Ingresos, Gastos y Financiamiento del Gobierno Central

Al 30 de Octubre, 2012

Agenda

• Cifras fiscales al 31 de Octubre, 2012– Ingresos– Gastos– Balance Financiero– Financiamiento

• Plan Conjunto Ministerio de Hacienda y Poder Judicial

• Aguinaldos

INGRESOSIngresos, Gastos y Financiamiento

2007 2008 2009 2010 2011 2012-10

-5

0

5

10

15

20

25

30 27.324.4

-8.1

8.5 8.8 10.0

Ingresos Tributarios-Acumulado a Octubre-(variación interanual)

2007 2008 2009 2010 2011 2012-5

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

34.3

39.2

-0.8

6.3 5.4

10.8

Impuestos sobre ingresos y utilidades-Acumulado a Octubre-(variación interanual)

2007 2008 2009 2010 2011 2012-20

-15

-10

-5

0

5

10

15

20

25

3023.9 25.3

-13.9

10.7 11.3 10.1

Impuesto General sobre las ventas-Acumulado a Octubre-(variación interanual)

2007 2008 2009 2010 2011 2012-40

-30

-20

-10

0

10

20

30

4033.2

18.9

-33.4

24.719.5

8.6

Impuesto Selectivo de Consumo-Acumulado a Octubre-(variación interanual)

2007 2008 2009 2010 2011 20120

5

10

15

20

2523.2

7.8

10.5

4.33.5

10.9

Otros Ingresos Tributarios-Acumulado a Octubre-(variación interanual)

2008 2009 2010 2011 2012-10

0

10

20

30

Ingresos Tributarios-Acumulado a Octubre-

(distribución variación interanual)

Ventas ISR Otros Consumo Ingresos Tributarios

GASTOSIngresos, Gastos y Financiamiento

2007 2008 2009 2010 2011 20120

5

10

15

20

25

17.015.6

20.8

23.6

9.5 9.5

Gastos Totales-Acumulado a Octubre-(variación interanual)

2007 2008 2009 2010 2011 20120

5

10

15

20

25

30

14.7

11.0

23.424.8

10.89.6

Gasto Corriente-Acumulado a Octubre-(variación interanual)

2007 2008 2009 2010 2011 20120

5

10

15

20

25

30

35

13.315.7

32.8

21.1

12.39.3

Remuneraciones-Acumulado a Octubre-(variación interanual)

2007 2008 2009 2010 2011 20120

5

10

15

20

25

30

35

40

32.8

28.9

22.8

35.7

10.612.0

Transferencias Corrientes-Acumulado a Octubre-(variación interanual)

2007 2008 2009 2010 2011 2012-10

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

63.3

75.9

-0.4

11.3

-5.3

7.1

Gasto de Capital-Acumulado a Octubre-(variación interanual)

BALANCE FINANCIEROIngresos, Gastos y Financiamiento

2007 2008 2009 2010 2011 2012-4.0

-3.5

-3.0

-2.5

-2.0

-1.5

-1.0

-0.5

0.0

0.5

1.0

-2.6

0.7

-2.5

-3.5 -3.6 -3.5

Balance Financiero -Acumulado a Octubre-

(%PIB)

FINANCIAMIENTOIngresos, Gastos y Financiamiento

2009 2010 2011 2012-400

-200

0

200

400

600

800

1,000

1,200

417

667744 796

612

429

888 948

-195

239

-144 -152

Déficit Financiero y Financiamiento -acumulado a Octubre-

(miles de millones de colones)

Déficit Financiero Interno Externo

2011 2012 2011 2012

Ingresos Totales 2.326.416 2.564.426 11,3 11,3Ingresos Tributarios 2.132.802 2.346.411 10,3 10,4Otros Ingresos 193.614 218.015 0,9 1,0

Gastos Totales 3.070.164 3.360.330 14,9 14,8Gasto Corriente 2.854.102 3.128.843 13,8 13,8Gasto de Capital 216.061 231.487 1,0 1,0

Balance Financiero (743.748) (795.904) (3,6) (3,5)

Financiamiento Neto Total 743.748 795.904 3,6 3,5

Financiamiento Externo Neto (144.040) (152.017) (0,7) (0,7)Financiamiento Interno Neto 887.788 947.921 4,3 4,2

Cambio en posición neta BCCR 199.481 (46.808) 1,0 (0,2)Sistema Bancario 107.350 152.403 0,5 0,7Otro Financiamiento Interno 580.956 842.326 2,8 3,7

Colocaciones Netas 494.352 788.597 2,4 3,5Otro Financiamiento 86.604 53.730 0,4 0,2

Fuente: Ministerio de Hacienda

Gobierno Central de Costa RicaIngreso, Gasto y Financiamiento Neto a Octubre

Millones de Colones % del PIB

PLAN CONJUNTO MINISTERIO DE HACIENDA Y PODER JUDICIAL

Ingresos, Gastos y Financiamiento

Plan Conjunto Hacienda-Poder Judicial para mejorar tratamiento de delitos Aduanero y Tributario

• Es una acción más en esfuerzo por combatir el fraude fiscal.

• Tiene por objetivo capacitar a funcionarios de ambas entidades en delitos aduaneros y tributarios, para mejorar tratamiento a estos delitos en las vías administrativa y penal.

• Está dirigido a funcionarios del Organismo de Investigación Judicial, Ministerio Público y Direcciones Generales de Aduanas y de Tributación.

Plan Conjunto Hacienda-Poder Judicial para mejorar tratamiento de delitos Aduanero y Tributario

• Tratará aspectos operativos, tácticos y estratégicos acerca del tratamiento a los hechos relacionados con estos posible delitos.

• Analizará las fortalezas y debilidades de la legislación en materia de delitos tributarios y aduaneros.

• Se conformará una comisión interinstitucional para crear protocolos de actuación entre instituciones.

AGUINALDOSIngresos, Gastos y Financiamiento

Aguinaldos•Monto: Cerca de ¢150 mil millones•Fecha de pago: 3 de Diciembre•Total de personas: 183 mil•Incluye

–Ministerios–Contraloría–Asamblea Legislativa–Defensoría–Pensionados–Poder Judicial

MEP36%

Pensionados32%

Otros32%

Distribución del Aguinaldo

Considera•Salarios brutos pagados y pensiones entre Noviembre 2011 y Octubre 2012•Única retención: pensión alimenticia (cuando corresponda)