informatica aplicada ii uladech tony
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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: CONTABILIDAD II
RUC: EXAMEN DE MEDIO CURSO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
1 11/1/2012 Apertura 101 Caja S/. 5,000.00
1 11/1/2012 Apertura 104 Cuentas corrientes en institu financieras S/. 50,000.00
1 11/1/2012 Apertura 121 Facturas por cobrar S/. 2,500.00
1 11/1/2012 Apertura 201 Mercaderias S/. 25,000.00
1 11/1/2012 Apertura 335 Muebles y enseres S/. 10,000.00
1 11/1/2012 Apertura 391 Depreciacion acumulada S/. 5,000.00
1 11/1/2012 Apertura 421 Facturas por pagar S/. 7,500.00
1 11/1/2012 Apertura 501 Capital social S/. 80,000.00
2 11/30/2012 Centralizacion de ventas 121 Facturas por cobrar S/. 51,300.00
2 11/30/2012 Centralizacion de ventas 4011 Impuesto General a las Ventas S/. 6,300.00
2 11/30/2012 Centralizacion de ventas 7012 Ventas no gravadas S/. 10,000.00
2 11/30/2012 Centralizacion de ventas 701 Ventas S/. 35,000.00
3 11/30/2012 Descuento del 2% de la factura 741 Descuentos, rebajas y bonific concedidas S/. 700.00
3 11/30/2012 Descuento del 2% de la factura 4011 Impuesto General a las Ventas S/. 126.00
3 11/30/2012 Descuento del 2% de la factura 121 Facturas por cobrar S/. 826.00
4 11/30/2012 Canje de factura por letra 123 Letras por cobrar S/. 16,619.95
4 11/30/2012 Canje de factura por letra 121 Facturas por cobrar S/. 15,694.00
5 11/30/2012 Intereses sobre saldo en lts del 5% 772 Rendimientos ganados S/. 784.70
5 11/30/2012 IGV de los intereses 4011 Impuesto General a las Ventas S/. 141.25
6 11/30/2012 Centralizacion de compras 343 Programa de computo S/. 5,600.00
6 11/30/2012 Centralizacion de compras 6011 Compras gravadas S/. 5,000.00
6 11/30/2012 Centralizacion de compras 6012 Compras no gravadas S/. 7,500.00
NÚMERO CORRELATIVO
CÓDIGO DEL LIBRO O
REGISTROSUSTENTATORIO
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6 11/30/2012 Centralizacion de compras 4011 Impuesto General a las Ventas S/. 3,258.00
6 11/30/2012 Centralizacion de compras 742 Descuentos, bonifaciones obtenidas S/. 150.00
6 11/30/2012 Centralizacion de compras 4011 Impuesto General a las Ventas S/. 27.00
6 11/30/2012 Centralizacion de compras 421 Facturas por pagar S/. 21,201.00
7 11/30/2012 Destino de dompras 201 Mercaderias S/. 12,500.00
7 11/30/2012 Destino de dompras 611 Variacion de existencas S/. 12,500.00
8 11/30/2012 Centralizacion de caja ingresos 101 Caja S/. 26,880.00
8 11/30/2012 Centralizacion de caja ingresos 121 Facturas por cobrar S/. 26,880.00
9 11/30/2012 Centralizacion de bcos ingresos 104 Cuentas Ctes en instituciones fin S/. 35,000.00
911/30/2012 Centralizacion de bcos ingresos 421 Facturas por pagar comerciales S/. 7,500.00
911/30/2012 Centralizacion de bcos ingresos 101 Caja S/. 42,500.00
1011/30/2012 Centralizacion de bcos egresos 104 Cuentas Ctes en instituciones fin S/. 18,220.00
1011/30/2012 Centralizacion de bcos egresos 121 Facturas por cobrar S/. 18,220.00
1011/30/2012 Centralizacion de bcos egresos 101 Caja #REF!
1111/30/2012 Determinacion costo de ventas 691 Costo de ventas S/. 15,300.00 S/. -
1111/30/2012 Determinacion costo de ventas 201 Mercaderias S/. 15,300.00
TOTALES S/. 298,003.95 #REF!
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FORMATO 15.1: "REGISTRO DE COMPRAS Y GASTOS"
PERIODO : Nov-12RUC : 20488874875
APELL. Y NOMB. : Empresa Comercial El Carmen SAComprob. De Pago Informacion del Proveedor Valor Operaciones Imp. Total Importe Tipo de Ref. Comp Pago
Facturado Gravadas de la Op. IGV Total Cambio o Doc.Orig.modificado
Tipo Serie N° Tipo Nº Doc. Ident. Ap/Nom/Razon Social de la Exp. B.I IGVy/o IPM INAF. Retencion Fecha Tipo Numero
1 05-11-12 05-12-12 1 1 40 6 2040404040 SISTEMAS CONTABLES SAC 5600 1008 6,608.00
2 08-11-12 08-11-12 3 2 25 6 2060606060 Librería El Sabio SRL 20.00 20.00
3 11-11-12 11-12-12 1 23 23 6 2078787878 Empresa El Rosal SA 7500 1350 8,850.00
4 20-11-12 20-12-12 1 25 25 6 2070707070 Empresa Tumbes SAC 5000 900 5,900.00
5 16-11-12 16-11-12 1 1 40 6 2040204040 SISTEMAS CONTABLES SAC -150 -27 -177.00
17,950.00 3,231.00 20.00 21,201.00 Asiento de centralizacion debe haber
343 Programa de computo 5600.00601 Compras mercaderias gravadas 5000.00602 Compras mercaderias exon 7500.00656 Suministros diversos 20.00
4011 Impuesto G. a las Vtas 3,258.00 742 Descuentos obtenidos 150
4011 Impuesto G. a las Vtas 27421 Facturas por pagar 21,201.00
21,378.00 21,378.00
FORMATO 14.1: "REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS"
PERIODO : Nov-12RUC : 20488874875
APELL. Y NOMB. : Empresa Comercial El Carmen SAComprob. De Pago Informacion del Proveedor Valor Operaciones Imp. Total Importe Tipo de Ref. Comp Pago
Facturado Gravadas de la Op. IGV Total Cambio o Doc.Orig.modificado
Tipo Serie N° Tipo Nº Doc. Ident. Ap/Nom/Razon Social de la Exp. B.I IGVy/o IPM INAF. Retencion Fecha Tipo Serie Numero
1 01-11-12 02-11-12 1 1 500 6 2020202020 Comercial PUPU SAC 35000 6300 41,300.00
2 15-11-12 15-11-12 1 1 501 6 208080808 Empresa el Capo SAC 10,000.00 10,000.00
3
35,000.00 6,300.00 10,000.00 51,300.00 Asiento de centralizacion
121 Facturas por cobrar 51,300.00 4011 Impuesto Gral a las ventas 6,300.00 7011 Ventas gravadas 35,000.00 7012 Ventas no gravadas 10,000.00
51,300.00 51,300.00
Cod Unic Ope
rFecha
EmisionFecha
Vencimto.
Cod Unic Ope
rFecha
EmisionFecha
Vencimto.
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2012
EMPRESA EL CARMEN SAA
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERA DE LA DESCRIPCIÓN DE CUENTA O
LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN
3/1/2014 SALDO INICIAL3/3/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes3/5/2014 cobro de factura 12.1 facturas x cobrar3/7/2014 cobro de factura 12.1 facturas x cobrar3/7/2014 deposito en cuenta corrientes 104 cuenta corriente
3/10/2014 cobro de letra 12.3 letras x cobrar3/13/2014 cobro de letra 12.3 letras x cobrar3/13/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes3/15/2014 copbro de factura 12.1 cuentas x cobrar3/15/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes3/17/2014 cobro de factura 12.1 cuentas x cobrar3/19/2014 cobro de factura 12.1 cuentas x cobrar3/19/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes3/21/2014 pago de factura 42.1 facturas x pagar3/24/2014 pago de letra 42.3 letras x pagar3/29/2014 pago de factura 42.1 facturas x pagar3/31/2014 pago de luz 42.1 facturas x pagar
TOTALESNuevo saldo de caja
Asiento de centralizacion101 Caja121 Facturas por cobrar comerciales123 letras x cobrar
Por los ingresos de Caja
104 Cuentas Ctes en instituciones fin421 Facturas por pagar comerciales
42.3 letras x pagar101 Caja
Por los egresos de caja
OPERACIÓN
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MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. 6,000.00 S/. 3,360.00
S/. 4,280.00 S/. 5,630.00
S/. 5,630.00 S/. 2,940.00 S/. 3,930.00
S/. 3,930.00 S/. 6,000.00
S/. 6,000.00 S/. 6,780.00 S/. 2,780.00
S/. 2,780.00 S/. 3,360.00 S/. 3,600.00 S/. 4,560.00 S/. 660.00
S/. 38,340.00 S/. 33,880.00 S/. 4,460.00
S/. 32,340.00 S/. 25,470.00 S/. 6,870.00
S/. 32,340.00 S/. 32,340.00 S/. 21,700.00 S/. 8,580.00 S/. 3,600.00 S/. 33,880.00 S/. 33,880.00
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FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO"
PERÍODO: 2012RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA EL CARMEN SAA
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DE LA DESCRIPCIÓN DE CUENTA O
LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
1 3/1/2014 SALDO INICIAL S/. 6,000.00
3/3/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes
3/5/2014 cobro de factura 12.1 facturas x cobrar S/. 3,500.00
3/7/2014 cobro de factura 12.1 facturas x cobrar S/. 4,850.00
3/7/2014 deposito en cuenta corrientes 104 cuenta corriente
3/10/2014 cobro de letra 12.3 letras x cobrar S/. 2,160.00
3/13/2014 cobro de letra 12.3 letras x cobrar S/. 3,150.00
2 3/13/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes
3 3/15/2014 copbro de factura 12.1 cuentas x cobrar S/. 5,220.00
4 3/15/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes
5 3/17/2014 cobro de factura 12.1 cuentas x cobrar S/. 6,000.00
6 3/19/2014 cobro de factura 12.1 cuentas x cobrar S/. 2,000.00
3/19/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes
3/21/2014 pago de factura 42.1 facturas x pagar
3/24/2014 pago de letra 42.3 letras x pagar
3/29/2014 pago de factura 42.1 facturas x pagar
NÚMERO CORRELATIV
O
DEL ASIENTO
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
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3/31/2014 pago de luz 42.1 facturas x pagar
TOTALES S/. 32,880.00
Nuevo saldo de cajaAsiento de centralizacion
101 Caja S/. 26,880.00 121 Facturas por cobrar comerciales123 letras x cobrar
Por los ingresos de Caja S/. 26,880.00
104 Cuentas Ctes en instituciones fin S/. 18,220.00 421 Facturas por pagar comerciales S/. 7,500.00
42.3 letras x pagar S/. 3,240.00 101 Caja S/. 28,960.00
Por los egresos de caja
![Page 8: Informatica Aplicada II Uladech Tony](https://reader035.vdocumento.com/reader035/viewer/2022081807/55cf966d550346d0338b6a1f/html5/thumbnails/8.jpg)
MOVIMIENTO
HABER
S/. 3,000.00
S/. 4,850.00
S/. 3,150.00
S/. 5,220.00
S/. 2,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,240.00
S/. 4,200.00
![Page 9: Informatica Aplicada II Uladech Tony](https://reader035.vdocumento.com/reader035/viewer/2022081807/55cf966d550346d0338b6a1f/html5/thumbnails/9.jpg)
S/. 300.00
S/. 28,960.00
S/. 3,920.00
S/. 21,570.00 S/. 5,310.00
S/. 26,880.00
S/. 28,960.00
![Page 10: Informatica Aplicada II Uladech Tony](https://reader035.vdocumento.com/reader035/viewer/2022081807/55cf966d550346d0338b6a1f/html5/thumbnails/10.jpg)
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:ENTIDAD FINANCIERA:CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIASCUENTA CONTABLE ASOCIADA
CÓDIGO DENOMINACIÓN (TABLA 1)
3/1/2014 saldo inicial
3/3/2014 deposito 19541311 101 caja3/7/2014 deposito 1953555162 101 caja
3/13/2014 deposito 195229415112 101 caja3/15/2014 deposito 195202477 101 caja3/19/2014 deposito 1950045519 101 caja
3/22/2014 pago cheque n 03442 42.1 factura x pagar
3/26/2014 pago cheque n 501 42.3 letras x pagar
3/27/2014 pago factura 42.1 factura x pagar
TOTALENuevo saldo en bancos
104101
Según ingresos del libro Bancos421423104
Según egresos del libro Bancos
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
DEL REGISTRO O CÓDIGO
MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓ
N
APELLDS Y NBRES,
NÚMERO DE TRANSACCIÓN
BANCARIA,
ÚNICO DE LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
DENOMINAC O RAZÓN SOCIAL
DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DE
CONTROL INTERNO DE
LA OPERACIÓN
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FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/. 2,000.00 S/. 3,360.00 S/. 5,630.00 S/. 3,930.00 S/. 6,000.00 S/. 2,780.00
factura x pagar S/. 4,960.00
letras x pagar S/. 4,050.00
factura x pagar S/. 7,110.00
S/. 23,700.00 S/. 16,120.00 Nuevo saldo en bancos S/. 7,580.00
S/. 21,700.00 S/. 21,700.00
S/. 21,700.00 S/. 21,700.00 Según ingresos del libro Bancos
S/. 12,070.00 S/. 4,050.00
S/. 16,120.00 S/. 16,120.00 S/. 16,120.00
Según egresos del libro Bancos
![Page 12: Informatica Aplicada II Uladech Tony](https://reader035.vdocumento.com/reader035/viewer/2022081807/55cf966d550346d0338b6a1f/html5/thumbnails/12.jpg)
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:ENTIDAD FINANCIERA:CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 1)
1 3/1/2014 saldo inicial S/. 2,000.00 2 3/3/2014 deposito 19541311 101 caja S/. 3,000.00 3 3/7/2014 deposito 1953555162 101 caja S/. 4,850.00 4 3/13/2014 deposito 195229415112 101 caja S/. 3,150.00 5 3/15/2014 deposito 195202477 101 caja S/. 5,220.00 6 3/19/2014 deposito 1950045519 101 caja S/. 2,000.00 7 3/22/2014 pago cheque n 03442 42.1 factura x pagar S/. 4,600.00 8 3/26/2014 pago cheque n 501 42.3 letras x pagar S/. 3,690.00 9 3/27/2014 pago factura 42.1 factura x pagar S/. 6,750.00
TOTALES S/. 20,220.00 S/. 15,040.00 Nuevo saldo en bancos S/. 5,180.00
104 S/. 18,220.00
101 S/. 18,220.00 S/. 18,220.00 S/. 18,220.00
Según ingresos del libro Bancos421 S/. 11,350.00 423 S/. 3,690.00
104 S/. 15,040.00 S/. 15,040.00 S/. 15,040.00
Según egresos del libro Bancos
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
DEL REGISTRO O CÓDIGO
MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓN
APELLDS Y NBRES,
NÚMERO DE TRANSACCIÓN
BANCARIA,
ÚNICO DE LA OPERACIÓN DE LA
OPERACIÓN DENOMINAC O RAZÓN SOCIAL
DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O
DE
CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIÓN