Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz

“SISTEMA DE INFORMACIÓN CONTABLE”

SIC - JAC

Facilitador: MSc. Waldo Villegas Mendivil

Mayo del 2015

Santa Cruz de la Sierra - Bolivia

SEMINARIO TALLER

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz 2

CARACTERÍSTICAS

DEL SISTEMA

SIC-JAC es un sistema administrativo diseñado para responder a las necesidades actuales en información contable.

Su diseño amplio y su flexibilidad le permiten aplicar el proceso contable a diferentes tipos de empresas en cuanto a inicio y cierre de periodo. Comercial (Periodo: enero a diciembre), Industrial (Periodo: abril a marzo), Agropecuaria (Periodo: julio a junio) y Minera (Periodo: octubre a septiembre).

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz

PLAN DE CUENTAS

El Plan de Cuentas está diseñado para manejar hasta 5 niveles de cuentas: Grupo (activo, pasivo patrimonio, ingreso y egreso), Rubro (activo corriente, pasivo corriente, etc), Título (activo disponible, activo exigible, activo realizable, etc), Cuenta compuesta (caja, banco moneda nacional, banco moneda extranjera, cuentas por cobrar, etc) y Subcuenta o de detalle (banco de crédito cuenta corriente No. XXXX, banco nacional caja de ahorro No. XXYYZZ, etc,). Las cuentas contables fijas permiten agilizar el registro de un comprobante, estas cuentas son : IVA crédito y débito fiscal, impuesto a las transacciones (IT), diferencia de cambio o diferencia por redondeo, retención IU por compras , retención IU por servicios, retención IT por compras, retención IT por servicios, ajuste por inflación y tenencia de bienes etc. Existen cuentas que permiten cierre del periodo: resultados del ejercicio y resultados acumulados.

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz 4

COMPROBANTES DE CONTABILIDAD

Las transacciones comerciales son registradas en comprobantes contables.  

-          Tipo 1 Comprobantes de Ingreso – Registran transacciones que significan entrada de dinero.

Tipo 2 Comprobantes de Egreso – Registran transacciones que significan salida de efectivo.

Tipo 3 Comprobantes de Traspaso – Registran aquellas transacciones que no signifiquen ni entrada ni salida de efectivo.

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz 5

REPORTES

El sistema emite los siguiente reportes:• Libro Mayor• Balance de Sumas y Saldos,• Balance General y el Estado de Resultados al

visualizar por pantalla, internamente son exportados en formato EXCEL en la carpeta “C:\SIC-JACW\XLS”, los que pueden ser modificado para su mejor presentación.

• Libro Compras y Ventas IVA con formato txt para enviarlos mediante el sistema del SIN

• Bancarización en formato txt para enviarlos mediante el sistema del SIN.

• Módulo clientes para cuentas por cobrar 

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo Grágeda

CONFIGURACION DEL SISTEMA

Menú:CONTABILIDAD CONFIGURACIÓN

*Verificamos los impuestos.•Las cuentas de cierre de gestión.• Configurar el Comprobante• Pié del Comprobante.

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo Grágeda

EJERCICIO DE APLICACIÓN

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz 8

1.- La Empresa CyberAulas de Propiedad del Sr.Waldo Villegas inicia sus actividades comerciales en fecha 02-05-2015, de acuerdo al siguiente detalle:Efectivo: Bs. 50000.00Inventario Productos AA Bs. 30000.00 (1000 UNID)Terrenos Bs. 200.000.00Edificio Bs. 400.000.00Muebles y Enseres Bs. 15000.00Equipos de Computación Bs. 20000.00Capital Bs. 715.000.00NIT: 4585678015

ASIENTO DE APERTURA – REGISTRO DE COMPROBANTES

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz 9

ASIENTO DE APERTURA – REGISTRO DE COMPROBANTES

-x-CAJA M/N 94000.00INVENTARIO Prod AA 30000.00Terrenos 200,000,00Edificio 400,000,00Muebles y Enseres 15000,00Equipos de Computación 20000.00

Capital 715000.00

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz 10

REGISTRO EN COMPROBANTES

MENÚ:* CONTABILIDAD –* REGISTRO DE COMPROBANTES

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz

2.- 05/11/13 Se vendió mercaderías 500 unid por Bs. 65000 a Juan Pérez al Contado mediante Cheque del Banco Nacional de Bolivia. Datos del clienteNit: 4583914011Nº DE CUENTA 1-1963652BANCO: BNBNIT DE LA ENTIDAD FINANCIERA: 3850385010Nº DE CHEQUE: 3544Datos de la TransacciónNº FACTURA 001Nº AUTORIZACIÓN 790452487874TIPO DE TRANSACCIÓN: AL CONTADO

ASIENTO Nº 2

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz

ASIENTO Nº 3

05-11-13/ Los gastos de organización fueron pagados en efectivo por todos los valores y honorarios respectivos Bs. 5600 según factura NIT: 5487956842 Nº FAC. 00526 Nº AUT: 290147526658 – Sr. Jose Ignacio Roca

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz

ASIENTO Nº 4

07-11-13/ Se alquila a la Sra. Lola Quiroz, un almacén por Bs. 500 mensual pagando Bs.9000.00 por un año y medio en efectivo, recibiendo un recibo oficial de alquiler NIT: 5987458965 FACTURA Nº 0091 Nº AUT: 595684874521 (Modificar la cuenta gastos pagados por adelantado)

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz

ASIENTO Nº 5

09-11-13/ Se apertura una cuenta Bancaria en el Banco Nacional de Bolivia en M/N Nº 1-2055485 haciendo un traspaso de caja m/n por Bs. 70000.00 (modificar la cuenta banco mn)

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz

ASIENTO Nº 6

- 09-11-13/ Se efectúa una venta al Sr. Mario Roca, de 200 unidades del producto AA en 26000 Bs. según Fact. Empresa 0002 Nº AUT: 790452487874 NIT DEL CLIENTE 8451254011Datos de la TransacciónNº FACTURA 002Nº AUTORIZACIÓN 790452487874TIPO DE TRANSACCIÓN: AL CONTADODosificar en el sistema contable la factura 02

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz

ASIENTO Nº 709-11-13/ Se adquiere mercaderías, 1500 unidades por Bs.60000.00 con cheque 0001 De Import Salem, según FACT. 00357 NIT: 4583914010 AUT: 290452784951 Datos del proveedorNit: 4583914010Nº DE CUENTA BANCO: BNBNIT DE LA ENTIDAD FINANCIERA: 3850385010Nº DE CHEQUE: 001Datos de la TransacciónCUENTA DE LA EMPRESA Nº 1-2055485Nº FACTURA 357Nº AUTORIZACIÓN 790452487874TIPO DE TRANSACCIÓN: AL CONTADO CON CHEQUE

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz

ASIENTO Nº 8

11-11-13.- Se vende al Crédito, pagaderos a 15 días, 500 unidades del producto tipo AA 135 BS, según fact. Empresa 0002 NIT CLIENTE: 9878451014 Sr. Waldo Villegas.Datos del clienteNit: 4583914010Nº DE CUENTA 1-1963789BANCO: BNBNIT DE LA ENTIDAD FINANCIERA: 3850385010Nº DE CHEQUE: XXXDatos de la TransacciónNº FACTURA 002Nº AUTORIZACIÓN 790452487874TIPO DE TRANSACCIÓN: AL CREDITO 15 DIAS

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz

ASIENTO Nº 9

12-11-13/ Se da un anticipo de sueldo a los 3 trabajadores de la empresa por un monto de Bs. 300 cada uno.

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz

ASIENTO Nº 10

.- 15-11-13/ Se vende al Contado,50 unidades del producto tipo AA A bs 135 , según fact. Empresa 0003 NIT CLIENTE: 9878451016 Sra. Silvia Torrico.

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz

ASIENTO Nº 11

16-11-13/ Se compra material de escritorio, por Bs. 500 en efectivo a la librería Atenas, según factura NIT: 46287956849 Nº FAC. 00126 Nº AUT: 290852526662.

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz

ASIENTO Nº 12

17-11-13/ El Sr. Waldo Villegas, nos paga su deuda de la compra de 500 unidades prod. Tipo AA, con el cheque 3698 BnB

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz

GRACIAS POR SU ATENCION

www.cyberaulas.net/aulavirtual

22

Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo GrágedaEstado de Flujo de efectivo – marzo 2008 – Johnny Ali Quiroz

DECLARACIONES JURADAS DEL IMPUESTO A LAS UTILIDADES

“FORMULARIO 500 – FOMULARIO 605 V4 – SOFTWARE FACILITO

ENERO DEL 2014

Santa Cruz de la Sierra - Bolivia

PROXIMOS SEMINARIOS 100% VIRTUAL