fundaciÓn autÓnoma la salle - casa de encuentros estado de resultados … · enero febrero marzo...

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPBRE. OCTUBRE NOVBRE. DICBRE. TOTAL2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018

Ingresos operacionales 12,560 151,907 16,823 27,842 26,219 116,498 130,281 59,213 103,862 91,890 77,216 25,130 839,443

Donaciones 9,727 10,880 90,588 24,075 56,466 44,471 60,300 42,800 0 7,969 0 0 347,275

Devoluciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -382 134 -248

Ingresos operacionales 22,287 162,787 107,411 51,917 82,685 160,969 190,581 102,013 103,862 99,859 76,834 25,264 1,186,470

Recuperaciones 211 395 846 738 642 995 1,465 1,146 442 804 477 722 8,883

Aprovechamientos 0 0 0 1 0 1,999 1 -2 0 1 1 1 2,001

Donaciones campaña Venezuela 0 0 0 0 0 0 0 0 85 80 80 80 325

INGRESOS NO OPERACIONALES 211 395 846 738 641 2,993 1,466 1,144 527 885 558 804 11,209

TOTAL INGRESOS 22,498 163,182 108,257 52,655 83,326 163,962 192,047 103,158 104,389 100,744 77,393 26,068 1,197,679

Costo variable ingresos restaurante 6,656 24,732 25,847 17,434 25,274 15,297 32,704 14,662 19,177 18,441 14,287 10,789 225,299RESULTADO OPERACIONAL 15,842 138,450 82,410 35,222 58,053 148,665 159,343 88,496 85,212 82,303 63,106 15,279 972,380

Salarios 11,172 14,415 17,917 15,681 16,140 17,483 17,658 17,073 16,084 17,229 17,982 14,201 193,034

Tiempo extra 335 1,471 1,400 4,650 2,905 1,361 3,393 3,184 2,382 4,212 2,696 2,011 29,999

Prestaciones legales 10,014 8,666 9,993 11,008 10,938 10,986 12,187 11,659 10,867 12,285 12,264 11,670 132,536

Otros pagos laborales 99 1,647 655 1,129 265 1,074 2,078 1,606 462 2,595 339 6,993 18,941

Subtotal gastos de personal 21,619 26,199 29,965 32,468 30,248 30,903 35,316 33,522 29,794 36,321 33,281 34,875 374,510Honorarios 712 3,348 237 1,014 355 260 2,346 840 260 2,636 850 1,531 14,388Impuestos ( Predial, Ind. y Ccio, Emerg. Econ ) 1,415 1,565 829 4,645 1,775 2,160 2,129 2,141 2,149 2,064 1,987 4,737 27,597Arrendamientos 2,421 1,724 2,488 1,941 1,200 1,200 3,375 1,200 1,200 1,450 1,927 1,315 21,441Contribuciones y Afiliaciones 0 4,036 4,285 4,007 4,515 1,302 1,400 1,193 1,252 1,473 1,704 2,754 27,919Seguros 1,085 1,085 1,085 1,085 1,085 1,085 1,085 1,085 1,085 1,085 1,085 1,761 13,699Aseo y vigilancia 7,966 8,585 9,835 9,449 9,443 9,577 9,686 9,176 9,377 10,243 8,716 10,383 112,437Servicios publicos 462 22,710 25,520 20,820 -12,768 9,522 9,357 7,495 8,147 9,020 7,049 16,139 123,472Servicios temporales 718 7,897 3,457 1,817 4,261 1,430 0 210 0 310 0 100 20,201Correo, transp, implem. 2,444 2,671 2,650 3,393 940 3,324 1,543 2,589 7,612 1,539 550 550 29,806Legales 0 0 0 0 0 0 0 0 394 0 0 0 394Mantenimiento y Reparaciones 4,178 4,078 9,862 1,855 3,769 5,785 2,842 5,312 15,308 2,274 5,680 2,298 63,241Adecuación e Instalación 301 275 1,250 478 206 430 747 703 95 892 194 1,019 6,590Activos de cuantías menores 2,054 297 1,730 59 506 0 4,703 371 11 825 919 5,202 16,677Subtotal Mantto, reparac, adecuac, instalac. 6,534 4,650 12,842 2,392 4,480 6,216 8,292 6,386 15,413 3,166 5,874 3,318 86,509Viaje 0 0 0 233 500 500 500 500 500 500 535 500 4,268Depreciaciones 3,294 3,294 3,294 3,294 3,294 3,294 3,294 3,294 3,294 3,296 3,324 3,324 39,588Diversos 1,861 2,217 1,531 1,685 1,398 2,424 1,244 550 1,044 2,037 3,084 626,448 645,525Provisiones 0 0 0 0 0 0 0 0 558 0 0 3,248 3,806GASTOS OPERACIONALES 50,531 89,980 98,018 88,242 50,726 73,198 79,569 70,181 82,081 75,964 70,886 716,185 1,545,561Financieros 265 939 1,073 682 446 275 736 359 249 757 327 246 6,355Extraordinarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 20Diversos 0 0 0 0 0 1 0 1 1 0 1 38 42Impuesto de renta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17,665 17,665GASTOS NO OPERACIONALES 265 939 1,073 682 446 276 736 360 251 757 328 17,969 24,082

TOTAL COSTOS Y GASTOS 57,451 115,652 124,939 106,358 76,445 88,772 113,009 85,203 101,509 95,162 85,501 744,943 1,794,943RESULTADO DEL EJERCICIO -34,954 47,531 -16,682 -53,703 6,881 75,191 79,038 17,955 2,880 5,583 -8,109 -718,875 -597,264

FUNDACIÓN AUTÓNOMA LA SALLE - CASA DE ENCUENTROS

DEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL MENSUAL

( Expresado en miles de pesos )

ITEM

DIANA MARCELA GIRALDO CADAVIDRepresentante Legal1,017,161,826

DIANERY VALENCIA GÓMEZContadora Pública109166-T

ALFONSO MARIO VALERO CASASRevisor Fiscal2320-T

dianery.valencia

Sello

dianery.valencia

Sello

A DICIEMBRE ÍNDICE A DICIEMBRE ÍNDICE2018 ACTIVID. 2017 ACTIVID. VALOR %

Ingresos operacionales 1,186,470 99.06% 1,847,816 98.19% -661,347 -35.79%Ingresos operacionales 1,186,470 122.02% 1,847,816 118.31% -661,347 -35.79%Recuperaciones 8,883 0.74% 33,717 1.79% -24,834 -73.65%Financieros 0 0.00% 12 0.00% -12 -100.00%Aprovechamientos 2,001 0.17% 422 0.02% 1,578 373.57%Donaciones campaña Venezuela 325 0.03% 0 0.00% 325 100.00%INGRESOS NO OPERACIONALES 11,209 0.94% 34,152 1.81% -22,943 -67.18%

TOTAL INGRESOS 1,197,679 100.00% 1,881,969 100.00% -684,290 -36.36%Costo variable ventas restaurante 225,299 18.81% 320,070 17.01% -94,771 -29.61%RESULTADO OPERACIONAL 972,380 100.00% 1,561,899 100.00% -589,519 -37.74% Salarios 193,034 16.12% 149,209 7.93% 43,825 29.37% Tiempo extra 29,999 2.50% 28,763 1.53% 1,237 4.30% Prestaciones legales 132,536 11.07% 97,645 5.19% 34,891 35.73% Otros pagos laborales 18,941 1.58% 11,577 0.62% 7,363 63.60%

Subtotal gastos de personal 374,510 31.27% 287,194 15.26% 87,316 30.40%Honorarios 14,388 1.20% 11,259 0.60% 3,129 27.79%Impuestos ( Ind.y Ccio, Emerg. Econ ) 27,597 2.30% 18,894 1.00% 8,702 46.06%Arrendamientos 21,441 1.79% 49,074 2.61% -27,633 -56.31%Contribuciones y Afiliaciones 27,919 2.33% 28,870 1.53% -951 -3.30%Seguros 13,699 1.14% 9,268 0.49% 4,431 47.81%Aseo y vigilancia 112,437 9.39% 98,798 5.25% 13,639 13.80%Servicios públicos 123,472 10.31% 168,307 8.94% -44,834 -26.64%Servicios temporales 20,201 1.69% 81,750 4.34% -61,549 -75.29%Correo, transp, implem. 29,806 2.49% 20,770 1.10% 9,036 43.51%Legales 394 0.03% 0 0.00% 394 100.00%Mantenimiento y Reparaciones 63,241 5.28% 84,973 4.52% -21,732 -25.58%Adecuación e Instalación 6,590 0.55% 7,309 0.39% -719 -9.84%Activos de cuantías menores 16,677 1.39% 16,155 0.86% 522 3.23%Subtotal Mantto, reparac, adecuac, instalac. 86,509 7.22% 108,437 5.76% -21,929 -32.18%Viaje 4,268 0.36% 3,473 0.18% 796 22.92%Depreciaciones 39,588 3.31% 39,508 2.10% 80 0.20%Diversos 645,525 53.90% 22,042 1.17% 623,483 2828.60%Provisiones 3,806 0.32% 338 0.02% 3,468 1025.72%TOTAL GASTOS OPERACIONALES 1,545,561 129.05% 947,984 50.37% 597,577 63.04%

DÉFICIT OPERACIONAL NETO -573,181 -47.86% 613,915 32.62% -1,187,096 -193.36%Financieros 6,355 0.53% 7,022 0.37% -667 -9.49%Extraordinarios 20 0.00% 384 0.02% -363 -94.74%Diversos 42 0.00% 0 0.00% 42 100.00%Impuesto de renta 17,665 1.47% 12,683 0.67% 4,982 39.28%TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 24,082 2.01% 20,088 1.07% 3,994 19.88%

RESULTADO DEL EJERCICIO -597,264 -49.87% 593,826 31.55% -1,191,090 -200.58%

DIANA MARCELA GIRALDO CADAVID DIANERY VALENCIA GÓMEZ ALFONSO MARIO VALERO CASASRepresentante Legal Contadora Pública Revisor Fiscal1,017,161,826 109166-T 2320-T

FUNDACIÓN AUTÓNOMA LA SALLE - CASA DE ENCUENTROSESTADO DE RESULTADOS ACUMULADO

DEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018( Expresado en miles de pesos )

ITEMVARIACIÓN

dianery.valencia

Sello

dianery.valencia

Sello

A DICIEMBRE A DICIEMBRE

2018 2017 VALOR %

A C T I V O

Efectivo y Equivalente al efectivo (corriente) 33,847 206,628 -172,782 -83.62%

Activos No Financieros (Corriente) 202 0 202 100.00%

Activos No Financieros (No Corriente) 96,023 96,023 0 0.00%

Cuentas Comerciales y otras 13,212 510,977 -497,765 -97.41%

Inventarios (Corriente) 8,172 8,936 -765 -8.56%

Propiedades (No Corrientes) 305,124 339,205 -34,081 -10.05%

TOTAL ACTIVO 456,579 1,161,770 -705,191 -60.70%

P A S I V OOtros pasivos No FinancierosImpuestos sobre el servicio 39,538 119,415 -79,877 -66.89%Otros pasivos No Financieros (Corrientes)Obligaciones Financieras 0 82 -82 -100.00%Cuentas por Pagar Comerciales y Otras

Proveedores 13,416 32,908 -19,492 -59.23%

Beneficio a los empleados

Laboral 26,431 21,550 4,880 22.65%

Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas

Economato 22,414 66 22,348 33912.38%

Dinero Recibido Para Actividades

Anticipos 8,812 44,516 -35,704 -80.21%

TOTAL PASIVO 110,610 218,538 -107,927 -49.39%

P A T R I M O N I O

Fondo social 618,755 618,755 0 0.00%

Donación 295,663 295,663 0 0.00%

Excedente Acumulados 600,745 6,919 593,826 8582.63%

Resultado del Ejercicio -597,264 593,826 -1,191,090 -200.58%

Adopción por Primera Vez -571,931 -571,931 0 0.00%

TOTAL PATRIMONIO 345,968 943,232 -597,264 -63.32%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 456,579 1,161,770 -705,191 -60.70%

DIANA MARCELA GIRALDO CADAVID DIANERY VALENCIA GÓMEZ ALFONSO MARIO VALERO CASAS

Representante Legal Contadora Pública Revisor Fiscal

1,017,161,826 109166-T 2320-T


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARADA 2018-2017


ITEMVARIACIÓN

dianery.valencia

Sello

dianery.valencia

Sello

A DICIEMBRE A DICIEMBREFLUJO DE OPERACIÓN 2018 2017

Resultado del ejercicio -583,610 605,977

Más partidas que no afectan el efectivo

Más Depreciación 25,934 27,358

Generación interna de fondos -557,675 633,334

Aumento Cuentas por cobrar a clientes 24,367 -15,050Aumento Anticipos y avances 456,800 -432,620Aumento Provisión de clientes 3,806 338Aumento Inventarios 765 -4,942Disminución Proveedores de bienes y servicios -19,492 -4,109Aumento Cuentas por pagar al Economato 22,348 -7,890Disminución Retención en la fuente, Iva e imp. Consumo -78,751 108,783Aumento Obligaciones laborales 3,754 3,028

en el capital de trabajo operativo 413,598 -352,462

Total flujo de operación -144,078 280,873

FLUJO DE INVERSIÓN

Disminución Maquinaria y equipo -5,507 -3,209Aumento Cargos diferidos 12,590 -4,207

Total flujo de inversión 7,082 -7,416

Flujo después de inversión -136,995 273,456

FLUJO DE FINANCIACIÓN

Disminución Cuentas por cobrar empleadosAumento Obligaciones financieras -82 -835Disminución Valores recibidos para terceros -35,704 44,516Aumento Fondo social -159,432

Total flujo de financiación -35,787 -115,751

Flujo después de financiación -172,782 157,706

Más : Saldo final de caja al 31 DE DICIEMBRE del 2017 206,628 48,923

SALDO FINAL DE CAJA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 33,847 206,628


FUNDACIÓN AUTÓNOMA LA SALLE - CASA DE ENCUENTROSESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

MÉTODO INDIRECTODEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018


dianery.valencia

Sello

dianery.valencia

Sello

SALDO A SALDO A

28-feb-17 28-feb-18

Fondo social 618,755 0 618,755Donaciones 295,663 0 295,663Superavit por valorización 0 0 0Revalorización patrimonio 0 0 0

FONDO SOCIAL Y REVALORIZACIÓN 914,418 0 914,418

Excedente del ejercicio 593,826 -1,191,090 -597,264

EXCEDENTE NETO DEL PERÍODO 593,826 -1,191,090 -597,264

Resultados de ejercicios anteriores 6,919 593,826 600,745

EXCEDENTE DE PERÍODOS ANTERIORES 6,919 593,826 600,745

Adopción por primera vez -571,931 0 -571,931

EXCEDENTE DE PERÍODOS ANTERIORES -571,931 0 -571,931

TOTAL PATRIMONIO 943,232 -597,264 345,968



CAMBIOS

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIODEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

( expresado en miles de pesos )

dianery.valencia

Sello

dianery.valencia

Sello

A DICIEMBRE A DICIEMBRE2018 2017

Disminución Disponible -172,782 157,706

Disminución Clientes -24,367 14,712

Disminución Anticipos y avances -456,884 432,620

Disminución Provisión cuentas por cobrar -3,806 0

Aumento Cuentas por cobrar a terceros 84 0

Disminución Inventarios -765 4,942

-658,520 609,980

PASIVO CORRIENTE :

Aumento Obligaciones financieras -82 -835Disminución Proveedores de bienes y servicios -19,492 -4,109Aumento Cuentas por pagar al economato 22,348 -7,890Aumento Retenciones y aportes de nomina 1,126 -240Disminución Obligaciones laborales 2,103 2,825Impuestos -79,877 108,783Aumento Acreedores varios 1,651 443

-72,223 98,977

Disminución VARIACIÓN CAPITAL DE TRABAJO -586,297 511,002

DIANA MARCELA GIRALDO CADAVID ALFONSO MARIO VALERO CASASRepresentante Legal Revisor Fiscal

2320-TContadora Pública

1,017,161,826

DIANERY VALENCIA GÓMEZ

109166-T

( expresado en miles de pesos )

TOTAL PASIVO CORRIENTE

DEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

FUNDACIÓN AUTÓNOMA LA SALLE - CASA DE ENCUENTROSCAPITAL DE TRABAJO

ACTIVO CORRIENTE :

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

dianery.valencia

Sello

dianery.valencia

Sello

2018 ÍNDICE 2017 ÍNDICE

CAPITAL DE TRABAJO CONTABLE Liquidez necesaria para funcionar adecuadamente.

ACTIVO CTE. - PASIVO CTE. -23,952 495,481 Representa el margen de seguridad para cumplir con sus obligaciones de corto plazo.

ÍNDICE DE LIQUIDEZ : Por cada $ de deuda cte. cuanto se tiene en activo cte.

ACTIVO CORRIENTE 55,432 713,952 Capacidad para hacer frente a sus deudas a corto ___________________________ _________ 0.70$ 4.10$ plazo, comprometiendo sus activos corrientes.

PASIVO CORRIENTE 79,384 173,956

RAZÓN DE PROPIEDAD : Proporción de los activos que corresponde a la entidad.

PATRIMONIO 339,321 922,931___________________________ _________ 75.42% 80.85%

ACTIVO TOTAL 449,932 1,141,469

RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO : Proporción de los activos que corresponde a terceros.

PASIVO TOTAL 110,610 218,538___________________________ _________ 24.58% 19.15%

ACTIVO TOTAL 449,932 1,141,469

RENTABILIDAD ACTIVO TOTAL : Capacidad del activo total para producir excedentes.

EXCEDENTE NETO -597,264 593,826 Por cada $ peso invertido en el activo total, cuanto ___________________________ _________ -132.75% 52.02% genera de excedente neto, independientemente de la

ACTIVO TOTAL 449,932 1,141,469 forma como haya sido financiado.

MARGEN EXCEDENTE OPERACIONAL : Rentabilidad de la entidad en desarrollo de su objeto social.

EXCEDENTE OPERACIONAL -584,391 613,915 Representa cuanto reporta cada $ de ingreso operacional___________________________ _________ -49.25% 33.22% en la generación del excedente operacional.

INGRESOS OPERACIONALES 1,186,470 1,847,816

MARGEN EXCEDENTE NETO : % de los ingresos operacionales que genera excedente.

EXCEDENTE NETO -597,264 593,826 Por cada peso de ingreso operacional, cuantos pesos se ___________________________ _________ -50.34% 32.14% generan en excedente neto, independientemente de que

INGRESOS OPERACIONALES 1,186,470 1,847,816 correspondan o no al desarrollo del objeto social de laentidad.

CONTROL DE GASTOS : % de ingresos totales dedicados a cubrir el total de gastos.

COSTOS Y GASTOS TOTALES 1,545,561 947,984___________________________ _________ 129.05% 50.37%

INGRESOS TOTALES 1,197,679 1,881,969

SALUD FINANCIERA : Indicador : SALUD FINANCIERA.

ACTIVO CTE. - PASIVO CTE. -23,952 539,997 Relaciona la posible suspensión___________________________ _______ -0.05 _______ 0.47 de pagos con varias causas :

ACTIVO TOTAL 449,932 1,141,469 situación de liquidez, política deretención de beneficios, margen

RESULTADO ACUMULADO -220,805 -826,781 de excedente, patrimonio y__________________________ _______ -0.49 _______ -0.72 volumen de ingresos.

ACTIVO TOTAL 449,932 1,141,469 Interpretación :Pondera numéricamente y suma

EXCEDENTE OPERACIONAL -584,391 613,915 cinco medidas de rendimiento__________________________ _______ -1.30 _______ 0.54 obteniendo un puntaje global.

ACTIVO TOTAL 449,932 1,141,469 El puntaje oscila entre 5 y 10.Menor a 1.8 = Probabilidad alta

PATRIMONIO 339,321 922,931 de quiebra; de suspensión de__________________________ _______ 3.07 _______ 4.22 pagos.

PASIVO TOTAL 110,610 218,538 Entre 1.8 y 3.0, sitúa a la entidaden una zona gris, enfermiza.

INGRESOS TOTALES 1,197,679 1,881,969 Mayor que 3 : Saludable__________________________ _______ 2.66 _______ 1.65

ACTIVO TOTAL 449,932 1,141,469

Indicador de salud financiera : 3.89 6.16


A DICIEMBRE


ÍNDICES FINANCIEROS

DEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018


A DICIEMBREINTERPRETACIONES ITEM

dianery.valencia

Sello

dianery.valencia

Sello

A DICIEMBRE A DICIEMBRE

EJECUTADO PRESUPUESTADO2018 2018

Ingresos operacionales 1,186,470 1,232,195 -45,725 -3.85%Ingresos operacionales 1,186,470 1,232,195 -45,725 -3.85%Costo variable 225,299 242,985 61,169 27.15%Costo variable 225,299 242,985 61,169 27.15% Salarios 193,034 164,130 28,904 14.97% Tiempo extra 29,999 31,639 -1,640 -5.47% Prestaciones legales 132,536 107,410 25,126 18.96% Otros pagos laborales 18,941 12,735 6,206 32.76%Subtotal gastos de personal 374,510 315,914 58,596 15.65%Honorarios 14,388 12,700 1,688 11.73%Impuestos ( Ind.y Ccio, Emerg. Econ ) 27,597 20,783 6,814 24.69%Arrendamientos 21,441 53,982 -32,541 -151.77%Contribuciones y Afiliaciones 27,919 31,757 -3,838 -13.75%Seguros 13,699 10,193 3,506 25.60%Aseo y vigilancia 112,437 108,678 3,759 3.34%Servicios públicos 123,472 110,187 13,285 10.76%Servicios temporales 20,201 29,516 -9,315 -46.11%Correo, transp, implem. 29,806 22,846 6,960 23.35%Legales 394 0 394 -100.00%Mantenimiento y Reparaciones 63,241 93,471 -30,230 -47.80%Adecuación e Instalación 6,590 8,040 -1,450 -22.00%Activos de cuantías menores 16,677 17,770 -1,093 -6.55%Subtotal Mantto, reparac, adecuac, instalac. 86,509 119,281 -32,772 -37.88%Viaje 4,268 3,824 444 10.41%Diversos : Gtos repr. útiles, combust, publicidad 39,588 24,245 15,343 38.76%Depreciaciones 0 27,994 -27,994 #¡DIV/0!Amortizaciones ( Ropería, lencería y cristalería ) 645,525 0 645,525 100.00%Provisiones 3,806 372 3,434 90.23%TOTAL GASTOS OPERACIONALES 1,545,561 892,272 653,289 42.27%

RESULTADO OPERACIONAL NETO -584,391 96,938 -760,184 130.08%Financieros 0 14 -14 #¡DIV/0!Recuperaciones 8,883 9,580 -697 -7.84%Donaciones campaña Venezuela 325 0 325 100.00%Ingresos de Ejercicios Anteriores 2,001 0 2,001 100.00%TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 11,209 9,594 1,615 14.41%Financieros 6,355 7,724 -1,369 -21.53%Extraordinarios y diversos 20 422 -402 -1989.94%Impuesto de renta 17,665 133,806 -116,141 -657.46%

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 24,041 141,952 -117,911 -490.47%

RESULTADO DEL EJERCICIO -597,224 -35,420 -640,657 107.27%

FUNDACIÓN AUTÓNOMA LA SALLE - CASA DE ENCUENTROSEJECUCIÓN PRESUPUESTAL

DEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018( Expresado en miles de pesos )

ITEM

VARIACIÓN

VALOR %

DIANA MARCELA GIRALDO CADAVIDRepresentante Legal1,017,161,826

DIANERY VALENCIA GÓMEZContadora Pública109166-T

ALFONSO MARIO VALERO CASASRevisor Fiscal2320-T

dianery.valencia

Sello

dianery.valencia

Sello

FUNDACIÓN AUTONOMA DE LA SALLE CASA DE ENCUENTROS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2018-2017.

1

NOTAS ESTADOS

FINANCIEROS A DICIEMBRE 31

DE 2018-2017

Elaborado: Dianery Valencia Gómez TP 109166-T



2

Nota 1. ENTIDAD. La Fundación Autónoma de La Salle Casa de Encuentros, es una persona Jurídica

eclesiástica sin ánimo de lucro, adscrita a la Diócesis de Sonson ciudad de Rionegro, Departamento de Antioquia, aceptación previa del Obispo de la Diócesis, de acuerdo con el Canon 114 del Código de Derecho Canónico (en adelante CIC) y a la ley 20 de 1974 o Concordato vigente, con RUT., 811.030.169-6. Con el objeto social de propiciar un ambiente adecuado para la formación y crecimiento de la espiritualidad cristiana y la formación ciudadana. Este fin sin ánimo de lucro, lo cumplirá la Fundación poniendo a disposición de la comunidad cristiana y de la ciudadanía en general, los medios logísticos, técnicos y tecnológicos que sean necesarios, ya sean propios o arrendados, que le permita atender a las personas de manera individual o en grupos.

Nota 2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES. Para los registros contables y la

preparación de los estados financieros la Fundación acata los principios de contabilidad generalmente aceptados que son prescritos por las disposiciones legales, se efectúa corte de cuentas, prepara y difunde los estados financieros de propósito general determinadas por la legislación comercial y las demás normas prescritas en la Ley 1314 de 2009 y otras normas complementarias a las entidades sin ánimo de lucro. Sistema Contable:

La Fundación utiliza el sistema de devengo, según el cual los ingresos, costos y gastos se registran cuando se realizan, independientemente de que se hayan cobrado o pagado en efectivo o en su equivalente. Clasificación de Activos y Pasivos

Los activos y pasivos se clasifican de acuerdo con el uso al que se destinan o según su grado de disponibilidad, exigibilidad o liquidación en términos de valor o tiempo. Para tal efecto se entiende como activos corrientes aquellas sumas que serán realizables o estarán disponibles en un plazo no mayor de un año; y como pasivos corrientes aquellas sumas que serán exigibles o deberán liquidarse igual, en un plazo no mayor de un año.

Efectivo y Equivalente a Efectivo

Para efectos del estado de flujos de efectivo, se considera efectivo y equivalente de efectivo el saldo de la cuenta disponible caja y bancos. En la preparación del estado del flujo de efectivo se utilizó el método indirecto.

Deudores

Representan los derechos que le otorgan a la Fundación la facultad de reclamar a un tercero la satisfacción de los recursos que incorporan, sea en dinero, bienes o servicios, según lo acordado entre las partes y como consecuencia de un negocio jurídico con modalidades de pago a crédito.

Cuentas por Pagar

Representan obligaciones a cargo de la Fundación originadas en la adquisición de bienes y servicios recibidos. Se registran por separado y con el principio de causalidad, en orden a su importancia. Las cuentas por pagar se contabilizan bajo el método del costo, el cual, cuando sea del caso, se ajusta de acuerdo con la unidad de medida o moneda funcional pactada para su pago. Impuestos, Gravámenes y Tasas

Representan el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Fundación, determinados con base en liquidaciones privadas generadas en el respectivo año fiscal. Comprende entre otras los impuestos de renta y complementarios, el impuesto sobre las ventas y el impuesto de industria y comercio.



3

Obligaciones laborales

Las obligaciones laborales se consolidan al final de cada ejercicio contable con base en las disposiciones legales. Durante el año 2018 y 2017 la Fundación cubrió las obligaciones sobre pensiones, cesantías y seguridad social a través del pago de aportes al Seguro Social y/o a los Fondos de Pensiones, de Seguridad Social y de Cesantías en los términos contemplados en la ley.

Auditoría interna contable y administrativo

La Fundación ha adoptado un sistema de Auditoría y administrativo adecuado, el cual se evalúa periódicamente para su mejoramiento. Durante los años de 2018 y 2017 no hubo modificaciones importantes en este sistema.

1. ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA (Activo – Pasivo = Patrimonio):

Este informe muestra en un período determinado el diagnóstico financiero de la Fundación clasificándolo en activos: donde se muestra la disponibilidad de recursos con las que se cuenta, pasivos: donde se identifica las obligaciones que se tienen ante terceros y el patrimonio: donde se muestra el fondo social con el que se inició la Fundación y los resultados del ejercicio, se plasma la se plasma desde la nota 03 hasta la 15. Dentro de las políticas de la Fundación se considera instrumentos financieros lo siguientes:

Instrumento Tipo

Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Incluidos Depósitos a la vista y depósitos a plazo fijo cuando FACE es depositante (cuentas bancarias)

Activos Financieros

Inversiones en Administración de Liquidez (Propósito de obtener rendimientos provenientes de las fluctuaciones del precio o de los flujos contractuales del título durante su vigencia)

Activos Financieros

Cuentas por Cobrar Activos Financieros

Préstamos por Cobrar Activos Financieros

Cuentas por Pagar Pasivos Financieros

Préstamos por Pagar Pasivos Financieros

Nota (3). EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO. Dentro de la política de instrumentos financieros se

tiene el objetivo de determinar las bases apropiadas para el reconocimiento, la medición inicial y posterior, el reconocimiento de la baja en cuentas, así como también establecer la información básica y complementaria a revelar de los Instrumentos Financieros se opta por aplicar de acuerdo a la NIIF para PYMES lo previsto en la Sección 11 y Sección 12 en su totalidad, dentro de la Fundación corresponde al dinero disponible que se tiene en la cuenta de ahorros y efectivos a diciembre 31 de 2018 tuvo una disminución del 510.48% con respecto al año 2017.



4

Valores expresados en miles de pesos

ITEM A DICIEMBRE A DICIEMBRE VARIACIÓN

2018 2017 VALOR %

Caja 500 500 0 0.00%

Bancolombia 2407873691 3,938 4,804 -866 -22.00%

Davivienda 030269996275 29,409 201,324 -171,915 -584.57%

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 33,847 206,628 -172,782 -510.48%

Nota (4). ACTIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES. En este ítem están los bienes de arte y cultura

que tiene la Fundación y que fueron valoradas a costo histórico bajo la contabilidad COLGAP y que asciende a un valor de $96.022.542 millones de pesos, dentro la gestión administrativa realizada durante el año 2018 se hizo la investigación a la Asociación de Avaluadores de Colombia de obras de arte para costear a valor de mercado y certificar el inventario, donde arrojo el resultado que la norma colombiana no está reglamentada para certificar oficialmente por lo tanto, la Administración espera a que se regule y hacer las acciones pertinente.

Nota (5). CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS. Se reconoce como Cuentas Comerciales por Cobrar, los

derechos adquiridos por FACE en desarrollo de sus actividades de prestación de servicios de las cuales se espere a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento. Tales cuentas comerciales por cobrar (prestación de servicios), Cuentas por Cobrar a Empleados (Créditos), Cuentas Comerciales por Cobrar por concepto de operaciones comerciales entre Grupos Económicos (Subsidiarias, entidades vinculadas), Cuentas por Cobrar a Particulares y Otras Cuentas por Cobrar. Durante el año 2018 la Administración velo por el recaudo de cartera de manera mensual y se presenta informe al Consejo Económico, se tuvo una disminución de la cartera de servicios del 140.43% comparados con el año 2017, a continuación, se muestra el comportamiento detallado por usuario: Valores expresados en miles de pesos


2018 2017 VALOR %

Aguilar Armas Gustavo 177 177 0 0.00%

Cadavid Ortiz clara E. 381 381 0 0.00%

Centro Cardiovascular 0 12,720 -12,720 -100.00%

Fundación Nacional Formando 1,025 1,025 0 0.00%

Iglesia Cristiana Mini 4,353 0 4,353 100.00%

Iglesia Pentecostal U. 0 24,516 -24,516 -100.00%

Politécnico Colombiano 2,900 2,900 0 0.00%

Swiss Andina Turismo s 7,667 0 7,667 -100.00%

Villegas Osorio Mónica 850 0 850 -100.00%

TOTAL CARTERA 17,352 41,719 -24,367 -140.43%

En términos generales se tiene una cartera con alta rotación con una disminución del 97,38% con relación al año 2017 y provisionando durante el año el valor de $3.806.272 con un saldo acumulado al año 2018 de $18.188.348.



5

Nota (6). INVENTARIOS. Dentro de la contabilidad se cumple con la de las políticas contables para el

manejo de los inventarios y reúnen las condiciones y son reconocidos en los estados financieros, se establece el tratamiento contable, sus costos, la cantidad y manejo como activo que permite obtener ingresos en el restaurante, adicionalmente sirve como una guía para la determinación de los costos del servicio de restaurante, se hace el conteo mensual, y se reconoce como un costo en el periodo correspondiente, desde la Administración se trabajó en revisión de proveedores, controles en el inventario físico a continuación se presenta la variación entre el año 2018 y 2017 equivalente a una disminución del 8.56%: Valores expresados en miles de pesos


2018 2017 VALOR %

Inventario insumos de restaurante 8,172 8,936 -765 -9.36%

TOTAL 8,172 8,936 -765 -9.36%

Nota (7). ACTIVOS FIJOS: los registros desarrollados de los activos están acorde con la política contable

sobre propiedad, planta y equipo con ello desarrollo su objeto social en la adquisición durante el año de 2018 se reconoció de la siguiente manera:

Tipo de activo Criterio de

reconocimiento Costo de Adquisición Criterio de la Vida Útil

Terrenos Urbanos y/o Rurales

Cumple con condiciones ((a) y (b))

(1.3)

Todos serán capitalizables

Vida útil infinita

Construcciones en curso y Mejoras en construcciones

y Edificaciones


(1.3)

Individualmente es mayor o igual a 1.000

UVT

Su uso sea superior a 60 Meses

Construcciones y edificaciones (Edificios,

oficinas, almacenes, bodegas, etc.)


(1.3)

Todos serán capitalizables


Maquinaria y equipo


(1.3)

Individualmente es mayor o igual a 50 UVT


Equipo de oficina


(1.3)



Muebles y Enseres


(1.3)



Equipo de computación Cumple con

condiciones ((a) y (b)) (1.3)



Equipo de comunicación Cumple con

condiciones ((a) y (b)) (1.3)



Equipo Médico Científico


(1.3)





6

Equipo de habitaciones y restaurantes (Sillas,

Menajes, Hornos Microondas, Neveras, etc.)


(1.3)

Individualmente es mayor o igual a 50 UVT Su uso sea superior a 12

Meses

Flota y equipo de transporte


(1.3)



Cuando el activo anteriormente citado no cumplió las condiciones (costo de adquisición y/o criterio de la vida útil) serán reconocidos como Propiedad, planta y equipo (activos de menores cuantías) con vida útil inferior a un año fueron llevados al gasto, tal y como lo muestra la nota (23) gastos por activos de menores cuantías. El incremento en maquinaria y equipo del 2,26%, por efectos de depreciación se llegó a una disminución total del 11.17% con relación al año 2017, por efectos de la depreciación acumulada a continuación, se presenta las cifras y su variación: Valores expresados en miles de pesos


2018 2017 VALOR %

Maquinaria y equipo 249,402 243,894 5,507 2.26%

Equipo de oficina 14,453 14,453 0 0.00%

Equipo de cómputo y comunicación 25,045 25,045 0 0.00%

Equipo de hoteles y restaurante 129,939 129,939 0 0.00%

Depreciación Acumulada -113,715 -74,127 -39,588 34.81%

ACTIVOS FIJOS 305,124 339,205 -34,081 -11.17%

Nota (8). TOTAL ACTIVOS: represente todos los bienes financieros y no financieros con los que cuenta la

Fundación para desarrollar su objeto social durante el año 2018 se tuvo una disminución del 60.7% debido a que se cumple con donarle a la Congregación de los Hermanos de las Escuelas Cristianas por valor de $622.503.000 de acuerdo a la destinación especifica del beneficio neto establecido en la Asamblea pasada.


ITEM A DICIEMBRE ÍNDICE A DICIEMBRE ÍNDICE VARIACIÓN

2018 ACTIVID. 2017 ACTIVID. VALOR %

Efectivo y Equivalente al efectivo (corriente) 33.847 7,41% 206.628 17,79% -172.782 -84%

Activos No Financieros (Corriente) 47 0,01% 0 0,00% 47 0%

Activos No Financieros (No Corriente) 96.023 21,03% 96.023 8,27% 0 0%

Cuentas Comerciales y otras 13.367 2,93% 510.977 43,98% -497.610 -97%

Inventarios (Corriente) 8.172 1,79% 8.936 0,77% -765 -9%

Propiedades (No Corrientes) 305.124 66,83% 339.205 29,20% -34.081 -10%

ACTIVOS 456.579 100,00% 1.161.770 100,00% -705.191 -60,70%



7

Nota (9). IMPUESTOS SOBRE EL SERVICO: dentro de la política contable se tiene establecido e

identificado todos los impuestos nacionales y extranjeros se incluye la contabilización del impuesto a las ganancias, teniendo en cuenta que FACE debe reconocer las consecuencias fiscales actuales y futuras de transacciones y otros sucesos que se hayan reconocido en los Estados Financieros, los siguientes son tipos de impuestos que pueden estar o no dentro del alcance de la Fundación dentro de la política se tiene identificado y se muestra los siguientes:

Tipo de impuesto Contabilización como impuesto a las

ganancias

Impuestos sobre las ventas (IVA)

Impuestos al consumo

Impuesto de Industria y Comercio

Impuesto predial

Impuesto sobre la Renta

Impuesto sobre la Renta para la Equidad CREE

Dando cumplimiento a la política al cierre del año 2018 se presenta una disminución del 81.68% con relación al año 2017, la provisión del impuesto de renta se considera y provisiona posterior a decisión que se tome en la Asamblea General y que se adjuntara a esta nota.


ITEM A DICIEMBRE ÍNDICE A

DICIEMBRE ÍNDICE VARIACIÓN


Impuesto al consumo 3.805 17,40% 37.146 31,11% -33.341 -89,76%

Impuesto al Valor Agregado IVA 17.659 80,73% 74.503 62,39% -56.844 -76,30%

Retención en la Fuente 409 1,87% 997 0,83% -588 -58,98%

Impuesto de Renta y Complementarios 0 0,00% 6.769 5,67% -6.769 -100,00%

IMPUESTOS 21.873 100,00% 119.415 100,00% -97.542 -81,68%

Nota (10). PROVEEDORES: dentro de los instrumentos financieros se establece un plazo de 1 a 60 días en el

pago de proveedores cumpliendo la administración de manera oportuna, al cierre del año se circularizó a todos los proveedores con los cuales la Fundación obtuvo transacciones durante el año 2018 quedando depuradas y aclaradas las cuentas, con relación a los saldos se tuvo una disminución del 59.23% especialmente con las cuentas por pagar con las Empresas Publicas de Medellín, donde la Administración gestiono el cobro exagerado logrando normalizar los cobros para el año 2018.



8





Luz Edilma Álvarez Graciano 0

91

-91 -100,00%

Asertiva Digital S.A.S. 0

20

-20 -100,00%

Compañía el Portal S.A.S. 0

1

-1 -100,00% Construcciones Carlos Mario Agudelo 0

5.959

-5.959 -100,00%

Carlos Arturo Echeverry Soto 0

376

-376 -100,00%

Electritodo San Antonio S.A.S. 671

99

572 580,71%

Empresas Públicas de Medellín 7.849

24.345

-16.496 -67,76%

Empresas Públicas de Rionegro 2.627

1.616

1.010 62,51%

UNE EPM Telecomunicaciones 1.606

401

1.205 300,69%

Choriente S.A.S. 42

0

42 100,00%

María Elena Giraldo Carmona 99

0

99 100,00%

Bertha María Gómez de Arena 139

0

139 100,00%

Oscar León Jaramillo Castro 375

0

375 100,00%

Libardo Andrés Ramírez Grisales 9

0

9 100,00%

Proveedores 13.416 100,00% 32.908 100,00% -19.492 -59,23%

Nota (11). BENEFICIOS A EMPLEADOS: durante el año 2018 se reconoce, mide, revela y presenta los

beneficios a los empleados, se aplica la política a todas las contraprestaciones que otorga la Fundación a los empleados que prestan servicios bajo contratos a término fijo, indefinido, y las demás formas de contratación laboral, el reconocimiento se hizo de la siguiente manera:

COMO UN PASIVO COMO UN GASTO

Después de deducir los valores ya pagados directamente a los empleados o como una contribución a un fondo de beneficios para los empleados, es decir, se reconoce un pasivo en la medida que los empleados hayan adquirido el derecho durante el tiempo.

Se reconoce de manera periódica todos los gastos incurridos durante el periodo. Durante el año no se presento valor pagados que excede a las aportaciones por lo tanto no existen exceso como un ACTIVO.

La Fundación cumple con los beneficios estipulados dentro de la política contable, a continuación se mencionan:



9

Beneficios A Los Empleados A Corto Plazo

Salarios, prestaciones sociales, seguridades sociales y parafiscales.

· Sueldos

· Auxilio de Transporte

· Horas E, dominicales, festivos y recargos

· Cesantías, intereses ces, prima de servicios

· Aguinaldo

· Regalos y obsequios

· Fallecimiento de un Familiar (Tiempo)

· Cumpleaños

· Matrimonio (católico)

· Nacimiento de Hijos

· Estudios

Ausencias remuneradas a corto plazo

· Vacaciones anuales

· Licencias por incapacidad

· Permisos

Beneficios no monetarios a los empleados actuales

· Regalos y obsequios

· Alimentación

Dentro de los pasivos de la Fundación se reconoce lo adquirido como derecho del trabajador para el año 2017 se tuvo 11 empleados y para el año 2018 se tuvo 18, este incremento obedece a que la Fundación contrato laboralmente a personas que antes se contrataba por servicios temporales, generándose un incremento del 28.16%, con relación al año 2017:





Cesantías 14.371 52,03% 13.092 60,75% 1.279 9,77%

Int. Cesantías 1.489 5,39% 1.556 7,22% -66 -4,27%

Vacaciones 2.139 7,74% 1.248 5,79% 891 71,37%

Aportes a Empresas E.P.S. 2.652 9,60% 1.879 8,72% 773 41,15%

Aportes A.R.L. 82 0,30% 58 0,27% 24 40,75%

Aportes I.C.B.F. 588 2,13% 434 2,01% 155 35,71%

Aportes SENA 393 1,42% 289 1,34% 103 35,69% Aportes Caja de Compensación Familiar 784 2,84% 578 2,68% 206 35,62%

libranzas Davivienda 1.188 4,30% 0 0,00% 1.188 100,00%

libranzas Comfama 419 1,52% 530 2,46% -110 -20,80%

Funeraria Plenitud Protección 74 0,27% 98 0,46% -25 -24,96%

Fondo de Pensiones Empresa 3.100 11,23% 1.788 8,30% 1.312 73,40%

Fondo de Solidaridad Pensional 339 1,23% 0 0,00% 339 100,00%

PASIVOS LABORALES 27.619 100,00% 21.550 100,00% 6.068 28,16%



10

Nota (12). ANTICIPOS: la Fundación reconoce los dineros recibidos por anticipados para actividades que

aun no se han desarrollado y se harán en la vigencia siguiente, comparando el comportamiento del año 2018 con el 2017 se tuvo una disminución del 80.21%




Fundación Educación Cristiana 0 0,00% 24.516 55,07% -24.516 -100,00%

Orden Hospitalaria san Juan de Dios 0 0,00% 20.000 44,93% -20.000 -100,00%

Corp. Nacional para el Servicio Narcótico 5.000 56,74% 0 0,00% 5.000 100,00%

María Elena Badillo 3.212 36,45% 0 0,00% 3.212 100,00%

Mariana Cardona Sánchez 600 6,81% 0 0,00% 600 100,00%

ANTICIPOS ANTICIPADOS 8.812 100,00% 44.516 100,00% -35.704 -80,21%

Nota (13). TOTAL, PASIVO: dentro de la política se contabiliza en la medición Inicial para las Cuentas

Comerciales por Pagar que se clasifican como pasivos corrientes (que estén dentro de los términos comerciales normales – 30 días), se meden al precio de la transacción. Para las Cuentas Comerciales Por Pagar en el que el acuerdo constituye, en efecto, una transacción de financiación como se define en esta política, su medición inicial será al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar. En los casos que existan precios diferenciales establecidos por el proveedor (beneficiario del pago- tenedor del activo financiero), se registrará el pasivo financiero al precio en condiciones normales que establezca el proveedor (beneficiario del pago- tenedor del activo financiero). La edición Posterior, para las Cuentas Comerciales por Pagar en los que se acuerde una tasa fija o variable de rendimiento sobre la vida del instrumento, la medición se realizara al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, los saldos presentados a diciembre 31 de 2018 se presentan de acuerdo al siguiente esquema:

Valor Neto

(Pasivo financiero)

El valor al que se mide en el

reconocimiento inicial

Los abonos efectuados

La amortización acumulada utilizando el Método de Interés efectivo, de cualquier diferencia

existente entre el valor en el reconocimiento inicial y el valor al

vencimiento



11

Durante el año 2018 se obtuvo una disminución del 57.47% con respecto al año 2017, en el mes de diciembre se adquiere préstamo por valor de $21.226.121 con la Congregación de los Hermanos de las Escuelas Cristianas, lo anterior en vista de dar cumplimiento en temas tributarios.




Proveedores de bienes y servicios 13.416 14,43% 32.908 15,06% -19.492 -59,23%

Cuentas por pagar al economato 21.226 22,84% 66 15,06% 21.160 32109,65%

Costos y gastos por pagar 0 0,00% 82 15,06% -82 -100,00%

Impuestos 21.873 23,53% 119.415 15,06% -97.542 -81,68%

Obligaciones laborales 27.618 29,71% 21.550 15,06% 6.068 28,16%

Anticipos 8.812 9,48% 44.516 15,06% -35.704 -80,21%

PASIVOS 92.945 100,00% 218.538 90,35% -125.593 -57,47%

Nota (14). RESULTADO DEL EJERCICIO AÑO 2018: muestra una pérdida contable equivalente $579.598

millones de pesos, esto obedece es importante recalcar que contablemente se refleja como gasto de donación realizada a la Congregación de los Hermanos de las Escuelas Cristiana quien invertirá los recursos a contribuir a la misión Lasallista de la Casa Generalicia en los años 2019, 2020, 2021, 2022 y 2023. Valores expresados en miles de pesos



Ingresos 1.197.679 100,00% 1.881.969 100,00% -684.290 -36,36%

Costos 225.299 18,81% 320.070 17,01% -94.771 -29,61%

Gastos 929.475 77,61% 968.073 51,44% -38.597 -3,99%

Resultado del ejercicio 42.905 3,58% 593.826 31,55% -550.922 -92,77%

Donación Beneficio Neto 622.503 51,98% 0 0,00% 622.503 0,00%

Resultado del ejercicio -579.598 -48,39% 593.826 31,55% -1.173.425 -197,60%

Nota (15). PATRIMONIO: representa todos los bienes que tiene la Fundación posee. A continuación, se

muestra la estructura que lo compone. Valores expresados en miles de pesos



Fondo Social 618.755 170,16% 618.755 65,60% 0 0,00%

Donación 295.663 81,31% 295.663 31,35% 0 0,00%

Resultados Acumulados 600.745 165,21% 6.919 0,73% 593.826 8582,63%

Resultado del Ejercicio -579.598 -159,39% 593.826 62,96% -1.173.425 -197,60%

Adopción por Primera Vez -571.931 -157,28% -571.931 -60,64% 0 0,00%

Resultado del ejercicio 363.634 100,00% 943.232 100,00% -579.598 -61,45%



12

E S T A D O D E R E S U L T A D O S INTEGRAL:

Durante el año se aprobó los estados financieros de manera periódica, analizándose detalladamente el estado de resultados mensual y el acumulado. Este informe muestra ordenada y detalladamente la forma de cómo se obtuvo el resultado del ejercicio durante el año 2018 en la Fundación Autónoma de la Salle Casa de Encuentros, se utiliza la clasificación basada en la naturaleza de los gastos y los ingresos se plasma desde la nota 16 hasta la 13. Dentro de la política de modelo de negocio se establece las siguientes líneas de ingresos de la Fundación:

Línea de Negocio Descripción de la

Actividad Tipos De Clientes /

Terceros

Eventos institucionales

Propiciar un espacio para la educación

religiosa y el crecimiento espiritual

Personas naturales y Compañías nacionales y Compañías extranjeras

Eventos empresariales

Propiciar un espacio para la integración de

los empleados, crecimiento personal y

espiritual

Personas naturales, Compañías nacionales y Compañías extranjeras

Eventos familiares

Actividades y festejos (cumpleaños, bodas de

plata, matrimonios, primeras comuniones,

bautizo)

Personas naturales, Compañías nacionales y Compañías extranjeras

Aprovechamientos de bienes muebles e inmuebles

Optimización de la planta física y los

bienes muebles de la fundación

Personas naturales y Compañías nacionales y Compañías extranjeras

Nota (16). TOTAL INGRESOS OPERACIONALES. Estos los constituye las donaciones recibidas de la

Congregación de los Hermanos de las Escuelas Cristianas propiciando un espacio a los Hermanos y a la comunidad estudiantil, se da atención a usuarios externos que llevan a cabo retiros espirituales, actividades académicas, lúdicas, recreativas, esparcimiento y de capacitación, buscando la formación y crecimiento de la espiritualidad cristiana y la formación ciudadana Lasallista. Las recuperaciones son por concepto de servicios



13

de alimentación de los empleados que la Fundación les suministra, a continuación, se muestra el comportamiento de los ingresos totales recibidos en la Fundación durante el año 2018 comparada con el año 2017 equivale a una disminución del 36.4% con relación al año 2017, durante el año 2017 se tuvo la actividad de capítulo de la Comunidad de los Hermanos Maristas equivalente a $955.429.108. Valores expresados en miles de pesos


2018 % 2017 % VALOR %

Alojamiento 403.838 33,72% 728.951 38,73% -325.113 -44,60%

Restaurante 435.605 36,37% 750.281 39,87% -314.676 -41,94%

Donaciones 347.275 29,00% 368.585 19,59% -21.310 -5,78%

Devolución y descuentos -248 -0,02% 0 0,00% -248 -100,00%

Reintegros de costos y gastos 9.208 0,77% 33.717 1,79% -24.509 -72,69%

Aprovechamientos 2.001 0,17% 422 0,02% 1.578 373,57%

INGRESOS TOTALES 1.197.679 100% 1.881.956 100% -684.277 -36,4%

En cuanto a la población atendidos durante el año 2018 se tuvo en total una disminución del 11.3% de usuarios con relación al año 2017, a continuación se muestra el comportamiento:


2018 % 2017 % VALOR %

Internos 3.984 26,08% 3.671 23,69% -986 -26,86%

Externos 11.292 73,92% 11.826 76,31% -771 -6,52%

T. USUARIOS ATENDIDOS 15.276 100% 15.497 100% -1.757 -11,3%

Nota (17). COSTO VARIABLE VENTAS EN EL RESTAURANTE. Se muestra el comportamiento de los

costos por compras de insumos para el restaurante y su relación con el ingreso determinando un 42,28 % de margen de utilidad en el año 2018 y un 57.34% en el año 2017, a continuación se muestra el comparativo: Valores expresados en miles de pesos

ITEM A DICIEMBRE VARIACIÓN


Ingreso restaurante 435.605 100,00% 750.281 100,00% -314.676 -41,94%

Costo variable restaurante 225.299 51,72% 320.070 42,66% -94.771 -29,61%

Excedente neto en ventas de restaurante 210.306 48,28% 430.211 57,34% -219.905 -51,12%

Nota (18). GASTOS DE PERSONAL. Este gasto lo compone salarios, horas extras, prestaciones legales y

otros pagos laborales tales como: viáticos, bonificaciones, dotación, capacitación, se cumple con el pago con toda la normatividad salarial, prestaciones sociales, seguridad social, riesgos profesionales y aportes parafiscales, obteniendo un incremento del 30.40% con relación al año 2017, a continuación se muestra el comportamiento:



14




Salario 193.034 51,54% 149.209 51,95% 43.825 50,19%

Horas extras 29.999 8,01% 28.763 10,02% 1.237 1,42%

Prestaciones legales 132.536 35,39% 97.645 34,00% 34.891 39,96%

Otros pagos laborales 18.941 5,06% 11.577 4,03% 7.363 8,43%

GASTOS DE PERSONAL 374.510 100,00% 287.194 100,00% 87.316 30,40%

A continuación se muestra un análisis de los gastos laborales por cargos dentro la Fundación del año 2018 comparada con el año 2017: Valores expresados en miles de pesos



Administración 67.638 18,06% 63.537 22,12% 4.101 6,45%

Asistente y recepción 30.753 8,21% 30.880 10,75% -127 -0,41%

Servicios generales 120.116 32,07% 72.621 25,29% 47.496 65,40%

Mercadeo 24.188 6,46% 22.291 7,76% 1.897 8,51%

Restaurante 131.815 35,20% 97.865 34,08% 33.950 34,69%

GASTOS DE PERSONAL 374.510 100,00% 287.194 100,00% 87.316 30,40%

Nota (19). GASTOS DE HONORARIOS. Dentro de los honorarios de la Fundación corresponde a los gastos

por Revisoría Fiscal, asesoría Técnica por concepto de la pagina web, gestión de cobro por reclamaciones a Empresas Públicas de Medellín, se tiene gastos por contratación a grupos musicales para las actividades desarrolladas dentro de la Fundación y restauración de obras de obras de arte, durante el año 2018 se tuvo un incremento del 27.79% con relación al año 2017.

Nota (20). GASTOS DE IMPUESTOS. En este ítem se tiene todos impuestos que son gastos tales como

industria y comercio que se genera por los ingresos obtenidos, timbre generados por la compra de chequeras, IVA descontables que no fueron restados en la declaración de IVA, impuesto al consumo generado por adquisición de productos en restaurante o similares, gravamen a los movimientos financieros generados por todas las salidas de recursos de las cuentas bancarias, impuesto telefónico y alumbrado público generados por el consumo en teléfono y energía eléctrica, lo cual equivalen a un incremento del 46.06% con respecto al año 2017, a continuación se muestra la relación y el comportamiento de ellos: Valores expresados en miles de pesos



Industria y comercio 17.314 62,74% 7.431 39,33% 9.883 133,01%

Impuesto al consumo e IVA 44 0,16% 3 0,02% 40 1236,49%

Gravamen Movimientos financieros 7.241 26,24% 8.252 43,67% -1.010 -12,24%

Peajes 12 0,04% 0 0,00% 12 100,00%

Impuesto telefónico y alumbrado 2.986 10,82% 3.209 16,98% -223 -6,95%

IMPUESTOS 27.597 100,00% 18.894 100,00% 8.702 46,06%

14



15

Nota (21). GASTOS DE SEGURO. Corresponde a todos los gastos que se incurrió en tener asegurada la

Fundación, esta póliza es centralizada desde la Congregación de los Hermanos de las Escuelas Cristianas y los valores fueron actualizados a los nuevos valores comerciales mediante avalúo de la empresa Activos e inventarios, se tuvo un incremento en el costo equivalente al 47.81% con relación al año 2018, a continuación se muestra los diferentes tipos de pólizas y su comportamiento: Valores expresados en miles de pesos



Manejo 184 0,00% 3 1,39% 180 5793,13%

Cumplimiento 0 73,11% 182 0,44% -182 -100,00%

Sustracción y hurto 309 10,09% 193 0,23% 116 60,26%

Responsabilidad civil y contractual 97 0,00% 90 10,89% 7 7,93%

Lucro cesante 7.054 7,87% 5.588 13,76% 1.465 26,22%

Multiriesgo 6.056 8,94% 3.212 73,29% 2.844 88,52%

SEGUROS 13.699 100,00% 9.268 100,00% 4.431 47,81%

Nota (22). GASTOS DE SERVICIOS PÚBLICOS. Se muestra la clasificación y comportamiento de los

servicios públicos con un incremento del 26.64% en el año 2018 con relación al año 2017:




Acueducto y alcantarillado 10.931 6,97% 11.558 6,87% -627 -5,42%

Energía eléctrica 86.105 62,22% 134.916 80,16% -48.811 -36,18%

Teléfono 8.481 8,91% 5.209 3,10% 3.271 62,80%

Gas 16.852 11,49% 16.435 9,76% 417 2,54%

Televisión 1.104 10,41% 189 0,11% 915 482,94%

SERVICIOS PÚBLICOS 123.472 100,00% 168.307 100,00% -44.835 -26,64%

Nota (23). GASTOS DE ACTIVOS DE MENORES CUANTÍAS. En este ítem se muestra la inversión

que ha hecho la Fundación en cuanto a activos de menores cuantías, se consideran en menores cuantías el valor de 50 UVT para el año 2018 a un valor de $33.156 equivalente a $1.657.800, a continuación se muestra el comportamiento:





Maquinaria y equipo 2.769 16,60% 6.335 39,22% -3.567 -56,30%

Equipo de oficina 2.629 15,76% 4.887 30,25% -2.258 -46,21%

Equipo de hoteles y restaurantes 11.279 67,63% 4.932 30,53% 6.347 128,70%

MENORES CUANTÍAS 16.677 100,00% 16.155 100,00% 522 3,23%



16

Nota (24). GASTOS DIVERSOS. Se muestra el comportamiento de los gastos diversos dados entre el año

2017 y 2018 donde se arroja una disminución del 2868,60% con relación al año 2017, en respuesta de la planeación tributaria y la Asamblea General se aplica el beneficio neto por valor de $622.503.000: Valores expresados en miles de pesos



Libros, suscripciones y revistas 40 0,01% 20 0,09% 20 100,00%

Elementos de aseo y cafetería 12.723 1,97% 12.092 54,86% 630 5,21%

Papelería y fotocopias 3.647 0,56% 1.579 7,17% 2.067 130,90%

Combustibles y lubricantes 826 0,13% 185 0,84% 641 346,78%

Taxis y buses 671 0,10% 0 0,00% 671 100,00%

Casino y restaurante 547 0,08% 0 0,00% 547 100,00%

Medico y drogas 195 0,03% 188 0,85% 6 3,29%

Manutención de animales 4.155 0,64% 4.467 20,27% -313 -7,00%

Estipendio 219 0,03% 3.510 15,92% -3.291 -93,76%

Donaciones 622.503 96,43% 0 0,00% 622.503 100,00%

DIVERSOS 645.525 100,00% 22.042 100,00% 623.483 2828,60%

Nota (25). PROVISIONES. Corresponde al deterioro del valor en cuentas comerciales por cobrar, al final

de cada período sobre el que se informa, la Fundación evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro del valor de las Cuentas Comerciales por Cobrar que se midan al costo o al costo amortizado de acuerdo a lo contenido en esta política. Con el fin de evaluar de manera colectiva el deterioro del valor, las Cuentas Comerciales por Cobrar, se pueden agrupar sobre la base de características similares de acuerdo al modelo de riesgo de deterioro de FACE. Al reconocer una pérdida por deterioro, se presentará dicho ajuste en una cuenta correctora dentro de las Cuentas Comerciales por Cobrar y en los resultados. La reversión de cualquier pérdida por deterioro en períodos posteriores, según los requerimientos establecidos en esta política para la reversión del deterioro del valor de los activos, se realizará directamente o mediante el ajuste de la cuenta correctora con cargo en los resultados. Acatando la política y después de argumentarlo ante el Consejo Económico durante el mes de septiembre y diciembre se procede deteriorar la cartera por no pago, a continuación, se muestra: Valores expresados en miles de pesos

ITEM Saldo Final Castigo Saldo Final

2017 2018 2018

AGUILAR ARMAS GUSTAVO 0 177 -177

CADAVID ORTIZ CLARA EUGENIA 0 381 -381

CARDOZO GIRALDO LUIS IGNACIO -13,706 0 -13,706

FUNDACION NACIONAL FORMANDO FUTURO 676 348 -1,025

POLITECNICO COLOMBIANO JAIME ISAZA CADAVID 0 2,900 -2,900

TOTAL CARTERA -13,030 3,806 -18,188



17

Nota (26). GASTOS GENERALES. Este lo componen todos los rubros operacionales necesarios para la

operación de la fundación, se tuvo un incremento del 60,32%. A continuación en el siguiente cuadro se muestra el comportamiento de los gastos operacionales: Valores expresados en miles de pesos




Personal 374.510 24,13% 287.194 29,67% 87.316 30,40%

Honorarios 14.388 0,93% 11.259 1,16% 3.129 27,79% Impuestos ( Ind.y Ccio, Emerg. Econ ) 27.597 1,78% 18.894 1,95% 8.702 46,06%

Arrendamientos 21.441 1,38% 49.074 5,07% -27.633 -56,31%

Contribuciones y Afiliaciones 27.919 1,80% 28.870 2,98% -951 -3,30%

Seguros 13.699 0,88% 9.268 0,96% 4.431 47,81%

Aseo y vigilancia 112.437 7,24% 98.798 10,21% 13.639 13,80%

Servicios públicos 123.472 7,96% 168.307 17,39% -44.834 -26,64%

Servicios temporales 20.201 1,30% 81.750 8,44% -61.549 -75,29%

Correo, transp, implem. 29.806 1,92% 20.770 2,15% 9.036 43,51%

Legales 394 0,03% 0 0,00% 394 100,00%

Mantenimiento y Reparaciones 69.832 4,50% 92.283 9,53% -22.451 -24,33%

Activos de cuantías menores 16.677 1,07% 16.155 1,67% 522 3,23%

Viaje 4.268 0,28% 3.473 0,36% 796 22,92%

Depreciaciones 39.588 2,55% 39.508 4,08% 80 0,20%

Diversos 645.525 41,59% 22.042 2,28% 623.483 2828,60%

Provisiones 3.806 0,25% 338 0,03% 3.468 1025,72%

No Operacionales 6.417 0,41% 20.088 2,08% -13.671 -68,06%

GASTOS TOTALES 1.551.978 100,00% 968.073 100,00% 583.906 60,32%

Durante la Asamblea realizada en 12 de marzo de 2018 se aprobó el presupuesto a ejecutar en el año 2018, a continuación se muestra la ejecución presupuestal a diciembre 31 de 2018 de la Fundación: Valores expresados en miles de pesos

ITEM

A DICIEMBRE A DICIEMBRE VARIACIÓN

EJECUTADO PRESUPUESTADO VALOR %

2018 2018

Ingresos operacionales 1.186.470 1.232.195 -45.725 -3,85%

Ingresos operacionales 1.186.470 1.232.195 -45.725 -3,85%

Costo variable 225.299 242.985 61.169 27,15%

Costo variable 225.299 242.985 61.169 27,15%




18


2018 2018

Salarios 193.034 164.130 28.904 14,97%

Tiempo extra 29.999 31.639 -1.640 -5,47%

Prestaciones legales 132.536 107.410 25.126 18,96%

Otros pagos laborales 18.941 12.735 6.206 32,76%

Subtotal gastos de personal 374.510 315.914 58.596 15,65%

Honorarios 14.388 12.700 1.688 11,73%

Impuestos ( Ind.y Ccio, Emerg. Econ ) 27.597 20.783 6.814 24,69%

Arrendamientos 21.441 53.982 -32.541 -151,77%

Contribuciones y Afiliaciones 27.919 31.757 -3.838 -13,75%

Seguros 13.699 10.193 3.506 25,60%

Aseo y vigilancia 112.437 108.678 3.759 3,34%

Servicios públicos 123.472 110.187 13.285 10,76%

Servicios temporales 20.201 29.516 -9.315 -46,11%

Correo, transp, implem. 29.806 22.846 6.960 23,35%

Legales 394 0 394 -100,00%

Mantenimiento y Reparaciones 63.241 93.471 -30.230 -47,80%

Adecuación e Instalación 6.590 8.040 -1.450 -22,00%

Activos de cuantías menores 16.677 17.770 -1.093 -6,55%

Subtotal Mantto, reparac, adecuac, instalac. 86.509 119.281 -32.772 -37,88%

Viaje 4.268 3.824 444 10,41%

Depreciaciones 39.588 24.245 15.343 38,76%

Diversos 23.002 27.994 -4.992 -17,83%

Provisiones 3.806 372 3.434 90,23%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 1.545.561 892.272 653.289 42,27%

RESULTADO OPERACIONAL NETO -584.390 96.938 -760.183 130,08%

Financieros 0 14 -14 -100,00%

Recuperaciones 8.883 9.580 -697 -7,84%

Donaciones campaña Venezuela 325 0 325 100,00%

Ingresos de Ejercicios Anteriores 2.001 0 2.001 100,00%

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 11.209 9.594 1.615 14,41%

Financieros 6.355 7.724 -1.369 -21,53%

Extraordinarios y diversos 20 422 -402 -1989,94%




19


2018 2018

Impuesto de renta 0 133.806 -133.806 -100,00%

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 6.376 141.952 -135.576 -2126,50%

RESULTADO DEL EJERCICIO SIN BENEFICIO NETO 42.964 -35.420 78.384 82,44%

Donaciones 622.523 0 622.523 100,00%

RESULTADO DEL EJERCICIO -579.559 -35.420 -622.992 1758,87%

Cordialmente,

Dianery Valencia Gómez Contadora Pública TP 109166-T

fundaciÓn autÓnoma la salle - casa de encuentros estado de resultados … · enero febrero marzo...

Documents