PROCESO

CONTROL Y EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN

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Formato Seguimiento y control Versión 02

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FECHA DE INFORME: 30/03/2017

PROCESO Y/O DEPENDENCIA: SUBDIRECCIÓN FINANCIERA

LÍDER DEL PROCESO Y/O DEPENDENCIA:

MANUEL JOSE CANENCIO MAYA

TEMA DE SEGUIMIENTO: CONTROL INTERNO CONTABLE MINISTERIO DE SALUD Y PROTECCION SOCIAL – GESTION GENERAL A DIC 31 DE 2016

NORMATIVA :

Ley 87 de 1993, Resolución 357 de 2008 que establece el Procedimiento para la Evaluación del Control Interno Contable y el Régimen de la Contabilidad Pública.

JUSTIFICACIÓN DEL SEGUIMIENTO :

La Oficina de Control Interno, de acuerdo con lo establecido en la Ley 87 de 1993 y Resolución 357 de 2008 de la CGN, realiza el seguimiento al control interno contable, del Ministerio de Salud y Protección Social, Gestión General a diciembre 31 de 2016, enfocada especialmente en los objetivos del control interno contable, el procedimiento establecido en la Resolución 357 de 2008 y el Régimen de la contabilidad pública. Con el propósito de determinar la existencia de controles y su efectividad para la prevención y neutralización del riesgo asociado a la gestión contable. De acuerdo con la Resolución 357 de 2008, El control interno contable, es el proceso que se adelanta en las entidades públicas, con el fin de lograr la existencia y efectividad de los procedimientos de control y verificación de las actividades propias del proceso contable, de modo que garanticen razonablemente que la información financiera cumpla con las características fundamentales de relevancia y representación fiel de que trata el Régimen de Contabilidad Pública. Bajo la responsabilidad del representante legal, de los responsables de las áreas financieras y contables y de las demás áreas que generan hechos susceptibles de ser reconocidos contablemente.

GESTIÓN / ACCIONES DEL SEGUIMIENTO:

Análisis y verificación de la siguiente información y/o documentos:

Procedimientos del proceso financiero

Actividades realizadas durante el período evaluado.

Análisis de la información extractada del SIIF Nación.

Riesgos identificados en el proceso contable y sus planes de mejoramiento o de contingencia.

Comprobantes de Contabilidad realizados manualmente, de julio a diciembre de 2016 del No. 186 al 369.

Obtención de evidencia válida y suficiente por medio del análisis, inspección, preguntas, Planes

de mejoramiento

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* Sistema Integrado de Gestión

ACTIVIDADES DE CONTROL DEL PROCESO CONTABLE.

De acuerdo con la Resolución 357 de 2008, y con el propósito de lograr una información contable con las características de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad, las entidades públicas deben observar, como mínimo, los siguientes elementos de control:

1. Depuración contable y permanente y sostenibilidad:

La Subdirección Financiera adelantó a diciembre de 2016, acciones administrativas para depurar las cifras de los estados financieros a fin de que estas cumplan con las características cualitativas de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad de que trata el marco conceptual del Plan General de Contabilidad Pública como:

Cuenta 147008 - Cuotas partes de pensiones, la cual registra los saldos por cuotas partes pensionales activas a 31 de diciembre de Cajanal EICE ($749.534.138) Puertos de Colombia ($116.638.181) Caprecom ($3.403.795) y Prosocial ($1.791.335). Se observó depuración de la cuenta para cumplir con lo estipulado en el artículo 78 de la Ley 1753 que dice: “Las Entidades Públicas que forman parte del presupuesto Nacional y Colpensiones suprimirán las obligaciones por concepto

de cuotas partes pensionales, lo cual aplica para las cuotas causadas como las que en el futuro se causen”, por lo que el Ministerio realizó los correspondientes ajustes. Igualmente se continuó con la gestión en el cobro de las cuotas partes pensionales, como: 1) Depuración del universo de pensionados que tienen entidades recurrentes 2) Elaboración y envío de cuentas de cobro 3) procesos y procedimientos para esta labor y 4) contabilización.

Se realizó depuración de la cuenta anticipo para viáticos.

Se evidenció Ajuste a la cuenta de Seguros 242510, realizando la afectación a diferidos el saldo por ejecutar y no al gasto.

En el caso de Cajanal, se presentó exclusión como producto de Depuración por $238.279.417

2. Manuales de políticas contables, Procedimientos y funciones.*

De acuerdo con lo publicado en el SIG de la entidad, el proceso financiero cuenta con un Manual

contable, que aplica para todas las áreas del Ministerio, incluidas las que tengan autonomía

administrativa y financiera, 14 procedimientos y 12 formatos y aplican las políticas y prácticas contables del Régimen de Contabilidad Pública. Se evidenció en el plan de mejoramiento del proceso, que el 16/09/2016 se actualizó el procedimiento "Presentación informe financiero consolidado de las tres unidades (MSPS, FNE, DAFPS) semiautomático”.

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De acuerdo con el plan de mejoramiento de la CGR, el proceso se encuentra realizando el procedimiento para el seguimiento de operaciones recíprocas.

Procedimientos del Proceso Financiero

GFIP01 Elaboración del anteproyecto de presupuesto.

GFIP02 Modificaciones traslados distribuciones presupuesto.

GFIP03 Expedición certificado disponibilidad presupuestal.

GFIP04 Registro presupuestal compromiso.

GFIP05 Generación obligación.

GFIP06 Registro de bienes y movimientos.

GFIP07 Presentación y sustentación de informes.

GFIP08 Información pago a terceros Dian y Secretaria de Hacienda Distrital.

GFIP09 Registro de demandas y litigios.

GFIP10 Pago de compromisos adquiridos.

GFIP11 Reintegros ingresos de saldos por imputar devoluciones.

GFIP12 Programación del PAC.

GFIP13 Presentación informe financiero consolidado tres unidades.

GFIP14 Gestión de comisiones desplazamientos y viáticos.

Formatos del proceso financiero

GFIF02 Declaración juramentada base del cálculo de retención.

GFIF03 Certificación pago parcial.

GFIF04 Certificación pago final.

GFIF08 Comprobante de contabilidad.

GFIF09 Relación procesos judiciales.

GFIF10 Autorización comisión al interior.

GFIF11 Cancelación o modificación comisión al interior.

Fuente: Sistema Integrado de Gestión a Marzo 30 de 2017.

3. Registro de la totalidad de las operaciones.

Para el registro de la totalidad de las operaciones la entidad cuenta con políticas internas y tienen

identificados los productos de los demás procesos que constituyen insumos del proceso contable, los

cuales se encuentran documentados en el Sistema Integrado de Gestión de la Entidad, SIG, como:

Entradas y salidas de almacén, Resoluciones, demandas y litigios, compromisos presupuestales,

órdenes de pago, pagos, informe de nómina, Resoluciones de Viáticos, boletines de tesorería, cuotas

partes pensionales; igualmente, se da aplicación a los Instructivos y circulares expedidos tanto por la

Entidad, como por la Contaduría General de la Nación y el Ministerio de Hacienda Minhacienda en

relación con el SIIF.

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Individualización de bienes, derechos y obligaciones.

Los bienes, derechos y obligaciones de la Entidad, se identificaron de manera individual a nivel de

auxiliares, para lo cual se contó con sistemas complementarios administrados por otras dependencias, a través de los cuales maneja los inventarios incluida la depreciación, los procesos

judiciales y la nómina, esto, de conformidad con lo establecido en el numeral 3.19.2 de la resolución 357 de 23 de julio 2008, se la siguiente forma:

Subdirección de Operaciones: (sistema Act&vo). Se evidenció los reportes mensuales generados

por el sistema, correspondiente a las entradas y salidas de los bienes y el estado del movimiento de bienes, los cuales fueron enviados, al Grupo de Contabilidad para su registro y conciliación, de acuerdo con el procedimiento GFIP06 Registro de bienes y movimientos, que inicia con el Reporte de entradas y salidas de Almacén de los bienes de la entidad y va hasta la conciliación de saldos entre Contabilidad y Gestión de Operaciones.

Dirección Jurídica: (Sistema Dinamic) Reporte de los procesos de demandas y litigios de manera

individualizada. El profesional del Grupo de Contabilidad, de acuerdo con el procedimiento GFIP09 Registro de demandas y litigios, realizó los respectivos registros contables de los procesos a favor y en contra del Ministerio de manera trimestral. Como consta en los Comprobantes Contables Nos. 261 de septiembre 30, 289 de diciembre 31 (Cajanal) y 361 de diciembre 31 de 2016.

Subdirección de Talento Humano: Para el manejo de la nómina la entidad, cuenta con un

aplicativo tecnológico de gestión de nómina adquirido al Departamento Administrativo Función Pública - DAFP, en el cual se registran las novedades de personal y se liquida la nómina del Ministerio, de manera mensual. El aplicativo, es un módulo del sistema de Información y Gestión del empleo Público - SIGEP, herramienta tecnológica que sirve de apoyo a las entidades en los procesos de planificación, desarrollo y gestión del Talento Humano al servicio del Estado.

Para lo anterior, se tiene en cuenta el procedimiento GTHP05 Versión 01. Fue actualizado y publicado en el mes de agosto de 2016, en el Sistema Integrado de Gestión de la Entidad por la Subdirección de Gestión de Talento Humano cambiando el nombre de “Nomina” por el de “Novedades de Personal, Remuneración y Prestaciones Código GTHP05 Versión 01.” Este procedimiento describe los pasos a seguir en la liquidación y pago de la nómina. El cargue de la nómina en el SIIF, se realiza mediante archivo plano y su pago se realiza igualmente a través del SIIF.

Reconocimiento de cuentas valuativas.

El Grupo de Contabilidad registra el cálculo y reconocimiento de las provisiones, amortizaciones, y depreciación, asociadas a los derechos, bienes y recursos, de conformidad con lo dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública.

Actualización de los valores.

Con relación a las acciones poseídas en a Previsora Compañía de Seguros S.A., se evidenció registros de actualización de valores, según Comprobantes de Contabilidad 340 de Diciembre/16 como se muestra en el siguiente cuadro:

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Cuenta Descripción Débito Crédito

120201 Acciones ordinarias $7.909.112.15

480585 Utilidad por valorización de las inversiones de administración de liquidez en títulos participativos

$7.909.112.15

Soportes documentales.

Las operaciones realizadas por el Ministerio, están respaldadas en documentos idóneos, de tal manera que la información registrada es susceptible de verificación y comprobación. En la Subdirección Financiera, los soportes documentales se encuentran organizados y archivados de conformidad con la normatividad vigente. La estructura documental del proceso financiero le permite dejar constancia escrita de los hechos económicos que se registran en el SIIF, en el transcurso del periodo. Los soportes que corresponden a la cadena presupuestal, se conservan al final de esta, en el comprobante de pago.

De otra parte, los soportes de los movimientos contables complementarios que se registran con comprobantes de contabilidad, de forma manual, como: movimiento mensual de bienes, Depreciaciones, amortizaciones, provisiones, ajustes por conciliaciones, incorporación de activos y pasivos de fondos entregados en administración o en fiducia, entre otros, se adjuntan como soportes de los comprobantes contables del registro correspondiente.

Conciliaciones de información

Los contadores del Grupo de contabilidad realizan análisis de la información registrada en las diferentes cuentas y subcuentas y realizan ajustes cuando hay lugar a ello, con las fuentes de las dependencias que generan información como propiedad, planta y equipo, cartera, nómina, entre otras. La información entre las áreas de presupuesto, Tesorería y contabilidad se encuentra en línea y en tiempo real en el Sistema de información Financiera SIIF, por lo cual la información registrada es la misma para las tres áreas.

Se observaron las siguientes conciliaciones :

1. Conciliación Bancaria

Las Cuentas del Ministerio se encuentran congeladas por disposición de la Procuraduría General de la Nación como medida de protección al Sistema General de la Protección Social en Salud, por lo que no hubo lugar a extractos bancarios ni a conciliaciones bancarias.

2. Conciliación de cuentas recíprocas

Trimestralmente se publicó el reporte CGN 2005_002_Operaciones Recíprocas, en la página Web del Ministerio, para facilitar la conciliación con las entidades que tienen operaciones recíprocas y se realizó conciliaciones por solicitud de las entidades.

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Fuente Chip-CGN

El proceso de Gestión financiera, se encuentra realizando el procedimiento para el seguimiento de las cuentas recíprocas.

3. Conciliación de bienes y servicios.

La Subdirección de Operaciones reportó de manera mensual al Grupo de Contabilidad, los movimientos

y saldos de inventarios, así como las depreciaciones correspondientes para su registro y conciliación,

como se evidencia en las Actas de conciliación de saldos de almacén y contabilidad a diciembre 31 de

2016. Nos. 7,8, 9,10, 11 y 12; las cuales se encuentran como soporte de los comprobantes de

contabilidad manuales Nos. 217, 221, 250, 296,310 y 337 de los meses de julio a diciembre

respectivamente.

4. Conciliación sobre procesos demandas y litigios

Se evidenció resumen del reporte de la base datos, administrada por la Dirección Jurídica, con el número de procesos judiciales y la provisión a registrar, el registro se realizó de acuerdo con lo estipulado en el procedimiento GFIP09 - Registro de demandas y litigios.

La Oficina de Control Interno sugiere que para el registro de los procesos, demandas y litigios se tenga en cuenta lo establecido el Decreto 1069 de mayo 26 de 2016, el cual establece que la fuente oficial de

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la información sobre la actividad litigiosa debe ser el Sistema Único de Gestión e Información de la Actividad Litigiosa del Estado – eKOGUI. Por otra parte, Se adelantaron cruces de información y conciliaciones con fuentes externas, como los patrimonios autónomos. Para lo cual se recibe un archivo plano en Excel, del movimiento mensual, posteriormente se realiza el cruce de saldos con el balance del Ministerio y las cifras del patrimonio autónomo como se evidenció en el comprobante de contabilidad 214 del mes de julio de 2016.

Libros de contabilidad.

Los libros de contabilidad son generados automáticamente por el Sistema Integrado de Información Financiera SIIF, y las políticas para su conservación, consulta e impresión son las definidas en la reglamentación del mismo.

Estructura del área contable y gestión por procesos.

Aunque la Entidad cuenta con una estructura del área contable que le permite desarrollar adecuadamente todas las etapas que comprende el proceso contable, se pudo evidenciar que en la vigencia 2016, no se reemplazaron todos los funcionarios que se retiraron de la Subdirección Financiera, por no adelantarse el proceso previsto de la planta de personal, por lo que se presentó una mayor carga laboral, al no contar con el recurso. El proceso financiero contó a Diciembre de 2016 con los siguientes Grupos de trabajo:

Grupos de trabajo del Proceso Financiero

Grupo de Presupuesto

Grupo de Contabilidad

Grupo de Tesorería

Grupo de Comisiones desplazamientos y Viáticos al interior del país

G rupo de Administración de Cartera

Comité Técnico de Sostenibilidad Contable.

El Ministerio cuenta con el comité Técnico de Sostenibilidad Contable, creado mediante Resolución 4827 de Noviembre 19 de 2013. En el segundo semestre de 2016, no se realizaron Comités de Sostenibilidad contable y se encuentra pendiente la modificación de la Resolución en cuanto a la sesión de los comités.

Responsabilidad de los Contadores que agregan información.

Los Contadores responsables del proceso contable, analizan y registran la información financiera del Ministerio en el sistema integrado de información SIIF y suministran oportunamente información a la Contaduría General de la Nación y a los demás usuarios. Aplican el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública, al igual que el manual, los procedimientos, guías y formatos establecidos por la entidad.

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Para lograr que la información adquiera las características de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad y el suministro oportuno de información agregada a la Contaduría General de la Nación, establecen controles y acciones administrativas, Tales como : Política mediante la cual todos los hechos económicos, realizados en cualquier dependencia de la

entidad sean informados al área de contabilidad. (Circular No. 09 de 2015, manual, procedimientos, guías, formatos entre otros).

Depuración contable permanente y de sostenibilidad de la calidad de la información. Aplicación del Catálogo General de Cuentas actualizado. Uso de la cuenta contable adecuada al hecho económico. Consultas a la Contaduría General de la Nación, las situaciones que se presenten para el adecuado

registro en relación con el hecho económico. Revisiones periódicas sobre la consistencia de los saldos que revelen las diferentes cuentas y

subcuentas. Presentación oportuna de la información financiera debidamente analizada Verifica la consistencia de las cifras presentadas en los estados financieros, con las cifras reportadas

a la CGN. Publica la información financiera en la página Web de la entidad para que pueda ser consultada por

los interesados; los estados financieros y el reporte de cuentas recíprocas de manera trimestral y la ejecución presupuestal de manera mensual.

Realiza la consolidación interna de los estados financieros de las diferentes unidades ejecutoras del Ministerio, para generar unos estados que reflejen integralmente su operación.

Actualización permanente y continuada.

En la Subdirección Financiera, se realizaron auto capacitaciones periódicas y se emplearon mecanismos de actualización desarrolladas por la Contaduría General de la Nación y el Ministerio de Hacienda, para la aplicación del SIIF. A partir de la expedición de las leyes 1314 de 2009 y 1450 de 2011, la convergencia de la regulación contable colombiana con estándares internacionales de información financiera se convierte en una actividad prioritaria en la gestión. Por lo anterior, la Oficina de control Interno brindó una capacitación relacionada con las NIIF, en razón a la convergencia hacia las normas internacionales de información financiera, a partir de la vigencia 2018, de acuerdo con la Resolución Nro. 533 del 8 de octubre de 2015 y la Resolución 087 de 2016 de la CGN. De otra parte, el proceso de Gestión del Talento Humano, cuenta con el Plan Anual de Capacitación PIC, acorde con las necesidades y requerimientos de las áreas de trabajo y de los funcionarios.

Eficiencia de los sistemas de información.

La Entidad, operó en el segundo semestre de 2016, bajo la plataforma del Sistema Integrado de Información Financiera – SIIF NACIÓN, sistema que coordina, integra, centraliza y estandariza la gestión financiera pública nacional, con el fin de propiciar una mayor eficiencia y seguridad en el uso de los

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recursos del Presupuesto General de la Nación y de brindar información oportuna y confiable. Se registran las operaciones y la información financiera asociada al Ministerio de Salud y Protección Social, Gestión General y de las Unidades del Ministerio, en línea, en tiempo real y dentro del horario establecido, conforme a los instructivos que para el efecto expide el Administrador del Sistema, Ministerio de Hacienda y Crédito público; de acuerdo con los lineamientos del Decreto 2674 del 21 de diciembre de 2012. El proceso de mantenimiento es realizado constantemente por la administración SIIF, del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, conjuntamente con la Contaduría General de la Nación a fin de parametrizar y garantizar el adecuado funcionamiento del aplicativo. La entidad contó además, con sistemas auxiliares de las cuentas y subcuentas que conforman los estados contables, de conformidad con lo establecido en el numeral 3.19.2 de la resolución 357 de 23 de julio 2008, expedida por la Contaduría General de la Nación, dado que el SIIF aún no cuenta con estos módulos auxiliares. En el siguiente cuadro se observan los sistemas auxiliares que se manejan en el Ministerio:

Sistema Información

Sistema Act&vo

Registro de los bienes en forma individualizada y su depreciación; administrado por la Subdirección de Operaciones.

Sistema Dinamic

Registro individualizado de procesos de demandas y litigios, la D. Jurídica, es quien realiza el cargue de la información de los procesos.

Sistema Sigep Registro de Novedades de personal, administrado por la Subdirección de Talento Humano.

Elaboración de estados, informes y reportes contables Unidad 190101.

Los estados, informes y reportes contables de la entidad con corte a diciembre 31 de 2016, fueron presentados oportunamente y publicados de acuerdo con las políticas y prácticas contables, tanto de la CGN como del Ministerio.

Se reportó, a través del Chip, los siguientes formularios de la categoría Información Contable Pública, a diciembre 31 de 2016:

CGN2005_001_ SALDOS _Y_MOVIMIENTOS

CGN2005_002_ 0PERACIONES _RECIPROCAS

CGN2005_003_ NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

CGN2005_003_ NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO

CGN2016_01 _ VARIACIONES_TRIMESTRALES_SIGNIFICATIVAS

ESTADO DE LA ACTIVIDAD ECONOMICA , SOCIAL Y AMBIENTAL

De otra parte, la Subdirección Financiera realizó la consolidación interna, en Excel, de los estados financieros, correspondientes a las tres unidades ejecutoras de la Entidad, con base en la información reportada por estas a través del CHIP de la CGN, y de acuerdo con el procedimiento GFIP13-

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Presentación informe financiero consolidado tres unidades ejecutoras del Ministerio.

Unidades ejecutoras

Análisis, interpretación y comunicación de la información.

El Ministerio dio estricto cumplimiento a la presentación de los informes requeridos por los usuarios internos, externos, representante legal y los organismos de control, acorde a la normatividad establecida y los calendarios estipulados. Igualmente fueron publicados en la página WEB del Ministerio en el sitio Transparencia.

Coordinación entre las diferentes dependencias.

La Subdirección Financiera tiene identificados los procesos de la entidad que realizan operaciones susceptibles de registro contable, los cuales se encuentran documentados en el Sistema Integrado de Gestión SIGI.

Igualmente, se evidenciaron controles tales como memorandos y correos electrónicos y la circular No.09 de 2015, para verificar la entrega oportuna de información contable por parte de cada una de las áreas de gestión, de acuerdo con lo estipulado en el manual de contabilidad, a fin de controlar la inclusión de la totalidad de las transacciones, hechos y operaciones.

Como actividad especial desarrollada trimestralmente, se coordinó y realizó la consolidación interna de los estados financieros de las diferentes unidades ejecutoras del Ministerio, para generar unos estados que reflejen integralmente su operación, los cuales fueron publicados en la página WEB del Ministerio en el sitio Transparencia.

Riesgos de Índole Contable.: La Oficina de Control Interno efectuó seguimiento al mapa de riesgos del proceso, GFIC01 Gestión financiera, encontrando que el proceso identificó, documentó y actualizó sus riesgos así: un riesgo de corrupción y 4 de Gestión los cuales fueron valorados con una calificación de BAJO, después de controles para lo cual precisaron acciones de contingencia para el tratamiento de los mismos. En el siguiente cuadro se evidencia el mapa de riesgos del proceso:

Unidad Ejecutora

Código SIIF-Minhacienda

Código institucional de reporte a la CGN CHIP

Ministerio de Salud 190101 923272421

Dirección de Administración de Fondos de la Protección Social

190114 933272429

Unidad Administrativa Especial-Fondo Nacional de Estupefacientes

190106 067800000

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Mapa de riesgos del proceso - GFOC01 Gestión Financiera

La Oficina de Planeación es la instancia asesora de la entidad, que permite gestionar los riesgos de Índole contable, junto con la Oficina de Control Interno.

INTERNAS EXTERNAS

* FRENTE A LA PROBABILIDAD

Procedimiento GFIP07 Presentación y

Sustentación de Informes.

Resolución 375 de 2007.

* FRENTE AL IMPACTO

Proceso GYPC01 Gestión y

Prevención de Asuntos Disciplinarios.

Solicitud inoportuna de PAC por

parte de las dependencias.

Inoportunidad en la

asignación del PAC por

parte del MHCP.

* FRENTE A LA PROBABILIDAD

Presentación de cuentas con

errores y demora en la corrección

de los mismos.

Fallas en la herramienta

SIIF Nación.

Circular anual expedida por el

Secretario General.

Acumulación de pagos de los

contratistas de varios meses.

Procedimiento GFIP12 Programación

del PAC.

No se generen las obligaciones. Resolución 2133 de 2014.

Perdidas de documentos posterior

a su radicación.

Seguimiento realizado por el

supervisor a la ejecución financiera de

los contratos.

* FRENTE AL IMPACTO

Solicitar nuevamente los recursos.

* FRENTE A LA PROBABILIDAD

Circular 3 de 2015.

* FRENTE AL IMPACTO

Identificar los ingresos o reintegros

para realizar la imputación

correspondiente.

* FRENTE A LA PROBABILIDAD

Procedimiento GFI-P03 Expedición de

Certificado Disponibilidad

Presupuestal.

Publicación en la página web del

Ministerio de la ejecución mensual,

CDP'S y compromisos.

Memorando de ejecución presupuestal

mensual enviado a las dependencias.

* FRENTE AL IMPACTO

Solicitar a las dependencias el

diligenciamiento nuevamente del

formato GFI-F01 Solicitud Certificado

de Disponibilidad Presupuestal.

TIPO DE

RIESGO

RIESGO CAUSAS

ENFOQUE

al no presentar los Estados

Financieros en las fechas

estipuladas

Incumplimiento LegalProceso

ProcesoIncumplimiento de

Compromisos

para la identificación de los

ingresos consignados en la

DTN a favor del Ministerio

Incumplimiento de

Compromisos

Entrega de información de tipo

financiero inoportuna.

Fallas en el servicio de internet.

Mal funcionamiento del

SIIF.Contingencia

Baja Asumir el riesgo

Contingencia

CONTROLESANÁLISIS DEL RIESGO

Alta Baja Asumir el riesgo

VALORACIÓN

DESPUÉS DE

CONTROLES

Extrema

OPCIÓN DE

TRATAMIENTO

ContingenciaAsumir el riesgo

Mal diligenciamiento del formato

establecido para la solicitud del

CDP.

ContingenciaAsumir el riesgoBajaAlta

Extrema Baja

Incumplimiento por parte de las

dependencias sobre la obligación

oportuna de reporte de

información y soporte de los

ingresos o reintegros al Grupo de

Tesorería.

Falta de control por parte de las

Dependencias sobre los saldos.

Proceso

Al no pagar oportunamente

las obligaciones con

recursos de inversión

en la imputación

presupuestal

Contingencia

Proceso Inexactitud

Creación de perfiles en el

Aplicativo de SIIF sin cumplimiento

de los requisitos establecidos.

* FRENTE A LA PROBABILIDAD

Baja

Centralización inadecuada de

conocimientos en sistemas para

crear perfiles.

Aplicativo SIIF (operación).

Incumplimiento de los

procedimientos establecidos.Firma Digital.

Uso indebido del token.Normatividad del Ministerio de

Hacienda.

Seguimiento a la ejecución

presupuestal.

* FRENTE AL IMPACTO

Proceso GYPC01 Gestión y

Prevención de Asuntos Disciplinarios.

al usar los perfiles del

aplicativo SIIF en forma

indebida

Perfil inadecuado de los servidores

públicos responsables del manejo

del token.

Crear perfiles inadecuados. Alta Asumir el riesgo ContingenciaCorrupción

Decisiones Ajustadas a

Intereses Propios o de

Terceros

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INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2016 - GESTION GENERAL- UNIDAD EJECUTORA 190101

La Oficina de Control Interno, realizó, el informe anual de evaluación del Control Interno Contable, del Ministerio, mediante el diligenciamiento del formulario CGN2007_ CONTROL_INTERNO_CONTABLE, y envió vía CHIP, el 23 de febrero de 2017, a la CGN, dentro del tiempo establecido y de acuerdo con la metodología establecida en la Resolución 357 de 2008. El formulario está conformado por 3 etapas del proceso contable y 62 preguntas. A continuación se describen los resultados obtenidos:

Valoración Cuantitativa

Tiene por objeto de evaluar de manera cuantitativa, con interpretación cualitativa, el grado de implementación y efectividad de los controles asociados a las actividades del proceso contable, así como de otros elementos de control. La Oficina de Control Interno asignó a los controles asociados y a cada actividad del proceso contable una calificación en el rango de 1 a 5. Como resultado del ejercicio, el Ministerio de Salud y Protección Social, obtuvo una calificación, con relación a los controles asociados a cada actividad del proceso contable de 4.93, lo cual es interpretado como ADECUADO, , como se muestra en el siguiente cuadro:

NÚMERO EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE PUNTAJE

OBTENIDO

1 CONTROL INTERNO CONTABLE 4,93

1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 4,93

1.1.1 IDENTIFICACIÓN 4,92

1.1.2 CLASIFICACIÓN 4,87

1.1.3 REGISTRO Y AJUSTES 5,00

1.2 ETAPA DE REVELACIÓN 5,00

1.2.1 ELABORACIÓN DE ESTADOS CONTABLES Y DEMÁS INFORMES 5,00

1.2.2 ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN 5,00

1.3 OTROS ELEMENTOS DE CONTROL 4,87

1.3.1 ACCIONES IMPLEMENTADAS 4,87

RANGOS DE INTERPRETACIÓN DE LAS CALIFICACIONES O RESULTADOS OBTENIDOS

RANGO CRITERIO

1.0 – 2.0 INADECUADO

2.0 – 3.0 (no incluye 2.0) DEFICIENTE

3.0 – 4.0 (no incluye 3.0) SATISFACTORIO

4.0 – 5.0 (no incluye 4.0) ADECUADO

3 - Se cumple aceptablemente.

4 - Se cumple en alto grado.

5 - Se cumple plenamente

Cada pregunta oscila entre 1 y 5. Este valor corresponde al grado de cumplimiento y

efectividad de cada criterio o acción de control. La escala de calificación se interpreta

de la siguiente forma:

1 - No se cumple.

2 - Se cumple insatisfactoriamente.

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Valoración cualitativa

Corresponde a las principales fortalezas y debilidades del control interno contable vigencia 2016, que se determinaron con la valoración cuantitativa, así como las recomendaciones realizadas. Para la vigencia 2016 se reportaron las siguientes fortalezas, debilidades y sugerencias:

CONTROL INTERNO CONTABLE VIG 2016

FORTALEZAS

Reporte oportuno de los estados financieros a la CGN y a los entes de control; Se tienen documentados los manuales, procesos , procedimientos, guías del proceso financiero en el SIG de la entidad; se tienen identificados y documentados los riesgos de índole contable, se realizan autoevaluaciones permanentes de mejoramiento continuo para lograr que la información contable sea confiable, comprensible y útil.

DEBILIDADES Cumplimiento en la realización del Comité Técnico de Sostenibilidad Contable de acuerdo con la periodicidad establecida en el numeral 4 de la Res. 4827 de Nov.19 de 2013, de manera bimensual.

AVANCE OBTENIDOS RESPECTO DE LAS EVALUACIONES Y RECOMENDACIONES REALIZADAS

Se tuvieron avances en ajustes y depuraciones y se realizaron acciones de mejoramiento continuo.

RECOMENDACIONES Realizar el comité Técnico de Sostenibilidad Contable de acuerdo con la periodicidad establecida en el artículo 4 de la Res. 4827 de nov 19 de 2013; Realizar la modificación de la Resolución en cuanto a la sesión de los comités.

COMPORTAMIENTO DE LAS CUENTAS EN EL BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 E 2016

COD CUENTA VIGENCIA 2015 VIGENCIA 2016 VARIACION % VARIACION

1 ACTIVOS 1.364.094.217.012,00

1.233.114.327.456,65

(130.979.889.555,35) -10%

2 PASIVOS 3.592.840.419.547,00

2.341.686.668.276,40

(1.251.153.751.270,60) -35%

3 PATRIMONIO (2.228.749.208.000,00)

(1.108.572.340.819,75)

1.120.176.867.180,25 -50%

PROCESO

CONTROL Y EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN

Código CEVF01

Formato Seguimiento y control Versión 02

14

|

CODIGO ACTUAL ANTERIOR VARIACION % VAR

31-12-2016 31-12-2015

1 $ 1.233.114.327.456,65 $ 1.364.091.217.012,40 ($ 130.976.889.555,75) -9,60%

$ 1.117.149.232.122,00 $ 1.248.629.914.673,05 ($ 131.480.682.551,05) -10,53%

12$ 684.308.700,50 $ 655.897.716,51 $ 28.410.983,99 4,33%

1202 $ 684.308.700,50 $ 655.897.716,51 $ 28.410.983,99 4,33%

14 $ 1.053.667.150.365,97 $ 1.115.900.826.674,80 ($ 62.233.676.308,83) -5,58%

1401 $ 210.100,00 $ 0,00 $ 210.100,00

1406 $ 480.266.450,00 $ 480.266.450,00 $ 0,00 0,00%

1420 $ 85.862.316.846,45 $ 56.683.195.483,22 $ 29.179.121.363,23 51,48%

1424 $ 87.968.995.863,59 $ 5.733.182.365,59 $ 82.235.813.498,00 1434,38%

1470 $ 905.770.972.245,91 $ 1.053.004.182.375,99 ($ 147.233.210.130,08) -13,98%

1480 ($ 26.415.611.139,98) $ 0,00 ($ 26.415.611.139,98)

15 $ 46.587.889.365,18 $ 118.647.300.158,64 ($ 72.059.410.793,46) -60,73%

1510 $ 46.587.889.365,18 $ 118.647.300.158,64 ($ 72.059.410.793,46) -60,73%

19 $ 16.209.883.690,35 $ 13.425.890.123,10 $ 2.783.993.567,25 20,74%

1905 $ 425.035.788,82 $ 0,00 $ 425.035.788,82

1910 $ 58.201.430,59 $ 71.142.020,50 ($ 12.940.589,91) -18,19%

1920 $ 1.794.579.950,02 $ 3.083.632.631,94 ($ 1.289.052.681,92) -41,80%

1925 ($ 128.381.192,42) ($ 1.178.571.403,67) $ 1.050.190.211,25 -89,11%

1970 $ 28.659.175.278,86 $ 24.522.292.802,54 $ 4.136.882.476,32 16,87%

1975 ($ 14.598.727.565,52) ($ 13.072.605.928,21) ($ 1.526.121.637,31) 11,67%

ACTIVOS NO CORRIENTE $ 115.965.095.334,65 $ 115.461.302.339,35 $ 503.792.995,30 0,44%

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 31.294.379.734,65 $ 30.790.586.739,35 $ 503.792.995,30 1,64%

TERRENOS $ 6.519.483.956,25 $ 6.645.062.156,25 ($ 125.578.200,00) -1,89%

BIENES MUEBLES EN BODEGA $ 741.268.902,94 $ 1.523.053.400,31 ($ 781.784.497,37) -51,33%

EDIFICACIONES $ 20.190.127.205,79 $ 20.190.127.205,79 $ 0,00 0,00%

REDES, LÍNEAS Y CABLES $ 49.701.497,46 $ 49.701.497,46 $ 0,00 0,00%

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 155.171.290,00 $ 129.066.821,00 $ 26.104.469,00 20,23%

EQUIPO MEDICO Y CIENTÍFICO $ 20.741.700,98 $ 20.741.700,98 $ 0,00 0,00%

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA $ 1.323.672.692,36 $ 1.306.364.594,72 $ 17.308.097,64 1,32%

EQUIPOS DE COMUNICACION Y

COMPUTACION$ 16.004.549.936,35 $ 14.075.801.247,34 $ 1.928.748.689,01 13,70%

EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y

ELEVACION$ 2.110.401.216,00 $ 1.640.161.080,00 $ 470.240.136,00 28,67%

EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA

Y HOTELERIA$ 17.294.534,30 $ 18.630.894,30 ($ 1.336.360,00) -7,17%

DEPRECIACION ACUMULADA (CR) ($ 15.838.033.197,78) ($ 14.808.123.858,80) ($ 1.029.909.338,98) 6,96%

OTROS ACTIVOS $ 84.670.715.600,00 $ 84.670.715.600,00 $ 0,00 0,00%

VALORIZACIONES $ 84.670.715.600,00 $ 84.670.715.600,00 $ 0,00 0,00%

TOTAL ACTIVOS $ 1.233.114.327.456,65 $ 1.364.091.217.012,40 ($ 130.976.889.555,75) -9,60%

8 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 0,00%

81 $ 24.310.770.871,67 $ 16.751.566.034,67 $ 7.559.204.837,00 45,13%

8120 $ 10.330.663.666,00 $ 2.771.458.829,00 $ 7.559.204.837,00 272,75%

8190 $ 13.980.107.205,67 $ 13.980.107.205,67 $ 0,00 0,00%

83 $ 630.287.553.605,80 $ 602.871.589.347,95 $ 27.415.964.257,85 4,55%

8315 $ 1.050.190.211,25 $ 0,00 $ 1.050.190.211,25 0

8361 $ 555.698.022.138,81 $ 555.698.022.138,81 $ 0,00 0,00%

8390 $ 73.539.341.255,74 $ 47.173.567.209,14 $ 26.365.774.046,60 55,89%

89 ($ 654.598.324.477,47) ($ 619.623.155.382,62) ($ 34.975.169.094,85) 5,64%

8905 ($ 24.310.770.871,67) ($ 16.751.566.034,67) ($ 7.559.204.837,00) 45,13%

8915 ($ 630.287.553.605,80) ($ 602.871.589.347,95) ($ 27.415.964.257,85) 4,55%

DERECHOS CONTINGENTES POR CONTRA

(CR)DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (CR)

OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL

DEUDORAS POR CONTRA (CR)

ACTIVOS RETIRADOS

RESPONSABILIDADES EN PROCESO

OTROS DERECHOS CONTINGENTES

DEUDORAS DE CONTROL

DERECHOS CONTINGENTES

LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE

SOLUCIÓN DE CONFLICTOS

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

19

1999

1675

1680

1685

1665

1670

1655

1660

1640

1650

1605

1635

16

INTANGIBLES

AMORTIZACION ACUMULADA DE

INTANGIBLES (CR)

BIENES ENTREGADOS A TERCEROS

AMORTIZACION ACUMULADA DE BIENES

ENTREGADOS A TERCEROS (CR)

BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR

ANTICIPADO

CARGOS DIFERIDOS

MERCANCIAS EN EXISTENCIA

OTROS ACTIVOS

PROVISION PARA DEUDORES (CR)

INVENTARIOS

RECURSOS ENTREGADOS EN

ADMINISTRACION

OTROS DEUDORES

VENTA DE BIENES

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS

DEUDORES

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

INVERSIONES E INSTRUMENTOS

DERIVADOS

INVERSIONES ADMINISTRACION DE LIQUIDEZ

EN TITULOS PARTICIPATIVOS

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTE

ENTIDAD CONTABLE PUBLICA: 923272421

MINISTERIO DE SALUD Y PROTECCIÓN SOCIAL

Del: 31-12-2015 Al: 31-12-2016(PRESENTACION A NIVEL DE CUENTAS CONTABLES)

DESCRIPCION

PROCESO

CONTROL Y EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN

Código CEVF01

Formato Seguimiento y control Versión 02

15

PASIVO Y PATRIMONIO

CODI

2 ($ 1.251.153.751.270,75) -35%

($ 1.251.152.401.270,75) -39%

22-100%

2208 ($ 1.500.000.000,00) -100%

23 $ 0,00 0%

2306 $ 0,00 0%

24 -90%

2401 ($ 46.164.627.459,19) -49%

2403 ($ 11.641.354.972,00) -21%

2422 $ 0,00 0%

2425 $ 105.978.903,85 6%

2430 $ 1.200.000.000,00

2436 $ 4.978.449.950,69 48%

2440$ 0,00 0%

2450 $ 0,00 0%

2453 ($ 981.827.277.761,56) -100%

2455 $ 214.288.245,36

2460 ($ 40.025.673,73) -4%

25($ 9.019.277.264,97) -4%

2505 ($ 313.776.840,00) -6%

2510 ($ 8.705.500.424,97) -4%

27 ($ 206.334.344.768,00) -11%

2710 ($ 206.334.344.768,00) -11%

29 ($ 1.124.210.471,20) -42%

2905 ($ 1.124.210.471,20) -42%

PASIVOS NO CORRIENTE ($ 1.350.000,00) 0%

27 PASIVOS ESTIMADOS ($ 1.350.000,00) 0%

2720 ($ 1.350.000,00) 0%

($ 1.251.153.751.270,75) -35%

3 PATRIMONIO ($ 2.228.749.202.534,75) $ 1.120.176.861.715,00 -50%

31 $ 1.120.176.861.715,00 -50%

3105 ($ 645.326.045.404,65) 35%

3110 $ 908.553.411.240,12 -196%

3115 $ 0,00 0%

3120 $ 689.171.481,43 2639%

3125 $ 856.866.772.244,52 27126%

3128 ($ 606.447.846,41) 21%

($ 130.976.889.555,75) -10%

9 $ 0,00

91 ($ 1.977.245.991.238,17) -55%

9120($ 1.940.271.946.142,13) -56%

9121($ 41.209.576.508,99) -61%

9126 ($ 606.027.370,08) -1%

9145$ 4.841.558.783,03

93 $ 4.582.316,00 5%

9306 $ 4.582.316,00 5%

9390 $ 0,00 0%

99 $ 1.977.241.408.922,17 -55%

9905$ 1.977.245.991.238,17 -55%

9915($ 4.582.316,00) 5%

VARIACION % Var

($ 1.500.000.000,00)

($ 1.033.174.568.766,58)

($ 1.108.572.340.819,75)

RESPONSABILIDADES CONTINGENTES

POR CONTRA (DB)($ 1.626.546.520.326,81)

($ 3.603.792.511.564,98)

ACREEDORAS DE CONTROL POR

CONTRA (DB)($ 103.282.737,00) ($ 98.700.421,00)

ACRE E DORAS P OR CONT RA (DB) ($ 1.626.649.803.063,81) ($ 3.603.891.211.985,98)

OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE

CONTROL$ 72.463,00 $ 72.463,00

BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA $ 103.210.274,00 $ 98.627.958,00

ACRE E DORAS DE CONT ROL $ 103.282.737,00 $ 98.700.421,00

PASIVO PENSIONAL CONMUTADO Û

CORRIENTE$ 4.841.558.783,03 $ 0,00

GARANTIA ESTATAL EN EL REGIMEN

DE PRIMA MEDIA CON PRESTACION $ 61.510.921.070,13 $ 62.116.948.440,21

OBLIGACIONES POTENCIALES $ 25.894.540.379,33 $ 67.104.116.888,32

LITIGIOS Y MECANISMOS

ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE

CONFLICTOS

$ 1.534.299.500.094,32 $ 3.474.571.446.236,45

RE S P ONS ABILIDADE S

CONT INGE NT E S$ 1.626.546.520.326,81 $ 3.603.792.511.564,98

CUE NT AS DE ORDE N ACRE E DORAS $ 0,00 $ 0,00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 1.233.114.327.456,65 $ 1.364.091.217.012,40

PATRIMONIO PUBLICO INCORPORADO $ 860.025.656.244,52 $ 3.158.884.000,00

PROVISIONES, AGOTAMIENTO,

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES ($ 3.541.608.497,61) ($ 2.935.160.651,20)

SUPERAVIT POR VALORIZACION $ 84.670.715.600,00 $ 84.670.715.600,00

SUPERAVIT POR DONACIÓN $ 715.281.481,43 $ 26.110.000,00

CAPITAL FISCAL ($ 2.495.325.754.547,18) ($ 1.849.999.709.142,53)

RESULTADO DEL EJERCICIO $ 444.883.368.899,09 ($ 463.670.042.341,02)

HACIENDA PUBLICA ($ 1.108.572.340.819,75) ($ 2.228.749.202.534,75)

$ 384.403.868.257,48

TOTAL PASIVOS $ 2.341.686.668.276,40 $ 3.592.840.419.547,15

$ 384.402.518.257,48 $ 384.403.868.257,48

PROVISION PARA PENSIONES $ 384.402.518.257,48

$ 384.402.518.257,48 $ 384.403.868.257,48

OT ROS P AS IV OS $ 1.551.665.599,14 $ 2.675.876.070,34

RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS $ 1.551.665.599,14 $ 2.675.876.070,34

P AS IV OS E S T IM ADOS $ 1.619.545.479.963,00 $ 1.825.879.824.731,00

PROVISION PARA CONTINGENCIAS $ 1.619.545.479.963,00 $ 1.825.879.824.731,00

$ 4.835.362.768,28 $ 5.149.139.608,28

PENSIONES Y PRESTACIONES

ECONOMICAS POR PAGAR$ 191.590.962.068,53 $ 200.296.462.493,50

$ 196.426.324.836,81 $ 205.445.602.101,78

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES

$ 893.238.099,27 $ 933.263.773,00

OBLIGACIONE S LABORALE S Y DE

S E GURIDAD S OCIAL INT E GRAL

$ 214.288.245,36 $ 0,00

CREDITOS JUDICIALES

$ 90.658.921,22 $ 981.917.936.682,78

DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA

$ 4.595.465.136,56 $ 4.595.465.136,56

RECURSOS RECIBIDOS EN

ADMINISTRACION

$ 199.315.876,00$ 199.315.876,00

AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS

$ 15.340.263.505,55 $ 10.361.813.554,86

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y

TASAS POR PAGAR

$ 1.200.000.000,00 $ 0,00

RETENCION EN LA FUENTE E

IMPUESTO DE TIMBRE

$ 1.917.287.534,94 $ 1.811.308.631,09

SUBSIDIOS ASIGNADOS

$ 119.052.875,48 $ 119.052.875,48

ACREEDORES

$ 44.866.662.924,00 $ 56.508.017.896,00

INTERESES POR PAGAR

$ 48.195.646.826,28 $ 94.360.274.285,47

TRANSFERENCIAS POR PAGAR

$ 117.631.879.944,66 $ 1.150.806.448.711,24

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS

NACIONALES

$ 22.128.799.675,31 $ 22.128.799.675,31

CUE NT AS P OR P AGAR

$ 22.128.799.675,31 $ 22.128.799.675,31

OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO

INTERNAS DE CORTO PLAZO

$ 0,00 $ 1.500.000.000,00

OP E RACIONE S DE

FINANCIAM IE NT O E

$ 0,00$ 1.500.000.000,00

OPERACIONES DE CREDITO PUBLICO

INTERNAS DE LARGO PLAZO

$ 1.957.284.150.018,92 $ 3.208.436.551.289,67

OP E RACIONE S DE CRE DIT O

P UBLICO Y FINANCIAM IE NT O CON

BANCA CE NT RAL

$ 2.341.686.668.276,40 $ 3.592.840.419.547,15

P AS IV OS CORRIE NT E

31-12-2016 31-12-2015

PASIVOS

ACTUAL ANTERIOR

DESCRIPCION

PROCESO

CONTROL Y EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN

Código CEVF01

Formato Seguimiento y control Versión 02

16

ACTIVO:

El Activo total de la entidad, a diciembre 31 de 2016, estuvo conformado por los grupos de efectivo, inversiones e instrumentos derivados, deudores, inventarios, propiedad planta y equipo y otros activos por valor de $ 1.233.114 millones, que comparado con el año anterior ($1.364.091 millones), presenta una variación negativa del 10%. Las siguientes son las variaciones significativas del Activo:

PASIVO: El Pasivo total de la entidad, a diciembre 31 de 2016, se encontraba conformado por los grupos de operaciones de crédito público y financiamiento, operaciones de financiamiento e instrumentos derivados, cuentas por pagar, obligaciones laborales y de seguridad social integral, pasivos estimados y otros pasivos. El saldo reflejado de $2.3 billones, comparado con la vigencia anterior ($3.5 billones), presenta una disminución del 35 %

CUENTA DESCRIPCIÓN DETALLE%

VARIACIÓN

1.4.20.11Avances para viáticos y gastos

de viaje

Su disminución en razón a depuraciones por efecto de legalizaciones

realizadas en la vigencia -75.94%

14.20.13Anticipo para proyectos de

Inversión

Anticipos convenios OPS para la adquisición de medicamentos y

biológicos.2.997.32%

14.24.02 Recursos entregados en

Administración

El incremento se presenta principalmente, por el registro de

operaciones relacionadas con recursos entregados a ICETEX

(8.000.000), PANAMERICAN SANITARY BUREAU (41,800.000), FONDO

PASIVO SOCIAL FERROCARRILES NACIONALES (461.645) y CONSORCIO

FOPEP 32.061.411).

1,434,38%

1.4.70.13 Embargos judiciales

El incremento corresponde a titulos judiciales pendientes por

recuperar por medidas cautelares en contra de CAJANAL que no han sido

aplicados a fallos, incorporados a los Estados Financieros del

Ministerio,, mediante acta 02 de mayo de 2016, por la liquidación del

Patrimonio Autónomo Procesos y Contingencias no Misionales

CAJANAL EICE , Decreto 01 de 2001 Articulo 8.

1,832,75%

14.70.08 Cuotas Partes de Pensiones

Se acentúa la variación por la depuración contable ralizada de,

$238.279.417 miles, en el caso de Cajanal. De conformidad con lo

establecido en el artículo 8° derl _Decreto 3056 de 2013, radica en lo

diuspuesta en el artículo 78 de la Ley 1753 de 2015.

-16,83%

1.5.10.60 Medicamentos

Para la vigencia 2016 , por ajustes presupuestales , aplazamientos y

recortes ,se disminuyó el stock de los biológicos y medicamentos para

la prevención y atención de eventos de interés de salud pública .

-60,89%

1.9.20.05Bienes Muebles Entregados en

comodato

La variación corresponde a los bienes entregados en comodato, dados

de baja ya que estaban totalmente depreciados y se clasificaron en

cuentas de orden para tener e control de estos activos

-100%

1.9.25AMORTIZACION ACUMULADA DE

BIENES ENTREGADOS A TERCEROS

Disminuyó por efecto de bienes totalmente depreciados y llevados a

cuentas de orden -89.11%

PROCESO

CONTROL Y EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN

Código CEVF01

Formato Seguimiento y control Versión 02

17

PATRIMONIO:

Conformado por las cuentas de hacienda pública, (capital fiscal, resultado el ejercicio, superávit por donación, patrimonio público incorporado, provisiones, agotamiento, depreciaciones y amortizaciones). El valor del patrimonio, reflejado a diciembre 31 de 2016, de $1.1 billones, comparado con la vigencia anterior de $2.2 billones, presenta una disminución del 50%

OBSERVACIONES Y/O SUGERENCIAS :

CUENTA DESCRIPCIÓN DETALLE%

VARIACIÓN

2.4.53.01 RECURSOS RECIBIDOS EN

ADMINISTRACIÓN

La variación se presentó por traslado de los saldos de este rubro a la

cuenta contable a la cuenta 312526 - se presentó por disminución

Derechos, de conformidad con el concepto contable No.

20164600019721 del 25 de Julio de 2016 expedido por la Contaduría

General de la Nación (Extinta Cajanal EICE en Liquidacióncontrato de

fiducia mercantil No. 020 de 2013.).

-99,99%

(3.000.000)

(2.000.000)

(1.000.000)

-

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

ACTIVOSPASIVOS

PATRIMONIO

20151.364.094

20153.592.840

2015(2.228.749)

20161.233.114 2016

2.341.686

2016(1.108.572)

Balance General Minsalud 2016-2015

2015

2016

PROCESO

CONTROL Y EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN

Código CEVF01

Formato Seguimiento y control Versión 02

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Elaboró:

DILSA D. RIVEROS DIAZ

Revisó: SSilva

Que el comité Técnico de Sostenibilidad Contable, se realicen de acuerdo con la periodicidad establecida el artículo 4° de la Resolución 4827 de Noviembre 19 de 2013 o, actualizar la mencionada Resolución.

La Oficina de Control Interno sugiere que para el registro de los procesos, demandas y litigios se tenga en cuenta lo establecido el Decreto 1069 de mayo 26 de 2016, el cual establece que la fuente oficial de la información sobre la actividad litigiosa debe ser el Sistema Único de Gestión e Información de la Actividad Litigiosa del Estado – eKOGUI.

Continuar con la gestión para la implementación de las NIFF, de acuerdo con Las Normas, incorporadas al Régimen de Contabilidad Pública, mediante la Resolución No. 533 de 2015 que contienen los criterios técnicos que deben observarse para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos por parte de las entidades de gobierno bajo el ámbito de aplicación del Régimen de Contabilidad Pública, así como los procedimientos contables y la doctrina contable pública 2016.

SOPORTES DE LA REVISIÓN :

Información extractada del SIIF Nación, Libro Mayor de Saldos y Movimientos comprobantes de contabilidad, Balance General. También se verificó: Actas Comité se Sostenibilidad, manuales y soportes documentales, Procedimientos del proceso financiero, informes Contraloría GR, entre otros.