UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

ESCUELA DE INGENIERA AGROINDUSTRIAL

GESTIN DE LOS COSTOS DEL PROYECTO

PROCESOS

Planificar, estimar, presupuestar, financiar, gestionar y controlar los

costos

complete el proyecto dentro del presupuesto aprobado

se ocupa principalmente del costo de los recursos necesarios para completar las actividades del proyecto.

Planificar la Gestin de los Costos

Estimar los costos

Determinar el Presupuesto

Controlar los costos

Es el proceso que establece las polticas, los procedimientos y la documentacin necesarios para planificar, gestionar, ejecutar el gasto y controlar los costos del proyecto.

BENEFICIO

Es que proporciona gua y direccin sobre cmo se

gestionarn los costos del proyecto a lo largo del mismo.

Grfico 1. Planificar la Gestin de los Costos: Entradas,

Herramientas y Tcnicas, y Salidas

Plan para la Direccin del

Proyecto

Lnea base del alcance

Linea base del cronograma

Otra informacin: programaciones y comunicaciones

Acta de Constitucin del Proyecto

Proporciona el resumen del presupuesto

Define a los requisitos para la aprobacion del proyecto,que influiran en la gestion de los costos del mismo.

Factores Ambientales de la

Empresa

La cultura y la estructura de la organizacin

Las condiciones del mercado

Las tasas de cambio de divisas.

Activos de los Procesos de la Organizacin

Procedimientos de control financiero

Base de datos financieras

Las politicas, procedimientos y guias existentes, formales e informales, relacionado con la gestion de costos.

Sobre la base de la informacin histrica, aporta una perspectiva valiosa sobre el entorno as como informacin de proyectos similares realizados con anterioridad Juicio de Expertos

puede implicar la seleccin de opciones estratgicas para la financiacin del proyecto, tales como auto-financiacin, financiacin a travs de acciones, o financiacin mediante deuda.

Tcnicas Analticas

Los participantes en estas reuniones pueden incluir el director del proyecto, el patrocinador del proyecto, determinados miembros del equipo del proyecto, y cualesquiera otras, segn las necesidades.

Reuniones

PLAN DE GESTION DE LOS COSTOS

Es un componente plan para la

direccin del proyecto

describe la forma en que se planificarn, estructurarn y controlarn los costos del proyecto

Los procesos de gestin de costos, as como sus herramientas y tcnicas asociadas, se documentan en

Unidades de medida

Nivel de precisin

Nivel de exactitud

Enlaces con los procedimientos de la organizacin. (EDT/ WBS)

Umbrales de control

Reglas para la medicin del desempeo

Formatos de los informes

Descripciones de los procesos

Es el proceso que consiste en desarrollar una estimacin aproximada de los recursos monetarios necesarios para completar las actividades del proyecto. Son una prediccin basada sobre la informacin disponible en un momento determinado.

BENEFICIO

Es que determina el monto de los costos requerido para completar el trabajo del proyecto.

Unidad de medida: moneda , aunque en algunos casos se emplean las horas o das de trabajo del personal para facilitar las comparaciones

Grfico 2. Estimar los Costos: Entradas,

Herramientas y Tcnicas, y Salidas

Plan de Gestin de los Recursos Humanos

Lnea Base del Alcance

Cronograma del Proyecto

Registro de Riesgos

Factores Ambientales de la Empresa

Activos de los Procesos de la Organizacin

aporta una perspectiva valiosa sobre el entorno as como informacin de proyectos similares realizados con anterioridad Juicio de Expertos

utiliza los valores como el alcance, el costo, el presupuesto y la duracin, o medidas de escala tales como el tamao, el peso y la complejidad de un proyecto anterior similar.

Estimacin Anloga

utiliza una relacin estadstica entre los datos relevantes y otras variables (ej., metros cuadrados en construccin) para calcular una estimacin del costo del trabajo del proyecto.

Estimacin Paramtrica

es un mtodo que sirve para estimar un componente del trabajo. El costo individual de cada paquete de trabajo o actividad se calcula con el mayor nivel posible de detalle.

Estimacin Ascendente

Ms probable (cM).

Optimista (cO).

Pesimista (cP).

Estimacin por Tres Valores

Consisten en el presupuesto, dentro de la lnea base de costos, que se destina a los riesgos identificados por la organizacin, para los que se desarrollan respuestas de contingencia o mitigacin

Anlisis de Reservas

se pueden utilizar para preparar la estimacin de costos de las actividades.

Costo de la Calidad (COQ)

Las aplicaciones software de gestin de proyectos, hojas de clculo informatizadas, simulaciones y herramientas estadsticas, se utilizan para agilizar la estimacin de costos

Software de Gestin de Proyectos

Los mtodos de estimacin de costos pueden incluir el anlisis de cunto debera costar el proyecto sobre la base de las ofertas de proveedores calificados.

Anlisis de Ofertas de Proveedores

Los enfoques grupales, son tiles para involucrar a los miembros del equipo en la mejora de la exactitud de la estimacin resultante.

Tcnicas Grupales de Toma de Decisiones

son evaluaciones cuantitativas de los

costos probables que se requieren para

completar el trabajo del proyecto

La cantidad y el tipo de detalles adicionales

que respaldan la estimacin de costos varan en funcin del

rea de aplicacin.

Los documentos del proyecto susceptibles

de actualizacin incluyen, entre otros, el registro de riesgos.

Estimacin de Costos de las Actividades

Base de las Estimaciones

Actualizaciones a los Documentos del

Proyecto

Consiste en sumar los costos estimados de las actividades individuales o paquetes de trabajo de cara a establecer una lnea base de costos autorizada.

BENEFICIO

Es que determina la lnea base de costos con respecto a la cual se puede monitorear y controlar el desempeo del proyecto

Grfico 3. Determinar el Presupuesto: Entradas,

Herramientas y Tcnicas, y Salidas

PRESUPUESTO:

ENTRADAS

Plan de Gestin de los Costos

Lnea Base del Alcance

Estimacin de Costos de las Actividades

Base de las Estimaciones Cronograma del Proyecto Calendarios de Recursos

Registro de Riesgos

Acuerdos

Activos de los Procesos de la Organizacin

Las estimaciones de costos de los paquetes de trabajo se agregan posteriormente para los niveles superiores de componentes de la EDT/WBS (tales como las cuentas de control) y finalmente para todo el proyecto.

puede establecer tanto las reservas para contingencias como las reservas de gestin del proyecto.

en trminos de la experiencia en un rea de aplicacin, rea de Conocimiento, disciplina, industria o proyecto similar, es de gran ayuda en la determinacin del presupuesto

Cualquier relacin histrica que d como resultado estimaciones paramtrica implica el uso de caractersticas del proyecto para desarrollar modelos matemticos que permitan predecir los costos totales del proyecto

El gasto de fondos debe conciliarse con los lmites de financiamiento comprometidos en relacin con la financiacin del proyecto.

Agregacin de Costos

Anlisis de Reservas

Juicio de Expertos

Relaciones Histricas

Conciliacin del Lmite de

Financiamiento

Es la versin aprobada del presupuesto por fases del

proyecto, excluida cualquier reserva de gestin, que slo se

puede cambiar a travs de procedimientos formales de

control de cambios, y se utiliza como base de comparacin

con los resultados reales.

Los requisitos de financiamiento totales y

peridicos se derivan de la lnea base de costos. A

menudo, el financiamiento tiene lugar en cantidades incrementales que no son

continuas ,por lo que se representan como peldaos.

incluyen, entre otros:

El registro de riesgos, La estimacin de costos de las

actividades, y El cronograma del proyecto

Lnea Base de Costos Requisitos de

Financiamiento del Proyecto

Actualizaciones a los Documentos del

Proyecto

Grfico 4. Lnea base de costos

Grfico 5. Lnea base de costo, gasto y Requisitos de financiamiento

Es el proceso de monitorear el estado del proyecto para actualizar sus costos y gestionar cambios de la lnea base de costo.

BENEFICIO

Es que proporciona los medios para detectar desviaciones con respecto al plan con objeto de tomar acciones correctivas y minimizar el riesgo.

Grfico 6. Controlar los Costos: Entradas,

Herramientas y Tcnicas, y Salidas

Plan para la Direccin del

Proyecto

Lnea base de costos

Plan de gestin de los costos

Requisitos de Financiamiento del

Proyecto

Los requisitos de financiamiento del proyecto incluyen gastos proyectados y deudas anticipadas.

Datos de Desempeo del

Trabajo

incluyen informacin sobre el avance del proyecto, tal como las actividades que han comenzado, su avance y los entregables que se han completado.

Activos de los Procesos de la Organizacin

Las polticas, procedimientos y guas existentes, formales e informales, relacionados con el control de los costos

Gestin del Valor Ganado

Pronsticos

ndice de Desempeo del Trabajo por Completar

Revisiones del Desempeo

Software de Gestin de Proyectos

Anlisis de Reservas

DEFINICION

Es una metodologa que combina medidas de alcance, cronograma y recursos

Evaluar el desempeo y el

avance del proyecto

Establece y monitorea tres dimensiones clave para cada paquete de trabajo y cada cuenta de control:

Valor planificado (PV) Valor ganado (EV) Costo real (AC)

Valor planificado

Es el presupuesto autorizado que se ha asignado al trabajo programado.

Establece el trabajo fsico que se debera haber llevado a cabo hasta ese momento.

Valor ganado

Es la medida del trabajo realizado en trminos de presupuesto autorizado para dicho trabajo

Se utiliza a menudo para calcular el porcentaje completado de un proyecto

Costo real

Es el costo incurrido por el trabajo llevado a cabo en una actividad durante un perodo de tiempo especfico

El AC debe corresponderse con lo que haya sido presupuestado para el PV y medido por el EV

Establece y monitorea tres parmetros

Tambin se monitorean variaciones o desviaciones con respecto a la lnea base aprobada

Determina en qu medida el proyecto est adelantado o retrasado en relacin a la fecha de entrega, en un momento dado

Variacin del cronograma (SV)

es el monto del dficit o supervit presupuestario en un momento dado.

indica la relacin entre el desempeo real y los costos incurridos

Variacin del costo (CV)

Refleja la medida de la eficiencia con que el equipo del proyecto est utilizando su tiempo.

Mide todo el trabajo del proyecto

ndice de desempeo del cronograma (SPI)

es una medida de eficiencia del costo de los recursos presupuestados

Los ndices son tiles para proporcionar una base para la estimacin del costo y del cronograma al final del proyecto

ndice de desempeo del costo (CPI)

SV= EV - PV SPI= EV/ PV CV= EV - AC CPI= EV/ AC

Conforme avanza el proyecto, el equipo del proyecto puede desarrollar un pronstico de la estimacin a la conclusin (EAC) que puede diferir del presupuesto hasta la conclusin (BAC), sobre la base del desempeo del proyecto.

Se generan, se actualizan y se emiten nuevamente sobre la base de los datos de desempeo del trabajo proporcionada conforme se ejecuta el proyecto.

El ndice de desempeo del trabajo por completar (TCPI) es una medida del desempeo del costo que se debe alcanzar con los recursos restantes a fin de cumplir con un determinado objetivo de gestin; se expresa como la tasa entre el costo para culminar el trabajo pendiente y el presupuesto restante.

Los valores calculados de CV, SV, CPI y SPI, as como los valores de VAC se documentan y comunican a los interesados.

Informacin de Desempeo del Trabajo

El valor EAC calculado o ascendente debe documentarse y comunicarse a los interesados.

Pronsticos de Costos

Las solicitudes de cambio pueden incluir acciones preventivas o correctivas, y se procesan para su revisin y tratamiento por medio del proceso

Solicitudes de Cambio

Linea base de costos

Plan de gestion de los costos

Actualizaciones al Plan para la Direccin del Proyecto

Las estimaciones de costos, y

La base de las estimaciones.

Actualizaciones a los Documentos del Proyecto

Las causas de las variaciones, Las acciones correctivas seleccionadas y las razones que las justifican, Las bases de datos financieras del proyecto

Actualizaciones a los activos de los procesos de la organizacin