sÍ no a someter por medios electrÓnicos · a someter por medios electrÓnicos . 00 00 00 00 00 00...

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

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Período de Conservación: Diez (10) años

Naturaleza de la Industria o Negocio Principal Código NAICS

(1)(2)

(3)(4)(5)

(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)

(25)(26)

GOBIERNO DE PUERTO RICODEPARTAMENTO DE HACIENDA

Liquidador:

NMRFecha ___/ ___/ ___

Investigado Por:

Clave Industrial

20__ 20__Formulario 480.2(EC) Rev. 12.20

Revisor:

Número de Identificación Patronal

AÑO CONTRIBUTIVO COMENZADO EL____ de _____________ de 20___ Y TERMINADO EL ___ de_____________ de 20 ___

PLANILLA INFORMATIVA SOBRE INGRESOSDE ENTIDADES CONDUCTO

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Cod. Municipal

1.Ganancia (o pérdida) neta en la venta o permuta de activos de capital a largo plazo (Anejo D Entidad Conducto) ...........2.Ganancia (o pérdida) neta en la venta o permuta de activos de capital a corto plazo (Anejo D Entidad Conducto) .............3.Ganancia (o pérdida) neta en la venta o permuta de sustancialmente todos los activos dedicados a una actividad bajo

la Ley 78-1993 (Anejo D Entidad Conducto) ...............................................................................................4.Ganancia (o pérdida) neta en la venta o permuta de propiedad utilizada en el negocio (Anejo D Entidad Conducto) ...................5. Ingreso neto (o pérdida) de la industria o negocio de la entidad (Parte XII, líneas 5 y 6, según aplique) (Véanse inst.)......

(a) Porción del ingreso neto atribuible a los servicios prestados por los socios o accionistas ......(b) Ingreso neto (o pérdida) remanente (Línea 5 menos línea 5(a)) ..........................

6. Ingreso neto (o pérdida) sobre ingresos parcialmente exentos (Anejo L, Parte I, línea 5) (Véanse instrucciones) .........7. Ingreso neto (o pérdida) sobre ingresos sujetos a tasa preferencial (Parte XIII, línea 8) (Véanse instrucciones) .....8.Distribución elegible de dividendos de corporaciones a 15% (Véanse instrucciones) .........................................9.Distribuciones de dividendos sujetos a retención a _____% (Véanse instrucciones) ..........................................

10. Ingreso de intereses sobre depósitos en instituciones financieras sujetos a retención (Véanse instrucciones) .........11. Ingreso de intereses sobre depósitos en instituciones financieras no sujetos a retención (Véanse instrucciones) .......12. Otros intereses sujetos a retención a la tasa de 10% (Véanse instrucciones) ....................................................13. Otros intereses sujetos a retención a _____% (Véanse instrucciones) ..............................................................14. Participación distribuible en la ganancia de una sociedad o sociedad especial poseída por la entidad (Véanse inst.) ....15. Participación distribuible en la pérdida de una sociedad o sociedad especial poseída por la entidad (Véanse inst.) ....16. Otros (Someta detalle) ............................................................................................................................17. Total de ingreso neto (o pérdida) de las partidas distribuibles por categoría (Sume líneas 1 a la 16) ................18. Ingresos exentos (Someta Anejo IE Entidad Conducto) ............................…………………………..............….19. Ingresos exentos sujetos a contribución básica alterna (Someta Anejo IE Entidad Conducto) ............................20. Ajuste por deducciones no admisibles para contribución básica alterna y contribución alternativa mínima (Véanse inst.) ....21. Otros ajustes para propósitos de la contribución básica alterna (Véanse instrucciones) ......................................22. Otros ajustes para propósitos de la contribución alternativa mínima (Véanse instrucciones) ...............................23. Donativos (Aplica solo a sociedades) (Véanse instrucciones) ................................................................................24. Volumen de negocios (Véanse instrucciones) ................................................................................................

(a) Ingreso bruto relacionado a la prestación de servicios ……..............................25. Ingreso bruto sujeto a la contribución opcional (Sección 1071.10 o 1115.11 del Código) (Véanse instrucciones) ...26. Volumen de negocios de entidades conducto subsidiarias (Véanse instrucciones) …………………....................

(a) Ingreso bruto relacionado a la prestación de servicios ………………..……........

Contribución RetenidaCantidad

Sello de Recibido

1. ¿Tiene la entidad algún decreto de exención? Si contestó “Sí”, indique bajo cuál ley _____________________________________ ...........................................2. Si la entidad tiene un decreto de exención, ¿optó porque la exención no le aplique para este año? …..........................................................….......................3. ¿Es la entidad accionista de otra entidad que tenga vigente un decreto de exención? (Si es más de una entidad someta detalle) ...........………….......................

Indique: Nombre de la entidad _________________________________________ Número de identificación patronal __________________________

SÍ NO

(5a)(5b)

0000

OPCIÓN 94

Parte I Tipo de Exención

Parte II Partidas Distribuibles por Categoría

PLANILLA ENMENDADA SOCIEDAD SOCIEDAD ESPECIAL CORPORACIÓN DE INDIVIDUOS1 2 3

Día______/ Mes______ / Año _____

Código PostalNúmero de Teléfono - Extensión

Número de Registro de Comerciante

Fecha de creación o incorporación

Marque aquí si es un Fondo deCapital Privado (Véanse instrucciones)

Marque aquí si esta es la primeraplanilla que rinde como sociedad (Ver inst.)

Marque aquí si es miembro de un grupo de entidadesrelacionadas. Número de Grupo ____________________

Yo ____________________________________, socio gestor u oficial principal de la entidad a nombre de la cual se hace esta Planilla Informativa sobre Ingresos de Entidades Conducto,bajo el más solemne juramento y so pena de perjurio, declaro que he examinado la misma (incluyendo anejos y estados que la acompañan), y que según mi mejor conocimientoes una planilla informativa exacta, correcta y completa, hecha de buena fe, de acuerdo con el Código de Rentas Internas de Puerto Rico de 2011, según enmendado, y su Reglamento.

Para Uso del Especialista Solamente

JURAMENTO

Marque si es especialistapor cuenta propia

Firma del Especialista Dirección

Nombre del Especialista (Letra de Molde)

Fecha

Núm. de Registro

Código postal

Declaro bajo penalidad de perjurio que he examinado esta planilla (incluyendo los anejos y estados adjuntos), y a mi mejor conocimiento y creencia, los datosen la misma son ciertos, correctos y constituyen en conjunto una planilla exacta y completa. La declaración de la persona que prepara esta planilla es conrelación a la información recibida y ésta puede ser verificada.

Nombre de la Firma

__________________________________________________________Firma del socio gestor u oficial principal

Número de Serie

Fecha de opción para operar como SociedadEspecial o Corporación de Individuos:

Día______/ Mes______ / Año ______

Nombre de la Entidad

Dirección Postal

Localización de la Industria o Negocio Principal - Número, Calle, Pueblo

Lugar de creación o incorporación

___________________________________Fecha

Número de Recibo:Importe:

Total Formularios 480.6 EC

NOTA AL CONTRIBUYENTE: Indique si hizo pagos por la preparación de su planilla: Sí No. Si contestó "Sí", exija la firma y el número de registro del Especialista.

Marque aquí si se acogió a la contribución opcional de la Sección 1071.10 o 1115.11 del Código (Someta Anejo BB Entidad Conducto) Gran Contribuyente (Véanse inst.)

AÑO CONTRIBUTIVO: 1 NATURAL 2 ECONÓMICO3 52-53 SEMANAS: Año contributivo comenzado el______/ _______/ ______ y terminado el ______/ _______/ ______4 PERÍODO CORTO: Comenzado el ______/ _______/ ______ y terminado el ______/ _______/ ______

DÍA MES AÑODÍA MES AÑO

DÍA MES AÑO DÍA MES AÑO

Marque el encasillado correspondiente, si aplica: 1 Primera planilla 2 Última planilla 3 Cambio en período (Véanse inst.)

00(24a)

00(26a)

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.


Formulario 480.2(EC) Rev. 12.20 Entidades Conducto - Página 2

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(1)(2)

(3)(4)

(5)(6)(7)

(8)

(9)(10)(11)

(12)(13)(14)(15)(16)

A. CRÉDITOS SUJETOS A MORATORIA1. Crédito atribuible a pérdidas o por inversión en el Fondo de Capital de Inversión, de Turismo u otros fondos o directamente (Anejos Q y Q1) .....2. Crédito por inversión en infraestructura de vivienda (Ley 98-2001, según enmendada) (Véanse instrucciones) ...............................................3. Crédito por inversión en la adquisición, construcción o rehabilitación de vivienda asequible para alquiler a las personas de edad avanzada (Capítulo

2 de la Ley 140-2001, según enmendada) (Véanse instrucciones) ............................................................................................................4. Crédito por inversión en construcción en centros urbanos (Ley 212-2002, según enmendada) (Véanse instrucciones) .......................................5. Crédito por constitución de servidumbres de conservación elegibles o donación de terrenos elegibles (Ley 183-2001, según enmendada) (Véanse

instrucciones) ................................................................................................................................................................................6. Crédito por la compra de créditos contributivos (Complete Parte VI) (Véanse instrucciones) .......................................................................7. Otros créditos sujetos a moratoria no incluidos en las líneas anteriores (Someta detalle) .............................................................................

B. CRÉDITOS NO SUJETOS A MORATORIA8. Crédito por retención en el origen sobre dividendos de Fomento Industrial (Ley Núm. 8 de 1987) ................................................................9. Crédito por inversión en desarrollo industria fílmica (Ley 27-2011): 1 Proyecto Fílmico o 2 Proyecto Infraestructura (Véanse

instrucciones) ................................................................................................................................................................................10. Crédito por compra o transmisión de programación televisiva realizada en P.R. (Sección 1051.14) (Véanse instrucciones) ..............................11. Crédito por donativos a fundaciones de ex gobernadores (Véanse instrucciones) ......................................................................................12. Crédito por donativos al: 1 Patronato del Palacio de Santa Catalina 2 Patronato del Capitolio Estatal de la Asamblea Legislativa

(Véanse instrucciones) ....................................................................................................................................................................13. Crédito por inversión (Sección 6 de la Ley 73-2008) .................................................................................................................................14. Crédito por inversión en zonas de oportunidad (Ley 60-2019) .................................................................................................................15. Crédito por la compra de créditos contributivos (Complete Parte VI) (Véanse instrucciones) ........................................................................16. Otros créditos no sujetos a moratoria no incluidos en las líneas anteriores (Someta detalle) ................................................................................

Parte IV Créditos (Véanse instrucciones)

Parte III Socios o Accionistas Extranjeros No Residentes

1. Participación distribuible en ingreso neto de la sociedad especial o corporación de individuos ................................... 00 00(1)

Cantidad ContribuciónRetenida

Parte V Contribuciones Pagadas a Países Extranjeros y los Estados Unidos, sus Estados, Territorios y Posesiones

1.

2. 00 00

Ingreso neto de fuentes del país, estado, territorio o posesión ..

Contribución pagada durante el año ..................................

País Extranjero, Estado, Territorio o Posesión de los Estados UnidosEstados Unidos TotalA B C

Nombre del país, estado, territorio o posesión ............................... 00 00

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(1)

(2)

(1)

(2)(3)

(4)(5)(6)(7)(8)

(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)

Parte VI Detalle de Compra de Créditos Contributivos (Véanse instrucciones) Marque el bloque correspondiente a la ley (o leyes) bajo la cual adquirió el crédito e indique la cantidad del mismo:

A. CRÉDITOS SUJETOS A MORATORIADesperdicios Sólidos (Ley 159-2011) ............................................................................................................................................Fondo de Capital de Inversión (Ley 46-2000) ................................................................................................................................Infraestructura de Vivienda (Ley 98-2001) .....................................................................................................................................Construcción o Rehabilitación de Vivienda para Alquiler a Familias de Ingresos Bajos o Moderados o Inversión en la Adquisición, Construccióno Rehabilitación de Vivienda Asequible para Alquiler a las Personas de Edad Avanzada (Ley 140-2001, según enmendada) ....................Servidumbre de Conservación (Ley 183-2001) ...............................................................................................................................Revitalización de los Centros Urbanos (Ley 212-2002) ...................................................................................................................Otro: ________________________________ .................................................................................................................................

B. CRÉDITOS NO SUJETOS A MORATORIADesarrollo Turístico (Ley 78-1993 y Ley 74-2010) .............................................................................................................................Inversión Elegible Turística (Ley 60-2019) ......................................................................................................................................Desarrollo Industria Fílmica (Ley 27-2011) ....................................................................................................................................Industrias Creativas (Ley 60-2019) ...............................................................................................................................................Incentivos Económicos (Investigación y Desarrollo) (Sección 5(c) de la Ley 73-2008) ..............................................................................Incentivos Económicos (Inversión Industrial) (Sección 6 de la Ley 73-2008) ......................................................................................Incentivos Energía Verde (Investigación y Desarrollo) (Ley 83-2010) ................................................................................................Inversión en Investigación y Desarrollo (Ley 60-2019) ......................................................................................................................Zonas de Oportunidad (Ley 60-2019) .............................................................................................................................................Otro: ________________________________ ................................................................................................................................

1.2.3.4.

5.6.7.8.

9.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.

Total crédito por la compra de créditos contributivos sujetos a moratoria (Traslade a la Parte IV, línea 6) .......................................................

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00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00Total crédito por la compra de créditos contributivos no sujetos a moratoria (Traslade a la Parte IV, línea 15) ................................................

Parte VII Cómputo de la Contribución sobre la Ganancia Implícita(1)

(2d)(3)(4)

Responsabilidad contributiva (Anejo GI Entidad Conducto, Parte IV, línea 14) .............................................................................................Menos cantidad pagada:

Prórroga automática o planilla original ..............................................................................................Contribución estimada y retenida en el origen (Véanse instrucciones) ...................................................Con la planilla...............................................................................................................................Total (Sume líneas 2(a) a la 2(c)) .......................................................................................................................................

Balance pendiente de pago (Línea 1 menos línea 2(d). Si la línea 2(d) es mayor que la línea 1, anote la diferencia en la línea 4) ........................Contribución pagada en exceso (Línea 1 menos línea 2(d)) .................................................................................................................

00 00 00

(2a)(2b)(2c)

(a)(b)(c)(d)

00

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1.2.

3.4.

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

A. Partidas que deben ser reportadas en declaraciones informativas:1. Compensación a directores (Véanse instrucciones Parte XIV) ................................................................................2. Compensación a oficiales (Véanse instrucciones Parte XV) ....................................................................................3. Salarios, comisiones y bonificaciones a empleados (Véanse instrucciones) ................................................................4. Salarios pagados a jóvenes universitarios (Total $____________) Programa de Pasantías del Departamento de Hacienda

(Total $____________) (Véanse instrucciones) ......................................................................................................5. Pagos por servicios prestados en Puerto Rico (Véanse instrucciones) ...................................................................6. Pagos por servicios prestados fuera de Puerto Rico (Véanse instrucciones) ................................................................7. Servicios subcontratados .................................................................................................................................8. Alquiler, renta y cánones pagados (Véanse instrucciones) (Mueble $_______________) (Inmueble $_______________) ..9. Primas de seguro (Excepto aportaciones a planes de salud o accidentes) (Véanse instrucciones) ...............................10. Servicios de telecomunicaciones .......................................................................................................................11. Servicios de internet y televisión por cable o satélite .............................................................................................12. Servicios combinados ("Bundles") (Véanse instrucciones) ....................................................................................13. Anuncios .......................................................................................................................................................14. Regalías ........................................................................................................................................................15. Pagos por herramientas virtuales y tecnológicas y otras suscripciones ..................................................................16. Cuotas de colegiación y membresías de asociaciones profesionales pagadas a beneficio del empleado ........................17. Cuotas de mantenimiento pagadas a asociaciones de residentes o condómines .......................................................18. Pagos por indemnización judicial o extrajudicial ......................................................................................................19. Ciertos otros gastos (Véanse instrucciones) ..........................................................................................................20. Subtotal (Sume líneas 1 a la 19) .........................................................................................................................

B. Partidas no reportadas en declaraciones informativas:21. Intereses sobre deudas del negocio: Hipotecarios $___________ Arrendamiento automóviles $___________ y Otros

$___________ ................................................................................................................................................22. Contribuciones, patentes y licencias:

(a) Contribución sobre la propiedad (Mueble $___________) (Inmueble $ ___________) .............................................(b) Otras contribuciones: Patentes $___________ Licencias $___________ y Otros $___________ .............................(c) Póliza del Fondo del Seguro del Estado ..........................................................................................................(d) Impuesto sobre ventas y uso .........................................................................................................................(e) Aportación especial por servicios profesionales y consultivos bajo la Ley 48-2013, según enmendada .....................

23. Depreciación y amortización (Someta Anejo E Núm. _____ de _____) ....................................................................24. Depreciación para negocios con volumen menor o igual a $3,000,000 (Someta Anejo E1 Núm. _____ de _____) .........25. Energía eléctrica .............................................................................................................................................26. Agua y alcantarillado ........................................................................................................................................27. Aportaciones a planes de salud o accidentes ..........................................................................................................28. Seguro social federal (FICA) ..............................................................................................................................29. Seguro de desempleo .......................................................................................................................................30. Aportación a planes de pensiones cualificados (Véanse instrucciones. Someta Modelo SC 6042) ....................................31. Deducción a patronos que emplean personas impedidas (Véanse instrucciones) .........................................................32. Subtotal (Sume líneas 21 a la 31)........................................................................................................................

(3)

(6)

(7)

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(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)

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Entidades Conducto - Página 3Formulario 480.2(EC) Rev. 12.20 Parte VIII Determinación del Ingreso Bruto de Operaciones

(1)(2)

(4)(5)

Parte IX DeduccionesContribución

RegularContribución

Básica Alterna oAlternativa Mínima

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(1)(2)(3)

(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)

(21)

(22a)(22b)(22c)(22d)(22e)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)

A. Ingreso de venta de bienes o productos y por construcción de obras1. Ventas netas de bienes o productos e ingresos por construcción de obras (Véanse instrucciones) .......................................................................2. Menos: Costos de ventas o costos directos de producción (De la Parte X, línea 7) ......................................................................................3. Ganancia (o pérdida) bruta de la venta de bienes o productos (Línea 1 menos línea 2)

(Porcentaje margen de ganancia bruta: 2019 ________ % 2020 ________ % . Véanse instrucciones) ..........................................................B. Ingreso de manufactura

4. Ingresos .........................................................................................................................................................................................5. Menos: Costos de ventas o costos directos de producción (De la Parte X, línea 7) ....................................................................................6. Ganancia (o pérdida) bruta de manufactura (Línea 4 menos línea 5)

(Porcentaje margen de ganancia bruta: 2019 ________ % 2020 ________ %. Véanse instrucciones) ...........................................................C. Ingreso de servicios

7. Ingreso bruto generado en la venta de servicios: (a) Prestados directamente por la entidad $_____________ y (b) Devengado a través de sociedadesespeciales y sociedades $_____________ ............................................................................................................................................

D. Otros ingresos8. Ganancia neta (o pérdida) de propiedad utilizada en el negocio y que no sea activo de capital (Anejo D Entidad Conducto, Parte IV, línea 14) .......9. Ganancia neta (o pérdida) de propiedad utilizada en el negocio y que tributa como ganancia de capital a largo plazo (Anejo D Entidad Conducto, Parte V,

línea 15) ...........................................................................................................................................................................................10. Renta .............................................................................................................................................................................................11. Intereses: (a) Sujetos a la tasa preferencial de 10% ___________ (b) Otros ___________ ..........................................................................12. Dividendos de corporaciones: (a) Domésticas___________ (b) Extranjeras___________ ..............................................................................13. Participación distribuible en el ingreso neto de sociedades y sociedades especiales (Anejo R Entidad Conducto) ..............................................14. Ingreso neto derivado de las operaciones de una entidad financiera internacional que opera como una unidad de un banco ................................15. Fletes y pasajes ...............................................................................................................................................................................16. Regalías .........................................................................................................................................................................................17. Condonación de deudas (Someta Formulario 480.6A) .............................................................................................................................18. Espectáculos públicos .......................................................................................................................................................................19. Otros pagos reportados en un Formulario 480.6A o 480.6B ....................................................................................................................20. Ingresos misceláneos (Someta detalle) .................................................................................................................................................21. Total de ingresos (Sume líneas 3 y 6 a la 20) ..........................................................................................................................................22. Menos: Cantidad exenta bajo Ley 135-2014 (Véanse instrucciones) (Ingreso de servicios $______________)...............................................23. Total de ingreso bruto de operaciones (Línea 21 menos línea 22) ..............................................................................................................


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A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

Parte IX Deducciones (Continuación)Entidades Conducto - Página 4Formulario 480.2(EC) Rev. 12.20

ContribuciónRegular

ContribuciónBásica Alterna o

Alternativa Mínima

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(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)(46)

(47)

(48)

(49)(50)(51)

(52)(53)(54)(55)(56)(57)

(58)

C. Otras deducciones: Indique si incluye con esta planilla (Véanse instrucciones): 1 Estado FinancieroAuditado 2 Informe de Procedimientos Previamente Acordados ("AUP") Número de Estampilla delColegio de CPA de Puerto Rico ___________________________ 3 Formulario de verificación de diligenciadebida ("DDC") Núm. Agente Acreditado Especialista _____________________________________33. Gastos de automóviles (Millaje________________) (Véanse instrucciones) ............................ AUP DDC34. Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) ................................................. AUP DDC35. Reparaciones y mantenimiento ........................................................................................ AUP DDC36. Gastos de viajes (Total de gastos $_________________) .................................................... AUP DDC37. Gastos de comida y entretenimiento (Total de gastos $ _____________) (Véanse instrucciones).. AUP DDC38. Materiales y efectos de oficina ......................................................................................... AUP DDC39. Materiales utilizados directamente en la industria o negocio .................................................. AUP DDC40. Sellos, comprobantes y aranceles .................................................................................... AUP DDC41. Cargos de envío y franqueo ........................................................................................... AUP DDC42. Uniformes .................................................................................................................... AUP DDC43. Estacionamientos y peaje ............................................................................................... AUP DDC44. Gastos de oficina ........................................................................................................... AUP DDC45. Cargos bancarios .......................................................................................................... AUP DDC46. Deudas incobrables ..................................................................................................... AUP DDC47. Aportaciones a cuentas de aportación educativa para los beneficiarios de sus empleados

(Véanse instrucciones) ................................................................................................ AUP DDC48. Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas fuera de Puerto Rico

(Véanse instrucciones) (Total $__________) ..................................................................... AUP DDC49. Deducción por gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas,

totalmente deducibles (Véanse instrucciones) .................................................................... AUP DDC50. Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, otros siniestros o por robo (Véanse instrucciones) .... AUP DDC51. Cargos de administración ................................................................................................ AUP DDC52. Gastos en propiedades arrendadas a la Compañía de Fomento Industrial de Puerto Rico o

almacén de la Compañía de Comercio y Exportación (Véanse instrucciones) ........................ AUP DDC53. Otras deducciones (Someta detalle) .................................................................................. AUP DDC54. Subtotal (Sume líneas 33 a la 53) ........................................................................................................................55. Total de deducciones antes de donativos (Sume líneas 20, 32 y 54) …....................................................................56. Donativos (No aplica a sociedades. Véanse instrucciones) .................................................. AUP DDC57. Total de deducciones (Sume líneas 55 y 56) ........................................................................................................58. Ajuste por deducciones no admisibles para contribución básica alterna y contribución alternativa mínima (Línea 55, primera

Columna menos línea 55, segunda Columna. Anote aquí el resultado y traslade a la Parte II, línea 20) …....................


(1)(2)(3)(4)(5)

(6)(7)(8)(9)

Parte X Costo de Ventas00000000000000

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)

1. Inventario al comienzo del año 1 "C" 2 "C" o "VM" ..........................................................................................................................2. Compra de materiales o mercadería ...........................................................................................................................................................3. Jornales directos ......................................................................................................................................................................................4. Otros costos directos (De la Parte XI, línea 17) ..................................................................................................................................................5. Costo de bienes disponibles para la venta (Sume líneas 1 a la 4) ....................................................................................................................6. Menos: Inventario al finalizar el año 1 "C" 2 "C" o "VM" ..................................................................................................................7. Total de costo de ventas o costos directos de producción (Línea 5 menos línea 6. Véanse instrucciones) ....................................................................

(10)(11)(12)(13)

(14)

(15)(16)

(17)

Jornales, sueldos y bonificaciones .........................Seguro social federal (FICA) ................................Seguro de desempleo ..........................................Primas del Fondo del Seguro del Estado .................Aportaciones a planes de salud o accidentes ..............Primas de seguro (Excepto aportaciones a planes desalud o accidentes) ..............................................Arbitrios / Impuesto sobre uso ...............................Impuesto sobre ventas y uso en importaciones ........Reparaciones y mantenimiento ..............................

Energía eléctrica .....................................................Agua y alcantarillado .................................................Renta ................................................................Gastos de empaque de productos ................................Gastos de comida pagados a empleados de producción(Total $_____________) ...............................................Depreciación (Someta Anejo E Núm. ______ de ______ oAnejo E1 Núm. ______ de ______ ) ............................Otros costos directos (Someta detalle) .........................Total otros costos directos (Sume líneas 1 a la 16.Traslade a la Parte X, línea 4).....................................

0000000000

00000000

Importe Partida10.11.12.13.14.

15.

16.17.

Partida1.2.3.4.5.6.

7.8.9.

00000000

00

0000

00

Importe Parte XI Otros Costos Directos

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

Parte XII Determinación del Ingreso Neto (o Pérdida) de OperacionesContribución

Regular

Entidades Conducto - Página 5Formulario 480.2(EC) Rev. 12.20


Alternativa Mínima

00(1)(2)(3)(4)

(5)

(6)

1. Ingreso neto (o pérdida) de operaciones antes de la deducción por inversión de Capital Privado admisible (Línea 23, Parte VIII menoslínea 57, Parte IX) ....................................................................................................................................................

2. Deducción por inversión de Capital Privado admisible (Véanse instrucciones) ................................................................3. Ingreso neto (o pérdida) de operaciones (Línea 1 menos línea 2) .........................................................................................4. Menos: Total de ingresos, ganancias o pérdidas reportados al socio o accionista separadamente (Véanse instrucciones) .....5. Ingreso neto (o pérdida) de la industria o negocio de la entidad (Línea 3 menos línea 4. Traslade a la Parte II, línea 5, Columna

de "Cantidad") (Véanse instrucciones)…………......................................................................................................…6. Contribución sobre ingresos de la participación proporcional del socio o accionista en el ingreso de la entidad conducto (Traslade

a la Parte II, línea 5, Columna de "Contribución Retenida") (Véanse instrucciones) ……............................................……

00000000

00

00 Parte XIII Participación Distribuible en el Ingreso Neto Sujeto a Tasas Preferenciales

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Responsabilidad Contributiva Ingreso Neto ContribuciónDeterminada

Anejo CI Entidad Conducto, Parte V, línea 5 ..........................................................................................................(a) Devengado a través de entidades conducto subsidiarias (Línea 7, Parte III del Formulario 480.6 EC) …..................Anejo V Entidad Conducto, Parte III, línea 4 ………………………………………………….……………........................(a) Devengado a través de entidades conducto subsidiarias (Línea 7, Parte III del Formulario 480.6 EC) …..................Anejo W Entidad Conducto, Parte II, línea 5 …………………………………………………………..........................……(a) Devengado a través de entidades conducto subsidiarias (Línea 7, Parte III del Formulario 480.6 EC) …..................Anejo X Entidad Conducto, Parte IV, línea 9 …………………………………………………………..................…..........(a) Devengado a través de entidades conducto subsidiarias (Línea 7, Parte III del Formulario 480.6 EC) …..................Anejo Y Entidad Conducto, Parte II, línea 9 ………………………………………………………….....................….....…(a) Devengado a través de entidades conducto subsidiarias (Línea 7, Parte III del Formulario 480.6 EC) …..................Anejo Z Entidad Conducto, Parte II, línea 5 ………………………………………………………………..................…......(a) Devengado a través de entidades conducto subsidiarias (Línea 7, Parte III del Formulario 480.6 EC) …..................Anejo AA Entidad Conducto, Parte III, línea 5 …………………………………………………….....…......................……(a) Devengado a través de entidades conducto subsidiarias (Línea 7, Parte III del Formulario 480.6 EC) …..................Total (Sume líneas 1 a la 7(a). Traslade a la Parte II, línea 7) …………………………………….….…...................…

(1)(1a)(2)(2a)(3)(3a)(4)(4a)(5)(5a)(6)(6a)(7)(7a)(8)

000000000000000000000000000000

000000000000000000000000000000


Porcentaje deltiempo dedicado aindustria o negocio Comunes Preferidas

Porcentaje de las acciones oparticipaciones poseídas

0000000000

Número de seguro social CompensaciónNombre del director

Parte XIV Compensación a Directores

Porcentaje deltiempo dedicado aindustria o negocio Comunes Preferidas

Porcentaje de las acciones oparticipaciones poseídasNúmero de seguro social CompensaciónNombre del oficial

Parte XV Compensación a Oficiales

Total de compensación a oficiales (Véanse instrucciones) ....................................................................................................................................

0000000000

(1)Total de compensación a directores (Véanse instrucciones) ..................................................................................................................................

(1)

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS. (1)

(2)

(3)

(4)(5)

00

00

00

0000

6.

7.

8.9.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.10.

11.12.13.

14.15.16.17.18.

19.20.

21.

22.23.24.25.26.

Efectivo en caja y bancos ............................Cuentas a cobrar ........................................Menos: Reserva para cuentas incobrables ......Inventarios ...............................................Otros activos corrientes ..............................Obligaciones a cobrar .................................Inversiones ..............................................Activos depreciables ..................................Menos: Reserva para depreciación ...............Préstamos por cobrar de accionistas o entidadesrelacionadas ..............................................Terrenos ...................................................Otros activos a largo plazo ..........................Total de Activos .......................................

Cuentas a pagar .............................................Gastos incurridos y no pagados .......................Otros pasivos corrientes ..................................Obligaciones a pagar a largo plazo ....................Obligaciones a pagar a accionistas o entidadesrelacionadas ..................................................Otras obligaciones a largo plazo ........................Total de Pasivos ..........................................

Capital en acciones(a) Acciones preferidas .................................(b) Acciones comunes ..................................Sobrante de capital o capital social ...................Ganancias retenidas o beneficio sin distribuir ...Reserva ....................................................Total de Capital ...........................................Total Pasivos y Capital ................................

Capital

Pasivos y CapitalPasivos

ActivosAl comenzar el año

Total(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)

(14)(15)(16)(17)

(18)(19)(20)

(21a)(21b)(22)(23)(24)(25)(26)

Ingreso registrado en los libros este año noincluido en esta planilla (Detalle, use anejo si esnecesario)(a) Ingresos exentos (Anejo IE Entidad Conducto, Parte

II, línea 21) $_______________________________(b) Ingresos excluidos (Anejo IE Entidad Conducto,

Parte I, línea 10) $____________________________(c) ________________________ $______________(d) ________________________ $______________(e) ________________________ $______________Total ....................................................................Deducciones en esta planilla no llevadas contra el ingresoen los libros este año (Detalle, use anejo si es necesario)(a) Depreciación $_____________________________(b) ________________________ $______________(c) ________________________ $______________(d) ________________________ $______________(e) ________________________ $______________(f) ________________________ $______________Total ...................................................................Total (Sume líneas 6 y 7) ......................................Ingreso neto tributable (o pérdida) según planilla(Línea 5 menos línea 8) ..........................................

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)

(14)(15)(16)(17)

(18)(19)(20)

(21a) (21b)

(22)(23)(24)(25)(26)

(6)

(7)(8)

(9)

1.2.

3.

4.

5.

Ingreso neto (o pérdida) según libros ................Exceso de pérdidas de capital sobreganancias de capital ..........................................Ingreso tributable no registrado en los libros este año(Detalle, use anejo si es necesario)(a)_______________________ $______________(b)_______________________ $______________(c)_______________________ $______________Total ............................................................Gastos registrados en los libros este año noreclamados en esta planilla (Detalle, use anejo si esnecesario)(a) Comida y entretenimiento (porción no deducible) $_____________________(b) Depreciación $_________________________(c) Embarcaciones, aeronaves y propiedad localizada fuera de P. R. $_______________(d) Gastos incurridos o pagados a accionistas,

personas o entidades relacionadas (porción nodeducible) $________________________

(e) Gastos de viaje y hospedaje (porción nodeducible) $_________________________

(f) Indemnización por casos de hostigamientoy gastos relacionados $___________________

(g)_______________________ $______________(h)_______________________ $______________Total ...............................................................Total (Sume líneas 1 a la 4) ..............................

( )( )

0000

0000

00000000

0000

0000000000

( )

00

0000

00


0000

0000

00000000

0000

0000000000

00

0000000000

00

00000000

00

0000

00

0000000000

00

00000000

00

0000

( )

TotalAl terminar el año

Parte XVI Estado de Situación Comparado

Parte XVII Reconciliación del Ingreso Neto (o Pérdida) según Libros con el Ingreso Neto Tributable (o Pérdida) según Planilla


A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS. (a)(b)

(c)

(a)

(a)(b)

(c)

(d)


(1)

(2)

(3)

(4)

1.2.3.

4.

Balance al comenzar el año .................................Ingreso neto según libros ....................................Otros aumentos (Detalle, use anejo si esnecesario)_________________________________________________________________________________________________________________________Total (Sume líneas 1, 2 y 3) .............................

5.

6.

7.8.

(5a)(5b)(5c)

(6)(7)(8)

Distribuciones: (a) Efectivo ...............................(b) Propiedad ............................(c) Acciones .............................

Otras rebajas (Use anejo si es necesario) _________________________________________________________________________________________________________Total (Sume líneas 5 y 6) .........................................Balance al finalizar el año (Línea 4 menos línea 7) .......

000000

000000

0000

0000

Parte XVIII Análisis de las Ganancias sin Distribuir según Libros

(D) Fuentes fuera dePuerto Rico(C) Fuentes de Puerto Rico

Ingresos de actividades no elegiblesIngresos de actividades elegibles(B) Fuentes fuera de Puerto Rico(A) Fuentes de Puerto Rico

Parte XIX Cómputo del Porcentaje del Ingreso Bruto Derivado de Actividades Elegibles (Aplica solo a sociedades especiales)

0000

00

1.2.3.4.5.

Ingreso bruto derivado durante el período (Sume Columnas A a la D) ..................................................................................................Ingreso bruto de fuentes de Puerto Rico (Sume Columnas A y C) .....................................................................................................Divida la línea 2 entre la línea 1 .....................................................................................................................................................Ingreso bruto de actividades elegibles (Sume Columnas A y B) .........................................................................................................Divida la línea 4 entre la línea 1 ......................................................................................................................................................

(1)(2)(3)(4)(5)

%

%

(1)

(4a)(4b)

(5)

(5a)

(5b)

(5c)

(6)

(6a)

(7a)(7b)

(7b1)(7c)

(7c1)(7d)

(7d1)

0000

(1)(2)(3) %

_______________________________________________________

________________________________________________________

¿Reclamó la entidad gastos relacionados con:(a) Alojamiento? (excepto empleados del negocio) ......................(b) Empleados que asistieron a convenciones fuera de Puerto Rico o

los Estados Unidos? ................................................…….¿Tiene en vigor una elección bajo la Sección 340 de LCSI de 1954 alcierre del último año contributivo antes del 1 de julio de 1995? (Aplica soloa sociedades especiales) .............................................................¿Tenía utilidades y beneficios atribuibles a períodos en que no era unaentidad conducto, o recibidos en liquidaciones o reorganizaciones? ....Anote la cantidad ______________________________¿Es la entidad socio de una sociedad o sociedad especial? (Si es másde una someta detalle) .................................................................Nombre _________________________________________Número de Identificación Patronal de la Sociedad o Sociedad Especialde nivel inferior ________________________________Indique la proporción o participación ____________________________Anote la cantidad de donativos a municipios (Véanse instrucciones)$ ______________________¿Recibió ingresos de una inversión temporera durante los primeros 36meses de haber comenzado la explotación de la actividad elegible o dela industria o negocio? ................................................................Número de socios o accionistas______________________________Número de empleados ____________________________¿Recibió ingresos exentos? (Someta Anejo IE Entidad Conducto) .....Indique si pagó primas a aseguradores no autorizados ......................Número de patrono otorgado por el Departamento del Trabajoy Recursos Humanos: _____________________________________¿Incurrió o pagó gastos a accionistas, personas o entidades relacionadasfuera de Puerto Rico? ....................................................................

(a) ¿Tiene un estudio de precios de transferencia? ........................(b) ¿Obtuvo determinación administrativa para tener derecho a la

totalidad de la deducción? ...................................................(c) ¿Incluyó el documento con la planilla informativa sobre

ingresos del año contributivo 2019? .....................................¿Reclamó la entidad gastos relacionados con servicios provistos por no residentes de Puerto Rico? (Total $_______________________) .......

(a) ¿Pagó el impuesto sobre ventas y uso correspondiente? ........¿Reclamó la corporación gastos de depreciación por propiedad mueble tangible adquirida fuera de Puerto Rico? ..................................... (a) ¿Pagó el impuesto sobre ventas y uso correspondiente? .....Si marcó que es un Fondo de Capital Privado bajo Ley 185-2014,según enmendada, o Ley 60-2019, según enmendada, indique:

(a) Fecha de creación ________________________________(b) Fecha de elección _________________________________(c) ¿Cumple con los requisitos de elegibilidad para el año contributivo?

¿Solicitó cambio en período de contabilidad? ................................(a) Fecha de solicitud ____________________________________(b) Fecha de aprobación __________________________________

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.15.16.17.18.

19.

20.

21.

22.

23.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

(8a)

(8b)

(9)

(10)

(11)

(13)

(16)(17)

(19)(19a)

(19b)

(19c)

(20)(20a)

(21)(21a)

(22c)(23)

Parte XXI Cuestionario

Parte XX Cómputo del Porcentaje de Ingreso Bruto Derivado de la Industria o Negocio (Aplica solo a corporaciones de individuos) (B) Ingreso de actividades no relacionadas (incluyendo ingresos de fuentes fuera de P.R.)(A) Ingreso de la explotación de una industria o negocio exclusivamente en P.R.

Ingreso bruto derivado durante el período (Sume Columnas A y B) .....................................................................................................Ingreso bruto de la industria o negocio (Columna A) ..........................................................................................................................Divida la línea 2 entre la línea 1 .....................................................................................................................................................

1.2.3.

SÍ NO N/A SÍ NO N/A

13

2

¿Mantuvo la entidad durante este año parte de sus récords en un sistemacomputadorizado? .............................................................................Los libros de la entidad están a cargo de:

Nombre ____________________________________________________Dirección ________________________________________________________________________________________________________________Correo electrónico (E-mail) ______________________________________Teléfono ___________________________________________________

Indique el método de contabilidad utilizado: Recibido y Pagado Acumulación Otro (especifique): ___________________________________

¿Rindió la entidad los siguientes documentos?Declaraciones Informativas (Véanse instrucciones) ......................Comprobantes de Retención (Formulario 499R-2/W-2PR) ............

¿El volumen de negocio de la entidad o el volumen agregado del grupode entidades relacionadas, si la entidad es miembro de dicho grupo, esigual o mayor de $10,000,000? (Véanse instrucciones) .................... (a) ¿Incluye estados financieros auditados, según lo dispuesto en

la Sección 1061.15 del Código? (Véanse instrucciones).........Número de Estampilla del Colegio de CPA __________________

(b) ¿Incluye Anejo PCI - Posiciones Contributivas Inciertas? ....Si la entidad es miembro de un grupo de entidades relacionadas y elvolumen de negocio de la entidad no excede de $1,000,000, ¿incluyeestados financieros auditados o informe de procedimientos previamenteacordados firmados por un CPA con licencia de Puerto Rico, según lodispuesto en la Sección 1061.15(a)(5)(A) del Código? ......................Número de Estampilla del Colegio de CPA ___________________

Si la entidad no es miembro de un grupo de entidades relacionadas, ¿el volumen denegocio de la entidad es igual o mayor de $3,000,000 pero menor de $10,000,000?

¿Incluye estados financieros auditados o informe de procedimientospreviamente acordados firmados por un CPA con licencia de PuertoRico, según lo dispuesto en la Sección 1061.15(a)(3) del Código? ...Número de Estampilla del Colegio de CPA ___________________

¿Reclamó la entidad gastos relacionados con la titularidad, uso,mantenimiento y depreciación de:

Automóviles? …..........………....……………....………...…....…Embarcaciones? …..........………………………..….…..............(1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de sus ingresos de

actividades relacionadas exclusivamente con la pescao transportación de pasajeros o de carga o arrendamiento? .....

Aeronaves? …...……………………....................….……......…(1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de sus ingresos de

actividades relacionadas exclusivamente con la transportación depasajeros o de carga o arrendamiento? ............................

Propiedad residencial fuera de Puerto Rico? ..........................(1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de sus ingresos de

actividades relacionadas exclusivamente con el alquilerde propiedades a personas no relacionadas? .......................


A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

OTROS PAGOS Y RETENCIONES, RECONCILIACIÓNDE PAGOS ESTIMADOS Y RECOBRO DECRÉDITOS RECLAMADOS EN EXCESO

Anejo B Entidad ConductoRev. 12.20 20__

Año contributivo comenzado el ___ de ________ de ____ y terminado el ___ de ________ de ____

Número de Identificación PatronalNombre de la Entidad

Primer Plazo …………………………..…...........Segundo Plazo …………………….........…....…Tercer Plazo …………………………..........……Cuarto Plazo ……………………………..........…1. Subtotal …………………………………..…………………….…………………………………..................................................................2. Más: (a) Contribuciones retenidas en el origen según informadas en la Parte I, línea 9 de este Anejo …........……....…............................

(b) Cantidad pagada con prórroga automática ..........................................................................................................................(c) Pago con planilla original .................................................................................................................................................

3. Total de pagos y retenciones (Sume líneas 1 y 2(a) a la 2(c)) …………………………………………………………………..................................4. Participación distribuible de la contribución sobre ingresos informada en la Parte II, línea 17, Columna de Contribución Retenida de la planilla5. Línea 4 menos línea 3 (Si el resultado es menor de cero, anote cero. Si el resultado es mayor de cero, deberá depositar el balance no más tarde

de la fecha de vencimiento de esta planilla, sin incluir prórroga) (Véanse instrucciones) .................................................................................Período de Conservación: Diez (10) años

Contribución retenida en el origen ...................................................................................................................................................Servicios prestados (Formulario 480.6SP) (Total de Declaraciones Informativas ) .................................................................Contribución retenida en el origen a no residentes (Formulario 480.6C) (Total de Declaraciones Informativas ) ......................Contribución retenida en el origen sobre la participación distribuible a socios de entidades conducto (Formulario 480.6EC) (Véanse instrucciones):

(a) Ingreso neto (o pérdida) de la industria o negocio de la entidad (Línea 5, Parte III del Formulario 480.6 EC) ............(b) Ingreso neto (o pérdida) sobre ingresos parcialmente exentos (Línea 6, Parte III del Formulario 480.6 EC) ...........(c) Ingreso neto (o pérdida) sobre ingresos sujetos a tasa preferencial (Línea 7, Parte III del Formulario 480.6 EC) .....(d) Distribución elegible de dividendos de corporaciones a 15% (Línea 8, Parte III del Formulario 480.6 EC)...(e) Distribuciones de dividendos sujetos a retención a ____% (Línea 9, Parte III del Formulario 480.6 EC) .....(f) Ingreso de intereses sobre depósitos en instituciones financieras sujetos a retención (Línea 10, Parte III del

Formulario 480.6 EC) .....................................................................................................................(g) Otros intereses sujetos a retención a la tasa de 10% (Línea 12, Parte III del Formulario 480.6 EC) ...........(h) Otros intereses sujetos a retención a ____% (Línea 13, Parte III del Formulario 480.6 EC) ......................(i) Otras partidas ................................................................................................................................Contribución retenida en el origen sobre la participación distribuible a fideicomitentes de fideicomisos revocableso fideicomisos para beneficio del fideicomitente (Formulario 480.6 F) (Véanse instrucciones):

(a) Intereses sobre depósitos en instituciones financieras (Línea 1(E), Parte III del Formulario 480.6 F) ...............(b) Otros intereses sujetos a retención a 10% (Línea 1(F), Parte III del Formulario 480.6 F) .......................(c) Otros intereses sujetos a retención a ____% (Línea 1(G), Parte III del Formulario 480.6 F) ..........................(d) Distribuciones elegibles de dividendos de corporaciones a 15% (Línea 1(I), Parte III del Formulario 480.6 F)(e) Distribuciones de dividendos sujetos a retención a ____% (Línea 1(J), Parte III del Formulario 480.6 F) .........(f) Otras partidas ...........................................................................................................................

Contribución retenida en el origen sobre intereses elegibles:(a) Intereses bajo la Sección 1023.04 (excepto IRA y Cuenta de Aportación Educativa) (Encasillado 5 del

Formulario 480.6B) .......................................................................................................................(b) Intereses bajo la Sección 1023.05(b) (Encasillado 6 del Formulario 480.6B) ..............................................

Contribución retenida en el origen sobre dividendos de corporaciones:(a) Dividendos sujetos al 15% (Encasillado 2 del Formulario 480.6B) ..........................................................(b) Dividendos sujetos a tasa preferencial bajo ley especial _______% (Encasillado 3 del Formulario 480.6B)..

(1)(2)(3)

Parte I Otros Pagos y Retenciones

1.2.3.4.

5.

6.

7.

8.9.

(4a)(4b)(4c)(4d)(4e)

(4f)(4g)(4h)(4i)

(5a)(5b)(5c)(5d)(5e)(5f)

(6a)(6b)

(7a)(7b)

0000000000

00000000

000000000000

0000

0000(8)(9)

000000

00

00

00

000000

Otros pagos y retenciones no incluidos en las líneas anteriores (Someta detalle) ....................................................................................Total Otros Pagos y Retenciones (Sume líneas 1 a la 8. Véanse instrucciones) ................................................................................

Parte II Reconciliación de Pagos Estimados de la Contribución sobre Ingresos Atribuible a la Participación Distribuible de los Dueños de la Entidad ConductoFecha de VencimientoPlazo CantidadFecha de Pago

0000

00

00

00

00

00

00

00

00

00

(1)

(2a)

(2b)

(2c)

(3)

(4)

(5)

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

1. Total de crédito reclamado en exceso ...................................................................................................................................................2. Recobro de crédito reclamado en exceso pagado en el año anterior, si aplica ........................................................................…...................3. Recobro de crédito reclamado en exceso a pagar este año (Deberá depositar no más tarde de la fecha de vencimiento de esta planilla, sin incluir

prórroga) (Véanse instrucciones) ........................................................................................................................................................4. Exceso de crédito adeudado para el próximo año, si aplica (Línea 1 menos líneas 2 y 3. Véanse instrucciones) ...................................................

(1)

(2)

(3)

(4)

00 00

00 00

Nombre de la entidad:Núm. de identificación patronal:Indique Ley Núm.:

Rev. 12.20 Anejo B Entidad Conducto - Página 2

Parte III Recobro de Crédito Reclamado en Exceso

Columna A Columna B Columna C

00 00

00 00

00 00 00 00

00 00 00 00

00 00 00 00 00 00 00

(1)(2)

(3)(4)

(5)(6)(7)(8)

(9)(10)(11)(12)

(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)

A. CRÉDITOS SUJETOS A MORATORIA1. Crédito atribuible a pérdidas o por inversión en el Fondo de Capital de Inversión, de Turismo u otros fondos o directamente (Anejos Q y Q1) .....2. Crédito por inversión en infraestructura de vivienda (Ley 98-2001, según enmendada) (Véanse instrucciones) ................................................3. Crédito por inversión en la adquisición, construcción o rehabilitación de vivienda asequible para alquiler a las personas de edad avanzada (Capítulo

2 de la Ley 140-2001, según enmendada) (Véanse instrucciones) ............................................................................................................4. Crédito por inversión en construcción en centros urbanos (Ley 212-2002, según enmendada) (Véanse instrucciones) .....................................5. Crédito por constitución de servidumbres de conservación elegibles o donación de terrenos elegibles (Ley 183-2001, según enmendada) (Véanse

instrucciones) .................................................................................................................................................................................6. Crédito por la compra de créditos contributivos (Complete Parte V) (Véanse instrucciones) ..........................................................................7. Otros créditos sujetos a moratoria no incluidos en las líneas anteriores (Someta detalle) ...............................................................................8. Total de créditos sujetos a moratoria (Sume líneas 1 a la 7) ..........................................................................................................................

B. CRÉDITOS NO SUJETOS A MORATORIA9. Crédito por retención en el origen sobre dividendos de Fomento Industrial (Ley Núm. 8 de 1987) ....................................................................10. Crédito por inversión en desarrollo industria fílmica (Ley 27-2011): 1 Proyecto Fílmico o 2 Proyecto Infraestructura (Véanse instrucciones)11. Crédito por compra o transmisión de programación televisiva realizada en P.R. (Sección 1051.14) (Véanse instrucciones) ...............................12. Crédito por donativos a fundaciones de ex gobernadores (Véanse instrucciones) .......................................................................................13. Crédito por donativos al: 1 Patronato del Palacio de Santa Catalina 2 Patronato del Capitolio Estatal de la Asamblea Legislativa

(Véanse instrucciones) ....................................................................................................................................................................14. Crédito por inversión (Sección 6 de la Ley 73-2008) ..............................................................................................................................15. Crédito por inversión en zonas de oportunidad (Ley 60-2019) .................................................................................................................16. Crédito por la compra de créditos contributivos (Complete Parte V) (Véanse instrucciones) ..........................................................................17. Otros créditos no sujetos a moratoria no incluidos en las líneas anteriores (Someta detalle) ................................................................................18. Total de créditos no sujetos a moratoria (Sume líneas 9 a la 17) .................................................................................................................19. Total de créditos contributivos (Sume líneas 8 y 18) .................................................................................................................................

Parte IV Créditos Contributivos

(1)

(2)(3)

(4)(5)(6)(7)(8)

(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)

Parte V Detalle de Compra de Créditos Contributivos Marque el bloque correspondiente a la ley (o leyes) bajo la cual adquirió el crédito e indique la cantidad del mismo:

A. CRÉDITOS SUJETOS A MORATORIADesperdicios Sólidos (Ley 159-2011) ............................................................................................................................................Fondo de Capital de Inversión (Ley 46-2000) ................................................................................................................................Infraestructura de Vivienda (Ley 98-2001) .....................................................................................................................................Construcción o Rehabilitación de Vivienda para Alquiler a Familias de Ingresos Bajos o Moderados o Inversión en la Adquisición, Construccióno Rehabilitación del Vivienda Asequible para Alquiler a las Personas de Edad Avanzada (Ley 140-2001, según enmendada) ....................Servidumbre de Conservación (Ley 183-2001) ...............................................................................................................................Revitalización de los Centros Urbanos (Ley 212-2002) ...................................................................................................................Otro: ________________________________________________ (Someta detalle) ................................................................................

B. CRÉDITOS NO SUJETOS A MORATORIADesarrollo Turístico (Ley 78-1993 y Ley 74-2010) ............................................................................................................................Inversión Elegible Turística (Ley 60-2019) ......................................................................................................................................Desarrollo Industria Fílmica (Ley 27-2011) ....................................................................................................................................Industrias Creativas (Ley 60-2019) ...............................................................................................................................................Incentivos Económicos (Investigación y Desarrollo) (Sección 5(c) de la Ley 73-2008) ..........................................................................Incentivos Económicos (Inversión Industrial) (Sección 6 de la Ley 73-2008) ......................................................................................Incentivos Energía Verde (Investigación y Desarrollo) (Ley 83-2010) ................................................................................................Inversión en Investigación y Desarrollo (Ley 60-2019) ......................................................................................................................Zonas de Oportunidad (Ley 60-2019) .............................................................................................................................................Otro: ______________________________________________ (Someta detalle) ....................................................................................

1.2.3.4.

5.6.7.8.

9.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.

Total crédito por la compra de créditos contributivos sujetos a moratoria (Sume líneas 1 a la 7. Traslade a la Parte IV, línea 6) ........................

00 00 00

00 00 00 00 00

00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00Total de crédito por la compra de créditos contributivos no sujetos a moratoria (Sume líneas 9 a la 18. Traslade a la Parte IV, línea 16) ..............


A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

Año contributivo comenzado el _____ de _____________ de _____ y terminado el _____ de_____________ de _____Nombre de la Entidad

CONTRIBUCIÓN SOBRE INGRESOS PARA NEGOCIOS EXENTOSACOGIDOS A LA LEY 60-2019Para rendirse con el Formulario 480.2(EC) 20__

Anejo CI EntidadConductoRev. 12.20


Número de CasoTipo de Negocio

Número de empleos directamente relacionados con la actividad exenta:Actual:______________ Requerido por Decreto: ______________Tipo de Decreto: 1 Nuevo 2 Conversión 3 RenegociaciónPeríodo de efectividad del decreto para contribución sobre ingresos:Comienza: ______________ Termina: ______________

Actividad Exenta bajo el Subtítulo B de la Ley 60-2019:1 Capítulo 3 - Exportación de Bienes y Servicios2 Capítulo 4 - Finanzas, Inversiones y Seguros

(a) Asegurador Internacional3 Capítulo 5 - Economía del Visitante4 Capítulo 6 - Manufactura5 Capítulo 7 - Infraestructura y Energía Verde:

(a) Infraestructura(b) Energía Verde

6 Capítulo 8 - Agroindustrias(a) Agricultor Bona Fide

7 Capítulo 9 - Industrias Creativas8 Capítulo 10 - Empresarismo

(a) Agricultor Bona Fide9 Capítulo 11 - Otras Industrias:

(a) Porteadores - Transporte Aéreo(b) Porteadores - Transporte Marítimo(c) Industria de Barcos Cruceros de P.R.

10 Otros ______________________________

Ingreso promedio del período base según determinado en su decreto: __________________________________Parte I Ingreso Promedio del Período Base (Véanse instrucciones)

000000

000000

00

00000000000000

A. Ingreso de venta de bienes o productos1. Ventas netas de bienes o productos (Véanse instrucciones) ...........................................................................................................2. Menos: Costos de ventas o costos directos de producción (De la Parte VI, línea 7) ...................................................................................3. Ganancia (o pérdida) bruta en la venta de bienes o productos (Línea 1 menos linea 2) ...........................................................................

(Porcentaje margen de ganancia bruta: 2019 _______% 2020 _______%)B. Ingreso de manufactura

4. Ingresos ................................................................................................................................................................................5. Menos: Costos de ventas o costos directos de producción (De la Parte VI, línea 7) .............................................................................6. Ganancia (o pérdida) bruta de manufactura (Línea 4 menos línea 5) ..................................................................................................

(Porcentaje margen de ganancia bruta: 2019 _______% 2020 _______%)C. Ingreso de servicios

7. Ingreso bruto generado en la venta de servicios ..............................................................................................................................D. Otros ingresos

8. Ganancia de activos de capital (Someta Anejo D Entidad Conducto) ................................................................................................9. Ganancia (o pérdida) neta en la venta o permuta de propidad que no sea activo de capital (Someta Anejo D Entidad Conducto) ................10. Renta .....................................................................................................................................................................................11. Intereses ................................................................................................................................................................................12. Regalías .................................................................................................................................................................................13. Otros ingresos (Someta detalle) ..................................................................................................................................................14. Total de ingresos (Sume líneas 3 y 6 a la 13) ..................................................................................................................................

(1)(2)(3)

(4)(5)(6)

(7)

(8)(9)(10)(11)(12)(13)(14)

Parte II Determinación del Ingreso Bruto de Operaciones

Parte III Deducciones

(1)(2)(3)

(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)

(21)

(22a)(22b)(22c)(22d)(22e)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)

A. Partidas que deben ser reportadas en declaraciones informativas:1. Compensación a directores (Véanse instrucciones Parte XIV de la planilla) ................................................................................................2. Compensación a oficiales (Véanse instrucciones Parte XV de la planilla) ....................................................................................................3. Salarios, comisiones y bonificaciones a empleados (Véanse instrucciones) ...............................................................................................4. Salarios pagados a jóvenes universitarios (Total $____________) Programa de Pasantías del Departamento de Hacienda (Total $____________)

Véanse instrucciones)5. Pagos por servicios prestados en Puerto Rico (Véanse instrucciones) .......................................................................................................6. Pagos por servicios prestados fuera de Puerto Rico (Véanse instrucciones) ...............................................................................................7. Servicios subcontratados ................................................................................................................................................................8. Alquiler, renta y cánones pagados (Véanse instrucciones) (Mueble $_______________) (Inmueble $_______________) ...................................9. Primas de seguro (Excepto aportaciones a planes de salud o accidentes) (Véanse instrucciones) ..................................................................10. Servicios de telecomunicaciones ......................................................................................................................................................11. Servicios de internet y televisión por cable o satélite ................................................................................................................................12. Servicios combinados ("Bundles") (Véanse instrucciones) ...................................................................................................................13. Anuncios .....................................................................................................................................................................................14. Regalías ......................................................................................................................................................................................15. Pagos por herramientas virtuales y tecnológicas y otras suscripciones .................................................................................................16. Cuotas de colegiación y membresías de asociaciones profesionales pagadas a beneficio del empleado .............................................................17. Cuotas de mantenimiento pagadas a asociaciones de residentes o condómines ......................................................................................18. Pagos por indemnización judicial o extrajudicial ..................................................................................................................................19. Ciertos otros gastos (Véanse instrucciones) .......................................................................................................................................20. Subtotal (Sume líneas 1 a la 19) .....................................................................................................................................................

B. Partidas no reportadas en declaraciones informativas:21. Intereses sobre deudas del negocio: Hipotecarios $___________ Arrendamiento automóviles $___________ y Otros $___________ .................22. Contribuciones, patentes y licencias:

(a) Contribución sobre la propiedad (Mueble $_____________) (Inmueble $_____________) .....................................................................(b) Otras contribuciones: Patentes $____________ Licencias $_____________ Otros $_____________ ......................................................(c) Póliza del Fondo del Seguro del Estado .......................................................................................................................................(d) Impuesto sobre ventas y uso .....................................................................................................................................................(e) Aportación especial por servicios profesionales y consultivos bajo la Ley 48-2013, según enmendada ..................................................

23. Depreciación y amortización (Someta Anejo E Núm. _____ de _____) .................................................................................................24. Depreciación para negocios con volumen menor o igual a $3,000,000 (Someta Anejo E1 Núm. _____ de _____) .............................................25. Energía eléctrica ............................................................................................................................................................................26. Agua y alcantarillado ......................................................................................................................................................................27. Aportaciones a planes de salud o accidentes .....................................................................................................................................28. Seguro social federal (FICA) ...........................................................................................................................................................29. Seguro de desempleo .....................................................................................................................................................................30. Aportación a planes de pensiones cualificados (Véanse instrucciones. Someta Modelo SC 6042) .............................................................31. Deducción a patronos que emplean personas impedidas (Véanse instrucciones) ......................................................................................32. Subtotal (Sume líneas 21 a la 31) ...................................................................................................................................................

000000

0000000000000000000000000000000000

00

000000000000000000000000000000


A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

Parte III Deducciones (Continuación)

(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)(46)(47)(48)(49)(50)(51)

(52)(53)(54)(55)(56)

C. Otras deducciones:33. Gastos de automóviles (Millaje________________) (Véanse instrucciones) .............................................................................................34. Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) .....................................................................................................................35. Reparaciones y mantenimiento .........................................................................................................................................................36. Gastos de viajes (Total de gastos $_________________) ........................................................................................................................37. Gastos de comida y entretenimiento (Total de gastos $ _____________) (Véanse instrucciones) ......................................................................38. Materiales y efectos de oficina ...........................................................................................................................................................39. Materiales utilizados directamente en la industria o negocio ......................................................................................................................40. Sellos, comprobantes y aranceles .....................................................................................................................................................41. Cargos de envío y franqueo ..............................................................................................................................................................42. Uniformes ....................................................................................................................................................................................43. Estacionamientos y peaje ................................................................................................................................................................44. Gastos de oficina ............................................................................................................................................................................45. Cargos bancarios ..........................................................................................................................................................................46. Deudas incobrables ........................................................................................................................................................................47. Aportaciones a cuentas de aportación educativa para los beneficiarios de sus empleados (Véanse instrucciones) ............................................48. Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas fuera de Puerto Rico (Véanse instrucciones) (Total $__________)49. Deducción por gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas, totalmente deducibles (Véanse instrucciones) .........50. Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, otros siniestros o por robo (Véanse instrucciones) .......................................................................51. Cargos de administración ................................................................................................................................................................52. Gastos en propiedades arrendadas a la Compañía de Fomento Industrial de Puerto Rico o almacén de la Compañía de Comercio y Exportación

(Véanse instrucciones) ...................................................................................................................................................................53. Otras deducciones (Someta detalle) ...................................................................................................................................................54. Subtotal (Sume líneas 33 a la 53) ......................................................................................................................................................55. Donativos (No aplica a sociedades. Véanse instrucciones) ....................................................................................................................56. Total de deducciones (Sume líneas 20, 32, 54 y 55) .............................................................................................................................

00000000000000000000000000000000000000

0000000000

Rev. 12.20 Anejo CI Entidad Conducto - Página 2

0000000000000000000000

1. Total de ingresos (De la Parte II, línea 14) ..........................................................................................................................................2. Total de deducciones (De la Parte III, línea 56) .......................................................................................................................................3. Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Línea 1 menos línea 2) .......................................................................................................4. Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) .......................................................................................................5. Ingreso neto de desarrollo industrial sujeto a deducción especial (Línea 3 menos línea 4. Si es menor de cero, no continúe) ............................6. Menos: Cantidad exenta (Véanse instrucciones): 1 90% 2 100% 3 Otro _____% o 4 Cantidad $_____________7. Menos: Cantidad exenta de $1,200,000 si es Asegurador Internacional (Véanse instrucciones) .................................................................8. Menos: Deducción especial por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo (Incluyendo equipo de energía verde o altamente eficiente) (Véanse inst.)9. Ingreso neto de la actividad elegible luego de la deducción especial (Línea 5 menos líneas 6, 7 y 8).............................................................10. Menos: Ingreso promedio del período base (Igual a la Parte I. Véanse instrucciones) ...................................................................................11. Ingreso neto de la actividad elegible sujeto a contribución (Línea 9 menos línea 10) .........................................................................................

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)

Parte IV Determinación del Ingreso Neto (o Pérdida) Sujeto a Contribución

00000000

00

1. Contribución sobre el ingreso neto de la actividad elegible (De la Parte IV, línea 11): 1 4% 2 Código 3 Tasa fija _____%2. Contribución sobre el ingreso promedio del período base (Multiplique Parte I por la tasa aplicable): 1 Código 2 Tasa fija _____%3. Contribución determinada (Sume líneas 1 y 2) ......................................................................................................................................4. Créditos aplicables (Someta detalle) (Véanse instrucciones) ...................................................................................................................5. Contribución total (Línea 3 menos línea 4. Esta cantidad debe ser pagada por la entidad conducto en representación de sus dueños. La cantidad

así pagada deberá ser incluida en la Parte XIII, línea 1 de la planilla) (Véanse instrucciones) .......................................................................

(1)(2)(3)(4)

(5)

Parte V Cómputo de la Contribución

00000000000000

1. Inventario al comienzo del año 1 "C" 2 "C" o "VM" .................................................................................................................2. Compra de materiales o mercadería ...................................................................................................................................................3. Jornales directos ...........................................................................................................................................................................4. Otros costos directos (De la Parte VII, línea 17) ....................................................................................................................................5. Costo de bienes disponibles para la venta (Sume líneas 1 a la 4) ................................................................................................................6. Menos: Inventario al finalizar el año 1 "C" 2 "C" o "VM"...........................................................................................................7. Total de costos de ventas o costos directos de producción (Línea 5 menos línea 6. Véanse instrucciones) ………...........................................……

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)

(1)(2)(3)(4)(5)

(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)

(14)

(15)(16)

(17)

1. Jornales, sueldos y bonificaciones .........................2. Seguro social federal (FICA) .................................3. Seguro de desempleo ..........................................4. Primas del Fondo del Seguro del Estado ................5. Aportaciones a planes de salud o accidentes ...........6. Primas de seguro (Excepto aportaciones a planes de

salud o accidentes) ..............................................7. Arbitrios / Impuesto sobre uso ...............................8. Impuesto sobre ventas y uso en importaciones ........9. Reparaciones y mantenimiento ..............................

PartidaPartida00000000

00

0000

00

Importe

Parte VI Costo de Ventas

Parte VII Otros Costos Directos

10. Energía eléctrica ................................................11. Agua y alcantarillado ..........................................12. Renta ..............................................................13. Gastos de empaque de productos .........................14. Gastos de comida pagados a empleados de

producción (Total $_____________) .......................15. Depreciación (Someta Anejo E Núm. ______ de ______

o Anejo E1 Núm. ______ de ______ ) .......................16. Otros costos directos (Someta detalle) ...................17. Total otros costos directos (Sume líneas 1 a la 16.

Traslade a la Parte VI, línea 4) ................................

00000000000000000000

Importe


A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

(1)(2)

(3)

(4)(5)

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

Parte I Ganancias y Pérdidas de Activos de Capital a Corto Plazo (Poseídos por no más de un año)(E)

Gastos de Venta(F)

Ganancia o Pérdida(D)

Base Ajustada(C)

Precio de Venta

(B)Fecha

de Venta(Día/Mes/Año)

(A)Fecha de

Adquisición(Día/Mes/Año)

GANANCIAS Y PÉRDIDAS EN VENTAS O PERMUTAS DEPROPIEDAD 20__

Anejo D Entidad ConductoRev. 12.20

Ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo (Suma de la Columna (F)) .............................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo en fondos de inversiones (Someta Anejo Q1) .................................................................Participación distribuible en la ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo de Sociedades y Sociedades Especiales(Formulario 480.6 EC). .......................................................................................................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo atribuible a la inversión directa y no a través de un Fondo de Capital de Inversión(Someta detalle)....................................................................................................................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo (Sume líneas 1 a la 4. Traslade a la Parte II, línea 2 de la planilla) ..............

1. 2. 3.

4.

5.

0000

00

0000

00

00

00

00

Año contributivo comenzado el ___ de________ de ____ y terminado el ___ de________ de ____

Nombre de la Entidad Número de Identificación Patronal

Descripción y Localización de la Propiedad

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

Ganancias y Pérdidas de Activos de Capital a Largo Plazo (Poseídos por más de un año)Parte II

00

00

00

00Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo (Suma de la Columna (G)) ..................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo en fondos de inversiones (Someta Anejo Q1) .....................................Participación distribuible en la ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo de Sociedades y Sociedades Especiales(Formulario 480.6 EC)........................................................................................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo atribuible a la inversión directa y no a través de un Fondo de Capital de Inversión(Someta detalle) ...............................................................................................................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo (Sume líneas 6 a la 9. Traslade a la Parte II, línea 1 de la planilla) .............

6. 7. 8.

9.

10.

(6)(7)

(8)

(9)(10)

Descripción yLocalización de la

Propiedad

(F)Ganancia o Pérdida

(Ley 132- 2010 yLey 216-2011. Ver inst.)

(G)Ganancia o Pérdida

(D)Base Ajustada

(C)Precio de Venta

(B)Fecha


(A)Fecha de


Ennegrezcasi Pagó porAdelantado

(E)Gastos de Venta

00

00

00

000000

00

0000


A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

Ganancias y Pérdidas de Activos de Capital a Largo Plazo Realizada bajo Legislación Especial

00

Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo bajo la ley: _____________ (Decreto Núm. __________________) .......................... (11)

Parte III

11.

Descripción y Localización de la Propiedad(E)

Gastos de Venta(F)


Base Ajustada(C)

Precio de Venta

(B)Fecha


(A)Fecha de



00 00 00

00

Rev. 12.20 Anejo D Entidad Conducto - Página 2


Ganancias (o Pérdidas) de Propiedad Utilizada en el Negocio y que no sea Activo de Capital

Descripción y Localización de la Propiedad�(D)

Base Ajustada(C)

Precio de Venta

(B)Fecha de

Venta

(A)Fecha de

Adquisición

000000

00

00000000

000000

00

(E)Gastos de Venta


Parte IV

000000

00Ganancia neta (o pérdida) de propiedad utilizada en el negocio y que no sea activo de capital (Anote aquí y traslade a la Parte VIII, línea 8 de la planilla) ........................................................................................................................................................................ (14)

14.00

Ganancias (o Pérdidas) de Propiedad Utilizada en el Negocio y que Tributa como Ganancia de Capital a Largo Plazo


Base Ajustada(C)

Precio de Venta

(B)Fecha de

Venta

(A)Fecha de

Adquisición

000000

00

00000000

000000

00

(E)Gastos de Venta


Parte V

000000

00Ganancia neta (o pérdida) de propiedad utilizada en el negocio y que tributa como ganancia de capital a largo plazo (Anote aquí y traslade a laParte II, línea 4 de la planilla (si es mayor de cero) o a la Parte VIII, línea 9 de la planilla (si es menor de cero) (Véanse instrucciones) ........... (15)

15.00

Ganancias (o Pérdidas) Netas en la Venta o Permuta de Sustancialmente Todos los Activos Dedicados a una Actividad bajo la Ley 78-1993


Base Ajustada(C)

Precio de Venta

(B)Fecha de

Venta

(A)Fecha de

Adquisición

000000

00

00000000

000000

00

(E)Gastos de Venta


Parte VI

000000

00Ganancia neta (o pérdida) neta en la venta o permuta de sustancialmente todos los activos dedicados a una actividad bajo la Ley 78-1993 (Anoteaquí y traslade a la Parte II, línea 3 de la planilla) .................................................................................................................................. (16)

16.00

00

Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo bajo la ley: _____________ (Decreto Núm. __________________) .......................... (12)12.


Gastos de Venta(F)


Base Ajustada(C)

Precio de Venta

(B)Fecha


(A)Fecha de



00 00 00

00

00

Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo bajo la ley: _____________ (Decreto Núm. __________________) .......................... (13)13.


Gastos de Venta(F)


Base Ajustada(C)

Precio de Venta

(B)Fecha


(A)Fecha de



00 00 00

00

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

Año contributivo comenzado el _____ de _____________ de _____ y terminado el _____ de_____________ de _____Nombre de la Entidad

20__


Anejo DDC EntidadConductoRev. 12.20

Nombre del Agente Acreditado-Especialista en Planillas Número de Agente Acreditado-Especialista en Planillas

VERIFICACIÓN DE DILIGENCIA DEBIDA POR AGENTEACREDITADO-ESPECIALISTA EN PLANILLAS

Seleccione el tipo de entidad: Sociedad Sociedad Especial Corporación de Individuos

Indique si para el año contributivo el contribuyente incluirá con su planilla estados financieros auditados o un informe de procedimientos previamente acordados("AUP"). Si la respuesta es "Sí", someta copia de dichos documentos con la planilla y no se requerirá completar este formulario.

Sí No

0000

00

000000000000000000000000000000

00

000000

00

0000

(1D)

CantidadParte I Detalle de Deducciones

000000

(1a)(1b)(1c)(1d)(1e)(1f)(1g)(1h)(1i)(1j)(1k)(1l)(1m)(1n)(1o)

(1p)

(1q)(1r)(1s)

(1t)

(1ui)(1uii)(1uiii)(1uiv)(2)

1. Indique los conceptos de gastos y cantidades reclamadas como deducción en la planilla del contribuyente:a) Gastos de automóviles (Millaje _________________) ...........................................................................b) Gastos de otros vehículos de motor ........................................................................................................c) Reparaciones y mantenimiento ............................................................................................................d) Gastos de viajes (Total de gastos $_________________) .....................................................................e) Gastos de comida y entretenimiento (Total de gastos $_________________) ..........................................f) Materiales y efectos de oficina ...............................................................................................................g) Materiales utilizados directamente en la industria o negocio .....................................................................h) Sellos, comprobantes y aranceles ........................................................................................................i) Cargos de envío y franqueo .................................................................................................................j) Uniformes ...........................................................................................................................................k) Estacionamientos y peaje .....................................................................................................................l) Gastos de oficina ..................................................................................................................................m) Cargos bancarios ................................................................................................................................n) Deudas incobrables ............................................................................................................................o) Aportaciones a cuentas de aportación educativa para los beneficiarios de sus empleados ...................p) Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas fuera de Puerto Rico

(Total $_________________) ............................................................................................................q) Deducción por gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas, totalmente

deducibles ..........................................................................................................................................r) Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, otros siniestros o por robo ................................................s) Cargos de administración .....................................................................................................................t) Gastos en propiedades arrendadas a la Compañía de Fomento Industrial de Puerto Rico o almacén de

la Compañía de Comercio y Exportación ...............................................................................................u) Otras deducciones (Someta detalle de ser necesario):

i) ____________________________________________________________________________ii) ____________________________________________________________________________iii) ____________________________________________________________________________iv) Total de otras deducciones (Sume líneas 1(u)(i) a la 1(u)(iii)) .........................................................

2. Total de deducciones (Sume líneas 1(a) a la 1(u)(iv)) ...........................................................................Parte II Requisitos de la Diligencia Debida

Sí NoDebe responder cada una de las siguientes preguntas para confirmar que cumplió con los requisitos de diligencia debida según dispuestos en las Secciones1071.02(a)(11)(D), 1115.04(b)(11) y 1114.06(a)(11)(C) del Código de Rentas Internas de Puerto Rico de 2011, según enmendado (Código).1. ¿Los gastos enumerados en la Parte I son gastos ordinarios y necesarios para llevar a cabo la operación de industria o negocio del contribuyente?

Si contestó "Sí", responda las preguntas 1(a) y 1(b). Si contestó "No", continúe con la pregunta 2 ................................................................a) ¿Los gastos fueron incurridos y pagados por el contribuyente y fueron reclamados en la planilla conforme al método de contabilidad del

contribuyente? ......................................................................................................................................................................b) Indique el método de contabilidad utilizado por el contribuyente en la industria o negocio:

Recibido y pagado Acumulación Otro:_____________________________________________2. ¿Los gastos enumerados en la Parte I, incluyen gastos personales de los socios, accionistas o dueños de la entidad? .....................................3. ¿Cumplió usted con el requisito de conocimiento? ..................................................................................................................................

Para cumplir este requisito, usted debe:a) Entrevistar a los oficiales de la entidad, realizar preguntas y documentar al momento las respuestas recibidas, para determinar que los gastos

reclamados en la planilla son ordinarios y necesarios para llevar a cabo la operación de industria o negocio de dicha entidad, yb) Revisar documentos que sustenten que dichos gastos fueron incurridos y pagados por el contribuyente.

(1)

(1a)

(2)(3)

Continúa al dorso.Período de Conservación: Diez (10) años

Para Entidades Conducto con Volumen de Negocio Menor de $1,000,000Para rendirse con el Formulario 480.2(EC)

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

Parte II Requisitos de la Diligencia Debida (Continuación)Sí No

4. ¿La información provista por un oficial de la entidad conducto, o una persona autorizada, le pareció ser incorrecta, incompleta o inconsistente? Sicontestó "Sí", responda las preguntas 4(a) y 4(b). Si contestó "No", continúe con la pregunta 5 ...................................................................

a) ¿Hizo preguntas razonables para determinar la información correcta, completa y consistente? ............................................................b) ¿Documentó la respuestas recibidas? (La documentación debe incluir las preguntas y el nombre de la persona que respondió, cuándo se

preguntó (fecha de las entrevistas), la información que se proporcionó y el impacto que tuvo la información en las partidas incluidas en laplanilla del contribuyente).........................................................................................................................................................

5. ¿Cumplió con el requisito de retención de documentos? Para cumplir con el requisito de retención de documentos, debe conservar una copia de ladocumentación mencionada en la pregunta 4(b), copia de este formulario, copia de cualquier hoja de trabajo, un registro de cómo, cuándo y el nombrede la persona de quien se obtuvo la información para completar este formulario. De igual forma deberá retener copia de cualquier hoja de trabajo o copiade cualquier documento proporcionado por el contribuyente en el que basó la deducción de los gastos que se enumeran en la Parte I de este formulario.

Enumere los documentos que utilizó, si alguno. Si necesita espacio adicional, someta detalle.___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________6. ¿Le preguntó al oficial de la entidad si podía proporcionar documentación para corroborar la cantidad de cualquier deducción reclamada en la planilla

si dicha planilla fuera seleccionada para un proceso de auditoría por parte del Departamento de Hacienda (Departamento)? ................................7. ¿Le preguntó al oficial de la entidad si alguna de las deducciones reclamadas e incluidas en la Parte I de este formulario fue denegada o reducida

en un año contributivo anterior? ...........................................................................................................................................................

Rev. 12.20 Anejo DDC Entidad Conducto - Página 2

(4)(4a)

(4b)

(5)

(6)

(7)

El Agente Acreditado-Especialista en Planillas, habrá cumplido con todos los requisitos de diligencia debida de las deducciones sujetas a verificación bajolas disposiciones de las Secciones 1071.02, 1114.06 y 1115.04 del Código, si cumple con todos los siguientes requisitos:

A. Entrevistó al contribuyente, realizó las preguntas adecuadas, documentó al momento las respuestas del contribuyente en este formulario o en sus hojasde trabajo, y revisó la información provista por el contribuyente;

B. Completó este formulario de manera veraz y precisa y realizó las acciones descritas en la Parte II;

C. Sometió copia debidamente completada y firmada de este formulario con la planilla del contribuyente; y

D. Se compromete a conservar copia de los siguientes documentos como parte de sus expedientes por un tiempo no menor a diez (10) años contados apartir de la fecha de la radicación de la planilla para la cual se completa este formulario:

1. Copia de este formulario debidamente firmado.

2. Toda hoja de trabajo que haya sido utilizada como parte del proceso de diligencia debida.

3. Copias de cualquier documento provisto por el contribuyente en el que se basó la deducción de los gastos que se enumeran en la Parte I de esteformulario.

4. Un registro de cómo, cuándo y de quién se obtuvo la información utilizada para preparar este formulario y las hojas de trabajo correspondientes.

5. Cualquier información adicional o documento utilizado como parte del proceso de diligencia debida.

Parte III Certificación

JURAMENTO

Declaro bajo penalidad de perjurio que he examinado la información incluida en este formulario y que la misma es cierta, correcta y completa. Estoy conscientede que al emitir y firmar este formulario doy fe de que las categorías de deducciones y las cantidades incluidas en este formulario son gastos ordinarios ynecesarios para llevar a cabo la operación de industria y negocio del contribuyente. Entiendo que, de no haber cumplido con todos los requisitos de ladiligencia debida mencionados anteriormente, estoy sujeto a que el Departamento suspenda mi licencia de Agente Acreditado-Especialista en Planillas. Aceptoademás que, en el caso que el Departamento determine que alguna de las cantidades incluidas en este formulario y reclamadas como deducción por elcontribuyente no está sustentada con evidencia documental, estaré sujeto al pago de la multa y demás sanciones aplicables dispuestas en la Sección 6074.03del Código.

Firma del Agente Acreditado-EspecialistaNombre del Agente Acreditado-Especialista en Planillas (Letra de molde)

Número de Registro del Agente Acreditado-Especialista en Planillas


Fecha

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS. 00

00

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00

00

00

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00

00

00

00

00

00

00

00

00Total

DEPRECIACIÓN

Anejo ERev. 23 oct 20

Nombre del contribuyente

00

00

00

00

00

Número de Seguro Social o Identificación Patronal

Total

(b) Depreciación Flexible

(c) Depreciación Acelerada

Total

(d) Amortización (ej.Goodwill)

Total

Clase de propiedad (en caso deedificaciones, indique el tipo dematerial utilizado en la construcción).

(a) Depreciación Corriente

1. 2. Fecha de adquisición.

4. Depreciación reclamada en años anteriores.

6. Depreciación reclamada este año.

TOTAL: (Sume el Total de líneas (a) a la (f) de la Columna 6. Traslade a los Anejos J, K, L, M y N Individuo, según aplique, o a la línea correspondiente de otras planillas) .......................................................................................................... 00

Costo u otra base(excluya el costodel terreno). En elcaso de automóviles,la base no debeexceder de $30,000por vehículo.

5.

Año contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____

00

00

00

00

00

00

00

2020


(e) Automóviles (Véanse instrucciones)

00

00

00

00

00

00

00

00

00

Total 00 00

Estimadode vidausado paracomputardepreciación.

3.

(f) Vehículos bajo arrendamiento financiero (Formulario 480.7D) (Cantidad de vehículos____________) .................................... 00

Anejo E Núm. ______ de ______

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

(b) Equipo de transportación terrestre, excepto automóviles (Sección 1033.07(a)(1)(H)) Marque aquí para elegir:

Total ...........................................................................................................................................................................................

(a) Sistemas de computadoras (Sección 1033.07(a)(1)(G)) Marque aquí para elegir:

Total ...........................................................................................................................................................................................

Año contributivo comenzado el _____ de _____________ de _____ y terminado el _____ de_____________ de _____

Nombre del contribuyente

DEPRECIACIÓN PARA NEGOCIOS CON VOLUMENMENOR O IGUAL A $3,000,000

2020

Número de Seguro Social o Identificación Patronal

Anejo E1Rev. 23 oct 20

1.Tipo depropiedad

2.Fecha deadquisición

3.Costo uotra base

4.Depreciaciónreclamada enaños anteriores

5.Estimado devida util

6.Depreciaciónreclamada este año

(c) Maquinaria y equipo, muebles y enseres y cualquier otro activo fijo a ser utilizado en industria o negocio (Sección 1033.07(a)(1)(K)) Marque aquí para elegir:

Total ..........................................................................................................................................................................................

Mediante la radicación de este anejo, reconozco que esta elección es irrevocable y que en años subsiguientes la depreciación en los librossobre estos activos no será deducible para determinar el ingreso neto sujeto a contribución sobre ingresos.


2

2

2

2

2

Total (Sume el total de las líneas (a) a la (c) de la Columna 6. Traslade a los Anejos J, K, L, M y N Individuo, según aplique, oa la línea correspondiente de otras planillas)………………………………...………………………................................................

2

2

2

2

2

Anejo E1 Núm. ______ de ______

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

00

00

00

00

00

00000000

(F)Ganancia o pérdida

implícita no realizada (C)-(D)-(E)

00

00

00000000

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

(F)Gasto de Venta

(H)Ganancia

(C)-(D)-(E)-(F)-(G)


(C)Precio de Venta

(A)Fecha de

adquisición

(B)Fecha

de Venta

(D)Depreciación permitida

o permisibleDescripción de la Propiedad

Total .............................................................................................................................................................................................................................................................................................Ganancia implícita no realizada de activos vendidos durante el año (De la Parte I) ......................................................................................................................................................................Ganancia implícita reconocida (Anote la menor entre las líneas 1 y 2) .........................................................................................................................................................................................

1.2.3.

20__Anejo GI EntidadConducto

(1)(2)(3)

DETERMINACIÓN DE LA CONTRIBUCIÓNSOBRE GANANCIA IMPLÍCITA

Año contributivo comenzado el ___ de________ de 20___ y terminado el ___ de________ de 20___

Tipo de Entidad:


Rev. 12.20

Parte II Ganancia Implícita Reconocida (Activos vendidos durante el año)(E)

Costos u Otras Bases yCosto de Mejoras

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

(F)Gasto de Venta

(C)Precio de Venta

(A)Fecha de

adquisición

(B)Fecha

de Venta

(D)Depreciación permitida

o permisibleDescripción de la Propiedad

Parte III Pérdida Implícita Reconocida (Activos vendidos durante el año)(E)

Costos u Otras Bases yCosto de Mejoras

00

00

00

(C)Valor en el mercado al momento

de conversión

(A)Fecha de

adquisición

(B)Fecha de

Conversión

(D)Base ajustada al momento

de conversiónDescripción de la Propiedad

Total .............................................................................................................................................................................................................................................................................................Ganancia neta implícita reconocida en años anteriores ................................................................................................................................................................................................................Total ganancia neta implícita no realizada (Línea 1 menos línea 2) (Traslade a la Parte IV, línea 6) ............................................................................................................................................

1.2.3.

(1)(2)(3)

Parte I Ganancia y Pérdida Neta Implícita No RealizadaSociedad Sociedad Especial Corporación de Individuos

00

00

00

(E)Ganancia implícita sobre la cual

pagó por adelantado

Ennegrezca sipagó por

adelantado

00

00

00

(G)Ganancia implícita sobre la cual

pagó por adelantado


adelantado

00

00

00000000

(H)Pérdida

(C)-(D)-(E)-(F)-(G)

00

00

00

(G)Cantidad sobre la cualpagó por adelantado


adelantado

Total .............................................................................................................................................................................................................................................................................................Pérdida implícita no realizada de activos vendidos durante el año (De la Parte I) ........................................................................................................................................................................Pérdida implícita reconocida (Anote la menor entre las líneas 1 y 2) ...........................................................................................................................................................................................

1.2.3.

(1)(2)(3)


1 2 3

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.


Parte IV Contribución sobre Ganancia Neta Implícita Reconocida1.2.3.4.5.6.7.8.9.

10.11.12.13.14.

Ganancia implícita reconocida (Igual a la Parte II, línea 3) ..........................................................................................................................................................................................................Pérdida implícita reconocida (Igual a Parte III, línea 3) ................................................................................................................................................................................................................Exceso de ganancia implícita reconocida sobre pérdida implícita reconocida (Línea 1 menos línea 2) ......................................................................................................................................Arrastre de ganancia neta implícita no reconocida en años anteriores .......................................................................................................................................................................................Total de ganancia neta implícita reconocida (Sume líneas 3 y 4) ..................................................................................................................................................................................................Ganancia neta implícita no realizada (Igual a la Parte I, línea 3) ................................................................................................................................................................................................Ganancia neta implícita reconocida antes de otros ajustes (Anote la menor de las líneas 5 y 6) ................................................................................................................................................Ajuste por partidas de ingresos y deducciones ............................................................................................................................................................................................................................Ganancia neta implícita reconocida (Línea 7 menos línea 8) ......................................................................................................................................................................................................Ingreso neto tributable ...............................................................................................................................................................................................................................................................Ganancia neta implícita reconocida antes de pérdidas operacionales o de capital arrastrables (Anote la menor de las líneas 9 y 10) .............................................................................................Pérdidas arrastrables .................................................................................................................................................................................................................................................................Ganancia neta implícita reconocida sujeta a contribución (Línea 11 menos línea 12) .................................................................................................................................................................Contribución determinada (Multiplique la línea 13 por 37.5%) .........................................................................................................................................................................................

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)(14)

0000000000000000000000000000

Rev. 12.20 Anejo GI Entidad Conducto - Página 2

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

Seguro de vida ..................................................................................................................................................................................Donaciones, mandas, legados y herencias ......................................................................................................................................Seguro de plantación..........................................................................................................................................................................Ingreso derivado de la condonación de deudas (Véanse instrucciones) ....................................................................................................Ingreso neto (o pérdida neta) de fuentes fuera de Puerto Rico no relacionado con la operación llevada a cabo en Puerto Rico poruna corporación extranjera ..............................................................................................................................................................Cantidad recibida por cualquier subsidio o estímulo pagado por el Gobierno Federal por consecuencia del Covid-19 (Sometadetalle) ...............................................................................................................................................................................................Cantidad recibida por cualquier subsidio o estímulo pagado por el Gobierno de Puerto Rico por consecuencia del Covid-19 (Sometadetalle) …………...................................................................................................................................................................................…Intereses sobre hipotecas sobre propiedad residencial localizada en Puerto Rico otorgadas después del 1 de enero de 2014 .........Otras exclusiones (Someta detalle) (Véanse instrucciones) ..................................................................................................................Total (Sume líneas 1 a la 9. Traslade a la línea 6(b), Parte XVII de la planilla) ....................................................................................

00000000

00

00

00000000

1.2.3.4.5.

6.

7.

8.9.10.

Año contributivo comenzado el _____ de _________ de _____ y terminado el _____ de _________ de _____Nombre de la Entidad

Anejo IE EntidadConductoRev. 12.20

INGRESOS EXCLUIDOS Y EXENTOS


20__

Parte I Exclusiones del Ingreso Bruto

Intereses sobre los siguientes instrumentos:Obligaciones del Gobierno de los Estados Unidos, sus estados, territorios o subdivisiones políticas .....................................................Obligaciones del Gobierno de Puerto Rico ........................................................................................................................................Valores Ley de Préstamos Agrícolas ...................................................................................................................................................Ciertas Hipotecas (Véanse instrucciones) ...........................................................................................................................................Préstamos otorgados por un banco comercial a una corporación especial propiedad de trabajadores para ciertos propósitos ......Préstamos otorgados por un banco comercial en Puerto Rico para la adquisición y pago de certificados de membresía en unacorporación especial propiedad de trabajadores ................................................................................................................................Préstamos otorgados por un banco comercial en Puerto Rico para la compra o inversión en acciones preferidas de unacorporación especial propiedad de trabajadores .......................................................................................................................Préstamos a pequeñas y medianas empresas hasta $250,000 para su establecimiento o expansión ................................................Préstamos para capitalización de pequeñas y medianas empresas hasta $250,000 .........................................................................Bonos, pagarés u otras obligaciones bajo la Sección 6070.56(h) de la Ley 60-2019 .................................................................Otros intereses sujetos a contribución básica alterna reportados en un Formulario 480.6D ..................................................................Otros intereses no sujetos a contribución básica alterna reportados en un Formulario 480.6D .............................................................Otros intereses sujetos a contribución básica alterna no reportados en un Formulario 480.6D (Someta detalle) ...................................Otros intereses no sujetos a contribución básica alterna no reportados en un Formulario 480.6D (Someta detalle) ..............................

Dividendos recibidos:Sujetos a contribución básica alterna reportados en un Formulario 480.6D ............................................................................................No sujetos a contribución básica alterna reportados en un Formulario 480.6D .........................................................................................Sujetos a contribución básica alterna no reportados en un Formulario 480.6D (Someta detalle) ..........................................................No sujetos a contribución básica alterna no reportados en un Formulario 480.6D (Someta detalle) ......................................................

Recobro de deudas incobrables, contribuciones anteriores, recargos y otras partidas ...................................................................Ingreso de agencias o sindicatos de noticias ...............................................................................................................................................................Ciertos ingresos relacionados con la operación de corporaciones especiales propiedad de trabajadores (Véanse instrucciones) ............Ingreso recibido o devengado en relación con la celebración de juegos deportivos organizados por asociaciones o federacionesinternacionales ...............................................................................................................................................................................Ingreso derivado por el Asegurador Internacional o por una Compañía Tenedora del Asegurador Internacional ..........................Entradas de asociaciones de dueños de embarcaciones y protección e indemnización mutua ........................................................Ingresos provenientes de edificios arrendados al Gobierno de Puerto Rico para hospitales públicos, casas de salud, escuelaspúblicas (Contratos vigentes al 22 de noviembre de 2010) .........................................................................................................Ingreso derivado por el contribuyente de la reventa de propiedad mueble o servicios cuya adquisición estuvo sujeta a tributaciónbajo la Sección 3070.01 o la Sección 2101 del Código de Rentas Internas de Puerto Rico de 1994 .................................................Distribuciones de Cantidades Previamente Notificadas como Distribuciones Elegibles Implícitas bajo la Sección 1023.06(j) .....................Distribuciones de Dividendos o Beneficios del Ingreso de Fomento Industrial de Negocios Exentos y en Liquidación bajo la Ley 73-2008 y Ley 135-1997 ..............................................................................................................................................................................Renta de propiedad residencial bajo la Ley 132-2010 ...................................................................................................................Ingresos recibidos por diseñadores y traductores hasta $6,000 bajo la Ley 516-2004 .........................................Ingreso generado por un negocio nuevo que opere bajo un acuerdo especial para la creación de empresas jóvenes (Véanse inst.)Participación distribuible en los ingresos exentos de entidades conducto (Formulario 480.6 EC) ................................................... A) Monto del ingreso exento sujeto a contribución básica alterna (Véanse instrucciones) ..........................Otros pagos sujetos a contribución básica alterna reportados en un Formulario 480.6D .......................................................................Otros pagos no sujetos a contribución básica alterna reportados en un Formulario 480.6D ........................................................................Otras exenciones sujetas a contribución básica alterna no reportadas en un Formulario 480.6D (Someta detalle) .....................................Otras exenciones no sujetas a contribución básica alterna no reportadas en un Formulario 480.6D (Someta detalle) ................................Total (Sume líneas 1 a la 20. Traslade a la línea 6(a), Parte XVII de la planilla) .....................................................................................

A)B)C)D)E)F)

G)

H)I)J)K)L)M)N)

(1A)

(1B)

(1C)

(1D)

(1E)

(1F)

(1G)

(1H)

(1I)

(1J)

(1K)

(1L)

(1M)

(1N)

(2A)

(2B)

(2C)

(2D)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

(11)

(12)

(13)

(14)

(15)

(16)

(17)

(18)

(19)

(20)

(21)

0000000000

00

0000000000000000

00000000000000

000000

00

0000

0000000000

0000000000

Parte II Exenciones del Ingreso Bruto

A)B)C)D)

1.

2.

3.4.5.6.

7.8.9.

10.

11.12.

13.14.15.16.

17.18.19.20.21.

(16A) 00


A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS. 1. Inventario al comienzo del año .........................................................................................2. Compras de materiales o mercadería ...............................................................................................................................................3. Jornales directos .......................................................................................................................................................................4. Otros costos directos (De la Parte IV, línea 17) ..........................................................................................................................5. Costo de bienes disponibles para la venta (Sume líneas 1 a la 4) ................................................................................................................6. Menos: Inventario al finalizar el año ........................................................................................7. Total de costo de ventas o costos directos de producción (Línea 5 menos línea 6. Traslade a la Parte II, línea 2) ...............

1. Ventas netas de bienes o productos ...........................................................................................................................................2. Menos: Costos de ventas o costos directos de producción (De la Parte III, línea 7) ..................................................................3. Ganancia bruta (o pérdida) de la venta de bienes o productos (Línea 1 menos línea 2)

(Porcentaje margen de ganancia bruta: 2019 ________ % 2020 ________ %. Véanse instrucciones) .........................

4. Ingreso bruto generado en la venta de servicios ....................................................................................................................5. Ganancia (o pérdida) de activos de capital (Anejo D Entidad Conducto) ..................................................................................6. Ganancia (o pérdida) en la venta de propiedad que no sea activo de capital (Anejo D Entidad Conducto) ............................7. Renta .....................................................................................................................................................................................8. Intereses .................................................................................................................................................................................9. Otros ingresos (Someta detalle) ................................................................................................................................................10. Total ingreso bruto (Sume líneas 3 a la 9) ............................................................................................................................

Ingreso bruto (De la Parte II, línea 10) ..........................................................................................................Menos: Deducciones (De la Parte V, línea 56) ............................................................................................Ingreso neto (o pérdida) en operaciones del año (Línea 1 menos línea 2) ...................................................Cantidad exenta - ________ % (Multiplique la línea 3 por el porcentaje de exención indicado en esta línea)Ingreso neto (o pérdida) de actividades parcialmente exentas (Línea 3 menos línea 4. Traslade a laParte II, línea 6 de la planilla) ........................................................................................................................

Sociedad Sociedad Especial Corporación de Individuos

Año contributivo comenzado el ___ de ________ de 20 ___ y terminado el ___ de ________ de 20 ___


20__

Anejo L EntidadConductoRev. 12.20

Número de Identificación PatronalNúmero de Caso

Parte I Ingreso Neto (o Pérdida)

Ingreso ParcialmenteExento (Marque uno):

INGRESO PARCIALMENTE EXENTO

12

34

56

7

Tipo de Entidad:

Ley Núm. 52 de 1983Ley Núm. 47 de 1987

Ley 78-1993Ley 225-1995

Ley 165-1996Ley 74-2010

Ley 132-2010 Otra_________8

1 2 3

1.2.3.4.5.

A. Ingreso de venta de bienes o productos

B. Otros ingresos

ContribuciónRegular


Alternativa Mínima

0000

Parte II Ingreso Bruto en Venta o Producción u Otros Ingresos

00000000

00

00000000

00

(1)(2)(3)(4)

(5)

Parte III Costo de Ventas

00

00000000000000

(1)(2)

(3)

(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)

(7)

(1)(2)(3)(4)(5)(6)


(1)(2)(3)(4)(5)

(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)

(14)

(15)(16)

(17)


Energía eléctrica .................................................Agua y alcantarillado ............................................Renta ...............................................................Gastos de empaque de productos ...........................Gastos de comida pagados a empleados de producción(Total $_____________) ........................................Depreciación (Someta Anejo E Núm. ______ de______ o Anejo E1 Núm. ______ de ______ ) .........Otros costos directos (Someta detalle) ......................Total otros costos directos (Sume líneas 1 a la 16.Traslade a la Parte III, línea 4) ..................................

0000000000

00000000


15.

16.17.

Partida1.2.3.4.5.6.

7.8.9.

00000000

00

0000

00

Importe Parte IV Otros Costos Directos

00000000000000

1 "C" 2 "C" o "VM"

1 "C" 2 "C" o "VM"

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

A. Partidas que deben ser reportadas en declaraciones informativas:1. Compensación a directores (Véanse instrucciones Parte XIV de la planilla) ...............................................................2. Compensación a oficiales (Véanse instrucciones Parte XV de la planilla) .....................................................................3. Salarios, comisiones y bonificaciones a empleados (Véanse instrucciones) ................................................................4. Salarios pagados a jóvenes universitarios (Total $____________) Programa de Pasantías del Departamento de Hacienda

(Total $____________) (Véanse instrucciones) ......................................................................................................5. Pagos por servicios prestados en Puerto Rico (Véanse instrucciones) ...................................................................6. Pagos por servicios prestados fuera de Puerto Rico (Véanse instrucciones) ................................................................7. Servicios subcontratados .................................................................................................................................8. Alquiler, renta y cánones pagados (Véanse instrucciones) (Mueble $_______________) (Inmueble $_______________) ..9. Primas de seguro (Excepto aportaciones a planes de salud o accidentes) (Véanse instrucciones) ...............................10. Servicios de telecomunicaciones .......................................................................................................................11. Servicios de internet y televisión por cable o satélite .............................................................................................12. Servicios combinados ("Bundles") (Véanse instrucciones) ....................................................................................13. Anuncios .......................................................................................................................................................14. Regalías ........................................................................................................................................................15. Pagos por herramientas virtuales y tecnológicas y otras suscripciones ..................................................................16. Cuotas de colegiación y membresías de asociaciones profesionales pagadas a beneficio del empleado ........................17. Cuotas de mantenimiento pagadas a asociaciones de residentes o condómines .......................................................18. Pagos por indemnización judicial o extrajudicial ......................................................................................................19. Ciertos otros gastos (Véanse instrucciones) ..........................................................................................................20. Subtotal (Sume líneas 1 a la 19) .........................................................................................................................

B. Partidas no reportadas en declaraciones informativas:21. Intereses sobre deudas del negocio: Hipotecarios $___________ Arrendamiento automóviles $___________ y Otros

$___________ ................................................................................................................................................22. Contribuciones, patentes y licencias:

(a) Contribución sobre la propiedad (Mueble $___________) (Inmueble $___________) ................................................(b) Otras contribuciones: Patentes $___________ Licencias $___________ y Otros $___________ ............................(c) Póliza del Fondo del Seguro del Estado .........................................................................................................(d) Impuesto sobre ventas y uso ........................................................................................................................(e) Aportación especial por servicios profesionales y consultivos bajo la Ley 48-2013, según enmendada ....................

23. Depreciación y amortización (Someta Anejo E Núm. _____ de _____) ....................................................................24. Depreciación para negocios con volumen menor o igual a $3,000,000 (Someta Anejo E1 Núm. _____ de _____) .........25. Energía eléctrica .............................................................................................................................................26. Agua y alcantarillado ........................................................................................................................................27. Aportaciones a planes de salud o accidentes ..........................................................................................................28. Seguro social federal (FICA) ..............................................................................................................................29. Seguro de desempleo .......................................................................................................................................30. Aportación a planes de pensiones cualificados (Véanse instrucciones. Someta Modelo SC 6042) ....................................31. Deducción a patronos que emplean personas impedidas (Véanse instrucciones) .........................................................32. Subtotal (Sume líneas 21 a la 31) ........................................................................................................................

C. Otras deducciones: Indique si incluye con esta planilla (Véanse instrucciones): 1 Estado FinancieroAuditado 2 Informe de Procedimientos Previamente Acordados ("AUP") Número de Estampilla delColegio de CPA de Puerto Rico ___________________________ 3 Formulario de verificación de diligenciadebida ("DDC") Núm. Agente Acreditado Especialista _____________________________________33. Gastos de automóviles (Millaje________________) (Véanse instrucciones) ............................ AUP DDC34. Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) ................................................. AUP DDC35. Reparaciones y mantenimiento ........................................................................................ AUP DDC36. Gastos de viajes (Total de gastos $_________________) .................................................... AUP DDC37. Gastos de comida y entretenimiento (Total de gastos $ _____________) (Véanse instrucciones).. AUP DDC38. Materiales y efectos de oficina ......................................................................................... AUP DDC39. Materiales utilizados directamente en la industria o negocio .................................................. AUP DDC40. Sellos, comprobantes y aranceles .................................................................................... AUP DDC41. Cargos de envío y franqueo ........................................................................................... AUP DDC42. Uniformes .................................................................................................................... AUP DDC43. Estacionamientos y peaje ............................................................................................... AUP DDC44. Gastos de oficina ........................................................................................................... AUP DDC45. Cargos bancarios .......................................................................................................... AUP DDC46. Deudas incobrables ..................................................................................................... AUP DDC47. Aportaciones a cuentas de aportación educativa para los beneficiarios de sus empleados

(Véanse instrucciones) ................................................................................................ AUP DDC48. Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas fuera de Puerto Rico

(Véanse instrucciones) (Total $_____________) ................................................................. AUP DDC49. Deducción por gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas,

totalmente deducibles (Véanse instrucciones) .................................................................... AUP DDC50. Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, otros siniestros o por robo (Véanse instrucciones) .... AUP DDC51. Cargos de administración ................................................................................................ AUP DDC52. Gastos en propiedades arrendadas a la Compañía de Fomento Industrial de Puerto Rico o

almacén de la Compañía de Comercio y Exportación (Véanse instrucciones) ........................ AUP DDC53. Otras deducciones (Someta detalle) .................................................................................. AUP DDC54. Subtotal (Sume líneas 33 a la 53) ........................................................................................................................55. Donativos (No aplica a sociedades. Véanse instrucciones) .................................................. AUP DDC56. Total de deducciones (Sume líneas 20, 32, 54 y 55) .........................................................................................

Parte V DeduccionesContribución

RegularContribución

Básica Alterna oAlternativa Mínima

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(1)(2)(3)

(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)

(21)

(22a)(22b)(22c)(22d)(22e)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)

000000

0000000000000000000000000000000000

00

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Rev. 12.20 Anejo L Entidad Conducto - Página 2


0000000000000000000000000000

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0000000000

(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)(46)

(47)

(48)

(49)(50)(51)

(52)(53)(54)(55)(56)

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

Parte I Cuestionario

1. Participación distribuible en el ingreso bruto relacionado a la prestación de servicios de sociedades especiales o sociedades (Dela Parte I de todos los Anejos R1 Entidad Conducto incluidos) ...................................................................................................

2. Participación distribuible en el ingreso bruto relacionado a la prestación de servicios de entidades conducto subsidiarias (De laParte I de todos los Anejos R1 Entidad Conducto incluidos) .......................................................................................................

3. Total participación distribuible en el ingreso bruto relacionado a la prestación de servicios de entidades conducto para propósitosde la contribución opcional (Sume líneas 1 y 2) …......................................................................................................................

4. Participación distribuible en el volumen de negocios de sociedades especiales o sociedades (De la Parte I de todos los AnejosR1 Entidad Conducto incluidos) ...................................................................................................................................................

5. Participación distribuible en el volumen de negocios de entidades conducto subsidiarias (De la Parte I de todos los Anejos R1Entidad Conducto incluidos) ...........................................................................................................................................................

6. Participación distribuible en el volumen de negocios de entidades conducto (Sume líneas 4 y 5) …............................................7. Menos: Ingreso exento de sociedades especiales o sociedades (De la Parte I, línea 2(d) de todos los Anejos R1 Entidad

Conducto incluidos) ...........................................................................................................................................................................8. Total participación distribuible en el volumen de negocios de entidades conducto (Línea 6 menos línea 7) ..................................

00

00

00

00

00

00

00

00

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

20__Nombre de la Entidad

SOCIEDADES Y SOCIEDADES ESPECIALES(RECONCILIACIÓN)

Año contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____


Anejo R Entidad ConductoRev. 12.20

Cantidad de Anejos R1 Entidad Conducto incluidos Cantidad de Formularios 480.6 EC Cantidad de Anejos K-1 Federal

Parte II Ingreso o Pérdida Neta de Sociedades Especiales o Sociedades

1. Total de ingresos provenientes del Anejo R1 Entidad Conducto (Anote la suma del total de la línea 9, Parte II de todos los AnejosR1 Entidad Conducto incluidos. Traslade a la Parte II, línea 14 de la planilla) …..........................................................................

2. Total de pérdidas provenientes del Anejo R1 Entidad Conducto (Anote la suma del total de la línea 10, Parte II de todos los AnejosR1 Entidad Conducto incluidos. Traslade a la Parte II, línea 15 de la planilla) ................................................................................

00

00

(1)

(2)


A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

(9)(10)

1. Base ajustada al cierre del año contributivo anterior ..............................................................................................................2. Aumento a la base:

(a) Participación distribuible del socio en ingresos y ganancias del año corriente (Véanse instrucciones) ...........................(b) Aportaciones efectuadas durante el año ........................................................................................................................(c) Ganancias en activos de capital provenientes de la sociedad ........................................................................................(d) Ingreso exento ................................................................................................................................................................(e) Otros ingresos o ganancias (Véanse instrucciones) ........................................................................................................( f ) Total aumento a la base (Sume líneas 2(a) a la 2(e)) .......................................................................................................

3. Reducción a la base:(a) Participación distribuible del socio en la pérdida de la sociedad del año anterior ............................................................(b) Pérdida en activos de capital provenientes de la sociedad .............................................................................................(c) Distribuciones en el año .................................................................................................................................................(d) Créditos reclamados en el año anterior (Véanse instrucciones) .....................................................................................(e) Retención en el origen en el año ....................................................................................................................................( f ) Gastos no admisibles en el año .......................................................................................................................................(g) Participación distribuible en pérdidas de operaciones exentas en el año ........................................................................(h) Donativos (No aplica a sociedades especiales) ....................................................................................................................( i ) Deudas del socio asumidas y garantizadas por la sociedad .........................................................................................( j ) Total reducción a la base (Sume líneas 3(a) a la 3(i)) ...................................................................................................

4. Base Ajustada (Sume líneas 1 y 2(f) menos línea 3(j). Traslade esta cantidad a la línea 6(a)) ..........................................

5. (a) Participación distribuible del socio en la pérdida de la sociedad en el año .......................................................................(b) Participación distribuible en la pérdida de una sociedad o sociedad especial poseída por la entidad .............................(c) Pérdidas arrastradas de años anteriores (Véanse instrucciones) ...................................................................................(d) Total de pérdidas (Sume líneas 5(a) a la 5(c)) ...............................................................................................................

6. (a) Base Ajustada (Parte I, línea 4) ......................................................................................................................................(b) Deudas de la sociedad acogida a la Ley de Incentivos Turísticos o Ley de Desarrollo Turístico asignables al socio (Véanse inst.) ...(c) Deudas corrientes de la sociedad asumidas y garantizadas por el socio ..............................................................................(d) Total de base ajustada del socio (Sume líneas 6(a) a la 6(c)) .......................................................................................

7. (a) Participación distribuible en el ingreso neto de la sociedad en el año (Formulario 480.6 EC) (Véanse instrucciones) ....(b) Participación distribuible en la ganancia de una sociedad o sociedad especial poseída por la entidad ......................…(c) Total de ingresos recibidos (Sume líneas 7(a) y 7(b)) ……………......................................................…………………..

8. Pérdidas disponibles (La menor de la línea 5(d) o 6(d)) ..........................................................................................................

000000000000000000000000

00

0000

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000000000000

0000000000000000000000

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0000000000000000000000

(1)

(2a)(2b)(2c)(2d)(2e)(2f)

(3a)(3b)(3c)(3d)(3e)(3f)(3g)(3h)(3i)(3j)(4)

(5a)(5b)(5c)(5d)(6a)(6b)(6c)(6d)(7a)(7b)(7c)(8)

9. Total de ingresos (Sume los ingresos determinados en la línea 7(c), Columnas A a la C. Traslade al Anejo R Entidad Conducto, Parte II, línea 1) ....................................................10. Total de pérdidas (Sume las pérdidas determinadas en la línea 8, Columnas A a la C. Traslade al Anejo R Entidad Conducto, Parte II, línea 2) ....................................................

000000000000000000000000

0000000000000000000000000000

SOCIEDADES Y SOCIEDADES ESPECIALES

Columna A Columna B Columna C

Año contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____2020

Tipo de formulario ..........................................................................................................................................................................Tipo de año contributivo ................................................................................................................................................................¿Se acogió la entidad a la contribución opcional de la Sección 1071.10 del Código? (Véanse instrucciones) ...............................Nombre de la entidad ...................................................................................................................................................................Número de identificación patronal .................................................................................................................................................Número de control del Formulario 480.6 EC (No aplica a Anejo K-1 Federal) .............................................................................Número de confirmación de radicación electrónica del Formulario 480.6 EC (No aplica a Anejo K-1 Federal) ..........................Participación distribuible en el ingreso bruto relacionado a la prestación de servicios de la sociedad (Formulario 480.6 EC, Parte III, línea 23(a))Participación distribuible en el ingreso bruto relacionado a la prestación de servicios de entidades conducto subsidiarias (Formulario480.6 EC, Parte III, línea 25(a)) ..................................................................................................................................................................Participación distribuible en el volumen de negocios de la sociedad (Formulario 480.6 EC, Parte III, línea 23 menos línea 23(a)) ..........Participación distribuible en el volumen de negocios de entidades conducto subsidiarias (Formulario 480.6 EC, Parte III, línea 25menos línea 25(a)) .....................................................................................................................................................................

Anejo R1 Entidad ConductoRev. 12.20

Número de Identificación PatronalNombre de la Entidad

Parte I Determinación de la Base Ajustada del Socio de una o más Sociedades Especiales o Sociedades1 480.6 EC 2 K-11 480.6 EC 2 K-11 480.6 EC 2 K-1

1 Natural 2 Económico 1 Natural 2 Económico 1 Natural 2 Económico1 Sí 2 No 1 Sí 2 No 1 Sí 2 No


Anejo R1 Entidad Conducto Num. ______ de ______

Parte II Determinación de Ingreso o Pérdida Neta de una o más Sociedades Especiales o Sociedades

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

Ventas netas de bienes o productos ...........................................................................................................Menos: Costo de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del año .......Compra de materiales o mercadería .................................................................Jornales directos ...........................................................................................Otros costos directos (Detalle en Parte VI) ........................................................Costo de bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) ....................................Menos: Inventario al finalizar el año .......Total de costos de ventas o costos directos de producción (Línea 6 menos línea 7) ....................................................Ganancia (o pérdida) bruta de la venta de bienes o productos (Línea 1 menos línea 8) ..................................................................................Ingreso de servicios designados ..............................................................................................................................................Renta ...................................................................................................................................................................................Intereses ..............................................................................................................................................................................Regalías ...............................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ...............................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 9 a la 14) ...............................................................................................................................

(2)(3)(4)(5)(6)(7)

00000000000000

(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)

000000000000

1.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.10.11.12.13.14.15.

Parte IV

00(1)

(8)

Ganancia Bruta en Ventas o Producción y Otros Ingresos

00

1 "C" 2 "C" o "VM"

1 "C" 2 "C" o "VM"

Tasa fija de contribución sobre IFI: (1a) 7% (1b) 4% (1c) otroTotal de contribución (Multiplique línea 12 por línea 1) ...............................................................................................................Menos créditos:

Total contribución a pagar (Línea 2 menos línea 3(j). Esta cantidad debe ser pagada por la entidad conducto en representación de sus dueños.La cantidad así pagada deberá ser incluida en la Parte XIII, línea 2 de la planilla .........................................................................................

Créditos especiales otorgados (Véanse instrucciones) ....................................................................Crédito por pérdida de la corporación matriz en los Estados Unidos (Véanse instrucciones)....................Crédito por contribuciones retenidas sobre pagos de regalías .....................................................Crédito por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte I, línea 6) ...Crédito por inversión en investigación y desarrollo (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte III, línea 7(a)) ..Crédito por inversión en maquinaria y equipo (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte IV, línea 6 u 8, según aplique) ....Crédito para reducir el costo de energía eléctrica (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte V, línea 2) .........Crédito por inversión en proyectos estratégicos (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte VII, línea 5(a)) ....Crédito por inversión industrial (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte VIII, línea 6(a)) ........................Total créditos (Sume líneas 3(a) a la 3(i)) .......................................................................................................................................

1.2.3.4.5.6.

7.8.9.

10.11.12.

(2)

(4)

Nuevo Renegociación

Conversión Extensión

Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Línea 15, Parte IV menos línea 56, Parte V) ................................................................................Menos: Ingreso de inversiones (Véanse instrucciones) ..................................................................................................................Total ingreso (o pérdida) de fomento industrial (Línea 1 menos línea 2. Si tuvo pérdida en operaciones, no continúe. Anote cero (-0-) aquí y en la línea 5)Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) ...............................................................................................Ingreso neto de fomento industrial sujeto a deducciones especiales (Línea 3 menos línea 4. Si es igual o menor de 0, no continúe) ................Deducciones especiales para negocios exentos (Véanse instrucciones Anejo V1 Entidad Conducto):

Deducción por nómina ......................................................................................................Deducción por gastos de adiestramiento y mejoramiento de los recursos humanos ..........Deducción por gastos de investigación y desarrollo ......................................................................Deducción por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo .....................................Total de deducciones (Sume líneas 6(a) a la 6(d)) ...................................................................................................................

Ingreso neto de fomento industrial después de las deducciones especiales (Línea 5 menos línea 6(e)) ...................................................Deducción por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Véanse instrucciones) .............................................................Ingreso neto de fomento industrial después de la deducción por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Línea 7menos línea 8)Ingreso del período base bajo la Ley 73 (Anejo X Entidad Conducto, Parte I) .............................................................................................Menos: Ingreso del período base (Igual a la Parte I. Véanse instrucciones) .....................................................................................................Ingreso neto de fomento industrial sujeto a contribución (Suma de líneas 9 y 10 menos línea 11. Véanse instrucciones) ...................................

(1)(2)(3)(4)(5)


Anejo V EntidadConductoRev. 12.20

DETERMINACIÓN DEL INGRESO NETO Y CONTRIBUCIÓN SOBREINGRESOS PARA NEGOCIOS EXENTOS ACOGIDOS A LA LEY 135-1997 20__

Número de Caso:


Para rendirse con el Formulario 480.2(EC)

Tipo de Negocio

Año comenzado el ____ de ________ de ____ y terminado el ____ de ________ de ____

Período de efectividad para ingresos:Comienza:______________ Termina:______________

Número de empleos directamente relacionados con la manufactura o servicio designado:Actual:__________ Requerido por Decreto:__________

Ingreso Neto Sujeto a Contribución

%Cómputo de la ContribuciónParte III

Ingreso Promedio del Período Base (Aplica sólo a casos renegociados)

00000000

(6a)(6b)(6c)(6d)

Parte III

Tipo de Decreto:

Parte I

00

0000000000

a)b)c)d)e) 00

000000000000

(6e)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)

Ingreso promedio de período base según determinado en su decreto: _______________________________

1

2

3

4

a)b)c)d)e)f)g)h)i)j) 00

00

000000000000000000

(3a)(3b)(3c)(3d)(3e)(3f)(3g)(3h)(3i)

(3j)

1.2.3.

4.


A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

Rev. 12.20 Anejo V Entidad Conducto - Página 2 Parte V Deducciones

000000

0000000000000000000000000000000000

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0000000000

A. Partidas que deben ser reportadas en declaraciones informativas:1. Compensación a directores (Véanse instrucciones Parte XIV de la planilla) ................................................................................................2. Compensación a oficiales (Véanse instrucciones Parte XV de la planilla) ....................................................................................................3. Salarios, comisiones y bonificaciones a empleados (Véanse instrucciones) ................................................................................................4. Salarios pagados a jóvenes universitarios (Total$____________) Programa de Pasantías del Departamento de Hacienda (Total$____________)

Véanse instrucciones) .........................................................................................................................................................................5. Pagos por servicios prestados en Puerto Rico (Véanse instrucciones) .......................................................................................................6. Pagos por servicios prestados fuera de Puerto Rico (Véanse instrucciones) ...............................................................................................7. Servicios subcontratados ....................................................................................................................................................................8. Alquiler, renta y cánones pagados (Véanse instrucciones) (Mueble $_______________) (Inmueble $_______________) ...................................9. Primas de seguro (Excepto aportaciones a planes de salud o accidentes) (Véanse instrucciones) ..................................................................10. Servicios de telecomunicaciones ..........................................................................................................................................................11. Servicios de internet y televisión por cable o satélite ................................................................................................................................12. Servicios combinados ("Bundles") (Véanse instrucciones) .........................................................................................................................13. Anuncios ..........................................................................................................................................................................................14. Regalías ...........................................................................................................................................................................................15. Pagos por herramientas virtuales y tecnológicas y otras suscripciones ...........................................................................................................16. Cuotas de colegiación y membresías de asociaciones profesionales pagadas a beneficio del empleado .............................................................17. Cuotas de mantenimiento pagadas a asociaciones de residentes o condómines ..............................................................................................18. Pagos por indemnización judicial o extrajudicial .........................................................................................................................................19. Ciertos otros gastos (Véanse instrucciones) .............................................................................................................................................20. Subtotal (Sume líneas 1 a la 19) ...........................................................................................................................................................


(a) Contribución sobre la propiedad (Mueble $_____________) (Inmueble $_____________) ............................................................................(b) Otras contribuciones: Patentes $____________ Licencias $_____________ Otros $_____________ ......................................................(c) Póliza del Fondo del Seguro del Estado ...........................................................................................................................................(d) Impuesto sobre ventas y uso .........................................................................................................................................................(e) Aportación especial por servicios profesionales y consultivos bajo la Ley 48-2013, según enmendada .............................................................

23. Depreciación y amortización (Someta Anejo E Núm. _____ de _____) ........................................................................................................24. Depreciación para negocios con volumen menor o igual a $3,000,000 (Someta Anejo E1 Núm. _____ de _____) .............................................25. Energía eléctrica ...............................................................................................................................................................................26. Agua y alcantarillado ...........................................................................................................................................................................27. Aportaciones a planes de salud o accidentes .............................................................................................................................................28. Seguro social federal (FICA) .................................................................................................................................................................29. Seguro de desempleo .........................................................................................................................................................................30. Aportación a planes de pensiones cualificados (Véanse instrucciones. Someta Modelo SC 6042) ......................................................................31. Deducción a patronos que emplean personas impedidas (Véanse instrucciones) ...........................................................................................32. Subtotal (Sume líneas 21 a la 31) .........................................................................................................................................................

C. Otras deducciones:33. Gastos de automóviles (Millaje________________) (Véanse instrucciones) .................................................................................................34. Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) .........................................................................................................................35. Reparaciones y mantenimiento .............................................................................................................................................................36. Gastos de viajes (Total de gastos $_________________) ...........................................................................................................................37. Gastos de comida y entretenimiento (Total de gastos $ _____________) (Véanse instrucciones) ......................................................................38. Materiales y efectos de oficina ...............................................................................................................................................................39. Materiales utilizados directamente en la industria o negocio .........................................................................................................................40. Sellos, comprobantes y aranceles .........................................................................................................................................................41. Cargos de envío y franqueo ..................................................................................................................................................................42. Uniformes ........................................................................................................................................................................................43. Estacionamientos y peaje ....................................................................................................................................................................44. Gastos de oficina ................................................................................................................................................................................45. Cargos bancarios ...............................................................................................................................................................................46. Deudas incobrables ...........................................................................................................................................................................47. Aportaciones a cuentas de aportación educativa para los beneficiarios de sus empleados (Véanse instrucciones) ............................................48. Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas fuera de Puerto Rico (Véanse instrucciones) (Total $__________)49. Deducción por gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas, totalmente deducibles (Véanse instrucciones) .........50. Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, otros siniestros o por robo (Véanse instrucciones) .......................................................................51. Cargos de administración .....................................................................................................................................................................52. Gastos en propiedades arrendadas a la Compañía de Fomento Industrial de Puerto Rico o almacén de la Compañía de Comercio y Exportación

(Véanse instrucciones) .......................................................................................................................................................................53. Otras deducciones (Someta detalle) ......................................................................................................................................................54. Subtotal (Sume líneas 33 a la 53) ...........................................................................................................................................................55. Donativos (No aplica a sociedades. Véanse instrucciones) ......................................................................................................................56. Total de deducciones (Sume líneas 20, 32, 54 y 55) .................................................................................................................................

(1)(2)(3)

(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)

(21)

(22a)(22b)(22c)(22d)(22e)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)

(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)(46)(47)(48)(49)(50)(51)

(52)(53)(54)(55)(56)


(1)(2)(3)(4)(5)

(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)

(14)

(15)(16)

(17)


Energía eléctrica .....................................................Agua y alcantarillado ...............................................Renta ....................................................................Gastos de empaque de productos ..............................Gastos de comida pagados a empleados de producción(Total $_____________) ............................................Depreciación (Someta Anejo E Núm. ______ de ______ oAnejo E1 Núm. ______ de ______ ) ............................Otros costos directos (Someta detalle) ...........................Total otros costos directos (Sume líneas 1 a la 16.Traslade a la Parte IV, línea 5) .......................................

0000000000

00000000


15.

16.17.

Partida1.2.3.4.5.6.

7.8.9.

00000000

00

0000

00

Importe Parte VI Otros Costos Directos

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

Cantidad de la deducción del año corriente ..............................................

Suma de la línea 1, columnas (a) a la (d) ............................................

Ingreso de fomento industrial (Anejo V Entidad Conducto, Parte II, línea 5)

(Si la línea 2 es mayor que la línea 3, no continúe. Complete la Parte II)

Menos: Deducciones especiales según línea 1:Deducción por nómina .................................................................Gastos de adiestramiento y mejoramiento .......................................Gastos de investigación y desarrollo .............................................Inversión en edificios, estructuras y maquinaria ................................Total líneas 4(a) a la 4(d) ................................................................

Ingreso de fomento industrial para determinar la cantidad de la deducción(Línea 3 menos línea 4(e)) ...................................................................

Cantidad de la deducción por: Nómina

15% de la nómina de producción hasta un 50% de la línea 5 ........................................................................Si la línea 3 es menor de $500,000 y mantieneempleadas 15 personas o más, anote $100,000 ....................Anote la mayor de la línea 6(a)(1) o 6(a)(2) ...........................

Gastos de adiestramiento y mejoramiento de losrecursos humanos .......................................................................Gastos de investigación y desarrollo .............................................Inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo ...................

Total de deducciones:Año corriente (Líneas 6(a)(3) a la 6(d), según aplique) ........................Años anteriores ..........................................................................Total (Suma líneas 7(a) y 7(b)) .......................................................

Deducciones admisibles (Línea 7(c) hasta la cantidad de la línea 5. Si esmenor que la línea 5, anote las cantidades en el Anejo V Entidad Conducto,Parte II, línea 6, según aplique. Si es mayor que la línea 5, complete laParte II de este anejo) .......................................................................

Deducciones para arrastrar a años subsiguientes (Si la línea 7(c) esmayor que la línea 5 y no viene obligado a completar la Parte II) (Véanseinstrucciones) ...............................................................................

Anejo V1 EntidadConductoRev. 12.20

CÓMPUTO DE LAS DEDUCCIONES ESPECIALES PARA NEGOCIOS EXENTOS BAJO LA LEY 135-1997Para rendirse con el Formulario 480.2(EC)

Nombre de la EntidadAño comenzado el ____ de ________ de ___ y terminado el ___ de ________ de ____


20__

Período de vigencia para ingresos:Comienza:__________ Termina:_____________

Número de empleos directamente relacionados con la manufactura o servicio designado: Actual:_______ Requerido por Decreto:_________


Conversión Extensión

Número de Caso

Parte I Deducción por Nómina(manufactura)Cómputo de las deducciones especiales Gastos de Investigación

y DesarrolloGastos de Adiestramiento

y MejoramientoInversión en Edificios,

Estructuras y Maquinaria(c)(b)(a) (d)

Tipo de Negocio

Tipo de Decreto:

00

000000

00

00

(1)

(2)

(3)

(4a)(4b)(4c)(4d)(4e)

(5)

(6a1)

(6a2)(6a3)

(6b)(6c)(6d)

(7a)(7b)(7c)

(8)

(9)

(a)(b)(c)(d)(e)

(a)

(b)

(c)(d)

(a)(b)(c)

(1)

(2)

(3)

00

00

00

00

00

00

00

00

00

0000

00

00

00

00

00

00

00

00

000000

00

00

00

00

00

00

000000

00

00

00

00

00

00

000000

00

00Período de Conservación: Diez (10) años

1

2

3

4

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

Ingreso de fomento industrial sujeto a deducciones especiales (Anejo V Entidad Conducto, Parte II, línea 5) .......................................................

Menos: Deducción por nómina (manufactura solamente)15% de la nómina de producción (Si la línea 1 es menor de $30,000 por empleo de producción, hasta un 50%de la línea 1) ..............................................................................................................................................................................Si la línea 1 es menor de $500,000 y la corporación mantiene empleadas un promedio de 15 personas o más,anote $100,000 ..........................................................................................................................................................................Anote la mayor de la línea 2(a) o 2(b) .............................................................................................................................................

Ingreso de fomento industrial después de la deducción por nómina (Línea 1 menos línea 2(c).No puede ser menor de cero) ..............................................................................................................................................................

Anote la línea 2(c) hasta la cantidad que no exceda la línea 1 (Anote en el Anejo V Entidad Conducto, Parte II, línea 6(a)) ...............................

Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 3) ..............................................................................................................................

Menos: Deducción por gastos de adiestramiento y mejoramiento de los recursos humanos ............................................................

Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 5 menos línea 6. No puede ser menor de cero) ...........................................

Anote la línea 6 hasta el monto que no exceda la línea 5 (Anote en el Anejo V Entidad Conducto, Parte II, línea 6(b)) ..............................

Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 7) .......................................................................................................................................

Menos: Deducción por gastos de investigación y desarrolloAño anterior ..............................................................................................................................................................................Año corriente ............................................................................................................................................................................Total líneas 10(a) y 10(b) .............................................................................................................................................................

Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 9 menos línea 10(c). No puede ser menor de cero) ....................................

Anote la línea 10(c) hasta el monto que no exceda la línea 9 (Anote en el Anejo V Entidad Conducto, Parte II, línea 6(c)) ..............................

Exceso de la línea 10(c) sobre la línea 9 ................................................................................................................................................

Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 11. No puede ser menor de cero) ............................................................................................

Menos: Deducción especial por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipoAño anterior ..............................................................................................................................................................................Año corriente ............................................................................................................................................................................Total líneas 15(a) y 15(b) ............................................................................................................................................................

Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 14 menos línea 15(c). No puede ser menor de cero) ..........................................

Anote la línea 15(c) hasta el monto que no exceda la línea 14 (Anote en el Anejo V Entidad Conducto, Parte II, línea 6(d)) .............................

Exceso de la línea 15(c) sobre la línea 14 .............................................................................................................................................

Rev. 12.20 Anejo V1 Entidad Conducto - Página 2

Orden para reclamar las deducciones especiales

Reglas Especiales (Aplican al negocio exento con derecho a reclamar más de una de las deducciones de las Columnas a, b, c y d de la Parte I, y la suma dedichas deducciones es mayor que el Ingreso de Fomento Industrial del año)

Arrastre aaños futuros

Límite parael año

00

00

(1)

(2a)

(2b)(2c)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10a)(10b)(10c)

(11)

(12)

(13)

(14)

(15a)(15b)(15c)

(16)

(17)

(18)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

15.

16.

17.

18.

(a)

(b)

(c)

(a)(b)(c)

(a)(b)(c)

Parte II

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

0000

0000

00

00

00

00

00

00Período de Conservación: Diez (10) años

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

(1)(2)(3)

(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)

(21)

(22a)(22b)(22c)(22d)(22e)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)

(1)(2)(3)

(4)

(5)

Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Línea 5, Parte III menos línea 56, Parte IV) .....................................................................Deducción por pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones. Someta detalle) ...........................................................Ingreso neto (o pérdida) en operaciones (Línea 1 menos línea 2) .............................................................................................................

Tasa fija de contribución ...................................................................................................................................................................Contribución atribuible a la participación distribuible del dueño que la entidad conducto debe depositar a nombre de los dueños (Multiplique la línea3 por línea 4. La cantidad pagada deberá ser incluida en la Parte XIII, línea 3 de la planilla) .........................................................................

1.2.3.

4.5.


Anejo W EntidadConductoRev. 12.20

20__


Número de Caso


Tipo de Negocio

Ingreso Neto Sujeto a Contribución

DETERMINACIÓN DEL INGRESO NETO YCONTRIBUCIÓN SOBRE INGRESOS

PARA ENTIDAD FÍLMICABAJO LA LEY 362-1999 O LEY 27-2011

Parte I


Parte III Ganancia Bruta en Ventas y Otros Ingresos

00 00 00

00

%

1.2.3.4.5.

Ventas netas de bienes o productos ......................................................................................................................................................Intereses ...........................................................................................................................................................................................Renta ...............................................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ........................................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 1 a la 4) ...................................................................................................................................................

(1)(2)(3)(4)(5)

00 00 00 00 00

Parte II Cómputo de la Contribución

Parte IV DeduccionesA. Partidas que deben ser reportadas en declaraciones informativas:

1. Compensación a directores (Véanse instrucciones Parte XIV de la planilla) ................................................................................................2. Compensación a oficiales (Véanse instrucciones Parte XV de la planilla) ....................................................................................................3. Salarios, comisiones y bonificaciones a empleados (Véanse instrucciones) ................................................................................................4. Salarios pagados a jóvenes universitarios (Total$____________) Programa de Pasantías del Departamento de Hacienda (Total$____________)



(a) Contribución sobre la propiedad (Mueble $_____________) (Inmueble $_____________) .............................................................................(b) Otras contribuciones: Patentes $____________ Licencias $_____________ Otros $_____________ ......................................................(c) Póliza del Fondo del Seguro del Estado ...........................................................................................................................................(d) Impuesto sobre ventas y uso .........................................................................................................................................................(e) Aportación especial por servicios profesionales y consultivos bajo la Ley 48-2013, según enmendada .............................................................



000000

0000000000000000000000000000000000

00

000000000000000000000000000000

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

00000000000000000000000000000000000000

0000000000

Parte IV Deducciones (Continuación)


Rev. 12.20 Anejo W Entidad Conducto - Página 2



(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)(46)(47)(48)(49)(50)(51)

(52)(53)(54)(55)(56)

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

(1)

(8)

Tasa fija de contribución sobre IDI: (1a) 8% (1b) 4% (1c) 2% (1d) 1% (1e) otroTotal de contribución (Multiplique línea 9, Parte II o III, según aplique, por línea 1) ........................................................................Menos créditos:

Contribución tentativa neta (Línea 2 menos línea 3(i)) ..............................................................................................................................Tasa de contribución mínima: (5a) 1% (5b) 3% (5c) otroContribución mínima tentativa (Multiplique línea 9, Parte II o III, según aplique, por línea 5) .........................................................................Menos: Contribución retenida sobre pagos de regalías ...........................................................................................................................Contribución mínima (Línea 6 menos línea 7) .........................................................................................................................................Total contribución a pagar (Anote la mayor de las líneas 4 y 8. Esta cantidad debe ser pagada por la entidad conducto en representación desus dueños. La cantidad así pagada deberá ser incluida en la Parte XIII, línea 4 de la planilla ......................................................................

1.2.3.

4.5.6.7.8.9.

(2)


Conversión

Ingreso promedio del período base según determinado en su decreto: ________________________

Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Línea 15, Parte V menos línea 56, Parte VI) ...........................................................Menos: Ingreso de inversiones (Véanse instrucciones) ..................................................................................................................Total ingreso (o pérdida) de desarrollo industrial (Línea 1 menos línea 2. Si tuvo pérdida en operaciones, no continúe.Anote cero (-0-) aquí y en la línea 5) .....................................................................................................................................Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) ...............................................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial sujeto a deducción especial (Línea 3 menos línea 4. Si es igual o menor de 0, no continúe) ...............Deducción especial por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo ..........................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial después de la deducción especial (Línea 5 menos línea 6) ......................................................Menos: Ingreso del período base (Igual a la Parte I. Véanse instrucciones) ................................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial sujeto a contribución (Línea 7 menos línea 8. Véanse instrucciones. Continúe en la Parte IV) .........

(1)(2)

(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)



Número de Caso:



Tipo de Negocio




Ingreso Neto Sujeto a Contribución (Aplica sólo a decretos renegociados bajo la Sección 13(b)(1))

%Cómputo de la ContribuciónParte IV

Parte III

Ingreso Promedio del Período Base (Aplica sólo a decretos renegociados bajo la Sección 13(b)(1))

Tipo de Decreto:

Parte I

00

00 00

00 00 00 00 00 00 00

Ingreso Neto Sujeto a Contribución (Excepto decretos renegociados bajo la Sección 13(b)(1))Parte IIIIngreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Línea 15, Parte V menos línea 56, Parte VI) .......................................................................Menos: Ingreso de inversiones (Véanse instrucciones) ..................................................................................................Total ingreso (o pérdida) de desarrollo industrial (Línea 1 menos línea 2. Si tuvo pérdida en operaciones, no continúe.Anote cero (-0-) aquí y en la línea 5) ..........................................................................................................................................Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) ...............................................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial (Línea 3 menos línea 4. Si es igual o menor de 0, no continúe) ..................................................Menos: Ingreso de desarrollo industrial sujeto a las tasas bajo el Código, según Secciones 3(f) y 3(g) (Véanse instrucciones) ......................Ingreso neto de desarrollo industrial sujeto a deducción especial (Línea 5 menos línea 6. Si es igual o menor de 0, no continúe)Deducción especial por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo ...............................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial sujeto a contribución (Línea 7 menos línea 8. Véanse instrucciones. Continúe en la Parte IV) .............

1.2.3.

4.5.6.7.8.9.

(1)(2)

(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

00 00

00 00 00 00 00 00 00

Anejo X EntidadConductoRev. 12.20

1

2

3

Crédito por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte I, línea 6) ....Crédito por creación de empleo (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte II, línea 5) ......................................Crédito por inversión en investigación y desarrollo (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte III, línea 7(a))Crédito por inversión en maquinaria y equipo (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte IV, línea 6 u 8, según aplique).Crédito para reducir el costo de energía eléctrica (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte V, línea 2) ...............Crédito por inversiones de transferencia de tecnología (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte VI, línea 5) .........Crédito por inversión en proyectos estratégicos (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte VII, línea 5(a)) .............Crédito por inversión industrial (Anejo X1Entidad Conducto, Parte VIII, línea 6(a)) ................................Total créditos (Sume líneas 3(a) a la 3(h)) ...........................................................................................................................

a)b)c)d)e)f)g)h)i)

00 00 00 00 00 00 00 00

(3a)(3b)(3c)(3d)(3e)(3f)(3g)(3h)

00 00

(3i)

(4)

(6)(7)(8)

(9)

% 00 00 00

00

1.2.3.

4.5.6.7.8.9.

Ventas netas de bienes o productos ..........................................................................................................Menos: Costo de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del año ...Compra de materiales o mercadería ................................................................Jornales directos ..........................................................................................Otros costos directos (Detalle en Parte VII) ......................................................Costo de bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) .....................Menos: Inventario al finalizar el año ...Total de costos de ventas o costos directos de producción (Línea 6 menos línea 7) ..........................................Ganancia (o pérdida) bruta de la venta de bienes o productos (Línea 1 menos línea 8) ...........................................................................................Ingreso de servicios designados .................................................................................................................................................Renta ......................................................................................................................................................................................Intereses ..................................................................................................................................................................................Regalías ..................................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ...................................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 9 a la 14) ...............................................................................................................................

00 00 00 00 00 00 00

(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)

00 00 00 00 00 00

1.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

9.10.11.12.13.14.15.

Parte V 00

(2)(3)(4)(5)(6)(7)


00

1 "C" 2 "C" o "VM"

1 "C" 2 "C" o "VM"


A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

Rev. 12.20 Anejo X Entidad Conducto - Página 2 Parte VI Deducciones

000000

0000000000000000000000000000000000

00

000000000000000000000000000000

00000000000000000000000000000000000000

0000000000








(1)(2)(3)

(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)

(21)

(22a)(22b)(22c)(22d)(22e)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)

(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)(46)(47)(48)(49)(50)(51)

(52)(53)(54)(55)(56)


(1)(2)(3)(4)(5)

(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)

(14)

(15)(16)

(17)


Energía eléctrica .....................................................Agua y alcantarillado ...............................................Renta ....................................................................Gastos de empaque de productos ..............................Gastos de comida pagados a empleados de producción(Total $_____________) ............................................Depreciación (Someta Anejo E Núm. ______ de ______ oAnejo E1 Núm. ______ de ______ ) ............................Otros costos directos (Someta detalle) ...........................Total otros costos directos (Sume líneas 1 a la 16.Traslade a la Parte V, línea 5) .......................................

0000000000

00000000


15.

16.17.

Partida1.2.3.4.5.6.

7.8.9.

00000000

00

0000

00

Importe Parte VII Otros Costos Directos

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS. (1)(2)(3)(4)(5)(6)

Empleos creados durante el primer año de operaciones por zona industrial:a) Vieques y Culebra x $ 5,000 ........................................................b) Bajo desarrollo x $ 2,500 ........................................................c) Desarrollo intermedio x $ 1,000 .......................................................d) Alto desarrollo x $ 0 ............................................................


Anejo X1 EntidadConductoRev. 12.20

CÓMPUTO DE LOS CRÉDITOS CONTRIBUTIVOS PARA NEGOCIOSEXENTOS BAJO LA LEY 73-2008 20__


Para rendirse con el Formulario 480.2(EC)Año comenzado el ____ de ________ de ____ y terminado el ____ de ________ de ____

Crédito por Inversión en Investigación y Desarrollo, Pruebas Clínicas, Pruebas Toxicológicas, Infraestructura, Energía Renovableo Propiedad Intangible

Crédito por Compras de Productos Manufacturados en Puerto Rico

Parte IIII

Crédito por Creación de EmpleoParte II

Parte I

000000000000

1.2.

3.4.5.6.7.

Compras elegibles de productos manufacturados en Puerto Rico:Negocio de manufactura del cual

adquiere el producto(a)

Núm. de identificación patronal

(b)

Num. de identificación comonegocio de manufactura

(c)

Valor de las comprasRegulares

(d)Reciclados

(e)

Total valor de las compras .................................................................................................Crédito admisible por compras:

a) Productos manufacturados en Puerto Rico (Multiplique línea 1, Columna (d) x 25%) ...........b) Productos de materiales reciclados (Multiplique línea 1, Columna (e) x 35%) ....................

(1)

(2a)(2b)

(2c)(3)(4)(5)(6)(7)

c) Total de crédito (Sume líneas 2(a) y 2(b)) .......................................................................................................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) .........................................................................................................Total de crédito disponible (Sume líneas 2(c) y 3) ...................................................................................................................Total de contribución (Véanse instrucciones) ............................................................................................................................Crédito a reclamar (Hasta 50% de la línea 5. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) .................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 4 menos línea 6) ...............................................................................................

1.

2.3.

4.5.6.

(1a)(1b)(1c)(1d)

00000000

(2)

(3c)(4)(5)(6)

Crédito por creación de empleo (Sume líneas 1(a) a la 1(c)) ...................................................................................................Menos: a) Otros incentivos económicos recibidos por creación de empleo ............................... b) Crédito reclamado en años anteriores:

Cantidad ....... c) Total (Sume líneas 3(a) y 3(b)) ...............................................................................................................................Crédito disponible (Línea 2 menos línea 3(c)) .......................................................................................................................Crédito a reclamar en el año corriente (Traslade al Anejo X Entidad Conducto, Parte IV, línea 3(b)) ...............................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 4 menos línea 5) ..............................................................................................

1.2.3.4.5.6.7.

8.

Inversión elegible especial (Informe detalle en la Parte IX) ......................................................................................................Crédito admisible por inversión (Multiplique línea 1 x 50%) ....................................................................................................Crédito atribuible contra la contribución determinada en el año corriente (Hasta 50% de la línea 2. Véanse instrucciones) ..................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ........................................................................................................Total de crédito disponible atribuible a la contribución determinada del año corriente (Sume líneas 3 y 4) ........................................Crédito total disponible (Sume líneas 2 y 4) ........................................................................................................................Menos: Crédito a reclamar contra la contribución determinada del año corriente (No mayor que línea 5. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) ............................ Crédito reclamado contra gastos de AEE y AAA ................................................... Crédito traspasado a otra persona ........................................................................ Total (Sume líneas 7(a) a la 7(c)) ...........................................................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 6 menos Línea 7(d)) .........................................................................................

(7d)(8)

(7a)(7b)(7c)

000000

____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________

________________________________________________________

Año

¿Incluyó con la planilla la certificación del Director Ejecutivo de la Compañía de Fomento Industrial? 1 Sí 2 No

(3a)

(3b)

00

00

0000

00000000

00

Crédito por Inversión en Maquinaria y Equipo para la Generación y Uso Eficiente de EnergíaParte IV

1.2.3.

4.5.6.7.8.

Inversión elegible ......................................................................................................................................................................Crédito admisible por inversión en maquinaria y equipo (Multiplique línea 1 x 50%) ...........................................................................Indique si es un negocio con decreto bajo la Sección 2(d)(1)(H) de la Ley 73 o una disposición similar bajo cualquiera otra ley de incentivos: Sí (Pase a la línea 7, véase instrucciones) No (Continúe con la línea 4)Total de contribución (Véanse instrucciones) ...........................................................................................................................Multiplique línea 4 x 25% ........................................................................................................................................................Crédito a reclamar (Si marcó "No" en línea 3, anote línea 2 o 5, la que sea menor. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique)Crédito admisible por inversión en maquinaria y equipo (Igual a la línea 2) ................................................................................Crédito a reclamar en el año corriente (No mayor de $8,000,000 por expansión sustancial, véanse instrucciones. Traslade al anejocorrespondiente de la planilla, según aplique) ….......................………........................................................................................…

(1)(2)

(4)(5)(6)(7)

(8)

¿Incluyó con la planilla la certificación de la Administración de Asuntos Energéticos? 1 Sí 2 No


000000000000

00

0000

00

00

00000000

0000

a)

b)c)d)


A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

0000

00000000

000000

(1) (2)(3)

1. 2. 3.

Parte VI

Parte VRev. 12.20 Anejo X1 Entidad Conducto - Página 2

Crédito para Reducir el Costo de Energía Eléctrica

Crédito por Inversiones de Transferencia de Tecnología

Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) .............................................................................................................Crédito a reclamar (Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) ....................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 1 menos línea 2. Véanse instrucciones) ..................................................................................

1. 2.

3. 4. 5. 6.

Total de pagos por regalías .......................................................................................................................................................Crédito admisible por regalías:a) Negocios exentos sujetos a tasa fija (Multiplique línea 1 x 12%) .................................................b) Negocios exentos sujetos a imposición alterna (Multiplique línea 1 x 2%) ....................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ...............................................................Total de crédito disponible (Sume línea 2(a) o 2(b), según aplique, y línea 3) ....................................................................................Crédito a reclamar (Traslade al Anejo X Entidad Conducto, Parte IV, línea 3(f)) ................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 4 menos línea 5) ....................................................................................................

(2a)(2b)(3)

000000

(1)

(4)(5)(6)

1. 2.

3. 4. 5.

6.

Total de crédito según Determinación Administrativa .....................................................................................................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ..............................................................................................................Total de crédito disponible (Sume líneas 1 y 2) ............................................................................................................................Total de contribución (Véanse instrucciones) .................................................................................................................................Crédito a reclamar en el año corriente:a) Contra la responsabilidad contributiva (Hasta 50% de la línea 4. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) ..................................................................................................b) Contra gastos de AEE y AAA (Someta detalle) ........................................................................c) Crédito traspasado a otra persona ..........................................................................................d) Total de crédito reclamado en el año corriente (Sume líneas 5(a) a la 5(c)) ...................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 3 menos línea 5(d)) ...............................................................................................

(1)(2)(3)(4)

(5a)(5b)(5c)

000000(5d)(6)

00

000000

(1)(2)(3)(4)(5)

Crédito por Inversión IndustrialParte VIIII0000000000

0000

1.2.3.4.5.6.

7.

Total de crédito según Determinación Administrativa ......................................................................................................................Crédito atribuible contra la contribución determinada en el año corriente según Determinación Administrativa ..........................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ...............................................................................................................Total de crédito disponible atribuible a la contribución determinada del año corriente (Sume líneas 2 y 3) ................................................Crédito total disponible (Sume líneas 1 y 3) ................................................................................................................................Menos:a) Crédito a reclamar contra la contribución determinada del año corriente (No mayor que línea 4. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) ....................................................b) Crédito traspasado a otra persona ............................................................................................c) Total (Sume líneas 6(a) y 6(b)) ...............................................................................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 5 menos línea 6(c)) .................................................................................................

(6c)(7)

(6a)(6b)

0000

¿Incluyó con la planilla la certificación de la Autoridad de Energía Eléctrica? 1 Sí 2 No

Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados (Total $ ____________) (Ver inst.)Gastos de nómina ......................................................................................Servicios profesionales ...............................................................................Seguros ……………………….......................................................................Contribución sobre la propiedad ...................................................................Otras contribuciones, patentes y licencias .....................................................Renta ……………………….............………………………………...............…… Reparaciones y mantenimiento …..............…………………………...........……Servicios públicos (agua, luz, teléfono) ……....…………………………...........…Materiales y efectos .……..............………………….…………………............…Otros gastos (Someta detalle) …...........……………………………….............…Total (Traslade a la línea 1, Parte III de este anejo) …………………...............…

Detalle de Gastos que Cualifican para Inversión Elegible EspecialParte IXI

1.2.3.4.5.6.7.8.9.

10.11.12.


Parte VII Crédito por Inversión en Proyectos Estrátegicos

000000000000000000000000

Complete esta parte para detallar los gastos de la línea 1, Parte III de este Anejo.

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(12)

000000000000000000000000

000000000000000000000000

Columna A

Gastos incurridos duranteel año contributivo para elcual se rinde esta planilla.

Columna BGastos incurridos después

del cierre del añocontributivo y hasta la fecha

de radicación de estaplanilla, incluyendo prórroga.

Columna C

Total

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS. (1)

(8)

00 00

00 00 00

00

Ventas netas de bienes o productos ..........................................................................................................Menos: Costo de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del año ....Compra de materiales o mercadería ................................................................Jornales directos ..........................................................................................Otros costos directos (Detalle en Parte V) ........................................................Costo de bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) .....................Menos: Inventario al finalizar el año ....Total de costos de ventas o costos directos de producción (Línea 6 menos línea 7) ..............................................Ganancia (o pérdida) bruta de la venta de bienes o productos (Línea 1 menos línea 8)..........................................................................................Ingreso de servicios designados .................................................................................................................................................Renta ......................................................................................................................................................................................Intereses ..................................................................................................................................................................................Regalías ..................................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ...................................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 9 a la 14) ...............................................................................................................................

00 00 00 00 00 00 00

(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)

00 00 00 00 00 00

1.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

9.10.11.12.13.14.15.

Parte III

00

(2)(3)(4)(5)(6)(7)


00

1 "C" 2 "C" o "VM"

1 "C" 2 "C" o "VM"

Tasa fija de contribución sobre Ingreso de Energía Verde ………………………………………………………………….............…..…..Total de contribución (Multiplique línea 5, Parte I por línea 1) .....................................................................................................Menos créditos:

Crédito por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Anejo Y1 Entidad Conducto, Parte I, línea 6) .....Crédito por creación de empleo (Anejo Y1 Entidad Conducto, Parte II, línea 5) …………….......................Crédito por inversión en investigación y desarrollo (Anejo Y1 Entidad Conducto, Parte III, línea 7(a)) .........Crédito por inversiones de transferencia de tecnología (Anejo Y1 Entidad Conducto, Parte IV, línea 5) .........Total créditos (Sume líneas 3(a) a la 3(d)) .........................................................................................................................................

Contribución tentativa neta (Línea 2 menos línea 3(e)) ............................................................................................................................Tasa de contribución mínima: 5(a) 3% 5(b) 4% 5(c) otroContribución mínima tentativa (Multiplique línea 5, Parte I por línea 5) ......................................................................................................Menos: Contribución retenida sobre pagos de regalías ..........................................................................................................................Contribución mínima (Línea 6 menos línea 7) .......................................................................................................................................Total contribución a pagar (Anote la mayor de las líneas 4 y 8. Esta cantidad debe ser pagada por la entidad conducto en representación desus dueños. La cantidad así pagada deberá ser incluida en la Parte XIII, línea 5 de la planilla .....................................................................

1.2.3.

4.5.6.7.8.9.


Conversión

(1)(2)


Anejo Y EntidadConductoRev. 12.20


Número de Caso:



Tipo de Negocio



Número de empleos directamente relacionados con la actividad o servicio designado:Actual:__________ Requerido por Decreto:__________

Ingreso Neto Sujeto a Contribucion(1)(2)(3)(4)(5)

Cómputo de la ContribuciónParte II

Tipo de Decreto:

Parte I

00

1.2.3.4.5.

Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Línea 15, Parte III menos línea 56, Parte IV)..................................................................Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) .........................................................................................Ingreso neto de energía verde sujeto a deducción especial (Línea 1 menos línea 2. Si es igual o menor de 0, no continúe) ..............Deducción especial por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo ………………………………………………......Ingreso neto de energía verde sujeto a contribución (Línea 3 menos línea 4) ………………………………………………………

00 00 00 00 00

4 %

1

2

3

%

00 00 00 00

(3a)(3b)(3c)(3d)

(3e)(4)

(6)(7)(8)

(9)

a)b)c)d)e)


A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

Rev. 12.20 Anejo Y Entidad Conducto - Página 2 Parte IV Deducciones

000000

0000000000000000000000000000000000

00

000000000000000000000000000000

00000000000000000000000000000000000000

0000000000








(1)(2)(3)

(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)

(21)

(22a)(22b)(22c)(22d)(22e)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)

(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)(46)(47)(48)(49)(50)(51)

(52)(53)(54)(55)(56)


(1)(2)(3)(4)(5)

(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)

(14)

(15)(16)

(17)


Energía eléctrica .....................................................Agua y alcantarillado ...............................................Renta ....................................................................Gastos de empaque de productos ..............................Gastos de comida pagados a empleados de producción(Total $_____________) ............................................Depreciación (Someta Anejo E Núm. ______ de ______ oAnejo E1 Núm. ______ de ______ ) ............................Otros costos directos (Someta detalle) ...........................Total otros costos directos (Sume líneas 1 a la 16.Traslade a la Parte III, línea 5) .......................................

0000000000

00000000


15.

16.17.

Partida1.2.3.4.5.6.

7.8.9.

00000000

00

0000

00

Importe Parte V Otros Costos Directos

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS. (1)(2)(3)(4)(5)(6)

Empleos creados durante el primer año de operaciones por zona industrial:a) Vieques y Culebra x $ 5,000 ........................................................b) Bajo desarrollo x $ 2,500 ........................................................c) Desarrollo intermedio x $ 1,000 .......................................................d) Alto desarrollo x $ 0 ............................................................


Anejo Y1 EntidadConductoRev. 12.20

CÓMPUTO DE LOS CRÉDITOS CONTRIBUTIVOS PARA NEGOCIOSEXENTOS BAJO LA LEY 83-2010 20__


Para rendirse con el Formulario 480.2(EC)Año comenzado el ____ de ________ de ____ y terminado el ____ de ________ de ____

Crédito por Inversión en Investigación y Desarrollo de Fuentes de Energía Verde

Crédito por Compras de Productos Manufacturados en Puerto Rico

Parte IIII

Crédito por Creación de EmpleoParte II

Parte I

000000000000

1.2.

3.4.5.6.7.

Compras elegibles de productos manufacturados en Puerto Rico:Negocio de manufactura del cual

adquiere el producto(a)

Núm. de identificación patronal

(b)

Num. de identificación comonegocio de manufactura

(c)

Valor de las comprasRegulares

(d)Reciclados

(e)

Total valor de las compras .................................................................................................Crédito admisible por compras:

a) Productos manufacturados en Puerto Rico (Multiplique línea 1, Columna (d) x 25%) ...........b) Productos de materiales reciclados (Multiplique línea 1, Columna (e) x 35%) ....................

(1)

(2a)(2b)

(2c)(3)(4)(5)(6)(7)

c) Total de crédito (Sume líneas 2(a) y 2(b)) .......................................................................................................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) .........................................................................................................Total de crédito disponible (Sume líneas 2(c) y 3) ...................................................................................................................Total de contribución (Véanse instrucciones) ............................................................................................................................Crédito a reclamar (Hasta 50% de la línea 5. Traslade al Anejo Y Entidad Conducto, Parte II, línea 3(a)) .......................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 4 menos línea 6) ...............................................................................................

1.

2.3.

4.5.6.

(1a)(1b)(1c)(1d)

00000000

(2)

(3c)(4)(5)(6)

Crédito por creación de empleo (Sume líneas 1(a) a la 1(c)) ...................................................................................................Menos: a) Otros incentivos económicos recibidos por creación de empleo ............................... b) Crédito reclamado en años anteriores:

Cantidad ....... c) Total (Sume líneas 3(a) y 3(b)) ...............................................................................................................................Crédito disponible (Línea 2 menos línea 3(c)) .......................................................................................................................Crédito a reclamar en el año corriente (Traslade al Anejo Y Entidad Conducto, Parte II, línea 3(b)) ...............................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 4 menos línea 5) ..............................................................................................

1.2.3.4.5.6.7.

8.

Inversión elegible especial (Informe detalle en la Parte V) .......................................................................................................Crédito admisible por inversión (Multiplique línea 1 x 50%) ....................................................................................................Crédito atribuible contra la contribución determinada en el año corriente (Hasta 50% de la línea 2. Véanse instrucciones) ..................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ........................................................................................................Total de crédito disponible atribuible a la contribución determinada del año corriente (Sume líneas 3 y 4) .........................................Crédito total disponible (Sume líneas 2 y 4) .........................................................................................................................Menos: Crédito a reclamar contra la contribución determinada del año corriente (No mayor que línea 5. Traslade al Anejo Y Entidad Conducto, Parte II, línea 3(c)) ..................................... Crédito traspasado a otra persona ........................................................................ Total (Sume líneas 7(a) y 7(b)) ...............................................................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 6 menos Línea 7(c)) .........................................................................................

(7c)(8)

(7a)(7b)

0000

____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________

________________________________________________________

Año


(3a)

(3b)

00

00

000000000000

Crédito por Inversiones de Transferencia de TecnologíaParte IV1.2.3.4.5.6.

Total de pagos por regalías …………………………………………………………………………………………..................…………...Crédito admisible por regalías (Multiplique línea 1 x 12%) …………………………………………………………...................………..Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ...........………………………………………………………..................…...Total de crédito disponible (Sume líneas 2 y 3) …………………………………………………………………………....................…….Crédito a reclamar (Traslade al Anejo Y Entidad Conducto, Parte II, línea 3(d)) ........…………………..………………..................…Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 4 menos línea 5) ……………………………………………….....................………….

(1)(2)(3)(4)(5)(6)


000000000000

00

0000

00

00

00000000

0000

a)

b)c)


A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

Rev. 12.20 Anejo Y1 Entidad Conducto - Página 2

Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados ........................................................................................................................Gastos de nómina .......................................................................................................................................................................Servicios profesionales ................................................................................................................................................................Seguros ……………………….......................................................................................................................................................Contribución sobre la propiedad .....................................................................................................................................................Otras contribuciones, patentes y licencias .......................................................................................................................................Renta ……………………….............……………………………….................................................................................................……Reparaciones y mantenimiento …..............…………………………............................................................................................……Servicios públicos (agua, luz, teléfono) ……....………………………….............................................................................................…Materiales y efectos .……..............………………….…………………..............................................................................................…Otros gastos (Someta detalle) …...........……………………………….................................................................................................…Total (Traslade a la línea 1, Parte III de este anejo) …………………..................................................................................................…

Detalle de Gastos que Cualifican para Inversión Elegible EspecialParte VI

1.2.3.4.5.6.7.8.9.

10.11.12.


000000000000000000000000

Complete esta parte para detallar los gastos de la línea 1, Parte III de este Anejo.

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(12)

Gastos incurridos duranteel año contributivo para elcual se rinde esta planilla.

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

DETERMINACIÓN DEL INGRESO NETO YCONTRIBUCIÓN SOBRE INGRESOS PARA NEGOCIOS

EXENTOS ACOGIDOS A LA LEY 118-2010, LEY 120-2014,LEY 14-2017 Y OTRAS LEYES ESPECIALES


Anejo Z EntidadConductoRev. 12.20

20__


Número de Caso:


Tipo de Negocio


Tasa fija de contribución bajo:1 Ley 118-2010 4 Sección 2022.042 Ley 120-2014 de la Ley 60-20193 Ley 14-2017 5 Otra_____________

Marque aquí si tiene más de un decreto bajola Ley 14-2017 o Sección 2022.04 de la Ley 60-2019.Indique cantidad: _________ (Someta detalle)

(1)(2)(3)

(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)

(21)

(22a)(22b)(22c)(22d)(22e)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)

Parte IV DeduccionesA. Partidas que deben ser reportadas en declaraciones informativas:

1. Compensación a directores (Véanse instrucciones Parte XIV de la planilla) ................................................................................................2. Compensación a oficiales (Véanse instrucciones Parte XV de la planilla) ....................................................................................................3. Salarios, comisiones y bonificaciones a empleados (Véanse instrucciones) ................................................................................................4. Salarios pagados a jóvenes universitarios (Total$____________) Programa de Pasantías del Departamento de Hacienda (Total$____________)






000000

0000000000000000000000000000000000

00

000000000000000000000000000000

Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Línea 5, Parte III menos línea 56, Parte IV) ......................................................................Deducción por pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones. Someta detalle) ..............................................................Ingreso neto (o pérdida) en operaciones (Línea 1 menos línea 2) ..............................................................................................................

Tasa fija de contribución 1 25% 2 15% 3 10% 4 8% 5 5% 6 4% 7 ______%.................................Contribución atribuible a la participación distribuible del dueño que la entidad conducto debe depositar a nombre de los dueños (Multiplique línea 3por la tasa fija de contribución indicada en la línea 4. La cantidad así pagada deberá ser incluida en la Parte XIII, línea 6 de la planilla) ................

(1)(2)(3)

(4)

(5)

1.2.3.

4.5.

Ingreso Neto Sujeto a ContribuciónParte I

Parte III Ganancia Bruta en Ventas y Otros Ingresos

00 00 00

00

1.2.3.4.5.

Ventas netas de bienes o productos ...............................................................................................................................................................Intereses .................................................................................................................................................................................................Renta ......................................................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ...................................................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 1 a la 4) ......................................................................................................................................................

(1)(2)(3)(4)(5)

00 00 00 00 00

Parte II Cómputo de la Contribución%

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.


Parte IV Deducciones (Continuación)

00000000000000000000000000000000000000

0000000000



(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)(46)(47)(48)(49)(50)(51)

(52)(53)(54)(55)(56)

Rev. 12.20 Anejo Z Entidad Conducto - Página 2

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

Ventas netas de bienes o productos .............................................................................................Menos: Costo de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del año ......Compra de materiales o mercadería ................................................Jornales directos ..........................................................................Otros costos directos (Detalle en Parte VI) .......................................Costo de bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) ......Menos: Inventario al finalizar el año ......Total de costos de ventas o costos directos de producción (Línea 6 menos línea 7) ...........................Ganancia (o pérdida) bruta de la venta de bienes o productos (Línea 1 menos línea 8) ......................................................................................Ingreso de servicios designados .................................................................................................................................................Renta ......................................................................................................................................................................................Intereses ..................................................................................................................................................................................Regalías ..................................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ...................................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 9 a la 14) ...............................................................................................................................

1 "C" 2 "C" o "VM"

Tasa fija de contribución sobre ingreso elegible (1a) 4% (1b) 3%Tasa de contribución sobre el ingreso promedio del período base (2a) Código (2b) Tasa fijaContribución sobre ingreso neto de la actividad elegible (Línea 5, Parte II por línea 1) …………………………….................................Contribución sobre el ingreso promedio del período base (Línea 4, Parte II por línea 2) ……………………….....................................Total de contribución atribuible a la participación distribuible del dueño que la entidad conducto debe depositar a nombre de los dueños(Suma de las líneas 3 y 4. La cantidad así pagada deberá ser incluida en la Parte XIII, línea 7 de la planilla) .......................................

1.2.3.4.5.


Conversión

Ingreso promedio del período base según determinado en su decreto: ________________________

Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Línea 15, Parte IV menos línea 56, Parte V) ..........................................................................Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) ...............................................................................................Ingreso neto de la actividad elegible ........................................................................................................................................Menos: Ingreso del período base (Igual a la Parte I. Véanse instrucciones) ...................................................................................Ingreso neto de la actividad elegible sujeto a contribución (Línea 3 menos línea 4) ...........................................................................

(1)(2)(3)(4)(5)


Anejo AA EntidadConductoRev. 12.20


Número de Caso:



Tipo de Negocio




Ingreso Neto Sujeto a ContribuciónParte III

Ingreso Promedio del Período Base (Aplica sólo a decretos renegociados bajo el Artículo 4(c))

Tipo de Decreto:

Parte I

0000000000


Cómputo de la ContribuciónParte III1.2.3.4.5.

(3)(4)

(5)

0000

00

00000000000000

(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)

000000000000

Parte IV

00(1)

(8)

(2)(3)(4)(5)(6)(7)


00

1.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

9.10.11.12.13.14.15.

%

1

2

3

1 "C" 2 "C" o "VM"

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

Parte V Deducciones

000000

0000000000000000000000000000000000

00

000000000000000000000000000000

00000000000000000000000000000000000000

0000000000








(1)(2)(3)

(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)

(21)

(22a)(22b)(22c)(22d)(22e)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)

(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)(46)(47)(48)(49)(50)(51)

(52)(53)(54)(55)(56)

Rev. 12.20 Anejo AA Entidad Conducto - Página 2


(1)(2)(3)(4)(5)

(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)

(14)

(15)(16)

(17)


Energía eléctrica .....................................................Agua y alcantarillado ...............................................Renta ....................................................................Gastos de empaque de productos ..............................Gastos de comida pagados a empleados de producción(Total $_____________) ............................................Depreciación (Someta Anejo E Núm. ______ de ______ oAnejo E1 Núm. ______ de ______ ) ............................Otros costos directos (Someta detalle) ...........................Total otros costos directos (Sume líneas 1 a la 16.Traslade a la Parte IV, línea 5) ......................................

0000000000

00000000


15.

16.17.

Partida1.2.3.4.5.6.

7.8.9.

00000000

00

0000

00

Importe Parte VI Otros Costos Directos

A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

(1a)

(1b)

(1c)

(2a)

(2b)

(2c)

(3)

(4)

(5)

(6)

00000000

000000000000%

Año contributivo comenzado el _____ de _________ de _____ y terminado el _____ de _________ de _____


Anejo BB EntidadConductoRev. 12.20

CONTRIBUCIÓN OPCIONAL A SOCIEDADES YCORPORACIONES DE INDIVIDUOS QUE PRESTEN SERVICIOS

(SECCIÓN 1071.10 Y 1115.11)


20__

Parte I Determinación de Elegibilidad al Pago de la Contribución Opcional

Número de Registro de Comerciante

1. Determinación del ingreso bruto de servicios prestados:(a) Ingreso bruto de servicios prestados directamente por la entidad para el año corriente (Línea 7(a), Parte VIII de la planilla) ……..(b) Participación distribuible en el ingreso bruto relacionado a la prestación de servicios de entidades conducto (Línea 3, Parte I del

Anejo R Entidad Conducto) ……….........................................................................................................................................……..(c) Total del ingreso bruto de servicios prestados (Sume líneas 1(a) y 1(b)) ………....................................................................…….

2. Otros ingresos:(a) Línea 23 menos menos líneas 7 y 13 de la Parte VIII de la planilla ...............................................................................................(b) Otros ingresos brutos informados por una sociedad o sociedad especial (Línea 8, Parte I del Anejo R Entidad Conducto. Véanse instrucciones)(c) Total de otros ingresos (Sume líneas 2(a) y 2(b)) ……………………..............................................................................................

3. Total de ingreso bruto tributable (Sume líneas 1(c) y 2(c)) ..........................................................................................................................4. Ingresos exentos (Anejo IE Entidad Conducto, Parte II, línea 21) .................………………………………………………....................5. Total de ingreso bruto recibido durante el año (Sume líneas 3 y 4) .............................……………………....……..…........................6. Porcentaje de ingreso de servicios prestados sobre el ingreso bruto recibido (Véanse instrucciones) .............................................

• Si el resultado es menor de 80%, no es elegible para acogerse a la contribución opcional. No complete el resto del anejo.• Si el resultado es igual o mayor de 80% y se acoge a la contribución opcional, continúe con la Parte II.

Los socios, miembros o accionistas optan por acogerse a la contribución opcional de la Sección 1071.10 o 1115.11, según corresponda, del Código de Rentas Internasde Puerto Rico de 2011, según enmendado, conforme a lo establecido en el Acuerdo de Sociedad (Partnership Agreement), Reglamento Interno de Compañía deResponsabilidad Limitada (Operating Agreement) o documento equivalente de la entidad.

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

00

00

0000

00

0000

00

Parte II Cómputo de la Contribución Opcional sobre el Ingreso Bruto1. Determine la contribución opcional como sigue:

Si el total de ingreso bruto tributable (Línea 3, Parte I de este Anejo) es:(a) No mayor de $100,000, multiplique la línea 3 de la Parte I por 6%.(b) En exceso de $100,000 pero no mayor de $200,000, multiplique la línea 3 de la Parte I por 10%.(c) En exceso de $200,000 pero no mayor de $300,000, multiplique la línea 3 de la Parte I por 13%.(d) En exceso de $300,000 pero no mayor de $400,000, multiplique la línea 3 de la Parte I por 15%.(e) En exceso de $400,000 pero no mayor de $500,000, multiplique la línea 3 de la Parte I por 17%.(f) En exceso de $500,000, multiplique la línea 3 de la Parte I por 20%.

Esta es su Contribución Opcional (Anote la cantidad correspondiente en esta línea) ..................................................……2. Crédito por contribuciones pagadas a países extranjeros, los Estados Unidos, sus estados, territorios y posesiones (De la Parte III,

Subparte C, línea 6(c)) .........................................................................................................................................................................3. Contribución opcional neta del crédito por contribuciones pagadas a países extranjeros, los Estados Unidos, sus estados, territorios

y posesiones (Línea 1 menos línea 2) ………………............................................................................................................................….4. Total de créditos contributivos (Anejo B Entidad Conducto, Parte IV, línea 19) ….....................................................................................5. Contribución opcional antes de otros pagos y retenciones (Si la línea 3 es mayor que la línea 4, anote la diferencia aquí, de lo contrario

en la línea 6) ............................................................................................................................................................................................6. Total de créditos contributivos en exceso de la contribución opcional (Si la línea 4 es mayor que la línea 3, anote la diferencia aquí.

Transfiera esta cantidad a la líneas correspondientes de la Parte IV de la planilla) …….....................................................................………7. Total de otros pagos y retenciones (Anejo B Entidad Conducto, Parte II, línea 3) .….…..…………....…….........................................8. Balance:

• Si línea 5 es igual que línea 7, anote cero en esta línea. Transfiera el total de la línea 3, Parte I y de la línea 3, Parte II deeste Anejo a la línea 25, Parte II de la planilla, columnas de "Cantidad" y "Contribución Retenida", respectivamente, eincluya este anejo con su planilla.

• Si línea 7 es mayor que línea 5, anote la diferencia en esta línea y en la línea 5, Parte II de la planilla, columna de"Contribución Retenida". Transfiera el total de la línea 3, Parte I y de la línea 3, Parte II de este Anejo a la línea 25, Parte II dela planilla, columnas de "Cantidad" y "Contribución Retenida", respectivamente, e incluya este anejo con su planilla.

• Si línea 7 es menor que línea 5, para tener derecho a acogerse a la contribución opcional, deberá realizar el pago de lacontribución con planilla no más tarde de la fecha límite para rendir esta planilla, sin incluir prórroga.


A SOMETER POR

MEDIOS

ELECTRÓNICOS.

Parte III Determinación del Crédito por Contribución Pagada a Estados Unidos, sus Estados, Territorios y PosesionesRev. 12.20 Anejo BB Entidad Conducto - Página 2


00(4)

Nombre del país, estado, territorio o posesión ..............

País Extranjero, Estado, Territorio o Posesión de los Estados Unidos Estados Unidos(Véanse

instrucciones)

Total(Véanse

instrucciones)A B C

Crédito por contribución: 1 Pagada 2 Acumulada

1.2.

00Total contribución pagada o acumulada......................Fecha de pago o acumulación .................................

00000000(1)(2)

1 Formulario 10992 Planilla3 Otro documento




Tipo de formulario (Véanse instrucciones):

000000 00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

1. Ingreso bruto del país, estado, territorio o posesión nosujeto a contribución sobre ingresos en Puerto Rico ...

2. Ingreso bruto sujeto a contribución en el país, estado,territorio o posesión ......................

3. Limitación (Divida línea 1 entre línea 2) ......................4. Reducción en contribución pagada o acumulada

durante el año (Multiplique la línea 3 por la contribuciónreflejada en la línea 1 de la Parte III) ...........................

5. Total de la contribución pagada o acumuladadisponible como crédito (Reste la línea 4 de lacantidad reflejada en la línea 1 de la Parte III) ...........

% % % % %

(1)

(3)

(4)

(5)

00

B. Reducción en Crédito por Contribución Pagada o Acumulada

00(2)

00

C. Crédito por Contribuciones Pagadas a Países Extranjeros, los Estados Unidos, sus Estados, Territorios y Posesiones (Véanse instrucciones)

Ingreso bruto de fuentes del país, estado, territorio oposesión ...................................................................Ingreso sujeto a contribución opcional (Parte I, línea3)..............................................Límitación (Divida línea 1 entre línea 2. Anote elresultado redondeado a dos lugares decimales) .......Contribución opcional a pagar en Puerto Rico(Parte II, línea 1) .......................Limitación por país, estado, territorio o posesión:

(a) Multiplique línea 4 por línea 3 ........................(b) Anote lo menor de la línea 5(a) o la Parte IV,

línea 5 ..........................................................Limitación total:

1.

2.

3.

4.

5.

6.(a)Limitación (Divida la línea 1 de la Columna Total entre la línea 2) ................................................................................................(b)Multiplique la línea 6(a) por la línea 4 ..........................................................................................................................................(c) Crédito a reclamarse (Anote lo menor entre la línea 5(b) o la línea 6(b) de la Columna Total. Traslade a la Parte II, línea 2) .......

0000000000

00

00

00

00

00

00

00

00

%0000

00

00

% % % % %

(6a)(6b)(6c)

(1)

(5a)

(5b)

(3)

(2)

A. Contribución Pagada a Estados Unidos, sus Estados, Territorios, Posesiones y Países Extranjeros

sÍ no a someter por medios electrÓnicos · a someter por medios electrÓnicos . 00 00 00 00 00 00...

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