i ) Estado de situacin de ingresos - gastos mensuales y saldo de disponibilidad de efectivo para la cuenta corriente bancaria 00-000-86781-000 del Banco de Chile

SANTIAGO, 13 de Marzo de 2013

Estimados seores Comit de Administracin

Se presenta a vuestra consideracin el informe de revisin a los estados de ingresos y egresos del Condominio por el perodo comprendido entre el 1 de Abril de 2012 y el 28 de Febrero de 2013.

Quedo a su disposicin para aclarar y/o ampliar cualquier aspecto del presente informe.

Atentamente,

I INFORME EJECUTIVO

Efectuada la revisin conforme a los antecedentes presentados por la anterior Administracin del Condominio representada en la persona del seor, en opinin del suscrito, presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, el estado de ejecucin de los ingresos y egresos, por el perodo comprendido entre el 1 de Abril de 2012 y el 28 de Febrero de 2013, no existiendo situaciones significativas de fondo que pudieran afectar en forma material la situacin financiera y patrimonial del Condominio para el perodo revisado.No obstante lo anterior se debe informar la existencia de algunas observaciones que constituyen debilidades en la estructura de control interno, las que conforme la Administracin logre las acciones correctivas, constituirn oportunidades de mejora a sus procesos internos.Estas observaciones son comentadas en el captulo de Observaciones Administrativos-Contables.En este sentido, las observaciones y conclusiones del presente informe, se basan en la revisin de los antecedentes y documentacin puestos a disposicin por parte del anterior Administrador del Condominio, seor y por el seor.Informe a la Administracin

13

II OBSERVACIONES ADMINISTRATIVOS-CONTABLES

a.-) Implementacin de sistema contable.Actualmente la Administracin procede a mantener la documentacin fsica que respalda las operaciones de egresos e ingresos .En lo relativo al manejo de la informacin contable perteneciente al Condominio y que consideraba los movimientos de ingresos y egresos (expresado comoLibro Banco) y de control de las cuentas corrientes de los propietarios y residentes, ello era efectuado por la anterior Administracin a travs de planillas electrnicas. Esta herramienta dej de ser aplicada ya que es considerada como instrumento personal por parte del seor.Se insiste en recomendar que se analice la implementacin de un sistema contable computacional o la utilizacin de registros contables manuales como una forma de respaldo permanente de la informacin procesada toda vez que la informacin fsica y electrnica es de carcter pblica y debe estar a disposicin de los propietarios y residentes del Condominio ante cualquier eventualidad de fiscalizacin.

b-) Situacin de finiquitos del personal del Condominio debe ser regularizada a la brevedad.En la revisin de los finiquitos correspondientes al perodo bajo examen, se pudoestablecer algunas excepciones las cuales deberan ser resueltas lo antes posible en la medida que ello pueda ser rectificado y cumplir siempre con la normativa laboral vigente. En esta situacin de excepcin se encuentran los siguientes casos:

Finiquitos no elaborados:

Finiquitos no firmados :

c-) Proceso de emisin de Egresos puede ser mejorada.En la revisin se pudo constatar que los egresos adems de registrar la autorizacin y firma del anterior Administrador seor, ellos constaban con la aprobacin del Presidente del Comit de Administracin seor y posteriormente con la del seor y, en algunos casos, con la aprobacin de los seores Directores.Cabe sealar que en este proceso se detectaron algunas excepciones en los cuales no exista firma en estos documentos ( Ej. Egresos 172 , 188, 206, 230, 238 ). Asimismo se observ la no emisin del comprobante 228 correspondiente a la nmina de sueldos del mes de noviembre .Se recomienda que siempre se cumpla con el procedimiento que todos los egresos cuenten con las respectivas aprobaciones como asimismo que los mismos contengan la documentacin que los sustenta.

d-) Situacn de empleado debiera ser analizada.Respecto del trabajador. se pudo observar que pararelo a sus funciones de empleado del Condominio , peridicamente realiza otras labores en carcter de prestador de servicios las cuales seran ejecutadas fuera del horario establecido en su contrato de contrato.Se sugiere analizar este caso considerando eventuales contingencias con el organismo fiscalizador en materia laboral por posibles problemas en lo relativo a normas de descanso o de accidente laboral .

III ESTADO DE EGRESOS.

En lo relativo a los egresos se procedi a revisar la totalidad de los comprobantes de egresos para el perodo Abril 2012 a Febrero 2013. En este sentido se procedi a validar que los montos contaran con la correspondiente documentacin de respaldo (Facturas, boletas, boletas de honorarios, planillas previsionales, finiquitos, entre otros).

A partir de la informacin proporcionada por el seor, se procedi a elaborar una base de datos con los movimientos de egresos para el perodo bajo revisin a efectos de dimensionar los diferentes componentes constitutivos de gastos .En cuadros que se adjuntan a continuacin, se resume los resultados de esta labor:

Estado de Egresos Perodo Abril 2012-Febrero 2013Resumen componentes (Cifras expresadas en miles de pesos)

ConceptoAbrMayJunJulAo 2012AgoSepOctNovDicAo 2013

EneFebTotal

M$M$M$M$M$M$M$M$M$M$M$M$

Agua3.5642.6612.2391.9801.7852.2562.3012.2173.0436.38428.430

Arriendo Equipos de Radiocomunicaciones226226226226251251252525501.532

Ascensores1.5551.5591.5611.8831.5581.5571.5591.5691.5791.5761.57617.535

Calefaccin y Aire Acondicionado1.3261.3331.3352.0911.3321.3312.9081.3421.8344.70819.540

Devolucin Fondo Iniciacin5.0002.4727.472

Energa Elctrica3.4382.5623.8203.9323.9843.9803.8333.5533.4427.10939.653

Gas11.72915.23822.27329.68228.00031.50015.84019.13612.81112.0398.767207.015

Impuestos18112615912518727217120514028681.663

Insumos y Mantencin Piscina5253331333993335146667385711.4419156.570

Mantencin reas Verdes1.6071.6071.6071.6071.6071.6071.6071.6071.8801.6071.60717.945

Mantencin Equipos Electromecnicos4001.0004007404004007601.0164004005466.462

Otras Mantenciones3.2453.1139.6652.7693.8883.3682.1812.0262027505.40036.607

Otros Servicios957777350506071.3651.810642123503707.100

Seguros Multiriesgo1.2598074467917837907913345315301.0678.129

Servicio de Administracin1.1301.1311.1311.1291.1281.1301.1371.1441.1441.2671.26712.738

Servicio de Vigilancia4.0222.43002.7792.4303.0003.0004.9393.0002.3762.47130.448

Sueldos12.69913.21013.17013.54614.13916.03014.09815.55615.23212.76618.909159.355

Telefona1701691882122101581691631623501652.116

Varios2.0141.6322.4401.1898861.1492.1581.1667069993.16017.499

Totales55.04752.38561.14365.13163.50870.65755.01457.37846.82636.23064.490627.809

Estado Detallado de Egresos Perodo Abril 2012-Febrero 2013 (Cifras expresadas en miles de pesos)Hoja 1 de 2

ConceptoNombreAo 2012AbrMayJunJulAgoSepOctNovDicAo 2013EneFebTotal

M$M$M$M$M$M$M$M$M$M$M$M$

AguaAguas Cordillera SA3.5642.6612.2391.9801.7852.2562.3012.2173.0436.38428.430

Arriendo dependenciasCongregacin SS.CC.100200300

Arriendo Equipos de RadioRadiotel Comunicaciones Ltda226226226226251251252525501.532

Artculos AseoDibolplast Limitada183183

Artculos VariosComercial David Limitada4931356403882311649235052709204.668

Ascensores Aspiradoras/PCHeavenward Ascensores S.A.1.5551.5591.5611.8831.5581.5571.5591.5691.5791.5761.57617.535

Ripley/PC Factory129700829

Barrido y lavado subterrneosEcolimp774774

Calefaccin y Aire AcondicionadoTermika Servicio de Mantencin S.A.1.3261.3331.3352.0911.3321.3312.9081.3421.8344.70819.540

Cargos bancariosBanco BCI537954186

Controles RemotoMarcelo Faray Burgos1.0208095951791192.722

CorrespondenciaSergio Lobos5050505050505050505050550

Cotizaciones PrevisionalesVarios2.3342.4332.1452.2042.2862.4012.2272.3402.2215.92426.516

Devolucin Fondo IniciacinInmobiliaria Calle Calle5.0002.4727.472

Devolucin pago exceso GGCCVarios2755301491.8102.763

Diseo y confeccin Pagina WebRen Rohart Navarro300400700

Escalera/MaterialesProdalum/Sodimac307307

Fondo FijoMarcelo Porta Ebner1352641941371242921951.341

FumigacionesAbisam Ltda/Aspersan7913201.111

GasGasco GLP SA11.72915.23822.27329.68228.00031.50015.84019.13612.81112.0398.767207.015

Otros HonorariosContreras Fernndez Jos407157300298567731.802

Jos Moncada Jimenez50060560

Maximiliano Orellana A.667

Imprenta y SealticaMarco Reyes Romero1439665418784151.216

ImpuestosVarios21412615912518727217120514028681.697

Inspeccin calderasUniversidad de Chile2.2632.2634.525

Inspeccin Seremi SaludMara Nieto Alarcon1.4631.463

Insumos y Mantencin PiscinaProductos Qumicos Nacar Ltda.5253331333993335146667385711.4419156.570

Lomos de toro subterrneosPamela Ziga Vergara1.2991381.437

LuzChilectra S.A.3.4382.5623.8203.9323.9843.9803.8333.5533.4427.10939.653

Estado Detallado de Egresos Perodo Abril 2012-Febrero 2013 (Cifras expresadas en miles de pesos)Hoja 2 de 2

ConceptoNombreAo 2012AbrMayJunJulAgoSepOctNovDicAo 2013EneFebTotal

M$M$M$M$M$M$M$M$M$M$M$M$

LuzChilectra S.A.3.4382.5623.8203.9323.9843.9803.8333.5533.4427.10939.653

Mantencin reas VerdesEspacio Ginko Limitada1.6071.6071.6071.6071.6071.6071.6071.6071.8801.6071.60717.945

Mantencin Equipos ElectromecnicosSeimec Ltda.4001.0004007404004007601.0164004005466.462

Mantencin extintoresTeccin9062681.174

Mantencin gimnasioNelson Aravena1551551551551551551551.083

SDF262262

Mantenciones variasCristin Nuez Romo2.9757.1401.8662.1721.76415.917

Pintura edificiosInmobiliaria Calle Calle5.0295.029

Instalacin videoporterosTyco Services S.A.1.9461.946

Rep. y cambio de mrmol ascensoresRoberto Bonnaud Ledesma5060506

Reparacin calderasJos Lpez Otazo7324881.220

Reparacin cancha futbolitoAlfombras Verona1.0731.073

Reparacin descarga aguas servidasJos Soto Escares120120

Reparacin ventanales de vidrioJuan Cataln Parra113113

Reparaciones bancasMiguel Angel Flores C.150150

Reparaciones varias.Wilmer Tito7080150

ReposerasSodimac155155

Repuestos de chapasSociedad Odis Chile Seguridad Ltda2710271

Retiro basura y aseoEduardo Muoz Quijada108108108216540

Seguros MultiriesgoBCI Seguros1.2598074467917837907913345315301.0678.129

Servicio de AdministracinMarcelo Porta Ebner1.1301.1311.1311.1291.1281.1301.1371.1441.1441.2671.26712.738

Servicio de Inspeccin SECIvan Daz Prez1.0151.015

Servicio de VigilanciaAlfa Chile4.0222.4302.2542.2541.93912.899

Soc. de Inversiones Hegekutiva Ltda3.0003.0003.0003.0002.3762.47116.847

Soc.Travieso y Travieso Limitada525176701

SueldosVarios10.36510.77711.02411.34211.85313.62911.87113.21613.01112.76612.985132.839

TelfonoGTD Manquehue1501491591791761581691401623051421.888

Movistar202028333423474524275

Vestuario PersonalTexora.469469

VariosVarios15284244377174407611.832

Totales55.04752.38561.14365.13163.50870.65755.01457.37846.82636.23064.490627.809

IV ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS Y SITUACIN PATRIMONIAL

i) Estado de situacin de ingresos - egresos mensuales y saldo de disponibilidad de efectivo para la cuenta corriente bancaria 00-000-86781-000 del Banco de Chile.

A continuacin se expone el estado de ingresos y de egresos mensuales por el perodo Abril de 2012 y Febrero de 2013 del Condominio, los cuales fueron obtenidos de la cuenta corriente bancaria del Banco de Chile. (cifras en miles de pesos ):

ConceptoAbrMayJunAo 2012JulAgoSepOctNovDicAo 2013EneFebTotal

M$M$M$M$M$M$M$M$M$M$M$M$

Saldo Inicial Cta.Cte. Banco Chile48.77048.770

Depsitos bancarios segn cartola51.32954.52248.32553.20975.50750.36368.21063.54259.57761.95563.309649.848

Cargos bancarios segn cartola57.43554.53847.38263.34369.49161.00766.21670.78652.10054.34956.386653.033

Totales42.66442.64843.59133.45739.47328.82930.82323.57931.05638.66245.58545.585

Los fondos recaudados por concepto de gasto comn y de otros ingresos, han sido utilizados en el pago de los gastos de operacin, existiendo al 28-02-2013 un saldo de disponibilidad de efectivo en la cuenta corriente 00-000-86781-00 del Banco de Chile ascendente a M$ 45.585.

ii) Situacin Patrimonial al 28-02-2013

A continuacin se presenta un detalle de la situacin patrimonial del Condominio referido al 28 de Febrero de 2013 ( cifras en miles de pesos ):

Saldo Disponibles en Ctas.Ctes.Bancarias 28.02.2013M$M$49.925

Cta.Cte. 00-000-86781-00 Banco Chile45.585

Cta.Cte. 0204201964 Banco Ita4.340

Deudores por Gastos Comunes22.240

Cuentas por Cobrar segn detalle21.124

Cheques devueltos Dpto.806 Siena516

Cheques devueltos Dpto.1006 Piamonte600

Subtotal Patrimonio al 28-02-201372.165

Menos :

Cuentas por Pagar al 28.02.201337.702

Cheques girados y no cobrados segn detalle36.682

Depsito en exceso a devolver Dpto.902 Piamonte1.020

Total Patrimonio al 28-02-201334.463

Detalle Cuentas por Cobrar al 28 de Febrero de 2013 (Cifras expresadas en pesos)

EDIFICIO VENECIADepto. Deuda al 28.02.13$EDIFICIO SIENADepto. Deuda al 28.02.13$EDIFICIO TOSCANADepto. Deuda al 28.02.13$EDIFICIO CERDEADepto. Deuda al 28.02.13$EDIFICIO PIAMONTEDepto. Deuda al 28.02.13$

203261.183205-46.850202231.348203188.258201162.888

204-2206175.079402412.57120833.715203499.918

302-441303219.809501207.9453010207296.304

402158.650306208.104502-5.000302148.135302202.455

501216.444406834.078601237.931304582.89730312.236

6047.544506500603177.770305133.275307402.138

701206.257706-63.018703-22.004306168.685403-305

704198.610603246.071801669.359506197.667408-8.154

903259.0636045.50080337.448603195.3675056.952

904-3.022801487.854902261.001604501.322508-4.221

Sala 8113.540802293.543Sala 1129.603606212.964602565.458

Sala 1155.366805249.136Sala 10-11.368608223.174607548.901

Sala 292.349806184.686Sala 133.353706-16.477608285.499

Sala 5101.632902218.816Sala 377.1047076.4637031.167.672

Sala 392.656904637.807803-2.4637044

Sala 8167.039804149.669706177.633

Sala 991.0038081.279.954707-309

Sala 624.161901182.05490112.727

Sala 3-539025709031.378.639

Sala 17118.025903-271907187.781

Sala 1550.504906368.1011.001183.766

Sala 715.4551.0041.312.803

Sala 882.052Sala 7 y 8559.801

Sala 1661.405

Sala 18123.750

Sala 318.684

Sala 5102.441

Sala 418.378

Total1.759.829Total4.101.794Total2.337.061Total4.650.566Total8.275.244

TOTAL CUENTAS POR COBRAR AL 28.02.201321.124.494

Cuentas por Pagar al 28 de Febrero 2013a.) Cheques girados y no cobrados

FechaNombreNov-12 Sergio Barrios BustosCheque9531000$24.875

Dic-12 Sociedad de Inversiones Hegekutiva Ltda97679303.000.000

Ene-13 Sociedad de Inversiones Hegekutiva Ltda97679552.376.490

Ene-13 Comercial David Limitada9767956329.569

Ene-13 Comercial David Limitada9767957193.968

Ene-13 Comercial David Limitada9767963103.114

Ene-13 Comercial David Limitada976796452.598

Ene-13 Productos Qumicos Nacar Ltda.976797096.093

Ene-13 Contreras Anabaln Alberto976797483.580

Feb-13 Sociedad de Inversiones Hegekutiva Ltda97679821.576.469

Feb-13 Termika Servicio de Mantencin S.A.97679933.362.021

Feb-13 Provida9768001486.320

Feb-13 Provida9768002117.737

Feb-13 Habitat9768003444.238

Feb-13 Habitat9768004106.026

Feb-13 Capital9768005236.431

Feb-13 Capital976800643.710

Feb-13 Planvital976800730.615

Feb-13 Planvital976800923.181

Feb-13 Mutual de Seguridad2247448749.150

Feb-13 Gasco GLP SA22474498.767.400

Feb-13 BCI Seguros2247450509.109

Feb-13 Marco Reyes Romero2247451415.429

Feb-13 GTD Manquehue2247452141.690

Feb-13 Sociedad de Inversiones Hegekutiva Ltda22474532.470.667

Feb-13 Comercial David Limitada2247454388.979

Feb-13 Termika Servicio de Mantencin S.A.22474551.345.921

Feb-13 Fernando Raby C.224745644.444

Feb-13 Productos Qumicos Nacar Ltda.2247457529.313

Feb-13 Valencia Ibarra Juan2247458119.992

Feb-13 Aspersan2247459320.001

Feb-13 Marcelo Faray Burgos224746071.400

Feb-13 Marcelo Faray Burgos224746147.600

Feb-13 Eduardo Muoz Quijada2247462108.000

Feb-13 Pedro Figueroa T.224746330.000

Feb-13 Nelson Aravena2247464154.700

Feb-13 Inmobiliaria Calle Calle22474655.029.211

Feb-13 AFP Modelo224746693.254

Feb-13 Previred S.A.22474682.584.764

Feb-13 Tesorera General de la Repblica224746924.000

Feb-13 Sergio Lobos224747050.000

Total cheques girados y no cobrados al 28.02.201336.682.059

b.) Depsitos en excesos.04-04-2013 Dpto.902 Piamonte

1.020.216

Total depsitos en excesos.1.020.216

Total Cuentas por Pagar al 28.02.201337.702.275

iii) Detalle Proceso Conciliacin Bancaria al 28-02-2013A continuacin se expone la conciliacin bancaria correspondiente a la cuenta corriente bancaria 00-000-86781-000 del Banco de Chile referida al 28 de Febrero de 2013.

Saldo Libro Banco 28.02.2013 ( Administracin )11.523.259

Diferencia2.620.174 ***

Cheques en cartera

28-02-2013 Dpto.403 Siena160.000

28-03-2013 Dpto.403 Siena160.000

28-04-2013 Dpto.403 Siena160.000

16-01-2013 Sala 8 A157.080

28-02-2013 Inmobiliaria Calle Larga581.729

15-03-2013 Dpto.403 Siena244.002

15-04-2013 Dpto.403 Siena244.002

15-05-2013 Dpto.403 Siena244.002

Depsitos posteriores

Dpto.801 Toscana669.359

Diferencia2.620.174 ***