banca comercial
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HISTORIA DE LA BANCA COMERCIAL
Un breve trazo histórico expresa como, desde sus comienzos, aun en la
forma más rudimentaria, la actividad bancaria aparece determinada por dos
tipos característicos de operaciones.
Por una parte, los particulares daban en custodia a un tercero, ya sus
bienes, ya su dinero, con el fin de obtener la protección y seguridad que tal
custodia los brindaba. Cierto sector de comerciantes fue especializándose así
en recibir depósitos de los particulares. Por otra parte, los poseedores de
dinero y valores buscaban a aquellos comerciantes que estaban haciendo de la
custodia del dinero ajeno su actividad habitual, para confiarles sus depósitos.
De esta manera se fue delimitando la figura del depósito del dinero.
Pero, además, los comerciantes, que en un principio eran cambistas y
comerciantes en metales preciosos, fueron mas allá. Observaron una
proporción determinada de estabilidad entre el monto de las cantidades
depositadas y las sumas cuya restitución era solicitada por los depositantes.
Esto hizo que para ellos fuese fácil calcular de qué suma de las depositadas en
sus áreas podrían disponer sin caer en el riesgo de incumplir su compromiso
de restitución. Entonces empezaron a prestar a terceros este dinero que habían
recibido en depósito. Disponían de él como si fuese dinero propio. Este hecho
es el que señala el comienzo de la actividad bancaria como actividad crediticia.
El hecho de recibir dinero ajeno en depósito para otorgarlo en préstamo
a terceros, viene a configurar la operación bancaria de crédito, base del
desarrollo del moderno trafico bancario. Es indiscutible que los bancos deberán
operar un capital inicial propio, no sólo con el fin de garantizar a los
depositantes la estabilidad de la institución, sino también para adelantar sus
propias actividades, las cuales no podrían comenzar sin esta intervención.
LA BANCA COMERCIAL
Se denomina así a las instituciones de crédito autorizadas por el Gobierno Federal para
captar recursos financieros del público y otorgar a su vez créditos, destinados a mantener en
operación las actividades económicas.
Los bancos comerciales son instituciones financieras que basan su
actividad principal en la captación de fondos del público exigibles a la vista y a
corto plazo, con el objeto de realizar operaciones de crédito cuyo ciclo de
evolución es de corta duración. Estas operaciones de crédito las realiza en
régimen de libre competencia. Sus operaciones esenciales son el depósito, el
préstamo y el descuento, es decir, concentra el dinero y el ahorro disponible en
el mercado para distribuirlos entre las actividades económicas de rápida
evolución. Desarrollan sus funciones por medio de papeles de comercio.
Las operaciones bancarias relacionadas con la intermediación en el
crédito suelen clasificarse en operaciones activas y pasivas, denominando
pasivas a las que tienen por objeto la obtención de los fondos que después
han de prestar y activas a las que consisten en la colocación de fondos
obtenidos.
DIVISIÓN DE LA BANCA COMERCIAL
La banca comercial esta dividida de acuerdo a su capital en:
a) BANCA NACIONAL: Es aquella que debe tener un capital pagado en
dinero efectivo no menor de UN MIL DOSCIENTOS MILLONES DE
BOLIVARES (Bs. 1.200.000.000,00).
b) BANCA REGIONAL: Deben tener su asiento principal en zonas fuera del área
de Caracas, la mayoría de los miembros de su Junta Directiva con residencia en
la entidad que le sirve de sede, debe destinar no menos de un 60% de los
recursos que capten el financiamiento de actividades económicas en Venezuela
en zonas fuera del área de Caracas. El monto del capital pagado en dinero
efectivo debe ser no menor de SEISCIENTOS MILLONES DE BOLIVARES
(Bs. 600.000.000,00).
CARACTERÍSTICAS DE LOS BANCOS COMERCIALES
Se caracterizan principalmente porque sus operaciones son a corto
plazo, es decir, no mayores de 3 años.
Su objeto es realizar operaciones de intermediación financiera, es decir,
toman dinero de este excedentario y lo colocan a los deficitarios.
Sus operaciones principales son el depósito,el prestamo y el descuento
Su constitución es bajo la forma exclusiva de Compañía Anónima, con
acciones nominativas de una misma clase, que no podrán ser
convertibles al portador.
El numero de accionistas es mínimo de diez (10) entre los cuales están
incluidos los promotores.
Para la constitución de un banco comercial se requiere de un capital
pagado en efectivo no menor de UN MIL DOSCIENTOS MILLONES DE
BOLIVARES (1.200.000.000,00) si tiene su sede en el Distrito Federal y
SEISCIENTOS MILLONES DE BOLIVARES (600.000.000,00) si tienen
su asiento fuera del área metropolitana de Caracas y de DOSCIENTOS
MILLONES DE BOLIVARES (200.000.000,0) si desea abrir oficinas en el
exterior o participar en el capital de bancos domiciliados en el exterior.
En la actualidad existen 24 bancos comerciales.
REQUISITOS PARA LA CONSTITUCIÓN DE UN BANCO COMERCIAL (Art.
6 Ley General de Bancos y otras Instituciones Financieras)
1. Nombre, apellido, nacionalidad y currículum vitae de los promotores y
posibles accionistas en el cual se evidencie su experiencia en
materia económica y financiera, en actividades relacionadas con el
sector.
2. Balances y copias de las declaraciones de los impuestos sobre la
renta en los últimos tres (3) años, de los promotores.
3. Si los promotores y posibles accionistas fueren personas jurídicas,
deberán acompañarse los posibles documentos constitutivos y
estatutos sociales, debidamente actualizados, los estados financieros
auditados por contadores públicos en el ejercicio independiente de la
profesión, y copia de la declaración de I.S.L.R. de los últimos tres (3)
años.
4. La información y la documentación necesaria que permita determinar
la honorabilidad y solvencia de los promotores y posibles accionistas
principales.
5. Las relaciones que existen entre los promotores y posibles
accionistas, incluyendo vínculos de consanguinidad o afinidad,
participaciones reciprocas en la propiedad del capital, negocios,
asociaciones o sociedades civiles y mercantiles, operaciones
conjuntas y contratos.
6. La clase de banco o de institución financiera que se proyecta
establecer, su denominación comercial y el domicilio.
7. El monto del capital social, el porcentaje del mismo que será pagado
al momento de comenzar las operaciones, y el origen de los recursos
que se emplearan con este fin.
8. Los proyectos del documento constitutivo y de los estatutos, y un
estudio económico que justifique su establecimiento e incluya los
planes de negocios y los programas operacionales que demuestren
la vialidad de dichos planes.
La superintendencia podrá exigir a los solicitantes, mediante disposiciones
generales o particulares, cualesquiera otros documentos, informaciones o
requisitos que estime necesario o conveniente.
OPERACIONES DE LOS BANCOS COMERCIALES
1. OPERACIONES PASIVAS:
Son operaciones pasivas de la banca aquellas mediante las cuales los
bancos adquieren dinero suficiente para sus necesidades en el mercado. Las
principales operaciones pasivas son las siguientes:
a) Depósitos:
Los depósitos bancarios son en realidad la fuente de trabajo más
importante de los bancos, por cuanto, si careciesen de ellos, la
actividad bancaria seria imposible. El depósito se puede definir como
la operación pasiva por medio de la cual el banco obtiene de sus
clientes dinero liquido, con la obligación de restituirlo a pedido del
depositante, con previo aviso o sin él. Esta definición está
contemplada solamente desde un punto de vista económico y, aún
así habría que ampliarla, en el sentido de que no sólo es deposito lo
que deposite el cliente en dinero efectivo o valores, sino también
todo aquello que el banco adeude al cliente, independientemente de
que provenga de las operaciones pasivas del mismo instituto. Desde
el punto de vista jurídico, el depósito podrá quedar comprendido
dentro de la definición contenida en el Art. 1.749 del Código Civil: el
deposito bancario no es mas que el negocio jurídico mediante el cual
el depositante entrega a un banco una cierta suma de dinero
otorgándole a éste la facultad expresa o tácita, de utilizarla, pero
favoreciendo la disponibilidad a favor del primero.
Los depósitos bancarios se clasifican en:
Depósitos en cuenta corriente: Los depósitos en cuenta corriente
son efectuados regularmente por personas naturales o jurídicas, que
requieren la seguridad y disponibilidad de las sumas confiadas al
banco. Dichos depósitos pueden ser reiterados, sin previo aviso,
mediante la utilización de cheques cuyos formularios suministra el
banco. En casos especiales, no es el banco quien elabora los
formularios, sino los poseedores de las cuentas corrientes.
Los depósitos en cuenta corriente son particularmente útiles para aquellas
entidades o personas que, debido a la actividad que desempeñan, movilizan
constantemente grandes cantidades de dinero.
Ante la presentación de los cheques girados contra las cuentas corrientes,
los bancos están en la obligación de pagarlos sin previo aviso, siempre y
cuando estén respaldados por depósitos y se cumpla, además, con los
otros requisitos exigidos.
Depósitos en cuenta de ahorros: Estos depósitos están
constituidos por las cantidades aportadas por personas naturales o
jurídicas, las cuales se supone que no persiguen fines mercantiles,
aunque aspiran a obtener un interés prudencial por sus ahorros.
Los depósitos de ahorros deben ser nominativos, lo que se comprueba
mediante libretas que expide el banco y que se hace necesario presentarlas
tanto para las entregas en depósitos de ahorro como para los retiros. Estas
libretas indican, en cualquier momento, el saldo disponible del depositante.
Depósitos a plazo fijo: Estos están constituidos por cantidades
exigibles a un término fijo, siempre a plazos mayores de 30 días. Los
depósitos a plazo fijo están documentados por certificados,
negociables o no, emitidos en títulos de numeración sucesiva, los
cuales deben ser inscritos en los registros llevados al efecto (Art. 22
de la Ley General de Bancos). La condición de plazo fijo permite a
los bancos realizar operaciones lucrativas sin la preocupación de que
se presenten desembolsos imprevistos.
Los certificados de depósitos podrán ser nominativos, a la orden o al
portador. Cuando los certificados son nominativos, se transmiten por
declaración estampada que en un libro que se lleva al efecto, firmado
por el cedente, el cesionario y un funcionario autorizado del instituto
depositario. Si son a la orden, se transmiten por endoso, y si son al
portador, por la entrega material del título.
Los depósitos también pueden clasificarse en primarios y derivados.
Los primarios surgen cuando el banco recibe efectivo o valores (tales
como cheques o giros) convertibles de inmediato en efectivo, es decir, el
depósito propiamente dicho. Mientras que los depósitos derivados son
aquellos que surgen de préstamos que concede el propio banco y que
son abonados en las cuentas corrientes de los clientes y dejados por
éstos temporalmente en dichas cuentas.
Los depósitos primarios aumentan la tasa de liquidez del banco con
respecto a sus obligaciones. Estos aumentan el pasivo; pero, por otra
parte, se aumenta también el efectivo.
Los depósitos disminuyen la tasa de liquidez del banco e incrementan el
pasivo sin aumentar el efectivo.
b) Ventas de Giros: Un giro es una remesa de una plaza a otra.
Su instrumento principal es la letra de cambio; pero, además, puede
llevarse a cabo mediante transferencias para el interior y para el
exterior del país. Esencialmente, la venta de giros está constituida
por la colocación de letras o cheques sobre otras plazas.
c) Ventas de Títulos: Este nombre incluye una amplia serie de
actividades, que consisten en colocar en el mercado acciones u
otros titulos, tales como cédulas o bonos hipotecarios, etc.;
incluyendo empréstitos nacionales, estatales o municipales, y
también, títulos de países extranjeros.
d) Emisión de Bonos de Renta: Otra fuente de recaudación
bastante usada por los bancos consiste en la emisión de bonos
“de renta”. El banco emite bonos y los coloca en el mercado,
generalmente entre sus propios ahorristas. Los plazos para la
amortización de estos bonos tienen que ser superiores a un año.
e) Redescuentos Pasivos: Mediante el redescuento pasivo, los
bancos descuentan en otros bancos, y más comúnmente, en los
bancos centrales o emisores, documentos provenientes de sus
operaciones activas, con lo cual se proveen de fondos, bien sea
para hacer frente a sus compromisos extraordinarios o
imprevistos.
El redescuento pasivo es un mecanismo que moviliza la cartera de los
bancos comunes y, a la vez, reconstituye su encaje legal. El redescuento
pasivo debe ser realizado dentro de ciertos limites, tanto de tiempo como de
cantidad. No deben mantenerse cifras elevadas durante todo el año, sino
únicamente en aquellos periodos estacionales en los que se experimente
una fuerte demanda de fondos.
f) Anticipos Pasivos: Cuando un banco común requiere fondos
para hacer frente a compromisos imprevistos, recurre a esta
operación transitoria, que consiste en dar en caución al Banco
Central títulos y valores, con el fin de obtener anticipos pasivos. Al
igual que la anterior, esta operación puede reconstituir el encaje
legal.
g) Reportes Pasivos: Es una compra-venta de títulos (compras al
contado y ventas a crédito). El cliente lleva un titulo al banco y se
lo vende al contado; simultáneamente el banco facilita el mismo
cliente en la venta a crédito. Por ejemplo, un cliente que está
interesado en adquirir un título valor en la bolsa de valores
(acciones, cédulas o bonos hipotecarios, etc.) recurre al banco y
le ofrece el titulo; Si el banco acepta la operación, lo compra al
contado, y a su vez, se lo vende al cliente a crédito.
h) Captaciones del Publico Restringidas: Son aquellos depósitos
aperturados en el banco, por ejemplo:
Judiciales.
De menores.
En garantía de terceros: alquileres.
Aceptaciones bancarias.
Bonos de Ahorro.
i) Depósitos en moneda extranjera: : Los bancos comerciales
pueden recibir estos depósitos a la vista o a plazo no mayor de un
año, pero en ningún caso pueden los depositantes disponer de
sus saldos acreedores en billetes o en moneda extranjera.
Podrán sí efectuar retiros en moneda de curso legal, al tipo de cambio del
día, o mediante transferencia o cheque del banco depositario girado sobre
sus corresponsales en el exterior. Ni esta disposición ni el encaje serán
aplicables a los depósitos recibidos por sucursales del banco en el exterior.
2. OPERACIONES ACTIVAS:
Las principales operaciones activas de la banca son las siguientes:
a) El descuento: Un acreedor posee un documento de crédito donde
consta que cobrará su deuda al vencimiento de un plazo
determinado, si ese acreedor tiene una necesidad urgente de dinero
efectivo y no puede esperar al vencimiento del plazo, acude con su
documento al banco y le ofrece cederlo, recibiendo a cambio una
cantidad de dinero en efectivo equivalente al valor nominal de
documento, menos una comisión que el banco percibe por el hecho
de adelantar su pago. Esta comisión es la que se denomina
descuento, pues el banco descuenta el valor total expresado en el
documento.
El descuento es una operación de extraordinaria importancia para los
bancos, pues le permite colocar en forma temporal sus disponibilidades,
siendo a la vez un empleo de fondos invertidos que pueden procurarle
nuevos recursos antes de su vencimiento, debido a la facilidad de su
negocio por medio del descuento.
Los documentos mas utilizados para el descuento son las letras de cambio,
que ofrecen mayor garantía. Le siguen en importancia los pagarés a la
orden, bonos del tesoro, valuaciones de obras publicas, certificados de
depósitos a plazo, aceptaciones bancarias.
b) Prestamos Bancarios: Es el contrato mediante el cual una persona
del banco, entrega a otra (el cliente) dinero o bienes de capital, para
que se sirva de ellos mediante su consumo, obligándose ésta (el
cliente) a restituirlo en el plazo y al interés convenido.
El préstamo bancario es la concesión de un crédito, que tiene como
respaldo documentos generalmente garantizados que suscriben los clientes
a favor de los bancos, recibiendo en cambio su valor en efectivo y con la
obligación por parte del cliente de pagar los intereses correspondientes al
capital prestado. El banco, mediante la obtención de los documentos que
recibe, se asegura del pago al vencimiento de la obligación contraída
El préstamo bancario, especialmente en nuestra legislación, que lo permite
a largo plazo, es por lo general renovable a su vencimiento o también
amortizable en cuotas periódicas, y como en la mayoría de los casos los
documentos no se originan de operaciones comerciales propiamente
dichas, las firmas que acompañan a las del beneficiario son casi siempre a
título de complacencia.
El préstamo bancario, por el hecho de causar a los bancos una
inmovilización permanente de sus fondos, esta impuesto a una tasa de
intereses mayor que la de descuento.
c) Los Adelantos: Mediante este tipo de operación, los bancos
conceden a sus clientes un crédito hasta por una determinada
cantidad y por un cierto limite de tiempo, de acuerdo con las
condiciones estipuladas en el contrato. El cliente goza de privilegio
de poder hacer retiros totales o parciales del crédito concedido y está
en la obligación de reintegrarlo también total o parcialmente durante
la vigencia de la operación.
d) Anticipos: Son operaciones activas por medio de las cuales los
bancos otorgan un crédito a una empresa o a una persona natural
con la entrega en garantía por parte del cliente, de títulos-valores por
un valor superior al crédito solicitado.
En otros términos, al cliente le es acreditada una determinada cantidad de
dinero y este transfiere al banco en calidad de garantía prendaria, los títulos
o valores convenidos. El banco no puede disponer de esos títulos a menos
que el cliente no diera cumplimiento a la obligación de restituir la cantidad
que le fue anticipada dentro del plazo convenido.
Las letras de cambio, pagarés, bonos de prenda o cualquier otro título
mercantil que sean dados en garantía de un anticipo, no deben tener
vencimiento superior a un año y el crédito concedido por los bancos no
podrá ser superior al 90% del valor de dichos documentos.
e) Compra de divisas y de letras: El objeto de esta operación es
obtener, por parte del banco, letras de cambio sobre plazas del
exterior pagaderas en monedas extranjeras. Por medio de ellas, el
banco percibe dos objetivos fundamentales:
Establecer fondos en el exterior.
Traficar con las letras compradas, y así la ganancia
representada por el precio de venta y el de compra.
Los bancos también suelen comprar letras, cheques y otros efectos sobre
plazas del mismo país, contra firmas del interior.
f) Compra de Títulos Públicos y Privados: Las instituciones
bancarias adquieren títulos públicos y privados, bien sean nacionales
o bien extranjeros, que tengan cotización en las bolsas o en los
mercados nacionales o internacionales, con el objeto de tener en
cartera valores de fácil y cómoda realización en cualquier momento.
La utilidad de esta clase de operaciones está representada por los
dividendos o intereses exigibles sobre dichos títulos y valores; pero, podrá
ser también una compra-venta de los mismos, están sometidos a los
riesgos de ganancias o perdidas que involucra la fluctuación de los precios
para el momento que fueron comprados o revendidos.
g) Créditos en Cuenta Corriente: Llamados también “sobregiro”, que
están autorizados por la Ley y se caracterizan podrá ofrecer al cliente
que lo solicita una determinada cantidad de dinero que puede ser
girada contra su cuenta corriente, aunque en esta no aparezca esta
cantidad como depósito efectivo. Aquellos créditos en cuenta
corriente que no dispongan una garantía por parte del beneficiario no
podrán exceder del 5% del total del activo del banco.
h) Créditos al Sector Agropecuario: Es determinado por el BCV.
PROHIBICIONES A LOS BANCOS COMERCIALES
Según el Art. 40 de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras,
los bancos comerciales no podrán:
1. Otorgar créditos por plazos mayores de tres (3) años,
salvo que se trate de programas de financiamiento para
sectores económicos específicos.
2. Adquirir acciones y obligaciones privadas por montos
que en conjunto excedan el veinte por ciento (20%) de
su capital pagado y reservas. Se excluyen de este
porcentaje las obligaciones emitidas por los bancos y
demás instituciones financieras, cuando se trate de la
colocación de excedentes en operaciones de tesorería.
3. Realizar inversiones en obligaciones privadas de
mediano y largo plazo, en empresas no inscritas en el
Registro Nacional de Valores.
4. Tener invertido o colocado en moneda o valores
extranjeros una cantidad que exceda el limite que fije el
Banco Central de Venezuela.
5. Conceder créditos en cuenta corriente o de giro al
descubierto, no garantizados, por montos que excedan
en conjunto de cinco por ciento (5%) del total del activo
del banco.
LIMITACIONES COMUNES A TODAS LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
El Art. 120 estipula que queda prohibido a los bancos y demás instituciones
financieras regidas por la presente Ley:
1. Otorgar directa e indirectamente créditos de cualquier clase, a su
presidente, vicepresidente, consejeros, asesores, gerentes, secretarios
y otros funcionarios o empleados, y a su cónyuge separados o no de
bienes.
Se exceptúan de esta prohibición:
a) Los créditos hipotecarios para vivienda principal, concedidos de
acuerdo con los planes establecidos para su personal.
b) Prestamos concedidos de acuerdo a los programas generales de
crédito al personal no ejecutivo para cubrir necesidades
razonables.
c) Los prestamos personales garantizados con sus prestaciones
sociales.
2. Otorgar directa e indirectamente créditos de cualquier clase a los
accionistas que posean acciones del banco en una proporción igual o
superior al 10% de su capital social, o que posea poder de voto en la
asamblea de accionistas en una proporción igual o superior a la antes
indicada.
3. Otorgar créditos de cualquier clase a los funcionarios o empleados de la
Superintendencia, salvo excepción expresa de la Ley.
4. Otorgar créditos de cualquier clase, sin garantía especial a personas
naturales o jurídicas que no presenten un balance o estado financiero
suscrito por el interesado, formulado, cuando más, con un año de
antelación.
5. Otorgar créditos de cualquier clase, a una sola persona natural o
jurídica, por cantidad o cantidades que exceden en su totalidad al 10%
del capital pagado y reservas del banco.
6. Otorgar créditos de cualquier clase a personas vinculadas directa o
indirectamente entre sí, por cantidades que excedan en su totalidad al
20% del capital pagado y reservas del banco.
7. Hacer prestamos, descuentos, redescuentos y anticipos garantizados
con sus propias acciones.
8. Ser propietario de bienes inmuebles, salvo los que necesiten para
asiento de sus propias oficinas, agencias o sucursales.
9. Tener como presidente, administrador, funcionario o empleado, a
personas fallidas o no rehabilitadas legalmente o que hayan sido objeto
de condena penal que implique privación de libertad.
DIFERENCIAS ENTRE LAS COMPAÑIAS REGIDAS POR EL CODIGO
DE COMERCIO Y LOS BANCOS COMERCIALES REGIDOS POR LA LEY
GENERAL DE BANCOS
COMPAÑIAS DE COMERCIO BANCOS COMERCIALES
El Co Co rige las obligaciones de
los comerciantes en sus
operaciones mercantiles, quienes
tendrán por objeto los actos de
comercio dispuestos en el Art. 2°
del mismo.
Según el Art. 38° de la LGB los
Bancos Comerciales tendrán por
objeto realizar operaciones de
intermediación financiera y las
demás operaciones y servicios
financieros que sean compatibles
con su naturaleza, con las
limitaciones previstas en esta ley.
El capital de las compañías
regidas por el
Co Co no está previsto en dicho
código, salvo para las S.R.L cuyo
monto de capital mínimo exigido es
de 20.000 Bs. y máximo de
Para la constitución de un Banco
Comercial, se requiere un capital
pagado en dinero efectivo no menor
de 1.200.000.000 Bs. si tiene su
sede principal en el Distrito Capital y
de 600.000.000 Bs. si tiene su
2.000.000 Bs. asiento principal fuera del Distrito
Capital.
Las acciones deben ser de igual
valor y dan a sus tenedores iguales
derechos, si los estatutos no
disponen otra cosa.
Las acciones pueden ser
nominativas o al portador.
Las acciones de los Bancos
Comerciales deben ser nominativas
de una misma clase.
Las compañías de comercio
regidas por el Co Co pueden
constituirse bajo la forma de:
Compañía en nombre colectivo,
compañía en comandita, compañía
anónima, compañía de
responsabilidad limitada.
Los Bancos Comerciales deben
estar constituidos bajo la forma
exclusiva de compañía anónima.
El Co Co establece como reserva
legal el 5% de los beneficios
líquidos hasta que dicha reserva
alcance el 10% del capital social.
La LGB en su Art. 132° establece
que el monto de la reserva legal
deberá formarse mediante el aporte
de una cuota del 20% de los
beneficios líquidos, hasta que dicha
reserva alcance lo previsto en los
estatutos que no podrá ser menor
del 50% del capital social.
En el Co Co no hay ningún
acotamiento acerca del número de
socios necesario para la
constitución de una compañía de
comercio.
Para la constitución de un Banco
Comercial la LGB establece en el
Art. 8°, numeral 2 que debe tener
mínimo 10 accionistas, entre los
cuales deberán estar incluidos los
promotores.
INDICADORES FINANCIEROS
Notas Metodológicas
Relaciones Utilizadas
I. Indicadores para la Evaluación del Patrimonio
Patrimonio + Gestión Operativa/Activo Total
Mide la participación que registra el patrimonio más gestión operativa en el
financiamiento del activo del instituto
"Este índice se obtendrá mediante la división del monto total conformado por el
patrimonio contable más la gestión operativa, entre el total de los activos."
"Estas cifras se tomarán del balance de publicación y el resultado obtenido
multiplicado por cien (100)".
Los bancos y otras instituciones financieras deberán cumplir como mínimo los
porcentajes de adecuación patrimonial indicados en la Resolución 198
publicada en la Gaceta Oficial N°36.726 de fecha 18 de junio de 1999.
Otros Activos /Patrimonio + Gestión Operativa
Este indicador expresa el grado en que se encuentra comprometido el
patrimonio más la gestión operativa en virtud de los activos que registra menor
productividad.
Activo Improductivo / (Patrimonio + Gestión Operativa)
Esta relación señala el grado en que el patrimonio más la gestión operativa del
instituto esta comprometido en el financiamiento de activos no generadores de
ingresos por concepto de intereses y comisiones, o que estén fuera de la
normativa legal.
El activo improductivo se define como:
Disponibilidades
Encaje legal (excepto la parte remunerada)
Créditos vencidos
Créditos en litigio
(Provisión para créditos vencidos)
(Provisión para créditos en litigio)
(Provisión genérica para cartera de créditos)
Intereses y comisiones por cobrar
Bienes realizables
Otros activos
II. Indicadores de Solvencia Bancaria y Calidad de Activos
Provisión Cartera de Créditos / Cartera de Créditos Bruta
Demuestra la suficiencia de apartado que con cargo a sus resultados, ha
creado el instituto para respaldar su cartera de créditos ante posibles
contingencias que se puedan presentar.
Provisión Cartera de Créditos / Cartera Inmovilizada Bruta (Cobertura)
Demuestra el grado de suficiencia de apartado que en relación a la cartera
inmovilizada, ha realizado el instituto para resguardar sus colocaciones con
dificultades de retorno.
Cartera Inmovilizada Bruta/ Cartera de Créditos Bruta (Morosidad)
Cuantifica el porcentaje de las cartera de créditos inmovilizada en relación con
la cartera de créditos bruta.
El índice refleja los créditos que pueden concluir en pérdidas por insolvencia
del cliente.
Activo Improductivo /Activo Total
Este indicador mide la participación de los activos improductivos no
generadores de ingresos recurrentes, o que están fuera de la normativa legal,
respecto a la totalidad de activos del instituto.
III. Indicadores de Gestión Administrativa (Anualizado, calculado en base
a saldos promedios)
Activo Productivo / Pasivo con Costo
El pasivo con costo representa una obligación a cargo del banco y los activos
productivos son los que caracterizan la actividad bancaria; constituyen la fuente
normal de ingreso.
El resultado del índice mostrará en que proporción puede cumplir el banco con
sus activos productivos para pagar los compromisos contraidos.
El activo productivo se define como:
Encaje Legal (parte remunerada)
Inversiones en títulos valores
Créditos vigentes
Créditos reestructurados
(Provisión para créditos vigentes)
(Provisión para créditos reestructurados)
Inversiones en empresas filiales, afiliadas y sucursales o agencias en el
exterior
Bienes de uso
Pasivo con costo se define como:
Captaciones del público (excepto cuentas corrientes no remuneradas, otras
obligaciones a la vista, cuentas corrientes inactivas, fondos embargados de
depósitos en cuentas corrientes, otras captaciones del público restringidas)
Obligaciones con el B.C.V.
Captaciones y Obligaciones con el BANAP
Otros financiamientos obtenidos
Otras obligaciones por intermediación financiera
Obligaciones subordinadas
Obligaciones convertibles en capital
Gastos de Personal / Captaciones Totales Promedio
Permite conocer la productividad del gasto de personal originado por sueldos,
salarios y otros, respecto al volumen de recursos recibidos del público.
Determina la incidencia en términos monetarios que tiene el costo del personal,
con respecto a la capacidad para atraer recursos del público, denotando mayor
eficiencia en la medida que el coeficiente es menor.
Gastos Operativos / Captaciones Totales Promedio
Mide la eficiencia de la porción de gastos asociados con la operatividad de la
entidad, al relacionar una fracción de los gastos de administración con los
saldos promedios captados del público.
(Gastos de Personal + Gastos Operativos) / Activo Productivo Promedio.
Indicador asociado con la eficiencia administrativa al medir la relación existente
entre la suma de los gastos de personal y los gastos operativos directos del
instituto; respecto al activo productivo bruto promedio de que dispone este,
considerándose mayor la eficiencia en la medida en que el coeficiente es
menor o tiende a reducirse en el tiempo.
Otros Ingresos Operativos / Activo Promedio
Indica la relación existente entre el volumen de recursos obtenidos por la
entidad en virtud de la prestación de servicios complementarios vinculados a
las operaciones de intermediación, en relación al promedio que se cifró.
(Gastos de Personal + Gastos Operativos) / Ingresos Financieros
Indicador de eficiencia que mide el gasto promedio que percibe el banco en su
operación fundamental de intermediación en el crédito y en la inversión.
IV. Indicadores de Rentabilidad (Anualizado, calculado en base a saldos
promedios)
Ing. por Cartera de Crédito / Cartera Crédito Promedio
Mide el grado de rendimiento promedio de la cartera de créditos generado
durante el ejercicio.
La cuantía de este indicador esta estrechamente vinculada al carácter rentable
de la cartera.
Inversiones en Títulos Valores / Inversiones en Títulos Valores Promedio
Expresa el rendimiento obtenido por la entidad en sus inversiones en valores,
tales como acciones y obligaciones emitidas por empresas públicas y privadas,
respecto al volumen de recursos aplicados en la adquisición de éstos.
Gastos Financieros / Captaciones Promedio con Costo
Este indicador mide cual es el costo bruto de los pasivos a cargo del banco; si
el costo resulta alto en comparación con el de otros intermediarios financieros
podría deberse a deficiencias en la captación de recursos, como también al
pago de altas tasas de interés para compensar una condición de mayor riesgo.
Margen Financiero Bruto/ Activo Promedio
Cuantifica el margen financiero (ingresos financieros menos egresos
financieros), que ha obtenido la entidad por la intermediación financiera
efectuada durante el ejercicio con respecto al saldo promedio en que se cifró el
activo del instituto.
Ingresos Extraordinarios/ Activo Promedio
Expresa la relación existente entre el volumen de recursos obtenidos por la
entidad, en virtud de la ejecución de transacciones de carácter no recurrente o
eventual con el promedio en que se cifró el activo del instituto.
Utilidad Líquida /Activo Promedio (ROA)
Permite determinar la capacidad generadora de rentas del activo de la entidad,
guardando su cuantía estrecha relación con la calidad o capacidad de retorno
de este último se calculará para los trimestres de marzo y septiembre.
Utilidad Líquida/ Patrimonio Promedio (ROE)
Mide el nivel de rendimiento del patrimonio del instituto, una vez efectuadas las
transferencias necesarias para apartados.
V. Indicadores de Liquidez
Disponibilidades / Captaciones del Público
Coeficiente de liquidez que mide la capacidad de la entidad para responder, en
forma inmediata, a eventuales retiros del público.
A los fines de realizar una evaluación objetiva de este indicador, es menester
clasificar las obligaciones contraídas con el público por concepto de
captaciones en diferentes planos, según sus plazos de vencimiento.
(Disponibilidad + Inversiones en Títulos Valores) / Captaciones del Público
Mide la proporción del activo de la Institución que tienen capacidad de
respuesta inmediata para convertirse en efectivo, en la medida en que este
indicador aumenta, la institución es más líquida pero también menos
intermediadora de recursos.
Cartera de Crédito / Captaciones Totales (Intermediación)
Indica el nivel en que la cartera de crédito ha sido financiada mediante recursos
captados del público.
BANCOS COMERCIALES (al 31-12-99).
De Capital Extranjero:
1. Unión
2. Federal
3. Venezolano de Crédito
4. Occidental de Descuento
5. Canarias de Venezuela
6. Capital
7. Plaza
8. Sofitasa
9. Bancoro
10.Eurobanco
11.Guayana
12.Noroco
13. Invercorp
14.Monagas
15.Nuevo Mundo
16.Bangente
De Capital Nacional:
1. Lara
2. Standard Chartered
3. Ing Bank
4. Tequendama
5. Crédito de Colombia
6. Do Brasil
7. Chase Manhattan Bank
8. Bank of America National
Del Estado:
1. Industrial de Venezuela
2. Banfoandes
FUNCIONES
La banca tiene tres funciones primordiales: a) administrar el ahorro b)
transformar el ahorro en créditos para apoyar los proyecto productivos y c)
administrar el sistema de pagos que permite la liquidación de las operaciones
comerciales.
ADMINISTRACION DEL AHORRO
En una economía siempre hay personas o empresas que por alguna razón
tienen ingresos mayores a sus gastos generando así un excedente que ahorran
para un consumo o inversión posterior. La administración de una parte
importante de los ahorros de todas esas personas y empresas es
responsabilidad de la banca; de ahí la relevancia de que los bancos asignen
especial cuidado a quién le prestan, pues en última instancia no son sus
recursos, si no los de la sociedad.
También por ello existen leyes y regulaciones que indican qué se puede hacer
con ese dinero y autoridades que supervisan que se cumplan dichas
disposiciones.
Adicionalmente, para proteger los recursos de los ahorradores, como en la
mayoría de las naciones desarrolladas, existe un seguro de depósito que busca
proteger a los pequeños ahorradores estableciendo un límite a la cobertura que
ofrece, en este caso en México será en 2005 el equivalente a 300 mil UDIS; ya
que se considera que quienes tienen mayores recursos tienen conocimientos
para identificar el riesgo en qué incurren al confiar sus recursos a determinadas
instituciones.
En el pasado no muy lejano, la banca fue el principal administrador de los
ahorros de la sociedad; sin embargo, múltiples factores como la búsqueda de
mayores rendimientos, la diversidad de necesidades y una mayor competencia
favorecieron el surgimiento de nuevos instrumentos que gradualmente fueron
desplazando a la banca como principal administrador del ahorro.