plan inversion

UNIVERSIDAD SAN PEDRO

CAJAMARCA

ESCUELA DE ADMINISTRACION

ASIGNATURA:

CREATIVIDAD EMPRESARIAL

TEMA:

PROYECTO DE PLAN DE NEGOCIOS:

CHOCOTEJAS MOTABON

Profesor:

Mario Paredes

Alumnos:

Max del Valle Rossi

Edinson Villalva Llanos

2011

INDICE

1. Resumen Ejecutivo

2. Descripción y Visión del Negocio:

2.1.-Descripción del producto y del negocio

* Razón Social

* Razón Comercial

2.2.- Visión y Misión del Negocio

La visión

La misión

3.- Análisis del Mercado:

3.1. Análisis del Sector

3.2. Estimación del Mercado Potencial

3.3. Análisis de la Competencia

4.- Planeamiento Estratégico:

4.1.- Análisis de la ventaja competitiva

4.2. Análisis de las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (Análisis FODA)

5.- Estrategia de Comercialización y Ventas:

5.1. Estrategia de producto

5.2. Estrategia de Precio

5.3. Estrategia de promoción

5.4. Estrategia de Plaza (Distribución)

6.- Análisis del Proceso Productivo:

6.1. Diseño del Producto o de un Servicio

6.2.- Proceso Productivo

6.3.- Distribución del Espacio en el Área de Trabajo

6.4.- Cálculo de Materiales

6.5.- Determinación de Máquinas, Herramientas y Equipos

6.6.- Organización de las Personas en el Proceso Productivo

7.- Análisis Económico-Financiero:

7.1.- Presupuesto de Ventas e Ingresos

7.2.- Presupuesto de Costos

7.3.- Presupuesto de Inversiones

7.4. Cálculo del Costo Total Unitario y del Precio

a) ¿Por qué es importante determinar el Costo Total Unitario?

b. Cálculo del Costo Fijo Unitario (CFU)

Cálculo del Costo Variable Unitario (CVU)

b) Cálculo del Precio de Venta

7.5.- Cálculo del Punto de Equilibrio

7.6. Análisis Económico y Financiero

a) Estado de Ganancias y Pérdidas (EGP)

1. Ingresos.

2. Costos:

3. Gastos pre-operativos

4. Depreciación

5. Intereses:

6. Impuestos

7. Utilidad:

b) Flujo de Caja Económico (FCE

1. Ingresos

2. Egresos:

3. Impuesto a la Renta:

4. Saldo Económico o Flujo de Caja Económico:

CONCLUSIONES

ANEXOS

1. RESUMEN EJECUTIVO

En nuestra ciudad de Cajamarca se presenta pocas y pequeñas empresas dedicadas a la fabricación y venta de chocotejas, las cuales no todas cumplen con los estándares de calidad, y menos usan tecnologías para difundir sus productos, se sabe que la gran mayoría de tiendas minoristas o mayoristas realizan estas venta solo en la ciudad de Cajamarca de manera directa al consumidor y no difunden sus productos a través del Internet.

Es por eso que nosotros hemos visto conveniente producir 03 productos de chocotejas, con insumos de calidad y empaques con diseños para cada evento que pueda a acontecer a nuestros clientes: Navidad, Año nuevo, Fiestas Patrias, día de los enamorados etc.

“Motabon” es el nombre de nuestro producto y utilizando propios insumos de Cajamarca de manera tradicional, ya que de esta manera expandiríamos nuestros productos a otros lugares.

2. DESCRIPCIÓN Y VISIÓN DEL NEGOCIO:

2.1.-DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Y DEL NEGOCIO

La palabra "CHOCOTEJA" se le denomina a la teja iqueña cubierta con chocolate. Es un postre típico del departamento de Ica y su tradición ha prevalecido desde hace 25 años. El delicioso sabor de la Chocotejas se debe a la exquisitez de los ingredientes que compone su relleno. Por dentro, lleva una capa de manjar blanco o dulce de leche que se entremezcla con una mixtura de frutos secos (higos, pecanas, almendras, duraznos, entre otros más).

Las Chocotejas son elaboradas en distintos departamentos del Perú. Las más reconocidas a nivel mundial son las Chocotejas iqueñas. De éstas encontramos, marcas como la prestigiosa cadena de chocolates "Helena", "Doña Rosita" y "D' gala".

La presente iniciativa empresarial, producción y comercialización de chocotejas, tiene como objeto ofrecer un producto con los requisitos de salubridad, con ingredientes naturales para satisfacción de los consumidores, un empaque que permita su transportabilidad y conservación, además de estar acordes a las tendencias actuales que existen en el mercado (hacia lo saludable y nutritivo).

Presentamos los siguientes sabores de manjar:

* Manjar blanco

* Manjar de fresa

* Manjar de lúcuma

* Manjar de coco.

Los siguientes rellenos:

* Maní

* Coco

* Pasas

* Pecanas

* Frutas secas

RAZÓN SOCIAL:

Nuestra empresa se inscribirá en registros públicos con el nombre de “Chocotejas Motabon EIRL”

RAZÓN COMERCIAL

Se denominara “Chocotejas Motabon”.

2.2.- VISIÓN Y MISIÓN DEL NEGOCIO

MISION

Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de Chocotejas, integrada por personas emprendedoras; comprometidas en fijar estándares de calidad, excelencia de nuestros productos y sobre todo utilizando tecnologías de información de esta manera obtener la satisfacción de nuestros clientes, que son toda la familia cajamarquina y los turistas nacionales e internacionales que visitan nuestra ciudad, ya que ellos son nuestra razón de ser.

VISIÓN

Llegar a ser la mejor empresa producción y comercialización de chocotejas, reconocida por sus clientes como la primera, por la calidad de sus productos, la variedad de sabores.

3.- ANÁLISIS DEL MERCADO:

3.1. ANÁLISIS DEL SECTOR

DATOS GENERALES DEL DISTRITO DE CAJAMARCA Y BAÑOS DEL INCA:

(Área de influencia del Negocio)

Características de la Población Censo 2009- Distrito Cajamarca:

Población Censada | 156821 |

Población Urbana | 118817 |

Población Rural | 38004 |

Población Censada Hombres | 76609 |

Población Censada Mujeres | 80212 |

Tasa Crecimiento Inter censal (1981 - 1993) | 3.3 |

Población de 15 años y más | 110621 |

Porcentaje de la población de 15 años y más | 70.54 |

Fuente: INEI

Crecimiento de la población cajamarquina:

La tasa de crecimiento poblacional en Cajamarca a diciembre del 2009 es de 3 %.

NIVEL DE EDUCACION:

Tasa de analfabetismo de 15 años a mas en el departamento de Cajamarca por sexo

Hombre | 35.1 |

Mujer | 55.6 |

Total | 90.7 |

NIVEL DE EMPLEO:

PEA Ocupada de 14 años y más por sexo, según distrito

Sexo | Cajamarca | Baños del inca |

Hombre | 33,720| 6,458 |

Mujer | 17,425| 2,795 |

TOTAL | 51,128| 9,254 |

Fuente: Estudio Línea Base de Cajamarca – 2009

OCUPACIÓN POR RAMA DE ACTIVIDAD, POR SEXO, DE 14 A MÁS

| CAJAMARCA (%) | BAÑOS DEL INCA (%) |

HOMBRE | | |

Explotación de minas y canteras| 7.4% | 4.8% |

Construcción | 15.2% | 13.6% |

Comercio | 13.6% | 7.9% |

Transportes y comunicaciones | 9.8% | 10.7% |

Otros servicios | 33% | 23.2% |

MUJERES | | |

Explotación de minas u canteras | 1.3% | 0% |

Construcción | 1.5% | 0.7% |

Comercio | 30.8% | 31.9% |

Transportes y comunicaciones | 1.4% | 0% |

Otros servicios | 51.1% | 39.5% |

Fuente: Estudio Línea Base de Cajamarca - 2009

De los cuadros anteriores se puede observar que un gran porcentaje de la PEA activa tanto de Cajamarca como Baños del Inca se encuentra en los sectores de Explotación de Minas, Construcción, Comercio, Transporte y Comunicaciones y Otros servicios. Cajamarca: 55,642 hab (79% PEA - hombres y 89% PEA - mujeres) Baños del Inca: 8,903 hab. (60.2% PEA - hombres, 72.1% PEA - mujeres)

ANALISIS DEL MERCADO

FORMULA PARA LA MUESTRA:

El total de PEA de Cajamarca y Los Baños del Inca (hombres y mujeres) es de 60,382, de las personas que están en nivel socioeconómico B y C es de 21,737 aplicaremos la fórmula de selección la muestra:

n =

Z = Nivel de confianza - 95%

N = Tamaño de la población - 21,737

n= Tamaño de la muestra – x

E = Nivel de precisión - 1.96

P = Variabilidad positiva, aciertos – 95%

q = Variabilidad negativa, errores - 5%

El tamaño de la muestra es de 105.00

TABLAS Y GRAFICOS

1. INTERPRETACION: En el cuadro N°01 se observa que el 66% de personas si compran chocotejas, el 34°% no compran.

| RESPUESTAS | PORCENTAJE |

SI | 33 | 66 |

NO | 17 | 34 |

TOTAL | 50 | 100 |

FUENTE: Encuesta realizada 18/06/11

ELABORACION: Propia

2. INTERPRETACION: en el cuadro N°02 así como n el grafico respectivo se observa que el 54 % de personas si consumen chocotejas y el 46 % no consumen.


SI | 27 | 54 |

NO | 23 | 46 |

TOTAL | 50 | 100 |


ELABORACION: Propia

3. INTERPRETACION: en la tabla N°3 así como en el grafico se observa que el 44 %de las personas consumen diario, el 26 % consumen semanal, así como el 16% consumen quincenal y el 14% restante consumen chocotejas mensualmente.


DIARIO | 22 | 44 |

SEMANAL | 13 | 26 |

QUINCENAL | 8 | 16 |

MENSUAL | 7 | 14 |

TOTAL | 50 | 100 |


ELABORACION: Propia

4. INTERPRETACION: en el cuadro N°4 se puede observar que el 18 %compran chocotejas para cumpleaños, el 8 % de las personas compran para un matrimonio, el otro 12 % compran para quince años, así como el 24% compran para navidad y el 38% compran para obsequiar por el día de madre.


CUMPLEAÑOS | 9 | 18 |

MATRIMONIO | 4 | 8 |

QUINCEAÑOS | 6 | 12 |

NAVIDAD | 12 | 24 |

DIA DE LA MADRE | 19 | 38 |

TOTAL | 50 | 100 |


ELABORACION: Propia

5. INTERPRETACION: En el cuadro así como también en el grafico N°5 podemos observar que el 44 % de los demandantes prefieren manjar blanco con pasa, el 22% prefieren con pecanas, el 16 % prefieren con maní, así como también el 12 % prefieren con coco, el 6% prefieren con pasas.


MANJAR BLANCO | 22 | 44 |

PECANAS | 11 | 22 |

MANI | 8 | 16 |

COCO | 6 | 12 |

PASAS | 3 | 6 |

TOTAL | 50 | 100 |


ELABORACION: Propia

6. INTERPRETACION: en la tabla N ° 6 así como en el grafico correspondiente podemos identificar que el 24% de las personas compran en supermercados, el 28% compran en tiendas, así como el 36% compran en mercado y el 12% tienen otras preferencias de lugares.


SUPERMERCADO | 12 | 24 |

TIENDA ESPECIALIZADA | 14 | 28 |

MERCADO | 18 | 36 |

OTROS | 6 | 12 |

TOTAL | 50 | 100 |


ELABORACION: Propia

7. INTERPRETACION: en la tabla N ° 7 así como en el grafico correspondiente podemos observar que el 28% de las personas le gustaría hacer su pedido personalmente, el 12% les gustaría realizar su pedido por teléfono, 40% les gustaría por internet, y el 20% vía delivery.


PERSONALMENTE | 14 | 28 |

POR TELEFONO | 6 | 12 |

VIA INTERNET | 20 | 40 |

VIA DELIBERY | 10 | 20 |

TOTAL | 50 | 100 |


ELABORACION: Propia

8. INTERPRETACION: en la tabla N°8 y además en el grafico observamos que el 52% de las personas si compraría nuestro producto y el 48% no lo compraría por diferentes motivos.


SI | 26 | 52 |

NO | 24 | 48 |

TOTAL | 50 | 100 |


ELABORACION: Propia

9. INTERPRETACION: en la tabla N°9 así como el grafico observamos que el 32% de las personas pagarían muy poco, ya que desconocen nuestro producto, él 46% de las personas si estarían dispuestos a pagar por nuestros productos y el 22% opinan que estarían dispuestos a pagar un poco mas de su precio.


S/ 0.50 a 0.70 | 16 | 32 |

S/ 0.70 a 1.00 | 23 | 46 |

S/ 1.00 a mas | 11 | 22 |

TOTAL | 50 | 100 |


ELABORACION: Propia

10. INTERPRETACION: en la tabla N°10 así como el grafico observamos que el 6% de las personas no tienen trabajo, él 30% de las personas tienen un ingreso de 550 soles, el 46% de las personas encuestadas tienen un ingreso de 600 soles y el 18% de las personas generan un ingreso mensual de 1000 soles a más.


no trabaja | 3 | 6 |

menos de s/.55O.00 | 15 | 30 |

de s/.600.00 a s/. 1000.00 | 23 | 46 |

de s/.1000.00 a mas | 9 | 18 |

TOTAL | 50 | 100 |


ELABORACION: Propia

11. INTERPRETACION: en la tabla N ° 11 así como en el grafico correspondiente podemos observar que el 14% de las personas no esta afiliado a algún seguro medico, el 18% de las personas cuentan con SIS, 44% de las personas encuestadas cuentan con un seguro medico que es ESSALUD, y el 24% de las personas cuentan con un medico particular.


Ninguno | 7 | 14 |

SIS | 9 | 18 |

Essalud | 22 | 44 |

Medico Particular | 12 | 24 |

TOTAL | 50 | 100 |


ELABORACION: Propia

12. INTERPRETACION: En el cuadro así como también en el grafico N°12 podemos observar que el 10 % de las personas no tiene trabajo, el 20 % tiene un trabajo eventual, el 32 % de las personas afirman que tienen un trabajo independiente ,así como también 38% de las personas tienen un trabajo dependiente.


No tiene trabajo | 5 | 10 |

a veces | 10 | 20 |

trabajo independiente | 16 | 32 |

trabajo dependiente | 19 | 38 |

TOTAL | 50 | 100 |


ELABORACION: Propia

13. INTERPRETACION: En el cuadro N°13 se observa que el 100% de las personas encuestadas tienen una edad entre 18 años a más y ellos son nuestro público objetivo.


de 18 años a mas | 50 | 100 |

TOTAL | 50 | 100 |


ELABORACION: Propia

3.2. ESTIMACIÓN DEL MERCADO POTENCIAL

La población con la que vamos a trabajar va ser el distrito de Cajamarca (zona urbana) y baños del Inca de la zona urbana, a la cual nuestro producto está dirigido a las clases sociales B y C, las edades a la cual nos vamos a dirigir van hacer de 14 años a más y para vender nuestros productos a través del comercio electrónico, nuestra potencial demanda va ser las empresas, la Minería, y toda persona que sabe hacer transacciones a través del Internet; el cual estará segmentado el mercado dentro del territorio nacional( Perú).

Los Clientes tienen las siguientes características:

* Con edades comprendidas entre los 18 a mas

* Personas solteras , comprometidas o casadas que deseen dar un regalo a su pareja( detallistas)

* Empresas que deseen dar regalos por onomástico, aniversario o para felicitar a su empleado.

* Tener ingresos mayores a los 550 soles.

3.3. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

* Competidores Actuales

En Cajamarca, actualmente, existen empresas formales e informales que se dedican a la producción y comercialización de chocotejas. Con respecto a los formales, hay una empresa que están posicionándose en el mercado, constituyéndose esto en nuestra competencia directa, siendo: “El Porongo” e “IBERICA”

Y con respecto a los informales, hay distribuidores que se están posicionando, pero no cuentan con una marca propia, constituyéndose como nuestra competencia indirecta siendo entre otras: el mercado central y el mercado San Sebastián.

Sin embargo hay que hacer notar nuestro aspecto diferenciador respecto a ellas que vienen a ser la producción y comercialización de nuestros productos tradicionales de Cajamarca, pero con un valor agregado que son los productos de la región como el manjar blanco cajamarquino y combinaciones de frutas para innovar el sabor, las cuales sirven para que nuestra idea de negocio tenga éxito.

* Competidores Potenciales

Debido al crecimiento económico de la región Cajamarca, se estima que a futuro se instalen más empresas en Cajamarca, debido a que en la actualidad existen profesionales con iniciativa empresarial.

4.- PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO:

4.1.- ANÁLISIS DE LA VENTAJA COMPETITIVA

La ventaja competitiva es que ofreceremos un producto novedoso con insumos locales y regionales, las chocotejas serán de variadas combinaciones y sabores personalizados según el gusto del cliente, además de un empaque según la ocasión y la facilidad de atención por medio del medio electrónico: Internet

4.2. ANÁLISIS DE LAS FORTALEZAS, OPORTUNIDADES, DEBILIDADES Y AMENAZAS (ANÁLISIS FODA)

FORTALEZAS:

* Contar con una página Web en Internet que nos ayude a difundir nuestros productos y realizar comercio electrónico: B2C.

* Somos personas emprendedoras, entusiastas, con muchas ganas de aprender y sobre todo con creatividad; dispuestas a liderar un negocio o la empresa que formemos.

* Tener la suficiente capacidad de poder administrar nuestra propia empresa, de organizar y de poder afrontar los cambios que se nos presenten en el transcurso de nuestro proyecto.

* Contaremos con una marca propia.

* Diferenciación de nuestro producto ya que es hecho artesanalmente y sin conservantes y al gusto personalizado del cliente.

OPORTUNIDADES:

* Creciente afluencia de turistas nacionales e internacionales.

* Posibilidad de exportar el producto (TLC )

* Apertura de nuevos Mercados y la buena situación económica que atraviesa nuestro país.

* Contamos con el público en general, ya que ellos demandan nuestros productos por ser tan ricos y deliciosos.

DEBILIDADES:

* Que contamos con pocos recursos económicos y sin un financiamiento por parte de una entidad financiera.

* Que no somos conocidos en el mercado.

* Nos falta tecnología.

AMENAZAS:

* Incremento del costo de los insumos.

* Que tenemos competidores directos como son el “Porongo” que ofrecen el mismo producto y tiendas que venden estos productos; también competidores indirectos como IBEROAMERICA S.A.

* Uso de tecnología por nuestros competidores.

5.- ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIÓN Y VENTAS:

5.1. ESTRATEGIA DE PRODUCTO

Ofreceremos chocotejas con manjar blanco y rellenos de frutas secas variadas y se elaboraran según el gusto del cliente, ofreceremos sabores naturales y también sabores innovadores que el cliente puede elegir y fabricar el empaque según la ocasión que el cliente demande, es decir un pedido personalizado.

Usaremos la internet para recibir los pedidos con anterioridad y tener tiempo de realizar el pedido y también con la posibilidad de realizar comercio electrónico b2c.

También difundiremos la elaboración con calidad y medidas de salubridad exigidas por el ministerio de salud.

5.2. ESTRATEGIA DE PRECIO

Ofreceremos un producto de calidad y el precio estará a la par del promedio de la competencia y nos diferenciaremos en presentarlo con un empaque de original y con insumos de calidad.

5.3. ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN

Para comercializar el producto, se difundirá a través de nuestra la página Web en el que se colgaran catálogos de información sobre el producto, los beneficios, sugerencia, comentarios y haciendo ofertas por la compra de dos cajas de chocotejas.

También a través de Medios de comunicaciones mediante un aviso en el diario más vendido en Cajamarca “Panorama Cajamarquino” y haciendo visitas a los posibles clientes en empresas, Institutos y Universidades.

Participar en las ferias locales y artesanales como la Feria de Corpus Christi, Feria de todos los santos, Navidad etc.

5.4. ESTRATEGIA DE PLAZA (DISTRIBUCIÓN)

Se realizará el contacto por correo electrónico y se venderá al consumidor final (Comercio electrónico B2C) por medio de la página web.

También visitaremos a empresas e instituciones para ofrecer el producto con sus novedosos sabores y empaques por medio de entrevistas directas.

6.- ANÁLISIS DEL PROCESO PRODUCTIVO:

6.1. DISEÑO DEL PRODUCTO O DE UN SERVICIO

NOMBRE DE PRODUCTO: “Chocotejas Motabon”

SLOGAN: “No te resistas al sabor Cajamarquino”

El tipo de letra: Monotype Cursiva de color naranja y azul, los bordes son de color rojo oscuro y fondo de color blanco.

ETIQUETA: Se usa una etiqueta descriptiva.

Contamos con el logotipo y su diseño es el siguiente:

Se elaborara con los siguientes insumos:

* Chocolate Bitter

* Manjar blanco: Fresa, lúcuma, coco y otros sabores.

* Pasas y/o maní, pecanas, frutas secas, Coco rallado

6.2.- PROCESO PRODUCTIVO

Diagrama de la Elaboración de Chocotejas:

INICIO

Insumos necesarios

Preparar Chocotejas

Adquirir insumos

Refrigerado

Desmoldado

Inspección

Rehacer pedido

Empaquetar

venta

FIN

Si

No

Si

No

INICIO

Insumos necesarios

Preparar Chocotejas

Adquirir insumos

Refrigerado

Desmoldado

Inspección

Rehacer pedido

Empaquetar

venta

FIN

Si

No

Si

No

6.3.- DISTRIBUCIÓN DEL ESPACIO EN EL ÁREA DE TRABAJO

Se utilizaran 02 ambientes:

* Área de Elaboración: Cocina – Aquí se elaboraran las chocotejas

* Área de Producción – Se realiza el empaque

* Área de Almacenamiento – donde se guardan alas chocotejas empacadas

* Área de Distribución – Nuestra tienda para venta al público y distribuirlas a nuestros clientes.

6.4.- CÁLCULO DE MATERIALES

COSTO PARA HACER DE UNA CAJA DE CHOCOTEJAS (06 unidades)

Chocotejas tradicionales

INSUMO | DESCRIPCION | COSTO TOTAL |

Chocolate Biter | 1 tabletas | S/1.00 |

Manjar | 1/5 de kg. | S/1.00 |

Pasas | 10 gr. | S/0.30 |

Maní | 20 gr. | S/0.30 |

Consumo de gas | ½ hora | S/.0.10 |

Envolturas | Paquete | S/. 0.25 |

Empaques | Una caja | S./0.80 |

mano de obra | Unida | S/1.00 |

Total | | S/. 4.75 |

Chocotejas de corazón con dos sabores


Chocolate Biter | 1 1/2 tabletas | S/1.50 |

Manjar | 1/5 de kg. | S/1.00 |

Pecanas | 20 gr | S/1.00 |

Maní | 10 gr. | S/0.20 |

Colorantes | 2 colores | S/0.50 |

Consumo de gas | 1/2 hora | S/.0.10 |

Envolturas | Paquete | S/. 0.25 |

Empaques | Una caja | S/.0.80 |

Mano de obra | ½ hora | S/.1.00 |

Total | | s/5.36 |

Chocotejas de corazón “surtida desabores”


Chocolate Biter | 1 1/2 tabletas| S/1.50 |

Manjar | 1/5 de kg. | S/1.00 |

Pasas | 15 gr. | S/0.40 |

Pecanas | 20 gr. | S/1.00 |

Maní | 20 gr. | S/0.30 |

Frutas secas | 20 gr. | S/.0.40 |

Consumo de gas | 1/2 hora | S/.0.15 |

Envolturas | paquete | S/. 0.25 |

Empaques | Una caja | S/0.80 |

Mano de obra | ½ hora | S/1.00 |

Total | | 6.80 |

6.5.- DETERMINACIÓN DE MÁQUINAS, HERRAMIENTAS Y EQUIPOS

Maquinaria para realizar chocotejas:

01 cocina.

01 balón de gas.

01 mesa para empaques.

01 Congeladora

Herramientas:

05 Pinceles

01 molde para chocotejas

01 par guantes

01 Cucharon

01 Olla eléctrica

Equipo:

02 Computadoras

01 Vitrina

6.6.- ORGANIZACIÓN DE LAS PERSONAS EN EL PROCESO PRODUCTIVO

Integrantes del proceso productivo:

01 Vendedores

01 Gerente

01 Secretaria

Organigrama

7. ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO:

7.1.- PRESUPUESTO DE VENTAS E INGRESOS

Proyectamos vender 240 cajas de chocotejas al mes, aumentar a 250 partir del mes 5 y aumentar a 260 desde el mes 9. Ver cuadro de “Presupuesto para ventas”

En el cuadro “presupuesto de Ingresos” calculamos las unidades proyectadas a vender con el precio de venta

PRESUPUESTO DE INGRESOS CHOCOTEJAS |

PERIODO | MES 1 | MES 2 | MES 3 | MES 4 | MES 5 | MES 6 | MES 7 | MES 8 | MES 9 | MES 10| MES 11 | MES 12 | TOTAL |

Chocoteja 01 Tradicional | 2,400.00 | 2,400.00 | 2,400.00 | 2,400.00 | 2,500.00 | 2,500.00 | 2,500.00 | 2,500.00 | 2,600.00 | 2,600.00 | 2,600.00 | 2,600.00 | 30,000.00 |

Chocoteja 02 Corazón 2 sabores | 378.00| 378.00| 378.00| 378.00| 504.00| 504.00| 504.00| 504.00| 630.00 | 630.00| 630.00| 630.00| 6,048.00 |

Chocoteja 02 Corazón Surtido | 399.00| 399.00| 399.00| 399.00| 532.00| 532.00| 532.00| 532.00| 665.00 | 665.00| 665.00| 665.00| 6,384.00 |

Producto | Precio Costo | Precio Venta |

Chocoteja 01 Tradicional | 6.00 | 10.00 |

Chocoteja 02 Corazón 2 sabores | 8.60 | 12.60 |

Chocoteja 02 Corazón Surtido | 9.30 | 13.30 |

PRESUPUESTO PARA VENTA DE CHOCOTEJAS |


Chocoteja 01 Tradicional | 240.00| 240.00| 240.00| 240.00| 250.00| 250.00| 250.00| 250.00| 260.00 | 260.00| 260.00| 260.00| 3,000.00 |

Chocoteja 02 Corazón 2 sabores | 30.00 | 30.00 | 30.00 | 30.00 | 40.00 | 40.00 | 40.00 | 40.00 | 50.00 | 50.00 | 50.00 | 50.00 | 480.00|

Chocoteja 02 Corazón Surtido | 30.00 | 30.00 | 30.00 | 30.00 | 40.00 | 40.00 | 40.00 | 40.00 | 50.00 | 50.00 | 50.00 | 50.00 | 480.00|

7.2.- PRESUPUESTO DE COSTOS

A) COSTOS DIRECTOS

Son aquellos directamente relacionados con el proceso productivo que se realiza para obtener el producto o servicio.

A.1 COSTOS FIJOS (Caja)

Aquellos que intervienen en la elaboración del producto o servicio y que no varían si la producción aumenta o disminuye.

Pago por electricidad : S/. 50.00

Agua : S/. 30.00

A.2 COSTOS VARIABLES

Aquellos que aumentan o disminuyen de acuerdo con las variaciones del volumen de la producción.

A.3 COSTOS INDIRECTOS

Definidos por los recursos que la empresa necesita para poder atender operaciones distintas de las de producción.

Internet : S/. 60.00

Teléfono : S/. 50.00

Gastos administrativos : s/. 300.00

CUADRO DE PRESUPUESTO DE COSTOS

RUBRO | CANTIDAD | VALOR UNITARIO | UNIDADES REQUERIDAS | COSTO TOTAL |

| | | | FIJO | VARIABLE |

TOTAL COSTOS DIRECTOS | | | | | |

TOTAL MANO DE OBRA | | | | 540.00| 993.00|

CHOCOTEJA TRADICIONAL | | | | | |

COSTOS DIRECTOS | | | | | |

A. MATERIALE E INSUMOS | | | | | 708.00|

Chocolate Biter | 1 tabletas | 1.00 | 240.00| | 240.00|

Manjar | 1/5 de kg. | 1.00 | 240.00| | 240.00|

Pasas | 10 gr. | 0.30 | 240.00| | 72.00 |

Maní | 20 gr. | 0.30 | 240.00| | 72.00 |

Consumo de gas | ½ hora | 0.10 | 240.00| | 24.00 |

Envolturas | Paquete | 0.25 | 240.00| | 60.00 |

B. MANO DE OBRA | | | | 432.00| |

Empaques | Una caja | 0.80 | 240.00| 192.00| |

mano de obra | Unida | 1.00 | 240.00| 240.00| |

CHOCOTEJA 2 SABORES | | | | | |



Chocolate Biter | 1 1/2 tabletas | 1.50 | 30.00 | | 45.00 |

Manjar | 1/5 de kg. | 1.00 | 30.00 | | 30.00 |

Pecanas | 20 gr | 1.00 | 30.00 | | 30.00 |

Maní | 10 gr. | 0.20 | 30.00 | | 6.00 |

Colorantes | 2 colores | 0.50 | 30.00 | | 15.00 |

Consumo de gas | 1/2 hora | 0.10 | 30.00 | | 3.00 |

Envolturas | Paquete | 0.25 | 30.00 | | 7.50 |

B. MANO DE OBRA | | | | 54.00 | |

Empaques | Una caja | 0.80 | 30.00 | 24.00 | |

mano de obra | ½ hora | 1.00 | 30.00 | 30.00 | |

CHOCOTEJA SURTIDA | | | | | |



Chocolate Biter | 1 1/2 tabletas | 1.50 | 30.00 | | 45.00 |

Manjar | 1/5 de kg. | 0.40 | 30.00 | | 12.00 |

Pasas | 15 gr. | 0.40 | 30.00 | | 12.00 |

Pecanas | 20 gr. | 1.00 | 30.00 | | 30.00 |

Maní | 20 gr. | 0.30 | 30.00 | | 9.00 |

Frutas secas | 20 gr. | 0.40 | 30.00 | | 12.00 |

Consumo de gas | 1/2 hora | 0.15 | 30.00 | | 4.50 |

Envolturas | paquete | 0.80 | 30.00 | | 24.00 |

B. MANO DE OBRA | | | | 54.00 | |

Empaques | Una caja | 0.80 | 30.00 | 24.00 | |

Mano de obra | ½ hora | 1.00 | 30.00 | 30.00 | |

| | | | | |

2. COSTOS INDIRECTOS | | | | 766.00| 120.00|

A. GASTOS PRE OPERATIVOS | | | | 166.00| |

B. GASTOS ADMINISTRATIVOS: | | | | | |

Sueldo de Secretaria | | 300.00| 1.00 | 300.00| |

Servicio Electricidad | | 50.00 | 1.00 | 50.00 | |

Servicio Agua | | 30.00 | 1.00 | 30.00 | |

Servicio Internet | | 50.00 | 1.00 | 50.00 | |

Servicio Telefónico | | 50.00 | 1.00 | 50.00 | |

Transporte | | 120.00| 1.00 | 120.00| |

GASTOS DE VENTAS | | | | | |

Publicidad: Catalogos | | 4.00 | 30.00 | | 120.00|

TOTAL | | | | 1,306.00 | 1,113.00 |

TOTAL COSTOS | | | | | 2,419.00 |

A.4 PRECIO DE VENTA Y GANANCIA

Productos | Costo Fijo total | Precio Venta | Costo Variable Unitario | Punto de Equilibrio |

CHOCOTEJA TRADICIONAL | 803.00| 10.00 | 3.35 | 120.68|

CHOCOTEJA 2 SABORES | 425.00| 30.00 | 14.17 | 26.84 |

CHOCOTEJA SURTIDA | 425.00| 35.00 | 14.17 | 20.40 |

7.3.- PRESUPUESTO DE INVERSIONES

PRESUPUESTO DE INVERSIONES |

RUBRO | VALOR UNITARIO | UNIDADES REQUERIDAS | COSTO TOTAL |

A. Infraestructura | | | |

Servicio Electricidad | 50 | 1 | 50 |

Servicio Agua | 30 | 1 | 30 |

Servicio Internet | 50 | 1 | 50 |

Servicio Telefónico | 50 | 1 | 50 |

| | | |

B. HERRAMIENTAS | | | |

Pinceles | 0.5 | 3 | 1.5 |

Moldes | 1 | 5 | 5 |

Cucharones | 1 | 2 | 2 |

Olla | 10 | 1 | 10 |

Guantes | 2 | 2 | 4 |

| | | |

MUEBLES Y ENSERES | | | |

Mesa de Trabajo | 100 | 1 | 100 |

Exhibidor | 600 | 1 | 600 |

TOTAL | | | 902.5 |

7.4. CÁLCULO DEL COSTO TOTAL UNITARIO Y DEL PRECIO

A) ¿POR QUÉ ES IMPORTANTE DETERMINAR EL COSTO TOTAL UNITARIO?

Estimar el costo total unitario es muy importante, porque consiste en la cotización que se suele hacer para establecer el precio de venta del artículo que se produce. Generalmente se estiman antes de que se realice la producción y entrega de productos. Por eso se les conoce como costos estándar.

B. CÁLCULO DEL COSTO FIJO UNITARIO (CFU)


CFU=4.75/6=0.79


CFU=6.35/8=0.80


CFU=6.80/8=0.85

En promedio cada unidad costara=S./ 0.81

CÁLCULO DEL COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

El costo variable depende de la cantidad de Chocotejas que se van a producir, es decir esto va a variar si es que la cantidad aumenta o disminuye.

Para este caso haremos para una producción de 90 cajas es decir de un total de 216 unidades


CVU=(4.75*30)/180=0.79


CVU=(6.35*30)/240=0.80


CVU=(6.80*30)/180=0.85

En promedio cada unidad costara=S./ 0.81

B) CÁLCULO DEL PRECIO DE VENTA

Para determinar el Precio de Venta debemos tener en cuenta los costos de producción y el precio de venta de la competencia.

Por este motivo se estableció que el precio de veta seria de un nuevo sol(s/. 1.00)

De acuerdo a este precio podemos determinar la ganancia

Ganancia=1.00 - 0.81=0.19 por unidad

7.5.- CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio nos ayuda a determinar a partir de cuántos productos vendidos empezamos a ganar.

Esto es muy importante, porque nos permite fijarnos una meta respecto de cuántos productos debemos vender como mínimo en un determinado periodo.

Para calcular el Punto de Equilibrio para el Mes 1 solo debemos aplicar la siguiente fórmula (el mismo procedimiento puede ser repetido para los meses siguientes):

PE=174/(1-0.81)=915.8

Así, podemos decir que en el Mes 1 tenemos que vender por lo menos 916 Chocotejas para poder obtener ganancias. O producir 115 cajas de Chocotejas

7.6. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

A) ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS (EGP)

1. INGRESOS.

Es el monto recaudado por las ventas al contado y al crédito, y se registra en el momento que se ejecuta la venta.

2. COSTOS:

Son los egresos por concepto de compras de materia prima, mano de obra, gastos administrativos y gastos de ventas.

3. GASTOS PRE-OPERATIVOS

Son los gastos por concepto de licencias de funcionamiento, gastos de constitución legal, licencia de avisos, estatutos, etc. S/. 2000.00 ENTRE 12 MESES: 166.60

4. DEPRECIACIÓN

Es el monto que corresponde a la pérdida de valor de los bienes tangibles o activos fijos, es decir, de aquellos que podemos ver y no son consumidos por completo en cada ciclo productivo. Con el paso del tiempo estos bienes o maquinarias se desgastan y pierden valor. Por ello, al final de su vida útil su precio ya no es el mismo que el que nosotros pagamos por ellos.

Depreciación | Valor Inicial | Mes1 | Mes2 | Mes3 | Mes4 | Mes5 | Mes6 | Mes7 | Mes8 | Mes9 | Mes10 | Mes11 | Mes12 | Valor final |

Mesa de Trabajo | 100.00| 0.83 | 0.83 | 0.83 | 0.83 | 0.83 | 0.83 | 0.83 | 0.83 | 0.83 | 0.83 | 0.83 | 0.83 | 90.00 |

Exhibidor | 600.00| 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 540.00|

02 computadora | 3000.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 2700.00 |

TOTAL | 3700.00 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 3330.00 |

El cálculo para el caso de Maquinarias y Equipos se calculó de la siguiente manera: (para un exhibidor) 600 x 10% = 60, que sería la depreciación durante todo el año; pero como estamos haciendo una evaluación mensual, dividimos entre 12: 60 /12m = 5.

5. INTERESES:

Considerando que la empresa ha tomado un préstamo bancario por el que debe pagar intereses, se debe registrar aquí y vienen directamente del Flujo Financiero. Es importante hacer notar que aquí no se considera la deuda contraída con el banco, sino solo el pago de intereses.

En nuestro caso no hemos solicitado préstamos bancarios.

6. IMPUESTOS

Es el monto de los pagos que debe hacer la empresa a la SUNAT por concepto de Impuesto a la Renta, que grava a las utilidades. Asumimos que nos acogeremos al RER, razón por la cual el pago por la categoría que corresponde es de 2.5% mensual.

Nos corresponde pagar S/. 72.80

7. UTILIDAD:

PRESUPUESTO DE INGRESOS CHOCOTEJAS |


Ingreso por venta | 4,350.00 | 4,350.00 | 4,350.00 | 4,350.00 | 5,100.00| 5,100.00 | 5,100.00 | 5,100.00 | 5,850.00 | 5,850.00 | 5,850.00| 5,850.00 | 61,200.00 |

Costo de Ventas | 355.17| 355.17| 355.17| 355.17| 385.17| 385.17| 385.17| 385.17| 415.17| 415.17 | 415.17| 415.17| 4,622.04 |

Gastos Administrativos | 766.00| 766.00| 766.00| 766.00| 766.00| 766.00| 766.00| 766.00| 766.00| 766.00 | 766.00| 766.00| 9,192.00 |

Gasos de Ventas | 120.00| 120.00| 120.00| 120.00| 120.00| 120.00| 120.00| 120.00| 120.00| 120.00 | 120.00| 120.00| 1,440.00 |

Gasos Pre Operativos | 166.00| 166.00| 166.00| 166.00| 166.00| 166.00| 166.00| 166.00| 166.00| 166.00 | 166.00| 166.00| 1,992.00 |

Depreciación | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 370.00|

Utilidad UAI | 2,912.00 | 2,912.00 | 2,912.00 | 2,912.00 | 3,632.00 | 3,632.00 | 3,632.00 | 3,632.00 | 4,352.00 | 4,352.00 | 4,352.00 | 4,352.00 | 43,583.96 |

Impuestos | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 873.60|

Utilidad Neta UN | 2,839.20 | 2,839.20 | 2,839.20 | 2,839.20 | 3,559.20| 3,559.20 | 3,559.20 | 3,559.20 | 4,279.20 | 4,279.20 | 4,279.20| 4,279.20 | 42,710.36 |

B) FLUJO DE CAJA ECONÓMICO (FCE)

CONCLUSIONES

* Al iniciar una negocio es necesario un plan de negocio para acércanos más al éxito de nuestra empresa, es una ventaja frente a los empresarios informales, muchos de los cuales hast el dia de hoy no descubren las ventajas de la formalización.

* Debemos saber bien nuestros costos para lograr un precio de venta adecuado y competitivo en el mercado

* Debemos buscar productos que sean innovadores y desarrollarlos con mucha creatividad, como la de la presentación ya que esta puede ser la diferencia que marque la diferencia y preferencia del cliente.

* Es importante segmentar de manera adecuada el mercado para asi elaborar un producto necesario para nuestro cliente.

* Finalmente creemos que estamos mejor preparados para afrontar y emprender las ideas empresariales de diferente tipo al saber elaborar un plan de negocios.

ANEXOS:

ENCUESTA POR CUESTIONARIO

OBJETIVO: La aplicación de la presente encuesta por cuestionario tiene por objeto conocer las necesidades del cliente respecto al consumo de chocotejas en Cajamarca, así como el porcentaje de aceptación, frecuencia de consumo, características, cantidad y el lugar de consumo del producto.

INSTRUCCIONES: Marque con una X la respuesta que cree UD. es más conveniente.

1. ¿Conoce Ud. las chocotejas?

(a) Si (b) no

2. ¿Consume Ud. chocotejas?

(a) Si (b) no

3. ¿Conque frecuencia Ud. consume el producto?

(a) Diario b) semanal (c) quincenal (d) mensual

4. ¿En que ocasiones Ud. consume chocotejas?

(a) Cumpleaños (b) matrimonio (c) quinceañero (d) navidad (e) día de la madre

Otros…………………………………………………………………..

5. ¿Qué sabor de relleno le gustaría que tuviera la chocotejas?

(a) Manjar blanco (b) pecanas (c) maní (d) coco (e) pasas

Otros…………………………………………………………………..

6. ¿Dónde compra mayormente Ud. las chocotejas?

(a) Supermercado (b) tienda especializada (c) mercado

Otros…………………………………………………………………..

7. ¿Atreves de que medio le gustaría a Ud. hacer su pedido?

(a)Personalmente (b) Por teléfono (c) vía internet (d) vía delibery

Otro. ¿Cual?................................................................

8. ¿Si existiera en Cajamarca una empresa de chocotejas estaría Ud. dispuesto(a) ha adquirirlo?

(a) Si (b) no

9. ¿Cuanto estaría dispuesto a pagar por nuestra chocoteja?

(a)S/ 0.50 a0.70 (b) S/ 0.70 a 1.00 (c) S/ 1.00 a mas

10. ¿Ingreso mensual?

a) No trabaja b) menos de s/..550.00

c) de s/.550.00 a s/.1000.00 d) de s/.1000.00 a mas

11. ¿Esta afiliado a algún seguro medico?

a) Ninguno b) SIS c) Essalud d) Medico Particular

12. ¿Tiene trabajo?

a) No tiene trabajo b) a veces c) trabajo independiente d) trabajo dependiente

13. Edad……………………………………………………………………………..

plan inversion

Documents