I. LA DOCTRINA SOBRE AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN EN EL PRESUPUESTO NORMATIVO INFLUYE EN LAS

SENTENCIAS DE LAVADO DE ACTIVOS EMITIDO POR LOS JUECES SUPERIORES DE PUNO DE JUSTICIA DE

PUNO EN LOS AÑOS 2014

1.1 DISCRIPCION DEL PROBLEMA

En el presente trabajo de investigación la delimitación de las figuras de autoría y participación, en los hechos

delictivos puede resultar complicada en muchas ocasiones, pero la dificultad se multiplica exponencialmente al momento

de imputar responsabilidad a miembros de organizaciones criminales, las cuales están inexorablemente ligadas al

delito de lavado de activos, sean del tipo que sean, pueden ser organizaciones ligadas al narcotráfico, terrorismo, trata de

personas y otros, inclusive la delincuencia empresarial o las ligadas a delitos contra la administración pública, donde

resulta esencial la determinación de la responsabilidad de los dirigentes o superiores de la organización por los crímenes

cometidos por sus subordinados los cuales en diferente doctrina se ha contemplado bajo el principio de “fungibilidad”,

dada su subordinación a los dirigentes y su influencia y dominio sobre la ejecución de los hechos. En este orden de

ideas, nos llama la atención la frase “conoce o puede presumir” incorporada en la Ley No 27765 contra lavado de

activos y que fue modificada por Decreto Legislativo 1106 donde la frase aprecia a cambiado “conoce debía presumir”

en ambos casos me parece un presupuesto muy subjetivo, que se presta a confundir el tipo de participación de cada

persona procesada por el delito de lavado de activos, penalizando conductas que mucha no tiene connotación penal,

vulnerando los principios de ultima ratio y el principio de legalidad

1.2 ENUNCIADO DEL PROBLEMA.

1.2.1 PROBLEMA GENERAL:

¿De qué manera la aplicación de la doctrina sobre autoría y participación y el presupuesto normativo influye en los

presupuesto normativo influye en las sentencias de Lavado de Activos emitido por los Jueces Superiores de Puno de

Justicia de Puno en los años 2014?

1.2.2 PROBLEMAS ESPECIFICO:

a) ¿De qué manera la aplicación de la doctrina sobre autoría y participación influye en las sentencias de lavado

de activos emitidas por los Jueces de la Corte Superior de Justicia de Puno en los años 2014

b) ¿De qué manera la aplicación del presupuesto normativo influye en las sentencias de lavado de activos

emitidas por los Jueces de la Corte Superior de Justicia de Puno en el año 2014?

1.2.3 JUSTIFICACION:

La presente investigación se justifica dado que la norma es peligrosamente abierta al contener expresiones como

“pueda presumir” o “debiendo presumir” que ponen en riesgo el principio de presunción de inocencia y deja un

vacío en la interpretación y aplicación. En el desarrollo de la investigación tornándose más que persecutoria del delito

lavado de activos, así como ayudará a los abogados de la defensa para identificar fehacientemente el grado de

participación de sus defendidos. Por último, el aporte de esta investigación debe aclarar la parte doctrinaria en cuanto

a los tipos de intervención de cada uno de los imputados en el delito de lavado de activos, teniendo en cuenta que

dicho delito es de trascendencia y está calificada como delitos ejecutados por el crimen organizado.

La presente investigación se centrará en la doctrina establecida para la autoría, coautoría y autoría mediata y

todas sus modalidades y presupuestos así como en la figura de la participación y sus diversas modalidades,

estableciendo su aplicación en las sentencias de lavado de activos, teniendo en cuenta que los autores materiales,

muchas veces son parte del crimen organizado el cual maneja doctrinariamente presupuestos especiales para sus

integrantes, esto servirá para identificar en forma correcta la participación de cada imputado en este tipo de delito, lo cual

ayudará tanto a la fiscalía como a los abogados de la defensa para esbozar una teoría del caso acorde con el grado de

participación de cada imputado y ayudará a los juzgadores a emitir fallos coherentes y proporcionales a su

responsabilidad, en base a cada implicado en el delito.

II. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN

II.1 OBJETIVO GENERAL

¿De qué manera la aplicación de la doctrina sobre autoría y participación y el presupuesto normativo influyen en

las sentencias de lavado de activos emitidas por los Jueces de la Corte Superior de Justicia de Puno del 2014?

II.2 OBJETIVO ESPECIFICO

¿De qué manera la aplicación de la doctrina sobre autoría y participación influye en las sentencias de lavado de

activos emitidas por los Jueces de la Corte Superior de Justicia de Puno.

¿De qué manera la aplicación del presupuesto normativo influye en las sentencias de lavado de activos

emitidas por los Jueces de la Corte Superior de Justicia de Puno en los años 2014?

III. MARCO REFERENCIAL

III.1 Antecedentes de la investigación nacional

En relación al tema se encontró trabajos específicos de investigación, porque es difundido conocido. Por la corte superior

de justicia de Puno entre los años 2013 a 2014. Así

Mismo se analizará la doctrina aplicada en estas sentencias y los principios aplicados en diferentes jurisprudencias, por

otro lado se tomará en cuenta diversas tesis que han tratado el tema sobre autoría, coautoría, responsabilidad penal,

crimen organizado.

Diccionario Jurídico Mexicano: "Es una agrupación permanente de delincuentes que tienen una estructura jerárquica

respetada, compuesta por tres o más individuos, disciplinados para cometer una acción delictiva”.1 Desde la perspectiva

sociológica, la delincuencia es una expresión de conductas en el seno de la sociedad, tales conductas deben tener la

particularidad de ser antisociales, por no decir antijurídicas, debido a que pueden ser por un lado, violar o transgredir

valores éticos,

John Landesco mismo que publicó en 1929 un estudio llamado "Organizad Crimen in Chicago”2 éste sería el primer

estudio formal de tal problema; hemos de mencionar que a fines del siglo XX fundamentalmente en la década de los 80 y

90, la Delincuencia Organizada cobró mayor auge, ello debido a circunstancias propias de su entorno o relación histórica

que la rodeaban, tal como la caída del bloque socialista, el proceso de globalización e integración económica, bajo las

circunstancias tenemos que la concepción de la Delincuencia Organizada adquiere una nueva naturaleza enmarcada en

el ámbito internacional.

INTERPOL:

Define a la delincuencia organizada, ”como toda asociación o grupo de personas que se dedican a una actividad ilícita

permanente, como primer objetivo es sacar aprovechamiento sin tomar encuentra las fronteras.

12

Dr. Mises Moreno que dice: “El Crimen Organizado involucra a miles de delincuentes que trabajan dentro de estructuras

complejas, ordenadas y disciplinadas como las de cualquier corporación mientras que están sujetos a las reglas

aplicadas con gran rigidez, se caracterizan por que sus acciones no son impulsivas sino más bien resultados.

SURGIMIENTO Y EVOLUCION DE LA DELINCUENCIA ORGANIZADA

En principio podemos advertir que la Delincuencia Organizada es un sinónimo de Mafia, esta ultima palabra tiene su

origen en Sicilia, Italia, donde grupos de delincuentes operaban ya desde el siglo XX, cometiendo robos, fraude, estafas y

sobornos contra personalidades publicas y pequeños empresarios; una variedad de manifestaciones.

Históricamente podemos resaltar otro factor que puede ser un detonante para el surgimiento de asociaciones

delictuosas, la guerra entre pueblos estableció condiciones idóneas tales como la violencia, la ausencia de normas y

orden, así como la imposición de la ley del más fuerte, en función de tales condiciones los grupos de bandoleros o incluso

de rebeldes entre los grupos beligirantes era que aprovechaban el desorden para saquear, violar, robar, o matar en

beneficio propio y en perjuicio de inocentes; de esa manera las guerras y su participación en las mismas por grupos de

mercenarios eran vistas como potencial fuente de riquezas y beneficios, así desde épocas remotas como la de los

sumerios, hititas, romanos egipcios; ocurrían estas formas practicas delinquir para obtener joyas, poder económico

mediante la acumulación de esclavos y

Es precisamente el tráfico de esclavos una de las primeras manifestaciones de la Delincuencia Organizada

aunando al tráfico de utensilios y pertrechos de guerra tales como. Escudos, sables, lanzas; las cuales eran vendidas en

mercados o comerciantes.

Así, en consecuencia, el bandolerismo se convertio en el prototipo del grupo delictivo organizado desde la época

feudal incluso hasta en fechas recientes. En otras latitudes, la asociación delictuosa se manifiesta bajo el margen de

triadas chinas, que de igual manera que de las anteriores actuaban al margen de la ley, la Yakuza japonesa en otra

expresión de los grupos delictivos que surgieron en siglos pasados pero que aun operando en los países asiáticos,

gracias a su capacidad organizativa y de adaptación a las nuevas circunstancias socioeconómicas. Otros ejemplos de

delincuentes asociados son los bandidos del viejo oeste americanos en el siglo XVIII Y XIX, los cuales son bien

conocidos por sus leyendas “Jese James”, “BillTheKid”, etc, los cuales principalmente perpetraban asaltos a los trenes o

diligencias, o bien asaltaban bancos.

De un delito eran ahorcados en el lugar de los hechos; ante tal situación en 1805 la Novísima Recopilación

incluyo once leyes sobre bandidos, salteadores de caminos, facinerosos, contra falsificadores de moneda, todo lo anterior

expedido por los Virreyes de la Nueva España. En la época de la independencia existió la necesidad de promulgar barias

leyes para enfrentar el problema de la creciente delincuencia, algunas de las en uso fueron la expedición de circulares

para impedir de algún modo la falsificación de moneda, también se expedido una circular para establecer la prohibición

de su comercio, otro ejemplo de ello es “La expedición de una circular por parte de la secretaria de Guerra donde se

faculta a los gobernadores para que ordenaran el fusilamiento de ladrones teniendo en flagrancia”. También en 1823 se

expidió el bando real, “El cual disponía que los salteadores de caminos así como los ladrones en despoblado serian

juzgados según las normas penales militares es decir, se les impondrá penas más severas.

Casos muy sonados de bandolerismo en el siglo XIX, son el de “Chucho el Roto (Jesús Arriaga) así como los

bandidos del rio frio encabezados por el Coronel Yañez, quien era el jefe de ayudantes del Presidente Antonio Lopez de

Santa Ana” son evidencias de que existía un fenómeno de criminalidad organizada en forma precaria, al mismo tiempo

que constituye una prueba de como los Servidores Públicos ya desde aquella época figuraban los grupos delictivos, lo

cual es un rasgo que esta presente en la actualidad, mismo que refleja un cierto grado de penetración de la delincuencia

en las instituciones del Estado.

Entrando Andrade Sanches Eduardo dentro del contexto evolucionario de guerra, disturbio y desorden; los grupos

delectivos adquieren mayor fama, valiéndose de la ausencia de control en determinadas regiones del país imponían sus

propias reglas, practicaban el saqueo contra las haciendas con la finalidad de obtener oro, joyas, caballos; este tipo de

bandolerismo evidencia la forma recurrente en que realizaban sus actos delictivos autores materiales de la comisión de

los delitos

APARICION HISTORICA DE LAVADO DE ACTIVO DE DINERO

La aparición del delito de lavado de dinero está vinculado con la aparición de las organizaciones mafiosas más

sofisticadas en la historia, la mafia de Chicago en la época de prohibición de alcohol fui quien recurrió a la practica del

lavado de dinero, ello obedecia a que gracias al contrabando de de mercancía ilegal como el alcohol y tabaco asi como

las ganancias por las apuesta, los fraudes y casinos ilegales era posible obtener incontables cantidad disfrazar el

producto de sus actividades ilícitas; según el nvetigador francés Cuisset señala que:

“El termino de lavado de dinero se remonta en la época del mafioso americano Meyer Lanski; mafioso bien conocido

en el tiempo de la prohibición, había creado en Nueva York toda una cadena de lavanderías que sirvan para bloquear los

fondos provenientes de la explotación de casinos ilegales, bastaba con poner las cantidades importantes de dinero que

recogían de los casinos dentro de caja fuerte de las cadenas de lavanderías y ingresar esos fondos dentro del circuito

bancario

CARACTERISTICAS:

Sin embargo, desde que se ha impuesto en diversos países el control de transacciones monetarias “el delincuente

de cuello blanco, bautizado asi por el célebre Edwin Sutherland” ha ideado y practicado infinidad de modalidades para

burlar las normas del control, como las diez mil dólares o su equivalente en moneda nacional siendo sus características

según puntualiza el nombrado Juan Leon Gamarra, las siguientes:

Pitufos. Agentes vinculados a la organización criminal que se desplazan por territorio nacional (USA), para adquirir

en el sistema bancario financiero instrumentos de pago dentro de límites no mayores a $ 10,000, luego estos títulos

valores concentrados en la organización y hacer su uso legal, burlando así el control de transacciones.

Casinos de Juego. Lugares predilectos por el gran movimiento de dinero, en la que el agente adquiere

fichas en cantidad significativamente, solicitando el giro de un cheque bancario por monto de la

devolución de las fichas.

Agencias de viaja y turismo. Poseen gran facilidad para recibir o transferir fondos al exterior, por pago de

comisiones, venta de pasajes y paquetes turístico

ANALISIS DE LA DOGMATICA

Para la tipificación del proceso del lavado de dinero en la ley penal, el legislador ha desarrollado una técnica legislativa

que procura relacionar las diferentes etapas del lavado con conductas concretas, que permitan identificar la tipicidad de

tales con conductas concretas, que permitan identificar la tipicidad de tales tapas y de las acciones que ellas tienen lugar

la ley No 27765, modificado por Decreto Legislativo No 986, publicado el 22 de Julio 2007 se caracteriza por contener en

forma conjunta disosiciones penales procesales y de ejecución penal, encontrando en su interior los siguientes:

Normas penales, orientadas a la tipificación y sanción de los actos ilícitos, contenidos en los artículos

1º, 2º, 3º, y 4º

Normas Procesales, aquelllas que están referidas a la investigación y juzgamiento, y la actividad

probatoria, contenidos en los artículos 5º y 6º

Normas de Ejecucion Penal las que orientan al régimen del cumplimiento de penas y beneficios

penitenciarios en la Ley No 30076 y Ley No 30077

BIEN JURIDICO PROTEGIDO

Se protege la salud pública, el lavado de dinero no está orientado hacia la afectación de un bien jurídico exclusivo y

determinado, ya que dicha infracción se presenta en la realidad como un proceso delictivo que según sus

manifestaciones concretas perjudica de modo simultaneo o paralelo distintos bienes jurídicos. Se trata, pues, en

definitiva, de un delito que compromete a varios intereses jurídicamente relevantes como la eficacia de la administración

de justicia, la transparencia del sistema financiero, la legitimidad de la actividad económica e, incluso, en un plano

sumamente mediato, la incolumidad de la salud pública. Este último en razón que en su sentido funcional, el lavado de

dinero aparecería como un acto de favorecimiento o facilitación del tráfico ilícito y, por ende, del consumo indebido de

drogas. .

TIPO OBJETIVO

1.- SUJETO ACTIVO.- El sujeto activo, sólo será aquella persona que  convierte o transfiere dinero, bienes,

efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce o puede presumir, y dificulta la identificación de su origen, su

incautación o decomiso[10], no será aquel que entregue el dinero, bienes o efectos de origen ilícito para su

ingreso al sistema financiero o legalizarlo.

2.- SUJETO PASIVO.- El sujeto pasivo es la colectividad

3.- ACCION TIPICA.- El objeto material del delito, sobre el que recae  la acción del agente está constituido por los

bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o puede presumir. El delito previo pudo haberse cometido

dentro del territorio nacional  o en el extranjero, pues precisamente las conductas  punibles de blanqueo nacieron

como exigencia  de una política criminal supranacional

TIPO SUBJETIVO

 Con relación a la tipicidad subjetiva los artículos  1’ y 2’ de la Ley 27765, modificado por el Decreto Legislativo

numero 986 solo incorpora delitos dolosos. El dolo del agente puede ser directo, indirecto o eventual.

Consecuentemente el sujeto activo debe ejecutar las distintas  operaciones y actos de lavado de activos de

manera consciente y voluntaria, es decir, colocar, transferir, ocultar o tener dinero y bienes que el agente sepa o

pueda presumir que tienen origen ilícito.

CONSUMACION DEL DELITO

Las distintas  modalidades de conversión y transferencia descritas en el artículo  1º de la Ley 27765, modificado

por el Decreto Legislativo 986 constituyen delitos instantáneos; por consiguiente se consuman  con la  mera

realización de cualquiera de ellas.

III.2 MARCO TEORICO

Se encontró tesis relacionados al Lavado de activos de:

A

B

ANDRADE SANCHEZ Eduardo, op CIT Pág. 67, 69 Surgimiento Evolución de la Delincuencia Organizada.

ANDRADE. La experiencia francesa en la lucha el lavado de dinero 1993 pág. 15

DICCONARIO JURIDICO PERUANO

DICCIONARIO JURIDICO MEXICANO. 12va ed. Ed. Porrúa México. 1998

Tratado de Derecho Penal, Eugenio Raúl Zafaroni, edición 1998 tomo del I al V

FIGUEROA VAZQUEZ Rogelio. El lavado de activo de dinero en el derecho penal mexicano. Tesis de Doctorado.

UNAM. México 1999 pág. 209

Ley No 27765 Ley Contra el Lavado de Activos, publicado en el Diario Oficial El ruano el 26 de junio 2002

Pe Decreto Legislativo No 1106, De lucha eficaz contra el lavado de activo y otros delitos relacionados a la

minería ilegal y crimen organizado, publicado en el Diario Oficial el Peruano el 18 de Abril del 202 y que deroga

Ley No 27765

III.3 MARCO CONCEPTUAL

ACTOS DE CONVERSION.-  Son todos aquellos actos o formas posibles de colocación o movilización primaria de dinero

líquido. Incluso se considera también dentro de ellos a la recolección del dinero sucio, siempre que sea ejecutado por  el

agente de la operación del lavado.

ACTOS DE TRANSFERENCIA.-  Constituidas por todos aquellos actos ulteriores a la etapa de colocación. En

consecuencia estarán constituidas por todas  aquellas que corresponden a la etapa de intercalación  o estratificación 

donde el objetivo del agente es  alejar los capitales o bienes convertidos de su origen ilícito y de su primera

transformación.

ACTOS DE OCULTAMIENTO Y TENENCIA.-  Son aquellos actos construidos por la fase final del proceso del lavado de

activos, es decir la etapa de  integración. Se trata de conductas  que tienen lugar una vez  que los activos han adquirido

una apariencia ficticia  de legalidad, la que les fue gestada por los actos anteriores de conversión y transferencia.

ADQUIRIR.-  Equivale a actos de compra u obtención siempre onerosa de la propiedad y dominio de bienes. Se incluye

formas de permuta

UTILIZAR.- Involucra toda forma de uso directo o indirecto  de los bienes. En estos casos el agente usufructúa  el bien

cuyo dominio o propiedad corresponde a un tercero.

GUARDAR.- Constituido  por actos externos de  de protección física  de bienes. El agente usufructúa el bien cuyo

dominio o propiedad corresponde a un tercero.

CUSTODIAR.- Comprende actos de vigilancia sobre los bienes que si se pueden  encontrar ocultos. El agente no  ejerce

sobre ellos dominio ni posesión, sin embargo, sus actos de custodia pueden estar funcionalmente  orientados a 

preservar materialmente el goce de tales derechos para terceros.

RECIBIR.-  Supone un acto  de transmisión  de bienes que el receptor  incorpora a su tenencia física. La razón  de la

entrega de los bienes lavados al receptor  puede basarse en un acto de cesión de dominio gratuito como la donación o el

préstamo de uso o arriendo. La recepción puede conllevar tenencia transitoria o permanente de los bienes. Es posible

que sobre los bienes recibidos el agente ejecute acciones de ocultamiento o que remita los bienes recibidos a un nuevo

receptor .

OCULTAR.- Es todo acto que suponga esconder físicamente los bienes lavados dificultando su hallazgo o identificación.

Esto es, sacarlos de una circulación o ubicación visibles y registrables para terceros

MANTENER EN SU PODER.- es aquella conducta orientada a la tenencia o posesión  de los bienes reciclados y que el

agente ejecuta de manera abierta; es lo contrario a ocultar. En este supuesto el agente mantiene de manera visible y

registrada los bienes.

BENEFICIARIO FINAL: Es toda persona natural que, sin tener necesariamente la condición de cliente, es la propietaria o

destinataria del bien o servicio que presta el sujeto obligado, o se encuentra autorizada o facultada para disponer de

éstos.

CLIENTE: Es toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera, habitual u ocasional, que solicita y recibe del Notario

la prestación de sus servicios profesionales como tal.

ESTADO: Es quien reconoce, supervisa y garantiza que la función notarial se ejerza en base a los principios de defensa

del bienestar común, seguridad jurídica en la contratación y en el tráfico jurídico, veracidad de los hechos, eficiencia del

servicio y respeto por la legalidad.

LA/FT: Lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.

LAVADO DE ACTIVOS: Delito tipificado en el Decreto Legislativo Nº 1106, Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el

Lavado de Activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen organizado, y sus normas modificatorias.

LEY: Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú – UIF-Perú, Ley Nº 27693 y sus modificatorias y demás

aplicables.

MANUAL: Manual para la Prevención del LA/FT.

REGLAMENTO: Reglamento de la Ley que crea la UIF-Perú, aprobado por Decreto Supremo N° 018-2006-JUS.

SBS: Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.

SUJETO OBLIGADO: Las personas naturales o jurídicas que tienen la obligación de implementar un sistema de políticas

y procedimientos para prevenir el lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, incluyendo la remisión de

información respecto a las operaciones sospechosas o inusuales, detectadas durante el curso de sus actividades, entre

otros. Para efectos de la presente Norma se considera al Notario como sujeto obligado.

UIF-PERÚ: Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, unidad especializada de la SBS.

IV HIPOTISIS GENERAL

4.1 Hipótesis General

Lavado de Activos la aplicación de la doctrina sobre autoría y participación y el presupuesto normativo influyen en las

sentencias de lavado de activos emitidas por el Juez de la Corte Superior de Justicia del distrito de Puno

4.2 Hipótesis Especifico

Es importante conocer combatir las acciones ilícitas que atenta contra la economía

Prevención de Lavado de activos la acción efectuada con el objetivo de limitar y reducir uso de las

diferentes unidad económica de procedencia ilícita, trabajar de manera formal RUC

Campaña afiches de distribución de afiches trípticos, se encuentra en página web SBS

4.3 VARIABLES

VARIABLE: Es aquel que realiza por si o por medio de otro un hecho punible y los que lo cometen

conjuntamente con este:

Autoría, Participación,

VARIABLES INDEPENDIENTES.

Lavado de Activo

INDICADORES.

Conducta,

Dolo,

Dominio del hecho

Delito el lavado de activos,

La norma aplicable,

Accesoriedad,

Tratamiento jurisdiccional

Dimensión:

Directa

Mediata

Coautoría

Cómplice primario

Cómplice secundario

VARIABLES DEPENDIENTES:

Vulnera la salud pública

INDICADORES

Lavado de Activos, Sentencias de lavado de activos

Motivación

Razonamiento

Los hechos conducentes

La norma aplicable La decisión

Dimensión. Absolutoria Condenatoria La decisión Dimensión. Absolutoria Condenator

4.3.1 OPERAlIZACION DE LA VARIABLES E INDICADORES

OBJETIVOS VARIABLES INSTRUMENTOS CUESTIONARIO

Prevenir Lavado

de Activos de la

población en el

Las normas

jurídicas como

instrumento

Entrevistas Poder Judicial

1.Como influí la autoría en la sentencia en el

distrito de Puno

distrito de Puno judicial para

concientizar e

evitar el Lavado

de Activos

2.Como la participación del Juez en las

sentencias

3.En el año del 2014 cuantos casos absolvió

en Lavado de Activos corte superior de puno

4.Como concientiza el poder Judicial a la

población para superar este acto ilícito en la

población de distrito de Puno

5.Que acciones a nivel nacional se están

tomando ante este caso ilícito que influí la

economía nacional.

Informe y actitud

de la Entidad del

estado SUNAT

ante los acto

ilícitos del Lavado

de Activos

Participación dela

SUNAT como ente

fiscalizador y

tributario

cuestionario SUNAT.

1.En los últimos años que casos relacionados

a ese tema se encontró la SUNAT

2.Que medidas y acciones está tomando la

SUNAT para prevenirlo

3.Que mensaje daría a la población para evitar

este tipo de problemas

4.La SUNAT como organismo del estado con

que acciones aplica para proteger la economía

formal

5. La SUNAT con que organismos coordina

para enfrentar estos ilícitos de la población del

distrito de Puno.

5.1 PROCEDIMIENTOS METODOLÓGICOS

El tipo de investigación será cualitativo descriptivo

5.2 DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN

No experimental

5.3 POBLACIÓN Y MUESTRA.

La población a utilizar será las Denuncias de Lavado de activo en el distrito de Puno

Muestra: Casos resueltos por el poder judicial del poder en los últimos años 2013 a 2014

5.4 TÉCNICA E INSTRUMENTOS LAS ESTADÍSTICAS

Cuestionario y fichas de estadísticas.

5.5 DISEÑO DE LA CONTRASTACIÓN DE LAS HIPÓTESIS

La aplicación de la doctrina sobre autoría y participación en el presupuesto normativo, influien la sentencia de

Lavado de Activo emitidos por los Jueces de la corte Superior de Puno

5.6 ESTILO O NORMA DE REDACCIÓN

Sistema APA

5.7 MATRIZ DE CONSISTENCIA

TITULO PROBLEMA GENERAL Y

ESPECIFICOS

OBJETIVO

GENERAL Y

ESPECIFICOS

HIPOTESIS

GENERAL Y

ESPECIFICOS

VARIABLES E

INDICADORES

DISEÑO DE

INVESTIGACIO

N

METODOS Y

TECNICAS DE

EMVESTIGACIO

N

POBLACIO

N Y

MUESTRA

DE

ESTUDIO

LAVADO

DE

ACTIVO

EN

DISTRIT

O DE

PUNO

PROBLEMA

GENERAL:

¿De qué manera la

aplicación de la

doctrina sobre

autoría y

participación y el

presupuesto

normativo influye en

los presupuesto

normativo influye en

las sentencias de

Lavado de Activos

emitido por los

Jueces Superiores

de Puno de Justicia

OBJETIVO

GENERAL

¿De

qué manera

la

aplicación

de la

doctrina

sobre

autoría y

participació

n y el

presupuest

o normativo

influyen en

las

sentencias

de lavado

de activos

emitidas

Hipótesis

General

Lavado de

Activos la

aplicación

de la

doctrina

sobre

autoría y

participación

y el

presupuesto

normativo

influyen en

las

sentencias

de lavado de

activos

emitidas por

el Juez de la

Identificación

de Variable

Lavado de

Activo en el

distrito de

Puno.

Indicadores

Lavado de

Activos,

Sentencias

de lavado de

activos

Motivación

Razonamient

o

No

experimental

Métodos:

.Inferencial

.Analógico

Técnicas

.De

muestreo

.Estadística

.Recolección

de datos

.Revicion de

expedientes

.Encuestas

.Instrumentos:

Encuesta

(cuestionario)

.

Población:

Distrito

Judicial de

Puno

.Muestra:

Jueces de

la corte

superior de

la Justicia

de Puno

de Puno en los

años 2014?

1.2.4 PROBLEMA

S

ESPECIFIC

O:

c) ¿De qué

manera la

aplicación de la

doctrina sobre

autoría y

participación

influye en las

sentencias de

lavado de activos

por los

Jueces de

la Corte

Superior de

Justicia de

Puno del

2014?

OBJETIVO

ESPECIFICO

¿De qué

manera la

aplicación de

la doctrina

sobre autoría

y

participación

influye en

las

sentencias

Corte

Superior de

Justicia del

distrito de

Puno

Hipótesis

Especifico

Es

importante

conocer

combatir las

acciones

ilícitas que

atenta

contra la

economía

Los hechos

conducentes

La norma

aplicable

La decisión

emitidas por los

Jueces de la

Corte Superior de

Justicia de Puno

en los años 2014

d) ¿De

qué manera la

aplicación del

presupuesto

normativo influye

en las sentencias

de lavado de

activos emitidas

por los Jueces de

la Corte Superior

de Justicia de

de lavado de

activos

emitidas por

los Jueces

de la Corte

Superior de

Justicia de

Puno.

¿De qué

manera la

aplicación del

presupuesto

normativo

influye en

las

sentencias

de lavado de

activos

.Prevención

de Lavado

de activos la

acción

efectuada

con el

objetivo de

limitar y

reducir uso

de las

diferentes

unidad

económica

de

procedencia

ilícita,

Puno en el año

2014?

emitidas por

los Jueces

de la Corte

Superior de

Justicia de

Puno en los

años 2014?

trabajar de

manera

formal RUC

.Campaña

afiches de

distribución

de afiches

trípticos, se

encuentra

en página

web SBS

VI. ASPECTOS ADMIISTRATIVOS

6.1 PRESUPUESTOS Y FINANCIAMIENTO

Computadora

Papel

Libros

Diccionarios

Internet

6.2 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

No Actividades

MESES

ABRIL MAYO JUNI

O

JULIO

1. Formulación y presentación del tesis x

2. Revisión de la literatura X

3. Elaboración de Instrumento de Recolección

de datos

X X X

4. Aplicación de instrumentos X X

5. Procesamiento de datos X X

6. Primera redacción definitiva X X X

7 Revisión y redacción definitiva X

8. Presentación del informe final

(sustentación)

VI. ESTRUCTURA TENTATIVA DE LA TESIS

Indagando al cuestionario de pregunta relacionados al tema de investigación: “Lavado de Activos en el distrito de

puno en periodo 2013 a 2014” de lo cual se llegara a una conclusión mediante estadísticas de recolección de datos

del análisis de registros y expedientes disponibles para para luego tomar acciones pertinentes y conjuntas ya que

esta actividad ilícita perjudica a la economía nacional y a las buenos costumbres y acciones de nuestra sociedad

VIII. BIBLIOGRAFIA:

ANDRADE SANCHEZ Eduardo, op CIT Pág. 67, 69 Surgimiento Evolución de la Delincuencia Organizada.

ANDRADE. La experiencia francesa en la lucha el lavado de dinero 1993 pág. 15

DICCIONARIO JURIDICO del Perú (2011) cuarta edición Lima Perú

DICCIONARIO JURIDICO MEXICANO(1998). 12va ed. Ed. Porrúa México.

Tratado de Derecho Penal, Eugenio Raúl (1998) Zafaroni tomo del I al V .Madrid España

FIGUEROA VAZQUEZ Rogelio. El lavado de activo de dinero en el derecho penal mexicano. Tesis de Doctorado.

UNAM. México 1999 pág. 209

Ley No 27765 Ley Contra el Lavado de Activos, publicado en el Diario Oficial El ruano el 26 de junio 2002

Pe Decreto Legislativo No 1106, De lucha eficaz contra el lavado de activo y otros delitos relacionados a la

minería ilegal y crimen organizado, publicado en el Diario Oficial el Peruano el 18 de Abril del 202 y que deroga

Ley No 27765

IX. ANEXO

CUESTIONARIO Y FICHAS DE DIAGNOSTICO E INFORMACION.

II.1 Hipotesis especifico