entrevistadas: Ana Milena Cáceres Pruebas Documentales: POA 2013 y 2014, informes de Gestión 2013 y 2014 5.2.6. PRIORIDAD ENFERMEDADES TRANSMISIBLES Evaluación del Cumplimiento de metas de producto enfermedades transmisibles, año 2013

Cuadro N° 60


MP 2110646

Asistir técnicamente a la 42 Direcciones Locales de

Salud para la Implementacion del Plan Estrategico

Valle Libre de Tuberculosis, con enfoque diferencial.

12 12

MP 2110647

Monitorear a las 46 Empresas Sociales del Estado de

Baja Complejidad en la implementación de la

estrategia de tratamiento acortado supervisado

(TAES) para el control de la tuberculosis, con enfoque

diferencial

22 22

MP 2110648

Asistir técnicamente al 100% de las Direcciones

Locales de Salud que reportan casos de lepra para su

adecuado Control, con enfoque diferencial

63 42

MP 2110649Realizar estudios de convivientes al 100% de casos

nuevos de lepra, con enfoque diferencial65 75

MR 21129

Incrementar al 85% el porcentaje de tratamiento exitoso de los

casos de tuberculosis pulmonar con baciloscopia positiva ,

durante el período de gobierno.( Línea Base 2010, 74%).

MR 21130Mantener la prevalencia de lepra en menos de 1 caso por

10.000 habitantes, durante el período de gobierno.

Programado

2013

Meta Producto

Alcanzado 2013

Cod Meta

ResultadoDescripcion Meta Resultado

Cod Meta

ProductoDecripcion de la Meta





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Se verifica el proceso de fortalecimiento de los mecanismos de capacitación, actualización y entrenamiento del talento humano para mejorar la vigilancia, prevención y la atención de la Tuberculosis y la Lepra.

Fortalecer las acciones de gestión, evaluación, asistencia técnica, monitoreo y seguimiento del programa de Tuberculosis y Lepra, mediante la contratación de talento humano para los municipios incluidos en el proyecto del Fondo Mundial, en conjunto con los programas de Salud Sexual y Reproductiva (VIH).

Monitorear y supervisar el cumplimiento y calidad de las acciones de prevención y control de TB y Lepra realizadas por las IPS.

Acciones de IVC para evaluar el acceso a servicios de detección temprana, diagnóstico oportuno, tratamiento y rehabilitación a los pacientes con Tuberculosis y Lepra.

Realizar actividades de IV y Asistencia Técnica a EPS.

Garantizar el acceso oportuno a los medicamentos e insumos críticos

Desarrollar acciones de Abogacía, Comunicación y movilización social en Tuberculosis y Lepra para la promoción de estilos de vida saludable, búsqueda de sintomáticos respiratorios y de piel dirigidas a municipios de mayor riesgo epidemiológico en tuberculosis y lepra.

Realizar reuniones de Articulación Intersectorial grupo de estudio de TB del Valle del Cauca.

La Secretaría de Salud a través de sus programas de Lepra y Tuberculosis ha logrado consolidar y mantener elevados niveles de eficiencia eficacia y efectividad garantizando la disminución progresiva y sostenida de la incidencia de lepra y tuberculosis garantizando la detección, diagnostico precoz así como el tratamiento apropiado oportuno gratuito y supervisado de las personas afectadas con estos eventos cumpliendo con las metas nacionales y Departamentales de disminuir la morbi-mortalidad y por ende evitando las repercusiones sociales que implican para las personas del Departamento del Valle del cauca

Personas Entrevistadas: Liliana Forero Pruebas Documentales: POA 2013 y 2014, informes de Gestión 2013 y 2014





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Enfermedades Transmitidas por vectores Ejecución de acciones enfermedades transmitidas por vectores, año 2013

Cuadro N° 61


Se Verifica el proceso de alcanzar la meta de Mantener por debajo de 3 los casos de

mortalidad por malaria en el Departamento habiéndose reportado un caso confirmado pero importado. Se incrementó la búsqueda activa de febriles mediante el Barrido hemático para cortar transmisión de malaria logrando un muestreo 6750 personas, en el área rural de las cuales han resultado 167 han salido positivas a Plasmodium Vivax y 1 mixta, más las del área urbana 489 (todas negativas) siendo un total de 6.902 muestras.





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Se Verifican soportes de la instalación de toldillos insecticida de larga duración por sitio de dormir en 8869 viviendas de 192 localidades visitadas, instalando al mes de noviembre 30.183 TILD„s. También se hizo la entrega de repelentes a la comunidad atendida, en las viviendas donde se instalaron los toldillos y Reposición e instalación de Toldillos de Larga Duración (TILDs): 24.350.

Se verifican soportes de el cumplimiento de la meta definida por la Organización Panamericana de la Salud, en el Departamento del Valle del Cauca para el año 2013, se obtuvo un Índice Parasitario de Malaria de 1, situación está que demuestra que las actividades de control del vector han permitido mantener el Índice menor a 10.

Se Verifica que en el 2013 se notificaron 24.093 casos de dengue, de ellos el 96,5% (23238) corresponden a dengue y el 3,5% (855) a dengue grave lo que conllevó a incrementar actividades de control larvario en viviendas e Identificar y controlar oportunamente como mínimo el 90% de los brotes, con fumigación y educación en salud.

Se Verifican soportes de atención el 100% de los brotes de Leishmaniasis presentados realizándose la caracterización entomológica del vector, el control químico con rociado residual libre y entrega de repelentes tópicos. Igualmente, se llevó a cabo acciones de promoción de la salud así como el diagnostico parasitario y la entrega de tratamientos a los positivos.

Se Verifican soportes que evidencian que hasta la semana Epidemiológica 52 del SIVIGILA en el Valle del Cauca se presentaron cero casos de rabia humana transmitida por felinos y caninos. En los 42 municipios del Departamento se han vacunado contra la rabia 276.3214 caninos y 106.674 felinos, para un total de 382.881 animales vacunados cumpliéndose con una cobertura del 71.6% para caninos y del 89.2% en felinos.

Se Verifican soportes de la realización de la vigilancia epidemiológica del 80% de los accidentes rábicos presentados en el Departamento durante el año 2013.

La Secretaría Departamental de salud del Valle del Cauca, realiza publicaciones correspondientes a boletines epidemiológicos de Dengue.

Personas Entrevistadas: María Cristina Lesmes, subdirectora salud publica Lina Marcela Serrano Ramos






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5.2.7. PRIORIDAD EN NUTRICIÓN

Evaluación en el Cumplimiento de metas de producto nutrición, año 2013 Cuadro N° 62


Se Verifica y evalúa el seguimiento a la implementación de la Estrategia Instituciones Amigas de la Infancia IAMI en los municipios: Yumbo, Palmira, Buenaventura, Dagua, Jamundí, Versalles, Pradera, Florida, Tuluá, Zarzal, Caicedonia, Guacarí, El Cerrito, Buga y Cali.

Se Verifican avances en la formulación de el Plan Departamental de Seguridad Alimentaria y Nutricional y se ha brindado asistencia técnica a funcionarios de las DLS de los municipios de Sevilla, Yotoco y Florida para la realización de los planes locales de seguridad alimentaria.

Se verifica soportes de la entrega de complemento nutricional, por 60 días para 450 gestantes con bajo peso frente a la edad gestacional, en 23 municipios del Departamento (Jamundí, Florida, Pradera, Yumbo, La Cumbre, Vijes, Dagua, Buenaventura, Yotoco, El Cerrito, Palmira, Guacarí, Ginebra, Tuluá, Bugalagrande, Bolívar, Roldanillo, La Unión, Toro, La Victoria, Obando, Cartago y Alcalá.

Se verifican soportes de la asistencia técnica sobre complementación nutricional a fin de incidir positivamente en los casos de Bajo Peso al Nacer, en los municipios de Alcalá, Florida, Yotoco, Jamundí, El Cerrito, Cartago, Yumbo, Buenaventura, Pradera, Zarzal, La Unión, Roldanillo, Dagua y Toro.





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Se verifican soportes del seguimiento a la implementación del Sistema de Vigilancia de Bajo Peso al nacer a término en el Departamento mediante la búsqueda activa de casos de bajo peso al nacer a término de los 42 municipios y vigilancia de la mortalidad por desnutrición en menores de cinco años.

Se Verifican soportes de la implementación de un plan de medios masivos de comunicación, para la promoción de la alimentación saludable con énfasis en escolares.

Se Verifican los soportes de la celebración del día mundial de la alimentación en octubre 16, con una gran oferta de frutas, verduras y muchas preparaciones de alimentos sanos y se participó en la jornada lúdica de promoción de alimentos sanos, con más de 2.000 niños y niñas en Cartago.

Se Verifican los soportes de la realización en Cali del encuentro de productores y saberes tradicionales el primero de noviembre con la participación de más de 200 expositores de alimentos sanos.

Personas Entrevistadas: Diana Paola Ramírez


5.2.8. PRIORIDAD SALUD AMBIENTAL

Evaluación del cumplimiento de metas, salud ambiental, 2013

Cuadro N° 63





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Se Verifican soportes del convenio interadministrativo firmado entre la Gobernación del Valle

– Secretaría de Salud Departamental y la Unidad Ejecutora de Saneamiento, se han realizado

las acciones de Inspección, Vigilancia y Control de los factores de riesgo ambientales,

competencia del Departamento, en los 42 municipios

Se verifican soportes de la aplicación del instrumento Índice de gestión en salud ambiental, para municipios categoría E, 1, 2,3 y brindar asistencia técnica al 100% de los municipios categoría E,1, 2 y 3 en el manejo de residuos peligrosos en establecimientos veterinarios, vigilancia y control de zoonosis, vacunación antirrábica y felina y esterilización, accidentes rábicos, tenencia responsable de animales y vigilancia oportuna de las zoonosis Leptospirosis, Encefalitis equina y Rabia, manejo adecuado de residuos hospitalarios y similares.

Se Verifican soportes de asistencia Técnica al municipio de Santiago de Cali en todo lo relacionado a Sanidad Portuaria, con ocasión de la realización de los Juegos Mundiales 2013.

Se Verifican soportes de la expedición de 39 Resoluciones de licencias de funcionamiento de los equipos emisores de radiaciones ionizantes.

Se Verifican soportes de la Realización de acciones de promoción y prevención y capacitación a funcionarios de los establecimientos generadores de residuos Hospitalarios y Similares, en los Municipios de Palmira, Yumbo, Candelaria, Cali y Jamundí, de centros médicos, consultorios odontológicos, laboratorios clínicos, centros de estética, salones de belleza, establecimientos veterinarios y estudiantes de últimos semestres de la facultad de Medicina Veterinaria de la Universidad San Martin. Igualmente se brindó asesoría y asistencia técnica al Laboratorio de Salud Publica Departamental del Valle del Cauca en el diseño e implementación del Plan de Gestión Integral de Residuos Hospitalarios y Similares.





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Se Verifican soportes de la Realización de capacitación en el Cumplimiento de la normatividad sanitaria en inspección, vigilancia y control de la calidad de agua para consumo humano en áreas urbanas y rurales a funcionarios de las DLS de los municipios, Especial, 1, 2, 3 y distrito.

Se Verifican soportes de el cumplimiento de la frecuencia de análisis de muestras de vigilancia de calidad de agua. Los resultados de este análisis, evidencian que tanto a nivel urbano como rural se presenta incumplimiento en los muestreos realizados en los sistemas de abastecimiento de agua, pues no se tiene una cobertura del 100% en la vigilancia de estos. Se realizó taller para la elaboración de mapas de riesgo de la Calidad de Agua para el consumo humano y capacitación a las autoridades Locales de Salud los municipios Distrital, Especial, 1, 2 y 3 sobre la Normatividad Vigente relacionada con las acciones de Inspección, Vigilancia y Control de la Calidad de Agua para uso recreacional.

Se Verifican soportes de la Vigilancia y Control de los factores de riesgo de cárceles, morgues, cementerios, ancianatos, albergues del ICBF, bases y cuarteles de los municipios categoría E, 1,2 y 3.

Se Verifican soportes de la Capacitación a técnicos y profesionales de los municipios categoría especiales 1, 2, 3, sobre muestreo de alimentos y bebidas alcohólicas, medidas sanitarias de seguridad, vigilancia de enfermedades transmitidas por alimentos y registrito sanitario de alimentos.

La Secretaría Departamental de salud del Valle del Cauca, manifiesta en el componente de salud ambiental que no fue ejecutado por cuanto “No se consiguió empresa con las condiciones técnicas requeridas que garantizaran el costó efectividad de la inversión dado que la universidad del valle declinó la invitación”.

Con respecto a sanidad portuaria, la Secretaría Departamental de Salud del Valle del Cauca, manifiesta que hizo trabajo conjunto con el Ministerio y el Instituto Nacional de Salud en el reforzamiento del código sanitario internacional, lideran los comités de sanidad portuaria marítima, aérea y terrestre y participó en los simulacros preparados por la nación.

Personas Entrevistadas: Humberto Escobar






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5.2.9. SALUD LABORAL

Evaluación del cumplimiento de metas de producto salud laboral, año 2013

Cuadro N° 64


Se Verifica soportes del Plan de Medios Departamental dirigido a la población trabajadora informal con el objetivo de promover la salud y la calidad de vida, a través de la sensibilización para el auto cuidado en el ámbito laboral; educación para la protección personal y control de factores de riesgo laborales.

Se Verifican soportes de la caracterización de la población trabajadora informal en el Departamento sector del comercio informal.

Se Verifican soportes del Encuentro de Comités Locales de Salud Ocupacional con el objetivo de capacitación y referencia de experiencias exitosas en el Valle del Cauca en avances para la Prevención y control de riesgos laborales.

HALLAZGO 25:

La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, presenta incumplimiento en la ejecución de acciones de salud pública que contribuyan a mejorar la salud en el entorno Laboral.

No se evidencian líneas de base para determinar tasas de mortalidad por enfermedad profesional.

No se evidencian líneas de base para determinar tasa de accidentes ocupacionales

No se evidencia un informe de gestión solido que permita evaluar la prioridad de salud laboral

Normas violadas: Artículo 9 del Decreto 3039 numeral 1 y 2, Resolución 425 del 2008 Articulo 15, numeral 5 literal a,b,c,d,e, actualmente articulo 2 y 4, Resolución 1841 de 2013





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Análisis:

No se evidencia contratación de las acciones de la prioridad de Salud Laboral para las vigencias auditadas

Personas Entrevistadas: Paulino Ramírez Pruebas Documentales: POA 2013 y 2014, informes de Gestión 2013 y 2014


“(…)Igualmente con todo respeto considero que no es procedente, teniendo en cuenta que la Secretaría de Salud Departamental estableció un Plan territorial de salud considerando el ámbito de sus competencias y la normatividad que en materia del plan de salud pública de intervenciones colectivas establece (Resolución 0425 del 2008). Teniendo en cuenta estos elementos se plantearon dentro del eje programático denominado “prevención, vigilancia y control de riesgos profesionales” cuatro metas producto y una meta resultado a cumplir en el cuatrienio (2012-2015) entre las que se cuentan: Implementar un plan de medios Departamental para la promoción de la salud y calidad de vida en el ámbito laboral informal, Acompañamiento a las direcciones locales de salud para la caracterización de la población trabajadora informal, Implementar en los 42 DLS el sistema obligatorio de garantía de calidad en salud ocupacional y asistencia técnica a las 42 DLS en la elaboración y seguimiento a planes de trabajo para la prevención, vigilancia y control de riesgos profesionales, las cuales se han ejecutado y sus respectivo informes se evidencian en los informes de gestión cuantitativo y cualitativos trimestrales. Si bien es cierto que el actual Plan decenal de salud pública (Resolución 1841 del 2012) plantea como estrategias del componente “situaciones prevalentes de origen laboral” el determinar los perfiles de morbimortalidad de la población trabajadora, el Departamento con el acompañamiento del Ministerio de salud y protección social se encuentra en proceso de adaptación de la ruta lógica para la migración del plan territorial de salud al plan decenal de salud pública desde el año 2013 y aún no ha terminado el proceso. Ver anexos PTS y POAS 2013 Y 2014 entregados en los soportes hallazgos 23 (…)” Subrayas fuera del texto original

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, para las vigencia auditada (vigencia primer semestre 2014 y 2013), y como quiera que la entidad auditada, no aporta los documentos o soportes que según ésta (entidad auditada), justifican los reproches del presente hallazgo, y de otra parte hace remisión a unos anexos correspondientes del hallazgos 23, anexos o soportes no allegados por la auditada con el escrito de respuesta, de lo obrante en el informe se realiza el análisis respectivo, ello conduce a la confirmación el hallazgo. En consecuencia se confirma el hallazgo.





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VIGILANCIA EN SALUD PÚBLICA Y GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO

Evaluación del Cumplimiento de metas de producto gestión del conocimiento, año

2013

Cuadro N° 65


Se Verifican soportes del cumplimiento en la operatividad del Sistema de Vigilancia en Salud Pública en las 42 Direcciones Locales de Salud en el año 2013.

Se Verifican soportes de la asistencia técnica con monitoreo y seguimiento a las 42 direcciones locales de salud en relación a: vigilancia comunitaria, búsqueda activa institucional, unidades primarias generadoras de datos UPAD, lineamientos de vigilancia de eventos en salud pública de notificación obligatoria con énfasis en Cólera, IRA, Muerte materna, sífilis, Dengue, intoxicaciones, sífilis gestacional, sífilis congénita, EDA, hipotiroidismo congénito, mortalidad perinatal, leucemias agudas pediátricas y clorosis; fortalecimiento de la gestión del sistema de vigilancia en salud pública, formulación y actualización de planes de contingencia según riesgos y alertas en salud, como Dengue, Cólera, pólvora y temporada decembrina entre otras.

Se Verifican soportes de la asistencia técnica en lineamientos de vigilancia en salud pública en EPS y DLS en bajo Peso al nacer.

Se Verifican soportes de la socialización de la circular Resolución 4505 2012 para el cumplimiento en el sistema de información y de lineamientos en Dengue, ESA IRA, Cólera en municipios priorizados Palmira, Buenaventura, Buga, Tuluá, Palmira, Cali y





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acompañamiento a la secretaría de Salud de Yumbo, Palmira y Cali en el marco de preparación y desarrollo para la vigilancia en salud pública durante la Cumbre Mundial de Alcaldes y Mandatarios Afro descendientes en Cali- Yumbo y la realización de los Juegos mundiales 2013.

Se Verifican soportes de la implementación de la estrategia de vigilancia comunitaria en red hotelera, durante juegos mundiales 2013 realizados en Cali - Valle. Catalogada como experiencia exitosa. Implementación también en Hoteles de los municipios de Palmira, Jamundí, Cali.

Se Verifican soportes de asistencia técnica en lineamientos de vigilancia en salud pública en Infecciones Asociadas a la atención en salud, ISAS a IPS priorizadas Clínica (Santillana, Amiga, Saludos, Cali Norte). Asesoría y Asistencia Técnica DLS Cali, revisión bases de datos ajuste 2012 y consolidación de información.

Se Verifican soportes del seguimiento al 100% de los brotes por eventos de interés en salud pública.

Se Verifican soportes de seguimiento a planes de mejoramiento de mortalidades por dengue, muerte materna y Leucemias agudas pediátrica con articulación con prestación de servicios e Inspección Vigilancia y Control.

Se Verifican soportes de la actualización del Análisis de Situación de Salud para el Departamento ASÍS y acompañamiento a todos los 42 municipios.

Se Verifica soportes de 21 unidades de análisis abordando varios casos de los eventos de interés en salud pública y 10 Comités de Vigilancia Epidemiológica en Salud COVES y Comités de Vigilancia Epidemiológica en Salud comunitaria COMECOME, y ocho comités operativos de salud COE SALUD revisando la situación de Dengue.

Se Verifica el proceso de formulación de el Plan de Fortalecimiento para el mejoramiento del Sistema de Estadísticas Vitales y Registro Civil para el Valle del Cauca, el cual fue aprobado e incorporado en el Plan de Desarrollo. Este logró se alcanzó como resultado del trabajo intersectorial e interinstitucional que realiza el Comité Departamental de Estadísticas Vitales que lidera la Secretaría de Salud.

Se Verifica el proceso de fortalecimiento del Sistema de Registro de las Estadísticas Vitales logrando una cobertura de implementación en el registro en línea de los nacimientos y defunciones en más de 200 instituciones hospitalarias, lo que permite disponer de información actualizada con una oportunidad de menos de 24 horas.

Se Verifican soportes de la participación de 230 laboratorios de la red Departamental en los programas de control de calidad de exámenes de interés en salud pública para lo cual se han procesado 27.987 controles de calidad de pruebas de interés en salud pública a la red Departamental de laboratorios y se han realizado 48.954 exámenes de interés en salud pública para las áreas de atención a las personas y atención al ambiente.





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Se Verifican soportes de la realización de 73 actividades de asistencia técnica orientadas a la Difusión de lineamientos y protocolos en toma de muestra y procesamiento de eventos de interés en salud pública con énfasis en manejo de brotes a la Red Departamental de Laboratorios y a 4 hemocentros y 3 servicios de medicina transfusional.

Se Verifican soportes del proceso de priorización sobre el tema Dengue para investigación aplicada en eventos de interés en salud pública. Se ha realizado seguimiento a la investigación de brotes reportados.

Personas Entrevistadas: Gloria Aristizabal Pruebas Documentales: POA 2013 y 2014, informes de Gestión 2013 y 2014

6. POBLACIONES ESPECIALES 6.1 Verificación y Evaluación de los procesos de aseguramiento para esta Población

6.1.1. Evaluación del cumplimiento de metas de producto poblaciones especiales, año 2013

Cuadro N° 66


Se Verifican soportes de la participación en 4 eventos regionales de asistencia técnica en salud pública dirigida a las direcciones locales de salud y sus equipos técnicos y en el proceso de capacitación a los profesionales los equipos sicosociales en los 10 municipios priorizados.





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Se Verifican soportes de la Socialización de el Plan de Atención Psicosocial para Victimas de la Violencia PAPSIVI al interior de la Secretaría de Salud, las EPS, ESE, las organizaciones de víctimas, otras instituciones del Sistema de Atención a víctimas y Defensoría del Pueblo como Secretaría Técnica del Comité Departamental de Victimas.

Se realizó presentación oficial y entrega de equipos sicosociales a los Secretarios Municipales de Salud sujetos de intervención.

Se Verifican soportes de el plan operativo integral de salud para atención a víctimas como insumo para precisar el plan integral de la Gobernación a cargo de la Oficina de Gestión de Paz.

Se Verifican soportes del procedimiento de seguimientos a los Autos de la Corte, medidas cautelares y a contratos de prestación de servicios a población en situación de desplazamiento en coordinación con el área de prestación de servicios. Capacitación a los 42 municipios y EPS en el diligenciamiento del Instrumento de Monitoreo y Evaluación de Autos de la Corte Constitucional.

Se Verifica soportes de la asistencia técnica a direcciones locales de salud, Escuela de Rehabilitación Humana de la Universidad del Valle para la Modernización del Registro para la Localización y Caracterización de las Personas con Discapacidad en el Departamento.

Se Verifican soportes de la realización de talleres zonales para trabajar el tema de poblaciones especiales, competencias de cada área, las necesidades de la comunidad, organizaciones sociales.

Personas Entrevistadas: María Eugenia Bolaños, Ángela Córdoba, Esperanza Hernández Pruebas Documentales: POA 2013 y 2014, informes de Gestión 2013 y 2014

7. SISTEMAS DE ATENCIÓN AL USUARIO Y PROGRAMAS DE ATENCIÓN CIUDADANA 7.1 Verificación y Evaluación Frente a los Sistemas de Atención al Usuario Comprobar que Cumplan con lo Establecido en las Normas. Líder del proceso Dra. Angélica María Navarro, Directora Técnica para la participación y atención al usuario de la salud y Dr. Alberto Bonilla Profesional Especializado auditor Medico En el proceso se creó la dirección Técnica de atención al usuario y se estableció una oficina de atención al usuario que depende de la dirección técnica que a su vez pertenecen al Despacho y a la Gobernación, esta oficina se crea mediante Decreto 1650 del 2012, a partir de esta vigencia se le ha dado más relevancia fortaleciendo su gestión y asignando presupuesto, siendo este para el 2013 de $1.063 millones de pesos y de 1000 millones de pesos para el 2014.





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Imagen No. 16


Imagen No. 17






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El flujograma se encuentra institucionalizado en el manual de procedimientos de la Secretaría y está organizado de la siguiente forma, los usuarios interponen sus PQRS o acceden al proceso por los siguientes medios: La Web, a través de la página de la Gobernación que es www.gobernaciondelvalle.gov.co (aplicativo Q.A.P); llamadas telefónicas al número 6200000 ext. 1651, 1680 y 1633, call center de atención 24 horas; a través de la plataforma de la Supersalud código NURC y de forma física cuando el usuario se acerca a interponer la queja en la Gobernación de manera personalizada; una vez esta queja es interpuesta por cualquiera de los medios antes descritos, se ingresa a una base de datos que consiste en una hoja de Excel, que contiene los aspectos relacionados en la circular externa 049 del 2008, como son número de NURC o número de SADE, nombre del quejoso, identificación, teléfono, dirección, municipio, día de llegada, nombre del afectado, tipo de identificación del afectado, institución implicada, entidad remitente, Departamento, atributo incumplido, tema de investigación, direccionamiento, fecha de recibido PQRS, fecha de respuesta al peticionario, gestión y actualizaciones cronológicas, estado de la investigación, estado de la PQRS, observación, responsable y consecutivo de envío.

Las PQRS ingresadas al sistema se reparten de acuerdo a las prioridades de urgencias y se distribuyen entre los profesionales contratados para realizar la investigación y darle soluciones a las quejas interpuestas; a su vez se oficia a la subsecretaría o entidad implicada, el traslado por competencia de la queja. La gestión a la solución de la queja se hace por carta, correo electrónico, llamada, visita al funcionario, enlace de la Secretaría, y en caso de no recibir respuesta oportuna se envía un segundo requerimiento mediante oficio que se hace llegar a la entidad por correo certificado y en caso de no recibir respuesta a este segundo llamado se cita con control interno de la entidad hasta obtener respuesta, luego se notifica el cierre al usuario; Después se mide la satisfacción del usuario antes de abandonar el aplicativo para calificar el servicio y se envía respuesta al quejoso indicándole que debe visitar la plataforma y en caso de no acceder a esta se le oficia la respuesta, que contiene el profesional responsable para la gestión de la PQRS, se procede al cierre y archivo.

Cuadro No. 66

QUEJAS 2013 2014 SUPER

2013 SUPER 2014

TOTAL 759 333 11 13

CERRADAS 480 258 7 8

PENDIENTES 279 75 4 5

Fuente: Oficina de Peticiones, Quejas y Reclamos Secretaría de Salud Valle del Cauca.

http://www.gobernaciondelvalle.gov.co/





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Cuadro No. 67

ANÁLISIS DE LAS PQRS 2014 POR TIPO CANTIDAD

QUEJAS 254

DERECHOS DE PETICIÓN 69

RECLAMOS 1

SOLICITUDES 1

OTROS 8


Grafica No. 15

Fuente: Oficina de Peticiones, Quejas y Reclamos Secretaría de Salud Valle del Cauca. Cuadro No. 68

ANÁLISIS DE LAS PQRS POR EVENTOS CANTIDAD

SOLICITUD DE CELERIDAD EN PROCESOS MÉDICOS 81

CITA CON ESPECIALISTAS 50

PRESUNTAS FALLAS EN LA ENTREGA DE LOS MEDICAMENTOS 47

OTROS 27

DEMORAS EN LA ATENCIÓN DE PACIENTE 25

MALA PRESTACIÓN DE SERVICIO 20

DEMORAS EN LA ASIGNACIÓN DE CITA 16

IRREGULARIDADES EN LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO 11

DEFICIENCIA EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS 10

QUEJA CONTRA EL PERSONAL MEDICO 9

CONTINUIDAD DEL TRATAMIENTO 8





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ANÁLISIS DE LAS PQRS POR EVENTOS CANTIDAD

NO APLICACIÓN DE NORMA, GUÍAS O PROTOCOLOS DE ATENCIÓN. EVENTOS ADVERSOS RECURSO HUMANO NO IDÓNEO

6

AUTORIZACIÓN DE PROCESOS MÉDICOS 4

INCONFORMIDAD PROCEDIMIENTO MEDICO 4

COBRO INJUSTIFICADO 3

DEVOLUCIÓN DE DINEROS 2

ORDEN DE RADIOGRAFÍA 1

ADAPTACIÓN DE LENTES 1

ANOMALÍAS EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS 1

RETIRADO DE EMSSANAR 1

ATRASOS EN LAS CITAS CON MEDICO PEDIATRA 1

DAÑOS IRREPARABLES 1

NO ATENCIÓN DE 2586 DE CAPRECOM EN JAMUNDI 1

FALTA DE EPS 1

FALTA DE OPORTUNIDAD EN LA ATENCIÓN EN EL SERVICIO DE URGENCIAS

1

FALTA DE PERSONAL DE SERVICIOS GENERALES 1

Fuente: Oficina de Peticiones, Quejas y Reclamos Secretaría de Salud Valle del Cauca. Cuadro No. 69

ANALISIS DE LAS PQRS POR MUNICIPIOS DEL VALLE DEL CAUCA Y OTROS.

CANTIDAD

SANTIAGO DE CALI 241

PALMIRA 13

JAMUNDI 12

BOGOTÁ D.C 11

YUMBO 8

BUENAVENTURA 7

GUADALAJARA DE BUGA 7

BUGALAGEANDE 5

CANDELARIA 5





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OTROS 5

CARTAGO 4

TULUÁ 4

ZARZAL 3

ANDALUCÍA 2

CALIMA EL DARIÉN 2

DAGUA 2

ARGELIA 1

CAICEDONIA 1

EL CERRITO 1

FLORIDA 1

PRADERA 1

SAN PEDRO 1


7.2. TUTELAS. El líder del proceso es el Dr. Marco Aurelio Zambrano Lobato, jefe de oficina jurídica Secretaría de salud, además se entrevistó la Dra. Ana Dolores Lorza Bedoya Profesional universitaria, Abogada, y la Dra. Luz Piedad Fernández Cardona, Apoyo a la Gestión Jurídica. En el informe de tutelas radicadas de la Secretaría de salud Departamental del Valle del Cauca, en el periodo de Enero a Diciembre de 2013, hubo un total de 4.107, y de Enero a Junio de 2014, se presenta un acumulado de 2.267 tutelas, de las cuales el 98% de las mismas corresponde a prestación de servicios; cabe resaltar que el 100% de las tutelas falladas a favor del usuario se atienden por la entidad auditada, pero no se evidencia si es oportuna la atención, por cuanto que está condicionada a: Disponibilidad de la Red para prestar el servicio, La patología que presente el paciente y de las condiciones del paciente.





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Cuadro No. 70

CONSOLIDADO DE TUTELAS 2013.

PERIODO. No DE TUELAS.

Enero 262

Febrero 320

Marzo 231

Abril 380

Mayo 341

Junio 271

Julio 384

Agosto 400

Septiembre 419

Octubre 426

Noviembre 373

Diciembre 300


Fuente: Base de datos oficina Jurídica Secretaría de Salud Valle del Cauca

Cuadro No. 71

CONSOLIDADO DE TUTELAS ENERO A JUNIO 2014

PERIODO No DE TUTELA.

Enero 217

Febrero 348

Marzo 441

Abril 410

Mayo 441

Junio 410

Total tutelas. 2267

Fuente: Base de datos oficina Jurídica Secretaría de Salud Valle del Cauca

De estas tutelas recibidas por la entidad territorial, en la vigencia 2013 se registraron 80 acciones de desacato y en los registros presentados con corte a Junio de 2014, se han presentado 50 acciones de desacato, estas acciones de tutela el cual le fueron instauradas acciones de desacato corresponden a las siguientes pretensiones: Atención Integral. 10. Audífonos. 1. Cambios de Nivel del Sisben. 1. Desvinculación de EPS‟S. 4. Ensure Alimento Nutricionales. 4. Medicamentos. 4. Prótesis Ocular. 4. Respuesta Derecho de Petición. 1. Sillas de Rueda. 1. Tratamiento Integral. 9.





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Tratamiento Odontológico Integral. 1. Valoración por Infectologia. 1. Valoración por Neurología. 1. No Registra. 11.

HALLAZGOS 26:

En la documentación entregada por la oficina de atención al usuario se pudo apreciar el acta de apertura del Buzón de sugerencias como también del formato para recibirlas, se pudo observar que este buzón no está en un lugar visible, de hecho se encuentra guardado, por presentar malas condiciones (partido), con lo cual se está incumpliendo con lo señalado en el capítulo VII de la circular externa 049 de 2008.

Los funcionarios manifestaron que en realidad hay muchas PQRS que son muy específicas o que se les puede dar solución de forma inmediata y no se ingresan a la plataforma o base de datos de PQRS, incurriendo en la violación de lo descrito en la circular externa 049 de 2008 en su título VII, que dice “es obligación de las entidades a quienes se dirige la presente instrucción adoptar los correspondientes sistemas de archivo que les permitan, de conformidad con los requerimientos que periódicamente efectúe esta Entidad, suministrar la información pertinente a través de la cual se pondere la materialidad y frecuencia de las peticiones”.

Se evidencia que no existe una ventanilla preferencial para la atención a las personas mayores de 62 años con el fin de facilitar y agilizar la gestión, por lo tanto están incumpliendo con lo establecido en la Ley 1171 del 2007, articulo 9.

Se cuenta con dos cubículos para atención de PQRS o atención a la comunidad, pero esta no tiene señalado los horarios de atención y los funcionarios de esta área no están de tiempo completo en estas oficinas, ya que al carecer de personal contratado, se termina recibiendo las PQRS en la casilla 19, en condiciones de calor, sin privacidad, y la permanencia es de pie, lo que no facilita y brinda comodidad a los usuarios.

Revisadas las instalaciones de la oficina de atención al usuario se puede apreciar que no cuenta con un sistema de digiturno que permita facilitar y brindar comodidad a los usuarios, incumpliendo lo señalado en la circular externa 049 de 2008, Titulo VII y Ley 1437 de 2011 en su artículo 7.

Esta oficina por estar en el primer piso del edificio de la Gobernación junto a otras dependencias, presenta exceso de ruido, por lo tanto no está brindando comodidad a los usuarios, incumpliendo con lo señalado en la circular externa 049 de 2008, título VII.

Analizado el informe ejecutivo presentado por la Dra. Dora Lilia Becerra, de fecha febrero 28 de 2014, Directora técnica para la participación social y usuario de la salud cargo en el cual estuvo hasta febrero de 2014, se pudo evidenciar que a fecha de 27 de agosto de 2013 se encontraban represadas 249 PQRS en la plataforma de Supersalud, y a partir de esta fecha hasta mediados de Febrero de 2014 no hubo un responsable, porque la persona fue trasladada a otra área de la





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Secretaría de Salud. A mediados del mes de febrero asignan a un profesional, encontrando un represamiento de un total a la fecha de 285 PQRS en la plataforma de Supersalud; En este caso se puede evidenciar que las peticiones no se resolvieron de una manera oportuna y eficiente, presentando incumplimiento a la circular externa 049 de 2008 título VII y Ley 1437 de 2011 en su artículo 14.


“(…)Aunque existe un Buzón de sugerencias, no se reportan actas debido a que por decisión de la Dirección Técnica para la Participación Social, se atiende personalmente a quienes se acercan a la oficina con quejas, reclamos, sugerencias y por escrito se reciben las sugerencias y se da respuesta oportuna a las mismas, incluso se hace de manera inmediata en aquellos casos en los que es posible, prueba de ello es que se logró el cierre de cada una de las PQRS presentadas en el año 2013, con su respectivo análisis, anexo copia del mismo, presentado por la Dra. Angélica Navarro – Directora Técnica de la oficina de Participación Social y Atención al Usuario.

Así mismo la implementación del Call Center permite asignar un NUR (numero único de radicación) a las solicitudes que se reciben por vía telefónica, las cuales no contaban con un registro oficial. Se ha diseñado un software integral para gestión de PQR, permite registro, codificación y seguimiento de las PQRS. Articular todos los actores del sistema general de Seguridad social en Salud,

implementando un trabajo en red de los SAC, SIUA, —sic— EAPB, EPS y Secretaría Departamental de salud, ofreciendo un mejor servicio a los usuarios de los 42 municipios del Valle del Cauca. El Call Center y el software permiten un archivo dinámico que cuenta con observación en línea desde cualquier lugar que tenga red y backup (copia de seguridad) mensuales que permiten la conservación de la información y estudios estadísticos permanentes. Con relación a la no existencia de la casilla preferencial La Gobernación del Valle está buscando un espacio para generar atención preferencial a los adultos mayores, la Secretaría Departamental de Salud ha dispuesto unas sillas dentro del SAC para atender a las personas mayores de 62 años. En cuanto a la no señalización de horarios de atención para las PQR, La Secretaría Departamental de salud trabaja con los horarios dispuestos por la Gobernación del valle del Cauca de 8.00 am. a 12:00 m. y de 2:00 a 6:00 p.m. Así mismo se está gestionando la remodelación del SAC, buscando un espacio cómodo, con sala de espera, digiturno, con carteleras de información de derechos y deberes para los usuarios, dando cumplimiento a la circular 049 de 2008 de La superintendencia Nacional de salud. Respecto al represamiento de las quejas en el periodo donde no se contó con Director Técnico es importante señalar que la doctora Dora Lilia Becerra fue Directora técnica de la Secretaría Departamental de Salud del 18 de julio del 2012 hasta el 10 de abril de 2013, y Doctor Carlo Horacio Libreros Salamanca fue Director Técnico del 20 de Mayo del 2013 hasta el 20 de enero de 2014, quedando solamente un mes dicha oficina sin Director Técnico, la doctora Dora Lilia Becerra fue encargada durante ese tiempo. No obstante las quejas represadas fueron cerradas en su totalidad. (ver informe Plan de Cierre anexo) (…)” Subrayas fuera del texto original





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Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, para las vigencias auditadas (vigencia primer semestre 2014 y 2013), y como quiera que la entidad auditada, aporta el plan de cierre 2013, sin el análisis de las 10 primeras causas de que generan las mismas, así mismo no se aporta documento técnico o legal, mediante el cual se tomó la decisión administrativa de no recibir las peticiones o quejas a través del buzón de sugerencias, sino de forma persona, de los cual no hay un procedimiento, lo cual no permite realizar el análisis de lo argüido, ello conduce a la confirmación el hallazgo. En consecuencia se confirma el hallazgo 7.3. Verificación y Evaluación a la Implementación y Desarrollo de los Programas de

Participación Ciudadana en la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, Frente al Cumplimiento de sus Obligaciones en el S.G.S.S.S.

El Objetivo de la Secretaría de salud del Valle del Cauca, es Gestionar y fortalecer los procesos de participación ciudadana de salud en el Departamento, efectuar el seguimiento y evaluación del funcionamiento de los espacios y mecanismos de participación ciudadana en salud, en las direcciones locales, promoviendo el desarrollo de una cultura de la salud, con participación social, la difusión de los derechos y deberes y el fomento de estilos de vida saludables, impulsar el intercambio y retroalimentación de procesos participativos en salud; Contribuyendo así al mejoramiento de la calidad de la atención en salud en el Sistema General de Seguridad Social en Salud. La Secretaría Departamental de salud del valle del Cauca, viene realizando asistencia técnica directamente y a través de un contrato con un tercero en acompañamiento en competencias de participación y control social, a las direcciones locales y 55 ESES y IPS y a 30 EPS de régimen subsidiado y contributivo que operan en cada uno de los 42 municipios del Departamento. Se analizaron varios municipios encontrándose que la gran mayoría de ellos tiene conformado los mecanismos de participación social que son asociación de usuarios, Juntas directivas, Comité de ética hospitalario y servicio de atención al usuario SIAU, presentando de ellos los actos administrativos de conformación de juntas directivas, comité técnico científico entre otros. Cabe resaltar que para el año 2013 aunque la gran mayoría tenían conformado los comités, algunos necesitan la asistencia técnica y continua para fortalecerlos y unos muy pocos como es el caso del Hospital Puerto Merizal de segundo nivel, no tenía constituido ningún mecanismo de participación social. Para el primer semestre del año 2014, no se pudo evidenciar el seguimiento o acompañamiento a la asistencia técnica realizada por la Secretaría Departamental del Valle del Cauca, en el segundo semestre se ha programado 12 asistencias técnicas, para el cual se ha dividido en seis zonas del Departamento, denominadas subregiones, en las cuales se dará cobertura a los 42 municipios, donde se contara con el acompañamiento de la Superintendencia de Salud, cumpliendo así con lo





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estipulado en la Ley 715 de 2001 artículo 43, las subregiones establecidas se encuentran conformadas de la siguiente forma: Subregión Norte: 18 Municipios. El Águila, Anserma nuevo, El Cairo, Versalles, Argelia, Toro, La Unión, Cartago, Obando, La Victoria, Zarzal, Ullon, Alcalá. Subregión Centro Tuluá 11 Municipios. El Dovio, Roldanillo, Bolívar, Trujillo, Rio frío, Bugalagrande, Andalucía, San Pedro, Tuluá, Sevilla, Caicedonia. Subregión Centro Buga. 6 Municipios. Calima (El Darién), Restrepo, Yotocó, Guacarí, Buga, Ginebra. Subregión Suroriente. 5 Municipios.

Cerrito, Palmira, Candelaria, Pradera, Florida. Subregión Suroccidente. 6 Municipios. Dagua, La Cumbre, Vijes, Yumbo, Cali, Jamundí. Subregión Pacifico. 1 Municipio. Buenaventura.

ASISTENCIA TÉCNICA POR ZONAS.

Cuadro No. 72

TALLER FECHA LUGAR

Herramientas para el fortalecimiento de la participación social

4 DE SEPTIEMBRE BUENAVENTURA

9 DE SEPTIEMBRE CALI

11 DE SEPTIEMBRE TULUÁ

16 DE SEPTIEMBRE BUGA

18 DE SEPTIEMBRE PALMIRA

23 DE SEPTIEMBRE CARTAGO

Fuente Oficina de aseguramiento Secretaría de Salud Departamento del Valle del Cauca

Cuadro No. 73

TALLER FECHA LUGAR

Herramientas para el fortalecimiento de la participación social

4 DE SEPTIEMBRE BUENAVENTURA




18 DE SEPTIEMBRE PALMIRA

23 DE SEPTIEMBRE CARTAGO






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Cuadro No. 74

TALLER FECHA LUGAR

Actualización de competencias técnicas y legales a los miembros de las juntas directivas




1 DE OCTUBRE PALMIRA

8 DE OCTUBRE CARTAGO

15 DE OCTUBRE BUENAVENTURA


Cuadro No. 75

TALLER FECHA LUGAR

Actualización de competencias técnicas y

legales a los miembros de las juntas directivas




1 DE OCTUBRE PALMIRA

8 DE OCTUBRE CARTAGO

15 DE OCTUBRE BUENAVENTURA


PROGRAMAS, PROYECTOS Y PRODUCTOS. La Entidad Territorial Auditada aportó en la Visita de Auditoría PIC de Participación Social, para la Primer Semestre 2014, en el cual se programa la ejecución de 9 proyectos de participación social, el cual se denominan: Proyecto 1. Participación Social y Redes Comunitaria. Proyecto 2. Acompañamiento a 42 Municipios. Proyecto 3. Foro de Garantía del Derecho a la Salud. Proyecto 4. Capacitación a Líderes Comunitarios en Control Social del SGSSS. Proyecto 5. Realizar gestión al 100% de las peticiones, quejas, reclamos y sugerencias a través del

SOGC y desarrollo del Call Center. Proyecto 6. Desarrollo de la Primera fase del Call Center. Proyecto 7. Promoción de las Acciones de Participación Social. Proyecto 8. Talleres para miembros de Juntas Directivas de las ESE. Proyecto 9. Derechos y Deberes de los Usuarios.





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Cuadro No. 76

Contenido PARTICIPACIÓN SOCIAL Y REDES SOCIALES Y

COMUNITARIAS. VALOR

Objeto del convenio

Fortalecimiento de la participación social y actores del SGSSS. $ 1.000.000.000

Proyecto 1 Participación social y redes sociales y comunitarias

Meta Producto MP2110808 ( Asistir técnicamente a 42 DLS, 56 ESE y 30 EAPB

en el componente de participación y control Social )

$ 90.000.000

Objetivo Ejecutar en el 100% el plan Departamental de Participación y Control Social construido participativamente en 2013, según cronograma 2014.

Productos Obligación

2.2.10

1- Garantizar apoyo logístico para 12 talleres (2 por región) en la ejecución de cronograma 2014 del Plan Departamental de participación y control social para los 42 municipios. Debe reunir 50 funcionarios de DLS; SIAU, EAPB y veedurías ciudadanas de 42 municipios. Requiere : salón, medios audiovisuales, duplicación de material educativo, atención a participantes refrigerio almuerzo y el acompañamiento de personal para sistematización de las actividades

2. Documento que contenga la sistematización de la ejecución $ 5.000.000

3- Evaluación del Plan Departamental en lo ejecutado. (Diseño de instrumento, aplicación de instrumento en 42 DLS y 54 ESE, sistematización de resultados y análisis.)

$ 30.000.000

2- Diagramación a full color 2 edición aumentada y corregida de manual "Manual del usuario SAC. 50 paginas, caratula plastificada. 1000 ejemplares

$ 10.000.000

4.- Plan de mejoramiento en 42 DLS y ESE evaluadas. $ 5.000.000

Proyecto 2 Participación social y redes sociales y comunitarias

Objetivo

Realizar un foro sobre Garantía del Derecho a la Salud en el marco del Sistema General de Seguridad Social en Salud, la participación social de población general y grupos especiales ( victimas, grupos étnicos y por ciclo vital )

Meta Producto

MP2110808 ( Asistir técnicamente a 42 DLS, 56 ESE y 30 EAPB en el componente de participación y control Social ) MP2110705 (

brindar anualmente asistencia técnica a 42 DLS en el marco normativo de aseguramiento incluyendo la específica para poblaciones especiales)- MP 2110701 ( Realizar en 42 DLS

cuatro campañas de promoción de la cultura de aseguramiento y protección en salud para afiliación SGSSS.)


2.2.10

1- Diseño de foro, identificación de expertos regionales y nacionales.

$ 2.000.000

2- Convocatoria e invitaciones al foro a 250 participantes provenientes de 42 municipios, organizaciones sociales y grupo de poblaciones espaciales. Impresas con logos del Departamento.

$ 1.000.000

3- Diseño y replicación de material educativo en magnético ( USB 300) ( carpetas con libreta y lapicero identificada con logos del Departamento

$ 5.000.000

4- Logística a todo costo, en Cali, atención a participantes refrigerio y almuerzo. Invitación a ponentes, pasajes y viáticos a dos expertos nacionales e invitación a expertos regionales, según

$ 50.000.000





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agenda aprobada por SDS Valle. Formatos de inscripción, registros fotográficos. Video del evento

Valor $58.000.000 $ 58.000.000

Proyecto 3 Talleres Regionales para miembros de Juntas Directivas de las

ESES

Objetivo Realizar 6 talleres regionales de actualización en competencias técnicas y legales a los integrantes de las 54 Juntas Directivas de las Empresas Sociales del Estado

Meta Producto MP2110808 ( Asistir técnicamente a 42 DLS, 56 ESE y 30 EAPB

en el componente de participación y control Social )


2.2.10

1. Diseño de plan de capacitación a miembros de Juntas Directivas de ESE, dando continuidad a lo ejecutado 2013.

$ 2.000.000

2-Diseño de la metodología y herramientas de trabajo que permitan facilitar procesos en el desarrollo del plan de capacitación.

$ 1.000.000

3-Diseño y reproducción Material Educativo. $ 5.000.000

4- Garantizar a todo costo la logística del desarrollo de los 12 talleres (2 por región) incluye facilitadores, salón medios audiovisuales, atención a participantes, citaciones, prueba pretest, post test y certificados de asistencia a 8 miembros de cada Junta Directiva de las ESE de la región.

$ 60.000.000

Valor $ 68.000.000

Proyecto 5 MP2110808 ( Asistir técnicamente a 42 DLS, 56 ESE y 30 EAPB en el componente de participación y control Social )

Productos Obligación 2.2.

11

Acompañamiento a ejecución de Planes locales de participación social incluida variable intersectorialidad

1- Diseño de plan de capacitación a 42 DLS, en ejecución de planes locales de participación acorde a los HALLAZGOS de 2013.

$ 500.000

Definir equipo de 6 profesiones conocedores del tema para que adelanten vistas mensuales a DLS en seguimiento al plan

$ 40.500.000

Informe por municipio y consolidado Departamento con plan de trabajo 2015 ejecución

$ 5.000.000

VALOR TOTAL $ 46.000.000

Proyecto 5 Capacitación a Líderes Comunitarios en Control Social del Sistema General de Seguridad Social en Salud.

Objetivo Realizar acompañamiento por regiones a DLS y EAPB para cumplimiento de competencias en participación social y control en 42 municipios

MP

MP 2110702 Realizar en 42 DLS seguimiento a gestión de aseguramiento anualmente MP 2110704 Realizar en 42 municipios seguimiento anual a flujo de recursos ejecutados de cofinanciación régimen subsidiado.


2.2.12

Diseñar instrumentos de control a competencia municipales ( recursos de régimen subsidiado por municipio y cofinanciación)

$ 2.000.000

Conformar 2 equipo de trabajo a 6 meses conformado por contador experto, administrador experto y abogado experto

$ 130.000.000

Diseño de material de seguimiento y asistencia técnica en el seguimiento de recursos de régimen subsidiado, administración de cuentas maestras y fondo local de salud.

$ 5.000.000

Diseño de cronograma con 4 visitas mínimo por DLS. Citaciones





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emitidas por DLS.

Documento que contenga resultado de evaluación inicial, análisis y construcción de plan de mejoramiento por municipios y total Valle.

$ 7.000.000

3. Documento que contenga seguimiento a planes de mejoramiento 42 municipios

$ 10.000.000

Valor $ 154.000.000

Proyecto 6 Socialización deberes y derechos a comunidad vallecaucana por regiones

Objetivo MP 2110701 Realizar en 42 DLS cuatro campañas de promoción de la cultura de aseguramiento y protección en salud para afiliación SGSSS.)


2.2.13

1- Diseño de Plan socialización por 6 regiones dirigido a actores comunitarios y del talento humano de las Direcciones Locales de Salud, ESES.

$ 2.000.000

2-Diseño de la metodología, herramientas de trabajo y material educativo replicado ( 500 USB)

$ 5.000.000

3. Cronograma con 2 reuniones en el segundo semestre por región 6 regiones (12 en total.) Citaciones y certificaciones de asistencia a 420 personas, 10 por municipio, a nombre de la Secretaría Departamental de salud.

4. Logística a todo costo, incluyendo facilitadores de 12 reuniones regionales que incluye: Salón, medios audiovisuales, material educativo, atención a participantes refrigerio almuerzo, y transporte de facilitadores incluyendo la participación de dos funcionarios de la Secretaría Departamental de salud y asistente para sistematización de los eventos.

$ 120.000.000

5. Documento de sistematización de 12 reuniones que contiene resultados, material educativo, pruebas pre test y post test. Plan de trabajo por cada grupo de 10 participantes por municipio con el fin de fomentar la participación social y comunitaria en sus municipios, socialización de deberes y derechos de usuarios en el sistema y motivación para la afiliación.

$ 5.000.000

Valor $ 132.000.000

Proyecto 7 Promoción de las Acciones de Participación Social

Objetivo Garantizar logística y RH para la realización de 8 taller 450 líderes , cuatro grupos 2 por grupos veedurías ciudadana- red d controladores


2.2.14

1- Diseño de Plan socialización por regiones agrupadas (4) dirigido a actores comunitarios y del talento humano de las Direcciones Locales de Salud, ESES.

$ 2.000.000

2-Diseño de la metodología, herramientas de trabajo y material educativo replicado ( 500 USB)

$ 5.000.000

3. Cronograma con 2 reuniones en el segundo semestre por región 4 regiones (8 en total.) Citaciones y certificaciones de asistencia a 450 personas, 11 por municipio, a nombre de la Secretaría Departamental de salud.

4. Logística a todo costo, incluyendo facilitadores de 8 reuniones regionales que incluye: Salón, medios audiovisuales, material educativo, atención a participantes refrigerio almuerzo, y transporte de facilitadores incluyendo la participación de dos funcionarios de la Secretaría Departamental de salud y asistente para sistematización de los eventos.

$ 88.000.000





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5. Documento de sistematización de 8 reuniones que contiene resultados, material educativo, pruebas pre test y post test. Plan de trabajo por cada grupo de 11 participantes por municipio con el fin de fomentar el control social y activar la red de controladores por municipio.

$ 5.000.000

VALOR TOTAL $ 100.000.000

Proyecto 8 Talleres para Miembros de Juntas Directivas de las ESE.

Meta Producto

MP2110808 (Asistir técnicamente a 42 DLS, 56 ESE y 30 EAPB en el componente de participación y control Social) - MP 2110701

(Realizar en 42 DLS cuatro campañas de promoción de la cultura de aseguramiento y protección en salud para afiliación SGSSS.)

Objetivo Diagramar e imprimir material requerido.


2.2.15

1- Diagramación y reproducción a full color 6 edición aumentada y corregida de manual de Juntas Directivas de las ESE. 100 paginas, caratula plastificada. 1000 ejemplares

$ 20.000.000

2- Diagramación y reproducción a full color 6 edición aumentada y corregida de manual “soporte técnico de la organización social en salud”. 150 paginas, caratula plastificada. 1000 ejemplares

$ 30.000.000

3- Diseño y replicación en USB (500) de ayudas audiovisuales sobre derechos y deberes ,portabilidad, invitación a afiliación, diferencias régimen subsidiado y régimen contributivo, POS y medidas posible para obtener servicios no POS, previamente aprobados por SDS Valle.

$ 10.000.000

4- Plan de medios : - Diseño y Diagramación plegable " Derechos y deberes de usuarios del SGSSS" " 1 pagina, 5000 plegables

$ 5.000.000

4- Plan de medios : - Diagramación afiche " Derechos y deberes de usuarios del SGSSS" " 1 pliego 1 000 afiches

$ 10.000.000

4- Plan de medios : - Diagramación afiche " portabilidad e carne SGSSS " 1 pliego 1000 afiches

$ 10.000.000

4- Plan de medios : - Diagramación folletos "contenidos del POS del SGSSS " 6 paginas 5000 folletos

$ 15.000.000

Valor $ 100.000.000

Proyecto 9 Acompañamiento a 42 municipios

Meta Producto MP2110808 (Asistir técnicamente a 42 DLS, 56 ESE y 30 EAPB

en el componente de participación y control Social ) -

Objetivo Fortalecer la Gestión de PQR con recurso humano requerido y darle seguimiento a gestión municipal según planes de mejora de año 2013


2.2.16

se hace desde la SDS Valle

Instrumento de seguimiento a planes $ 5.000.000

Valor $ 5.000.000 $ 5.000.000

Total $ 1.000.000.000


El Consejo Territorial se encuentra conformado por los siguientes miembros:





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Cuadro No. 77

No. INSTITUCIÓN QUE REPRESENTA NOMBRE DEL REPRESENTANTE

1 SECRETARIO DE SALUD Fernando Gutiérrez

2 SECRETARIO DEPARTAMENTAL DE HACIENDA Juan Manuel Obregón González ./ Silvio

Gordillo Tamayo

3 REPRESENTANTE DEL MINISTERIO DE

PROTECCIÓN SOCIAL Orlando Gómez Duran

4 SECRETARIO MUNICIPAL DE SALUD DE CALI Diego Calero Llanes

5 REPRESENTANTE DE ANDI Mario Germán Pombo

6 REPRESENTANTE DE ASOCIACIÓN DE ENTIDADES

PROMOTORAS DE SALUD Gerardo Ulises Otero Delgado

7 REPRESENTANTE DE LOS PRESTADORES DE

SERVICIOS DE SALUD Luisa Fernanda Reina

8 REPRESENTANTE IPS PRIVADAS Omar Toro González

9 REPRESENTANTE DE LOS PROFESIONALES DE LA

SALUD Beatriz Hoyos Mesa

10 ASOCIACIÓN DE USUARIOS - EPS Moisés de Jesús Bedoya G.

11 ORIVAC Maximiliano Quintero ( Consejero Mayor )

12 ASEXJUDEP Maria Neira Campaña Benavidez

13 ASESOR Cesar Prieto

14 ASESOR Alfredo Correa

15 INVITADO PERMANTENTE Hernando Vásquez Zawaski

Fuente: Oficina de aseguramiento Secretaría de Salud del Valle del Cauca

7.3. Verificación de la Implementación y Socialización de los Derechos y Deberes de los Usuarios Dentro del S.G.S.S.S. Pertenecientes a su Red. Competencia de promover el ejercicio pleno de los derechos y deberes en el Sistema General de Seguridad Social en Salud, emprende una campaña de divulgación con el fin de orientar a los usuarios y fomentar la participación de la ciudadanía, en beneficio del fortalecimiento del sistema, como parte del Plan Territorial de Salud Pública de acciones colectivas. Poseen una cartilla “EL A, B, C del RÉGIMEN CONTRIBUTIVO Y SUBSIDIADO”, donde se pone al alcance de la comunidad la información básica que les permita a los usuarios resolver inquietudes respecto al régimen contributivo y subsidiado, específicamente en lo relacionado con derechos y deberes, evacuando las diferentes dudas y confusiones sobre el acceso al Plan Obligatorio de Salud (POS-C-S).





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En la página Web de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, , también se puede encontrar el soporte técnico para la organización en salud, quinta edición de diciembre de 2012, en este importante documento entre otras cosas se puede encontrar el Manual técnico de control social veedurías ciudadanas, los mecanismos de participación ciudadana, las herramientas de protección de los ciudadanos, asociaciones o alianzas de usuarios, comités de participación comunitaria entre otros relacionados todos ellos con los derechos y deberes de los usuarios de la salud. En general se pudo evidenciar que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca tiene implementado y socializado con su red de los 42 municipios los deberes y derechos de los usuarios dentro del sistema general de seguridad social en salud.

8. TECNOLOGÍA. 8.1. Evaluación del Cumplimiento de los Procesos y Procedimientos Tecnológicos Asociados

con la Infraestructura Tecnológica. Con respecto a la parte de infraestructura tecnológica la Gobernación del Valle del Cauca, para signado Héctor Guillermo Segura Rodríguez – Técnico Operativo Oficina de Planeación de la Secretaría de Salud del Valle, Cel. 3003033000, e-mail [email protected], Se pudo evidencia el proceso de apoyo llamado “Gestionar las Tecnologías de la Información y de las Comunicaciones Departamento Administrativo de TIC” y el proceso de la Secretaría de Salud Departamental es Gestión de la Información el cual pertenece a la oficina de planeación, y se maneja todo lo relacionado con el tema de la información y sus tecnologías. Existen tres profesionales en el área para los tres grandes componentes, así: 1. Sistema de Información: Existen desarrollos para las vigencias objeto de auditoria. Es de responsabilidad de ing. Ana Beatriz Andrade Sarria E-mail: [email protected], Tel. 6500000 Ext. 1634 quien suministra la siguiente información relacionada con inventario de software (aplicativos utilizados en el desarrollo de operaciones de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca), así: VIGENCIA 2013






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Aplicativos

Imagen No. 18

Fuente: Inventario de software suministrado por la SECRETARÍA DE SALUD DEL VALLE DEL CAUCA, del Valle





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Imagen No. 19

Fuente: Inventario de software suministrado por la Secretaría de Salud del Valle

Imagen No. 20

Fuente: Inventario de software suministrado por la SECRETARÍA DE SALUD DEL VALLE DEL CAUCA.





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Financiero: Imagen No. 21

Fuente: Inventario de software suministrado por la SECRETARÍA DE SALUD DEL VALLE DEL CAUCA





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Estadísticas Vitales Imagen No. 22

Fuente: Inventario de software suministrado por la SECRETARÍA DE SALUD DEL VALLE DEL CAUCA

PRIMER SEMESTRE 2014 La Secretaría de Salud Departamental, suministro listado con 48 ítems relacionados con inventario de software, en el cual se evidencia que solo 14 ítems corresponden a aplicativos, y los 34 ítems restantes no son software sino formatos utilizados por las diferentes áreas para el manejo de la información.

2. Tecnología de la información y las comunicaciones: Soportado por el funcionario de planta Héctor Guillermo Segura Rodríguez quien manifiesta que el 90% del tiempo está destinado al soporte a usuarios y mantenimiento operativo de las tecnologías y realiza enlace con el Departamento Administrativo de las TIC que es el responsable de toda la infraestructura de la institución. En Secretaría de Salud del Valle del Cauca, el responsable es el





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ing. Jorge Luis Giraldo González jefe de la oficina de planeación y en la Gobernación el responsable es el Director el Departamento Administrativo de las TIC Ing. Juan Diego Zapata. No existe un cronograma previamente establecido para el tema relacionado con soporte técnico a usuarios, este servicio es atendido de acuerdo a la demanda de los usuarios de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, el cual en promedio es de 400 funcionarios de los cuales 110 son de planta, según la información suministrada por el funcionario Héctor Guillermo Segura. Para el tema de comunicaciones y solicitud del soporte la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, utiliza la herramienta Outlook de la plataforma Exchange en la cual todos los funcionarios de planta poseen una cuenta activa mediante la cual envían la solicitud de soporte a la cuenta [email protected] y alternativamente deben solicitar el requerimiento telefónicamente y a través del correo al coordinador de soporte del DATIC a la cuenta [email protected] cuyo responsable es Carlos Alejandro Duque Cobo. Para el proceso de soporte no existe un formato o planilla preestablecida en donde se registren los datos de la máquina y los trabajos realizados a esta y donde el usuario solicitante firme el recibido a satisfacción. Por lo anteriormente descrito se recomienda que se establezca un formato para tal efecto en el cual se registren datos tales como: Fecha, Datos de la maquina como serial, No. Inventario, marca, ubicación, usuario, actividades de soporte realizadas a la máquina, observaciones, Firma usuario final. Respecto al inventario de hardware, la firma auditora solicito al funcionario Héctor Guillermo Segura Rodríguez asignado como referente del componente tecnológico el suministro del inventario de hardware mínimo con la siguiente información: Descripción, Placa Inventario, Serial, Ubicación, Proceso para el cual se utiliza y responsable del equipo. No obstante el funcionario antes citado suministro un archivo en formato Excel en donde se observan dos hojas de cálculo que no presentan la información solicitada, una correspondiente a la vigencia 2013 la cual contiene 1.628 registros y la otra hoja de cálculo suministrada en el archivo llamado Inventario Hardware 2013-2014 - Valle del Cauca.xlsx corresponde al inventario de hardware de la Primer Semestre 2014, el cual contiene 1.726 registros. En la hoja correspondiente a la vigencia 2013 se observa que de los 1.628 registros, únicamente hay Dos (2) relacionados con equipos de cómputo (CPU); como se muestra a continuación: Cuadro No. 67

NUM_INV

Descripción

Name Modelo Serial KeyLi

c TechSpecif Color

Estado

CPU

COMPAQ Presario

SG3518LA

MXX83704HK

Negro-gris

bueno

663001-0 CPU HP Pro 3000 Small Form Factor PC

MXL9530JH

M

P3000S/ E7500/ 320hq/ 2V/ 23rf

LTNA negro bueno

Fuente: Inventario de hardware suministrado por la Secretaría de Salud del Valle del Cauca.







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No presentan información relacionada con servidores, no registran la totalidad de UPS que se encuentran en la institución; en conclusión se observa que el inventario suministrado no presenta información real dado que según manifiesta el funcionario asignado como referente de tecnología existe una centralización de la información en el Área de Telemática de la Gobernación del Valle del Cauca lo que impide que los funcionarios de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, tengan acceso a la información dificultando además el desarrollo de los diferentes procesos tecnológicos dado que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, está sujeta a los tiempos del área de Telemática por lo que se observa que la oportunidad en el tiempo de respuesta de los diferentes requerimientos es demasiado extensa. Por otra parte, el funcionario Héctor Guillermo Segura Rodríguez manifiesta que cuenta con un mapeo de la red con equipos, usuarios y ubicación el cual se actualiza de acuerdo a los soportes realizados, es decir a medida que va realizando soporte actualiza el inventario, por lo que informa que no cuenta con la información real del inventario de hardware puesto que no alcanza a pasar por todos los puestos de trabajo de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, más aun teniendo en cuenta que es la única persona de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca asignada para este proceso y no se tiene establecido un cronograma de mantenimiento a equipos de cómputo. Se evidencia que el funcionario encargado del soporte técnico se encuentra saturado de trabajo y no alcanza a soportar oportunamente todas las solicitud de soporte a los aproximadamente 400 usuarios activos en la red tanto en edificio de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, como en el complejo integral de servicios de salud pública ubicado en la Cra 76 No. 4-30 de la ciudad de Cali. Con relación a las hojas de vida de los equipos de cómputo no se suministra información al respecto. No se suministra procesos ni procedimientos documentados para el mantenimiento a la infraestructura tecnológica ni con bitácoras de servicios prestados con evidencia del usuario o área a quien se le presto el servicio. Con respecto al proceso de soporte a usuarios, no se suministra un proceso o procedimiento documentado para tal efecto, al igual que no se evidencia un manual de Acuerdos de Niveles de Servicio según las buenas practicas ITIL ni se encuentra implementado este proceso de tal forma que se garantice la oportunidad y calidad en la Resolución de los requerimientos presentados por los diferentes usuarios de la entidad. En lo relacionado con Adquisición y renovación de infraestructura (Equipos de cómputo, servidores, redes, dispositivos para comunicación, canales, etc.) la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no suministro procedimiento documentado que permita establecer las prioridades de la entidad respecto a la renovación de infraestructura tecnológica y asignación de los mismos. No existe un política de renovación de tecnología simplemente el área de TIC hace recomendaciones a Gestión de Recurso para que se incluya en el plan de compras de la vigencia respectiva un estimado del 50% de las tecnologías activas. No se suministra información relacionada con el Plan compras de los periodos objeto de la presente auditoria, es decir vigencia 2013 y Primer semestre 2014.





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Con respecto al inventario de software el referente asignado para el componente tecnológico ing. Héctor Guillermo Segura Rodríguez manifiesta que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, se basa en las políticas de requerimientos mínimos que deben tener los equipos de cómputo como son: SO Windows Versión Professional y actualmente se tiene Windows 7, Vista y XP. Ofimática: Microsoft Office 2007 y 2003 En la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no existe un sistema de información integrado para gestionar los procesos administrativos y financieros de la entidad, solamente para el proceso financiero se tiene acceso al software SAP suministrado por la Gobernación del Valle del Cauca – Secretaría de Hacienda, en el cual los funcionarios de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, ingresan la información requerida por dicha entidad. 3. Sistema de Red de la Gobernación del Valle del Cauca Para el tema relacionado con Redes y telecomunicaciones el ing. Héctor Guillermo Segura Rodríguez manifiesta que el Sistema de red de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, es cableado estructurado en categoría 5E, Existe un centro de cableado principal ubicado en el DATIC piso 2, de allí se distribuye a través del backbone principal mediante fibra óptica a todo el edificio de 16 pisos con un centro de cableado secundario cada dos pisos, para la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, estos centros de cableado secundario se encuentran ubicados entre los pisos 10 y 11 de edificio. No existe un mapeo como tal del sistema de red de la entidad. Así mismo el funcionario del área de Telemática Luis Fernando Ochoa Cel.3103786267 – Email: [email protected] amplia dicha información manifestando que existe un Data Center ubicado en el piso 2, en el Departamento de las TICS. Allí están ubicados los servidores que soportan las diferentes aplicaciones utilizados por la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, el sistema de cableado del Data center al piso 10 y 11 es un enlace a través de fibra óptica de 12 hilos que sale del backbone principal; tienen 6 switches administrables de 24 puertos de marca NORTEL instalados en cascada de donde se distribuye la red para aproximadamente 144 puestos de trabajo y actualmente el cableado estructurado UTP en categoría 5E, el cual se implementó desde hace aproximadamente 14 años y no se cuenta con bitácoras de mantenimientos, en cada puesto de trabajo existe un punto completo (voz, Datos, corriente regulada y corriente normal). Los switches están soportados por una UPS de 2kva. El cableado hacia los puestos de trabajo está instalado mediante bandeja aérea con tapa y su respectiva división para voz, datos, corriente regulada y normal. Así mismo las bajantes se encuentran en canaleta metálica con división en dimensión de 8x4 y 10x4. Para el piso 11, la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, existe una UPS que soporta todos los equipos de cómputo de esta área la cual tiene autonomía de 15 minutos. Para el piso 10 existe un regulador de 30 Kva que protege los equipos de cómputo de dicha área de fluctuaciones fuertes de voltaje, no obstante no tienen autonomía de respaldo, es decir en el momento de la fluctuación de energía eléctrica normal, estos se apagan. Para cada área existe una UPS y velan diferente, existen doce centros de cableado segundario ubicados en:






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Cuadro No. 68

UBICACIÓN SERVICIO

Piso Semisótano y Sótano Semisótano y Sótano

Piso 1 Rentas Departamentales

Piso 2 Jurídica y Cultura

Piso 3 Secretaría de Hacienda

Piso 4 Secretaría de Gestión Humana y Desarrollo organizacional

Piso 5 y 6 Contraloría Departamental (Red independiente)

Piso 7 Secretaría de Educación

Piso 8 Secretaría de Educación

Piso 9 Oficina de Control Interno, Secretaría de Desarrollo Social y Oficina Equidad

de Genero

Piso 10 y 11 SECRETARÍA DE SALUD DEL VALLE DEL CAUCA, , Secretaría de Vivienda

Piso 12 Dirección de Planeación Dptal

Piso 13 y 14 Secretaría de infraestructura Vial, Secretaría de Gobierno Dptal y Secretaría

General.

Piso15 y 16 Oficina de Protocolo, Oficina de Zar anticorrupción, Despacho Primera Dama y

Despacho Gobernador.

Fuente: Secretaría de Salud del Valle del Cauca – Sistema de Redes.

Así mismo manifiesta que para el mantenimiento al sistema de red de la entidad, ups, equipos activos, etc., no existen bitácoras ni cronogramas de mantenimiento establecidos ni contratos con proveedores de este servicio, agregando que se presenta debilidades e inconvenientes relacionados con la inexistencia de personal y rotación del mismo encargado de mantenimientos de equipos, redes, etc. Para el sistema de red solamente se cuenta con el funcionario Luis Fernando Ochoa quien debido a la cantidad de dependencias y usuarios a soportar no alcanza a cubrir todos los requerimientos, más aun teniendo en cuenta que continuamente solicitan traslados de puestos de trabajo que implican tiempo al tener que trasladar cableados, etc., además de la remodelación del edificio que implica reubicación de personal a otras áreas de manera temporal. A continuación se presenta registro fotográfico correspondiente al Centro de Datos que distribuye el sistema de red a la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, así:





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Imágenes 24

Ubicación Centro de cableado segundario

Pisos 10 y 11

Rack piso 10 y 11

Área de cableado Piso

Centro de Cableado pisos 10 y 11

Centro de Cableado pisos 10 y 11 Centro de Cableado pisos 10 y 11

De este centro de Datos se tienen las siguientes observaciones: No cuenta con un sistema tecnológico de seguridad de acceso (tarjeta de acceso, sistema de huellas)





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No cuenta con las normas básicas de funcionamiento de un centro de cableado como son piso y techo falso. Respecto al control de temperatura no se evidencia la existencia de aires acondicionados robustos que mantengan una temperatura adecuada. El espacio en donde se encuentra ubicado este Centro de Datos no es adecuado, además que el ingreso es de difícil acceso lo que puede causar posibles contingencias que incrementan riesgos laborales al personal que debe ingresar a este sitio. Así mimo se observa que el cableado estructurado UTP se encuentra en desorden. El rack no se encuentra cubierto por lo que los elementos de red activos pueden sufrir deterioro debido a la cantidad de polvo que se presenta en este sitio además de se corre el riesgo de que personas no autorizadas puedan acceder al rack desconectando puntos de red que causarían traumas en el normal desarrollo de las actividades de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca. Los extintores constituyen la primera línea de defensa contra el fuego y deben instalarse independientemente de cualquier otra medida de control, pero no se observa extintor ubicado adecuadamente (Norma NFPA 10). Con respecto al Centro de cableado principal en el cual se encuentra el servidor que soporta el sistemas financiero de la entidad, se observa que el espacio físico es adecuado para el desempeño de un centro de gestión, además de que cuenta con normas básicas para este tipo de áreas como son seguridad tecnológica para el control de acceso el cual es mediante huella digital, pisos y techos falsos, control de temperatura, sistema de control de incendios, etc. No obstante se observa que existe inadecuada ubicación de elementos sin ninguna función aparente dentro de dicho centro de gestión, como son equipos de cómputo que según información del técnico que acompaño la vista son equipos que están pendientes de legalizar tramite de baja, cajas de cartón que pueden aumentar la probabilidad de que el riesgo a un incendio suceda, además de obstaculizar el desplazamiento en dicha área, como se puede observar en el siguiente registro fotográfico: Imagen No. 25

Sistema control de acceso

Puerta de Ingreso al centro de computo





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Extintor debidamente ubicado Rack con servidor software Financiero SAP

Inadecuada ubicación de elementos Inadecuada ubicación de elementos

Inadecuada ubicación de elementos – cajas de cartón

Sistema de Seguridad - Cámaras

Respecto al Plan de Contingencia y Continuidad de TI, la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no suministra este documento, por lo tanto no se conoce la información relacionada con los temas que son importantes tener en cuenta para garantizar la operación de los servicios informáticos en los procesos de la entidad ante eventos o desastres que afecten su disponibilidad, y en el cual se relacionen todos los posibles riesgos a que puede estar expuesta la entidad en lo referente al área de tecnología informática, como son: 1. Virus Informático: cuyos controles existentes se describen a continuación:





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2. Colapso de Telecomunicaciones: Controles existentes: 3. Fallas De Hardware: Controles existentes: 4. Fallas De Software: Controles existentes: 5. Acceso Ilegal: Controles existentes: 6. Manipulación y Sabotaje: Controles existentes: 7. Fallas en el Flujo de Energía Eléctrica: Controles Existentes: 8. Desacierto en la prestación del servicio: Controles Existentes: 9. Respaldo y recuperación de información de los servidores de bases de datos. 10. Inventario de hardware y software 11. Correo electrónico Institucional. 12. Servidores 13. Entre Otros El funcionario Héctor Guillermo Segura Rodríguez informa que este tema es del resorte de las TIC es decir del área de Telemática por lo que él no conoce dicha información. Los equipos de cómputo de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, piso 10 no cuentan con sistema de respaldo en caso de presentarse interrupciones en el fluido eléctrico, por lo que no se garantiza continuidad de operaciones y en peor de los casos deterioro de la máquina. Con respecto a las Políticas de Seguridad de la información se suministra el documento llamado 20110420 Manual de Políticas de TICs GVC.pdf el cual contiene 27 páginas y fue emitido en la vigencia 2011 por lo que no se conoce si ha sido actualizado. Políticas de Backup Respecto al proceso de backups no se suministra procedimiento documentado para tal efecto, se informa por parte del funcionario asignado como referente del componente tecnológico que esta tarea es propia del área de telemática. Respecto al Sistema de backups de la información del CRUE, se informa por parte del funcionario Edwin Mejía – Técnico sistemas CRUE que la copia de seguridad es realizada diariamente mediante una tarea programada a la 1:40 a.m. en donde se genera copia de las transacciones del día y se envía a la carpeta Backup del disco duro del servidor a la cual se le hace copia de seguridad en DVD en forma quincenal. Este medio magnético es almacenado en el escritorio de trabajo del técnico Edwin Mejía bajo llave. En lo que respecta al servicio de Internet, no se suministran contratos con Proveedores del servicio ni información relacionada con la parametrización Establecida para el servicio de internet ni bitácoras de caídas del sistema y soporte suministrado. 3. Información como tal: El funcionario Héctor Guillermo Segura Rodríguez informa que la persona encargada de este proceso es Elmer de Jesús Zapata Ossa – Profesional Especializado de la oficina de planeación de la SECRETARÍA DE SALUD DEL VALLE DEL CAUCA, – [email protected], Cel. 3113977350, y así mismo suministra Procedimiento






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documentado llamado Gestión Operativa de la Información en Salud en cinco (5) folios el cual no se encuentra firmado ni aprobado. HALLAZGO 27: El centro de cableado secundario en donde se encuentran instalados el rack y switch que soporta el sistema de red de las dependencias de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no es adecuada para este fin, ni contempla las características técnicas mínimas para un centro de gestión. El rack en mención se encuentra ubicado en los pisos 10 y 11 del cual se tienen las siguientes observaciones: No cuenta con un sistema tecnológico de seguridad de acceso (tarjeta de acceso, sistema de huellas) No cuenta con las normas básicas de funcionamiento de un centro de cableado como son piso y techo falso. Respecto al control de temperatura no se evidencia la existencia de aires acondicionados robustos que mantengan una temperatura adecuada. El espacio en donde se encuentra ubicado este Centro de Datos no es adecuado, además que el ingreso es de difícil acceso lo que puede causar posibles contingencias que incrementan riesgos laborales al personal que debe ingresar a este sitio. El rack no se encuentra cubierto por lo que los elementos de red activos pueden sufrir deterioro debido a la cantidad de polvo que se presenta en este sitio además de se corre el riesgo de que personas no autorizadas puedan acceder al rack desconectando puntos de red que causarían traumas en el normal desarrollo de las actividades de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca. Normas Violadas: Ley 715 de 2001 Articulo 43.1.6, Ley 1122 de 2007 Art. 37 núm. 6, Ley 1438 de 2011 Art. 112 a 117, Art. 122, Normas ANSI. ISO. IEEE para cableado UTP. Análisis del HALLAZGO La secretaría de salud del Valle del Cauca, en lo relacionado con el componente tecnológico no cuenta con todas las especificaciones y protocolos establecidos para un centro de gestión que permita minimizar riesgos inherentes a dichas áreas y administrarlas de forma adecuada. Así como no cuenta con control estricto respecto a los inventarios de hardware y software por lo que se corre el riesgo de no continuidad de operaciones al presentarse falencias en el funcionamiento de equipos y de aplicaciones y además al no contar con información precisa que permita la toma de decisiones de manera acertada. Persona entrevistada:

Ing. Héctor Guillermo Segura Rodríguez – Técnico Operativo Oficina de Planeación de la Secretaría de Salud Departamental del Valle

Ing. Luis Fernando Ochoa – Encargado del Cableado Estructurado

Ing. Ney Hernando Muñoz Sánchez – Profesional Especializado DATIC





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Ing. Juan Diego Zapata Director DATIC Pruebas documentales: Imagen No. 26


“(…)El hallazgo se refiere a un centro de gestión, en el lugar en mención se encuentra un centro de cableado, ya que el centro de gestión de las comunicaciones, se encuentra ubicado en el Datacenter, donde se cuenta con todas las medidas para la custodia de los equipos. Actualmente se encuentra en proceso de remodelación el área física donde está ubicada la Secretaría de salud de la Gobernación del Valle, para este proceso se ha tenido en cuenta, la remodelación del cuarto de cableado de los pisos 10 y 11, mejorando el problema de acceso, realizando cambio de cableado a una categoría superior,

cambiando los equipos y elementos para mejorar su ubicación y funcionamiento (…)”—Subrayas fuera del texto original—

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, para las vigencia auditada (vigencia primer semestre 2014 y 2013), y en atención a que la entidad auditada, no aporta los documentos o soportes que respalden sus argumentaciones referente al cumplimiento de las normas para centros de comunicaciones. En consecuencia se confirma el hallazgo 8.2. Verificación y Evaluación para Establecer si Disponen de Un Sistema de Información

Integrado y en Línea que Garantice la Calidad y Oportunidad de la Información. 8.2.1. SISTEMA DE INFORMACIÓN DE ASEGURAMIENTO Para el desarrollo de diferentes procesos propios de la gestión institucional, la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no cuenta con un sistema de información integrado y en línea que garantice la calidad y oportunidad de la información. Para gestionar las actividades propias del área de aseguramiento no se cuenta con un sistema de información especializado que garantice la calidad y oportunidad de la información.





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No obstante, el proceso se gestiona manualmente y para la realización de los diferentes cruces de Bases de Datos tendientes a mantener depurada la información de aseguramiento y generación de filtros por estados, grupos de etareos y diferentes reportes de información se utiliza la herramienta Visual FoxPro Versión 6.0. HALLAZGO 28: Para gestionar las actividades propias del proceso de aseguramiento, la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no cuenta con un sistema de información integrado que garantice la calidad y oportunidad de la información permitiendo automatizar las tareas propias del proceso, con el objeto de mantener depuradas las Base de Datos de Régimen Subsidiado de los municipios que integran el Departamento del Valle del Cauca, y realización del seguimiento respectivo, de tal manera que se cuente en todo momento con información confiable, oportuna e integra evitando de esta manera el posible reporte de información inconsistente a los entes de control, además que permita la toma de decisiones frente a las EPS y municipios como evidencia de la gestión de Vigilancia y Control que debe realizar en la jurisdicción. Por otra parte, si bien es cierto, la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, gestiona el proceso de depuración de las BD del Régimen Subsidiado mediante la utilización de la herramienta Visual Foxpro Versión 6.0. Con la cual realiza los diferentes cruces tendientes a validar y depurar la información, también los es que por no tener una herramienta especializada los mismos (cruces), no cuentan con la fiabilidad necesaria, por cuanto el motor de BD, no es robusto para operar los de 2 millones de registros. En este sentido y dada la poca inversión en sistemas de información el sector salud, la administración de las BD tiende a ser baja, con los riesgos20 advertidos en el punto de análisis. Normas Violadas: Artículo 43.1.6. Ley 715 de 2001, articulo 43.1.6, articulo 37 núm. 6, Ley 1122 de 2007, Articulo 112 a 117 y, Art. 122, Ley 1438 de 2011 Persona entrevistada: Dra. Leti Collazos - Coordinadora del Grupo de Aseguramiento Gloria Inés Trujillo Serna – encargada del proceso de Base de Datos Régimen Subsidiado Pruebas documentales: Imagen No. 27

20 en materia de integridad, confiabilidad y disponibilidad de la información así como posible reporte de información

inconsistente a los entes de control





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“(…)Con el fin de lograr oportunidad en la información de afiliación al SGSSS se desarrolló un aplicativo en un leguaje –sic- de programación orientado a objetos (Java ) con el propósito de tener una interfase –sic- gráfica para consultas y conexiones a las diferentes bases de datos almacenadas en MY SQL, para la consulta de información, cruce de bases de datos de Régimen Subsidiado, Régimen Contributivo y SISBEN. Se anexa archivo soporte técnico -aplicativo. Es importante aclarar que en el momento de la visita este aplicativo estaba en construcción lo cual fue informado a la auditora (…)”—Subrayas fuera del texto original—

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, para las vigencias auditadas (vigencia primer semestre 2014, y 2013), y en atención a que la entidad auditada, no aporta los soportes técnicos del aplicativo que respalden sus argumentaciones referente al cumplimiento, y habida consideración a que la entidad acepta la inexistencia de un sistema de información idóneo para las depuraciones de las distintas bases de datos, para la asistencia y apoyo al aseguramiento del Régimen Subsidiado en su jurisdicción, el hallazgo se confirmará. En consecuencia se confirma el hallazgo REPORTE DE NOVEDADES VIGENCIA 2013: Imagen No. 28





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REPORTE DE NOVEDADES PRIMER SEMESTRE 2014: Imagen No. 29





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8.2.2. SOFTWARE FINANCIERO La Gobernación del Valle del Cauca, por intermedio de los funcionarios John Andrade Muñoz – Cel. 3113245150 Email: [email protected] –Técnico área gestión Integrada de recursos secretaría, y Alcy Reynel Salazar Martínez Cel. 3206685519 Email: [email protected] – Profesional Universitario área gestión Integrada de recursos Secretaría de Salud del Valle del Cauca, informan que el sistema de información financiero utilizado en dicha Gobernación para gestionar las actividades propias del tema financiero es el software SAP cuya sigla traduce “Sistemas, Aplicaciones y Productos en Procesamiento de datos”. La arquitectura del Sistema SAP R/3 Arquitectura cliente / servidor del sistema R/3. El sistema R/3 opera utilizando el principio cliente / servidor aplicado a varios niveles. Es altamente modular y se aplica fundamentalmente por medio del software, de forma que los modos de iteración entre los diversos clientes y servidores puedan ser controlados. Los sistemas operativos compatibles con el sistema R/3 Arquitectura del Sistema SAP R/3 son UNIX Open VMS MPE/iX, Windows Server IBM OS/400. Las Bases De Datos compatibles con el sistema R/3 son Informix, Oracle, Adabas, Sybase, ASE, IBM, DB/2 Microsoft SQL Server Este sistema comprende muchos módulos completamente integrados, que abarca prácticamente todos los aspectos de la administración empresarial. Cada módulo realiza una función diferente, pero está diseñado para trabajar con otros módulos. Los Módulos de aplicación son los siguientes:



http://www.monografias.com/trabajos11/sercli/sercli.shtml

http://www.monografias.com/trabajos12/rete/rete.shtml

http://www.monografias.com/Computacion/Sistemas_Operativos/

http://www.monografias.com/trabajos36/sistema-unix/sistema-unix.shtml

http://www.monografias.com/trabajos15/ms-windows/ms-windows.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/basda/basda.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/base-datos/base-datos.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/sqlserver/sqlserver.shtml





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Gestión financiera (FI). Libro mayor, libros auxiliares, ledgers especiales, etc.

Controlling (CO). Gastos generales, costes de producto, cuenta de resultados, centros de beneficio, etc.

Tesorería (TR). Control de fondos, gestión presupuestaria, etc.

Sistema de proyectos (PS). Grafos, contabilidad de costes de proyecto, etc.

Gestión de personal (HR). Gestión de personal, cálculo de la nómina, contratación de personal, etc.

Mantenimiento (PM). Planificación de tareas, planificación de mantenimiento, etc.

Gestión de calidad (QM). Planificación de calidad, inspección de calidad, certificado de, aviso de calidad, etc.

Planificación de producto (PP). Fabricación sobre pedido, fabricación en serie, etc.

Gestión de material (MM). Gestión de stocks, compras, verificación de facturas, etc.

Comercial (SD). Ventas, expedición, facturación, etc.

Workflow (WF), Soluciones sectoriales (IS), con funciones que se pueden aplicar en todos los módulos.

Se verifico la operatividad del sistema de información financiero mediante usuarios del área de Subsecretaría Gestión Integral de Recursos “Financiera” quienes tienen acceso a realizar transacciones en la aplicación SAP partiendo desde el registro presupuestal por el Modulo llamado MM, en el cual se realizan las siguientes actividades: 1. Verificación PAC 2. Se crea la solicitud de pedido la cual asigna un consecutivo 3. Transacción para creación del RPC 4. Generación de Factura u Orden de Pago Y por el modulo FM órdenes de pago directas: 1. Verificar el acreedor 2. Verificación PAC y CDP 3. Creación del RCP en caso de que no exista 4. Generación Orden de Pago Así mismo por intermedio de la funcionaria Adriana Carabali Zapata – SubSecretaría Contaduría General del Departamento se verifico la funcionalidad del módulo de Contabilidad., el cual cuenta con los siguientes módulos: 1. Oficina 2. Componentes multiplicaciones 3. Logística: Compra de Bienes y Servicios, 4. Finanzas: Es el modulo usado en el área. el cual comprende Gestión Financiera. Dentro de Gestión Financiera se encuentran los sub-modulos de: a) Contabilidad: Libro mayor por allí se realizan contabilización de ajustes





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Los reportes generados por el sistema son los presupuestales: Ejecución Presupuestal de Ingresos y Egresos, informe Contaduría General SHIP 1 se genera del sistema y se envía a revisión. Se evidencia que el tiempo de respuesta del Sistema de Información para la generación de informes no es adecuado (es demasiado extenso) y en ocasiones no permite generar el informe solicitado, en la visita de auditoria se solicitó la generación de un auxiliar contable de la cuenta del Régimen Subsidiado el cual no fue posible obtener puesto que el sistema de información no dio respuesta como se muestra en las pantallas adjuntas, en donde se observa que la solicitud se inició a las 09:02 am y pasados 25 (09:27 am) minutos no se obtuvo el informe dado que el sistema no dio respuesta, al día siguiente se volvió a intentar presentándose la misma situación: Imagen No. 30

Fuente: Software Financiero SAP- Modulo de Contabilidad Imagen No. 31

Fuente: Software Financiero SAP- Modulo de Contabilidad





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El software fue adquirido por la nación en la vigencia 2003, mediante el programa FOSIT. La Sub-Secretaría manifiesta que han tenido innumerables dificultades con el sistema de información SAP dado que no cuenta con todos los requerimientos para la gestión del área contable y además no cuenta con contrato de mantenimiento del software, no maneja centavos, presenta deficiencias en los reportes por lo cual bajan parte de la información del sistema y luego consolidan los informes en Excel, no genera balance de prueba. El sistema no genera los libros auxiliares en la estructura establecida por los entes de control Contaduría General de la Nación, razón por la Sub-Secretaría ha realizado requerimientos escritos al área de telemática de la Gobernación del Valle. El reporte boletín de Deudores Morosos no lo contempla el software, razón por la cual es realizado en forma manual en formato Excel. Es de anotar que el SI no contempla el módulo de Deudores. b) Tesorería c) Activos Fijos: Esta opción e utilizada por la Secretaría de Gestión Humana y Desarrollo

Organizacional 5. Recursos Humanos 6. Sistema de Info 7. Herramientas El sistema de información utilizado por la SECRETARÍA DE SALUD DEL VALLE DEL CAUCA, para la ejecución del proceso financiero es SAP. En lo que respecta a la facturación de las EPS la contratista referente del Grupo de aseguramiento Gloria Inés Trujillo Serna – encargada del proceso de Base de Datos Régimen Subsidiado, manifiesta que genera las facturas u órdenes de pago mediante dicho software, para lo cual la firma interventora observa el proceso respectivo. Así mismo la funcionaria responsable del manejo de Base de Datos cuenta con un instructivo que indica el paso a paso para la realización de dichas órdenes de pago del cual suministra copia en medio magnético. La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no suministra información relacionada con bitácoras ni historial de aplicación de actualizaciones al Sistema de Información SAP. Los funcionarios que operan dicho software manifiestan tener dificultades con el soporte dado que por una parte todo está centralizado en el área de Telemática y por otra se encuentran limitados por el alto costo de los soportes y requerimientos, razón por la cual no se ha obtenido respuesta positiva a los diferentes requerimientos realizados por las áreas de la entidad que permitan un buen desarrollo y ejecución de los procesos. HALLAZGO 29: Se evidenció que el tiempo de respuesta del sistema de información relacionado con la generación de informes no es adecuado y no se obtuvo información relacionada con la causa de esta situación, pues se desconoce si se debe a problemas en la red de datos, en la infraestructura tecnológica o en el sistema de información como tal; como evidencia se presenció en el área contable la solicitud de generación de un auxiliar contable de la cuenta del Régimen Subsidiado el cual no fue posible obtener puesto que el sistema de información no dio respuesta.





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Normas Violadas: Articulo 3 y 31 de la Resolución 3042 de 2007, y articulo 3 del Decreto 050 de 2003 El sistema de información financiero no cuenta con generación de reportes específicos y oportunos para entes de control como la Contaduría General de la Nación, estos deben ser preparados en Excel. Se evidencian dificultades para el tema de soporte por parte del proveedor del software dado que se informa por parte de los funcionarios operadores del sistema que no se cuenta con contrato para tal efecto. Persona entrevistada: John Andrade Muñoz - Técnico área gestión Integrada de recursos Alcy Reynel Salazar Profesional Universitario área gestión Integrada de recursos SECRETARÍA DE SALUD DEL VALLE DEL CAUCA, Adriana Carabali Zapata – Subsecretaría Contaduría General del Departamento Pruebas Documentales: Imagen No. 32


“(…)La Implementación del sistema SAP en la Gobernación del Valle del Cauca nace de la meta dispuesta por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público de optimizar y estandarizar la información financiera que se maneja en las entidades territoriales (desarrollando un modelo estándar), utilizando la herramienta SAP, cuyo objetivo es Generar, difundir y unificar información financiera territorial, confiable, oportuna y completa, con el fin de reforzar la capacidad de seguimiento fiscal y financiera de las entidades del gobierno, a través de una herramienta integrada de software que soporte los procesos financieros y tributarios de las ETs de Colombia. Es así como se conformó un equipo interdisciplinario con funcionarios de las entidades territoriales para establecer el modelo que operaria en dichas entidades, dicho modelo fue avalado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público a través del programa FOSIT y cuenta con las funcionalidades mínimas y acordes a las disposiciones legales que se requieren en el sector público, adicionalmente en la implementación que se hizo en la Gobernación del Valle del Cauca se realizaron algunos ajustes para adaptar el sistema a ciertas particularidades propias de la entidad, por tal razón el sistema SAP cumple con los requerimientos de la Gobernación del Valle del Cauca, no obstante como todo sistema, SAP es dinámico y en la medida que surjan nuevos requerimientos o disposiciones legales habrá que realizar los ajustes necesarios. La Gobernación del Valle del Cauca desde la implementación del sistema SAP paga un soporte anual SMA (soporte mantenimiento y actualización ) con el cual se pude acceder a las nuevas versiones que la firma SAP libere para la versión estándar el sistema SAP y a publicar notas sobre posibles fallas del





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sistema, no obstante teniendo en cuenta que algunas funcionalidades del sistema en la Gobernación del Valle del Cauca se desarrollaron de manera específica para la entidad en estos casos cuando se presentan cambios o ajuste se debe recurrir a consultoría externa que brinde el apoyo necesario y como los costos de consultoría son altos, la estrategia implementada es que en la medida que surja la necesidad se contrata el soporte de manera puntual para los temas específicos que se requieran. Con relación al criterio que SAP no maneja centavos, tal como se mencionó anteriormente el modelo que se definió por la entidades territoriales y que fue avalado por Ministerio de Hacienda y Crédito Público, contemplo que las cifras de dinero se manejaran al peso y no a los centavos, por tal razón la configuración del sistema para las cifras de dinero opera con criterio al peso. En la parte contable el sistema SAP genera informes contables con diferentes parámetros y

funcionalidades, entre los cuales se encuentra los estados financieros. (…)”—Subrayas fuera del texto

original—

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Del análisis de los descargos frente al hallazgo, para las vigencias auditadas (primer semestre 2014, y año 2013), y en atención a que la entidad auditada, no aporta soportes técnicos que permitan inferir o concluir que el sistema de información SAP, cumple con los reportes financieros entre otros libros auxiliares cuenta régimen subsidiado, y dado a la inexistencia de pruebas que no se allegaron con este escrito, el hallazgo se confirmará. En consecuencia se confirma el hallazgo

8.2.3. SOFTWARE PARA GESTIÓN DEL PROCESO SISTEMA DE ATENCIÓN A LA COMUNIDAD (SAC)

Para gestionar el proceso de PQRS la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, utiliza la herramienta web QAP la cual se ingresa mediante el link http://www.valledelcauca.gov.co/qap/ en donde los usuarios tienen acceso a la plataforma para radicar sus Peticiones, quejas, reclamos o solicitudes y los funcionarios de planta de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, cuentan con un usuario y contraseña asignada por el área de Telemática de la Gobernación del Valle con la cual pueden acceder a la herramienta para dar respuesta a los diferentes requerimientos radicados por los usuarios. Para gestionar el proceso de Tutelas la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, del Valle no cuenta con un software que permita su administración ni con control de alarmas para el vencimiento de términos. La relación de tutelas interpuestas por los diferentes usuarios es controlada en la herramienta ofimática Excel. 8.2.4. SOFTWARE PARA GESTIÓN DEL SISTEMA DE REFERENCIA Y CONTRARREFERENCIA. Con respecto al proceso de Referencia y Contrarreferencia se informa que el Dr. Oscar Filigrana es el Coordinador General del CRUE y el funcionario Edwin Mejía – Técnico sistemas CRUE manifiesta que el software utilizado para gestionar dicho proceso se utiliza el SISTEMA INTEGRADO DE

http://www.valledelcauca.gov.co/qap/





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GESTIÓN DEL CENTRO REGULADOR DE URGENCIAS Y EMERGENCIAS DEL VALLE – SIGCRUE

VALLE, herramienta propia desarrollada por la Gobernación del Valle, en plataforma Web, modelo servidor – cliente., con lenguaje de servidor PHP 5 y con lenguaje de cliente JavaScript. El motor de la base de datos es Mysql versión 5.1.30. Para el correcto funcionamiento de este software es un requerimiento obligatorio ejecutarlo desde Internet Explorer 7 o posterior. Así mismo se realiza demostración de la operación de dicho aplicativo por parte del contratista del CRUE Ricardo Trujillo González cel. 3178403503, E-mail: [email protected] en donde se puede observar que dicho software está dividido en cuatro módulos principales, que interactúan con el personal, dependiendo de las necesidades y privilegios que cada usuario tenga. Los cuatro módulos son: Búsqueda, Referencia, Reportes, Administración. Así mismo, existen cuatro grupos de usuarios, con diferentes privilegios, los cuales son: Superadministrador, Administrador, Usuario de estadísticas y el usuario Operador. Igualmente se evidencia que dicha herramienta cuenta con el módulo de Registro de alertas de donaciones el cual es activado únicamente cuando el Glasgow es 5 o menor. Los demás registros de donaciones son llevadas en Excel y se llama telefónicamente o por radio a la Regional 3 (Nariño, Cauca, Valle, Risaralda y Quindío). El backup de dicha información es realizado diariamente en el servidor destinado para tal efecto, mediante una tarea programada la cual se ejecuta a la 1:40 a.m. generando el backup o copia de las transacciones del día y se envía a la carpeta Backup del disco duro del servidor a la cual se le hace copia de seguridad en DVD en forma quincenal. Este medio magnético es almacenado en el escritorio de trabajo del técnico Edwin Mejía bajo llave lo que puede ocasionar riesgo a la información al llegar a presentarse alguna eventualidad. No se cuenta con un proceso o procedimiento documentado para la gestión del proceso de Referencia y contrarreferencia por lo que la firma auditora manifestó la importancia de contar con dicho documento actualizado. Para gestionar el proceso del CRUE se cuenta con once (11) colaboradores quienes realizan turnos de 7 horas, así mismo existen seis (6) funcionarios administrativos quienes laboran en horario de oficina. Pruebas Documentales: Imagen No. 33






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8.3. Verificación y evaluación para determinar que el sistema de información incluya mecanismos de captura, registro, trasmisión, consolidación y validación de datos, que garanticen la calidad y oportunidad de la información. La Coordinadora del Grupo de Aseguramiento Dra. Leti Collazos delega para suministrar la información relacionada con el proceso de depuración y suministro de Bases de Datos de Aseguramiento a la contratista referente del grupo de aseguramiento Gloria Inés Trujillo Serna – encargada del proceso de base de datos régimen subsidiado, quien manifiesta que para gestionar las actividades propias de dicho proceso no se cuenta con un sistema de información integrado que garantice la calidad y oportunidad de la información. No obstante el proceso se gestiona manualmente y para la realización de los diferentes cruces de Bases de Datos tendientes a mantener depurada la información de aseguramiento y generación de filtros por estados, grupos de etareos y diferentes reportes de información se utiliza la herramienta Visual FoxPro Versión 6.0. Así mismo informa que las actividades realizadas por ella en dicha área, son: 1. Generación de Reportes de Novedades correspondientes a los municipios que presentan algún

tipo de novedad que les impide la conexión a la herramienta WIINSCP utilizada para reporte de información (Novedades) al Fosyga. Es de anotar que la Secretaría de Salud Departamental ofrece asistencia técnica a los municipios relacionada con el reporte de novedades, la cual se evidencia mediante los correos y actas que se adjuntan.

2. Generación de Reservas presupuestales y cuentas de cobro para el pago de EPS e IPS 3. Generación de informes requeridos por dependencias internas y externas relacionadas con

población por Grupos etáreos, poblaciones especiales, etc. 4. Mensualmente baja la información del FTP y se reporta a los municipios para su respectiva

validación, lo cual se evidencia mediante los correos y actas que se adjuntan. Igualmente la contratista antes citada, informa que actualmente la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, se proyecta mediante la contratación de un profesional en sistemas realizar un desarrollo de software para la automatización del proceso cruces de BD y validación de información en el proceso de aseguramiento. 8.3.1. BASES DE DATOS. La contratista del Grupo de aseguramiento Gloria Inés Trujillo Serna suministra las siguientes Bases de Datos: Vigencia 2013 enero: a) MS: Total población bajada del FTP: 2.153.066 en la cual se evidencia con estado ACTIVO 1.821.679 afiliados.





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Cuadro No. 69

DEPARTAMENTO DEL VALLE DEL CAUCA

MS MES DE ENERO DE 2013

ESTADO CANT. %

ACTIVO 1.821.679 84,60

AFILIADO FALLECIDO 72.059 3,34

RETIRADOS 259.328 12,044

2.153.066 100 Fuente: SECRETARÍA DE SALUD DEL VALLE DEL CAUCA, Valle del Cauca – Grupo Aseguramiento

Grafica No. 13

Fuente: Secretaría de Salud del Valle del Cauca – Grupo Aseguramiento

Del cuadro anterior se observa que del total de los 2.153.066 afiliados reportados en la BD del Maestro Subsidiado correspondiente al mes de enero de 2013, 1.821.679 se encuentran en estado ACTIVO, 72.059 en estado FALLECIDO, y 259.328 en estado RETIRADOS b) MC: Total población bajada del FTP: 2.915.678 en la cual se evidencia con estado ACTIVO 2.214.264 afiliados.

Cuadro No. 70


MC MES DE ENERO DE 2013

ESTADO CANT. %

ACTIVO 2.214.264 75,943


DESAFILIADO 420.547 14,424

RETIRADO 230126 7,893

RX 293 0,010

SUSPENDIDO 6.482 0,222

TOTAL 2.915.678 100






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Grafico No. 14


Febrero: a) MS: Total población bajada del FTP: 2.159.275 en la cual se evidencia con estado ACTIVO

1.783.675 afiliados. b) MC: Total población bajada del FTP: 2.916.358 en la cual se evidencia con estado ACTIVO

2.221.223 afiliados.

Marzo: a) MS: Total población bajada del FTP: 2.164.729 en la cual se evidencia con estado ACTIVO



Abril: a) MS: Total población bajada del FTP: 2.174.171 en la cual se evidencia con estado ACTIVO


2.214.264 afiliados

Mayo: a) MS: Total población bajada del FTP: 2.165.193 en la cual se evidencia con estado ACTIVO



Junio: a) MS: Total población bajada del FTP: 2.196.217 en la cual se evidencia con estado ACTIVO

1.822.596 afiliados...





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b) MC: Total población bajada del FTP: 2.916.853 en la cual se evidencia con estado ACTIVO 2.238.067 afiliados...

Julio: a) MS: Total población bajada del FTP: 2.199.544 en la cual se evidencia con estado ACTIVO



Agosto: a) MS: Total población bajada del FTP: 2.197.207 en la cual se evidencia con estado ACTIVO



Septiembre: a) MS: Total población bajada del FTP: 2.121.759 en la cual se evidencia con estado ACTIVO



Octubre: a) MS: Total población bajada del FTP: 2.127.335 en la cual se evidencia con estado ACTIVO

1.819.122 afiliados... b) MC: Total población bajada del FTP: 2.891.835 en la cual se evidencia con estado ACTIVO


Noviembre:

a) MS: Total población bajada del FTP: 2.134.873 en la cual se evidencia con estado ACTIVO 1.828.009 afiliados.

b) MC: Total población bajada del FTP: 2.891.921 en la cual se evidencia con estado ACTIVO 2.246.444 afiliados.

Diciembre: a) MS: Total población bajada del FTP: 2.131.182 en la cual se evidencia con estado ACTIVO







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PRIMER SEMESTRE 2014

Enero: a) MS: Total población bajada del FTP: 2.140.844 en la cual se evidencia con estado Activo


Cuadro No. 71


MS MES DE ENERO DE 2014

ESTADO CANT. %

ACTIVO 1.821.240 85,07


RETIRADOS 231.647 10,82

2.140.844 100


Grafico No. 15


Del cuadro anterior se observa que del total de los 2.140.844 afiliados reportados en la BD del Maestro Subsidiado correspondiente al mes de enero de 2014, 1.821.240 se encuentran en estado ACTIVO, 87.957 en estado FALLECIDO y 231.647 en estado RETIRADO. b) MC: Total población bajada del FTP: 2.899.119 en la cual se evidencia con estado ACTIVO 2.224.308 afiliados.





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Cuadro No. 72


MC MES DE ENERO DE 2013

ESTADO CANT. %

ACTIVO 2.224.308 76,72



RETIRADO 268390 9,26

RX 524 0,018


TOTAL 2.899.119 100


Grafico No. 16


Del cuadro anterior se observa que del total de los 2.899.119 afiliados reportados en la BD del Maestro Contributivo correspondiente al mes de enero de 2014, 2.224.308 se encuentran en estado ACTIVO, 54.670 en estado FALLECIDO, 337.907 en estado DESAFILIADO, 268.390 en estado RETIRADO, 524 en estado RX y 13.320 con estado SUSPENDIDO.





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Febrero: a) MS: Total población bajada del FTP: 2.143.779 en la cual se evidencia con estado ACTIVO



Marzo: a) MS: Total población bajada del FTP: 2.144.737 en la cual se evidencia con estado ACTIVO



Abril: a) MS: Total población bajada del FTP: 2.148.278 en la cual se evidencia con estado ACTIVO



Mayo: a) MS: Total población bajada del FTP: 2.152.408 en la cual se evidencia con estado ACTIVO


Cuadro No. 73


MS MES DE MAYO DE 2014

ESTADO CANT. %

ACTIVO 1.820.041 84,56


RETIRADO 239.033 11,11

TOTAL 2.152.408 100






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Grafico No. 17


Del cuadro anterior se observa que del total de los 2.152.408 afiliados reportados en la BD del Maestro Subsidiado correspondiente al mes de mayo de 2014, 1.820.041 se encuentran en estado ACTIVO, 93.334 en estado FALLECIDO y 239.033 en estado RETIRADO. b) MC: Total población bajada del FTP: 2.913.123 en la cual se evidencia con estado ACTIVO


Cuadro No. 74


MS MES DE MAYO DE 2014

ESTADO CANT. %

ACTIVO 2.257.708 77,50



RETIRADO 277.896 9,54

RX 498 0,017


TOTAL 2.913.123 100


Grafico No. 18






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Del cuadro anterior se observa que del total de los 2.913.123 afiliados reportados en la BD del Maestro Contributivo correspondiente al mes de mayo de 2014, 2.257.708 se encuentran en estado ACTIVO, 80.374 en estado FALLECIDO, 274.448 en estado DESAFILIADO, 277.896 en estado RETIRADO, 498 en estado RX y 22.199 con estado SUSPENDIDO.

Junio: a) MS: Total población bajada del FTP: 2.147.236 en la cual se evidencia con estado ACTIVO


2.279.543 afiliados. 1. LISTADOS CENSALES:

a) Población Elegible 2013: Niveles 1, 2,3 (es de anotar que en la BD existen registros que tiene

puntaje pero no tienen el Nivel asignado) que no tienen seguridad social por lo que son priorizados para afiliación al régimen subsidiado. Total 433.794 Registros.

b) La SECRETARÍA DE SALUD DEL VALLE DEL CAUCA, suministra listados censales de los

siguientes municipios para la Primer Semestre 2014:

GUACARI: Imagen No. 34

LA UNIÓN, TULUÁ y ROLDANILLO: Imagen No. 35

2. Población Pobre No Asegurada (PPNA) Primer Semestre 2014 Primer Semestre: Niveles 1 y

2014 Priorizados para afiliación al Régimen Subsidiado, Total 159.016 registros, suministran la siguiente información:





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Imagen No. 36 Fuente: Secretaría de Salud del Valle del Cauca – Grupo Aseguramiento

3. SISBEN CERTIFICADA a) Diciembre de 2013: 2.858.724 registros b) Junio de 2014: 2.992.857 registros. La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, manifiesta que en varias oportunidades ha realizado ante la Dirección de Planeación el requerimiento relacionado con el suministro de la BD del SISBEN CERTIFICADA sin tener respuesta positiva al respecto, como evidencia de la gestión antes citada se suministra el siguiente oficio:





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Imagen No. 37


4. POBLACIONES ESPECIALES La funcionaria Ángela María Córdoba – Cel. 3186966756 – Profesional Especializado Grupo Promoción Social Salud Publica, suministra información, así:





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Imagen No. 38

Población Desplazada: RUPD 2012 proceso realizado en la vigencia 2013.

Población Grupos Étnicos: Fuente caracterización 2009. Se realizó el análisis teniendo en cuenta Aseguramiento de 2013 y RUPD 2012 y morbilidad de enero a octubre de 2012. BASE DE DATOS RIPS La funcionaria María Constanza Victoria García – Profesional Universitario – Grupo Vigilancia y Salud Publica Cel. 3113071980, E-mail: [email protected] suministro la siguiente información relacionada con RIPS, así: VIGENCIA 2013: Imagen No. 39

RIPS POR RÉGIMEN: Imagen No. 40

Evidencia de la asistencia técnica suministrada a los diferentes municipios según lo establecido en la Resolución 4505 de 2012, en ochenta (80) folios.






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Evidencia de cargue información en la herramienta PISIS: Imagen No. 41

Fuente: Grupo Vigilancia y Salud Publica

Imagen No. 42






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Imagen No. 43


BD de RIPS por municipio con corte a los siguientes periodos: SGD280RPED20130630DE000000000076N01.TXT: junio 30 de 2013 SGD280RPED20130930DE000000000076N01.TXT: Septiembre 30 de 2013 SGD280RPED20131231DE000000000076N01.TXT: Diciembre 31 de 2013 PRIMER SEMESTRE 2014:

RIPS POR MUNICIPIO Y RÉGIMEN: Imagen No. 44





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Imagen No. 45

Evidencia de la asistencia técnica suministrada a los diferentes municipios según lo establecido en la Resolución 4505 de 2012, en sesenta y seis (66) folios.

Evidencia de cargue información en la herramienta PISIS: Imagen No. 46


BD DE RIPS POR MUNICIPIO con corte a los siguientes periodos: SGD280RPED20140331DE000000000076N01.TXT: Marzo 31 de 2014 SGD280RPED20140630DE000000000076N01.TXT: Junio 30 de 2014





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BASE DE DATOS DE NOTIFICACIÓN - SIVIGILA: la información es notificada mediante el correo [email protected] 2013: Suministra información desde la semana 1 hasta la 52 2014: Suministra información desde la semana 27 8.3.2. CRUCES DE BASES DE DATOS Normalmente realiza los siguientes cruces: 1. MS Vs SISBEN CERTIFICADA 2. MC Vs SISBEN CERTIFICADA Lo anterior con el propósito de determinar la PPNA, los demás cruces son competencia directa de los municipios y EPS. VIGENCIA 2013 1. Cruce BD MS Vs MC mes de Enero

Cuadro No. 75


CRUCE MS Vs MC - MES DE ENERO DE 2013

EPS ESTADO EN MS

CANT. AC AF RE

EPS020 1.924 14 533 2.471

EPS028 26 489 515

EPS030 269 3 932 1.204

EPS031 1.293 3 154 1.450

EPSI03 48 1 15 64

EPSI05 51 51

EPSS03 888 8 368 1.264

EPSS33 3 3

ESS024 1.791 26 455 2.272

ESS062 969 36 1.005

ESS076 232 4 55 291

ESS118 5.705 60 1.356 7.121

ESS207 1 1

TOTAL 13.170 145 4.397 17.712






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Fuente: Secretaría de Salud del Valle del Cauca – Grupo Aseguramiento.

Estado en MAESTRO SUBSIDIADO: Del total de los 17.712 registros que cruzaron se observa que 13.170 registros presentan estado ACTIVO en el Régimen Subsidiado, 145 presentan estado FALLECIDO y 4.397 presentan estado RETIRADO. Estado en MAESTRO CONTRIBUTIVO: Del total de los 17.712 registros que cruzaron se observa que 11.498 registros presentan estado ACTIVO en el Régimen Contributivo, 174 presentan estado FALLECIDO, 4.357 presentan estado DESAFILIADO, 1.662 presentan estado RETIRADO y 21 registros presentan estado SUSPENDIDO. Resultado:

De los 17.712 registros que cruzaron, los registros con estado ACTIVO en los dos Regímenes indican posible multiafiliación por lo que se corre el riesgo de pagos indebidos.



EPS ESTADO EN MAESTRO CONTRIBUTIVO

CANT. AC AF DE RE SU

EAS027 53 5 4 7

69

EPS001 61

23

1 85

EPS002 316 3 85 64 10 478

EPS003 71 2 42 1

116

EPS005 224 3 17 16 9 269

EPS006

30

30

EPS010 455 6 100 164

725

EPS012 1.500 2 432 323

2.257

EPS013 1.147 21 749 34

1.951

EPS015

1 1

2

EPS016 2.541 13 236 648

3.438

EPS018 3.316 29 1.993 122

5.460

EPS023 255 7 215 10

487

EPS034

76 28

104

EPS037 1.559 52 379 245 1 2.236

EPS038

5

5

TOTAL 11.498 174 4.357 1.662 21 17.712





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De los 17.712 registros que cruzaron, se evidencia usuarios con estado RETIRADO de los dos regímenes, lo que significa que no se encuentran afiliados a ninguna EPS, por ende no tienen Seguridad Social.

De los 17.712 registros que cruzaron, se evidencia usuarios con estado AFILIADO FALLECIDO en los dos regímenes

PRIMER SEMESTRE 2014 1. Cruce MAESTRO SUBSIDIADO Vs MAESTRO CONTRIBUTIVO mes de Enero:

Cuadro No. 76



EPS ESTADO EN MS

CANT. AC AF RE

EPS020 1.513 14 531 2.058

EPS028

22 279 301

EPS030

3 344 347

EPS031

1 371 372

EPSI03 37 1 21 59

EPSI05 58

2 60

EPSS03 732 9 332 1.073

EPSS33

2 2

ESS024 1.747 29 406 2.182

ESS062 995

205 1.200

ESS076 171 4 42 217

ESS118 5.120 56 1.502 6.678

Total general 10.373 139 4.037 14.549


Cuadro No. 77



EPS ESTADO EN MC

CANT. AC AF DE RE RX SU

EAS027 45 6 1 3 55

EPS001 54 16 3 73

EPS002 298 5 58 84 17 462

EPS003 44 2 30 1 77

EPS005 205 4 11 18 1 7 246

EPS006 26 26

EPS010 369 6 59 125 559

EPS012 1.180 6 297 302 1.785

EPS013 892 22 533 28 1.475





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EPS015 1 1 2

EPS016 2.269 11 174 627 23 3.104

EPS018 2.705 35 1.381 261 4.382

EPS023 190 4 160 10 364

EPS034 56 19 75

EPS037 1.294 65 293 208 1 1.861

EPS038 3 3

TOTAL 9.545 193 3.073 1.686 1 51 14.549


Del total de los 14.549 registros que cruzaron se observa que 9.545 registros presentan estado ACTIVO en el Régimen Contributivo, 193 presentan estado FALLECIDO, 3.073 presentan estado DESAFILIADO, 1.686 presentan estado RETIRADO y 1 registro presentan estado RX, y 51 registros presentan estado SUSPENDIDO 1. Cruce BD MAESTRO SUBSIDIADO Vs MAESTRO CONTRIBUTIVO mes de Mayo

Cuadro No. 78 DEPARTAMENTO DEL VALLE DEL CAUCA

CRUCE MS Vs MC - MES DE MAYO DE 2014

EPS ESTADO EN MS

TOTAL AC AF RE

EPS020 1.469 16 580 2.065

EPS028 22 267 289

EPS030 2 335 337

EPS031 2 367 369

EPSI03 37 1 23 61

EPSI05 61 2 63

EPSS03 655 8 389 1.052

EPSS33 2 2

ESS024 1.736 28 421 2.185

ESS062 958 1 227 1.186

ESS076 172 4 43 219

ESS118 5.018 59 1.619 6.696

Total general 10.106 143 4.275 14.524


Cuadro No. 79


CRUCE MS Vs MC - MES DE MAYO DE 2014

EPS ESTADO EN MC

TOTAL AC AF DE RE RX SU

EAS027 41 6 3 3 53

EPS001 51 14 4 69

EPS002 301 6 54 95 16 472





Página 209 de 238

EPS003 49 2 21 1 73

EPS005 220 4 10 16 1 6 257

EPS006 26 26

EPS008 1 1

EPS010 380 6 58 106 550

EPS012 1.230 7 297 306 1.840

EPS013 836 21 500 27 1.384

EPS015 1 1 2

EPS016 2.272 40 168 619 65 3.164

EPS018 2.799 36 1.148 382 4.365

EPS023 184 4 137 10 335

EPS034 55 18 73

EPS037 1.274 120 261 202 1 1.858

EPS038 2 2

Total general

9.638 279 2.729 1.785 1 92 14.524


Del total de los 14.524 registros que cruzaron se observa que 9.638 registros presentan estado ACTIVO en el Régimen Contributivo, 279 presentan estado FALLECIDO, 2.729 presentan estado DESAFILIADO, 1.785 presentan estado RETIRADO y 1 registro presentan estado RX, y 92 registros presentan estado SUSPENDIDO. Resultado:

De los 14.524 registros que cruzaron, los registros con estado ACTIVO en los dos Regímenes indican posible multiafiliación por lo que se corre el riesgo de pagos indebidos.

De los 14.524 registros que cruzaron, se evidencia usuarios con estado RETIRADO de los dos regímenes, lo que significa que no se encuentran afiliados a ninguna EPS, por ende no tienen Seguridad Social.

De los 14.524 registros que cruzaron, se evidencia usuarios con estado AFILIADO FALLECIDO en los dos regímenes

Persona Entrevistada: Ccontratista Gloria Inés Trujillo Serna – encargada del proceso de Base de Datos Imagen No. 47





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8.4. Verificación y evaluación del envío y cargue de información. 8.4.1. REPORTE INFORMACIÓN CIRCULAR ÚNICA. Con el objeto de evidenciar si la información fue reportada dentro de los periodos establecidos para tal efecto o se reportó en forma extemporánea, se solicita a la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, el suministro de la información de envío y cargue de archivos de la Circular Única en la Página Web, para lo cual la funcionaria Miryam Quiceno Ramírez- Profesional Especializado de la sub-Secretaría de Gestión de Recursos, es quien posee usuario y contraseña para reporte de dicha información suministrando la siguiente información, así:

VIGENCIA 2013: Cuadro No. 80

SECRETARÍA DE SALUD DEPARTAMENTAL DEL VALLE DE CAUCA

REPORTE CIRCULAR ÚNICA VIGENCIA 2013

ID PERIODO ESTADO FECHA

138736 Primer Trimestre CARGADO EXTEMPORÁNEO 28/06/2013 11:51:58 AM

152588 Segundo Trimestre CARGADO EXTEMPORÁNEO 09/08/2013 6:26:29 PM

164057 Tercer Trimestre CARGADO EXTEMPORÁNEO 11/12/2013 09:58:09 AM

178343 Cuarto Trimestre

VALIDADO CON ERRORES 25/02/2014 06:39:23 PM

178640 CARGADO EXTEMPORÁNEO 25/02/2014 07:54:42 PM

Página http://www.supersalud.gov.co/

De la información registrada en el cuadro anterior se evidencia que para los cuatro Trimestres de la vigencia 2013 la información fue reportada en forma extemporánea. PRIMER SEMESTRE 2014: Cuadro No. 92

SECRETARÍA DE SALUD DEPARTAMENTAL DEL VALLE DE CAUCA

REPORTE CIRCULAR ÚNICA PRIMER SEMESTRE 2014

ID PERIODO ESTADO FECHA

191226 Primer Trimestre CARGADO EXTEMPORÁNEO 06/05/2014 10:53:08 AM

Segundo Trimestre NO SE REPORTO INFORMACIÓN

Página http://www.supersalud.gov.co/

De la información registrada en el cuadro anterior se puede evidenciar que para el Primer Trimestre de la Primer Semestre 2014 la información fue reportada en forma extemporánea y en el Segundo Trimestre de la Primer Semestre 2014 la Secretaría Sección de Salud del Valle del Cauca, no reporto la información correspondiente.

http://www.supersalud.gov.co/

http://www.supersalud.gov.co/





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HALLAZGO 30 Se evidencio duplicidades de afiliados en régimen subsidiado y contributivo, en consecuencia la Secretaría Seccional de Salud del Valle del Cauca, Normas Violadas: Artículo 114 de la Ley 1438 de 2011 Persona Entrevistada: Miryam Quiceno Ramírez- Profesional Especializado de la Subsecretaría de Gestión de Recursos Imagen No. 48

Archivo en formato Word con pantallas que evidencian el reporte de la información de la Circular Única bajadas de internet en el momento de la visita de la firma auditora. Descargos de la entidad

“(…)Acorde a lo establecido a la normatividad vigente la administración de la base de datos está a

cargo del nivel nacional a través el consorcio SAYP, quien es el encargado de realizar los respectivos cruces entre bases de datos, la información producto de dichos cruces es cargada a través del FTP, teniendo acceso mensual a esta información los municipios y el Departamento. El Departamento envía esta información (archivos dispuestos en el FTP; homónimos, duplicidades, fallecidos, restituciones, LMA) a cada uno de los municipios, posteriormente realiza seguimiento si estos están realizando la corrección de inconsistencia en coordinación con la oficina de planeación municipal, administradora del SISBEN. El Departamento realiza cruce de información a nivel Departamento con el SISBEN Departamental, cuyo resultado se envía a los municipios para su validación y ajustes pertinentes. Es de responsabilidad del ente territorial del orden municipal realizar él envió de la información corregida y validada al Consorcio SAYP para que sea cargada nuevamente. Las actividades anteriores que se realizaban manualmente se están manejando a través del aplicativo desarrollado por el grupo de aseguramiento. (…)” Subrayas fuera del texto original

Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Como quiera que la entidad auditada acepta que dichas actividades de cruces de bases de datos se

realizaban de forma manual, y arguelle la existencia de un aplicativo — “desarrollado por el grupo de

aseguramiento” —, sin que con el escrito de respuesta allegue prueba alguna de su existencia o certificado de derechos de autor, y manual del usuario, por ello el hallazgo se confirmará. En consecuencia se confirma el hallazgo





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9. INSPECCIÓN VIGILANCIA Y CONTROL

9.1 Verificar las actividades de inspección vigilancia y control adelantados por las entidades territoriales sus vigilados en cumplimiento del artículo 43 de la Ley 715: 9.1.1 Supervisar y controlar el recaudo y la aplicación de los recursos propios, los cedidos

por la nación y los del sistema general de participación con destinación específica para salud

De acuerdo a las disposiciones reglamentarias, como lo establece la Resolución 1608 de 2013, en el Anexo técnico No. 2 Formato "consolidado Departamental - determinación del uso de los recursos de los saldos de las cuentas maestras”, se pudo verificar el anexo con todos los soportes que realiza la Secretaría de Salud el valle del cauca y consolidando se puedo evidenciar: Existe a 31 de diciembre de 2013 un saldo en cuenta maestra para régimen subsidiado Por valor de $31.688.880.087,67. INSPECCIÓN VIGILANCIA Y CONTROL, CONSOLIDADO (SALDO EN CUENTA A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 POR MUNICIPIO) Cuadro No. 81

No. MUNICIPIO SALDO EN LA CUENTA MAESTRA

CON CORTE AL 31 DICIEMBRE DE 2013

1 CALI 10.000.402.027,00

2 ALCALÁ 6.649.981,34

3 ANDALUCÍA 60.691.523,00

4 ANSERMANUEV 177.726.000,00

5 AREGELIA 294.602.002,40

6 BOLÍVAR 38.747.854,00

7 BUENAVENTURA 781.494.932,70

8 BUGA 1.495.180.261,00

9 BUGALAGRAND 872.663.964,48

10 CAICEDONIA 149.256.867,00

11 CALIMA EL DARIÉN 113.667.386,00

12 CANDELARIA 41.657.000,00

13 CARTAGO 865.143.398,01

14 DAGUA 1.677.439.258,00

15 EL ÁGUILA 22.297.487,00

16 EL CAIRO 81.278.737,58

17 EL CERRITO 62.929.836,15

19 EL DOVIO 103.644.579,32





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No. MUNICIPIO SALDO EN LA CUENTA MAESTRA

CON CORTE AL 31 DICIEMBRE DE 2013

20 FLORIDA 4.784.949,00

21 GINEBRA 44.691.682,00

22 GUACARÍ 5.498.465,96

23 JAMUNDÍ 680.350.546,00

24 LA CUMBRE 5.297.130,30

25 LA UNIÓN 71.853.507,82

26 LA VICTORIA 320.351.983,94

27 OBANDO 184.835.732,89

28 PALMIRA 46.303.200,88

29 PRADERA 4.228.614,38

30 RESTREPO 270.584.270,62

31 RIOFRIO 225.763.086,30

32 ROLDANILLO 65.180.397,70

33 SAN PEDRO 75.316.538,55

34 SEVILLA 411.703.458,36

35 TORO 7.846.953,00

36 TRUJILLO 19.575.956,82

37 TULUÁ 11.636.575.149,39

38 ULLOA 271.620.543,00

39 VERSALLES 405.892,00

40 VIJES 17.271.364,95

41 YOTOCO 116.427.331,82

42 YUMBO 141.269.012,00

43 ZARZAL 215.671.225,01

TOTAL 31.688.880.087,67

Fuente: anexo técnico no. 2 "consolidado Departamental.

En el cuadro anterior se pudo verificar que de los 42 municipios del Departamento del Valle del Cauca, consolidó el saldo en la cuenta maestra para régimen subsidiado, conforme la Resolución 292 de 2013, reglamentaria de la Ley 1608 de 2013 por un valor de $31.688.880 miles. 9.1.2 Vigilar el cumplimiento de las normas técnicas dictadas por la Nación para la construcción de obras civiles, dotaciones básicas y mantenimiento integral de IPS En la Inspección y de acuerdo a lo establecido en la norma se realizó seguimiento a los recursos:





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Plan Bienal 2012-2013 Inicia desde la identificación de las necesidades de cada una de las E.S.E públicas en materia de Infraestructura y Equipos de Control especial, por parte de la Secretaría de Salud, área de Prestación de Servicios al inicio del periodo del Plan Bienal de Inversiones, adoptando e implementando el proceso de Plan Bienal conforme la Resolución 2514 del 2012 emanada del Ministerio de Salud y Protección Social donde se evidencia el diagrama de flujo de procesos Plan Bienal conforme lo establece el Artículo 4 — “Procedimiento para la formulación, presentación y aprobación de los Planes Bienales de Inversión en Salud” —, hasta la revisión y consolidación de la información, registro de la información en el aplicativo del Ministerio de Salud, revisión por parte de la Secretaría Departamental del Plan Bienal de Inversiones en Salud, presentación del mismo ante el CTSSS y su envío al Ministerio de Salud y Protección Social para su revisión y aprobación. Se evidencia en el oficio radicado número 201323101400651 del 11 de octubre del 2013 que el Ministerio de Salud y Protección Social en sus conclusiones y recomendaciones “De acuerdo con el Plan Bienal de Inversiones en Salud del Valle del Cauca” en el aspecto de inversiones se considera pertinente para los proyectos calificados como viables en el aplicativo web.

Consolidado proyectos aprobados para infraestructura y reorganización

Imagen No. 48

Fuente: Concepto aprobación Plan Bienal de inversiones 2012-2013 Ministerio de Salud y Protección Social. 2013

La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, en cuanto a la gestión y acompañamiento se pudo

evidenciar:

Se realizaron convocatorias a las 54 Empresas Sociales del Estado, para adelantar el proceso de capacitación, para subir el proyecto o proyectos al aplicativo dispuesto por el ministerio de Salud y Protección Social.

Correos electrónicos, socialización del Instructivo entregado por el Ministerio a cada Empresa Social del Estado correspondiente, en medio magnético.

Se visitaron Empresas Sociales del Estado; como Secretaría de Salud Municipal de Cali, ESEs de Palmira, Tuluá, Cartago y Buenaventura.

Vía telefónica se prestó asistencia Técnica a las ESEs que lo requirieron.

Se socializo la Circular a donde cada Empresa social del Estado, fue enterada y vinculada al plan Bienal.





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El resultado de esta convocatoria, fue; de 121 Proyectos, se aprobaron 75 Proyectos. Gestión que mostro resultados del 62%, se podía concluir que los no viabilizados, la constante fue, el no ajuste al estudio de redes. Se puede evidenciar, que el Ministerio de Salud y Protección Social, aprobó tan solo en el último trimestre de la vigencia 2012-2013, el documento del plan bienal. La Secretaría del Valle del Cauca, en la Dirección de Planeación, realizó el seguimiento a las Empresas Sociales del Estado, y se pudo verificar que en un porcentaje del 70% no cuentan con estudios técnicos necesarios o no han cumplido los requisitos de reforzamiento estructural y por ello no ha sido posible ejecutar la viabilizarían de los proyectos.

Equipo Biomédico de alta complejidad

El arquitecto José Luis Ortiz, realiza seguimiento a; infraestructura, Equipo Biomédico de alta y media complejidad. Se verifico el 100% de los convenios y se pudo concluir que este procedimiento se realiza de acuerdo a lo establecido en términos de Ley.

El hospital Universitario del Valle- Evaristo García, categorizado en alta complejidad, fue la única institución del Valle del cauca que tiene equipos de alta complejidad, considerados como de control especial y por ende única institución que registra proyectos de este tipo en el Plan bienal. Fueron financiados con recursos del Departamento, recursos propios- estampilla pro-hospital universitario del Valle.





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Diagrama Seguimiento a Plan Bienal

2013-2014 Cuadro No. 82

De

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1Verificar listado de necesidades de la Eses, en cuanto a

Infraestructura Física y Dotación de Equipos EspecialesX

Enero-Marzo

2014

2

Emisión de Circular por parte del Despacho de la Secretaria

de Salud, inv itando a las Eses a capacitación en los Planes

Bienales de Inversión citación que se realiza por regiones

Norte, Centro y Sur.

XEnero-Marzo

2014

3

Capacitación en la Resolución 2514 de 2012 y el aplicativo

del Ministerio de Salud y Protección Social, para las Eses

publicas en el Departamento del valle del Cauca.

X XEnero-Marzo

2014

4Revisión y consolidación de la información suministrada por

los municipiosX X Constante

5Registro de la información en el aplicativo del Ministerio de

Salud, X Constante

6

Revisión por parte de la Secretaria Departamental de los

proyectos grabados en el aplicativo para el Plan Bienal de

Inversiones en Salud,

X X Constante

7

Consolidación de la información y socialización ante el

Consejo Territorial de Seguridad Social en Salud y envío de la

correspondiente acta y documentos al Ministerio de Salud y

Protección Social para su rev isión y aprobación.

X X X Constante

8Elaborar y presentar ante el Ministerio de protección Social,

el Plan Bienal de Inversiones en salud.X

9

Aprobación del Plan Bienal de Inversiones para el Valle del

Cauca, por parte del ministerio de Salud y Protección Social,

Subdirección de Prestación de Serv icios.

XSeptiembre

2014

10Notificación a las Eses de la aprobación del Plan Bienal de

inversiones por parte del Ministerio de SaludX

Septiembre -

octubre

2014

11Modificaciones al Plan Bienal de Inversiones durante su

v igenciaX X

Constante,

hasta 30

septiembre 2015

12

Elaboración de informe final de evaluación del Plan Bienal

de Inversiones, presentado ante el Secretario

Departamental de Salud, con copia al Ministerio de Salud y

Protección Social.

X X

Septiembre-

diciembre

2014

ACTORES INTERNOS Y EXTERNOS

PLAZOSACTIVIDADES PLAN BIENAL

Fuente: Departamento de Planeación – Valle del Cauca 2013-2014

Cuenta Maestra Régimen Subsidiado Ley 1608 de enero 3 de 2013 Los Equipos biomédicos de baja complejidad y no considerados de alta complejidad, de acuerdo a la Resolución No. 2514 de 2012, fueron financiados con recursos propios y recursos de rentas cedidas y Ley 1608 de 3 de enero de 2013.





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Dentro del marco de la Ley, involucran los equipos de baja complejidad y adquisición de vehículos tipo ambulancia. TAB, los recursos ascendieron a $ 18.785.896.129. Fueron entregados a las Empres Sociales del Estado, una vez fueron revisados los convenios interadministrativos con la justificación adecuada.

Convenios interadministrativos entre la Secretaría Departamental de salud del valle del cauca y las empresas sociales del estado de la red pública.

Se Pudo verificar; Recursos Ministerio Mediante oficio se solicita información a los ordenadores del gasto para que mediante lista de chequeo anexen y soporten la compra de ambulancias tipo TAB, y equipo Biomédico de baja y mediana complejidad. La parte financiera y administrativa se revisa, tomando el acto administrativo de incorporación al presupuesto, tipo de contrato con sus formalidades, facturas de compra, ingreso al almacén de la Empresa Social del Estado y el egreso respectivo. La Secretaría Departamental no cuenta con la persona técnica (Ingeniera biomédica), para verificar que los equipos comprados por las Empresas Sociales del Estado cumplan con la parte técnica del convenio y garanticen que realmente adquieran equipos de acuerdo a los anexos técnicos establecidos y adjudicados para tal fin.

Mantenimiento Conforme lo establece el Decreto 1769 de 1994, la Circula única, emanada de la Superintendencia Nacional de Salud, donde se establece el Mantenimiento Técnico Hospitalario, se pudo establecer: Vigencia 2013 Presentó extemporaneidad en el cargue de la circular única, el mes de julio, incumpliendo lo normado, los semestres así: 20 de enero 2013 y 20 de julio de 2013, presento extemporaneidad el II semestre de 2013, debido a la firma digital del señor gobernador. La Secretaría Departamental del Valle del Cauca, presenta el Procedimiento para gestionar el plan de mantenimiento Hospitalario. Es socializado mediante circulares externas, de las que se tuvo acceso; 0110 del 6 de febrero de 2013, capacitación a la red Hospitalaria y 0028 del 6 de febrero de 2013, a donde se solicita la presentación de los planes de mantenimiento Hospitalario, vigencia 2013. Se pudo verificar 78 asistentes de las diferentes Empresas Sociales del Estado, en Tres Municipios; Cartago, Tuluá y Cali, durante los días; 12,13 y 14 de febrero de 2013. En el anexo 4- Financiero, se pudo realizar vigilancia y control, en lo referente a la Circular única, a las 54 Empresas Sociales del Estado y todos reportaron sin novedad. Visitas Anexo 2 de la circular única de la Superintendencia Nacional de Salud, sobre el Instrumento de verificación de diferentes aspectos del mantenimiento Hospitalario.





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Se pudo verificar la vigilancia y seguimiento del cargue de la información, 8903990295412013525, de 53 instituciones, reportadas de forma ajustada a la norma. Solamente faltó el Hospital de Puerto Merisalde, debido a distancia y comunicación, presentando NO ENVIÓ DE INFORMACIÓN.

Primer Semestre 2014. Se recibieron los planes de mantenimiento Hospitalarios de los 53 Empresas sociales del Estado, se realzaron 20 visitas de mantenimiento hospitalario, faltan 34 visitas que ya están programadas para el II semestre de 2014.

Estudio de redes La Secretaría Departamental de Salud maneja el estudio de redes en el Despacho del Señor secretario general a la cabeza de la Oficina de Planeación, atendida por el Ingeniero Jorge Luis Giraldo, jefe de la oficina y el arquitecto José Luis Ortiz Patiño El estudio de redes, fue adoptado mediante el Decreto 0265 del 7 de abril del 2014.avalado y refrendado por la Asamblea Departamental y el Gobernador del Departamento del Valle del Cauca.

9.1.3 Controlar dentro de su jurisdicción el sistema de vigilancia en Salud Pública. Mediante convenio interadministrativo firmado entre la Gobernación del Valle – Secretaría de Salud

Departamental y la Unidad Ejecutora de Saneamiento, se pudo evidenciar que se realizaron las

acciones de Inspección, Vigilancia y Control de los factores de riesgo ambientales, competencia del

Departamento, en los 42 municipios

Se verifican soportes de la aplicación del instrumento Índice de gestión en salud ambiental, para

municipios categoría E, 1, 2,3 y brindar asistencia técnica al 100% de los municipios categoría E,1, 2

y 3 en el manejo de residuos peligrosos en establecimientos veterinarios, vigilancia y control de

zoonosis, vacunación antirrábica y felina y esterilización, accidentes rábicos, tenencia responsable de

animales y vigilancia oportuna de las zoonosis Leptospirosis, Encefalitis equina y Rabia, manejo

adecuado de residuos hospitalarios y similares.

Se Verifican soportes de la expedición de 39 Resoluciones de licencias de funcionamiento de los

equipos emisores de radiaciones ionizantes.

Se pudieron evidenciar, actas a donde se realizan acciones de promoción y prevención y capacitación

a funcionarios de los establecimientos generadores de residuos Hospitalarios y Similares, en los

Municipios de Palmira, Yumbo, Candelaria, Cali y Jamundí, de centros médicos, consultorios

odontológicos, laboratorios clínicos, centros de estética, salones de belleza, establecimientos

veterinarios y estudiantes de últimos semestres de la facultad de Medicina Veterinaria de la

Universidad San Martin. Igualmente se brindó asesoría y asistencia técnica al Laboratorio de Salud





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Pública Departamental del Valle del Cauca, en el diseño e implementación del Plan de Gestión

Integral de Residuos Hospitalarios y Similares.

Se Verifican soportes de la Realización de capacitación en el Cumplimiento de la normatividad

sanitaria en inspección, vigilancia y control de la calidad de agua para consumo humano en áreas

urbanas y rurales a funcionarios de las DLS de los municipios, Especial, 1, 2, 3 y distrito.

Se Verifican soportes de el cumplimiento de la frecuencia de análisis de muestras de vigilancia de

calidad de agua.

Se Verifican soportes de la Vigilancia y Control de los factores de riesgo de cárceles, morgues,

cementerios, ancianatos, albergues del ICBF, bases y cuarteles de los municipios categoría E, 1,2.

9.1.4 Vigilar y Controlar con el INVIMA y el Fondo Nacional de estupefacientes, la

comercialización, expendio y distribución de medicamentos, incluyendo aquellos que causen

dependencia o efectos psicoactivos.

Mediante actas de seguimiento, se pudo establecer que la Secretaría de Salud Departamental del Valle del Cauca, realiza seguimiento a droguerías y venta de medicamentos a IPS públicas y privadas de medicamentos de control especial, el INVIMA, realiza acompañamiento y seguimiento a las acciones realizadas por la Dirección de Inspección, Vigilancia y Control, cada Dos meses. Para la vigencia 2013, se pudo comprobar que se realizaron 56 visitas, alcanzando el 87% del total en base de datos. Y para el Primer semestre de 2014, se pudo evidenciar que se realizaron 35 visitas a droguerías, y se realizó el control al expendio y distribución de medicamentos y los de control especial. Con relación a las acciones de Inspección Vigilancia y Control de los factores de riesgo del ambiente que afectan la salud humana y de control de vectores o zoonosis, y el Control de acciones de salud Pública que realizan las EPS en el Departamento del Valle. Se realiza un análisis es-haustivo en el componente 5. Salud Pública, al interior de éste documento. 9.1.5 Ejercer en su jurisdicción la vigilancia y el Control del aseguramiento en el Sistema General de Seguridad Social en Salud.

Las acciones de Inspección, Vigilancia y Control del Aseguramiento realizadas por la Secretaría de Salud Departamental frente a los municipios que conforman el Valle del Cauca, fue verificado en la página WEB, las comunicaciones vía correo electrónico, en las cuales les enviaba información de interés común. Requerimientos frente al cumplimiento de la normatividad vigente en salud: Se evidenciaron pantallazos de múltiples envíos y recepciones de correos electrónicos, cuyos temas abordados fueron los siguientes:





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Gestión de la autorización oportuna de los servicios por las EPS-S.

Giro de recursos del municipio a las EPS-S.

Liquidación Mensual de Afiliados.

Aplicación del Decreto 1080 de 2012 y Decreto 1124 de 2011.

Liquidación de contratos del Régimen Subsidiado.

Garantía de la continuidad en la atención de la Población Pobre No Asegurada PPNA.

Cumplimiento de la Circular Externa 006 de 2011 de la Superintendencia Nacional de Salud.

Afiliación en condiciones excepcionales y traslados. Vigencia primer semestre del 2014 Se realizó seguimiento y se pudo establecer, que utilizaron el mismo procedimiento, de la vigencia anterior. Y se encontró en carpeta debidamente documentada. Actas de seguimiento de la Inspección, Vigilancia y Control al Sistema de Seguridad Social en Salud, en 42 de los Municipios.

Con el seguimiento realizado, se puede concluir que la Secretaría de Salud Departamental del Valle del Cauca está cumpliendo lo estipulado en el artículo 43 de la Ley 715 de 2001.

HALLAZGO 31: De acuerdo a la evidencia, sobre el flujo y manejo de los recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud, Se pudo establecer que el manejo de los recursos, Políticas, planes, Programas y Ejecución no son suficientes para el uso y seguimiento adecuado de los recursos del Sector Salud, que garanticen el acceso, la calidad, oportunidad y flujo de los recursos entre los actores del Sistema Norma Violada: Artículo 43 y sub numerales de la Ley 715 de 2001 Prueba Documentas: Soportes de los hallazgos contenidos en el desarrollo de esta auditoría.


“(…)En virtud del Decreto 1650 que reformo la estructura de la Gobernación del Valle del Cauca, se concentró el manejo de los recursos en la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Secretaría de Salud por competencia realiza el trámite necesario para la ejecución de sus planes, programas y políticas en salud que garantizan el acceso, la calidad y la oportunidad en el flujo de los recursos, sin embargo depende operativamente de la Secretaría antes mencionada. El mencionado Decreto fue entregado al equipo auditor de la Superintendencia (…)”—Subrayas fuera del texto original—





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Concepto de la Superintendencia Nacional de Salud frente a los descargos presentados por la entidad auditada Como quiera que la entidad auditada, acreditó el Decreto 1650, de orden Departamental, mediante la cual se establece la estructura funcional de la Gobernación del Valle del Cauca, en el cual se encuentran definidas las funciones misionales de la Secretaría Seccional de Salud, y en la cual se concentró el manejo financiero de todas la cuentas en la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por ello el hallazgo se descargará. En consecuencia se descarga el hallazgo

10. CONCLUSIONES A continuación se presenta breve resumen por criterio de lo evidenciado en el proceso de Auditoría para las vigencias 2013, y primer semestre de 2014: 10.1. CONCLUSIONES DEL COMPONENTE ORGANIZACIONAL La entidad vigilada en as vigencias auditadas, viene cumpliendo con una estructura administrativa y organizacional definida, con suficiencia de recurso humano, el cual se resumen en 132 funcionarios en planta global, todos en carrera administrativa, y 119 contratistas que año, a año, vienen siendo contratados para el desarrollo de diversas actividades en la Secretaria de Salud departamental del Valle del Cauca. En este ítem, la entidad vigilada viene cumplimiento con las disposiciones aplicables en esta materia 10.2. CONCLUSIONES DEL COMPONENTE FINANCIERO Las cuentas de salud son una forma de contabilizar el gasto de salud de un territorio, de tal forma que se identifiquen las fuentes y el destino final de los recursos. Estas cuentas son importantes porque permiten estimar tanto el gasto en salud, público y privado, como el estado actual del Sistema General de Seguridad Social en Salud21. El presupuesto estatal es un instrumento de programación, seguimiento y control de los recursos territoriales destinados al sector salud, se maneja dentro de los parámetros normales, la entidad planea adecuadamente el flujo de recursos en lo referente a presupuesto y recaudo. Según la información recaudada y de lo informado por el doctor Julián Romero Peña, encargado de este proceso, manifiesta que por asuntos de orden legal internas no se tiene actualizado y ajustado estructuralmente el Fondo departamental de salud, sin embrago, mediante plan de mejora cumplirán

21 La SoStenibiLidad FinanCiera deL SiStema de SaLud CoLombiano – FEDESARROLLO 2012





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con su ajusta de orden legal. Para las Vigencias auditadas, Se comprobó con los documentos obtenidos en la visita, y después de realizadas las respectivas verificaciones, el incumplimiento del reporte de los planes financieros, en consecuencia la Entidad debe tomar los correctivos para realizar los reportes de manera periódica y oportuna. Se constató que la Secretaria de Salud del Valle del Cauca, desde el Fondo Seccional de Salud, y para la vigencias auditadas, la no realización de pagos en un 100%, de acuerdo a los compromisos adquiridos por la entidad con sus proveedores, por ello debe la entidad auditada, realizar planes de mejoras, y de acción que permita poner al día los pagos de cuentas adeudadas por la en entidad. Dado que se constató que entre los saldos de las subcuentas Régimen Subsidiado, Salud Publica, y Oferta; Vs extractos, y libros auxiliares de cada una, existen diferencias sin identificar pendientes por conciliar, la entidad auditada debe de manera urgente realizar las correspondientes conciliaciones e identificación de los factores que generan las inconsistencias detectadas, y proceder a levantar un procedimiento a efectos de minimizar los riesgo financieros que permitan asegurar un manejo eficiente de los recursos desde el punto de vista contable y presupuestal. Dado que se constató, un ineficiente manejo de las cuentas por pagar por prestación de servicios de salud, y acciones desarrollas en salud pública, y liquidación de contratos, que en efecto tiene llamado de atención realizada por control interno de la misma entidad, lo cual afecta el oportuno flujo de recursos en el SGSSS, la auditada debe realizar planes de emergencias y procedimientos para que los pagos represen por externalidades negativas o de auditorías internas. Tal situación puede afectar la eficiencia y calidad en la prestación de los servicios de salud La secretaria de salud del Valle del Cauca, no realiza la liquidación de los contratos de Salud Pública, de manera oportuna. Dado que se constató que la entidad auditada, no cumple con los plazos legales para la expedición de los actos administrativos que establecen el compromiso presupuestal para la cofinanciación del Régimen Subsidiado, para lo cual debe realizarse procedimientos para que se cumplan los plazos legales, y minimizar el riesgo de financiamiento y de orden presupuestal. De la misma manera se constató, el incumplimiento de los giros o transferencias a los municipios en su jurisdicción, en los plazos establecidos por el artículo 10 del Decreto 971 de 2011, por ello la entidad auditada debe realizarse procedimientos para que se cumplan los plazos legales, y minimizar el riesgo de financiamiento, presupuestal y flujo de recursos. En atención a que se constató que las transferencias realizada por la auditada a los Municipios de su Jurisdicción no son coincidentes con la Liquidación Mensual de Afiliados, reportados por el Ministerio de Salud y Protección Social, la entidad auditada, debe proceder a la implementación de planes de mejora que minimice este riesgo de pagos por UPC-S no causadas. En los demás ítems del componente, la entidad auditada viene cumpliendo con lo establecido en la normatividad aplicable vigente





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10.3. CONCLUSIONES DEL COMPONENTE DE ASEGURAMIENTO Como conclusiones principales de este componente se tienen las siguientes:

La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no aplicó una estrategia que garantizara un seguimiento estricto y la continuidad en la verificación del cumplimiento de los 42 municipios de su jurisdicción, frente a las competencias que le fueron asignadas con relación al Aseguramiento de la población. Esta circunstancias, incide directamente en la calidad y oportunidad en la prestación de servicios de salud de las poblaciones en sus territorios, por ello, la entidad auditada debe realizar planes de mejoras que permita el cumplimiento oportuno de sus competencias legales En atención a que la Secretaría de Salud Departamental del Valle del Cauca, para las dos vigencias auditadas —2013 y primer semestre 2014—, no realizó asistencia técnica específica para el debido proceso referente a las garantías a la libre elección de las EPS-S.

Este proceder puede desencadenar que las EPS-S de su jurisdicción realicen selección adversa de sus afiliados, lo cual constituye practica insegura en el aseguramiento

10.4. CONCLUSIONES DEL COMPONENTE DE SISTEMA OBLIGATORIO Y GARANTÍA DE LA

CALIDAD Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS

El reporte trimestral al Ministerio de Salud de la Protección Social de los Indicadores de seguimiento al proceso de implementación de habilitación, es una obligación de orden reglamentario, que deben cumplir las direcciones departamentales de Salud, circunstancia que se constató incumplida en la Secretaria de Salud departamental del Valle del Cauca, por ello, la entidad realizar planes de mejoras que permita el cumplimiento oportuno de estos reportes. Dado que la Secretaria de Salud del Valle del Cauca, en las vigencias auditadas, no ha informado la programación anual de visitas de verificación del cumplimiento de las condiciones de habilitación, circunstancias que no permite a las entidades de orden central, consolidar la información y estructurar las estadísticas, para los planes de acción de intervención a los prestadores en ese departamento, por ello, la entidad realizar planes de mejoras que permita el cumplimiento oportuno de estos reportes En relación con la difusión de la conformación de la red de prestadores contratada para brindar servicios de salud a la PPNA residente en su jurisdicción, a través de la página Web, o mediante un periódico de amplia circulación, cuando obra como asegurador, y dado el incumplimiento, de la entidad auditada, debe implementarse los planes de mejora que permita dar cumplimiento a la difusión. 10.5. CONCLUSIONES COMPONENTE DE SALUD PÚBLICA De la misma línea de auditoria, se constató el incumplimiento de las contrataciones en forma tardía para la ejecución de las acciones de salud pública colectiva, circunstancias que impactan





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negativamente el perfil epidemiológico del departamento del Valle del Cauca, e inoportunidad en la ejecución para las vigencias auditadas y fallas en el proceso de planeación, dado que aunque se ejecuta, se está saturando tanto a los municipios, como IPS y demás actores objeto de intervenciones de información, capacitaciones, asesorías, asistencias técnicas y similares en el segundo semestre del año. Por ello, la entidad realizar planes de mejoras que permita las contrataciones oportunas e ininterrumpidas.

Cuenta con personal que le permite realizar de manera integral las asesorías, asistencias técnicas, seguimientos, monitoreo y demás acciones propias de la competencia, sin embargo, éstas no se están ejecutando de manera oportuna lo que conlleva a que las acciones sean en su mayoría de carácter correctivo y no preventivo, pues el acompañamiento no se está garantizando durante toda la vigencia (2013 y primer semestre 2014) Así mismo se concluye, que el incumplimiento de las metas trazadoras, para el caso de las coberturas de Vacunación, por ello deben implementarse los planes de mejoras que permitan el cumplimiento de las metas mínimas de coberturas de vacunación y demás acciones de salud pública colectiva. 10.6. CONCLUSIONES COMPONENTE SISTEMAS DE ATENCIÓN AL USUARIO Y PROGRAMAS

DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Respecto a los de atención al usuario y programas de participación ciudadana, se concluye que en efecto la entidad auditada, no cumplió con la instalación de Buzones de sugerencia y menos de apertura, por cuento no estaban visibles a los usuarios, circunstancias que deben ser objeto de mejoramiento con la instalación de buzones de sugerencias en lugares visibles de la entidad. En los demás ítems del componente, la entidad auditada viene cumpliendo con lo establecido en la normatividad aplicable vigente En los demás ítems del componente, la entidad auditada viene cumpliendo con lo establecido en la normatividad aplicable vigente 10.7. CONCLUSIONES COMPONENTE TECNOLOGÍA La entidad auditada en lo relacionado con el componente tecnológico no cuenta con todas las especificaciones y protocolos establecidos para un centro de gestión que permita minimizar riesgos inherentes a dichas áreas y administrarlas de forma adecuada. Así como no cuenta con control estricto respecto a los inventarios de hardware y software por lo que se corre el riesgo de no continuidad de operaciones al presentarse falencias en el funcionamiento de equipos y de aplicaciones y además al no contar con información precisa que permita la toma de decisiones de manera acertada La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no cuenta con un sistema de información integrado que garantice la calidad y oportunidad de la información permitiendo automatizar las tareas propias del proceso, con el objeto de mantener depuradas las Bases de Datos de Régimen Subsidiado de los





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municipios que integran su jurisdicción. El sistema de información financiero no cuenta con generación de reportes específicos y oportunos para entes de control como la Contaduría General de la Nación, estos los preparan ser preparados en Excel. Se evidencian dificultades para el tema de soporte por parte del proveedor del software dado que se informa por parte de los funcionarios operadores del sistema que no se cuenta con contrato para tal efecto. Para las vigencias auditadas, se constató la inexistencia de un sistema de información que le permita realizar la gestión correspondiente a la depuración de las Base de Datos y de esta manera realizar seguimiento y control al proceso de aseguramiento que garanticen la prestación de los servicios de salud en cada uno de los municipios de su jurisdicción de forma eficiente, generando información confiable, integra y oportuna. Sin embargo, han anunciado el desarrollo de un software para el cumplimiento de esta obligación de orden departamental, la cual deben poner en funcionamiento de manera urgente. En los demás ítems del componente, la entidad auditada viene cumpliendo con lo establecido en la normatividad aplicable vigente

10.8. CONCLUSIONES AL COMPONENTE DE INSPECCIÓN VIGILANCIA Y CONTROL

En este componente, la auditada viene cumpliendo con lo establecido en la normatividad aplicable vigente

11. RECOMENDACIONES GENERALES

11.1. COMPONENTE FINANCIERO

Adoptar la metodología y elaborar el plan financiero territorial de salud de acuerdo a lo

establecido en la resolución 4015 de 26 de noviembre de 2013 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, y el Ministerio de Salud y Protección Social.

Realizar los reportes oportunos de los planes financieros al Ministerio de Salud y Protección Social

Realizar los pagos de manera oportuna e integral de acuerdo a los compromisos adquiridos con su proveedores o prestadores de servicios de salud

Definir los procedimientos y las acciones necesarias, para reflejar los saldos reales de las cuentas que presentan inconsistencia y así presentar de manera más clara los saldos en las cuentas de Balance.

Definir los procedimientos y las acciones necesarias, para realizar los pagos de manera oportuna.

Efectuar los reportes a circular única en forma oportuna y de forma adecuada. Definir los procedimientos y las acciones necesarias, para realizar la liquidación de los contratos





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dentro de los términos previstos por la ley. Se debe dar cumplimiento de las transferencias a los municipios de su jurisdicción en los

términos y plazos determinados en el artículo 10 del Decreto 971 de 2011 Debe de manera urgente, revisar y verificar, lo pagos o transferencias a los municipios para la

cofinanciación del régimen subsidiado de las vigencias auditadas, por cuento presentan pagos que no son consistentes con los valores liquidados por LMA de manera mensual

11.2. COMPONENTE ASEGURAMIENTO

Implementar acciones de mejora en donde se evidencie la ejecución de las competencias que por normatividad le son dadas a la Entidad Territorial de Salud del Departamento y que se encuentran enmarcadas en acciones de Inspección, Vigilancia y Control y Asistencia Técnica a los municipios para que éstos cumplan lo normado como Administradores del Régimen Subsidiado.

La entidad auditada, debe realizar la difusión de la conformación de la red de prestadores

contratada para brindar servicios de salud a la Población Pobre No Asegurada, residente en su jurisdicción, a través de la página Web, o mediante un periódico de amplia circulación, por cuanto obra como asegurador.

11.3. COMPONENTE SISTEMA OBLIGATORIO Y GARANTÍA DE LA CALIDAD Y PRESTACIÓN

DE SERVICIOS

Realizar de manera oportuna y periódicamente los reportes al Ministerio de Salud y Protección Social de los Indicadores de Seguimiento al Proceso de Implementación de Habilitación

Realizar de manera oportuna y periódicamente los reportes al Ministerio de Salud y Protección

Social la programación anual de visitas de verificación del cumplimiento de las condiciones de habilitación

Definir los procesos y procedimientos que permitan la monitorización y el seguimiento a la

implementación del sistema habilitación en los prestadores de su jurisdicción. Implementar los procesos de gestión documental que permitan que la información cumpla con

los parámetros establecidos por la ley 594 de julio 14 de 2000.

Definir e implementar procesos de inducción y reinducción al personal con el fin de dar continuidad a las políticas y procesos, y garantizar que la información no se pierda, cuando se efectúan cabios de personal.

Implementar acciones de mejora en torno a las competencias que como Departamento le son dadas en su función como Asegurador y/o Entidad Responsable del pago de servicios de salud de la población pobre no afiliada, población del Régimen Subsidiada no cubierta por

eventos No POS—S y demás población de su competencia —Estrategias de Información y

comunicación de la Red Prestadora—.

Fortalecer la articulación de las diferentes Dependencias o áreas de la Dirección Territorial, con





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el fin de funcionar como unidad y dar respuesta a las necesidades en salud de los usuarios en términos de accesibilidad, continuidad, pertinencia, seguridad y oportunidad.

11.4. COMPONENTE SALUD PÚBLICA

Contemplar un plan de acción que garantice el que se acompañe de manera continua y permanente a todos los actores del Sistema involucrados en la implementación de las acciones de salud pública.

El área administrativa y gerencial debe tomar medidas oportunas para solucionar las dificultades logísticas y administrativas, y generar procesos ágiles de adquisición de insumos y contratación del recurso humano necesarios para el cumplimiento de las funciones departamentales.

Fortalecer la articulación con diversos actores ambientales, y desarrollar proyectos intersectoriales para la intervención integrada de riesgos del ambiente, que permitan evidenciar un proceso continuo de coordinación intersectorial.

Fortalecer la estrategia de vacunación para lograr la meta de coberturas mutiles Generar estrategias que permitan dar celeridad a los procesos de contratación en los tiempos

establecidos, acorde a lo señalado en el artículo 19 de la Resolución 425 de 2008. Establecer como política prioritaria el cubrimiento de los servicios de salud pública para la

población laboral, levantamiento de línea base de manera continua, oportuna y de calidad y hacer que la gestión, de la administración, contratación y control estén al servicio de esa política.

Es prioritario plantear y ejecutar planes de contingencia y de corto y largo plazo para mantener protegida la población infantil con el esquema de vacunación y mantener las coberturas útiles de vacunación.

Dar cumplimiento a lo establecido en los lineamientos del Ministerio de Salud para el Programa ampliado de Inmunización.

No dejar descubierta a la población de la atención de los servicios de salud pública durante ningún periodo de la vigencia, puesto que de lo contrario se estaría dejando vulnerable a grupos poblacionales frente a variaciones del perfil epidemiológico del departamento.

11.5. COMPONENTE SISTEMAS DE ATENCIÓN AL USUARIO Y PROGRAMAS DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA

La Secretaria de Salud Departamental debe disponer del espacio físico adecuado para el funcionamiento de la oficina del Servicio de Atención a la Comunidad, con su respectivo mobiliario acorde a las necesidades de la población usuaria, con el objetivo de brindar una mejor atención a la comunidad y por consiguiente cumplir con la normatividad vigente.

La entidad auditada, la instalación de Buzones de sugerencia y menos de apertura, por cuento

no estaban visibles a los usuarios, por ello debe propender para que de manera urgente se disponga de los buzones de sugerencia y garantizar un procedimiento para la apertura y respuesta a las mismas.





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11.6. COMPONENTE TECNOLOGÍA

La Secretaria de Salud Departamental debe implementar un Sistema de Información Integral en Salud, el cual le permita garantizar la veracidad y calidad de la información, referente a la validación de estructura, referencia y contenido de los datos, con el objetivo ejerciendo adecuadamente las competencias de inspección, vigilancia y control al Régimen Subsidiado en Salud.

La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, debe de manera urgente implementar un sistema

de información integrado que garantice la calidad y oportunidad de la información permitiendo automatizar las tareas propias del proceso, con el objeto de mantener depuradas las Bases de Datos de Régimen Subsidiado de los municipios que integran su jurisdicción.

Debe de manera urgente implementarse un sistema de información financiero no cuenta con

generación de reportes específicos y oportunos para entes de control como la Contaduría General de la Nación, estos los preparan ser preparados en Excel

La entidad auditada debe planear oportunamente la contratación de soporte técnico del

software dado que se informa a la fecha no se cuenta con esta contratación





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RESUMEN FINAL DE HALLAZGOS AUDITORIA INSTITUCIONAL

1. COMPONENTE ADMINISTRATIVO Y ORGANIZACIONAL

SIN HALLAZGOS

2. COMPONENTE FINANCIERO

ÍTEM HALLAZGOS NORMAS

PRESUNTAMENTE VIOLADA

2.1

HALLAZGO 1: El Fondo de Salud del Valle del Cauca, no se encuentra modificado a la normatividad vigente, por cuanto desde la Resolución 4042 de 2007, se han dado importantes modificaciones con relación a estructura y funcionamiento de las cuentas maestras, todas ellas incorporadas en las Resoluciones 1805, y 2421 de 2010, 353 de 2011, y 1127 y 3111 del 2013, el cual modifica la Resolución 3042 de 2007.

Resoluciones 1805, y 2421 de 2010, 353 de 2011, y 1127 y 3111 del 2013, el cual modifica la Resolución 3042 de 2007.

2.2.1

HALLAZGO 2: En la auditoria se constató que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no entregó el plan financiero 2013 – 2015, y menos el reporte realizado al Ministerio de Salud y Protección Social (Hoy Ministerio de Salud y protección Social), en consecuencia la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, debe explicar a esta Superintendencia las razones del incumplimiento, en los términos del parágrafo transitorio del artículo 4º Decreto 196 de 2013

Decreto 196 de 2013, Resolución 4015 de 2013, que estableció en el artículo 4º.

2.2.2.

HALLAZGO 3: Se constató que la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, desde el Fondo Seccional de Salud, frente a los ingresos y usos de la vigencia auditada, no realizó suficientemente pagos frente a los compromisos adquiridos, las cifras no muestran ejecución total de los recursos.

Artículo 44.1.2 de la Ley 715 de 2001; así mismo incumple con el Numeral 6 del artículo 3 de la Resolución 3042 de 2007 del Ministerio de Salud y Protección Social

2.5.1.

HALLAZGO 5: La Secretaría de Salud, hasta el 9 de mayo de 2013, tenía la cuenta maestra del Régimen Subsidiado, bajo la modalidad de cuenta corriente en el banco Agrario de Colombia, lo que no permitió la generación de rendimientos financieros (vr Imagen 7).

Inciso 2 del artículo 13 de la Ley 1122 de 2007, y el inciso 2 del artículo 22 de la Resolución 3042 de 2007, numeral 3º del inciso segundo del artículo 31 de la Resolución 3042 de 2007.





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2.6.1

HALLAZGO 6: Se constata que en los saldos de las cuentas Régimen Subsidiado, maestras Salud Publica, y Oferta; entre extractos y libros auxiliares de cada una, debido a que existen diferencias sin identificar pendientes por conciliar. Incumple con el Artículo 3 de la Resolución 3042 de 2007 en lo relacionado con la Administración del Fondo Seccional de Salud

artículo 3 y numerales 2,3,4 articulo 32 Resolución 3042 de 2007, y artículo 114 de la Ley 1438 de 2011,

2.6.1 Se evidencia que las cuentas Bancarias donde se manejan los recursos del Sistema General de Seguridad Social en salud son objeto de Gravámenes financieros en impuestos como IVA, y comisiones.

Artículo 879 del Estatuto Tributario, articulo 48 de la Ley 488 de 2002, y Circular Externa 063 de 2010, SuperSalud

2.6.1

Una vez cruzada a información de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, con los reportes mensuales publicados en la Página WEB del Ministerio de Salud y Protección Social, se pudo establecer que no son concordantes los plazos y valores de Giro establecidos en la norma.

Inciso tercero de artículo 10 del Decreto 971 de 2011.

2.7.2.

HALLAZGO 7: La Entidad Territorial presenta a 30 de junio de 2014, cuentas por pagar mayores de 60 días, lo que implica incumplimiento a la norma en la oportunidad del pago de las obligaciones con las EPSS e IPS.

Articulo 10 Decreto 971 de 2011, Art 2 Decreto 1080 de 2012.

2.7.4.1.

HALLAZGO 8: La Entidad territorial presenta aun deudas reconocidas sin pagar al 31 de marzo de 2013 incumpliendo en lo establecido por el Gobierno Nacional, para garantizar el acceso y oportunidad de los servicios de salud en la población pobre y vulnerable del Departamento del Valle del Cauca.

Parágrafo del artículo 31 de la Ley 1438 de 201, y articulo 2 y 3º del Decreto 1080 de 2012

2.7.4.3.

HALLAZGO 9: Los giros del primer semestre 2014 efectuados al Régimen subsidiado fueron realizados por fuera de los plazos establecido por la normatividad vigente, según lo constatado en los soportes de pago y transferencias realizadas a los municipios, según liquidación mensual de afiliados.

Articulo 10 Decreto 971 de 2011, e inciso 2º del Artículo 1 del Decreto 1713 de 2012, expedido por Ministerio de Salud y Protección Social.

2.7.4.4.

HALLAZGO 10: Con la documentación presentada por la Entidad auditada, se evidencia que la expedición de los actos administrativos, que establecen el compromiso presupuestal no cumple con los plazos establecidos.

Artículo 4º del Decreto 971 de 2011.

2.7.4.5.

HALLAZGO 11: La Entidad Territorial no cumple con la oportunidad de los giros de los recursos de cofinanciación del Régimen subsidiado de la vigencia 2013, debido a que estos fueron realizados en periodos extemporáneamente según lo verificado en los soportes de pago y transferencias realizadas por el municipio, en cuya liquidación mensual de afiliados y los giros efectuados por la Entidad auditada Presentan diferencias de los valores girados por la Secretaría de Salud Departamental

Artículo 10 inciso tercero Decreto 971 de 2011, e Inciso 4º del Artículo 1 del Decreto 1713 de 2012.





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2.7.4.5.

HALLAZGO 12. Teniendo en cuenta los pagos por esfuerzo propio efectuados por la entidad auditada la contabilización y reconocimiento presupuestal del Régimen Subsidiado continuidad, para el primer semestre 2013, no son coincidentes al valor de las liquidaciones mensuales de Afiliados (LMA), del Ministerio de Salud y Protección Social.

Artículo 43.1.4 de la Ley 715 de 2001, Numerales 1º y 6º del artículo 3º de la Resolución 3042 de 2007.

2.7.4.5.

HALLAZGO 13: De acuerdo con lo auditado en la Primer Semestre 2014, se evidencia insuficiencia financiera para asumir la cofinanciación del aseguramiento en salud del Régimen Subsidiado, compromisos asumidos por la Gobernación del Valle del Cauca, con los diversos municipios de su jurisdicción según los montos estimados por la matriz del Ministerio, Vs el Monto Estimado de los Recursos de acuerdo a la población de afiliados del Departamento del Valle del Cauca, situación que pone en riesgo financiero la cofinanciación para el pago de los compromisos derivados del aseguramiento del Régimen Subsidiado de la población afiliada.

Artículo 3º, núm., 13, Ley 1438 de 2011

2.7.4.5.

HALLAZGO 14: No se garantiza la integralidad de la información dado que la herramienta tecnológica utilizada por la entidad territorial para gestionar la relación de información del proceso financiero genero conflictos.

Artículo 43.1.6. Ley 715 de 2001, Artículo 30 y 31 de la Resolución 3042 de 2007

3. COMPONENTE ASEGURAMIENTO

3.3

HALLAZGO 15: La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no implementó una estrategia para garantizar un seguimiento estricto y la continuidad en la verificación del cumplimiento de los 42 municipios que conforman al Departamento del Valle del Cauca, frente a las competencias que le fueron asignadas con relación al Aseguramiento de la población.

Numeral 43.1.3 y 43.4.1 del Artículo 43 de la Ley 715 de 2001

3.8

HALLAZGO 16: En la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no se evidencia para las dos vigencias auditadas (2013 y primer semestre 2014) auditadas el soporte documental de las asistencias técnicas con relación a la libre elección de los usuarios de las EPSS. Como se encuentra estipulada en el Artículo 18 del Acuerdo 415 de 2009 del Ministerio de Salud y Protección Social.

Artículo 43.1.3. Ley 715 de 2001.

4. COMPONENTE SISTEMA OBLIGATORIO DE GARANTÍA DE CALIDAD Y RED PRESTADORA





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4.1.7

HALLAZGO 17: Hallazgo Descargado. 17.1 Hallazgo Descargado

4.1.10

HALLAZGO 18: En la vigencia 2013 y primer semestre del 2014 la Secretaría de Salud del Valle del Cauca no informó al Ministerio de Salud y Protección Social sobre la programación anual de visitas de verificación del cumplimiento de las condiciones de habilitación, en ninguna de las vigencias auditadas.

Artículo 21 del Decreto 1011 de 2006, y el Artículo 9 de la Resolución 1043 de 2006, Articulo 12 de la Resolución 1441 de 2013

4.1.12

HALLAZGO 19 La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no alcanzó la meta mínima del 25% de Prestación de Servicios de Salud verificados por año, en la vigencia 2013.

Artículo 21 del Decreto 1011 de 2006, y el Artículo 9 de la Resolución 1043 de 2006.

4.1.13

HALLAZGO 21: Hallazgo Descargado

4.4.1

HALLAZGO 21: La Entidad Territorial de Valle del Cauca no difundió la conformación de la Red de prestadores contratada para brindar servicios de salud a la PPNA residente en su jurisdicción, ya fuera a través de la página Web o mediante un periódico de amplia circulación.

Parágrafo 2 del Artículo 5 del Decreto 4747 de 2007 del Ministerio de Salud de la Protección Social.

5. COMPONENTE SALUD PUBLICA

5.1.1.

HALLAZGO 22: Hallazgo Descargado

5.1.2.

HALLAZGO 23: No se encuentra continuidad en la contratación de acciones del Plan de Intervenciones Colectivas (PIC), para ejecución de actividades, y se encuentra periodos prolongados entre finalización e inicio de los respectivos contratos, partiendo del hecho de aprobaciones oportunas del POA.

Artículo 46 de la Ley 715 de 2001 art 46, articulo 19 Resolución 425 de 2008.





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5.2.2

HALLAZGO 24: De acuerdo a los indicadores presentados el Departamento del Valle del Cauca, no alcanza las coberturas de vacunación establecidas en las metas, para las vigencias 2013.

Artículo 1º Decreto 3039 de 2007, artículo 2º y 4º Resolución 1841 de 2013. Resolución 425 de 2008; artículo 17 literal e, Lineamientos PAI (Minsalud y Protección Social), coberturas de vacunación, y Ley 715 arts. 41, 44.

La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, presenta incumplimiento en la ejecución de la Estrategia de Atención Integrada a las Enfermedades Prevalentes de la Infancia AIEPI, no se ejecuta para la prioridad de Salud Infantil.

Articulo 27 y 29 de la Ley 1098 de 2006, Resolución 412 de 2000, acuerdo 117 de 1998

5.2.8.

HALLAZGO 25: La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, presenta incumplimiento en la ejecución de acciones de salud pública que contribuyan a mejorar la salud en el entorno Laboral. No se evidencian líneas de base para determinar tasas de mortalidad por enfermedad profesional. No se evidencian líneas de base para determinar tasa de accidentes ocupacionales. No se evidencia un informe de gestión solido que permita evaluar la prioridad de salud laboral.

Artículo 9 del Decreto 3039 numeral 1 y 2, Resolución 425 del 2008 Articulo 15, numeral 5 literal a,b,c,d,e, actualmente articulo 2 y 4, Resolución 1841 de 2013.

6. COMPONENTE POBLACIONES ESPECIALES

SIN HALLAZGOS





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7. COMPONENTE SISTEMA DE ATENCIÓN AL USUARIO Y PROGRAMAS DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA

7.2.

HALLAZGO 26. En la documentación entregada por la oficina de atención al usuario se pudo apreciar el acta de apertura del Buzón de sugerencias como también del formato para recibirlas, se pudo observar que este buzón no está en un lugar visible, de hecho se encuentra guardado, por presentar malas condiciones (partido), con lo cual se está incumpliendo con lo señalado en el capítulo VII de la circular externa 049 de 2008. Los funcionarios manifestaron que en realidad hay muchas Peticiones Quejas, Reclamos y Sanciones PQRS que son muy específicas o que se les puede dar solución de forma inmediata y no se ingresan a la plataforma o base de datos de Peticiones Quejas, Reclamos y Sanciones PQRS. Se evidencia que no existe una ventanilla preferencial para la atención a las personas mayores de 62 años con el fin de facilitar y agilizar la gestión de atención. Se cuenta con dos cubículos para atención de Peticiones Quejas, Reclamos y Sanciones PQRS o atención a la comunidad, pero esta no tiene señalado los horarios de atención y los funcionarios de esta área no están de tiempo completo en estas oficinas, ya que al carecer de personal contratado, se termina recibiendo las Peticiones Quejas, Reclamos y Sanciones PQRS en la casilla 19, en condiciones de calor, sin privacidad, y la permanencia es de pie, lo que no facilita y brinda comodidad a los usuarios. Esta oficina por estar en el primer piso del edificio de la Gobernación junto a otras dependencias, presenta exceso de ruido, por lo tanto no está brindando comodidad a los usuarios, incumpliendo con lo señalado en la circular externa 049 de 2008, título VII. Analizado el informe ejecutivo presentado por la Dra. Dora Lilia Becerra, de fecha febrero 28 de 2014, Directora técnica para la participación social y usuario de la salud cargo en el cual estuvo hasta febrero de 2014, se pudo evidenciar que a fecha de 27 de agosto de 2013 se encontraban represadas 249 PQRS en la plataforma de Superintendencia Nacional de Salud, y a partir de esta fecha hasta mediados de Febrero de 2014 no hubo un responsable, porque la persona fue trasladada a otra área de la Secretaría de Salud. A mediados del mes de febrero asignan a un profesional, encontrando un represamiento de un total a la fecha de 285 PQRS en la plataforma de Superintendencia Nacional de Salud; En este caso se puede evidenciar que las peticiones no se resolvieron de una manera oportuna y eficiente.

Artículo 9, Ley 1171 del 2007, Circular Externa 049 de 2008, Titulo VII y Ley 1437 de 2011 en su Artículo 7. Ley 1437 de 2011 en su artículo 14.

8 COMPONENTE TECNOLÓGICO





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8.1.

HALLAZGO 27: El centro de cableado secundario en donde se encuentran instalados el rack y switch que soporta el sistema de red de las dependencias de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no es la más adecuada para este fin ni contempla las características técnicas mínimas para un centro de gestión. El rack en mención se encuentra ubicado en los pisos 10 y 11 del cual se tienen las siguientes observaciones: No cuenta con un sistema tecnológico de seguridad de acceso (tarjeta de acceso, sistema de huellas) No cuenta con las normas básicas de funcionamiento de un centro de cableado como son piso y techo falso. Respecto al control de temperatura no se evidencia la existencia de aires acondicionados robustos que mantengan una temperatura adecuada. El espacio en donde se encuentra ubicado este Centro de Datos no es adecuado, además que el ingreso es de difícil acceso lo que puede causar posibles contingencias que incrementan riesgos laborales al personal que debe ingresar a este sitio. El rack no se encuentra cubierto por lo que los elementos de red activos pueden sufrir deterioro debido a la cantidad de polvo que se presenta en este sitio además de se corre el riesgo de que personas no autorizadas puedan acceder al rack desconectando puntos de red que causarían traumas en el normal desarrollo de las actividades de la Secretaría de Salud del Valle del Cauca.

Artículo 43.1.6. De la Ley 715 de 2001, Ley 1122 de 2007 Art. 37 núm. 6, Ley 1438 de 2011 Art. 112 a 117, Art. 122, Normas ANSI. ISO. IEEE para cableado UTP.





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8.2.1

HALLAZGO 28 : Para gestionar las actividades propias del proceso de aseguramiento, la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no cuenta con un sistema de información integrado que garantice la calidad y oportunidad de la información permitiendo automatizar las tareas propias del proceso, con el objeto de mantener depuradas las BD de Régimen Subsidiado de los municipios que integran el Departamento del Valle del Cauca, y realización del seguimiento respectivo, de tal manera que se cuente en todo momento con información confiable, oportuna e integra evitando de esta manera el posible reporte de información inconsistente a los entes de control, además que permita la toma de decisiones frente a las EPS y municipios como evidencia de la gestión de Vigilancia y Control que debe realizar en la jurisdicción. Por otra parte, si bien es cierto, la Secretaría de Salud del Valle del Cauca, gestiona el proceso de depuración de las BD del Régimen Subsidiado mediante la utilización de la herramienta Visual Foxpro Versión 6.0. Con la cual realiza los diferentes cruces tendientes a validar y depurar la información, también los es que por no tener una herramienta especializada los mismos (cruces), no cuentas con la fiabilidad necesaria, por cuanto el motor de BD, no es robusto para operar los de 2 millones de registros. En este sentido y dada la poca inversión en sistemas de información el sector salud, la administración de las BD tiende a ser baja, con los riesgos22 advertidos en el punto de análisis.

Normas Violadas: (Articulo 43.1.6. Ley 715 de 2001, articulo 43.1.6, articulo 37 núm. 6, Ley 1122 de 2007, Articulo 112 a 117 y Art. 122, Ley 1438 de 2011)

HALLAZGO 29: El sistema de información financiero SAP no cuenta con todos los requerimientos para la gestión del área contable y además no cuenta con contrato de mantenimiento del software, no maneja centavos, no genera balance de prueba.

Ley 715 de 2001, Ley 1122 de 2007 Art. 37 núm. 6, Ley 1438 de 2011 Art. 112 a 117, Art. 122.

8.2.2.

Se evidenció que el tiempo de respuesta del sistema de información relacionado con la generación de informes no es adecuado y no se obtuvo información relacionada con la causa de esta situación, pues se desconoce si se debe a problemas en la red de datos, en la infraestructura tecnológica o en el sistema de información como tal; como evidencia se presenció en el área contable la solicitud de generación de un auxiliar contable de la cuenta del Régimen Subsidiado el cual no fue posible obtener puesto que el sistema de información no dio respuesta.

Articulo 3 y 31 de la Resolución 3042 de 2007, y articulo 3 del Decreto 050 de 2003

22 en materia de integridad, confiabilidad y disponibilidad de la información así como posible reporte de información

inconsistente a los entes de control





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8.4.1

HALLAZGOS 30: Se evidencio duplicidades de afiliados en régimen subsidiado y contributivo, en consecuencia La Secretaría de Salud del Valle del Cauca, no tiene un sistema de información que le permita realizar la gestión correspondiente a la depuración de las Base de Datos y de esta manera realizar seguimiento y control al proceso de aseguramiento que garanticen la prestación de los servicios de salud en cada uno de los municipios de su jurisdicción de forma eficiente, generando información confiable, integra y oportuna.

Ley 100 de 1993 – artículo 213. Ley 715 de 2001 – artículo 66, Ley 1176 de 2007 – artículo 19, Acuerdo 415 de 2009, CONPES 138, Ley 1122 de 2007 artículo 37 núm. 7. Artículo 43,1,3 de la Ley 715 de 2001

8.4.1. HALLAZGOS 31: Hallazgo Descargado

COMPONENTE INSPECCIÓN , VIGILANCIA Y CONTROL

9 SIN HALLAZGOS

Firma del Grupo visitador DEYANIRA DUARTE BERNAL FLOR ALBA RONCANCIO GACHANCIPA Coordinadora – Administrativo y Organizacional Auditor Tecnología Inspección Vigilancia y Control LEISER PEÑA PEREZ GLORIA LOPEZ Auditor Aseguramiento y Calidad Auditor Financiero

Fecha: Bogotá; 26 de Diciembre de 2014

auto numero de - docs.supersalud.gov.co · verificar el cumplimiento de las actividades de...

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