Plantilla de Excel para gestin de impuestos de autnomos

DATOS FISCALESNIF-CIF34999999WMacro: "Crear Nuevo Archivo" (Ctl+a)Nombre o Razn SocialNombreNOMBREIr a Modelo 130Ir a IRPF Anual (D-100)Primer ApellidoAPELLIDOAIr a Modelo 303Ir a Modelo 347Segundo ApellidoAPELLIDOBIr a Modelo 390Cdigo Cuenta Bancaria99999999999999999999Letras etiquetaXXXXTipo de actividad / clave IRPF Anual5Ir a FacturaTipo de actividad / clave Modelo 3901Ir a Factura (modelo recargo equivalencia)IRPF: modalidad determinacin rendimiento netoSimplificadaGrupo o epgrafe IAE111Macro: "Ocultar columnas recargo equivalencia" (Ctl+o)Primer Tipo de IVA21Tipo Recargo Equivalencia0.5Segundo Tipo de IVA10Tipo de Recargo Equivalencia1.4Tercer Tipo de IVA4Tipo de Recargo Equivalencia5.2LocalidadCIUDADTelfono999999999Cdigo Delegacin32600OURENSEObservacionesLISTADO CDIGOS DELEGACIONESLISTADO CDIGO PROVINCIAS PARA MODELO 347Enlaces01600ALAVAARABA/LAVA01EnlacesAEAT, presentacin declaraciones02037HELLINALBACETE0202069LA RODAALACANT / ALICANTE0302600ALBACETEALMERA0403009ALCOI/ALCOYASTURIAS3303031BENIDORMVILA0503063DENIABADAJOZ0603065ELX/ELCHEBARCELONA0803066ELDABURGOS0903099ORIHUELACCERES1003140VILLENACDIZ1103601ALACANT/ALICANTECANTABRIA3904053HUERCAL-OVERACASTELL / CASTELLN1204104EL EJIDOCEUTA5104600ALMERIACIUDAD REAL1305600AVILACRDOBA1406044DON BENITOA CORUA1506083MERIDACUENCA1606158ZAFRAGIRONA1706600BADAJOZGRANADA1807026EIVISSA-FORMENTERAGUADALAJARA1907027INCAGIPZKOA2007032MENORCAHUELVA2107033MANACORHUESCA2207601PALMA DE MALLORCAILLES BALEARS0708006ARENYS DE MARJAN2308015BADALONALEN2408022BERGALLEIDA2508072CORNELLA DE LLOBR.LUGO2708095GRANOLLERSMADRID2808100L'HOSPITALET DE L.MLAGA2908101IGUALADAMELILLA5208112MANRESAMURCIA3008120MATARONAVARRA3108186SABADELLOURENSE3208204SANT CUGAT DEL V.PALENCIA3408210SANT FELIULAS PALMAS3508245SANTA COLOMA DE G.PONTEVEDRA3608279TERRASSALA RIOJA2608299VICSALAMANCA3708306VILAFRANCA PENEDESSANTA CRUZ DE TENERIFE3808308VILANOVA I GELTRUSEGOVIA4008602COLOMSEVILLA4108603SANTS-LES CORTSSORIA4208604PEDRALBES-SARRIATARRAGONA4308605GRACIATERUEL4408606HORTATOLEDO4508607SANT ANDREUVALENCIA / VALNCIA4608608POBLE-NOUVALLADOLID4708610LETAMENDIBIZKAIA4809018ARANDA DE DUEROZAMORA4909224MIRANDA DE EBROZARAGOZA5009600BURGOSNO RESIDENTE9910134NAVALMORAL MATA10151PLASENCIA10199TRUJILLO10600CACERES11004ALGECIRAS11015CHICLANA DE LA FR.11027PTO. DE STA. MARIA11032SANLUCAR BARRAMEDA11033SAN ROQUE11038UBRIQUE11600CADIZ12135VILA-REAL/VILLARR.12138VINAROS12600CASTELLO/CASTELLON13005ALCAZAR SAN JUAN13071PUERTOLLANO13087VALDEPEAS13600CIUDAD REAL14038LUCENA14042MONTILLA14052PEARROYA-PUEBLON.14054POZOBLANCO14600CORDOBA14601CORDOBA-ESTE15009BETANZOS15019CARBALLO15023CEE15037FERROL15062ORTIGUEIRA15074RIBEIRA15079SANTIAGO COMPOST.15600A CORUA16212TARANCON16600CUENCA17025LA BISBAL17072FIGUERES17121OLOT17600GIRONA18024BAZA18091GUADIX18123LOJA18142MOTRIL18150ORGIVA18600GRANADA18601GRANADA-ALMANJAYAR19600GUADALAJARA20600GUIPUZCOA21007ARACENA21010AYAMONTE21054PALMA DEL CONDADO21600HUELVA22218MONZON22600HUESCA23005ANDUJAR23055LINARES23092UBEDA23095VILLACARRILLO23600JAEN24009ASTORGA24118PONFERRADA24600LEON25252LA SEU D'URGELL25272TARREGA25600LLEIDA26036CALAHORRA26071HARO26600LOGROO27019FOZ27031MONFORTE DE LEMOS27600LUGO28005ALCALA DE HENARES28006ALCOBENDAS28007ALCORCON28013ARANJUEZ28014ARGANDA28045COLMENAR VIEJO28054EL ESCORIAL28058FUENLABRADA28065GETAFE28074LEGANES28092MOSTOLES28115POZUELO28148TORREJON DE ARDOZ28602CARABANCHEL28603MONTALBAN28604CIUDAD LINEAL28606FUENCARRAL28607HORTALEZA-BARAJAS28608LATINA28609VILLA DE VALLECAS28610MORATALAZ-VICALV.28612MARIA DE MOLINA28613SAN BLAS28614PUENTE DE VALLECAS28615VILLAVERDE-USERA28616GUZMAN EL BUENO29012ALORA29015ANTEQUERA29069MARBELLA29084RONDA29094VELEZ-MALAGA29103TORREMOLINOS29600MALAGA29601MALAGA-ESTE30019CIEZA30024LORCA30029MULA30601MURCIA31600NAFARROA/NAVARRA32010O BARCO VALDEORRAS32020O CARBALLIO32025CELANOVA32086VERIN32600OURENSE33004AVILES33011CANGAS DEL NARCEA33012CANGAS DE ONIS33031LANGREO33034LUARCA33037MIERES33600OVIEDO34004AGUILAR DE CAMPOO34600PALENCIA35004LANZAROTE35010STA.MARIA DE GUIA35018FUERTEVENTURA35020SAN BARTOLOME TIR.35601LAS PALMAS G.C.36017A ESTRADA36042PONTEAREAS36055TUI36060VILAGARCIA AROUSA36600PONTEVEDRA37046BEJAR37107CIUDAD RODRIGO37600SALAMANCA38006ARONA38023LA LAGUNA38028PUERTO DE LA CRUZ38036LA GOMERA38037LA PALMA38048EL HIERRO38600STA. CRUZ TENERIFE39035LAREDO39059REINOSA39087TORRELAVEGA39600CANTABRIA40600SEGOVIA41039ECIJA41055LORA DEL RIO41065MORON FRONTERA41068OSUNA41095UTRERA41600SEVILLA41601MACARENA41603PARQUE41604NERVION-SAN PABLO41606OESTE-NOROESTE42600SORIA43125REUS43157TORTOSA43600TARRAGONA44013ALCAIZ44600TERUEL45143QUINTANAR ORDEN45166TALAVERA REINA45600TOLEDO46017ALZIRA46096CATARROJA46133GANDIA46147XATIVA46149LLIRIA46161MANISES46173MONCADA46215REQUENA46222SAGUNT/SAGUNTO46237SUECA46246TORRENT46601VALENCIA-GRAO46602VALENCIA-NORTE46603GUILLEM DE CASTRO47086MEDINA DEL CAMPO47600VALLADOLID47601VALLADOLID CAPITAL48600VIZCAYA49023BENAVENTE49600ZAMORA50067CALATAYUD50095EJEA CABALLEROS50600ZARAGOZA50601ARRABAL-PTE. SANT.50602DELICIAS50603LAS FUENTES51600CARTAGENA52600GIJON53600JEREZ FRONTERA54600VIGO55600CEUTA56600MELILLA

Escribir nmero seguido, sin caracteres de separacinPara impreso IRPF anual:1 - Actividades empresariales de carcter mercantil2 - Actividades agrcolas y ganaderas3 - Otras actividades empresariales de carcter no mercantil4 - Actividades profesionales de carcter artstico o deportivo5 - Restantes actividades profesionalesPara impreso IRPF anualTODO EN MAYSCULAS Y SIN ACENTOSTODO EN MAYSCULAS Y SIN ACENTOSTODO EN MAYSCULAS Y SIN ACENTOSEN MAYSCULAS Y SIN ACENTOSCdigo de la Delegacin de la Agencia Tributaria en la que se presentan las declaraciones. Ver listado a la derechaPara Modelo 390, resumen anual IVA:1.- Actividades empresariales sujetas al IAE2.- Actividades profesionales y artsticas sujetas al IAE3.- Arrendadores de locales de negocios4.- Actividades agrcolas, ganaderas o pesqueras no sujetas al IAE5.- Sujetos pasivos que no hayan iniciado la realizacin de entregas de bienes o prestaciones de servicios correspondientes a actividades empresariales o profesionales y no estn dados de alta en el IAE6.- Otras actividades no sujetas al IAEDuplica el archivo actual con distinto nombre para usarlo en un nuevo ejercicio fiscal. El archivo duplicado se ubica en el mismo directorio.Para que funcione es necesario habilitar las macros.LETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINEsto slo para quienes deban aplicar el recargo de equivalencia en sus facturas emitidas. Normalmente, esto sucede cuando se vende a comerciantes minoristas.Esto slo para quienes deban aplicar el recargo de equivalencia en sus facturas emitidas. Normalmente, esto sucede cuando se vende a comerciantes minoristas.Esto slo para quienes deban aplicar el recargo de equivalencia en sus facturas emitidas. Normalmente, esto sucede cuando se vende a comerciantes minoristas.Agradecemos a Jos Manuel ("Jose COEV") que dio la idea para una configuracin ms gil y facilmente actualizable de los tipos de IVAAgradecemos a Jos Manuel ("Jose COEV") que dio la idea para una configuracin ms gil y facilmente actualizable de los tipos de IVAAgradecemos a Jos Manuel ("Jose COEV") que dio la idea para una configuracin ms gil y facilmente actualizable de los tipos de IVASi no debes aplicar recargo de equivalencia en las facturas emitidas quizs te sea ms cmodo ocultar las columnas I y K en la Hoja Ingresos.Esto puede evitar errores.Para mostrar de nuevo estas columnas:Macro: "Mostrar columnas recargo equivalencia (Ctl+Maysc+O)AEAT, presentacin declaracionesIr a Modelo 130Ir a Modelo 303Ir a Modelo 390Ir a FacturaIr a IRPF Anual (D-100)Ir a Modelo 347Ir a Factura (modelo recargo equivalencia)

INGRESOSFECHAREGISTROFECHAFACTURAN FACTURACIF / NIFAPELLIDOS Y NOMBRE O RAZN SOCIALBASE IMPONIBLE%IVA%REC.EQ.CUOTAIVACUOTAREC. EQ.CUOTA RETENCIRPFTOTAL FACTURATrimestreN de Declarado Modelo 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EJERCICIO0.000.000.000.000.00

&L&F&CLIBRO DE FACTURAS EMITIDAS&R&DEsta fecha determina la asignacin a un trimestre. Por ejemplo, una factura de fecha 31/3 que se registra (contabiliza) el 1/4 ira a las declaraciones del 2T.La que figura en la factura impresaAclaracin: En caso de ingresos de una mutua por baja laboral, estos no se deben tener en cuenta para las declaraciones trimestrales (por tanto no introducirlos aqu como si fuese otro ingreso de la actividad). Estos cobros no se deben contabilizar para nada a efectos de las declaraciones trimestrales del 130. Son rendimientos del trabajo, por tanto, slo aparecen en la declaracin anual de IRPF en el apartado correspondiente a rendimientos del trabajo.Por otra parte, en caso de baja laboral, s se siguen pagando las cuotas de seguro autnomo. Estas s que hay que contabilizarlas en la plantilla para las declaraciones trimestrales del modelo 130.Doble clic en la celda correspondientePARA CALCULAR RETENCIN SI ES APLICABLE.

SI EN LA FACTURA DEBEMOS APLICAR RETENCIN (POR SER EL CLIENTE UNA EMPRESA) ENTONCES:

Doble clic ejecuta una macro que escribe en esta celda una frmula de este tipo:=REDONDEAR(F__*0,21;2)donde "__" es el nmero de fila

En general, la retencin de profesionales es del 21%

Para que funcione las macros deben estar activadas. Consultar "nivel de seguridad en macros"Cantidad a modo de ejemploEsto slo para quienes deban aplicar el recargo de equivalencia en sus facturas emitidas. Normalmente, esto sucede cuando se vende a comerciantes minoristas.En el caso de que una misma factura tenga dos o ms tipos de iva (por ejemplo, en alimentacin al azucar se aplica el tipo reducido, mientras que al vino se le aplica el tipo general). Sugiero registrar la factura en dos o ms lneas. Cada lnea agrupa los conceptos con igual tipo de iva.Separar con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012Cantidad a modo de ejemploCantidad a modo de ejemploCantidad a modo de ejemploCantidad a modo de ejemploCtl + u para ver mejor este comentario en ventana tipo userformEXTRACTO NORMATIVA: Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio http://www.boe.es/aeboe/consultas/bases_datos/doc.php?id=BOE-A-2007-15984Artculo 33.1. Los obligados tributarios debern relacionar en la declaracin anual todas aquellas personas o entidades, cualquiera que sea su naturaleza o carcter, con quienes hayan efectuado operaciones que en su conjunto para cada una de dichas personas o entidades hayan superado la cifra de 3.005,06 euros durante el ao natural correspondiente. A tales efectos, se computarn de forma separada las entregas y las adquisiciones de bienes y servicios.

A efectos de lo dispuesto en el prrafo anterior, tendrn la consideracin de operaciones tanto las entregas de bienes y prestaciones de servicios como las adquisiciones de los mismos. En ambos casos, se incluirn las operaciones tpicas y habituales, las ocasionales, las operaciones inmobiliarias y las subvenciones, auxilios o ayudas no reintegrables que puedan otorgar.Con las excepciones que se sealan en el apartado siguiente, en la declaracin anual se incluirn las entregas, prestaciones o adquisiciones de bienes y servicios sujetas y no exentas en el Impuesto sobre el Valor Aadido, as como las no sujetas o exentas de dicho impuesto.

ACLARACIONES PREVIAS AL CLCULO:a- Recordemos que en cada fila tenemos generalmente una factura (operacin).b- Algunas filas pueden contener conceptos que segn la normativa no tienen la consideracin de operaciones por lo que no se incluirn en el Modelo 347. Ejemplos seran, en mi opinin: en la hoja de Gastos, los correspondientes a cotizaciones a la seguridad social o tributos como el IBI.c- Podemos ver que el Modelo Oficial 347 se organiza por bloques: "Declarado 1", "Declarado 2", etc.d- Por esto, a efectos del Modelo 347, nos vamos a referir a cada cliente o proveedor como "declarado".e- A Cada "declarado" (cliente o proveedor) vamos a asignarle un cdigo, que llamaremos "nmero de declarado" ("N de Declarado" abreviadamente).f- El cdigo "N de Declarado" es un nmero que luego utilizaremos para situar en el Modelo 347 todas las operaciones de ese declarado (cliente o proveedor) en alguno de los bloques mencionados el el punto b anteriorg- si una fila (factura, operacin) pertenece a un cliente o proveedor para el cual el total anual de operaciones NO SUPERA 3.005,06 iva incluido, entonces esta operacin NO es relevante para el Modelo 347. Es decir, NO debemos llevar el importe de esta fila al Modelo 347; en otras palabras: asignaremos una clave "N de Declarado" igual a 0 (cero) que despus nos servir para descartar estas operaciones en el clculo del Modelo 347.h- si una fila (factura, operacin) pertenece a un cliente o proveedor para el cual el total anual de operaciones SI SUPERA 3.005,06 iva incluido, entonces esta operacin ES relevante para el Modelo 347. Es decir, debemos llevar el importe de esta fila al Modelo 347; en otras palabras: asignaremos una clave "N de Declarado" mayor que 0 (cero), que nos permitir luego tener en cuenta los datos de esta operacin (fila) en el clculo del Modelo 347.

CLCULO DE ESTA COLUMNA PASO A PASO:1- Si una fila (operacin) pertenece a un "declarado" con el que el total anual de operaciones supera 3.005,06 includos iva y recargo de equivalencia (en su caso), entonces hai que tener en cuenta esta factura para el Modelo 347; caso contrario asignamos un 0.Ejemplo en la hoja INGRESOS fila 3: (entiendo que hay que incluir en su caso el recargo de equiv.)=SI(Y(D3"";SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$F$2:$F$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$I$2:$I$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$J$2:$J$501)>3005,06);"OPERACION RELEVANTE PARA EL 347";0)Ejemplo en la hoja GASTOS fila 3:Aqu no inclumos gastos que no considerados "operaciones" segn la normativa. Por ejemplo, las cotizaciones a la seguridad social, y la columna referente a Tributos.=SI(Y(D3"";SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$U$2:$U$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$W$2:$W$501)>3005,06);"OPERACION RELEVANTE PARA EL 347";0)

2- Si el resultado del clculo anterior es "OPERACION RELEVANTE PARA EL 347", entonces debemos asignar un nmero de clave a cada CIF: "N de Declarado". ste nos permitir ordenar las operaciones en alguno de los bloques de informacin en que se divide el Modelo 347.Aqu se presentan dos posibles situaciones:- La primera vez que aparece un CIF (un nuevo "declarado") tenemos que asignarle una clave "N Declarado" nueva.- Cuando un CIF ya aparece en alguna fila anterior, debemos mantener el cdigo "N de Declarado" asignado previamenteEjemplo en la hoja INGRESOS fila 3:SI(CONTAR.SI($D$2:D3;D3)>1;"Mantener N de Declarado asignado previamente";"Calcular nuevo N de Declarado")Ejemplo en la hoja GASTOS fila 3:SI(CONTAR.SI($D$2:D3;D3)>1;"Mantener N de Declarado asignado previamente";"Calcular nuevo N de Declarado")

3- Si el clculo previo resulta: "Calcular nuevo N de Declarado" entonces el nmero que vamos a asignar es una unidad superior al mximo nmero encontrado en las filas previas.Ejemplo en la hoja INGRESOS fila 3:MAX($O$1:O2)+1Ejemplo en la hoja GASTOS fila 3 (continuamos con la numeracin iniciada en la hoja de ingresos, PERO DUPLICARAMOS cantidades de filas previas si no incluyramos una funcin SI):SI(MAX($AB$1:AB2)>MAX(INGRESOS!$O$1:$O$501);MAX($AB$1:AB2)+1;MAX(INGRESOS!$O$1:$O$501)+1)

4- Si el clculo del punto 2 resulta "Mantener N de Declarado asignado previamente", tenemos que buscar la primera aparicin de este CIF en las filas previas, ya que en la primera aparicin es dnde se ha asignado la clave, segn los clculos efectuados en los pasos anteriores.

4.a- Con la funcin COINCIDIR obtenemos el nmero de fila en la que apareci por primera vez el CIF de la operacin actual:Ejemplo en la hoja INGRESOS fila 3:COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0)Ejemplo en la hoja GASTOS fila 3COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0)

4.b Con la funcin COLUMNA, obtenemos el nmero de columna de "N Declarado Modelo 347", que es la otra "coordenada" necesaria para localizar la clave buscada.Ejemplo en la hoja INGRESOS:COLUMNA($O$1)Ejemplo en la hoja GASTOS:COLUMNA($AB$1)Podramos hacer esto ms directamente simplemente escribiendo un nmero fijo, pero si en algn momento se crea o borra alguna columna anterior, dejara de calcularse correctamente toda esta columna.

4.c- Con la funcin INDICE obtenemos el valor situado en la celda de interseccin entre dicha fila y columna (segn "coordenadas" calculadas previamente)Ejemplo en la hoja INGRESOS fila 3:INDICE(INGRESOS!$A$1:$O$501;"nm_fila segn 4.a";"nm_columna segn 4.b")Ejemplo en la hoja GASTOS fila 3INDICE(GASTOS!$A$1:$AB$501;"nm_fila segn 4.a";"nm_columna segn 4.b")

4.d- En resumen, el paso 4 queda agrupado as:Ejemplo en la hoja INGRESOS fila 3:INDICE(INGRESOS!$A$1:$O$501;COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0);COLUMNA($O$1))Ejemplo en la hoja GASTOS fila 3INDICE(GASTOS!$A$1:$AB$501;COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0);COLUMNA($AB$1))

5- FINALMENTE INTEGRAMOS TODOS LOS PASOS ANTERIORES

Hoja INGRESOS fila 3:=SI(Y(D3"";SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$F$2:$F$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$I$2:$I$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$J$2:$J$501)>3005,06);SI(CONTAR.SI($D$2:D3;D3)>1;INDICE(INGRESOS!$A$1:$O$501;COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0);COLUMNA($O$1));MAX($O$1:O2)+1);0)

Hoja GASTOS fila 3=SI(Y(D3"";SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$U$2:$U$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$W$2:$W$501)>3005,06);SI(CONTAR.SI($D$2:D3;D3)>1;INDICE(GASTOS!$A$1:$AB$501;COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0);COLUMNA($AB$1));SI(MAX($AB$1:AB2)>MAX(INGRESOS!$O$1:$O$501);MAX($AB$1:AB2)+1;MAX(INGRESOS!$O$1:$O$501)+1));0)Jos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los clientes que se van incorporando en la hoja CLIENTES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+Maysc+CDar de alta cliente actual, para facilitar posterior introduccin del mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja CLIENTES.Faltara cubrir Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este cliente deba ir al Modelo 347.LETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINSeparar con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012Separar con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012Separar con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012Separar con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012Separar con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012LETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINJos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los clientes que se van incorporando en la hoja CLIENTES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+Maysc+CDar de alta cliente actual, para facilitar posterior introduccin del mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja CLIENTES.Faltara cubrir Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este cliente deba ir al Modelo 347.Jos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los clientes que se van incorporando en la hoja CLIENTES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+Maysc+CDar de alta cliente actual, para facilitar posterior introduccin del mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja CLIENTES.Faltara cubrir Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este cliente deba ir al Modelo 347.Jos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los clientes que se van incorporando en la hoja CLIENTES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+Maysc+CDar de alta cliente actual, para facilitar posterior introduccin del mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja CLIENTES.Faltara cubrir Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este cliente deba ir al Modelo 347.Jos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los clientes que se van incorporando en la hoja CLIENTES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+Maysc+CDar de alta cliente actual, para facilitar posterior introduccin del mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja CLIENTES.Faltara cubrir Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este cliente deba ir al Modelo 347.Jos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los clientes que se van incorporando en la hoja CLIENTES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+Maysc+CDar de alta cliente actual, para facilitar posterior introduccin del mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja CLIENTES.Faltara cubrir Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este cliente deba ir al Modelo 347.Esto slo para quienes deban aplicar el recargo de equivalencia en sus facturas emitidas. Normalmente, esto sucede cuando se vende a comerciantes minoristas.Esto slo para quienes deban aplicar el recargo de equivalencia en sus facturas emitidas. Normalmente, esto sucede cuando se vende a comerciantes minoristas.Esto slo para quienes deban aplicar el recargo de equivalencia en sus facturas emitidas. Normalmente, esto sucede cuando se vende a comerciantes minoristas.Doble clic en la celda correspondientePARA CALCULAR RETENCIN SI ES APLICABLE.

SI EN LA FACTURA DEBEMOS APLICAR RETENCIN (POR SER EL CLIENTE UNA EMPRESA) ENTONCES:

Doble clic ejecuta una macro que escribe en esta celda una frmula de este tipo:=REDONDEAR(F__*0,21;2)donde "__" es el nmero de fila

En general, la retencin de profesionales es del 21%

Para que funcione las macros deben estar activadas. Consultar "nivel de seguridad en macros"Doble clic en la celda correspondientePARA CALCULAR RETENCIN SI ES APLICABLE.

SI EN LA FACTURA DEBEMOS APLICAR RETENCIN (POR SER EL CLIENTE UNA EMPRESA) ENTONCES:

Doble clic ejecuta una macro que escribe en esta celda una frmula de este tipo:=REDONDEAR(F__*0,21;2)donde "__" es el nmero de fila

En general, la retencin de profesionales es del 21%

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SI EN LA FACTURA DEBEMOS APLICAR RETENCIN (POR SER EL CLIENTE UNA EMPRESA) ENTONCES:

Doble clic ejecuta una macro que escribe en esta celda una frmula de este tipo:=REDONDEAR(F__*0,21;2)donde "__" es el nmero de fila

En general, la retencin de profesionales es del 21%

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SI EN LA FACTURA DEBEMOS APLICAR RETENCIN (POR SER EL CLIENTE UNA EMPRESA) ENTONCES:

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GASTOSFECHAREGISTROFECHAFACTURAN FACTURACIF / NIFAPELLIDOS Y NOMBRE O RAZN SOCIALDESCRIPCINCONSUMOSEXPLOTACINSUELDOSSALARIOSOTROS GASTOSPERSONALSEGURIDADSOCIALARRENDAM. CNONESREPARACIONESCONSERVACINSERVICIOSPROFESIONALESINDEPENDIENTESOTROS SERV.EXTERIORES (INCLUID. SUMINISTROS)TRIBUTOS DEDUCIBLESGASTOS FINANCIEROSAMORTIZACIONES DOTACIONES DEDUCIBLESPRDIDAS DETERIORO VALOR ELEMENTOS PATRIMONIALESOTROSGASTOSBASE IMPONIBLE IRPFBASE IMPONIBLE IVA%IVACUOTAIVASOPORTRETENCINIRPFTOTAL FACTURATrimestreN de Declarado Modelo 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000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.0000TOTAL EJERCICIO0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

&L&F&CLIBRO DE FACTURAS RECIBIDAS Y GASTOS&R&DCompras de bienes perecederos como material de oficina, repuestos ordenador...Empleados en nmina por el empresario o profesionalGasto por Seguridad Social de empleados en nmina, ms las cotizaciones del propio empresario o profesionalAlquiler de oficina, taller, ... y cuotas de leasing de bienes afectos.Otros gastos fiscalmente deducibles (excepto provisiones)

cuotas colegiales)+cursos de reciclaje y formacin profesional + suscripcion a revistas y publicaciones relacionadas con la actividad+ varios.

Las comidas del contribuyente en la misma poblacin donde se ejerce no son deducibles, slo se admite algunas invitaciones a clientes, siempre que se puedan demostrar, como gasto de relaciones publicas. Si el gasto por comida se produce en poblaciones diferentes a las que el profesional debe desplazarse para realizar un trabajo demostrable son deducibles siempre que no sean excesivos o considerados desmesurados. En todos los casos en los que se registre en libro una factura de comida, se tendr que registrar sin IVA, poniendo el total factura como base imponible.Los gastos por viajes profesionales se consideran gastos fiscalmente deducibles cuando estn vinculados o sean propios de la actividad desarrollada, siempre que, adems, queden convenientemente justificados y no sean excesivos o desmesurados.EN CUALQUIERA DE ESTOS CASOS SER NECESARIO LA PRESENTACIN DE FACTURA COMPLETA Y CORRECTA PARA SU DEDUCCIN.

Adems, tienen la consideracin de gasto deducible, las primas de seguro de enfermedad satisfechas por el contribuyente en la parte correspondiente a su propia cobertura y a la de su cnyuge e hijos menores de 25 aos que convivan con l. El lmite mximo de deduccin es de 500 euros por cada una de las personas indicadas anteriormente.I.B.I. de la oficina o tallerIntereses de prstamos solicitados para adquirir algo relacionado con la actividad y los gastos financieros de los leasings.Esta fecha determina la asignacin a un trimestre. Por ejemplo, una factura de fecha 31/3 que recibimos en Abril se registra (contabiliza) en este ltimo mes, por tanto ira a las declaraciones del 2TLa que figura en la factura impresaEn el caso de que una misma factura tenga dos o ms tipos de iva (por ejemplo, en alimentacin al azucar se aplica el tipo reducido, mientras que al vino se le aplica el tipo general). Sugiero registrar la factura en dos o ms lneas. Cada lnea agrupa los conceptos con igual tipo de iva.Fuente: "Manual Prctico de Renta y Patrimonio 2011", pgina 185Se incluyen dentro de este concepto aquellos servicios de naturaleza diversa adquiridos para la actividad econmica que no formen parte del precio de adquisicin del inmovilizado. Dentro de dichos servicios pueden sealarse, entre otros, los siguientes:- Gastos en investigacin y desarrollo.- Transportes.- Primas de seguros, excepto las que se refieren al personal de la empresa.- Servicios bancarios y similares.- Publicidad, propaganda y relaciones pblicas.- Otros servicios tales como gastos de oficina no incluidos en otras rbricas.Asimismo, debe incluirse dentro de este concepto el importe de los gastos correspondientes a electricidad y cualquier otro abastecimiento que no tuviere la cualidad de almacenable. (es decir: suministros)Servicios prestados por otros profesionales, a los cuales hay que practicarles retencin a cuenta del I.R.P.F.Separar con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012Separar con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012Separar con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012Separar con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012Separar con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012Separar con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012Separar con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012Separar con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012LETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINJos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los proveedores que se van incorporando en la hoja PROVEEDORES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+pDar de alta proveedor actual, para facilitar posterior introduccin del mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja PROVEEDORES.Faltara cubrir Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este proveedor deba ir al Modelo 347.Jos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los proveedores que se van incorporando en la hoja PROVEEDORES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+pDar de alta proveedor actual, para facilitar posterior introduccin del mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja PROVEEDORES.Faltara cubrir Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este proveedor deba ir al Modelo 347.Jos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los proveedores que se van incorporando en la hoja PROVEEDORES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+pDar de alta proveedor actual, para facilitar posterior introduccin del mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja PROVEEDORES.Faltara cubrir Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este proveedor deba ir al Modelo 347.Jos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los proveedores que se van incorporando en la hoja PROVEEDORES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+pDar de alta proveedor actual, para facilitar posterior introduccin del mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja PROVEEDORES.Faltara cubrir Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este proveedor deba ir al Modelo 347.Jos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los proveedores que se van incorporando en la hoja PROVEEDORES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+pDar de alta proveedor actual, para facilitar posterior introduccin del mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja PROVEEDORES.Faltara cubrir Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este proveedor deba ir al Modelo 347.Jos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los proveedores que se van incorporando en la hoja PROVEEDORES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+pDar de alta proveedor actual, para facilitar posterior introduccin del mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja PROVEEDORES.Faltara cubrir Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este proveedor deba ir al Modelo 347.Jos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los proveedores que se van incorporando en la hoja PROVEEDORES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+pDar de alta proveedor actual, para facilitar posterior introduccin del mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja PROVEEDORES.Faltara cubrir Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este proveedor deba ir al Modelo 347.Jos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los proveedores que se van incorporando en la hoja PROVEEDORES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+pDar de alta proveedor actual, para facilitar posterior introduccin del mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja PROVEEDORES.Faltara cubrir Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este proveedor deba ir al Modelo 347.Jos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los proveedores que se van incorporando en la hoja PROVEEDORES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+pDar de alta proveedor actual, para facilitar posterior introduccin del mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja PROVEEDORES.Faltara cubrir Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este proveedor deba ir al Modelo 347.Ctl + u para ver mejor este comentario en ventana tipo userformEXTRACTO NORMATIVA: Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio http://www.boe.es/aeboe/consultas/bases_datos/doc.php?id=BOE-A-2007-15984Artculo 33.1. Los obligados tributarios debern relacionar en la declaracin anual todas aquellas personas o entidades, cualquiera que sea su naturaleza o carcter, con quienes hayan efectuado operaciones que en su conjunto para cada una de dichas personas o entidades hayan superado la cifra de 3.005,06 euros durante el ao natural correspondiente. A tales efectos, se computarn de forma separada las entregas y las adquisiciones de bienes y servicios.

A efectos de lo dispuesto en el prrafo anterior, tendrn la consideracin de operaciones tanto las entregas de bienes y prestaciones de servicios como las adquisiciones de los mismos. En ambos casos, se incluirn las operaciones tpicas y habituales, las ocasionales, las operaciones inmobiliarias y las subvenciones, auxilios o ayudas no reintegrables que puedan otorgar.Con las excepciones que se sealan en el apartado siguiente, en la declaracin anual se incluirn las entregas, prestaciones o adquisiciones de bienes y servicios sujetas y no exentas en el Impuesto sobre el Valor Aadido, as como las no sujetas o exentas de dicho impuesto.

ACLARACIONES PREVIAS AL CLCULO:a- Recordemos que en cada fila tenemos generalmente una factura (operacin).b- Algunas filas pueden contener conceptos que segn la normativa no tienen la consideracin de operaciones por lo que no se incluirn en el Modelo 347. Ejemplos seran, en mi opinin: en la hoja de Gastos, los correspondientes a cotizaciones a la seguridad social o tributos como el IBI.c- Podemos ver que el Modelo Oficial 347 se organiza por bloques: "Declarado 1", "Declarado 2", etc.d- Por esto, a efectos del Modelo 347, nos vamos a referir a cada cliente o proveedor como "declarado".e- A Cada "declarado" (cliente o proveedor) vamos a asignarle un cdigo, que llamaremos "nmero de declarado" ("N de Declarado" abreviadamente).f- El cdigo "N de Declarado" es un nmero que luego utilizaremos para situar en el Modelo 347 todas las operaciones de ese declarado (cliente o proveedor) en alguno de los bloques mencionados el el punto b anteriorg- si una fila (factura, operacin) pertenece a un cliente o proveedor para el cual el total anual de operaciones NO SUPERA 3.005,06 iva incluido, entonces esta operacin NO es relevante para el Modelo 347. Es decir, NO debemos llevar el importe de esta fila al Modelo 347; en otras palabras: asignaremos una clave "N de Declarado" igual a 0 (cero) que despus nos servir para descartar estas operaciones en el clculo del Modelo 347.h- si una fila (factura, operacin) pertenece a un cliente o proveedor para el cual el total anual de operaciones SI SUPERA 3.005,06 iva incluido, entonces esta operacin ES relevante para el Modelo 347. Es decir, debemos llevar el importe de esta fila al Modelo 347; en otras palabras: asignaremos una clave "N de Declarado" mayor que 0 (cero), que nos permitir luego tener en cuenta los datos de esta operacin (fila) en el clculo del Modelo 347.

CLCULO DE ESTA COLUMNA PASO A PASO:1- Si una fila (operacin) pertenece a un "declarado" con el que el total anual de operaciones supera 3.005,06 includos iva y recargo de equivalencia (en su caso), entonces hai que tener en cuenta esta factura para el Modelo 347; caso contrario asignamos un 0.Ejemplo en la hoja INGRESOS fila 3: (entiendo que hay que incluir en su caso el recargo de equiv.)=SI(Y(D3"";SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$F$2:$F$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$I$2:$I$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$J$2:$J$501)>3005,06);"OPERACION RELEVANTE PARA EL 347";0)Ejemplo en la hoja GASTOS fila 3:Aqu no inclumos gastos que no considerados "operaciones" segn la normativa. Por ejemplo, las cotizaciones a la seguridad social, y la columna referente a Tributos.=SI(Y(D3"";SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$U$2:$U$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$W$2:$W$501)>3005,06);"OPERACION RELEVANTE PARA EL 347";0)

2- Si el resultado del clculo anterior es "OPERACION RELEVANTE PARA EL 347", entonces debemos asignar un nmero de clave a cada CIF: "N de Declarado". ste nos permitir ordenar las operaciones en alguno de los bloques de informacin en que se divide el Modelo 347.Aqu se presentan dos posibles situaciones:- La primera vez que aparece un CIF (un nuevo "declarado") tenemos que asignarle una clave "N Declarado" nueva.- Cuando un CIF ya aparece en alguna fila anterior, debemos mantener el cdigo "N de Declarado" asignado previamenteEjemplo en la hoja INGRESOS fila 3:SI(CONTAR.SI($D$2:D3;D3)>1;"Mantener N de Declarado asignado previamente";"Calcular nuevo N de Declarado")Ejemplo en la hoja GASTOS fila 3:SI(CONTAR.SI($D$2:D3;D3)>1;"Mantener N de Declarado asignado previamente";"Calcular nuevo N de Declarado")

3- Si el clculo previo resulta: "Calcular nuevo N de Declarado" entonces el nmero que vamos a asignar es una unidad superior al mximo nmero encontrado en las filas previas.Ejemplo en la hoja INGRESOS fila 3:MAX($O$1:O2)+1Ejemplo en la hoja GASTOS fila 3 (continuamos con la numeracin iniciada en la hoja de ingresos, PERO DUPLICARAMOS cantidades de filas previas si no incluyramos una funcin SI):SI(MAX($AB$1:AB2)>MAX(INGRESOS!$O$1:$O$501);MAX($AB$1:AB2)+1;MAX(INGRESOS!$O$1:$O$501)+1)

4- Si el clculo del punto 2 resulta "Mantener N de Declarado asignado previamente", tenemos que buscar la primera aparicin de este CIF en las filas previas, ya que en la primera aparicin es dnde se ha asignado la clave, segn los clculos efectuados en los pasos anteriores.

4.a- Con la funcin COINCIDIR obtenemos el nmero de fila en la que apareci por primera vez el CIF de la operacin actual:Ejemplo en la hoja INGRESOS fila 3:COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0)Ejemplo en la hoja GASTOS fila 3COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0)

4.b Con la funcin COLUMNA, obtenemos el nmero de columna de "N Declarado Modelo 347", que es la otra "coordenada" necesaria para localizar la clave buscada.Ejemplo en la hoja INGRESOS:COLUMNA($O$1)Ejemplo en la hoja GASTOS:COLUMNA($AB$1)Podramos hacer esto ms directamente simplemente escribiendo un nmero fijo, pero si en algn momento se crea o borra alguna columna anterior, dejara de calcularse correctamente toda esta columna.

4.c- Con la funcin INDICE obtenemos el valor situado en la celda de interseccin entre dicha fila y columna (segn "coordenadas" calculadas previamente)Ejemplo en la hoja INGRESOS fila 3:INDICE(INGRESOS!$A$1:$O$501;"nm_fila segn 4.a";"nm_columna segn 4.b")Ejemplo en la hoja GASTOS fila 3INDICE(GASTOS!$A$1:$AB$501;"nm_fila segn 4.a";"nm_columna segn 4.b")

4.d- En resumen, el paso 4 queda agrupado as:Ejemplo en la hoja INGRESOS fila 3:INDICE(INGRESOS!$A$1:$O$501;COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0);COLUMNA($O$1))Ejemplo en la hoja GASTOS fila 3INDICE(GASTOS!$A$1:$AB$501;COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0);COLUMNA($AB$1))

5- FINALMENTE INTEGRAMOS TODOS LOS PASOS ANTERIORES

Hoja INGRESOS fila 3:=SI(Y(D3"";SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$F$2:$F$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$I$2:$I$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$J$2:$J$501)>3005,06);SI(CONTAR.SI($D$2:D3;D3)>1;INDICE(INGRESOS!$A$1:$O$501;COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0);COLUMNA($O$1));MAX($O$1:O2)+1);0)

Hoja GASTOS fila 3=SI(Y(D3"";SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$U$2:$U$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$W$2:$W$501)>3005,06);SI(CONTAR.SI($D$2:D3;D3)>1;INDICE(GASTOS!$A$1:$AB$501;COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0);COLUMNA($AB$1));SI(MAX($AB$1:AB2)>MAX(INGRESOS!$O$1:$O$501);MAX($AB$1:AB2)+1;MAX(INGRESOS!$O$1:$O$501)+1));0)Escribe un cero o deja vaca esta celda, Si el gasto que ests registrando no tiene IVA (por ejemplo: cursos de formacin, seguros profesionales, ...). Al dejar vaca esta celda no se reflejar en el modelo 303 en la base imponible los gastos que no tienen IVA.Escribe un cero o deja vaca esta celda, Si el gasto que ests registrando no tiene IVA (por ejemplo: cursos de formacin, seguros profesionales, ...). Al dejar vaca esta celda no se reflejar en el modelo 303 en la base imponible los gastos que no tienen IVA.Escribe un cero o deja vaca esta celda, Si el gasto que ests registrando no tiene IVA (por ejemplo: cursos de formacin, seguros profesionales, ...). Al dejar vaca esta celda no se reflejar en el modelo 303 en la base imponible los gastos que no tienen IVA.Escribe un cero o deja vaca esta celda, Si el gasto que ests registrando no tiene IVA (por ejemplo: cursos de formacin, seguros profesionales, ...). Al dejar vaca esta celda no se reflejar en el modelo 303 en la base imponible los gastos que no tienen IVA.Escribe un cero o deja vaca esta celda, Si el gasto que ests registrando no tiene IVA (por ejemplo: cursos de formacin, seguros profesionales, ...). Al dejar vaca esta celda no se reflejar en el modelo 303 en la base imponible los gastos que no tienen IVA.Escribe un cero o deja vaca esta celda, Si el gasto que ests registrando no tiene IVA (por ejemplo: cursos de formacin, seguros profesionales, ...). Al dejar vaca esta celda no se reflejar en el modelo 303 en la base imponible los gastos que no tienen IVA.

CLIENTESAPELLIDOS Y NOMBRE O RAZN SOCIALNIF / CIFPara Modelo 347:PROVINCIAPara Modelo 347: Arrendamiento local negocio: "X"Para M-347: Importe percibido en metlicoCLIENTE AA12896448MADRIDCLIENTE BA1111111BARCELONACLIENTE CB12345678ALBACETE

Se harn constar los importes superiores a 6.000 euros que se hubieran percibido en metlico de cada una de las personas o entidades relacionadas en la declaracin.Si una determinada fila (un cliente) es arrendatario de locales de negocio (es decir, te paga alquiler por algn local de negocio) escribe X en esta columna, para tenerlo en cuenta en el clculo del Modelo 347LETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINPara adaptar a lo que pide el Modelo 347 se consignar el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo orden.

PROVEEDORESAPELLIDOS Y NOMBRE O RAZN SOCIALNIF / CIFPara Modelo 347:PROVINCIAPara Modelo 347: Arrendamiento local negocio: "X"Para M-347: Importe percibido en metlicoPROVEEDOR AA12896448MADRIDPROVEEDOR BA1111111BARCELONAPROVEEDOR CB12345678ALBACETE

LETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINSi una determinada fila (un proveedor) es arrendador de locales de negocio (es decir, te cobra alquiler por algn local de negocio) escribe X en esta columna, para tenerlo en cuenta en el clculo del Modelo 347Se harn constar los importes superiores a 6.000 euros que se hubieran percibido en metlico de cada una de las personas o entidades relacionadas en la declaracin.Para adaptar a lo que pide el Modelo 347 se consignar el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo orden.

CALCULOSCLCULOS TRIMESTRALES PARA EL MODELO 130: IRPFTRIMESTREIngresos Casilla [01]Gastos BrutosCasilla [02] Gastos con deduccinCasilla [05]Casilla [6] Retenc.soportadCasilla [07] Pago fraccionadoCasilla [11]Casilla [12]Casilla [13] Minoracin deduccin "400"Casilla [15]Compensar negativas anterioresCasilla [17]Casilla [18]Casilla [19]1T0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002T0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003T0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004T0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00CLCULOS TRIMESTRALES PARA EL MODELO 303: IVATRIMESTREIVA DevengadoTotal Base IVA Deducible [22]Total Cuota IVADeducible [23]Casilla [38] DiferenciaCasilla [41] Cuotas a compensar trimestes anterioresCasilla [46] Resultado(40-41+45)Casilla [47]Casilla [48] Resultado AutoliquidacBases al Tipo 21%Cuotas IVA al 21%Bases sujetas R.E. 0,5%Cuotas R.E. 0,5%Bases al Tipo 10%Cuotas IVA al 10%Bases sujetas R.E. 1,4%Cuotas R.E. 1,4%Bases al Tipo 4%Cuotas IVA al 4%Bases sujetas R.E. 5,2%Cuotas R.E. 5,2%1T0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002T0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003T0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004T0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00CLCULOS PARA EL MODELO 390RESUMEN ANUAL IVAIVA DevengadoIVA DeducibleBases al Tipo 21%Cuota IVA al 21%Bases sujetas R.E. 0,5%Cuotas R.E. 0,5%Bases al Tipo 10%Cuotas IVA al 10%Bases sujetas R.E. 1,4%Cuotas R.E. 1,4%Bases al Tipo 4%Cuotas IVA al 4%Bases sujetas R.E. 5,2%Cuotas R.E. 5,2%Bases al Tipo 21%Cuota IVA al 21%Bases al Tipo 10%Cuota IVA al 10%Bases al Tipo 4%Cuota IVA al 4%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00CCULOS TRIMESTRALES PARA EL MODELO 115: IRPF ARRENDAMIENTOSClculos del Modelo 115 aportados por un usuario annimo. Agradecemos su aportacinTRIMESTRECasilla (2) Base Retencin% RetencinCasilla (3) Importe RetencinCasilla (5) Total Retencin1T0.000.210.000.002T0.000.210.000.003T0.000.210.000.004T0.000.210.000.00TOTAL DECLARACIN ANUAL0.000.210.000.00CLCULOS PARA EL MODELO 347N DeclaradoLibroNIF declaradoNIF representanteApellidos y nombre o razn socialProvincia (Cdigo)Pas (Cdigo)Clave de operacinArrendamiento local negocioAviso deber de cumplir "hoja anexo"Importe percibido en metlicoImporte anual de las operacionesImporte trimestral de las operacionesImporte anual transmisiones inmuebles sujetas IVAImporte trimestral percibido por transmisiones de inmuebles sujetas a IVAImporte anual transmisiones inmuebles sujetas IVAN total personas y entidades en las hojas interiores [01]Importe total anual operaciones en las hojas interiores [02]N total inmuebles en la hoja anexo de arrend. locales de negocio [03]Importe total operaciones hoja anexo arrend. Locales negocio [04]1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4 T100.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00200.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00300.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00400.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00500.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00600.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00700.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00800.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00900.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001000.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001100.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001200.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001300.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001400.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001500.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001600.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

Datos acumulados del periodo comprendido entre el primer da del ao y el ltimo da del trimestreAntes de aplicar deduccin del 5%Correspondientes al perodo comprendido entre el primer da del ao y el ltimo da del trimestreCuando la declaracin de un trimestre es positiva la aplicacin deduce un 5% del rendimiento neto previo en concepto de gastos de difcil justificacin.

Llamamos Rendimiento Neto Previo (RNP) a:RNP = INGRESOS TRIMESTRE - GASTOS TRIMESTRE

Entonces el "gasto incrementado" se calcula as:

GASTOS + 0,05*RNP

Esto, en principio, es correcto ya que la cantidad deducida ir en el impreso de IRPF anual en una casilla denominada "Provisiones deducibles y gastos de difcil justificacin".Pago fraccionado del trimestreColumnas vacas, slo en previsin de facilitar la futura incorporacin del apartado: "Actividades agrcolas, ganaderas, forestales y pesqueras en estimacin directa, modalidad normal o simplificada"Columnas vacas, slo en previsin de facilitar la futura incorporacin del apartado: "Actividades agrcolas, ganaderas, forestales y pesqueras en estimacin directa, modalidad normal o simplificada"Casilla 19 negativa de trimestres anteriores

NECESARIAS PRUEBAS ADICIONALES PROBAR QUE EL CLCULO ES CORRECTO EN TODAS LAS SITUACIONES POSIBLES

"Casilla 15. Si en la casilla 14 (Columna K-L) anterior se hubiera obtenido una cantidad positiva, se har constar en la casilla 15 el importe de los resultados negativos que, en su caso, se hubieran obtenido en la casilla 19 de cualquiera de las declaraciones anteriores, modelo 130, del mismo ejercicio y que no hubieran sido deducidos anteriormente, teniendo en cuenta que, en ningn caso, podr gurar en la casilla 15 un importe superior a la cantidad positiva consignada en la casilla 14."Ctl + u para ver mejor este comentario en ventana tipo userform

Explicacin por cortesa de un colaborador en el blog (9/10/11):Casilla 13. nicamente contribuyentes que tengan derecho a la deduccin por obtencin de rendimientos de actividades econmicas a efectos del pago fraccionado por cumplir el siguiente requisito:(...)Que, en el primer trimestre del ejercicio:- La suma del resultado de elevar al ao el importe de la casilla 03 (4 x casilla 03)