REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELAUNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMÓN RODRÍGUEZ

NÚCLEO: CARICUAOCURSO: FINANZAS E IMPUESTOS

SECCIÓN “E”

PARTICIPANTE: FRED VILLEGAS CI.24.168.670

FACILITADORA: Marcano, Oneida.

SEGURIDAD FINANCIERA

Tenemos tres personas y queremos ver cuál de ellos tiene una

capacidad financiera más sólida. Se tratan de personas naturales asalariadas

y con el uso del desgravamen único.

I.- Eduardo tiene dos trabajos uno de ellos le proporciona doscientos

noventa y siete mil bolívares (Bs 297.000,00) al año y el otro por cursos

extraordinarios que imparte le proporciona veintiún mil seiscientos noventa y

seis bolívares (Bs 21.696,00) trimestrales. Tiene un vehículo por el que paga

un mil quinientos bolívares (Bs 1.500,00) mensuales. Y los gastos de

gasolina son de ciento cincuenta bolívares (Bs 150, 00) mensuales. La cuota

de la hipoteca de la casa es de dos mil setecientos cincuenta bolívares (Bs

2.750,00) mensuales y los gastos de luz, aseo domiciliario, gas, agua,

teléfono y condominio de la casa suponen otros un mil ciento sesenta

bolívares (Bs 1.160,00) al mes. Como tiene dos trabajos almuerza fuera de

casa todos los días, total 24 días al mes, todos los meses y el menú le

cuesta setenta y cinco bolívares (Bs 75,00).

Ha calculado que en ropa, comida, gimnasio y otros imprevistos se

gasta al año otros setenta y cinco mil cuatrocientos bolívares (Bs 75.400,00).

En recreación invierte dos mil seiscientos bolívares (Bs 2.600,00) al mes. Él

cree que por sus ingresos del año pasado tendrá que pagar a Seniat cuatro

mil quinientos bolívares (Bs 4.000,00). Tiene que calcular el monto de las

actividades financieras realizadas en la adquisición de certificados de

ahorros.

Concepto + ‐

Trabajo 1 297.000°°

Trabajo 2 86.784°°

Vehículo 18.000°°

Gasolina 1.800°°

Hipoteca casa 33.000°°

Gastos casa 13.920°°

Comida 21.600°°

Resto gastos 106.600°°

SENIAT 31.838,20

Sub total 383.784°° 226.758,20

Ahorro 157.025,80

Total 383.784°° 383.784°°

II.- Lucia trabaja en la ciudad donde vive. Su sueldo anual es de ciento

treintaidós mil bolívares (Bs 132.000,00) pero nueve meses al año da clases

de apoyo y cobra al mes dos mil ciento sesenta y dos bolívares (Bs

2.162,00). Su hipoteca le cuesta un mil cuatrocientos bolívares (Bs 1.400,00)

al mes y los gastos de la casa le suponen ochocientos noventa bolívares (Bs

890,00) mensuales. Come en su casa y se desplaza andando o en autobús

lo que le cuesta ciento cuarenta bolívares (Bs 140,00) al mes; y sabe que en

ropa, comida y salir con los amigos se gasta dos mil cuatrocientos cincuenta

bolívares (Bs 2.450,00) mensuales. Piensa hacer dos viajes uno a Bahía de

Cata que le costará un mil trescientos bolívares (Bs 1.300,00) y una semana

a Choroni que le costará seiscientos bolívares (Bs 4.600,00). Por sus

ingresos del año pasado tendrá que pagar al Seniat dos mil setecientos

bolívares (Bs 4.811,82). Le falta verificar las inversiones realizadas en el año

en Bonos de la deuda pública.

Concepto + ‐Trabajo 1 132.000°°

Trabajo 2 19.458°°

Hipoteca 16.800°°

Gastos casa 10.680°°

Transporte 1.680°°

Gastos varios 29.400°°

Viajes 5.900°°

SENIAT 3.048,40

Sub Total 151.458°° 67.508,40

Ahorro 83.949,60

Total 151.458°° 151.458°°

III.- Susana y Carlos son una pareja que viven juntos (casados). Susana es

auxiliar administrativo en un banco y Carlos es electricista y trabaja en otra

entidad bancaria. Susana gana doscientos veintiún mil bolívares (Bs

221.000,00) al año y Carlos el año pasado ganó doscientos diecinueve mil

quinientos bolívares (Bs 219.500,00). Susana suele ir en autobús y esto le

cuesta doscientos cuarenta bolívares (Bs 240,00) al mes mientras Carlos se

gasta doscientos bolívares (Bs 200,00) en gasolina. El préstamo por el

vehículo le cuesta tres mil trescientos sesenta bolívares (Bs 3.360,00) al

mes. El apartamento que se han comprado les cuesta cuatro mil

ochocientos bolívares (Bs 4.800,00) de hipoteca mensual. Y los gastos de la

casa (de luz, aseo domiciliario, gas, agua, teléfono y condominio) les

suponen un mil doscientos diez bolívares (Bs 1.210,00) mensuales. Como

son una pareja joven les gusta salir por las noches esto hace que al mes se

gasten otros cuatro mil cuatrocientos bolívares (Bs 4.400,00). Otros gastos

para ellos son la ropa, comida y tabaco que le suponen otros cuatro mil

seiscientos bolívares (Bs 4.600,00) al mes. Tienen un seguro dental que les

cuesta cuatrocientos veinticinco bolívares (Bs 425,00) al mes. Acaban de

pagar veintiocho mil bolívares (Bs 28.000,00) por un viaje que harán en

vacaciones. Y el año pasado pagaron a Seniat veintinueve mil quinientos

diez bolívares (Bs 29.510,00). Realizaron algunos ahorros y los depositaron

en la Banca.

Concepto + ‐Trabajo Susana 221.000°°

Trabajo Carlos 219.500°°

Transporte + gasolina 5.280°°

Crédito vehículo 40.320°°

Hipoteca apartamento 57.600°°

Gastos apartamento 14.520°°

Fiestas noche 52.800°°

Gastos varios 55.200°°

Seguro médico 5.100°°

Viaje 28.000°°

SENIAT 43.578,68

Sub Total 440.500°° 302.398,68

Ahorro 138.101,32

Total 440.500°° 440.500°°

1. Calcula el enriquecimiento Neto y ¿cómo deben declarar estas

Personas sus enriquecimientos generados en el año fiscal 2013?

Enriquecimiento Neto de los contribuyentes:

N° Contribuyentes Enriquecimiento Neto

1 Eduardo 383.784°°

2 Lucia 151.458°°

3 Susana y Carlo 440.500°°

2 Eduardo planea un viaje a China que le costaría setenta y cinco

mil cien bolívares (Bs 75.100,00). ¿Cómo quedaría su situación

financiera? ¿Estaría en superávit?

N° Contribuyentes Enriquecimient

o Neto

Gasto Impuesto Ahorro

1 Eduardo 383.784°° 194.920 31.838,2

0

157.025,8

0

De acuerdo a los cálculos realizados le estaría quedando un superávit

de 81.926 a medida que si podía realizar el viaje que le costaría Bs 75.100°°.

3 Lucia cree que es un buen momento para ir ahorrando algo de

dinero para su jubilación. Quiere empezar por meter un mil ciento

cincuenta bolívares (Bs 1.150,00) al mes en el Banco para adquirir

una póliza Dotal, que le garantice una jubilación digna. ¿Crees que

puede hacerlo y es buena idea?

N° Contribuyentes Enriquecimient Gasto Impuesto Ahorro

o Neto

1 Lucia 151.458°° 64.460°° 3.048,40 83.949,60

Según el cálculo lucia si puede realizar ese ahorro ya que anual

seria 13.800°°y el ahorro de ella es 83.949,60, siendo una buena

idea asegurar su jubilación.

4. Carlos y Susana quieren plantearse tener un hijo para el año que

viene. La gente les ha dicho que eso supone unos ciento siete mil

bolívares (Bs 107.000,00) el primer año. ¿Deben cambiar algo su

presupuesto para el año que viene? ¿Cómo les conviene declarar sus

ingresos, conjunta o separadamente?

Carlos y Susana debe establecer prioridades si desean tener un hijo,

ya que los ahorro que le quedan son de Bs 137.031,32 y supone que

el gasto para el bebe son de ciento siete mil bolívares (Bs

107.000,00) el primer año. Quedando un superávit de Bs 30.031,32

siendo muy poco para cubrir cualquier emergencia que se presente.

Se realizaron los cálculos de los que deben pagar por concepto de

impuesto les conviene declarar sus ingresos, por separados a Carlos y

Susana.

N° Contribuyentes Enriquecimiento

Neto

Gasto Impuesto Ahorro

1 Carlos y

Susana

440.550°° 258.820

°°

43.578,6

8

138.101,32

Declaración por separados:

N° Contribuyentes Enriquecimiento

Neto

Gasto Impuesto Ahorro

1 Carlos 219.500°° 129.220

°°

8.021,38 82.258,62°°

2 Susana 221.000°° 129.700

°°

8.156,38 83.143,62°°

Total 440.550°° 258.920

°°

16.177,7

6

165.402,24°

°