estudio de ingresos y costos
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Estudio de Ingresos y CostosTRANSCRIPT
6. Captulo VI: Estudio de Ingresos y Costos6.1. Inversiones 6.1.1. Inversiones en Activo Fijo Tangible
En el siguiente cuadro se aprecia la inversin en activo fijo que se requerir que est compuesto por maquinaria y equipo, equipo de procesamiento de datos y mobiliario y asciende a un total de 617,5000.00 nuevos soles.
CUADRO INVERSION EN ACTIVO FIJO (NUEVOS SOLES)
Fuente: Elaboracin Propia.
6.1.2. Inversiones en Activo Intangible
CUADRO INVERSION EN ACTIVO INTANGIBLE (NUEVOS SOLES)
6.1.3. Inversin en Capital de Trabajo
En el siguiente cuadro se muestra la distribucin de la inversin y la reinversin del capital de trabajo, que es el recurso econmico destinado al funcionamiento inicial y permanente del negocio a lo largo del horizonte de evaluacin del proyecto.
Para el factor de desfase se ha considerado un capital de trabajo necesario para tres meses de operacin debido a que el 100% de las ventas son al contado, con rotacin alta.
CAPITAL DE TRABAJO
Fuente: Elaboracin Propia.
El factor es de 0.25 que equivale a dos meses de costos y gastos que se van a cubrir con el capital inicial, luego de lo cual los ingresos podran cubrir los costos gastos operativos del proyecto.
RESUMEN DE INVERSIONES
Fuente: Elaboracin Propia.
6.2. Costos y Gastos Proyectados 6.2.1. Materia Prima DirectaEn el siguiente cuadro se especifica la cantidad y el costo de los materiales a utilizar por servicio de acuerdo a los servicios que ofrecern en el centro de capacitacin.
Fuente: Elaboracin Propia.
6.2.2. Mano de Obra Directa
En el siguiente cuadro se especifica el costo total de mano de obra directa.
Fuente: Elaboracin Propia. 6.2.3. Costos y Gastos Indirectos de Fabricacin
En el siguiente cuadro se especifica el costo de los gastos indirectos de fabricacin por el servicio de capacitacin que se brindar.
Costos y Gastos Indirectos de Fabricacin
Fuente: Elaboracin Propia.
6.2.4. Gastos de Administracin
En el siguiente cuadro se muestra el presupuesto de Gastos Administrativos. Los sueldos son los gastos de mayor peso para este presupuesto.
Gastos de Administracin
Fuente: Elaboracin Propia.
6.2.5. Gastos de Ventas
En el siguiente cuadro se muestra el presupuesto de Gastos de ventas. Los sueldos del personal de ventas es el gasto de mayor peso ara este presupuesto.
En cuanto a los gastos de publicidad y marketing incluye 3 rubros: Publicidad: volantes publicidad mvil y afiches. Actividades y eventos: como el auspicio. Merchandising: Elaboracin de lapiceros, tarjetas, papel membretado.
Gastos de Ventas
6.2.6. Otros Gastos: Pre Operativos El cuadro muestra los flujos de los costos de produccin del servicio de capacitacin a lo largo del horizonte de evaluacin del proyecto. Se ha considerado los costos directos: Materiales Directos y Mano de obra directa y los Costos Indirectos: Materiales indirectos, Mano de obra indirecta y Otros gastos Indirectos de fabricacin. Para el rubro.COSTO DEL SERVICIO (NUEVO SOLES)
6.2.7. Depreciacin del Activo Fijo y Amortizacin de IntangiblesEl cuadro siguiente muestra la depreciacin del activo fijo para cada uno de los aos proyectados que es de 2045.67 y la amortizacin del activo intangible es de 12028.34 anuales.Para realizar estos flujos se utiliz el mtodo de operacin lineal y se tom como referencia las tasas dispuestas por la SUNAT
6.3. Financiamiento 6.3.1. Estructura de Capital
En el cuadro a continuacin se muestra la inversin total que es de 943102.07 monto del cual el 60% ser aporte propio y el 40% ser financiado a travs de un prstamo bancario ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
6.3.2. Alternativas de Financiamiento Externo
En el cuadro se muestra las alternativas de financiamiento externo de 4 instituciones financieras, y as elegir la tasa conveniente incluyendo gastos administrativos, gastos y comisiones.
6.3.3. Criterios de seleccin de Fuentes de Financiamiento
Es importante conocer de cada fuente:
1. Monto mximo y el mnimo que otorgan.2. Tipo de crdito que manejan y sus condiciones.3. Plazo del prstamo4. Tasa de inters que cobra5. Tipos de documentos que solicitan.6. Polticas de renovacin de crditos (flexibilidad de reestructuracin).7. Flexibilidad que otorgan al vencimiento de cada pago y sus sanciones.8. Los tiempos mximos para cada tipo de crdito.9. Tipo de garanta necesaria
6.3.4. Evaluacin y seleccin de Fuentes de Financiamiento
Luego de evaluar las tasas existentes se opt por escoger la del Banco de crdito del Per ya que es la que ms se acomoda al perfil de nuestro negocio y adems por tener una tasa de inters ms competitiva en relacin con las otras entidades.
ALTERNATIVA DE FINANCIAMIENTO
6.3.5. Amortizacin de Deuda
En el cuadro a continuacin se presenta el plan financiero en trminos nominales tanto del pago de los prstamos por capital de trabajo como activo fijo real, de acuerdo al cuadro de informacin base.
ALTERNATIVAS DE FUNCIONAMIENTO
6.4. Ingresos Proyectados6.4.1. Ingresos por Ventas
En el presente cuadro se muestra los precios por el servicio ofrecido los cuales se estructuraron teniendo en cuenta los precios de la competencia, la diferenciacin de los productos, el margen de contribucin y la utilidad
Precio por el servicio (nuevos soles)
As, en el Cuadro siguiente se tiene el ingreso por cada servicio teniendo en cuenta el total de servicios a brindar.Ingresos por venta (nuevos soles)
Se detalla el ingreso teniendo en cuenta que se ha construido con el precio anual de servicio (cuadro de precio por el servicio) por cualquiera de nuestros servicios es de s/. 1,300.00 y el numero inicial de alumnos es para el ao 1 de 892, ya que nuestro proyecto tiene un mercado objetivo de 1,311 servicios al ao, con una participacin del proyecto que es de 68%, el crecimiento de la poblacin estudiantil alcanza el 80% del mercado objetivo para el ao 5 con una poblacin mxima de 1,058 alumnos.
6.4.2. Recuperacin del Capital de Trabajo
En el cuadro mostrado al pie de este prrafo se aprecia que el ao 0 se necesitara un capital de trabajo inicial de s/. -164,433.73. A partir del ao 1 hasta el ao 4 se necesitara como capital de trabajo correspondiente a tres meses de operacin, siendo este un monto menor al obtenido en el ao 0 debido a que se genera ingresos por el servicio de capacitacin brindadoRecuperacin del Capital de Trabajo (nuevos soles)
6.4.3. Valor de Desecho NetoValor de desecho (nuevos soles)
El cuadro de la parte superior a este prrafo se muestra el valor de desecho que se obtendra al final del horizonte de evaluacin de proyecto. Este monto se obtiene de las ventas de activos que se puedan realizar al momento de liquidacin del proyecto.