plan de negocios soran sushi

Universidad del valle

PLAN DE NEOGCIOS

Cochabamba - Bolivia

Plan de Negocio | Soran Sushi Página 1

1. RESUMEN EJECUTIVO

Empresa: Soran Sushi es una empresa que esa enfocado específicamente al rubro

gastronómico y atención al cliente. Las oficinas centrales están ubicadas provisionalmente en

la Av. América entre Santa Cruz y Villaroel #735, zona de cercado de la ciudad de

Cochabamba.

Estado Actual: Soran Sushi está en la etapa de preparación. Cuenta ya con un plan

desarrollado de negocios, proyecciones financieras a 1 año, Cheff asistente y un Gerente

General.

Productos: Soran Sushi ofertará al mercado 5 principales grupos de productos con 22 sub-

productos en total:

Los ingresos de Soran Sushi serán exclusivamente de las ventas de productos.

Descripción de Ventas: En el primer año, tenemos proyectado vender 1500 platos de niguiri

(125 por mes), 4000platos de rolls (333 unidades por mes), 2100platos de gunkanmaki (175

por mes), 4000platos de rolls especiales (333 por mes) y 700 platos especiales (58 por mes).

Ingresos Estimados: Las cantidades de venta dan un resultado de ingresos de Bs 242,500.00

en el primer año, con una utilidad neta luego de impuestos de 5,231.66 (flujo de caja con

crédito en bolivianos). Para el quinto año luego del lanzamiento, proyectamos un ingreso de

Bs 366,460.00 con una utilidad neta luego de impuestos de Bs 107,079.28

Inversión Requerida: Para el inicio de actividades requerimos inversión de Bs 150,906.26 de

los cuales Bs 14000 de ahorros personales serán aportados por el gestor y Bs 136,906.26serán

de inversión externa.


Jorge Gonzalo Noda Miranda, 21/11/13,

Más adelante se habla de 5 años.


Esto está en duda o no está sustentado por lo que les menciono en el mensaje de respuesta.

2. PRESENTACIÓN

2.1. Datos dela Empresa

Nombre de la empresa: Soran Sushi

Slogan: Mas que sushi…

Logotipo:

Dirección Actual: Av. América entre Santa Cruz y Villaroel #735

Teléfono: +591 4 4222667

Persona de Contacto: Osamu Román

Cargo: Gerente General

Teléfono Celular: +591 78320148

Correo Electrónico: [email protected]

2.2. Misión

Difundir y comercializar tanto la gastronomía como la cultura de Japón, a través de la difusión

culinaria, y permitiendo que el producto pueda estar al alcance de toda la población.

2.3. Visión

Llegar a popularizar la gastronomía japonesa, a nivel departamental, y así lograr que la cultura

de dicho país no sea algo desconocido para la población, expandiendo la línea a distintos

departamentos de Bolivia.

2.4. Sector y Rubro de Actividad

Sector: Transformación y comercialización de alimentos.



La Visión hay que plantearla cómo alcanzada, es decir, sacar la palabra llegar. Asimismo, cuando hablan de lograr se plantea más como objetivo y no como Visión.


En el plan no se habla nada de esto, así que les sugiero cambiar la Misión o incluir cómo difundirán la cultura japonesa. La misión hay que definirla y luego validarla, podríamos hablar sobre esto luego.


Cambiaría por dirección de referencia, ya que se podría entender que el negocio está ahí.

Rubro: Gastronómico

2.5. Forma Jurídica

Forma: Sociedad Comanditaria

Razón Social: Osamu Francisco Román Deai

Nombre Comercial: Soran sushi

NIT: 6258493012

2.6. RégimenTributario

Régimen simplificado

Sector comercio de servicios

Sub sector alimentos

3. MERCADO

3.1. Descripción de los Principales Productos de la Empresa

Nombre del Producto

Descripción del ProductoPrecio de

Venta

NiguiriCanapés de arroz con trozos de pescado, marisco o huevo encima, presentados a 3 unidades por plato.

18

Rolls

Rollos de arroz envueltos de alga nori con relleno de mariscos, pescado o vegetales, presentados a 5 unidades por plato.

15

GunkanmakiCanapés cilíndricos rellenos de marisco o pescado con mayonesa, presentados a 3 unidades por plato.

20

Rolls Especiales

Rollos fritos de arroz envueltos de alga nori con relleno de mariscos, pescado, vegetales o carne de ganado frito, presentados a 5 bocados unidades por plato.

20

Plato SemanalPlato fuerte que variavaría por semana.

15

3.2. Identificación de los Clientes Finales de la Empresa


Los clientes finales de la empresa será el público en general de entre 16 - 27 años, con poder

adquisitivo arriba de Bs. 25.

Como el sushi es un producto nuevo o innovador, entonces las personas que conocen dicho

producto es muy reducido, uno de los objetivos de la empresa es expandir dicho producto y

popularizar dicho producto.

3.3.Estudio de los competidores

Fortalezas y Debilidades de la Competencia

Nombre Fortalezas Debilidades

Koi- Variedad- Confianza de los clientes

- Ubicación- Precios- Materia Prima- Tamaño del producto

Yama

- Confianza de los clientes- Variedad- Imagen- Ambientación- Antigüedad- Clientela- Promoción

- Precio- Materia Prima- Ubicación- Tamaño del Producto

Goss

- Nombre- Ambientación- Productos alternos- Antigüedad- Clientela- Ubicación- Materia Prima

- Precio- Tamaño del Producto

Sushitos - Ubicación

- Materia Prima- Precios- Variedad- Clientela- Tamaño de Producto- Publicidad nula

Publicidad de la Competencia

NombrePublicidad

MediosMaterialImpresoSí No

Koi x - facebook -Yama x - facebook - AfichesGoss x --- - CalcomaníasSushitos x --- ---



Tampoco explican en el plan cuál será la publicidad de ustedes, sustentando el éxito de la misma.


No estoy seguro que todo lo que mencionan en el cuadro esté validado, si es subjetivo puede llevarlos a sorpresas desagradables. Además, en ninguna parte del plan explican cómo se harán competitivos, es decir, lograrán por lo menos las mismas fortalezas que los mejores.


Hay que sustentar cómo lograrán este objetivo.


Me parece que por el costo de la comida japonesa hay que pensar en una población de mayor edad.

Características o atributos con los que cuentan los productos de la competencia y

que eventualmente pueden ser analizados:

Variedad PresentaciónSabor Promoción

3.4. Estudio de los Proveedores

Producto Proveedor Ubicación Unidad PrecioDisponibilidad

Permanente

Tiempo de

Entrega

Registro Sanitario

Factura

Salmón Il portoPotosi y Beni CBBA

Kg 140 No Inmediata Si Si

Camarón Il portoPotosi y Beni CBBA

Kg 180 Si Inmediata Si Si

Pulpo PulposSantacruz y Beni CBBA


Kanikama Il portoPotosi y Beni CBBA


TruchaMercado 25 de mayo

25 de mayoCBBA

Kg 32 No Inmediata No No

PacuSanBuenaventura

San BuenaventuraLPZ

Kg 25 No 3 días Si Si

Algas nori Casa CoreaSucre y 16 de julioCBBA

Pza 1.5 No Inmediata Si Si

VegetalesMercado 25 de Mayo

25 de mayoCBBA

Kg 7 Si Inmediata No No

Hondashi Casa CoreaSucre y 16 de julioCBBA


AzúcarMercado 25 de Mayo

25 de mayoCBBA

qq 210 No Inmediata Si No

AceiteMercado 25 de Mayo

25 de mayoCBBA

Lt 12 Si Inmediata No No

Arroz japonés

San JuanSan JuanSTCRZ

qq 400 No 1 semana No No

EmpaqueMercado 25 de Mayo

25 de mayoCBBA

Pza 0.5 No Inmediata No

Maquinaria CORMAQCalamaCBBA

Pza No1 – 4

semanasSi Si



Esto debe estar adecuadamente analizado, no se puede decir que eventualmente lo harán.

3.5. Estudio de Distribuidores

Empresa Ventajas Desventajas

Ser Publicidad

Nombre

Precio

Manejo de Producto

Bozo Precio Estacionamiento

Manejo de Producto

4. PLAN COMERCIAL

4.1. Publicidad

Para poder dar a conocer el producto al publicopúblico meta haremos publicidad a través de

TV den los días de promoción.

- Martes de rodizio

Los clientes pagaran un costo de Bs. 60 y podrán comer la cantidad de productos que el cliente

desee. Entre la variedad de sushis que se servirán son, Rolls, y Gunkanmakis.



Esto no es publicidad, es una herramienta de comercialización, es parte de lo que les menciono en un punto anterior de las fortalezas.


En los costos no hay de publicidad.


Este punto no lo entiendo, mejor sería explicar que son los únicos.

4.2. Proyección de Ventas

AÑO

PRODUCTO 1 2 3 4 5

Incremento porcentual 20% 20% 10% 0%

Niguiris 3 bocados 1,500 1,800 2,160 2,376 2,376Incremento porcentual 20% 20% 10% 0%

Rolls 5 bocados 4,000 4,800 5,760 6,336 6,336Incremento porcentual 20% 20% 0% 10%

Gunkanmaki 3 bocados 2,100 2,520 3,024 3,024 3,326Incremento porcentual 20% 20% 0% 0%

Especial 5 bocados 4,000 4,800 5,760 5,760 5,760Incremento porcentual

Plato de la semana 700 700 700 700 700

TOTAL12,30

014,62

017,40

418,19

618,49

8

4.3. Estimación de los Ingresos por Ventas

Los precios de venta unitarios fueron fijados de acuerdo a lo que el mercado está dispuesto a

pagar, tomando como referencia los precios actuales de la competencia.

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS

Bs BOLIVIANOS

Niguiris 3 bocados 20.00 20.00

Rolls 5 bocados 20.00 20.00

Gunkanmaki 3 bocados 20.00 20.00

Especial 5 bocados 20.00 20.00

Plato de la semana 15.00 15.00


En base a estos precios unitarios, tenemos como resultado los siguientes ingresos:

PRODUCTOS 1 2 3 4 5

niguiris 3 bocados

Precio unitario 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

Cantidad 1,500.00 1,800.00 2,160.00 2,376.00 2,376.00

SUBTOTAL INGRESOS 30,000.0036,000.0

043,200.0

047,520.0

047,520.0

0

Rolls 5 bocados

Precio unitario 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

Cantidad 4,000.00 4,800.00 5,760.00 6,336.00 6,336.00


0115,200.

00126,720.

00126,720.

00Gunkanmaki 3 bocados

Precio unitario 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

Cantidad 2,100.00 2,520.00 3,024.00 3,024.00 3,326.00


060,480.0

060,480.0

066,520.0

0

Especial 5 bocados

Precio unitario 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

Cantidad 4,000.00 4,800.00 5,760.00 5,760.00 5,760.00


0115,200.

00115,200.

00115,200.

00

Plato de la semana

Precio unitario 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00

Cantidad 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00


010,500.0

010,500.0

010,500.0

0

TOTAL INGRESOS 242,500.00

288,900.00

344,580.00

360,420.00

366,460.00


5. PLAN DE PRODUCCION

Identificación de Requerimientos

Producto Materia Prima Insumos Suministros EmpaqueMaquinaria y Herramientas

NiguirisMariscoArrozAlga

Vinagre de sushiSalsa soya

ElectricidadGas Licuado de PetróleoAgua

Plato de porcelanaEmpaques de Plastoformo

Olla de presiónHorinillaBandejaCuchillosTabla de corte

RollsMariscoArrozAlga

Vinagre de sushiSalsa soyaHarinaHuevoAceite



Olla de presiónHorinillaBandejaCuchillosFreidoraTabla de corte

GunkanmakiMariscoArrozAlga

Vinagre de sushiSalsa soya



Olla de presiónHorinillaBandejaCuchillosTabla de corte

Rolls EspecialesMariscoArrozAlga

Vinagre de sushiSalsa soyaHarinaHuevoAceite



Olla de presiónHorinillaBandejaCuchillosSartenFreidoraTabla de corte

Plato de la Semana

Variado Vairado



Variado


Flujo de Producción de Niguiris y Gunkanmaki


Niguiri Gunkanmaki

Olla de presión, Hornilla

Bandeja

Tabla de corte, cuchillos

Platos de porcelana,

empaques de plastoformo



Esto es parte de su know how. No sé si vale la pena poner en su plan de negocios.

Flujo de Producción de Rolls y Rolls Especiales


Rolls Rolls Especiales

Olla de presión, Hornilla

Bandeja


Platos de porcelana,

empaques de plastoformo


Freidora,Sartén

5.1.Programa de Producción

Pérdidas / Muestras Gratuitas / Promoción: 3,00%

AÑO

PRODUCTO 1 2 3 4 5niguiris 3 bocados 1,545 1,854 2,225 2,447 2,447Rolls 5 bocados 4,120 4,944 5,933 6,526 6,526Gunkanmaki 3 bocados 2,163 2,596 3,115 3,115 3,426Especial 5 bocados 4,120 4,944 5,933 5,933 5,933Plato de la semana 721 721 721 721 721

TOTAL12,66

915,05

917,92

618,74

219,05

3

5.2. Costos de Producción

PRODUCTO niguiris 3 bocadosCANTIDAD A PRODUCIR 1,545

Descripción Unidad

de Medida

Cantidad por unidad

de producto

Cantidad Costo Unitario Costo Total

MATERIA PRIMA Marisco Kg 0.03000 46.35 160.00 7,416.00Arroz Kg 0.02000 30.90 8.00 247.20Alga Pza 0.25 386.25 1.50 579.38

TOTAL MATERIA PRIMA 8,242.58INSUMOS Salsa Soya Lt 0.03000 46.35 8.00 370.80vinagre de sushi Lt 0.00600 9.27 10.00 92.70

TOTAL INSUMOS 463.50SUMINISTRO Electricidad kWh 0.030 46.35 0.65 30.13GLP Kg 0.004 6.58 2.40 15.79Agua Lt 0.004 6.18 2.40 14.83

TOTAL SUMINISTROS 60.75EMPAQUE Plato Plástico con Tapa Pza 1.000 1,545.00 0.50 772.50

TOTAL EMPAQUE 772.50COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 9,539.32

COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION 6.17


PRODUCTO Rolls 5 bocadosCANTIDAD A PRODUCIR 4,120

Descripción Unidad

de Medida

Cantidad por unidad

de producto

Cantidad Costo

Unitario Costo Total

MATERIA PRIMA Salmón Kg 0.03000 123.60 160.00 19,776.00Arroz Kg 0.02000 82.40 8.00 659.20Alga Pza 0.25 1,030.00 1.50 1,545.00

TOTAL MATERIA PRIMA 21,980.20INSUMOS Salsa Soya Lt 0.03000 123.60 8.00 988.80Vinagre de sushi Lt 0.00600 24.72 10.00 247.20

TOTAL INSUMOS 1,236.00SUMINISTRO Electricidad kWh 0.030 123.60 0.65 80.34GLP Kg 0.004 17.54 2.40 42.11Agua Lt 0.004 16.48 2.40 39.55

TOTAL SUMINISTROS 162.00EMPAQUE Plato Plástico con Tapa Pza 1.000 4,120.00 0.50 2,060.00

TOTAL EMPAQUE 2,060.00

COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 25,438.20



PRODUCTO Gunkanmaki 3 bocadosCANTIDAD A PRODUCIR 2,163

Descripción

Unidad de

Medida

Cantidad por unidad

de producto


MATERIA PRIMA Marisco Kg 0.0300 64.89 160.00 10,382.40Arroz Kg 0.02 43.26 8.00 346.08Alga Pza 0.25 540.75 1.50 811.13


TOTAL INSUMOS 648.90SUMINISTRO Electricidad kWh 0.015 32.45 0.65 21.09GLP Kg 0.003 7.05 2.40 16.91Agua Lt 0.003 7.05 2.40 16.91


TOTAL EMPAQUE 1,081.50COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 13,324.92



PRODUCTO Especial 5 bocadosCANTIDAD A PRODUCIR 4,120

Descripción

Unidad de

Medida

Cantidad por unidad

de producto


MATERIA PRIMA Marisco Kg 0.0300 123.60 160.00 19,776.00Arroz Kg 0.03 103.00 8.00 824.00Alga Pza 0.25 1,030.00 1.50 1,545.00


TOTAL INSUMOS 1,236.00SUMINISTRO Electricidad kWh 0.015 61.80 0.65 40.17GLP Kg 0.003 13.42 2.40 32.22Agua Lt 0.003 13.42 2.40 32.22


TOTAL EMPAQUE 2,060.00COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 25,545.60



PRODUCTO Plato de la semanaCANTIDAD A PRODUCIR 721

Descripción

Unidad de

Medida

Cantidad por unidad

de producto


MATERIA PRIMA materia en general Kg 1.00000 721.00 7.50 5,407.50

TOTAL MATERIA PRIMA 5,407.50EMPAQUE Plato Plástico con Tapa Pza 1.000 721.00 0.50 360.50

TOTAL EMPAQUE 360.50COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 5,768.00


Descripción Costo Total

TOTAL MATERIA PRIMA 69,314.88

TOTAL INSUMOS 3,584.40TOTAL SUMINISTROS 382.27

TOTAL EMPAQUE 6,334.50

TOTAL 79,616.05

5.3. Mano de Obra

Organigrama



El Gerente debe depender de la junta, no están en un mismo nivel en la organización. Además si hay junta de accionistas, debe explicarse en el plan quiénes son los accionistas.


Este punto debe llevarse a un capítulo de administración y no como costo.

Servicios Externos

- Contabilidad - Seguridad

- Asesoría Jurídica - Mantenimiento de Equipos

Costos de Mano de Obra

CargoCantidad

de puestosMeses

Remuneración mensual unitaria

Total

Cheff 1 12 2,000.0024,000.0

0

Cheff Asistente 1 12 1,500.0018,000.0

0

Cajero 1 12 1,200.0014,400.0

0

SUBTOTAL56,400.0

0

BENEFICIOS SOCIALES 18,820.6

8

75,220.68

Beneficios sociales

Riesgo laboral 1.71%Fondo pro vivienda 2%Seguridad social (CNS) 10%Aporte patronal solidaria 3%TOTAL 16.71% Prov. Aguinaldo 8.33%Prov. Indemnizacion 8.33% 16.66%BBSS TOTAL 33.37%

5.4. Alquileres

Se requiere el alquiler de un establecimiento que cuente con una habitacionhabitación de 3x4

metros como mínimo (una para almacén de materia prima e insumos), sala (donde se llevara a



Esto no está bien redactado, ya que en 12 mts.2 no podrán hacer todo lo que dicen, supongo que esto es para el almacén, así que hay que definir la superficie para las otras áreas y poner luego la superficie total.


Hay que explicar a qué se refieran específicamente en estos 4 puntos.


Esto también debe estar en administración.

cabo la recepción de personas) con conexión a cocina (donde se producirán los platos calientes

y el mise en place), y un baño (para el personal). De preferencia, este local deberá estar

ubicado en una zona que cuente con estacionamiento para una mejor comodidad para los

clientes.

ITEMAlquiler Mensual

Meses por año

Total anual

Tienda con cocina, un cuartos, sala y un baño 2,100.00 12.00 25,200.00

TOTAL 25.200,00

5.5. Gastos Generales de Administración

Descripción

Unidad de

Medida

Cantidad Costo Unitario

Costo Total

Agua mes 12 150.00 1,800.00EnergiaEnergía electricaeléctrica mes 12 200.00 2,400.00

Material de escritorio mes 12 25.00 300.00

Material de limpieza mes 12 50.00 600.00

Comunicación mes 12 100.00 1,200.00

Vestuario pza 3 80.00 240.00AsesoriaAsesoría JuridicaJurídica mes 1 9,000.00 9,000.00

Mantenimiento equipos mes 12 25.00 300.00Patentes municipales año 1 90.00 90.00

COSTO TOTAL15,930.0

0

6. PLAN DE INVERSIONES

6.1. Inversiones en Maquinaria y Equipo

VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)

12%

Descripción Unidad

Cantidad

Costo Unitario

Costo Total

Vida útil

Depreciación Anual

Valor residual

Vitrina Pza 1 7,000.00 7,000.00 8 875.00 840.00

Cocina de 4 hornillas Pza 1 11,000.00 11,000.00 8 1,375.00 1,320.00

Refrigerador Pza 1 600.00 600.00 8 75.00 72.00

Freezer Pza 1 750.00 750.00 8 93.75 90.00



Tengo mis dudas que con este alquiler encuentren un lugar que tenga como fortaleza una buena Ubicación.

Extractor con forzador

Pza 1 8,000.00 8,000.00 1 8,000.00 960.00

COSTO TOTAL 27,350.00

10,418.75 3,282.00


6.2. Inversiones en Mobiliario y Herramientas

Descripción Unidad

de Medida

Cantidad

Costo Unitario

Costo Total

Vida util

Depreciación Anual

Valor residual

Menaje en gral Pza 1.00 3,000.00 3,000.00

5.00 600.00 300.00

Cristaleria Pza 1.00 300.00 300.00 5.00 60.00 30.00Platos Cubiertos Pza 1.00 500.00 500.00 5.00 100.00 50.00


760.00 380.00

6.3. Gastos Pre Operacionales

Descripción

Unidad de

Medida

Cantidad

Costo Unitario Costo Total

0.00 0.00

Ajuste y calibración de Maquinaria Total 1 175.00 175.00

Gastos de Constitución 0.00 0.00 - IncripcionInscripción FUNDEMPRESA Total 1 455.00 455.00

- Afiliación CNS Total 1 640.00 640.00

- Licencia de Funcionamiento Total 1 90.00 90.00

- Licencia Ambiental Total 1 2,450.00 2,450.00

- Registro SENASAG Total 1 800.00 800.00 - Contrato EMSA Total 1 100.00 100.00Decoración y Remodelación Total 1 7,000.00 7,000.00


6.4. Resumen de Inversiones

Descripcion Costo Total Valor Residual Depreciación anual

Mobiliario 10,850.00 1,085.00 2,135.00

Maquinaria y equipo 19,550.00 2,346.00 9,443.75

Herramientas 3,800.00 380.00 760.00

Gastos pre-operacionales 4,710.00 N/A N/ATOTAL 38,910.00 3,811.00 12,338.75



No sé si con esto lograrán la fortaleza de Buen ambiente.


No hay sillas y mesas, mostrador, etc.

7. CAPITAL DE TRABAJO

Gastos Anual

Mano de Obra producción 56,015.40

Sueldos Administración 19,205.28

Materia Prima 69,314.88

Insumos 3,584.40

Suministros 382.27

Empaque 6,334.50

Mano de obra (si aplica) 0.00

Alquileres 25,200.00

Gastos de administración 15,930.00

Gastos de comercialización 3,700.00

TOTAL 199,666.73

CAPITAL DE OPERACION POR DIA 554.63

DIAS NECESARIOS ANTES DE RETORNOS POR VENTAS 15CAPITAL DE OPERACION INICIAL 8,319.45


8. VIABILIDAD FINANCIERA

Flujo de Caja

Impuestos 25%

AÑO

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

Ingresos 242,500.00 288,900.00 344,580.00 360,420.00 366,460.00

Costos produccionproducción -

135,631.45-

150,961.21-

169,250.50-

174,858.68-

177,354.59Costos administracionadministración -60,335.28 -60,335.28 -60,335.28 -60,335.28 -60,335.28Costos comercializacioncomercialización -3,700.00 -3,700.00 -3,700.00 -3,700.00 -3,700.00

Imprevistos -2,425.00 -2,889.00 -3,445.80 -3,604.20 -3,664.60

Depreciacion -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75

Intereses -3,713.30 -810.57 0.00 0.00 0.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 21,956.22 55,465.18 93,109.67

103,183.09

106,666.78

Impuestos 0.00 -5,489.06 -13,866.30 -23,277.42 -25,795.77 -26,666.69

UTILIDAD NETA 0.00 16,467.17 41,598.89 69,832.25 77,387.32 80,000.08

DepreciacionDepreciación 14,738.75 14,738.75 14,738.75 14,738.75 14,738.75InversionInversión inicial -48,010.00 InversionInversión capital de trabajo -8,319.45

Recuperación capital de trabajo 8,319.45

PrestamoPréstamo 30,477.45 Amortizacion de prestamopréstamo -25,974.26 -4,503.19 0.00 0.00 0.00

Valor de desecho (residual) 4,021.00

FLUJO DE CAJA-

25,852.00 5,231.66 51,834.45 84,571.00 92,126.07

107,079.28

8.1. Indicadores de Viabilidad Financiera

INDICADORE



Hay una confusión entre Flujo de Caja y Estados de Resultados, el cuadro de adelante es una mezcla de los dos, hay que corregir.

S

VAN 150,906.2

6

TIR 123.7%

8.2. Análisis de Sensibilidad

Reducción de Ingresos

Impuestos 25%

AÑO


Ingresos 230,375.00 274,455.00 327,351.00 342,399.00 348,137.00

Costos produccion -

135,631.45-

150,961.21-

169,250.50-

174,858.68-

177,354.59

Costos administracion -60,335.28 -60,335.28 -60,335.28 -60,335.28 -60,335.28

Costos comercializacion -3,700.00 -3,700.00 -3,700.00 -3,700.00 -3,700.00

Imprevistos -2,425.00 -2,889.00 -3,445.80 -3,604.20 -3,664.60

Depreciacion -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75

Intereses -3,713.30 -810.57 0.00 0.00 0.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 9,831.22 41,020.18 75,880.67 85,162.09 88,343.78

Impuestos 0.00 -2,457.81 -10,255.05 -18,970.17 -21,290.52 -22,085.94

UTILIDAD NETA 0.00 7,373.42 30,765.14 56,910.50 63,871.57 66,257.83

Depreciacion 14,738.75 14,738.75 14,738.75 14,738.75 14,738.75Inversion inicial -48,010.00

Inversion capital de trabajo -8,319.45


Prestamo 30,477.45

Amortizacion de prestamo -25,974.26 -4,503.19 0.00 0.00 0.00


FLUJO DE CAJA-

25,852.00 -3,862.09 41,000.70 71,649.25 78,610.32 93,337.03


REDUCCIO

NINGRES

OS 5%

INDICADORES

VAN 116,286.1

2

TIR 98.2%


Incremento de Costos

Impuestos 25%

INCREMEN

TO COSTO

S 5%

AÑO


Ingresos 242,500.00 288,900.00 344,580.00 360,420.00 366,460.00

Costos produccionproducción -

142,413.02-

158,509.27-

177,713.02-

183,601.61-

186,222.32Costos administracionadministración -63,352.04 -63,352.04 -63,352.04 -63,352.04 -63,352.04Costos comercializacioncomercialización -3,885.00 -3,885.00 -3,885.00 -3,885.00 -3,885.00

Imprevistos -2,425.00 -2,889.00 -3,445.80 -3,604.20 -3,664.60

DepreciacionDepreciación -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75

Intereses -3,713.30 -810.57 0.00 0.00 0.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 11,972.88 44,715.36 81,445.38 91,238.40 94,597.29

Impuestos 0.00 -2,993.22 -11,178.84 -20,361.35 -22,809.60 -23,649.32

UTILIDAD NETA 0.00 8,979.66 33,536.52 61,084.04 68,428.80 70,947.96

DepreciacionDepreciación 14,738.75 14,738.75 14,738.75 14,738.75 14,738.75InversionInversión inicial -48,010.00 InversionInversión capital de trabajo -8,319.45


PrestamoPréstamo 30,477.45 AmortizacionAmortización de prestamopréstamo -25,974.26 -4,503.19 0.00 0.00 0.00


FLUJO DE CAJA-

25,852.00 -2,255.85 43,772.08 75,822.79 83,167.55 98,027.16

INDICADORES

VAN 126,047.0


6

TIR 104.2%


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