INTRODUCCIÓN

En el diario vivir, es importante saber administrar los ingresos con el fin de satisfacer necesidades básicas evitando el endeudamiento. Partiendo del supuesto que muchos colombianos tienen ingresos que no superan los tres salarios mínimos legales vigentes (SMLV) se convierte no sólo en un factor positivo sino en una ardua tarea el manejar el gasto de una forma eficiente. A través de la lectura y análisis de la presente actividad de aprendizaje, el aprendiz del programa de formación INGRESOS Y GASTOS PERSONALES tendrá la oportunidad de identificar, obtener y manejar adecuadamente sus entradas, logrando de esta manera mejorar su calidad de vida a través del uso adecuado del dinero que devenga.

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CONTENIDOS ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1: INGRESOS

1. DEFINICIÓN .............................................................................................................. 3

2. CÓMO OBTENER LOS INGRESOS .......................................................................... 4

3. ESTRATEGIAS PARA MEJORAR LOS INGRESOS ................................................. 7

4. USO ADECUADO DE LOS INGRESOS .................................................................... 9 REFERENCIAS ............................................................................................................. 13 CONTROL DEL DOCUMENTO ..................................................................................... 14

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1. DEFINICIÓN

El ingreso se concibe como todo aquello que una persona puede percibir en el momento de desarrollar una actividad económica en la modalidad independiente o cuando presta sus servicios y obtiene una remuneración cuando se desarrolla de manera dependiente. Para cualquier persona el manejo de los ingresos es de vital importancia, ya que estos permiten determinar el nivel de vida que se puede llegar a tener así como la programación o proyección de las inversiones según la capacidad monetaria. En términos propios de la economía, se conceptualiza el ingreso como un elemento esencial y relevante para trabajar, de allí que se entienda como el total de ganancias que se obtienen al conjunto del presupuesto de una organización, bien sea de orden público o privado, individual o grupal. En términos generales estos son los elementos tangibles de carácter monetario o no monetario que se reúnen generando un círculo de consumo – ganancia. Se puede concluir entonces que el término ingreso está asociado no sólo al ámbito económico y financiero, sino al social pues la existencia o no de los mismos puede establecer el tipo de calidad de vida de un grupo familiar o del individuo, así como de las capacidades productivas de una organización o una entidad financiera. Además, los ingresos son útiles para futuras inversiones y desarrollo, pues aparte de mejorar la calidad de vida, permiten aumentar y mantener la dinámica productiva. De este modo se origina un flujo de elementos (que pueden o no ser dinero) con un dinamismo y movimiento constantes.

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2. COMO OBTENER LOS INGRESOS Los ingresos personales se pueden obtener de dos formas, a través del trabajo independiente o de manera dependiente. A continuación se dará una definición más detallada, así como una comparación entre estas dos fuentes de lucro. INGRESOS INDEPENDIENTES Los ingresos independientes son aquellos que se obtienen al desarrollar una actividad económica comercial o de servicios de manera directa como por ejemplo, a través de la compra y venta de bienes o servicios, también por medio de la prestación de asistencia desde la parte técnica o profesional. De esta manera, estos ingresos se vuelven variables porque pueden ser o no ser en un tiempo fijado. En la presente ilustración se darán otros ejemplos de ingresos independientes (Ver Figura 1).

FUENTE: SENA

•Presta sus servicios en varias empresas

•Honorarios por $3.000.000

Juan E. Pérez Contador

•Atiende su negocio

• Ingresos por $5.000.000

Martha Sierra tendera

•Compra y vende repuestos para motos

• Ingresos por $3.500.000

Pedro Ordoñez Comerciante

•Tiene un taller de confección

• Ingresos por $1.500.000

Gloria Suárez Modista

•Hace domicilios

• Ingresos por $700.000

Diego Vallejo Mensajero

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Entre las ventajas del ingreso independiente se pueden enumerar la posibilidad de obtener una cantidad mayor de dinero que al hacerlo de manera dependiente, flexibilidad en los horarios de trabajo y sobre todo, más autonomía en la toma de decisiones. Algunas de las desventajas de este tipo de ingreso incluyen el riesgo de que los ingresos no sean siempre los mismos a causa de la naturaleza de la fuente de lucro, también la posibilidad de que la empresa o labor no reditúe lo suficiente para cubrir los gastos. Entre otras desventajas también se puede tener en cuenta la rendición de cuentas ante los estamentos públicos y privados así como el pago de contribuciones e impuestos a lugar dependiendo de la actividad económica. INGRESOS DEPENDIENTES Los ingresos dependientes son aquellos que se obtienen al prestar un servicio en una organización o con una persona natural, por esto obtiene una remuneración mensual que se puede determinar como un ingreso fijo. Para la obtención de la remuneración, el empleado debe cumplir ciertas condiciones y estar sujeto a las políticas, reglamentación y deberes relacionados con su área de desempeño. A continuación algunos ejemplos al respecto (Ver Figura 2).

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FUENTE: SENA Entre las ventajas del ingreso dependiente se pueden contar la seguridad de la retribución económica, los beneficios laborales y sociales a los que se tiene derecho e inclusive a la compensación por tiempo de servicios. De igual manera, se cuenta con el pago de horas extras, los permisos por enfermedad, capacitaciones y otros valores agregados que algunas organizaciones tienen a bien brindar a sus empleados. Si se es mujer, se tiene derecho a permisos especiales por lactancia y embarazo, entre otros. Las desventajas de la dependencia laboral incluyen la subordinación respecto al empleador, el bajo ingreso en muchos de los casos, la rigidez del horario de trabajo, la exigencia en el cumplimiento de las funciones (que en algunas ocasiones tienden a ser mayores que la remuneración) y los descuentos a causa de la inobservancia de las mismas por retraso o falta al sitio de labores.

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3. ESTRATEGIAS PARA MEJORAR LOS INGRESOS

La calidad de vida de cualquier persona está definida por el valor de los ingresos que se pueden llegar a tener en un período de tiempo. Es por ello que se hace necesario hacer lo que esté a la mano para lograr un incremento de los mismos en lo posible sin aumentar la cantidad de labores realizadas. A continuación se relacionan algunas estrategias que pueden ser utilizadas para mejorar los ingresos y de esta manera poder contemplar proyectos e inversiones.

Una persona debe saber manejar el tiempo de tal manera que le permita realizar varias actividades de forma dependiente e independiente.

Se debe contar con un ingreso fijo y un ingreso variable, ya que para el fijo se debe establecer un tiempo para realizarlo, en cambio el variable le permite fijar tiempos y espacios que permiten el logro de mejora de ingresos.

Se deben buscar inversiones a corto plazo que permitan obtener una rentabilidad y de esta manera lograr aumentar los ingresos.

Es recomendable reducir los gastos no prioritarios y para ello se es importante tener claridad que este se traduce en una necesidad y no en un gusto o satisfacción.

Si se es dependiente, se pueden incrementar los ingresos a través del trabajo en horas extras, la búsqueda de un aumento del salario, un ascenso o promoción. También podría pensarse en el cambio de empleo si los ingresos no suplen las expectativas o no reflejan el pago justo por la labor desempeñada.

En caso de recibir ingresos de un negocio o empresa, se debe realizar la labora de manera eficiente a través de la reducción de costos, el aumento racional de los precios, el incremento de las ventas y/o los clientes, la diversificación de los productos, entre otros.

Si se devengan utilidades por inversión, es aconsejable la venta de propiedades que hayan generado plusvalía, la compra de inmuebles que generen ingresos que superen el 1% del valor del mismo, y el análisis constante de nuevas inversiones.

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Si se piensa en un aumento significativo, se deben hacer inversiones a largo plazo o tomar decisiones que conlleven a una mejora en el ingreso, tales como la capacitación en un nivel educativo más avanzado o la búsqueda de inversionistas o una fuente de capitalización para un proyecto macro.

Es importante tener muy en cuenta el tipo de ingreso que se obtiene y a su vez la estrategia que se utilizará para el aumento de las entradas, para no ser simplemente un trabajador dependiente o independiente, se debe ir en busca de la obtención de ingresos tanto fijos como variables que permitan mejorar la calidad de vida. En el caso de ser un trabajador dependiente se puede iniciar el lucro adicional a través de las horas extras, asesorías independientes, las inversiones bursátiles con los ahorros o la apertura de un negocio. Si se es independiente, se puede buscar la dependencia de los clientes o beneficiarios de los bienes o servicios que se ofrece, la búsqueda de un empleo que permita la obtención de un ingreso fijo mensual o la creación de una empresa que funcione sin necesidad de la labor directa. Las opciones pueden ser mayores o menores de acuerdo a la actividad económica que se desempeña y la visión creativa que se tenga. Es imprescindible abrir la imaginación, dejar a un lado las propias limitaciones, prejuicios y paradigmas que puedan estar bloqueando un futuro mejor. Por otro lado, el establecimiento de metas y objetivos a corto o largo plazo ayudará en la motivación que se requiere para ese esfuerzo extra que derivará en mayores recaudos y por ende, mejor calidad de vida.

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4. USO ADECUADO DE LOS INGRESOS

Al pensar en el manejo adecuado del ingreso, siempre entra a discusión el tema de la cantidad de capital que se recibe en comparación a los gastos que se deben cubrir. Si bien es cierto que el dinero nos protege ante las necesidades presentes y futuras al ser un elemento que permite cubrir y satisfacer necesidades, requiere de una minuciosa administración para que no solo rinda sino que se multiplique. Más allá de las necesidades básicas, el dinero gestiona la satisfacción en varios aspectos de la vida, en los que se invierte gran parte del ingreso. En algunos casos, se destina al arreglo o compra de elementos que hagan el hogar más confortable; en otros, se emplea en la adquisición de libros, bienes inmuebles, automóviles o en la inversión en viajes, recreación, entre otros. Algunas personas consideran de mayor valor la educación formal antes que la procura de bienes tangibles como una forma de mejorar la calidad de vida a largo plazo de las personas a cargo. En todo esto, hay un factor que influye en la toma de decisiones: la seguridad. Los expertos han establecido que el éxito en el manejo del dinero depende en gran medida de la administración del mismo. Al dominar las finanzas se puede hacer frente al imprevisto y tomar decisiones teniendo en cuenta lo que se desea y no lo que se está obligado a tener. Hay dos factores claves que inciden en la toma de decisiones en la dirección correcta y son la organización y la previsión. De aquí se hable de la inclusión de planes de ahorro, hábitos de gastos y pagos organizados que permitan hacer un uso adecuado de los ingresos a corto y largo plazo. Un factor clave para iniciar la organización de los ingresos es ser cuidadoso con los mismos, esto hace referencia a que se deben tener ingresos superiores a los gastos (no se debe gastar más de lo que se gana en un periodo determinado), pues se iniciará siempre jugando en contra antes que a favor. Los ingresos a administrar sea que provengan del trabajo dependiente (esto significa que se relacionen a un salario) o independiente (es decir, que se generen cuando se practica una actividad económica) deben saberse distribuir en el pago de las

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obligaciones, en futuras inversiones o sencillamente se debe tener una cultura de ahorro. Una de las formas de saber si los ingresos están siendo utilizados de la mejor manera es cuando no se necesita tener que acceder a obligaciones financieras para cubrir los egresos prioritarios o de primera necesidad. No se debe desconocer que las personas manejan prioridades distintas pero tampoco se puede caer en la tentación del consumo donde se termina gastando el ingreso sin necesidad. Para conocer el tipo de gasto y su prioridad es recomendable observar la pirámide de necesidades de Maslow (2013), la cual le ayudará a reconocer las necesidades reales de las creadas, pues la economía actualmente gira en torno más a las segundas que las primeras introduciendo en el colectivo la urgencia de adquirir bienes o servicios que a lo mejor no son tan imprescindibles como se hace pensar (Ver Figura 3).

FUENTE: (Montes, 2013) Como se observa en la figura, las primeras necesidades a cubrir son las fisiológicas que incluyen la alimentación, vivienda, vestido y descanso. En ese orden, estas serán las que tengan la prioridad en el cubrimiento del pago de los gastos.

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En segundo lugar, se encuentra el cubrimiento de necesidades de seguridad, muy relacionadas con los primeros pero con un cubrimiento a largo plazo, es decir, si en el primer nivel se busca alimentarse, en el segundo se propenderá por un estilo de vida saludable que involucre una ingesta de productos saludables. Aquí se considerará de mejor manera el uso que se hace del dinero en el primer nivel. En los niveles superiores, se busca la satisfacción de necesidades de orden social, lo que conlleva en algunas ocasiones a gastos elevados que a la final sólo se traducen en deseos más que en prioridades. Si bien es cierto son importantes para el adecuado desarrollo y la superación personal, deben estar sujetos a la realidad financiera de quien desea alcanzarla. Para el manejo adecuado del dinero, también se ha de tener en cuenta la frecuencia con la que se devenga el mismo. No es lo mismo administrar un capital que llega una vez al mes o cada semana, que el que se recibe a diario o el que se recibe de manera esporádica. A la hora de recibir el dinero, es importante incluirlo en un listado o control de ingresos, que estará determinado por la frecuencia con que se recibe. Luego, es necesario el análisis concienzudo de su uso a través de algunos interrogantes:

¿Es necesario e imprescindible gastar este dinero?

¿Qué necesidades se cubren al hacer uso de este dinero?

¿Esta necesidad puede ser suplida posteriormente o de manera más organizada? Hay algunos formatos que pueden ser de utilidad a la hora de llevar un control de los ingresos y permitirán conocer la cantidad de dinero que se recibe para así hacer un uso apropiado del mismo. En el primer formato se observará el detalle del ingreso y su cantidad (Ver Cuadro 1). Cuadro 1. Formato de Ingresos diarios No. 1

Fecha Descripción del ingreso Cantidad

FUENTE: SENA

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Otro formato muy popular es el del diario de caja, el cual permite conocer el ingreso bruto diario, bien sea de la persona o la empresa en la cual ingresa el rubro (Ver Cuadro 2). Cuadro 2. Formato de Ingresos diarios No. 2

FECHA CONCEPTO DEBE HABER

FUENTE: SENA Sin embargo, la manera más efectiva de saber si se está utilizando adecuadamente el ingreso es cuando se cumple con todas las obligaciones adquiridas y queda un saldo del mismo, eso significa que su presupuesto está siendo bien ejecutado y sobre todo bien administrado. En definitiva, todo es cuestión de saber cuánto se tiene y en qué se va a invertir, pero sobre todo para qué.

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REFERENCIAS Fundación de la Asociación Estatal de Tesoreros Nacionales (2011). Trabajo e

impuestos. Consultado el 26 de Enero de 2014, en http://www.ahorrando.org/Templates/ah/Content.aspx?id=100

Montes, M. (2013). Las pirámides de Maslow en las redes sociales. Consultado el 28 de

Noviembre de 2013, en http://www.chicadospuntocero.com/2013/02/piramide-redes-sociales.html

Obiols, J. (2010). ¿Cómo puedo aumentar mis ingresos? Consultado el 26 de Enero de

2014, en: http://blog.instructorfinanciero.com/2010/02/como-puedo-aumentar-mis-ingresos.html

Rodríguez, F. (2008). Manejo adecuado del dinero. Consultado el 26 de Enero de 2014,

en http://www.gestiopolis.com/finanzas-contaduria/manejo-adecuado-del-dinero.htm

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CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia Fecha

Autor Gissela Alvis Experta temática

Centro de Industria y de la Construcción Regional Tolima

Enero de 2014

Asesoría Gissela Alvis Norma Buenaventura

Asesoras pedagógicas Línea de Producción Tolima

Centro de Industria y de la Construcción Regional Tolima

Enero 25 de 2014

Adaptación Sandra Rodríguez Carmen Fernández

Guionistas Línea de Producción Tolima

Centro de Industria y de la Construcción Regional Tolima

Enero 27 de 2014