procedimiento - ::::::::universidad nacional agraria … · 2016-08-03 · implementado en base a...

Elaborado por:

Comisión AUDIT PERU -UNALM

Revisado por:

Oficina de Calidad y Acreditación

OCA

Aprobado por:

Rectorado – UNALM

Página 1

PROCEDIMIENTO

“AUDITORIAS INTERNAS DEL SISTEMA DE GESTIÓN”

Código: PS08

CONTROL DE LA REVISIÓN

Revisión Fecha Sección Detalle de la modificación

00 2013-09-01 --- ---

01 2014-03.17 Todas Revisión completa de todo el procedimiento

Procedimiento de Auditorías Internas del Sistema de

Gestión


PS08 Revisión: 01 Marzo 2014

Página: 2

1. OBJETO

Establecer los mecanismos para llevar a cabo auditorias que evalúen la idoneidad del sistema de gestión implementado en base a los requerimientos de las Directrices AUDIT y el Modelo de Calidad CONEAU psra acreditación Institucional así como el nivel de aplicación de lineamientos establecidos para cada proceso.

2. CAMPO DE APLICACIÓN

Desde la programación anual de la auditoria interna hasta la emisión del Informe de auditoria

respectivo.

3. TÉRMINOS Y DEFINICIONES

UNALM: Universidad Nacional Agraria La Molina

OCA: Oficina de calidad y Acreditación

Alcance de la auditoría

Extensión y límites de una auditoría

Auditoria

Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas de

manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditoría

Auditor

Persona que cumple con la competencia necesaria para llevar a cabo una auditoría

Conclusiones de la auditoría

Resultado de una auditoría, que proporciona el equipo auditor tras considerar los objetivos de la Auditoría y

todos los hallazgos de la auditoría.

Conformidad

Cumplimiento de un requisito.

Competencia

Atributos personales y aptitud demostrada para aplicar conocimientos y habilidades

Criterios de auditoría

Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos a considerar en la realización de la auditoria

Evidencia de la auditoría

Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son pertinentes para los criterios de

Auditoría y que son verificables.

Equipo auditor

Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría con el apoyo, si es necesario, de

Expertos técnicos

Hallazgos de la auditoría

Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a los criterios de auditoría.

No conformidad

Incumplimiento de un requisito especificado


Gestión



Página: 3

Programa de auditorías

Conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un

propósito específico.

Plan de auditoría

Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoría

4. DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO

4.1 Planificación y realización de las auditorias Internas del Sistema de gestión

Responsable N° Actividad

Jefe OCA

1 Elabora el preliminar del plan anual de auditoria interna del sistema de

gestión institucional (Formato F-PS08-1) y solicita aprobación del

Rector.

2. Una vez aprobado el plan anual de auditoría interna del sistema de

gestión , selecciona el equipo Auditor a participar en la auditoría

interna

3. Se asegura de la disponibilidad de recursos y logística necesaria para

el desarrollo de la auditoria 4. Con una anticipación no menor de 7 días calendario se asegura que el

equipo auditor acceda a información base para la realización de la

auditoria

Auditor

Responsable

5 En base a la información recepcionada ,elabora el Plan de Auditoria

que incluya al menos fecha – auditado y los criterios de auditoria

aplicables. 6 En la realización de la auditoria in situ es responsable de conducir las

auditorias, las reuniones de apertura y cierre y solucionar cualquier

impase que pudiera presentarse en el transcurso de la auditoria 7 Redacta el informe de Auditoria Interna el cual remite al Jefe de la

OCA en un plazo no mayor a 7 días calendario JEFE DE OCA 8. Informa al rector los resultados de la auditoria interna

9. Procede levantando solicitudes de acción correctiva o preventiva de

acuerdo a lo establecido en el procedimiento PS09 Acciones

correctivas, preventivas y planes de mejora.

5. Referencias

Procedimientos

PS09 Acciones correctivas, preventivas y planes de mejora

Formatos

F-PS08-01 Programa anual de auditoría interna del SG institucional

F- PS08-02 Plan de auditoria

F-PS08-03 Informe de auditoría interna


Gestión



Página: 4

ANEXO 1

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍA INTERNA

DEL SISTEMA DE GESTION INSTITUCIONAL

(Año)

1. OBJETIVO Y ALCANCE

2. DOCUMENTOS NORMATIVOS DE REFERENCIA

3. CAMPO DE APLICACIÓN

AREA A AUDITAR EN FE MZ AB MY JN JL AG SE OC NV DC

ELABORADO POR ………………………… APROBADO POR …………………….……… FECHA FECHA


Gestión



Página: 5

ANEXO 2

PLAN DE AUDITORÍA

Nº…. (Año)

Fecha: Área: Responsable: Equipo auditor:

1. Objeto y campo de aplicación 2. Lugar y fecha de realización de la auditoría 3. Personal auditado 4. Documentos de referencia (criterios de auditoría) 5. Cronograma :

Fecha Elemento a auditar Personal a ser entrevistado


Gestión



Página: 6

ANEXO 3

INFORME DE AUDITORÍA INTERNA

Área: Responsable: Equipo auditor:

Lugar y fecha de elaboración:

1. Objeto y campo de aplicación

2. Lugar, fecha y hora de realización de la Auditoría.

3. Documentos de Referencia (Criterios de auditoria)

4. Conclusiones (Fortalezas, Debilidades, No conformidades, observaciones)

5. Recomendaciones

6. Distribución del Informe de Auditoría

Anexo 01 – Resumen de evidencias por cada directriz y cada estándar del Modelo Coneau

Ítem REQUISITO C NC NA OBSERVACION

(Firmas de los miembros del equipo auditor)


Gestión



Página: 7


Gestión



Página: 8

AÑO FECHA

Nº AREAS INVOLUCRADAS RESPONSABLE DEL PROCESO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS INTERNAS

PROCESO AUDITADO

COORDIANADOR DE LA UCAREPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN


Gestión



Página: 9

FECHA CURSO

AUDITOR

FECHA

ENTREN 1I II III IV V VI VII VIII IX X

AUDITOR

AUDITORÍAS REALIZADASFECHAS

RELACIÓN DE AUDITORES INTERNOS

Nº

REGISTRO


Gestión



Página: 10

INFORME DE AUDITORÍA

FECHA

AUDITORIA Nº

OBJETIVO

ALCANCE

CRITERIOS

AUDITOR LIDER

AUDITORES

I. HALLAZGOS

Elemento SGC Descripción NC - Observación

II. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Atentamente,

____________________

Auditor Líder


Gestión



Página: 11

Fecha:


Gestión



Página: 12


Gestión



Página: 13

ANEXO 1

SOLICITUD DE COMPRA Nº

CODIGO DE ASIGNACIÓN

OFICINA DE OPERACIÓN Ofic. Adm. De Economía NOMBRE :……………………………………….

SUB-OFICINA DE OPERACIÓN .......................... Jefatura........................................

CANTIDAD DETALLE PROVEEDOR VALOR

UNITARIO VALOR

V°B°

FECHA :

--------------------------------------------

Jefe de Sub Oficina de Operación

-------------------------------------------------------

JEFE de la Oficina de Operación: Vicerrector Administrativo


Gestión



Página: 14

ORDEN DE COMPRA – GUIA DE INTERNAMIENTO N°

N° EXP. SIAF:

OFICINA EJECUTORA: Día Mes Año

N° IDENTIFICACION:

1. DATOS DEL PROVEEDOR 2. CONDICIONES GENERALS

Señor (es): N° Cuadro adquisic:

Dirección: Tipo de Proceso:

DESTINO

Moneda: RUC: TELEF.

Concepto:

Código Cantidad Oficina de

Medida Descripción

PRECIO S/.

Unitario Total

AFECTACION PRESUPUESTAL TOTALS/.

Meta Cadena Funcional FF/Rb Clasif.

Gasto

Monto

AREA USUARIA NUEVOS SOLES

Valor Neto :

Total:

Factura a nombre de: RUC:

Dirección:

Agradecemos enviar los bienes a la siguiente dirección:

ELABORADO POR: ORDENACION DE LA COMPRA CONFORMIDAD

RESPONSABLE DE

ADQUISICIONES

RESPONSABLE DE

ABASTECIMIENTO

RESPONSABLE DE

ALMACEN

IMPORTE DE

FECHA

Día Mes Año

NOTA IMPORTANTE:

- El proveedor debe adjuntar a su factura copia de la O/C

- Esta orden es nula sin las firmas y sellos reglamentarios o autorizados

- Nos reservamos e derecho de devolver la mercadería que no esté de acuerdo con las especificaciones técnicas.


Gestión



Página: 15

ACTA DE CONFORMIDAD DE SERVICIO

CONCEPTO:

OBJETO DE LA CONTRATACIÓN:

PERSONA NATURAL O JURÍDICA QUE REALIZARÁ EL SERVICIO:

N° DE ORDEN DE SERVICIO O N° DE CONTRATO:

MONTO DEL SERVICIO N°

OBSERVACIONES:

CONFORMIDAD:

La Molina, ……..de ……………de 2013.

procedimiento - ::::::::universidad nacional agraria … · 2016-08-03 · implementado en base a...

Documents